Vuosikertomus
2022
................................................................... 3
Uusi digitaalinen pankki ......................................................................... 3
Toimitusjohtajan katsaus ....................................................................... 6
.................................................... 8
................................................................................................ 9
Tunnuslukujen laskentakaavat ............................................................ 10
Hallituksen toimintakertomus ................................................... 11
........................................................................ 13
Taloudellinen kehitys ............................................................................ 13
......................................................... 14
Yhtiökokous, hallitus,
......................................................... 19
.......................................................... 20
................................................................................... 22
..................................................................... 22
............................... 22
........................... 23
Tilinpäätös ..................................................................................... 24
Konsernin tilinpäätös ........................................................................... 24
Emoyhtiön tilinpäätös .......................................................................... 66
Allekirjoitukset ....................................................................................... 89
Tilintarkastuskertomus ........................................................................ 90
Hallinto............................................................................................ 95
2
Sisällys
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus Tilinpäätös
Fellow Pankki lyhyesti Hallinto
33
Fellow Pankki lyhyesti
Fellow Pankki on uusi suomalainen sujuvamman
arjen digitaalinen pankki. Palvelemme sekä
yksityishenkilöitä, PK-yrityksiä että talletusvaroilleen
kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia säästäjiä
mutkattomasti, selkeästi ja vastuullisesti.
Fellow Pankki Oyj syntyi 2.4.2022, kun Pohjoismaiden johtava
joukkorahoitus- ja vertaislainapalvelu Fellow Finance Oyj yhdistyi
Evli Pankin talletuspankkitoimintaa jatkavan Evli Pankki Oyj:n
kanssa. Uudessa pankissa näiden kahden fuusioituneen yhtiön
ydinosaamiset täydentävät toisiaan. Fellow Financen vankka kokemus
luotonannosta ja digitaalisten palveluiden kehittämisestä yhdistyi Evlin
vahvaan osaamiseen talletuspankkitoiminnasta ja luottolaitoksen
riskienhallinnasta. Fellow Pankki jatkoi Evlin yli 10 000 talletusasiakkaan
sekä Fellow Financen yli 30 000 aktiivisen laina-asiakkaan palvelemista,
mikä antoi hyvät lähtökohdat pankkitoimintaan ja kasvun rakentamiseen.
Vuoden 2022 lopussa asiakasmäärä oli noin 48 200.
Missiomme on tarjota markkinoiden sujuvimmat arjen pankkipalvelut
yksityishenkilöille sekä PK-yrityksille. Sujuvuus tarkoittaa koko asiakkaan
polkua asiakkuuden avaamisesta lähtien, jatkuen saumattomasti laskujen
maksamiseen sekä lainan hakemiseen ja hallinnointiin. Asiakkaalle
pankkiasiointi Fellow Pankissa on niin nopeaa ja selkeää, että se onnistuu
lähes huomaamatta.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus HallintoTilinpäätös
4
Visiomme on olla sujuvimman arjen pankki valituille asiakassegmenteille.
Pankkipalveluiden osalta keskitymme alkuvaiheessa Suomen
markkinaan, mutta tulevina vuosina toimiva infrastruktuuri ja
luotonannosta muilla markkinoilla kertynyt osaaminen mahdollistavat
meille myös kansainvälisen kasvun erityisesti Saksassa ja Tanskassa.
Strategiamme nojaa neljään kulmakiveen, jotka antavat meille vankan
pohjan luoda kilpailuetua ja kasvattaa liiketoimintaa:
Ensiluokkainen asiakaskokemus
Yhdistämme helppokäyttöiset digitaaliset palvelut asiantuntevaan,
mutkattomaan henkilökohtaiseen asiakaspalveluun.
Kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille
Palveluvalikoimamme on sovitettu erityisesti yksityishenkilöille, jotka
arvostavat helppokäyttöisiä arjen peruspankkipalveluita ja joustavaa
rahoitusta; PK-yrityksille, jotka tarvitsevat joustavia pankki- ja
rahoituspalveluita; sekä säästäjille, jotka hakevat turvallista ja
kilpailukyistä korkotuottoa.
Operatiivinen tehokkuus
Digitaalisuudella, moderneilla IT-järjestelmillä, kohdennetulla
palveluvalikoimalla sekä tehokkaalla organisaatiolla ja osaavalla
henkilöstöllä tavoittelemme korkeaa operatiivista tehokkuutta.
Vakavaraisuus, kotimaisuus ja vastuullisuus
Olemme suomalainen, vakavarainen pankki, jolla on sitoutuneet ja
vahvat ankkuriomistajat. Toimintamme ytimessä on vastuullisuus
luotonannossa ja selkeys asiakasviestinnässämme.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus HallintoTilinpäätös
5
Strategiaa toteuttaessamme meitä ohjaavat yhdessä luomamme
arvot. Keskitymme ratkomaan oikeita ongelmia – niitä, joiden
ratkaiseminen tekee asiakkaiden arjesta sujuvampaa. Luomme
uutta ennakkoluulottomalla otteella. Kannamme vastuuta ennen
kaikkea asiakkaiden palvelemisesta mahdollisimman hyvin, mutta
myös siitä, että jokainen työntekijä antaa tinkimättömän panoksensa
yhteisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Arvostamme jokaista asiakasta
yhtäläisesti, ja arvostamme jokaisen työkaverin panosta ja osaamista.
Näin toimimalla luomme vahvan yrityskulttuurin ja hyvän tekemisen
meiningin, jolla menemme määrätietoisesti kohti visiotamme.
Visio
Sujuvimman arjen pankki
Arvot
Ratkomme oikeita ongelmia
Luomme uutta
Kannamme vastuuta
Arvostamme jokaista
Strategian kulmakivet
Ensiluokkainen asiakaskokemus
Operatiivinen tehokkuus
Kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille
Vakavaraisuus, kotimaisuus ja vastuullisuus
Missio
Tarjoamme markkinoiden sujuvimmat arjen
pankkipalvelut yksityishenkilöille ja PK-yrityksille
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus HallintoTilinpäätös
6
Kasvu jatkui ja kannattavuus
parani toisen vuosipuoliskon
aikana
Huhtikuussa 2022 käynnistimme pankkitoiminnan Fellow Financen sulautuessa Evli Pankin
pankkitoimintaa jatkaneen yhtiön kanssa. Ensimmäinen toimintavuosi pankkina onnistui
tavoitteidemme mukaisesti ja asiakkaamme ovat ottaneet pankin palvelut hyvin vastaan.
Tuloksemme kehittyi positiivisesti vuoden toisella puoliskolla. Tulos toisella puoliskolla
oli edelleen tappiollinen -2,4 miljoonaa euroa, mutta parani merkittävästi verrattuna
alkuvuoden -7,4 miljoonaa euroon. Toisen vuosipuoliskon tulosta rasittivat luottokannan
kasvun aiheuttamat etupainotteiset luottotappiovaraukset ja pankkitoiminnan laajentamisen
kertakustannukset.
Luottokanta kehittyi odotusten mukaisesti ja ylsi vuoden lopussa 163,8 miljoonaan euroon.
Talletukset pysyivät vakaina ja tavoitteiden mukaisina ja olivat tilikauden lopussa 246,8
miljoonaa euroa. Pankin maksuvalmius oli vahva likvidien varojen ollessa 126,5 miljoonaa
euroa vuoden lopussa. Myös vakavaraisuus oli vankka 16,8 prosenttia.
Yritysasiakkuudet-liiketoiminta kasvoi koko vuoden tasaisesti. Pankin kilpailukyvyn
parantuminen ja tunnettuuden kasvu näkyivät selkeästi yritysrahoituksessa, ja saimme
runsaasti uusia asiakkaita. Toisella puoliskolla ylitimme rahoitusvolyymeissa alkuvuoden
rahoitusmäärän 43 prosentilla. Myös henkilöasiakkaiden luottokanta kasvoi tavoitteemme
mukaisesti 46 prosentilla. Kokonaisuudessaan onnistuimme kasvattamaan aktiivisten
asiakkaiden määrää 48 200 asiakkaaseen vuoden lopussa.
Toimintamme perustana on vahva riskienhallinta. Pankkitoiminnan käynnistyttyä
kohdensimme luotonantoa systemaattisesti alemman luottoriskin asiakkuuksiin.
Luottotappiot ovat pysyneet ennustetulla tasolla, emmekä ole havainneet
asiakaskunnassamme merkittävää maksuvalmiuden heikkenemistä.
Vuoden 2022 aikana taloudellinen toimintaympäristö kehittyi geopoliittisen
näkymistä huolimatta uskomme työllisyyden pysyvän hyvällä tasolla ja PK-yritysten
kuluttajien ostovoiman heikkenemisen taittuvan kuluvan vuoden aikana. Näin ollen
uskomme asiakaskuntamme maksuvalmiuden pysyvän myös hyvänä. Seuraamme talouden
kehitystä ja asiakkaiden maksuvalmiuden kehitystä tarkasti.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus HallintoTilinpäätös
7
Vuonna 2022 koettu korkojen yleinen nousu tukee pankin kannattavuutta korkokatteen
parantuessa.
Missiomme on tarjota sujuvimmat arjen digitaaliset pankkipalvelut yksityishenkilöille
ja PK-yrityksille. Olemme edenneet strategisissa kehityshankkeissamme suunnitellusti
ensimmäisen toimintavuotemme aikana. Tavoitteemme on tarjota laaja arjen digitaalisten
pankkipalveluiden valikoima valitsemillemme asiakassegmenteille.
Pankkitoiminnan käynnistyessä julkistimme mobiili- ja verkkopankin, jotka ovat saaneet
kiitosta helppokäyttöisyydestään. Digitaaliset palvelut yhdistettynä helposti saatavaan
henkilökohtaiseen palveluun ovat tuottaneet hyvää tulosta: vuoden 2022 mitattu
asiakastyytyväisyys oli korkealla tasolla (Net Promoter Score: 57).
Olemme jatkaneet digitaalisten palveluiden kehittämistä määrätietoisesti. Tammikuussa
2023 lanseerasimme asiakkaillemme luottokortin ja helmikuun aikana tuomme
asiakkaillemme maksuliikennetilit. Nämä luovat vahvan perustan pankin digitaalisille
palveluille. Vuoden 2023 aikana tuomme asiakkaille uusia innovatiivisia digitaalisia
palveluita, jotka luovat meille erottautumiskykyä ja kilpailuetua.
Syyskuussa julkistimme ensimmäisen merkittävän yhteistyösopimuksen taloushallinnon
järjestelmiin integroitujen pankkipalveluiden (BaaS) tarjoamisesta yhteistyössä Talenom
Oyj:n kanssa. Sopimus mahdollistaa Talenomin yritysasiakkaille helppokäyttöiset
pankkipalvelut integroituna suoraan taloushallinnon ohjelmistoon. Pankkipalvelut
lanseerataan Talenomin asiakkaille ensimmäisen kvartaalin aikana. Myös verkkokaupan
maksamisen ratkaisumme on otettu hyvin vastaan. Elokuussa julkistimme jakelusopimuksen
Suomen suurimman maksuvälittäjän Paytrailin kanssa, mikä laajentaa Fellow Laskun
edelleen yli 20 000 suomalaiseen verkkokauppaan. Molemmat hankkeet tukevat
strategiaamme digitaalisten kanavien hyödyntämisessä uusasiakashankinnassa.
Vuoden aikana olemme rekrytoineet pankkiin osaavaa ja motivoitunutta henkilöstöä.
Henkilöstömme on osoittanut ihailtavaa sitoutuneisuutta ja venymiskykyä haastavassa
pankkitoiminnan käynnistämisessä. Toiminnan skaalaaminen jatkossa ei edellytä voimakasta
henkilöstömäärän lisäystä.
Tavoitteemme on positiivisen tuloksen saavuttaminen vuoden 2023 ensimmäisellä
puoliskolla. Tämä edellyttää noin 160-170 miljoonan euron luottokannan saavuttamista
huomioiden pankin kustannustaso ja luotonannon nykyinen korkotaso.
Käynnistimme kesällä kustannussäästöohjelman ja alensimme kiinteitä henkilöstö- ja
toimintakustannuksia. Tavoitteena on edelleen tehostaa pankin toimintaa ja pitkällä
aikavälillä olla markkinoiden tehokkain pankki. Päätimme lopettaa liiketoiminnan Puolassa ja
pyrimme ajamaan Puolan liiketoiminnan alas 2023 ensimmäisellä vuosipuoliskolla. Jatkossa
keskitymme kansainvälisillä markkinoilla Tanskan ja Saksan liiketoiminnan kehittämiseen.
Syyskuussa vahvistimme pankin vakavaraisuutta laskemalla liikkeeseen 6,1 miljoonan euron
Tier 2 -debentuurilainan. Vakavaraisuussuhteemme vuoden lopussa oli 16,8 prosenttia.
Kannattavuutemme paranemisen ja pankkitoiminnan vakiintumisen myötä asetimme
vakavaraisuussuhteen tavoitteemme 16 prosenttiin (aiemmin 18 prosenttia), mikä ylittää
selkeästi sääntelyn edellyttämän vähimmäistason.
Positiivinen tuloskehitys vahvistaa vakavaraisuutta, mutta voimakkaamman kasvun
mahdollistamiseksi kartoitamme oman pääoman vahvistamiseen tähtääviä järjestelyitä
vuoden 2023 aikana. Alkaneena vuonna keskitymme kannattavaan kasvuun ja positiivisen
tuloksen saavuttamiseen. Kasvatamme luottokantaa vakavaraisuuden ehdoilla huomioiden
makrotalouden aiheuttamat epävarmuudet luottoriskinhallinnassa.
Samalla jatkamme digitaalisten pankkipalveluidemme kehittämistä. Täydentynyt
palveluvalikoimamme mahdollistaa innovatiivisten ja kilpailuetua tuottavien digitaalisten
palveluiden tarjoamisen asiakkaillemme yhdistettynä ensiluokkaiseen palveluun.
Kiitän asiakkaitamme, henkilöstöämme ja osakkeenomistajiamme menneestä vuodesta. Työ
jatkuu sujuvimman arjen pankin rakentamisessa.
Teemu Nyholm
Toimitusjohtaja
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus HallintoTilinpäätös
8
Vuoden 2022 keskeiset tapahtumat
Huhtikuu 2022
Fellow Pankki syntyy Fellow Financen
ja Evli Pankin fuusiossa
Asiakkaille täysin uusi mobiili- ja
verkkopankki
Heinäkuu 2022
Mobify Invoices Oy:n koko osakekannan
osto täydentämään mobiilipankin
ominaisuuksia ja vahvistamaan mobiili-
kehitystämme
Elokuu 2022
Yhteistyön aloitus saksalaisen Raisinin
kanssa, mikä toi Fellow Pankin määrä-
aikaistalletustuotteet saksalaisille säästä-
jille weltsparen.de-verkkopalvelussa
Elokuu 2022
Jakelusopimus Suomen johtavan
sähköisten maksupalveluiden tarjoajan
Paytrail Oyj:n kanssa, mikä laajentaa
Fellow Lasku ja Fellow Yrityslasku
-maksutavat yli 20 000 verkkokauppaan
Syyskuu 2022
Yhteistyösopimus Talenomin kanssa
mahdollistaen Fellow Pankin pankki- ja
rahoituspalvelut kaikkien Talenomin
suomalaisten yritysasiakkaiden saataville
Joulukuu 2022
Yhteistyössä Enfucen kanssa toteutetun
luottokortin pilotointi
Lokakuu 2022
6,1 miljoonan euron vakuudettoman
toissijaisen pääoman (Tier 2) ehtoisen
debentuurilainan liikkeellelasku vahvis-
tamaan vakavaraisuutta ja mahdol-
listamaan luottokannan vahvan kasvun
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus HallintoTilinpäätös
9
Avainlukuja vuoden
2022 lopussa
Luottokanta
milj. EUR milj. EUR
milj. EUR
Aktiivisten pankkiasiakkaiden
lukumäärä
Talletuskanta
Liiketoiminnan tuotot
Vakavaraisuus
Asiakkaiden suositteluindeksi
(NPS):
164
48 200
247
10,2
16,8 %
57
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus HallintoTilinpäätös
10
Tunnuslukujen laskentakaavat
Osakekohtainen tulos (EPS),
laimentamaton, euroa
=
Tilikauden tulos
x 100
Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden
lukumäärä ajanjakson aikana
Oikaistu osakekohtainen tulos
(oikaistu EPS), laimentamaton,
euroa
=
Oikaistu tilikauden tulos
x 100
Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden
lukumäärä ajanjakson aikana
Luottokanta, lainakanta
Luottokannan bruttokirjanpitoarvo, joka
lasketaan vähentämällä taseen saamisista
yleisöltä ja julkisyhteisöiltä odotettavissa
olevien luottotappioiden varaus.
Kulu-tuottosuhde, % =
Liiketoiminnan kulut yhteensä
x 100
Tuotot yhteensä
Oman pääoman tuotto (ROE), % =
Tilikauden tulos
x 100
Oma pääoma keskimäärin
Luottotappioiden osuus
luottokannasta, %
=
Lopulliset ja odotettavissa olevat
luottotappiot
x 100
Luottokanta tilikauden lopussa
Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % =
Maksuvalmiuspuskuri
x 100
Nettoulosvirtaukset 30 päivän sisällä
Vakavaraisuussuhde (TC), % =
Omat varat yhteensä (TC)
x 100
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)
Ydinpääomasuhde (CET1), % =
Ydinpääoma (CET1)
x 100
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)
Vähimmäisomavaraisuusaste, % =
Ensisijainen pääoma (T1)
x 100
Vastuiden määrä
Pysyvän varainhankinnan
vaatimus (NSFR), %
=
Pysyvä varainhankinta
x 100
Pysyvän varainhankinnan vaade
IFRS:n mukaiset tunnusluvut
Vaihtoehtoiset tunnusluvut
EU:n vakavaraisuussääntelyn (CRR) mukaiset
tunnusluvut
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus HallintoTilinpäätös
11
Hallituksen
toimintakertomus
Fellow Pankki Oyj (”Fellow Pankki” tai ”Yhtiö”) on uusi
suomalainen sujuvamman arjen digitaalinen pankki,
joka palvelee sekä yksityishenkilöitä, pk-yrityksiä että
talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia
säästäjiä.
Fellow Pankki muodostui, kun Evli Pankki Oyj:n pankkiliiketoimintaa harjoittava yhtiö (”Evli
Pankki”) ja Fellow Finance Oyj (”Fellow Finance”) yhdistyivät 2.4.2022 (”Sulautuminen”). Ennen
Sulautumista Evli Pankista irtautui osittaisjakautumisena varainhoitoon keskittyvä uusi
konserni Evli Oyj (”Evli”). Tarkempia tietoja järjestelystä on esitetty Evli Pankin 25.3.2022
julkistamassa pörssitiedotteessa.
Sulautumisessa oikeudellinen hankkiva osapuoli oli Evli Pankki. Tässä toimintakertomuksessa
ja tilinpäätöksessä esitettävät emoyhtiötä koskevat tapahtumat sekä tuloslaskelma, tase,
rahavirtalaskelma ja liitetiedot ovat vuoden 2021 ja 1.1.-1.4.2022 osalta Evli Pankin tietoja.
IFRS-konserniraportoinnissa järjestely käsitellään käänteisenä hankintana, jossa Fellow
Finance on kirjanpidollinen ostaja ja Evli Pankki kirjanpidollinen kaupan kohde. Tässä
toimintakertomuksessa ja tilinpäätöksessä esitetyt vuoden 2021 ja 1.1.-1.4.2022 konsernin
tuloslaskelma, tase, rahavirtalaskelma sekä liitetiedot ovat Fellow Finance -konsernin
lukuja. Luvut noudattavat IFRS-sääntelyä ja ne on jälkikäteen oikaistu Finanssivalvonnan
luottolaitosten taloudelliselle raportoinnille asettamien määräyksien ja ohjeiden mukaiseen
esitystapaan.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
12
Sulautumishetkellä Evli Pankin liiketoiminta muodostui pääosin talletuksien
vastaanottamisesta ja hallinnoinnista (talletuskanta 1.4.2022: 244,0 miljoonaa euroa)
sekä vähäisessä määrin antolainauksesta (luottokanta 1.4.2022: 5,3 miljoonaa euroa).
Sulautumishetkellä Evli Pankin varat ja velat olivat seuraavat: • Pankkitoiminnan käynnistäminen ja sulautuminen Evli Pankin kanssa onnistui
operatiivisesti erinomaisesti.
• Luottokanta kasvoi tilikaudella 163,8 miljoonaan euroon (18,1) ylittäen 150 miljoonan euron
tavoitetason. Voimakas luottokannan kasvu lisäsi myös tuottoihin nähden etupainotteisesti
tuloksessa huomioitavien odotetettavissa olevien luottotappioiden määrää 4,4 miljoonaan
euroon (0,6). Lopulliset luottotappiot olivat 3,9 miljoonaa euroa (1,4).
• Talletuskanta oli tilikauden lopussa 246,8 miljoonaa euroa (0).
• Tulos ennen veroja -9,7 miljoona euroa (-1,5) oli odotetusti tappiollinen Sulautumiseen
liittyvien 1,9 miljoonan euron kertaluontoisten kulujen sekä pankkiliiketoiminnan
käynnistämiseen ja uusasiakashankintaan liittyvien panostuksien vuoksi.
• Yhtiö panosti voimakkaasti digitaalisten pankkipalveluiden kehittämiseen. Uudet palvelut
saivat asiakkailta positiivisen vastaanoton, mikä näkyi mitatussa asiakastyytyväisyydessä
(Net Promoter Score: 57) sekä voimakkaassa asiakasmäärän ja uusluotonannon kasvussa.
• Fellow Pankin toiminnan käynnistäminen kasvatti konsernin henkilömäärää 73 henkilöön
(12/2021: 66).
Sulautumishetkellä Evli Pankin varat muodostuivat pääosin käteisvaroista ja velat
talletusveloista yleisölle ja julkisyhteisöille. Evli Pankin pankkiliiketoiminnan tulos ennen
veroja 1.1.-1.4.2022 oli -0,5 miljoonaa euroa tappiollinen talletuskannan korkokulujen
ja liiketoiminnan kulujen vaikutuksesta. Alla olevassa taulukossa esitetään kyseisen
pankkiliiketoiminnan tiivistetty tuloslaskelma alkuvuodelta ennen sulautumista. IFRS
käänteisen hankinnan myötä kyseinen tulos ei kuitenkaan sisälly Fellow Pankki -konsernin
H1 2022 tulokseen.
Yhdistymisen jälkeen Yhtiön liiketoimintamalli muuttui olennaisesti, eivätkä
yhdistymistä edeltävät luvut siksi ole vertailukelpoisia. Yhtiö lopetti uusien vertais- ja
joukkorahoituslainojen myöntämisen maaliskuussa 2022. Yhtiö jatkaa kuitenkin voimassa
olevan vertaislainakannan hoitamista. Uudessa liiketoimintamallissa lainoja myönnetään
Fellow Pankin omasta taseesta.
1000 EUROA 1.4.2022
Varat yhteensä 250 932
Velat yhteensä 244 484
Oma pääoma 6 449
1000 EUROA 1.1.-1.4.2022
Tuotot yhteensä -161
Liiketoiminnan kulut yhteensä -335
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -1
Tulos ennen veroja -497
KONSERNIN AVAINLUVUT, 1000 EUROA 2022 2021 2020
Korkokate 9 053 2 650 3 504
Palkkiotuotot ja -kulut, netto 1 511 4 497 4 076
Liiketoiminnan kulut yhteensä -11 601 -6 663 -4 197
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -8 321 -1 989 -3 703
Tulos ennen veroja -9 684 -1 464 -321
* Kulu-tuottosuhde, %
113 93 55
Taseen loppusumma 291 661 22 418 28 232
* Oman pääoman tuotto (ROE), % neg. neg. neg.
* Vakavaraisuussuhde (TC), % 16,8 - -
* Ydinpääomasuhde (CET 1), % 12,6 - -
Henkilöstömäärä katsauskauden lopussa 73 66 54
* Osakekohtainen tulos (EPS), euroa -0,14 -0,22 -0,04
*Luottotappioiden osuus luottokannasta, % 5,1 11,0 14,1
Tilikausi 2022 lyhyesti
* Laskentakaavat on esitetty vuosikertomuksen kohdassa Tunnuslukujen laskentakaavat.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
13
Fellow Pankki on suomalainen sujuvamman arjen digitaalinen pankki, joka palvelee sekä
yksityishenkilöitä, PK-yrityksiä että talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia
säästäjiä mutkattomasti, selkeästi ja vastuullisesti.
Strategian kulmakivet ovat ensiluokkainen asiakaskokemus, operatiivinen tehokkuus,
kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille sekä vakavaraisuus, kotimaisuus ja
vastuullisuus.
Tilikaudella 2022 yhtiön palveluvalikoima sisälsi henkilö- ja PK-yritysasiakkaiden
rahoituspalveluja sekä säästötilituotteita. Yhtiön palveluvalikoimaa kehitetään jatkuvasti.
Pankkipalveluiden osalta yhtiö keskittyy alkuvaiheessa Suomen markkinaan, mutta tulevina
vuosina toimiva infrastruktuuri ja luotonannosta muilla markkinoilla kertynyt osaaminen
mahdollistavat myös kansainvälisen kasvun.
Keskeiset tapahtumat tilikaudella
Tilikauden keskeisin tapahtuma oli huhtikuun alussa toteutettu Sulautuminen ja sen
myötä käynnistynyt nykymuotoinen Fellow Pankin pankkiliiketoiminta. Pankkitoiminnan
käynnistyessä julkistettiin asiakkaille mobiili- ja verkkopankki. Palveluvalikoimaa ja digitaalisia
jakelukanavia on kehitetty tilikauden aikana laajalla rintamalla:
• Heinäkuussa yhtiö hankki Mobify Invoices Oy:n koko osakekannan kiihdyttääkseen
digitaalisten palveluiden kehitystyötä ja palveluvalikoimaa.
• Elokuussa yhtiö julkisti jakelusopimuksen Suomen suurimman maksuvälittäjän Paytrailin
kanssa, mikä laajentaa Fellow Laskun edelleen yli 20 000 suomalaiseen verkkokauppaan.
• Syyskuussa yhtiö julkisti merkittävän yhteistyösopimuksen taloushallinnon järjestelmiin
integroitujen pankkipalveluiden (BaaS) tarjoamisesta yhteistyössä Talenom Oyj:n
kanssa. Yhteistyön tarkoituksena on tarjota Talenomin yritysasiakkaille helppokäyttöiset
pankkipalvelut integroituna suoraan taloushallinnon ohjelmistoon.
• Tilikaudella kehitettiin myös peruspankkipalveluvalikoimaa. Tammi-helmikuussa 2023
lanseerattiin asiakkaille luottokortti ja maksuliikennetilit
Kesällä yhtiö käynnisti kustannussäästöohjelman. Ohjelmaan liittyen yhtiössä käytiin
alkusyksyllä muutosneuvottelut, joiden piirissä oli konsernin emoyhtiön koko henkilöstö
Suomessa. Muutosneuvottelujen tuloksena päädyttiin 13 työtehtävän lakkauttamiseen ja 2
tehtävän uudelleenjärjestämiseen.
Yhtiön liiketoiminta
Koronapandemiasta toipuvaa taloudellista ympäristöä on haastanut tilikauden aikana Venäjän
hyökkäyssota Ukrainaan. Sota on lisännyt yleisesti toimintaympäristön epävarmuutta sekä
nostanut raaka-aineiden ja energian hintoja.
ostovoimaa ja luottamusta talouden kehitykseen sekä hillitsevät yritysten investointeja.
Negatiivisten korkojen aikakausi tuli päätökseen, ja EKP päätti useista ohjauskorkojen
nostoista syksyn 2022 aikana. Tilikauden aikana ohjauskorkoa nostettiin yhteensä nollasta
Luottojen viitekorkona käytetty 3 kuukauden euribor nousi tilikauden aikana -0,6 prosentista
2,1 prosenttiin. Hiipuva talouskasvu ja euroalueen levenevät korkoerot tuovat mukanaan
lisähaasteita. Liiketoimintaympäristön epävarmuuden odotetaan jatkuvan myös vuoden 2023
aikana.
Työllisyysaste on taloudellisesta epävarmuudesta huolimatta kehittynyt toistaiseksi
suotuisasti. Heikentynyt taloustilanne ja käytettävissä olevien reaalitulojen pienentyminen
voivat vaikuttaa kotitalouksien kykyyn hoitaa lainoja alkuperäisen suunnitelman mukaan.
Suomen markkinassa kulutusluottoja myönnettiin 3,1 prosenttia viime vuotta enemmän.
Kotitalouksien talletuksien kasvuvauhti hidastui 2,4 prosenttiin (vuonna 2021: 5,1 prosenttia).
Korkotason nousun myötä myös talletuskoroissa nähtiin merkittävää nousua vuosien tauon
jälkeen.
Taloudellinen kehitys
Tilikauden taloudellista kehitystä ajoivat Fellow Pankin toiminnan käynnistäminen sekä
sen myötä alkanut oman taseen luottokannan kasvattaminen, asiakashankinta sekä uuden
organisaation mukaisten toimintojen perustaminen.
Konsernin tilikauden tuotot – sisältäen korkokatteen, nettopalkkiotuotot, sijoitustoiminnan
nettotuotot sekä liiketoiminnan muut tuotot – olivat 10,2 miljoonaa euroa (7,2). Voimakas
luottokannan kasvu lisäsi tuottoihin nähden etupainotteisesti tuloksessa huomioitavien
Liiketoimintaympäristö
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
14
odotettavissa olevien luottotappioiden määrää 4,4 miljoonalla eurolla (1,4 miljoonaa euroa).
Lopulliset luottotappiot olivat 3,9 miljoonaa euroa (1,4).
Konsernin liiketoiminnan kulut yhteensä 11,6 miljoonaa euroa (6,7) kasvoivat
yritysjärjestelyihin liittyvien 1,9 miljoonan euron kertaluontoisten kulujen sekä
pankkiliiketoiminnan käynnistämiseen liittyvien panostuksien vuoksi.
Liiketoimintaympäristön epävarmuuksien suorat vaikutukset ovat olleet vähäiset Fellow
Pankin toimintaan ja kysyntään. Korkotason nousu on vaikuttanut pankin korkokatteen
kehitykseen maltillisen positiivisesti.
Tase ja rahoitus
Konsernin taseen loppusumma tilikauden lopussa oli 292,0 miljoonaa euroa (22,4).
Konsernin varat 292,0 miljoonaa euroa muodostuivat pääosin 120,5 miljoonan euron
käteisvaroista sekä asiakkaille myönnetyistä luotoista (saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
154,7 miljoonaa euroa). Aineettomat hyödykkeet 8,2 miljoonaa euroa sisältävät
liiketoimintahankinnoissa syntyneen 6,0 miljoonan euron liikearvon sekä 1,9 miljoonaa
euroa aktivoituja tuotekehitysmenoja. Tilikauden aikana aktivoitiin 0,8 miljoonaa euroa (1,3
miljoonaa euroa) tuotekehitysmenoja.
Konsernin velat 265,7 miljoonaa euroa koostuivat pääosin asiakkaiden talletuksista (velat
yleisölle ja julkisyhteisöille 246,8 miljoonaa euroa).
Fellow Pankki laski lokakuussa 2022 liikkeeseen pääomaltaan 6,1 miljoonan euron
vakuudettoman toissijaisen pääoman (Tier 2) ehtoisen debentuurilainan (“Debentuurilaina”).
Debentuurilaina on etuoikeusasemaltaan Fellow Pankin muita sitoumuksia
huonommassa asemassa oleva instrumentti, joka kuuluu Fellow Pankkiin soveltuvassa
vakavaraisuussääntelyssä tarkoitettuun toissijaiseen pääomaan. Debentuurilainan laina-aika
on viisi vuotta ja se erääntyy 17.10.2027. Debentuurilainan kiinteä vuotuinen korko on 8
prosenttia.
Yhtiöllä ei katsauskauden lopussa ollut liikkeeseen laskettuja joukkovelkakirjalainoja.
Vuonna 2019 nostettu joukkovelkakirjalaina erääntyi maksettavaksi toukokuussa 2022 (7,6
miljoonaa euroa).
Konsernin oma pääoma oli 28,3 miljoonaa euroa (11,8). Merkittävin osa oman pääoman
kasvusta muodostui Sulautumisen yhteydessä toteutetusta suunnatusta osakeannista,
jossa Evli Oyj, Taaleri Oyj sekä TN Ventures Oy pääomittivat Fellow Pankkia yhteensä 11,7
miljoonalla eurolla.
Riskit ja vakavaraisuus
Fellow Pankki toimii jatkuvasti muuttuvassa markkinaympäristössä, mikä altistaa yhtiön
liiketoimintaympäristössä tapahtuvista muutoksista ja yhtiön operatiivisesta toiminnasta
johtuville riskeille. Riskinottoa hallitaan yhtiön hallituksen hyväksymillä periaatteilla ja
limiiteillä. Yhtiö on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on
yhtiön riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin
riskeihin.
Riskienhallinta
Riskienhallinnalla tarkoitetaan toimintaa, jonka avulla pyritään järjestelmällisesti
kartoittamaan, tunnistamaan, analysoimaan ja ennalta ehkäisemään riskejä osana
päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Riskienhallinnan tavoitteena on:
• varmistaa omien varojen riittävyys suhteessa riskipositioihin
• taloudellisen tuloksen ja arvostusten vaihtelun pysyminen vahvistetuissa tavoitteissa ja
limiiteissä
• riskien oikea hinnoittelu kestävän kannattavuuden saavuttamiseksi.
Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet ovat luottoriski, markkinariski sisältäen korkoriskin,
likviditeettiriski ja rahoitusriski, sekä strategiset ja operatiiviset riskit.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
15
Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi
Yhtiön hallituksella on ensisijainen vastuu riskienhallinnasta. Hallitus vahvistaa
riskienhallinnan periaatteet ja vastuut, riskilimiitit sekä muut yleisohjeet, joiden mukaan
riskienhallinta ja sisäinen valvonta organisoidaan. Riskejä pyritään hallitsemaan
riskikartoituksilla ja kartoitusten perusteella tehtävillä toimenpiteillä, systemaattisella
seurannalla sekä toimintaympäristön ja markkinan analysoinnilla.
Riskienvalvontatoiminnon tavoitteena on edistää järjestelmällistä ja ennakoivaa
riskienhallintaa, jonka kautta yhtiön liiketoimintaa voidaan kehittää turvallisesti. Yhtiön
organisaatiossa riskienvalvontatoiminto toimii suoraan toimitusjohtajan alaisuudessa ja
raportoi hallitukselle, toimitusjohtajalle sekä muulle toimivalle johdolle.
Fellow Pankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen yhtiölle vahvistamaan päämäärään
ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintapolitiikkaan ja -ohjeisiin sekä keskeisimmistä
liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riskiraportointiin. Fellow Pankki keskittyy
vähittäispankkitoimintaan, ja tarjoaa valikoituja pankki- ja rahoituspalveluja henkilö- ja
yritysasiakkaille oman taseensa kautta sekä yhteistyökumppaneidensa välityksellä. Yhtiöllä ei
ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden liian suuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä
yhtiö niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota.
Yhtiön hallitus asettaa riskinottohalukkuuden tason hyväksymällä riskialuekohtaiset
riskistrategiat ja tarvittavat riskilimiitit ja seurantarajat. Riskistrategian toteutumista seurataan
säännöllisesti riskilimiittien ja seurantarajojen valvonnalla ja raportoinnilla, jota suoritetaan
liiketoiminnasta riippumattomasti. Yhtiö pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Yhtiön
vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla ja lisäksi
omia varoja kasvattavilla velka- ja oman pääoman ehtoisilla instrumenteilla. Hallitukselle
annetaan säännöllisesti tietoa yhtiön eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy
valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille.
Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu
toimivalle johdolle. Riskien raportointikäytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut
edellytykset ottaen huomioon yhtiön toiminnan luonteen ja laajuuden. Yhtiöön on perustettu
liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot varmistamaan tehokkaan ja kattavan sisäisen
valvonnan toteutuminen.
Riippumattomat toiminnot
• Riskienvalvontatoiminto
• Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava Compliance-toiminto
• Sisäisen tarkastuksen toiminto
Riskienvalvonta, sääntelyn noudattamisen
varmistaminen ja sisäinen tarkastus
Yhtiön hallituksella on ensisijainen vastuu konsernin riskienhallinnasta. Hallitus vahvistaa
riskienhallinnan periaatteet ja vastuut, riskilimiitit sekä muut yleisohjeet, joiden mukaan
riskienhallinta ja sisäinen valvonta organisoidaan. Riskienvalvontatoiminto valvoo
päivittäistä liiketoimintaa ja liiketoimintayksiköille osoitettujen riskilimiittien noudattamista
sekä riskinoton periaatteiden ja ohjeiden noudattamista. Riskienvalvontatoiminto raportoi
havainnoistaan johtoryhmälle ja yhtiön hallitukselle. Riippumattoman riskienvalvonnan
tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että yhtiön riskienhallinta on riittävällä tasolla suhteessa
yhtiön liiketoiminnan laatuun, laajuuteen, monimuotoisuuteen ja riskeihin, ja että kaikki
uudet ja olennaiset, aikaisemmin tunnistamattomat riskit, tulevat yhtiön liiketoimintojen
riskienhallinnan piiriin.
Compliance-toiminnon tarkoituksena on varmistaa sääntelyn noudattaminen yhtiössä
tukemalla toimivaa johtoa ja liiketoimintayksiköitä lainsäädännön, viranomaismääräysten
ja sisäisten ohjeiden soveltamisessa. Lisäksi Compliance-toiminto osallistuu sääntelyn
puutteellista noudattamista koskevien riskien tunnistamiseen, hallintaan ja raportointiin.
Riskienvalvontatoiminto ja compliance-toiminto toimivat suoraan toimitusjohtajan alaisina.
Sisäinen tarkastus arvioi konsernin sisäisen valvontajärjestelmän toimivuutta, toimintojen
tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta sekä ohjeiden noudattamista tarkastuksin,
jotka perustuvat yhtiön hallituksen vuosittain vahvistamaan sisäisen tarkastuksen
toimintasuunnitelmaan.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
16
Riskiasema
Fellow Pankin liiketoiminnan riskit muodostuvat pääosin luotto- ja vastapuoliriskistä
sekä operatiivisista riskeistä. Lisäksi liiketoimintaan liittyy vähäisessä määrin pankin
rahoitustaseen korkoriskistä pääosin muodostuvaa markkinariskiä.
Lähiajan merkittävimmät riskit liittyvät taloudellisen toimintaympäristön
kotitalouksien ostovoimaa sekä haastavat PK-yritysten kannattavuutta ja investointihalua.
Epävarmuustekijät voivat heijastua Fellow Pankin liiketoimintaan volyymien ja
luottotappioiden epäsuotuisana kehityksenä. Yhtiöllä ei ole merkittäviä Venäjä-sidonnaisia
vastuita. Venäjän hyökkäyssodan vaikutukset Fellow Pankin liiketoimintaan ovat välillisiä.
Fellow Pankin ensimmäisen toimintavuoden aikana voimakas luottokannan kasvu lisäsi
luottoriskin määrää, mutta suhteellinen luottoriskiasema on kuitenkin pysynyt vakaana.
Fellow Pankin asiakkaita ovat sekä yksityis- että PK-yritysasiakkaat. Yhtiö on vertais- ja
joukkorahoitustoiminnan päättämisen jälkeen parantuneen kilpailukyvyn ansiosta
systemaattisesti kohdentanut luotonantoa kohti alemman luottoriskin asiakkuuksia.
Hajautetun asiakaskunnan myötä yksittäisten suurten asiakasriskien merkitys on vähäinen.
Tilikauden lopun tilanteessa yhtiöllä oli yksi vastuu, jonka määrä ylitti 10 prosenttia Tier
1 omista varoista ja jossa on täydet vakuudet. Luottokanta ennen luottotappiovarausten
vähentämistä oli 163,8 miljoona euroa tilikauden päättyessä.
Markkinariski muodostuu pääosin rahoitustaseen korkoriskistä sekä vähäisestä
valuuttariskistä. Rahoitustaseen korkoriski ei ole merkittävä ja se koostuu pääosin varojen
ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja maturiteettien eroista. Yhtiöllä on kiinteäkorkoisia
luottoja tällä hetkellä alle puolet luottokannasta, ja osuus laskee jatkuvasti. Uusi luotonanto
on pääosin vaihtuvakorkoista ja sidottu 3 kuukauden euriboriin. Markkinakorkojen
voimakkaat muutokset korostavat korkoriskin hallinnan tärkeyttä. Yhtiö seuraa korkoriskin
kehitystä jatkuvasti muun muassa taseen nykyarvon ja korkokatteen muutoksen
herkkyysanalyysin kautta. Mikäli korkotaso nousisi kahden prosenttiyksikön verran,
yhtiön omat varat nousisivat positiivisen tuloskehityksen myötä 5,7 prosenttia perustuen
31.12.2022 tilanteeseen. Mikäli korkotaso laskisi kahden prosenttiyksikön verran, omat varat
laskisivat 4,7 prosenttia.
Vakavaraisuuden hallinta
Fellow Pankin vakavaraisuuden hallinnan tavoitteena on yhtiön pääoman riittävyyden
turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen
saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi kaikki toimintansa kannalta merkitykselliset
riskit ja näiden pohjalta mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan kokonaisriskiasemaa.
Vakavaraisuuden hallintaprosessilla on keskeinen rooli kokonaisriskiaseman määrittelyssä.
Vakavaraisuuden hallintaprosessi perustuu vakavaraisuussääntelyn Pilari I mukaisiin
pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten rahoitustaseen korkoriskiin ja
liiketoimintariskiin. Sisäisessä arviointiprosessissaan yhtiö arvioi pääoman määrän, joka
riittää kattamaan myös Pilari I:n ulkopuolisista riskeistä syntyvät odottamattomat tappiot.
Yhtiön hallituksella on kokonaisvastuu vakavaraisuudenhallinnasta. Yhtiön hallitus vahvistaa
yleiset periaatteet vakavaraisuuden hallintaprosessin järjestämisestä.
Hallitus vahvistaa riskistrategiat ja määrittää tavoitetasot pääomalle, joka kattaa kaikki
liiketoiminnasta ja toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit. Yhtiön
vakavaraisuuden hallinnasta vastaa yhtiön hallitus, joka myös määrittelee toimintaan
liittyvät riskirajat. Hallitus käy vuosittain läpi yhtiön vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit,
pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
17
Vakavaraisuusasema ja omat varat
Vakavaraisuuslaskennassa Fellow Pankki soveltaa luottoriskin laskentaan
standardimenetelmää ja operatiivisten riskien osalta perusmenetelmää.
Fellow Pankki -konsernin vakavaraisuuden luvut esitetään 31.12.2022 tilanteesta.
Vertailukaudella Fellow Finance -konserni laski maksulaitostoimintaan tarvittavan
pääoman määrän maksulaitoksia säätelevien lakien ja määräysten mukaisesti. Fellow
Financen omat varat olivat vuoden 2021 päättyessä 10,4 miljoonaa euroa omien varojen
vähimmäisvaatimuksen ollessa 0,5 miljoonaan euroa.
Fellow Pankki -konsernin vakavaraisuussuhdeluku oli 16,8 prosenttia ja
ydinpääomasuhdeluku 12,6 prosenttia ylittäen pankkien kokonaispääomavaatimuksen (10,5
prosenttia). Pankkien kokonaispääomavaatimus muodostuu lakisääteisestä Pilari I mukaisesta
vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksesta 8,0 prosenttia sekä luottolaitoslain mukaisesta
kiinteästä lisäpääomavaateesta 2,5 prosenttia.
Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne oli vahva ja koostui suurimmalta
osin ydinpääomasta (CET 1) sekä toissijaisesta pääomasta (Tier 2). Konsernin omat
varat (TC) olivat 23,5 miljoonaa euroa: ensisijainen pääoma (T1) 17,7 miljoonaa euroa oli
kokonaisuudessaan ydinpääomaa (CET1) ja toissijainen pääoma (T2) 5,8 miljoonaa euroa
koostui debentuurilainasta.
Vähimmäisomavaraisuusasteen sitova 3 prosentin vaatimus astui voimaan 28.6.2021
osana vakavaraisuusasetuksen päivitystä. Fellow Pankin vähimmäisomavaraisuusaste oli
katsauskauden lopussa 6,2 prosenttia.
VAKAVARAISUUSLASKELMAN PÄÄERÄT, 1000 EUROA 31.12.2022
Ydinpääoma ennen vähennyksiä 28 281
Vähennykset ydinpääomasta -10 582
Ydinpääoma (CET1 yhteensä) 17 700
Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä 0
Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta
0
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä 0
Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä 17 700
Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä 6 100
Vähennykset toissijaisesta pääomasta -250
Toissijainen pääoma (T2) yhteensä 5 849
Riskipainotetut erät
Luotto- ja vastapuoliriski 120 512
Markkinariski 756
Operatiivinen riski 19 198
Riskipainotetut erät yhteensä 140 466
Ydinpääomasuhde (CET 1), % 12,6
Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % 12,6
Vakavaraisuussuhde (TC), % 16,8
VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTE, 1000 EUROA 31.12.2022
Ensisijainen pääoma 17 700
Vastuiden kokonaismäärä 283 819
Vähimmäisomavaraisuusaste (LR), % 6,2
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
18
Maksuvalmius ja pysyvä varainhankinta
Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon
eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä
maksuvelvoitteitaan. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen
maturiteettierosta.
Likviditeetin riittävyys on varmistettu asettamalla yhtiön hallituksen määrittämä limiitti yhtiön
kassavaroille. Yhtiö varautuu tulevien velkojen takaisinmaksuun rajoittamalla tarvittaessa
lainanantoa tulevina vuosina ja varmistaa näin likviditeettiaseman. Yhtiön likviditeetti on
pysynyt vuoden 2022 aikana vakaana.
Yhtiön maksuvalmiusvaatimus oli tilikauden lopussa 370 prosenttia (vähimmäisvaade 100
prosenttia). Maksuvalmiuspuskurista 100 prosenttia oli erittäin korkean likviditeetin Level
1 -varoja. Puskuri koostuu panttaamattomista, laadukkaista ja hyvin nopeasti myytävistä
sijoituksista.
Pysyvän varainhankinnan riittävyyttä mittaava NSFR-suhdeluku oli katsauskauden lopussa
188,3 prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia). Yhtiöllä ei ole liikkeeseen laskettuja
joukkovelkakirjalainoja. Vuonna 2019 nostettu joukkovelkakirjalaina erääntyi maksettavaksi
toukokuussa 2022 (7,6 miljoonaa euroa).
Yhtiölle ei ole kriisinratkaisusuunnitelmassa asetettu omia varoja ja vähennyskelpoisia velkoja
koskevaa vähimmäisvaatimusta (MREL-vaade).
MAKSUVALMIUS JA PYSYVÄ VARAINHANKINTA, 1000 EUROA 31.12.2022
Maksuvalmius
LCR-vaateen määrä (3 kk keskiarvo) % 370
Maksuvalmiuspuskuriin laskettavien likvidien
varojen määrä (3 kk keskiarvo) 129 607
Likviditeetin ulosvirtausten määrä (3 kk) 53 000
Likviditeetin sisäänvirtausten määrä (3 kk) 17 729
Likviditeetin nettovirtausten määrä (3 kk) 35 271
Pysyvä varainhankinta
Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus 240 656
Vaadittu pysyvä rahoitus 127 778
NSFR-suhdeluku % 188,3
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
19
Evli Pankki Oyj:n 22.12.2021 Helsingissä pidetyssä ylimääräisessä yhtiökokouksessa
hyväksyttiin Evli Pankin ja Fellow Finance Oy:n välinen järjestely, jossa Evli Pankki jakautui
osittaisjakautumisen kautta uudeksi varainhoitoon keskittyväksi ja listattavaksi konserniksi
ja pankkitoimintaa jatkavaksi yhtiöksi, johon Fellow Finance sulautui. Tähän järjestelyyn
liittyen yhtiökokous päätti sulautumisen toteuttamiseen liittyvistä seikoista sekä Fellow
Pankin osakepääoman korottamisesta välittömästi sulautumisen täytäntöönpanon jälkeen.
Tarkempia tietoja järjestelystä ja yhtiökokouksen päätöksistä on esitetty Evli Pankin
25.3.2022 julkistamassa pörssitiedotteessa.
Evli Pankin varsinainen yhtiökokous pidettiin Helsingissä 9.3.2022. Yhtiökokouksessa
vahvistettiin vuoden 2021 tilinpäätös sekä myönnettiin vastuuvapaus hallituksen jäsenille
ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti jakaa tilikaudelta 1.1.2021–31.12.2021 osinkoa 1,06
euroa osaketta kohden eli yhteensä 25.228.883,20 euroa.
Evli Pankin hallituksen muodostivat 1.4.2022 asti Henrik Andersin (puheenjohtaja), Fredrik
Hacklin, Sari Helander, Robert Ingman ja Teuvo Salminen. Toimitusjohtajana toimi Maunu
Lehtimäki.
Fellow Financen hallituksen muodostivat 1.4.2022 asti Kai Myllyneva (puheenjohtaja), Harri
Tilev, Michael Schönach, Karri Haaparinne ja Tero Weckroth. Toimitusjohtajana toimi Teemu
Nyholm. Fellow Financen osakkeenomistajien kokous 25.5.2022 vahvisti tilinpäätöksen
vuodelta 2021 ja ajanjaksolta 1.1.–1.4.2022 (lopputilitys) sekä myönsi vastuuvapauden Fellow
Financen entisille hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle.
Yhtiökokous, hallitus, toimitusjohtaja ja tilintarkastaja
Lisäksi 22.12.2021 ylimääräinen yhtiökokous valitsi Fellow Pankin hallitukseen kuusi (6)
Weckroth valittiin hallituksen varsinaisiksi jäseniksi toimikaudeksi, joka alkoi Sulautumisen
täytäntöönpanon rekisteröintipäivänä ja päättyy täytäntöönpanopäivää seuraavan
varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Fellow Pankin hallitus piti järjestäytymiskokouksen 4.4.2022 ja valitsi hallituksen
puheenjohtajaksi Markku Pohjolan, hallituksen varapuheenjohtajaksi Teuvo Salmisen sekä
Yhtiön valitsemana tilintarkastajana toimii PricewaterhouseCoopers Oy, päävastuullisena
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
20
Evli Pankin osakesarjojen yhdistäminen
Ylimääräinen yhtiökokous päätti 22.12.2021 Evli Pankin A- ja B-sarjan osakkeiden
yhdistämisestä yhdeksi osakelajiksi. A-sarjan osakkeiden tuottamat 20 ääntä osakkeelta
muuntuivat yhdistetyn sarjan osakkeen tuottamaksi yhdeksi ääneksi siten, että osakelajien
yhdistämisen jälkeen yhtiön jokaisella osakkeella on yksi (1) ääni.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien
osakkeiden hankkimisesta
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta
yhdessä tai useammassa erässä seuraavasti: Hankittavien omien osakkeiden lukumäärä voi
olla yhteensä enintään 8.700.000 osaketta. Osakemäärä vastaa noin 10 prosenttia yhtiön
kaikista osakkeista sen jälkeen, kun yhtiön ja Fellow Finance Oyj:n välinen sulautuminen on
pantu täytäntöön ja sulautumisen yhteydessä toteutettava suunnattu osakeanti on toteutettu.
Omia osakkeita voidaan valtuutuksen nojalla hankkia vain vapaalla omalla pääomalla. Omia
osakkeita voidaan hankkia hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan
hintaan tai muuten markkinoilla muodostuvaan hintaan. Hallitus päättää, miten omia
osakkeita hankitaan. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien
omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen).
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun
1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai
useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta.
Osakkeet ja osakkeenomistajat
Valtuutuksen nojalla annettavien tai luovutettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien
erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4.350.000
osaketta. Osakemäärä vastaa noin 5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista sen jälkeen, kun
yhtiön ja Fellow Finance Oyj:n välinen sulautuminen on pantu täytäntöön ja sulautumisen
yhteydessä toteutettava suunnattu osakeanti on toteutettu.
Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin
oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden
osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Hallitus voi päättää antaa joko
uusia osakkeita tai yhtiön hallussa mahdollisesti olevia omia osakkeita.
Valtuutus kumoaa aikaisemmat käyttämättömät osakeantia ja optio-oikeuksien sekä muiden
osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset. Valtuutus
on voimassa yhtiön ja Fellow Finance Oyj:n välisen sulautumisen täytäntöönpanosta alkaen
seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka.
Fellow Pankin osake ja muutokset sulautumisen jälkeen
Kaupankäynti Fellow Pankki Oyj:n B-sarjan osakkeilla alkoi Nasdaq Helsingin päälistalla
4.4.2022 kaupankäyntitunnuksella FELLOW. Yksi B-sarjan osake tuottaa yhden äänen
yhtiökokouksessa. Yhtiön osakemäärä joulukuun lopussa oli 88 332 182 kappaletta. Yhtiön
osakepääoma oli joulukuun lopussa 18,3 miljoonaa euroa.
Fellow Pankin hallussa olevien osakkeiden lukumäärä oli tilikauden lopussa 220 370
kappaletta, mikä vastaa 0,2 prosenttia kaikista emoyhtiön osakkeista ja niiden tuottamasta
äänimäärästä.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
21
Tilikaudella yhtiö hankki Mobify Invoices Oy:n (”Mobify) koko osakekannan. Kauppahinta
maksettiin osittain rahana ja osittain Fellow Pankin osakkeina. Fellow Pankki laski liikkeeseen
yhteensä 1 175 088 uutta osaketta kauppahinnan osittaisena maksuna.
Osakkeen päätöskurssi tilikauden viimeisenä kaupankäyntipäivänä 30.12.2022 oli 0,36
euroa. Alkaen 2.4.2022 Fellow Pankin tilikauden alin kaupankäyntikurssi oli 0,33 euroa ja ylin
0,58 euroa. Fellow Pankin markkina-arvo tilikauden lopussa oli 32,1 miljoonaa euroa.
OSAKKEIDEN MUUTOKSET
Omassa hallussa olevien
osakkeiden lukumäärä
Ulkona olevien
osakkeiden lukumäärä
1.1.2021 328 998 23 780 422
Omien osakkeiden luovutus -77 015 77 015
Muut muutokset
31.12.2021 251 983 23 857 437
Osakkeiden kokonaislukumäärä
24 109 420
1.1.2022 251 983 23 857 437
Sulautumisvastikeosakkeet 43 041 750
Suunnattu osakeanti 20 005 924
Tytäryhtiöosakkeiden hankinta 1 175 088
Muut muutokset -31 613 31 613
31.12.2022 220 370 88 111 812
Osakkeiden kokonaislukumäärä 88 332 182
Osakkeenomistajien omistustiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään
osakasluetteloon 31.12.2022.
Kymmenen suurinta osakkeenomistajaa
Osakemäärä yhteensä
% osuus
osakemäärästä
1. Evli Oyj 15 288 303 17,31 %
2. Taaleri Oyj 15 288 303 17,31 %
3. TN Ventures Oy 5 497 354 6,22 %
4. Oy Prandium Ab 4 754 100 5,38 %
5. Oy Scripo Ab 4 754 100 5,38 %
6. Oy T&T Nordcap Ab
3 938 616 4,46 %
7. OP Fin Small Cap 3 400 339 3,85 %
8.
Skandinaviska Enskilda Banken AB
(publ) Hgin sivukonttori 2 001 139 2,27 %
9. Rausanne Oy 1 149 054 1,30 %
10. Ingman Group Oy Ab 1 125 395 1,27 %
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
22
Fellow Pankki -konsernin muodostavat emoyhtiö Fellow Pankki Oyj ja sen täysin omistamat
tytäryhtiöt Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy, Fellow Finance Sp. z o.o., Fellow Finance Estonia
Fellow Pankki tiedotti 4.7.2022 Mobify Invoices Oy:n (”Mobify) koko osakekannan
ostosta. Mobify on suomalainen yhtiö, joka tarjoaa helppokäyttöisen mobiilisovelluksen
kokonaisvaltaiseen talouden hallintaan. Mobify-sovelluksen toiminnallisuudet tullaan
integroimaan vaiheittain osaksi Fellow Pankin digitaalista palvelutarjontaa. Mobifyn koko
henkilöstö (7) siirtyi osaksi Fellow Pankki -konsernia, mikä kiihdyttää entisestään Fellow
Pankin digitaalisten palveluiden kehitystyötä. Kauppahinta 1,3 miljoonaa euroa maksettiin
osittain rahana ja osittain Fellow Pankin osakkeina. Fellow Pankki laski liikkeeseen yhteensä 1
175 088 uutta osaketta kauppahinnan osittaisena maksuna. Yhtiön määräysvalta siirtyi Fellow
Pankille 4.7.2022.
Konsernin palveluksessa oli joulukuun 2022 lopussa 73 henkilöä (12/2021: 66). Henkilöstön
määrä kasvoi tilikauden aikana 11 prosentilla. Kasvu muodostui sekä Sulautumisessa Fellow
Pankkiin Evli Pankista siirtyneistä työntekijöistä, että uusista rekrytoinneista. Suomessa
työskenteli 65 henkilöä (57) Helsingin ja Turun toimipisteissä, ja muissa toimintamaissa
yhteensä 8 (9) henkilöä.
Konsernirakenne, henkilöstö ja
toimipaikat
Fellow Pankki julkaisee vuosikertomuksen kanssa samanaikaisesti selvityksen hallinto- ja
ohjausjärjestelmästä sekä palkitsemispolitiikan ja -raportin linkki.
Hallinnointijärjestelmä,
palkitsemispolitiikka ja -raportti
Yhtiön hallitus päätti 17.1.2023 uudesta konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta
kannustinjärjestelmästä sekä koko henkilöstölle kohdistettavan henkilöstöannin
suunnittelusta. Avainhenkilöiden suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä on kolme
ansaintajaksoa, joista ensimmäisellä palkkiot perustuvat konsernin vuoden 2023 tulokseen,
strategisten hankkeiden toteutukseen, asiakastyytyväisyyteen (NPS) sekä asetettuihin
henkilökohtaisiin tavoitteisiin. Ansaintajaksolla 2023 kohderyhmään kuuluu noin 11
avainhenkilöä mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut johtoryhmän jäsenet. Suunnitteilla
olevassa koko henkilöstölle tarjottavassa henkilöstöannissa ja lisäosakejärjestelmässä
(matching) henkilöstö saisi mahdollisuuden merkitä yhtiön osakkeita alennettuun hintaan ja
ansaitsisi merkinnällään oikeuden yhtiöltä myöhemmin saataviin lisäosakkeisiin.
Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa vuoden 2023 varsinaiselle yhtiökokoukselle,
että hallituksen jäsenten määräksi vahvistettaisiin seitsemän (7), ja että hallitukseen valitaan
Lamminen. Hallituksen nykyisistä jäsenistä Kai Myllyneva ei ole enää ehdolla hallitukseen.
Yhtiö on solminut aiesopimuksen Puolan liiketoiminnan myymiseksi. Puolan lainakannan
koko oli joulukuun 2022 lopussa 3,4 miljoonaa euroa. Lainakantaan kohdistuvan
luottotappiovarauksen määrä oli 3,2 miljoonaa euroa.
Olennaiset tapahtumat tilikauden
jälkeen
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
23
Vuonna 2022 Fellow Pankki rakensi perustaa tulevien vuosien kasvulle ja kannattavuudelle.
Toiminta on vakiintunut ja tulos kehittynyt positiiviseen suuntaan.
Vuonna 2023 tavoittelemme kannattavaa kasvua. Kasvatamme pankin luottokantaa
kannattavuuden ja vakavaraisuuden ehdoilla huomioiden taloudellisen
tilanteen epävarmuuden luottoriskien hallinnassa. Luotonannon kasvua tukevat
kokonaisvaltaisemmat pankkipalvelut asiakkaillemme sekä uudet digitaaliset palvelukanavat.
Pankin tuottojen arvioidaan kasvavan vuodesta 2022.
Tuloskehityksen arvioidaan jatkuvan suotuisana, ja kuukausitasolla saavutamme positiivisen
tulostason vuoden 2023 ensimmäisen puoliskon aikana.
Tavoite konsernin kokonaisvakavaraisuussuhteelle on 16 prosenttia. Yhtiön pääomia
pyritään vahvistamaan vuoden 2023 aikana.
Taloudelliset tavoitteet ja näkymät
vuodelle 2023
Fellow Pankki keskittyy kannattavaan kasvuun ja liiketoiminnan kehittämiseen
vakavaraisuustavoitteen puitteissa. Yhtiö ei suunnittele jakavansa osinkoa lyhyellä tai
keskipitkällä aikavälillä.
Tilikauden 2022 päättyessä emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma oli 3.176.807,99 euroa.
Yhtiön hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2022 ei jaeta osinkoa.
Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidetään Helsingissä 20.4.2023. Tilinpäätös ja
toimintakertomus ovat yleisön saatavilla viikolla 11.
Helsingissä 27.2.2023
Hallitus
Fellow Pankki Oyj
Hallituksen voitonjakoehdotus ja
yhtiökokous
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Konsernin tilinpäätös
Konsernin laaja tuloslaskelma ...................................................................................................... 25
Konsernin tase ................................................................................................................................ 26
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma ............................................................................... 27
Konsernin rahavirtalaskelma ......................................................................................................... 28
Konsernin tilinpäätöksen liitetiedot
K1: Konsernin tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ...................................................................... 29
K2: Konsernin riskienhallinta .......................................................................................................... 42
K3: Korkokate .................................................................................................................................. 49
K4: Palkkiotuotot ja -kulut .............................................................................................................. 49
K5: Sijoitustoiminnan nettotuotot ................................................................................................ 50
K6: Liiketoiminnan muut tuotot .................................................................................................... 51
K7: Henkilöstökulut ......................................................................................................................... 51
K8. Muut hallintokulut .................................................................................................................... 53
K9: Poistot ja arvonalentumiset .................................................................................................... 53
K10: Liiketoiminnan muut kulut .................................................................................................... 53
K11: Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot ................................................................. 53
K12: Tuloverot ................................................................................................................................. 56
K13: Osakekohtainen tulos ............................................................................................................ 57
K14: Rahoitusvarojen- ja velkojen ryhmät, käyvät arvot ja kirjanpitoarvot ............................. 58
K15: Käteiset varat .......................................................................................................................... 58
K16: Saamiset luottolaitoksilta ...................................................................................................... 58
K17: Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ................................................................................... 58
K18: Aineettomat hyödykkeet ....................................................................................................... 59
K19: Aineelliset hyödykkeet ........................................................................................................... 60
K20: Muut varat ............................................................................................................................... 60
K21: Siirtosaamiset ja maksetut ennakot .................................................................................... 60
K22: Verosaamiset ja -velat ............................................................................................................ 61
K23: Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ........................................................................................... 61
K24: Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat ............................................................................ 61
K25: Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ................................................... 61
K26: Muut velat ............................................................................................................................... 61
K27: Siirtovelat ja saadut ennakot ................................................................................................ 61
K28: Oma pääoma .......................................................................................................................... 61
K29: Taseen ulkopuoliset sitoumukset ........................................................................................ 61
K30: Saadut vakuudet ..................................................................................................................... 62
K31: Konsernirakenne .................................................................................................................... 62
K32. Lähipiiri .................................................................................................................................... 63
K33: Liiketoimintojen yhdistäminen ............................................................................................. 63
K34: Olennaiset tapahtumat kauden jälkeen .............................................................................. 65
24
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Konsernin laaja tuloslaskelma
Liite | 2022 | Oikaistu 2021 | |
Korkotuotot | |||
Korkokulut | - | - | |
Korkokate | K3 | ||
Palkkiotuotot | K4 | ||
Palkkiokulut | K4 | - | - |
Nettopalkiotuotot | |||
Sijoitustoiminnan nettotuotot | K5 | - | |
| Liiketoiminnan muut tuotot | K6 | ||
Liiketoiminnan tuotot yhteensä | |||
| Hallintokulut | |||
Henkilöstökulut | K7 | - | - |
Muut hallintokulut | K8 | - | - |
| Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja | |||
aineettomista hyödykkeistä | K9 | - | - |
Liiketoiminnan muut kulut | K10 | - | - |
Liiketoiminnan kulut yhteensä | - | - | |
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | K11 | - | - |
Tulos ennen veroja | - | - | |
Tuloverot | K12 | - | - |
Tilikauden voitto (tappio) | - | - |
Liite | 2022 | Oikaistu 2021 | |
| Muut laajan tuloksen erät | |||
| Erät verojen jälkeen, jotka saatetaan | |||
| myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||
Muuntoerot | |||
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät | |||
verojen jälkeen | |||
Tilikauden laaja tulos | - | - | |
| Tilikauden tuloksen jakautuminen | |||
Emoyhtiön omistajille | - | - | |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | |||
Emoyhtiön omistajille | - | - | |
| Emoyrityksen omistajille kuuluva | |||
osakekohtainen tulos | K13 | ||
Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa | - | - | |
Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa | - | - |
25
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Konsernin tase
Liite | 2022 | Oikaistu 2021 | |
| Varat | |||
Käteiset varat | K15 | ||
Saamiset luottolaitoksilta | K16 | ||
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | K17 | ||
Aineettomat hyödykkeet | K18 | ||
Aineelliset hyödykkeet | K19 | ||
| Muut varat | K20 | ||
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | K21 | ||
Tuloverosaamiset | K22 | ||
Laskennalliset verosaamiset | K22 | ||
Varat yhteensä |
Liite | 2022 | Oikaistu 2021 | |
| Velat | |||
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | K23 | ||
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | K24 | ||
| Velat joilla on huonompi etuoikeus | K25 | ||
| kuin muilla veloilla | |||
Muut velat | K26 | ||
Siirtovelat ja saadut ennakot | K27 | ||
Tuloverovelat | K22 | ||
Velat yhteensä | |||
Oma pääoma | K28 | ||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||
Osakepääoma | |||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | |||
Kertyneet voittovarat | - | - | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma | |||
pääoma yhteensä | |||
Velat ja oma pääoma yhteensä |
26
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||||||
| Sijoitetun vapaan | |||||||
| oman pääoman | Kertyneet | Oma pääoma | |||||
Liite | Osakepääoma | rahasto | Muuntoerot | voittovarat | Yhteensä | yhteensä | |
Oma pääoma 1.1.2022 | - | ||||||
Tilikauden tulos | - | - | - | ||||
Muut laajan tuloksen erät | |||||||
Tilikauden laaja tulos | - | - | - | ||||
Käänteinen hankinta* | |||||||
Suunnattu osakeanti | |||||||
Muut muutokset** | |||||||
Osakeperusteiset maksut | |||||||
Oma pääoma 31.12.2022 | - | ||||||
* Käänteisen hankinnan vaikutus muodostuu hankinnasta suoritetun vastikkeen käyvän arvon määrästä, jossa on huomioitu juridisen emoyhtiön Fellow Pankki Oyj:n pääomarakenne.
**Muut muutokset vuodelta 2022 pitää sisällään Mobify Invoices Oy:n hankintaan liittyvän osakkeina maksetun osan kauppahinnasta, joka esitetään kohdassa Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto.
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||||||
| Sijoitetun vapaan | |||||||
| oman pääoman | Kertyneet | Oma pääoma | |||||
Liite | Osakepääoma | rahasto | Muuntoerot | voittovarat | Yhteensä | yhteensä | |
Oma pääoma Oikaistu 1.1.2021 | - | - | |||||
Tilikauden tulos | - | - | - | ||||
Muut laajan tuloksen erät | |||||||
Tilikauden laaja tulos | - | - | - | ||||
Osakeperusteiset maksut | |||||||
Oma pääoma Oikaistu 31.12.2021 | - | ||||||
27
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
2022 | Oikaistu 2021 | |
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
Tilikauden voitto (tappio) | - | - |
| Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta | ||
Poistot ja arvonalentumiset | ||
Luottotappiot | ||
Tuloverot | ||
Muut oikaisut | ||
Tuloksen oikaisut yhteensä | ||
| Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen | ||
muutosta | - | |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | ||
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | - | |
Muut varat | - | |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | ||
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | ||
Muut velat | ||
Liiketoiminnan rahavirta yhteensä |
Konsernin rahavirtalaskelma
2022 | Oikaistu 2021 | |
| Investointien rahavirta | ||
Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin | - | - |
Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin | - | - |
Tytäryhtiöiden hankinnat | - | |
Investointien rahavirta yhteensä | - | - |
| Rahoituksen rahavirta | ||
Joukkovelkakirjan takaisinmaksu | - | - |
Debentuurilainan liikkeeseenlasku | ||
Maksullinen suunnattu osakeanti | ||
Vuokrasopimusvelkojen maksut | - | - |
Rahoituksen rahavirta yhteensä | - | |
Rahavarojen nettomuutos | - | |
Rahavarat tilikauden alussa | ||
Kurssierot | ||
Rahavarat tilikauden lopussa | ||
| Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: | ||
Käteiset varat | ||
Saamiset luottolaitoksilta | ||
Yhteensä |
Luotto- ja talletuskannan kehitys kasvattivat voimakkaasti liiketoiminnan rahavirtoja.
28
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
K1 Konsernin tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
29
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
48
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
49
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti HallintoHallituksen toimintakertomus Tilinpäätös
57
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti HallintoHallituksen toimintakertomus Tilinpäätös
58
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus Tilinpäätös Hallinto
-
nittelusta. Avainhenkilöiden suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä on kolme
65
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus Tilinpäätös Hallinto
Emoyhtiön tilinpäätös
Emoyhtiön tuloslaskelma ................................................................................................................ 67
Emoyhtiön tase ................................................................................................................................ 68
Emoyhtiön rahavirtalaskelma ........................................................................................................ 69
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
E1: Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ...................................................................... 70
E2: Korkokate ................................................................................................................................... 71
E3: Palkkiotuotot ja -kulut ............................................................................................................... 71
E4: Sijoitustoiminnan nettotuotot ................................................................................................. 72
E5: Liiketoiminnan muut tuotot .................................................................................................... 72
E6: Henkilöstökulut ......................................................................................................................... 73
E7: Muut hallintokulut .................................................................................................................... 73
E8: Poistot ja arvonalentumiset .................................................................................................... 73
E9: Liiketoiminnan muut kulut ....................................................................................................... 73
E10: Saamisten arvonalentumiset ................................................................................................ 74
E11: Tuloverot ................................................................................................................................. 74
E12: Rahoitusvarojen- ja velkojen ryhmät, käyvät arvot ja kirjanpitoarvot ............................. 75
E13: Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma ............................................................ 77
E14: Koti ja ulkomaan rahan määräiset omaisuus- ja velkaerät ............................................... 78
E15: Käteiset varat .......................................................................................................................... 78
E16: Saamiset luottolaitoksilta ...................................................................................................... 79
E17: Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ................................................................................... 79
E18: Saamistodistukset .................................................................................................................. 79
E19: Osakkeet ja osuudet ............................................................................................................... 80
E20: Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- / osakkuusyrityksissä ............................................. 80
E21: Johdannaissopimukset .......................................................................................................... 81
E22: Aineettomat hyödykkeet ....................................................................................................... 82
E23: Aineelliset hyödykkeet ........................................................................................................... 83
E24: Muut varat ............................................................................................................................... 84
E25: Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ..................................................................................... 84
E26: Verosaamiset ja -velat ............................................................................................................ 84
E27: Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille ............................................................................. 84
E28: Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ........................................................................................... 84
E29: Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat .............................................................................. 84
E30: Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat .............. 84
E31: Muut velat ................................................................................................................................ 84
E32: Siirtovelat ja saadut ennakot ................................................................................................ 85
E33: Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ................................................... 85
E34: Oma pääoma .......................................................................................................................... 85
E35: Arvopaperilainaus .................................................................................................................. 86
E36: Saadut ja annetut vakuudet .................................................................................................. 87
E37: Vastuut ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ....................................................................... 88
66
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Emoyhtiön tuloslaskelma
Liite 2022 2021
Korkotuotot 11 154 2 388
Korkokulut -2 640 -2 107
Korkokate E2 8 514 281
Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista E3 0 12 887
Palkkiotuotot E3 14 442 46 782
Palkkiokulut E3 -2 471 -3 862
Sijoitustoiminnan nettotuotot E4 21 597 3 410
Liiketoiminnan muut tuotot E5 740 4 867
Liiketoiminnan tuotot yhteensä
42 822 64 364
Hallintokulut
Henkilöstökulut E6 -7 382 -19 498
Muut hallintokulut E7 -6 838 -11 478
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineet-
tomista hyödykkeistä E8 -1 077 -2 783
Liiketoiminnan muut kulut
E9 -1 802 -2 667
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot E10 -8 011 80
Liikevoitto (-tappio) 17 710 28 018
Tulos ennen veroja 17 710 28 018
Tuloverot E11 -11 -3 634
Tilikauden voitto (tappio) 17 699 24 385
67
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Emoyhtiön tase
Liite 2022 2021
Varat
Käteiset varat E15 120 528 384 102
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamis-
todistukset 0 33 382
Saamiset luottolaitoksilta E16 4 847 40 105
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä E17 155 080 98 087
Saamistodistukset E18 0 744
Osakkeet ja osuudet
E19 5 028 67 815
Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- / osak-
kuusyrityksissä E20 0 5 354
Johdannaissopimukset E21 0 26 404
Aineettomat hyödykkeet E22 1 964 4 456
Aineelliset hyödykkeet E23 29 947
Muut varat
E24 1 092 72 172
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot E25 193 1 245
Tuloverosaamiset E26 224 0
Varat yhteensä 288 985 734 813
Liite 2022 2021
Velat
Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille E27 0 8 610
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille E28 246 810 442 706
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat E29 0 91 015
Johdannaissopimukset ja muut kaupankäynti-
tarkoituksessa pidettävät velat E30 0 26 293
Muut velat E31 8 751 70 829
Siirtovelat ja saadut ennakot E32 3 791 12 045
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla
veloilla E33 6 203 0
Velat yhteensä 265 555 651 498
Oma pääoma E34
Osakepääoma 18 289 30 194
Ylikurssirahasto 0 1 839
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 12 452 23 285
Edellisten tilikausien voitto (tappio) -25 011 3 640
Tilikauden voitto (tappio) 17 699 24 385
Oma pääoma yhteensä 23 430 83 343
Velat ja oma pääoma yhteensä 288 985 734 841
68
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Emoyhtiön rahavirtalaskelma
2022 2021
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden voitto (tappio) 17 699 28 018
Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta
Poistot ja arvonalentumiset 1 077 1 913
Luottotappiot 8 011 0
Tuloverot 11 -1 308
Muut oikaisut 0 1 762
Tuloksen oikaisut yhteensä 9 100 2 367
Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen
muutosta 26 799 30 385
Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+)
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 34 186 33 777
Muut varat -179 6 998
Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-)
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille -72 126 -4 913
Muut velat -104 5 076
Liiketoiminnan rahavirta yhteensä -11 424 71 323
2022 2021
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin -22 -154
Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -526 -215
Tytäryhtiöiden hankinnat -772 -1 003
Investointien rahavirta yhteensä -1 319 -1 373
Rahoituksen rahavirta
Joukkovelkakirjan takaisinmaksu -7 380 0
Debentuurilainan liikkeeseenlasku 6 100 0
Maksetut osingot -25 229 -17 415
Maksullinen suunnattu osakeanti 11 715 0
Vuokrasopimusvelkojen maksut 0 0
Rahoituksen rahavirta yhteensä -14 794 -17 415
Rahavarojen nettomuutos -27 537 52 535
Rahavarat tilikauden alussa 385 161 332 626
Vaikutukset yhdistymisestä -232 249 0
Rahavarat tilikauden lopussa 125 375 385 161
Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä:
Käteiset varat 120 528 384 102
Saamiset luottolaitoksilta 4 847 1 059
Yhteensä 125 375 385 161
Rahavarojen täsmäytyslaskelma:
Evli Pankki Oyj alkusaldo 1.1.2022 385 161
1.1.-1.4 rahavarojen muutos -139 555
Evli Pankki Oyj rahavarat osittaisjakautumisen jälkeen
2.4.2022 245 606
2.4.-31.12. rahavarojen muutos -120 231
Käteiset varat 31.12.2022 120 528
Saamiset luottolaitoksilta 31.12.2022 4 847
Fellow Pankki Oyj rahavarat tilikauden lopussa 125 375
69
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E1: Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Yrityksen perustiedot
Fellow Pankki Oyj (“yhtiö”) kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on
Pursimiehenkatu 4 A, 00150 Helsinki.
Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu ja esitetty luottolaitoslain säännösten,
valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöstä koskevan asetuksen
ja Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös
ja toimintakertomus mukaisesti. Lisäksi noudatetaan kirjanpitolakia ja osakeyhtiölain
tilinpäätöstä koskevia säännöksiä.
Yhtiön erillistilinpäätöksen laadintaperiaatteet vastaavat alla esitettyjä poikkeuksia lukuun
ottamatta Fellow-konsernin periaatteita.
Evli Pankin osittaisjakautuminen ja Evli Pankin pankkiliiketoiminnan ja Fellow Financen
sulautuminen saatiin päätökseen 2.4.2022. Evli Pankki Oyj jatkaa konsernin emoyhtiönä
vaihtaen nimensä Fellow Pankki Oyj:ksi. Yhdistymisessä Evli Pankki Oyj sai varoja ja velkoja
Fellow Finance Oyj:ltä 2.4.2022. Siirretyt varat ja velat on kirjattu kirjanpitoarvoilla.
Emoyhtiön laadintaperiaatteet noudattavat 1.1.-1.4.2022 välisen ajan Evli Pankki Oyj:n
tilinpäätöksen mukaisia laadintaperiaatteita. Laadintaperiaatteet ovat kuvattuina Evli Pankki
Oyj:n vuoden 2021 tilinpäätöksessä. Erityisesti alla lueteltuihin taseen eriin ja niihin liittyviin
tuottoihin ja kuluihin kohdistuvat Evli Pankki Oyj:n laadintaperiaatteet ajtalta 1.1.-1.4.2022:
• Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset
• Saamistodistukset
• Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- / osakkuusyrityksissä
• Johdannaissopimukset
• Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat
• Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat
Tuloverot
Laskennalliset verot lasketaan kaikista väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen
arvon välillä. Suurimmat väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden
poistoista.
Vuokrasopimukset
Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa yhtiöllä on olennainen osa
omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi.
Erillistilinpäätöksessä näiden sopimuksien perusteella maksettavat leasingvuokrat käsi
-
tellään vuokrakuluna. Rahoitusleasingsopimuksella hankittua omaisuuserää ei myöskään
sisällytetä taseeseen.
70
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Tuloslaskelman liitetiedot
E2: KORKOKATE 2022 2021
Korkotuotot
Käypään arvoon tuloksen kautta arvostetut 0 338
Korkotuotot muista lainoista ja saamisista
Saamisista luottolaitoksilta 352 69
Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 10 803 1 529
Muut korkotuotot 0 453
Korkotuotot yhteensä 11 154 2 388
Korkokulut
Korkokulut muista vieraan pääoman eristä
Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille ja luottolaitoksille -2 421 -1 965
Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista -106 -137
Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla
veloilla -103 0
Muut korkokulut -10 -4
Korkokulut yhteensä -2 640 -2 107
Korkokate yhteensä 8 514 281
E3: PALKKIOTUOTOT- JA KULUT 2022 2021
Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista
Osinkotuotot omistusyhteysyrityksiltä 0 1 682
Osinkotuotot käypään arvoon arvostettavista rahoitus-
varoista 0 37
Osinkotuotot samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä 0 11 168
Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista
yhteensä 0 12 887
Palkkiotuotot
Luotonannoista 831 59
Vertaislainoista 1 225 0
Maksuliikenteestä 0 33
Vakuutusten välityksestä 47 0
Neuvonantotehtävistä 0 1 740
Arvopaperivälityksestä 0 12 410
Arvopapereiden liikkeellelaskusta 12 264 0
Rahastoista 0 25 925
Omaisuudenhoidosta 0 5 904
Säilytysmaksuista 0 464
Muut palkkiot 75 247
Palkkiotuotot yhteensä 14 442 46 782
Palkkiokulut
Luotonannosta -865 0
Vertaislainoista -158 0
Pörssien kaupankäyntimaksuista -480 -785
Muut palkkiokulut -968 -3 077
Palkkiokulut yhteensä -2 471 -3 862
71
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E4: SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOT 2022 2021
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävista
rahoitusvaroista 25 131
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista
rahoitusvaroista/-veloista 21 915 1 360
Valuuttatoiminnan nettotuotot -343 1 918
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 21 597 3 410
2022
Sijoitustoiminnan nettotuotot lajeittain
Myyntivoitot ja
-tappiot
Käyvän arvon
muutokset Yhteensä
Saamistodistuksista
Osakkeista ja johdannaisista 22 218 -255 21 963
Valuuttatoiminnan nettotuotot -366 0 -366
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 21 852 -255 21 597
2021
Sijoitustoiminnan nettotuotot lajeittain
Myyntivoitot ja
-tappiot
Käyvän arvon
muutokset Yhteensä
Saamistodistuksista -143 -291 -433
Osakkeista ja johdannaisista 1 515 410 1 925
Valuuttatoiminnan nettotuotot 1 918 0 1 918
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 3 291 119 3 410
E5: LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 2022 2021
Muut tuotot 740 4 867
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 740 4 867
72
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E6: HENKILÖSTÖKULUT 2022 2021
Palkat ja palkkiot -7 006 -15 659
- joista voitonjakoa 0 -4 005
Henkilösivukulut -194 -463
- joista voitonjakoon liittyviä 0 -56
Eläkekulut -505 -2 612
- joista voitonjakoon liittyviä 0 -341
- maksupohjaiset eläkekulut 0 -2 612
Henkilöstökulujen aktivointi 323 0
Henkilöstökulut yhteensä
-7 382 -19 498
Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 2022 2021
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 74 151
Henkilöstö tilikauden lopussa 66 152
Henkilöstön jakauma segmenteittäin tilikauden lopussa
Neuvonanto- ja yritysasiakkaat - 96
Varainhoito- ja sijoittaja-asiakkaat - 6
Konsernitoiminnot - 50
Yhteensä - 152
Fellow Pankilla on käytössään 31.12.2022 vain yksi raportoitava segmentti ja vertailuluku
31.12.2021 kuvaa Evli Pankin raportoituja segmenttilukuja.
E7: MUUT HALLINTOKULUT 2022 2021
Toimistokulut -746 -1 132
IT ja infokulut -2 736 -5 914
Edustuskulut -118 -341
Matkakulut -63 -70
Autokulut -1 -33
Muut henkilösivukulut -258 -645
Markkinointikulut -435 -703
Pankkikulut -141 -638
Ulkopuoliset palvelut
-2 341 -1 977
Muut hallintokulut yhteensä -6 838 -11 453
TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 2022 2021
Tlintarkastus -156 -529
Tilintarkastuslain 1§ 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut
toimeksiannot -70 0
Muut palvelut -11 -260
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä -237 -789
E8: POISTOT JA ARVONALENTUMISET 2022 2021
Aineettomat hyödykkeet -1 014 -2 612
Aineelliset hyödykkeet -63 -172
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -1 077 -2 783
Konsernilla ei ole ollut tilikauden aikana toteutuneita käyttöomaisuuden arvonalentumisia.
E9: LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2022 2021
Viranomaismaksut -390 -453
Vuokrakulut -580 -1 427
Muut operatiiviset kulut -832 -812
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -1 802 -2 692
73
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E10. LOPULLISET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT
LUOTTOTAPPIOT 2022 2021
Lopulliset luottotappiot saamisista
Lopulliset luottotappiot tilikauden aikana
myönnetyistä luotoista -377 0
Lopulliset luottotappiot ennen tilikauden alkua
myönnetyistä luotoista -3 241 0
Lopulliset luottotappiot saamisista yhteensä -3 618 0
Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos -4 392 80
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot
yhteensä -8 011 80
Odotettavissa olevissa luottotappiossa on huomioitu sekä odotettavissa olevat luottotappiot
saamisista asiakkailta että taseen ulkopuolisista sitoumuksista.
Odotettujen luottotappiovarausten kasvu oli seurausta voimakkaasta luottokannan kasvusta.
Fellow Pankki on konvertoinut vertaislainakantaa omaan taseeseen, jolloin niistä kirjataan
myös odotettavissa olevien luottotappioiden varaus. Vertailukaudella odotettavissa olevien
luottotappioiden varausta kirjattiin ainoastaan Fellow Finance -konserniin kuuluvan Lainaamo
Oy:n taseen lainakannasta.
E11: TULOVEROT 2022 2021
Tuloverot 0 -3 616
Muut välittömät verot -11 0
Aikaisempien tilikausien verot 0 -18
Tuloverot yhteensä -11 -3 634
74
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Taseen liitetiedot
E12: RAHOITUSVAROJEN JA VELKOJEN
LUOKITTELU JA KÄYVÄT ARVOT 31.12.2022
Rahoitusvarat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Käteiset varat 120 528 120 528 120 528
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat
saamistodistukset 0 0 0
Saamiset luottolaitoksilta 4 847 4 847 4 847
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 155 080 155 080 155 080
Saamistodistukset 0 0 0
Osakkeet ja osuudet 5 028 5 028 5 028
Johdannaissupimukset
Muut varat 1 092 1 092 1 092
Rahoitusvarojen ja velkojen
luokittelu ja käyvät arvot yhteensä 286 576 286 576 286 576
Rahoitusvelat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Velat luottolaitoksille 0 0 0
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 246 810 246 810 246 810
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0 0 0
Johdannaissopimukset ja muut
kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät
velat 0 0 0
Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin
muilla veloilla 6 203 6 203 6 203
Muut kuin rahoitusvelat 8 751 8 751 8 751
Yhteensä 261 764 261 764 261 764
31.12.2021
Rahoitusvarat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Käteiset varat 384 102 384 102 384 102
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat
saamistodistukset 33 382 33 382 33 382
Saamiset luottolaitoksilta 40 105 40 105 40 105
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 98 087 98 087 98 087
Saamistodistukset 744 744 744
Osakkeet ja osuudet 49 394 49 394 49 394
Johdannaissopimukset 26 404 26 404 26 404
Yhteensä 632 219 632 219 632 219
Rahoitusvelat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Velat luottolaitoksille 8 610 8 610 8 610
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 442 706 442 706 442 706
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 91 015 91 015 90 172
Johdannaissopimukset ja muut kau-
pankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 26 293 26 293 26 293
Yhteensä 568 624 568 624 567 781
75
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Yhtiö on luokitellut käyvät arvot perustuen käyvän arvon hierarkiaan
seuraavasti:
Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien
(kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat
raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin. Rahoitusvarojen noteerattuna
markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia ja rahoitusvelkojen sen hetkistä
myyntikurssia.
Taso 2: Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään
käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman
paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän
yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat
merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2. Yhtiöllä ei
ole tällä hetkellä tason 2 instrumentteja.
Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan mark
-
kinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3. Tällaisia ovat yhtiön kaikki lainasaamiset, sillä
yhtiö on käyttänyt merkittävää harkintaa niiden käyvän arvon määrittämisessä.
76
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
2022 2021
E13: LUOTTOLAITOKSEN RAHOITUSVAROJEN JA
-VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA
ALLE
3 KK
3-12
KK
1-5
VUOTTA
5-10
VUOTTA
YLI 10
VUOTTA YHTEENSÄ
ALLE
3 KK
3-12
KK
1-5
VUOTTA
5-10
VUOTTA
YLI 10
VUOTTA YHTEENSÄ
Rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat
rahoitusvarat
Käteiset varat 120 528 120 528 384 102 0 0 0 0 384 102
Saamiset luottolaitoksilta 4 847 4 847 40 105 0 0 0 0 40 105
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 34 233 7 044 61 683 46 831 14 002 163 793 23 596 21 756 52 735 0 0 98 087
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
rahoitusvarat
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamis-
todistukset 0 8 021 9 934 15 428 0 0 33 382
Saamistodistukset 0 0 0 392 352 0 744
Osakkeet ja osuudet 0 42 671 2 959 358 2 835 572 49 394
Johdannaissopimukset 0 23 854 671 1 879 0 0 26 404
Kertyneet korot 0 282 59 0 0 0 341
Rahoitusvelat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat
rahoitusvelat
Velat luottolaitoksille 0 8 610 0 0 0 0 8 610
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 197 863 19 335 31 059 0 0 248 257 442 706 0 0 0 0 442 706
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0 938 10 709 75 198 4 170 0 91 015
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla
veloilla 6 203 6 203
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
rahoitusvelat 0 23 746 669 1 879 0 0 26 293
Kertyneet korot 0 46 0 0 0 0 46
Taseen ulkopuoliset sitoumukset 1 455 1 455 12 029 6 005 3 067 0 0 21 100
Saamistodistukset, lainat ja muut saamiset, johdannaiset sekä jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat on esitetty erääntymisen mukaisessa maturiteettiluokassa. Osakkeet
ja osuudet ryhmä on esitetty maturiteettitaulukossa niin että kaupankäyntivaraston noteeratut osakkeet, ja sijoitusrahastot on arvioitu lyhimpään maturiteettiluokkaan. Noteeraamattomat
osakkeet ja osuudet on esitetty arvioidun realisointiajan mukaan, sekä pääoma- ja kiinteistörahastot rahaston odotetun lopetuspäivän mukaan.
77
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
2022 2021
E14: KOTI JA ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISET OMAISUUS- JA
VELKAERÄT KOTIMAAN RAHA ULKOMAAN RAHA YHTEENSÄ KOTIMAAN RAHA ULKOMAAN RAHA YHTEENSÄ
Varat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat
Käteiset varat 120 528 120 528 384 102 0 384 102
Saamiset luottolaitoksilta 4 846 1 4 847 39 723 381 40 105
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 155 080 155 080 98 087 0 98 087
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 0 0 34 126 0 34 126
Saamistodistukset 0 0 0 0 0
Osakkeet ja osuudet 5 028 5 028 48 250 1 144 49 394
Johdannaissopimukset 0 0 26 106 298 26 404
Muut tase-erät 3 501 3 501 102 104 491 102 595
Yhteensä 288 984 1 288 985 732 500 2 314 734 813
Velat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat
Velat luottolaitoksille 0 0 8 610 0 8 610
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 246 810 246 810 430 839 11 867 442 706
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0 0 91 015 0 91 015
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat 0 25 995 298 26 293
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 203 6 203 0
Muut velkaerät 12 520 23 12 543 82 298 546 82 844
Yhteensä 265 533 23 265 555 638 757 12 711 651 468
E15: KÄTEISET VARAT 31.12.2022 31.12.2021
Keskuspankkisaamiset 120 528 384 079
Muut 0 23
Käteiset varat yhteensä 120 528 384 102
78
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E16: SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 31.12.2022 31.12.2021
Vaadittaessa maksettavat 4 847 1 059
Muut kuin vaadittaessa maksetttavat 0 39 046
Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 4 847 40 105
E17: SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ 31.12.2022 31.12.2021
Vaadittaessa maksettavat
Yritykset ja asuntoyhteisöt 23 693 22 554
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 0 1 368
Kotitaloudet 129 433 66 863
Ulkomaat 1 954 7 302
Muut kuin vaadittaessa maksettavat yhteensä 155 080 98 087
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä 155 080 98 087
E18: SAAMISTODISTUKSET
Julkisesti
noteeratut Muut
2022
Yhteensä
Muiden kuin julkisyhteisöjen
liikkeellelaskemat
Käypään arvoon
Pankkien liikkeellelaskemat
joukkovelkakirjat 0
Muut saamistodistukset 0
Muiden kuin julkisyhteisöjen
liikkeellelaskemat yhteensä 0 0 0
Saamistodistukset yhteensä 0 0 0
Julkisesti
noteeratut Muut
2021
Yhteensä
Muiden kuin julkisyhteisöjen
liikkeellelaskemat
Käypään arvoon
Pankkien liikkeellelaskemat
joukkovelkakirjat 33 382 58 33 441
Muut saamistodistukset 0 686 686
Muiden kuin julkisyhteisöjen
liikkeellelaskemat yhteensä 33 382 744 34 126
Saamistodistukset yhteensä 33 382 744 34 126
TASE-ERÄKOHTAISET SAAMISTODISTUKSET 2022 2021
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat
saamistodistukset
Muilta
0 33 382
Saamistodistukset
Muilta
0 744
Yhteensä 0 34 126
Sijoitusten maajakauma
Suomi 0 21 715
Ruotsi 0 5 346
Tanska 0 7 065
79
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E19: OSAKKEET JA OSUUDET 2022
Julkisesti
noteeratut Muut Yhteensä
Osakkeet ja osuudet
Tulosvaikutteisesti käypään arvoon
arvostettavat 0
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät 0
Muut käypään arvoon tulosvaikut-
teisesti kirjattavat 0
Osakkeet ja osuudet yhteensä 0 0 0
2021
Osakkeet ja osuudet
Tulosvaikutteisesti käypään arvoon
arvostettavat
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät 2 0 2
Muut käypään arvoon tulosvaikut-
teisesti kirjattavat 42 082 7 310 49 391
Osakkeet ja osuudet yhteensä 42 084 7 310 49 394
E20: OSAKKEET JA OSUUDET OMISTUSYHTEYS- /
OSAKKUUSYRITYKSISSÄ 2022 2021
Tilikauden alussa 5 354 4 354
Muutos yhdistymisestä -5 354 0
Lisäykset / vähennykset 0 1 001
Tilikauden lopussa 0 5 354
Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa
yrityksissä
Tilikauden alussa 18 465 18 463
Muutos yhdistymisestä -14 679 0
Alaskirjaukset -49 0
Lisäykset 1 292 2
Tilikauden lopussa 5 028 18 465
80
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E21: JOHDANNAISSOPIMUKSET
Johdannaisriskien kokonaisvaikutukset
Kohde-etuuden nimellisarvoina, brutto
JÄLJELLÄ OLEVA MATURITEETTI JÄLJELLÄ OLEVA MATURITEETTI
2022 2021
KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT
ALLE
1 VUOSI
1-5
VUOTTA
5-10
VUOTTA
KÄYPÄ
ARVO (+/-) VARAT VELAT
ALLE
1 VUOSI
1-5
VUOTTA
5-10
VUOTTA
KÄYPÄ
ARVO (+/-) VARAT VELAT
Korkojohdannaiset
Koronvaihtosopimukset 0 0 4 480 70 529 3 190 0 1 975 1 975
Osakejohdannaiset
Termiinisopimukset 0 0 2 180 1 040 0 0 353 353
Ostetut optiot 0 0 0 0 0 0 0 0
Asetetut optiot 0 0 0 0 0 0 0 0
Valuuttajohdannaiset 0 0 4 073 234 8 264 0 111 24 076 23 965
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät
yhteensä 0 0 0 0 0 0 4 079 894 79 833 3 190 111 26 404 26 293
Johdannaissopimukset yhteensä 0 0 0 0 0 0 4 079 894 79 833 3 190 111 26 404 26 293
Rahoitustoiminnan osakejohdannaiset suojaavat osakeindeksin tuottoon sidottujen liik-
keeseen laskettujen joukkovelkakirjalainojen osakeriskiä. Korkojohdannaiset suojaavat taseen
velkojen korkoriskiä.
Valuuttajohdannaisiin kuuluu asiakkaita vastaan tehtyjä sitoumuksia ja näiden suojauksia,
sekä tasetta suojaavia sopimuksia. Avoimen riskin osuus bruttomäärästä on pieni. Suurin osa
sopimuksista on Ruotsn kruunumääräisiä (2,763 MEUR v. 2021) ja Norjan kruunumääräisiä
(662 MEUR v. 2021).
81
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E22: AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
2022 Liikearvo
Vuokrahuonistojen
perusparannukset
IT-ohjelmistojen
kehitys
Muut aineettomat
hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno tilikauden alussa 1 168 1 401 21 536 2 331 26 436
Lisäykset 0 0 526 0 526
Vaikutukset yhdistymisestä -1 168 -1 401 -17 510 -2 331 -22 411
Hankintameno ennen poistoja 0 0 4 551 0 4 551
Kertyneet poistot tilikauden alussa -760 -1 390 -17 734 -2 096 -21 980
Tilikauden poistot -60 -11 -388 -53 -511
Kertyneiden poistojen vaikutukset yhdistymisestä 760 1 390 15 535 2 096 19 781
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -60 -11 -2 587 -53 -2 711
Hankintameno tilikauden lopussa 0 0 4 551 0 4 551
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -60 -11 -2 587 -53 -2 711
Kirjanpitoarvo 31.12. 0 0 1 964 0 1 964
2021
Hankintameno tilikauden alussa 1 168 1 401 21 321 2 331 26 221
Lisäykset 0 0 215 0 215
Hankintameno ennen poistoja 1 168 1 401 21 536 2 331 26 436
Kertyneet poistot tilikauden alussa -520 -1 259 -15 704 -1 886 -19 369
Tilikauden poistot -240 -132 -2 030 -210 -2 612
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -760 -1 390 -17 734 -2 096 -21 980
Hankintameno tilikauden lopussa 408 11 3 802 235 4 456
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -760 -1 390 -17 734 -2 096 -21 980
Kirjanpitoarvo 31.12. 408 11 3 802 235 4 456
82
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E23: AINEELLISET HYÖDYKKEET
2022
Koneet ja
kalusto
Muut aineelliset
hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno tilikauden alussa 1 668 601 2 269
Lisäykset 22 0 22
Vaikutukset yhdistymisestä -1 419 -594 -2 013
Hankintameno ennen poistoja 272 7 279
Kertyneet poistot tilikauden alussa -1 323 0 -1 323
Tilikauden poistot -19 0 -19
Kertyneiden poistojen vaikutukset yhdistymisestä 1 099 -7 1 092
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -243 -7 -250
Hankintameno tilikauden lopussa 272 7 279
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -243 -7 -250
Kirjanpitoarvo 31.12. 29 0 29
2021
Hankintameno tilikauden alussa 1 514 601 2 115
Lisäykset 154 0 154
Hankintameno ennen poistoja 1 668 601 2 269
Kertyneet poistot tilikauden alussa -1 151 0 -1 151
Tilikauden poistot -172 0 -172
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -1 323 0 -1 323
Hankintameno tilikauden lopussa 346 601 947
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -1 323 0 -1 323
Kirjanpitoarvo 31.12. 346 601 947
83
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E24: MUUT VARAT 31.12.2022 31.12.2021
Arvopapereiden myyntisaamiset 0 1 518
Palkkiosaamiset 910 2 768
Arvopapreiden välityssaamiset 0 55 665
Muut saamiset 182 12 221
Muut varat yhteensä 1 092 72 172
E25: SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT 31.12.2022 31.12.2021
Korkosaamiset 6 341
Henkilösidonnaiset 39 8
Muut 148 896
Siirtosaamiset ja muut ennakot yhteensä 193 1 245
E26: VEROSAAMISET JA -VELAT 31.12.2022 31.12.2021
Laskennalliset verosaamiset 0 0
Tuloverosaamiset 224 0
Laskennalliset verovelat 0 30
Tuloverovelat 0 0
Verosaamiset ja -velat yhteensä 224 30
E27: VELAT LUOTTOLAITOKSILLE JA KESKUSPANKEILLE 31.12.2022 31.12.2021
Luottolaitoksille
Muut kuin vaadittaessa maksettavat 0 8 610
Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille yhteensä 0 8 610
E28: VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE 31.12.2022 31.12.2021
Talletukset
Vaadittaessa maksettavat 246 810 442 706
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 246 810 442 706
E29: YLEISEEN LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT 31.12.2022 31.12.2021
Joukkovelkakirjalainat 0 91 015
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat yhteensä 0 91 015
Muutokset yleiseen liikkeeseen lasketuissa
joukkovelkakirjalainoissa
Liikeeseenlaskut 0 4 200
Takaisinhankinnat 0 34 300
E30: JOHDANNAISSOPIMUKSET JA MUUT
KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT VELAT 31.12.2022 31.12.2021
Johdannaissopimukset 0 26 293
Johdannaissopimukset ja muut kaupankäynti-
tarkoituksessa pidettävät velat yhteensä 0 26 293
E31: MUUT VELAT 31.12.2022 31.12.2021
Arvopapereiden välitysvelat 0 61 566
Arvopapereiden ostovelat 0 789
Verovelka 0 63
Henkilösidonnaiset 0 392
Muut lyhytaikaiset velat 8 582 7 299
Käteisasiakkaiden ennakkomaksut 0 338
Arvonlisäverovelka 169 382
Muut velat yhteensä 8 751 70 829
84
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E32: SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT 31.12.2022 31.12.2021
Henkilösidonnaiset 820 8 797
Verovelka 0 2 264
Korkomenot 1 447 46
Muut siirtovelat 1 525 937
Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä 3 791 12 045
E33: VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS
KUIN MUILLA VELOILLA 31.12.2022 31.12.2021
Debentuurilainat 6 203 0
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin
muilla veloilla yhteensä 6 203 0
E34: OMA PÄÄOMA 31.12.2022 31.12.2021
Sidottu oma pääoma
Osakepääoma tilikauden alussa 30 194 30 194
Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 125 0
Osittaisjakautumisen vaikutus -23 745 0
Suunnattu osakeanti 11 715 0
Osakepääoma tilikauden lopussa 18 289 30 194
Ylikurssirahasto tilikauden alussa 1 839 1 839
Osittaisjakautumisen vaikutus -1 839 0
Ylikurssirahasto tilikauden lopussa 0 1 839
Sidottu oma pääoma yhteensä 18 289 32 033
Vapaa oma pääoma
SVOP tilikauden alussa 23 285 23 285
Osittaisjakautumisen vaikutus -23 285 0
Suunnattu osakeanti 500 0
Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 11 952 0
SVOP tilikauden lopussa 12 452 23 285
Voittovarat 1.1. 28 025 21 055
Osittaisjakautumisen vaikutus -27 807 0
Osingonjako -25 229 -17 415
Tilikauden voitto/tappio 17 699 24 385
Voittovarat 31.12. -7 312 28 025
Vapaa oma pääoma yhteensä 5 141 51 310
Oma pääoma yhteensä 23 430 83 343
85
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E34: OMA PÄÄOMA 31.12.2022 31.12.2021
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta
Voittovarat 1.1. 28 025 21 055
Osittaisjakaumisen vaikutus -27 807
Osingonjako -25 229 -17 415
Tilikauden voitto 17 699 24 385
Sijoitetun vapaanoman pääoman rahasto 12 452 23 285
Aktivoidut kehittämismenot -1 964 0
Yhteensä 3 176 51 310
Yhtiön osakepääoma: 31.12.2022 31.12.2021
Yhtiön osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla
kaupankäyntitunnuksella FELLOW.
Osakemäärä (FELLOW) 88.332.182 24.109.420
Yhteensä 88.332.182 24.109.420
Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa.
Luottolaitoksen hallussa olevat omat osakkeet
Yhtiöllä oli 31.12.2022 hallussaan 220.370 kappaletta omia osakkeita.
E35: ARVOPAPERILAINAUS 2022 2021
Lainattujen osakkeiden markkina-arvo
31.12. sisään lainatut 0 2 264
Lainattujen osakkeiden markkina-arvo
31.12. ulos lainatut 0 0
86
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E36: ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET 2022 2021
VARAT
Vakuus-
sidonnaiset varat,
käypä arvo
Vakuuskäyttöön,
sitomattomat
varat,
käypä arvo
josta
käytettävissä
vakuuksiin
Vakuus-
sidonnaiset varat,
käypä arvo
Vakuuskäyttöön,
sitomattomat
varat,
käypä arvo
josta
käytettävissä
vakuuksiin
Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset 0 120 528 118 066 0 384 102 379 546
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 0 0 0 33 382 0 0
Saamiset luottolaitoksilta 0 4 847 4 847 39 046 1 059 1059
Saamiset yleisöltä 0 155 080 0 0 98 087 0
Saamistodistukset 0 0 0 0 744 0
Osakkeet ja osuudet 0 0 0 0 49 394 0
Yhteensä 0 280 456 122 913 72 428 533 386 380 605
VAKUUKSIEN KÄYTTÖTARKOITUS 2022 2021
Markkinapaikkojen vakuudet, osake- ja johdannaiskauppa 0 1 638
OTC-kaupan vakuudet 0 34 743
Arvopaperilainavakuudet 0 2 665
Suomen Pankki, maksuvalmiuslimiitti 0 33 382
Yhteensä 0 72 428
SAADUT VAKUUDET TASEESSA
Saatujen vakuus-
sidonnaisten varojen
käypä arvo 2022 2021
Saatu käteinen, panttaussopimukset 0 38 264
87
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
E37: VASTUUT JA TASEEN ULKOPUOLISET
SITOUMUKSET 2022 2021
Vuokravastuut vuoden kuluessa 0 1 712
Vuokravastuut yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään
viiden vuoden kuluttua 0 5 564
Vuokravastuut, yli 5 vuotta 0 106
Leasingmaksut yhden vuoden kuluessa 0 0
Leasingmaksut yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään
viiden vuoden kuluttua 0 0
Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut
sitoumukset* 0 398
Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat
sitoumukset 0 2 565
Takaukset muiden puolesta 0 14
Käyttämättömät luottojärjestelyt, asiakkaille myönnetyt 1 455 18 123
Yhteensä 1 455 21 100
Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita
asiakas ei ole nostanut. Odotettavissa oleva luottotappio, joka kohdistuu taseen ulkopuolisiin
eriin, on 26 tuhatta euroa (34 tuhatta euroa).
*Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset sisältävät johdannaispörss
-
seissä olevat asiakkaiden puolesta annetut johdannaisvakuudet. Asiakkaat ovat kattaneet
johdainnaisvakuutensa Evli Pankille (2021) täysimääsesti. Muut asiakkaan hyväksi annetut
peruuttamattomat sitoumukset sisältävät asiakkaan puolesta taatut merkintäsitoumukset.
88
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Helsingissä, 27. päivänä helmikuuta 2023
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä, 15.päivänä maaliskuuta 2023
PricewaterhouseCoopers Oy
Tilintarkastusyhteisö
Jukka Paunonen
KHT
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset
Markku Pohjola
Hallituksen puheenjohtaja
Jorma Pirinen
Teuvo Salminen
Hallituksen Varapuheenjohtaja
Lea Keinänen
Kai Myllyneva
Tero Weckroth Teemu Nyholm
Toimitusjohtaja
89
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
90
Tilintarkastuskertomus
Fellow Pankki Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta
sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälis
-
ten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellises
-
ta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten
mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Tilintarkastuksen kohde
Olemme tilintarkastaneet Fellow Pankki Oyj:n (y-tunnus 0533755-0) tilinpäätöksen tilikaudelta
1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää:
• Konsernin laajan tuloslaskelman, taseen, oman pääoman muutoslaskelman, rahavirtalas
-
kelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperi-
aatteista
• emoyhtiön tuloslaskelman, taseen, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien
yhteenveto merkittä-vistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista.
Lausunnon perustelut
tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkasta-
jan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Riippumattomuus
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatetta
-
vien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja
olemme täyttäneet muut näiden vaa-timusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat
parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä
palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014
5. artiklan 1-kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintar
-
kastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa K8.
Tarkastuksen yleinen lähestymistapa
Yhteenveto
Olennaisuus
Tilintarkastuksen
laajuus
Keskeiset
seikat
Olennaisuus
• Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus:
€ 1,5 miljoonaa, joka on noin 0,5 % taseen varoista
Tilintarkastuksen laajuus
• Konsernitilinpäätöksen tarkastukseen sisältyi emoyhtiö, joka
kattaa merkittä-vimmän osan konsernin taseen ja tuloslaskel
-
man eristä
Keskeiset seikat
• Lainat ja saamiset asiakkailta – arvostus
• Fellow Pankki Oyj:n liiketoimintojen yhdistäminen
konsernitilinpäätöksessä
• Fellow Finance Oyj:stä siirtyneiden varojen ja velkojen
käsittely vastaanotta-vassa emoyhtiössä
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
91
Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä
siitä, että tilinpäätöksessä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita,
joiden osalta johto on tehnyt subjektiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät
kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia.
Olennaisuus
Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut soveltamamme
olennaisuus. Tilintarkastuk-sen tavoitteena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko
tilinpäätöksessä kokonaisuutena olennaista virheellisyyttä. Virheellisyyksiä voi aiheutua
väärinkäytöksestä tai virheestä. Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai
yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät
tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantita
-
tiivisia raja-arvoja, kuten alla olevassa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn
olennaisuuden. Nämä raja-arvot yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä
määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksittäisten tilintarkastustoimenpiteiden
luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvioimaan virheellisyyksien vaikutusta tilinpäätökseen
kokonaisuutena.
Konsernitilinpäätökselle
määritetty olennaisuus
€ 1,5 miljoonaa
Olennaisuuden
määrittämisessä käytetty
vertailukohde
Noin 0,5 % taseen varoista
Perustelut vertailukohteen
valinnalle
Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailukohteeksi
taseen varat, koska käsityksemme mukaan tämä on asianmu-
kainen vertailukohde arvioitaessa konsernin suoriutumista sekä
on yleisesti hyväksytty vertailukohde. Valitsimme sovellettavaksi
prosenttiosuudeksi noin 0,5 prosenttia, joka on tilintarkastus-
standardeissa yleisesti hyväksyttyjen määrällisten rajojen
puitteissa.
Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen
Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet huomioon Fellow
Pankki -konsernin rakenteen, toimialan sekä taloudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja
kontrollit.
Määritellessämme lähestymistapaamme konsernitilinpäätöksen tilintarkastukselle, päätimme
minkä tyyppistä tilintarkastustyötä meidän konsernin tarkastajina tulee suorittaa. Konser
-
niyhtiöissä, joita pidimme merkittävinä joko yksittäisen taloudellisen merkittävyytensä tai
niiden erityisluonteen takia, suoritettiin tilintarkastus. Näiden tilintarkastus kattoi valtaosan
konsernin liikevaihdosta, varoista ja veloista. Muiden konserniyhtiöiden osalta suoritettiin
analyyttisiä tarkastustoimenpiteitä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme
mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuk
-
sessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa
tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä
seikoista erillistä lausuntoa.
Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa
kontrolleja. Tähän sisältyy arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta
suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen
kannalta keskeinen seikka
Miten seikkaa on käsitelty
tilintarkastuksessa
Lainat ja saamiset asiakkailta – arvostus
Konsernin liitetieto K17
Lainat ja saamiset asiakkailta – arvostus
Konsernin liitetieto K17
Lainat ja saamiset asiakkailta olivat 154,7milj. euroa.
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisten
odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta
perustuu Fellow Pankin käyttämiin laskentamalleihin
sekä asiantuntija-arvioihin. Laskennassa käytetään
oletuksia, arvioita ja johdon harkintaa, jotka koskevat
erityisesti odotettavissa olevien luottotappioiden
todennäköisyyttä ja luottoriskin merkittävän kasvun
määrittämistä.
Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennan
osatekijöitä päivitetään ja tarkennetaan toteutuneen
luottoriskikehityksen, laskentaprosessin kehittämisen
sekä sääntelymuutosten ja -vaatimusten perusteella.
Saamisten tasearvon merkittävyydestä, arvos-
tamisessa käytettävien laskentamenetelmien
monimutkaisuudesta ja johdon harkinnasta johtuen
saamisten arvostaminen on tilintarkastuksen kannalta
keskeinen seikka.
Tämä muodostaa myös emoyhtiön tilinpäätöksen
tilintarkastuksen kannalta keskeisen seikan.
Olemme muodostaneet käsityksen luotonmyöntö-
prosessista, luottoriskin hallinnasta ja luottosalkkuun
liittyvistä arvonalentumisista.
Olemme valinneet riskiperusteisesti yksittäisiä lainoja
ja käyneet läpi näiden lainadokumentaatiota sekä
arvioineet luottoriskiä.
Luottotappiovarausmalleihin erikoistuneet
asian-tuntijamme ovat arvioineet luottotappiovaraus-
mallissa käytettyä metodologiaa, käytettyjä oletuksia
ja suorittaneet mallin antamien tulosten osalta
uudelleen laskentaa otoksella.
Lisäksi olemme arvioineet saamisia ja odotet-
tavissa olevia luottotappioita koskevien liitetietojen
asianmukaisuutta.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
92
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpää-
tös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpää-
tösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan
Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti
ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta
sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen,
jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön
ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka
liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen
perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatku-vuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai
konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin
tehdä niin.
Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen
kannalta keskeinen seikka
Miten seikkaa on käsitelty
tilintarkastuksessa
Fellow Pankki Oyj:n liiketoimintojen yhdistäminen konsernitilinpäätöksessä
Konsernin liitetieto K33
Fellow Pankki Oyj:n liiketoimintojen yhdistäminen
tapahtui 2.4.2022.
IFRS-standardien mukaisesti tapahtuma käsiteltiin
käänteisenä hankintana, missä Fellow Finance Oyj oli
hankkijaosapuoli ja Evli Pankki Oyj hankinnan kohde.
Liiketoimintojen yhdistämisessä luovutettu vastike,
hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostettiin
hankintapäivän käypiin arvoihin. Joh-don harkinta liit-
tyi erityisesti hankittujen aineetto-mien hyödykkeiden
yksilöintiin ja niiden käyvän arvon määrittämiseen.
Fellow Pankki Oyj:n liiketoimintojen yhdistäminen oli
tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska
käypien arvojen määrittäminen sisälsi johdon har-
kintaa ja koska hankinta oli olennainen tilinpäätök-sen
kannalta.
Fellow Pankki Oyj:n liiketoimintojen yhdistämiseen
liittyviin tarkastustoimenpiteemme kuuluivat mm.
seuraavat toimenpiteet:
• Liiketoimintojen yhdistämisessä sovelletun
kään-teisen hankinnan menetelmän edellytysten
arvi-oiminen.
• Arvonmääritysasiantuntijoidemme hyödyntämin-
en arvioidessamme
- arvonmääritysprosesseja ja käytettyjä menetel-
miä
- luovutetun vastikkeen käyvän arvon määrittä-
mistä
- hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen
velkojen yksilöintiä ja käyvän arvon määrittämis-
tä.
• Liiketoimintojen yhdistämisestä esitettyjen
liitetie-tojen riittävyyden arvioiminen.
Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen
kannalta keskeinen seikka
Miten seikkaa on käsitelty
tilintarkastuksessa
Fellow Finance Oyj:stä siirtyneiden varojen ja velkojen käsittely
vastaanottavassa emoyhtiössä
Emoyhtiön liitetiedot E1, E20, E22, E23 ja E34
Fellow Finance Oyj:stä siirtyneitä varoja ja velkoja
koskevat laadintaperiaatteet ja liitetiedot esitetään
emoyhtiön liitetiedossa.
Fellow Finance Oyj:n sulautumisessa 2.4.2022 Fellow
Finance Oyj:n varat ja velat siirtyivät vas-taanottavaan
Fellow Pankki Oyj:öön kirjanpitoar-voin.
Siirtyneen nettovarallisuuden kirjanpitoarvo oli 12,1
miljoonaa euroa. Siirron käsittely vastaanottavassa
emoyhtiössä oli tilintarkastuksen kannalta keskei-nen
seikka, koska siirtyneillä varoilla ja veloilla oli olen-
nainen vaikutus Fellow Pankki Oyj:n omaan pääomaan
ja taseeseen.
Siirtyneisiin varoihin ja velkoihin liittyviin tarkastus-
toimenpiteisiimme kuuluivat mm. seuraavat
toimen-piteet:
• Sulautumisen lainmukaisuuden arvioiminen suh-
teessa osakeyhtiölakiin ja sulautumissuunnitel-
maan.
• Siirtyneiden varojen ja velkojen asianmukaisuu-
den arvioiminen vertaamalla niitä sulautumis-
suunnitelmaan.
• Siirtyneiden varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen
testaaminen vertaamalla saldoja sulautuvassa ja
vastaanottavassa yhtiössä.
Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan
2 c -kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
93
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuu-
tena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintar-
kastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso,
mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan
mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä
tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi koh
-
tuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen
perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista
harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen
olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia
tilintarkastustoimenpiteitä ja hankim-me lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva
olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä
johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä
yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten
tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta
pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimen
-
piteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön
tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä
johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista
laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankki
-
mamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista
tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää
aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme
on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastusker-
tomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin
tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntom
-
me. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä
hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin
johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimin-taansa.
• arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä
esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia
liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä
konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta
pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin
tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittami-sesta. Vastaamme tilintarkastus
-
lausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta
laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien
mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkas
-
tuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumat
-
tomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa
kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumatto
-
muuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä
tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen
kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos
säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa
tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska
siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat
kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
94
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 13.3.2017 alkaen yhtäjaksoi-
sesti kuuden tilikauden ajan.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää
toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä
tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastus-kertomustamme.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä
ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen
tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se
muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on
lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten
mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että
• toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia
• toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännös
-
ten mukaisesti.
Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa informaatiossa
on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian
suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 15.3.2023
PricewaterhouseCoopers Oy
Tilintarkastusyhteisö
Jukka Paunonen
KHT
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
95
Hallinto
Fellow Pankin toimintaa ja hallintoa
ohjaa lainsäädännön ja muun sääntelyn
lisäksi yhtiöjärjestys sekä yhtiön arvot
ja sisäiset toimintaperiaatteet. Fellow
Pankki noudattaa lisäksi Hallinnointikoodia
(Corporate Governance) 2020. Koodiin voi
tutustua Internetissä osoitteessa
.
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Yhtiökokous
Fellow Pankin ylintä päätösvaltaa käyttävät osakkeenomistajat yhtiökokouksessa. Yhtiökokous
kokoontuu sääntömääräisesti vähintään kerran vuodessa. Fellow Pankin hallinnointimalli
koostuu yhtiökokouksen lisäksi hallituksesta ja toimitusjohtajasta. Yhtiön operatiivisessa
johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa konsernin johtoryhmä.
Hallitus
Hallitus vastaa Fellow Pankin hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä.
Hallituksella on yleistoimivalta päättää kaikista yhtiön hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä
kysymyksistä, jotka lain tai yhtiöjärjestyksen mukaan eivät kuulu yhtiökokoukselle tai
toimitusjohtajalle.
Hallitus kokoontuu säännöllisesti vähintään 6 kertaa vuodessa. Tarpeen vaatiessa hallitus voi
kokoontua useamminkin. Hallitus on päätösvaltainen, kun läsnä on enemmän kuin puolet
sen jäsenistä. Hallituksen valitsee yhtiökokous.
Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään neljä (4) ja enintään
kahdeksan (8) varsinaista jäsentä, joiden toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen
yhtiökokouksen päättyessä.
Yhtiön hallinnointi- ja ohjausjärjestelmän periaatteet sekä yleiskuvaus hallinnosta ennen fuusiota on julkaistu erillisessä dokumentissa,
Selvitys Fellow Pankki Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä, joka on löydettävissä yhtiön verkkosivuilta,
96
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Fellow Pankki Oyj aloitti toimintansa 2.4.2022.
Yhtiön hallitukseen ovat vuonna 2022 kuuluneet seuraavat henkilöt:
Markku Pohjola
(puheenjohtaja)
s. 1948
ekonomi
Teuvo Salminen
(varapuheenjohtaja)
s. 1954
kauppatieteiden maisteri
Jorma Pirinen
s. 1959
yo-merkonomi
ja MBA
Tero Weckroth
s. 1971
Proviisori ja MBA
Lea Keinänen
s. 1966
yo-kauppateknikko
ja MBA
Kai Myllyneva
s. 1969
kauppatieteiden
maisteri
97
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus Tilinpäätös Hallinto
Hallituksen valiokunnat
Tarkastusvaliokunta
Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta sen varmistamisessa, että
yhtiöllä on sen koko toiminnan kattava, riittävä sisäinen valvontajärjestelmä. Lisäksi
se huolehtii siitä, että yhtiön riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti sekä seuraa
tilinpäätösraportoinnin prosessia.
Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajana toimi Teuvo Salminen. Valiokunnan jäseninä ovat
toimineet Jorma Pirinen ja Tero Weckroth.
Henkilöstövaliokunta
Henkilöstövaliokunnan, joka toimii samalla palkitsemisvaliokuntana, tehtävänä on avustaa
yhtiön hallitusta johdon ja toimihenkilöiden työehtoihin ja palkitsemiseen liittyvien
asioiden valmistelussa. Henkilöstövaliokunta seuraa ja arvioi henkilöstön työhyvinvointia,
tyytyväisyyttä ja kehittämistä.
Henkilöstövaliokunnan puheenjohtajana toimi Markku Pohjola. Valiokunnan jäseninä ovat
toimineet Lea Keinänen ja Kai Myllyneva.
Osakkeenomistajien
nimitystoimikunta
Fellow Pankki Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta valmistelee varsinaiselle
yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten valintaa ja palkitsemista koskevia ehdotuksia.
Nimitystoimikunnan työjärjestyksen mukaan kukin yhtiön neljästä suurimmasta
osakkeenomistajasta nimittää jäsenen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan.
Osakkeenomistajat, jotka ovat oikeutettuja nimittämään jäsenen, määräytyvät vuosittain
elokuun viimeisen arkipäivän Euroclear Finland Oy:n ylläpitämän yhtiön osakasluettelon
perusteella.
Nimitystoimikunnan kokoonpano 26.9.2022 alkaen:
• Maunu Lehtimäki (puheenjohtaja), jonka on nimittänyt Evli Oyj 15 288 303 osakkeella
• Karri Haaparinne, jonka on nimittänyt Taaleri Oyj 15 288 303 osakkeella
• Henrik Andersin, jonka on nimittänyt Oy Scripo Ab 4 754 100 osakkeella
• Harri Tilev, jonka on nimittänyt Oy T&T Nordcap Ab 3 938 616 osakkeella
• Lisäksi Markku Pohjola, Fellow Pankin hallituksen puheenjohtaja, toimii asiantuntijana
nimitystoimikunnassa olematta toimikunnan jäsen.
Toimitusjohtaja ja johtoryhmä
Toimitusjohtaja vastaa yhtiön juoksevasta hallinnosta osakeyhtiölain sekä hallituksen
antamien ohjeiden, määräysten ja valtuutusten mukaisesti ja varmistaa, että yhtiön
kirjanpito on lain mukainen ja että yhtiön varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla.
Hallitus nimittää toimitusjohtajan ja päättää toimitusjohtajan palkitsemisesta ja
toimitusjohtajasopimuksen muista ehdoista.
Toiminnan johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä. Toimitusjohtajana on vuonna
2022 toiminut Teemu Nyholm (s. 1975, DI, KTK).
98
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Hallituksen toimintakertomus TilinpäätösFellow Pankki lyhyesti Hallinto
Johtoryhmän jäseninä ovat vuonna 2022 toimineet:
Teemu Nyholm
s. 1975
Toimitusjohtaja
Diplomi-insinööri ja
kauppatieteiden
kandidaatti
Antoni Airikkala
s. 1985
Johtaja, sijoittaja-asiakkuudet
Valtiotieteiden maisteri
Miikka Silvonen
s. 1989
Johtaja, yritysasiakkaat
Kauppatieteiden maisteri
Juha Saari
s. 1979
Johtaja, henkilöasiakkaat,
toimitusjohtajan sijainen
Ylioppilas
Riikka Järvinen
s. 1974
Markkinointijohtaja
Kauppatieteiden maisteri
Johtoryhmän jäsen
19.4.2022 alkaen.
Piia Vuoti
s. 1977
Lakiasiainjohtaja (8.8.2022 alkaen)
Oikeustieteen maisteri ja varatuomari
Lakiasianjohtajana toimi 13.5.2022 saakka
Linda Magnusson.
Kukka Lehtimäki
s. 1988
Talousjohtaja (2.5.2022 alkaen)
Kauppatieteiden maisteri
Väliaikaisena talousjohtajana toimi 1.5.2022
saakka Christina Wallenius.
99
Fellow Pankki vuosikertomus 2022
Fellow Pankki lyhyesti Hallituksen toimintakertomus Tilinpäätös Hallinto
Fellow Pankki Oyj
Pursimiehenkatu 4 A
00150 Helsinki
P. 020 380 101 (0,1717 €/min)
linkedin.com/company/fellow-pankki
twitter.com/FellowPankkiFi