Årsrapport
2023
Indhold
Introduktion
Forord
Resultater 2023
Jyske Bank-koncernen
i hovedtal
Highlights 2023
Finansielt sammendrag
Eksternt markedsoverblik
Forventninger til 2024
Ledelsesberetning
Om Jyske Bank
Rolle i samfundet
Stakeholders
Ambitioner og tilgang
Mål og impact
Governance
Klima og miljø
Sociale forhold
Årets resultat
Forretningsomfang
Kreditkvalitet
Risikostyring
Kapitalstyring
Likviditetsstyring
Forretningssegmenter
Øvrige informationer
Organisation og ledelse
Jyske Bank-aktien
Jyske Bank-koncernen
Jyske Bank A/S
Årsregnskab
ESG hoved- og nøgletal
CO
2
e-regnskab
Impact
Rapportering i henhold
til EU-taksonomien
Anvendt regnskabspraksis
Politikker og principper
Ledelsesberetning fortsat Påtegninger
Ledelsespåtegning
Den uafhængige revisors
revisionspåtegning
Den uafhængige revisors
erklæring på udvalgte
ESG-data
Ledelseshverv
05
06
07
08
09
10
11
→
13
14
16
→
19
22
32
37
47
→
61
65
67
69
72
74
77
83
→
85
92
→
94
179
→ → →
Vores
forretning
Bæredygtighed Regnskabs-
beretning
Corporate
Governance
Årsregnskab ESG-data Påtegninger
→
211
212
213
217
238
244
246
247
251
Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data Påtegninger Side 2Årsrapport 2023
Om denne rapport
Sektionen Bæredygtighed på side 19-59 dækker over
Jyske Bank-koncernens arbejde med bæredygtighed i
perioden 1. januar – 31. december 2023 og udgør Jyske
Banks rapportering om samfundsansvar, jf. §135b i be-
Jyske Banks årsrapportering udgøres af Årsrapport 2023
og Risk and Capital Management Report 2023. Suppleren-
de beskrivelser og data i forbindelse med bæredygtighed
jyskebank.dk/ir/baeredygtighed
Introduktion Side 4Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Et stærkt afsæt
for fremtidens
Jyske Bank
Forord af Lars Mørch, ordførende direktør
2023 var et godt år for Jyske Bank med et resultat efter skat
på 5,9 mia. kr., en veloverstået integration af det tidligere
Handelsbanken Danmark og med køb af PFA Bank.
Jyske Banks resultat pr. aktie steg 61% til 89 kr. i 2023 og
overgik dermed markant rekordåret 2022. Fremgangen skyl-
des købet af Handelsbanken Danmark, et højere renteniveau
-
over blev den meget solide kreditkvalitet fastholdt. Udbeta-
lingen af udbytte på 500 mio. kr. markerede samtidig en gen-
optagelse af kapitaludlodning til aktionærerne. Fremadrettet
vil vi tilstræbe et udbytte i niveauet 30% af aktio nærernes
andel af resultatet. Det årlige udbytte suppleres af løbende
aktietilbagekøb betinget af Jyske Banks kapitalposition.
Handelsbanken Danmark
bidrager til resultatet
Integrationen af det tidligere Handelsbanken Danmark er
gået godt. Vi vurderer, at købet af Handelsbanken Danmark
allerede nu har nået 2025-målet om et bidrag til koncernens
resultat før skat på 1,0 mia. kr. p.a., og potentialet for resultat
før skat vurderes med det nuværende renteniveau at være
ca. 0,3 mia. kr. over den oprindelige forventning.
Flere af tiltagene går hånd i hånd med det styrkede forret-
ningsomfang inden for kapitalforvaltning og formuerådgiv-
ning, som blev muliggjort af købet af PFA Bank, hvor vi den
1. oktober kunne byde velkommen til nye kolleger og kunder.
På vej mod fremtidens Jyske Bank
Samlet set er vi godt i gang med at forme Jyske Bank for
fremtiden. I Jyske Bank har vi gode muligheder for at blive en
endnu stærkere virksomhed. Jyske Bank skal ikke ændres
fundamentalt fra det ene år til det andet. Men med respekt
for den virksomhed vi er, vil vi med afsæt i Jyske Banks styr-
ker arbejde med en opdatering af koncernens forretnings-
strategi frem mod slutningen af 2024.
Jyske Bank ønsker at tage aktivt og konstruktivt del i den
grønne omstilling og har mål om netto-nul CO
2
-udledning
på tværs af forretningsvendte aktiviteter i form af udlån og
investeringer senest i hhv. 2045 og 2050. Samtidigt tilstræ-
ber Jyske Bank vækst i udlån, der bidrager til at modvirke kli-
maforandringer, og CO
2
-udledningen fra Jyske Banks egne
aktiviteter skal reduceres 65% fra 2020 til 2030.
Selvom de kraftigt stigende renter øgede den makroøkono-
miske usikkerhed i det seneste år, fremstår dansk økonomi
fortsat modstandsdygtig. Det medfører, at Jyske Bank for-
venter et resultat efter skat på 4,3-5,1 mia. kr. i 2024.
Både købet af Handelsbanken Danmark i 2022 og købet af
PFA Bank i 2023 afspejler Jyske Banks ambitioner om vækst
med kvalitet og lønsomhed.
Dedikeret og motiveret organisation
Organisationen har på forbilledlig vis løftet de mange
opgaver i forbindelse med integrationen. Det er sket i et
konstruktivt samarbejde med Handelsbanken og bank-
centralerne BEC og Bankdata. Alle planlagte organisatoriske
sammenlægninger er gennemført, og integrationen og
omkostninger hertil er forløbet som forventet.
Mange kolleger har arbejdet målrettet for, at kunderne
oplevede den bedst mulige overgang til Jyske Banks
sys temer i forbindelse med IT-konverteringen medio
november. Samtidigt kan vi konstatere en fremgang i ar-
bejdsglæden hos koncernens medarbejdere i den årlige
medarbejde rundersøgelse. Tak til medarbejderne for stor
Fokus på gode kundeoplevelser
I Voxmeters imagemåling opnåede Jyske Bank størst frem-
gang blandt danske banker, og vi har til stadighed fokus
på at sikre gode kundeoplevelser. I løbet af året blev værdi-
tilbuddet til kunderne forbedret yderligere, særligt når det
gælder investering og bolig til privatkunder samt forsikrings-
løsninger til erhvervskunder.
Introduktion Side 5Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Resultater
↘ 4%
3%
'23
21 mia. kr.
reduktion i bankens scope 1
og 2 udledning
mere udlånt til områder, der modvirker
klima forandring ift. 2022, i alt 140 mia. kr.
ultimo 2023
stigning i den estimerede udlednings-
intensitet forbundet med bankens
udlån og investeringer ift. 2022
5,9 mia. kr.
43%14,4 mia. kr 0,02%
Historisk højt resultat efter skat – fremgang på 57%
i forhold til rekordåret 2022
Omkostningsprocenten blev reduceret 11
procentpoint trods øgede basisomkostninger
Basisindtægter steg 58% drevet af rente-
udviklingen og købet af Handelsbanken Danmark
Finansielle resultater
Nedskrivningsprocenten forblev
på et lavt niveau, og de ledelses-
mæssige skøn steg til 1,9 mia. kr.
500 mio. kr.
Udlodning genoptaget med 500 mio. kr. udbetalt i 2023
og yderligere 500 mio. kr. indstillet til generalforsamlingen
Introduktion Side 6Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Netto renteindtægter
Netto gebyr- og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Øvrige indtægter
Indtægter fra operationel leasing (netto)
Basisindtægter
Basisomkostninger
Basisresultat før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Basisresultat
Beholdningsresultat
Resultat før engangsposter
Engangsposter vedr. Handelsbanken DK
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
Renteudgift af hybrid kernekapital, ført på egenkapital
2023 2022 Indeks 2021 2020 2019
23/22
Basisresultat og årets resultat (mio. kr.)
Udlån
– heraf realkreditudlån
– heraf bankudlån
– heraf repoudlån
Obligationer og aktier mv.
Aktiver i alt
Indlån
– heraf bankindlån
– heraf repoindlån og tripartyindlån
Udstedte obligationer til dagsværdi
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
Indehavere af hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.)
Jyske Bank-koncernen i hovedtal
9.722 5.856 166 4.973 4.966 5.152
2.579 2.529 102 2.308 2.091 2.311
1.539 139 1.107 940 685 342
227 239 95 175 130 154
289 343 84 256 110 101
14.356 9.106 158 8.652 7.982 8.060
6.103 4.879 125 4.904 4.848 5.029
8.253 4.227 195 3.748 3.134 3.031
127 -605 - -218 968 -101
8.126 4.832 168 3.966 2.166 3.132
-3 -131 2 61 -56 -53
8.123 4.701 173 4.027 2.110 3.079
-235 -144 163 0 0 0
7.888 4.557 173 4.027 2.110 3.079
1.984 805 246 851 501 639
5.904 3.752 157 3.176 1.609 2.440
163 147 111 176 168 156
557,3 541,7 103 485,2 491,4 485,9
352,7 333,7 106 340,9 343,9 337,5
150,5 155,5 97 103,3 95,5 102,1
54,1 52,5 103 41,0 52,0 46,3
103,0 97,4 106 85,7 92,9 91,9
779,7 750,0 104 647,1 672,6 649,7
218,3 208,4 105 134,2 137,0 140,2
199,8 189,1 106 121,5 127,5 126,9
18,5 19,3 96 12,7 9,5 13,3
345,7 324,2 107 340,3 348,8 357,0
93,7 95,4 98 73,1 63,7 38,6
6,1 6,4 95 5,5 5,8 4,3
3,3 3,3 100 3,4 3,3 3,3
42,6 37,3 114 34,9 33,3 32,5
Årets resultat pr. aktie (kr.)
*
Årets resultat pr. aktie (udvandet) (kr.)
*
Resultat før skat i procent af gns. egenkapital
*
Årets resultat i procent af gns. egenkapital
*
Omkostninger i procent af indtægter
Kapitalprocent
Egentlig kernekapitalprocent (CET i %)
Individuelt solvensbehov (%)
Kapitalgrundlag (mia. kr.)
Vægtet risikoeksponering (mia. kr.)
Ultimokurs pr. aktie (kr.)
Udbetalt udbytte pr. aktie (kr.)
Indre værdi pr. aktie (kr.)
*
Kurs/indre værdi pr. aktie (kr.)
*
Udestående antal aktier i omløb (1.000 stk.)
Antal heltidsmedarbejdere ultimo året
**
2023 2022 2021 2020 2019
Nøgletal
89,3 55,4 42,4 19,8 29,0
89,3 55,4 42,4 19,8 29,0
19,3 12,2 11,3 5,9 9,1
14,4 10,0 8,8 4,4 7,1
42,5 53,6 56,7 60,7 62,4
21,0 19,5 22,8 22,9 21,5
16,9 15,2 18,2 17,9 17,4
11,2 10,8 11,2 11,6 11,2
47,4 43,0 42,9 41,1 39,0
225,5 220,9 188,2 179,4 181,4
484 451 337 233 243
7,8 0 0 0 0
663 581 515 459 434
0,7 0,8 0,7 0,5 0,6
64.254 64.264 67.840 72.553 74.841
3.940 3.854 3.242 3.318 3.559
Sammenhænge fra resultatposter i Jyske Bank-koncernen i
hovedtal og til IFRS-resultatopgørelsen side 95 fremgår af note 2.
*
Nøgletal er beregnet, som om den hybride kernekapital (AT1)
regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse, jf. note 69.
**
Medarbejderantallet ultimo 2023, ultimo 2022, ultimo 2021,
ultimo 2020 og ultimo 2019 er fratrukket henholdsvis 16, 19,
Introduktion Side 7Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Flere fordele til kunderne
I løbet af året blev værditilbuddet til kunderne forbedret,
særligt når det gælder investering og bolig til privatkunder
og ny Netbank Erhverv, Risk Manager og for sikringsløs-
ninger til erhvervskunder. Hertil kommer en række til-
tag vedrørende indlånsprodukter. Det resulterede i et
”Bedst i test"-stempel til Jyske Banks Aktie sparekonto
fra Forbrugermagasinet Tænk.
Styrket klimaindsats
2023 har været karakteriseret af stigende interesse for
bæredygtighed og især klima blandt vores kunder. Vi har
for både erhverv, bolig og investering, og generelt er klima
med kunderne.
Forretningsmæssigt har det i 2023 resulteret i yderligere
21 mia. kr. i udlån til områder, der modvirker klimaforandring.
Veloverstået integration
Integrationen af det tidligere Handelsbanken Danmark er
forløbet planmæssigt både økonomisk, forretningsmæssigt
og organisatorisk. Fremtidige arbejdsopgaver for alle med-
arbejdere blev afklaret i 1. kvartal 2023, hvor også forret-
ningsanalyser, der er fundamentet for konverteringen af da-
tacentral, blev færdiggjort. Afdelingssammenlægninger har
reduceret det samlede antal afdelinger med en fjerdedel.
Konverteringen af IT til anden datacentral, der involverede
mere end 200 medarbejdere, forløb ligeledes planmæssigt i
midten af november 2023.
Nyt domicil
Jyske Bank samler aktiviteterne fra Jyske Realkredits
hovedsæde i Kgs. Lyngby, det tidligere Handelsbanken
Danmarks hovedsæde på Havneholmen samt eksiste -
rende forretningsaktiviteter på Vesterbro på Kalvebod
Brygge i København fra medio 2025. Flytningen forventes
at skabe gode fysiske rammer for såvel kunder som med-
arbejdere, et stærkt fagligt miljø og medfører samtidigt
en omkostningssynergi.
PFA Bank køb og closing
Den 13. juni 2023 annoncerede Jyske Bank købet af PFA
Bank samt aftale med Investeringsforeningen PFA Invest
om administration og porteføljeforvaltning af kundernes
midler. Prisen var samlet 247 mio. kr. inkl. egenkapital på
127 mio. kr., og købet blev gennemført den 1. oktober 2023
efter Konkurrence- og Forbrugerstyrelsens godkendelse.
Jyske Bank overtog ca. 10.000 privatkunder og Private
Banking-kunder, 0,7 mia. kr. indlån, 16,1 mia. kr. midler
under forvaltning samt 43 medarbejdere.
Afsked med Anders Dam
– velkommen til Lars Mørch
Efter knap 34 års ansættelse i Jyske Bank, heraf de sidste
godt 28 år i koncerndirektionen, gik Anders Dam på pension
ved udgangen af oktober 2023. Jyske Banks bestyrelse
ansatte med virkning fra 1. november 2023 Lars Mørch
som ny ordførende direktør.
'23
Highlights 2023
Introduktion Side 8Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Bank er kommet meget tilfredsstillende igennem
2023 med et historisk godt resultat efter skat på 5,9 mia.
kr., svarende til 89 kr. pr. aktie og en forrentning af egen-
kapitalen på 14,4%.
Resultat pr. aktie steg 61% sammenlignet med det hid-
tidige rekordår 2022. Fremgangen er drevet af en stigning
på 58% i basisindtægter som følge af markant højere
netto renteindtægter.
Højere renter og opkøb bidrager positivt
Netto renteindtægter bar præg af såvel det højere rente-
niveau som købet af Handelsbanken Danmark. Samtidig
Banks positionering særdeles positivt til kursreguleringer.
Netto gebyr- og provisionsindtægter udviste en mindre
fremgang sammenlignet med året forinden, der var ken-
de tegnet ved høj låne- og konverteringsaktivitet. Købet af
Handelsbanken Danmark kompenserede dermed for et
lavere aktivitetsniveau i 2023 drevet af vækstaf matningen i
Omkostninger under kontrol trods inflation
Basisomkostninger steg 25% sammenlignet med 2022.
En betydelig stigning måtte forventes på grund af købet af
Handelsbanken Danmark, der afstedkom en stigning i an-
tallet af medarbejdere og øgede IT-udgifter. Stigningen
blev også underbygget af et øget antal medarbejdere
relateret til hvidvaskbekæmpelse samt købet af PFA Bank.
-
gerne. I tillæg til basisomkostningerne afholdt vi engangs-
omkostninger på 235 mio. kr. relateret til integrationen af
Handelsbanken Danmark og PFA Bank.
Solid kreditkvalitet
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en udgift på 127 mio. kr.,
svarende til 0,02% af bruttoudlån og garantier. Kreditkvaliteten
er fortsat solid med et lavt niveau af kreditforringede udlån
og det laveste niveau af konstaterede tab i mere end et årti.
Ledelsesmæssige skøn på 1,9 mia. kr. giver samtidig et godt
afsæt til at imødegå den makroøkonomiske usikkerhed i 2024.
Genoptaget udlodning til aktionærerne
Jyske Bank har efter købet af Handelsbanken Danmark
opbygget en stærkere kapitalbase, og med en egentlig ker-
-
talposition. Det har muliggjort genoptagelsen af udlodning
til aktionærerne med et ekstraordinært udbytte på 500 mio.
kr. i december 2023 suppleret af bestyrelsens indstilling om
et yderligere udbytte på 500 mio. kr. i forbindelse med den
kommende generalforsamling.
Styrket indtjening og
fortsat solid kreditkvalitet
Finansielt sammendrag af Birger Krøgh Nielsen, CFO
Introduktion Side 9Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Fortsatte renteforhøjelser fra Nationalbanken, men sam-
tidig modstandsdygtige forbrugere og virksomheder, blev
den økonomiske overskrift på 2023. De højere renter havde
ved udgangen af 2023 foreløbigt kun haft en behersket af-
Renteforhøjelser frem til sensommeren
i forsyningskæderne og ekstremt høje energipriser led-
te til markante renteforhøjelser fra ECB og dermed fra
Nationalbanken i løbet af 2022. Og renteforhøjelserne
fortsatte langt ind i 2023, hvor ECB havde fuldt fokus på
for højelserne efter endnu en forhøjelse i september, var
Nationalbankens foliorente nået op på 3,6% fra 1,75%
ul timo 2022 og -0,6% ultimo 2021. Bredt set var der tale
om en historisk aggressiv renteforhøjelsescyklus fra
centralbankerne.
Kortvarig global bankuro
De højere renter udløste i foråret en kortvarig global bank-
uro, der først og fremmest ramte blandt mellemstore,
regionale banker i USA. Fejlslagen risikostyring betød, at
obligationsporteføljer, hvilket førte til en række amerikanske
bankkrak. I samme periode kom Credit Suisse i så store øko-
nomiske problemer, at den måtte overtages af den anden
store schweiziske bank, UBS. Bankuroen ledte til kursfald
på bankaktier og til højere risikopræmier på kredit til banker.
Uroen var dog kortvarig, da problemerne var særtilfælde og
ikke udtryk for generelle udfordringer i bankerne.
Modstandsdygtige forbrugere
og virksomheder
I løbet af året spredte rentestigningerne sig gradvist ud i
boligejernes rentetilpasningslån. Men forbrugernes efter-
spørgsel og boligmarkedet var overraskende robust godt
understøttet af fortsat beskæftigelsesvækst. Manglen på
arbejdskraft faldt igennem året, men forblev på et højt ni-
veau, så mange virksomheder holdt fast på medarbejderne
og havde stadig brug for at ansætte. Det samme billede
sås på arbejdsmarkederne i både USA og euroområdet,
hvilket var med til at holde hånden under dansk økonomi.
Risiko for løn-pris-spiral
Fald i energipriserne i efteråret 2022 og de højere renter
slog i den sidste del af 2023 igennem på den brede pris-
tagende markedsforventning om rentenedsættelser fra
centralbankerne i 2024. Bekymringen var dog stadig, at
fortsat lav arbejdsløshed risikerede at give en løn-pris-
spiral i 2024, hvis ikke arbejdsmarkederne bremsede op.
Derfor var centralbankerne tilbageholdne med at love
hurtige og mange rentenedsættelser.
Udestående tilpasning
og forsinket gennemslag
Alt i alt var der mod slutningen af 2023 udsigt til, at afmatnin-
gen i dansk økonomi ville fortsætte og måske blive tydeligere
i 2024. Billedet var, at økonomien endnu ikke havde tilpasset
sig fuldt til de højere renter. Eksempelvis var handelsaktivite-
ten lav på erhvervsejendomme, hvor der var risiko for kom-
mende prisfald.
Højere renter og en robust økonomi
Eksternt markedsoverblik af Niels Rønholt, cheføkonom
Introduktion Side 10Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Bank forventer et resultat efter
skat i intervallet 4,3-5,1 mia. kr. i 2024,
svarende til et resultat pr. aktie i inter-
vallet 64-76 kr.
Basisindtægter forventes at aftage
i 2024, særligt som følge af lavere
kursreguleringer, der var på et historisk
højt niveau i 2023. Forventningerne
afspejler lav vækst i dansk økonomi
samt en reduktion i Nationalbankens
indskudsbevisrente på 0,75 procent-
point i 2024.
Basisomkostninger inkl. engangs-
omkostninger forventes tilnærmel-
sesvist uforandrede i 2024. Engangs-
omkostninger til integrationen af
Handelsbanken Danmark og PFA Bank
forventes samlet at udgøre knap 0,2
mia. kr. Udgifter forbundet med over-
enskomstmæssig lønregulering og PFA
Bank forventes således tilnærmelses-
Forventninger
til 2024
Resultat pr. aktie (kr.)
2023
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
Basisindtægter
Basis-
omkostninger
(inkl. engangsposter)
Nedskrivninger
på udlån mv.
Resultat
eer skat
Lavere i 2024 end i 2023
Primært som følge af lavere kursreguleringer
Tilnærmelsesvist uforandrede i 2024
Højere i 2024 end i 2023
Solid kreditkvalitet ved indgangen til 2024
4,3-5,1 mia. kr.
Svarende til resultat pr. aktie i intervallet 64-76 kr.
vedrørende købet af Handelsbanken
Danmark samt lavere integrations- og
restruktureringsomkostninger.
Nedskrivninger på udlån mv. forudsæt-
tes at være på et højere niveau i 2024
end i 2023. Tabsniveauet var på det
laveste niveau i mere end et årti i 2023,
andelen af kreditforringede udlån var
på et lavt niveau, og ledelsesmæssige
skøn, der bl.a. afspejler risici forbun-
det med den forventede økonomiske
udvikling, udgjorde 1,9 mia. kr. ved
udgangen af 2023. Det giver et solidt
grundlag til at imødekomme makro-
økonomiske risici.
Forventningerne er forbundet med
usikkerhed og afhænger bl.a. af makro-
økonomiske forhold samt udviklingen
2024E
— 7664
55
42
20
29
28
35
33
26
35
89
Introduktion Side 11Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Om Jyske Bank
Jyske Bank blev grundlagt ud fra en ambition om at
være et alternativ til de traditionelle konkurrenter.
Det er vi stadig. Vores indbyggede konkurrencegen
og høje ambitioner har gjort os til en af Danmarks
største banker, og vi driver en bæredygtig og an-
svarlig forretning, som i positiv retning udfordrer og
udvikler det danske bankmarked og det omkringlig-
gende samfund.
I 1982 gav Jyllands-Posten os tilnavnet ”Havkatten
i hyttefadet”, og det har hængt ved lige siden. Hav-
Men den er fuld af liv, og med sin aktivitet ilter den
vandet og skaber liv og konkurrence omkring sig.
Grundlagt i 1967 – SIFI siden 2014
1967 Jyske Bank blev grundlagt ved en sammen-
banker i og omkring Silkeborg
1989 Syv køb i løbet af 1970’erne og 1980’erne
2011
2013 Køb af Sparekassen Lolland
2014 Køb af Jyske Realkredit (tidl. BRFkredit)
2022 Køb af Handelsbanken Danmark
2023 Køb af PFA Bank
59%
Bank-
aktiviteter
34%
Realkredit-
aktiviteter
7%
Leasing-
aktiviteter
Tilfredsstillende resultater
5,9 mia. kr.
Resultat
efter skat
A+
S&P udsteder-
rating
14,4%
Egenkapital-
forrentning
AA
MSCI
ESG-rating
42,5%
Omkostnings-
procent
Tæt på kunderne i Danmark Komplementære forretningsområder
Realkreditudlån (nom.)
248
200
151
374
Bankudlån (ekskl. repo)
Bankindlån
Formue under forvaltning
Privat
Erhverv
Ca. 12% markedsandel
3.940
Medarbejdere
89
Lokationer
Solid værdiskabelse
+10% p.a.
2001
100
300
500
700
200
400
600
2011
2023
Indre værdi pr. aktie (kr.)
Resultat før skat i 2023
fordelt på segmenter
Mia. kr.
↓
Vores forretning Side 13Introduktion Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
-
muligheder samt bidrager til udvikling og vækst til gavn for
det enkelte menneske, virksomheder og samfundet som
helhed. Bankerne fungerer som formidlingscentral mellem
indlån og udlån; mellem dem, som har penge i overskud,
og dem, som fx ønsker at låne til et hus eller forretnings-
udvikling.
bevidst om og stræber efter at leve op til koncernens sam-
fundsmæssige betydning.
Derfor tilstræber vi i alle forhold at drive en bæredygtig og
ansvarlig forretning. Det handler om at overholde den til en-
hver tid gældende lovgivning og leve op til de forventninger,
vores interessenter med rette må have til os.
bidrage til problemløsning. Både kundernes, samfundets og
klodens. Vi er klar over, at vi ikke kan løse alt, men vi vil rigtig
gerne være en del af løsningen.
Vi bidrager til samfundet ved helt grundlæggende at betale
skat til den danske stat og lønninger til vores medarbejdere.
Vi støtter lokale initiativer med partnerskaber og sponsora-
ter, og med vores forretningsaktiviteter ønsker vi generelt at
bidrage til løsningen af samfundets udfordringer.
Vi arbejder for netto-nul udledning, og Klima, verdensmål nr.
13, er vores væsentligste impact-område. Det er gennem
forretningsaktiviteterne, at vi kan gøre den største forskel.
Det viste vores første impact-analyse i 2020, og det under-
2
e-udledning fra udlån og
investeringer i scope 3 aktuelt er estimeret til at udgøre 2,1
mio. tons. Til sammenligning udgør bankens scope 1 og 2
udledning 2.049 tons CO
2
e. Vores langsigtede mål er netto-
nul udledning for udlån, investeringer og bankdrift.
Og hvad kommer der så til at ske fremadrettet? Vi er godt i
gang med at forme fremtidens Jyske Bank med udgangs-
punkt i vores interessenters behov, så banken bliver frem-
tidssikret, og så vi sikrer fortsat at kunne levere både den
personlige relation og digitale service.
Rolle i samfundet
” Vi er klar over, at
vi ikke kan løse alt,
men vi vil rigtig
gerne være en del
af løsningen”
%
CO�
↘
Vores forretning Side 14Introduktion Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Vi er baseret på
Holdninger
Vi har en anderledes tilgang til kunderne, bl.a. ved at have
som er relevante for vores kunder.
Solid kreditkvalitet
Vi baserer vores kreditbeslutninger på, at kunderne både
skal kunne betale et lån tilbage og have et rådighedsbeløb,
de kan basere en tilværelse på.
Personlige rådgivere
løsning og inddrager mange forskellige aspekter, som kan
påvirke økonomien. Vi møder kunderne ligeværdigt, uanset
hvordan de har brug for vores hjælp.
Ansvarlige investeringer
Vores tilgang til investering af vores egne og kunder-
nes penge er baseret på FN’s Principles for Responsible
Investment, aktivt ejerskab og eksklusion.
Forebyggelse af økonomisk kriminalitet
misbrugt og dermed også en central rolle i bekæmpelsen
Vi skaber
Økonomisk tryghed og frihed
Vores kunder, både private og virksomheder, skal føle sig
de får i Jyske Bank. Trygge, fordi de har en ansvarlig bank i
ryggen, og frie, fordi vores rådgivning tager udgangspunkt i
netop deres ønsker og drømme for fremtiden.
Vækst og udvikling
Vi bidrager til samfundets udvikling gennem formidling af
-
heder, kommuner og virksomheder.
Finansiel stabilitet
robust forretningsmodel med fokus på Danmark og danske
kunder. Vi har en solid kapital- og likviditetsposition, der vur-
deres at kunne modstå selv meget hårde stressscenarier.
Balance
Hos os er kunder, medarbejdere og aktionærer ligeværdige
interessenter, og den værdi, vi skaber, skal tilgodese alle.
Positiv konkurrence
Som en uafhængig bank udfordrer og udvikler vi det danske
bankmarked og det omkringliggende samfund.
!!!
Vores forretning Side 15Introduktion Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Bank er og har altid været en stakeholderbank, og
balancen mellem kunder, medarbejdere og aktionærer
kommer i første række. Vi ønsker med vores dispositioner at
fastholde denne balance.
Løbende opfølgning og dialog med repræsentanter for alle
vores stakeholders er helt afgørende for, hvordan vi udvikler
vores forretning.
Kunder
Alle bankkunder har forskellige behov, men kendetegnet for
som kender dem, og som kan understøtte den personlige
-
ning gennem kompetent rådgivning, som også inddrager alt
det, der ligger uden om økonomien. Som det tredjestørste
pengeinstitut på det danske marked spænder vi bredt og
Privatkunder
Vi har mere end 650.000 privatkunder, heraf omkring 34.000
Private Banking-kunder, fordelt i hele landet.
Vi møder kunderne digitalt, lokalt eller på distancen og tager
dem i hånden, engagerer os og understøtter dem ved at for-
stå deres unikke behov og situation i livet.
Vi tror på den tætte relation og har musklerne til at få ting til at
ske hurtigt, når kunderne ønsker det. Vi tilbyder hele paletten
inden for økonomisk rådgivning og hjælper med alt fra daglig
og investering, bæredygtighed og den grønne omstilling med
muligheden for at trække på en lang række specialister.
Vores Private Banking-ydelser omfatter en skræddersyet
formueplan, som giver kunden indsigt og overblik over
potentialet i sin økonomi nu og her sammenholdt med
behovet for at have en tryg økonomi på længere sigt.
Små og mellemstore virksomheder
Vi betjener omkring 71.000 erhvervskunder, hvoraf omkring
24.500 er mindre erhverv eller enkeltmandsvirksomheder.
Vores erhvervskunder repræsenterer hele det danske
erhvervsliv. En stor del ligger inden for et af vores 20
specialområder og tæller også specialsegmenter som
uddannelsesinstitutioner, forsyningsselskaber, havne,
kommuner og regioner.
Omkring 10.000 kunder har internationale forbindelser i
form af import, eksport eller datterselskaber i udlandet.
emner samt sammenhængen mellem privatøkonomi og
virksomheden. Udover de klassiske bankrelaterede specialer
har vi specialister inden for Risk Management, strategi, bæ-
redygtighed, Cyber Risk og AI.
Stakeholders
Store erhvervskunder
Vores kunder i dette segment er større nationale eller in-
ternationale virksomheder med en kompleks forretnings-
model, som kræver særlig indsigt i virksomhedens forhold.
Med udgangspunkt i den personlige rådgivning opbygger vi
en stærk relation med mulighed for situationsbestemte og
mere komplekse løsninger.
Corporates og institutionelle kunder
De allerstørste erhvervsvirksomheder i Norden samt in-
stitutionelle kunder i hele Europa betjenes direkte af vores
specialis ter inden for kapitalmarkedsområdet.
Ud over gængse serviceydelser til virksomheder yder Jyske
-
nansielle instrumenter. Forretningsomfanget med de største
kunder er støt stigende, og tilbage i 2022 tilføjede banken et
nyt forretningsområde, Debt Solutions, der rådgiver om og
-
tagelse i de største virksomheders udstedelse af obligationer.
Som den eneste danske bank kan Jyske Bank også tilbyde
rådgivning om og afdækning af råvarerisici, hvilket har været
af stor værdi for mange virksomheder med de store udsving
i råvarepriser som en følge af krigen i Ukraine.
Vores forretning Side 16Introduktion Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Medarbejdere
Vores medarbejdere er forudsætningen for at drive en bæ-
redygtig og ansvarlig forretning, som udfordrer og udvikler
det danske bankmarked og samfund.
Det er medarbejderne, som sikrer den personlige relation
og de langsigtede kundeforhold, og derfor er fastholdelse,
trivsel og udvikling alfa og omega for vores virksomhed.
Kompetence, tillid og engagement er nøgleord hos os. Det
betyder, at vi stoler på vores medarbejdere og giver dem
stor handlefrihed, fordi vi tror på, at den enkelte medarbej-
der både kan og vil tage ansvar for at løse egne opgaver.
Vores medarbejdere får lov til at tænke anderledes og være
kreative og får ansvar og beføjelser, som svarer til den enkel-
tes rolle og kompetencer.
Vi ønsker at give vores medarbejdere mulighed for den ud-
vikling både fagligt, personligt og ledelsesmæssigt, som gør
dem til efterspurgt arbejdskraft.
Vi ved også, at der er mere i livet end arbejde. Og vi tror på,
at vi får mere engagerede medarbejdere, når der også er tid
til at leve livet ved siden af arbejdet. Derfor har vores medar-
bejdere frihed under ansvar, og vi tilstræber en god balance
mellem arbejde og fritid med mulighed for at planlægge
arbejdstiden efter, hvordan livet former sig med skiftende
behov i forhold til arbejdstid og hjemmearbejde.
Aktionærer
Aktionærer i Jyske Bank investerer i en dansk og en værdi-
baseret bank. Jyske Bank passer særligt godt sammen med
• tror på, at de bedste langsigtede resultater skabes,
når der er balance mellem aktionærer, kunder og
medarbejdere
• foretrækker en full-line bank, der har Danmark som
udgangspunkt for sin forretningsmodel
• vil investere i en udlånsportefølje med høj
kreditkvalitet
Ultimo 2023 var antallet af aktionærer knap 150.000.
Jyske Banks aktiekapital er kendetegnet ved at være fordelt
blandt mange aktionærer, herunder også Jyske Bank- kunder
og -medarbejdere. Omtrent 69% af aktiekapitalen ejes af
danske investorer.
I 2023 steg Jyske Bank-aktien til kurs 484,0 kr. fra 451,3 kr.,
svarende til en fremgang på 7,2%. Inklusive et ekstraordi-
nært udbytte på 7,78 kr. pr. aktie var det samlede afkast til
aktionærerne dermed 8,3% i 2023. Omsætningen i Jyske
Bank-aktien var 17,2 mia. kr. i 2023 mod 21,4 mia. kr. året
forinden. Aktien blev ved udgangen af 2023 dækket af
fem analytikere.
28,1%
Jyske Banks største aktionær er BRFholding a/s,
der ejede 28,1% af aktiekapitalen ultimo 2023.
BRFholding a/s er et 100% ejet datterselskab af
BRFfonden, der har til formål at udøve realkredit-
virksomhed gennem delejerskab af Jyske Bank.
Aktionærsammensætning
BRFholding
Aktionærer med 1.000-20.000 stk.
Øvrige aktionærer med >20.000 stk.
Aktionærer med <1.000 stk.
Vores forretning Side 17Introduktion Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Ambitioner af Trine Lysholt Nørgaard,
afdelingsdirektør IR og Bæredygtighed
central rolle som formidler af kapital
til en lang række af aktiviteter i sam-
fundet. Med et forretningsomfang på
mere end 850 mia. kr. kan og vil vi være
en del af løsningen i omstillingen til et
mere bæredygtigt samfund.
Klima er Jyske Banks væsentligste im-
pact-område, og vi ønsker at tage del i
omstillingen sammen med vores kun-
der. Analyser viser, at med de nuvæ-
rende commitments er verdens lande
langt fra at levere de CO
2
-reduktioner,
der er nødvendige for at begrænse
temperaturstigningen til 1,5 grader.
Det er mere relevant end nogensin-
nutidens behov kan opfyldes uden, at
det sker på bekostning af fremtidige
generationers muligheder. Vi støtter
Danmarks klimamål og herigennem
Paris-aftalens mål om at begrænse
En del af løsningen
temperaturstigningen. Vores langsig-
tede mål er netto-nul CO
2
-udledning
senest i 2050.
Det handler om forretning
Vores fremskridt vil i høj grad afspejle
vores kunders fremskridt, og vi kan
handle ved at gå i dialog. Samtidig
fortsætter vi med at integrere bære-
dygtighed i relevante dele af vores
kerneaktiviteter, fx kreditvurdering
og risikostyring.
gerne vil foretage mere bæredygtige
valg, men at de ikke nødvendigvis ved
hvordan. Vi ønsker at gøre bæredyg-
tighed konkret og udvikler løbende
vores værditilbud til kunderne. I mødet
med kunderne har vi fokus på, hvordan
der kan skabes værdi for kunderne,
men også for Jyske Bank og samfun-
det.
Det gælder også den nye lovgivning
om bæredygtighedsrapportering,
CSRD, der betyder ændrede ramme-
vilkår for os og vores kunder. CSRD
er ikke bare en markant forøgelse af
rapporteringskravene inden for bæ-
redygtighed, men handler også om at
forholde sig til strategi, forretnings-
model og integration i styringen af
virksomheden. Vi deler viden og er-
faringer med kunderne i tiltro til, at
det bidrager til, at både de og vi står
stærkere.
Fremadrettet udvikling og
stigende forventninger
Vi er bevidste om, at bæredygtigheds-
agendaen udvikler sig løbende, og at
interessenters forventninger til banker
og dermed Jyske Bank er stigende. Kli-
maet står først, men ikke alene. Vores
arbejde vil løbende blive udvidet med
kunne se områderne og deres påvirk-
ning i sammenhæng, fx klima og natur,
men også at have fokus på den påvirk-
ning som arbejdet med områderne
kan have på sociale forhold så som ar-
bejdstager- og menneskerettigheder.
Det stiller krav til vores arbejde frem-
adrettet. Vi vil målrette vores tiltag
til de områder, hvor vi kan gøre den
største forskel og tilstræbe, at Jyske
Banks ståsted er tydeligt samtidigt
med, at interessenter kan følge vores
arbejde og fremdrift gennem vores
rapportering.
Bæredygtighed Side 19Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Banks tilgang
Vores overordnede rammer er FN’s verdensmål og FN’s
Principles for Responsible Banking (PRB). Det sikrer en hel-
hedsorienteret tilgang, hvor vi målretter vores indsats efter
impact og væsentlighed med afsæt i Jyske Banks forret-
ningsmodel og sammensætning af forretningsomfanget.
Vi har fokus på at understøtte kundernes fremskridt i imple-
menteringen af bæredygtighed og at facilitere kundernes
bæredygtige valg og beslutninger.
I tillæg til PRB har vi forpligtet os gennem andre internatio-
nale initiativer, så som UN Global Compact og UN Principles
for Responsible Investment, og nationalt følger vi anbefa-
-
forvaltning er vores klimaindsats yderligere understøttet af
tilslutning til Net Zero Asset Managers initiative (NZAM) og
Climate Action 100+.
Afslutning af den 4-årige
implemente ringsperiode for PRB
2023 markerer afslutningen på den 4-årige implemente-
ringsperiode for PRB for banker, der ligesom Jyske Bank
har været med fra begyndelsen. Siden tilslutningen i 2019
har Jyske Bank arbejdet med implementeringen af PRB's
seks principper som en overordnet ramme for arbejdet
med bæredygtighed.
Meget er sket, siden UN Environment Programme Finance
Initiative introducerede det frivillige initiativ i 2019. Bære-
dygtighed er godt på vej til at blive sat på fast formel i takt
med implementeringen af ny lovgivning i form af fx EU's
taksonomiforordning og nye krav til bæredygtighedsrap-
portering, CSRD, og i PRB-regi er kursen sat således, at
principperne bliver ved med at være relevante og bidrager
til udvikling og læring.
I Jyske Bank ser vi frem til det videre arbejde med PRB i
forventning om, at PRB og andre frivillige initiativer fortsat
vil være på forkant med lovgivningen og dermed en kilde
til erfaring, videndeling og sparring med peers på tværs
af landegrænser.
Jyske Banks PRB Reporting and Self Assessment 2023
kan læses på jyskebank.dk/baeredygtighed.
Påvirkning
Ledelse og kulturInteressenter
Tilpasning
Transparens og
ansvarlighed
Kunder
1 2
4 5 6
3
Bæredygtighed Side 20Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Klimaposition
Det er vigtigt for os at fokusere der, hvor vi kan gøre den
største forskel. Vi har målrettet og prioriteret vores indsat-
ser samt fastlagt mål for de dele af vores forretningsom-
fang, hvor vi kan reducere CO
2
-udledning mest og derigen-
nem modvirke klimaforandring.
Med afsæt i Jyske Banks forretningsmodel og -omfang er
vi inden for udlån således startet med at fastlægge mål for
transport, energiforsyning og landbrug, som er de brancher i
udlånsporteføljen, der har den højeste udledningsintensitet
samt for ejendomme, som udgør en meget stor andel af
udlånsporteføljen. Andre udfordrede brancher, fx udvinding
aktuelt ikke omfattet af reduktionsmål.
For midler under forvaltning betyder CO
2
-reduktionsmål
for aktiefonde og tilhørende CO
2
-reduktionsstier således,
at der er fokus på aktivt ejerskab overfor de største CO
2
-
udledere.
Vi forventer og arbejder for, at vores kunder og de sel -
skaber, som vi investerer i, forholder sig til klimarisici og
den klimapåvirkning, som de udøver. Vores tilgang er base-
ret på, at vi følger op på og vurderer kunder og selskabers
performance og fremskridt, og en tro på, at vi bedst frem-
mer bæredygtighed gennem dialog med kunderne og ak-
tivt ejerskab.
Vi foretrækker at påvirke fremfor at fravælge eller eks-
kludere baseret på generel bæredygtighedsvurdering af
en branche.
Næste skridt
Vi er bevidste om, at bæredygtighedsdagsordenen udvikler
sig løbende, og at forventningerne til banker og dermed
Jyske Bank er stigende. Det gælder især klima og transition
Med disse forhold in mente udvikler vi kontinuerligt vores
klimaindsats, bl.a. ved at være eksplicitte omkring vores
I 2023 har vi påbegyndt udarbejdelse af et klimapositions-
papir. I arbejdet har der primært været fokus på kapitalfor-
valtningsaktiviteter og fastlæggelse af metode og standarder,
køb af værktøjer samt etablering af datagrundlag.
Vores ambition er, at positionspapiret skal omfatte såvel
til eksisterende og nye kundeforhold. Det går hånd i hånd
med vores princip om at tilstræbe en fælles linje på tværs af
forretningsområder, hvor det er relevant. Mange af overvejel-
serne forbundet med positionspapiret er af principiel karakter,
hvorfor der er behov for at sikre integration til forretnings-
Bæredygtighed Side 21Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Banks tilgang og ambitioner udmøntes i en række mål,
der afspejler, at klima er omdrejningspunktet for vores for-
retningsmæssige indsatser.
Vores langsigtede mål om netto-nul CO
2
-udledning i senest
2050 understøttes af 2030-delmål for CO
2
-reduktion for
investeringer i aktier og realkreditobligationer såvel som
for udlån til udvalgte brancher. Ligeledes har vi mål om at
fortsætte med at øge vores forretningsomfang inden for
udlånsområder, der modvirker klimaforandring.
Aktuelt er 26% af udlån (ekskl. repoudlån) og ca. halvdelen
af midler under forvaltning omfattet af CO
2
-reduktionsmål,
og vi forventer gradvist at øge disse andele. Ligeledes over-
vejer vi løbende nye tiltag for at styrke indsatsen, herunder
anvendelse af anerkendte standarder til fastlæggelse af
klimamål, fx SBTi, og tilslutning til frivillige initiativer og sam-
menslutninger.
Målet om netto-nul CO
2
-udledning på lang sigt gælder
også bankdriften, hvorfor vi også har et 2030-delmål for
CO
2
-reduktion.
Jyske Bank har også mål, der skal sikre, at Jyske Bank er en
attraktiv arbejdsplads med engagerede og kompetente
medarbejdere, da det er en forudsætning for forretnings-
mæssig succes.
Mål
Reduktionsmål 2030
Vækstmål 2025
65%
30%
65%
Krav ↗
85%
75%
60 mia. kr.
30-33%
50%
>15%
5 TWh
82
>40%
40%
30%
reduktion i COe pr. m
for boligejendomme
reduktion i COe pr. kWh
produceret for energiforsyning
reduktion i ton CO
2
e for
scope 1 og 2 CO
2
e-udledning
Udvidede krav til ansvarlig
leverandøradfærd for større
indkøb i 2025
*
Jyske Banks mål er at være
i top-3 blandt systemisk
i Danmark. For 2023 svarer
det til en score på 82
reduktion i COe pr. m
for ejerboliger
reduktion i CO
2
e-aftrykket for aktie-
investeringer under forvaltning
i udlån til lav-energi
erhvervsejendomme
kvindelige ledere i 2025
reduktion i COe pr. m for kontor-
og forretningsejendomme
reduktion i COe pr. km
for vejtransport
vedvarende energi
i score på arbejdsglæde i
medarbejderundersøgelse
i 2025
*
reduktion i COe pr.
udlånskrone for landbrug
reduktion i CO
2
e-aftrykket for fonde
med danske realkreditobligationer
af udlån til køretøjer og
driftsmateriel er lav-emission
Udlån
Investering
Bankdrift
Udlån
Leverandører Attraktiv arbejdsplads
Bæredygtighed Side 22Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
CO
2
-reduktionsmål
For udlån valgte Jyske Bank i 2022 at fastlægge delmål for
reduktion af CO
2
-udledning for brancher med høj udled-
forsyning og vejtransport samt erhvervsejendomme,
der udgør en stor andel af udlån. I 2023 er der endvidere
blevet fastlagt et reduktionsmål for ejerboliger.
Tilsammen omfatter de fastlagte delmål 129 mia. kr. svaren-
de til 26% af den samlede udlånsportefølje og 34% af den
Inden for kapitalforvaltning har vi sat mål for reduktion af
CO
2
-aftrykket for aktier og realkreditobligationer, og ca.
50% af midlerne under forvaltning er omfattet af CO
2
-
reduktionsmål.
I tillæg til de forretningsmæssige reduktionsmål har Jyske
Bank også et mål om at reducere CO
2
-udledning forbundet
med bankdriften med 65% i 2030 i forhold til 2020.
Enhed
Kg CO
2
e pr. m2
Kg CO
2
e pr. m2
Kg CO
2
e pr. m2
CO
2
e pr. mio. kr.
CO
2
e pr. kWh
produceret
CO
2
e pr. km
CO
2
e pr. mio. kr.
CO
2
e pr. mio. kr.
Ton CO
2
e
Ultimo
2023
5,6
11,4
12,7
–
–
–
5,65
2,66
2.049
Reduktions-
mål
65%
50%
85%
>40%
30%
>15%
75%
40%
65%
Reduktion siden
baseline
22%
13%
24%
–
–
–
60%
51%
22%
Udlån
Boligejendomme
Kontor- og forretningsejendomme
Ejerboliger
Landbrug
Energiforsyning
Vejtransport
Investering
Aktieinvesteringer under forvaltning
Fonde med danske realkreditobligationer
Bankdri
Scope 1 og 2
CO
2
-reduktionsmål
Opfølgning på mål
Bæredygtighed Side 23Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Udlån
Boligejendomme, ejerboliger
og kontor- og forretningsejendomme
Ved udgangen af 2023 følger den realiserede udvikling frem-
skrivningerne, og af graferne kan det ses, at kg CO
2
e pr. m
2
er
faldet 13-24% i forhold til baseline. Udviklingen er primært
drevet af samfundsmæssige forhold så som faldende emis-
sionsfaktorer i takt med, at andelen af vedvarende energi
stiger i energimixet.
Landbrug, energiforsyning
og vejtransport
For reduktionsmålene for landbrug, energiforsyning og vej-
transport kan der endnu ikke udarbejdes en kvantitativ op-
følgning. Der arbejdes fortsat med dataindsamling fra kunder
med de samfundsmæssige forventninger til udviklingen.
I fastlæggelsen af mål for ejerboliger, boligudlejnings-
ejendomme og ejendomme til kontor og forretning er der
taget hensyn til Energistyrelsens fremskrivning af emis-
sionsfaktorer og ledningsgas (hvor en større andel af den
anvendte gas vil bestå af bionaturgas), skift af energikilder
til mere vedvarende energiformer og den naturlige reno-
vering af ejendomme.
2021
2023
2030
1
3
5
7
2
4
6
Boligejendomme
8
↘ 65%
reduktion
2021
2023
2030
2
6
10
14
4
8
12
Kontor- og
forretningsejendomme
↘ 50%
reduktion
2021
2023
2030
2
6
10
14
4
8
12
Ejerboliger
18
16
↘ 85%
reduktion
Realiseret RealiseretFremskrivning Fremskrivning Realiseret Fremskrivning
Kg COe/m
Kg COe/m
Kg COe/m
Bæredygtighed Side 24Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Investering
Som kapitalforvalter har vi forpligtet os til netto-nul CO
2
-
udledning gennem Net Zero Asset Managers initiative
(NZAM), og vores CO
2
-reduktionsmål for aktieinvestering
under forvaltning og fonde med danske realkreditobliga-
tioner er fastsat i regi af NZAM.
Aktier
Ultimo 2023 er CO
2
e-aftrykket fra vores kunders aktiein-
vesteringer reduceret med 60% siden 2019, og i 2023 er
der således taget endnu et skridt i retning af at indfri vores
mål om at reducere CO
2
e-aftrykket med 75% i 2030. Vi har
fortsat et løbende fokus på CO
2
e-reduktion, bl.a. gennem
indbyggede kriterier om 6% årlig CO
2
e-reduktion i en række
aktieafdelinger.
Realkreditobligationer
For realkreditobligationer i investeringsforeningsafdelinger
er CO
2
e-aftrykket reduceret med 51% siden 2019, og del-
målet om 40% reduktion i 2030 er således allerede opfyldt.
Udviklingen i CO
2
-
de for de forskellige realkreditinstitutter, hvilket afspejles i en
tilsvarende svagt faldende CO
2
e-udledning i de forvaltede
afdelinger. Delmålet fastholdes for nuværende.
Bankdri
For 2023 udgør Jyske Banks scope 1 og 2 CO
2
e-udledning
tilsammen 2.049 ton, hvilket svarer til en reduktion på 4%.
Udviklingen kan primært henføres til energibesparelser,
som koncernen indførte i 2. halvår 2022 som følge af ener-
gikrisen. Opgørelsen af scope 1 og 2 er påvirket af købet af
Handelsbankens danske aktiviteter pr. 1. december 2022.
Af de lokationer, som Jyske Bank overtog, har det på grund
af manglende mulighed for indhentning af forbrugsdata
kun været muligt at inkludere de lokationer, som Jyske Bank
fortsat bebor ultimo 2023, i opgørelsen.
2019
2023
20
%
60
100
40
80
Realiseret Fremskrivning
Aktier
2030
↘ 75%
reduktion
2019
2023
20
%
60
100
40
80
Realiseret Fremskrivning
Realkreditobligationer
2030
↘ 40%
reduktion
2020
2023
500
Ton COe
1.500
2.500
1.000
2.000
Realiseret Mål
Scope 1 og 2
2030
↘ 65%
reduktion
Bæredygtighed Side 25Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Opfølgning på vækstmål
Vi arbejder også for at øge forretningsaktivitet inden
for områder, der har positiv impact. Derfor har vi fastsat
2025-vækstmål for udlån til områder, der bidrager til at
modvirke klimaforandring. Dette sker i regi af Jyske Bank
Green Finance Framework.
I 2023 har der været fremgang i forhold til alle mål.
Enhed
TWh
Mia. kr.
%
Ultimo
2023
3,9
57,0
25,8
Mål
2025
5,0
60,0
30,0
Finansiering af vedvarende energi
Udlån til lav-energi erhvervsejendomme
Udlån til køretøjer og driftsmateriel er lav-emission
Vækstmål
2020
2023
2020
2023
2021
2023
2,535
10
TWhMia. kr.
3,545
20
4,555
305,060
3,040
15
4,050
25
Vedvarende energiErhvervsejendomme Køretøjer og drismateriel
2025
2025
2025
↗ 5 TWh
↗ 60 mia. kr.
↗ 30%
Realiseret MålRealiseret Mål Realiseret Mål
til 3,9 TWh mod 3,6 TWh ultimo 2022. Der forventes fortsat
fremgang i de kommende år, om end udviklingen i vedvaren-
de energi også vil være drevet af politiske beslutninger, der
kan være svære at forudsige. Læs mere om udviklingen inden
for vedvarende energi som forretningsområde på side 43.
Finansieringen af lav-energiejendomme er steget med knap
10 mia. kr. i 2023, hvilket især kan henføres til en god udvik-
følge heraf er målet således hævet til 60 mia. kr. mod tidlige-
re 50 mia. kr.
Ultimo 2023 er knap 26% af udlån til køretøjer og driftsma-
teriel lav-emission mod 18,3% ultimo 2022. Udviklingen i
2023 har været drevet af en højere andel af lav-emission
køretøjer inden for personbiler og persontransport.
Yderligere beskrivelse af Jyske Bank Green Finance
jyskebank.dk/baeredygtighed/g.
5
Bæredygtighed Side 26Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
-
ningsaktiviteter. Estimaterne anvender vi til at følge op på
udviklingen og målrette vores indsatser.
områder ses i sammenhæng med CSRD (Corporate
Sustainability Reporting Directive), hvor dobbelt væsent-
bæredygtighedsemner, der skal rapporteres på.
udledningsintensitet. Stigningen i udledningsintensiteten kan
henføres til en stigende udledningsintensitet for investering.
Udviklingen for henholdsvis udlån og investeringer kom-
menteres i de efterfølgende afsnit.
Det omfattede forretningsomfang og bevægelserne fra år
til år i analysen kan ikke sammenlignes med balancen i Jyske
Banks regnskab. Forretningsomfanget, der indgår i analysen,
omfatter også udlån og investeringer, som ikke er balance-
ført hos Jyske Bank, fx investeringer på vegne af vores kun-
der og udlån, hvor Jyske Bank har rådgivningsansvaret, men
hvor udlånet ikke er balanceført i Jyske Bank. Disse udlån og
investeringer er medtaget i opgørelsen, da Jyske Bank har
mulighed for at påvirke disse gennem vores produkter og
rådgivning. Modsat indgår investeringsprodukter, hvor kun-
derne tager investeringsbeslutningerne ikke i opgørelsen.
Det omfattede forretningsomfang udgør ca. 87% af udlån
og investeringer på kundernes og egne vegne.
For 2023 er der tilføjet yderligere oplysninger for både ud-
lån og kapitalforvaltning. For kapitalforvaltningen oplyses
der om fordeling på aktivklasser og udvalgte brancher. For
-
gere oplyste. I valget af brancher, der fremgår særskilt, har
der været fokus på brancher, der udgør en stor andel af
forretningsomfanget (fx realkreditudlån) eller brancher, der
i særlig grad anses for at være udfordrede i forhold til påvirk-
ning af klimaet. Sidstnævnte med afsæt i retningslinjer fra
henholdsvis Net Zero Banking Alliance (NZBA
1
) og Net Zero
Investment Framework (NZIF
2
).
Udviklingen i forretningsomfang, estimeret CO
2
e
-udledning
og udledningsintensitet over tid (2019-2023) kan ses på
side 213-215 i denne rapport.
1)
Brancher udpeget af NZBA inkluderer landbrug, aluminium, cement,
kul, ejendomme, jern- og stålvirksomhed, olie og gas, elproduktion
og transport.
2)
NZIF er det oftest implementerede netto-nul rammeværk på tværs
for Net Zero (GFANZ).
Finansieret CO
2
-udledning
2
-udledning for et
forretningsomfang på 715 mia. kr., hvilket er ca. 35 mia. kr.
mere end i 2022.
Stigningen i forretningsomfanget kan i al væsentlighed hen-
føres til stigende udlån til erhvervskunder, indarbejdelse af
midler under forvaltning fra Handelsbanken Danmark og en
mindre stigning i egenbeholdningen.
Den samlede CO
2
e-udledning for 2023 estimeres til at udgøre
knap 2,1 mio. ton mod ca. 1,9 mio. ton ultimo 2022. Efter tre
år i træk med fald i den samlede estimerede CO
2
e-udledning
ses der således en stigning, der er drevet af dels det større
forretningsomfang, dels en stigning på 3% i den samlede
Impact
Udlån
Privat
Erhverv
Investering
Kapitalforvaltning
Egenbeholdning
I alt
Forretningsomfang
og CO
2
e-udledning
503,5
213,0
290,5
211,9
136,7
75,2
715,4
Udlednings-
intensitet
Ton CO
2
e pr. mio. kr.
2023
Forretnings-
omfang
Mia. kr.
2023
Udledning
Ton CO
2
e
2023
Indeks
23/22
Indeks
23/22
Indeks
23/22
101
98
104
115
121
105
105
1.255.991
222.830
1.033.161
798.701
627.785
170.916
2.054.692
100
88
103
125
128
116
108
2,49
1,05
3,56
3,77
4,59
2,27
2,87
98
90
99
109
106
110
103
Bæredygtighed Side 27Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Udlån
For 2023 udgør den gennemsnitlige
udledningsintensitet 2,49 ton CO
2
e pr.
mio. kr., hvilket er et fald på 2% i forhold
til 2022. Faldet er tilstrækkeligt til, at
2
e-ud-
ledning forbundet med udlån estime-
res til at være stort set uændret, ca.
1,3 mio. tons CO
2
e, selvom udlåns-
volumen er steget med ca. 7 mia. kr.
At vækst i udlånsvolumen ikke har
-
de volumen kan henføres til en stigning
på ca. 11 mia. kr. i realkreditudlån til
lav-energi erhvervsejendomme (ener-
gimærke A og B).
Det slår også igennem som et fald
på 15% i udledningsintensiteten for
realkreditudlån. Udledningsintensiteten
for boliglån til private falder næsten
tilsvarende.
Transport og landbrug udgør tilsam-
men mere end 50% af CO
2
e-udled-
ningen for udlån og er samtidig de to
brancher med høj udledningsintensitet
i udlånsporteføljen, hvor der er størst
udlånsvolumen. For transport falder
udledningsintensiteten med 7% i for-
hold til 2022, hvilket kan tilskrives, at
der fra 2023 medtages erhvervsmæs-
sige operationelle leasingaftaler, der
har lav udledningsintensitet.
Inden for fremstillingsvirksomhed har
en øget andel af virksomhedsspe-
i udledningsintensiteten, da den
mindre end udledning estimeret med
emissionsfaktorer på brancheniveau.
For private er udledningsintensiteten
-
nansiering af lav-emissionsbiler.
Samlet set bekræfter tallene for 2023
billedet fra de tidligere års estimerin-
ger, at det har størst impact, hvis Jyske
Bank fokuserer på transport, landbrug
og ejendomme (realkreditudlån til er-
hvervskunder og boliglån til private).
Mange af Jyske Banks nuværende til-
tag er rettet mod ejendomme, hvor vi
tilbyder løsninger og services til både
private kunder og erhvervskunder. Fx
rådgivning om energirenovering af
boligens klimaskærm og udskiftning af
varmekilde samt grønt realkreditlån til
af samfundsmæssige forhold så som
stigende andel af vedvarende energi i
energimixet.
Erhverv
Transport
Realkreditlån
Fremstillingsvirksomhed
Bygge- og anlægsvirksomhed
El, gas & varmeforsyning
Øvrige
Privat
Billån
Boliglån
Udledningsintensitet i alt
Udledningsintensitet
3,56
59,46
21,17
0,52
8,87
5,83
40,48
0,51
1,23
1,05
11,18
0,53
2,49
2023
Indeks
23/22
99
93
108
85
78
110
182
253
80
90
93
89
98
Erhverv
Transport
Realkreditlån
Fremstillingsvirksomhed
Bygge- og anlægsvirksomhed
El, gas & varmeforsyning
Øvrige
Privat
Billån
Boliglån
Udlån i alt
Forretningsomfang og finansieret udledning
290,5
6,7
15,3
191,2
12,3
4,2
0,1
4,5
56,2
213,0
10,4
202,6
503,5
Ton CO
2
e Mia. kr.
Forretningsomfang Finansieret udledning
Andel (%) Indeks 23/22 Andel (%) Indeks 23/22
58%
1%
3%
38%
2%
1%
0%
1%
11%
42%
2%
40%
100%
104
121
106
106
97
103
127
112
97
98
95
98
101
1.033.161
398.900
323.905
100.085
109.071
24.544
5.215
2.296
69.145
222.830
116.271
106.559
1.255.991
82%
32%
26%
8%
9%
2%
0%
0%
5%
18%
9%
9%
100%
103
113
114
91
76
113
231
282
77
88
89
87
100
Bæredygtighed Side 28Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Investering
Kapitalforvaltning
Overordnet er udledningsintensiteten
steget med 6%. Fordelt på aktivtyper
ses det, at der ligger væsentlige be-
-
intensiteten for aktier falder 27%, og
modsat stiger udledningsintensiteten
for virksomhedsobligationer og særligt
dækkede obligationer med henholds-
vis 82% og 26%.
For realkreditobligationer, der udgør
størstedelen af særligt dækkede ob-
ligationer, medførte tilførsel af midler
under forvaltning fra det tidligere
Handelsbanken Danmark en stigning i
udledningsintensiteten på 26%, selv-
om der i løbet af året er arbejdet på at
For aktier er der indbygget CO
2
-reduk-
-
tegier, og det har været medvirkende
til det væsentlige fald i udlednings-
intensiteten.
CO
2
-reduktion er en integreret del
af Jyske Banks tilgang til ansvarlig og
bæredygtig investering. Der er således
taget beslutning om, at alle aktiestra-
tegier arbejder med CO
2
-reduktion.
2024.
Som noget nyt vises kapitalforvaltning
opdelt i tre grupper med afsæt i Net
Zero Investment Framework (NZIF)
3
.
I NZIF er hovedparten af brancherne
brancher er efterfølgende opdelt i
”higher impact” og ”lower impact”
4
.
”material”, indgår i gruppen ”Øvrige”.
3)
NZIF anvendes som metodik til at fastlægge, i hvilket omfang vores planer, strategier og udvikling i
emissioner er i overensstemmelse med vores netto-nul mål i 2050.
4)
udpeget af Transition Pathway Initiative (TPI).
Kapitalforvaltning
Aktier
Virksomhedsobligationer
Særligt dækkede obligationer
Egenbeholdning
Investering i alt
Investering og CO
2
e-udledning
136,7
49,9
12,3
74,5
75,2
211,9
Udledningsintensitet
Ton CO
2
e pr. mio. kr.
2023
Forretningsomfang
Mia. kr.
2023
Udledning
Ton CO
2
e
2023
Indeks
23/22
Indeks
23/22
Indeks
23/22
121
136
105
115
105
115
627.785
259.943
156.130
211.712
170.916
798.701
128
99
192
144
116
125
4,59
5,21
12,69
2,84
2,27
3,77
106
73
182
126
110
109
Higher impact
Forbrugerøkonomi
Energi
Industri
IT
Råmaterialer
Forsyningsselskaber
Øvrige
Lower impact
Øvrige
Kapitalforvaltning
Kapitalforvaltning fordelt eer branche
9,0
1,2
0,7
2,7
1,3
1,9
0,9
0,4
122,0
5,6
136,7
Ton CO
2
e
Forretningsomfang Finansieret udledning
Mia. kr. Andel (%) Andel (%)
7%
1%
0%
2%
1%
1%
1%
0%
89%
3%
100%
239.872
6.224
24.623
57.169
927
110.383
37.900
2.645
377.919
9.994
627.785
38%
1%
4%
9%
0%
18%
6%
0%
60%
2%
100%
Bæredygtighed Side 29Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Ud af i alt 136,7 mia. kr. under forvaltning er 9 mia. kr., knap
7%, investeret i en række brancher med ”higher impact”,
2
e-
udledning. Der er primært tale om aktieinvesteringer, og
en væsentlig andel af disse er placeret i aktiefonde, der er
underlagt forventninger om CO
2
-reduktion.
Danske realkreditobligationer udgør 75 mia. kr. ud af de 122
mia. kr. i ”lower impact”, og udviklingen i udledningsintensite-
ten herfor er kommenteret tidligere.
I kapitalforvaltningen har vi fokus på brancher med ”higher
impact”, idet vi ønsker fokus på selskaber, der både direkte
dermed selskaber, der medvirker til at forårsage potentielle
klimaændringer, og som skal omstille sig til lav-emissions-
og slutteligt til netto-nul-emissionssamfund.
Vi deltager i et nyt Sustainalytics engagement program
vedrørende Net Zero Transition. Derudover deltager vi
fortsat aktivt i Climate Action 100+ i det investordrevne
engagement på Vistra og Walmart.
Egenbeholdning
I impact-analysen indgår ca. 75 mia. kr. vedrørende kon-
cernens egne investeringer, og de består hovedsageligt af
danske realkreditobligationer og andre typer af obligationer,
fx virksomhedsobligationer.
2
e-udledning estimeret til
at udgøre 170.916 tons CO
2
e og den gennemsnitlige udled-
ningsintensitet er 2,3 ton CO
2
e pr. mio. kr. Som følge af den
store andel af danske realkreditobligationer ligger den gen-
nemsnitlige udledningsintensitet fortsat på et forholdsvist
lavt niveau, selvom den er steget med 10% i forhold til 2022.
Stigningen kan henføres til øget investering i brancher med
høj CO
2
-udledning, fx skibsfart.
For yderligere betragtninger om bæredygtighed
og Jyske Banks egne investeringer henvises der til
jyskebank.dk/ir/governance/adfaerd-og-ledelse.
Datakvalitet
-
litetsscoren i 2023 til 3,89 mod 3,83 i 2022. Den mindre
forringelse i datakvaliteten skyldes en opdatering af Finans
Danmarks CO
2
-model, der betyder, at estimater for ejen-
domme med udløbne energimærker vurderes til at have en
datakvalitetsscore på 5.
Samlet set estimeres godt halvdelen af forretningsomfan-
get stadig på baggrund af emissionsfaktorer fra Danmarks
Statistik (score 5). Forbedring af datakvaliteten gennem
at opgøre ESG-data er derfor en vedvarende indsats. I 2024
forventes der fx en forbedring af datakvaliteten for landbrug
ved brug af data fra ConTerra.
En samlet oversigt over datakvaliteten kan ses på side 216.
Bæredygtighed Side 30Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Aald som impact-område
-
råde for Jyske Bank. Vi gjorde os de første erfaringer med
området i 2021, hvor vores indledende impact-analyse tog
-
fald. Analysen viste, at 13% af Jyske Banks erhvervsudlån er
-
res til genanvendelse. Det blev også konstateret, at der var
og derfor ikke muligt på daværende tidspunkt at vurdere
en del af grundlaget for investerings beslutningerne for virk-
Konklusionen i 2021 var, at Jyske Banks mulighed for at
om dialog og oplysning af kunderne, og at yderligere kvan-
-
tiv i Danmark, som betyder, at både private husstande og
det ikke er muligt at anvende og kan betyde, at det er andre
sektorer end tidligere, hvor andelen af ikke-genanvendt
-
det. Ifølge UN Environment Programme Finance Initiative
impact-område. Vi har derfor valgt at følge UNEP FI’s anbe-
faling om at anvende en ”progressive approach” til fastlæg-
gelse af mål. Det betyder, at vi i 2023 har fastsat indsatsmål
I 2024 vil vi genbesøge vores impact-analyse og i forlæng-
else heraf foretage eventuelle justeringer af impact-områ-
-
mæssige tiltag.
Sådan indgår aald i
arbejdet i dag
som vores bæredygtighedsspecialister
er ofte et af de nøgletal, som kunderne
anbefales at opgøre, hvis de ikke allere-
de gør det.
Flere af de større erhvervskunder,
som har optaget sustainability linked
et af de nøgletal, der påvirker rente-
satsen på lånet.
Siden disclosureforordningen trådte
-
ringen om investeringsbeslutningers
vigtigste negative indvirkninger på
bæredygtighedsfaktorer, Principle
Adverse Indicators erklæring. For
midler under forvaltning opgør vi
de virksomheder, der investeres i.
Jyske Bank udøvede i 2023 aktivt
gagementsprogram fra Sustaina-
lytics under overskriften "Ansvarlig
cleantech". Jyske Bank iagttager
for udvalgte aktiestrategier den
grænseværdier.
350
afholdte møder og arrangementer
med erhvervskunder, hvor vores
bæredygtighedsspecialister deltager
Indsatsmål 2024:
Bæredygtighed Side 31Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Governance
Bestyrelsen
Har det overordnede ansvar for bankens strategi og politikker.
Bestyrelsen behandler og tager stilling til bæredygtighedsrelaterede emner og revurderer årligt ambitionsniveauet.
Bestyrelsen modtager en kvartalsvis opfølgning på bæredygtighed.
Direktionen
Har det overordnede ansvar for prioritering af indsatser, implementering og efterlevelse af politikker på tværs af organisationen.
Bæredygtighedsudvalget
Behandler forhold/emner af overordnet og principiel karakter.
Udvalget mødes hvert kvartal eller oftere hvis nødvendigt.
Udvalget består af to medlemmer af direktionen, CFO, direktører for forretningsenheder og afdelingsdirektøren
for IR og bæredygtighed.
Intern revision
Ansvarsområde inkluderer fx test af operationelle
-
ningsgang og forretningsprocesser.
Revisionsudvalg
Ansvarsområde inkluderer fx overvågning og vurdering
af kontrolmiljø og rapportering, herunder nye krav til
bæredygtighedsrapportering (EU-taksonomi og CSRD).
Risikoudvalg
Ansvarsområde inkluderer fx
ESG- risici og klimastresstest.
IR og Bæredygtighedsafdelingen
Har ansvaret for at drive og koordinere den over-
ordnede bæredygtighedsagenda i koncernen, sikre
sammenhæng mellem strategiske initiativer og
rapportere på fremdrift på disse.
Forretnings- og supportenheder
Har ansvar for drift og integration af bæredygtig-
hed i koncernens forretningsaktiviteter.
Udvikling af nye produkter.
Risikoenheden
terer alle væsentlige risici i inter-
ne og eksterne forhold, herunder
ESG-risici, samt rapporterer
til relevante interessenter og
beslutningstagere.
Governancestrukturen for bæredygtighed i Jyske Bank
fastlægger klare roller og ansvarsområder, som skal med-
virke til at skabe klarhed om retning og rammer og derud-
over sikre tilstrækkelig fremdrift og sammenhæng på
tværs af forretningsområder.
I takt med at bæredygtighed integreres mere og mere i
kerneaktiviteterne, og interessenters forventninger til Jyske
og strategiske. Som konsekvens af denne udvikling har
1. etablering af forum for bæredygtig og ansvarlig
2. en udvidelse af den faste deltagerkreds i koncer-
nens bæredygtighedsudvalg, der sikrer en bredere
repræsenta tion fra forretningsenhederne.
Forum for Ansvarlig Investering (FAI), der er Jyske Bank-
koncernens omdrejningspunkt for håndtering og beslutning
af overordnede forhold i relation til ansvarlig og bæredygtig
investering. FAI blev etableret i 2010.
Governancestrukturen revurderes løbende.
Forum for Ansvarlig Investering
Håndterer og beslutter overordnede forhold i rela-
tion til ansvarlig og bæredygtig investering, herunder
principielle investeringscases (fx selskaber og lande),
holdnings orienterede emner, aktivt ejerskab og
eksklusionslister.
Forum for Bæredygtig og Ansvarlig Finansiering
Har et forretningsmæssigt fokus og beslutter
Udgør også koncernens komité for Green Finance
Framework.
Bæredygtighed Side 32Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
ESG-risici refererer til den potentielle risiko for en betydelig
negativ påvirkning på koncernen – både økonomisk og i
forhold til omdømme – som følge af aktuelle eller fremtidige
miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige hændelser.
-
cernens hovedrisikotyper. ESG-risici behandles dermed
ikke som en selvstændig risikotype, men indgår i styringen
af kreditrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko samt ikke-
Yderligere beskrivelse og analyser af koncernens styring af
på jyskebank.dk/ir/rating.
Identifikation og vurdering af ESG-risici
på porteføljeniveau
Jyske Bank har et rammeværk, der anvendes som grundlag
for koncernens arbejde med ESG-risici på porteføljeniveau,
og som udgør fundamentet for bl.a. klimastresstest samt
intern og ekstern rapportering.
• At have en samlet og dokumenteret forståelse af, hvor-
dan ESG-risici påvirker Jyske Bank – både forretnings-
på tværs af risikotyper.
• At have et fundament til at prioritere og fokusere det
fremadrettede arbejde i forhold til ESG-hændelser.
Arbejdet inden for rammeværket er risikobaseret, hvor
udvidet – ikke mindst i takt med, at datagrundlaget løbende
udbygges. Rammeværket bygger på "best practices" som
beskrevet af bl.a. ECB og EBA.
ESG-risici materialiserer sig forskelligt på henholdsvis kort,
mellem og langt sigt og afhænger derudover af det speci-
vurdering med afsæt i scenarier udviklet af NGFS (Network
of Central Banks and Supervisors for Greening the Financial
-
tekst – særligt i forhold til at være et dansk kreditinstitut.
I Jyske Bank-koncernens rammeværk for styring af ESG-
Bank-koncernen efter en eventbaseret tilgang, der muliggør
reaktion på konkrete og aktuelle begivenheder. Der skelnes
mellem fysiske og transitionsrisici, hvor fysiske risici deles op
i akutte og kroniske risici, da det er vigtigt i den senere vur-
dering, om der er tale om en øjeblikkelig fare eller i stedet en
mere langvarig eller strukturel ændring.
Styring af ESG-risici
Bæredygtighed Side 33Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Beskrivelse Væsentlighed ESG-hændelse
Fysiske risici
Temperaturudsving
og udsving i nedbør
Vandforbrug
og -knaphed
Transitionsrisici
Klimapolitikker
(emissioner og energi)
Teknologiske
forandringer
Juridisk risiko
Omdømme grundet
forretningsmæssige
ændringer
Uforudsigelige vejrforhold kan påvirke på tværs
af brancher, men særligt landbruget forventes
at blive påvirket, hvor dette kan have en stor
Udbyttetab ved tørke for landbrugsporteføljen
produktionsvirksomheder.
Ejendomme med højt energiforbrug samt pro-
duktions-, landbrugs- og transportbranchen vil
kunne blive pålagt CO
2
-afgifter.
Høje omkostninger især for transportbran-
chen grundet ny teknologi og hurtig udvikling,
hvormed investeringerne er forbundet med
kortere levetid. Nuværende aktiver kan ende
som ”stranded assets”.
Utilstrækkelige redegørelser for bæredygtig-
heden af et produkt kan føre til anklager om
greenwashing, hvilket kan resultere i tab af kun-
debase samt juridiske omkostninger.
Øget fokus på bæredygtige produkter kan på-
virke efterspørgslen hos virksomheder, der er
langsomme til at omstille.
Landbrug
Industri og landbrug
Industri, landbrug,
ejendomme og transport
Transport
Industri, landbrug,
ejendomme
Industri, landbrug,
transport
For alle ESG-hændelser vurderes den potentielle negative
konsekvens. Konsekvens kombineret med sandsynlighed
udtrykker væsentligheden. Væsentlighedsvurderingen be-
står af tre niveauer, som angiver, om hændelsen vurderes
som henholdsvis ikke-væsentlig (grå), potentielt væsentlig
(lysegrøn) eller væsentlig (mørkegrøn). Oversigten til højre
viser eksempler på områder, der aktuelt har enten mørke-
grønne eller lysegrønne væsentlighedsvurderinger, hvilke
således er særlige vigtige områder, som Jyske Bank fremad-
rettet bliver endnu klogere på.
Hvis en ESG-hændelse materialiserer sig, sker påvirkningen
gennem en transmissionskanal. Transmissionskanalen er
ESG-hændelse) potentielt kunne resultere i en lavere værdi
for bankens ejendomspant i det pågældende område.
En værdiforringelse, som vil kunne medføre højere nedskriv-
ninger. Andre eksempler på transmissionskanaler kunne
være reduktion i aktivværdi, øgede driftsomkostninger og
lavere omsætning for virksomheder.
ESG-hændelserne er essentiel i forhold til at kunne vur-
dere, hvilken konsekvens en given ESG-hændelse kan
have for Jyske Bank.
På nuværende analysegrundlag er det særligt gennem
transitionsrisici, at Jyske Bank er eksponeret overfor ESG-
risici. Årsagen til dette er en kombination af, at Jyske Bank
har udlån til brancher, der er karakteriseret som energi-
intensive, og at Danmark har ambitiøse målsætninger
for den grønne omstilling. Dette medfører både en høj
sandsynlighed for regulatoriske ændringer, teknologiske
forandringer samt en stor opmærksomhed på området
fra koncernens interessenter.
For de fysiske risici er det især de akutte risici i form af tem-
peraturudsving og udsving i nedbør, hvor der er grund til at
have fokus fremadrettet, men dog kun for en mindre del af
porteføljen. For de kroniske risici er det kun vandforbrug og
-knaphed, der ligger som en potentiel risiko ligeledes også
kun for en mindre delportefølje.
ESG-risikobilledet indgår som en del af risikoorganisa-
tionens løbende overvågning og vurdering af det samlede
risikobillede.
Væsentlig Potentiel væsentlig
Jyske Banks væsentlighedsvurdering
Bæredygtighed Side 34Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Identifikation og vurdering af ESG-risici
på kundeniveau
Med afsæt i krav om vurdering af kundens ESG-risici i Le-
delsesbekendtgørelsen og Jyske Banks kreditpolitik er der
hvor erhvervskundens risiko vurderes enten via maskinel
screening eller et spørgeskema udfyldt af den kundean-
kreditindstillinger.
kunderne, ligesom det giver den enkelte rådgiver en struktu-
reret ramme i forbindelse med kundedialogen. Det udmøn-
nuværende status på ESG-området, samtidig med at der
opnås en bedre fælles forståelse af de fremadrettede mulig-
heder eller risici, der relaterer sig til kundens forretningsmo-
del. Vurderingerne indgår også i den løbende overvågning
og risikostyring.
Governance og politikker for ESG-risici
Ansvaret for Jyske Banks metoder til at udmåle, analysere
og rapportere koncernens ESG-risici er placeret i risikoen-
heden under koncernens risikoansvarlige.
Risikoenheden foretager bl.a. rapportering omkring ESG-
risici til bestyrelsen og dennes risikoudvalg. Derudover også
til relevante interessenter og beslutningstagere i organi-
sationen – heriblandt bæredygtighedsudvalget. Det er be-
styrelsen, som har det overordnede ansvar for koncernens
strategi inden for bæredygtighed, hvor både muligheder
og risici vurderes.
Koncernens politik for bæredygtighed og samfundsansvar
fastsætter de overordnede rammer, normer og retningslin-
jer for, hvordan Jyske Bank-koncernen arbejder med bære-
dygtighed og samfundsansvar i alle dele af koncernens egne
såvel som forretningsvendte aktiviteter. Politikken udmøn-
tes gennem en række andre politikker, herunder politikkerne
for koncernens hovedrisikotyper.
Kreditgivning sker i overensstemmelse med Jyske
Bank-koncernens kreditpolitik. Kreditpolitikken fastslår, at
der i kreditvurderingen skal indgå en vurdering af, om virk-
-
ger og eventuelle risici relateret til bæredygtighed, der kan
påvirke virksomhedens forretningsgrundlag, gældservice-
Politik for ansvarlig og bæredygtig investering sætter ram-
merne for, hvordan bæredygtighedsrisici integreres i inve-
steringsbeslutningsprocessen og investeringsrådgivningen.
Datatilgængelighed og -kvalitet
Som bank kan vi gøre den største forskel gennem de akti-
dernes vegne. For at kunne vurdere fremdrift har vi brug
for data. Aktuelt er både datatilgængelighed og -kvalitet
udfordret, men udfordringerne må ikke forhindre os i at
handle og samle erfaring.
Aktuelt er klima i fokus, men fremadrettet vil der også
skulle arbejdes med datatilgængelighed og -kvalitet på
andre områder, eksempelvis biodiversitet. Der forventes
også at blive fokus på sociale forhold, fx menneske-
og arbejdstagerrettigheder.
Jyske Bank anvender Finans Danmarks fælles model til
beregning af CO
2
og ønsker at medvirke til udviklingen af
opgøre og rapportere på ESG-forhold. Jyske Bank har fx
bidraget med sparring til et gratis ESG-rapporteringsværk-
tøj til ejendomsbranchen, der har til formål at standardisere
arbejdet med og rapporteringen på ESG (miljø, sociale for-
hold og selskabsledelse) blandt danske aktører.
Bæredygtighed Side 35Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Vi forventer, at vi i de kommende år vil se en stigning i kun-
dernes andel af taksonomi-aligned aktiviteter i takt med,
at den fornødne dokumentation for eksisterende aktiviteter
tilvejebringes.
Dertil kommer, at mange af Jyske Banks erhvervskunder er
små og mellemstore virksomheder, der ikke er omfattet af
taksonomiforordningen på grund af deres størrelse. En del
som bæredygtige i henhold til taksonomiforordningen, og
-
regnes i Jyske Banks GAR i takt med, at de bliver omfattet
af CSRD og derigennem taksonomiforordningen.
EU's taksonomi smitter af på vores
forretningsaktiviteter
Jyske Banks kriterier for udlånsområder, der modvirker
Framework. Heri vises også, i hvilket omfang udlånene le-
ver op til kriterierne i EU’s taksonomi for aktiviteter, der er
miljømæssigt bæredygtige. Der er tæt sammenhæng for
Bank yder sustainability-linked udlån, kan der ligeledes være
-
læggelse af KPIer for udlånet.
Jyske Banks rapportering i henhold til taksonomiforordnin-
§
-
tighed i kraft, og 2023 har derfor stået i forberedelsens tegn,
så vi sikrer os den fornødne viden, data og dokumentation til
at kunne rapportere på vores bæredygtighedsaktiviteter.
Corporate Sustainability
Reporting Directive, CSRD
Fra regnskabsåret 2024 skal Jyske Bank rapportere efter
CSRD, der er et nyt EU-direktiv, der skærper kravene til virk-
Formålet med CSRD er at sikre, at virksomhederne rap-
porterer ensartet og pålideligt. Samtidigt øges antallet
af virksomheder, der skal rapportere om indsatser inden
for bæredygtighed. Dermed øges gennemsigtigheden af
virksomheders bæredygtighedsindsatser til gavn for både
investorer, leverandører og kunder.
CSRD implementeres gradvist efter virksomhedsstørrelse
over de næste tre år.
Som et led i CSRD har Jyske Bank i 2023 udarbejdet en
de bæredygtighedsemner, som koncernen skal rapportere
om i 2024.
Princippet om dobbelt væsentlighed betyder, at et bære-
dygtighedsemne skal medtages i vores rapportering, hvis
det vurderes, at Jyske Bank har en væsentlig påvirkning af
bæredygtighedsemnet nu og/eller i fremtiden, positivt eller
negativt, eller hvis bæredygtighedsemnet har en væsentlig
-
tiden, positivt eller negativt.
Green Asset Ratio
-
Formålet er at øge gennemsigtigheden af bæredygtige ak-
tiviteter i samfundet. Alle børsnoterede virksomheder med
over 500 medarbejdere skal rapportere, hvilken andel af deres
aktiviteter der lever op til taksonomiforordningen. Dette
opgøre Green Asset Ratio (GAR), den andel af porteføljen, der
lever op til – er aligned med – taksonomien. I de foregående to
-
jen, der var omfattet – eligible – af taksonomien.
på modpartens/erhvervskundens rapportering om takso-
vurderingen af alignment.
Aktuelt rapporteres der på to ud af seks miljømål. I 2023 blev
-
somhederne skal for første gang rapportere på aktiviteter,
først blive rapporteret fra næste år, når vi kan basere os på
vores kunders rapporteringer.
Jyske Banks Green Asset Ratio 2023
Jyske Banks Green Asset Ratio for 2023 er opgjort til 3,67%,
er vægtet med modpartens Capex KPI, og 3,70%, når der
vægtes med den omsætningsbaserede KPI fra de kunder,
der er omfattet af taksonomiforordningen.
Jyske Banks GAR er væsentlig lavere end den andel af
porteføljen, der er eligible. Det lavere niveau var forven-
teligt, eftersom alignment kræver efterlevelse af tekniske
screeningskriterier, at aktiviteten ikke gør skade på andre
miljømål og endelig overholdelse af minimumsgarantier i
forhold til menneske- og arbejdstagerrettigheder.
Lovgivning
Bæredygtighed Side 36Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Vi bidrager mest ved at tage del i omstil-
lingen sammen med vores kunder og de
selskaber, som vi investerer i. Det afspejler
sig i vores udbud af løsninger og services,
der løbende udvides, så det understøtter
kundernes mulighed for at foretage bære-
dygtige valg, og ved at vi søger dialog med
kunderne og aktivt ejerskab i forhold til
selskaber, vi har investeret i.
Klima
og miljø
Bæredygtighed vil også i årene fremover
være en disciplin i udvikling, hvorfor kom-
petenceudvikling vil være en vedblivende
indsats for at sikre, at såvel rådgivere som
specialister kan tilføre værdi.
Det handler om forretning, men starter
med os selv. Ansvarlighed og en ambitiøs
tilgang til bankdriften er en forudsætning
for troværdighed overfor kunder og andre
interessenter.
→
→
→
→
→
Handling gennem kundedialog
Bæredygtig realkredit
Vedvarende energi – nye
muligheder, mere hensyn
Bæredygtige tiltag i drift af banken
Fremdrift og indsatser
Bæredygtighed Side 37Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Banks strategiske afsæt er, at vi ønsker langsigtet,
rentabel vækst gennem lokal handlekraft og kundefokus.
Derfor ser vi det som vores opgave at støtte op om vores
kunders behov og ønsker at sikre, at de har viden om og
adgang til konkurrencedygtige løsninger. Vi hjælper vores
kunder med en grønnere omstilling – bæredygtighed er
derfor en integreret og helt naturlig del af vores kunde-
dialog og rådgivning og indgår som et centralt element i
vores produktpalette og i de aktiviteter og den kommunika-
tion, kunderne møder.
Dialog med privatkunder
I vores rådgivning af privatkunder om bæredygtige valg
er det især bolig, bil og investeringer, der er omdrejnings-
punktet. Det afspejler sig i de produkter, vi udvikler, og i de
aktiviteter og den kommunikation, kunderne møder. Det kan
fx være webinarer med eksperter inden for energiforbedring
af boligen eller målrettede budskaber om muligheder for at
lever op til givne kriterier.
Samarbejder om energiforbedring
I 2023 har der landet over været opmærksomhed omkring
energirenovering af privatboliger. Der er blandt andet åbnet
op for muligheden for at søge om tilskud til varmepumper i
helårsboliger via Varmepumpepuljen og Energirenoverings-
puljen, hvis boligen opfylder bestemte kriterier. Regeringen
og Finans Danmark søsatte desuden et samarbejde om
at gøre det billigere at udskifte et olie- eller gasfyr med en
grønnere og billigere løsning. Som et led i indsatsen intro-
ducerede Jyske Bank et attraktivt Jyske Fyr dit fyr-lån med
lav rente, hvor kunder hverken skal betale etableringsgebyr
til banken eller tinglysningsafgift til staten. Lånet vil være på
hylden frem til udgangen af 2028.
I tillæg til samarbejdet med Botjek, der udfører energi- og
vedligeholdelsesmæssig gennemgang for boligejere i Jyske
Bank, lancerede vi i foråret et samarbejde med Bodil Energi,
der er specialiseret inden for energibesparelser i boligen, og
som hjælper kunden hele vejen fra rådgivning til kontakt til
forbedringer kan kunderne fortsat vælge et Energilån.
Der er i alt etableret 421 lån alene til energiforbedringer i
bolig 2023.
Finansiering af elbil
Også på bilfronten er der arbejdet på at skabe kundevendte
løsninger, der kan fremme omstillingen til lavemissions-biler.
I sommeren 2023 introducerede Jyske Finans Jyske Billån til
juni-december 2023 er grønne billån, hvilket svarer til 1.736
grønne billån i 2023 og et udbetalt beløb på 531 mio. kroner.
Handling gennem
kundedialog
↘
1.736
531 mio. kr.
grønne billån i 2. halvår af 2023
og et udbetalt beløb på
Bæredygtighed Side 38Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Investeringsrådgivning
Investering er en central drivkraft for den bæredygtige
omstilling, som vi ønsker at bidrage til.
Når vi rådgiver vores kunder om investering eller forvalter en
kundes portefølje, er vi forpligtet til at spørge ind til kundens
præferencer for bæredygtighed. Vi spørger ind til kundens
ønsker ved at fokusere på bæredygtige tiltag på to måder.
For det første har kunden mulighed for at angive, hvor stor
en del af sin investering, kunden ønsker at investere bære-
dygtigt via to nøgletal, jf. EU’s disclosureforordning (SFDR)
og EU’s taksonomiforordning
5
.
For det andet har kunden også mulighed for at angive, om
investeringen skal tage højde for at minimere den negative
påvirkning på miljø og samfund, fx ved at reducere CO
2
-
Afdækning af kundernes bæredygtighedspræferencer
startede i 2022, og i 2023 er spørgerammen videreudviklet.
5)
overholde minimumsgarantier for arbejdstager- og menneskerettigheder.
CO
2
-reduktion
Er i fokus i
investeringsløsninger
Aktivt
ejerskab
Påvirkning af selskaber via
stemmeafgivelse og dialog
ESG-
integration
Bæredygtighedsforhold med-
tages i investeringsbeslutninger
Eksklusion
Fravalg af selskaber inden for
tjæresand og kul
Jyske Banks tilgang til bæredygtig investering
Stort set alle fonde
er artikel 8 klassificerede
Vi udvikler løbende vores udbud af investerings-
produkter. I 2023 har 39 afdelinger administreret
af Jyske Invest Fund Management A/S haft bin-
dende kriterier om bæredygtighed og er dermed
kategoriseret som artikel 8 fonde under SFDR.
Klimaforandringer er særligt i fokus, idet reduktion
af CO
2
-udledninger anses bredt som et af de re-
levante parametre i den bæredygtige udvikling og
omstilling og som et centralt element for at leve op
til målsætningerne i Paris-aftalen om at begrænse
de globale temperaturstigninger. Pr. 2. januar 2024
blev yderligere 20 afdelinger kategoriseret som
artikel 8 fonde under SFDR.
I 2023 har Jyske Bank ekskluderet selskaber fra vo-
res investeringsløsninger, hvis omsætning er knyt-
tet til udvinding af termisk kul og tjæresand, og hvor
omsætningen herfra overstiger 5%. Dette fravalg
er gældende inden for egen porteføljeforvaltning,
men søges i videst muligt omfang efterlevet i alle
investeringer.
Bæredygtighed Side 39Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Dialog med erhvervskunder
Fælles for Jyske Banks erhvervskunder er, at kunderne over-
ordnet set mærker større krav fra omverdenen i forhold til
rådgivning om bæredygtighed. Dette er særligt udbredt
i landbrugs- og i byggebranchen i disse år. For at imøde-
komme kundernes behov bestræber vi os på at være mere
praksisnær sparringspartner i dialogen med kunden. Det
gør vi bl.a. med vores dedikerede team, der arbejder mål-
rettet med at give kunder såvel som medarbejdere sparring
i forhold til, hvordan de bliver bedre til at inddrage bære-
dygtighed i hverdagen.
Temadage for landbrugskunder
I januar 2023 blev der afholdt tre temadage for bankens
landbrugskunder. Formålet med temadagene var at skabe
et forum for vidensdeling og erfaringsudveksling, give kun-
derne indsigt i bankens indsatser og fokusområder samt
at inspirere kunderne til at komme godt i gang med at do-
kumentere deres indsatser og implementere bæredygtige
tiltag. Dagen sluttede af med, at kunderne kunne tilmelde
sig en ERFA-netværksgruppe om bæredygtighed. Flere
kunder har tilkendegivet, at det har givet dem inspiration
og "ro i maven" over den usikre fremtid, de står overfor.
Fremtidens landmand
Succes med at få gode ideer omsat til resultater inden for
kategorierne bæredygtighed, afsætning og teknologi ud-
mønter sig hvert år i januar til hæder for tre landmænd ved
landbrugsmessen, Agromek, i Herning, hvor vinderne i kon-
kurrencen, FremtidensLandmand, kåres.
Bæredygtighed:
Go-gris
Holdet bag "Go-gris" vandt for at have engageret sig i
såvel biodiversitet som vandmiljø, dyrevelfærd, bioenergi
og medarbejderpleje.
Afsætning:
Kasper og Peter Mejnertsen, Mejnerts
Mejnerts vandt for selv at stå for hele værdikæden.
og sælger – direkte til kunderne.
Teknologi:
Anders Andersen, Sandagergård
Anders Andersen vandt for at udnytte teknologi omkring
præcisionsjordbrug for at opnå miljø- og klimamæssige
fordele foruden økonomiske fordele.
350
afholdte møder og arrangementer
med erhvervskunder, hvor vores
bæredygtighedsspecialister deltog
Bæredygtighed Side 40Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Risikooverblik
Nøglepersoner
Scenarier
Debitor
Investeringer
Markedsfokus
Bæredygtighed
Valuta
Lav
Sandsynlighed
Konsekvens
Høj
Høj
Likviditet
Rente
Råvarer
IT/Cyber
Ledelsesfokus
Lovgivning
Kvalitet
Leverandør
Kunde
Netværksarrangement for større
ejendomsforvaltere
I 2023 blev der afholdt seks netværksarrangementer om
bæredygtighed inden for ejendomme fordelt over hele
landet. Arrangementerne var målrettet kunder med en eller
-
forvaltere og -porteføljer. Netværksarrangementerne er et
godt eksempel på, at vi i højere grad har dialog med ejen-
domskunder om det aftryk, kundens boliger er med til at
sætte på omverdenen. Arrangementerne havde alle fokus
på energioptimering og dokumentation af CO
2
-aftryk samt
kundens sociale og ledelsesmæssige forcer inden for bæ-
redygtighed. I foråret 2024 bliver der afholdt yderligere to
arrangementer (i Aarhus og Fredericia).
Hjælp til klimaregnskab
I foråret 2023 har Jyske Finans indgået et partnerskab med
rådgivningsvirksomheden Nordic Green Solutions, som til-
bydes til udvalgte kunder, der ønsker at arbejde aktivt med at
indarbejde bæredygtighed i deres strategi og/eller rapporte-
ring. Ligesom Jyske Finans hjælper Nordic Green Solutions
danske virksomheder med at sætte en grønnere kurs, hvor
det i højere grad handler om en grøn indstilling frem for en
grøn omstilling. Rådgivningsvirksomheden arbejder på at
skabe en klimaneutral industri. Med deres ekspertise og råd-
givning hjælper de både kunderne med at søge midler, men
også med at eksekvere på de projekter, der skal reducere
CO
2
-udledningen. På den måde er Jyske Finans og Nordic
Green Solutions med til at sikre, at de grønne investeringer
bliver både håndterbare og realistiske.
Halvårligt risikooverblik
Det stigende fokus på og betydning af bæredygtighed af-
spejler sig også i det halvårlige risikooverblik, der udarbejdes
på baggrund af Jyske Banks erhvervskunders besvarelser
af sandsynlighed og konsekvens af forskellige forhold for
opnåelse af deres strategiske planer. Her er bæredygtighed
-
ste opdatering, der dækker besvarelser fra 2. halvår 2023,
vurderes det, at konsekvensen er stigende.
For at imødekomme efterspørgslen efter
dialog og sparring om bæredygtighed fort-
sætter Jyske Bank i 2024 med læringstiltag
overfor bankens medarbejdere. Til en start
får rådgivere, der har med Large Corporate
kunder at gøre, en skræddersyet uddan-
nelse, hvor de får indsigt i den kommende
-
heder, bæredygtighed i bestyrelseskontekst
samt rapportering.
Skrædddersyet uddannelse af medarbejdere
Bæredygtighed Side 41Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
aktør går Jyske Bank forrest og skaber løsninger og trans-
parens vedrørende bæredygtighed i realkreditinvesteringer.
cover pools, og integrere disse i investeringsprocesser og
vi fortsat det netværk om dansk realkredit og bæredygtig-
hed for pensionskasser, som vi startede i 2022.
I 2023 har vi også gennemført engagerende dialogmøder
med syv danske udstedere af dækkede obligationer. Formå-
let var at sætte særligt fokus på brugbart og relevant data til
at arbejde med målsætninger om at reducere CO
2
-udled-
ningen. Det er aftalt at fortsætte dialogen med mindst årlig
frekvens om aktuelle emner omkring bæredygtighed.
Jyske Realkredit modtog pris for fleste
solgte grønne obligationer
I 2023 modtog Jyske Realkredit en pris for at have udstedt
-
sen fandt sted under Euronext’ Sustainability Week i begyn-
delsen af september 2023, hvor Euronext Securities Copen-
Realkreditudlån udgør 352,7 mia. kr.
svarende til ca. 70% af Jyske Bank-
koncernens udlån, og godt 30% af
-
siering af ejendomme, der lever op til
kriterierne i Jyske Banks Green Finance
Framework og danner grundlaget for
udstedelse af grønne obligationer.
Vedvarende energi
Bygninger
Lav-emission køretøjer og materiel
Bæredygtig udnyttelse af naturressourcer
Genbrug og bæredygtig produktion
Total
Jyske Bank Green Finance Framework
Udlånsvolumen i mio. kr.
7.627 5.431 3.953 3.597 2.915
125.746 108.940 80.878 76.413 64.799
5.610 4.100 2.755 930 557
186 259 259 1.812 2.092
402 272 272 610 289
139.571 119.002 88.117 83.362 70.652
2023 2022 2021 2020 2019
Prisen er et udtryk for, at Jyske Realkredit står stærkt over
for både låntagere og obligationsinvestorer med den store
mængde af udstedte grønne obligationer samt transparens
inden for bæredygtighedsrapportering.
Prisen er samtidig en anerkendelse af Jyske Bank-koncer-
danske samfund – særligt på erhvervsområdet, hvor der har
været tæt dialog med kunder om bæredygtighed og grøn
-
”I Jyske Bank Erhverv indgår bæredygtighed og grøn omstilling
som et vigtigt element i dialogen med erhvervskunderne. Vi
vil gerne understøtte erhvervskundernes udvikling af deres
virksomhed også på dette område. Derfor er det blandt andet
også vigtigt at kunne understøtte med grøn nansiering af
bygninger og forsyningsanlæg”.
Siden 2018 har Jyske Realkredit i deres
Sustainable Transparency Templa-
te givet investorer et indblik i både
energi standarden af de boliger, som
Jyske Realkredit har ydet udlån til og
fordelingen af energiressourcer, der er
brugt i boligerne. Fx kan investorer se,
hvor stor en del af det samlede energi-
forbrug, der stammer fra vedvarende
energi. Templaten viser også beregnet
CO
2
e-udledning for udlånsporteføljen.
TEMA:
Bæredygtig realkredit
Side 42
BæredygtighedÅrsrapport 2023 Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data Påtegninger
Vedvarende energi
– nye muligheder,
mere hensyn
En øget produktion af vedvarende
energi er en forudsætning for den
omstilling af energisystemet, der er
afgørende for at nå Paris-aftalens mål
om at begrænse den gennemsnitlige
temperaturstigning med 1,5 grad.
Vedvarende energi er et af Jyske Banks
specialer inden for erhvervsområdet.
Gennem 14 år er der opbygget viden
og kompetencer inden for området,
og siden begyndelsen af 2022 har vi
fordoblet ressourcerne i afdelingen,
Renewable Energy, der har fysisk
tilstedeværelse i både Silkeborg og i
København.
vindmølle- og solcelleparker gennem
mange år. Jyske Bank har desuden
-
kedet, og følger generelt gerne vores
bestående kunder på nye teknologier.
Jyske Bank har et ambitiøst mål om
energiproduktion inden udgangen
af 2025. Det svarer til produktion af
strømmen til 1,25 mio. husstande ud af
i alt knap 2,8 mio. husstande i Danmark.
Tendenser
Batterier
Batterier vil blive en del af den fremtidige infrastruktur. Bat-
terier kan understøtte forsyningssikkerheden og elnettet
ved at fungere som korttidslager og frekvensstabilisator.
Desuden er batteri- og anden lagringsteknologi en forud-
sætning for at opnå en 100% fossilfri elproduktion, da der er
behov for at kompensere, når solen ikke skinner, og vinden
ikke blæser.
Biogas
Opgraderet biogas skal udgøre 100% af det danske gasfor-
brug i 2030. Det kræver en væsentlig udbygning af dansk
biogasproduktion. Biogasmarkedet konsolideres på stadig
færre og mere professionelle aktører, der har de fornødne
økonomiske muskler og driftstekniske erfaringer til at løfte
stor-skalaprojekter.
Brint
Etableringen af brintinfrastruktur til Tyskland betyder større
afsætningsmuligheder og vil medføre en stadig stigende
produktion af grøn brint i Danmark.
Det går stærkt
I disse år øges investeringssummerne
i vedvarende energiprojekter, og nye
teknologier inddrages i de enkelte pro-
vindmøller, solceller og batterier indgår
i et samlet projekt, hvilket giver en øget
kompleksitet – også når det kommer
aktørernes professionalisme, og kon-
kurrencen på lånemarkedet tager til.
konkurrenter, der opererer i Danmark.
Samlet set stiller det markant større
os som bank.
… også fremadrettet
Vedvarende energi vil i de kommende
år fortsat være et område i rivende
udvikling med nye forretningsmulighe-
der for Jyske Bank. Store udenlandske
investorer vil i stigende grad gå ind i det
danske marked for vedvarende ener-
giaktiver via fx pensionskasser eller
børsnoterede selskaber.
Fra politisk side forventer vi ny lovgiv-
ning om energiparker i 2024, ligesom
9GW af de aftalte havvindmølleparker,
der etableres omkring 2030, forventes
udbudt i løbet af 2024.
Krav om omfattende konsekvens-
vurderinger for mennesker og dyr,
samt øgede kompensationer til de
nærmeste naboer af vedvarende
energianlæg, vidner om en stigende
opmærksom hed på biodiversitet med
større borgerinddragelse og lokalt
ejerskab til følge.
TEMA:
Side 43
BæredygtighedÅrsrapport 2023 Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data Påtegninger
Integration af bæredygtighed i både forretningsaktiviteter
og driften af banken anser vi som helt centralt. Vores mål
er at reducere CO
2
e-udledningen fra driften af banken med
65% i 2030 i forhold til 2020. Vores eget klimaaftryk (scope
1 og 2) er begrænset, og vi kan gøre den største forskel
gennem forretningsaktiviteterne, men forandringen be-
gynder med os selv.
Bæredygtig bankdrift er mange ting og handler både om
øget bevidsthed, ændring af adfærd og CO
2
-reduktion. I
2023 har vi arbejdet videre med en række forskellige initia-
tiver, der fx har valg af energikilde, energioptimering og nye
vaner som omdrejningspunkt, men derudover har vi også
lavet nye initiativer.
Nye afdelinger
I 2023 har særligt købet af Handelsbankens danske aktivi-
teter sat sine spor i form af sammenlægninger af afdelinger.
Afdelinger er fusioneret, og lokaler er blevet forladt, hvilket
har bevirket ændringer i bygningsmassen grundet frasalg
og overtagelse af bygninger. Konsekvenserne er, at Jyske
Bank ved udgangen af 2023 er fordelt over 101 afdelinger,
herunder 96 kundevendte afdelinger samt et døgnåbent
kundecenter.
Lukning af afdelinger betød også, at der var en masse
forskelligt inventar såsom service og møbler, der ikke læn-
gere var brugbart i banken. Al inventar blev sorteret og ind-
delt i kategorier, så det kunne blive solgt eller doneret væk.
Nogle af møblerne blev sendt til videresalg, mens andre
det inventar, der ikke kunne anvendes mere, blev miljø-
-
på forbrændingen blev lavet til slagger, som bl.a. bruges i
forbindelse med anlægning af nye veje.
Solceller
Koncernen har mange forskellige bygninger, og en afklaring
af hvilke tage, der egnede sig til etablering af solceller, og
etableringen af det første anlæg, fandt sted i 2022. Det
første anlæg på taget af Hjemstedet i Silkeborg dækkede et
areal på i alt 1.000 m
2
, og i 2023 har vi etableret yderligere
taget af Jyske Finans, der er en selvstændig virksomhed i
Jyske Bank-koncernen. Hermed bidrager vi til at reducere
vores elforbrug og dermed også CO
2
-udledning.
Samlet set får Jyske Bank en produktionskapacitet fra sol-
cellerne på ca. 500.000 kWh om året, og dette svarer til en
reduktion af vores CO
2
e-udledning på ca. 234 ton om året.
Der er ikke planlagt etablering af yderligere solcelleanlæg
i 2024. Dette hænger blandt andet sammen med, at vi
vurderer, at der fortsat kan ske ændringer af såvel antal og
placering af afdelinger rundt om i landet.
Elladestandere
afJyske Banks afdelinger. Disse benyttes primært til oplad-
ning af bankens biler, men ved Hjemstedet i Silkeborg er der
Dette antal fordobles i løbet af 2024.
Bæredygtige
tiltag i dri
af banken
180 MWh15,6 GWh
fra solcelleanlæg på bankens
lokationer
fra Jyske Banks vindmølle
Egen produktion af
vedvarende energi i 2023:
Bæredygtighed Side 44Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Reduceret elforbrug
Vi har gennem en længere årrække gennemført udskiftning
af pærer til LED-pærer, som har et meget lavt energiforbrug
og en lang levetid. I 2023 kom turen til udskiftning af lysar-
maturer over et af bankens største lokaler, nemlig Capital
Markets. Dette tiltag medfører en forventet årlig reduktion
af både elforbrug og CO
2
-udledning på hhv. 85.000 kwh og
40 ton CO
2
e.
Det er planlagt, at der i 2024 bliver udskiftet lysarmaturer
i vores parkeringshus, hvilket på årsbasis vil medføre en
besparelse på el på ca. 145.000 kWh og en reduktion af
CO
2
-udledning med ca. 68 ton CO
2
e.
Aaldssortering
førte til etablering af 200 stationer i afdelingerne, hvor med-
Derudover er det muligt i samtlige afdelinger at sortere i
Formålet med sorteringen er at reducere mængden af rest-
-
ressourcer indgår i produktion af nye produkter. Men er det
ting, som fx et tastatur og andet IT-udstyr, der kan genbru-
ges og skabe værdi for en kollega, så undgår vi helst at skabe
Begrænset udbud af lånebiler
Arbejdsrelateret kørsel, fx i forbindelse med interne eller
tilpasser hele tiden antallet af biler efter behov. Med stig-
ende digitalt afholdte møder er der tale om en kontinuerlig
-
sætter i 2024.
Indkøb af varer og ydelser
Vores indkøb af varer og ydelser udgør mere end 1,8 mia. kr.
årligt, når IT-ydelser hos Bankdata og JN Data er inkluderet.
Vores indkøb foretages på basis af vores principper i bankens
indkøbspolitik, der sikrer både pris, kvalitet og vilkår, men der-
udover også, at de nødvendige etiske, miljømæssige, politi-
ske og sociale hensyn tages. Arbejdet med videreudvikling af
ansvarlig leverandøradfærd, herunder opdatering af indkøbs-
politikken, fortsætter i 2024.
Betalings- og kreditkort
af genbrugsplast
Jyske Banks betalingskort er lavet
af genanvendt plastik. Allerede i be-
gyndelsen af 2021 begyndte vi at
udstede betalingskort i samarbejde
med IDEMIA. Andelen af genanvendt
plastik er på 85%, og i dag er halvdelen
af alle betalingskort fra banken blevet
udskiftet. Jyske Banks Visa/Dankort
udgør en stor andel af vores samlede
kortmængde, og disse kort vil i starten
af 2024 begynde at blive udstedt i gen-
brugsplast.
Bæredygtighed Side 45Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Fremdri og indsatser
•
•
• 19,2% reduktion af energiintensitet pr. fuldtidsansat
• Udskiftning af lysarmaturer er fortsat
•
•
2
-reduktion og fossile
brændsler
• Grænseværdier for udvinding af kul og tjæresand indført i politik for ansvarlig og bæredygtig investering.
Derudover er kemiske våben tilføjet, og konventionsomfattede våben er præciseret
• Spørgeramme til investeringskunders bæredygtighedspræferencer videreudviklet til fx taksonomien
og fossile brændsler
• Stemmeafgivelse på 283 selskaber og 601 agendaer
• Aktivt ejerskabsdialoger med 7 realkreditudstedere
• Deltagelse i 151 engagementsager om overtrædelse af internationale konventioner og normer,
herunder 95 sager i forbindelse med menneske- og arbejdstagerrettigheder
• Dialog med 659 selskaber, hvor der ønskes forbedringer i ESG-performance, heraf 341 på klima og
biodiversitet, 61 på menneske- og arbejdstagerrettigheder og 72 på god forretningsetik
Fremdri i 2023 Indsatser i 2024
• Vidensdeling gennem webinarer og deltagelse af bæredygtighedsspecialist på 350 kundemøder
• Fortsat tæt samarbejde med brancheorganisationer om udvikling inden for bæredygtighed
• Afholdt 8 tema-/uddannelsesdage for kunder i ejendoms- samt bygge- og anlægsbranchen
•
af fx nyopførelser, renovering eller vedvarende energi
• Uddeling af Den Grønne Transportpris som Jyske Finans og DTL-Danske Vognmænd står bag
•
fordobles. Derudover etableres der 12 nye ladestandere til internt brug
• Projekter til reduktion af elforbruget, fx udskiftning af utidssvarende lysarmaturer samt ældre og
driftstunge ventilationsanlæg
•
•
• Ændring af CO
2
-reduktionssti for aktiestrategier med henblik på bedre balance mellem afkast, risiko og
bæredygtighed
• Fokus på formidling om marked og investering med podcasten "Katjing"
• Videreudvikling af værktøj til screening for god selskabsledelse
• Afholdelse af eventet "Energiens Dag" med fokus på ny viden om grøn energiforsyning
• Samarbejde med erhvervsakademier, fx bidrage til bestyrelsesuddannelse gennem Erhvervsakademi
• Sætte fokus på udvalgte emner, fx emballagedirektivet og Det Danske Klimamærke, og
hvordan det påvirker vores kunder. For store erhvervskunder fortsat fokus på CSRD og dobbelt
væsentlighedsanalyse
• Afdække hvor mange kunder, der udarbejder ESG-regnskaber
Investering
→
Finansiering
→
Bæredygtig
bankdri
→
Investering
→
Finansiering
→
Bæredygtig
bankdri
→
Bæredygtighed Side 46Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Sociale forhold
Vores sociale ansvar dækker og påvirker
-
arbejdere, kunder, samarbejdspartnere og
samfundet generelt. Kombineret med vores
ønske om at være transparente og ansvarlige
i forhold til vores holdninger, værdier og vo-
res adfærd, stiller det krav og forventninger
til os på mange måder.
I Jyske Bank arbejder vi kontinuerligt på at
sikre trivsel, lige udviklingsmuligheder samt
et sikkert og sundt arbejdsmiljø for samtlige
medarbejdere.
Det er helt centralt for os at sikre, at vores
IT- og datasikkerhed er i top, så kundernes
-
bejder også ihærdigt på at forebygge øko-
nomisk kriminalitet og værner om en sund
virksomhedskultur.
Endelig er vi optaget af at understøtte en
ligeværdig og fair udvikling i samfundet ved
at gøre en forskel, hvor vi kan. Bl.a. ved at
forståelse og med at sikre, at rettigheder
sikres, herunder menneskerettigheder.
→
→
→
→
→
→
→
Attraktiv arbejdsplads
Socialt engagement
Grøn Bazar bidrager til at fremme det
lokale sportsfællesskab
IT- og datasikkerhed
Forebyggelse af økonomisk kriminalitet
Sund virksomhedskultur
Fremdrift og indsatser
Bæredygtighed Side 47Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
I Jyske Bank-koncernen betragtes medarbejderne som den
vigtigste ressource og en forudsætning for vores succes. Vi
har en ambition om at tiltrække, fastholde og videreudvikle
medarbejdere med de kompetencer, den adfærd og de hold-
ninger, der er fundamentet for opfyldelse af strategi og mål.
Også i 2023 har en række tiltag bidraget til at sikre, at koncer-
nen betragtes og opleves som en attraktiv arbejdsplads, hvor
medarbejderne har en stor arbejdsglæde, og hvor der er lige
rettigheder og udviklingsmuligheder for alle.
Karriereudvikling
I Jyske Bank går udvikling og det gode arbejdsliv hånd i hånd,
da vi tilbyder en lang række lærings- og udviklingsmulighe-
der for alle medarbejdere. Senest har vi sat fokus på interne
karrieremuligheder ved at tilbyde alle medarbejdere en kar-
rieresamtale med en HR-partner, hvor man kommer i dialog
om, hvilke jobmuligheder der er, og hvad der skal leves op til
for at skifte job internt i koncernen.
Fokus på lokalt arbejdsmiljø
Jyske Bank-koncernen vægter såvel det fysiske som
psykiske arbejdsmiljø højt. Det gælder både den centrale
arbejdsmiljøorganisation og de lokale arbejdsmiljøgrupper,
hvor leder og tillidsrepræsentant i fællesskab varetager det
daglige og nære arbejdsmiljø i afdelingerne. Alle tillidsre-
præsentanter gennemfører Jyske Banks egen arbejdsmil-
jøuddannelse. Derved sikrer vi, at kompetencerne øges, og
indsatser forankres i hele organisationen. I 2023 har vi lagt
ekstra vægt på at byde velkommen til nye lokale arbejdsmil-
jøgrupper efter sammenlægningen med Handelsbanken
Danmark og PFA Bank.
I 2023 har koncernen desuden startet Jyske Work Lab, hvor
vi undersøger, om lokale, afgrænsede eksperimenter som
arbejdsmiljøet i en positiv retning på helt nye måder. Denne
indsats fortsætter i 2024.
En god start på arbejdslivet i Jyske Bank
I Jyske Bank arbejder vi struktureret med at sikre, at alle ny-
ansatte medarbejdere lander godt i koncernen. Målet er at
skabe en god integration, så medarbejderen hurtigst muligt
oplever et tilhørsforhold, engagement, resultatskabelse og
arbejdsglæde. Især i forbindelse med skiftet fra studie- til
arbejdsliv er der risiko for mistrivsel, hvorfor vi arbejder mål-
rettet med onboarding tilpasset den enkeltes rolle og orga-
nisatoriske tilhør, og derfor kan man tale om en skræddersy-
et onboardingpakke afhængigt af jobbet, der skal varetages.
Nogle initiativer er dog fælles for alle nye medarbejdere,
eksempelvis et nyt e-learning program der blev introduceret
i 2023, som giver indsigt i Jyske Banks virksomhedskultur og
praktiske forhold.
I 2023 har der været særligt fokus på onboading af de 630
kolleger fra det tidligere Handelsbanken Danmark og de 43
kolleger fra PFA Bank. Indsatsen har bl.a. omfattet lærings-
aktiviteter, som er tilrettelagt i samarbejde med ansvarlige
400 tidligere Handelsbanken-kolleger deltaget i et halvdags
introduktionsforløb i Hjemstedet i Silkeborg med rundvis-
ning og oplæg.
Samtlige ledere fra det tidligere Handelsbanken Danmark
har, som en del af integrationen med Jyske Bank, gennem-
ført et kursus i værdibaseret ledelse i løbet af 2023. Aktivi-
teterne under kurset var med til at styrke den ledelsesmæs-
sige sammenhængskraft og fremme en hurtig integration
af lederne – både i forhold til ledelsesforståelse, fagligt
netværk og socialt. Vi fortsætter lignende initiativer for PFA
Banks medarbejdere og ledere i 2024.
Attraktiv arbejdsplads
Bæredygtighed Side 48Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Fra studieliv til arbejdsliv
Gennem de seneste år har der særligt været fokus på at
skabe en bedre og mere balanceret overgang fra studie-
ønskeliste i forhold til, hvor de ønsker at kickstarte deres
karriere. I 2023 er Jyske Bank strøget otte pladser op ad
listen over de arbejdspladser, de danske business- og
økonomistuderende helst vil arbejde for, når de er færdig-
uddannede. Det viser en undersøgelse udarbejdet af råd-
givningsvirksomheden Universum, hvor Jyske Bank lander
på en 26. plads.
med at tiltrække, ansætte og fastholde nyuddannede blandt
andet via vores trainee- og graduateforløb, som løbende
netværksaktiviteter, fx har Jyske Bank et ungenetværk for
alle bankens medarbejdere under 35 år, som kan mødes i
Aarhus, Silkeborg eller København.
Derudover arbejder Jyske Bank sammen med universiteter
-
mer og -bachelorer, blandt andre Aarhus Universitet og
erhvervsakademier i Aarhus, København og Kolding. Jyske
Banks indsats med at skabe og vedligeholde relationerne til
uddannelsesinstitutionerne og studenterforeningerne er
prioriteret højt og er en del af bankens fokus på synliggørel-
se af Jyske Bank som en attraktiv arbejdsplads.
I 2023 har Jyske Bank eksempelvis deltaget i 77 forskellige
netværksarrangementer. Et af arrangementerne var en
CV-workshop, som fandt sted på Erhvervsakademi Aarhus.
På workshoppen blev der skabt en god og konstruktiv dialog
med ca. 30 studerende om, hvordan man får skrevet et godt
CV og en god ansøgning samt overvejelser omkring dét at
gå til en jobsamtale. De studerende havde mulighed for at
hvilket bidrog til et højt aktivitetsniveau og en god stemning.
Graduates
Finansbachelorer
Finansøkonomer
Antal graduates, finansbachelorer og -økonomer i Jyske Bank
13 34 24 13 15 4
39 12 25 29 15 26
24 27 18 13 5 13
2023 2022 2021 2020 2019 2018
Bæredygtighed Side 49Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Fortsat fokus på medarbejderengagement
Et af Jyske Bank-koncernens strategiske mål er, at vi senest
-
bejderengagement. I årets undersøgelse af arbejdsglæde,
engagement og loyalitet har vi set en positiv udvikling i med-
arbejderengagementet, som nu er på det højeste niveau si-
den 2016, hvor vi gennemførte undersøgelsen første gang.
Denne udvikling er ekstra positiv set i lyset af, at 2023 har
været præget af mange integrationsaktiviteter i forbindelse
med opkøbet af Handelsbanken Danmark.
Helt konkret steg scoren med 1 point i forhold til sidste år til
en score på 79 points. Benchmark for top 3 i sektoren var i
sektor er 77 points. I Jyske Bank formåede vi i 2023 at løfte
niveauet yderligere i forhold til gennemsnittet i sektoren, der
er på samme niveau som sidste år.
Fremgangen skydes først og fremmest det store arbejde,
der udføres lokalt i tæt samarbejde mellem lederen, tillids-
repræsentanten og medarbejderne. Rapporter, udarbejdet
på baggrund af undersøgelsen er med til at give viden om,
hvilke temaer der gør den største forskel i forhold til at øge
medarbejdernes engagement. På koncernniveau har der i
2023 været særligt fokus på ledernes rolle i at drive og un-
derstøtte den fortsatte positive udvikling.
Mangfoldighed i Jyske Bank
Mangfoldighed i Jyske Bank handler om at have et skærpet
fokus på inklusion og diversitet blandt koncernens med-
forskellige input på en given sag. Vi har den overbevisning,
at forskelligheder er med til at nuancere og perspektivere
dialogen i hverdagen. Diversitet er derfor en vigtig forud-
sætning for at skabe innovationskraft og sikre, at vi kan
opnå de rigtige løsninger – til gavn for aktionærer, kunder
og medarbejdere.
Derfor arbejder vi løbende på at sikre en kultur, hvor alle kon-
cernens medarbejdere har en oplevelse af at høre til og blive
respekteret – som dén man er. I Jyske Bank værdsættes
forskellighed, og vi ønsker aktivt at fremme en kultur med
respekt for den enkelte og tilstræber, at alle skal have en
følelse af at høre til og mulighed for at realisere deres fulde
karrierepotentiale. Vi arbejder på forskellige tiltag, som til-
sammen har til formål at skabe lige vilkår for alle med plads til,
at vi kan være os selv – uanset køn, alder og etnicitet. I 2023
har vi afdækket relevante områder inden for diversitet og har
fx oprettet en procedure for, hvordan vi fjerner barrierer for
mangfoldighed i rekrutteringen. Fremadrettet vil vi arbejde
med yderligere mangfoldighedsparametre udover køn, fx
alder og uddannelse.
Vi tror på, at også opmærksomhed på mangfoldighed hjæl-
per os til at tiltrække og fastholde de bedste medarbejdere.
Læs vores Diversitetspolitik på jyskebank.dk/ir/governance/
adfaerd-og-ledelse.
For at sikre kontinuerligt, tværorgani-
satorisk fokus på mangfoldighed har
vi etableret et mangfoldighedsud-
valg. Udvalget er bredt funderet med
repræsentanter fra mange medar-
bejdergrupper og ledelsesniveauer
i koncernen. Udvalget arbejder med
initiativer, synliggørelse og inspiration,
der samlet set har til formål at fjerne
barrierer for mangfoldighed ved bl.a.
Mangfoldigheds udvalg
at arbejde med ubevidst bias i alt fra
rekruttering og udvikling af medar-
bejdere til rådgivning af kunder og
kommunikationsmaterialer. I løbet af
2023 har udvalget bl.a. ladet sig inspi-
rere af indlæg fra CBS, drøftet rammer
og idéer for konkrete aktiviteter samt
drøftet relevante og aktuelle problem-
stillinger og succeshistorier i koncernen.
Arbejdsglæde
Medarbejderengagement (vurdering på skala fra 0 til 100)
2023 2023 2022 2021
79 77 78 76
Jyske Bank Sektorgennemsnit Jyske Bank Jyske Bank
Bæredygtighed Side 50Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Kvinder i ledelse
Der er mange aspekter af arbejdet med diversitet og inklu-
sektor, og i Jyske Bank i særdeleshed, er kønsdiversitet.
Vores strategiske mål er, at i 2025 skal 30-33% af bankens
ledere være kvinder, og aktuelt har vi en samlet repræsen-
tation af kvinder i vores ledelse på 28% mod 27% ved ud-
gangen af 2022.
De senere år har vi arbejdet på at øge andelen af kvindelige
ledere som et led i rekruttering og lederuddannelse samt
få skærpet bevidstheden om værdien af forskelligheder.
Arbejdet med kønsdiversitet er en langstrakt proces, som
tager tid, men vi kan se og forventer, at de tiltag, vi har
igangsat de senere år, virker.
På rekrutteringsområdet har vi eksempelvis taget redskabet
Develop Diverse i brug for at sikre, at vores jobopslag appel-
lerer lige så meget til kvinder som til mænd – også på leder-
niveau – og få alternative forslag til ordvalg, hvis ordvalget
favoriserer et køn frem for et andet. På den måde sikrer vi
diversitet i vores ansøgningsskare. Desuden stræber vi efter
en kønsbalance, når vi ansætter nyuddannede. I praksis kan
det dog være en udfordring, da mange af de uddannelser vi
rekrutterer fra (økonomiske/IT-uddannelser på universite-
ter) ikke har en ligelig repræsentation af køn.
Kønsdiversitet er et vigtigt emne i hele organisationen og
bliver blandt andet tænkt ind som et led i udnævnelser og
karriere mæssig udvikling, hvor vi har fokus på at få begge
køn til at være nysgerrige og gribe de karrieremæssige
muligheder, der er.
Overordnet set er der lige løn for lige arbejde
Lønulighed mellem mænd og kvinder er en vedholdende
-
toren, hvor der generelt er store forskelle i lønniveauet for
samme typer jobfunktioner. I Jyske Bank har vi udarbejdet
en kønsopdelt lønstatistik, og den er i lighed med tidlige-
re år drøftet i en arbejdsgruppe med repræsentanter fra
Finansforbundet Jyske Bank Kreds og bankens HR-afdeling.
Den foreløbige konklusion er, at der overordnet set er lige
løn for lige arbejde i koncernen. Samtidig viser drøftelsen
af statistikken, at den udgør et vigtigt redskab for dialogen
om ligeløn, hvorfor der er udvalgt en række arbejdsfunk-
tioner til nærmere gennemgang i arbejdsgruppen.
Bæredygtighed Side 51Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Bank bidrager gennem forretningsaktiviteter til
mange mennesker. Dét handler også om trivsel og sociale
relationer mellem mennesker, som er omdrejningspunktet
for vores forskellige sociale indsatser. Vi kan nemlig gøre en
forskel med vores ressourcer og kompetencer.
Stærkere sammen
Ved at indgå i partnerskaber på udvalgte områder kan Jyske
Bank påvirke mennesker og det danske samfund i en mere
bæredygtig og socialt balanceret retning. Står vi alene, er vo-
res impact mindre, og derfor har vi for mange år siden valgt at
indgå i partnerskaber for derved at stå stærkere – sammen.
Et partnerskab er karakteriseret ved, at hver organisation
forpligter sig til at skabe dialog og fælles løsninger på tværs
Kompetencer, ressourcer og viden kombineres i et fælles
projekt, der har et socialt sigte.
Socialt engagement
Jul for alle i Holstebro
For tredje år i træk har Jyske Bank-afdelingen i Holstebro op-
fordret medarbejdere, kunder og borgere i byen til at donere
legetøj eller andre gode brugte ting, som kan glæde andre.
-
bejdet også lokale institutioner, hvoraf nogle skoler benytter
lejligheden til at have bæredygtighed på dagsordenen.
”Tanken er, at man kan komme med gaver bestående af legetøj,
man har derhjemme. Mange af vores børn har så meget legetøj,
der ikke fejler noget, men som de ikke bruger. Så hvorfor ikke
lade det komme andre børn til glæde og gavn? På den måde
bliver julegaverne også bæredygtige, fordi de bliver genbrugt”,
fortæller Nicolai Bue, markedsdirektør Holstebro.
Bag indsamlingen står Jyske Bank
i samarbejde med den lokale han-
delsstandsforening og Kirkens
Korshær. Når indsamlingsperioden
er slut, er det Kirkens Korshær, der
udvælger modtagere blandt de
familier, som har søgt julehjælp.
Kids Tour
Dette cykelløb er Danmarks sjoveste og største cykelløb
for børn. Løbet er arrangeret af Børneulykkesfonden, og
Jyske Bank er med som cykelglad hovedpartner rundt i hele
landet. I perioden fra april til september er hele 12 cykelløb
på eventpladsen.
Kids Tour er rettet mod unge cyklister i alderen 3-10 år, og
sunde værdier – og fremmer cykelkulturen. Jyske Bank
støtter Børneulykkesfondens arbejde med at øge børne-
sikkerheden i Danmark og nedbringe antallet af børne-
” Mange af vores børn har så meget
legetøj, der ikke fejler noget, men
som de ikke bruger. Så hvorfor
ikke lade det komme andre børn
til glæde og gavn?”
Nicolai Bue, markedsdirektør Holstebro
Bæredygtighed Side 52Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Økonomi på skoleskemaet
Jyske Bank tager ansvar for at lære unge gode øko-
nomiske vaner, som kan bane vejen for en livslang
sund økonomi.
I september 2023 deltog Jyske Bank sammen
med Finanssektorens Arbejdsgiverforening på
Ungdommens Folkemøde i Valbyparken. I teltet ”Et
rart sted at være” var der dialog og aktiviteter med
arbejdssted.
Jyske Bank deltog desuden i Pengeugen i uge 11
i 2023, som er en årligt tilbagevendende fælles
event på tværs af pengeinstitutter arrangeret af Fi-
nans Danmark. I denne uge får rådgivere mulighed
for at skifte kuglepennen ud med skolekridt og øge
folkeskoleelevernes økonomiske bevidsthed ved
blandt andet at fortælle om budgetplanlægning,
lån og renter.
Digitalt forbrug
Jyske Bank er hovedsponsor for esportsfestivalen,
Gamebox Festival, og var under årets festival vært
for paneldebatten "Penge i gaming", som bl.a. satte
fokus på gaming kontra gambling, og hele proble-
matikken ved at børn spiller afhængighedsskaben-
de spil. I panelet sad Anne Fiskaali, som er psykolog,
og forsker i gaming, esport og digital leg, William
Karlberg fra Politiets Online Patrulje samt Rico
Corneliussen, direktør i Esport Danmark.
”Vi er gået ind som hovedsponsor for Gamebox Fe-
stival af to årsager. Dels fordi vi ser gaming og esport
som et positivt miljø, hvor alle kan være med uanset
alder, fysik, etnicitet, køn med mere. Samtidig er det
vigtigt at sætte fokus på bagsiden af medaljen, som
handler om spilafhængighed og økonomiske uvaner.
Her vil vi gerne bidrage til at give de unge og deres
forældre en større viden,” siger Jens Skov, afdelings-
direktør i Events & Partnerskaber i Jyske Bank.
Ensomhed skal reduceres
Gennem kundearrangementer i forbindelse med
kampagnen Danmark Spiser Sammen, som Fol-
kebevægelsen mod Ensomhed står bag, bidrager
Jyske Bank til at italesætte de problemer og tabuer,
der er forbundet med ensomhed. Vi har i år afholdt
-
delinger skabte en hyggelig ramme for præsentati-
on af bankens sociale engagement og vidensdeling
omkring bæredygtige investeringsmuligheder til
stor begejstring blandt gæsterne.
Derudover har vi på forskellige vis sat fokus på
vores lokale partnerskab, Flere i Fællesskaber (FiF),
der arbejder for at reducere ensomhed blandt unge
og ældre i Silkeborg Kommune. FiF har bl.a. lånt
vores lokaler til afholdelse af netværksmøde med
samtlige partnere, og har derudover lånt vores py-
lon ved Hjemstedet til deres budskab i forbindelse
med en kampagneuge.
”Det skaber synlighed i byen og viser, hvor bredt ind-
satsen er funderet, når Jyske Bank bl.a. stiller deres
pylon til rådighed for en fællesskabskampagne. Det er
en samlet indsats – på tværs af sektorer – der gør en
forskel” udtaler Ann-Britt Dalby, medlem af ledel-
sessekretariatet i Silkeborg Kommune.
Gammelt partnerskab
– nyt navn og format
Jyske Bank har været medlem af Folkebevægelsen
mod Ensomhed (FmE) siden 2015. Sammen med
omkring 90 NGO’er og kommuner m.m. har vi en
ambition om, at vi vil arbejde for, at færre borgere i
Danmark ender i dyb ensomhed.
Tidligere har vi deltaget i Det nationale Partnerskab
mod Ensomhed (NPE), da de havde behov for at
indsamle viden og inspiration til, hvordan også den
private sektor har fokus på inklusion og fællesskab
på arbejdspladsen.
De to organisationer FmE og NPE smelter sammen
i 2024 – og det skaber forhåbentlig synergi og et
stærkere image, så alle i Danmark i fremtiden ken-
der til Folkebevægelsen mod Ensomhed.
Jyske Bank bidrager med vores kompetencer og
ressourcer. Derfor laver vi fællesspisninger, produ-
opfordrer til at arbejde frivilligt. På den måde skaber
vi fokus på en sag, som vi mener, er vigtig.
” ... vi ser gaming og esport som
et positivt miljø, hvor alle kan
være med uanset alder, fysik,
etnicitet, køn med mere”
Jens Skov, afdelingsdirektør i Events & Partnerskaber
Bæredygtighed Side 53Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Grøn Bazar
bidrager til at
fremme det lokale
sportsfællesskab
TEMA:
Gennem de seneste år har Jyske Bank haft et tæt samar-
bejde med lokale kræfter om afviklingen af Grøn Bazar – i
2023 for tredje år i træk i Viborg og for første gang i Aarhus
sportstøj og -udstyr til indendørs brug indsamles og sorte-
res af frivillige fra foreningslivet og Jyske Bank. På selve da-
gen for Grøn Bazar kan alle komme forbi og kvit og frit forny
deres sportsgarderobe, og dermed får det brugte sportstøj-
og udstyr nyt liv. For nogle unge er bazaren en hjælp, fordi
der ikke er råd til fx nye sportssko. For andre, en mulighed for
at tænke i genbrug.
”Vi har den holdning, at tiden ikke længere er
til blot at uddele et tøjsponsorat. Der skal noget
andet til, og med Grøn Bazar oplever vi, at vi
virkelig gør en forskel, der bliver lagt mærke til.
Vi har mærket en kæmpe opbakning, og initia-
tivet har lært os, at når alle bidrager med de
ressourcer, vi hver især har til rådighed, så kan
vi gøre langt mere, end vores traditionelle
sponsorater rækker til,” siger Rikke Lyng Lauridsen,
privat kundedirektør, Vest 3.
I Aarhus blev der indsamlet 600 kg tøj. Bazaren var vel-
besøgt, og omkring 1000 børn og voksne var et smut forbi
-
værre var der ikke tilstrækkeligt sportstøj- og udstyr til at
dække efterspørgslen. Men opbakningen til arrangementet
var helt i top.
”Jeg var fuldstændig blæst bagover af den op-
bakning, vi oplevede i Aarhus. Det var en stor
fornøjelse at kunne sende en masse tøj og sko
videre til unge mennesker, som havde brug for
det. Grøn Bazar er et super godt eksempel på,
at når vi samler mennesker med forskellige
kompetencer fra foreningslivet, kommunen og
erhvervslivet, så kan vi løe indsatsen op til et
højere niveau og gøre en meget større forskel,
end vi kan alene,” siger Ulla Vestergaard Madsen,
markedsdirektør i Jyske Bank.
Grøn Bazar-konceptet har taget form i tæt samarbejde
mellem Jyske Banks afdelinger, sportsforeninger og kom-
muner, erhvervslivet og frivillige. Samarbejdet omkring
bazaren er en måde at vise opbakning og involvering, støtte
op om foreningslivet lokalt, gøre en forskel for klimaet –
i sportsfællesskabet.
Side 54
BæredygtighedÅrsrapport 2023 Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data Påtegninger
kunder med digitale platforme og samtidig værne om kun-
stiller øgede krav til bankens IT- og datasikkerhed, og vi har
en målsætning om at have et højt IT-sikkerhedsniveau, der
risici bliver håndteret professionelt.
Øget fokus på privacy-data
Som et led i sikkerheden for persondata har vi i 2023 øget
fokus på at udvikle nye og styrkede metoder og processer
for at behandle privacy-data. Derudover har vi revurderet
alle vigtige databehandlingsprocesser for at sikre, at der
ydes kontinuerlig overvågning af risici på privacy- området.
Desuden er bankens behandlingsprocesser og -metode ud-
bygget for at sikre, at medarbejdere, der har berøring med
kundedata, på den bedst mulige måde behandler kundernes
data med høj ansvarlighed.
Angreb blev afværget
Kreativiteten blomstrer blandt de cyberkriminelle. Det ople-
vede vi i starten af 2023, hvor vi blev udsat for et DDoS-an-
greb, som er et overbelastningsangreb, hvor hackere prøver
at lamme bankens digitale platforme til gene for kunder og
medarbejdere. Vi formåede at afværge angrebet, så kun-
derne kun oplevede mindre gener. Angrebene var orkestre-
ret mere avanceret, end hvad vi hidtil har oplevet, hvorfor vi
-
svar, som kan absorbere og bekæmpe store DDoS-angreb.
Generativ AI
Generativ AI rykkede for alvor ind på scenen i 2023, og det
har givet forretningsmæssige muligheder, men også større
risici for mere planlagte angreb udført med højere kvalitet
og præcision. Derfor vil vi i 2024 styrke indsatsen for at
afdække og understøtte ansvarlig brug af AI til forretnings-
mæssige formål, fx ved at tilbyde e-learningsmoduler om
AI og afklare brugen af AI i arbejdsmæssig sammenhæng.
Derudover vil vi også analysere de nye angrebsvinkler, som
AI muliggør med henblik på at sikre et styrket cyberforsvar.
Nye og skærpede krav på vej
væsentligt skærpede krav på dele af IT-sikkerhedsområdet.
Endvidere forventes der yderligere lovgivning på vej i den
-
hed. Den aktuelle vurdering er, at Jyske Bank allerede står
kræve væsentlige omstillinger, samt et øget sikkerhedsni-
veau på både teknologi- og forvaltningssiden.
IT- og datasikkerhed
Geek-night om AI
og ChatGPT
AI, og det henviser til simulering af menneskelig intelligens
i maskiner, der er programmeret til at tænke og lære som
mennesker. AI er hurtigt vokset til at blive allemandseje –
mange benytter de muligheder, som AI giver adgang til, og
det vil påvirke store dele af vores adfærd fremover. ChatGPT
er den teknologisoftware, der vokser hurtigst i antal bruge-
re, og er for mange synonymt med AI.
For at blive klogere på kunstig intelligens inviterede afde-
lingerne i Forretningskoncepter og Kvalitetsudvikling til
"Geek-night" i efteråret 2023. I løbet af aftenen blev der
og indsigt på området. En af Danmarks førende eksperter,
Erik David Johnson, fortalte, hvordan AI virker, og hvorfor
det kommer til at være transformativ for fremtidens
arbejdsformer.
Der blev afholdt to arrangementer i hhv. Kgs. Lyngby og
Silkeborg, hvor over 200 medarbejdere deltog.
AI
Bæredygtighed Side 55Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Ved at have et grundigt kendskab til vores kunder kan vi
forebygge, at Jyske Bank bliver misbrugt til hvidvask og
services gør det muligt for private- og erhvervskunder at
behov. Men der er også en risiko for, at banken kan blive mis-
brugt. Derfor er det en topprioritet i Jyske Bank at forebygge
økonomisk kriminalitet, og vi ønsker i alle henseender at
forhindre misbrug af banken til ulovlige formål.
Vi arbejder aktivt og kontinuerligt på at få bedre kendskab til
vores kunder og deres forretningsaktiviteter. Derudover har
vi iværksat processer, der sikrer overvågning af kundernes
transaktioner og adfærd, og endelig modtager bankens
medarbejdere inden for området kontinuerligt uddannelse.
i 2023 centraliseret og specialiseret opgaver, svarende til
yderligere ca. 60 fuldtidsansatte. Det primære fokus har
været at styrke bankens kundekendskab og transaktions-
overvågning. I 2024 fastholdes fokus på udvikling af disse
områder.
Centralisering af kundekendskabsopgaver
De tilbagevendende kundekendskabsopgaver er i løbet af
2023 blevet centraliseret.
Det skaber stor værdi for den enkelte rådgiver, og der fri-
gives mere tid til kundevendte opgaver, såsom rådgivning.
Den højere kvalitet i opgaveløsningen gavner dermed både
kunden og banken. Uagtet centraliseringen er det fortsat
den enkelte rådgiver, som har ansvaret for den samlede
hvidvaskrisiko på kunden, som afspejler rådgiverens samle-
de viden om kunden fra møder og øvrige kontaktpunkter.
Påbud fra Finanstilsynet
Jyske Bank har i juni 2023 modtaget en redegørelse fra
-
-
kontroller på kundekendskabsområdet, overvågning af kon-
tanter i højrisikoområder og overvågning af fuldmagtshavere
samt sikring mod, at en medarbejder misbruger sin stilling.
påbud er løst i 2023. Det forventes, at de resterende tre på-
bud er løst inden udgangen af 1. kvartal 2024.
Kunderne skal også være opmærksomme
Vi arbejder løbende med forbedringer af vores systemer
internt i banken, men derudover ønsker vi, at også vores
kunder har opmærksomhed på typiske risikosituationer,
hvor de skal være ekstra vågne. Vores indsatser er relevante
på tværs af kundesegmenter, men fx ældre mennesker vur-
deres som særligt udsatte.
Blandt de mange indsatser, der har til formål at skabe øget
• Ny løsning giver kunden mulighed for at nedsætte det
daglige maksimale beløb for overførsler i netbanken.
• Loftet for, hvornår et overført beløb skal valideres af kun-
udløser en to-faktor-godkendelse.
• Fokus på muldyrsaktivitet i forbindelse med Ungdom-
mens Folkemøde i Valbyparken.
Øget fokus på governance og risikotolerance
I 2023 er den hvidvaskansvarlige blevet en del af koncern-
ledergruppen for at øge ansvarsforankringen på koncern-
niveau. Desuden involveres forretningsenheder yderligere
i et nyt Forum for Kundevurdering, som har til formål at
behandle kunder, der er forbundet med særlig høj risiko i
-
udover er der blevet etableret en ny afdeling for analyse og
risikoafdækning, som er med til at fastsætte bankens risiko-
tolerance og skabe større gennemsigtighed.
Forebyggelse af økonomisk kriminalitet
1.000-kronesedlen udgår
I slutningen af 2023 har Nationalban-
ken besluttet, at både 1.000-krone-
sedlen og ældre pengesedler skal udgå
i 2025. Dette hænger sammen med, at
danskernes brug af kontanter er faldet
over en årrække, og man forventer, at
denne udvikling fortætter. Set i lyset
af danskernes villighed til at anvende
nye digitale betalingsløsninger og den
det danske samfund, er det en naturlig
udvikling.
Vi hilser beslutningen velkommen og
ser det som et positivt skridt, der vil
medvirke til at bekæmpe hvidvask.
Allerede i 2018 stoppede vi for ud-
betaling af 1.000-kronesedler i vores
penge automater, samtidig med at
blev lanceret til kunderne.
Den samlede værdi af sedler og møn-
ter i cirkulation i dag er på ca. 69 mia.
kr. og heraf udgør 1.000-kronesedlen
hele 23 mia.kr. I butikkerne bliver hver
tiende handel betalt med kontanter,
og det er primært de 30-39-årige og
60-69-årige, der bruger kontanter.
BæredygtighedIntroduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Bank var i 90'erne en af de første banker til at arbejde
med værdibaseret adfærd og ledelse – som modvægt til en
ledelsesstil baseret på regelstyring og kontrol. Vores vær-
dier er ledetråde, som binder os sammen og styrer vores
handlinger i det, vi gør over for hinanden og over for andre.
Dermed er værdierne bankens DNA, som for medarbejder-
ne betyder et fælles sprog og kultur og for kunderne, at de
kan være trygge ved, at de kender Jyske Bank og ved, hvad
banken står for.
En grundlæggende ansvarlig bank
-
stitut, og vi tilstræber at leve op til vores samfundsmæssige
betydning. Derfor tilstræber vi i alle forhold at drive en bære-
dygtig og ansvarlig forretning. Det handler om at overholde
den til enhver tid gældende lovgivning og leve op til de for-
ventninger, vores interessenter med rette må have til os.
Høje etiske og professionelle standarder
For at leve op til forventningerne om at drive en ansvarlig
forretning er det afgørende, at vi har en sund virksomheds-
kultur. Høje etiske og professionelle standarder dikterer
medarbejdernes tilgang og adfærd omkring de risici, der er
for, at banken bliver udsat for økonomisk kriminalitet af kun-
der eller samarbejdspartnere.
Vi ønsker at sikre, at vi også i fremtiden har en sund
virksom hedskultur, og vores handlinger er styret af lov-
givning og retningslinjer om ansvarlig rådgivning, skat,
dataetik og vederlag. Vi ønsker at være transparente og
øvrigt med myndighederne omkring tilsyn, procedurer
og konkrete sager der måtte forekomme. Vi kan ikke ude-
lukke, at der sker fejl, men vi er åbne omkring dem og er
optagede af at lære af dem.
Principper over indtjening
-
bevidste om de risici, der er for at blive misbrugt ved korrup-
tion, bestikkelse og anden form for økonomisk kriminalitet
af bl.a. kunder og samarbejdspartnere.
Jyske Bank vil som en ansvarlig og værdibaseret virksomhed
ikke acceptere korruption og bestikkelse. Ingen kunde eller
anden forretningspartner er så god eller vigtig, at Jyske
Bank går på kompromis med disse principper, som til enhver
tid sættes højere end indtjening. Vi sætter høje etiske og
professionelle standarder for indsatsen imod korruption og
bestikkelse, og det forventes, at Jyske Banks medarbejdere
optræder med ærlighed og integritet. Derfor er der "nul-
tolerance" for bevidste brud på vores politik for anti-korrup-
tion og bestikkelse.
Sund virksomhedskultur
Politik for sund virksomhedskultur dækker alle aktivitets- og
fagområder og kræver, at saglige og lovlige motiver styrer
al professionel adfærd i koncernen. Opstår der en situation,
hvor en medarbejder oplever eller har mistanke om over-
lovovertrædelser i øvrigt samt øvrige alvorlige forhold, sen-
des sagen til videre undersøgelse i koncernen. Medarbejde-
ren kan anonymt benytte vores whistleblower-ordning og er
dermed beskyttet mod repressalier.
I 2023 er politikken opdateret og udvidet med afsæt i
internationale standarder og efterfølgende godkendt
af bestyrelsen.
” … værdierne er bankens DNA, som for
medarbejderne betyder et fælles sprog
og kultur og for kunderne, at de kan være
trygge ved, at de kender Jyske Bank og
ved, hvad banken står for”
Bæredygtighed Side 57Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
En åben dialog og et fladt hierarki
Det er kendetegnende, at der i banken er en kommuni-
kationskultur præget af åbenhed, tillid og respekt mellem
ledelse og medarbejdere. Det er medvirkende til en generel
følelse af engagement og oplevelse af, at man har mulighed
for at bidrage og skabe værdi uafhængigt af funktion eller
fx beslutningsprocesser vurderes som værdiskabende.
Ledelsesindsatsen afspejler et menneskesyn, der tager
udgangspunkt i, at den enkelte medarbejder både kan og
vil tage ansvar for at løse egne opgaver. Medarbejderen
bliver ledelsesmæssigt mødt med tillid til såvel evner som
dømmekraft, så der gives ansvar og beføjelser svarende
til rolle og kompetence.
Politik for dataetik
Data er i høj grad et grundlag for Jyske Bank-koncernens
eksterne. Kommunikationen med vores kunder og interes-
senter er baseret på data af høj kvalitet. Koncernens politik
for dataetik rammesætter, hvordan de dataetiske værdier
er forankret i vores forretningsprocesser og i ledelsens og
medarbejdernes brug af data.
Der indgår personoplysninger i et stort antal af de processer,
som Jyske Bank-koncernen behandler. Anvendelsen af data
om kunderne og deres interaktioner med koncernen, sam-
menstillet med data om produkter og serviceydelser, er en
grundlæggende forudsætning for vores forretningsmodel
og for at kunne levere de bedste løsninger til vores kunder.
Anvendelsen af eksempelvis løsninger med elementer
af kunstig intelligens, kræver ofte stillingtagen til dataetiske
emner, og det er helt centralt for koncernen, at kunderne
skal kunne føle sig trygge ved, at behandling af data sker
med respekt, omhu og i overensstemmelse med lovgivnin-
gen og koncernens mål og værdier.
Nye fokusområder
I 2023 har vi gennemført oplysningstiltag på området for
udvalgte dele af udviklingsorganisationen. Endvidere har vi
som koncern i 2023 taget stilling til anvendelsen af generativ
AI, dækkende eksempelvis en service som ChatGPT, der i
2023 var på alles læber. Dette er nu udmøntet i interne ret-
ningslinjer, som udgør en rettesnor i arbejdet.
De ansvarlige for udviklingsinitiativer indeholdende IT vil
fortsat metodisk, som led i deres udviklingsaktiviteter, blive
gjort opmærksom på stillingtagen til dataetiske dilemmaer.
Menneskerettigheder
De internationale menneskerettigheder, som både er
grundfæstede i den danske arbejdsmarkedsmodel og fast-
lagt af internationale konventioner, normer og værdier, er
et naturligt fundament for Jyske Bank-koncernens virke. Vi
anser menneskerettighederne som grundlag for et sikkert,
retfærdigt og ligeværdigt samfund.
Menneskerettighederne er universelle, fordi alle menne -
sker bør behandles med værdighed. Nogle af de sociale
klimaændringer og diskrimination indgyder til bestræbelser
på at sikre en bæredygtig og fremgangsrig fremtid for alle.
Dette stiller krav til regeringer, men også virksomheder
har et ansvar for at respektere menneskerettigheder som
beskrevet i FN’s Vejledende Principper for Menneskerettig-
heder og Erhvervsliv.
Virksomheder kan på den ene side hindre arbejdsforhold,
udnytte migrantarbejdere og skade det lokale miljø. På den
anden side kan virksomheder også fremme menneskeret-
tigheder ved at tilbyde adgang til anstændigt arbejde, skabe
højere levestandarder og sikre en ansvarlig og bæredygtig
leverandørkæde.
-
stand fra brud på menneskerettighederne som arbejdsgiver,
-
vi laver forretninger og hvem vi laver forretninger med, ud-
valgte partnere, som vi samarbejder og vidensdeler med, og
endelig i forhold til vores værdikæde.
I Jyske Bank-koncernen er menneskerettighederne rodfæ-
stede værdier, og vi ser rollen som en aktiv deltager i arbejdet
for lige rettigheder som en naturlig konsekvens af vores
størrelse og sammensætning af medarbejdere. Derfor er
indsatsen for at overholde menneskerettighederne kontinu-
erlig, og via en åben kultur, tydelige kanaler og arbejdsgange
opfordres medarbejdere til at sige fra over for diskrimination
og krænkelser. Arbejdet med menneskerettigheder i kon-
tekst af bankens virke og kommunika tion heraf vil i løbet af
2024 blive fremmet gennem deltagelse i Global Compacts
netværksgruppe Menneskerettigheder & Erhverv. Dermed vil
vi fokusere på integration af retningslinjerne fra FN gennem
et ledelsessystem, der sikrer, at brud på menneskerettighe-
derne håndteres, minimeres og forebygges.
Bæredygtighed Side 58Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Fremdri og indsatser
•
• Intern og ekstern fokus på den nationale madspildsdag i september
•
• Bidraget til at FødevareBanken har leveret 1.307 ton overskudsmad svarende til 3,4 mio. måltider
til socialt udsatte danskere
• Grøn Bazar afholdt i Holstebro, Viborg og Aarhus
•
• Pant indsamlet i bankens afdelinger er doneret til Røde Kors – værdi 60.000 kr.
• Implementering af systemunderstøttelse for kundekendskabsprocedurer, bl.a. push-besked om
behov for opdaterede oplysninger om kundeforholdet
• Skærpet overvågning af kontanthævning i risikolande og erhvervskunders kontanthævninger for
at reducere risiko for hvidvask ved brug af kontanter
•
• Videreudvikling af internt værktøj til alarmbehandling og kundekendskabsopgaver giver overblik
• I forbindelse med rekruttering har HR-afdelingen via LinkedIn kontaktet 231 kandidater, heraf svarede
70,1% af de mandlige kandidater og 54,8% af de kvindelige kandidater tilbage
• Repræsentation af begge køn i 79% af de registrerede 1. runde samtaler
• Udrulning af "Proaktiv Early Care" ved sygemelding i mere end 14 dage
• Udbygget samarbejde med læreanstalter, herunder deltagelse i 77 netværksarrangementer fx
Ungdommens Folkemøde, karrieremesse og CV-workshop
• Mangfoldighedskomitéen har afholdt tre møder
Fremdri i 2023 Indsatser i 2024
•
for området
• Styrket tværgående vidensdeling om cyber- og informationssikkerhed gennem deltagelse i sektor-
fora og netværk
• Gennemført indsats vedrørende cyberrobusthed gennem bankens teknologianvendelse
•
•
•
• Understøtte kommunikationen i Flere i Fællesskaber og deltage i relevante aktiviteter
• Fokus på frivilligt arbejde blandt bankens seniorer og pensionister med bl.a. samarbejde
med FødevareBanken gennem ordningen "Fra bank til bank"
• Afholde Grøn Bazar i min. tre byer
• Indsamle pant og donere til Røde Kors
•
• Fortsat fokus på forbedringer af processer, så vores kunder får lettere ved at give banken de
nødvendige oplysninger i forbindelse med kundekendskabsprocesserne
•
beslutninger på – såvel principielle beslutninger som på kundeniveau
• Fokus på transaktionsovervågningen, som hele tiden udvikler sig
• Fokus på arbejdsmiljø med udrulning af Jyske Work Lab
• Tiltrække nye kandidater til koncernen bl.a. gennem netværk, relationer og kommunikation
med læreanstalter
• Fokus på at øge svarprocenten fra begge køn i forbindelse med rekruttering via LinkedIn
• Facilitering af de etablerede netværk på tværs af organisationen og mellem uddannelses-
institutioner
•
• Fortsat tværgående vidensdeling i sektoren via diverse fora og seminarer relateret til cyber-
og informationssikkerhed
• Styrke afdækning og understøttelse af ansvarligt brug af AI til forretningsmæssige formål
•
til cyber- og informationssikkerhed
Attraktiv
arbejdsplads
→
IT- og
datasikkerhed
→
Socialt
engagement
→
Forebyggelse
af økonomisk
kriminalitet
→
Attraktiv
arbejdsplads
→
IT- og
datasikkerhed
→
Socialt
engagement
→
Forebyggelse
af økonomisk
kriminalitet
→
Bæredygtighed Side 59Introduktion Vores forretning Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Netto renteindtægter
Netto gebyr- og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Øvrige indtægter
Indtægter fra operationel leasing (netto)
Basisindtægter
Basisomkostninger
Basisresultat før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Basisresultat
Beholdningsresultat
Resultat før engangsposter
Engangsposter vedr. Handelsbanken DK
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Renteudgift af hybrid kernekapital, ført på egenkapital
2023 2022 Indeks 4. kvt. 3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 4. kvt.
23/22 2023 2023 2023 2023 2022
Basisresultat og årets resultat (mio. kr.)
9.722 5.856 166 2.567 2.516 2.415 2.224 1.773
2.579 2.529 102 766 602 553 658 681
1.539 139 1.107 661 452 186 240 523
227 239 95 62 35 26 104 44
289 343 84 56 66 83 84 60
14.356 9.106 158 4.112 3.671 3.263 3.310 3.081
6.103 4.879 125 1.605 1.524 1.494 1.480 1.329
8.253 4.227 195 2.507 2.147 1.769 1.830 1.752
127 -605 - 31 -13 13 96 -158
8.126 4.832 168 2.476 2.160 1.756 1.734 1.910
-3 -131 2 -10 65 -89 31 -29
8.123 4.701 173 2.466 2.225 1.667 1.765 1.881
-235 -144 163 -79 -59 -59 -38 -66
7.888 4.557 173 2.387 2.166 1.608 1.727 1.815
1.984 805 246 589 548 409 438 257
5.904 3.752 157 1.798 1.618 1.199 1.289 1.558
163 147 111 43 41 40 39 39
Årets resultat
Resultat pr. aktie steg 61% til 89 kr. fra
55 kr. året forinden, svarende til et re-
sultat efter skat på henholdsvis 5.904
mio. kr. og 3.752 mio. kr. Fremgangen
var særligt drevet af købet af Handels-
-
sielle markeder. Resultatet for 2023 er
i overensstemmelse med de senest
udmeldte forventninger om et resultat
pr. aktie på ca. 89 kr. og et resultat efter
skat på ca. 5,9 mia. kr.
2019
Mio. kr.
2020 2021 2022 2023
Resultat eer skat
5.904
3.752
3.176
1.609
2.440
Regnskabsberetning Side 61Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Netto renteindtægter steg 66% til
9.722 mio. kr. Det er det højeste niveau
hidtil og skyldes hovedsageligt mar-
kante rentestigninger. Nationalban-
kens indskudsbevisrente blev således
hævet til 3,6% ultimo 2023 fra -0,6%
medio 2022. Det højere renteniveau
har forbedret forrentningen af Jyske
Banks beholdning af obligationer og
indskudsbeviser mv. I tillæg hertil bi-
drog købet af Handelsbanken Danmark
også betydeligt til fremgangen i netto
renteindtægter.
Basisindtægter
Basisindtægter steg 58%
i forhold til 2022 drevet af
netto renteindtægter.
Netto gebyr- og provisionsindtægter
steg 2% til 2.579 mio. kr. Fremgangen
kan henføres til købet af Handelsban-
ken Danmark og PFA Bank, der mere
-
verterings- og handelsaktivitet.
Kursreguleringer steg til 1.539 mio. kr.
fra 139 mio. kr. året forinden. Det posi-
tive resultat kan henføres til en gunstig
herunder særligt kursudviklingen på
danske realkreditobligationer.
Øvrige indtægter aftog til 227 mio. kr.
fra 239 mio. kr. Året inden indebar både
et højt niveau af udbytte fra aktier mv.
samt et positivt resultat af kapitalan-
dele i associerede virksomheder.
Indtægter fra operationel leasing
(netto) faldt til 289 mio. kr. fra 343 mio.
kr. Afsætningsvilkårene på markedet
for brugte biler forblev gunstige, om
end brugtvognspriserne faldt fra et
højt niveau.
2019
Mio. kr.
2020 2021 2022 2023
Netto renteindtægter
9.722
5.856
4.9734.966
5.152
Mio. kr.
Netto gebyr - og
provisionsindtægter
2019 2020
2021 2022 2023
2.579
2.529
2.308
2.091
2.311
Mio. kr.
Kursreguleringer
2019 2020
2021 2022 2023
1.539
139
940
685
342
Mio. kr.
Øvrige indtægter
2019 2020
2021 2022 2023
227
239
175
130
154
Mio. kr.
Indtægter fra operationel
leasing (netto)
2019 2020
2021 2022 2023
289
343
256
110
101
Regnskabsberetning Side 62Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Basisomkostninger steg 25% sam-
menlignet med 2022. Stigningen kan
langt overvejende henføres til købet
af Handelsbanken Danmark, der bl.a.
bidrog til en stigning i antal heltidsmed-
arbejdere samt øgede udgifter til da-
tacentraler og afskrivning af overtagne
kunderelationer. Stigningen blev også
underbygget af et øget antal heltids-
medarbejdere relateret til hvidvask-
bekæmpelse samt købet af PFA Bank.
-
komstmæssig lønregulering på 4,5%.
I tillæg til basisomkostninger steg
engangsomkostninger relateret til
integrationen af Handelsbanken
Danmark til 235 mio. kr. fra 144 mio.
kr. året forinden.
Basisomkostninger Nedskrivninger Beholdningsresultat
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde
en udgift på 127 mio. kr. mod en ind-
tægt på 605 mio. kr. i 2022. Den lave
udgift svarer til 0,02% af bruttoudlån
og garantier og kan primært henføres
til stigende renter og en forventning
om afmatning i økonomien. De le-
delsesmæssige skøn vedrørende
nedskrivninger blev forøget af hensyn
til den makroøkonomiske usikkerhed.
Kreditkvaliteten er fortsat solid med et
lavt niveau af kreditforringede udlån og
det laveste niveau af konstaterede tab i
mere end et årti.
Beholdningsresultatet udgjorde -3 mio.
kr. i 2023 mod -131 mio. kr. i 2022.
Positivt afkast af danske realkreditob-
ligationer blev mere end opvejet af
stigende interne fundingomkostninger
som følge af et højere renteniveau.
Afdækning af AT1-kapitalinstrumenter
mio. kr. i 2023 og modsvares af en
negativ regulering af aktionærernes
egenkapital.
Mio. kr.
Basisomkostninger
2019 2020 2021 2022 2023
6.103
4.879
4.9044.848
5.029
Mio. kr.
Nedskrivninger på udlån mv.
2019 2020 2021 2022 2023
127
-605-218
968
-101
Mio. kr.
Beholdningsresultat
2019 2020
2021
2022
2023
-3-131
61
-56-53
Regnskabsberetning Side 63Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Resultat pr. aktie var 27 kr. i 4. kvartal mod 25 kr. i 3. kvartal,
svarende til et resultat efter skat på hhv. 1.798 mio. kr. og
1.618 mio. kr.
Basisindtægter steg 12% som følge af særligt højere kurs-
reguleringer og øgede netto gebyr- og provisionsindtægter.
Netto renteindtægter udviste en fremgang på 2%. Stignin-
gen skyldes både fortsat stigende renteindtægter vedrø-
rende udlån og øgede indtægter vedrørende overskudsli-
kviditet som følge af det højere renteniveau. Disse forhold
indlånsrenter fra 27. november 2023.
Netto gebyr- og provisionsindtægter steg 27% sammenlig-
net med det forudgående kvartal. Udviklingen kan primært
henføres til sæsonmæssigt højere investeringsrelaterede
gebyrindtægter samt købet af PFA Bank. Enkelte gebyrind-
tægters kategorisering blev ændret i forbindelse med kon-
verteringen af Handelsbanken Danmark fra BEC til Bankdata.
Kursreguleringer udgjorde 661 mio. kr. mod 452 mio. kr. i
kvartalet forinden. Den positive udvikling kan primært hen-
Indtægter fra operationel leasing (netto) faldt til 56 mio. kr.
fra 66 mio. kr. Afsætningsvilkår på markedet for brugte biler
var fortsat gunstige, om end realisationsgevinsterne fra sal-
get af brugte biler viste fortsatte tegn på normalisering.
Basisomkostninger steg 5% til 1.605 mio. kr. Udviklingen kan
primært henføres til købet af PFA Bank. Engangsomkostnin-
ger relateret til købet af Handelsbanken Danmark steg til 79
mio. kr. fra 59 mio. kr.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en udgift på 31 mio.
kr. mod en indtægt på 13 mio. kr. i det forudgående kvartal.
Kreditkvaliteten er fortsat solid med et lavt niveau af kre-
ditforringede udlån, og niveauet af ledelsesmæssige skøn
vedrørende nedskrivninger blev forøget 519 mio. kr.
Beholdningsresultatet udgjorde -10 mio. kr. mod 65 mio. kr.
i det forudgående kvartal. Udviklingen kan både henføres til
lavere netto renteindtægter samt lavere kursreguleringer.
4. kvartal 2023 mod 3. kvartal 2023
Regnskabsberetning Side 64Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Forretningsomfang
Udlån
- heraf realkreditudlån
- heraf bankudlån
- heraf repoudlån
Obligationer og aktier mv.
Aktiver i alt
Indlån
- heraf bankindlån
- heraf repoindlån og tripartyindlån
Udstedte obligationer til dagsværdi
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
Indehavere af hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
2023 2022 Indeks 4. kvt. 3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 4. kvt.
23/22 2023 2023 2023 2023 2022
Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.)
557,3 541,7 103 557,3 538,5 542,0 542,0 541,7
352,7 333,7 106 352,7 337,6 337,9 338,2 333,7
150,5 155,5 97 150,5 151,8 154,1 155,1 155,5
54,1 52,5 103 54,1 49,1 50,0 48,7 52,5
103,0 97,4 106 103,0 98,5 93,3 99,7 97,4
779,7 750,0 104 779,7 759,5 766,6 786,0 750,0
218,3 208,4 105 218,3 215,8 215,7 228,3 208,4
199,8 189,1 106 199,8 194,9 194,4 202,2 189,1
18,5 19,3 96 18,5 20,9 21,3 26,1 19,3
345,7 324,2 107 345,7 333,5 332,5 331,2 324,2
93,7 95,4 98 93,7 86,5 90,8 96,8 95,4
6,1 6,4 95 6,1 6,1 6,1 6,1 6,4
3,3 3,3 100 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3
42,6 37,3 114 34,9 41,3 39,8 38,6 37,3
Jyske Banks samlede udlån (ekskl. re-
poudlån) var 503,2 mia. kr. ultimo 2023,
bestående af 70% realkreditudlån til
dagsværdi og 30% bankudlån. Det er
en fremgang på 3% sammenlignet
med ultimo 2022 som følge af øget
realkreditudlån.
Nominelle realkreditudlån steg til 373,7
mia. kr. fra 365,6 mia. kr. Højere udlån
til erhvervskunder og alment byggeri
udlån til privatkunder.
Bankudlån udgjorde 150,5 mia. kr. mod
155,5 mia. kr. ultimo 2022. Udviklingen
kan henføres til udlån under bankakti-
viteter, hvor hovedparten af nedgan-
gen faldt sammen med udskydelsen
af skatte- og momsbetalinger. Udlån
under leasingaktiviteter realiserede
en stigning på 3% drevet af erhvervs-
kunder.
Bankindlån udgjorde 199,8 mia. kr.,
svarende til en stigning på 6% i forhold
til ultimo 2022. Udviklingen var drevet
af øget tidsindskud fra erhvervskunder,
mens privatkunder tilvalgte opspa-
ringsprodukter med højere renter.
Bankindlån udgjorde 49,3 mia. kr. mere
end bankudlån ultimo 2023.
Forretningsomfanget inden for kapital-
forvaltning steg til 248 mia. kr. ultimo
2023 fra 218 mia. kr. ultimo 2022.
Forretningsomfanget var i perioden
påvirket af købet af PFA Bank, positive
markedsafkast, positivt nettosalg af
investeringsløsninger til detailkunder
og et negativt nettosalg til institutio-
nelle kunder.
Regnskabsberetning Side 65Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
4. kvartal 2023 mod 3. kvartal 2023
Jyske Banks samlede udlån (ekskl. repoudlån) udgjorde
503,2 mia. kr. ultimo 4. kvartal mod 489,4 mia. kr. kvartalet
forinden. Udviklingen kan henføres til højere realkreditudlån.
Nominelle realkreditudlån steg 1% grundet højere udlån til
erhvervskunder.
Bankindlån steg 3% i 4. kvartal, hvor privatkunder fortsat
Forretningsomfanget inden for kapitalforvaltning steg til 248
mia. kr. fra 225 mia. kr., drevet af købet af PFA Bank samt sti-
gende kurser på aktie- og obligationsmarkederne og posi-
tivt nettosalg til både detailkunder og institutionelle kunder.
Regnskabsberetning Side 66Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Kreditkvalitet
Udlån og garantier
– stadie 1
– stadie 2
– stadie 3
– kreditforringet ved første indregning
Nedskrivningssaldo
– stadie 1
– stadie 2
– stadie 3
Underkurssaldo
Rentenulstillede udlån og udlån med 90-dages overtræk
Driftsmæssige nedskrivninger
Driftsmæssige tab
Nedskrivninger på udlån mv. (mia. kr.)
2023 2022 Indeks 4. kvt. 3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 4. kvt.
23/22 2023 2023 2023 2023 2022
567,0 552,8 103 567,0 549,3 553,2 553,2 552,8
540,7 528,4 102 540,6 523,8 526,3 527,0 528,4
19,9 17,8 112 19,9 19,4 20,6 20,0 17,8
6,4 6,5 98 6,4 6,0 6,2 6,1 6,5
0,1 0,1 100 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
4,7 4,6 102 4,7 4,8 4,8 4,7 4,6
1,4 1,2 117 1,4 1,5 1,3 1,3 1,2
0,9 1,1 82 0,9 1,0 1,1 1,1 1,1
2,4 2,3 104 2,4 2,3 2,4 2,3 2,3
0,3 0,6 50 0,3 0,3 0,4 0,5 0,6
0,7 0,6 106 0,7 0,7 0,6 0,5 0,6
0,1 -0,6 - 0,0 0,0 0,0 0,1 -0,2
0,3 0,4 70 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1
Jyske Banks kreditrisici består primært
af realkreditudlån med pant i fast
ejendom samt bankudlån og garantier.
Udlån og garantier er fordelt med 59%
til erhverv, 39% til privat og 2% til of-
fentlige myndigheder. Den samlede
eksponering steg 3% til 567,0 mia. kr.
ultimo 2023 sammenlignet med ulti-
mo 2022.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde
en udgift på 127 mio. kr. i 2023, svaren-
de til 2 bp. af bruttoudlån og garantier.
-
gift på 90 mio. kr. vedr. bankaktiviteter,
en indtægt på 12 mio. kr. vedrørende
realkreditaktiviteter og en udgift på
49 mio. kr. vedrørende leasingaktivi-
teter. Udgiften i 2023 var overordnet
forårsaget af øgede modelbaserede
nedskrivninger som følge af øgede
konkursrisici i dansk økonomi. Samti-
digt blev ledelsesmæssige skøn vedrø-
rende nedskrivninger forøget 509 mio.
kr. Konstaterede tab udgjorde 306 mio.
kr. i 2023, svarende til 5 bp, mod hhv.
438 mio. kr. og 8 bp. året forinden.
Stadie 3-udlån udgjorde 1,1% af udlån
og garantier ultimo 2023 mod 1,2%
ultimo 2022 og forblev dermed på et
lavt niveau. Andelen af udlån med kre-
ditlempelser faldt til 1,3% af udlån og
garantier fra 1,4%.
Jyske Banks saldo for nedskrivninger
udgjorde 4,7 mia. kr. ultimo 2023 sva-
rende til 0,8% af udlån og garantier
mod hhv. 4,6 mia. kr. og 0,8% ultimo
2022. Inklusive underkurssaldoen på
0,3 mia. kr. udgjorde Jyske Banks ned-
skrivnings- og underkurssaldo 5,1 mia.
kr., svarende til 0,9% af udlån og garan-
tier ultimo 2023.
Ultimo 2023 udgjorde nedskrivninger
baseret på ledelsesmæssige skøn
1.934 mio. kr. mod 1.425 mio. kr. ultimo
2022, svarende til hhv. 37 bp. og 28 bp.
af bruttoudlån og garantier (ekskl. repo).
Regnskabsberetning Side 67Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Skønnene forblev på et højt niveau og
afspejler fortsat langt overvejende ma-
kroøkonomiske risici. Stigningen på 509
mio. kr. i 2023 kan primært henføres
til en teknikalitet, da Handelsbanken
Danmark i november konverterede da-
tacentral fra BEC til Bankdata, hvorved
andelen af ledelsesmæssige skøn på
303 mio. kr. indeholdt i Handelsbanken
Danmarks nedskrivningssaldo blev
udskilt. Herudover øges nedskrivnings-
tillægget som følge af den makro-
økonomiske udvikling og forventning
om, at usikkerheden på priserne på
specielt investerings- og udlejnings-
ejendomme er øget som følge af det
højere renteniveau.
Usikkerhed ved indregning
og måling
Måling af visse aktiver og forpligtelser
er baseret på regnskabsmæssige skøn,
der foretages af koncernens ledelse.
De områder, som indebærer antagelser
og skøn, der er væsentlige for regnska-
bet, omfatter nedskrivninger på udlån,
instrumenter, hensatte forpligtelser og
virksomhedsovertagelse og er nær-
mere omtalt i anvendt regnskabsprak-
sis (note 68), hvortil der henvises.
O. myndigheder
Fremstilling og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge- og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv
Private
I alt
2023 2022 2023 2022
Udlån og Nedskriv-
garantier ningsprocent
Udlån og garantier – brancheopdelt (mia. kr./%)
13,4 13,8 0,0 0,0
13,5 12,5 0,7 1,2
14,8 14,8 2,0 1,5
11,6 9,0 0,4 0,3
12,0 10,4 0,8 0,9
12,2 13,0 3,6 2,2
7,2 6,4 1,8 1,7
2,4 3,1 1,2 4,3
59,6 62,7 1,3 1,4
175,7 165,3 0,6 0,5
24,2 24,5 1,4 1,0
333,2 321,7 1,0 0,9
220,4 217,3 0,7 0,7
567,0 552,8 0,8 0,8
Regnskabsberetning Side 68Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Håndtering af risici er en integreret del af Jyske Banks for-
retningsmodel. Koncernens risikostyringsorganisation har
i den forbindelse til formål at levere beslutningsunderstøt-
tende ledelsesrapportering, analyser og overvågning i for-
hold til primært kapital-, likviditets- og risikoforhold. Dette
med henblik på at understøtte koncernens strategiske mål-
sætninger inden for rammerne af en af bestyrelsen vedta-
get risikoappetit.
Det overordnede formål med risikostyringen er at iden-
mitigeres i relevant omfang og i en hensigtsmæssig balance
mellem risiko og afkast.
Det er centralt for Jyske Banks rentabilitet og kapitalforhold,
at driften af virksomheden er kendetegnet ved en sund og
•
opgørelse.
• Udmøntning af Koncernbestyrelsens risikoappetit og
konkretisering heraf i relevante risikomål og risikorammer.
• Analyse og overvågning af interne og eksterne forhold,
som kan påvirke og/eller beskrive koncernens risikobillede.
Risikoorganisationens arbejde er et af grundelementerne
i ledelsens beslutningsgrundlag, og risikoorganisationens
vurderinger af risici indgår som en integreret del af de for-
retningsmæssige beslutninger.
Grundet omskifteligheden af det risikomiljø, som koncernen
setup, der løbende leverer et holistisk og retvisende risiko-
billede med inddragelse af alle væsentlige risici.
Risikoorganisation
Koncernbestyrelsen er i samarbejde med koncerndirektio-
nen ansvarlig for at sikre, at koncernen har en organisatorisk
struktur, som understøtter en passende funktionsadskillelse
mellem afdelinger, der påtager sig risici, og afdelinger der
kontrollerer risici.
Jyske Bank-koncernens arbejde med risici og risikostyring er
generelt organiseret efter modellen med tre forsvarslinjer.
Jyske Banks tilgang til Risikostyring
Jyske Banks arbejde med risici udspringer af koncernens
forretningsmodel og rammesættes af koncernbestyrel-
sens risikoappetit. Denne er formuleret i risikopolitikker
risici. Jyske Banks bestræbelser på at drive en ansvarlig og
bæredygtig bank kommer også til udtryk i bankens ikke-
ansættelsesforhold, hensigtsmæssig marketing/distributi-
on og tilstrækkelig sikkerhed på arbejdspladsen er en del af
bankens risikotaksonomi og indgår i den løbende styring af
og rapporteres løbende i en kontinuerlig proces.
Risikostyring
Forretningsmodel
Risikoappetit, Risikopolitikker og Instrukser
Kapitalplanlægning og Stresstest
Finansielle Risici Ikke-Finansielle Risici
Kreditrisiko Outsourcing Risiko
Markedsrisiko Change Management
Likviditetsrisiko Data Management
Informationssikkerhed Finansiel Kriminalitet
Databeskyttelse Modelrisiko
Regulatoriske Risici Processing Risk
Tværgående risikodrivere: Makroudviklinger, Digitalisering, ESG mv.
Regnskabsberetning Side 69Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Integrationen af Handelsbanken Danmark
Overtagelsen af Svenska Handelsbankens danske aktivi -
teter påvirkede risikobilledet for Jyske Bank-koncernen i
2023. Finansieringen af overtagelsen reducerede således
koncernens kapitalbase med goodwill betalingen på 3 mia.
kr. samtidig med, at den overtagne balance øgede de risiko-
vægtede poster med 25 mia. kr. Der har derfor i 2023
været fokus på, at årets indtjening primært er blevet an-
vendt til konsolidering.
Der er i sagens natur betydelige operationelle risici forbun-
det med overtagelsen af en så betydelig portefølje. Jyske
Bank-koncernen har igennem hele processen haft fokus på
foregået planmæssigt. I november 2023 blev den system-
og IT-mæssige integration foretaget med succes.
Integrationsarbejdet og kvaliteten af den overtagne
portefølje har på alle væsentlige områder levet op til for-
ventningerne.
Arbejdet med IT-risici styrkes
Koncernen har det seneste år arbejdet intensivt med at
udbygge set-uppet omkring IT-risikostyring. Et arbejde
der vil fortsætte også i 2024. Koncernen har på denne
baggrund leveret et væsentlig bidrag ind i Finanstilsynets
omfattende Cyber Risk stresstestøvelse, hvor Jyske Banks
beredskab deltog.
Dansk økonomi i bakgear
Den danske økonomi er bremset op, hvilket afspejler sig i
udlånsaktiviteten. Trods opbremsningen har koncernens
kreditportefølje vist sig modstandsdygtig, hvorfor tabs- og
nedskrivningsniveauerne fortsat er lave. Dette må forventes
at ændre sig i 2024, hvor det forventes, at nedskrivningsom-
fanget øges.
Inflation og renteudviklingen i fokus
større amerikanske bankers konkurs. Som konsekvens heraf
oplevede markedet markant udvidede kreditspænd med
øgede fundingomkostninger til følge.
Også i forhold til Jyske Banks udlånsaktiviteter har udvik-
andel af koncernens udlån sker til bolig- og ejendomsmar-
kedet. Der er endnu ikke tegn på, at hverken privat- eller er-
hvervsporteføljen er mærkbart svækket, om end det højere
renteniveau naturligvis påvirker kunderne.
Den geopolitiske uro lurer fortsat
Ruslands invasion af Ukraine fortsatte igennem 2023.
Oven i dette er der opstået en eskalering af Israel-Palæstina
kommercielle skibe i Det Røde Hav. Konsekvensen er bl.a.
længere leveringstider og forhøjede fragtpriser. Fragtpriser-
ne på skibsfragt steg således med omkring 70% i løbet af
de sidste 2 uger af 2023. Dette vil potentielt kunne skabe
fornyede prisstigninger, hvorfor dette også i 2024 indgår
som et element i koncernens stressscenarier.
Risikoenheden er betrygget
Overordnet er koncernen betrygget i den nuværende risiko-
-
miske aktivitet er der områder, som risikostyringen vil være
særligt opmærksomme på i den kommende periode. Disse
kommenteres på næste side under ”Risikobilledet 2024”.
Integration af
Handelsbanken
Danmark
IT-risikostyring
Robust
kreditportefølje
Inflation og
rentestigninger
Lavkonjunktur
Geopolitisk uro
Risikobilledet 2023
Regnskabsberetning Side 70Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Risikobilledet 2024
Priserne på boliger og ejendomme
Udviklingen i bolig- og ejendomspriser er et nøglefokus i
koncernens risikostyring. Dette som følge af Jyske Banks
forretningsmodel med en betydelig realkreditaktivitet.
Udviklingen i priserne på bolig- og ejendomsmarkedet vil
derfor også blive fulgt tæt det kommende år. Markedsvil-
kårene har ved udgangen af 2023 ændret sig væsentligt
med lavere økonomisk aktivitet og et højere rentemiljø, der
potentielt endnu ikke er fuldt indregnet i priserne. Yderligere
er den nye ejendomsskat blevet implementeret primo 2024,
hvilket forventeligt vil påvirke særligt priser på lejligheder i
storbyerne negativt.
Sektorspecifik systemisk buer
I forlængelse af det stagnerende ejendomsmarked for
erhvervsejendomme, vil kreditinstitutter blive pålagt en
30. juni 2024. Kravet indgår dog allerede nu i koncernens
kapitalplanlægning og stresstest samt prissætning af
omfattede udlån.
Lav økonomisk vækst og øgede
privatøkonomiske omkostninger
I 2024 vil der også være særskilt fokus på privatkundepor-
teføljen, da privatøkonomierne vurderes at være væsentligt
påvirket af såvel renteudviklingen, som det øgede prisniveau
i samfundet. Yderligere vil de mest konjunkturfølsomme
og ejendomsselskaber.
Et år med udsigt til rentefald
I 2023 steg det generelle renteniveau markant, men konse-
kvenserne heraf har endnu været overraskende få i relation
til koncernens kreditportefølje. Jyske Banks balancesam-
mensætning betyder, at renteudviklingen genererer en ræk-
analyseres tæt – bl.a. i koncernens stresstests.
Klimastresstest
Arbejdet med ESG-risici og klimastresstest er et forholds-
vist ungt fagområde, hvor vi løbende arbejder på at øge
vores forståelse af, hvordan bæredygtighedsdagsorde-
Det vil også i 2024 være et fokusområde at videreudvikle
analyseværktøjer og modeller og styrke datagrundlaget.
Desuden deltager Jyske Bank-koncernen i Finanstilsynets
modstandsdygtighed overfor lovgivningspakken ”Fit for 55”.
Endelig har Jyske Bank siden 2021 været tilsluttet TCFD.
Sidste år inden CRRIII implementeres
2024 bliver også det sidste år inden, at alle institutter skal
overgå til den opdaterede kapitalkravsforordning, CRRIII.
Den nye lovgivning vil påvirke opgørelsen af de risikovæg-
tede eksponeringer bredt, hvorfor Jyske Bank i en længere
periode har analyseret og indarbejdet konsekvenserne i
koncernens kapitalplanlægning.
Regnskabsberetning Side 71Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Banks målsætning er en kapi-
talprocent på 20-22 og en egentlig
kernekapitalprocent på 15-17. Ved
disse niveauer er Jyske Bank i stand til
lovgivningsmæssige ændringer og
har samtidig det ønskede strategiske
råderum.
Ultimo 2023 havde Jyske Bank en
kapitalprocent på 21,0 og en egent-
lig kernekapitalprocent på 16,9 mod
henholdsvis 19,5 og 15,2 ultimo 2022.
I 2023 blev kapitalprocenterne forøget
som følge af indregning af årets resul-
af en øget vægtet risikoeksponering
og samlet udlodning af udbytter for
1 mia. kr.
Den samlede vægtede risikoekspone-
ring steg til 225,5 mia. kr. ultimo 2023
fra 220,9 mia. kr. ultimo 2022. Stignin-
gen var særligt forårsaget af faldende
renter, der medførte en stigning i dags-
værdien af realkreditudlånet. Markeds-
risiko steg samtidigt fra et lavt niveau,
mens opera tionel risiko steg som følge
af et højere niveau af indtægter.
Jyske Bank udloddede i december
2023 et ekstraordinært udbytte på
500 mio. kr., svarende til 7,78 kr. pr.
aktie, grundet den solide indtjening i
2023. Bestyrelsen indstiller et udbytte
på 500 mio. kr., svarende til 7,78 kr. pr.
aktie, til beslutning på den ordinære
generalforsamling den 21. marts 2024.
Fra og med regnskabsåret 2024 tilstræ-
ber bestyrelsen at udlodde et årligt ud-
bytte i niveauet 30% af aktionærernes
resultat. Det årlige udbytte suppleres
af løbende aktietilbagekøb betinget af
Jyske Banks kapitalposition.
Kravene til det samlede kapitalgrund-
lag består af et søjle I-krav på 8% af
den vægtede risikoeksponering med
tillæg for overnormal risiko under søjle
Jyske Banks individuelle solvensbehov
var 11,2% af den vægtede risikoekspo-
nering ultimo 2023 mod 10,8% ultimo
2022. Hertil kommer et SIFI-krav på
2,5% samt den kontracykliske kapital-
-
krav er således 17,7%, hvilket er stig-
ning sammenlignet med ultimo 2022,
hvor kapitalkravet var 16,7%. Stigning
kan bl.a. henføres til indfasningen af
Kapitalstyring
indfasede. Yderligere forventes en
-
hvervseksponeringer mod ejendoms-
selskaber at blive indført medio 2024.
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent inkl.
hybrid kapital
Egentlig kernekapitalprocent
2023 2022
Kapitalprocenter (%)
21,0 19,5
18,3 16,7
16,9 15,2
Kreditrisiko mv.
Markedsrisiko
Operationel risiko
I alt
2023 2022
197.866 195.379
9.827 8.381
17.827 17.161
225.520 220.921
Vægtet risikoeksponering (mio.kr.)
Søjle I
Søjle II
SIFI
Samlet kapitalkrav
2023 2022 2023 2022
Kapital- Egentlig kerne-
procent kapitalprocent
Kapitalkrav (%)
8,0 8,0 4,5 4,5
3,3 2,8 1,8 1,6
1,5 1,5 1,5 1,5
2,5 2,5 2,5 2,5
2,4 1,9 2,4 1,9
17,7 16,7 12,8 12,0
Egentlig kernekapitalprocent
Krav til egentlig
kernekapitalprocent
Kapitalbuer
2023 2022
Kapitalbuer målt i. egent-
lig kernekapitalprocent (%)
16,9 15,2
12,8 12,0
4,1 3,2
Kapitalkrav
Sammenholdt med den egentlige ker-
nekapitalprocent er kapitaloverdæk-
ningen dermed 4,1% af den vægtede
risikoeksponering, svarende til 9,3 mia.
kr. mod henholdsvis 3,2% og 7,0 mia.
kr. ultimo 2022.
Regnskabsberetning Side 72Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Europæisk stresstestøvelse
European Banking Authority har gennemført en stresstest
af de 70 største europæiske banker, herunder Jyske Bank.
De deltagende institutter blev underlagt et basisscenarie
samt et stressscenarie, der er væsentligt hårdere end tid-
ligere kriser.
I stresstesten begrænses indtjeningsbidraget fra købet af
Handelsbanken Danmark markant, og samtidigt kapitalbela-
ster den overtagne udlånsportefølje fuldt ud.
På den baggrund udfordres kapitalforholdene i den meget
brydes. På trods af den asymmetriske indregning af Han-
delsbanken Danmark brydes de ufravigelige kapitalkrav ikke.
Med afsæt i den nuværende kapitalposition samt med fuld
indregning af indtjeningen fra Handelsbanken Danmark ville
Kommende lovgivning
Jyske Bank er – i lighed med tidligere år – godt rustet til at
imødegå samtlige kommende kendte lovgivningsmæssi-
ge krav. Nedenfor følger en kort beskrivelse af de vigtigste
lovgivningsmæssige ændringer, der forventes at få størst
Ny lovgivning vil med stor sandsynlighed betyde øgede
fortsat på at opnå compliance med EBA’s guidelines, der blev
udsendt som en del af EBA’s såkaldte IRB repair programme,
som trådte i kraft den 1. januar 2022. Jyske Bank har allerede
-
tiver, der skal modsvare de forventede stigninger som følge
af de øgede krav i IRB repair-programmet.
EU Kommissionen færdiggjorde i efteråret 2023 arbejdet
med at implementere de seneste anbefalinger fra Basel
Komitéen i den såkaldte CRR3/CRD6-regulering. Selvom
teksten nu er endelig, er den ikke trådt i kraft endnu, da en
endelige godkendelse i EU-parlamentet endnu udestår,
hvilket dog anses som en formalitet. Den endelige CRR3-
tekst har ikke givet anledning til at ændre på Jyske Banks
de midlertidige lettelser i forhold til realkredit i Basel III ved-
at medføre ekstra kapitalkrav før udløbet af de midlertidige
lettelser i 2032. CRR3 indeholder en del begrænsninger i
forhold til, hvilke modeller og metoder som avancerede ban-
ker fremadrettet må anvende ved bestemmelsen af deres
risikovægtede aktiver og dermed deres kapitalbehov. Jyske
af de nye begrænsninger, ligesom disse nye begrænsninger
har medført, at koncernens samlede modellandskab vil blive
taget op til genovervejelse.
Efter implementeringen af EBA guidelines vedrørende IRB
repair programme, der efter 1. kvt. 2022 har været fuldt
indregnet, forventes kommende regulering at reducere den
egentlige kernekapitalprocent med op til 1,5 procentpoint.
meget lange tidshorisont, dels i at der i den nye CRR3 tekst
fortsat er visse elementer, der ikke fremstår helt klare. Det
forventes, at EBA gennem eksempelvis deres Q&A-proces
vil fjerne den nuværende usikkerhed. Jyske Banks kapital-
niveauer vurderes fortsat at være i komfortabel afstand til
forventede og stressede kapitalfremskrivningsscenarier.
Regnskabsberetning Side 73Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
obligationer og realkreditobligationer, der udgør 346 mia. kr.,
svarende til 44% af balancen ultimo 2023. Den næststørste
høj andel er fra små og mellemstore virksomheder samt
privatkunder.
Jyske Bank-koncernens liquidity coverage ratio (LCR) var
211% ultimo 2023. Koncernens interne risikoramme er en
LCR på minimum 120%. Desuagtet tilstræbes, at LCR under
normale markedsforhold ligger over 150%.
LCR-beredskabet efter hair cuts ultimo 2023 er vist ovenfor.
Koncernens net stable funding ratio (NSFR) var 136% ultimo
2023 mod 126% ultimo 2022.
Koncernen er løbende aktiv på det franske commercial
paper (CP)-marked. Udestående volumen under CP-
programmet udgjorde 64 mia. kr. ultimo 2023 mod 71
mia. kr. ultimo 2022.
Udestående usikret seniorgæld udgjorde 33,5 mia. kr.
ultimo 2023 mod 27,8 mia. kr. ultimo 2022. Udestående
CRD-IV compliant tier 2- og AT1-kapitalinstrumenter
udgjorde henholdsvis 6,1 mia. kr. og 3,3 mia. kr. ultimo
2023, hvilket er uændret i forhold til ultimo 2022.
Likviditetstyring
Afløbs-og call-dato profil
(mia. kr.)
2024
2025
2026
2027
2028
2029
0
4
8
2
6
10
12
Seniorgæld Ikke-foranstillet seniorgæld Tier 2 AT1
Afløbsprofil særligt dækkende obligationer
(mia. kr.)
<3 mdr.
3 mdr. – 1 år
1 – 2 år
2 – 3 år
3 – 4 år
4 – 5 år
>5 år
0
20
40
60
F1-F10 og RTLFAndre realkreditlån
Jyske Realkredit obl.
til fælles funding
"fælles funding lån"
Refinansieringsprofil
de underliggende realkreditudlån fremgår af den oven-
Level 1a aktiver
Level 1b aktiver
Level 2a + 2b aktiver
I alt
Mia.kr. %
Likviditetsberedskab (LCR)
106,1 66
51,3 32
3,0 2
160,4 100
Regnskabsberetning Side 74Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
-
porten for 2023 gennemført ovenstående obligationsudste-
delser i de internationale kapitalmarkeder siden primo 2023.
Baseret på den forventede udvikling i den vægtede risikoeks-
ponering samt forventning om ændret regulering vedrørende
eksponering mod erhvervsejendomme forventer Jyske Bank
i 2024 et behov for en udestående mængde af NEP-egnede
29-31 mia. kr., heraf ca. 6 mia. kr. i for anstillet seniorgæld og
23-25 mia. kr. ikke-foranstillet seniorgæld.
Ultimo 2023 var udestående volumen af NEP-egnede
instrumenter 29,7 mia. fordelt på hhv. 5,7 og 24,0 mia. kr.
foranstillet og ikke-foranstillet seniorgæld med mere
end ét års restløbetid.
Jyske Bank forventer at udstede ikke-foranstillet senior-
gæld i 2. halvår 2024, suppleret med en mindre volumen i
seniorgæld.
Udstedelsesaktivitet og fundingplaner
Kreditvurdering
Jyske Bank har valgt at samarbejde med udvalgte ESG-
ratere, hvis ratings fremgår af nedenstående tabel.
Ved den seneste opdatering af ESG-ratingen hos MSCI
opnåede Jyske Bank scoren "AA" mod tidligere "AAA".
Ved den seneste opdatering af CDP i februar 2024 opnåede
Jyske Bank scoren "B" mod tidligere "C".
Jyske Bank udsteder rating
Udsteder rating (Issuer Credit Rating)
Kort usikret seniorgæld (preferred senior)
Lang usikret seniorgæld (preferred senior)
Lang ikke-foranstillet seniorgæld
(non-preferred senior)
Tier 2
Additional Tier 1 (AT1)
Jyske Realkredit obligationsudstedelser
Kapitalcenter E, særligt dækkede obligationer
Kapitalcenter B, realkreditobligationer
Rating Outlook
S&P kreditvurdering
A- Stable
A+ Stable
A-1 Stable
A+ Stable
BBB+ Stable
BBB Stable
BB+ Stable
AAA
AAA
ESG-ratere
MSCI (CCC til AAA)
Sustainalytics (Negl. til Severe Risk)
ISS ESG (D- til A+)
Moody’s ESG Solutions (0 til 100)
CDP (D- til A)
Rating
Bæredygtighedsratings
AA
Medium risk
C Prime
47
B
Jyske Bank er kreditvurderet af Standard & Poor’s (S&P).
Jyske Realkredit har samme kreditvurdering som Jyske Bank.
Standard & Poor’s opgraderede Jyske Banks udsteder-
rating til "A+" fra "A" den 21. juli 2023. Den højere rating
skyldes et øget niveau af nedskrivningsegnede passiver,
en forbedret rentabilitet og en solid kapitalposition.
Outlook betegnes som stabilt.
Bæredygtighedsratings
SEK 2,25 mia. ikke-foranstillet
seniorgæld (valør 02.02.2023)
NOK 0,2 mia. ikke-foranstillet
seniorgæld (valør 09.02.2023)
EUR 500 mio. ikke-foranstillet
seniorgæld (valør 26.04.2023)
EUR 750 mio. særligt dækkede
obligationer (valør 26.05.2023)
EUR 500 mio. ikke-foranstillet
seniorgæld (valør 10.11.2023)
EUR 500 mio. efterstillet kapitalindskud
tier 2(valør 01.02.2024)
EUR 750 mio. særligt dækkede
obligationer (valør 02.02.2024)
EUR 300 mio. additional tier 1-kapital
(valør 13.02.2024)
Udløb Ækvivalent
rente
Udstedelsesaktivitet
02.02.2027 3M CIBOR
(call 2026) +148 bp.
02.02.2027 3M CIBOR
(call 2026) +150 bp.
26.10.2028 3M CIBOR
(call 2027) +150 bp.
01.07.2030 3M CIBOR
+18 bp.
10.11.2029 3M CIBOR
(call 2028) +158 bp.
01.05.2035 3M CIBOR
(call 2030) +224 bp.
01.04.2031 3M CIBOR
+22 bp.
Call 13.08.2030 3M CIBOR
+408 bp.
Regnskabsberetning Side 75Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Tilsynsdiamanten fastlægger en række særlige risiko-
områder med angivne grænseværdier, som institutterne
som udgangspunkt bør ligge inden for.
Yderligere information om Jyske Banks interne risiko-
og kapitalstyring samt regulatoriske forhold fremgår af
risikorapporten, Risk and Capital Management 2023,
jyskebank.dk/ir/rating.
Summen af store eksponeringer <175%
af den egentlige kernekapital
Udlånsvækst <20% om året
Ejendomseksponering <25% af de
samlede udlån
Likviditetspejlemærke >100%
2023 2022
Tilsynsdiamanten for Jyske Bank A/S
104% 116%
-3% 51%
11% 12%
142% 135%
Koncentrationsrisiko <100%
Ejerboliger og fritidshuse
Boligudlejningsejendomme
Andet erhverv
Låntagers renterisiko <25%
Ejendomme med boligformål
Afdragsfrihed <10%
Ejerboliger og fritidshuse
2023 2022
Tilsynsdiamanten for Jyske Realkredit A/S
45,6% 47,8%
-1,5% 9,3%
7,4% 6,5%
6,6% 6,6%
18,5% 17,4%
4,3% 4,8%
18,6% 14,1%
4,9% 1,6%
Tilsynsdiamanten Risiko- og kapitalstyring 2023
Jyske Realkredit A/S opfylder alle tilsynsdiamantens
pejlemærker.
Jyske Bank A/S opfylder alle tilsynsdiamantens
pejlemærker.
Regnskabsberetning Side 76Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Forretningssegmenter
Bankaktiviteter
Bankaktiviteter omfatter rådgivning i
rettet mod privat-, private banking-
og erhvervskunder samt handels- og
investeringsaktiviteter rettet mod
store erhvervskunder og institutio-
nelle kunder, herunder handel med
renteprodukter, valuta, aktier, råvarer
og derivater. Den strategiske balan-
ce- og risikostyring i Jyske Bank samt
beholdningsresultat allokeres også til
bankaktiviteter.
Resultat
Resultat før skat udgjorde 4.643 mio.
kr. i 2023 mod 2.216 mio. kr. i 2022.
Fremgangen var særligt drevet af kø-
bet af Handelsbanken Danmark samt
Basisindtægter
Basisindtægter steg 63% i forhold til
2022 drevet af netto renteindtægter.
Netto renteindtægter
Netto gebyr- og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Basisomkostninger
Basisresultat før nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv.
Basisresultat
Beholdningsresultat
Resultat før engangsposter
Engangsposter vedr. Handelsbanken DK
Resultat før skat
Resultatopgørelse i sammendrag (mio. kr.)
Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.)
2023 2022 Indeks 4. kvt. 3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 4. kvt.
23/22 2023 2023 2023 2023 2022
5.954 2.889 206 1.570 1.541 1.504 1.339 959
3.122 3.193 98 892 756 665 809 867
1.156 111 1.041 520 380 102 154 434
198 211 94 41 32 26 99 30
10.430 6.404 163 3.023 2.709 2.297 2.401 2.290
5.459 4.304 127 1.440 1.366 1.326 1.327 1.181
4.971 2.100 237 1.583 1.343 971 1.074 1.109
90 -391 - -5 -22 -2 119 -15
4.881 2.491 196 1.588 1.365 973 955 1.124
-3 -131 2 -10 65 -89 31 -29
4.878 2.360 207 1.578 1.430 884 986 1.095
-235 -144 163 -79 -59 -59 -38 -66
4.643 2.216 210 1.499 1.371 825 948 1.029
180,5 184,6 98 180,5 176,5 180,2 180,1 184,6
126,4 132,1 96 126,4 127,4 130,2 131,4 132,1
54,1 52,5 103 54,1 49,1 50,0 48,7 52,5
368,8 363,1 102 368,8 362,3 372,3 390,8 363,1
218,1 208,2 105 218,1 215,6 215,6 228,2 208,2
199,6 188,9 106 199,6 194,7 194,3 202,1 188,9
18,5 19,3 96 18,5 20,9 21,3 26,1 19,3
86,9 89,3 97 86,9 81,0 85,5 89,2 89,3
Udlån
- heraf bankudlån
- heraf repoudlån
Aktiver i alt
Indlån
- heraf bankindlån
- heraf repoindlån og tripartyindlån
Udstedte obligationer
Netto renteindtægter steg 106%
sammenlignet med 2022. Fremgan-
gen skyldes hovedsageligt markante
rentestigninger. Nationalbankens ind-
skudsbevisrente blev således hævet
til 3,6% ultimo 2023 fra -0,6% medio
2022. Det højere renteniveau har lige-
ledes forbedret forrentningen af Jyske
Banks beholdning af obligationer og
indskudsbeviser mv. I tillæg hertil bi-
drog købet af Handelsbanken Danmark
også betydeligt til fremgangen i netto
renteindtægter.
Netto gebyr- og provisionsindtægter
faldt 2% til 3.122 mio. kr. Ekskl. intern
formidlingsprovision modtaget fra
Jyske Realkredit steg netto gebyr- og
provisionsindtægter under bankaktivi-
teter 2% i forhold til 2022. Stigningen
Handelsbanken Danmark, der mere
-
låns- og handelsaktivitet.
Regnskabsberetning Side 77Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Kursreguleringer steg til 1.156 mio. kr.
fra 111 mio. kr. året forinden. Det posi-
tive resultat kan henføres til en gunstig
herunder særligt kursudviklingen på
danske realkreditobligationer.
Øvrige indtægter aftog til 198 mio. kr.
fra 211 mio. kr. 2022 indebar både et
højere niveau af udbytte fra aktier mv.
samt større resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder.
Basisomkostninger
Basisomkostninger steg 27% sam-
menlignet med 2022. Stigningen kan
langt overvejende henføres til købet
af Handelsbanken Danmark, der bl.a.
bidrog til en stigning i antal heltidsmed-
arbejdere samt øgede udgifter til da-
tacentraler og afskrivning af overtagne
kunderelationer. Stigningen blev også
underbygget af et øget antal heltids-
medarbejdere relateret til hvidvask-
bekæmpelse samt købet af PFA Bank.
-
komstmæssig lønregulering på 4,5%.
Engangsomkostninger relateret til
integrationen af Handelsbanken Dan-
mark steg til 235 mio. kr. fra 144 mio. kr.
året forinden.
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv. var en
udgift på 90 mio. kr. mod en indtægt
på 391 mio. kr. i 2022. Den lave udgift
kan primært henføres til stigende ren-
ter og en forventning om afmatning
i økonomien. De ledelsesmæssige
skøn vedrørende nedskrivninger blev
forøget af hensyn til den makroøko-
nomiske usikkerhed. Kreditkvaliteten
er fortsat solid med et lavt niveau af
kreditforringede udlån og det laveste
niveau af konstaterede tab i mere end
et årti.
Beholdningsresultat
Beholdningsresultatet udgjorde -3 mio.
kr. i 2023 mod -131 mio. kr. i 2022. Posi-
tivt afkast af danske realkreditobligati-
oner blev mere end opvejet af stigende
interne fundingomkostninger som føl-
ge af et højere renteniveau. Afdækning
af AT1-kapitalinstrumenter i SEK havde
modsvares af en negativ regulering af
aktionærernes egenkapital.
Forretningsomfang
Bankudlån udgjorde 126,4 mia. kr. mod
132,1 mia. kr. ultimo 2022. Hoved-
parten af nedgangen faldt sammen
med udskydelsen af skatte- og moms-
betalinger.
Bankindlån udgjorde 199,6 mia. kr.,
svarende til en stigning på 6% i forhold
til ultimo 2022. Udviklingen var drevet
af øget tidsindskud fra erhvervskunder,
mens privatkunder tilvalgte opspa-
ringsprodukter med højere renter.
Resultat før skat udgjorde 1.499 mio. kr.
i 4. kvartal mod 1.371 mio. kr. i 3. kvartal.
Basisindtægter steg 12%, særligt for-
årsaget af højere kursreguleringer.
Netto renteindtægter steg 2% til 1.570
mio. kr. Stigningen skyldes både fortsat
stigende renteindtægter vedrørende
udlån og øgede indtægter vedrørende
overskudslikviditet som følge af det
højere renteniveau. Disse forhold mere
-
centpoint højere indlånsrenter fra 27.
november 2023.
Netto gebyr- og provisionsindtæg-
ter steg til 892 mio. kr. fra 756 mio. kr.
Ekskl. formidlingsprovision fra Jyske
Realkredit steg netto gebyr- og pro-
visionsindtægter 34% i kvartalet som
følge af sæsonmæssigt højere inve-
steringsrelaterede gebyrindtægter
samt købet af PFA Bank.
4. kvartal 2023 mod 3. kvartal 2023
Kursreguleringer udgjorde 520 mio.
kr. mod 380 mio. kr. i kvartalet forin-
den. Fremgangen kan bl.a. henføres til
spændindsnævringer på danske real-
kreditobligationer.
Basisomkostninger steg til 1.440 mio.
kr. fra 1.366 mio. kr. Udviklingen kan
primært henføres til købet af PFA Bank.
Engangsomkostninger relateret til kø-
bet af Handelsbanken Danmark steg til
79 mio. kr. fra 59 mio. kr.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde
en indtægt på 5 mio. kr. mod en ind-
tægt på 22 mio. kr. i det forudgående
kvartal. Kreditkvaliteten er fortsat solid
med et lavt niveau af kreditforringede
udlån.
Beholdningsresultatet udgjorde -10
mio. kr. mod 65 mio. kr. i det forudgå-
ende kvartal. Udviklingen kan både
henføres til lavere netto renteindtæg-
ter samt lavere kursreguleringer.
Regnskabsberetning Side 78Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Realkreditaktiviteter
-
ejendom, som foretages af Jyske
Realkredit. Realkreditaktiviteter er pri-
mært rettet mod danske privatkunder,
erhvervskunder og alment byggeri.
Resultat
Resultat før skat udgjorde 2.672 mio.
kr. i 2023 mod 1.742 mio. kr. i 2022.
Det forbedrede resultat kan primært
henføres til et højere afkast af Jyske
Realkredits obligationsbeholdning som
følge af det højere renteniveau.
Basisindtægter
Basisindtægter steg 67% til 3.105 mio.
kr. i 2023. Fremgangen skyldes særligt
øgede netto renteindtægter vedr. obli-
gationer samt højere kursreguleringer.
Bidragsindtægter mv. steg 6% til 2.496
mio. kr. Udviklingen kan henføres til
udlån overtaget fra Handelsbanken
Danmark i december 2022.
Bidragsindtægter mv.
*
Øvrige netto renteindtægter
Netto gebyr- og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Basisindtægter
Basisomkostninger
Basisresultat før nedskrivninger på udlån mv.
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Resultatopgørelse i sammendrag (mio. kr.)
Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.)
2023 2022 Indeks 4. kvt. 3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 4. kvt.
23/22 2023 2023 2023 2023 2022
2.496 2.355 106 627 617 625 627 599
795 160 497 249 240 166 140 109
-556 -653 85 -133 -158 -115 -150 -190
370 2 - 143 76 64 87 88
3.105 1.864 167 886 775 740 704 606
445 394 113 113 110 116 106 99
2.660 1.470 181 773 665 624 598 507
-12 -272 4 11 14 9 -46 -167
2.672 1.742 153 762 651 615 644 674
373,7 365,6 102 373,7 370,3 369,4 367,3 365,6
352,7 333,7 106 352,7 337,6 337,9 338,2 333,7
383,0 359,6 107 383,0 369,2 366,8 367,7 359,6
352,5 330,3 107 352,5 339,1 337,8 338,8 330,3
Realkreditudlån, nominel værdi
Realkreditudlån, dagsværdi
Aktiver i alt
Udstedte obligationer
*
Bidragsindtægter mv. består af bidragsindtægter samt
Øvrige netto renteindtægter steg til
795 mio. kr. fra 160 mio. kr. i 2022. Stig-
ningen skyldes øgede renteindtægter
forbundet med Jyske Realkredits ob-
ligationsbeholdning som følge af det
højere renteniveau.
Netto gebyr- og provisionsindtægter
udgjorde -556 mio. kr. mod -653 mio.
kr. i 2022. Ekskl. internt afgiven formid-
lingsprovision faldt netto gebyr- og
provisionsindtægter 23%, hvilket ho-
vedsageligt skyldes af lavere konverte-
rings- og udlånsaktivitet.
Kursreguleringer steg til 370 mio. kr.
fra 2 mio. kr. i 2022. Obligationer med
kort løbetid købt under kurs pari var
en medvirkende årsag til de positive
kursreguleringer i 2023. Hertil kommer
positive kursreguleringer forbundet
med obligationsudstedelser.
Regnskabsberetning Side 79Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Basisomkostninger
Basisomkostninger udgjorde 445 mio.
kr. mod 394 mio. kr. i 2022. Stigningen
skyldtes øgede omkostninger til per-
sonale overtaget fra Handelsbanken
Danmark samt højere bidrag til afvik-
lingsformuen under Finansiel Stabilitet.
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde
en indtægt på 12 mio. kr. mod en ind-
tægt på 272 mio. kr. i 2022. Indtægten
i 2023 vedrører primært en tilbage-
førsel af nedskrivninger på enkelte
erhvervsengagementer. Ledelses-
mæssige skøn vedrørende primært
makroøkonomiske risici udgjorde 677
mio. kr. ultimo 2023 mod 585 mio. kr.
ultimo 2022.
Forretningsomfang
Realkreditudlån opgjort til nominel
værdi steg 2% til 373,7 mia. kr. sam-
menlignet med ultimo 2022. Stig-
ningen vedrørte udlån til erhvervs-
kunder. Realkreditudlån til dagsværdi
steg 6% til 352,7 mia. kr. i samme
periode understøttet af stigende
obligationskurser.
For yderligere oplysninger vedrørende
Jyske Realkredit henvises til Jyske
Realkredits årsrapport for 2023.
Resultat før skat udgjorde 762 mio. kr.
i 4. kvartal 2023 mod 651 mio. kr. i 3.
kvartal 2023.
Basisindtægter steg 14% til 886 mio.
kr. Fremgangen var drevet af kurs-
reguleringer.
Bidragsindtægter mv. steg til 627 mio.
kr. fra 617 mio. kr. grundet øget udlån.
Øvrige netto renteindtægter steg til
249 mio. kr. fra 240 mio. kr. i kvartalet
forinden. Stigningen vedrørte bl.a.
højere netto renteindtægter fra
obligationer.
Netto gebyr- og provisionsindtæg-
ter udgjorde -133 mio. kr. mod -158
mio. kr. Ekskl. internt afgiven formid-
lingsprovision steg netto gebyr- og
provisionsindtægter til 127 mio. kr. fra
124 mio. kr. grundet lidt højere konver-
teringsaktivitet.
4. kvartal 2023 mod 3. kvartal 2023
Kursreguleringer udgjorde 143 mio.
kr. mod 76 mio. kr. i det forudgående
kvartal. Stigningen skyldes højere
kursreguleringer af obligationer samt
kursreguleringer i forbindelse med
obligationsudstedelser.
Basisomkostninger udgjorde 113 mio.
kr. mod 110 mio. kr. i kvartalet forinden.
Stigningen skyldes afregning af den
koncerninterne serviceaftale.
Nedskrivninger udgjorde en udgift på
11 mio. kr. mod en udgift på 14 mio.
kr. i det forudgående kvartal. Lavere
modelbaserede nedskrivninger blev
modvirket af øgede ledelsesmæssige
skøn vedrørende nedskrivninger.
Regnskabsberetning Side 80Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Leasingaktiviteter
-
-
erhvervslivet. Aktiviteterne er primært
rettet mod danske privat- og erhvervs-
kunder samt forhandlersamarbejder
og partnerskaber. Sekundært er akti-
Sverige.
Resultat
Resultat før skat udgjorde 573 mio. kr.
i 2023 mod 599 mio. kr. i 2022. Ned-
gangen kan primært henføres til lavere
indtægter fra operationel leasing (net-
to) samt øgede basisomkostninger.
Netto renteindtægter steg 6% til 477
mio. kr. i 2023 drevet af et øget forret-
ningsomfang og stigende udlånsrenter
Netto gebyr- og provisionsindtægter
udgjorde en indtægt på 13 mio. kr. mod
en udgift på 11 mio. kr. året for inden
som følge af lavere afgivne gebyrer.
Kursreguleringer udgjorde 13 mio. kr. i
2023 mod 26 mio. kr. i 2022. Ændrin-
gen vedrørte kursreguleringer forbun-
det med valutaafdækning.
Indtægter fra operationel leasing (net-
to) faldt til 289 mio. kr. i 2023 fra 343
mio. kr. i 2022. Afsætningsvilkårene på
markedet for brugte biler var fortsat
gunstige, om end brugtvognspriserne
var aftagende i andet halvår af 2023.
Basisomkostningerne steg til 199
mio. kr. i 2023 fra 181 mio. kr. i 2022.
Stigningen var bl.a. forårsaget af højere
medarbejderomkostninger og øgede
IT-udgifter.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde
en udgift på 49 mio. kr. mod en udgift
på 58 mio. kr. i 2022.
Forretningsomfang
Udlån steg 3% til 24,2 mia. kr. ultimo
2023. Fremgangen var primært drevet
af partnerskaber og udlån til erhvervs-
kunder.
Netto renteindtægter
Netto gebyr- og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Øvrige indtægter
Indtægter fra operationel leasing (netto)
Basisindtægter
Basisomkostninger
Basisresultat før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Resultatopgørelse i sammendrag (mio. kr.)
Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.)
2023 2022 Indeks 4. kvt. 3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 4. kvt.
23/22 2023 2023 2023 2023 2022
477 452 106 121 118 120 118 106
13 -11 - 7 4 3 -1 4
13 26 50 -2 -4 20 -1 1
29 28 104 21 3 0 5 14
289 343 84 56 66 83 84 60
821 838 98 203 187 226 205 185
199 181 110 52 48 52 47 49
622 657 95 151 139 174 158 136
49 58 84 25 -5 6 23 24
573 599 96 126 144 168 135 112
24,2 23,4 103 24,2 24,3 23,8 23,7 23,4
27,8 27,3 102 27,8 28,0 27,6 27,4 27,3
0,2 0,2 100 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
Udlån
Aktiver i alt
Indlån
Regnskabsberetning Side 81Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Resultat før skat udgjorde 126 mio. kr. i 4. kvartal 2023 mod
144 mio. kr. i det forudgående kvartal.
Netto renteindtægter steg i 4. kvartal til 121 mio. kr. fra 118
mio. kr. i 3. kvartal, da øgede udlånsrenter kun delvist blev
-
re renteniveau.
Netto gebyr- og provisionsindtægter steg til 7 mio. kr. fra
4 mio. kr. som følge af bl.a. højere administrationsgebyrer.
Kursregulering udviste en mindre fremgang fra -4 mio. kr.
til -2 mio. kr. relateret til valutaafdækning.
Indtægter fra operationel leasing (netto) faldt til 56 mio. kr.
fra 66 mio. kr. Udviklingen skyldes lavere indtægter fra salg
af biler returneret efter endt leasingaftale.
Basisomkostninger steg til 52 mio. kr. fra 48 mio. kr. grundet
bl.a. højere lønudgifter.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en udgift på 25 mio. kr.
mod en indtægt på 5 mio. kr. i det forudgående kvartal.
Den højere udgift skyldes bl.a. et øget ledelsesmæssigt
skøn vedrørende nedskrivninger.
4. kvartal 2023 mod 3. kvartal 2023
Regnskabsberetning Side 82Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Begivenheder eer
regnskabs-periodens afslutning
Der-
fentliggørelsen af årsrapporten for 2023, der har væsentlig
Sag om negative renter
Fra 1. december 2019 til 1. oktober 2022 opkrævede Jyske
Bank negative renter på visse konti med indlån for privatkun-
-
retningsmæssige årsager og med baggrund i en markeds-
situation, hvor centralbankerne havde haft negative renter i
en årrække.
Forbrugerombudsmanden har stævnet Jyske Bank med en
påstand om, at banken ikke var berettiget til at indføre og
opkræve negative renter på en række konkrete opsparings-
konti samt visse særligt regulerede konti.
Jyske Bank er uenig med Forbrugerombudsmanden. I Jyske
Banks forretningsbetingelser, som gjaldt alle privatkunder,
stod tydeligt, at renten var variabel og kunne ændres under
visse omstændigheder.
Øvrige
informationer
Finanskalender 2024
meddelelser på følgende dage i 2024.
Yderligere information
For yderligere information henvises til jyskebank.dk-
des interview med ordførende direktør Lars Mørch, detalje-
2023, som indeholder yderligere information om Jyske
Banks interne risiko- og kapitalstyring samt regulatoriske
forhold, herunder en beskrivelse af de væsentligste risici og
usikkerhedsfaktorer som Jyske Bank kan påvirkes af.
Der henvises desuden til jyskerealkredit.dk
Jyske Realkredits Årsrapport for 2023.
27. februar
27. februar
7. maj
20. august
29. oktober
Årsrapport 2023
Risikorapport 2023
Delårsrapport 1. kvartal 2024
Delårsrapport 1. halvår 2024
Delårsrapport 1.-3. kvartal 2024
Den ordinære generalforsamling afholdes torsdag
den 21. marts 2024 i Silkeborg.
Regnskabsberetning Side 83Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Corporate Governance Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Organisationen og ledelsen af Jyske Bank afspejler de gene-
relle danske selskabs- og børsretlige krav samt særlige krav,
Jyske Bank.
• Generalforsamlingen
• Repræsentantskabet
• Bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen og direktionen er uafhængige af hinanden, og
ingen personer er medlem af både bestyrelsen og direk-
tionen. Bestyrelsen og direktionen står til ansvar over for
aktionærerne i Jyske Bank, men de søger også at tilgodese
kunders og medarbejderes interesse.
Generalforsamling
-
ralforsamlingen. Jyske Banks vedtægter indeholder oplys-
ninger om indkaldelse til generalforsamlingen, adgang til at
stille forslag på generalforsamlingen samt møde- og stem-
jyskebank.dk/ir/
generalforsamlinger.
Repræsentantskab
Repræsentantskabet består af 135 medlemmer fordelt på
sin midte seks medlemmer til koncernbestyrelsen.
Repræsentantskabet og det enkelte repræsentantskabs-
• At være orienteret om bankens drift og udviklingsplaner.
• At bidrage med viden og synspunkter til bankens positive
udvikling.
• At agere som ambassadører med udgangspunkt i
bankens værdigrundlag.
• At skabe merværdi og samhørighed mellem kunder,
medarbejdere og aktionærer.
• At understøtte bankens samfundsmæssige rolle
og betydning.
Medlemmer til Jyske Banks repræsentantskab vælges
på bankens ordinære generalforsamling. Repræsentant-
skabets medlemmer vælges for tre år ad gangen.
Bestyrelse
Jyske Banks bestyrelse varetager den overordnede ledelse
af banken, og bestyrelsen fører tilsyn med direktionens be-
slutninger og dispositioner.
Bestyrelsen fastlægger på aktionærernes vegne den over-
ordnede strategi og medvirker aktivt til at fastholde og ud-
Bestyrelsen udfærdiger en skriftlig forretningsorden for ud-
førelsen af sit hverv samt retningslinjer for Jyske Banks væ-
sentligste aktivitetsområder, hvori arbejdsdelingen mellem
bestyrelse og direktion fastlægges.
• seks medlemmer, valgt af og blandt repræsentantska-
bets medlemmer,
• op til to medlemmer valgt på generalforsamlingen, som
opfylder Finanstilsynets krav til relevant viden og erfaring
hos bestyrelsesmedlemmer i et pengeinstitut, og
• de yderligere medlemmer, som lovgivningen bestemmer
(medarbejdervalgte)
Hvert af de seks medlemmer, der vælges af og blandt
repræsentantskabsmedlemmer, vælges for en treårig pe-
riode. Yderligere medlemmer valgt af generalforsamlingen
for at tilgodese Finanstilsynets krav til relevant viden og
erfaring i bestyrelsen vælges for en etårig periode. Genvalg
Bestyrelsen vælger formand og næstformand.
De medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer har samme
rettigheder, pligter og ansvar som de aktionærvalgte besty-
relsesmedlemmer.
På generalforsamlingen d. 30. marts 2023 var to medlem-
mer af bestyrelsen på valg, og de blev begge genvalgt.
Organisation og ledelse
Corporate Governance Side 85Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Kønsmæssig sammensætning af ledelsen
Koncernbestyrelsen bestod ved årets udgang af i alt ni
medlemmer, heraf seks aktionærvalgte og tre medarbej-
dervalgte.
Der tilstræbes en ligelig kønsfordeling blandt bestyrelsens
medlemmer. Ultimo 2023 udgjorde det underrepræsen-
terede køn (kvinder) 33,33% af de aktionærvalgte medlem-
mer. I henhold til Erhvervsstyrelsens vejledning svarer
dette til en ligelig kønsfordeling.
Jyske Bank A/S' øvrige ledelsesniveauer
6
består ultimo
2023 af 28 medlemmer; heraf udgør det underrepræsen-
I årets løb er det forsøgt at øge andelen gennem et for-
• arbejdet med strategisk potentiale og struktureret
successionsplanlægning,
• det underrepræsenterede køn i rekrutteringsindsatser, og
• inklusion og bevidsthed om bias bl.a. gennem arbejdet i
Jyske Bank-koncernens mangfoldighedsudvalg.
De konkrete resultater af indsatserne har udover en stig-
ning i andelen af det underrepræsenterede køn på øvrige
ledelsesniveauer også udmøntet sig i en stigning i andelen
blandt både nyansatte og på tværs af alle ledelsesniveauer
i koncernen.
Der har i årets løb været få udskiftninger blandt medlem-
merne på bankens øvrige ledelsesniveauer, og på trods af
de igangsatte initiativer har der været få ansøgninger og
egnede kandidater fra det underrepræsenterede køn til de
ledige lederstillinger. Dette medfører, at vi på nuværende
tidspunkt har fået en mere ligelig kønsfordeling på de øvrige
ledelsesniveauer, men vi har endnu ikke har opnået vores
måltal på 15%.
Måltallet på 15% søges fortsat nået inden udgangen af
• Fokus på emnet fra bankens øverste ledelse. Dette ska-
bes via krav om formaliseret rapportering og opfølgning
på kønsdiversitet samt prioritering af arbejdet i Jyske
Bank-koncernens mangfoldighedsudvalg, der har til for-
mål at fjerne barrierer for diversitet i organisationen.
• Fastholdelse af igangsatte aktiviteter for at fremme
en ligelig kønsfordeling i rekrutterings- og udvælgelses-
processen.
• Arbejde med struktureret successionsplanlægning og
udvikling af strategisk potentiale til bankens øverste ledel-
sesniveauer.
• Opmærksomhed på køn i forbindelse med udnævnelser.
• Arbejde med holdninger, viden og kommunikation om-
kring diversitet og inklusion.
Ultimo 2023 var andelen af det underrepræsenterede
køn på tværs af alle ledelsesniveauer i koncernen 28%. Jyske
Banks mål er, at i 2025 skal 30-33% af lederne være kvinder.
Ovenstående udgør Jyske Banks rapportering i henhold til
virksomhed § 79a.
Mangfoldighed i ledelsen
Jyske Bank ønsker at skabe en mangfoldig kultur og med
målrettede indsatser fremstå som repræsentativ for det
perspektiver og aspekter med i vores beslutningsgrundlag
via en mangfoldigt sammensat ledelse på samtlige niveauer.
Medlemmer af bestyrelsen i Jyske Bank rekrutteres som
udgangspunkt fra bankens repræsentantskab, og der tages
for. Derfor lægges der vægt på, at der i såvel repræsentant-
skab som bestyrelse er tilstrækkelig diversitet i relation til ge-
der tages højde for den kønsmæssige sammensætning.
Rekruttering til bankens øverste ledelse sker som regel fra
de underliggende ledelsesniveauer. Udover de rapporterede
indsatser målrettet at øge andelen af det underrepræsen-
terede køn, arbejder banken med forskellige initiativer for at
sikre øget mangfoldighed bl.a. form af alder, etnicitet, ud-
dannelse og baggrund i øvrigt. Dette sker bl.a. i form af kon-
cernens mangfoldighedsudvalg, der sikrer, at der i bankens
øverste ledelse er fokus på mangfoldighed. Derudover der i
2023 igangsat udvikling af ledertræning i mangfoldighed og
inklusion bl.a. med vægt på bevidsthed om bias. Trænings-
aktiviteterne vil blive igangsat i løbet af 2024.
6)
der refererer til direktionen samt den interne revisionschef.
Øverste ledelsesorgan
Samlet antal medlemmer
Underrepræsenteret køn i pct.
Øvrige ledelsesniveauer
Samlet antal medlemmer
Underrepræsenteret køn i pct.
Måltal i pct.
Årstal for opfyldelse af måltal
2023
6
33,3%
28
10,7%
15%
2025
Corporate Governance Side 86Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Bestyrelsens arbejde i 2023
Bestyrelsen holder som udgangspunkt ti fysiske møder om
året. Derudover afholder bestyrelsen som udgangspunkt
telefonmøde hver anden uge. I 2023 afholdt bestyrelsen
i alt 44 bestyrelsesmøder. Dertil kommer møder i de fem
arbejdsudvalg nedsat af bestyrelsen. Samlet set var der i
2023 en mødedeltagelsesprocent på 94%. Mødedeltagelse
i 2023 kan ses af nedenstående oversigt.
Bestyrelsens udvalg
Bestyrelsen har nedsat fem arbejdsudvalg, der fører tilsyn
med særlige områder eller forbereder sager, som efterføl-
gende behandles i den samlede bestyrelse.
Nomineringsudvalget støtter bestyrelsen i de opgaver, der
følger af lovgivningsmæssige krav til bestyrelsens viden
og erfaring, herunder forventninger til sammensætning
af bestyrelsen, og udvalget støtter således bestyrelsen i
forbindelse med nominering af kandidater til bestyrelse og
repræsentantskab, og udvalget har ansvaret for, at der fore-
tages evaluering af bestyrelsen. Nomineringsudvalget er
ansvarligt for at sikre, at sammensætningen af bestyrelsen
-
tencer og herunder, at bestyrelsen har de relevante kompe-
Vederlagsudvalget har til formål at forestå det forberedende
herunder vederlagspolitik og andre beslutninger herom,
Revisionsudvalget, der er nedsat i henhold til gældende
kontrol- og risikostyringssystemer samt kontrollerer revi-
anser Per Schnack som værende udvalgets uafhængige
Kurt Bligaard Pedersen,
Formand, fhv. adm. direktør
Keld Norup
Næstformand, direktør, cand.jur.
Rina Asmussen
Konsulent
Anker Laden-Andersen
Advokat
Bente Overgaard
Direktør
Per Schnack
Prof. best. medlem
Marianne Lillevang
Kredsformand
Michael Mariegaard
Head of Large Corporates, Kbh.
Johnny Christensen
Kredsnæstformand
Mødedeltagelse og mødeafholdelse 2023
Bestyrelses-
møde
Revisions-
udvalg
Nominerings-
udvalg
Vederlags-
udvalg
Risiko-
udvalg
Digitalisering &
teknologiudvalg/
Strategisk
kundeudvalg
42/44
42/44
37/44
41/44
42/44
44/44
42/44
44/44
39/44
5/5
5/5
4/4
5/5
5/5
9/9
9/9
2/2
9/9
8/9
2/2
2/2
2/2
9/9
9/9
9/9
9/9
8/8
3/3
5/5
8/8
8/8
Corporate Governance Side 87Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Bestyrelsesevaluering
Bestyrelsen har for første gang i 2023 gennemført besty-
relsesevaluering med bistand fra eksterne konsulenter.
Fokus var på de tre niveauer; bestyrelsen, udvalgene og de
enkelte medlemmer, og evalueringens hovedpunkter var
formål, struktur, kultur, medlemmer og sammensætning
og lederskab.
Alle bestyrelsesmedlemmer svarede på spørgsmålene i
-
ringsinitiativer er præsenteret for og drøftet i bestyrelsen.
Målet med evalueringen var bl.a. at sikre, at sammensæt-
ningen af bestyrelsen samt de enkelte bestyrelsesmedlem-
mers kompetencer samlet er i stand til at løfte opgaverne i
bestyrelsen – som et kollektiv.
Sammensætningen af bestyrelsen skal være med til at sikre
en stabil og tilfredsstillende udvikling af Jyske Bank til gavn
for både medarbejdere, kunder og aktionærer.
Bestyrelsens sammensætning og nærmere information
Jyske Banks hjemmeside under ”Koncernbestyrelse”.
Resultatet af evalueringen var tilfredsstillende og viste en
velfungerende bestyrelse. Bestyrelsen arbejder i 2024 vide-
Risikoudvalget forbehandler risikorelaterede emner inden
endelig behandling i bestyrelsen. Udvalget behandler blandt
andet emner i relation til lovgivningens krav til kapitaldæk-
ningsopgørelse, koncernens basiskapital, solvensbehov
samt kapital- og likviditetsberedskab, væsentlige ændringer
i modelprincipperne bag risikostyringen samt den årlige
reestimation og validering af modeller.
Strategisk kundeudvalg er et ad hoc-udvalg under bestyrel-
sen, som har til formål at bidrage med det strategiske billede
af, hvordan Jyske Banks samarbejde med kunderne kan se
ud om fem år. Udvalgets fokus er på samarbejdet med kun-
den og ikke på indholdet af produkter.
Bestyrelsens vederlag
Bestyrelsen honoreres med et fast kontant vederlag, der
fastsættes af Jyske Banks repræsentantskab. Ingen af
medlemmerne af bestyrelsen er berettiget til nogen form
for vederlag ved afslutningen af deres hverv som bestyrel-
sesmedlemmer. Bestyrelsens vederlag besluttes af general-
jyskebank.dk/ir/
governance.
Corporate Governance Side 88Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Banks bestyrelse
Navn Kurt Bligaard Keld Norup Rina Asmussen Bente Overgaard Per Schnack Anker Laden- Marianne Lillevang Johnny Christensen Michael Mariegaard
Pedersen Andersen
Titel Fhv. adm. direktør Direktør Konsulent Direktør Prof. best. medlem Advokat Kredsformand Kredsnæstformand Head of Large Corp., Kbh.
Position Formand siden 2020 Næstformand siden Medlem Medlem Medlem Medlem Medarbejdervalgt Medarbejdervalgt Medarbejdervalgt
2021 medlem medlem medlem
Udvalg Nomineringsudvalg Nomineringsudvalg Risikoudvalg (formand) Nomineringsudvalg Revisionsudvalg Nomineringsudvalg Vederlagsudvalg Revisionsudvalg Strategisk Kundeudvalg
(formand) Vederlagsudvalg Strategisk Kundeudvalg Revisionsudvalg (formand) Strategisk Kundeudvalg Risikoudvalg
Vederlagsudvalg (formand) Strategisk Kundeudvalg Risikoudvalg
(formand)
Risikoudvalg
Revisionsudvalg
Strategisk Kundeudvalg
Indvalgt 2014 2007 2014 2020 2019 2019 2006 2018 2022
Udløb af nuværende
valgperiode 2026 2025 2026 2024 2024 2025 2026 2026 2026
Født 1959 1953 1959 1964 1961 1956 1965 1962 1970
Uddannelse Cand. Scient. Pol. Cand. Jur. Cand. Merc. Cand.scient.pol., Civiløkonom, HD (F), Cand.jur. og advokat Bankfaglig uddannelse Bankfaglig uddannelse Executive MBA,
bestyrelsesuddannelse HD (IØ), (H) samt Diplom i Ledelse, kombineret med bankfaglig uddannelse
fra CBS Executive og bestyrelsesuddannelse Mediator akademifag i
Insead fra CBS Executive organisation,
coaching og ledelse
Nationalitet Dansk, Britisk Dansk Dansk Dansk Dansk Dansk Dansk Dansk Dansk
Antal Jyske Bank-aktier 2.697 1.100 1.715 3.262 3.668 5.471 2.441 871 5.508
Uafhængighed Ja Nej, anciennitet Ja Ja Ja Ja Nej, medarbejdervalgt Nej, medarbejdervalgt Nej, medarbejdervalgt
Corporate Governance Side 89Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Navn Lars Mørch Niels Erik Peter Schleidt Per Skovhus
Jakobsen
Direktionsansvar Ordførende direktør Capital Markets Forretningskoncepter, Kredit og Erhverv
Forretningsstrategi, Wealth Management, Forretningsservice,
Privat, Økonomi, Jyske Realkredit, Ejendomme og Indkøb
Risiko, Juridisk, Jyske Finans, samt Forebyggelse
Kommunikation og Jyske Invest Fund Finansiel Kriminalitet
Markedsføring, HR, Management A/S og
Compliance samt Handelsinvest A/S
Koncernsupport og
Implementering
Direktionsmedlem 2023 2009 2017 2013
siden
Ansat siden 2021 1987 2017 2013
Født 1972 1958 1964 1959
Uddannelse Master of Arts, Cand.merc. Civilingeniør og HD i Cand.jur.
Warwick Business organisation
School
Nationalitet Dansk Dansk Dansk Dansk
Antal Jyske Bank- 3.204 31.207 28.149 29.397
aktier
Direktion
kan direktionen bestå af 2-6 medlemmer. Antallet fastsæt-
tes af bestyrelsen.
Direktionen varetager den daglige ledelse af koncernen.
Direktionen arbejder løbende på at sikre, at koncernen har
-
svarsfordeling.
Direktionen deltager uden stemmeret i repræsentantska-
bets og bestyrelsens møder. For at sikre uafhængighed og
objektivitet kan direktionsmedlemmer ikke deltage i be-
handling af spørgsmål, der vedrører direktionsmedlemmet
personligt.
God selskabsledelse
Bestyrelsen har gennemgået og følger udviklingen i anbefa-
linger for god selskabsledelse udsendt af Komitéen for god
Selskabsledelse.
Koncernens bestyrelse følger som udgangspunkt anbefa-
linger for god selskabsledelse. Hvor afvigelser herfra måtte
forekomme, vil det som oftest være begrundet i ønsket om
at skabe balance mellem aktionærer, kunder og medarbej-
dere. Dette hensyn vurderes at understøtte en langsigtet,
balanceret udvikling i koncernen.
I henhold til ”Nordic Main Market Rulebook for Issuers of
Shares” afsnit 2.15 er Jyske Bank forpligtet til at give en
redegørelse for, hvorledes Jyske Bank forholder sig til an-
befalinger for god selskabsledelse udsendt af Komitéen for
god Selskabsledelse. Yderligere information om koncernens
jyskebank.dk/ir/governance.
Redegørelser
På jyskebank.dk/ir/governanceredegørelser
jyskebank.dk/ir/governance/adfaerd-og-ledelse
politikker så som vederlagspolitik og politik for dataetik.
Corporate Governance Side 90Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Interne kontrol- og risikostyringssystemer
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar
for koncernens interne kontrol- og risikostyringssystemer
-
ensstemmelse med lovgivningens krav, og at årsrapporten
-
formationen skyldes besvigelser eller fejl.
Indregning og måling
Ved indregning og måling af visse aktiver og forpligtelser
kræves skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder på-
virker værdien af disse aktiver og forpligtelser på balance-
foretages blandt andet ved opgørelse af nedskrivninger på
instrumenter samt hensatte forpligtelser.
De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som ledel-
sen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre.
Det er ledelsens vurdering, at aktiver og forpligtelser giver et
-
jøet omkring de foretagne skøn er betryggende.
Kontrolmiljø
De væsentligste elementer i kontrolmiljøet er en hensigts-
mæssig organisation, herunder behørig funktionsadskillelse
samt interne politikker, forretningsgange og procedurer.
Bestyrelsen, direktionen og den øvrige organisation omkring
kompetencer vedrørende risikostyring og vurdering af inter-
virker uafhængigt af hinanden.
Bestyrelsen har nedsat et revisionsudvalg, som løben-
de overvåger tilstrækkeligheden af koncernens interne
kontroller og vurderer væsentlige risici i forbindelse med
besvigelser eller fejl kan føre til væsentlig fejlinformation i
årsrapporten.
Risikovurdering
Der foretages løbende en risikovurdering af oplysningerne
der er behæftet med forhøjet risici, som følge af, at de er
baseret på skøn og/eller genereret gennem komplekse eller
manuelle processer.
Revisionsudvalget bliver løbende orienteret om vurde-
ringen af koncernens risici, herunder risici, som påvirker
direktionen tager mindst en gang om året stilling til, om
der skal iværksættes nye interne kontroller for at imødegå
-
over minimum årligt særligt risikofyldte områder, herunder
indregning og måling af væsentlige aktiver og forpligtelser
samt eventuelle ændringer af regnskabspraksis.
Kontrolaktiviteter
Der er etableret kontrolaktiviteter, som har til formål at
forhindre, opdage og korrigere eventuelle fejl og mangler
i de data, som ligger til grund for regnskabsudarbejdelsen.
Aktiviteterne omfatter blandt andet attestation, autorisa-
tion, godkendelse, afstemning, analyser af resultater, kontrol
af funktionsadskillelse, generelle IT-kontroller og kontroller
vedrørende IT-applikationer.
Overvågning og rapportering
Koncernen anvender systemer og manuelle ressourcer til
overvågning af de data, som ligger til grund for regnskabs-
udarbejdelsen. Eventuelle svagheder og fejl korrigeres og
rapporteres løbende.
Rapporteringen fra datterselskaberne kontrolleres løbende,
og der er etableret procedurer, som sikrer, at eventuelle fejl
og mangler i rapporterede data kommunikeres til og rettes
af datterselskaberne.
I forbindelse med regnskabsudarbejdelsen gennemføres
yderligere analyser og kontrolaktiviteter til sikring af, at regn-
-
gen. Revisionsudvalget følger op på, at konstaterede og rap-
porterede svagheder i de interne kontroller samt væsentlige
fejl og mangler i årsregnskabet korrigeres.
Corporate Governance Side 91Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Jyske Bank-aktien
Aktiekapitalen udgjorde ultimo 2023 uforandret nominelt
643 mio. kr. fordelt på 64,3 mio. stk. aktier à 10 kr. i én aktie-
klasse. Alle aktier er optaget til notering på Nasdaq Copen-
Aktierne er frit omsættelige, dog således at overdragelse af
aktier til en erhverver, der har eller ved overdragelsen opnår
10% eller mere af koncernens aktiekapital, kræver koncer-
nens samtykke, jf. Jyske Banks vedtægter § 3. Der er til hver
aktie knyttet én stemme. En aktionær kan maksimalt afgive
4.000 stemmer på egne vegne. Bestyrelsen er bemyndiget
til at erhverve Jyske Bank-aktier inden for en grænse af 1/10
af aktiekapitalen. Ved udnyttelse af bemyndigelserne i §§ 4,
stk. 2 og stk. 3, og § 5, stk. 1, og stk. 2 kan bestyrelsen sam-
let set forhøje koncernens aktiekapital med maksimalt nom.
200 mio. kr. (20 mio. stk. aktier af nom. 10 kr.).
Medarbejderaktieordning for 2024
I forbindelse med medarbejderes valg af lønpakker for 2024
forventes medarbejderne at købe Jyske Bank-aktier for ca.
150 mio. kr. i 2024 fordelt ligeligt mellem månedlige opkøb
gennemført på tilfældigt udvalgte handelsdage. Medarbej-
dervalgte medlemmer af Jyske Banks bestyrelse og med-
lemmer af koncerndirektionen, der deltager i medarbejder-
aktieordningen, indgår på samme vilkår og principper som
øvrige medarbejdere.
Udstedte aktier ultimo (1.000 stk.)
Udestående aktier i omløb ultimo (1.000 stk.)
Udbetalt udbytte (mia. kr.)
Aktietilbagekøb (mia. kr.)
Ultimokurs pr. aktie (kr.)
Markedsværdi ultimo (mia. kr.)
Årets resultat pr. aktie (kr.)
Indre værdi pr. aktie (kr.)
Kurs/indre værdi pr. aktie (kr.)
2023 2022 2021 2020 2019
64.272 64.272 72.561 72.561 77.554
64.261 64.264 67.840 72.553 74.841
0,5 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 1,3 1,5 0,5 1,6
484 451 337 233 243
31,1 29,0 24,5 16,9 18,9
89,3 55,4 42,4 19,8 29,0
663 581 515 459 434
0,73 0,78 0,65 0,51 0,56
Nøgletal
Jyske Bank-aktiens kursudvikling
'19 '21'20 '22 '23 '24
100
200
300
400
500
600
700
Kr. pr. aktie
Corporate Governance Side 92Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Årsregnskab ESG-data PåtegningerÅrsrapport 2023
Side 95
Mio. kr.
2023
2022
Resultatopgørelse
6, 7
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
6, 7
Andre renteindtægter
6, 8
Renteudgifter
Netto renteindtægter
9
Gebyrer og provisionsindtægter
9
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
10
Kursreguleringer
-4
11
Øvrige indtægter
12
Udgifter til personale og administration mv.
29,30
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
14
Nedskrivninger på udlån mv.
-605
Resultat før skat
15
Skat
Årets resultat
Fordeles således:
Aktionærer i Jyske Bank A/S
Indehavere af hybrid kernekapital (AT1)
I alt
Årets resultat pr. aktie
16
Årets resultat pr. aktie, kr.
16
Årets resultat pr. aktie, kr. udvandet
Foreslået udbytte pr. aktie, kr.
Opgørelse af totalindkomst
Årets resultat
Anden totalindkomst:
Poster, der ikke kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen:
Ejendomsopskrivninger
Skat af årets ejendomsopskrivninger
-2
-3
Aktuarmæssige tab og gevinster
Skat af aktuarmæssige tab og gevinster
-8
-19
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Fordeles således:
Aktionærer i Jyske Bank A/S
Indehavere af hybrid kernekapital (AT1)
I alt
Side 96
Mio. kr.
2023
2022
BALANCE
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
18
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
14,19,20
Udlån til dagsværdi
14,21
Udlån til amortiseret kostpris
23
Obligationer til dagsværdi
23,24
Obligationer til amortiseret kostpris
26
Aktier mv.
29
Immaterielle aktiver
30
Materielle aktiver
37
Udskudte skatteaktiver
Aktuelle skatteaktiver
31
Aktiver i midlertidig besiddelse med henblik på salg
32
Andre aktiver
Aktiver i alt
PASSIVER
Forpligtelser
33
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
34
Indlån
35
Udstedte obligationer til dagsværdi
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
36
Andre forpligtelser
37
Hensatte forpligtelser
38
Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
39
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærer i Jyske Bank A/S
Indehavere af hybrid kernekapital (AT1)
Egenkapital i alt
Passiver i alt
Side 97
Mio. kr.
Egenkapitalopgørelse
Aktiekapital
Opskriv-
ningshen-
læggelser
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer
i Jyske
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital*
Total
egenkapital
Egenkapital 1. januar 2023
Årets resultat
Anden totalindkomst:
Årets ejendomsopskrivninger
Ejendomme andre bevægelser
-8
Realiserede ejendomsopskrivninger
-1
Aktuarmæssige tab og gevinster
Skat af anden totalindkomst
-2
-8
-10
-10
Anden totalindkomst efter skat
-4
Årets totalindkomst
-4
Betalte renter af hybrid kernekapital
-165
-165
Valutakursregulering
-14
-14
Foreslået udbytte
-500
Udbetalt udbytte
-500
-500
-500
Køb af egne aktier
-1.763
-1.763
-1.763
Salg af egne aktier
Transaktioner med ejere
-1.018
-518
-151
-669
Egenkapital 31. december 2023
Egenkapital 1. januar 2022
Årets resultat
Anden totalindkomst:
Årets ejendomsopskrivninger
Ejendomme andre bevægelser
-12
Realiserede ejendomsopskrivninger
-1
Aktuarmæssige tab og gevinster
Skat af anden totalindkomst
-3
-19
-22
-22
Anden totalindkomst efter skat
-3
Årets totalindkomst
-3
Betalte renter af hybrid kernekapital
-144
-144
Valutakursregulering
-57
Nedsættelse af aktiekapital
-83
Køb af egne aktier
-3.316
-3.316
-3.316
Salg af egne aktier
Transaktioner med ejere
-83
-1.187
-1.270
-201
-1.471
Egenkapital 31. december 2022
*Hybrid kernekapital (AT1) er uden forfald. Betaling af renter og tilbagebetaling af hovedstol er frivillig. Derfor behandles hybrid kernekapital
(AT1) regnskabsmæssigt som egenkapital. Jyske Bank udstedte i september 2017 EUR 150 mio. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse
tidligst september 2027. Udstedelsen har en kuponrente på 4,75% frem til september 2027. Jyske Bank udstedte i april 2019 SEK 1 mia. AT1
med mulighed for førtidsindfrielse tidligst april 2024. Udstedelsen forrentes med STIBOR+5% frem til april 2024. Jyske Bank udstedte i maj
2021 EUR 200 mio. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 4. december 2028. Udstedelsen forrentes med 3,625% frem til juni
2029. For alle AT1 udstedelser gælder, at lånene vil blive nedskrevet, såfremt den egentlige kernekapitalprocent i Jyske Bank A/S eller Jyske
Bank-koncernen falder til under 7%.
Side 98
Mio. kr.
2023
2022
Kapitalopgørelse
Aktionærernes egenkapital
42.573
37.323
Foreslået/forventet udbytte
-500
0
Immaterielle aktiver*
-3.395
-3.328
Forsigtig værdiansættelse
-292
-271
Utilstrækkelig dækning af non-performing udlån og garantier
-273
-75
Øvrige fradrag
-74
-93
Egentlig kernekapital
38.039
33.556
Hybrid kernekapital (AT1) efter reduktion
3.257
3.272
Kernekapital
41.296
36.828
Ansvarlig lånekapital efter reduktion
6.112
6.178
Kapitalgrundlag
47.408
43.006
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
197.866
195.379
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
9.827
8.381
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
17.827
17.161
Vægtet risikoeksponering i alt
225.520
220.921
Kapitalkrav fra Søjle I
18.042
17.674
Kapitalprocent
21,0
19,5
Kernekapitalprocent
18,3
16,7
Egentlig kernekapitalprocent
16,9
15,2
*Immaterielle aktiver består af goodwill og kunderelationer, jf. note 29.
Kapitalopgørelsen er opgjort i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets kapitalkravsforordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 (CRR) med
senere ændringer.
For opgørelse af det individuelle solvensbehov henvises til risikorapporten, Risk and Capital Management 2023, og
www.jyskebank.dk/ir/rating, hvor Jyske Banks kvartalsvise opgørelse af det individuelle solvensbehov fremgår.
Risk and Capital Management 2023 er ikke omfattet af revision.
Side 99
Mio. kr.
2023
2022
Pengestrømsopgørelse
Årets resultat
Reguleringer for ikke-likvide driftsposter mv.
Nedskrivninger på udlån mv.
-605
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Urealiserede kursreguleringer af værdipapirer
-549
Urealiserede kursreguleringer af kapitalinteresser
-4
Ikke betalte og modtagne renter
Øvrige ikke betalte driftsposter
-1.062
Udgiftsført skat
Betalt skat
-1.873
-1.400
I alt
Ændring i driftskapitalen
Udlån
-15.757
Indlån
Udstedte obligationer
Tilgodehavende hos kreditinstitutter
Gæld til kreditinstitutter
Øvrige aktiver og forpligtelser
-7.028
-7.231
I alt
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Udbytte
Køb af materielle aktiver
-1.725
-1.666
Salg af materielle aktiver
Køb af PFA Bank
-9
Køb af danske aktiviteter fra Svenska Handelsbanken*
-32.049
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
-407
-32.425
Betalte renter af hybrid kernekapital
-165
-144
Udbetalt udbytte
-500
Køb af egne aktier
-1.763
-3.316
Salg af egne aktier
Optagelse og indfrielse af efterstillede kapitalindskud
-231
Afdrag på leasinggæld
-92
-91
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
-992
-445
Årets pengestrøm
Likvider primo
Valutakursregulering af likvide beholdninger
-254
-404
Årets pengestrømme i alt
Likvider ultimo
Likvider ultimo omfatter:
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker**
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker under 3 mdr. forfald, jf. note 17
Likvider ultimo
Forpligtelser fra finansieringsaktivitet***
Efterstillede kapitalindskud
Indregnet værdi primo
6.365
5.513
Ændring i valutakurser
-51
-139
Ændring i dagsværdi af den sikrede renterisiko
60
-126
Pengestrøm fra indfrielser
-231
-11
Pengestrøm fra udstedelser
0
1.128
Indregnet værdi ultimo
6.143
6.365
* Køb af PFA Bank A/S er opgjort til købesummen på 247 mio. kr. med fradrag for de overtagne likvider på 238 mio. kr.
Køb af de danske aktiviteter fra Svenska Handelsbanken er opgjort til købesummen på 34.428 mio. kr. med fradrag for de overtagne likvider på
2.379 mio. kr.
** Fordeles på kassebeholdning 204 mio. kr. og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 74.533 mio. kr. (2022: kassebeholdning 193
mio. kr. og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 58.326 mio. kr.)
*** Leasinggæld fra finansieringsaktivitet primo 2023: 313 mio. kr., årets afdrag: 92 mio. kr., årets genmåling: 77 mio. kr., årets tilgang: 7 mio.
kr., årets afgang: 16 mio. kr., leasinggæld ultimo 2023: 289 mio. kr.
Leasinggæld fra finansieringsaktivitet primo 2022: 385 mio. kr., årets rente: 6 mio. kr., årets afdrag: 91 mio. kr., årets genmåling: -74 mio. kr.,
årets tilgang: 87 mio. kr., leasinggæld ultimo 2022: 313 mio. kr.
Side 100
Noteoversigt
Nr.
Note
Side
Nr.
Note
Side
1
Nøgletal
101
35
Udstedte obligationer til dagsværdi
131
2
Segmentregnskab
102
36
Andre forpligtelser
131
3
Segmentoplysninger, indtægter fordelt på
104
37
Hensatte forpligtelser
132
produkter
38
Efterstillede kapitalindskud
135
4
Segmentoplysninger, indtægter fordelt på geografi
104
39
Aktiekapital
135
5
Segmentoplysninger, omsætning fordelt på lande
104
40
Overdragne finansielle aktiver som indregnes i
136
6
Netto renteindtægter mv. og kursreguleringer
105
balancen
7
Renteindtægter
106
41
Eventualforpligtelser
137
8
Renteudgifter
106
42
Andre eventualforpligtelser
137
9
Gebyrer og provisionsindtægter
106
43
Modregning
138
10
Kursreguleringer
107
44
Klassifikation af finansielle instrumenter
139
11
Øvrige indtægter
107
45
Noter vedrørende dagsværdi
140
12
Udgifter til personale og administration
107
46
Dagsværdi af finansielle aktiver og forpligtelser
141
13
Revisionshonorar
108
47
Dagsværdihierarki
142
14
Nedskrivninger på udlån og hensættelser
109
48
Risikoeksponering
143
på garantier mv.
49
Risikostyring og risikoorganisation
143
15
Skat
121
50
Kreditrisiko
144
16
Resultat pr. aktie
121
51
Maksimal krediteksponering
148
17
Kontraktuel restløbetid
122
52
Udlån til amortiseret kost og garantier fordelt på
148
18
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
124
lande og kundegrupper
og centralbanker
53
Markedsrisiko
148
19
Udlån til dagsværdi
124
54
Renterisiko valuta- og varighedsopdelt
149
20
Udlån til dagsværdi fordelt på ejendomskategorier
124
55
Renterisiko produkt- og varighedsopdelt
150
21
Udlån til amortiseret kostpris og garantier
124
56
Valutarisiko
151
fordelt på brancher
57
Aktierisici
151
22
Dagsværdi af sikkerheder for udlån og garantier
125
58
Regnskabsmæssig sikring
152
23
Obligationer til dagsværdi og amortiseret kostpris,
126
59
Afledte finansielle instrumenter
154
i alt målt til dagsværdi
60
Likviditetsrisiko
156
24
Obligationer til amortiseret kostpris
126
61
Operationel risiko
158
25
Sikkerhedsstillelse
126
62
Transaktioner med nærtstående parter
159
26
Aktier mv.
127
63
Leasing som leasingtager
160
27
Beholdning af egne aktier
127
64
Leasing som leasinggiver
161
28
Efterstillede tilgodehavender
127
65
Virksomhedssammenslutninger
164
29
Immaterielle aktiver
128
66
Koncernoversigt
167
30
Materielle aktiver
129
67
Kapitalandele i associerede og
168
31
Aktiver i midlertidig besiddelse
129
fælleskontrollerede virksomheder
32
Andre aktiver
130
68
Anvendt regnskabspraksis
169
33
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
131
69
Nøgletalsdefinitioner
178
34
Indlån
131
Side 101
Side 102
Side 103
Side 104
Side 105
Side 106
Side 107
Side 108
Side 109
Side 110
Side 111
Side 112
Side 113
Side 114
Side 115
Side 116
Side 117
Side 118
14
Side 119
14
155
Side 120
14
Side 121
Der henvises til note 22.
Side 122
Side 123
Side 124
Side 125
Side 126
Side 127
Side 128
Side 129
Side 130
Side 131
Side 132
Side 133
Side 134
Side 135
Side 136
Side 137
Side 138
Side 139
Side 140
Side 141
Side 142
Side 143
49
• Forelægge risikopolitikker og risikostyringsprincipper for direktion og bestyrelse.
• Forelægge et sammenhængende risikobillede for beslutningstagere.
• Implementere risikostyringsprincipper og -politikker for løbende at forbedre risikostyringen.
• Kvantificere koncernens risici samt overvåge og rapportere om, hvorvidt koncernens risici holder sig inden for de rammer,
Side 144
49
50
Side 145
50
Side 146
Side 147
50
• Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder.
Side 148
Side 149
Side 150
Side 151
Side 152
Side 153
58
Side 154
Side 155
Side 156
60
1. En stærk og stabil indlånsbase, som sikrer stabilitet i den langsigtede finansiering af koncernens udlånsaktiviteter.
2. Fastholdelse af en høj rating hos internationale ratingbureauer.
3. Vedvarende adgang til de internationale kapitalmarkeder, hvorved kontinuerlig adgang til en diversificeret og
4. Opretholdelse af en betydelig højlikvid likviditetsbuffer afstemt i forhold til afløbsprofilen på
• Institutspecifikt likviditetsstressscenarie (scenarie 1): Scenariet bygger på en isoleret hændelse i Koncernen, der rokker ved
Side 157
60
• Kapitalmarkedsscenarie (scenarie 2): Dette scenarie er de facto også et recessionsscenarie. Efter en langvarig økonomisk
• Kombinationsscenarie (scenarie 3): Scenariet er en kombination af de to ovenstående; midt i en dyb finanskrise bliver
1. Ultra likvide aktiver. Kontante placeringer i Danmarks Nationalbank eller ECB, der i henhold til centralbankernes regelsæt kan
2. Meget likvide aktiver. Obligationer, der kan gøres til genstand for belåning i enten Danmarks Nationalbank eller ECB. Den
3. Ikke belånbare aktiver. Består af øvrige omsættelige værdipapirer. Realisationsperioden på sådanne aktiver kan variere en
• Udstedelse af SDO’er
• Periodevis kortsigtet finansiering i Danmarks Nationalbank og ECB
• Repo-finansiering
• Derivat- og clearingsaktiviteter
Side 158
60
61
Side 159
Side 160
Side 161
Side 162
Side 163
Side 164
Side 165
Side 166
Side 167
Side 168
Side 169
68
Side 170
68
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Side 171
68
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Side 172
68
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Side 173
Side 174
68
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Side 175
68
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Side 176
68
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Side 177
68
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
ESEF data
Virksomhedens domicil
Navn på koncernens øverste
modervirksomhed
Beskrivelse af virksomhedens
drift og primære aktiviteter
Indregistreringsland
Hovedforretningssted
Redegørelse for ændring af
navn på regnskabsaflæggende
virksomhed
N/A
Virksomhedens juridiske form
Navn på regnskabsaflæggende
virksomhed
Modervirksomhedens navn
Virksomhedens hjemsted
Side 178
69
Side 180
Mio. kr.
2023
2022
Resultatopgørelse
2
Renteindtægter
13.831
4.715
3
Renteudgifter
8.016
1.797
Netto renteindtægter
5.815
2.918
Udbytte af aktier mv.
65
87
4
Gebyrer og provisionsindtægter
3.178
3.243
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
220
180
Netto rente- og gebyrindtægter
8.838
6.068
5
Kursreguleringer
1.344
-23
6
Andre driftsindtægter
469
429
7
Udgifter til personale og administration
5.740
4.525
21,22
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
194
127
Andre driftsudgifter
53
101
9
Nedskrivninger på udlån mv.
91
-390
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
2.542
2.107
Resultat før skat
7.115
4.218
12
Skat
1.211
466
Årets resultat
5.904
3.752
Fordeles således:
Foreslået udbytte
500
0
Henlagt til aktionærernes egenkapital
5.241
3.605
Indehavere af hybrid kernekapital (AT1)
163
147
I alt
5.904
3.752
Opgørelse af totalindkomst
Årets resultat
5.904
3.752
Anden totalindkomst:
Poster, der ikke kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen:
Ejendomsopskrivninger
7
13
Skat af årets ejendomsopskrivninger
-2
-3
Aktuarmæssige tab og gevinster
28
86
Skat af aktuarmæssige tab og gevinster
-6
-19
Anden totalindkomst
27
77
Årets totalindkomst
5.931
3.829
Side 181
Mio. kr.
2023
2022
BALANCE
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
67.420
47.184
15
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
4.833
8.599
9, 10
Udlån til dagsværdi
2.523
3.919
9, 10
Udlån til amortiseret kostpris
203.009
204.645
16
Obligationer til dagsværdi
50.409
47.811
16
Obligationer til amortiseret kostpris
37.619
40.411
18
Aktier mv.
2.236
2.080
19
Kapitalandele i associerede virksomheder
179
174
20
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
26.899
24.492
Aktiver tilknyttet puljeordninger
7.444
7.125
21
Immaterielle aktiver
3.394
3.326
22
Domicilejendomme
1.566
1.569
22
Domicilejendomme, leasing
265
292
23
Øvrige materielle aktiver
88
92
Aktuelle skatteaktiver
558
1.030
30
Udskudte skatteaktiver
0
20
Aktiver i midlertidig besiddelse
40
10
24
Andre aktiver
20.519
28.774
Periodeafgrænsningsposter
113
122
Aktiver i alt
429.114
421.675
PASSIVER
Gæld
25
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
31.498
28.665
26
Indlån
209.852
201.339
Indlån i puljeordninger
7.516
7.178
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
93.748
95.435
27
Andre passiver
33.275
41.081
Periodeafgrænsningsposter
20
22
Gæld i alt
375.909
373.720
Hensatte forpligtelser
28
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
462
477
Hensættelser til udskudt skat
190
0
9
Hensættelser til tab på garantier
220
227
9
Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer
211
171
29
Andre hensatte forpligtelser
93
91
Hensatte forpligtelser i alt
1.176
966
31
Efterstillede kapitalindskud
6.143
6.365
Egenkapital
Aktiekapital
643
643
Opskrivningshenlæggelser
164
168
Reserve efter indre værdis metode
12.185
9.805
Overført overskud
29.081
26.707
Foreslået udbytte
500
0
Aktionærer i Jyske Bank A/S
42.573
37.323
Indehavere af hybrid kernekapital (AT1)
3.313
3.301
Egenkapital i alt
45.886
40.624
Passiver i alt
429.114
421.675
IKKE BALANCEFØRTE POSTER
9, 32
Garantier mv.
15.503
16.368
33
Andre eventualforpligtelser
74.982
72.688
Garantier og andre eventualforpligtelser i alt
90.485
89.056
Side 182
Mio. kr.
Egenkapitalopgørelse
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelser
Reserve
efter
indre
værdis
metode
Overført
overskud
Fore-
slået
udbytte
Aktionæ-
rer i Jyske
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital*
Total
egen-
kapital
Egenkapital 1. januar 2023
643
168
9.805
26.707
0
37.323
3.301
40.624
Årets resultat
0
0
2.380
3.361
0
5.741
163
5.904
Anden totalindkomst
0
-4
0
31
0
27
0
27
Årets totalindkomst
0
-4
2.380
3.392
0
5.768
163
5.931
Betalte renter af hybrid kernekapital
0
0
0
0
0
0
-165
-165
Valutakursregulering
0
0
0
-14
0
-14
14
0
Foreslået udbytte
0
0
0
-500
500
0
0
0
Udbetalt udbytte
0
0
0
-500
0
-500
0
-500
Udbytte, egne aktier
0
0
0
0
0
0
0
0
Køb af egne aktier
0
0
0
-1.763
0
-1.763
0
-1.763
Salg af egne aktier
0
0
0
1.759
0
1.759
0
1.759
Transaktioner med ejere
0
0
0
-1.018
500
-518
-151
-669
Egenkapital 31. december 2023
643
164
12.185
29.081
500
42.573
3.313
45.886
Egenkapital 1. januar 2022
726
171
8.170
25.844
0
34.911
3.355
38.266
Årets resultat
0
0
1.632
1.973
0
3.605
147
3.752
Anden totalindkomst
0
-3
3
77
0
77
0
77
Årets totalindkomst
0
-3
1.635
2.050
0
3.682
147
3.829
Betalte renter af hybrid kernekapital
0
0
0
0
0
0
-144
-144
Valutakursregulering
0
0
0
57
0
57
-57
0
Nedsættelse af aktiekapital
-83
0
0
83
0
0
0
0
Køb af egne aktier
0
0
0
-3.316
0
-3.316
0
-3.316
Salg af egne aktier
0
0
0
1.989
0
1.989
0
1.989
Transaktioner med ejere
-83
0
0
-1.187
0
-1.270
-201
-1.471
Egenkapital 31. december 2022
643
168
9.805
26.707
0
37.323
3.301
40.624
*Hybrid kernekapital (AT1) er uden forfald. Betaling af renter og tilbagebetaling af hovedstol er frivillig. Derfor behandles hybrid kernekapital
(AT1) regnskabsmæssigt som egenkapital. Jyske Bank udstedte i september 2017 EUR 150 mio. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse
tidligst september 2027. Udstedelsen har en kuponrente på 4,75% frem til september 2027. Jyske Bank udstedte i april 2019 SEK 1 mia. AT1
med mulighed for førtidsindfrielse tidligst april 2024. Udstedelsen forrentes med STIBOR+5% frem til april 2024. Jyske Bank udstedte i maj
2021 EUR 200 mio. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 4. december 2028. Udstedelsen forrentes med 3,625% frem til juni
2029. For alle AT1 udstedelser gælder, at lånene vil blive nedskrevet, såfremt den egentlige kernekapitalprocent i Jyske Bank A/S eller Jyske
Bank-koncernen falder til under 7%.
Side 183
Mio. kr.
2023
2022
Kapitalopgørelse
Aktionærernes egenkapital
42.573
37.323
Foreslået/forventet udbytte
-500
0
Immaterielle aktiver*
-3.394
-3.326
Forsigtig værdiansættelse
-274
-242
Utilstrækkelig dækning af non-performing udlån og garantier
-163
-48
Øvrige fradrag
-74
-93
Egentlig kernekapital
38.168
33.614
Hybrid kernekapital (AT1) efter reduktion
3.257
3.272
Kernekapital
41.425
36.886
Ansvarlig lånekapital efter reduktion
6.112
6.178
Kapitalgrundlag
47.537
43.064
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
139.779
150.264
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
10.321
8.903
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
13.486
12.865
Vægtet risikoeksponering i alt
163.586
172.032
Kapitalkrav fra Søjle I
13.087
13.763
Kapitalprocent
29,1
25,0
Kernekapitalprocent
25,3
21,4
Egentlig kernekapitalprocent
23,3
19,5
* Immaterielle aktiver består af goodwill og kunderelationer, jf. koncernnote 29.
Kapitalopgørelsen er opgjort i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets kapitalkravsforordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 (CRR) med
senere ændringer.
For opgørelse af det individuelle solvensbehov henvises til risikorapporten, Risk and Capital Management 2023, og
www.jyskebank.dk/ir/rating, hvor Jyske Banks kvartalsvise opgørelse af det individuelle solvensbehov fremgår.
Risk and Capital Management 2023 er ikke omfattet af revision.
Side 184
Noteoversigt
Nr.
Note
Side
1
Anvendt regnskabspraksis
185
2
Renteindtægter
185
3
Renteudgifter
186
4
Gebyrer og provisionsindtægter
186
5
Kursreguleringer
186
6
Andre driftsindtægter
186
7
Udgifter til personale og administration
187
8
Revisionshonorar
187
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på
garantier mv.
188
10
Udlån og garantier samt nedskrivninger på udlån
mv. fordelt på brancher
196
11
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
197
12
Skat
197
13
Resultat pr. aktie
197
14
Kontraktuel restløbetid
198
15
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker
198
16
Obligationer til dagsværdi og amortiseret kostpris,
198
i alt målt til dagsværdi
17
Sikkerhedsstillelse
199
18
Aktier mv.
199
19
Kapitalandele i associerede og fælleskontrollerede
virksomheder
199
20
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
200
21
Immaterielle aktiver
200
22
Domicilejendomme, ekskl. leasing
200
23
Øvrige materielle aktiver
200
24
Andre aktiver
201
25
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
201
26
Indlån
201
27
Andre passiver
201
28
Hensættelser til pensioner og lignende
forpligtelser
202
29
Andre hensatte forpligtelser
202
30
Hensættelser til udskudt skat
203
31
Efterstillede kapitalindskud
203
32
Eventualforpligtelser
204
33
Andre eventualforpligtelser
204
34
Transaktioner med nærtstående parter
205
35
Regnskabsmæssig sikring
206
36
Afledte finansielle instrumenter
207
37
Hoved- og nøgletal i 5 år
208
Side 185
1
Anvendt regnskabspraksis
Generelt
Årsregnskabet for Jyske Bank A/S aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om
finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Reglerne for indregning og måling i Jyske Bank A/S er
forenelig med IFRS.
Præsentationen i Jyske Bank A/S er forskellig fra præsentationen i koncernen for så vidt angår klassifikation og omfang. Der henvises
til den fulde beskrivelse af koncernens anvendte regnskabspraksis i note 68.
Årsregnskabet aflægges i danske kroner afrundet til nærmeste mio. kr.
For femårsoversigt med hoved- og nøgletal henvises til side 208-209.
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsregnskabet 2022.
Økonomiske forhold og risikooplysninger
Jyske Bank A/S påvirkes af de økonomiske forhold og risikofaktorer, som er beskrevet i ledelsesberetningen for koncernen, hvorfor
der henvises hertil.
Mio. kr.
2023
2022
2
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
2.709
171
Udlån
8.485
2.501
Obligationer
2.029
530
Afledte finansielle instrumenter i alt
703
666
Heraf valutakontrakter
476
620
Heraf rentekontrakter
227
46
Øvrige
-95
0
I alt efter modregning af negative renter
13.831
3.868
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
0
175
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
0
672
I alt før modregning af negative renter
13.831
4.715
Heraf udgør renteindtægter af ægte købs- og tilbagesalgforretninger ført under:
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
69
1
Udlån
1.538
84
Negative renteindtægter udgør 0 mio. kr. (2022: 175 mio. kr.), og vedrører primært repo-forretninger. I ovenstående tabel er negative
renteindtægter modregnet i renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret som renteudgifter, og
negative renteudgifter er præsenteret som renteindtægter.
Side 186
Mio. kr.
2023
2022
3
Renteudgifter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
1.103
107
Indlån
3.533
-66
Udstedte obligationer
3.144
762
Efterstillede kapitalindskud
215
141
Øvrige renteudgifter
21
7
I alt efter modregning af negative renter
8.016
951
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
0
672
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
0
175
I alt før modregning af negative renter
8.016
1.798
Heraf udgør renteudgifter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger ført under:
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
361
-9
Indlån
125
-2
Negative renteudgifter udgør 0 mio. kr. (2022: 672 mio. kr.), og vedrører primært repo- og tripartyforretninger. I ovenstående tabel er
negative renteudgifter modregnet i renteudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som renteindtægter,
og negative renteindtægter er præsenteret som renteudgifter.
4
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
1.176
1.078
Betalingsformidling
333
289
Lånesagsgebyrer
115
167
Garantiprovision
101
104
Øvrige gebyrer og provisioner
1.453
1.605
I alt
3.178
3.243
5
Kursreguleringer
Udlån til dagsværdi
132
-2
Obligationer
816
-1.645
Aktier mv.
186
-2
Valuta
275
118
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt andre afledte finansielle instrumenter
431
1.085
Aktiver tilknyttet puljeordninger
742
-674
Indlån i puljeordninger
-742
674
Øvrige aktiver
1
15
Udstedte obligationer
-408
202
Øvrige forpligtelser
-89
206
I alt
1.344
-23
6
Andre driftsindtægter
Drift af fast ejendom
49
46
Fortjeneste ved salg af ejendomme og driftsmidler
2
6
Øvrige ordinære indtægter
418
377
I alt
469
429
Side 187
Mio. kr.
2023
2022
7
Udgifter til personale og administration
Personaleudgifter
Lønninger mv.
2.704
2.164
Pensioner
344
267
Udgifter til social sikring
409
319
I alt
3.457
2.750
Lønninger og vederlag til bestyrelse, direktion og repræsentantskab
Direktion
49
38
Bestyrelse
7
7
Repræsentantskab
4
3
I alt
60
48
For yderligere oplysninger og vederlag mv. til bestyrelsen og direktionen henvises til note 12 i koncernregnskabet, herunder omtale af
årets optjente seniorgodtgørelse til direktionen.
Øvrige administrationsudgifter
2.223
1.727
Udgifter til personale og administration i alt
5.740
4.525
Lønninger mv.
Lønninger og andre kortfristede personaleydelser
2.692
2.156
Andre langsigtede personaleydelser
12
8
I alt
2.704
2.164
Antal beskæftigede
Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede
3.671
3.146
Aflønning til væsentlige risikotagere
Antal medlemmer
100
89
Antal medlemmer ved årets udgang
95
79
Kontraktligt vederlag
131
103
Variabelt vederlag
1
3
Pension
14
10
Gruppen af væsentlige risikotagere omfatter ansatte (ekskl. direktionen) med særlig indflydelse på bankens risikoprofil. Gruppen
deltager ikke i incitamentsprogrammer. Aflønning er medtaget i den periode, hvor medarbejderen er væsentlig risikotager.
8
Revisionshonorar
Samlet honorar inkl. moms til Jyske Bank A/S generalforsamlingsvalgte revisorer
9
12
Honoraret specificeres i:
Honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet
5
5
Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed
3
1
Honorar for skatterådgivning
0
0
Honorar for andre ydelser
1
6
Udover honorar til generalforsamlingsvalgte revisorer er der afholdt udgifter til Jyske Banks interne revisionsafdeling.
Honorar for ikke-revisionsydelser i 2023 består primært af review i forbindelse med løbende indregning af overskud, afgivelse af
diverse lovpligtige erklæringer, assistance til validering af bankens kreditmodeller samt erklæring vedrørende udvalgte ESG-data.
Side 188
Mio. kr.
2023
2022
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv.
Nedskrivninger på udlån mv. indregnet i resultatopgørelsen
Nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier i året
235
-195
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter i året
0
-5
Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer i året
40
-100
Tabsbogført ej dækket af nedskrivninger og hensættelser
39
68
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
-8
-136
Indtægtsført underkurs på overtagne udlån*
-215
-22
Nedskrivninger på udlån mv. indregnet i resultatopgørelsen
91
-390
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo primo
2.984
3.471
Nedskrivninger og hensættelser i året
275
-295
Tabsbogført dækket af nedskrivninger og hensættelser
-217
-260
Andre bevægelser
72
68
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo
3.114
2.984
Nedskrivninger på udlån mv. til amortiseret kostpris
2.678
2.581
Nedskrivninger på udlån til dagsværdi
4
5
Hensættelser på garantier
221
227
Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer
211
171
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo
3.114
2.984
* Underkursen på overtagne udlån udgør de forventede kredittab ved første indregning til dagsværdi. Underkursen indtægtsføres i
takt med låneomlægninger og tilbagebetaling af udlån. Det i året indtægtsførte beløb modsvares i al væsentlighed af udgiftsførte
nedskrivning på de omlagte faciliteter, hvilket indgår i ”Nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier i året”
Underkurssaldo på overtagne udlån indgår ikke i nedskrivnings- og hensættelsessaldoen.
Side 189
Mio. kr.
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Fordeling af nedskrivnings- og hensættelsessaldo i stadier – i alt
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Saldo primo 2023
518
760
1.705
1
2.984
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1
441
-354
-87
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2
-32
69
-37
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3
-3
-131
134
0
0
Nedskrivninger på nye udlån mv.
181
47
236
0
464
Nedskrivninger på udgåede udlån mv.
-133
-126
-305
0
-564
Effekt af genberegninger
-302
448
296
5
447
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
0
0
-217
0
-217
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2023
670
713
1.725
6
3.114
Fordeling af nedskrivnings- og hensættelsessaldo i stadier – i alt
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Saldo primo 2022
663
462
2.346
0
3.471
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1
204
-175
-29
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2
-45
125
-80
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3
-9
-30
39
0
0
Nedskrivninger vedr. ny portefølje
54
0
0
1
55
Nedskrivninger på nye udlån mv.
160
41
158
0
359
Nedskrivninger på udgåede udlån mv.
-215
-100
-348
0
-663
Effekt af genberegninger
-293
437
-122
0
22
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
-1
0
-259
0
-260
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022
518
760
1.705
1
2.984
I 2023 udvikler nedskrivningerne i Jyske Bank A/S sig fortsat generelt positivt. Det afspejler sig også i stagevandringerne, der viser en
bevægelse mod bedre kreditkvalitet.
Overførelsen af nedskrivninger fra stage 2 og 3 til stage 1 er drevet af få store kundekoncerner. Nedskrivningssaldoen er steget lidt,
hvilket b.la. er drevet af et ekstra nedskrivningstillæg til ejendomseksponeringer i stage 3 og en opdatering af nedskrivningstillæggene
til makroøkonomiske risici.
Posterne nye udlån mv. og udgåede udlån mv. er påvirket af naturlige konverteringer og omlægning af lån. Der har alene været mindre
modeltilpasninger i perioden, og tabsafskrivningerne er på et lavt niveau.
Side 190
Mio. kr.
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier - udlån til amortiseret kost
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Saldo primo 2023
381
687
1.513
0
2.581
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1
399
-330
-69
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2
-28
57
-29
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3
-3
-122
125
0
0
Nedskrivninger på nye udlån mv.
115
36
183
0
334
Nedskrivninger på udgåede udlån mv.
-70
-103
-245
0
-418
Effekt af genberegninger
-294
411
276
5
398
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
0
0
-217
0
-217
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2023
500
636
1.537
5
2.678
Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier - udlån til amortiseret kost
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Saldo primo 2022
484
316
2.014
0
2.814
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1
139
-115
-24
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2
-41
109
-68
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3
-7
-26
33
0
0
Nedskrivninger vedr. ny portefølje
33
0
0
0
33
Nedskrivninger på nye udlån mv.
114
17
75
0
206
Nedskrivninger på udgåede udlån mv.
-125
-62
-236
0
-423
Effekt af genberegninger
-215
448
-131
0
102
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
-1
0
-150
0
-151
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022
381
687
1.513
0
2.581
Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier – udlån til dagsværdi
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Saldo primo 2023
2
1
2
0
5
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1
2
0
-2
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2
0
0
0
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3
0
0
0
0
0
Nedskrivninger på nye udlån mv.
2
0
1
0
3
Nedskrivninger på udgåede udlån mv.
-2
0
0
0
-2
Effekt af genberegninger
-2
0
0
0
-2
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
0
0
0
0
0
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2023
2
1
1
0
4
Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier – udlån til dagsværdi
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Saldo primo 2022
1
1
0
0
2
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1
0
0
0
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2
0
0
0
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3
0
0
0
0
0
Nedskrivninger vedr. ny portefølje
0
0
0
0
0
Nedskrivninger på nye udlån mv.
2
0
2
0
4
Nedskrivninger på udgåede udlån mv.
-1
0
0
0
-1
Effekt af genberegninger
0
0
0
0
0
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
0
0
0
0
0
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022
2
1
2
0
5
Side 191
Mio. kr.
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Fordeling af hensættelsessaldo i stadier – garantier og kredittilsagn mv.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Saldo primo 2023
135
71
191
1
398
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1
40
-24
-16
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2
-4
12
-8
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3
0
-9
9
0
0
Nedskrivninger på nye udlån mv.
63
11
53
0
127
Nedskrivninger på udgåede udlån mv.
-62
-22
-60
0
-144
Effekt af genberegninger
-6
37
21
-1
51
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
0
0
0
0
0
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2023
166
76
190
0
432
Fordeling af hensættelsessaldo i stadier – garantier og kredittilsagn mv.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Saldo primo 2022
176
145
334
0
655
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1
66
-61
-5
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2
-4
16
-12
0
0
Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3
-1
-4
5
0
0
Nedskrivninger vedr. ny portefølje
21
0
0
1
22
Nedskrivninger på nye udlån mv.
44
24
83
0
151
Nedskrivninger på udgåede udlån mv.
-89
-38
-112
0
-239
Effekt af genberegninger
-78
-11
8
0
-81
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
0
0
-110
0
-110
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022
135
71
191
1
398
Side 192
Mio. kr.
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Bruttoudlån og garantier fordelt på stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Bruttoudlån og garantier 1. januar 2023
215.835
7.499
4.328
83
227.745
Overførsel af udlån og garantier til stadie 1
3.022
-2.491
-531
0
0
Overførsel af udlån og garantier til stadie 2
-9.080
9.198
-118
0
0
Overførsel af udlån og garantier til stadie 3
-917
-672
1.589
0
0
Øvrige bevægelser*
1.991
-4.907
-886
-5
-3.807
Bruttoudlån og garantier 31. december 2023
210.851
8.627
4.382
78
223.938
Nedskrivninger og hensættelser i alt
560
668
1.670
5
2.903
Nettoudlån og garantier 31. december 2023
210.291
7.959
2.712
73
221.035
Bruttoudlån og garantier fordelt på stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Bruttoudlån og garantier 1. januar 2022
156.186
7.695
4.561
0
168.442
Tilgang vedr. ny portefølje
41.796
0
0
83
41.879
Overførsel af udlån og garantier til stadie 1
3.687
-3.609
-78
0
0
Overførsel af udlån og garantier til stadie 2
-4.076
4.252
-176
0
0
Overførsel af udlån og garantier til stadie 3
-466
-278
744
0
0
Øvrige bevægelser*
18.708
-561
-723
0
17.424
Bruttoudlån og garantier 31. december 2022
215.835
7.499
4.328
83
227.745
Nedskrivninger og hensættelser i alt
444
716
1.653
0
2.813
Nettoudlån og garantier 31. december 2022
215.391
6.783
2.675
83
224.932
Bruttoudlån til amortiseret kost fordelt på stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Bruttoudlån
196.929
6.625
3.591
81
207.226
Overførsel af udlån til stadie 1
2.771
-2.297
-474
0
0
Overførsel af udlån til stadie 2
-8.759
8.863
-104
0
0
Overførsel af udlån til stadie 3
-898
-555
1.453
0
0
Øvrige bevægelser*
4.041
-4.764
-810
-7
-1.540
Bruttoudlån 31. december 2023
194.084
7.872
3.656
74
205.686
Nedskrivninger og hensættelser i alt
501
634
1.537
5
2.677
Nettoudlån 31. december 2023
193.583
7.238
2.119
69
203.009
Bruttoudlån til amortiseret kost fordelt på stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Bruttoudlån
135.960
5.680
3.977
0
145.617
Tilgang vedr. ny portefølje
41.796
81
41.877
Overførsel af udlån til stadie 1
2.558
-2.485
-73
0
0
Overførsel af udlån til stadie 2
-3.863
4.025
-162
0
0
Overførsel af udlån til stadie 3
-353
-255
608
0
0
Øvrige bevægelser*
20.831
-340
-759
0
19.732
Bruttoudlån 31. december 2022
196.929
6.625
3.591
81
207.226
Nedskrivninger og hensættelser i alt
385
681
1.515
0
2.581
Nettoudlån 31. december 2022
196.544
5.944
2.076
81
204.645
* Øvrige bevægelser er nye såvel som indfriede eksponeringer.
Side 193
Mio. kr.
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Bruttoudlån til dagsværdi fordelt på stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Bruttoudlån
3.785
85
53
0
3.923
Overførsel af udlån til stadie 1
64
-34
-30
0
0
Overførsel af udlån til stadie 2
-19
20
-1
0
0
Overførsel af udlån til stadie 3
-7
0
7
0
0
Øvrige bevægelser*
-1.396
0
0
0
-1.396
Bruttoudlån 31. december 2023
2.427
71
29
0
2.527
Nedskrivninger og hensættelser i alt
3
0
1
0
4
Nettoudlån 31. december 2023
2.424
71
28
0
2.523
Bruttoudlån til dagsværdi fordelt på stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Bruttoudlån
1.677
77
20
0
1.774
Overførsel af udlån til stadie 1
11
-11
0
0
0
Overførsel af udlån til stadie 2
-16
17
-1
0
0
Overførsel af udlån til stadie 3
-7
0
7
0
0
Øvrige bevægelser*
2.120
2
27
0
2.149
Bruttoudlån 31. december 2022
3.785
85
53
0
3.923
Nedskrivninger og hensættelser i alt
2
0
2
0
4
Nettoudlån 31. december 2022
3.783
85
51
0
3.919
Garantier fordelt på stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Bruttogarantier
15.121
789
684
2
16.596
Overførsel af garantier til stadie 1
187
-160
-27
0
0
Overførsel af garantier til stadie 2
-302
315
-13
0
0
Overførsel af garantier til stadie 3
-12
-117
129
0
0
Øvrige bevægelser*
-654
-143
-76
2
-871
Bruttogarantier 31. december 2023
14.340
684
697
4
15.725
Nedskrivninger og hensættelser i alt
56
34
132
0
222
Nettogarantier 31. december 2023
14.284
650
565
4
15.503
Garantier fordelt på stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
første
indregning
I alt
Bruttogarantier
18.549
1.938
564
0
21.051
Tilgang vedr. ny portefølje
0
0
0
2
2
Overførsel af garantier til stadie 1
1.118
-1.113
-5
0
0
Overførsel af garantier til stadie 2
-197
210
-13
0
0
Overførsel af garantier til stadie 3
-106
-23
129
0
0
Øvrige bevægelser*
-4.243
-223
9
0
-4.457
Bruttogarantier 31. december 2022
15.121
789
684
2
16.596
Nedskrivninger og hensættelser i alt
57
35
136
0
228
Nettogarantier 31. december 2022
15.064
754
548
2
16.368
* Øvrige bevægelser er nye såvel som indfriede eksponeringer.
Side 194
Mio. kr.
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Udlån og garantier fordelt i stadier og intern ratings – brutto før nedskrivninger og hensættelser
31. december 2023
31. dec.
2022
Performing
PD-bånd i %
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kredit-
forringet
ved første
indregning
I alt
I alt
1
0,00 - 0,10
54.410
65
0
0
54.475
54.062
2
0,10 - 0,15
12.601
9
0
0
12.610
16.815
3
0,15 - 0,22
31.883
8
0
0
31.891
21.488
4
0,22 - 0,33
17.012
33
0
0
17.045
27.561
5
0,33 - 0,48
11.595
91
0
0
11.686
14.914
STY 1 – 5
127.501
206
0
0
127.707
134.840
6
0,48 - 0,70
24.415
161
0
0
24.576
26.401
7
0,70 - 1,02
16.060
246
0
0
16.306
16.068
8
1,02 - 1,48
10.969
443
0
0
11.412
19.743
9
1,48 - 2,15
13.250
540
0
0
13.790
7.604
10
2,15 - 3,13
10.459
957
0
0
11.416
6.905
11
3,13 - 4,59
4.049
1.038
0
0
5.087
2.030
STY 6 – 11
79.202
3.385
0
0
82.587
78.751
12
4,59 - 6,79
1.229
1.192
0
0
2.421
2.040
13
6,79 - 10,21
630
666
0
0
1.296
1.651
14
10,21 - 25,0
536
3.145
0
0
3.681
2.979
STY 12-14
2.395
5.003
0
0
7.398
6.670
Øvrige
1.754
32
0
0
1.786
2.777
Non-performing
0
0
4.384
76
4.460
4.707
Total
210.852
8.626
4.384
76
223.938
227.745
Nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier fordelt i stadier og intern ratings
31. december 2023
31. dec.
2022
Performing
PD-bånd i %
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kredit-
forringet
ved første
indregning
I alt
I alt
1
0,00 - 0,10
4
0
0
0
4
9
2
0,10 - 0,15
18
0
0
0
18
17
3
0,15 - 0,22
37
0
0
0
37
25
4
0,22 - 0,33
51
0
0
0
51
49
5
0,33 - 0,48
43
1
0
0
44
41
STY 1 - 5
153
1
0
0
154
141
6
0,48 - 0,70
58
4
0
0
62
62
7
0,70 - 1,02
60
4
0
0
64
56
8
1,02 - 1,48
79
8
0
0
87
61
9
1,48 - 2,15
80
14
0
0
94
41
10
2,15 - 3,13
57
23
0
0
80
94
11
3,13 - 4,59
42
39
0
0
81
31
STY 6 – 11
376
92
0
0
468
345
12
4,59 - 6,79
9
110
0
0
119
55
13
6,79 - 10,21
5
51
0
0
56
48
14
10,21 - 25,0
9
404
0
0
413
512
STY 12-14
23
565
0
0
588
615
Øvrige
5
11
0
0
16
17
Non-performing
0
0
1.671
6
1.677
1.695
Total
557
669
1.671
6
2.903
2.813
Side 195
Mio. kr.
9
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter fordelt i stadier
og intern ratings
31. december 2023
31. dec.
2022
Performing PD-bånd i %
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kredit-
forringet
ved første
indregning
I alt
I alt
1
0,00 - 0,10
28.658
0
0
0
28.658
21.272
2
0,10 - 0,15
5.579
0
0
0
5.579
4.650
3
0,15 - 0,22
7.985
1
0
0
7.986
6.429
4
0,22 - 0,33
4.989
40
0
0
5.029
8.161
5
0,33 - 0,48
6.002
19
0
0
6.021
5.018
STY 1 – 5
53.213
60
0
0
53.273
45.530
6
0,48 - 0,70
4.094
36
0
0
4.130
7.602
7
0,70 - 1,02
4.891
31
0
0
4.922
5.103
8
1,02 - 1,48
3.222
370
0
0
3.592
5.218
9
1,48 - 2,15
3.222
303
0
0
3.525
1.617
10
2,15 - 3,13
2.081
180
0
0
2.261
1.180
11
3,13 - 4,59
1.320
100
0
0
1.420
758
STY 6 – 11
18.830
1.020
0
0
19.850
21.478
12
4,59 - 6,79
298
179
0
0
477
565
13
6,79 - 10,21
252
183
0
0
435
935
14
10,21 - 25,0
47
568
0
0
615
478
STY 12-14
597
930
0
0
1.527
1.978
Øvrige
2
0
0
0
2
3.177
Non-performing
0
0
314
1
315
510
Total
72.642
2.010
314
1
74.967
72.673
31. december 2023
31. dec.
2022
Performing
PD-bånd i %
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kredit-
forringet
ved første
indregning
I alt
I alt
1
0,00 - 0,10
2
1
0
0
3
2
2
0,10 - 0,15
6
0
0
0
6
4
3
0,15 - 0,22
8
0
0
0
8
6
4
0,22 - 0,33
11
0
0
0
11
7
5
0,33 - 0,48
13
0
0
0
13
8
STY 1 – 5
40
1
0
0
41
27
6
0,48 - 0,70
14
0
0
0
14
17
7
0,70 - 1,02
13
0
0
0
13
7
8
1,02 - 1,48
10
4
0
0
14
8
9
1,48 - 2,15
9
2
0
0
11
5
10
2,15 - 3,13
9
2
0
0
11
7
11
3,13 - 4,59
7
2
0
0
9
4
STY 6 – 11
62
10
0
0
72
48
12
4,59 - 6,79
3
5
0
0
8
4
13
6,79 - 10,21
3
6
0
0
9
14
14
10,21 - 25,0
1
23
0
0
24
15
STY 12-14
7
34
0
0
41
33
Øvrige
1
0
0
0
1
1
Non-performing
0
0
56
0
56
62
Total
110
45
56
0
211
171
Side 196
Mio. kr.
10
Udlån og garantier samt nedskrivninger på udlån mv. fordelt på brancher
Branche
Udlån og garantier
Nedskrivnings-
og
hensættelses-
saldo
Årets nedskrivninger
på udlån mv.
Årets tab
Pct.
2023
Pct.
2022
Ultimo
2023
Ultimo
2022
Ultimo
2023
Ultimo
2022
2023
2022
2023
2022
Offentlige myndigheder
6
6
13.037
13.399
0
0
0
0
0
0
Landbrug, jagt, skovbrug,
fiskeri
6
6
12.476
11.463
84
138
-48
-159
14
26
Fiskeri
2
2
5.019
4.147
13
18
-6
15
0
0
Mælkeproducenter
0
0
692
443
19
58
-39
-88
0
25
Planteavl
2
2
3.953
3.590
35
29
1
-30
0
0
Svineavl
1
1
1.607
1.741
12
27
-1
-39
14
1
Øvrigt landbrug
1
1
1.205
1.542
5
6
-3
-17
0
0
Industri og råstofudvinding
6
5
12.294
12.259
269
176
49
-221
1
0
Energiforsyning
4
3
8.332
7.275
37
20
17
-23
0
0
Bygge og anlæg
2
2
4.769
4.465
59
56
-24
0
1
8
Handel
4
4
8.200
9.156
410
265
135
-1
3
2
Transport, hoteller og
restaurant
2
1
4.091
3.245
87
72
10
-17
0
0
Information og
kommunikation
1
1
2.283
2.815
29
140
-15
-5
103
0
Finansiering og forsikring
39
39
86.070
87.515
741
851
-150
359
10
44
Fast ejendom
10
12
22.980
24.615
201
109
34
-72
0
114
Udlejning af ejendom
5
7
12.892
14.793
137
62
18
-69
0
114
Køb og salg af ejendom
2
2
3.926
3.639
18
12
5
-1
0
0
Øvrig ejendom
3
3
6.162
6.183
46
35
11
-2
0
0
Øvrige erhverv
5
4
10.295
10.107
264
181
75
54
13
18
Erhverv
79
77
171.790
172.915
2.181
2.008
83
-85
145
212
Private
15
17
36.208
38.618
722
804
-32
-205
111
116
Uudnyttede kreditrammer og
kredittilsagn
0
0
0
0
211
172
40
-100
0
0
I alt
100
100
221.035
224.932
3.114
2.984
91
-390
256
328
Under udlån udgør reverse repoforretninger 54.093 mio. kr. (2022: 52.523 mio. kr.).
Side 197
Mio. kr.
2023
2022
11
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
4
55
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
2.538
2.052
I alt
2.542
2.107
12
Skat
Aktuel skat
1.207
477
Ændring i udskudt skat
-35
-20
Efterregulering af tidligere års aktuelle og udskudte skat, netto
39
9
I alt
1.211
466
Effektiv skatteprocent
Skatteprocent i Danmark
22,0
22,0
Særskat for finansielle virksomheder i Danmark
3,2
0,0
Reguleringer vedrørende tidligere år
0,6
0,2
Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter mv.
0,2
0,0
Ændring af skatteprocent
0,0
-0,1
Effektiv skatteprocent
26,0
22,1
Andel inkluderet i indkomst fra dattervirksomheder
-9,0
-11,0
I alt
17,0
11,1
13
Resultat pr. aktie
Årets resultat
5.904
3.752
Indehavere af hybrid kernekapital
163
147
Aktionærerne i Jyske Bank A/S andel
5.741
3.605
Gennemsnitligt antal aktier, 1.000 stk.
64.272
68.115
Gennemsnitligt antal egne aktier, 1.000 stk.
-11
-2.987
Gennemsnitligt antal aktier i omløb, 1.000 stk.
64.261
65.128
Antal udestående aktier i omløb ultimo, 1.000 stk.
64.254
64.264
Resultat pr. aktie (EPS) kr.
89,34
55,35
Resultat pr. aktie udvandet (EPS-D) kr.
89,34
55,35
Basisresultat pr. aktie
Basisresultat
8.126
4.832
Indehavere af hybrid kernekapital
163
147
Basisresultat ekskl. indehavere af hybrid kernekapital
7.963
4.685
Gennemsnitligt antal aktier i omløb, 1.000 stk.
64.261
65.128
Basisresultat i kr. pr. aktie
123,92
71,95
Side 198
Mio. kr.
14
Kontraktuel restløbetid, 2023
Anfordring
Op til 3 mdr.
3 mdr.-1 år
1-5 år
Over 5 år
I alt
Aktiver
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker
815 4.018 0 0 0 4.833
Udlån til dagsværdi
0
8
21
153
2.341
2.523
Udlån til amortiseret kostpris
16
98.104
48.870
19.758
36.261
203.009
Obligationer til dagsværdi
0
1.014
5.977
30.178
13.240
50.409
Obligationer til amortiseret kostpris
0
938
5.575
21.801
9.305
37.619
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
7.406
15.601
5.510
2.981
0
31.498
Indlån
146.034
47.827
9.314
2.765
3.912
209.852
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
0
55.270
8.657
26.094
3.727
93.748
Efterstillede kapitalindskud
0
0
11
22
6.110
6.143
Kontraktuel restløbetid, 2022
Aktiver
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker
1.375 7.221 3 0 0 8.599
Udlån til dagsværdi
0
18
51
335
3.515
3.919
Udlån til amortiseret kostpris
10
93.204
46.050
23.074
42.307
204.645
Obligationer til dagsværdi
0
0
12.095
26.279
9.437
47.811
Obligationer til amortiseret kostpris
0
2.983
3.479
25.950
7.999
40.411
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
10.511
8.376
7.529
2.249
0
28.665
Indlån
121.977
63.476
11.496
1.039
3.351
201.339
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
0
53.131
17.914
20.672
3.718
95.435
Efterstillede kapitalindskud
0
149
86
33
6.097
6.365
Beløb ovenfor er ekskl. renter.
2023
2022
15
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
4.833
8.599
I alt
4.833
8.599
Heraf udgør reverse repoforretninger
1.053
2.380
16
Obligationer til dagsværdi og amortiseret kostpris, i alt målt til dagsværdi
Realkreditobligationer
73.341
73.345
Statsobligationer
3.913
3.367
Øvrige obligationer
9.884
9.724
I alt
87.138
86.436
Heraf indregnet til amortiseret kostpris
37.619
40.411
Dagsværdi af obligationer indregnet til amortiseret kostpris
36.729
38.625
Side 199
17
Sikkerhedsstillelse
Jyske Bank modtager og stiller sikkerheder i forbindelse med penge- og værdipapirclearing, mellemværender med nationalbanker,
repo- og reverse-forretninger, tripartyaftaler samt dagsværdier på afledte finansielle instrumenter omfattet af CSA-aftaler.
Sikkerhedsstillelser er et almindeligt led i forretningsmellemværender og foretages på markedskonforme vilkår. Sikkerhedsstillelser
øges og reduceres løbende i takt med ændringer i forpligtelserne.
Afhængig af indgåede aftaler stilles og modtages sikkerheder med en ejers rettigheder, således at modtagere af sikkerheder kan
sælge denne eller anvende denne til sikkerhedsstillelse for lån og andre mellemværender.
Jyske Bank har deponeret obligationer hos nationalbanker og clearingscentraler mv. i forbindelse med clearing og afvikling af fonds-
og valutaforretninger samt triparty repoforretninger med en samlet kursværdi ultimo 2023 på 20.728 mio. kr. (2022: 15.686 mio. kr.).
Herudover har Jyske Bank afgivet kontant sikkerhedsstillelse i forbindelse med CSA-aftaler på 5.214 mio. kr. (2022: 6.836 mio. kr.)
samt obligationer for 3.087 mio. kr. (2022: 6.566 mio. kr.).
Indgåelse af repoforretninger, dvs. salg af værdipapirer med samtidig aftale om tilbagekøb på et senere tidspunkt, indebærer, at der er
stillet obligationer ultimo 2023 med kursværdi på 14.545 mio. kr. (2022: 18.042 mio. kr.) til sikkerhed for det beløb, der lånes.
Indgåelse af reverse repoudlån, dvs. køb af værdipapirer med samtidig aftale om tilbagesalg på et senere tidspunkt, indebærer, at
Jyske Bank har modtaget de solgte obligationer som sikkerhed for det beløb, der udlånes. Reverse repoudlån udgør ultimo 2023
55.146 mio. kr. (2022: 54.902 mio. kr.).
Herudover har Jyske Bank modtaget kontant sikkerhedstillelse i forbindelse med CSA-aftaler på 6.885 mio. kr. (2022: 10.690 mio. kr.)
samt obligationer for 1.929 mio. kr. (2022: 2.712 mio. kr.)
Mio. kr.
2023
2022
18
Aktier mv.
Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på Nasdaq Copenhagen A/S
979
717
Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på andre børser
7
10
Unoterede aktier optaget til dagsværdi
1.250
1.353
I alt
2.236
2.080
19
Kapitalandele i associerede og fælleskontrollerede virksomheder
Samlet kostpris primo
182
257
Tilgang
1
6
Afgang
0
81
Samlet kostpris ultimo
183
182
Op- og nedskrivninger primo
-8
-40
Årets op- og nedskrivninger
4
55
Tilbageførte op- og nedskrivninger
0
-23
Op- og nedskrivninger ultimo
-4
-8
Indregnet værdi ultimo
179
174
Side 200
Mio. kr.
2023
2022
20
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Samlet kostpris primo
14.572
14.448
Tilgang
131
124
Afgang
89
0
Samlet kostpris ultimo
14.614
14.572
Op- og nedskrivninger primo
9.920
8.318
Resultat
2.538
2.052
Udbytte
243
453
Andre kapitalbevægelser
1
3
Tilbageførte op- og nedskrivninger
69
0
Op- og nedskrivninger ultimo
12.285
9.920
Indregnet værdi ultimo
26.899
24.492
Heraf kreditinstitutter
24.306
22.159
21
Immaterielle aktiver
Goodwill
2.841
2.841
Kunderelationer
553
485
Immaterielle aktiver i alt
3.394
3.326
Der henvises til koncern note 29.
Mio. kr.
2023
2022
22
Domicilejendomme, ekskl. leasing
Omvurderet værdi primo
3.138
1.578
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
10
3
Afgang i årets løb
22
17
Afskrivninger
16
8
Positive værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst
18
13
Negative værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst
3
0
Positive værdiændringer, som i årets løb er indregnet i resultatopgørelsen
16
0
Negative værdiændringer, som i årets løb er indregnet i resultatopgørelsen
8
0
Omvurderet værdi ultimo
3.133
1.569
Kostpris med fradrag af af- og nedskrivninger
2.689
1.353
Anvendt afkastkrav
2%-10%
3%-10%
Anvendt vægtet gennemsnitligt afkastkrav
6,45%
6,43%
For leasede domicilejendomme henvises til koncernnote 63.
23
Øvrige materielle aktiver
Samlet kostpris primo
1.145
1.092
Tilgang
40
56
Afgang
0
3
Samlet kostpris ultimo
1.185
1.145
Af- og nedskrivninger primo
1.053
1.014
Årets afskrivninger
44
39
Tilbageførte af- og nedskrivninger
0
0
Af- og nedskrivninger ultimo
1.097
1.053
Indregnet værdi ultimo
88
92
Side 201
Mio. kr.
2023
2022
24
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
18.741
26.879
Tilgodehavende renter og provision
1.055
518
Øvrige aktiver
723
1.377
I alt
20.519
28.774
Netting
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv., brutto
45.998
65.702
Netting af positiv og negativ dagsværdi
27.257
38.823
I alt
18.741
26.879
Netting af dagsværdi kan henføres til clearing af derivater gennem et centralt clearinghus (CCP-clearing).
25
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til centralbanker
18
10
Gæld til kreditinstitutter
31.480
28.655
I alt
31.498
28.665
Heraf udgør repoforretninger
11.869
14.230
26
Indlån
På anfordring
144.725
155.035
Med opsigelsesvarsel
7.282
748
Tidsindskud
52.249
39.240
Særlige indlånsformer
5.596
6.316
I alt
209.852
201.339
Heraf udgør repoforretninger
2.459
4.241
27
Andre passiver
Modpost til negative obligationsbeholdninger ifm. repo-/reverseforretninger
6.475
5.799
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
18.821
27.412
Leasinggæld
289
313
Øvrige passiver
7.690
7.557
I alt
33.275
41.081
Netting
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv., brutto
46.078
66.235
Netting af positiv og negativ dagsværdi
27.257
38.823
I alt
18.821
27.412
Netting af dagsværdi kan henføres til clearing af derivater gennem et centralt clearinghus (CCP-clearing).
Side 202
Mio. kr.
2023
2022
28
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger
400
419
Hensættelser til langsigtede personaleydelser
62
58
Indregnet i balancen ultimo
462
477
Hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger
Nutidsværdi af pensionsforpligtelser
470
492
Dagsværdi af pensionsordningernes aktiver
70
73
Nettoforpligtelse indregnet i balancen
400
419
Forskydning i hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger
Hensættelser primo
492
584
Omkostninger for det aktuelle regnskabsår
20
1
Beregnede renteudgifter
15
18
Aktuarmæssige tab/gevinster
-26
-78
Udbetalte pensioner
-31
-33
Hensættelser ultimo
470
492
Udvikling i dagsværdi af pensionsordningernes aktiver
Aktiver primo
73
77
Kalkuleret rente af aktiver
2
3
Afkast ekskl. kalkuleret rente af aktiver
3
0
Udbetalte pensioner
-8
-7
Aktiver ultimo
70
73
Pensionsomkostninger indregnet i resultatopgørelsen
Omkostninger for det aktuelle regnskabsår
20
1
Kalkulerede renter vedrørende forpligtelser
15
18
Kalkuleret rente af aktiver
-2
-2
Indregnet i alt for ydelsesbaserede ordninger
33
17
Indregnet i alt for bidragsbaserede ordninger
311
250
Resultatført i alt
344
267
Omkostningen er indregnet under udgifter til personale og administration.
Pensionsaktiver sammensætter sig således
Aktier
19
16
Obligationer
27
27
Likvider
24
30
Pensionsaktiver i alt
70
73
I pensionsaktiver indgår 40.000 stk. aktier i Jyske Bank (2022: 40.000 stk.)
Måling af alle pensionsaktiver er baseret på noterede kurser på et aktivt marked.
For yderligere oplysninger henvises til note 37 i koncernregnskabet.
29
Andre hensatte forpligtelser
Hensættelser til retssager primo
91
95
Tilgang
46
20
Afgang med forbrug
1
7
Afgang uden forbrug
43
17
Hensættelser til retssager ultimo
93
91
Andre hensatte forpligtelser vedrører retssager.
Side 203
Mio. kr.
2023
2022
30
Hensættelser til udskudt skat
Udskudt skat
Udskudte skatteaktiver
0
20
Udskudte skatteforpligtelser
190
0
Udskudt skat, netto
190
-20
Ændring i udskudt skat 2023
Primo
Indregnet i
årets resultat
Indregnet i
anden
totalindkomst
Øvrige
reguleringer
Ultimo
Obligationer til amortiseret kostpris
-31
262
0
0
231
Immaterielle aktiver
-1
98
0
0
97
Materielle aktiver
186
3
2
0
191
Udlån mv.
-20
-153
0
0
-173
Hensættelser til pensioner o.l.
-123
-4
7
0
-120
Andet
-31
-5
0
0
-36
I alt
-20
201
9
0
190
Ændring i udskudt skat 2022
Obligationer til amortiseret kostpris
-30
-1
0
0
-31
Immaterielle aktiver
0
-1
0
0
-1
Materielle aktiver
173
10
3
0
186
Udlån mv.
-15
-5
0
0
-20
Hensættelser til pensioner o.l.
-124
-17
18
0
-123
Andet
-25
-6
0
0
-31
I alt
-21
-20
21
0
-20
Selskabsskatteprocenten for pengeinstitutter m.m. i Danmark stiger fra 25,2% i 2023 til 26% i 2024 og efterfølgende år.
31
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital:
Var. % Obligationslån NOK 1.000 mio. 24.03.2031
663
707
Var. % Obligationslån SEK 1.000 mio. 24.03.2031
672
669
1,25 % Obligationslån EUR 200 mio. 28.01.2031
1.491
1.487
2,25% Obligationslån EUR 300 mio. 05.04.2029
2.236
2.231
6,73% Obligationslån EUR 4,5 mio. 2024-2026
34
45
Var.% Obligationslån EUR 10 mio. 13.02.2023
0
74
5,65% Obligationslån EUR 10 mio. 27.03.2023
0
74
5,67% Obligationslån EUR 10 mio. 31.07.2023
0
74
Var. Obligationslån SEK 600 mio. 31.8.2032
403
402
Var. Obligationslån NOK 400 mio. 31.8.2032
265
283
Var. Obligationslån DKK 400 mio. 31.8.2032
400
400
Efterstillede kapitalindskud, nominelt
6.164
6.446
Sikring af renterisiko til dagsværdi
-21
-81
I alt
6.143
6.365
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved opgørelsen af kapitalgrundlaget
6.112
6.178
Supplerende obligationslån EUR 200 mio. forfalder senest 28. januar 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs
100 fra 28. januar 2026. Lånet er fastforrentet frem til den 28. januar 2026, hvorefter renten fastsættes f
or de næste 5 år.
Supplerende obligationslån EUR 300 mio. forfalder senest 5. april 2029, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100
fra 5. april 2024. Lånet er fastforrentet frem til den 5. april 2024, hvorefter renten fastsættes for de næste 5 år.
Supplerende obligationslån NOK 1.000 mio. forfalder senest 24. marts 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til
kurs 100 fra 24. marts 2026. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M NIBOR + 128 bps i hele lånets løb
etid.
Supplerende obligationslån SEK 1.000 mio. forfalder senest 24. marts 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til
kurs 100 fra 24. marts 2026. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M STIBOR + 125 bps i hele lånets løbetid
.
Supplerende obligationslån DKK 400 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til
kurs 100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M CIBOR + 245 bps i hele lånets løbetid
.
Supplerende obligationslån SEK 600 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs
100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M STIBOR + 300 bps i hele lånets løbetid.
Side 204
31
Efterstillede kapitalindskud, fortsat
Supplerende obligationslån NOK 400 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til
kurs 100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M NIBOR + 305 bps i hele lånets løbetid.
Omkostninger ved optagelse og indfrielse af efterstillede kapitalindskud udgør 0 mio. kr. (2022: 4 mio. kr).
32
Eventualforpligtelser
Finansgarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er typisk ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og i beskedent omfang til
erhvervsejendomme. For private ejendomme ligger garantien inden for 80% og for erhvervsejendomme inden for 60-80% af
ejendommens værdi fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Tinglysnings- og konverteringsgarantier stilles i forbindelse med tinglysningsmæssige ekspeditioner ved hjemtagelse og
konverteringer af realkreditlån. Garantierne er kendetegnet ved minimal risiko.
Øvrige eventualforpligtelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko, herunder arbejdsgarantier. Risikoen vurderes
mindre end på f.eks. kreditter med variabel udnyttelse.
Som følge af de forretningsmæssige aktiviteter er Jyske Bank herudover part i forskellige retssager og tvister. Jyske Bank vurderer
risikoen i hvert enkelt tilfælde, og nødvendige hensættelser bogføres under hensættelser til forpligtelser. Jyske Bank forventer ikke,
at sådanne forpligtelser får væsentlig indvirkning på Jyske Banks finansielle stilling.
Finanstilsynet gennemførte i 2021 en hvidvaskinspektion i Jyske Bank og offentliggjorde i 2022 en redegørelse om inspektionen, og
den vedrørte primært et mindre antal boliglån i Sydeuropa.
Finanstilsynet har efterfølgende meddelt Jyske Bank, at man har indgivet en politianmeldelse mod banken for overtrædelse af
bestemmelser i hvidvaskloven vedr. kundekendskabsprocedurer og undersøgelsespligt. Jyske Banks vurdering er, at der er en
begrænset risiko for, at banken har været udnyttet til hvidvask, og Jyske Bank vurderer at have et godt billede af kundernes og
midlernes oprindelse. Jyske Bank vil samarbejde med politiet om alle forhold i sagen.
Jyske Bank forventer ikke, at sagen får væsentlig indflydelse på bankens finansielle stilling.
Den lovpligtige deltagelse i indskydergarantiordningen medfører, at sektoren har betalt et årligt bidrag på 2,5‰ af de dækkede
nettoindlån, indtil Pengeinstitutafdelingens formue overstiger 0,8% af de samlede dækkede nettoindlån, hvilket er opnået.
Pengeinstitutafdelingen bærer de umiddelbare tab ved afvikling af nødlidende pengeinstitutter i medfør af Bankpakke 3 og Bankpakke
4, der kan henføres til dækkede nettoindlån. Eventuelle tab ved den endelige afvikling dækkes af garantifonden via Afviklings- og
Restruktureringsafdelingen, hvor Jyske Bank aktuelt indestår for 7,91% af eventuelle tab.
Den lovpligtige deltagelse i afviklingsfinansieringsordningen (afviklingsformuen) fra juni 2015 medfører, at kreditinstitutter betaler et
årligt bidrag over en 10-årig periode til en målformue på i alt 1% af de dækkede indskud. Kreditinstitutter skal bidrage i forhold til deres
relative størrelse og risiko i Danmark, og de første bidrag til afviklingsformuen er betalt ultimo 2015. Jyske Bank forventer at skulle
betale samlet ca. 400 mio. kr. over en 10-årig periode fra 2015-2024.
Jyske Banks medlemskab af foreningen Bankdata medfører, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til betaling af en
udtrædelsesgodtgørelse til Bankdata på ca. 1,9 mia. kr.
Jyske Bank A/S er sambeskattet med samtlige indenlandske datterselskaber der indgår i Jyske Bank koncernen. Jyske Bank A/S er
administrationsselskab i sambeskatningen og hæfter således ubegrænset og solidarisk for sambeskatningens danske
selskabsskatter. Jyske Bank A/S og væsentligste datterselskaber indgår i momsmæssig fællesregistrering og hæfter således
solidarisk for fællesregistreringens betaling af moms og lønsumsafgift.
Mio. kr.
2023
2022
Garantier
Finansgarantier
9.381
10.245
Tabsgarantier for realkreditudlån
650
689
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
341
58
Øvrige eventualforpligtelser
5.131
5.376
I alt
15.503
16.368
33
Andre eventualforpligtelser
Kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter
74.967
72.673
Øvrige
15
15
I alt
74.982
72.688
Side 205
Mio. kr.
2023
2022
34
Transaktioner med nærtstående parter
Transaktioner med tilknyttede virksomheder
Garantistillelse
414
414
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
57
369
Udlån
25.064
23.975
Obligationer
6.860
6.122
Gæld til kreditinstitutter
323
283
Indlån
145
315
Andre forpligtelser
0
0
Derivater, dagsværdier
1.303
1.907
Renteindtægter
925
153
Renteudgifter
0
3
Gebyrindtægter
1.721
1.964
Gebyrudgifter
0
0
Andre driftsindtægter
357
362
Udgifter til personale og administration
18
17
Transaktioner med associerede virksomheder
Andre forpligtelser
75
71
Udgifter til personale og administration
762
746
Transaktioner med joint ventures
Udlån
24
0
Renteindtægter
3
0
Som nærtstående parter anses tilknyttede og associerede virksomheder samt joint ventures. Der henvises til koncernoversigten i
koncernnote 66.
Som nærtstående parter anses ligeledes Jyske Banks direktion og bestyrelse, samt nærtstående parter til disse. Der henvises til
koncernnote 62.
Jyske Bank anser ikke repræsentantskabet som et snævert ledelsesorgan.
Jyske Bank er bankforbindelse for en række nærtstående parter, og Jyske Bank indgår i et fælles funding samarbejde med Jyske
Realkredit. Øvrige transaktionerne mellem nærtstående parter er kendetegnet ved almindelige finansielle forretninger og ydelser af
driftsmæssig karakter.
Transaktioner mellem Jyske Bank og tilknyttede og associerede virksomheder samt joint ventures sker på markedsvilkår eller
afregnes på basis af de faktiske omkostninger.
Transaktioner mellem Jyske Bank og øvrige nærtstående parter foretages på markedsmæssige vilkår herunder rente- og
provisionssatser.
Side 206
Mio. kr.
35
Regnskabsmæssig sikring
2023
Amortiseret
kostpris/
Nominel værdi
Regnskabs-
mæssig værdi
Akkumuleret
regnskabs-
mæssig
dagsværdi-
regulering
Årets
gevinst/tab
Renterisiko på fast forrentede forpligtelser
Udstedte obligationer
16.517
16.771
-254
-409
Efterstillede kapitalindskud
2.236
2.215
21
-61
Gæld til kreditinstitutter
745
704
42
-29
I alt
19.498
19.690
-191
-499
Afledte finansielle instrumenter, swaps
Swaps, som sikring til udstedte obligationer
16.517
232
232
393
Swaps, som sikring til efterstillede kapitalindskud
2.236
-22
-22
59
Swaps, som sikring til gæld til kreditinstitutter
745
-41
-41
27
I alt
19.498
169
169
479
2022
Renterisiko på fast forrentede forpligtelser
Udstedte obligationer
12.459
12.304
155
202
Efterstillede kapitalindskud
2.380
2.298
82
126
Gæld til kreditinstitutter
744
673
71
81
I alt
15.583
15.275
308
409
Afledte finansielle instrumenter, swaps
Swaps, som sikring til udstedte obligationer
12.459
-161
-161
-207
Swaps, som sikring til efterstillede kapitalindskud
2.380
-81
-81
-122
Swaps, som sikring til gæld til kreditinstitutter
744
-68
-68
-77
I alt
15.583
-310
-310
-406
Der henvises til koncernnote 58.
Side 207
Mio. kr.
36
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter bruges af såvel kunder som Jyske Bank til afdækning og styring af markedsrisici. Markedsrisici på
afledte finansielle instrumenter indgår i koncernens markedsrisikoopgørelser. Kreditrisikoen på afledte finansielle instrumenter
opgøres pr. modpart og indgår i kreditrisikostyringen. Når der er indgået aftale herom, foretages netting pr. modpart af den
kreditrisiko, der er forbundet med afledte finansielle instrumenter.
2023
Netto dagsværdi
Dagsværdi
Hoved-
stole i alt
Til og
med 3
mdr.
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 1 år
til og med
5 år
Over 5 år
Aktiver
Forplig-
telser
Netto
Nominel
værdi
Valutakontrakter
-420
-505
-434
50
6.659
7.968
-1.309
834.730
Rentekontrakter
-221
5
1.678
250
38.441
36.729
1.712
1.486.708
Aktiekontrakter
-5
0
0
0
13
18
-5
21
Råvarekontrakter
-251
-236
-6
0
802
1.295
-493
38
I alt
-897
-736
1.238
300
45.915
46.010
-95
2.321.497
Uafviklede spotforretninger
83
68
15
36.164
CCP netting
-27.257
-27.257
0
0
I alt med CCP netting
18.741
18.821
-80
2.357.661
2022
Netto dagsværdi
Dagsværdi
Hoved-
stole i alt
Til og
med 3
mdr.
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 1 år
til og med
5 år
Over 5 år
Aktiver
Forplig-
telser
Netto
Nominel
værdi
Valutakontrakter
-917
-356
-980
-61
11.841
14.155
-2.314
952.975
Rentekontrakter
43
70
1.924
243
51.695
49.415
2.280
1.528.857
Aktiekontrakter
6
0
0
0
26
20
6
62
Råvarekontrakter
9
-539
31
0
2.093
2.593
-500
109
I alt
-859
-825
975
182
65.655
66.183
-528
2.482.003
Uafviklede spotforretninger
47
52
-5
30.768
CCP netting
-38.823
-38.823
0
0
I alt med CCP netting
26.879
27.412
-533
2.512.771
Side 208
Mio. kr.
37
Hoved- og nøgletal i 5 år
RESULTATOPGØRELSE I SAMMENDRAG
2023
2022
Indeks
23/22
2021
2020
2019
Netto renteindtægter
5.815
2.918
199
2.224
2.232
2.357
Udbytte af aktier mv.
65
87
75
50
41
36
Gebyr- og provisionsindtægter (netto)
2.958
3.063
97
2.920
2.578
2.809
Netto rente- og gebyrindtægter
8.838
6.068
146
5.194
4.851
5.202
Kursreguleringer
1.344
-23
-
821
307
176
Andre driftsindtægter
469
429
109
458
380
395
Driftsudgifter og driftsafskrivninger
5.987
4.753
126
4.653
4.590
4.683
Heraf udgifter til personale- og administration
5.740
4.525
127
4.482
4.397
4.542
Nedskrivninger på udlån mv.
91
-390
-
-275
361
-123
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
2.542
2.107
121
1.531
1.184
1.453
Resultat før skat
7.115
4.218
169
3.626
1.771
2.666
Skat
1.211
466
260
450
162
226
Årets resultat
5.904
3.752
157
3.176
1.609
2.440
BALANCE ULTIMO
Udlån
205.532
208.564
99
144.575
147.987
149.397
- bankudlån
151.439
156.041
97
103.531
96.028
103.134
- repoudlån
54.093
52.523
103
41.044
51.959
46.263
Indlån
217.368
208.517
104
134.057
136.771
140.040
- bankindlån
191.393
181.998
105
117.026
123.208
122.542
- repoindlån og tripartyindlån
18.459
19.341
95
12.694
9.492
13.296
- puljeindlån
7.516
7.178
105
4.337
4.071
4.202
Udstedte obligationer
93.748
95.435
98
73.124
63.697
38.556
Efterstillede kapitalindskud
6.143
6.365
97
5.513
5.821
4.327
Indehavere af hybrid kernekapital
3.313
3.301
100
3.355
3.307
3.257
Aktionærernes egenkapital
42.573
37.323
114
34.911
33.325
32.453
Aktiver i alt
429.114
421.675
102
314.879
335.402
304.100
Side 209
Mio. kr.
37
Hoved- og nøgletal i 5 år, fortsat
2023
2022
2021
2020
2019
Resultat før skat pr. aktie (kr.)*
108,18
62,51
48,77
21,98
31,87
Årets resultat pr. aktie (kr.)*
89,34
55,35
42,41
19,76
29,00
Årets resultat (udvandet) pr. aktie (kr.)*
89,34
55,35
42,41
19,76
29,00
Basisresultat pr. aktie (kr.)*
123,92
71,95
53,57
27,40
37,79
Ultimokurs pr. aktie (kr.)
484
451
337
233
243
Indre værdi pr. aktie (kr.)*
663
581
515
459
434
Kurs/indre værdi pr. aktie (kr.)*
0,73
0,78
0,65
0,51
0,56
Kurs/resultat pr. aktie*
5,4
8,1
7,9
11,8
8,4
Foreslået udbytte pr. aktie (kr.)
7,8
0
0
0
0
Udbetalt udbytte pr. aktie (kr.)
7,8
0
0
0
0
Kapitalprocent
29,1
25,0
31,5
32,8
31,5
Kernekapitalprocent
25,3
21,4
27,6
28,6
28,4
Egentlig kernekapitalprocent
23,3
19,5
25,2
25,7
25,5
Resultat før skat i pct. af gns. egenkapital*
17,4
11,3
10,1
4,9
7,8
Årets resultat i pct. af gns. egenkapital*
14,4
10,0
8,8
4,4
7,1
Indtjening pr. omkostningskrone
2,2
2,0
1,8
1,4
1,6
Renterisiko (%)
2,7
2,4
1,0
0,6
0,4
Valutaposition
3,6
3,2
2,7
5,0
13,1
Valutarisiko (%)
0,0
0,0
0,0
0,1
0,0
Liquidity Coverage Ratio (LCR) (%)
190
430
416
385
228
Summen af store eksponeringer (%)
104
116
110
82
84
Akkumuleret nedskrivningsprocent
1,3
1,2
1,9
2,1
2,1
Årets nedskrivningsprocent
0,0
-0,2
-0,2
0,2
-0,1
Årets udlånsvækst eksklusiv repoudlån (%)
-2,9
50,7
7,8
-6,9
-6,8
Udlån i forhold til indlån
1,0
1,0
1,1
1,1
1,1
Udlån i forhold til egenkapital
4,5
5,1
3,8
4,0
4,2
Afkastningsgrad
1,4
0,9
1,0
0,5
0,8
Antal heltidsmedarbejdere ultimo året
3.669
3.642
3.020
3.109
3.300
Antal heltidsmedarbejdere gns. i året
3.671
3.146
3.060
3.210
3.353
Nøgletallene er baseret på Finanstilsynets definitioner og vejledning, jf. note 69 i koncernregnskabet.
* Nøgletal er beregnet, som om den hybride kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
→
→
→
→
→
→
ESG hoved- og nøgletal
CO
2
e-regnskab
Impact
Rapportering i henhold til EU-taksonomien
Anvendt regnskabspraksis
Politikker og principper
Ledelsesberetning fortsat
ESG-data
Side 210
ESG-dataÅrsrapport 2023 Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab Påtegninger
ESG hoved- og nøgletal
Scope 1
Scope 2 - lokationsbaseret
Scope 3
Vandforbrug
Energiforbrug
Energiintensitet pr FTE
Vedvarende energiandel
Fuldtidsarbejdsstyrke
Kønsdiversitet
Kønsdiversitet i ledelseslag
Lønforskel mellem køn
Medarbejderomsætningshastighed
Arbejdsglæde
Sygefravær
Samfundsbidrag
Indregnet aktuel skat
Lønsumsafgift
Moms
Ejendomsskat
Bestyrelsens kønsdiversitet
Tilstedeværelse på bestyrelsesmøder
Lønforskel mellem CEO og medarbejdere
Miljødata
Sociale data
Ledelsesdata
Enhed 2023 2022 2021 2020 2019
Ton CO
2
e
Ton CO
2
e
Ton CO
2
e
M3
Kg
GJ
GJ/FTE
%
FTE
%
%
Gange
%
1-100
Dage/FTE
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
%
%
Gange
639
1.411
2.007.620
26.681
462.718
66.839
17
77,0
3.952
47,0
28,5
1,16
9,2
79
7,2
2.022
1.434
408
170
10
33,3
94,2
15,7
603
1.527
1.848.817
20.586
559.408
68.752
21
75,5
3.284
46,8
27,2
1,18
10,6
78
7,0
2.042
1.566
318
149
9
33,3
97,4
14,9
655
1.841
2.050.284
17.357
78.957
24
73,7
3.257
47,3
25,8
1,18
11,8
76
5,9
1.312
842
320
140
10
44,4
97,7
14,9
679
1.957
2.648
-
72.532
22
75,3
3.349
48,0
26,4
1,18
14,7
74
5,3
1.153
730
308
105
10
36,4
97,3
14,9
703
2.179
3.264
78.431
22
74,1
3.614
49,3
29,4
1,18
10,7
–
5,5
1.378
937
314
116
11
27,3
93,4
13,8
*
Sammenligningstal er tilpasset. Se venligst afsnittet Ændringer i praksis under Anvendt regnskabspraksis, side 238.
*
*
Side 211ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
CO
2
e-regnskab
Scope 1
Biler
Varme
Scope 2 - lokationsbaseret
Scope 2 - markedsbaseret
Elektricitet - lokationsbaseret
Elektricitet - markedsbaseret
Fjernvarme
Scope 3
Finansieret udledning
Bankdata og JN Data
2023 2022 2021 2020 2019
639
321
318
1.411
358
1.053
-
358
2.007.620
82
809
26
93
992
3.361
291.984
1.710.273
1.709.922
352
603
256
347
1.527
404
1.123
-
404
1.848.817
98
108
846
3.018
255.464
1.589.283
1.588.916
367
655
189
467
1.841
529
1.312
-
529
2.050.284
103
471
218.775
1.830.935
1.830.582
353
679
204
475
1.957
513
1.444
-
513
2.648
73
559
-
2.016
-
2.016
703
290
413
2.179
672
1.507
-
672
3.264
117
1.156
-
1.991
-
1.991
Ton CO
2
e
Side 212ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Impact
Udlån og investeringer samlet
Udlån
Privat
Erhverv
Investering
Kapitalforvaltning
Egenbeholdning
I alt
Forretningsomfang med udledning
Mia. kr.
2023 2022 2021 2020 2019
503,5
213,0
290,5
211,9
136,7
75,2
715,4
496,3
217,4
278,9
184,7
113,4
71,3
681,0
427,6
186,0
241,6
202,6
128,0
74,6
630,2
418,4
195,9
222,5
182,0
110,5
71,4
600,3
417,2
197,6
219,6
179,2
114,4
64,8
596,4
Udlån
Privat
Erhverv
Investering
Kapitalforvaltning
Egenbeholdning
I alt
Udledning
Ton CO
2
2023 2022 2021 2020 2019
1.255.991
222.830
1.033.161
798.701
627.785
170.916
2.054.692
1.258.703
252.775
1.005.928
638.186
490.783
147.403
1.896.889
1.219.528
299.427
920.101
916.698
705.916
210.782
2.136.226
1.479.629
478.391
1.001.238
869.448
619.248
250.200
2.349.077
1.607.617
499.917
1.107.700
1.097.309
914.095
183.214
2.704.926
Udlån
Privat
Erhverv
Investering
Kapitalforvaltning
Egenbeholdning
I alt
Udledningsintensitet
Ton CO
2
pr. mio. kr.
2023 2022 2021 2020 2019
2,49
1,05
3,56
3,77
4,59
2,27
2,87
2,54
1,16
3,61
3,45
4,33
2,07
2,79
2,85
1,61
3,81
4,52
5,51
2,83
3,39
3,54
2,44
4,50
4,78
5,60
3,50
3,91
3,85
2,53
5,04
6,12
7,99
2,83
4,54
Side 213ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Udlån
Forretningsomfang med udledning
Mia. kr.
2023 2022 2021 2020 2019
290,5
6,7
15,3
191,2
12,3
4,2
0,1
4,5
56,2
213,0
10,4
202,6
503,5
278,9
5,5
14,5
180,3
12,6
4,1
0,1
4,0
57,8
217,4
10,9
206,5
496,3
241,6
5,4
12,2
169,4
8,8
1,9
0,6
6,3
37,1
186,0
12,1
173,9
427,6
222,5
5,2
13,2
162,6
7,3
1,9
0,1
4,4
27,9
195,9
10,1
185,8
418,4
219,6
4,3
15,9
163,3
8,5
2,1
0,1
2,9
22,5
197,6
10,2
187,4
417,2
Erhverv
Transport
Realkreditlån
Fremstillingsvirksomhed
Bygge- og anlægsvirksomh.
El, gas & varmeforsyning
Øvrige
Privat
Billån
Boliglån
Udlån i alt
Udledning
Ton CO
2
2023 2022 2021 2020 2019
1.033.161
398.900
323.905
100.085
109.071
24.544
5.215
2.296
69.145
222.830
116.271
106.559
1.255.991
1.005.928
353.220
284.207
110.460
144.063
21.655
2.261
815
89.248
252.775
130.906
121.868
1.258.703
920.101
384.562
264.056
116.105
70.657
11.824
10.722
1.308
60.868
299.427
175.612
123.815
1.219.528
1.001.238
444.581
284.800
149.970
63.663
14.138
2.679
435
40.972
478.391
251.995
226.396
1.479.629
1.107.700
484.425
341.739
154.357
74.245
15.921
2.374
495
34.142
499.917
268.014
231.903
1.607.617
Erhverv
Transport
Realkreditlån
Fremstillingsvirksomhed
Bygge- og anlægsvirksomh.
El, gas & varmeforsyning
Øvrige
Privat
Billån
Boliglån
Udlån i alt
Udledningsintensitet
Ton CO
2
pr. mio. kr.
2023 2022 2021 2020 2019
3,56
59,46
21,17
0,52
8,87
5,83
40,48
0,51
1,23
1,05
11,18
0,53
2,49
3,61
63,87
19,61
0,61
11,40
5,30
22,30
0,20
1,55
1,16
11,97
0,59
2,54
3,81
71,51
21,67
0,69
8,04
6,25
19,46
0,21
1,64
1,61
14,48
0,71
2,85
4,50
85,77
21,64
0,92
8,75
7,62
25,67
0,10
1,47
2,44
25,04
1,22
3,54
5,04
112,23
21,45
0,95
8,73
7,62
24,47
0,17
1,52
2,53
26,36
1,24
3,85
Erhverv
Transport
Realkreditlån
Fremstillingsvirksomhed
Bygge- og anlægsvirksomh.
El, gas & varmeforsyning
Øvrige
Privat
Billån
Boliglån
Udlån i alt
Side 214ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Investering
Kapitalforvaltning
Aktier
Virksomhedsobligationer
Særligt dækkede obl.
Egenbeholdning
Investering i alt
Forretningsomfang med udledning
Mia. kr.
2023 2022 2021 2020 2019
136,7
49,9
12,3
74,5
75,2
211,9
113,4
36,8
11,7
65,0
71,3
184,7
128,0
48,2
16,6
63,3
74,6
202,6
110,5
38,0
9,7
62,8
71,4
182,0
114,4
64,8
179,2
Kapitalforvaltning
Aktier
Virksomhedsobligationer
Særligt dækkede obl.
Egenbeholdning
Investering i alt
Udledning
Ton CO
2
2023 2022 2021 2020 2019
627.785
259.943
156.130
211.712
170.916
798.701
490.783
262.953
81.197
146.633
147.403
638.186
705.916
351.272
201.437
153.205
210.782
916.698
619.248
293.744
171.093
154.412
250.200
869.448
914.095
183.214
1.097.309
Kapitalforvaltning
Aktier
Virksomhedsobligationer
Særligt dækkede obl.
Egenbeholdning
Investering i alt
Udledningsintensitet
Ton CO
2
pr. mio. kr.
2023 2022 2021 2020 2019
4,59
5,21
12,69
2,84
2,27
3,77
4,33
7,15
6,96
2,26
2,07
3,45
5,51
7,29
12,16
2,42
2,83
4,52
5,60
7,74
17,57
2,46
3,50
4,78
7,99
2,83
6,12
Side 215ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Datakvalitet
PCAF score
Score 1 Score 2 Score 3 Score 4 Score 5
Vægtet
datakvalitet
<1%
0%
0%
0%
7%
0%
0%
0%
4%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
<1%
4%
18%
11%
0%
24%
1%
0%
0%
13%
87%
0%
32%
46%
86%
61%
17%
8%
13%
50%
0%
0%
78%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
52%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
35%
<1%
2%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
13%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
<1%
44%
80%
89%
22%
69%
99%
100%
100%
83%
0%
48%
68%
54%
14%
39%
83%
92%
51%
3,83
4,43
4,66
3,44
4,01
4,98
5,00
5,00
4,46
2,25
3,96
4,03
3,62
2,41
3,18
4,50
4,77
3,89
Udlån i alt
Transport
Realkreditlån
Fremstillingsvirksomhed
Bygge- og anlægsvirksomhed
El, gas & varmeforsyning
Øvrige, Erhverv
Billån, Privat
Boliglån, Privat
Investering i alt
Kapitalforvaltning
Aktier
Virksomhedsobligationer
Særligt dækkede obl.
Egenbeholdning
I alt
Side 216ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Rapportering
i henhold til
EU-taksonomien
delegerede retsakt (EU 2021/2178) til artikel 8 i Taksonomi-
forordningen (EU 2020/852) for Jyske Bank-koncernen.
Skemasættet til rapporteringen er så omfangsrigt, at
læsbarheden af skemaerne nedsættes betragteligt, når
des skemasættet i en excel-version i Jyske Banks ESG Fact
Book på hjemmesiden jyskebank.dk/esgfactbook2023
Side 217ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
0. Summary of KPIs to be disclosed by credit institutions under Article 8 Taxonomy Regulation
Year 2023 Total environmentally sustainable assets, turnover*
DKK millions
KPI turnover (%) KPI CapEx (%) % coverage (over total assets) % of assets excluded
from the numerator of
the GAR (Article 7(2)
and (3) and Section
1.1.2. of Annex V)
% of assets excluded
from the denomina-
tor of the GAR (Article
7(1) and Section 1.2.4
of Annex V)
Main KPI Green asset ratio (GAR) stock 24.280 3,70 3,67 83,72 36,00 16,28
Total environmentally sustainable activities, turnover
DKK millions
KPI turnover (%) KPI CapEx (%) % coverage (over total assets) % of assets excluded
from the numerator of
the GAR (Article 7(2)
and (3) and Section
1.1.2. of Annex V)
% of assets excluded
from the denomina-
tor of the GAR (Article
7(1) and Section 1.2.4
of Annex V)
Additional KPIs 5.523 4,57 4,55 15,43 NA NA
Tra d ing book
Financial guarantees 0 0 0
Assets under management 1.039 0,71 0,71
Fees and commissions income
*
Total environmentally sustainable assets, CapEx amount to DKK 24.080 millions
Rapportering i henhold til anneks VI
Side 218ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Total [gross]
carrying
amount
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Millions DKK Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-aligned) Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and denominator
1 Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT eligible for GAR calculation 373.657 226.480 24.280 19 - 10 - - - - 226.480 24.280 19 - 10
2 Financial undertakings 121.374 13.543 - - - - - - - - 13.543 - - - -
3 Credit institutions 58.434 9.609 - - - - - - - - 9.609 - - - -
4 Loans and advances 3.501 691 - - - - - - - - 691 - - - -
5 Debt securities, including UoP 53.874 8.918 - - - - - - - - 8.918 - - - -
6 Equity instruments 1.059 - - - - - - - - - - -
7 62.940 3.934 - - - - - - - - 3.934 - - - -
8 35.122 2.169 - - - - - - - - 2.169 - - - -
9 Loans and advances 35.092 2.169 - - - - - - - - 2.169 - - - -
10 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
11 Equity instruments 30 - - - - - - - - - - -
12 of which management companies 9.619 - - - - - - - - - - - - - -
13 Loans and advances 9.474 - - - - - - - - - - - - - -
14 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
15 Equity instruments 145 - - - - - - - - - - -
16 of which insurance undertakings 18.199 1.765 - - - - - - - - 1.765 - - - -
17 Loans and advances 18.194 1.765 - - - - - - - - 1.765 - - - -
18 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
19 Equity instruments 5 - - - - - - - - - - -
20 Non-nancial undertakings 29.650 8.636 921 - - 10 - - - - 8.636 921 - - 10
21 Loans and advances 29.618 8.636 921 - - 10 - - - - 8.636 921 - - 10
22 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
23 Equity instruments 32 - - - - - - - - - - -
24 Households 222.534 204.202 23.340 - - - - - - - 204.202 23.340 - - -
25 of which loans collateralised by residential immovable property 199.665 199.665 23.279 - - - - - - - 199.665 23.279 - - -
26 of which building renovation loans - - - - - - - - - - - - - - -
27 of which motor vehicle loans 8.013 3.990 - - - - 3.990 - - - -
28 Local governments nancing 19 19 19 19 - - - - - - 19 19 19 - -
29 19 19 19 19 - - - - - - 19 19 19 - -
30 - - - - - - - - - - - - - - -
31 Collateral obtained by taking possession: residential and commercial immovable properties 80 80 - - - - - - - - 80 - - - -
32 Assets excluded from the numerator for GAR calculation (covered in the denominator) 281.884 - - - - - - - - - - - - - -
33 Financial and Non-nancial undertakings 240.798
34 SMEs and NFCs (other than SMEs) not subject to NFRD disclosure obligations 237.584
35 Loans and advances 231.166
36 of which loans collateralised by commercial immovable property 64.146
37 of which building renovation loans -
38 Debt securities 6.259
39 Equity instruments 158
40 Non-EU country counterparties not subject to NFRD disclosure obligations 3.214
41 Loans and advances 1.082
42 Debt securities 2.131
43 Equity instruments 0
44 Derivatives 18.213
45 On demand interbank loans 3.835
46 Cash and cash-related assets 1.125
47 Other categories of assets (e.g. Goodwill, commodities etc.) 17.914
48 Total GAR assets 655.540 226.480 24.280 19 - 10 - - - - 226.480 24.280 19 - 10
49 Assets not covered for GAR calculation 127.444
50 Central governments and Supranational issuers 19.098
51 Central banks exposure 73.686
52 Trading book 34.660
53 Total assets 782.985 226.480 24.280 19 - 10 - - - - 226.480 24.280 19 - 10
O-balance sheet exposures - Undertakings subject to NFRD disclosure obligations
54 Financial guarantees 9.862 - - - - - - - - - - - - - -
55 Assets under management 137.240 18.374 1.036 - 12 664 3 3,322 - 3 18.378 1.039 - 12 667
56 Of which debt securities 62.599 11.775 210 - 1 116 - - - - 11.775 210 - 1 116
57 Of which equity instruments 74.641 6.599 826 - 11 548 3 3,322 - 3 6.602 829 - 11 551
31.12.2023
1. Assets for the calculation of GAR based on turnover KPIs
Side 219ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Total [gross]
carrying
amount
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Millions DKK Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible) Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-aligned) Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable
(Taxonomy-aligned)
Of which environmentally sustainable (Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and denominator
1 Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT eligible for GAR calculation 373.657 226.208 24.080 19 13 66 - - - - 226.208 24.080 19 13 66
2 Financial undertakings 121.374 12.774 - - - - - - - - 12.774 - - - -
3 Credit institutions 58.434 9.609 - - - - - - - - 9.609 - - - -
4 Loans and advances 3.501 691 - - - - - - - - 691 - - - -
5 Debt securities, including UoP 53.874 8.918 - - - - - - - - 8.918 - - - -
6 Equity instruments 1.059 - - - - - - - - - - -
7 62.940 3.165 - - - - - - - - 3.165 - - - -
8 35.122 2.706 - - - - - - - - 2.706 - - - -
9 Loans and advances 35.092 2.706 - - - - - - - - 2.706 - - - -
10 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
11 Equity instruments 30 - - - - - - - - - - -
12 of which management companies 9.619 382 - - - - - - - - 382 - - - -
13 Loans and advances 9.474 382 - - - - - - - - 382 - - - -
14 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
15 Equity instruments 145 - - - - - - - - - - -
16 of which insurance undertakings 18.199 77 - - - - - - - - 77 - - - -
17 Loans and advances 18.194 77 - - - - - - - - 77 - - - -
18 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
19 Equity instruments 5 - - - - - - - - - - -
20 Non-nancial undertakings 29.650 9.132 721 - 13 66 - - - - 9.132 721 - 13 66
21 Loans and advances 29.618 9.132 721 - 13 66 - - - - 9.132 721 - 13 66
22 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
23 Equity instruments 32 - - - - - - - - - - -
24 Households 222.534 204.204 23.340 - - - - - - - 204.204 23.340 - - -
25 of which loans collateralised by residential immovable property 199.665 199.665 23.279 - - - - - - - 199.665 23.279 - - -
26 of which building renovation loans - - - - - - - - - - - - - - -
27 of which motor vehicle loans 8.013 3.990 - - - - 3.990 - - - -
28 Local governments nancing 19 19 19 19 - - - - - - 19 19 19 - -
29 19 19 19 19 - - - - - - 19 19 19 - -
30 - - - - - - - - - - - - - - -
31 Collateral obtained by taking possession: residential and commercial immovable properties 80 80 - - - - - - - - 80 - - - -
32 Assets excluded from the numerator for GAR calculation (covered in the denominator) 281.884 - - - - - - - - - - - - - -
33 Financial and Non-nancial undertakings 240.798
34 SMEs and NFCs (other than SMEs) not subject to NFRD disclosure obligations 237.584
35 Loans and advances 231.166
36 of which loans collateralised by commercial immovable property 64.146
37 of which building renovation loans -
38 Debt securities 6.259
39 Equity instruments 158
40 Non-EU country counterparties not subject to NFRD disclosure obligations 3.214
41 Loans and advances 1.082
42 Debt securities 2.131
43 Equity instruments 0
44 Derivatives 18.213
45 On demand interbank loans 3.835
46 Cash and cash-related assets 1.125
47 Other categories of assets (e.g. Goodwill, commodities etc.) 17.914
48 Total GAR assets 655.540 226.208 24.080 19 13 66 - - - - 226.208 24.080 19 13 66
49 Assets not covered for GAR calculation 127.444
50 Central governments and Supranational issuers 19.098
51 Central banks exposure 73.686
52 Trading book 34.660
53 Total assets 782.985 226.208 24.080 19 13 66 - - - - 226.208 24.080 19 13 66
O-balance sheet exposures - Undertakings subject to NFRD disclosure obligations
54 Financial guarantees 9.862 16 - - - - - - - - 16 - - - -
55 Assets under management 137.240 18.374 1.036 - 12 664 3 3 - 3 18.378 1.039 - 12 667
56 Of which debt securities 62.599 11.775 210 - 1 116 - - - - 11.775 210 - 1 116
57 Of which equity instruments 74.641 6.599 826 - 11 548 3 3 - 3 6.602 829 - 11 551
31.12.2023
1. Assets for the calculation of GAR based on CapEx KPIs
Side 220ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Breakdown by sector - NACE 4 digits level (code and label) Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCM)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCM)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCA)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCA)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(WTR)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(WTR)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CE)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CE)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(PPC)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(PPC)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(BIO)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(BIO)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCM + CCA
+ WTR
+ CE + PPC
+ BIO)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCM + CCA
+ WTR
+ CE + PPC
+ BIO)
1 10.51 Operation of dairies and cheese making 1.014 - 1.014 - 1.014 -
2 10.91 Manufacture of prepared feeds for farm animals 256 0 256 - 256 0
3 11.05 Manufacture of beer 948 - 948 - 948 -
4 13.20 Weaving of textiles 120 - 120 - 120 -
5 13.93 Manufacture of carpets and rugs 31 - 31 - 31 -
6 13.95 Manufacture of non-wovens and articles made from non-wovens, except apparel 133 2 133 - 133 2
7 17.21 Manufacture of corrugated paper and paperboard and of containers of paper and paperboard 7 - 7 - 7 -
8 20.14 Manufacture of other organic basic chemicals 300 - 300 - 300 -
9 21.20 Manufacture of pharmaceutical preparations 0 - 0 - 0 -
10 22.22 Manufacture of plastic packinggoods 30 - 30 - 30 -
11 22.29 Manufacture of other plastic products 666 - 666 - 666 -
12 23.61 Manufacture of concrete products for construction purposes 12 - 12 - 12 -
13 25.99 Manufacture of other fabricated metal products n.e.c. 37 - 37 - 37 -
14 28.11 Manufacture of engines and turbines, except aircraft, vehicle and cycle engines 24 - 24 - 24 -
15 28.14 Manufacture of other taps and valves 1 - 1 - 1 -
16 35.11 Production of electricity 168 122 168 - 168 122
17 35.12 Transmission of electricity 501 - 501 - 501 -
18 35.14 Trade of electricity 0 - 0 - 0 -
19 38.21 Treatment and disposal of non-hazardous waste 70 - 70 - 70 -
20 41.10 Development of building projects 964 17 964 - 964 17
21 41.20 Construction of residential and non-residential buildings 643 - 643 - 643 -
22 42.22 Construction of utility projects for electricity and telecommunications 7 - 7 - 7 -
23 46.21 Wholesale of grain, unmanufactured tobacco, seeds and animal feeds 81 - 81 - 81 -
24 696 - 696 - 696 -
25 46.39 Non-specialised wholesale of food, beverages and tobacco 0 - 0 - 0 -
26 46.42 Wholesale of clothing and footwear 0 - 0 - 0 -
27 0 - 0 - 0 -
28 46.69 Wholesale of other machinery and equipment 0 - 0 - 0 -
29 46.74 Wholesale of hardware, plumbing and heating equipment and supplies 2 - 2 - 2 -
30 47.11 Retail sale in non-specialised stores with food, beverages or tobacco predominating 30 - 30 - 30 -
31 47.29 Other retail sale of food in specialised stores 1 - 1 - 1 -
32 47.59 Retail sale of furniture, lighting equipment and other household articles in specialised stores 270 - 270 - 270 -
33 49.41 Freight transport by road 24 - 24 - 24 -
34 50.10 Sea and coastal passenger water transport 0 - 0 - 0 -
35 50.20 Sea and coastal freight water transport 1.211 - 1.211 - 1.211 -
36 52.21 Service activities incidental to land transportation 491 19 491 - 491 19
37 52.29 Other transportation support activities 40 - 40 - 40 -
38 61.10 Wired telecommunications activities 1.004 - 1.004 - 1.004 -
39 62.03 Computer facilities management activities 218 - 218 - 218 -
40 68.10 Buying and selling of own real estate 2.584 112 2.584 - 2.584 112
41 68.20 Renting and operating of own or leased real estate 11.626 598 11.626 - 11.626 598
42 68.31 Real estate agencies 99 3 99 - 99 3
43 68.32 Management of real estate on a fee or contract basis 212 33 212 - 212 33
44 71.12 Engineering activities and related technical consultancy 14 0 14 - 14 0
2. GAR sector information based on turnover KPIs
Side 221ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Breakdown by sector - NACE 4 digits level (code and label) Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
Non-Financial corporates
(Subject to NFRD)
SMEs and other NFC not
subject to NFRD
[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCM)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCM)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCA)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCA)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(WTR)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(WTR)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CE)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CE)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(PPC)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(PPC)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(BIO)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(BIO)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCM + CCA
+ WTR
+ CE + PPC
+ BIO)
Mn DKK Of which
environ-
mentally
sustainable
(CCM + CCA
+ WTR
+ CE + PPC
+ BIO)
1 10.51 Operation of dairies and cheese making 1.014 - 1.014 - 1.014 -
2 10.91 Manufacture of prepared feeds for farm animals 256 0 256 - 256 0
3 11.05 Manufacture of beer 948 - 948 - 948 -
4 13.20 Weaving of textiles 120 - 120 - 120 -
5 13.93 Manufacture of carpets and rugs 31 - 31 - 31 -
6 13.95 Manufacture of non-wovens and articles made from non-wovens, except apparel 133 1 133 - 133 1
7 17.21 Manufacture of corrugated paper and paperboard and of containers of paper and paperboard 7 - 7 - 7 -
8 20.14 Manufacture of other organic basic chemicals 300 - 300 - 300 -
9 21.20 Manufacture of pharmaceutical preparations 0 - 0 - 0 -
10 22.22 Manufacture of plastic packinggoods 30 - 30 - 30 -
11 22.29 Manufacture of other plastic products 666 - 666 - 666 -
12 23.61 Manufacture of concrete products for construction purposes 12 - 12 - 12 -
13 25.99 Manufacture of other fabricated metal products n.e.c. 37 - 37 - 37 -
14 28.11 Manufacture of engines and turbines, except aircraft, vehicle and cycle engines 24 - 24 - 24 -
15 28.14 Manufacture of other taps and valves 1 - 1 - 1 -
16 35.11 Production of electricity 168 166 168 - 168 166
17 35.12 Transmission of electricity 501 - 501 - 501 -
18 35.14 Trade of electricity 0 - 0 - 0 -
19 38.21 Treatment and disposal of non-hazardous waste 70 - 70 - 70 -
20 41.10 Development of building projects 964 7 964 - 964 7
21 41.20 Construction of residential and non-residential buildings 643 - 643 - 643 -
22 42.22 Construction of utility projects for electricity and telecommunications 7 - 7 - 7 -
23 46.21 Wholesale of grain, unmanufactured tobacco, seeds and animal feeds 81 - 81 - 81 -
24 696 - 696 - 696 -
25 46.39 Non-specialised wholesale of food, beverages and tobacco 0 - 0 - 0 -
26 46.42 Wholesale of clothing and footwear 0 - 0 - 0 -
27 0 - 0 - 0 -
28 46.69 Wholesale of other machinery and equipment 0 - 0 - 0 -
29 46.74 Wholesale of hardware, plumbing and heating equipment and supplies 2 - 2 - 2 -
30 47.11 Retail sale in non-specialised stores with food, beverages or tobacco predominating 30 - 30 - 30 -
31 47.29 Other retail sale of food in specialised stores 1 - 1 - 1 -
32 47.59 Retail sale of furniture, lighting equipment and other household articles in specialised stores 270 - 270 - 270 -
33 49.41 Freight transport by road 24 - 24 - 24 -
34 50.10 Sea and coastal passenger water transport 0 0 0 - 0 0
35 50.20 Sea and coastal freight water transport 1.211 61 1.211 - 1.211 61
36 52.21 Service activities incidental to land transportation 491 13 491 - 491 13
37 52.29 Other transportation support activities 40 - 40 - 40 -
38 61.10 Wired telecommunications activities 1.004 - 1.004 - 1.004 -
39 62.03 Computer facilities management activities 218 - 218 - 218 -
40 68.10 Buying and selling of own real estate 2.584 57 2.584 - 2.584 57
41 68.20 Renting and operating of own or leased real estate 11.626 383 11.626 - 11.626 383
42 68.31 Real estate agencies 99 - 99 - 99 -
43 68.32 Management of real estate on a fee or contract basis 212 23 212 - 212 23
44 71.12 Engineering activities and related technical consultancy 14 0 14 - 14 0
2. GAR sector information based on CapEx KPIs
Side 222ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Propor-
tion of
total assets
covered
% (compared to total covered assets in the denominator) Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and denominator
1 Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT eligible for GAR calculation 34,55 3,70 0,003 - 0,001 - - - - 34,55 3,70 0,003 - 0,001 47,72
2 Financial undertakings 2,07 - - - - - - - - 2,07 - - - - 15,50
3 Credit institutions 1,47 - - - - - - - - 1,47 - - - - 7,46
4 Loans and advances 0,11 - - - - - - - - 0,11 - - - - 0,45
5 Debt securities, including UoP 1,36 - - - - - - - - 1,36 - - - - 6,88
6 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,14
7 0,60 - - - - - - - - 0,60 - - - - 8,04
8 0,33 - - - - - - - - 0,33 - - - - 4,49
9 Loans and advances 0,33 - - - - - - - - 0,33 - - - - 4,48
10 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
11 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,004
12 of which management companies - - - - - - - - - - - - - - 1,23
13 Loans and advances - - - - - - - - - - - - - - 1,21
14 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
15 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,02
16 of which insurance undertakings 0,27 - - - - - - - - 0,27 - - - - 2,32
17 Loans and advances 0,27 - - - - - - - - 0,27 - - - - 2,32
18 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
19 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,00 1
20 Non-nancial undertakings 1,32 0,14 - - 0,001 - - - - 1,32 0,14 - - 0,001 3,79
21 Loans and advances 1,32 0,14 - - 0,001 - - - - 1,32 0,14 - - 0,001 3,78
22 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
23 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,004
24 Households 31,15 3,56 - - - - - - - 31,15 3,56 - - - 28,42
25 of which loans collateralised by residential immovable property 30,46 3,55 - - - - - - - 30,46 3,55 - - - 25,50
26 of which building renovation loans - - - - - - - - - - - - - - -
27 of which motor vehicle loans 0,61 - - - -
28 Local governments nancing 0,003 0,003 0,003 - - - - - - 0,003 0,003 0,003 - - 0,002
29 0,003 0,003 0,003 - - - - - - 0,003 0,003 0,003 - - 0,002
30 - - - - - - - - - - - - - - -
31 Collateral obtained by taking possession: residential and commercial immovable properties 0,01 - - - - - - - - 0,01 - - - - 0,01
32 Total GAR assets 34,55 3,70 0,003 - 0,001 - - - - 34,55 3,70 0,003 - 0,001 83,72
3. GAR KPI stock based on turnover KPIs
31.12.2023
Side 223ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Propor-
tion of
total assets
covered
% (compared to total covered assets in the denominator) Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and denominator
1 Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT eligible for GAR calculation 34,51 3,67 0,003 0,002 0,01 - - - - 34,51 3,67 0,003 0,002 0,01 47,72
2 Financial undertakings 1,95 - - - - - - - - 1,95 - - - - 15,50
3 Credit institutions 1,47 - - - - - - - - 1,47 - - - - 7,46
4 Loans and advances 0,11 - - - - - - - - 0,11 - - - - 0,45
5 Debt securities, including UoP 1,36 - - - - - - - - 1,36 - - - - 6,88
6 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,14
7 0,48 - - - - - - - - 0,48 - - - - 8,04
8 0,41 - - - - - - - - 0,41 - - - - 4,49
9 Loans and advances 0,41 - - - - - - - - 0,41 - - - - 4,48
10 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
11 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,004
12 of which management companies 0,06 - - - - - - - - 0,06 - - - - 1,23
13 Loans and advances 0,06 - - - - - - - - 0,06 - - - - 1,21
14 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
15 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,02
16 of which insurance undertakings 0,01 - - - - - - - - 0,01 - - - - 2,32
17 Loans and advances 0,01 - - - - - - - - 0,01 - - - - 2,32
18 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
19 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,001
20 Non-nancial undertakings 1,39 0,11 - 0,002 0,01 - - - - 1,39 0,11 - 0,002 0,01 3,79
21 Loans and advances 1,39 0,11 - 0,002 0,01 - - - - 1,39 0,11 - 0,002 0,01 3,78
22 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
23 Equity instruments - - - - - - - - - - - 0,004
24 Households 31,15 3,56 - - - - - - - 31,15 3,56 - - - 28,42
25 of which loans collateralised by residential immovable property 30,46 3,55 - - - - - - - 30,46 3,55 - - - 25,50
26 of which building renovation loans - - - - - - - - - - - - - - -
27 of which motor vehicle loans 0,61 - - - -
28 Local governments nancing 0,003 0,003 0,003 - - - - - - 0,003 0,003 0,003 - - 0,002
29 0,003 0,003 0,003 - - - - - - 0,003 0,003 0,003 - - 0,002
30 - - - - - - - - - - - - - - -
31 Collateral obtained by taking possession: residential and commercial immovable properties 0,01 - - - - - - - - 0,01 - - - - 0,01
32 Total GAR assets 34,51 3,67 0,003 0,002 0,01 - - - - 34,51 3,67 0,003 0,002 0,01 36,00
3. GAR KPI stock based on CapEx KPIs
31.12.2023
Side 224ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Proportion
of total
new assets
covered
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and denominator
1 Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT eligible for GAR calculation 34,86 4,57 0,02 - 0,49 - - - - 34,86 4,57 0,02 - 35,36 100,00
2 Financial undertakings 3,86 - - - - - - - - 3,86 - - - 3,86 57,45
3 Credit institutions 0,73 - - - - - - - - 0,73 - - - 0,73 6,76
4 Loans and advances 0,57 - - - - - - - - 0,57 - - - 0,57 2,88
5 Debt securities, including UoP 0,16 - - - - - - - - 0,16 - - - 0,16 3,88
6 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
7 3,13 - - - - - - - - 3,13 - - - 3,13 50,69
8 1,67 - - - - - - - - 1,67 - - - 1,67 34,25
9 Loans and advances 1,67 - - - - - - - - 1,67 - - - 1,67 34,25
10 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
11 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
12 of which management companies - - - - - - - - - - - - - - 1,80
13 Loans and advances - - - - - - - - - - - - - - 1,80
14 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
15 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
16 of which insurance undertakings 1,46 - - - - - - - - 1,46 - - - 1,46 14,64
17 Loans and advances 1,46 - - - - - - - - 1,46 - - - 1,46 14,64
18 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
19 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
20 Non-nancial undertakings 1,31 0,51 - - 0,49 - - - - 1,31 0,51 - - 1,81 9,48
21 Loans and advances 1,31 0,51 - - 0,49 - - - - 1,31 0,51 - - 1,81 9,48
22 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
23 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
24 Households 29,67 4,05 - - - - - - - 29,67 4,05 - - 29,67 33,06
25 of which loans collateralised by residential immovable property 27,56 4,05 - - - - - - - 27,56 4,05 - - 27,56 27,56
26 of which building renovation loans - - - - - - - - - - - - - - -
27 of which motor vehicle loans 2,08 - - - - 2,08 - - - 2,08 2,09
28 Local governments nancing 0,02 0,02 0,02 - - - - - - 0,02 0,02 0,02 - 0,02 0,02
29 0,02 0,02 0,02 - - - - - - 0,02 0,02 0,02 - 0,02 0,02
30 - - - - - - - - - - - - - - -
31 Collateral obtained by taking possession: residential and commercial immovable properties - - - - - - - - - - - - - - -
32 Total GAR assets 34,86 4,57 0,04 - 0,49 - - - - 34,86 4,57 0,04 - 35,36 100,00
4. GAR KPI flow based on turnover KPIs
31.12.2023
Side 225ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Proportion
of total
new assets
covered
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
GAR - Covered assets in both numerator and denominator
1 Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT eligible for GAR calculation 34,27 4,55 0,02 - 0,47 - - - - 34,27 4,55 0,02 - 34,74 100,00
2 Financial undertakings 3,02 - - - - - - - - 3,02 - - - 3,02 57,45
3 Credit institutions 0,73 - - - - - - - - 0,73 - - - 0,73 6,76
4 Loans and advances 0,57 - - - - - - - - 0,57 - - - 0,57 2,88
5 Debt securities, including UoP 0,16 - - - - - - - - 0,16 - - - 0,16 3,88
6 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
7 2,30 - - - - - - - - 2,30 - - - 2,30 50,69
8 2,23 - - - - - - - - 2,23 - - - 2,23 34,25
9 Loans and advances 2,23 - - - - - - - - 2,23 - - - 2,23 34,25
10 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
11 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
12 of which management companies - - - - - - - - - - - - - - 1,80
13 Loans and advances - - - - - - - - - - - - - - 1,80
14 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
15 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
16 of which insurance undertakings 0,06 - - - - - - - - 0,06 - - - 0,06 14,64
17 Loans and advances 0,06 - - - - - - - - 0,06 - - - 0,06 14,64
18 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
19 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
20 Non-nancial undertakings 1,56 0,49 - - 0,47 - - - - 1,56 0,49 - - 2,03 9,48
21 Loans and advances 1,56 0,49 - - 0,47 - - - - 1,56 0,49 - - 2,03 9,48
22 Debt securities, including UoP - - - - - - - - - - - - - - -
23 Equity instruments - - - - - - - - - - - -
24 Households 29,67 4,05 - - - - - - - 29,67 4,05 - - 29,67 33,06
25 of which loans collateralised by residential immovable property 27,56 4,05 - - - - - - - 27,56 4,05 - - 27,56 27,56
26 of which building renovation loans - - - - - - - - - - - - - - -
27 of which motor vehicle loans 2,08 - - - - 2,08 - - - 2,08 2,09
28 Local governments nancing 0,02 0,02 0,02 - - - - - - 0,02 0,02 0,02 - 0,02 0,02
29 0,02 0,02 0,02 - - - - - - 0,02 0,02 0,02 - 0,02 0,02
30 - - - - - - - - - - - - - - -
31 Collateral obtained by taking possession: residential and commercial immovable properties - - - - - - - - - - - - - - -
32 Total GAR assets 34,27 4,55 0,02 - 0,47 - - - - 34,27 4,55 0,02 - 34,74 100,00
4. GAR KPI flow based on CapEx KPIs
31.12.2023
Side 226ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
1 Financial guarantees (FinGuar KPI) - - - - - - - - - - - - - -
2 Assets under management (AuM KPI) 12,49 0,70 - 0,01 0,45 0,002 0,002 - 0,002 12,49 0,71 - 0,01 12,94
1 Financial guarantees (FinGuar KPI) 0,01 - - - - - - - - 0,01 - - - 0,01
2 Assets under management (AuM KPI) 12,49 0,70 - 0,01 0,45 0,002 0,002 - 0,002 12,49 0,71 - 0,01 12,94
5. KPI o-balance sheet exposures based on turnover KPIs
5. KPI o-balance sheet exposures based on CapEx KPIs
31.12.2023
31.12.2023
Side 227ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA) Water and marine resources (WTR) Circular economy (CE) Pollution (PPC) Biodiversity and Ecosystems (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-eligible)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding
taxonomy relevant sectors (Taxonomy-aligned)
Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors
(Taxonomy-aligned)
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
enabling
Of which
Use of
Proceeds
Of which
transitional
Of which
enabling
1 Financial guarantees (FinGuar KPI) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Assets under management (AuM KPI)
1 Financial guarantees (FinGuar KPI) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Assets under management (AuM KPI)
5. KPI flow o-balance sheet exposures based on turnover KPIs
5. KPI flow o-balance sheet exposures based on CapEx KPIs
31.12.2023
31.12.2023
Side 228ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Nuclear energy related activities
1 The undertaking carries out, funds or has exposures to research, development, demonstration and deployment of
innovative electricity generation facilities that produce energy from nuclear processes with minimal waste from the fuel cycle
NO
2 The undertaking carries out, funds or has exposures to construction and safe operation of new nuclear installations to
produce electricity or process heat, including for the purposes of district heating or industrial processes such as hydrogen
production, as well as their safety upgrades, using best available technologies
NO
3 The undertaking carries out, funds or has exposures to safe operation of existing nuclear installations that produce
electricity or process heat, including for the purposes of district heating or industrial processes such as hydrogen production
from nuclear energy, as well as their safety upgrades.
NO
Fossil gas related activities
4 The undertaking carries out, funds or has exposures to construction or operation of electricity generation facilities that
produce electricity using fossil gaseous fuels
NO
5 The undertaking carries out, funds or has exposures to construction, refurbishment, and operation of combined heat/cool
and power generation facilities using fossil gaseous fuels
NO
6 The undertaking carries out, funds or has exposures to construction, refurbishment and operation of heat generation
facilities that produce heat/cool using fossil gaseous fuels.
YES
Template 1 Nuclear and fossil gas related activities
Side 229ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
1 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.26 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
2 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.27 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
3 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.28 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
4 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.29 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
5 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.30 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
6 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.31 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
7 Amount and proportion of other taxonomy-aligned economic activities not referred to in rows 1 to 6 above in the
denominator of the applicable KPI
24.280 3,70 24.280 3,70 0 0
8 Total applicable KPI 24.280 3,70 24.280 3,70 0 0
Template 2 Taxonomy-aligned economic activities (denominator) turnover
Economic activities
DKK millions
Amount and proportion (the information is to be presented in monetary amounts and as percentages)
CCM + CCA Climate change mitigation (CCM) Climate change adaptation (CCA)
Amount % Amount % Amount %
Side 230ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
1 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.26 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
2 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.27 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
3 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.28 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
4 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.29 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
5 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.30 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
6 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.31 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
7 Amount and proportion of other taxonomy-aligned economic activities not referred to in rows 1 to 6 above in the
denominator of the applicable KPI
24.080 3,67 24.080 3,67 0 0
8 Total applicable KPI 24.080 3,67 24.080 3,67 0 0
Template 2 Taxonomy-aligned economic activities (denominator) CapEx
Economic activities
DKK millions
Amount and proportion (the information is to be presented in monetary amounts and as percentages)
CCM + CCA Climate change mitigation (CCM) Climate change adaptation (CCA)
Amount % Amount % Amount %
Side 231ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
1 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.26 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
2 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.27 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
3 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.28 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
4 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.29 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
5 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.30 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
6 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.31 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
7 Amount and proportion of other taxonomy-aligned economic activities not referred to in rows 1 to 6 above in the
denominator of the applicable KPI
24.280 100 24.280 100 0 0
8 Total amount and proportion of taxonomy-aligned economic activities in the numerator of the applicable KPI 24.280 100 24.280 100 0 0
Economic activities
DKK millions
Amount and proportion (the information is to be presented in monetary amounts and as percentages)
CCM + CCA Climate change mitigation (CCM) Climate change adaptation (CCA)
Amount % Amount % Amount %
Template 3 Taxonomy-aligned economic activities (numerator) turnover
Side 232ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Economic activities
DKK millions
Amount and proportion (the information is to be presented in monetary amounts and as percentages)
CCM + CCA Climate change mitigation (CCM) Climate change adaptation (CCA)
Amount % Amount % Amount %
1 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.26 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
2 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.27 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
3 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.28 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
4 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.29 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
5 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.30 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
6 Amount and proportion of taxonomy aligned economic activity referred to in Section 4.31 of Annexes I and II to Delegated
Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
7 Amount and proportion of other taxonomy-aligned economic activities not referred to in rows 1 to 6 above in the
denominator of the applicable KPI
24.080 100 24.080 100 0 0
8 Total amount and proportion of taxonomy-aligned economic activities in the numerator of the applicable KPI 24.080 100 24.080 100 0 0
Template 3 Taxonomy-aligned economic activities (numerator) CapEx
Side 233ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Economic activities
DKK millions
Amount and proportion (the information is to be presented in monetary amounts and as percentages)
CCM + CCA Climate change mitigation (CCM) Climate change adaptation (CCA)
Amount % Amount % Amount %
1 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.26
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI"
0 0 0 0 0 0
2 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.27
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI"
0 0 0 0 0 0
3 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.28
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
4 Aount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.29
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
5 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.30
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
6 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.31
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
7 Amount and proportion of other taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activities not referred
to in rows 1 to 6 above in the numerator of the applicable KPI
202.199 89,28 202.199 89,28 0 0
8 Total amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activities in the denominator
of the applicable KPI
202.199 89,28 202.199 89,28 0 0
Template 4 Taxonomy-eligible but not taxonomy-aligned economic activities turnover
Side 234ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Economic activities
DKK millions
Amount and proportion (the information is to be presented in monetary amounts and as percentages)
CCM + CCA Climate change mitigation (CCM) Climate change adaptation (CCA)
Amount % Amount % Amount %
1 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.26
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI"
0 0 0 0 0 0
2 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.27
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI"
0 0 0 0 0 0
3 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.28
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
4 Aount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.29
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
5 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.30
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
6 Amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activity referred to in Section 4.31
of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the numerator of the applicable KPI
0 0 0 0 0 0
7 Amount and proportion of other taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activities not referred
to in rows 1 to 6 above in the numerator of the applicable KPI
202.128 89,36 202.128 89,36 0 0
8 Total amount and proportion of taxonomy eligible but not taxonomy-aligned economic activities in the denominator
of the applicable KPI
202.128 89,36 202.128 89,36 0 0
Template 4 Taxonomy-eligible but not taxonomy-aligned economic activities CapEx
Side 235ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Economic activities
DKK millions
Amount %
1 Amount and proportion of economic activity referred to in row 1 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.26 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
2 Amount and proportion of economic activity referred to in row 2 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.27 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
3 Amount and proportion of economic activity referred to in row 3 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.28 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
4 Amount and proportion of economic activity referred to in row 4 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.29 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
5 Amount and proportion of economic activity referred to in row 5 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.30 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
6 Amount and proportion of economic activity referred to in row 6 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.31 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
7 Amount and proportion of other taxonomy-non-eligible economic activities not referred to in rows 1 to 6 above in
the denominator of the applicable KPI
429.061 65,45
8 Total amount and proportion of taxonomy-non-eligible economic activities in the denominator of the applicable KPI’ 429.061 65,45
Template 5 Taxonomy non-eligible economic activities turnover
Side 236ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Economic activities
DKK millions
Amount %
1 Amount and proportion of economic activity referred to in row 1 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.26 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
2 Amount and proportion of economic activity referred to in row 2 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.27 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
3 Amount and proportion of economic activity referred to in row 3 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.28 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
4 Amount and proportion of economic activity referred to in row 4 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.29 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
5 Amount and proportion of economic activity referred to in row 5 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.30 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
6 Amount and proportion of economic activity referred to in row 6 of Template 1 that is taxonomy-non-eligible in accordance
with Section 4.31 of Annexes I and II to Delegated Regulation 2021/2139 in the denominator of the applicable KPI
0 0
7 Amount and proportion of other taxonomy-non-eligible economic activities not referred to in rows 1 to 6 above in
the denominator of the applicable KPI
429.333 65,49
8 Total amount and proportion of taxonomy-non-eligible economic activities in the denominator of the applicable KPI’ 429.333 65,49
Template 5 Taxonomy non-eligible economic activities CapEx
Side 237ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Anvendt regnskabspraksis
Generelt
ESG hoved- og nøgletal er udarbejdet efter vejledningen fra
FSR – danske revisorer, Finansforeningen og Nasdaq, som
blev udgivet i juni 2019 (ajourført i januar 2022).
Ændringer i praksis
I opgørelsen for 2023 er følgende ændringer i forhold til tidli-
gere opgørelser indført.
-
Derudover udvides scope 3 med kategori 3, Brændstof
og energirelaterede aktiviteter, samt kategori 4, Upstream
transport. Under denne kategori bruges leverandørspeci-
Der foretages restatement af vedvarende energiandele for
2022 (reduktion på 9,9%), da vi har konstateret at vores
naturgasforbrug ikke var en del af nævneren for vedvarende
energiandele tidligere.
Vi har i forbindelse med opgørelse af vandforbruget i 2023
konstateret, at der er foretaget en korrektion af data for
2022 af vores udbyder. Derfor foretages en restatement for
2022, hvor forbruget øges med 16%.
Miljødata
Rapportering og beregning af CO
2
-udledning er opdelt
CO
2
-emissionsfaktorer fra Erhvervsstyrelsens Klima-
kompasset er anvendt til beregning af udledning med-
mindre andet angives.
Forbrugsdata er opgjort for perioden 01.01.2023-
31.12.2023 medmindre andet anføres.
Scope 1
CO
2
-udledningen stammer fra opvarmning med naturgas
og kørsel i bankens egne biler.
Biler
Kategorien omfatter bankens egne biler herunder udlåns-
-
grund af kørte kilometer og WLTP-emissionsfaktor for den
stedet for kørte kilometer i forbindelse med opgørelse af
erhvervsmæssig og privat kørsel, hvilket betyder at al
brændstof forbrugt indregnes i scope 1.
Varme
I kategorien varme indgår opvarmning med naturgas, som
beregnes ved anvendelse af emissionsfaktor for udledning
pr. m
3
.
Scope 2
CO
2
-udledning vedrører elektricitet og fjernvarme fra eks-
terne leverandører.
Elektricitet
Udledningen opgøres efter GHG-protokollens to metoder;
markedsbaseret og lokationsbaseret. I den markedsbase-
rede metode modregnes produceret elektricitet fra Jyske
Banks Vindmølle i koncernens elforbrug. Hvis elforbruget
overstiger produktionen af el, anvendes emissionsfaktor fra
eldeklarationen fra Energinet. I den lokationsbaseret meto-
de anvendes gennemsnitlige emissionsfaktorer fra miljøde-
klaration fra Energinet.
Fjernvarme
18% af Jyske Banks fjernvarmeforbrug for 2023 er estime-
ret på baggrund af 2022-forbrug, da dette forbrug vedrører
ejendomme, hvor Jyske Bank bor til leje, og endelige varme-
opgørelser for 2023 endnu ikke er tilgængelige. Emissions-
faktor stammer fra opgørelse på Energi styrelsens data.
Scope 3
CO
2
-udledningen i scope 3 inddeles i GHG-protokollens
15 kategorier. I 2023 har vi som noget nyt inkluderet ud-
ledning fra brændstof og energirelaterede aktiviteter samt
upstream transport og distribution. Således inddrages
CO
2
-
investeringer.
Indkøb af varer og serviceydelser
I kategorien indgår papirforbrug opgjort ved printet papir i
kg, som omregnes til udledning ved brug af emissionsfaktor.
Brændstof og energirelaterede aktiviteter
Udledning fra udvinding, produktion og transport af brænd-
stof og energi forbrugt i scope 1 og 2.
Upstream transport og distribution
I kategorien indgår CO
2
forbindelse med servicering af bankens pengeautomater.
Side 238ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Aald produceret i forbindelse med dri
CO
2
fra 2022 anvendes, da data for 2023 endnu ikke er tilgænge-
-
oner anvendes til beregning af CO
2
-udledning.
Forretningsrejser
Forretningsrejser indeholder Jyske Bank-koncernens rejser
-
arbejderbiler, taxakørsel samt transport med færge. Ved
beregning af CO
2
indenrigs og udenrigs rejser ifm. valg af emissionsfaktor.
Udledning fra tog- og taxakørsel samt transport med fær-
ge baserer sig på afholdte omkostninger (spend-based
method) divideret med stikprøvebaseret kr. pr. kilometer.
Udledning fra kørsel i medarbejderbiler baseres på registre-
rede kørte kilometer og Danmarks Statistiks gennemsnitlige
WLTP-emissionsfaktor for 2021.
Medarbejderpendling
Data om medarbejdernes pendling er indsamlet via spør-
geskema sendt til alle koncernens medarbejdere. Svar-
procenten var 84%. For pendling i biler anvendes bilens
-
vendes gennemsnitlig emissionsfaktor for transportmidlet
(bus/tog/metro) fra Klimakompasset. Pendling for de ube-
svarede spørgeskemaer er estimeret som et gennemsnit
af de modtagne svar.
Udlejede aktiver
-
skaber. Forbrugsdata modtages fra lejere og omfatter sel-
Udledning er beregnet med samme emissionsfaktorer som
anvendt i koncernens scope 1 og 2.
I kategorien indgår ligeledes udledning fra leasingporteføljen
-
ningen opgøres i overensstemmelse med Finans Danmarks
CO
2
-model. For leasing til erhvervskunder er emissions-
faktorerne baseret på data fra Danmarks Statistik samt
til privatkunder er WLTP-emissionsfaktor for det enkelte
køretøj anvendt.
Investeringer
Finansieret udledning
CO
2
-udledning fra kapitalforvaltning, egenbeholdning,
erhvervsudlån samt udlån til ejendomme og biler til privat-
kunder. Udledningen beregnes i overensstemmelse med
Finans Danmarks CO
2
-model.
Udlån
Udledningen er estimeret for 89% af koncernens balance-
førte udlån. Emissionsfaktorerne for erhvervsudlån baseres
data hvor tilgængelige. Udledningen fra realkreditlån esti-
meres på baggrund af bygningens energimærke. Hvis ikke
viden om den enkelte ejendom. For billån til privatkunder an-
vendes WLTP-emissionsfaktor for det enkelte køretøj.
Kapitalforvaltning
Udledning er estimeret for 88% af midler under forvaltning,
ekskl. Fund of funds og rådgivningsløsninger. For aktier og
virksomhedsobligationer anvendes emissionsdata fra MSCI.
For realkreditobligationer anvendes data fra det enkelte
institut eller estimerede data til estimering af udledning.
For øvrige beholdninger er emissionsfaktorer baseret på
data fra Danmarks Statistik.
Egenbeholdning
Udledning er estimeret for 74% af egenbeholdningen.
Emissionerne er estimeret på samme grundlag som kapital-
forvaltning.
For yderligere information om metoden til estimering af
impact-analyse på vores hjemmeside.
Bankdata og JN Data
I kategori 15 indgår JN Data og Bankdatas scope 1 og 2
udledning fratrukket udledning i Jyske Banks bygninger
udlejet til Bankdata og JN Data (kategori 13) vægtet med
Jyske Banks ejerandel af Bankdata og JN Data.
Vandforbrug
Vandforbrug estimeres på baggrund af gennemsnitlig m
3
pr. fuldtidsækvivalenter (FTE) for fem lokationer i Jyske
Bank-koncernen. De fem lokationer er; Helsingør, Sønder-
borg, Horsens, Hillerød og Svendborg. Lokationerne er alle
ejendomme ejet af Jyske Bank og er bankafdelinger med
kundeadgang. Gennemsnitlig m
3
pr. FTE ganges herefter
med samlet antal FTE i Jyske Bank-koncernen.
Aald
-
bejder for lokationerne Hirtshals, Risskov, Roskilde, Svend-
-
medarbejder for de 5 lokationer ganges herefter med sam-
for perioden 01.01.2022 – 31.12.2022
Energiforbrug
Det samlede energiforbrug i gigajoule fra gas, fjernvarme og
elektricitet.
Energiintensitet pr. FTE
Samlet energiforbrug for 2023 delt med antallet af FTE pr.
31.12.2023.
Side 239ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Vedvarende energiandel
Vedvarende energiandel beregnes på baggrund af andelen
af vedvarende elektricitet og fjernvarme i forhold til det
samlede energiforbrug. Vedvarende energiandel af fjernvar-
me opgøres årligt af Energistyrelsen i Energi statistik. Til op-
gørelsen af vedvarende andel af elektricitet tages højde for
produktion af vedvarende energi med Jyske Banks Vindmøl-
le A/S fra 01.01.2023-31.12.2023, som dækker koncernens
samlede forbrug af el.
Sociale data
Sociale data vedr. medarbejdere, ledelse, løn m.m. dækker
udelukkende Jyske Bank-koncernen. Medmindre andet er
angivet, er sociale data opgjort pr. 31.12.2023.
Fuldtidsarbejdsstyrke
Fuldtidsækvivalenter indeholder fast- og midlertidigt ansatte.
Kønsdiversitet
Antal kvinder i forhold til antal ansatte. Både fast- og midler-
tidigt ansatte indgår i opgørelsen.
Kønsdiversitet i ledelseslag
Antal kvindelige ledere i forhold til det samlede antal ledere i
medarbejdere med personaleansvar og/eller fagligt ansvar.
Lønforskel mellem køn
Medianløn for mænd i forhold til medianløn for kvinder.
Medianløn indeholder løn, særlig feriegodtgørelse, pension,
omsorgsdage samt evt. tillæg og værdi af fri bil.
Medarbejderomsætningshastighed
Antal fratrådte i året i forhold til det gennemsnitlige antal
ansatte pr. 01.01.2023 og 31.12.2023.
Arbejdsglæde
Opgørelse fra Medarbejderundersøgelsen, der udarbejdes
om tilfredshed og motivation. Undersøgelsen omfatter alle
medarbejdere i koncernen.
Sygefravær
Samlet antal registrerede medarbejdersygedage i forhold
til FTE. Medarbejdersygedage inkluderer medarbejderens
eget sygefravær, barns sygdom og delvis sygdom. Barsels-
orlov er ikke inkluderet.
Samfundsbidrag
Indregnet aktuel skat, ejendomsskat, moms og lønsums-
afgift.
Ledelsesdata
Ledelsesdata dækker udelukkende data for Jyske Bank-
koncernen. Data er opgjort pr. 31.12.2023.
Bestyrelsens kønsdiversitet
Andel af kvindelige bestyrelsesmedlemmer i forhold til antal
medlemmer i bestyrelsen. Medarbejdervalgte medlemmer
indgår i opgørelsen.
Tilstedeværelse på bestyrelsesmøder
Antal bestyrelsesmøder, hvor det enkelte bestyrelses-
medlem har været til stede, i forhold til det samlede antal
afholdte bestyrelsesmøder.
Lønforskel mellem CEO og medarbejdere
CEO’s samlede vederlag (inkl. seniorgodtgørelse og ekskl.
variable lønomkostninger) i forhold til medianløn for
medarbejdere.
Side 240ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
EU-taksonomiforordningen
Denne rapportering er udarbejdet i henhold til den delege-
rede retsakt (EU 2021/2178) til artikel 8 i Taksonomiforord-
ningen (EU 2020/852) og dækker Jyske Bank-koncernen.
af 20. dec 2021 og 21. dec 2023 og meddelelse om fortolk-
ning (2022/C 385/01).
Beregning af nøgletallene baseres på samme datagrundlag
som koncernens rapportering i henhold til EU 2021/451
(FINREP), samt rapporterede data fra de af koncernens
rapportering i henhold til EU-taksonomiforordningen
(NFRD-virksomheder).
NFRD-virksomheder
Opgørelse af eligibility og alignment er baseret på modpar-
ternes KPI’er for 2022, da rapporteringer for 2023 endnu
fordelt deres eligibility KPI’er på miljømål. I disse tilfælde, er
det antaget, at den rapporterede eligibility KPI udelukkende
vedrører miljømål 1, modvirkning af klimaændringer.
Finansielle institutter
Opgørelse er baseret på modparternes KPI’er for 2022,
-
teret samlet KPI for eligibility i 2022, som ikke er fordelt på
omsætning og CapEx eller på miljømål. Det er antaget, at
og CapEx, og at 100% af den rapporterede KPI vedrører
miljømål 1, modvirkning af klimaændringer.
Privatkunder
Eksponeringers eligibilty og alignment vurderes af Jyske
Bank. Alle realkredit- og banklån til fast ejendom vurderes
eligible jf. 7.7 erhvervelse og ejerskab af fast ejendom i de
tekniske screenings kriterier, mens alignment af realkredit-
og banklån til fast ejendom, hvor bygningen er opført før
31.12.2020 vurderes på baggrund af
• Boligens energimærke
•
for boligen
7
• -
dings under the EU taxonomy, feb 2022
8
På baggrund af Jyske Realkredits analyse, der viser at alle
boliger med energimærke A og B, samt størstedelen af bo-
bygninger i Danmark, er det vurderet at boliger med gyldige
energimærker A og B, som ikke er udsat for fysiske risici i et
RCP8.5-scenarie i år 2041-2070 er taksonomi-aligned.
Boliger opført efter 31.12.2020 vurderes taksonomi-aligned
hvis boligen er energimæssigt 10% bedre end NZEB svaren-
de til energimærke A2015.
Billån til privatkunder oprettet efter 01.01.2022 medtages
som eksponeringer der er omfattet af taksonomien (eligible),
jf. 6.5 Transport med motorcykler, personbiler og lette er-
hvervskøretøjer i de tekniske screenings kriterier, mens ingen
billån vurderes aligned. Dette skyldes, at vi ikke har tilgænge-
lig information for at kunne vurdere DNSH kriterierne.
Der skal ikke foretages vurdering af overholdelse af mini-
mum social safeguards for privatkunder.
Lokale oentlige myndigheder
Vurdering af alignment for eksponeringer til kommuner og
regioner er udført på samme måde som for boliger til privat-
kunder (se ovenfor). Kun eksponeringer til bygninger der er
vurderet aligned er medtaget i GAR, mens øvrige ekspone-
men ikke i tæller for GAR.
Overdragede sikkerheder
Vurdering af alignment for overdragede sikkerheder, hvor
sikkerheden er en privat- eller erhvervsejendom
2
, vurderes
på samme måde som for boliger til privatkunder, som be-
skrevet ovenfor.
Kapitalforvaltning
Datagrundlaget for beregning af eligibilty og alignment
fordelt eligibilty på miljømål i deres rapportering, betyder
det at der ikke fremgår eligibilty KPI’er af MSCI’s data. I disse
tilfælde er alignment KPI for den investeringsmodtagende
virksomhed anvendt som eligibility KPI. Dette er tilfældet
for alle registreringer af eligibility under miljømål 2, Tilpas-
ning til klimaændringer, hvorfor eligibility er lig alignment
for miljømål 2.
7)
Se metode og resultater af analysen i Risk and Capital Management report 2022
8)
Link til analyse (pdf)
Side 241ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Skemasæt i henhold til anneks VI
i den delegerede retsakt
Generelt
Kolonner vedr. rapporteringsperioden T-1 er udeladt af
skemaerne, da disse først skal rapporteres fra 2025.
Kolonnerne for miljømålene vand- og havressourcer, cirku-
lær økonomi, forurening og biodiversitet og økosystemer
er ikke udfyldt, da ingen NFRD-virksomheder på opgørel-
sestidspunktet har rapporteret KPI’er for disse miljømål,
og dermed kan Jyske Banks eksponeringer ikke fordeles
på disse miljømål.
Skema 6 F&C KPI og skema 7 Trading KPI er udeladt af
det rapporterede skemasæt, da disse først skal rappor-
teres i 2026.
Skema 0. Summary of KPIs
Main KPI
poneringer vægtet med modpartens KPI for omsætning,
samt ejendomme med gyldig energimærke A og B uden
klimarisici hvor modparten er privatkunder, kommuner
eller regioner.
vægtet med omsætning delt med Total GAR assets
omsætning
vægtet med CapEx delt med Total GAR assets CapEx
Eksponeringer mod non-NFRD- og ikke-EU kunder, samt
derivater, interbanklån på anfordring, kontanter samt øvrige
aktiver delt med Total assets
Eksponeringer mod centralbanker, supranationale udstede-
re og handelsbeholdningen delt med Total assets
Additional KPIs
eksponeringer eller lån der betragtes som nye på bag-
grund af forhøjelse af lånet til NFRD-virksomheder eller
privatkunder, som er vurderet aligned. Eksponeringer mod
NFRD-virksomhederne er vægtet med omsætnings KPI.
omsætnings KPI delt Total gross carrying amount for nye
eksponeringer.
KPI delt Total gross carrying amount for nye eksponeringer.
-
ringer delt med Total assets
Trading book
KPI’er for handelsbeholdningen skal først rapporteres i 2026.
Financial guarantees
Finansielle garantier vægtet med modpartens KPI for
garantier mod NFRD-virksomheder som har rapporteret
-
sielle garantier 0.
Assets under management
-
pitalforvaltning vægtet med den investeringsmodtagende
virksomheds omsætnings KPI.
-
-
-
Fees and commissions income
KPI’er for gebyrer og provisioner skal først rapporteres i 2026.
Skema 1. Covered assets (GAR, o-bal)
Jyske Bank-koncernens aktiver i millioner kr inddelt efter
modpart og hvilke eksponeringer der indgår i tæller og
nævner i GAR.
Ingen af Jyske Banks koncernens NFRD modparter har rap-
porteret KPI’er for miljømålet Tilpasning til klimaændringer,
af boliger og biler til privatkunder kun rapporteres under mil-
jømål 1, modvirkning af klimaændringer.
Information om modparternes KPI indhentes af Jyske Bank
for alle udlånskunder, mens data fra MSCI anvendes for
investeringsmodtagende virksomheder til opgørelse af
Assets under management. For begge datagrundlag gæl-
miljømål. For de data der er indhentet af Jyske Bank og an-
vendes til on-balance aktiver, er det antaget at den rappor-
terede eligibility KPI udelukkende vedrører miljømål 1, mens
der for Asset under management anvendes alignment KPI
som eligibility KPI.
-
ning af NFRD-virksomhedernes KPI for omsætning og med
vægtning med NFRD-virksomhedernes KPI for CapEx.
Side 242ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Skema 2. GAR – sektor information
Eksponeringer mod NFRD-virksomheder fordelt på 4-cifre-
de NACE- koder. I skemaet fremgår NACE-koder der omta-
les i tekniske screenings kriterier til alle miljømål.
-
ning af NFRD-virksomhedernes KPI for omsætning og med
vægtning med NFRD-virksomhedernes KPI for CapEx.
Skema 3. GAR KPIs Stock
Opdeling af GAR-tælleren i andele af Total GAR assets fra
skema 1.
-
ning af NFRD-virksomhedernes KPI for omsætning og med
vægtning med NFRD-virksomhedernes KPI for CapEx.
Skema 4. GAR KPIs flow
Nye eksponeringer eller lån der betragtes som nye på bag-
grund af forhøjelse af lånet i 2023, som en andel af Total
gross carrying amount (GAR) for nye eksponeringer.
-
ning af NFRD-virksomhedernes KPI for omsætning og med
vægtning med NFRD-virksomhedernes KPI for CapEx.
Skema 5. FinGar, AuM KPIs
Finansielle garantier og kapitalforvaltnings andele af sum-
og kapitalforvaltning fra skema 1.
ikke er tilgængelige for kapitalforvaltning, udfyldes skema 5
-
res både med en vægtning af NFRD-virksomhedernes KPI
for omsætning og med vægtning med NFRD-virksomhe-
dernes KPI for CapEx.
Annek XII skemaer
Generelt
Jyske Bank-koncernen har ingen eksponeringer mod forsk-
ning i atomkraft, opførelse eller drift af atomkraftværker.
Jyske Bank-koncernen har udlån til modparter der produce-
rer el, varme/køling delvist på baggrund af ikke-vedvarende
fossil gas, men alle disse modparter er non-NFRD virksom-
udfyldt med 0, med undtagelse række 7 og 8, hvor beløb fra
skema 1 i henhold til anneks VI indsættes.
Side 243ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Vores politikker er centrale for vores arbejde med bære-
dygtighed. De oplistede politikker har i særlig grad ind-
Overordnet
• Politik for bæredygtighed og samfundsansvar
Bæredygtig forretning
• Kreditpolitik
• Politik om ansvarlig og bæredygtig investering
• Bæredygtighedsbetragtninger for Jyske Banks
egne investeringer
Ansvarlig bankdri
• Antibestikkelses- og korruptionspolitik
• Diversitetspolitik
• Politik for ansvarlig markedsføring
•
terror isme og sanktionsovertrædelser
• Whistleblowerpolitik
• Skattepolitik
• Politik for dataetik
• Politik for sund virksomhedskultur
•
• Politik for medarbejderforhold
• IT-sikkerhedspolitik
• Persondatapolitik
• Vederlagspolitik
• Politik for foreningsfrihed og kollektiv overenskomst
• Indkøbspolitik
• Firmabilspolitik
Jyske Bank har siden 2016 støttet
FN Global Compacts initiativer og
principper inden for menneskeret-
tigheder, arbejdstagerrettig heder,
miljø og anti-korruption.
20 anbefalinger fra Forum for
Bæredygtig Finans
Principper
Vores arbejde med bæredygtighed og samfundsansvar
bygger på en række nationale og internationale initiativer
og sammenslutninger.
Politikker og
principper
Side 244ESG-dataIntroduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab PåtegningerÅrsrapport 2023
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten
for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2023 for
Jyske Bank A/S.
lovgivningens krav, herunder IFRS Accounting Standards
som godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselskabet
-
-
des herudover i overensstemmelse med yderligere danske
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og års-
regnskabet giver et retvisende billede af koncernens og
31. december 2023 samt af resultatet af koncernens og
moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrøm-
me for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2023.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen
giver en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens
og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold,
stilling som helhed samt en beskrivelse af de væsentligste
risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og modersel-
skabet kan påvirkes af.
Direktionen
Lars Mørch
Ordførende direktør
Niels Erik Jakobsen Peter Schleidt Per Skovhus
Bestyrelsen
Kurt Bligaard Pedersen Keld Norup
Formand Næstformand
Rina Asmussen Anker Laden-Andersen
Bente Overgaard Per Schnack
Johnny Christensen Marianne Lillevang Michael C. Mariegaard
Medarbejderrepræsentant Medarbejderrepræsentant Medarbejderrepræsentant
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabs-
”3M5E1GQGKL17HI6CPN30-2023-12-31-da.zip”, i alle
væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse
med ESEF-forordningen.
Det er vores opfattelse, at ESG hoved- og nøgletal, CO
2
- regnskab samt rapportering i henhold til EU-taksonomi-
en (de "udvalgte ESG-data") på side 211-212 og 218-237
for perioden 1. januar til 31. december 2023 i alle væsentlige
henseender er udarbejdet i overensstemmelse med an-
vendt regn skabspraksis som beskrevet på side 238-243.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens god-
kendelse.
Silkeborg, den 27. februar 2024
/Jens Borum
Funktionsdirektør
Påtegninger Side 246Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-dataÅrsrapport 2023
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til kapitalejerne i Jyske Bank A/S
Revisionspåtegning på koncernregnskabet
og årsregnskabet
Konklusion
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for
Jyske Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december
2023, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgø-
relse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder op-
lysning om anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen
som selskabet samt pengestrømsopgørelsen for koncer-
nen. Koncernregnskabet udarbejdes efter IFRS Accounting
Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplys-
-
virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et ret-
stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af koncer-
nens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1.
januar – 31. december 2023 i overensstemmelse med IFRS
Accounting Standards som godkendt af EU og yderligere
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et
-
le stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selska-
bets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsproto-
kollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med inter-
nationale standarder om revision og de yderligere krav, der
er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standar-
der og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens
afsnit "Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet
og årsregnskabet" (herefter benævnt "regnskaberne"). Det
er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er til-
strækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Uafhængighed
Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med
International Ethics Standards Board for Accountants' inter-
nationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA
Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Dan-
mark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i
henhold til disse krav og IESBA Code.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte
ikke-revisionsydelser, som omhandlet i artikel 5, stk.1, i for-
ordning (EU) nr. 537/2014.
Valg af revisor
Vi blev første gang valgt som revisor for Jyske Bank A/S den
16. juni 2020 for regnskabsåret 2020. Vi er genvalgt årligt ved
generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende
opgaveperiode på 4 år frem til og med regnskabsåret 2023.
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores
faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af
regnskaberne for regnskabsåret 2023. Disse forhold blev be-
handlet som led i vores revision af regnskaberne som helhed
og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke
nogen særskilt konklusion om disse forhold. For hvert af ne-
dennævnte forhold er beskrivelsen af, hvordan forholdet blev
behandlet ved vores revision, givet i denne sammenhæng.
Vi har opfyldt vores ansvar som beskrevet i afsnittet "Revi-
sors ansvar for revisionen af regnskaberne", herunder i rela-
tion til nedennævnte centrale forhold ved revisionen. Vores
revision har omfattet udformning og udførelse af revisions-
handlinger som reaktion på vores vurdering af risikoen for
væsentlig fejlinformation i regnskaberne. Resultatet af vores
revisionshandlinger, herunder de revisionshandlinger vi har
udført for at behandle nedennævnte forhold, danner grund-
lag for vores konklusion om regnskaberne som helhed.
Påtegninger Side 247Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-dataÅrsrapport 2023
Centrale forhold ved revisionen
Måling af udlån og garantier
En væsentlig del af koncernens aktiver består af udlån, som
indebærer risici for tab i tilfælde af kundens manglende be-
-
sielle produkter, som ligeledes indebærer risici for tab.
Koncernens samlede udlån udgør 557.312 mio. kr. pr. 31.
december 2023 (541.682 mio. kr. pr. 31. december 2022) og
de samlede nedskrivninger og hensættelser til forventede
kredittab udgør 4.972 mio. kr. pr. 31. december 2023 (4.741
mio. kr. pr. 31. december 2022).
Vi vurderer, at koncernens opgørelse af nedskrivninger på
udlån og hensættelser til tab på garantier mv. er et centralt
forhold ved revisionen, da opgørelsen indebærer væsent-
lige beløb og ledelsesmæssige skøn. Dette vedrører især
fastsættelse af sandsynlighed for misligholdelse, inddeling
af eksponeringer i stadier, vurdering af om der er indtrådt
indikation på kreditforringelse, realisationsværdi af mod-
tagne sikkerheder samt kundens betalingsevne i tilfælde
af misligholdelse.
Større eksponeringer og eksponeringer med høj risiko
vurderes individuelt, mens mindre eksponeringer og eks-
poneringer med lav risiko opgøres på grundlag af modeller
for forventede kredittab, hvori der indgår ledelsesmæssige
skøn i forbindelse med fastsættelse af metoder og parame-
tre for opgørelse af det forventede tab. Koncernen indreg-
ner yderligere nedskrivninger, baseret på ledelsesmæssige
skøn, i de situationer hvor de modelberegnede og individuelt
opgjorte nedskrivninger endnu ikke skønnes at afspejle
konkrete tabsrisici.
Der henvises til regnskabets note 14, 50 og 68, hvor kon-
cernens og bankens kreditrisici, anvendt regnskabspraksis
samt usikkerheder og skøn, der kan påvirke opgørelsen af
forventede kredittab, er beskrevet.
Hvordan forholdet blev behandlet
ved revisionen
Baseret på vores risikovurdering og kendskab til branchen
har vi foretaget følgende revisionshandlinger vedrørende
• Vurdering af koncernens metoder for opgørelse af for-
ventede kredittab, herunder hvorvidt anvendte metoder til
modelbaserede og individuelle opgørelser af forventede
kredittab er i overensstemmelse med regnskabsreglerne.
• Test af koncernens procedurer og interne kontroller her-
under vedrørende overvågning af eksponeringer, stadie-
inddeling, registrering af indikationer på kreditforringelse
samt registrering og værdiansættelse af sikkerheder.
• Test af stikprøve blandt de største og mest risikofyldte
eksponeringer herunder kreditforringede eksponeringer
-
tion af objektiv indikation for kreditforringelse samt test
af de anvendte metoder, sikkerhedsværdier og fremtidige
pengestrømme i nedskrivningsberegninger.
• For modelberegnede nedskrivninger har vi testet fuld-
stændighed og nøjagtighed af inputdata, fastsættelse af
modelparametre, justering for forventninger til fremtidige
økonomiske forhold, modellernes beregninger af forven-
tede kredittab samt koncernens validering af modeller og
metoder for opgørelse af forventede kredittab.
• For ledelsesmæssige tillæg til individuelle og modelbase-
rede nedskrivninger har vi vurderet, om de anvendte me-
toder er relevante og passende samt vurderet og testet
koncernens grundlag for de anvendte forudsætninger,
herunder hvorvidt disse er rimelige og velbegrundede i
forhold til relevante sammenligningsgrundlag.
Vi har endvidere vurderet, hvorvidt noteoplysninger vedrø-
rende eksponeringer, nedskrivninger og kreditrisici opfylder
de relevante regnskabsregler samt testet de talmæssige
oplysninger heri (note 14, 19, 20 og 21).
Påtegninger Side 248Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-dataÅrsrapport 2023
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om regnskaberne omfatter ikke ledelses-
beretningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med
sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af regnskaberne er det vores
ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse
overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsi-
stent med regnskaberne eller vores viden opnået ved revi-
sionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig
fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberet-
ningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den
relevante lovgivning.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at le-
delsesberetningen er i overensstemmelse med regnskaber-
ne og er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante
lovgivnings krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i
ledelsesberetningen.
Ledelsens ansvar for regnskaberne
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregn-
skab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i over-
ensstemmelse med IFRS Accounting Standards som god-
kendt af EU og yderligere oplysningskrav for børsnoterede
der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov
Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol,
som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde regn-
skaberne uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af regnskaberne er ledelsen ansvarlig for
at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsæt-
te driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift,
hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskaberne på
grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmin-
dre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller
selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alter-
nativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen
af regnskaberne
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnska-
berne som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset
om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en re-
visionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed
er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at
en revision, der udføres i overensstemmelse med interna-
tionale standarder om revision og de yderligere krav, der er
gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinforma-
af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige,
hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med
internationale standarder om revision og de yderligere krav,
der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vur deringer
og opretholder professionel skepsis under revi sionen.
• -
mation i regnskaberne, uanset om denne skyldes besvigel-
ser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som
reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er til-
strækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklu-
sion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation
forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fej-
linformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte
sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser,
vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans
for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger,
der er passende efter omstændighederne, men ikke for
-
cernens og selskabets interne kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er an-
vendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabs-
mæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen
har udarbejdet, er rimelige.
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskaber-
ne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er
passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisi-
onsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begiven-
heder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om kon-
cernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis
vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i
vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysnin-
ger herom i regnskaberne eller, hvis sådanne oplysninger
konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået
frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige
begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen
og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
Påtegninger Side 249Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-dataÅrsrapport 2023
• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og
indhold af regnskaberne, herunder noteoplysningerne,
samt om regnskaberne afspejler de underliggende trans-
aktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives
et retvisende billede heraf.
• Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de
-
ningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en
konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at
lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er
eneansvarlige for vores revisionskonklusion.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det plan-
lagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen
samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder
eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identi-
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi
har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed,
og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med
rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed, og,
hvor det er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger
eller hand-linger foretaget for at eliminere trusler.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den
øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest bety-
delige ved revisionen af regnskaberne for den aktuelle peri-
ode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskri-
ver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov
eller i de yderst sjældne tilfælde, hvor vi fastslår, at forholdet
ikke skal kommunikeres i vores revisionspåtegning, fordi de
negative konsekvenser heraf med rimelighed ville kunne
-
teresse har af sådan kommunikation.
Erklæring om overholdelse
af ESEF-forordningen
Som et led i revisionen af regnskaberne for Jyske Bank
A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en
konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1.
-
KL17HI6CPN30-2023-12-31-da.zip", er udarbejdet i
overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede
forord¬ning 2019/815 om det fælles elektroniske rap-
porteringsformat (ESEF-forordningen), som indeholder
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som
•
• -
under udvidelser til ESEF-taksonomien og forankring heraf
kræves opmærket, med udøvelse af skøn hvor nødvendigt
•
menneskeligt læsbare koncernregnskab
• For den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig
for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-
forordningen.
Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj
grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige hen-
seender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-for-
ordningen, og at udtrykke en konklusion. Arten, omfanget
og den tidsmæssige placering af de valgte handlinger
afhænger af revisors faglige vurdering, herunder vurdering
af risikoen for væsentlige afvigelser fra kravene i ESEF-for-
ordningen, uanset om disse skyldes besvigelser eller fejl.
•
• Opnåelse af en forståelse af selskabets proces for
opmærkningsprocessen
•
af koncernregnskabet inkl. noter
•
ESEF-taksonomien og selskabets opret¬telse af udvidel-
ser til taksonomien er passende, når relevante elementer
• Vurdering af forankringen af udvidelser til elementer i
ESEF-taksonomien
•
koncernregnskab.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret
QGKL17HI6CPN30-2023-12-31-da.zip", i alle væsentlige
henseender er udarbejdet i overensstemmelse med
ESEF-forordningen.
Aarhus, den 27. februar 2024
EY Godkendt Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 30 70 02 28
Lars Rhod Søndergaard Michael Laursen
Statsaut. revisor Statsaut. revisor
mne28632 mne26804
Påtegninger Side 250Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-dataÅrsrapport 2023
Den uafhængige revisors erklæring på udvalgte ESG-data
Til interessenterne i Jyske Bank A/S
Vi har efter aftale foretaget en undersøgelse med begræn-
om andre erklæringsopgaver med sikkerhed af Jyske Bank
A/S' (Jyske Bank) konsoliderede ESG hoved- og nøgletal,
CO
2
-regnskab samt rapportering i henhold til EU-taksono-
mien (de "udvalgte ESG-data") på side 211-212 og 218-237
for perioden 1. januar til 31. december 2023.
Ved udarbejdelse af de udvalgte ESG-data har Jyske Bank
anvendt de kriterier "Anvendt regnskabspraksis", der er be-
skrevet på side 238-243. De udvalgte ESG-data skal læses
og forstås i sammenhæng med Anvendt regnskabsprak-
sis, som ledelsen udelukkende er ansvarlig for at udvælge
og anvende. Fraværet af en etableret praksis til at udlede,
evaluere og måle de udvalgte ESG-data giver mulighed for
forskellige, men acceptable måleteknikker og kan påvirke
sammenligneligheden mellem enheder og over tid.
Ledelsens ansvar
Jyske Bank A/S’ ledelse har ansvaret for at fastlægge An-
vendt regnskabspraksis, og for i alle væsentlige henseender
at præsentere de udvalgte ESG-data i overensstemmel-
se med Anvendt regnskabspraksis. Dette ansvar omfatter
etablering og opretholdelse af interne kontroller, oprethol-
delse af passende registreringer og udøvelse af skøn, der
er relevante for udarbejdelsen af de udvalgte ESG-data,
således at de er uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om præsentatio-
nen af de udvalgte ESG-data på grundlag af vores undersø-
gelser og det bevis, vi har opnået.
Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med
ISAE 3000 Andre erklæringsopgaver med sikkerhed end
yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på
at opnå begrænset grad af sikkerhed for vores konklusion.
EY Godkendt Revisionspartnerselskab anvender Internatio-
nal Standard on Quality Management 1, ISQM1, som kræver,
at vi designer, implementerer og driver et kvalitetsstyrings-
system, herunder politikker og procedurer vedrørende over-
holdelse af etiske krav, faglige standarder og gældende lov
og øvrig regulering.
Vi har overholdt kravene til uafhængighed og andre inter-
nationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd udgivet
af International Ethics Standards Board for Accountants
(IESBA Code), der bygger på de grundlæggende principper
om integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden
omhu, fortrolighed og professionel adfærd samt etiske krav,
der er gældende i Danmark.
Beskrivelse af udførte handlinger
Formålet med vores handlinger er at opnå tilstrækkeligt og
egnet bevis til at kunne udtrykke en konklusion med be-
grænset sikkerhed vedrørende de udvalgte ESG-data
på side 211-212 og 218-237.
Omfanget af de handlinger, vi har udført ved vores undersø-
gelser, er mindre end ved en erklæringsopgave med høj grad
af sikkerhed. Som følge heraf er den grad af sikkerhed, der er
for vores konklusion, betydeligt mindre end den sikkerhed,
der ville være opnået, hvis der var udført en erklærings-
opgave med høj grad af sikkerhed.
Som led i vores gennemgang har vi udført følgende
• Interviewet de medarbejdere, der er ansvarlige for de ud-
valgte ESG-data, for at opnå en forståelse for processen
for opgørelse af de udvalgte ESG-data og for udførelse af
interne kontrolprocedurer.
• Foretaget analytiske reviewhandlinger vedrørende data
udvalgte ESG-data, hvor der er betydelig risiko for vild-
ledende oplysninger eller væsentlig fejlinformation og
opnået en forståelse af eventuelle årsagsforklaringer på
væsentlige afvigelser.
• På baggrund af forespørgsler har vi vurderet hvorvidt
den anvendte regnskabspraksis er hensigtsmæssig og
anvendt konsistent samt vurderet relaterede oplysninger
i de udvalgte ESG-data. Dette omfatter også, hvorvidt
ledelsens vurderinger er rimelige.
• Udformet og udført yderligere handlinger som reaktion
på risici samt opnået bevis, der er tilstrækkeligt og egnet
til at danne grundlag for vores konklusion.
Det er vores opfattelse, at de udførte undersøgelser giver
et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion.
Påtegninger Side 251Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-dataÅrsrapport 2023
Konklusion
På grundlag af vores undersøgelser og det opnåede bevis
er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning
til at konkludere, at Jyske Banks ESG-hoved- og nøgletal,
CO
2
-regnskab samt rapportering i henhold til EU-taksono-
mien (de "udvalgte ESG-data") på side 211-212 og 218-237
for perioden 1. januar til 31. december 2023 ikke i alle væ-
sentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med
Anvendt regnskabspraksis som beskrevet på side 238-243.
Andre Oplysninger end de udvalgte
ESG-data
Ledelsen er ansvarlig for Andre Oplysninger. Andre Oplys-
ninger omfatter den resterende del af den information,
som er indeholdt i ledelsesberetningen, og som ikke er om-
fattet af de udvalgte ESG-data på side 211-212 og 218-237
og vores erklæring herom.
Vores konklusion om de udvalgte ESG-data dækker ikke
Andre Oplysninger, og vi udtrykker ingen form for konklu sion
med sikkerhed om disse.
Aarhus, den 27. februar 2024
EY Godkendt Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 30 70 02 28
Michael Laursen Esben Hansen
Statsaut. revisor Associate Partner
mne26804
Påtegninger Side 252Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-dataÅrsrapport 2023
Ledelseshverv
Bestyrelsesmedlemmers ledelseshverv i andre
erhvervsdrivende virksomheder pr. 31. december 2023
Fhv. Adm. Direktør Kurt Bligaard Pedersen, København Ø, formand
• Direktør i Bligaard Consult
Direktør, cand.jur. Keld Norup, Vejle, næstformand
• Bestyrelsesformand/medlem i Holmskov-gruppen, Vejle omfattende
• Bestyrelsesformand i Holmskov & Co. A/S
• Bestyrelsesformand i Holmskov Finans A/S
• Bestyrelsesformand i Holmskov Invest A/S
• Direktør i Keld Norup Holding ApS
Konsulent Rina Asmussen, Klampenborg
• Bestyrelsesmedlem i PFA Invest
• Bestyrelsesmedlem og næstformand i BRFfonden samt et helejet datterselskab
• Næstformand i Fonden for Håndværkskollegier
• Direktør i RA-Consulting
Advokat Anker Laden-Andersen, Frederikshavn
• Bestyrelsesformand i Gisselfeld Kloster
• Bestyrelsesformand i Hirtshals Havn samt et helejet datterselskab
• Bestyrelsesformand i DEN GREVELIGE OBERBECH-CLAUSEN-PEANSKE
FAMILIEFOND (Voergaard Slot)
• Bestyrelsesformand i Hjerl-Fonden
• Bestyrelsesformand i Olga og Peter Dudeks Fond
• Bestyrelsesformand i Grøngas Partner A/S samt 2 helejede datterselskaber
• Bestyrelsesmedlem i Thoraso ApS
• Bestyrelsesmedlem i Vanggaard Fonden (Sæby Fiskeindustri)
• Direktør i ALA Advokatpartner anpartsselskab
Prof. Bestyrelsesmedlem Per Schnack, Holte
• Bestyrelsesmedlem i MFT Energy A/S
• Direktør i Talk Management
Direktør Bente Overgaard, Hellerup
• Bestyrelsesmedlem i Tømmerhandler Johannes Fogs Fond
• Bestyrelsesmedlem i SP Group A/S
• Næstformand i Den Danske Naturfond
• Direktør i Overgaard Advisory ApS
• Direktør i Bestyrelsesforeningen, CBS
• Bestyrelsesmedlem i Fellowmind Company AB
9)
Hertil kommer direktionsmedlemmers
ledelseshverv i 100% ejede datterselskaber.
Direktionsmedlemmers ledelseshverv i andre
erhvervsdrivende virksomheder
9
pr. 31. december 2023
Lars Mørch
• Bestyrelsesmedlem (næstformand) i Foreningen Bankdata F.m.b.a.
Niels Erik Jakobsen
• Bestyrelsesmedlem (næstformand) i Letpension Forsikringsformidling A/S
• Bestyrelsesmedlem i BI Holding A/S samt det helejede datterselskab
BI Asset Management Fondsmæglerselskab A/S
Peter Schleidt
• Bestyrelsesmedlem (næstformand) i JN Data A/S
Påtegninger Side 253Introduktion Vores forretning Bæredygtighed Regnskabsberetning Corporate Governance Årsregnskab ESG-dataÅrsrapport 2023
