ALISA PANKKI
Vuosikertomus
2024
2
Sisällys
Alisa Pankki lyhyesti ...................................................................... 3
Digitaalinen pankki ............................................................................... 5
Toimitusjohtajan katsaus .................................................................... 6
Vuoden 2024 keskeiset tapahtumat ................................................ 8
Avainluvut ............................................................................................... 9
Hallituksen toimintakertomus ................................................... 10
Liiketoimintaympäristö ...................................................................... 11
Taloudellinen kehitys ......................................................................... 12
Vakavaraisuus ja riskienhallinta ..................................................... 13
Yhtiökokous, hallitus,
toimitusjohtaja ja tilintarkastaja ..................................................... 17
Osakkeet ja osakkeenomistajat ...................................................... 18
Konsernirakenne ................................................................................ 19
Henkilöstö ja toimipaikat .................................................................. 19
Olennaiset tapahtumat katsauskauden jälkeen .......................... 19
Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2025 ...................... 20
Tunnuslukujen laskentakaavat .................................................. 21
Tilinpäätös ..................................................................................... 22
Konsernin tilinpäätös ........................................................................ 22
Emoyhtiön tilinpäätös ....................................................................... 67
Allekirjoitukset .................................................................................... 86
Tilintarkastuskertomus ..................................................................... 87
Tilintarkastajan ESEF-varmennusraportti ..................................... 91
Hallinto ........................................................................................... 93
2
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
3
3
Saumattomia pankki-
palveluita digitaalisissa
kanavissa
Olemme täällä pk-yrityksiä, säästäjiä ja kumppaneita varten. Yhdessä
kumppaneidemme kanssa mahdollistamme sujuvat pankkipalvelut siellä,
missä asiakkaamme toimivat päivittäin.
ALISA PANKKI LYHYESTI
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
4
Alisa Pankin tarina alkoi vuonna 2022, kun yhdistimme Fellow Financen digitaalisen
rahoitusosaamisen ja Evli Pankin talletuspankkitoiminnan. Vuonna 2024 vahvistimme
asemaamme entisestään yhdistymällä laskurahoituksen edelläkävijä PURO Financen kanssa.
Meille pankkipalvelut tarkoittavat sujuvuutta ja helppoutta. Tuomme ne osaksi
asiakkaidemme arkea juuri siellä, missä niitä tarvitaan, hyödyntäen digitaalisia kanavia ja
vahvoja kumppanuuksia.
Toimintaamme ohjaavat aidot arvot ja halu ratkaista asiakkaidemme todellisia haasteita
ennakkoluulottomasti. Uskomme vastuullisuuteen asiakkaidemme palvelussa ja yhteisten
tavoitteiden saavuttamisessa.
Meille jokainen asiakas ja työkaveri on tärkeä. Kun tekemisen meininki on hyvä ja kulttuuri
vahva, saavutamme yhdessä enemmän.
• Ratkomme oikeita ongelmia
• Luomme uutta • Kannamme vastuuta
• Arvostamme jokaista
Arvot
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
5
Suomen vahvuuksista kohti
kansainvälistä kasvua
Suomen vahva asema luo perustan
kansainväliselle kasvulle ja Euroopan
markkinoilla kasvamme valikoidusti
kumppanuuksien avulla erityisesti
laskurahoitustuotteella.
Kumppanuudet BaaS-strategian ytimessä
Banking-as-a-Service-strategiamme
perustuu vahvoihin kumppanuuksiin
taloushallinnon ohjelmistotalojen, pankkien
ja varainhoitajien kanssa.
Tarjoamme kumppanien palveluihin
integroitavia pankkipalveluita vastaamaan
asiakkaiden likviditeetinhallinnan ja
rahoituksen tarpeita.
Strategian kulmakivet
Kumppanuus
Teknologinen kyvykkyys
Asiakastarpeisiin vastaaminen
Pääomatehokas ja kannattava kasvu
Kohderyhmä
Ydinasiakkaamme ovat yritysasiakkaat,
säästäjäasiakkaat ja kumppanit.
Toiminnan tarkoitus
Tuotamme saumattomia pankki-
palveluita digitaalisissa kanavissa
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
6
Uudella strategialla uuteen vuoteen
Uudistuneen strategian mukainen kehityssuunta
sekä yhdistyminen PURO Financen kanssa
käänsivät pankin tuloskehityksen vuoden toisella
puoliskolla. Arvioimme positiivisen kehityksen
jatkuvan alkaneella tilikaudella.
Vuosi 2024 oli Alisa Pankille monien muutosten täyttämä
uudistumisen vuosi. Käänteentekeväksi muodostui
toukokuussa toteutettu yhdistyminen PURO Finance Oy:n
kanssa. Yhdistymisen myötä pankki sai uuden hallituksen,
johtoryhmän sekä myöhemmin tilikaudella julkistetun
strategian. Vuoden jälkipuoliskolla toiminnan painopiste
oli uuden strategian implementoinnin ohella fuusion
teknisessä ja operatiivisessa toteutuksessa. Samaan aikaan
pystyttiin tehostamaan varainhankintaa, luomaan pohjaa
aktiivisemmalle riskiperusteiselle hinnoittelulle sekä
avaamaan keskusteluita uusien Banking-as-a-Service (BaaS)
-kumppaneiden kanssa.
Suomen talouden heikko tila näkyi sekä kuluttaja-
että yritysrahoituksen kysynnässä. Erityisesti
päätuotteemme laskurahoituksen kysyntä alitti elokuisen
ennusteemme yritysten välisen laskutuksen pudottua
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS
kohderyhmässämme loppuvuoden kuukausina.
Haastavan liiketoimintaympäristön ohella loppuvuoteen
kohdistui ennakoitua suurempi määrä ulkoisia kuluja
sekä yksittäisen konkurssipesän luottotappioarvion
tarkentuminen. Alkaneen vuoden fokus on uuden
strategiamme mukaisten tuotteiden myynnin ja
kumppanuuksien kasvattamisessa, ja toisaalta ulkoisten
kulujen optimointiin tähtäävissä tehostamistoimissa.
Aiemmin fokusalueena olleiden kulutusluottojen
kanta pitää yllä päättyneen tilikauden kaltaista
luottotappiotasoa. Selkeämmän luottotappioiden laskun
arvioidaan olevan edessä vasta vuonna 2026 uuden
strategian mukaisen luottokannan ollessa aiempaa
olennaisesti vähäriskisempi.
Heikon alkuvuoden vuoksi tulos ennen kertaluonteisia
eriä ja veroja oli -0,1 miljoonaa euroa ja tulos ennen
veroja -1,3 miljoonaa euroa. Vuoden jälkimmäisen
puoliskon tulosparannusta edistivät sekä onnistunut
varainhankinnan toteutus että uudistuneen strategian
mukainen antolainauksen riskikorjatun tuottotason
nousu. Rahoituksen heikko volyymikehitys sekä tietyt
ulkoiset kulut painoivat vastaavasti loppuvuoden
lukuja puolivuosikatsauksen yhteydessä antamamme
näkymän alapuolelle.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
7
Liiketoiminnan kehitys
Yhtiön liiketoiminnan tuotot kasvoivat tilikaudella 2,0
prosenttia 17,0 miljoonaan euroon (16,7) korkokatteen
vastaavan muutoksen vetämänä. Luottotappioiden
samansuuruinen kehitys johti vastaavaan 2,0 prosentin
kasvuun myös riskikorjattujen tuottojen kohdalla.
Pankin tulos ennen veroja painui -1,3 miljoonaa euroa
tappiolliseksi (-0,1) kulutason ylitettyä vuoden 2023 tason
1,4 miljoonalla eurolla.
Kuluneen vuoden liiketoiminnan kehitystä leimasi heikko
markkinatilanne Suomessa ja toisaalta Alisa Pankin ja
PURO Financen yhdistyminen. Keväällä 2024 käynnistetty
toiminnan painopisteen siirto pk-yritysten rahoitukseen
voimistui PUROn kanssa toteutetun yhdistymisen ja 30.9.
julkistetun uudistuneen strategian myötä. Yhdistymistä
seurannut organisaation ja liiketoiminnan muutos näkyi
jonkin verran loppuvuoden kertaluonteisten kulujen
kehityksessä, mutta samalla terävöitti toimintaa vuotta 2025
silmällä pitäen.
Pankin BaaS-toiminta vahvistui nykyisissä kumppanuuksissa
ja avasi lukuisia uusia keskusteluja, joiden lopputuloksia
päästäneen tiedottamaan alkuvuoden 2025 aikana.
Kumppanimallin tuottama asiakaskontaktien virta säilyi
vahvana yritysasiakkaissa, mutta heikko markkinaympäristö
näkyi tavoiteltua pienempänä asiakaskohtaisen
rahoituksen kysyntänä. Joulukuussa 2024 toteutetun uuden
riskiperusteisen hinnoittelumallin odotetaan näkyvän
kysynnän elpymisenä etenkin vähempiriskisissä pk-yritysten
kohderyhmissä. Samalla varainhankinnan keskikoron lasku
kesäkuun 3,1 prosentista joulukuun 2,4 prosenttiin paransi
rahoitustoiminnan kannattavuutta.
PURO fuusion tuottaman kertaluonteisen luottokannan (62
%) kohoamisen jälkeen yritysrahoituksen volyymikehitys
laski vuoden jälkimmäisellä puoliskolla. Yritysrahoituksen
luottokannan koko tilikauden kasvu jäi 16 prosenttiin.
Yritysluottokanta oli tilikauden lopussa 48 miljoonaa euroa
(41). Luottohakemusten määrä kehittyi tavoitellusti, mutta
haastava toimintaympäristö näkyi heikkona luottolaatuna
ja siten vähäisenä myönnetyn rahoituksen määränä.
Myönnetty rahoitus keskittyi laskurahoitukseen, mikä
piti uusmyynnin kannan kuitenkin vähäriskisenä. Samalla
pystyimme nostamaan yritysrahoituksen riskikorjattua
tuottoa, mitä tuki myös onnistuminen omien kanavien
talletusten osuudessa varainhankinnassa.
Henkilöasiakkaissa luottokantamme pieneni 23
prosentilla ollen 102 miljoonaa euroa (132). Keskeinen
syy pudotukseen oli strateginen päätös luopua
vertailualustojen käytöstä ja painottaa uusmyynti oman
asiakaskannan parempiriskiseen osaan. Päätös paransi
olennaisesti uusmyynnin kannattavuutta riskikorjatun
tuottoasteen noin kaksinkertaistuttua kesän 2024 tasosta.
Uuden strategian mukainen päätös keskittyä pk-yritysten
rahoitukseen ja oman talletuskannan kasvattamiseen
vähentää henkilörahoituksen painoa. Nykyisen
henkilörahoituskannan korkea luottotappiotaso tulee
vaikuttamaan yhtiön tuloskehitystä heikentävästi vielä
vuoden 2025 ajan.
Talletuskantamme oli tilikauden lopussa 395 miljoonaa
euroa (269). Talletuskannan rakenne kehittyi vuoden
aikana kaksijakoisesti. Vuoden alkupuoliskolla haimme
kasvua vertailuportaali Raisinista samalla tutkien markkinaa
eri Euroopan maissa. Kannan korkein taso saavutettiin
heinäkuussa 2024, jonka jälkeen keskityimme oman
talletuskannan kasvattamiseen ja varainhankinnan
hintatason optimointiin. Lopputuloksena oli hyvin
ennustettava kannan kehitys sekä ottolainauksen
suunniteltua parempi kannattavuus tukien osaltaan pankin
tuloskäännettä loppuvuoden 2024 aikana.
Aktiivisten asiakkaiden lukumäärä oli joulukuun lopussa
68 000 (57 500). Asiakastyytyväisyys nousi aavistuksen (Net
Promoter Score 52) jo ennestään vahvalta tasolta (46).
Pitkään tavoiteltu vakavaraisuusasteen nousu realisoitui
loppuvuoden 2024 aikana paitsi luottokannan pienentymisen,
myös positiivisen tuloskehityksen ja onnistuneen
henkilöstöannin tukemana. Tilikauden jälkimmäisellä
puoliskolla pankin ydinpääoma kasvoi 1,2 miljoonalla eurolla
ja vakavaraisuusaste oli 17,6 prosenttia (15,1).
Lämmin kiitos henkilöstöllemme ja asiakkaillemme
kuluneesta vuodesta - olette olleet keskeinen osa
käännettämme.
Sampsa Laine
Toimitusjohtaja
Pankin Banking-as-a-Service (BaaS)-
toiminta vahvistui sekä nykyisissä
kumppanuuksissa että avasi lukuisia
uusia keskusteluja.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
8
Vuoden 2024 keskeiset tapahtumat
Toukokuu
Alisa Pankki ja PURO Finance
yhdistyivät, PURO Finance
siirtyi osaksi Alisa Pankkia
tytäryhtiönä.
Yhdistymisen myötä
muodostettiin uusi hallitus.
Heinäkuu
Julkaisimme luottokorteille
tuen Google Pay
-maksamiselle.
Lokakuu
Accountor Finagon kanssa julkaisimme
BaaS-yhteistyön alaisuudessa
tarjottavan Procountor Tilin.
Aloitimme talletustuotteiden jakelun
Saksassa yhteistyössä Check24-
hintavertailupalvelun kanssa.
Uusi yritysluottokortti lanseerattiin.
Joulukuu
Uusi toimitusjohtaja Sampsa
Laine aloitti tehtävässään.
Huhtikuu
Aloitimme BaaS-yhteistyön
Accountor Finagon kanssa.
Kesäkuu
Aloitimme talletustuotteiden
tarjoamisen Ranskassa ja
Itävallassa yhteistyössä Raisin
talletusvertailupalvelun
kanssa.
Syyskuu
Julkaisimme uuden BaaS-
strategian, joka keskittyy
pk-yritysten digitaalisten
pankki- ja rahoituspalvelujen
kehittämiseen.
Apple Pay -maksut tuotiin
markkinoille.
Marraskuu
Fuusio PURO Financen kanssa
viimeisteltiin ja päivitimme
brändi-ilmeen symboloimaan
yhdistymistä.
Henkilöstöanti toteutettiin, ja
puolet työntekijöistä merkitsi
osakkeita.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
9
Avainlukuja vuoden
2024 lopussa
Luottokanta
milj. EUR
149
Talletuskanta
milj. EUR
395
Asiakkaiden suositteluindeksi
(NPS)
52
Liiketoiminnan tuotot
milj. EUR
17,0
Kulut/tuotot
75 %
Vakavaraisuus
17,6 %
Oman pääoman tuotto
-3,9 %
Aktiivisten pankkiasiakkaiden
lukumäärä
68 000
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
10
Hallituksen
toimintakertomus
Alisa Pankki Oyj (”Alisa Pankki”, ”Alisa” tai ”Yhtiö”) on finanssialan
teknologiayhtiö, joka tuottaa saumattomia pankkipalveluita
digitaalisissa kanavissa. Alisa palvelee sekä yritysasiakkaita,
talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia säästäjiä sekä
kumppaneita. Kumppanien kanssa tuomme integroidut pankkipalvelut
niihin kanaviin, joissa asiakkaat päivittäin asioivat.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
11
• Liiketoiminnan tuotot yhteensä olivat vertailukauden tason tuntumassa ollen 17,0 milj.
euroa (16,7).
• Liiketoiminnan kulut yhteensä kasvoivat 12,8 milj. euroon (11,4) PURO Financen kanssa
yhdistymisen vaikutuksesta.
• Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat 5,5 milj. euroa (5,4*).
• Tammi-joulukuun tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli -0,1 milj. euroa (0,4*). Tulos
ennen veroja oli -1,3 milj. euroa (-0,1*).
• Vakavaraisuussuhde parani 17,6 (15,1*) prosenttiin.
• Alisa Pankki ja PURO Finance Oy yhdistyivät 15.5.2024. Yhdistymisen ja uudistuneen
strategian toteuttamisen myötä vuoden toisen puoliskon tulos ennen kertaluonteisia eriä
ja veroja oli 0,9 miljoonaa euroa voitollinen (-0,0).
• Luottokanta ennen luottotappiovarauksen vähentämistä pieneni tilikaudella 149,5 milj.
euroon (172,9). Yritysluottokanta kasvoi 47,6 milj. euroon (41,1) ja henkilöasiakkaiden
luottokanta pieneni 101,9 milj. euroon (131,8).
• Talletuskanta kasvoi tilikaudella 394,6 milj. euroon (268,9).
• Pankin uutena toimitusjohtajana aloitti 1.12.2024 Sampsa Laine.
KONSERNIN AVAINLUVUT
1 000 EUROA 2024 2023 2022
Korkokate 15 075 14 757 9 053
Palkkiotuotot ja -kulut, netto 1 815 1 785 1 511
Liiketoiminnan kulut yhteensä -12 781 -11 398 -11 601
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -5 527 -5 443* -8 321
Tulos ennen veroja -1 317 -140* -9 684
** Tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja
-137 389* -7 750
** Kulu-tuottosuhde, %
75 68 113
Taseen loppusumma 450 604 312 398* 291 661
** Oman pääoman tuotto (ROE), % -3,9 -0,5* neg.
** Vakavaraisuussuhde (TC), % 17,6 15,1* 16,8
** Ydinpääomasuhde (CET 1), % 15,1 12,0 12,6
Henkilöstömäärä katsauskauden lopussa 80 78 78
** Osakekohtainen tulos (EPS), euroa -0,01 0,00 -0,14
* Luottotappioiden osuus luottokannasta, % 3,7 3,2** 5,1
** Laskentakaavat on esitetty vuosikertomuksen kohdassa Tunnuslukujen laskentakaavat.
* Tilikauden 2023 lukuja oikaistu ECL-varauksen osalta, ks. tarkemmin liite K2.
Tilikausi 2024 lyhyesti
Alisa Pankki on finanssialan teknologiayhtiö, joka tuottaa saumattomia pankkipalveluita
digitaalisissa kanavissa. Palvelemme sekä yritysasiakkaita, talletusvaroilleen kilpailukykyistä
korkotuottoa hakevia säästäjiä sekä kumppaneita. Kumppanien kanssa tuomme integroidut
pankkipalvelut niihin kanaviin, joissa asiakkaat päivittäin asioivat. Alisa Pankki Oyj:n osakkeet on
listattu Nasdaq Helsingin päälistalla (ALISA) ja sillä on Finanssivalvonnan myöntämä toimilupa.
Alisan tilikaudella 2024 uudistetun strategian kulmakivet ovat kumppanuus, teknologinen
kyvykkyys, asiakastarpeisiin vastaaminen sekä pääomatehokas ja kannattava kasvu.
Banking-as-a-Service (BaaS) -strategia pohjautuu nykyisiin ja uusiin kumppanuuksiin, kuten
taloushallinnon ohjelmistotaloihin, muihin pankkeihin ja varainhoitajiin. Tilikaudella 2024
yhtiön palveluvalikoima sisälsi henkilö- ja PK-yritysasiakkaiden rahoituspalveluja sekä
maksuliike- ja säästötilituotteita. Yhtiön palveluvalikoimaa kehitetään jatkuvasti.
Keskeiset tapahtumat tilikaudella
Tilikausi 2024 oli Alisa Pankille strategisten muutosten vuosi:
• Toukokuussa Alisa yhdistyi PURO Finance Oy:n kanssa. Yhdistyminen tukee Alisan
keskittymistä pk-yritysten digitaalisiin pankki- ja rahoituspalveluihin, sekä parantaa kasvua
ja kannattavuutta synergiaetujen ja kumppanuuksien muodossa. Yhdistymisen myötä
yhtiölle muodostettiin keväällä uusi hallitus. Joulukuussa yhtiön uutena toimitusjohtajana
aloitti Sampsa Laine. Toimitusjohtajana 7.4.2024 asti toimi Teemu Nyholm ja ajalla
8.4.–30.11.2024 toimitusjohtajan tehtäviä väliaikaisesti hoiti Juha Saari.
• Syksyllä 2024 julkistettiin yhdistyneen kokonaisuuden uudistettu strategia.
• Keväällä käynnistettiin yhteistyö Accountor Finagon kanssa. Yhteistyö sisältää Alisan
rahoitus- ja tilipalvelujen tarjoamisen Accountorin taloushallinnon ohjelmistoissa.
• Tilikaudella laajennettiin talletustuotteiden jakelukanavia Ranskassa, Itävallassa ja Saksassa.
• Yhtiö julkaisi tilikaudella Apple Pay ja Google Pay tuen luottokorteilla ja lanseerasi uuden
yritysluottokortin.
• Marraskuussa yhtiö järjesti henkilöstöannin, joka merkittiin lähes täyteen.
• Tilikaudella Alisan konsernirakennetta yksinkertaistettiin kolmen tytäryhtiön sulautumisilla:
Lainaamo Oy, Mobify Invoices Oy ja PURO Finance Oy ovat nyt osa Alisa Pankki Oyj:tä.
Kesällä osana PURO Financen kanssa yhdistymisen integraatiotyötä yhtiössä käytiin
muutosneuvottelut.
Yhtiön liiketoiminta
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
12
Liiketoimintaympäristö
Vuonna 2024 Suomen talous jatkoi hidasta elpymistään edellisvuoden taantuman jälkeen.
Inflaatio hidastui lähestyen Euroopan keskuspankin (EKP) kahden prosentin tavoitetta.
Inflaatio oli Suomessa vuonna 2024 keskimäärin 1,6 prosenttia joulukuun inflaation ollessa
0,7 prosenttia. Euroalueen vuoden 2024 inflaatio oli 2,4 prosenttia.
EKP laski vuoden 2024 aikana ohjauskorkojaan 1-1,35 prosenttiyksiköllä. Korkotason lasku
vaikutti myös talletuskorkoihin, jotka alkoivat laskea vuoden 2024 aikana. Korkotasojen
laskusta huolimatta kuluttajien ja yritysten luottamus talouteen pysyi kuitenkin varovaisena.
Yksityinen kulutus väheni heikon kuluttajaluottamuksen vuoksi, ja investoinnit vähenivät
edelleen merkittävästi vuonna 2024. Konkurssien määrä Suomessa kasvoi edelleen vuonna
2024.
Vuoden 2024 työllisyysaste oli 71,5 prosenttia ja työttömyysaste 8,9 prosenttia. Työttömyys
kasvoi vuoden takaiseen verrattuna ja samalla myös pitkäaikaistyöttömien määrä kasvoi.
Vuonna 2024 kulutusluottoja myönnettiin Suomessa 3,5 prosenttia enemmän kuin vuosi
sitten ja kotitalouksien talletuksien määrä kasvoi 1,5 prosentilla vuoden takaiseen verrattuna.
Vuoden 2024 lopulla talouden näkymät olivat varovaisen positiiviset, mutta haasteet,
kuten heikko kuluttajaluottamus ja julkisen talouden velkaantuminen, varjostavat edelleen
talouskehitystä.
Taloudellinen kehitys
Uudistuneen strategian mukainen kehitys sekä yhdistyminen PURO Financen kanssa
vaikuttivat positiivisesti yhtiön tuloskehitykseen tilikauden toisella puoliskolla. Myös taseen
suhteellinen kannattavuus ja taloudellinen asema paranivat. Toimintaympäristön pitkittynyt
epävarmuus ja heikko yleinen talouskehitys hidastivat kuitenkin tavoiteltua yritysrahoituksen
kasvua. Kasvu jäi tavoitteista arvioitua suuremman laskurahoituslimiittien käyttöasteen
laskun sekä yleisen rahoituksen kysynnän heikentymisen myötä. Lisäksi yhtiön taloudellista
tulosta rasittivat kertaluonteisesti yhdistymisen kustannukset.
Konsernin tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli -0,1 miljoonaa euroa (0,4*). Tulos
ennen veroja oli -1,3 miljoonaa euroa (-0,1*) ja tilikauden tappio -1,2 miljoonaa euroa (-0,1*).
Konsernin tilikauden tuotot – sisältäen korkokatteen, nettopalkkiotuotot, arvopaperi- ja
valuuttatoiminnan nettotuotot sekä liiketoiminnan muut tuotot pysyivät vuoden 2023 tason
tuntumassa ollen 17,0 miljoonaa euroa (16,7).
Korkokatetta kertyi tilikaudella 15,1 miljoonaa euroa (14,8). Korkotuotot kasvoivat 47
prosentilla 29,5 miljoonaan euroon (20,1) ja korkokulut olivat 14,5 miljoonaa euroa (5,3).
Korkotuottoja kasvattivat luottokannan suhteellisen tuoton suotuisa kehitys sekä likvidien
varojen tuottojen kasvu. Korkokulujen kasvu muodostui sekä talletuskannan kasvusta että
yleisen korkotason kehityksen myötä nousseista rahoituskustannuksista. Nettopalkkiotuotot
pysyivät vertailukauden tasolla ollen 1,8 miljoonaa euroa (1,8).
Tilikauden kokonaiskulut sisältäen poistot ja arvonalentumiset kasvoivat tilikaudella hieman
ollen 12,8 miljoonaa euroa (11,4). Tilikauden 2024 kulut sisälsivät 1,2 miljoonaa euroa (0,5)
kertaluonteisia eriä, jotka muodostuivat pääosin yhdistymisestä PURO Financen kanssa.
Henkilöstökulut kasvoivat 6,3 miljoonaan euroon (5,5) PURO Financen henkilöstön siirtyessä
Alisa-konsernin palvelukseen. Muut hallintokulut – sisältäen toimisto-, IT-, edustus- ja
markkinointikuluja sekä konsultointiin liittyviä kustannuksia - olivat 4,9 miljoonaa euroa (4,5).
Poistot ja arvonalentumiset olivat 1,3 miljoonaa euroa (0,8) ja liiketoiminnan muut kulut 0,3
(0,6) miljoonaa euroa. Lliiketoiminnan muut kulut sisältävät muun muassa viranomaismaksut.
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat 5,5 miljoonaa euroa (5,4*).
Odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen tulosvaikutteinen muutos oli 0,6
miljoonaa euroa (1,3*) tulosta parantava. Toteutuneet luottotappiot pienenivät 6,2
miljoonaan euroon (6,7).
Tase ja rahoitus
Konsernin taseen loppusumma kasvoi tilikaudella 450,6 miljoonaan euroon (312,4*).
Konsernin varat, 450,6 miljoonaa euroa, muodostuivat pääosin 279,4 miljoonan euron
(129,4) käteisvaroista sekä asiakkaille myönnetyistä luotoista eli saamisista yleisöltä ja
julkisyhteisöiltä 143,7 miljoonaa euroa (166,4*).
Pankin keskeisiä aineettomia voimavaroja ovat henkilöstö, IT-järjestelmät ja strategiset
kumppanuudet. Osa voimavaroista on kirjattu taseen liikearvoon ja aineettomiin
hyödykkeisiin. Voimavarat ovat keskeisessä asemassa strategian toteuttamisessa.
Aineettomat hyödykkeet 16,5 miljoonaa euroa (8,2) sisältävät liiketoimintahankinnoissa
syntyneen 13,3 miljoonan euron (6,0) liikearvon, 2,3 miljoonaa euroa (2,2) aktivoituja
tuotekehitysmenoja sekä 0,9 miljoonaa euroa (0,2) asiakassopimuksia. Tilikauden aikana
* Tilikauden 2023 lukuja oikaistu ECL-varauksen osalta, ks. tarkemmin liite K2.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
13
aktivoitiin 0,6 miljoonaa euroa (0,7 miljoonaa euroa) tuotekehitysmenoja liittyen digitaalisten
pankkipalveluiden kehittämiseen.
Konsernin velat 413,9 miljoonaa euroa (286,7) koostuivat pääosin asiakkaiden talletuksista
eli veloista yleisölle ja julkisyhteisöille 394,6 miljoonaa euroa (268,9). Talletuskannan kasvu
edellisen vuoden lopusta oli 46,8 % (8,9). Konsernin oma pääoma kasvoi tilikaudella 36,7
miljoonaan euroon (25,7*). Kasvusta 11,6 miljoonaa euroa tuli PURO Finance Oy:n hankinnan
myötä. Lisäksi SVOP rahasto kasvoi loppuvuodesta henkilöstöannin myötä 0,3 miljoonalla
eurolla ja suunnatulla annilla uudelle toimitusjohtajalle 0,2 miljoonalla eurolla.
Riskit ja vakavaraisuus
Alisa Pankki keskittyy vähittäispankkitoimintaan, ja tarjoaa valikoituja pankki- ja
rahoituspalveluja henkilö- ja yritysasiakkaille oman taseensa kautta sekä
yhteistyökumppaneidensa välityksellä. Alisa Pankki toimii jatkuvasti muuttuvassa
markkinaympäristössä, mikä altistaa yhtiön liiketoimintaympäristössä tapahtuvista
muutoksista ja yhtiön operatiivisesta toiminnasta johtuville riskeille. Riskienhallinnalla on
Alisa Pankin toiminnassa keskeinen rooli liiketoiminnan johtamisen ja toimintaympäristön
muutosten hallinnan näkökulmasta. Keskeiset riskilajit ovat luottoriski, operatiivinen riski,
markkinariski ja likviditeettiriski.
Riskienhallinta
Riskienhallinnalla tarkoitetaan toimintaa, jonka avulla pyritään järjestelmällisesti
kartoittamaan, tunnistamaan, analysoimaan ja ennalta ehkäisemään riskejä osana päivittäistä
liiketoimintojen johtamista. Tavoitteena on tukea strategian ja tulonmuodostuksen
häiriötöntä toteutumista, varmistaa omien varojen riittävyys suhteessa riskipositioihin
sekä varmistaa riskien oikea hinnoittelu kestävän kannattavuuden saavuttamiseksi.
Riskienhallinnassa keskeisiä osa-alueita ovat luottoriski, markkinariski sisältäen korkoriskin,
likviditeettiriski, sekä strategiset ja operatiiviset riskit.
Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi
Yhtiön hallituksella on ensisijainen vastuu konsernin riskienhallinnasta. Hallitus on
määrittänyt riskitason, jonka yhtiö on valmis hyväksymään strategisten tavoitteiden
saavuttamiseksi. Hyväksytty riskitaso perustuu riskinottohalukkuuden kehikkoon, johon
pohjautuvat myös riskinottoa ohjaavat keskeiset periaatteet ja säännöt. Tavoitteena on
riskinkantokyvyn riittävyyden varmistaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin
riskeihin. Riskinottoa hallitaan yhtiön hallituksen hyväksymillä periaatteilla ja limiiteillä.
Alisa Pankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen yhtiölle vahvistamaan päämäärään
ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintapolitiikkaan ja -ohjeisiin sekä keskeisimmistä
liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riskiraportointiin. Yhtiöllä ei ole taloudelliseen
kantokykyynsä nähden liian suuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä yhtiö niitä
strategiansa mukaisesti myöskään ota.
Yhtiön hallitus asettaa riskinottohalukkuuden tason hyväksymällä riskialuekohtaiset
riskistrategiat ja tarvittavat riskilimiitit ja seurantarajat. Riskistrategian toteutumista
seurataan säännöllisesti riskilimiittien ja seurantarajojen valvonnalla ja raportoinnilla,
jota suoritetaan liiketoiminnasta riippumattomasti. Yhtiö pitää vakavaraisuutensa
turvallisella tasolla. Yhtiön vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla
liiketoiminnalla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa yhtiön eri riskeistä ja
niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle hyväksymällä
sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä
riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Riskien raportointikäytännöt
täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön toiminnan
luonteen ja laajuuden. Yhtiöön on perustettu liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot
varmistamaan tehokkaan ja kattavan sisäisen valvonnan toteutuminen.
Riippumattomat toiminnot
• Riskienvalvontatoiminto
• Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava Compliance-toiminto
• Sisäisen tarkastuksen toiminto
Riskienvalvonta, sääntelyn noudattamisen varmistaminen ja
sisäinen tarkastus
Riskienvalvontatoiminto valvoo päivittäistä liiketoimintaa ja liiketoimintayksiköille
osoitettujen riskilimiittien noudattamista sekä riskinoton periaatteiden ja ohjeiden
noudattamista. Riskienvalvontatoiminto raportoi havainnoistaan johtoryhmälle ja yhtiön
hallitukselle. Riippumattoman riskienvalvonnan tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että
yhtiön riskienhallinta on riittävällä tasolla suhteessa yhtiön liiketoiminnan laatuun,
laajuuteen, monimuotoisuuteen ja riskeihin, ja että kaikki uudet ja olennaiset, aikaisemmin
tunnistamattomat riskit, tulevat yhtiön liiketoimintojen riskienhallinnan piiriin.
Compliance-toiminnon tarkoituksena on varmistaa sääntelyn noudattaminen yhtiössä
tukemalla toimivaa johtoa ja liiketoimintayksiköitä lainsäädännön, viranomaismääräysten
ja sisäisten ohjeiden soveltamisessa. Lisäksi Compliance-toiminto osallistuu sääntelyn
* Tilikauden 2023 lukuja oikaistu ECL-varauksen osalta, ks. tarkemmin liite K2.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
14
puutteellista noudattamista koskevien riskien tunnistamiseen, hallintaan ja raportointiin.
Riskienvalvontatoiminto ja compliance-toiminto toimivat suoraan toimitusjohtajan alaisina.
Sisäinen tarkastus arvioi konsernin sisäisen valvontajärjestelmän toimivuutta, toimintojen
tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta sekä ohjeiden noudattamista tarkastuksin,
jotka perustuvat yhtiön hallituksen vuosittain vahvistamaan sisäisen tarkastuksen
toimintasuunnitelmaan.
Riskiasema
Alisa Pankin liiketoiminnan riskit muodostuvat pääosin luotto- ja vastapuoliriskistä sekä
operatiivisista riskeistä. Lisäksi liiketoimintaan liittyy pankin rahoitustaseen korkoriskistä
pääosin muodostuvaa markkinariskiä.
Lähiajan merkittävimmät riskit liittyvät taloudellisen toimintaympäristön
epävarmuustekijöihin, kuten korkotason ja inflaation kehitykseen, jotka ovat heikentäneet
kotitalouksien ostovoimaa sekä haastavat PK-yritysten kannattavuutta ja investointihalua.
Epävarmuustekijät voivat heijastua Alisa Pankin liiketoimintaan volyymien ja luottotappioiden
epäsuotuisana kehityksenä.
Alisa Pankin kolmannen toimintavuoden aikana luottokanta pieneni edellisvuodesta, ja
suhteellinen luottoriskiasema on pysynyt vakaana. Alisa Pankin asiakkaita ovat sekä yksityis-
että PK-yritysasiakkaat. Hajautetun asiakaskunnan myötä yksittäisten suurten asiakasriskien
merkitys on vähäinen. Tilikauden lopun tilanteessa yhtiöllä oli yksi vastuu, jonka määrä oli 10
prosenttia Tier 1 omista varoista. Vastuun vakuutena ovat rahoitetut myyntilaskusaatavat.
Luottokanta ennen luottotappiovarausten vähentämistä oli 149,5 (172,9) miljoona euroa
tilikauden päättyessä.
Luottokannan järjestämättömien luottojen määrä hieman laski edellisvuoteen verrattuna.
Järjestämättömien saamisten määrä oli katsauskauden lopussa 7,1 miljoonaa (7,2) euroa.
Järjestämättömiä saamisia suhteessa lainoihin ja ennakkomaksuihin kuvaava NPL-suhde oli
4,8 (4,2) prosenttia katsauskauden lopussa. Katsauskauden lopussa luottokannan vastuista
järjestämättömiä lainanhoitojoustollisia saamisia oli 1,5 (0,4) miljoonaa euroa. Terveitä
lainanhoitojoustollisia oli 0,6 (0,7) miljoonaa euroa. Yli 30 päivää mutta alle 90 päivää
maksuviiveellisiä lainasaamisia oli koko lainakannasta noin 3,5 (3,5) prosenttia. Yli 90 päivää
maksuviiveellisten osuus oli 3,1 (3,0) prosenttia.
Markkinariski muodostuu pääosin rahoitustaseen korkoriskistä sekä vähäisestä valuuttariskistä.
Rahoitustaseen korkoriski koostuu pääosin varojen ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja
maturiteettien eroista. Yhtiöllä on kiinteäkorkoisia pitkäaikaisempia luottoja tällä hetkellä
noin kymmennesosa luottokannasta. Uusi luotonanto on pääosin vaihtuvakorkoista ja
sidottu 3 kuukauden euriboriin. Markkinakorkojen voimakkaat muutokset korostavat
korkoriskin hallinnan tärkeyttä. Yhtiö seuraa korkoriskin kehitystä jatkuvasti muun muassa
taseen nykyarvon ja korkokatteen muutoksen herkkyysanalyysin kautta. Mikäli korkotaso
nousisi kahden prosenttiyksikön verran, yhtiön omien varojen taloudellinen arvo nousisi
positiivisen tuloskehityksen myötä 2,7 prosenttia perustuen 31.12.2024 tilanteeseen. Mikäli
korkotaso laskisi kahden prosenttiyksikön verran, omien varojen taloudellinen arvo laskisi
3,4 prosenttia. Mikäli korot nousisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla
korkokatteeseen 1,70 miljoona euroa, joka on 8,5 prosenttia ydinpääomasta. Mikäli korot
laskisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen -1,74
miljoonaa euroa, joka on -8,6 prosenttia ydinpääomasta.
Vakavaraisuuden hallinta
Alisa Pankin vakavaraisuuden hallinnan tavoitteena on yhtiön pääoman riittävyyden
turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen
saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi kaikki toimintansa kannalta merkitykselliset
riskit ja näiden pohjalta mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan kokonaisriskiasemaa.
Vakavaraisuuden hallintaprosessilla on keskeinen rooli kokonaisriskiaseman määrittelyssä.
Vakavaraisuuden hallintaprosessi perustuu vakavaraisuussääntelyn Pilari I mukaisiin
pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten rahoitustaseen korkoriskiin ja
liiketoimintariskiin. Sisäisessä arviointiprosessissaan yhtiö arvioi pääoman määrän, joka
riittää kattamaan myös Pilari I:n ulkopuolisista riskeistä syntyvät odottamattomat tappiot.
Yhtiön hallituksella on kokonaisvastuu vakavaraisuudenhallinnasta. Yhtiön hallitus vahvistaa
yleiset periaatteet vakavaraisuuden hallintaprosessin järjestämisestä.
Hallitus vahvistaa riskistrategiat ja määrittää tavoitetasot pääomalle, joka kattaa kaikki
liiketoiminnasta ja toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit. Hallitus käy
vuosittain läpi yhtiön vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä
määrittää riskeille rajat.
Vakavaraisuusasema ja omat varat
Vakavaraisuuslaskennassa Alisa Pankki soveltaa luottoriskin laskentaan
standardimenetelmää ja operatiivisten riskien osalta perusmenetelmää.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
15
Pankkien kokonaispääomavaatimus muodostuu lakisääteisestä Pilari I mukaisesta
vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksesta 8,0 prosenttia sekä luottolaitoslain mukaisesta
kiinteästä lisäpääomavaateesta 2,5 prosenttia. Finanssivalvonta asetti yhden prosentin
suuruisen järjestelmäriskipuskurivaatimuksen suomalaisille pankeille pankkisektorin
riskinkantokyvyn vahvistamiseksi ja se tuli voimaan 1.4.2024. Vaatimus tulee kattaa
konsolidoidulla ydinpääomalla. Finanssivalvonta asetti Alisa Pankille valvojan
arviointiprosessiin (SREP) perustuvan harkinnanvaraisen lisäpääomavaatimuksen (Pilari 2,
P2R) suuruudeltaan 2,25 prosenttia. Se tulee täyttää siten, että lisäpääomavaatimuksesta
vähintään kolme neljäsosaa on oltava ensisijaista pääomaa, josta vähintään kolme
neljäsosaa on oltava ydinpääomaa (CET1) EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaisesti.
Harkinnanvarainen lisäpääomavaatimus on voimassa toistaiseksi 31.12.2024 alkaen,
kuitenkin enintään 31.12.2027 asti.
Tilikauden lopussa konsernin kokonaisvakavaraisuussuhde oli 17,6 prosenttia, ylittäen
pankin kokonaispääomavaatimuksen (13,75 prosenttia). Ydinvakavaraisuussuhde oli
14,6 prosenttia, ylittäen ydinpääomasuhdevaatimuksen 9,27 prosenttia sekä ensisijaisen
pääomanvaatimuksen 11,19 prosenttia. Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne
oli vahva ja koostui ydinpääomasta (CET 1) sekä toissijaisesta pääomasta (Tier 2). Konsernin
omat varat (TC) olivat 23,5 miljoonaa euroa: ensisijainen pääoma (T1) 20,1 miljoonaa euroa
oli kokonaisuudessaan ydinpääomaa (CET1) ja toissijainen pääoma (T2) 3,4 miljoonaa euroa
koostui debentuurilainasta. Alisa Pankin vähimmäisomavaraisuusaste oli katsauskauden
lopussa 4,6 prosenttia.
Vakavaraisuusasetukseen tulee muutos, joka astuu voimaan vuoden 2025 alusta. Alisa
Pankki on arvioinut tilanteen 31.12.2024 luvuilla laskettuna, että muutos tulee parantamaan
pankin vakavaraisuussuhdelukua.
ALISA PANKIN KOKONAISPÄÄOMAVAADE 31.12.2024
Lisäpääomavaatimukset
Pilari 1 vähimmäis-pääomavaade
Kiinteä
lisäpääoma-
vaade
Järjestelmä-
riskipuskuri
Pilari 2 (SREP)
lisäpääomavaade*
Pääomavaade
yhteensä
Pääoma %
M€ % % % M€ % M€
CET1 4,50 % 6,00 2,50 % 1,00 % 1,27 % 1,69 9,27 % 12,36
AT1 1,50 % 2,00 0,42 % 0,56 1,92 % 2,56
T2 2,00 % 2,67 0,56 % 0,75 2,56 % 3,1
Yhteensä 8,00 % 10,67 2,50 % 1,00 % 2,25 % 3,00 13,75 % 18,34
VAKAVARAISUUSLASKELMAN PÄÄERÄT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Ydinpääoma ennen vähennyksiä* 36 663 25 719
Vähennykset ydinpääomasta* -16 534 -8 172
Ydinpääoma* (CET1 yhteensä) 20 128 17 546
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä 0 0
Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä 20 128 17 546
Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä 6 100 6 100
Vähennykset toissijaisesta pääomasta -2 694 -1 471
Toissijainen pääoma (T2) yhteensä 3 406 4 629
Riskipainotetut erät
Luotto- ja vastapuoliriski
105 182 120 547
Markkinariski 803 853
Operatiivinen riski 27 387 25 138
Riskipainotetut erät yhteensä* 133 372 146 538
Ydinpääomasuhde (CET 1), %
15,1 % 12,0 %
Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % 15,1 % 12,0 %
Vakavaraisuussuhde (TC), % 17,6 % 15,1 %
* Tilikauden 2023 lukuja oikaistu ECL-varauksen osalta, ks. tarkemmin liite K2.
VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTE
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Ensisijainen pääoma 20 128 17 546
Vastuiden kokonaismäärä 435 042 305 205
Vähimmäisomavaraisuusaste (LR), % 4,6 % 5,7 %
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
16
MAKSUVALMIUS JA PYSYVÄ VARAINHANKINTA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Maksuvalmius
LCR-vaateen määrä (12kk keskiarvo) %
901 % 539 %
Maksuvalmiuspuskuriin laskettavien likvidien
varojen määrä (12 kk keskiarvo) 314 526 121 125
Likviditeetin ulosvirtausten määrä (12kk) 51 600 36 804
Likviditeetin sisäänvirtausten määrä (12 kk) 16 711 14 319
Likviditeetin nettovirtausten määrä (12kk) 34 890 22 486
Pysyvä varainhankinta
Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus
387 502 267 461
Vaadittu pysyvä rahoitus 119 484 133 830
NSFR-suhdeluku % 324,3 % 199,9 %
Maksuvalmius ja pysyvä varainhankinta
Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon
eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä
maksuvelvoitteitaan. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen
maturiteettierosta.
Likviditeetin riittävyys on varmistettu asettamalla yhtiön hallituksen määrittämä limiitti yhtiön
kassavaroille. Yhtiö varautuu tulevien velkojen takaisinmaksuun rajoittamalla tarvittaessa
lainanantoa tulevina vuosina ja varmistaa näin likviditeettiaseman. Yhtiön likviditeetti on
pysynyt vuoden 2024 aikana vakaana ja hyvällä tasolla.
Yhtiön maksuvalmiusvaatimus (LCR) oli tilikauden lopussa 897% prosenttia (vähimmäisvaade
100 prosenttia). Maksuvalmiuspuskurista 100 prosenttia oli erittäin korkean likviditeetin Level
1 -varoja, eli talletus Suomen Pankissa.
Pysyvän varainhankinnan riittävyyttä mittaava NSFR-suhdeluku oli katsauskauden lopussa
324 prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia). Yhtiöllä ei ole liikkeeseen laskettuja
joukkovelkakirjalainoja. Suurin osa varainhankinnasta koostuu vähittäistalletuksista eli
yksityishenkilöiden ja pk-yritysten talletuksista.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
17
Yhtiökokous, hallitus, toimitusjohtaja ja
tilintarkastaja
Alisa Pankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 20.3.2024. Yhtiökokous vahvisti tilikauden
2023 tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle
ja toimitusjohtajan sijaiselle. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että
tilikaudelta 2023 ei makseta osinkoa. Yhtiökokous hyväksyi myös yhtiön toimielinten
palkitsemisraportin vuodelta 2023.
Alisa Pankki Oyj:n ylimääräinen yhtiökokous pidettiin 3.5.2024. Yhtiökokous päätti valtuuttaa
hallituksen päättämään PURO Finance Oy:n hankintaan liittyvästä suunnatusta osakeannista.
Suunnatussa osakeannissa annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään
58 878 721 osaketta. Hallitus päätti suunnatusta annista ja uudet osakkeet (58 878 721
kpl) suunnattiin PURO Finance Oy:n yrityskauppaa edeltäville osakkeenomistajille heidän
myymiensä PURO Finance Oy:n osakkeiden mukaisessa suhteessa.
Tilikaudella 2024 yhtiön hallitukseen ovat kuuluneet seuraavat henkilöt:
• Markku Pohjola (puheenjohtaja)
• Johanna Lamminen (varapuheenjohtaja 20.3 alkaen)
• Sami Honkonen
• Tero Weckroth
• Jukka Salonen ajalla 15.5. – 31.12.2024
• Sampsa Laine ajalla 10.6.- 30.11.2024
• Teuvo Salminen (varapuheenjohtaja) ajalla 1.1 – 20.3.2024
• Lea Keinänen ajalla 1.1. – 15.5.2024
• Jorma Pirinen ajalla 1.1.- 15.5.2024
Yhtiön pitkäaikainen toimitusjohtaja Teemu Nyholm jäi sairauslomalle äkillisen
sairauskohtauksen vuoksi 8.4.2024 ja ilmoitti 8.7.2024, ettei ole enää käytettävissä
toimitusjohtajan tehtävään. Ajalla 8.4.–30.11.2024 toimitusjohtajan tehtäviä hoiti
toimitusjohtajan sijainen Juha Saari. Sampsa Laine on toiminut yhtiön toimitusjohtajana
1.12.2024 lähtien. Toimitusjohtajan sijaisena toimii Juha Saari.
Tilintarkastajana toimii tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana
KHT Tiia Kataja. Tilintarkastajan palkkiot maksetaan yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun
perusteella.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
18
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden
hankkimisesta
Varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 4 416 609 oman osakkeen
hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Osakemäärä
vastaa noin 5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan muuten kuin
osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä
julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Valtuutus on voimassa
seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025
asti. Valtuutusta voidaan käyttää esimerkiksi mahdollisten yrityskauppojen ja avainhenkilöiden
kannustinjärjestelmien toteuttamiseksi tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.
Valtuutuksen nojalla hankitut osakkeet voidaan luovuttaa muutoin edelleen, pitää yhtiöllä tai
mitätöidä. Hallitus voi päättää kaikista muista omien osakkeiden hankkimisen ehdoista. Aiempi
hallituksen valtuutus päättyi yhtiökokoukseen 20.3.2024.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista, omien
osakkeiden luovuttamisesta sekä osakkeisiin oikeuttavien
erityisten oikeuksien antamisesta
Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10
luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä
tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta. Annettavien osakkeiden määrä,
mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään
4 416 609 osaketta. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai luovuttaa yhtiön hallussa
mahdollisesti olevia omia osakkeita.
Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 5 % yhtiön kaikista osakkeista kokouskutsun päivän
tilanteen perusteella. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä
osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden
osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta voi käyttää esimerkiksi
yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, avainhenkilöiden kannustinjärjestelmän
mukaisen kannustinpalkkion maksamiseen tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.
Valtuutus sisältää lisäksi oikeuden päättää siitä, merkitäänkö osakkeen merkintähinta kokonaan
tai osittain sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon taikka osakepääoman korotukseksi.
Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin
enintään 30.6.2025 asti. Aiempi hallituksen valtuutus päättyi yhtiökokoukseen 20.3.2024.
Osakkeet ja osakkeenomistajat
Alisa Pankin osake
Alisa Pankki Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalle kaupankäyntitunnuksella
ALISA. Yhtiön osakemäärä joulukuun lopussa oli 150 031 563 kappaletta (88 332 182
osaketta 31.12.2023). Osakemäärä kasvoi 58 878 721 kappaleella PURO Finance Oy:n
hankinnan myötä 15.5.2024. Tämän lisäksi osakemäärä kasvoi loppuvuonna 1 738
152 osakkeella suunnatun henkilöstöannin myötä sekä 1 082 508 osakkeella uudelle
toimitusjohtajalle suunnatun annin myötä.
Yhtiön osakepääoma oli joulukuun lopussa 18,3 miljoonaa euroa. Alisa Pankin hallussa
olevien osakkeiden lukumäärä oli vuoden lopussa 14 081 kappaletta.
Alisa Pankki Oyj:n osakkeen päätöskurssi katsauskauden viimeisenä kaupankäyntipäivänä
30.12.2024 oli 0,167 euroa. Alisa Pankin katsauskauden alin kaupankäyntikurssi oli 0,16 euroa
ja ylin 0,26 euroa. Alisa Pankin markkina-arvo vuoden lopussa oli 25,1 miljoonaa euroa.
Kymmenen suurinta osakkeenomistajaa
Osakkeenomistajien omistustiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään
osakasluetteloon 31.12.2024.
Osakemäärä
yhteensä
% osuus
osakemäärästä
1.
Evli Oyj
15 288 303 10,19 %
2.
Taaleri Oyj
15 288 303 10,19 %
3.
Kempinvest Oy
13 392 003 8,93 %
4.
Heikki Vaiste
8 247 384 5,50 %
5.
Mininvest Oy
7 296 139 4,86 %
6.
Oy Scripo Ab
5 500 000 3,67 %
7.
TN Ventures Oy
5 497 354 3,66 %
8.
Saxo Bank A/S
5 429 954 3,62 %
9.
Oy Prandium Ab
4 754 100 3,17 %
10.
Veikko Laine Oy
4 624 489 3,08 %
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
19
Tilikauden alussa konsernin muodostivat emoyhtiö Alisa Pankki Oyj ja sen täysin omistamat
tytäryhtiöt Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy, Fellow Finance Estonia OÜ, Fellow Finance
Deutschland GmbH, Fellow Finance Česko s.r.o. Toukokuussa 2024 PURO Finance Oy:stä sekä
PURO Finance SPV 1 Oy:stä tuli Alisa-konsernin 100 prosenttisesti omistettuja tytäryhtiöitä.
Konsernin rakennetta yksinkertaistettiin tilikauden aikana. Keväällä 2024 Lainaamo Oy
fuusioitiin Alisa Pankki Oyj:hin ja Fellow Finance Estonia lopetti toimintansa. Marraskuussa
2024 Mobify Invoices Oy ja PURO Finance Oy fuusioitiin emoyhtiöön. Lainaamo Oy:llä,
Fellow Finance Estonia OÜ:llä ja Fellow Finance Česko s.r.o:lla ei ollut aktiivista liiketoimintaa
tilikauden aikana.
Konsernin palveluksessa oli joulukuun 2024 lopussa 80 henkilöä (12/2023: 78). Suomessa
työskenteli 77 henkilöä (76) Helsingin ja Turun toimipisteissä, ja muissa toimintamaissa
yhteensä 3 (2) henkilöä.
Konsernirakenne, henkilöstö ja
toimipaikat
Alisa Pankki julkaisee vuosikertomuksen kanssa samanaikaisesti selvityksen hallinto- ja
ohjausjärjestelmästä sekä palkitsemisraportin linkki.
Hallinnointijärjestelmä,
palkitsemispolitiikka ja -raportti
Tilikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai
jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
Olennaiset tapahtumat tilikauden
jälkeen
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
20
Muutosten vuoden jälkeen Alisa Pankki toteuttaa tilikaudella 2025 uudistunutta strategiaa ja
kehittää edelleen BaaS-kumppanuuksia. Yleisessä taloustilanteessa on nähtävissä alustavia
positiivisia merkkejä, vaikka toimintaympäristön kehitykseen liittyy edelleen epävarmuutta.
Jatkuessaan taloustilanteen elpyminen yhdessä pankin uudistuneen strategian toteuttamisen
kanssa tukevat pankin tuottokasvua alkaneen tilikauden aikana. Edellä mainituista syistä
sekä laskurahoitusliiketoiminnan vuosisyklin vaikutuksesta suotuisa kehitys painottuu
loppuvuoteen.
Vuoden 2024 jälkimmäisen puoliskon tulos ennen kertaeriä ja veroja kuvastaa uudistuneen
Alisan taloudellista nykytilaa. Vuoden 2025 tuloksen ennen kertaeriä ja veroja arvioidaan
kehittyvän positiivisesti nykytilaan nähden.
Taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle
Alisa Pankin hallitus on vahvistanut yhtiölle seuraavat strategian mukaiset keskipitkän
aikavälin (2024-2027) tavoitteet:
• Tuottojen kasvu: keskimäärin 20 prosentin liiketoiminnan tuottojen vuotuinen kasvu
strategiakaudella
• Kannattavuus: yli 15 prosentin oman pääoman tuotto 2027 loppuun mennessä
• Toiminnan tehokkuus: alle 50 prosentin kulu-tuottosuhde 2027 loppuun mennessä
• Vakavaraisuus: 16 prosentin vakavaraisuussuhde läpi strategiakauden
Näkymät vuodelle 2025
Alisa Pankki keskittyy kannattavaan kasvuun ja liiketoiminnan kehittämiseen
vakavaraisuustavoitteen puitteissa. Yhtiö ei suunnittele jakavansa osinkoa lyhyellä tai
keskipitkällä aikavälillä.
Tilikauden 2024 päättyessä emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma oli 2 338 694,37 euroa.
Yhtiön hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2024 ei jaeta osinkoa.
Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidetään Helsingissä 20.3.2025. Tilinpäätös ja
toimintakertomus ovat yleisön saatavilla viikolla 9.
Helsingissä 14.2.2025
Hallitus
Alisa Pankki Oyj
Hallituksen voitonjakoehdotus ja
yhtiökokous
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
21
Tunnuslukujen laskentakaavat
Osakekohtainen tulos (EPS),
laimentamaton, euroa
=
Tilikauden tulos
x 100
Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden
lukumäärä ajanjakson aikana
Oikaistu osakekohtainen tulos
(oikaistu EPS), laimentamaton, euroa =
Oikaistu tilikauden tulos
x 100
Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden
lukumäärä ajanjakson aikana
IFRS:n mukaiset tunnusluvut
Luottokanta, lainakanta
Luottokannan bruttokirjanpitoarvo, joka lasketaan
vähentämällä taseen saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
odotettavissa olevien luottotappioiden varaus.
Kulu-tuottosuhde, % =
Liiketoiminnan kulut yhteensä
x 100
Tuotot yhteensä
Oman pääoman tuotto (ROE), % =
Tilikauden tulos
x 100
Oma pääoma keskimäärin
Luottotappioiden osuus
luottokannasta, %
=
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot
x 100
Luottokanta tilikauden lopussa
Tulos ennen kertaluonteisia
eriä ja veroja
= Tulos ennen veroja +/– kertaluonteiset erät *
* Alisa Pankki määrittelee kertaluonteisiksi eriksi tuotot ja kulut, jotka eivät todennäköisesti toistu.
Kertaluonteisiin eriin sisällytetään muun muassa:
• irtisanomis- ja liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut
• liikearvojen sekä omaisuuserien kertaluonteiset alakirjaukset (pl. lainasaatavakannan luottotappiot)
• kertaluonteiset myyntivoitot ja -tappiot
• liiketoimintojen hankinnoista muodostuvat tulosvaikutteiset erät (pl. lainasaatavakannan ostot
ja myynnit)
Vaihtoehtoiset tunnusluvut
Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % =
Maksuvalmiuspuskuri
x 100
Nettoulosvirtaukset 30 päivän sisällä
Vakavaraisuussuhde (TC), % =
Omat varat yhteensä (TC)
x 100
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)
Ydinpääomasuhde (CET1), % =
Ydinpääoma (CET1)
x 100
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)
Vähimmäisomavaraisuusaste, % =
Ensisijainen pääoma (T1)
x 100
Vastuiden määrä
Pysyvän varainhankinnan vaatimus
(NSFR), %
=
Pysyvä varainhankinta
x 100
Pysyvän varainhankinnan vaade
EU:n vakavaraisuussääntelyn (CRR) mukaiset tunnusluvut
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
22
Konsernin tuloslaskelma .................................................................................................... 23
Konsernin laaja tuloslaskelma ........................................................................................... 23
Konsernin tase ................................................................................................................ ...... 24
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma ..................................................................25
Konsernin rahavirtalaskelma .............................................................................................. 26
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
K1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................................ 27
K2. Aiemmin raportoitujen vuoden 2023 lukujen korjaukset .....................................36
K3. Liiketoimintojen yhdistäminen .................................................................................. 37
K4. Konsernin riskienhallinta ............................................................................................ 38
K5. Korkokate ........................................................................................................................ 46
K6. Nettopalkkiotuotot ........................................................................................................ 46
K7. Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot ........................................................47
K8. Liiketoiminnan muut tuotot ........................................................................................ 48
K9. Henkilöstökulut .............................................................................................................. 48
K10. Muut hallintokulut ...................................................................................................... 53
K11. Poistot ja arvonalentumiset ...................................................................................... 53
K12. Liiketoiminnan muut kulut ........................................................................................ 53
K13. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot ...................................................54
K14. Tuloverot ....................................................................................................................... 58
K15. Osakekohtainen tulos ................................................................................................ 59
K16. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot .......................................60
K17. Käteiset varat ............................................................................................................... 61
K18. Saamiset luottolaitoksilta .......................................................................................... 61
K19. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ......................................................................61
K20. Aineettomat hyödykkeet ...........................................................................................62
K21. Aineelliset hyödykkeet ............................................................................................... 63
K22. Muut varat ....................................................................................................................64
K23. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ........................................................................64
K24. Verosaamiset ja -velat ................................................................................................ 64
K25. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ..............................................................................64
K26. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ..................................... 64
K27. Muut velat ................................................................................................................. ....64
K28. Siirtovelat ja saadut ennakot .................................................................................... 64
K29. Oma pääoma ................................................................................................................ 65
K30. Taseen ulkopuoliset sitoumukset ............................................................................65
K31. Saadut vakuudet ......................................................................................................... 65
K32. Konsernirakenne ......................................................................................................... 65
K33. Liiketapahtumat lähipiirin kanssa ...........................................................................66
K34. Olennaiset tapahtumat kauden jälkeen .................................................................66
Konsernin tilinpäätös
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
23
1 000 | EUROA | Liite | 2024 | 2023 oikaistu |
Korkotuotot | ||||
| Korkokulut | - | - | ||
Korkokate | K5 | |||
Palkkiotuotot | ||||
Palkkiokulut | - | - | ||
Nettopalkkiotuotot | K6 | |||
Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot | K7 | - | ||
| Liiketoiminnan muut tuotot | K8 | |||
Liiketoiminnan tuotot yhteensä | ||||
| Henkilöstö- ja hallintokulut | ||||
| Henkilöstökulut | K9 | - | - | |
Muut hallintokulut | K10 | - | - | |
| Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja | ||||
| aineettomista hyödykkeistä | K11 | - | - | |
Liiketoiminnan muut kulut | K12 | - | - | |
Liiketoiminnan kulut yhteensä | - | - | ||
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot* | K13 | - | - | |
Tulos ennen veroja* | - | - | ||
Tuloverot | K14 | |||
Tilikauden voitto (tappio)* | - | - | ||
| Tilikauden tuloksen jakautuminen | ||||
| Emoyhtiön omistajille* | - | - |
1 000 | EUROA | Liite | 2024 | 2023 oikaistu |
Tilikauden tulos* | - | - | ||
| Muut laajan tuloksen erät: | ||||
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää | ||||
| tulosvaikutteisiksi | ||||
Muuntoerot | - | |||
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät | ||||
verojen jälkeen | - | |||
Tilikauden laaja tulos* | - | - | ||
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | ||||
| Emoyhtiön omistajille* | - | - | ||
| Emoyrityksen omistajille kuuluva | ||||
osakekohtainen tulos | K15 | |||
Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa | - | |||
Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa | - |
Konsernin laaja tuloslaskelmaKonsernin tuloslaskelma
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
24
Konsernin tase
1 000 | EUROA | Liite | 2024 | 2023 oikaistu |
| Varat | ||||
| Käteiset varat | K17 | |||
Saamiset luottolaitoksilta | K18 | |||
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * | K19 | |||
Aineettomat hyödykkeet | K20 | |||
Aineelliset hyödykkeet | K21 | |||
| Muut varat | K22 | |||
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | K23 | |||
Tuloverosaamiset | K24 | |||
Laskennalliset verosaamiset | K24, K14 | |||
Varat yhteensä* |
1 000 | EUROA | Liite | 2024 | 2023 oikaistu |
| Velat | ||||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | K25 | |||
| Velat joilla on huonompi etuoikeus | K26 | |||
| kuin muilla veloilla | ||||
Muut velat | K27 | |||
Siirtovelat ja saadut ennakot | K28 | |||
Laskennallinen verovelka | K14, K24 | |||
Velat yhteensä | ||||
Oma pääoma | K29 | |||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||
| Osakepääoma | ||||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | ||||
Muuntoero | ||||
Kertyneet voittovarat* | - | - | ||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma | ||||
pääoma yhteensä* | ||||
Velat ja oma pääoma yhteensä* |
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
25
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||||
| Sijoitetun vapaan | ||||||
| oman pääoman | Kertyneet | Oma pääoma | ||||
1 000 | EUROA | Osakepääoma | rahasto | Muuntoerot | voittovarat | yhteensä |
Oma pääoma 1.1.2024 | - | |||||
| Tilikauden tulos | - | - | ||||
Muut laajan tuloksen erät | ||||||
Tilikauden laaja tulos | - | - | ||||
Yrityshankinta | ||||||
Osakeanti | ||||||
Muut muutokset** | - | - | ||||
Osakeperusteiset maksut | ||||||
Oma pääoma 31.12.2024 | - |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||||
| Sijoitetun vapaan | Kertyneet | |||||
| oman pääoman | voittovarat/ | Oma pääoma | ||||
1 000 | EUROA | Osakepääoma | rahasto | Muuntoerot | oikaistu | yhteensä/oikaistu |
Oma pääoma 1.1.2023 | - | |||||
| Tilikauden tulos* | - | - | ||||
Muut laajan tuloksen erät | - | - | ||||
Tilikauden laaja tulos* | - | - | - | |||
Muut muutokset*** | - | - | ||||
Osakeperusteiset maksut | ||||||
Oma pääoma 31.12.2023* | - |
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
26
1 000 | EUROA | 2024 | 2023 oikaistu |
| Liiketoiminnan rahavirta | |||
| Tilikauden voitto (tappio) * | - | - | |
| Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta | |||
| Poistot ja arvonalentumiset | |||
Luottotappiot * | |||
Tuloverot | |||
Muut oikaisut | - | ||
Tuloksen oikaisut yhteensä* | |||
| Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen | |||
| muutosta | |||
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | |||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | - | ||
Muut varat | - | ||
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | |||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | |||
Muut velat | - | - | |
Liiketoiminnan rahavirta yhteensä |
Konsernin rahavirtalaskelma
1 000 | EUROA | 2024 | 2023 oikaistu |
| Investointien rahavirta | |||
| Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin | - | - | |
Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin | - | - | |
Aineellisten hyödykkeiden myynti | |||
Tytäryhtiöiden myynnit | |||
Tytäryhtiöiden hankinnat vähennettynä hankituilla rahavaroilla | |||
Investointien rahavirta yhteensä | - | ||
| Rahoituksen rahavirta | |||
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | - | ||
Velat luottolaitoksille | - | ||
Maksullinen suunnattu osakeanti | |||
Vuokrasopimusvelkojen maksut | - | - | |
Rahoituksen rahavirta yhteensä | - | - | |
Rahavarojen nettomuutos | |||
Rahavarat tilikauden alussa | |||
Rahavarat tilikauden lopussa | |||
| Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: | |||
| Käteiset varat | |||
Saamiset luottolaitoksilta | |||
Yhteensä | |||
| Rahavirtalaskelmaa koskevat lisätiedot | |||
| Saadut korot | |||
Maksetut korot | - | - |
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
27
K1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
28
Segmenttiraportointi
Alisa Pankilla on vain yksi raportoitava toimintasegmentti. Raportoitu segmentti kattaa koko
konsernin ja segmenttiluvut ovat yhdenmukaisia Alisa Pankki -konsernin lukujen sekä johdon
raportoinnin kanssa.
Valuuttakurssit ja ulkomaiset konserniyritykset
Kansainvälisten toimintojen merkitys konsernin taloudelliseen asemaan on vähäinen.
Tilikauden aikana konsernilla oli aktiivista liiketoimintaa ulkomailla Saksassa, Tanskassa ja
Ruotsissa.
Konsernitilinpäätöksessä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi
tilikauden keskikurssilla ja taseet tilinpäätöspäivän valuuttakurssilla. Laajan tuloksen ja
taseen eri valuuttakursseista johtuva keskikurssiero kirjataan muihin laajan tuloksen
eriin. Ulkomaisten tytäryhtiöiden yhdistelystä johtuvat muuntoerot ja hankinnan jälkeen
kertyneiden oman pääoman erien muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Rahoitusvarat ja -velat
Konsernin rahoitusvarat ja -velat arvostetaan ja luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen
yhteydessä IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti.
Rahoitusvarojen luokittelu
Konsernin seuraavat rahoitusvarat on luokiteltu jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavaksi:
• Käteiset varat
• Saamiset luottolaitoksilta
• Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
Konsernilla ei ole käypään arvoon laajan tuloksen kautta kirjattavia rahoitusvaroja eikä
käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja.
Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen perustuvat liiketoimintamalliin sekä
rahavirtaominaisuuksien arviointiin (SPPI-testi).
Liiketoimintamallien arviointi
Alisa Pankki on määrittänyt rahoitusinstrumentteihin soveltamansa liiketoimintamallit
niiden käyttötarkoituksen mukaisesti. Liiketoimintamalli heijastaa, millä tavoin
rahoitusinstrumenttien ryhmää hallinnoidaan liiketoimintayksikössä taloudellisten
tavoitteiden saavuttamiseksi. Liiketoimintamallia ei arvioida instrumenttikohtaisesti, vaan
se perustuu johdon arvion mukaan ryhmiteltyihin rahoitusvarojen luokkiin. Alisa Pankin
määrittämät liiketoimintamallit perustuvat siihen, kuinka yhtiö hallitsee rahoitusvarojen
luokkaa ja onko hallinnan tarkoituksena rahoitusvarojen pitäminen rahavirtojen
keräämiseksi, niiden pitäminen kaupankäyntitarkoituksessa vai molemmat. Alisa Pankki
soveltaa rahoitusvaroihin liiketoimintamallia, jonka mukaan rahoitusinstrumentteja
hallinnoidaan sopimusperäisten rahavirtojen keräämiseksi.
SPPI-testi (Solely payment of principal and interest)
SPPI-testissä arvioidaan rahoitusvaran sopimukseen perustuvia rahavirtaominaisuuksia ja jotta
rahavirrat läpäisevät SPPI-testin, niiden tulee olla yksinomaan pääoman ja koron maksua. Alisa
Pankki arvioi rahoitusvarojen sopimusehtoja tunnistaakseen, läpäisevätkö ne SPPI-testin.
Rahoitusvarojen sopimusehtojen sisältäessä muita ehtoja, jotka eivät liity esimerkiksi
pääasialliseen lainajärjestelyyn ja jotka eivät muodostu pelkästään pääoman
takaisinmaksusta ja koron maksusta jäljellä olevalle pääomalle, rahoitusvarat arvostetaan
käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Jos rahoitusvara ei läpäise SPPI-testiä, tulee
sopimusehtojen johtaa suurempaan kuin vähäiseen altistumiseen riskeille tai volatiliteetille
sopimukseen perustuvissa rahavirroissa. Alisa Pankin rahoitusvarat läpäisevät SPPI-testin ja
niiden sopimusehdot täyttävät SPPI-kriteerit.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, jos erää pidetään
hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on rahoitusvarojen
hallussapito sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi, ja rahavirrat ovat
yksinomaan pääoman ja koron maksua. Tällaisia Alisa Pankissa ovat asiakkaille myönnetyt
lainat sekä ostetut vertaislainaportfoliot.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat merkitään alun perin kirjanpitoon
kirjattaessa käypään arvoon, johon sisällytetään hankinnasta välittömästi aiheutuneet
menot, kuten lainanvälittäjien komissiot. Lainanmyöntötapahtumaan kiinteästi liittyviä
palkkiotuottoja peritään ainoastaan osassa yrityslainoista. Niiden merkitys on vähäinen eikä
niitä sen vuoksi sisällytetä rahoitusvaran käypään arvoon, vaan tuloutetaan palkkiotuottona.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
29
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
30
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
31
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
32
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
33
Liiketoiminnan muut tuotot
Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin edellisiin eriin kuuluvat tuotot.
Toistuvia liiketoiminnan muita tuottoja pankille muodostuu palvelusta, jossa pankki tuottaa
pankkipalvelujen integraatioita taloushallinnon järjestelmiin.
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet koostuvat pääasiassa toimistokalusteista jä vähäisissä määrin
IT-laitteista. Aineelliset hyödykkeet arvostetaan kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla
arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hankintameno sisältää ne
menot, jotka johtuvat välittömästi kyseisen aineellisen hyödykkeen hankinnasta.
Aineellisten hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot tai
-tappiot lasketaan myyntihinnan ja kirjanpitoarvon erotuksena ja kirjataan tulosvaikutteisesti
liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
34
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentuminen
Johto arvioi jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden
arvonalentumisia. Arvonalentumistestaus vaatii johdon harkintaa ja arviota hyödykkeen
tulevaisuuden taloudellisesta hyödystä ja vaikutusajasta.
Käyttöoikeusomaisuuserät ja vuokrasopimusvelat
IFRS 16:n mukaan vuokrasopimus on sopimus, joka antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän
käyttöä koskevaan määräysvaltaan tietyksi ajaksi vastiketta vastaan. Yhtiö arvioi sopimuksen
syntymisajankohtana ja tilanteessa, jossa sopimuksen ehtoja muutetaan, sisältyykö
sopimukseen vuokrasopimus. Alisa Pankki arvioi määräysvaltaa seuraavilla perusteilla IFRS
16 standardin mukaisesti: sopimuksessa on yksilöity omaisuuserä, jonka käytöstä aiheutuva
taloudellinen hyöty kohdistuu olennaisilta osin Alisa Pankille ja Alisa Pankilla on oikeus ohjata
omaisuuserän käyttöä.
Vuokra-aika alkaa vuokrasopimuksessa määriteltynä aloitusajankohtana. Vuokrasopimuksen
päättymisajankohta on sopimuksen mukainen päättymisajankohta. Mikäli vuokrasopimus
on toistaiseksi voimassa oleva, päättymisajankohta arvioidaan vuokrasopimuskohtaisesti.
Arvio perustuu muun muassa yhtiön strategiseen tilanteeseen sekä kustannuksiin, jotka
aiheutuisivat, kun vuokrattava hyödyke korvattaisiin toisella hyödykkeellä.
IFRS 16 -standardi sisältää kaksi kirjaamista ja arvostamista koskevaa helpotusta. Alisa Pankki
on valinnut, ettei enintään 12 kuukauden vuokrasopimuksia, eikä arvoltaan korkeintaan
noin 5 000 euron suuruisia käyttöoikeusomaisuuseriä kirjata taseeseen. Nämä lyhytaikaiset
vuokrasopimukset sekä arvoltaan vähäiset käyttöoikeusomaisuuserät kirjataan suoraan
kuluksi vuokra-aikana.
Käyttöoikeusomaisuuserät
Alisa Pankin taseeseen aktivoidut vuokrasopimukset perustuvat yhtiön vuokrattuihin
toimitiloihin sekä pysäköintipaikkoihin. Vuokrasopimuksen alkamishetkellä
käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka perustuu vuokravelan
alkuperäisen arvostuksen mukaiseen määrään. Käyttöomaisuuden alkuperäisen arvostuksen
jälkeen, käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan alkuperäiseen arvoon vähennettynä
kertyneillä poistoilla ja toteutuneilla arvonalentumisilla. Käyttöoikeusomaisuuserästä tehdään
poistot vuokra-ajan kuluessa ja poistot kirjataan kuluina tuloslaskelmaan erään poistot ja
arvonalentumiset.
Vuokrasopimusvelat
Sopimuksen alkamishetkellä vuokrasopimusvelan alkuperäinen kirjanpitoarvo muodostuu
vuokra-aikana maksettavien vuokrien nykyarvoarvosta, diskontattuna Alisa Pankin lisäluoton
korolla. Vuokrasopimusvelan alkuperäisen arvostuksen jälkeen vuokrasopimusvelat
arvostetaan alkuperäiseen arvoon vähennettynä suoritettujen vuokranmaksujen pääoman
osuudella. Vuokrasopimusvelan määrä arvioidaan uudelleen, mikäli tulevat vuokramaksut
muuttuvat perustuen indeksi- tai hinnanmuutokseen, tai esimerkiksi vuokrakauden
pidennyksen johdosta. Mikäli vuokrasopimusvelan määrää oikaistaan uudelleenarvioinnin
yhteydessä, tehdään vastaavan suuruinen oikaisu myös käyttöoikeusomaisuuserään.
Vuokrasopimusvelasta aiheutuvat korkokulut kirjataan tuloslaskelman rahoituskuluihin.
Vuokramaksut diskontataan käyttämällä lisäluoton korkoa, koska sisäistä korkoa
ei ole saatavilla. Konsernin lisäluoton korko määräytyy saatujen rahoitustarjousten
ja markkinaolosuhteiden perusteella, ja sitä tarkistetaan vuosittain. Toimitilojen
vuokrasopimukseen ei sisälly jatko-optioita.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
35
Osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen
osakkeidenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden
keskimääräisellä lukumäärällä.
Laimennusvaikutuksella osakekohtaista tulosta laskettaessa oikaistaan laimentamatonta
osakekohtaista tulosta laskettaessa käytettäviä lukuja. Näin otetaan huomioon laimentaviin
potentiaalisiin kantaosakkeisiin liittyvien mahdollisten tulosvaikutteisten erien vaikutus verojen
jälkeen sekä niiden kantaosakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo, jotka olisivat lisäksi olleet
ulkona, jos kaikki laimentavat potentiaaliset kantaosakkeet olisi vaihdettu osakkeisiin.
Jos esitettävien kausien tulos on negatiivinen, laimennusvaikutuksella oikaistu
osakekohtainen tulos on sama kuin laimentamaton.
Oma pääoma
Oma pääoma koostuu osakepääomasta, sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta
(SVOP), muuntoeroista ja kertyneistä voittovaroista. SVOP-rahaston varoja käytetään yhtiön
toiminnan kehittämiseen, investointeihin tai tappioiden kattamiseen.
Johdon harkintaa sekä arvioita vaativat asiat
IFRS-standardien mukaisen tilinpäätöksen laatiminen edellyttää tiettyjen keskeisten
kirjanpidollisten arvioiden tekemistä. Lisäksi johdon on käytettävä harkintaa. Harkinta
vaikuttaa laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden soveltamiseen, raportoitavien varojen,
velkojen, tuottojen ja kulujen määrään samoin kuin esitettäviin liitetietoihin. Harkinnassaan
johto käyttää arvioita ja olettamuksia, jotka perustuvat aiempaan kokemukseen ja johdolla
tilinpäätöshetkellä olevaan parhaaseen näkemykseen tulevasta kehityksestä. Arvioita ja
harkintaan perustuvia ratkaisuja seurataan jatkuvasti ja ne perustuvat toteutuneeseen
kehitykseen ja eräisiin muihin tekijöihin, kuten odotuksiin tulevaisuuden tapahtumista,
joiden uskotaan olosuhteet huomioon ottaen kohtuudella toteutuvan. Arviot perustuvat
johdon raportointihetken parhaaseen näkemykseen, mutta toteutumat voivat poiketa
tehdyistä arvioista.
IFRS 9 -standardin mukaisten odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta perustuu
sisäisiin malleihin, joihin sisältyy olettamia luottoriskin muutoksesta ja maksukyvyttömyyden
todennäköisyyksistä. Lisäksi huomioidaan tulevaisuuteen suuntautuva informaatio
ja arvio makromuuttujien kehittymisestä eri skenaarioissa ja skenaarioiden
toteutumistodennäköisyyksistä. Lisäksi odotettavissa olevien luottotappioiden määrittelyssä
noudatetaan johdon harkintaa arvioitaessa yksittäisten maksuviiveellisten yritysluottojen
luottotappiovarauksia huomioiden liiketoimintajohdon analyysi luottojen vakuuden
turvaavuudesta, perintäprosessin etenemisestä ja vaiheesta sekä kokonaisarvio velallisen
maksukyvystä.
Liiketoimintojen hankintojen yhteydessä hankittujen varojen ja velkojen käypään
arvoon arvostamisessa hyödynnetään arvioita. Osana hankinnan käsittelyä, liikearvon
kohdistamiseen liittyy johdon harkintaa. Liikearvon tasearvot testataan säännöllisesti
arvonalentumisen varalta. Aineettomat hyödykkeet testataan, kun arvoalentumisesta
on viitteitä. Arvonalentumistestaus edellyttää johdon harkintaa ja arviota omaisuuserien
tulevista rahavirroista ja taustaoletuksista.
Vuokrasopimusten kirjaamisessa IFRS 16 -standardin mukaisesti on käytetty harkintaa
arvioitaessa toimitilojen vuokrasopimuksen päättymisajankohtaa.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
36
K2. Aiemmin raportoitujen vuoden 2023 lukujen korjaukset
Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu takautuvasti IAS 8 standardin mukaisesti joulukuussa ja
kesäkuussa 2023 tapahtuneen järjestelmäteknisen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus oli
virheellisesti 443 tuhatta euroa liian pieni. Joulukuun 2023 virhe oli 258 tuhatta euroa ja kes
-
äkuun 2023 virhe oli 185 tuhatta euroa. Alisa Pankin oikea tulos olisi ollut 443 tuhatta euroa
tilinpäätöksessä raportoitua pienempi eli tilikauden 2023 oikaistu tulos on -138 tuhatta 306
tuhannen sijaan. Tuloslaskelmassa oikaisu tehtiin ”lopulliset ja odotettavissa olevat luotto
-
tappiot” -riville ja oikaisu vaikuttaa sen jälkeisiin summariveihin. Taseessa korjaus vaikutti pi-
enentävästi ”saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä” -riville sekä tilikauden tulokseen. Korjaukset
on tehty myös vuoden 2023 rahavirtalaskelmaan, oman pääoman täsmäytyslaskelmaan sekä
niihin liitetietoihin ja tunnuslukuihin, joihin edellä mainitut tilit vaikuttavat.
1 000 EUROA
| 1-12/2023 | |||
| aiemmin | 1-12/2023 | 1-12/2023 | |
| raportoitu | korjaus | oikaistu | |
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -4 999 | -443 | -5 443 |
Tulos ennen veroja | 303 | -443 | -140 |
Tilikauden voitto (tappio) | 306 | -443 | -138 |
Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimennettu euroa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 166 882 | -443 | 166 438 |
Varat yhteensä | 312 841 | -443 | 312 398 |
Kertyneet voittovarat | -12 044 | -443 | -12 487 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 26 162 | -443 | 25 719 |
Velat ja oma pääoma yhteensä | 312 841 | -443 | 312 398 |
| 7-12/2023 | |||
| aiemmin | 7-12/2023 | 7-12/2023 | |
| raportoitu | korjaus | oikaistu | |
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -2 765 | -258 | -3 023 |
Tulos ennen veroja | -87 | -258 | -345 |
Tilikauden voitto (tappio) | 42 | -258 | -216 |
Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimennettu euroa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 166 882 | -443 | 166 438 |
Varat yhteensä | 312 841 | -443 | 312 398 |
Kertyneet voittovarat | -12 044 | -443 | -12 487 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 26 162 | -443 | 25 719 |
Velat ja oma pääoma yhteensä | 312 841 | -443 | 312 398 |
| 1-6/2023 | |||
| aiemmin | 1-6/2023 | 1-6/2023 | |
| raportoitu | korjaus | oikaistu | |
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -2 235 | -185 | -2 420 |
Tulos ennen veroja | 390 | -185 | 204 |
Tilikauden voitto (tappio) | 264 | -185 | 79 |
Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimennettu euroa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 165 250 | -185 | 165 065 |
Varat yhteensä | 287 527 | -185 | 287 431 |
Kertyneet voittovarat | -11 894 | -185 | -12 079 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 26 312 | -185 | 26 126 |
Velat ja oma pääoma yhteensä | 287 527 | -185 | 287 431 |
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
37
Alisa Pankki Oyj ja PURO Finance Oy tiedottivat 10.4.2024 sopineensa yhtiöiden yhdistymisestä
osakevaihdolla, jonka myötä Alisa Pankki hankkii PURO Financen koko osakekannan sen
edellisiltä omistajilta. Yhdistymissopimuksen mukaisesti Alisa Pankki hankki PURO Financen
sen edellisiltä osakkeenomistajilta kauppahinnalla, joka koostui 58 878 721 liikkeelle lasketusta
Alisa Pankin uudesta osakkeesta. Lopullinen kauppa toteutui 15.5.2024, jolloin määräysvalta
siirtyi Alisa Pankki Oyj:lle. PURO Finance on erikoistunut factoringiin eli laskurahoitukseen.
PURO Finance tarjoaa yhdessä kumppaniensa kanssa luotettavaa ja vaivatonta laskusaatavien
rahoituspalvelua, joka yhdistää asiakkaiden laskutuksen, rahoituksen, luottovakuutuksen,
perinnän ja kirjanpidon. PURO Finance fuusioitiin Alisa Pankki Oyj:hin marraskuussa 2024.
Hankinta on käsitelty konsernitilinpäätöksessä liiketoimintojen yhdistämisenä
hankintamenetelmää käyttäen. Hankintahinnasta 0,9 milj. euroa kohdistettiin
asiakassopimuksiin ja liikearvoa syntyi 7,3 milj. euroa. Liikearvo kuvastaa sulautumisen myötä
syntyviä synergioita sekä tuotto- että kulupuolella. Tuottopuolen odotetut synergiat perustuvat
pääosin ristiinmyyntimahdollisuuksiin, kasvavaan asiakasmäärään ja parantuneeseen
kilpailukykyyn. Rahoitussynergiaa saadaan, kun PURO Financen vieraan pääoman rahoitus
korvataan Alisa Pankin pääosin talletusvaroihin perustuvalla rahoituksella. Kulupuolen
synergioita odotetaan saavutettavan päällekkäisten operatiivisten kustannusten karsimisesta,
toiminnan tehostamisesta yhtiöiden ottaessa käyttöön molempien osapuolten parhaita
käytäntöjä ja tehostuneen luottoriskinhallinnan kautta luottotappioiden todennäköisyyden
pienentymisenä. Asiakassopimuksien arvostus hankintahetkellä perustuu PURO Financen
historialliseen dataan asiakkaiden käyttäytymisestä.
Suunnatussa annissa Alisan osakekohtainen hinta oli 0,2 euroa, uusien osakkeiden
kappalemäärä oli 58 878 721 osaketta, joten näistä muodostui 11 775 744 euroa
kauppahinnaksi. Osakekohtainen hinta 0,2 euroa oli 15.5.2024 päätöskurssi.
PURO Financen yhdistymistä edeltävät liiketoiminnan tuotot 1.1.–14.5.2024 ajalta olivat 9,5
miljoonaa euroa. Jos yhdistyminen olisi tapahtunut jo vuoden 2024 alussa, olisivat PURO
Financen tuotot sisältyneet Alisa-konserniin sellaisenaan. Alisa Pankin 2024 tuottoihin sisältyy
PURO Financen liiketoimintaan liittyviä tuottoja noin 5,9 miljoonaa euroa.
Hankintaan liittyvät kustannukset olivat 1,4 miljoonaa euroa. Kustannuksista 0,8 miljoonaa
euroa on kirjattu Alisa Pankki -konsernin tulosvaikutteisina kertaluonteisina erinä. Hankintaan
liittyvät kulut on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin ja hallintokuluihin luonteensa
mukaisesti. Loput kustannuksista näkyvät omassa pääomassa osakkeiden liikkeeseenlaskusta
aiheutuneina kuluina sekä PURO Financen tulokseen ennen yhdistymistä kirjattuina kuluina.
Keskeisimmät erot PURO Financen FAS-kirjanpidon mukaisesti laaditun taseen ja käypien arvojen
välillä liittyvät luottokannan arvostukseen. Yhdistymisen yhteydessä hankittuun luottokantaan
kohdistettiin -1,0 milj. euron suuruinen kannan arvoa heikentävä oikaisu, joka muodostui osin
luottoriskin vuoksi tapahtuneen arvon alentumisen vuoksi (IFRS 9 mukainen POCI, purchased
or originated credit impaired). Kyseinen osa luottokannasta on arvostettu hankintahetkellä
nolla-arvoon eikä siihen siten kohdistu ECL-varausta. Hankitun luottokannan käypä arvo
hankintahetkellä oli 25,5 milj. euroa. Lisäksi yhdistymisessä uutena tase-eränä tunnistettujen
asiakassopimuksien arvostuksessa on hyödynnetty arvioita, jotka perustuvat asiakassopimuksiin
liittyvään historialliseen dataan. Johdon harkintaa liittyy myös liikearvon kohdistamiseen osana
hankinnan käsittelyä. Hankittujen nettovarojen käyvät arvot ja hankintahinnat on esitetty
oheisessa taulukossa.
1 000 EUROA
| Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen | |
| käyvät arvot 14.5.2024 (PURO Finance -konserni) | |
| Varat | |
Käteiset varat | 2 106 |
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 26 778 |
Lainakannan arvoa heikentävä oikaisu | -1 012 |
Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo | 1 403 |
Aineelliset hyödykkeet | 56 |
Muut varat | 11 |
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 11 |
Varat yhteensä | 29 353 |
| Velat | |
Velat luottolaitoksille | 13 573 |
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 5 230 |
Muut velat | 5 562 |
Siirtovelat ja saadut ennakot | 321 |
Laskennalliset verovelat | 177 |
Tuloverovelat | 40 |
Velat yhteensä | 24 902 |
Hankittu nettovarallisuus | 4 451 |
Hankintavastike (58 878 721 osaketta) | 11 776 |
Liikearvo | 7 325 |
K3. Liiketoimintojen yhdistäminen
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
38
K4. Konsernin riskienhallinta
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
39
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
40
| LUOTTOKANTA RISKILUOKITTAIN | |||
1 000 | EUROA | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Riskiluokka 5 | 35 264 | 39 092 | |
Riskiluokka 4 | 52 278 | 76 912 | |
Riskiluokka 3 | 28 572 | 36 895 | |
Riskiluokka 2 | 16 546 | 13 513 | |
Riskiluokka 1 | 6 973 | 6 454 | |
Riskiluokka 0 | 9 855 | 0 | |
Luottokanta | 149 488 | 172 866 |
| VASTUU JA KOTIMAA 31.12.2024 | |||
| Erääntyneet | |||
1 000 | EUROA | Luottokanta | yli 90 päivää |
Yksityishenkilöt Suomi | 96 393 | 2 028 | |
Yritykset ja yhteisöt Suomi | 46 871 | 1 151 | |
Julkisyhteisöt Suomi | 680 | 0 | |
Yksityishenkilöt EU maat | 5 523 | 1 802 | |
Yritykset ja yhteisöt EU maat | 21 | 0 | |
Luottokanta yhteensä | 149 488 | 4 981 |
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
41
| VASTUU JA KOTIMAA 31.12.2023 | |||
| Erääntyneet | |||
1 000 | EUROA | Luottokanta | yli 90 päivää |
Yksityishenkilöt Suomi | 124 498 | 2 071 | |
Yritykset ja yhteisöt Suomi | 39 942 | 1 596 | |
Julkisyhteisöt Suomi | 1 122 | 0 | |
Yksityishenkilöt EU maat | 7 304 | 1 424 | |
Yritykset ja yhteisöt EU maat | 0 | 0 | |
Luottokanta yhteensä | 172 866 | 5 091 |
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
42
| ALTISTUMINEN LUOTTORISKILLE RISKILUOKITTAIN 31.12.2024 | |||||
| Laina- | |||||
| saamiset | |||||
1 000 | EUROA | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | yhteensä |
Riskiluokka 5 | 34 915 | 335 | 13 | 35 264 | |
Riskiluokka 4 | 50 794 | 1 462 | 22 | 52 278 | |
Riskiluokka 3 | 27 285 | 1 197 | 90 | 28 572 | |
Riskiluokka 2 | 15 345 | 1 190 | 12 | 16 546 | |
Riskiluokka 1 | 6 435 | 441 | 97 | 6 973 | |
Riskiluokka 0 | 1 806 | 1 145 | 6 904 | 9 855 | |
Luottokanta | 136 579 | 5 771 | 7 138 | 149 488 | |
| Odotettavissa olevat | |||||
| luottotappiot | -1 053 | -515 | -4 209 | -5 776 | |
| Saamiset yleisöltä ja | |||||
| julkisyhteisöltä | 135 526 | 5 256 | 2 929 | 143 711 | |
| ALTISTUMINEN LUOTTORISKILLE RISKILUOKITTAIN 31.12.2023 | Laina- | ||||
| saamiset | |||||
1 000 | EUROA | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | yhteensä |
Riskiluokka 5 | 36 805 | 420 | 1 867 | 39 092 | |
Riskiluokka 4 | 72 528 | 2 443 | 1 942 | 76 912 | |
Riskiluokka 3 | 33 459 | 1 708 | 1 728 | 36 895 | |
Riskiluokka 2 | 12 213 | 606 | 693 | 13 513 | |
Riskiluokka 1 | 5 538 | 438 | 478 | 6 454 | |
Luottokanta | 160 543 | 5 614 | 6 708 | 172 866 | |
| Odotettavissa olevat | |||||
| luottotappiot | -1 469 | *-530 | *-4 428 | *-6 427 | |
| Saamiset yleisöltä ja | |||||
| julkisyhteisöltä | 159 075 | *5 084 | *2 280 | *166 439 | |
* ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
43
| Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma | |||||||
| alle | 3-12 | 1-5 | 5-10 | yli 10 | |||
31.12.2024 1 000 | EUROA | 3 kk | kk | vuotta | vuotta | vuotta | Yhteensä |
| Varat | |||||||
| Käteiset varat | 279 361 | 279 361 | |||||
Saamiset luottolaitoksilta | 8 701 | 8 701 | |||||
| Saamiset yleisöltä ja | |||||||
| julkisyhteisöiltä | 42 911 | 20 363 | 62 029 | 15 428 | 2 981 | 143 711 | |
| Velat | |||||||
| Velat yleisölle ja | |||||||
| julkisyhteisöille | 355 340 | 19 313 | 19 986 | 394 639 | |||
Vuokrasopimusvelat | 99 | 305 | 450 | 854 | |||
| Velat, joilla on huonompi | |||||||
| etuoikeus kuin muilla veloilla | 118 | 6 100 | 6 218 | ||||
| Taseen ulkopuoliset | |||||||
| sitoumukset | 4 861 | 4 861 | |||||
| alle | 3-12 | 1-5 | 5-10 | yli 10 | |||
31.12.2023 1 000 | EUROA | 3 kk | kk | vuotta | vuotta | vuotta | Yhteensä |
| Varat | |||||||
| Käteiset varat | 129 364 | 129 364 | |||||
Saamiset luottolaitoksilta | 5 461 | 5 461 | |||||
| Saamiset yleisöltä ja | |||||||
| julkisyhteisöiltä | 29 730 | 5 576 | 72 982 | 47 535 | 17 042 | 172 866 | |
| Velat | |||||||
| Velat yleisölle ja | |||||||
| julkisyhteisöille | 204 192 | 47 406 | 17 267 | 268 864 | |||
Vuokrasopimusvelat | 40 | 122 | 342 | 503 | |||
| Velat, joilla on huonompi | |||||||
| etuoikeus kuin muilla veloilla | 110 | 6 100 | 6 210 | ||||
| Taseen ulkopuoliset | |||||||
| sitoumukset | 5 647 | 5 647 |
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
44
| TASEEN KORKOSIDONNAISUUDET 31.12.2024 | |||||||
| Yön-yli/ | Kiinteä- | Kiinteä- | |||||
| ei | korkoinen, | korkoinen, | |||||
| sidonnai- | 3 M | 6-12 M | maturiteetti | maturiteetti | |||
1 000 | EUROA | suutta | Euribor | Euribor | alle 12 kk | yli 12 kk | Yhteensä |
| Saamiset | |||||||
| Saamiset | |||||||
| luottolaitoksilta ja | |||||||
| keskuspankilta | 288 063 | 288 063 | |||||
Saamiset yleisöltä | 88 150 | 3 453 | 38 096 | 14 012 | 143 711 | ||
| Velat | |||||||
Velat yleisölle, käyttelytilit | 336 257 | 336 257 | |||||
Velat yleisölle, määräaikaistalletukset | 37 722 | 19 986 | 57 708 | ||||
| Velat, jolla on huonompi | |||||||
| etuoikeus kuin muilla | |||||||
| veloilla | 118 | 6 100 | 6 218 |
| KORKOHERKKYYSANALYYSI, VAIKUTUS OMIEN VAROJEN NYKYARVOON | ||
1 000 | EUROA | 31.12.2024 |
Kaikki korot nousevat 200 b.p. | 551 | |
Kaikki korot laskevat 200 b.p. | -678 | |
Lyhyet korot laskevat 250 b.p. ja pitkät korot nousevat 100 b.p. | -318 | |
Lyhyet korot nousevat 250 b.p. ja pitkä korot laskevat 100 b.p. | 344 | |
Lyhyet korot nousevat 250 b.p. | 483 | |
Lyhyet korot laskevat 250 b.p. | -91 |
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
45
Osana operatiivisen riskin hallintaa yhtiö pyrkii vähentämään operatiivisen riskin
todennäköisyyttä sisäisillä toimintaohjeilla sekä kouluttamalla henkilökuntaa. Jokainen
työntekijä vastaa operatiivisen riskin hallinnasta omassa työtehtävässään. Toteutuneet
operatiiviset riskit raportoidaan liiketoimintayksikön johdolle.
Uudet tuotteet, palvelut ja ulkoistettujen palvelujen toimittajat hyväksytään erikseen yhtiön
määrämuotoisella hyväksymisprosessilla ennen käyttöönottoa. Hyväksymisprosessin
avulla varmistetaan, että uusiin tuotteisiin ja palveluihin liittyvät riskit ovat asianmukaisesti
tunnistettu ja arvioitu. Samaa hyväksymisprosessia sovelletaan myös, kun nykyisiä tuotteita
kehitetään.
Operatiivisten riskien seurantaa, valvontaa ja raportointia hoidetaan yhtiön
riskienvalvonnassa. Yhtiön johto saa vähintään vuosittain liiketoimintayksiöiden riskiarviot
ja raportin toteutuneista riskeistä, joiden pohjalta kootaan erillinen riskimatriisi hallitukselle.
Luodun prosessin avulla hallitus saa muodostettua kokonaiskuvan liiketoimintaan
kohdistuvista operatiivisista riskeistä ja niiden mahdollisista vaikutuksista yhtiöön.
7. Vastuullisuus
Alisa Pankki on suomalaisena digitaalisena pankkina osa suomalaista finanssialaa. Pankki- ja
rahoitustoiminnalla on tärkeä rooli yhteiskunnan taloudellisen ja sosiaalisen vakauden
rakentamisessa, sekä ilmasto- ja ympäristöasioiden huomioimisessa. Tilikauden aikana Alisa
Pankki on aloittanut valmistautumisen CSRD-sääntelyn raportointivaateisiin.
Alisa Pankki pitää kiinni korkeista standardeista harjoittaessaan liiketoimintaansa. Alisa Pankki
edellyttää, että sen liiketoimintayksiköt ja henkilöstö ymmärtävät hyvin sovellettavat lait,
määräykset ja standardit ja noudattavat niitä tiukasti kaikilla markkinoilla ja lainkäyttöalueilla,
joilla Alisa Pankki toimii.
Alisa Pankille henkilöstön hyvinvointi ja sitoutuneisuus ovat avainasemassa. Mittaamme
henkilöstötyytyväisyyttä säännöllisesti ja teemme tulosten pohjalta aktiivisesti parannuksia.
Työyhteisömme on tasa-arvoinen, emme hyväksy syrjintää missään muodossa. Olemme
sitoutuneet tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistämiseen kaikessa toiminnassa.
Asiakastyytyväisyys on avainasemassa ja Alisa Pankki pyrkii viestimään asiakkailleen
selkeästi ja ymmärrettävästi. Henkilö- ja yritysasiakasluotonannossa pyritään löytämään
yhdessä asiakkaiden kanssa sopivia ratkaisuja taloudellisten vaikeuksien eteen sattuessa.
Alisa Pankissa pyritään huolehtimaan asiakkaiden maksukyvyn säilymisestä tarjoamalla
maksuohjelman muutoksia tai muita tarvittavia joustoja lainan takaisinmaksuun.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
46
Liitetiedot
K6. NETTOPALKKIOTUOTOT
1 000 EUROA 2024 2023
Palkkiotuotot
Luotonannosta
2 336 2 014
Vertaislainoista 449 951
BaaS-tuotot 122 0
Muut palkkiot 74 215
Palkkiotuotot yhteensä 2 981 3 180
Palkkiokulut 2024 2023
Luotonannosta -43 -176
Muut palkkiokulut -1 122 -1 219
Palkkiokulut yhteensä -1 166 -1 395
Palkkiotuottojen tuloutusajankohta 2024 2023
Palvelut luovutettu yhtenä ajankohtana 888 918
Palvelut luovutettu ajan kuluessa 2 093 2 263
Yhteensä 2 981 3 180
Efektiivisen koron laskentatapaa tarkennettiin tilikauden 2024 aikana talletuksien ja
myyntilaskurahoituksen kumppanien komissioihin liittyen ja sillä oli 1,3 miljoonan euron vaikutus
korkokulujen ja palkkiokulujen välillä vuonna 2024. Korkokulut kasvoivat ja palkkiokulut pienenivät.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
47
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
48
K8. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
1 000 EUROA 2024 2023
Tytäryhtiön myyntivoitto 0 115
Muut tuotot 115 11
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 115 126
Muut tuotot sisältää mm. käyttöomaisuusmyynnin ja markkinointikomissioita.
Hallituksen palkat ja palkkiot 2024 2023
Markku Pohjola
Alisa Pankki Oyj, hallituksen pj. 2.4.2022 alkaen
-60 -75
Johanna Lamminen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 alkaen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, varapj. 20.3.2024 alkaen
-48 -39
Jukka Salonen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 3.5.2024 alkaen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, 31.12.2024 saakka
-33
Sampsa Laine
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen10.6.2024 alkaen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, 30.11.2024 saakka
-21
Tero Weckroth
Fellow Finance Oyj, hallituksen jäsen 1.4.2022 saakka
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen
-38 -49
Sami Honkonen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 alkaen
-38 -39
Lea Keinänen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 15.5.2024 saakka
-6 -49
Kai Myllyneva
Fellow Finance Oyj, hallituksen pj. 1.4.2023 saakka
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 saakka
-10
Jorma Pirinen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, 15.5.2024 saakka
-6 -49
Teuvo Salminen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, varapj. 2.4.2022 alkaen
Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, varapj. 20.3.2024 saakka
-60
Hallituksen palkat ja palkkiot yhteensä -250 -369
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
49
Konsernin johtoryhmälle ei maksettu tilikaudella työsuhteen päättymisen jälkeisiä,
irtisanomisen yhteydessä suositettavia tai muita pitkäaikaisia etuuksia.
Osakepalkkiojärjestelmä
Alisa Pankki Oyj:ssä on voimassa konsernin avainhenkilöille kolme osakepohjaista
kannustinjärjestelmä, joihin konserni on tilikaudella soveltanut IFRS 2 Osakeperusteiset
maksut –standardin vaatimuksia. Vuonna 2022 käyttöön otettu osakepalkkiojärjestelmä
korvaa ennen fuusiota käytössä olleet optio-ohjelmat. Toinen osakepalkkiojärjestelmä
lanseerattiin vuonna 2023 ja kolmas 2024. Tarkoituksena on yhdistää omistajien, johdon ja
henkilöstön tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä, sekä sitouttaa osallistujat
yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen
perustuvat kannustinjärjestelmät, jotka tukevat Alisa Pankin strategiaa.
2022A & 2022B
Arvonnousuperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä 2022 on yksi ansaintajakso, joka alkoi
4.7.2022 ja päättyi 31.3.2024. Sen kohderyhmään kuuluu noin 14 avainhenkilöä sisältäen
johtoryhmän jäseniä. Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollista ansaita osakepalkkiota
Alisa Pankki Oyj:n osakkeen arvonnousun perusteella. Yksi osakeyksikkö oikeuttaa yhden
osakkeen arvonnousuun. Osakeyksiköt on jaettu lajeihin 2022A (noin 650 000 kappaletta) ja
2022B (noin 2 500 000 kappaletta). Osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 1,27 euroa
(2022A) ja 0,63 euroa (2022B).
Osakeyksiköille kertynyt arvonnousu muunnetaan ansaintajakson päätyttyä Alisa Pankin
osakkeiksi ja mahdolliset palkkiot maksetaan finanssialaa koskevan lainsäädännön mukaan
lykättynä ansaintajakson päättymisen jälkeen kahdessa yhtä suuressa erässä, huhtikuussa
2025 ja huhtikuussa 2026. Palkkioerien maksamista seuraa yhden vuoden mittainen
odotusaika, jolloin avainhenkilö ei voi luovuttaa palkkiona maksettuja osakkeita.
Palkkiot maksetaan osittain Alisa Pankki Oyj:n osakkeina ja osittain rahana. Palkkioiden
rahaosuuksilla katetaan palkkioista osallistujille aiheutuvia veroja ja lakisääteisiä
sosiaalivakuutusmaksuja. Jos osallistujan työ- tai johtajasopimus päättyy ennen palkkion
maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta.
PSP 2023
Yhtiön hallitus päätti 17.1.2023 uudesta konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta
kannustinjärjestelmästä. Tässä suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä on kolme
ansaintajaksoa, jotka kattavat tilikaudet 2023, 2024-2025 ja 2025-2026. Kohderyhmän on
mahdollista ansaita Alisa Pankki Oyj:n osakkeita suoriutumisen perusteella. Hallitus päättää
järjestelmän ansaintakriteerit ja niiden tavoitteet ansaintajakson alussa. Järjestelmän
mahdolliset palkkiot maksetaan finanssialaa koskevan lainsäädännön mukaan viivästetysti
siten, että palkkiot maksetaan osallistujille ansaintajakson päättymisen jälkeen noin neljän
tai viiden vuoden kuluessa viidessä erässä. Palkkioerien maksamista seuraa yhden vuoden
mittainen odotusaika, jolloin avainhenkilö ei voi luovuttaa palkkiona maksettuja osakkeita.
Ansaintajaksolla 2023 palkkiot perustuivat konsernin vuoden 2023 tulokseen, strategisten
hankkeiden toteutukseen, asiakastyytyväisyyteen (NPS) sekä asetettuihin henkilökohtaisiin
tavoitteisiin. Ansaintajaksolta 2023 maksettavien palkkioiden arvo voi vastata yhteensä
enintään 2 000 000 Alisa Pankki Oyj:n osaketta sisältäen myös mahdollisen rahana
maksettava osuuden. Ansaintajaksolla 2023 kohderyhmään kuului noin 11 avainhenkilöä
mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut johtoryhmän jäsenet.
Johtoryhmän jäsenen on omistettava vähintään 50 prosenttia maksettujen netto-
osakkeiden määrästä, kunnes hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä yhteensä vastaa
50 prosentin osuutta hänen bruttovuosipalkkansa arvosta. Vastaavasti toimitusjohtajan
on omistettava vähintään 50 prosenttia maksettujen netto-osakkeiden määrästä, kunnes
hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä yhteensä vastaa hänen bruttovuosipalkkansa
arvoa. Nämä osakemäärät on omistettava niin kauan kuin henkilön jäsenyys johtoryhmässä
tai asema toimitusjohtajana jatkuu.
PSP 2024-2026
Suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä 2024–2028 on yksi (1) kahden ja puolen
vuoden (2,5) ja kaksi (2) kolmen (3) vuoden pituista ansaintajaksoa, jotka koskevat tilikausia
2024–2026, 2025–2027 ja 2026–2028. Hallitus päättää vuosittain ansaintajaksojen yksityis
-
kohdista. Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollisuus ansaita Alisa Pankki Oyj:n osakkei-
ta suorituksen perusteella. Ansaintajakson 2024–2026 ensimmäisen mittausjakson H2/2024
ansaintakriteeri perustuu H2/2024 tulokseen ennen kertaluonteisia eriä ja veroja. Hallitus
asettaa myöhemmin ansaintakriteerit mittausjaksoille 2025 ja 2026. Ansaintajakson 2024–
2026 kohderyhmään kuuluu noin 10 avainhenkilöä, mukaan lukien johtoryhmän jäsenet ja
virkaatekevä toimitusjohtaja. Kunkin ansaintajakson mahdolliset palkkiot maksetaan finans
-
sialan lainsäädännön mukaisesti ansaintajakson päättymisen jälkeen noin neljän (4) vuoden
kuluessa viidessä (5) erässä. Palkkioita saatetaan pienentää riskikorjausten perusteella
ennen niiden maksua. Kunkin palkkioerän maksamista seuraa yhden (1) vuoden mittainen
odotusaika, jonka aikana osallistuja ei voi luovuttaa palkkiona saamiaan osakkeita.
Ensimmäisen ansaintajakson perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään
1 472 109 Alisa Pankki Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen rahana maksettavan osuuden), mikä
vastaa noin 249 000 euroa laskettuna Alisa Pankki Oyj:n osakkeen vaihdolla painotetulla
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
50
keskikurssilla 7.8.2024. Mahdolliset palkkiot maksetaan osittain Alisa Pankki Oyj:n osakkeina
ja osittain rahana. Rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvat
verot ja lakisääteiset sosiaalivakuutusmaksut. Jos avainhenkilön työ- tai toimisopimus päättyy
ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta.
Johtoryhmän jäsenen on omistettava 50 prosenttia palkkiona saamistaan osakkeista, kunnes
hänen osakeomistuksensa arvo Alisa Pankki Oyj:ssä vastaa 50 prosenttia hänen palkkionsa
maksua edeltävän kalenterivuoden bruttopalkkansa arvosta. Vastaavasti toimitusjohtajan on
omistettava 50 prosenttia palkkiona saamistaan osakkeista, kunnes hänen osakeomistuk
-
sensa arvo Alisa Pankki Oyj:ssä vastaa yhteensä hänen palkkionsa maksua edeltävän kalen-
terivuoden bruttopalkkansa arvoa. Tämä osakemäärä on omistettava niin kauan kuin jäsenyys
konsernin johtoryhmässä tai asema toimitusjohtajana jatkuu.
Henkilöstöanti - EEP
Alisa Pankki Oyj:n hallitus päätti 24.10.2024 henkilöstölle suunnatusta osakeannista ja siihen
liittyvästä lisäosakejärjestelmästä. Henkilöstöannissa merkittiin 1 738 152 yhtiön uutta osaketta.
Osakkeen merkintähinta oli 0,1660 euroa osakkeelta. Osakkeen merkintähinta perustui yhtiön
osakkeen vaihdolla painotettuun keskikurssiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä ajanjaksolla 1.9.2024–
30.9.2024 ja siitä laskettuun kymmenen (10) prosentin alennukseen. Osakkeiden merkintäaika
oli 25.10.2024–15.11.2024. Osakkeiden merkintähinta on yhteensä 288 533,22 euroa.
Lisäosakejärjestelmässä henkilöstöannissa osakkeita merkinneillä henkilöillä on mahdollisuus
saada vastikkeetta lisäosakkeita (matching) noin kolme vuotta kestävän sitouttamisjakson
jälkeen.
Järjestelmän palkkiot maksetaan vuonna 2027 päättyvän sitouttamisjakson jälkeen. Nimet-
tyjen riskinottajien osalta mahdolliset lisäosakkeet maksetaan kuitenkin finanssialaa koskevan
lainsäädännön mukaan viivästetysti.
Palkkiot maksetaan osittain Alisa Pankki Oyj:n osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella
on tarkoitus kattaa palkkiosta työntekijälle aiheutuvat verot ja lakisääteiset sosiaalivakuu
-
tusmaksut.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
51
2024
2023
OHJELMA 2022A 2022B PSP 2023 PSP 2024-2026 EEP 2024 2022A 2022B PSP 2023
TYYPPI SAR SAR Osake Osake Osake SAR SAR Osake
Instrumentti 2022A 2022B PSP 2023 PSP 2024-2026 EEP 2024 2022A 2022B PSP 2023
Osakkeiden maksimimäärä 646 925 2 500 000 2 000 000 1 760 178 1 738 152 646 925 2 533 701 2 000 000
Myöntämispäivä 4.7.2022 4.7.2022 17.1.2023 8.8.2024 21.11.2024 4.7.2022 4.7.2022 17.1.2023
Ansaintajakson alkamispäivä 1.4.2022 1.4.2022 1.1.2023 1.1.2024 21.11.2024 1.4.2022 1.4.2022 1.1.2023
Ansaintajakson päättymispäivä 31.3.2024 31.3.2024 31.12.2023 31.12.2026 31.12.2027 31.3.2024 31.3.2024 31.12.2023
Vapautumispäivä 30.4.2025 30.4.2025 30.6.2025 30.6.2027 30.6.2028 30.4.2025 30.4.2025 30.6.2025
30.4.2026 30.4.2026 30.6.2026 30.6.2028 30.6.2029 30.4.2026 30.4.2026 30.6.2026
30.6.2027 30.6.2029 30.6.2030 30.6.2027
30.6.2028 30.6.2030 30.6.2031 30.6.2028
30.6.2029 30.6.2031 30.6.2032 30.6.2029
Oikeuden syntymisehdot
Osakkeen
arvonnousu
Osakkeen
arvonnousu
Tulos, strategiset
projektit, NPS,
henkilökohtainen
suoriutuminen
H2/2024 tulos,
2025 & 2026 TBA
Osakkeen
arvonnousu
Osakkeen
arvonnousu
Tulos, strategiset
projektit, NPS,
henkilökohtainen
suoriutuminen
Työsuhde
ansaintajakson
päättymiseen asti
Työsuhde
ansaintajakson
päättymiseen asti
Työsuhde
ansaintajakson
päättymiseen asti
Työsuhde
ansaintajakson
päättymiseen asti
Omistus,
työsuhde palkkion
maksamiseen asti
Työsuhde
ansaintajakson
päättymiseen asti
Työsuhde
ansaintajakson
päättymiseen asti
Työsuhde
ansaintajakson
päättymiseen asti
Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 4,1 4,1 6,5 7,5 7,6 4,1 4,1 6,5
Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 0,0 0,0 0,0 6,5 7,5 2,3 2,3 5,5
Henkilöitä tilikauden päättyessä 0 0 0 10 40 5 8 9
Toteutustapa Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake
Muutokset kauden aikana 2022A 2022B PSP 2023 PSP 2024-2026 EEP 2024 2022A 2022B PSP 2023
Tilikauden alussa ulkona olleet 646 925 1 991 865 1 700 000 646 925 2 204 323
Pidätetty kauden alussa 3 076 508 135 300 000
Muutokset kauden aikana
Kaudella myönnetyt 1 560 178 1 738 152 1 980 000
Kaudella menetetyt 646 925 1 991 865 1 700 000 212 456 280 000
Kauden lopussa ulkona olevat 1 560 178 1 738 152 646 925 1 991 865 1 700 000
Pidätetty kauden lopussa 200 000 541 836 300 000
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
52
KÄYVÄN ARVON MÄÄRITTÄMINEN
Osakeperusteisten kannustimien käypä arvo on määritetty myöntämispäivänä ja käypä arvo kirjataan kuluksi oikeuden
syntymiseen asti. Kauden aikana myönnettyjen osakeperusteisten kannustimien hinnoittelu määräytyi seuraavien syöttötietojen
perusteella ja sillä oli seuraava vaikutus:
Kauden aikana myönnettyjen instrumenttien arvostusparametrit 2024 2023
Osakekurssi myöntämishetkellä, € 0,18 0,38
Osakekurssi tilikauden lopussa, € 0,17 0,17
Riskitön korko, % 0 % 0 %
Odotetut osingot, € 0 0
Käypä arvo, € 370 372 0
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
53
K10. MUUT HALLINTOKULUT
1 000 EUROA 2024 2023
Toimistokulut -490 -383
IT ja infokulut -1 615 -1 926
Edustuskulut -4 -7
Matkakulut -19 -19
Autokulut -55 -41
Muut henkilösivukulut -207 -123
Markkinointikulut -213 -129
Pankkikulut -610 -112
Ulkopuoliset palvelut
-1 698 -1 764
Muut kulut
0 -9
Muut hallintokulut yhteensä -4 908 -4 513
K11. POISTOT JA ARVONALENTUMISET
1 000 EUROA 2024 2023
Aineettomat hyödykkeet -942 -675
Aineelliset hyödykkeet -11 -9
Käyttöoikeusomaisuus -331 -147
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -1 284 -831
Konsernissa alaskirjattiin vuonna 2024 ulkomaantoimintoihin ja toteutumattomiin
kehityshankkeisiin liittyviä aktivointeja 26 tuhatta euroa.
K12. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
1 000 EUROA 2024 2023
Viranomaismaksut -32 -271
Vuokrakulut -23 -76
Muut operatiiviset kulut -231 -226
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -285 -572
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
54
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
55
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
56
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
57
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
58
LASKENNALLISTEN VEROSAAMISTEN JA -VELKOJEN ERITTELY
1 000 EUROA 1.1.2024
Kirjattu
tuloslaskelmaan
Kirjattu
taseeseen 31.12.2024
Vuokrasopimukset 3 14 0 17
Laskennalliset verosaamiset yhteensä 3 14 0 17
1 000 EUROA 1.1.2024
Kirjattu
tuloslaskelmaan
Kirjattu
taseeseen 31.12.2024
Asiakassopimuksista 0 22 177 155
Laskennalliset verovelat yhteensä 0 22 177 155
1 000 EUROA 1.1.2023
Kirjattu
tuloslaskelmaan
Kirjattu
taseeseen 31.12.2023
Vuokrasopimukset 2 1 0 3
Osakeperusteiset maksut 78 0 -78 0
Muut oikaisut 51 0 -51 0
Laskennalliset verosaamiset yhteensä 129 1 -129 3
Käyttöoikeusomaisuuserät 31.12.2024 31.12.2023
Laskennalliset verosaamiset käyttöokeusomaisuuseristä
(vuokrasopimukset)
171 101
Laskennalliset verovelat käyttöoikeusomaisuuseristä
(vuokrasopimukset)
154 22
Käyttöoikeusomaisuuserien laskennalliset verot, netto 17 79
K14. TULOVEROT
1 000 EUROA 2024 2023
Tuloverot 42 1
Laskennallisen verosaamisen muutos 36 2
Aikaisempien tilikausien verot 35 0
Tuloverot yhteensä 113 3
Verokannan täsmäytys 2024 2023
Tulos ennen veroja -1 317 -140
Vero laskettuna emoyhtiön verokannalla 20% 263 28
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat 7 1
Vähennyskelvottomat menot -7 -2
Edellisten tilikausien laskennallisten verojen muutos 0 2
Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tappioista -227 0
Hyöty aiemmin kirjaamattomista laskennallisista
verosaamisista
0 -28
PURO Finance Oy:n verojaksotuksen oikaisu 77 0
Muut erät 1 2
Verokulu tuloslaskelmassa 113 3
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
59
K15. OSAKEKOHTAINEN TULOS
1 000 EUROA 2024 2023
Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto (tappio)* -1 204 -138
Painotettu keskiarvo osakemääristä 125 321 333 88 332 182
Osakepohjaisten kannustinohjelmien optio-oikeudet 3 298 330 4 338 789
Osakekohtainen tulos (EPS),
laimentamaton, euroa
-0,01 0,00
Osakekohtainen tulos (EPS),
laimennettu, euroa**
-0,01 0,00
** Osakepalkkiojärjestelyillä ei ole laimentavaa vaikutusta yhtiön tuloksen ollessa tappiollinen.
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeidenomistajille
kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden keskimääräisellä
lukumäärällä pois lukien konsernin kauden aikana hankkimat ja hallussa pitämät omat
osakkeet. Laimennusvaikutuksella osakekohtaista tulosta laskettaessa oikaistaan
laimentamatonta osakekohtaista tulosta laskettaessa käytettäviä lukuja, jotta otetaan
huomioon laimentaviin potentiaalisiin kantaosakkeisiin liittyvien mahdollisten
tulosvaikutteisten erien vaikutus verojen jälkeen ja niiden kantaosakkeiden lukumäärän
painotettu keskiarvo, jotka olisivat lisäksi olleet ulkona, jos kaikki laimentavat potentiaaliset
kantaosakkeet olisi vaihdettu osakkeisiin.
* ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
60
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
61
K17. KÄTEISET VARAT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Suomen Pankin tili 279 361 129 364
Käteiset varat yhteensä 279 361 129 364
K18. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Vaadittaessa maksettavat 4 701 2 861
Vähimmäisvarantotalletus Suomen Pankkiin 4 000 2 600
Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 8 701 5 461
K19. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Yritykset ja yhteisöt* 45 859 38 617
Julkisyhteisöt 680 1 122
Kotitaloudet* 93 427 121 256
Ulkomaat 3 746 5 444
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä* 143 711 166 438
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
62
K20. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
2024
1 000 EUROA Liikearvo
IT-ohjelmistojen
kehitys
Asiakas-
sopimukset
Muut aineettomat
hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno tilikauden alussa 5 957 4 674 240 0 10 871
Lisäykset 7 325 562 884 8 771
Yrityshankinnoista tulleet 521 521
Hankintameno ennen poistoja 13 282 5 756 1 124 0 20 162
Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 -2 631 -72 0 -2 703
Tilikauden poistot 0 -783 -159 0 -942
Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -3 414 -231 0 -3 645
Hankintameno tilikauden lopussa 13 282 5 756 1 124 0 20 162
Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -3 414 -231 0 -3 645
Aineettomien hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 13 282 2 341 894 0 16 517
1 000 EUROA 2023
Hankintameno tilikauden alussa 5 957 3 866 240 121 10 184
Siirrot erien välillä 121 -121 0
Lisäykset 687 0 687
Hankintameno ennen poistoja 5 957 4 674 240 0 10 871
Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 -1 913 -24 -91 -2 027
Tilikauden poistot 0 -627 -48 0 -675
Siirrot erien välillä 0 -91 0 91 0
Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -2 631 -72 0 -2 702
Hankintameno tilikauden lopussa 5 957 4 674 240 0 10 871
Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -2 631 -72 0 -2 702
Aineettomien hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 5 957 2 042 168 0 8 169
Liikearvo 31.12.2024 31.12.2023
Evli Pankki Oyj:n pankkiliiketoiminnan ja Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 5 338 5 338
Mobify Invoices Oy:n hankinta 619 619
PURO Finance Oy:n hankinta 7 325
Yhteensä 13 282 5 957
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
63
Liikearvon arvonalentumistesti
Liikearvon määrä vuoden 2024 lopussa oli 13,3 (6,0) miljoonaa euroa kohdistuen Alisa
Pankki -konserniin. Rahavirtaa tuottavalle yksikölle, jolle on kohdistettu liikearvoa, tehdään
arvonalentumistestaus vuosittain, tai aina kun on viitteitä arvonalentumisesta. Liikearvojen
arvonalentumistestauksessa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoa verrataan kyseisen
liiketoiminnon kerrytettävissä olevaan rahamäärään.
Kerrytettävissä olevien rahavirtojen ennustejakso on yhteensä viisi vuotta. Ennusteet
perustuvat pankin hallituksen hyväksymiin kolmen vuoden taloudellisiin ennusteisiin. Tämän
jälkeisten rahavirtojen määrittämisessä on käytetty 5 prosentin kasvuoletuksia, joiden
arvioidaan olevan alle toimialan pitkän aikavälin kasvuvauhdin. Rahavirrat, jotka ulottuvat
viiden vuoden ennustejakson jälkeiselle ajalle, on määritetty loppuarvomenetelmällä.
Loppuarvon kasvuoletuksena on käytetty 2 prosenttia, mikä vastaa Euroopan keskuspankin
pitkän aikavälin inflaatiotavoitetta. Rahavirrat diskontataan nykyhetkeen diskonttokorolla,
joka kuvastaa rahavirtaa tuottavan yksikön pääomakustannusta ennen veroja.
Diskonttokorko 31.12.2024 oli 9,3 (9,4) prosenttia. Diskonttokorossa on huomioitu riskitön
korko, maa- ja toimialariski sekä pankin volatiliteetti ja koko.
Testaustulos osoittaa, että kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon eikä
Alisa Pankilla siten ole tarvetta liikearvon alaskirjaamiselle. Herkkyysanalyysissä testattiin
keskeisimpien muuttujien vaikutusta testitulokseen. Keskeisiä muuttujia ovat liiketoiminnan
tulos, diskonttokorko sekä kolmen vuoden ennustejakson jälkeinen kasvuoletus.
Herkkyysanalyysin perusteella kerrytettävissä oleva rahamäärä ei muutu siten, että
muodostuisi alaskirjaustarve.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
64
K22. MUUT VARAT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Palkkiosaamiset 330 1 857
Muut saamiset 535 0
Muut varat yhteensä 865 1 857
K23. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Korkosaamiset 4 5
Ennakkomaksut 215 294
Muut 168 47
Siirtosaamiset ja muut ennakot yhteensä 388 346
K24. VEROSAAMISET JA -VELAT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Verosaamiset
Laskennalliset verosaamiset
17 3
Tuloverosaamiset 229 243
Verovelat
Laskennalliset verovelat
155 0
Verosaamiset ja -velat, netto 91 246
K25. VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Talletukset 394 639 268 864
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 394 639 268 864
K26. VELAT JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Debentuurilainat 6 218 6 210
Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
yhteensä
6 218 6 210
Debentuurilaina on etuoikeusasemaltaan Alisa Pankin muita sitoumuksia huonommassa
asemassa oleva instrumentti, joka kuuluu Alisa Pankkiin soveltuvassa vakavaraisuussääntelyssä
tarkoitettuun toissijaiseen pääomaan. Debentuurilainan laina-aika on viisi vuotta ja se erääntyy
17.10.2027. Debentuurilainan kiinteä vuotuinen korko on 8 prosenttia.
K27. MUUT VELAT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Vuokrasopimusvelka 854 503
Henkilösidonnaiset 0 3
Ostovelat 517 544
Velat vertaislainasijoittajille 1 341 1 780
Muut velat 1 600 2 722
Muut velat yhteensä 4 312 5 551
Velat vertaislainasijoittajille pienenivät niiden erääntymisen sekä myymisen vuoksi.
K28. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Korkovelat 4 835 3 126
Henkilösidonnaiset 1 231 1 022
Muut siirtovelat 2 551 1 906
Siirtovelat ja ja saadut ennakot yhteensä 8 618 6 054
Muut siirtovelat muodostuvat tavanomaisista kuluvarauksista sekä ostettuun luottokantaan
liittyvästä jaksotuksesta, joka purkautuu lainakannan taseesta poistumisen myötä.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
65
K29. OMA PÄÄOMA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Sidottu oma pääoma
Osakepääoma tilikauden alussa
18 289 18 286
Muut muutokset 3
Osakepääoma tilikauden lopussa 18 289 18 289
Sidottu oma pääoma yhteensä 18 289 18 289
Vapaa oma pääoma
SVOP -rahasto
31 985 19 917
Edellisten tilikausien voitto -12 408 -12 350
Tilikauden voitto/tappio* -1 204 -138
Vapaa oma pääoma yhteensä 18 373 7 429
Oma pääoma yhteensä 36 663 25 719
K30. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Käyttämättömät luottojärjestelyt 4 861 5 647
Käyttämättömät luottojärjestelyt 4 861 5 647
Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita
asiakas ei ole nostanut. Odotettavissa oleva luottotappio, joka kohdistuu taseen ulkopuolisiin
eriin, on 68 tuhatta euroa (41 tuhatta euroa).
K31. SAADUT VAKUUDET
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Kiinteistövakuudet 3 406 1 962
Saadut takaukset 6 699 9 391
Muut 4 674 11 417
Saadut vakuudet yhteensä 14 779 22 770
* ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
66
K33. LIIKETAPAHTUMAT LÄHIPIIRIN KANSSA
Lähipiirillä tarkoitetaan Alisa Pankissa johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja
näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla
avainhenkilöllä on määräysvalta tai yhteinen määräysvalta. Avainhenkilöitä ovat hallituksen
jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä.
Katsauskaudella liiketapahtumat lähipiirin kanssa muodostuivat pääosin Alisa Pankin johto
-
ryhmän ja hallituksen jäsenten talletusveloista ja debentuurilainoista sekä niihin liittyvistä ko-
roista. Lisäksi PURO Financen yhdistymisen yhteydessä Alisa Pankki -konserniin siirtyi osalle
PURO Financen henkilöstöstä myönnettyjä osakemerkintälainoja, joista lähipiirille myönnetty
osuus esitetty alla olevassa taulukossa.
LIIKETAPAHTUMAT LÄHIPIIRIN KANSSA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Saamiset 83 0
Velat 345 509
Kulut 21 16
Yhteensä 448 525
Liitteessä K9 on esitetty johdon palkitsemista koskevat tiedot. Liitteessä K32 on esitetty
konsernirakenne ja liitteessä K1 on selostettu konsernirakenteen muutokset.
K34. OLENNAISET TAPAHTUMAT KAUDEN JÄLKEEN
Tilikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai
jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
67
Emoyhtiön tilinpäätös
Emoyhtiön tuloslaskelma .......................................................................................................... 68
Emoyhtiön tase ............................................................................................................................ 69
Emoyhtiön rahavirtalaskelma ................................................................................................... 70
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................................... 71
E2. Korkokate .............................................................................................................................. 72
E3. Palkkiotuotot ja -kulut .......................................................................................................... 72
E4. Sijoitustoiminnan nettotuotot ........................................................................................... 73
E5. Liiketoiminnan muut tuotot .............................................................................................. 73
E6. Henkilöstökulut .................................................................................................................... 74
E7. Muut hallintokulut ............................................................................................................... 74
E8. Poistot ja arvonalentumiset ............................................................................................... 74
E9. Liiketoiminnan muut kulut..................................................................................................74
E10. Lopulliset ja odotettavissa olevat olevat luottotappiot .............................................75
E11. Tuloverot ............................................................................................................................. 75
E12. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot .............................................76
E13. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma .....................................................78
E14. Koti ja ulkomaan rahan määräiset omaisuus- ja velkaerät .......................................79
E15. Käteiset varat ...................................................................................................................... 79
E16. Saamiset luottolaitoksilta ................................................................................................ 80
E17. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä .............................................................................80
E18. Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä .................................. 80
E19. Aineettomat hyödykkeet ....................................................................................................... 81
E20. Aineelliset hyödykkeet ........................................................................................................... 82
E21. Muut varat ................................................................................................................................ 83
E22. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ................................................................................... 83
E23. Verosaamiset ja -velat ............................................................................................................ 83
E24. Velat yleisölle ja julkisyhteisölle ........................................................................................... 83
E25. Muut velat ................................................................................................................................ 83
E26. Siirtovelat ja saadut ennakot ................................................................................................ 83
E27. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ................................................ 83
E28. Oma pääoma ........................................................................................................................... 84
E29. Annetut ja saadut vakuudet ................................................................................................. 85
E30. Vastuut ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ..................................................................... 85
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
68
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Emoyhtiön tuloslaskelma
1 000 EUROA LIITE 2024 2023
Korkotuotot 29 615 20 077
Korkokulut
-14 368 -5 302
Korkokate E2 15 247 14 775
Palkkiotuotot E3 2 902 3 172
Palkkiokulut E3 -1 106 -1 393
Arvopaperi- ja valuuttatiominnan nettotuotot E4 -15 34
Liiketoiminnan muut tuotot E5 119 168
Liiketoiminnan tuotot yhteensä
17 147 16 756
Hallintokulut
Henkilöstökulut
E6 -5 962 -5 246
Muut hallintokulut E7 -4 479 -4 700
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista
hyödykkeistä
E8 -787 -591
Liiketoiminnan muut kulut E9 -11 708 -569
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot * E10 -5 640 -5 567
Liikevoitto (-tappio) * -11 429 82
Tulos ennen veroja *
-11 429 82
Tuloverot E11 0 0
Tilikauden voitto (tappio) * -11 429 82
69
Emoyhtiön tase
1 000 EUROA LIITE 2024 2023
Varat
Käteiset varat
E15 279 361 129 364
Saamiset luottolaitoksilta E16 8 600 4 022
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * E17 144 011 166 738
Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa
yrityksissä
E18 924 5 028
Aineettomat hyödykkeet E19 2 345 2 068
Aineelliset hyödykkeet E20 46 22
Muut varat E21 870 1 857
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot E22 385 315
Tuloverosaamiset E23 229 243
Varat yhteensä *
436 772 309 657
1 000 EUROA LIITE 2024 2023
Velat
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
E24 394 639 268 864
Muut velat E25 4 325 5 041
Siirtovelat ja saadut ennakot E26 8 617 6 031
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla
veloilla
E27 6 218 6 210
Velat yhteensä 413 799 286 146
Oma pääoma E28
Osakepääoma 18 289 18 289
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 23 343 12 452
Edellisten tilikausien voitto (tappio) -7 230 -7 312
Tilikauden voitto (tappio) * -11 429 82
Oma pääoma yhteensä * 22 973 23 511
Velat ja oma pääoma yhteensä * 436 772 309 657
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
70
Emoyhtiön rahavirtalaskelma
1 000 EUROA 2024 2023
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden voitto (tappio) *
-11 429 82
Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta
Poistot ja arvonalentumiset
787 591
Luottotappiot * 5 531 5 927
Fuusiotappio 11 427 0
Muut oikaisut -10 -109
Tuloksen oikaisut yhteensä * 17 735 6 410
Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen
muutosta *
6 306 6 492
Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+)
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
17 972 -17 586
Muut varat 2 574 -906
Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-)
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
125 775 22 055
Muut velat 1 534 -1 408
Liiketoiminnan rahavirta yhteensä * 154 160 8 647
1 000 EUROA 2024 2023
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin
-23 -2
Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -508 -744
Tytäryhtiöiden myynnit 0 109
Investointien rahavirta yhteensä -496 -637
Rahoituksen rahavirta
Maksullinen suunnattu osakeanti
911 0
Rahoituksen rahavirta yhteensä 911 0
Rahavarojen nettomuutos 154 579 8 010
Rahavarat tilikauden alussa 133 386 125 375
Rahavarat tilikauden lopussa 287 962 133 386
Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä:
Käteiset varat
279 361 129 364
Saamiset luottolaitoksilta 8 600 4 022
Yhteensä 287 962 133 386
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
71
E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Yrityksen perustiedot
Alisa Pankki Oyj (“yhtiö”) kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on
Bulevardi 21 A, 00180 Helsinki.
Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu ja esitetty luottolaitoslain säännösten,
valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöstä koskevan asetuksen
ja Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös
ja toimintakertomus mukaisesti. Lisäksi noudatetaan kirjanpitolakia ja osakeyhtiölain
tilinpäätöstä koskevia säännöksiä.
Laadintaperiaatteiden erot verrattuna konserniin
Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa yhtiöllä on olennainen osa
omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi.
Erillistilinpäätöksessä näiden sopimuksien perusteella maksettavat leasingvuokrat käsitellään
vuokrakuluna. Rahoitusleasingsopimuksella hankittua omaisuuserää ei myöskään sisällytetä
taseeseen.
Alisa Pankilla on osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä. IFRS:n mukaan käypä arvo jaksotetaan
kuluksi tuloslaskelmaan syntymisajan kuluessa ja vastaerä kirjataan omaan pääomaan. FAS-
tilinpäätöksessä kirjataan kulua vasta maksuhetkellä ja vain rahana maksettavasta osuudesta.
Konsernissa verotuksessa vähennyskelpoisista väliaikaisista eroista lasketaan laskennallinen
verosaaminen siihen määrään asti, kuin on todennäköistä, että konserni voi hyödyntää väliai
-
kaisen eron. Emoyhtiössä laskennallisia verosaamisia ja -velkoja ei kirjata.
Muilta osin yhtiön erillistilinpäätöksen laadintaperiaatteet vastaavat Alisa-konsernin
periaatteita.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
72
Tuloslaskelman liitetiedot
E2. KORKOKATE
1 000 EUROA 2024 2023
Korkotuotot
Korkotuotot muista lainoista ja saamisista
Saamisista luottolaitoksilta
11 628 4 070
Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 13 101 16 001
Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 4 885 6
Korkotuotot yhteensä 29 615 20 077
Korkokulut
Korkokulut muista vieraan pääoman eristä
Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille ja luottolaitoksille
-13 869 -4 803
Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -496 -495
Muut korkokulut -2 -4
Korkokulut yhteensä -14 368 -5 302
Korkokate yhteensä 15 247 14 775
E3. PALKKIOTUOTOT JA -KULUT
1 000 EUROA 2024 2023
Palkkiotuotot
Luotonannoista
2 228 2 011
Vertaislainoista
449 951
Vakuutusten välityksestä 30 72
BaaS - Banking-as-a-Service palkkiotuotot 122 0
Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 3 0
Muut palkkiot 70 138
Palkkiotuotot yhteensä 2 902 3 172
Palkkiokulut
Luotonannosta
0 -176
Muut palkkiokulut -1 106 -1 216
Palkkiokulut yhteensä -1 106 -1 393
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
73
E4. ARVOPAPERI- JA VALUUTTATOIMINNAN
NETTOTUOTOT
1 000 EUROA 2024 2023
Valuuttatoiminnan nettotuotot -15 34
Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä -15 34
2024
Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot
lajeittain
Myyntivoitot ja
-tappiot
Käyvän arvon
muutokset Yhteensä
Valuuttatoiminnan nettotuotot -15 -15
Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä -15 0 -15
2023
Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot
lajeittain
Myyntivoitot ja
-tappiot
Käyvän arvon
muutokset Yhteensä
Valuuttatoiminnan nettotuotot 34 0 34
Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä 34 0 34
E5. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
1 000 EUROA 2024 2023
Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 11 30
Muut tuotot 108 138
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 119 168
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
74
E6. HENKILÖSTÖKULUT
1 000 EUROA 2024 2023
Palkat ja palkkiot -5 611 -5 073
Henkilösivukulut -42 -91
Eläkekulut -775 -692
Henkilöstökulujen aktivointi 467 609
Henkilöstökulut yhteensä
-5 962 -5 246
Henkilöstökulujen aktivointi sisältää oman työn osuuden tietojärjestelmiin aktivoiduista kustannuksista
sivukuluineen.
Henkilöstön lukumäärä keskimäärin
2024 2023
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 80 77
Henkilöstö tilikauden lopussa 78 76
E7. MUUT HALLINTOKULUT
1 000 EUROA 2024 2023
Toimistokulut -471 -282
Toimistokulut, samaan konserniin kuuluvista yrityksistä -556 -444
IT ja infokulut -1 484 - 1 891
Edustuskulut -4 -7
Matkakulut -45 -36
Autokulut -4 -3
Muut henkilösivukulut -208 -123
Markkinointikulut -201 -129
Pankkikulut -479 -84
Ulkopuoliset palvelut
-1 027 -1 701
Muut kulut 0 -1
Muut hallintokulut yhteensä -4 479 -4 700
TILINTARKASTAJAN PALKKIOT
1 000 EUROA 2024 2023
Tlintarkastus -148 -163
Tilintarkastuslain 1§ 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut
toimeksiannot
-14 -3
Muut palvelut -22
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä -162 -189
E8. POISTOT JA ARVONALENTUMISET
1 000 EUROA 2024 2023
Aineettomat hyödykkeet -778 -583
Aineelliset hyödykkeet -9 -9
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -787 -591
Konsernilla oli tilikauden aikana Saksan päättyviin liiketoimintoihin liittyviä, sekä toteutumattoman
IT-projektin arvonalennuksia 0,1 miljoonaa euroa.
E9. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
1 000 EUROA 2024 2023
Viranomaismaksut -32 -270
Vuokrakulut -207 -169
Fuusiotappio -11427 0
Muut operatiiviset kulut -43 -130
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -11 708 -569
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
75
E10. LOPULLISET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT
1 000 EUROA 2024 2023
Lopulliset luottotappiot saamisista
Lopulliset luottotappiot tilikauden aikana
myönnetyistä luotoista -267 -320
Lopulliset luottotappiot ennen tilikauden alkua
myönnetyistä luotoista
-6 019 -6 527
Lopulliset luottotappiot saamisista yhteensä -6 286 -6 847
Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos * 646 1 279
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä* -5 640 -5 567
Odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen tulosvaikutteinen muutos oli 0,6Odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen tulosvaikutteinen muutos oli 0,6
miljoonaa euroa (1,3*) tulosta parantava. Muutos muodostui sekä henkilöasiakkaiden miljoonaa euroa (1,3*) tulosta parantava. Muutos muodostui sekä henkilöasiakkaiden
luottokannan pienentymisestä että yritysluottoihin kohdistuneiden lopullisten luottokannan pienentymisestä että yritysluottoihin kohdistuneiden lopullisten
luottotappioiden kirjaamisen vaikutuksesta. Vertailukaudella ECL-varauksen purkautumiseen luottotappioiden kirjaamisen vaikutuksesta. Vertailukaudella ECL-varauksen purkautumiseen
vaikuttivat Puolan luottokannan myynti sekä vanhan vertaislainakannan suhteellisen osuuden vaikuttivat Puolan luottokannan myynti sekä vanhan vertaislainakannan suhteellisen osuuden
pieneneminen kokonaiskantaan nähden. pieneneminen kokonaiskantaan nähden.
Yhtiön soveltaman ECL-laskentamallin kehityksen ja harkinnanvaraisten parametrien Yhtiön soveltaman ECL-laskentamallin kehityksen ja harkinnanvaraisten parametrien
muutoksien vaikutukset luottotappiovarauksen määrään olivat tilikaudella noin 0,3 miljoonaa muutoksien vaikutukset luottotappiovarauksen määrään olivat tilikaudella noin 0,3 miljoonaa
euroa ECL-varausta kasvattava (2023: 0,5 milj. euroa pienentävä): Maksukyvyttömyyden euroa ECL-varausta kasvattava (2023: 0,5 milj. euroa pienentävä): Maksukyvyttömyyden
käsittelyn muutos kasvatti ECL-varausta 0,1 miljoonalla eurolla. Erääntyneiden saatavien käsittelyn muutos kasvatti ECL-varausta 0,1 miljoonalla eurolla. Erääntyneiden saatavien
myyntisopimuksen hintamuutos oli vaikutukseltaan -0,1 miljoonaa euroa varausta myyntisopimuksen hintamuutos oli vaikutukseltaan -0,1 miljoonaa euroa varausta
kasvattava. Tilikaudella vähäisiä vaikutuksia ECL-varaukseen sitä kasvattavasti oli myös kasvattava. Tilikaudella vähäisiä vaikutuksia ECL-varaukseen sitä kasvattavasti oli myös
makrotaloudellisten parametrien päivityksellä sekä henkilötakauksen käsittelyn muutoksella.makrotaloudellisten parametrien päivityksellä sekä henkilötakauksen käsittelyn muutoksella.
Tilinpäätöksen 31.12.2024 odotettavissa olevien luottotappioiden varaukseen sisältyy Tilinpäätöksen 31.12.2024 odotettavissa olevien luottotappioiden varaukseen sisältyy
yhteensä 0,3 miljoonaa euroa (0,9) johdon harkinnanvaraisia varauksien korotuksia. yhteensä 0,3 miljoonaa euroa (0,9) johdon harkinnanvaraisia varauksien korotuksia.
Harkinnanvaraiset varaukset kohdistetaan yksittäisille sopimuksille ja koskevat Harkinnanvaraiset varaukset kohdistetaan yksittäisille sopimuksille ja koskevat
yritysasiakkaille myönnettyjä lainoja.yritysasiakkaille myönnettyjä lainoja.
Odotettavissa olevat luottotappiot sisältävät sekä saamiset asiakkailta että taseen Odotettavissa olevat luottotappiot sisältävät sekä saamiset asiakkailta että taseen
ulkopuoliset sitoumukset.ulkopuoliset sitoumukset.
E11. TULOVEROT
1 000 EUROA 2024 2023
Muut välittömät verot 0 0
Tuloverot yhteensä 0 0
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
76
Taseen liitetiedot
E12. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU JA KÄYVÄT ARVOT
1 000 EUROA 31.12.2024
Rahoitusvarat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Luokittelu-
taso
Käteiset varat 279 361 279 361 279 364 1
Saamiset luottolaitoksilta 8 600 8 600 8 600 1
Saamiset yleisöltä ja
julkisyhteisöiltä
144 011 144 011 150 843 2
Muut varat 870 870 870
Yhteensä 432 843 432 843 439 677
Rahoitusvelat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Luokittelu-
taso
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 394 639 394 639 394 970 2
Velat, joilla huonompi etuoikeus
kuin muilla veloilla 6 218 6 218 7 153 2
Muut kuin rahoitusvelat 4 325 4 325 4 325
Yhteensä 405 182 405 182 406 448
1 000 EUROA 31.12.2023
Rahoitusvarat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Luokittelu-
taso
Käteiset varat 129 364 129 364 129 364 1
Saamiset luottolaitoksilta 4 022 4 022 4 022 1
Saamiset yleisöltä ja
julkisyhteisöiltä *
166 738 166 738 166 738 2
Muut varat 1 857 1 857 1 857
Yhteensä * 301 981 301 981 301 981
Rahoitusvelat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Luokittelu-
taso
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 268 864 268 864 268 864 2
Velat, joilla huonompi etuoikeus
kuin muilla veloilla 6 210 6 210 6 210 2
Muut kuin rahoitusvelat 5 041 5 041 5 041
Yhteensä 280 115 280 115 280 115
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
77
Yhtiö on luokitellut käyvät arvot perustuen käyvän arvon hierarkiaan
seuraavasti:
Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien
(kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat
raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin. Rahoitusvarojen noteerattuna
markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia ja rahoitusvelkojen sen hetkistä
myyntikurssia.
Taso 2: Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään
käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman
paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän
yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat
merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2.
Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan
markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
78
E13. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA
2024 2023
1 000 EUROA
Alle
3 kk
3-12
Kk
1-5
Vuotta
5-10
Vuotta
Yli 10
vuotta Yhteensä
Alle
3 kk
3-12
Kk 1-5 Vuotta
5-10
Vuotta
Yli 10
vuotta Yhteensä
Rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat
rahoitusvarat
Käteiset varat
279 361 279 361 129 364 129 364
Saamiset luottolaitoksilta 8 600 8 600 4 022 4 022
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * 43 210 20 363 62 029 15 428 2 981 144 011 29 287 5 576 73 282 47 535 17 042 172 722
Rahoitusvelat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat
rahoitusvelat
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
355 340 19 313 19 986 394 639 204 192 47 406 17 267 268 864
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla
veloilla
118 6 100 6 218 110 6 100 6 210
Taseen ulkopuoliset sitoumukset 4 861 4 861 5 647 5 647
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
79
E14. KOTI- JA ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISET OMAISUUS- JA VELKAERÄT
2024 2023
1 000 EUROA Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä
Varat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat
Käteiset varat
279 361 279 361 129 364 129 364
Saamiset luottolaitoksilta 8 496 104 8 600 4 020 1 4 022
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * 142 905 1 106 144 011 165 091 1 648 166 738
Muut tase-erät 3 875 3 875 4 505 4 505
Yhteensä * 434 637 1 211 435 848 302 980 1 649 304 629
Velat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
394 639 394 639 268 864 268 864
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 218 6 218 6 210 6 210
Muut velkaerät 12 936 6 12 942 11 056 16 11 072
Yhteensä 413 793 6 413 799 286 130 16 286 146
E15. KÄTEISET VARAT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Keskuspankkisaamiset 279 361 129 364
Käteiset varat yhteensä 279 361 129 364
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
80
E16. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Vaadittaessa maksettavat 4 600 1 422
Muut kuin vaadittaessa maksetttavat-Vähimmäisvaranto
Suomen Pankki
4 000 2 600
Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 8 600 4 022
E17. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Muut kuin vaadittaessa maksettavat
Yritykset ja asuntoyhteisöt *
30 575 20 937
Julkisyhteisöt 680 1 122
Kotitaloudet * 108 710 138 936
Ulkomaat 4 046 5 744
Muut kuin vaadittaessa maksettavat yhteensä * 144 011 166 738
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä * 144 011 166 738
E18. OSAKKEET JA OSUUDET SAMAAN KONSERNIIN KUULUVISSA YRITYKSISSÄ
1 000 EUROA 2024 2023
Tilikauden alussa 5 028 5 028
Muutos yhdistymisestä -16 471 0
Alaskirjaukset -25 0
Lisäykset 12 392 0
Tilikauden lopussa 924 5 028
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
81
E19. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
2024
1 000 EUROA
IT-ohjelmistojen
kehitys Yhteensä
Hankintameno tilikauden alussa 5 239 5 239
Lisäykset 508 508
Lisäykset fuusioista 546 546
Hankintameno ennen poistoja 6 293 6 293
Kertyneet poistot tilikauden alussa -3 170 -3 170
Tilikauden poistot -672 -672
Saksan toimintoihin liittyvät alaskirjaukset -94 -94
IT-projektin alaskirjaus -12 -12
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -3 948 -3 948
Hankintameno tilikauden lopussa 6 293 6 293
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -3 948 -3 948
Kirjanpitoarvo 31.12. 2 345 2 345
2023
1 000 EUROA
Hankintameno tilikauden alussa 4 551 4 551
Lisäykset 688 688
Hankintameno ennen poistoja 5 239 5 239
Kertyneet poistot tilikauden alussa -2 587 -2 587
Tilikauden poistot -583 -583
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -3 170 -3 170
Hankintameno tilikauden lopussa 5 239 5 239
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -3 170 -3 170
Kirjanpitoarvo 31.12. 2 068 2 068
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
82
E20. AINEELLISET HYÖDYKKEET
2024
1 000 EUROA
Koneet ja
kalusto
Muut aineelliset
hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno tilikauden alussa 273 0 273
Lisäykset 34 0 34
Hankintameno ennen poistoja 307 0 307
Kertyneet poistot tilikauden alussa -252 0 -252
Tilikauden poistot -9 0 -9
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -261 0 -261
Hankintameno tilikauden lopussa 307 0 307
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -261 0 -261
Kirjanpitoarvo 31.12. 46 0 46
1 000 EUROA 2023
Hankintameno tilikauden alussa 272 7 279
Lisäykset 2 0 2
Hankintameno ennen poistoja 273 7 280
Kertyneet poistot tilikauden alussa -243 -7 -250
Tilikauden poistot -9 0 -9
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -252 -7 -259
Hankintameno tilikauden lopussa 273 7 280
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -252 -7 -259
Kirjanpitoarvo 31.12. 22 0 22
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
83
E26. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Henkilösidonnaiset 1 231 1 022
Korkomenot 4 835 3 126
Muut siirtovelat 2 550 1 882
Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä 8 617 6 031
E27. VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Debentuurilainat 6 218 6 210
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin
muilla veloilla yhteensä 6 218 6 210
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E21. MUUT VARAT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Palkkiosaamiset 330 1 848
Muut saamiset 540 9
Muut varat yhteensä 870 1 857
E22. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Korkosaamiset 4 5
Henkilösidonnaiset 58 47
Muut 323 264
Siirtosaamiset ja muut ennakot yhteensä 385 315
E23. VEROSAAMISET JA -VELAT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Tuloverosaamiset 229 243
Verosaamiset ja -velat yhteensä 229 243
E24. VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Talletukset
Vaadittaessa maksettavat
394 639 268 864
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 394 639 268 864
E25. MUUT VELAT
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Muut lyhytaikaiset velat 4 151 4 885
Arvonlisävero- ja ennakonpidätysvelka 175 156
Muut velat yhteensä 4 325 5 041
84
E28. OMA PÄÄOMA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Sidottu oma pääoma
Osakepääoma tilikauden alussa
18 289 18 289
Osakepääoma tilikauden lopussa 18 289 18 289
Sidottu oma pääoma yhteensä 18 289 18 289
Vapaa oma pääoma
SVOP tilikauden alussa
12 452 12 452
Yrityshankinta 10 422 0
Osakeanti 469 0
SVOP tilikauden lopussa 23 343 12 452
Voittovarat 1.1. -7 230 -7 312
Tilikauden voitto/tappio * -11 429 82
Voittovarat 31.12. * -18 659 -7 230
Vapaa oma pääoma yhteensä * 4 684 5 222
Oma pääoma yhteensä * 22 973 23 511
E28. OMA PÄÄOMA
1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta
Voittovarat 1.1.
-7 230 -7 312
Tilikauden voitto * -11 429 82
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 23 343 12 452
Aktivoidut kehittämismenot -2 345 -2 071
Yhteensä * 2 339 3 151
Yhtiön osakepääoma: 31.12.2024 31.12.2023
Yhtiön osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla
kaupankäyntitunnuksella ALISA.
Osakemäärä (ALISA) 150 031 563 88 332 182
Yhteensä 150 031 563 88 332 182
Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa.
Luottolaitoksen hallussa olevat omat osakkeet
Yhtiöllä oli 31.12.2024 hallussaan 14 081 kappaletta omia osakkeita.
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
85
E29. ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET
1 000 EUROA 2024 2023
VARAT
Vakuus-
sidonnaiset varat,
käypä arvo
Vakuuskäyttöön,
sitomattomat
varat,
käypä arvo
josta
käytettävissä
vakuuksiin
Vakuus-
sidonnaiset varat,
käypä arvo
Vakuuskäyttöön,
sitomattomat
varat,
käypä arvo
josta
käytettävissä
vakuuksiin
Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset 0 279 361 275 360 0 129 364 126 864
Saamiset luottolaitoksilta 0 8 600 8 600 0 4 022 4 022
Saamiset yleisöltä * 0 144 011 0 0 166 738 0
Yhteensä * 0 431 973 283 960 0 300 124 130 886
E30. VASTUUT JA TASEEN ULKOPUOLISET
SITOUMUKSET
1 000 EUROA 2024 2023
Käyttämättömät luottojärjestelyt, asiakkaille myönnetyt 4 861 5 647
Yhteensä 4 861 5 647
Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita asiakas ei ole nostanut.
* ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
86
Sovellettavia tilinpäätössäännöksiä noudattaen laadittu tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen
että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden varoista, vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta.
Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yhtäältä yrityksen ja toisaalta sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden
liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä ja muusta yrityksen tilasta.
Helsingissä, 14. päivänä helmikuuta 2025
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä, 14. päivänä helmikuuta 2025
KPMG Oy Ab
Tilintarkastusyhteisö
Tiia Kataja
KHT
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset
Markku Pohjola
Hallituksen puheenjohtaja
Sampsa Laine
Toimitusjohtaja
Jukka Salonen
Johanna Lamminen
Hallituksen varapuheenjohtaja
Sami Honkonen Tero Weckroth
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
87
Tilintarkastuskertomus
Alisa Pankki Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Alisa Pankki Oyj:n (y-tunnus 0533755-0) tilinpäätöksen tilikaudelta
1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman,
laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien
olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen,
tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta
sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja
taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien
säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle ja hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan
mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin
kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien
eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme
täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat
parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja
koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan
1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Emme ole suorittaneet pankille muita kuin
tilintarkastuspalveluja.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on
määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden
luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien
vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso
perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi
kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin
päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten
seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme
mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden
tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena
kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa,
emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2
kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla
kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa
kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon
tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen
virheellisyyden riski.
Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta emme ole tunnistaneet tilintarkastuksen kannalta keskeisiä
seikkoja.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
88
Tilintarkastuksen kannalta
keskeiset seikat
Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin
tilintarkastuksessa
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä - arvostaminen
(konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot K13 ja K19)
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, 144 miljoona
euroa, on Alisa Pankin taseen merkittävä erä
muodostaen 32 % taseen loppusummasta.
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisten
odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta
perustuu Alisa Pankin käyttämiin laskentamalleihin
sekä asiantuntija-arvioihin. Laskennassa käytetään
oletuksia, arvioita ja johdon harkintaa, jotka koskevat
erityisesti odotettavissa olevien luottotappioiden
todennäköisyyttä ja luottoriskin merkittävän kasvun
määrittämistä.
Taloudellisen toimintaympäristön kehitys ja siihen
liittyvä epävarmuus voivat kasvattaa luottoriskiä, mikä
voi realisoitua saamisten arvonalentumisten kasvuna.
Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennan
osatekijöitä päivitetään ja tarkennetaan toteutuneen
luottoriskikehityksen, laskentaprosessin kehittämisen
sekä sääntelymuutosten ja -vaatimusten perusteella.
Saamisten tasearvon merkittävyydestä,
arvostamisessa käytettävien laskentamenetelmien
monimutkaisuudesta ja johdon harkinnasta johtuen
saamisten arvostaminen on tilintarkastuksen kannalta
keskeinen seikka.
Muodostimme käsityksen Alisa Pankin
luotonmyöntöprosessista, luottoriskin hallinnasta
sekä odotettavissa olevien luottotappioiden
laskennasta.
Arvioimme luotonannon ohjeistuksen noudattamista,
luottoriskien hallintaa sekä saamisten kirjaamiseen
liittyviä periaatteita ja kontrolleja.
Arvioimme odotettavissa olevien luottotappioiden
(ECL) laskentamenetelmiä ja laskennassa käytettyjä
keskeisiä oletuksia, sekä testanneet odotettavissa
olevien luottotappioiden laskentaprosessiin ja
luottoriskimalleihin liittyviä kontrolleja.
Tarkastuksen keskeisimpiä osa-alueita ovat olleet
ECL-mallin mukaisen laskennan uudelleenlaskenta
sekä johdon harkintaan ja arvioon perustuvien
lisävarausten muodostamisen perusteet.
Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n IFRS- ja
rahoitusasiantuntijoita.
Lisäksi arvioimme saamisia ja odotettavissa
olevia luottotappioita koskevien liitetietojen
asianmukaisuutta.
PURO Finance Oy:n yrityshankinta
(konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetieto K3)
Alisa Pankki Oyj hankki PURO Finance Oy:n koko
osakekannan 15.5.2024. Hankintavastike oli 11,8 milj.
euroa koostuen liikkeelle lasketuista Alisa Pankin
uusista osakkeista.
Hankinta on käsitelty Alisa Pankin
konsernitilinpäätöksessä IFRS 3 Liiketoimintojen
yhdistäminen -standardin mukaisesti.
Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja velat
arvostetaan hankintahetkellä käypiin arvoihin,
joiden määrittäminen edellyttää johdon arvioita.
Hankintalaskelman mukaan hankituista varoista
kohdistettiin 0,9 milj. euroa asiakassopimuksiin
ja liikearvoa muodostui 7,3 milj. euroa. Lisäksi
hankittuun luottokantaan kohdistettiin IFRS 9:n
mukainen 1,0 milj. euron suuruinen kannan arvoa
heikentävä oikaisu.
PURO Finance Oy:n osakekannan hankinnan
kirjanpidollinen käsittely on tilintarkastuksen
kannalta keskeinen seikka, koska hankinnalla on
olennainen vaikutus konsernin tilinpäätökseen,
ja koska hankittujen nettovarojen käyvän arvon
määrittämiseen liittyy arvostusmenetelmiä sekä
johdon tekemiä arvioita.
Perehdyimme PURO Finance Oy:n yrityshankintaan
liittyvään osakkeiden hankintasopimukseen ja
muuhun hankintaan liittyvään dokumentaatioon.
Arvioimme käytettyjä arvostusmenetelmiä ja johdon
tekemiä arvioita, joilla Alisa Pankki yksilöi hankitut
varat ja velat sekä määritti näiden käyvät arvot.
Testasimme arvostusmenetelmien soveltuvuutta
ja matemaattista oikeellisuutta sekä vertasimme
niissä käytettyjä lähtötietoja hankintasopimuksessa
määriteltyihin ehtoihin.
Arvioimme hankintalaskelman laadintaperiaatetta ja
laskentakaavojen oikeellisuutta.
Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n
arvonmääritys- ja IFRS-asiantuntijoita.
Lisäksi arvioimme liiketoiminnan hankintaan liittyvien
tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden ja liitetietojen
asianmukaisuutta.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
89
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että
konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa
oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien
säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja
vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi
voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa
olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön
ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat,
jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan
jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi
jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista
vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä
kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä
antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea
varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän
tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi
aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden
yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita
käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista
harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen
olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin
vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi
tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että
väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi
kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä
väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä
jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä
valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset
tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme
antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta
sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen
kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut
asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja
teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä,
esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta,
joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa
toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy,
meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota
epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta
koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme
perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun
tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa
siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien,
yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen
perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme
konsernitilinpäätöstä koskevan tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi
tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
90
kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta.
Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön
ohjauksesta, valvonnasta ja läpikäynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta
laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan
lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme
tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet
riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden
kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan
riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä
tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen
kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos
säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa
tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska
siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin
tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 20.4.2023 alkaen
yhtäjaksoisesti 2 vuotta.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää
toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei
sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet
toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää,
ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen
tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio
olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme
tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.
Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus
laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat
yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia
säännöksiä.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme
muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä
muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta.
Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 14. helmikuuta 2025
KPMG Oy Ab
Tiia Kataja
KHT
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
91
Riippumattoman tilintarkastajan raportti Alisa Pankki Oyj:n
ESEF-tilinpäätöksestä
Alisa Pankki Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Alisa
Pankki Oyj:n (y-tunnus 0533755-0) komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu
tilinpäätös 743700VK1NB8HRGTQH74-2024-12-31-0-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-
tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin
vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
• laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3
mukaisesti
• merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot
ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin artiklan 4
mukaisesti sekä
• varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen
yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat
tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin
vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten
mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut
näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM1, jonka mukaan
tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa
laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien
sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista
koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission
teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä,
onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission
teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti.
Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus
on suoritettu. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon
kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin
merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten
mukaisesti, ja
• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön
tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen
sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
• ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
92
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan
harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä
johtuvaa olennaista poikkeamaa komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Alisa Pankki
Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700VK1NB8HRGTQH74-2024-12-31-0-fi.zip sisältyvät
konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-
31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten
mukaisesti.
Lausuntomme Alisa Pankki Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta
1.1.-31.12.2024 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme päivätty 14.2.2025. Tällä
raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta
varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 27. helmikuuta 2025
KPMG OY AB
Tiia Kataja
KHT
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
9393
Hallinto
Alisa Pankin toimintaa ja hallintoa ohjaa lainsäädännön
ja muun sääntelyn lisäksi yhtiöjärjestys sekä yhtiön arvot ja
sisäiset toimintaperiaatteet. Alisa Pankki noudattaa lisäksi
Hallinnointikoodia (Corporate Governance) 2020. Koodiin voi
tutustua Internetissä osoitteessa www.cgfinland.fi.
93
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Yhtiökokous
Alisa Pankin ylintä päätösvaltaa käyttävät osakkeenomistajat yhtiökokouksessa. Yhtiökokous
kokoontuu sääntömääräisesti vähintään kerran vuodessa. Alisa Pankin hallinnointimalli
koostuu yhtiökokouksen lisäksi hallituksesta ja toimitusjohtajasta. Yhtiön operatiivisessa
johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa konsernin johtoryhmä.
Hallitus
Hallitus vastaa Alisa Pankin hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä.
Hallituksella on yleistoimivalta päättää kaikista yhtiön hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä
kysymyksistä, jotka lain tai yhtiöjärjestyksen mukaan eivät kuulu yhtiökokoukselle tai
toimitusjohtajalle.
Hallitus kokoontuu säännöllisesti vähintään 6 kertaa vuodessa. Tarpeen vaatiessa hallitus voi
kokoontua useamminkin. Hallitus on päätösvaltainen, kun läsnä on enemmän kuin puolet
sen jäsenistä. Hallituksen valitsee yhtiökokous.
Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään neljä (4) ja enintään
kahdeksan (8) varsinaista jäsentä, joiden toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen
yhtiökokouksen päättyessä.
Selvitys Alisa Pankki Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä löytyy yhtiön verkkosivuilta,
www.alisapankki.fi
94
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Jukka Salonen
s. 1959
kauppatieteiden tohtori
ja diplomi-insinööri
Tero Weckroth
s. 1971
proviisori ja MBA
Sami Honkonen
s. 1983
tietotekniikan kandidaatti
Markku Pohjola
puheenjohtaja
s. 1948
ekonomi
Johanna Lamminen
varapuheenjohtaja
s. 1966
tekniikan tohtori (tuotantotalous)
ja MBA
Yhtiön hallitukseen kuuluvat seuraavat henkilöt vuoden 2024 lopussa:
Hallituksen kokoonpanossa tapahtuneet muutokset tilikauden 2024 aikana on kuvattu hallituksen toimintakertomuksessa.
9595
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖSALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Hallituksen valiokunnat
Tarkastusvaliokunta
Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta sen varmistamisessa, että
yhtiöllä on sen koko toiminnan kattava, riittävä sisäinen valvontajärjestelmä. Lisäksi
se huolehtii siitä, että yhtiön riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti sekä seuraa
tilinpäätösraportoinnin prosessia.
Tarkastusvaliokunnan kokoonpano tilikauden 2024 lopussa on seuraava: puheenjohtaja
Johanna Lamminen, jäseninä Sami Honkonen ja Jukka Salonen.
Henkilöstövaliokunta
Henkilöstövaliokunnan, joka toimii samalla palkitsemisvaliokuntana, tehtävänä on avustaa
yhtiön hallitusta johdon ja toimihenkilöiden työehtoihin ja palkitsemiseen liittyvien asioiden
valmistelussa. Henkilöstövaliokunta seuraa ja arvioi henkilöstön työhyvinvointia, tyytyväisyyttä
ja kehittämistä.
Henkilöstövaliokunnan kokoonpano tilikauden 2024 lopussa on seuraava: puheenjohtaja
Markku Pohjola ja jäsenenä Tero Weckroth.
Osakkeenomistajien nimitystoimikunta
Alisa Pankki Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta valmistelee varsinaiselle
yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten valintaa ja palkitsemista koskevia ehdotuksia.
Nimitystoimikunnan työjärjestyksen mukaan kukin yhtiön neljästä suurimmasta
osakkeenomistajasta nimittää jäsenen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan.
Osakkeenomistajat, jotka ovat oikeutettuja nimittämään jäsenen, määräytyvät vuosittain
elokuun viimeisen arkipäivän Euroclear Finland Oy:n ylläpitämän yhtiön osakasluettelon
perusteella.
Nimitystoimikunnan kokoonpano vuoden 2024 lopussa:
• Maunu Lehtimäki (puheenjohtaja)
• Peter Ramsay
• Mika Laine
• Antti Kemppi
• Lisäksi Markku Pohjola, Alisa Pankin hallituksen puheenjohtaja, toimii asiantuntijana
nimitystoimikunnassa olematta toimikunnan jäsen.
Toimitusjohtaja ja johtoryhmä
Toimitusjohtaja vastaa yhtiön juoksevasta hallinnosta osakeyhtiölain sekä hallituksen
antamien ohjeiden, määräysten ja valtuutusten mukaisesti ja varmistaa, että yhtiön
kirjanpito on lain mukainen ja että yhtiön varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla.
Hallitus nimittää toimitusjohtajan ja päättää toimitusjohtajan palkitsemisesta ja
toimitusjohtajasopimuksen muista ehdoista.
Toiminnan johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä. Toimitusjohtajana toimi
vuoden 2024 Lopussa Sampsa Laine.
96
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Johtoryhmän jäseniä ovat vuoden 2024 lopussa:
Antoni Airikkala
s. 1985
johtaja, varainhankinta
VTM
Essi Salmela
s. 1989
riskienvalvontajohtaja
KTM
Juho Väinölä
s. 1982
strategiset hankkeet ja analytiikka
KTM
Katja Vähäsilta
s. 1969
lakiasiainjohtaja
OKT ja VT
Kukka Lehtimäki
s. 1988
talousjohtaja
KTM
Junno Roine
s. 1976
johtaja, yritysasiakkaat
tradenomi, MBA
Sampsa Laine
s. 1969
toimitusjohtaja
KTM
Juha Saari
s. 1979
johtaja, henkilöasiakkaat,
toimitusjohtajan sijainen
ylioppilas
9797
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖSALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Alisa Pankki Oyj
Bulevardi 21 A
00180 Helsinki
P. 020 380 101
www.alisapankki.fi
www.linkedin.com/company/alisa-pankki/
https://x.com/AlisaPankkiFi