52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-3152990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-3152990007AXNSS4PNX3522022-12-3152990007AXNSS4PNX3522021-12-3152990007AXNSS4PNX3522020-12-3152990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember52990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember52990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember52990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares52990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember52990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember52990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990007AXNSS4PNX3522020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990007AXNSS4PNX3522021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember52990007AXNSS4PNX3522020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990007AXNSS4PNX3522021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990007AXNSS4PNX3522022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990007AXNSS4PNX3522022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
Hallituksen
toimintakertomus
Hallituksen
toimintakertomus 2022
TUNNUSLUVUT
2022 2021 2020
Liikevaihto, milj. euroa 702,7 478,2 342,4
Vertailukelpoinen käyttökate, milj. euroa 76,1 71,7 52,4
% liikevaihdosta 10,8 15,0 15,3
Käyttökate, milj. euroa 67,9 62,9 40,3
Vertailukelpoinen liiketulos, milj. euroa 42,9 51,2 35,0
% liikevaihdosta 6,1 10,7 10,2
Liiketulos, milj. euroa 34,7 42,4 22,9
Kauden tulos, milj. euroa 18,1 31,2 17,8
Osakekohtainen tulos, euroa 0,26 0,67 0,49
Liiketoiminnan nettorahavirta, milj. euroa -0,4 50,8 56,1
Nettovelka/vertailukelpoinen käyttökate (liukuva 12 kk) 4,0 1,8 -0,1
Henkilöstö kauden lopussa 1 251 1 055 637
Altia ja Arcus sulautuivat 1.9.2021. Vuoden 2021 konsernitilinpäätös sisältää Arcuksen tuloslaskelman 1.9.2021 lähtien ja taseen
30.9.2021 alkaen.
Anora on johtava viinien ja väkevien alkoholijuomien bränditalo Pohjoismaissa sekä
vastuullisuuden edelläkävijä alallaan maailmanlaajuisesti. Anora Groupiin kuuluvat lisäksi
Anora Industrial sekä logistiikkayhtiö Vectura. Anoran osake on listattu Nasdaq Helsinkiin.
Vuosi 2022 oli Anoran ensimmäinen kokonainen vuosi
Altian ja Arcuksen yhdistymisen jälkeen. Vahvistaakseen
edelleen markkina-asemaansa Pohjoismaissa Anora hankki
heinäkuussa omistukseensa Tanskan johtavan viiniyhtiön
Globus Winen.
Viinien ja väkevien juomien markkinat palasivat
ennalleen koronapandemian jälkeen. Rajoitusten poisto
vähensi myyntiä monopolikanavissa, ja kulutusta siirtyi
takaisin anniskelumyyntiin, matkustajamyyntiin ja
rajakauppaan.
Anoran liikevaihto kasvoi 5,7 prosenttia edellisvuoden
pro forma -liikevaihtoon verrattuna. Kasvun taustalla oli
pääosin Globus Winen hankinta. Kannattavuutta heikensivät
ennätyskorkeat materiaalikustannukset, mukaan lukien
ohran hinta, liiketoiminnan muiden kulujen kasvu ja
muutokset myyntikanavissa.
Marraskuussa julkaistiin kunnianhimoiset pitkän
aikavälin taloudelliset tavoitteet ja kasvustrategia
vastuullisuustiekarttoineen.
Anoran liiketoimintamalli
Anoran liiketoimintamalli perustuu kattavaan valikoimaan
yhtiön omia brändejä ja laajaan valikoimaan tunnettuja
kansainvälisiä päämiesten viinejä ja väkeviä alkoholijuomia.
Anora toimittaa näitä tuotteita päivittäistavarakaupassa,
anniskelumyynnissä sekä matkustajamyynnissä ja
vientimarkkinoilla toimiville asiakkailleen. Anora tarjoaa
asiakkailleen myös tuotantoon, pakkaustoimintoihin ja
logistiikkaan liittyviä palveluita.
Anoran teolliset tuotteet – viljaviinat, ohratärkkelys,
tekniset etanolit ja rehuraaka-aineet – valmistetaan
tislausprosessin sivutuotteena ja niitä tarjotaan
yritysasiakkaille teollisuuden eri toimialoilla.
Logistiikkayhtiö Vectura AS tarjoaa logistiikkapalveluja
Norjan viinien ja väkevien alkoholijuomien markkinoilla.
Anoran integroitu toimintamalli tuo merkittäviä
mittakaavaetuja hankinnassa, tuotannossa ja
jakelussa ja mahdollistaa yhteisten toimintojen, kuten
kuluttajatutkimuksen, innovaatio- ja tuotekehityksen sekä
keskitettyjen tukitoimintojen hyödyntämisen tehokkaasti.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
25
Vuosikertomus 2022
Markkinaympäristö
Sekä viinien että väkevien alkoholijuomien myyntikanavat
ovat valtaosin palautuneet normaaliksi korona-pandemian
jälkeen. Anniskelumyynnin, matkustajamyynnin
ja rajakaupan volyymit ovat kasvaneet, kun taas
monopolimyynti laski odotetusti. Monopolikanavissa väheni
sekä väkevien alkoholijuomien että viinien myynti. Joitakin
merkkejä on myös siitä, että myynti on alkanut hidastua
inflaation ja kuluttajahintojen voimakkaan nousun vuoksi.
Anora Industrialin toimialalla sekä teollisten
tuotteiden että palveluiden markkinakehityksessä oli
suurta epävarmuutta. Vilja-, raaka-aine-, logistiikka- ja
energiamarkkina kiristyivät vuoden toisella puoliskolla
saaden hinnat poikkeuksellisen jyrkkään nousuun.
Tärkkelyksen kysyntä pysyi vakaana paperi- ja
kartonkiteollisuuden hyvän kysynnän ansiosta. Vuoden
loppua kohti sekä tärkkelyksen että tekniseen etanolin
kysynnässä alkoi näkyä joillain alueilla merkkejä kysynnän
vähenemisestä reaktiona energian, kuljetuksen ja raaka-
aineiden kohonneisiin kustannuksiin. Ostettavan etanolin
saatavuus oli erittäin heikkoa maailmanlaajuisesti kasvaneen
kysynnän takia, ja myös sen hinta lähti nousuun. Teollisten
palvelujen volyymit pysyivät suhteellisen vakaina Ukrainan
sodasta ja yleisesti haastavasta toimintaympäristöstä
huolimatta.
Toimitusketjussa koronaviruspandemia aiheutti vielä
jonkin verran erityistoimia liittyen työntekijöiden terveyden
ja turvallisuuden varmistamiseen Anoran tuotantolaitoksilla
ja logistiikkakeskuksissa. Pandemian ja Ukrainan sodan
aiheuttamaa epävarmuutta oli vuoden aikana myös raaka-
aineiden, kuten pakkaamattoman viinin, päämiestuotteiden
ja pakkaustarvikkeiden, saatavuudessa.
Tärkeimpiä tapahtumia
Globus Wine -hankinta
Kesäkuussa Anora tiedotti hankkivansa Globus Wine
A/S:n. Globus Wine on Tanskan johtava viiniyritys, joka on
menestyksekkäästi rakentanut viiniliiketoimintaa perustuen
sen omiin johtaviin viinibrändeihin. Globus Wine tarjoaa
kansainvälisille viinitaloille ja viinien maahantuojille
Pohjois-Euroopan suurimman pakkauskapasiteetin. Jatkona
vuoden 2021 fuusiolle tämä yritysosto vahvistaa entisestään
Anoran asemaa Pohjoismaiden johtavana viinitalona.
Globus Winen liikevaihto vuonna 2021 oli 549,6
miljoonaa Tanskan kruunua ja oikaistu vertailukelpoinen
käyttökate 66,2 miljoonaa Tanskan kruunua. Kauppahinta
oli 596,4 miljoonaa Tanskan kruunua (80 milj. euroa), joka
vastaa 669,6 miljoonan Tanskan kruunun (90 milj. euron)
velatonta kauppahintaa (enterprise value). Kauppahinta
suoritettiin käteisellä ja rahoitettiin velkarahoituksella.
Sopimus Globus Wine A/S:n koko osakekannan hankinnasta
allekirjoitettiin 22.6.2022, ja kauppa saatiin päätökseen
1.7.2022. Globus Wine on konsolidoitu Anora Groupiin
1.7.2022 alkaen.
Von Elk Companyn jäljellä olleiden osakkeiden
hankinta
Anora osti jäljellä olleet osakkeet suomalaisen Von Elk
Companyn perustajilta 1.9.2022. Kaupan myötä Anora
omistaa nyt 100 prosenttia Von Elk Companyn osakkeista,
kun sen aiempi omistusosuus oli 20 prosenttia. Von Elk
Companyn tunnetuin tuote on Glöet, Pohjoismaiden
suosituin glögikuohuviini.
ISH-investointi
Anora investoi kesällä 5 miljoonaa euroa innovatiiviseen
tanskalaiseen kasvuyritykseen ISH:iin, joka on erikoistunut
palkittujen alkoholittomien viinien, alkoholittomien
tisleiden ja cocktailien valmistukseen. Anorasta tuli yhtiön
vähemmistöosakas. Investoinnin myötä ISH voi entisestään
vauhdittaa kansainvälistä kasvuaan. Anora aloitti ISH:n
alkoholittomien tuotteiden jakelun Norjassa, Ruotsissa
ja Suomessa. Anoran ja ISH:n välinen sopimus tehtiin
20.7.2022.
Venäjän myynnin keskeyttäminen
Venäjän hyökättyä Ukrainaan helmikuussa Anora keskeytti
nopeasti kaiken viennin Venäjälle. Baltian toiminnoissa
yhtiö keskeytti myös raaka-ainehankinnat Venäjältä ja
Valko-Venäjältä. Venäjän viennin keskeytyksellä ei ollut
olennaista vaikutusta konsernin liikevaihtoon, mutta
maailmanlaajuisten toimitusketjujen häiriöt ja viljan
tarjontaan kohdistuvat rajoitteet lisääntyivät sodan vuoksi.
Anora lahjoitti 50 000 euroa Ukrainan Punaiselle Ristille
tukeakseen ukrainalaisia.
Integraatio
Yhdistymisen jälkeinen integraatiotyö on edennyt
suunnitelmien ja aikataulun mukaisesti. Vuosittaisiksi
arvioiduista synergiaeduista oli saavutettu syyskuun
loppuun mennessä 5,2 miljoonaa euroa, mukaan lukien
myytyjen brändien 4,6 miljoonan euron vuotuinen vaikutus.
Synergiatavoite vuosittaiselle nettokäyttökatteelle oli
8–10 miljoonaa euroa, josta 80 prosenttia saavutettaisiin
kahdessa vuodessa. Integraatiokuluiksi on arvioitu 7–9
miljoonaa euroa vuosina 2021–2022. Loppu synergiaeduista
toteutuu yhdessä pääomamarkkinapäivässä julkistetun
tehostamisohjelman kanssa eikä sitä raportoida erikseen.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
26
Vuosikertomus 2022
Integraatiohankkeet ovat sisältäneet seuraavia
toimenpiteitä:
• Viiniliiketoiminnan uudelleenorganisointi
yrittäjävetoisen, usean yhtiön mallin mukaisesti.
Vingruppenin alaisten viinien tuontiyhtiöiden
perustaminen Suomessa, Ruotsissa ja Norjassa.
• Yhdistetyn, omia ja päämiesten brändejä sisältävän
väkevien juomien portfolion strategiatyö.
• Wine-, Spirits- sekä International-liiketoimintojen
yhteiseen anniskelukanavaan liittyvän laatuohjelman
käynnistys.
• Entisen Arcuksen ja entisen Altian väkevien
alkoholijuomien liiketoimintojen yhdistäminen yhdeksi
liiketoimintayksiköksi Tanskassa. Entisen Altian väkevien
alkoholijuomien brändien jakelu Conaxess Trade
Beveragesin toimesta päättyi vuoden 2022 lopussa.
• Kolmansien osapuolten hoitamien logistiikkatoimintojen
kotiuttaminen Norjassa, Suomessa ja Ruotsissa saatiin
päätökseen onnistuneesti vuoden 2022 kolmannen
neljänneksen loppuun mennessä.
Menestyneitä innovaatioita
Innovaatiot ovat Anoralle keskeinen kasvun lähde. Seuraavat
ovat esimerkkejä Anoran brändien onnistumisista vuonna
2022:
• Koskenkorva-brändin alla lanseerattiin useita
uutuuksia, joiden avulla jatketaan brändin onnistunutta
laajentamista. Koskenkorva voitti useita mitaleja Vodka
Masters- ja Liqueur Masters -kilpailuissa.
• Anora nimettiin vuoden akvaviittituottajaksi (Aquavit
Producer of the Year) International Spirits Challenge
-kilpailussa.
• Anoran oma premium-luokan ginibrändi Skagerrak
sai täyden jakelun Norjan monopolikanavassa ja voitti
kultamitalin Global Gin Masters -kilpailussa.
• Anora lanseerasi Carlow Irish Whiskey -brändin vuonna
2022 kahdella eri tuotteella, jotka saavuttivat välitöntä
menestystä Global Whiskey Masters -kilpailussa.
• Anoran viinibrändi Chill Out lanseerattiin uudelleen
kaikilla monopolimarkkinoilla uudessa ulkoasussa ja
uudella tarjoomalla. Uusi Chill Out on otettu erittäin
myönteisesti vastaan, ja sen myynti on käynnistynyt
hyvin.
Uusia päämiehiä viineissä
Anoran tuotevalikoima viineissä sisältää laajan valikoiman
laadukkaita viinejä ympäri maailmaa. Päämiesportfoliota
kehitetään jatkuvasti uusilla lanseerauksilla tai päämiehillä,
jotka vastaavat kuluttajatrendeihin ja kysyntään.
Vuonna 2022 Anora osallistui aktiivisesti monopolien
tarjouskilpailuihin ja aloitti yhteistyön Zonin 1821:n, André
Lurtonin ja AdVinin kanssa.
Anora Industrialin tapahtumia
Lokakuussa Koskenkorvan tislaamo palkittiin The
Year Award -palkinnolla Starch Europe -järjestön
turvallisuusohjelmassa. Palkinto myönnetään tehtaille,
joilla ei ole tapahtunut yhtään työajan menettämiseen
johtanutta tapaturmaa (LTI) kalenterivuoden aikana.
Palkinto myönnettiin Koskenkorvan tislaamolle nyt toisena
peräkkäisenä vuonna, mikä on hieno tunnustus tislaamon
työturvallisuuden parantamiseksi tehtyjen toimenpiteiden
tehokkuudesta.
Koskenkorvan tislaamon uuden lämmöntalteenotto-
järjestelmän koekäyttö alkoi vuoden 2022 viimeisellä
neljänneksellä. Uusi järjestelmä lisää lämmönkiertoa
tislaamossa ja vähentää höyryvoimantuotantoa
10 prosenttia.
Anora solmi Fortumin kanssa sopimuksen tuulisähkön
toimituksesta Kalaxin tuulivoimalasta Närpiöstä.
Kaupan myötä jopa puolet Anoran käyttämästä sähköstä
Koskenkorvan tislaamolla voidaan korvata paikallisella
tuulivoimalla. Yhteistyöstä on toistaiseksi sovittu vuosille
2023–2025.
Investoinnit lämmöntalteenottojärjestelmään ja
tuulivoimahankkeeseen tukevat Anoran tavoitetta vähentää
Koskenkorvan tislaamon hiilidioksidipäästöjä. Vuonna
2022 Koskenkorvan tislaamon oman bioenergialaitoksen
omavaraisuusaste oli 44 (67) prosenttia. Omavaraisuusaste
heikentyi ohran kuorien rajoitetun saatavuuden vuoksi,
joka taas oli seurausta ennätyksellisen heikosta viljasadosta.
Tislaamon hiilidioksidipäästöt olivat hieman edellisvuotta
suuremmat, mutta päästöt ovat edelleen selkeässä laskussa
vuoteen 2014 verrattuna.
Ohran ennätyskorkean hinnan vaikutusten
lieventämiseksi Koskenkorvan tislaamon käyntinopeutta
laskettiin vuoden aikana. Tehtaalla käytettiin yhteensä
184,3 (208,5) miljoonaa kiloa viljaa. Ohran keskimääräinen
markkinahinta vuonna 2022 oli 347,8 euroa tonnilta
(210,3 euroa tonnilta), jossa on nousua 65 prosenttia.
Historiallisesti viiden vuoden ajanjaksolla ohran keski-
määräinen markkinahinta on ollut noin 218 euroa/tonni.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
27
Vuosikertomus 2022
LIIKEVAIHTO SEGMENTEITTÄIN, SISÄINEN JA ULKOINEN YHTEENSÄ
Milj. euroa 2022 2021 PF Muutos %
Wine 316,6 302,9 4,5
Spirits 233,8 224,8 4,0
Industrial 285,5 254,8 12,0
Anora Group, liikevaihto, ulkoinen 702,7 665,0 5,7
VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE (EBITDA), SEGMENTEITTÄIN
Milj. euroa 2022 2021 PF Muutos %
Wine 23,5 39,5 -40,5
Spirits 37,8 47,4 -20,4
Industrial 17,7 18,0 -1,7
Konserni ja kohdistukset -2,8 -4,0
Anora Group 76,1 101,1 -24,6
PF = pro forma
Strategia ja taloudelliset tavoitteet
Marraskuussa Anoran hallitus päätti Anoran taloudellisista
tavoitteista ja hyväksyi yhtiön kasvustrategian ja
vastuullisuustiekartan vuosille 2022–2030. Strategia
esiteltiin yhtiön Pääomamarkkinapäivässä 29.11.2022.
Anoran visiona on olla Pohjoismaiden johtava viinien
ja väkevien alkoholijuomien tarjoaja, joka luo kasvua
vastuullisuuden kautta.
Taloudelliset tavoitteet
Anoran pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet ovat
seuraavat:
• Liikevaihdon vuotuinen kasvu 3–5 prosenttia yritysostot
mukaan lukien, suurimman osan ollessa orgaanista kasvua.
• Vertailukelpoinen käyttökate 16 prosenttia keskittymällä
entistä vahvemmin katetta kasvattavaan liiketoimintaan
ja välillisistä kustannuksista saataviin mittakaavaetuihin.
• Velkaantuneisuusaste korollisen nettovelan suhteena
vertailukelpoiseen käyttökatteeseen alle 2,5. Velkatasot
voivat hetkellisesti ylittyä yrityskauppojen yhteydessä.
• Anora pyrkii ylläpitämään vakaata tai kasvavaa osinkoa.
Osinkosuhde on 50–70 prosenttia tilikauden tuloksesta.
Strategiset tukipilarit
Anoran kasvustrategia perustuu strategisiin ydinpilareihin,
ja sen keskiössä on vastuullisuus:
• Kategorioiden kasvun laajentaminen eri
kuluttajatilanteisiin ja -kanaviin, ja siten aseman
vakiinnuttaminen johtavana viinien ja väkevien
alkoholijuomien talona Ruotsissa, Norjassa ja Suomessa.
• Yhtiön aseman laajentaminen Tanskassa ja Baltiassa sekä
maailman johtavien vastuullisten brändien rakentaminen
pohjoismaisista suosikeista kansainvälisiksi haastajiksi
Pohjoismaiden ulkopuolella.
Pitkän aikavälin vastuullisuustavoitteet
Anoran pitkän aikavälin vastuullisuustavoitteet ovat seuraavat:
• Tieteeseen perustuvien tavoitteiden asettaminen:
38 prosentin vähennys päästöluokissa Scope 1–3 vuoteen
2030 mennessä ja nettonollapäästöt vuoteen 2050
mennessä.
• Koskenkorvan tislaamo hiilineutraali vuoteen 2026
mennessä ja koko tuotanto vuoteen 2030 mennessä ilman
hiilikompensaatioita.
• Uudistavasti viljellystä viljasta valmistettujen omien
viljaviinatuotteiden osuuden nostaminen 30 prosenttiin.
• Kaikki Anoran pakkaukset ovat vuoteen 2030 mennessä
kevyitä, sataprosenttisesti kierrätettäviä ja valmistettu
sertifioiduista lähteistä peräisin olevista tai kierrätetyistä
materiaaleista.
Tunnistettua tehokkuuspotentiaalia
Anora on sitoutunut investoimaan brändeihinsä orgaanisen
ja epäorgaanisen kasvun saavuttamiseksi. Anora jatkaa
toimitusketjun optimointia katteiden säilyttämiseksi ja
ylläpitämiseksi ja on tunnistanut siinä merkittävän 5–10
miljoonan euron tehokkuuspotentiaalin.
Tutkimus- ja kehitystoiminta
Konsernin suorat tutkimus- ja kehitysmenot olivat 2,2
(3,5) miljoonaa euroa ja ne liittyivät alkoholijuomien
tuotekehitykseen. Tutkimus- ja kehitysmenojen osuus
liikevaihdosta oli 0,3 prosenttia vuonna 2022 (0,7 prosenttia
vuonna 2021).
Taloudellinen katsaus
Liikevaihto ja tilikauden tulos
Anoran liikevaihto vuonna 2022 oli 702,7 miljoonaa euroa.
Liikevaihto kasvoi 5,7 prosenttia vuoden 2021 pro forma
-liikevaihtoon verrattuna. Liikevaihto ilman Globus Winea
oli 658,5 miljoonaa euroa.
Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA) oli 76,1 (71,7)
miljoonaa euroa eli 10,8 (15,0) prosenttia liikevaihdosta.
Vertailukelpoinen käyttökate ilman Globus Winea
oli 74,7 miljoonaa euroa. Vuoden 2021 pro forma
-vertailukelpoinen käyttökate oli 101,1 miljoonaa euroa
eli 15,2 prosenttia liikevaihdosta. Vertailukelpoisen
käyttökatteen lasku oli pääasiassa seurausta alhaisemmasta
brutto katteesta ja brändimarkkinoinnin kasvaneista
kuluista. Lisäksi vertailukelpoista käyttökatetta
heikensi Globus Winen virheellisesti laskettuun
varastokirjanpitoarvoon tehty poikkeuksellinen 3,2
miljoonan euron korjaus.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
28
Vuosikertomus 2022
Keskeisiä keinoja kannattavuuden parantamisessa vuonna
2023 ovat kulusäästöt, tehokkuuden parantaminen ja
hinnankorotukset.
Tilikauden tulos oli 18,1 (31,2) miljoonaa euroa ja
osakekohtainen tulos 0,26 (0,67) euroa.
Yllä olevat taulukot esittävät liikevaihdon ja vertailu-
kelpoisen käyttökatteen liiketoimintasegmenteittäin.
Segmenttitietojen suluissa olevat luvut tekstissä viittaavat
edellisvuoden pro forma -lukuihin, ellei toisin mainita.
Wine
Wine-segmentti kehittää, markkinoi ja myy päämiesten
viinejä ja Anoran omia viinibrändejä asiakkaille Pohjois-
maiden monopolimarkkinoilla ja Tanskassa. Globus Wine
sisältyy Wine-segmenttiin 1.7.2022 alkaen.
Wine-segmentin liikevaihto (sisäinen ja ulkoinen
yhteensä) vuonna 2022 oli 316,6 (302,9) miljoonaa euroa.
Liikevaihtoa kasvatti Globus Wine, joka vahvisti asemaansa
Tanskan markkinajohtajana. Monopolimarkkinoilla
liikevaihto laski monopolikanavien myynnin laskun,
päämiesportfolion muutosten ja saatavuusongelmien
seurauksena.
Vertailukelpoinen käyttökate oli 23,5 (39,5)
miljoonaa euroa eli 7,4 (13,1) prosenttia liikevaihdosta.
Monopolikanavien alhaisemmalla liikevaihdolla ja
bruttokatteella oli negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen
käyttökatteeseen. Toteutetut hinnankorotukset tasasivat
vain osin korkeiden tuotantokustannusten vaikutusta.
Lisäksi käyttökatetta heikensi Globus Winen virheellisesti
laskettuun varastokirjanpitoarvoon tehty 3,2 miljoonan
euron korjaus. Korjauksella ei ole vaikutusta varaston
määrään.
Spirits
Spirits-segmentti muodostuu kahdesta liiketoiminta-
alueesta, jotka ovat Spirits ja International. Spirits
kehittää, markkinoi ja myy sekä Anoran omien että
päämiesten väkeviä alkoholijuomabrändejä pohjoismaisissa
alkoholimonopoleissa. International-liiketoiminta-
alue muodostuu Anoran omista toiminnoista Virossa,
Latviassa, Tanskassa ja Saksassa sekä maailmanlaajuisesta
matkustajamyynnistä ja viennistä.
Spirits-segmentin liikevaihto (sisäinen ja ulkoinen
yhteensä) kasvoi 4,0 prosenttia ja oli 233,8 (224,8)
miljoonaa euroa. Kasvua vauhditti kansain välinen myynti
(International), joka liittyi pääasiassa matkustajamyynnin
avautumiseen koronarajoitusten jälkeen sekä vahva myynti
Baltian maissa.
Vertailukelpoinen käyttökate oli 37,8 (47,4) miljoonaa
euroa eli 16,2 (21,1) prosenttia liikevaihdosta. Vertailu-
kelpoisen käyttökatteen heikentyminen johtui pääasiassa
tuotanto kustannusten noususta, jonka vaikutusta
hinnankorotukset eivät täysin kumonneet, ja myynti-
kanavien muutoksista. Monopolimarkkina laski vuonna
2022 vuoden 2019 tasolle. Tuotanto kustannusten nousu
johtui pääasiassa kasvaneista markkinointi kuluista,
jotka liittyivät markkinoiden avautumiseen ja Anoran
laajentumiseen uusille kansain välisille markkinoille.
Osin yhdistymisestä johtuvat edellisv uotta pienemmät
henkilöstökulut tasasivat muiden kulujen kasvun vaikutusta.
Industrial
Industrial-segmentti sisältää Anoran teollisen
liiketoiminnan, toimitusketjutoiminnot ja logistiikkayhtiö
Vecturan Norjassa.
Industrial-segmentin liikevaihto (sisäinen ja ulkoinen
yhteensä) kasvoi 12,0 prosenttia ja oli 285,5 (254,8)
miljoonaa euroa. Ulkoinen liikevaihto kasvoi 16,0 prosenttia
ja oli 160,0 (137,9) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu
johtui raaka-aineiden korkeampien hintojen seurauksena
nousseista myyntihinnoista.
Vertailukelpoinen käyttökate oli 17,7 (18,0) miljoonaa
euroa eli 5,9 (7,1) prosenttia liikevaihdosta. Hinnankorotukset
ja CO
2
-päästöoikeuksien myynnistä saadut tuotot ovat
vähensivät merkittävästi korkeampien raaka-ainehintojen ja
valmistuskustannusten aiheuttamaa painetta.
Rahavirta ja tase
Liiketoiminnan nettorahavirta oli tammi–joulukuussa
-0,4 (50,8) miljoonaa euroa. Rahavirtaa pienensivät
alhaisempi vertailukelpoinen käyttökate ja lähinnä korkeasta
varastotasosta johtuva käyttöpääoman kasvu. Varastotasot
olivat edellisvuotta korkeammat yleisesti korkeammalla
tasolla olevien varmuusvarastojen, suurempien ohra- ja
etanolivarastojen sekä suurempien tuotantokustannusten
vuoksi. Varmuusvarastojen taustalla oli tarve lieventää
pandemiarajoitusten loppumista seuranneita toimitusketjun
häiriöiden seurauksia. Suuremmat tuotantokustannukset taas
nostivat yksikkökohtaisia varastokuluja. Myydyt saamiset
olivat katsauskauden lopussa 59,4 (81,4) miljoonaa euroa.
Pääomamenot olivat 10,7 (5,4) miljoonaa euroa.
Summa ei sisällä yritysostoja. Pääomamenot muodostuivat
lähinnä korvausinvestoinneista sekä työturvallisuuden ja
energiatehokkuuden parantamisesta.
Konsernin nettovelka raportointikauden lopussa oli 300,9
(126,0) miljoonaa euroa. Nettovelan kasvu johtui pääasiassa
Globus Wine -hankinnasta, joka rahoitettiin velalla. Rahavarat
yhteensä olivat 91,4 (168,9) miljoonaa euroa, ja korollinen
velka, mukaan lukien vuokrasopimusvelat, oli yhteensä
392,3 (295,0) miljoonaa euroa. Korollisen velan kasvu liittyi
Globus Wine -yritysoston rahoitukseen (85 milj. euroa) sekä
Globus Wineen liittyviin IFRS 16 -vuokrasopimusvelkojen
kasvuun. Nettovelkaantumisaste raportointikauden lopussa
oli 62,5 (24,8) prosenttia ja omavaraisuusaste 37,0 (41,2)
prosenttia. Raportoitu nettovelka suhteessa vertailukelpoiseen
käyttökatteeseen oli 4,0 (1,8). Anora Groupin likviditeetti
pysyi vahvana koko vuoden.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
29
Vuosikertomus 2022
Joulukuussa 2022 Anora jälleenrahoitti lainaportfolionsa
ja maksoi kaikki rahoituslaitosten myöntämät lainat
takaisin etuajassa. Yhtiö allekirjoitti sopimuksen 410
miljoonan euron kertalyhenteisestä määräaikaislainasta
ja valmiusluottolimiitistä. Se koostuu 260 miljoonan
euron kertalyhenteisestä määräaikaislainasta ja 150
miljoonan euron valmiusluottolimiitistä. Lainat erääntyvät
joulukuussa 2025, mutta niitä on mahdollisuus jatkaa
kaksi kertaa vuodella. Anora nosti 210 miljoonaa euroa
kertalyhenteisestä määräaikaislainasta.
Konsernin taseen loppusumma tilikauden päättyessä oli
1 301,3 (1 233,3) miljoonaa euroa.
Henkilöstö
Anora Groupilla oli 1 251 (1 055) työntekijää vuoden lopussa
ja keskimäärin 1 159 (799) työntekijää vuoden 2022 aikana.
HENKILÖSTÖ MAITTAIN KAUDEN LOPUSSA
2022 2021
Suomi 414 393
Norja 370 365
Ruotsi 165 159
Viro 174 21
Latvia 68 58
Ranska 33 32
Tanska 22 24
Saksa 5 3
Yhteensä 1 251 1 055
Anoran arvot lanseerattiin syksyllä 2022. Painopiste on
johtamisessa arvojen kautta sekä Anoran työntekijöiden
osallistamisessa arvokeskusteluun. Yhtiö on valinnut
rekrytointia tukevat johtamiskompetenssit ja arvojen
hyödyntämisen valintaprosessissa.
Anora haluaa olla alansa edelläkävijä Pohjoismaissa
osallistavana työpaikkana, joka edustaa pohjoismaisen
kulttuurin monimuotoisuutta, tasa-arvoa ja
edistyksellisyyttä. Yhtiö päivitti monimuotoisuus-, tasa-arvo-
ja inklusiivisuuspolitiikkansa sekä häirinnänvastaisuutta
koskevan politiikkansa vuonna 2022.
Anora Tasting -henkilöstökysely tarjoaa arvokasta
tietoa henkilöstön sitoutumisesta, johtamisesta, tiimien
suorituskyvystä ja hyvinvoinnista. Kysely toteutettiin
marraskuussa ja sen tulosten pohjalta suunniteltuja
koulutuksia ja toimia toteutetaan läpi organisaation. Anora
on sitoutunut parantamaan työntekijöidensä hyvinvointia.
Tämän vuoksi yhtiö otti keväällä 2022 käyttöön alhaisen
kynnyksen henkisen hyvinvoinnin ohjelman, johon on
helppo osallistua. Tämä palvelu on kaikkien työntekijöiden
saatavilla kaikissa Anoran toimintamaissa. Se tukee
työntekijöitä muutoksissa, johtamisessa, stressitilanteissa,
tiimi- ja etätyöskentelyssä sekä muissa akuuteissa
tilanteissa. Yksilöllistä tukea sai ensimmäisen vuoden aikana
yli 50 työntekijää.
Palkitsemiskäytäntöjen kehittäminen on olennainen osa
kulttuurin kehittymisen ja strategian toteutumisen tukea.
Anora kehittää ja yhtenäistää palkitsemiskäytäntöjään
parantaakseen tehokkuutta ja tasa-arvoa, optimoidakseen
kustannuksia ja tukeakseen työnantajan brändinrakennusta.
TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUNEET KULUT
Milj. euroa 2022 2021
Palkat ja palkkiot 74,0 52,6
Eläkekulut
Määritetyt maksusuunnitelmat 9,1 7,4
Etuuspohjaiset järjestelyt 0,0 0,0
Osakeperusteiset maksut 0,6 1,6
Muut sosiaalikulut 10,1 7,9
Yhteensä 93,8 69,6
Henkilöstön kokonaispalkat koostuvat kiinteistä ja
muuttuvista palkanosista, päivärahoista ja palkanlisistä,
lyhyen ja pitkän aikavälin kannustimista sekä työsuhde-
eduista. Konserni on kirjannut kannustimien yhteissumman
0,8 miljoonaa euroa (2021: 4,3 miljoonaa euroa)
rahapalkkioina. Työsuhde-etuuksista aiheutuneisiin
kuluihin sisältyy 0,1 miljoonaa euroa henkilöstöön liittyviä
uudelleenjärjestelykuluja (2021: 0,5 miljoonaa euroa).
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
30
Vuosikertomus 2022
Osakepohjainen kannustinjärjestelmä
Anora Group Oyj:n hallitus on päättänyt uuden jakson
alkamisesta yhtiön johdolle ja valituille avainhenkilöille
tarkoitetussa pitkän aikavälin osakepohjaisessa
kannustin järjestelmässä. Järjestelmä koostuu pääosin
suoritusperusteisesta osakepalkkiojärjestelmästä
(Performance Share Plan, ”PSP”), jota täydentää ehdollinen
osakepalkkiojärjestelmä (Restricted Share Plan, ”RSP”), joka
on tarkoitettu sitouttamisjärjestelmäksi erikseen valituille
avainhenkilöille erityistilanteissa.
Suoritusperusteinen osakepalkkio-ohjelma (PSP)
2023–2025
PSP 2023–2025 alkaa vuoden 2023 alussa, ja sen nojalla
mahdollisesti suoritettavat osakepalkkiot maksetaan vuoden
2026 ensimmäisen puoliskon kuluessa. Edellytyksenä
palkkioiden maksamiselle on, että hallituksen ohjelmalle
asettamat suoritustavoitteet saavutetaan.
Suoritusmittarit, joiden perusteella PSP 2023–2025
- ohjelman nojalla mahdollisesti suoritettava osake palkkio
maksetaan, ovat liikevaihdon kasvu, osake kohtainen tulos
(EPS), yhtiön osakkeen kokonaistuoton suhteellinen kehitys
sekä Sustainalyticsin ESG-luokitukseen perustuva mittari.
PSP 2023–2025 -ohjelmaan on oikeutettu osallistumaan
noin 54 henkilöä, mukaan lukien Anora Groupin
johtoryhmän jäsenet.
Jos kaikki ohjelmalle PSP 2023-2025 asetetut suoritus-
tavoitteet saavutetaan, tämän ensimmäisen ohjelman
perusteella maksettavien osakkeiden yhteenlaskettu
enimmäis määrä on noin 667 000 osaketta. Siirtymävaiheen
osakepalkkio-ohjelman kokonaisarvo on noin 4,9 miljoonaa
euroa perustuen yhtiön osakkeen arvoon ohjelmasta
päätettäessä.
Ehdollinen osakepalkkio-ohjelma (RSP) 2023–2025
RSP 2023–2025 alkaa vuoden 2023 alusta lukien ja sen
nojalla mahdollisesti suoritettavat osakepalkkiot maksetaan
viimeistään vuoden 2026 ensimmäisen puoliskon kuluessa.
RSP 2023–2025-ohjelman perusteella maksettavien
osakkeiden yhteenlaskettu enimmäismäärä on noin 67
000 osaketta. Tämän ohjelman kokonaisarvo on noin
0,5 miljoonaa euroa perustuen yhtiön osakkeen arvoon
ohjelmasta päätettäessä.
Muita ehtoja
Ohjelmien nojalla osallistujille suoritettavan palkkion
määrää on rajoitettu osakkeen kurssikehitykseen kytketyllä
leikkurilla. Anora Group soveltaa osakeomistussuositusta
yhtiön johtoryhmän jäseniin. Sen mukaan johtoryhmän
kunkin jäsenen odotetaan säilyttävän omistuksessaan
vähintään puolet yhtiön osakepalkkiojärjestelmistä
saamistaan osakkeista, kunnes hänen osakeomistuksensa
arvo yhtiössä vastaa vähintään hänen bruttomääräisen
vuosipalkkansa määrää.
Anora Group tiedotti järjestelmän alkamisesta
pörssitiedotteella 9.6.2022. Hallituksen päättämää pitkän
aikavälin kannustinjärjestelmää koskeva pörssitiedote
julkaistiin 21.12.2022.
Muut kuin taloudelliset tiedot
Anoran visio on olla Pohjoismaiden johtava viinien
ja väkevien alkoholijuomien bränditalo, joka kasvaa
vastuullisuuden avulla. Vastuullisuus on keskeinen
osa Anoran liiketoimintastrategiaa, ja vuonna
2022 Anora sitoutui uuteen ja kunnianhimoiseen
vastuullisuustiekarttaan. Vuoteen 2030 ulottuva
tiekartta koskee koko yhtiön arvoketjua ja kaikkia sen
toiminta-alueita. Tiekartta perustuu kymmenen vuoden
vastuullisuustyöhön ajalta ennen fuusiota sekä vuonna
2022 toteutettuun kattavaan olennaisuusanalyysiin. Anoran
vastuullisuustyö keskittyy kolmeen teemaan: planeettaan,
ihmisiin ja tuotteeseen.
Tämä muita kuin taloudellisia tietoja koskeva selvitys
sisältää Suomen kirjanpitolain mukaisen kuvauksen
Anoran lähestymistavasta ympäristö-, yhteiskunta-,
henkilöstö- ja ihmisoikeusasioihin sekä kattaa myös
korruption ja lahjonnan vastaiset toimet sekä tuotteiden
laatuun, turvallisuuteen ja vastuullisuuteen liittyvät
aiheet. Lisätietoja Anoran vastuullisuussitoumuksesta ja
-toiminnasta on Anoran vastuullisuusraportissa.
Ympäristö
Anoran vuoden 2030 vastuullisuustiekartan yksi pääteema
on planeetta. Tämän teeman mukaisesti Anora pyrkii
kehittämään toimintaansa keskittyen uudistavaan
viljelyyn, ympäristövastuulliseen hankintaan, päästöjen
vähentämiseen omissa toiminnoissa ja arvoketjussa,
kiertotalouteen, vesivarojen harkitsevaan käyttöön,
ilmastoystävällisiin pakkauksiin sekä biodiversiteettiin.
a) Politiikat ja toimintatavat
Anora hallinnoi ympäristötoimintaansa laatu-, turvallisuus-
ja ympäristöpolitiikkansa perusteella sekä seuraten vuoteen
2030 ulottuvaa uudistettua tiekarttaansa, jossa näitä aiheita
käsitellään laajasti. Anoran tuotantolaitoksilla ja etenkin
Suomessa ympäristövaikutusten hallinnointi perustuu ISO
14001 -ympäristöjärjestelmään. Anoran ympäristötyön
kannalta oleellisia standardeja, politiikkoja ja periaatteita
ovat muun muassa seuraavat:
• eettiset periaatteet
• laatu-, turvallisuus- ja ympäristöpolitiikka
• ISO 14001:2015 -ympäristöjärjestelmä, joka kattaa
Anoran toiminnot Suomessa.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
31
Vuosikertomus 2022
b) Ympäristöriskit ja niiden hallinta
Ympäristöriskejä arvioidaan säännöllisesti osana
Anora-konsernin riskienhallintaa ja Anoran ISO 14001
-ympäristöjärjestelmää. Konsernin riskienhallintaprosessien
arvioinnin lisäksi Anoran toteutti vuoden kuluessa erillisen
ilmastonmuutosta koskevan riski- ja mahdollisuus-
arvioinnin. Tästä arvioinnista on lisätietoja Ilmastoon
liittyvät riskit ja mahdollisuudet (TCFD) -osiossa.
Ilmastoriskien lisäksi muita pääasiallisia tunnistettuja
ympäristöriskejä ovat luonnonkatastrofit, vuodot
maaperään tai vesistöihin (myös pohjavesialueisiin),
Anoralle myönnettyjen ympäristölupien ehdoissa
Vuoden 2022 aikana Anora laski koko arvoketjuaan
koskevat päästöt (Scope 1, 2 ja 3) vuodelta 2021 sekä aloitti
prosessin tieteeseen perustuvien päästövähennystavoitteiden
asettamiseksi. Anora pyrkii vähentämään vuoteen 2030
mennessä päästöjä (Scope 1, 2 ja 3) noin 38 prosentilla
ja saavuttamaan nettonollapäästöt vuoteen 2050
mennessä. Yksityiskohtaiset tavoitteet määritellään sen
jälkeen, kun tieteeseen perustuvien tavoitteiden hanke on
julkistanut metsiä, maankäyttöä ja maataloutta koskevat
laskentamenetelmät. Anoran päästöjen vähentämistä
koskevassa tavoitteessa yksi keskeinen painopiste on
hiilineutraali oma tuotanto vuoteen 2030 mennessä,
ja Koskenkorvan tislaamossa pyritään saavuttamaan
hiilineutraalius vuoteen 2026 mennessä. Näihin tavoitteisiin
pyritään ilman hiilikompensaatioita.
Yhteiskunta-, henkilöstö- ja ihmisoikeusaiheet
Anoran vuoden 2030 vastuullisuustiekartan toinen
pääteema on ihmiset. Anora pyrkii olemaan osallistava
ja turvallinen työnantaja, joka edustaa pohjoismaisen
kulttuurin monimuotoisuutta, oikeudenmukaisuutta ja
edistyksellisyyttä. Anoran tavoitteena on nolla tapaturmaa
ja vahva turvallisuuskulttuuri. Anora tekee jatkuvasti
töitä varmistaakseen arvoketjunsa oikeudenmukaisuuden
ja läpinäkyvyyden, hankkiakseen vastuullisesti sekä
suojellakseen ihmisoikeuksia.
a) Politiikat ja toimintatavat
Anora on sitoutunut kunnioittamaan ja edistämään
ihmisoikeuksia ja kansainvälisiä työelämän normeja
Yhdistyneiden kansakuntien (YK) ihmisoikeuksien
yleismaailmallisen julistuksen ja Kansainvälisen työjärjestö
ILO:n keskeisimpien sopimusten mukaisesti ja odottaa
samaa toimittajiltaan, päämiehiltään ja alihankkijoiltaan.
Anora haluaa taata turvalliset ja terveelliset työolot
kaikille työntekijöilleen sekä ihmisille, joiden työpaikkaan tai
c) Tulokset ja tunnusluvut (KPIt)
KPI 2022 2021* 2020*
Fossiiliset päästöt yhteensä ja vähennys edelliseen
vuoteen verrattuna (Scope 1 ja 2)
27 144 tCO
2
e
+5,5 %
25 737*** tCO
2
e
-3.2 %
26 582 tCO
2
e
Uudistava viljely: uudistavasti viljellyn ohran ostettu
määrä. Tavoite on kasvattaa uudistavasti viljellyn
ohran osuus 30 prosenttiin omista viljaviinatuotteista
vuoteen 2030 mennessä.
56 000 kg 50 000 kg 50 000 kg
Jäteveden määrä (1 000 m³): Tavoite vähentää
vuoteen 2030 mennessä jäteveden määrää
20prosenttia vuoteen 2021 verrattuna.
238** 293 285
Jätteiden kierrätys- ja hyötykäyttöaste (%) Koskenkorva, Rajamäki,
Gjelleråsen ja Globus Wine
100%
Koskenkorva, Cognac,
Rajamäki ja Tabasalu: 99,5%
Gjelleråsen: Noin 100%
Koskenkorva, Cognac,
Rajamäki ja Tabasalu: 99,5%
Gjelleråsen: Noin 100%
Kaatopaikkajäte (t): nolla vuoteen 2030 mennessä 11,57 28,18 28,59
Kaikki luvut koskevat kokonaista vuotta tammikuusta joulukuuhun
* Lukuihin on yhdistetty aiemmat Altian ja Arcuksen tiedot
** Pois lukien Globus Wine
*** Vuoden 2021 fossiilisten päästöjen laskentaa on tarkennettu, ja uusi laskenta perustuu aiemmin raportoitua kattavampiin kriteereihin
määriteltyjen jätevesirajojen ylitykset, entistä tiukempien
ympäristösäännöstöjen noudattamiseen liittyvät
kustannukset sekä niiden noudattamatta jättämisestä
seuraavat sakot ja sanktiot.
Riskejä hallitaan esimerkiksi ISO 14001 -ympäristö-
järjestelmän ja pohjavesialueiden maanomistuksen
kautta sekä seuraamalla säännöllisesti jätevesien laatua ja
lainsäädännössä tapahtuvia muutoksia.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
32
Vuosikertomus 2022
työoloihin yhtiö voi vaikuttaa. Anora keskittyy vahvasti myös
monimuotoisuuteen, yhdenvertaisuuteen ja osallisuuteen
(DEI), ja vuonna 2022 Anora päivitti näitä aiheita koskevan
politiikkansa.
Anoran toimitusketjussa tehtävään ihmisoikeustyöhön
sovelletaan amfori BSCI-ohjelman eettisiä sääntöjä, jotka
Anora on ottanut käyttöön kaikissa toiminnoissaan. Amfori
BSCI -ohjelman eettisten sääntöjen arvot ja periaatteet
painottuvat vahvasti työoloihin ja ihmisoikeuksiin. Anora
on amfori BSCI:n suora jäsen ja kehittää tässä roolissa
vastuullista hankintaa.
Yhteiskunta-, henkilöstö- ja ihmisoikeustoiminnan oleellisia
standardeja, politiikkoja ja periaatteita ovat esimerkiksi
seuraavat:
• eettiset periaatteet
• laatu-, turvallisuus- ja ympäristöpolitiikka
• monimuotoisuus-, yhdenvertaisuus- ja
osallisuuspolitiikka
• häirinnänvastainen politiikka
• työntekijöiden alkoholinkäyttöä koskeva Anoran
politiikka
• amfori BSCI -ohjelman eettiset periaatteet
• eettiset periaatteet toimittajille
• ISO 45001:2018 -työterveys- ja turvallisuusjärjestelmä,
joka koskee Anoran toimintoja Suomessa.
b) Henkilöstö- ja ihmisoikeusriskit ja niiden
hallinta
Riskejä arvioidaan osana Anora-konsernin riskienhallintaa.
Pääasialliset henkilöstöriskit liittyvät Anoran kykyyn
rekrytoida, kehittää, motivoida ja pitää palveluksessa
ihmisiä, joilla on oikeaa osaamista, sekä Anoran kykyyn
menestyä päivittäisessä johtamistyössä, ylläpitää hyvää
yhteistyösuhdetta työntekijöihin ja heidän ammatti-
liittoihinsa sekä hallita tapaturmien määrää. Hallitakseen
riskejä Anora kehittää arvolupaustaan työnantajana sekä
rekrytointia ja kykyään pitää työntekijöitä palveluksessa,
toteuttaa henkilöstökyselyn vuosittain ja ylläpitää aktiivisesti
suhdettaan ammattiliittoihin.
Anoran pääasialliset ihmisoikeusriskit liittyvät
Anoran liikesuhteisiin ja koskevat lähinnä työelämä- ja
ihmisoikeuksia viinien, väkevien alkoholijuomien ja
raaka-aineiden toimitusketjuissa. Anoran asiakkailla
on odotuksia yhteiskuntavastuun noudattamisesta
toimitusketjuissa, ja Anoran toimittajien, alitoimittajien
tai päämiesten mahdolliset ihmis- tai työelämäoikeuksien
loukkaukset voivat johtaa siihen, että asiakkaat lopettavat
jonkin tuotteen ostamisen. Anora hallinnoi näitä riskejä
kaikissa toiminnoissaan amfori BSCI -ohjelman eettisten
periaatteiden kautta. Amfori BSCI suorittaa auditointeja
varmistaakseen kaikkien periaatteiden noudattamisen.
Anoran due diligence -prosessi koostuu tällä hetkellä
Anoran toimitusketjun riskien kartoituksesta sekä
toimittajien riskiarvioinnista, Anoran toimittajien ja
päämiesten vastuullisuustyötä koskevasta kyselystä,
sopimusvelvoitteista, osallistumisesta amfori BSCI
-ohjelmaan ja ohjelman työkalujen hyödyntämisestä
sekä kolmansien osapuolten tarkastuksista. Anoralla on
kaikkien sidosryhmien käytettävissä oleva whistleblowing-
ilmoituskanava, jota ylläpitää riippumaton kolmas osapuoli.
Ruotsissa Anoran tytäryhtiöllä Vingruppenilla on
vastuullisuutta koskevat toimitusketjuohjeet, jotka
käsittelevät ihmisoikeuksia ja ympäristötyötä. Ne
täydentävät amfori BSCI -ohjelman eettisiä periaatteita
ja ovat linjassa Systembolagetin vastuullista hankintaa
koskevan kehyksen kanssa. Vingruppen hyödyntää
myös viinintuottajille ja viininviljelijöille tarkoitettua
Systembolagetin itsearviointikyselyä, jota hallinnoidaan
Worldfavor-vastuullisuusalustan kautta. Tämän kyselyn
avulla pyritään lisäämään läpinäkyvyyttä toimitusketjuun
ja käsittelemään työoloihin, ihmisoikeuksiin ja
ympäristötyöhön liittyviä riskejä ja säännönvastaisuuksia.
c) Tulokset ja tunnusluvut (KPIt)
Vuonna 2022 Anora keskittyi organisaation ja
yrityskulttuurin rakentamiseen vuonna 2021 tapahtuneen
fuusion jälkeen. Yksi vuoden kohokohdista oli Anoran
uusien yhtiöarvojen julkistaminen. Ne ovat courage
to explore, energy to inspire ja empowering to win.
Henkilöstölle vuosi oli kuitenkin haastava johtuen fuusiota
seuranneesta yhtiön tilanteesta. Anora pyrki parantamaan
työhyvinvointia tarjoamalla monenlaisia terveydenhuollon
palveluita. Vuonna 2022 Anora toteutti ensimmäisen
fuusion jälkeisen henkilöstökyselyn, johon vastasi 88
prosenttia työntekijöistä. Kyselyn perusteella 79 prosenttia
henkilöstöstä on tyytyväisiä lähiesihenkilöönsä.
KPI 2022 2021 2020
amfori BSCI:n riskimaaluokittelussa tunnistetuista
riskimaista tehtyjen hankintojen osuus
2 %**** 2 % 2 %
Turvallisuushavaintojen lisääminen:
kolme havaintoa henkilöä kohti vuoteen 2025 mennessä
2,9**** 2,6* 2,3*
Poissaoloon johtaneiden tapaturmien taajuus (LTIF)
Nolla vuoteen 2030 mennessä
7
5**
10,5***
7**
* Aiempi Altia Industrial
** Aiempi Altia
*** Aiempi Arcus
**** Ei sisällä Globus Winea
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
33
Vuosikertomus 2022
Työterveyteen ja -turvallisuuteen liittyen Anoran tavoite
on tehdä enemmän turvallisuushavaintoja ja vähentää
onnettomuuksista johtuvia poissaoloja. Raportointi-
vuonna Anora keskittyi parantamaan prosesseja ja
yhdenmukaistamaan turvallisuustoimia organisaatiossa
sekä myös tarjoamaan työntekijöille turvallisuuskoulutuksia.
Kehitys ei ollut kuitenkaan toivotulla tavalla positiivinen, ja
vuonna 2022 esimerkiksi Anoran poissaoloon johtaneiden
tapaturmien taajuus eli LTIF oli 7, kun edellisenä vuonna
vastaava luku oli Altialla 5 ja Arcuksella 10,5. Vuoden aikana
ei sattunut yhtään kuolemaan johtanutta tapaturmaa.
Korruption ja lahjonnan vastainen työ
Anora ei hyväksy minkäänlaista lahjontaa tai korruptiota.
Yhtiö on sitoutunut toimimaan reilusti, eikä se tarjoa
asiatonta etua millekään taholle. Anora odottaa
myös edustajiensa, konsulttiensa, asiamiestensä,
alihankkijoidensa ja muiden liikekumppaniensa
pidättäytyvän ehdottomasti kaikesta korruptoivasta
käytöksestä suorittaessaan palveluja Anoralle tai Anoran
puolesta. Anora ei tue poliittisia puolueita tai organisaatioita
suoraan tai epäsuoraan. Yhtiö ei myöskään osallistu
yksittäisten ehdokkaiden vaalikampanjoiden rahoitukseen.
a) Politiikat ja toimintatavat
Anoran eettisissä periaatteissa kuvataan yhtiön sitoutumista
eettiseen liiketoimintaan. Kaikki yhtiön työntekijät
tutustuvat yhtiön eettisiin periaatteisiin, mukaan lukien
lahjonnan ja korruptionvastaiseen toimintaan. Anoralla
on riippumattoman kolmannen osapuolen ylläpitämä
whistleblowing-ilmoituskanava, joka on kaikkien yhtiön
työntekijöiden ja sen sidosryhmien käytettävissä. Kaikki
Anoralle joko kanavan tai muuta kautta raportoidut
huolenaiheet tutkitaan vakiintuneen prosessin mukaisesti,
jotta varmistetaan toiminnan täsmällisyys, nimettömyys ja
tasapuolisuus.
Lahjonnan- ja korruptionvastaisuuden kannalta oleellisia
standardeja, politiikkoja ja periaatteita ovat muun muassa:
• eettiset periaatteet
• lahjonnan- ja korruptionvastainen politiikka
• Whistleblowing-ilmoituskanava
b) Korruptioon ja lahjontaan liittyvät riskit ja
niiden hallinta
Riskejä arvioidaan osana Anora-konsernin riskienhallintaa.
Lahjontaan ja korruptioon liittyviin pääriskeihin lukeutuvat
mahdollisten sakkojen ja seuraamusmaksujen lisäksi
lahjonnasta tai korruptiosta syntyvä maineriski erityisesti
silloin, kun kyseessä ovat Anoran avainhenkilöt ja
liikekumppanit. Koska alkoholiin liittyvä liiketoiminta on
usein erittäin säänneltyä, tarvittavien toimi- ja muiden
lupien hankintaan ja ylläpitämiseen liittyy usein myös
korruptio- tai lahjontariski erityisesti maissa, joissa on
paljon korruptiota. Alkoholijuomien markkinointiin
liittyvien säädösten mahdollinen rikkominen aiheuttaa
myös riskin Anoran toiminnoissa. Näitä riskejä hallitaan
sopimusvelvoitteilla, kolmansien osapuolten tarvittaessa
suorittamilla toimittajia ja jakelijoita koskevilla due
diligence -tarkastuksilla sekä sisäisellä koulutuksella, joka
koskee Anoran lahjonnan- ja korruptionvastaista politiikkaa.
c) Tulokset ja tunnusluvut (KPIt)
Raportointikauden aikana Anora päivitti myös eettisiä
periaatteita koskevan verkkokoulutuksen ja siirsi sen uudelle
alustalle. Anora ei myöskään vastaanottanut ilmoituksia
väärinkäytöksistä whistleblowing-ilmoituskanavansa kautta
vuonna 2022.
Tuotteiden laatu, turvallisuus ja vastuullisuus
Anoran vuoden 2030 vastuullisuustiekartan kolmas
pääteema on tuote. Anora keskittyy kehittämään
ilmastoystävällisiä pakkauksia ja lisäämään vastuullisten
sekä alkoholittomien ja matala-alkoholisten alkoholijuomien
osuutta tuotevalikoimassaan. Anoran tärkeitä prioriteetteja
ovat myös tuotteiden laatu ja turvallisuus sekä vastuullinen
juomakulttuuri ja vastuullinen markkinointi.
a) Politiikat ja toimintatavat
Vastuullisuus on osa Anoran omia brändejä ja tuotekehitystä
koskevia strategioita. Anora kehittää aktiivisesti
ilmastoystävällisiä pakkauksia vaihtoehtoina lasipulloille.
Esimerkkejä ovat hanapakkaukset, viinipussit, tetrat,
tölkit sekä PET- ja rPET-pullot. Tuotteiden laadun
ja turvallisuuden kannalta tärkeimmät prosessit on
tunnistettu, ja tätä koskeva ohjeistus sisältyy Anoran
hallintajärjestelmään. Laadun tunnuslukuja seurataan
KPI 2022 2021 2020
Korruptionvastaisten politiikkojen viestintä ja koulutus* Korruption vastaisista
politiikoista on viestitty
sisäisesti.
Uudet työntekijät
ovat suorittaneet
verkkokurssin. Viestitty
sisäisesti.
Uudet työntekijät
ovat suorittaneet
verkkokurssin. Viestitty
sisäisesti.
Whistleblowing-ilmoituskanavan kautta raportoitujen
väärinkäyttötapausten määrä**
0 0 0
* Tiedot koskevat entistä Altiaa. Entisessä Arcuksessa korruptionvastaiset asiat käsiteltiin uusien työntekijöiden perehdytyksessä.
** Luvut koskevat entistä Altiaa. Epäkohtien raportointitapa entisessä Arcuksessa ja vuotta 2021 koskevat tiedot eivät näin ollen ole yhteneväisiä. Entisen Arcuksen whistleblowing-
prosessin kautta ei raportoitu yhtään korruptioon tai lahjontaan liittyvää tapahtumaa vuonna 2021.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
34
Vuosikertomus 2022
myös kuukausittain, esimerkiksi asiakasvalituksia ja
tuotantopoikkeamien osuutta.
Tuotteiden laatua, turvallisuutta ja vastuullisuutta sekä
markkinointia ja kulutusta koskevia standardeja, politiikkoja
ja periaatteita ovat esimerkiksi seuraavat:
• eettiset periaatteet
• laatu-, turvallisuus- ja ympäristöpolitiikka
• markkinointi, ohjeet vastuulliseen markkinointiin
• ISO 9001:2015 -laadunhallintajärjestelmä, joka kattaa
Anoran toiminnot Suomessa, Tabasalun tehtaan Virossa
ja Gjelleråsenin tuotantolaitoksen Norjassa
• FSSC2200 v.5.1 -elintarviketurvallisuusstandardi, joka
kattaa Anoran Rajamäen tehtaan toiminnot Suomessa
• ISO /IEC 17025 -standardi testi- ja kalibrointi-
laboratorioista kattaen Gjelleråsenin laboratorion
• Fairtrade-sertifiointi Anora Suomella ja Anora
Ruotsilla sekä Fair for Life -sertifiointi Anora Suomella,
Wennercolla ja Anora Ruotsilla
• luomutuotannon sertifiointi Koskenkorvan tislaamolla,
Rajamäen alkoholijuomatehtaalla, Tabasalun
juomatehtaalla (päämiestuotteiden toimitukset ja
varastointi), Sundsvallin tislaamolla ja Gjelleråsenin
tuotantolaitoksella
b) Tuotteiden laatuun, turvallisuuteen ja
vastuullisuuteen liittyvät riskit ja niiden hallinta
Anoran tuotteiden laatua ja turvallisuutta koskevat
olennaiset riskit liittyvät epäonnistumiseen raaka-
aineiden sekä lopputuotteiden laadun ja turvallisuuden
varmistamisessa toimitusketjussa. Kyse voi olla
hygieniastandardien noudattamatta jättämisestä, tuotteiden
laadun epätasaisuudesta, tuotteiden saastumisesta sekä
vioista raaka-aineissa tai pakkauksissa. Toteutuessaan
tällaiset riskit voivat johtaa tuotteiden takaisinvetoon ja
yhtiöön kohdistuviin oikeusvaateisiin. Koska alkoholiin
liittyvä liiketoiminta on erittäin säädeltyä, voi esimerkiksi
alkoholijuomien markkinointiin ja mainontaan tai niiden
verotukseen kohdistuvalla tiukemmalla sääntelyllä olla
vaikutus yhtiön toimintaan.
Tämäntyyppisten riskien hallitsemiseksi Anora
ylläpitää laatua ja elintarviketurvallisuutta kansainvälisten
standardien ja lainsäädännöllisten vaatimusten
mukaisesti. Anoralla on käytössä nykyaikaiset menetelmät
tuotantoprosessien turvallisuuden varmistamiseksi ja
erilaisten mikrobiologisten, kemiallisten ja fysikaalisten
vaaran aiheuttajien eliminoimiseksi. Laatua tarkkaillaan
jatkuvasti tuotannon aikana sekä linjatarkastusten
että testauksen ja lopputuotteiden analysoinnin avulla.
Ohjeistuksia ja prosesseja ylläpidetään mahdollisten
tuotteiden takaisinvetojen varalta, ja tilanteita harjoitellaan
säännöllisesti haamutesteillä. Sovellettavaa lainsäädäntöä
ja siihen tehtäviä muutoksia käydään läpi säännöllisin
väliajoin.
c) Tulokset ja tunnusluvut (KPI)
Ilmastoon liittyvät riskit ja
mahdollisuudet (TCFD)
Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit ja mahdollisuudet
sisältyvät Anora-konsernin riskienhallintaan, mutta vuonna
2022 niihin keskityttiin vahvemmin ja niitä analysoitiin
Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD)
-suositusten ja -ohjeiden perusteella. Vuoden aikana Anora
toteutti workshopin, jossa tunnistettiin ilmastoon liittyviä
riskejä ja mahdollisuuksia. Prosessien kehittäminen jatkuu
edelleen, ja ilmastoriskien hallinta integroidaan osaksi
toimintoja samoin kuin TCFD:n mukaiset skenaarioanalyysit
ja -raportit. Anora raportoi nyt tästä aiheesta ensimmäistä
kertaa ja huomioi TCFD:n neljä teemaa: hallinnon,
strategian, riskienhallinnan sekä mittarit ja tavoitteet.
Hallinto
Anoran hallitus hyväksyy Anoran vastuullisuusstrategian,
vuoden 2030 vastuullisuustiekartan sekä merkittävät
vastuullisuusinvestoinnit. Hallitus valvoo konsernin
vastuullisuutta koskevaa hallintoa, esimerkiksi ESG-riskien
arviointia ja ilmastoon liittyviä aiheita. Hallitukselle
välitetään säännöllisesti vastuullisuutta ja ilmastoa koskevaa
tietoa, ja hallitus käy aiheesta keskustelua säännöllisesti.
Tarkastusvaliokunta tukee hallitusta vastuullista hallintoa
koskevassa valvonnassa konsernissa ja huomioi esimerkiksi
KPI 2022 2021 2020
Anoran pakkauksissa käytetyt kierrätettävät tai kierrätetyt materiaalit tai
sertifioiduista lähteistä peräisin olevat materiaalit: 100 % vuoteen 2030
mennessä
Lasipullot 34 %*
Muovipullot 21 %*
Hanapakkaukset 29 %*
Lasipullot 36 %*
Muovipullot 16 %*
Hanapakkaukset 29 %*
Lasipullot 39 %*
Muovipullot 8 %*
Hanapakkaukset 23 %*
Alkoholittomien juomien ja mietojen alkoholijuomien osuus nettomyynnistä:
5% vuoteen 2030 mennessä 4 %** Ei historiatietoa Ei historiatietoa
* Lukuihin sisältyy pakkauksissa käytetyt kierrätysmateriaalit, aiempien Altian ja Arcuksen tiedot on yhdistetty
**Laajuus: omat tuotteet
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
35
Vuosikertomus 2022
vastuullisuustyön ja vastuullisuusriskien hallinnoinnin.
Tarkastusvaliokunta ja hallitus ottaa myös vastuullisuuteen
ja ilmastoon liittyvät tekijät huomioon asettaessaan
tulostavoitteita. Anoran pitkän tähtäimen suunnitelmaan
sisältyy Anoran ESG-luokitusta ja Koskenkorvan
tislaamon hiilidioksidipäästöjen vähentämistä koskevat
tavoitteet. Hallitus arvioi myös neljännesvuosittaisissa
liiketoimintakatsauksissa tärkeimmät vastuullisuustulokset
ja ESG-luokitukset.
Anora on asettanut johtotason tehtäville vastuullisuuteen
ja ilmastoon liittyviä vastuita. Johtoryhmä ja SVPt
ovat vastuussa vastuullisuustiekartan toteuttamisesta,
tavoitteiden asettamisesta ja niihin sitoutumisen
varmistamisesta eri yksiköissä, vastuullisuustiekartan
mukaisten toimintojen ja tavoitteiden hyväksynnästä sekä
vastuullisuusinvestointien valmistelusta. Johtoryhmä valvoo
myös ympäristöasioita riskinhallintaprosessin kautta.
Liiketoiminta-alueiden johtoryhmät ja SVPt ovat
vastuussa tiekartan tavoitteiden täytäntöönpanosta,
investointien suunnittelusta sekä tiekartan mukaisten
toimintojen toteuttamisesta omilla liiketoiminta-alueillaan.
Vastuullisuustyöryhmä muodostettiin vuonna 2022
vastuullisuustiekartan luomisen yhteydessä, ja siihen
sisältyy kymmenen tiimiä eri liiketoiminta-alueilta. Ryhmä
keskustelee kehitysalueista, synergiamahdollisuuksista
ja yhteistyön parantamisesta, ja se on myös vastuussa
liiketoiminta-alueiden sisällä asetettavista omista
tavoitteista ja toiminnoista.
Anoran vastuullisuusjohtajalla on operatiivinen näkymä
vuoden 2030 vastuullisuustiekartan täytäntöönpanoon. Hän
myös johtaa ja koordinoi vastuullisuusaiheista raportointia
ja viestimistä niihin liittyvän lainsäädännön mukaisesti.
Vastuullisuusjohtaja kuuluu laajennettuun johtoryhmään
ja raportoi toimitusjohtajalle. Vastuullisuusjohtaja
esittelee ja esittää ilmastoon liittyvät aiheet johtoryhmälle,
tarkastusvaliokunnalle ja hallitukselle.
ILMASTOON LIITTYVÄT RISKIT
Riskin tyyppi Vastuullisuussertifioinnit
Tuotteiden vastuullisuutta koskevat säädökset
ja jälleenmyyjien/monopolien vaatimukset
lisääntyvät, minkä takia hankintavaatimukset
saattavat muuttua nopeasti. Anoran pitää
varmistaa, että sen oma tuotanto, päämiehet
sekä viinin ja viljelystuotteiden tuottajat
hallinnoivat ilmastoasioita Anoran toiminta-
markkinoilla voimassa olevien ilmasto-
standardien tai -sertifiointien mukaisesti.
Muuttuvat sääolot
Anoran raaka-aineiden saatavuuteen
kohdistuu jo tällä hetkellä
vuosittain äkillisesti muuttuvien tai
odottamattomien sääolojen riski
(pakkanen, raekuurot, kuivuus, metsä-
palot jne.). Tällainen riski kohdistuu
etenkin viinirypälesatoon. Anora toimii eri
maantieteellisillä alueilla, joiden sääolot
poikkeavat toisistaan.
Kohoava keskilämpötila
Pitkällä aikavälillä jatkuvasti kohoava
keskilämpötila ja esimerkiksi peräkkäiset
kuivat jaksot tärkeämpien kasvukausien
aikana voivat vaikuttaa Pohjoismaissa
sekä ohra- että perunasadon laatuun ja
määrään.
Luokka Siirtymäriski – markkina ja maine Fyysinen riski – akuutti Fyysinen riski – krooninen
Aikajänne Lyhyt/keskipitkä/pitkä Lyhyt/keskipitkä Lyhyt/keskipitkä/pitkä
Vaikutustaso Keskitaso Keskitaso Keskitaso
Vastausesimerkit Päämiehiä ja toimittajia kannustetaan
hallinnoimaan ilmastoon liittyviä riskejä,
vahvistamaan tulokset ja ottamaan käyttöön
yhdenmukaiset Anoran toimintamarkkinoita
koskevat ilmasto-/ympäristösertifioinnit.
Varaudutaan raaka-aineiden
saatavuutta koskeviin muutoksiin
ja ennakoivasti tunnistetaan
muutoksia viinin ja viljan globaaleissa
toimitusketjuissa.
Tehdään uusia alkuperiä ja rypälelajeja
koskevia hankintasopimuksia, joilla
varmistetaan viinien ja väkevien alkoholi-
juomien korkea laatu pitkällä aikavälillä.
Ohralajikkeiden valinnassa optimoidaan
säänkestävyys.
ILMASTOON LIITTYVÄT MAHDOLLISUUDET
Mahdollisuuden
tyyppi
Täyttö lähellä kohdemarkkinaa
Globaali siirtymä vähähiiliseen talouteen voi
vaikuttaa kilpailu kykyyn ja hintoihin fossiili-
vapaiden energianlähteiden kysynnän
kasvaessa. Täyttö lähellä markkinaa
mahdollistaa sekä logistiikka päästöjen
optimoinnin että paikallisesti suosittujen
pakkausten käytön. Logistiikka/kuljetus on
riippuvainen fossiilisista poltto aineista, mutta
myös fossiilittomia vaihtoehtoja on olemassa.
Etanolin tuotanto Koskenkorvalla
Siirtymä kohti hiilidioksidivapaata
tuotantoa Koskenkorvalla on
mahdollisuus, koska se mahdollistaa
paremman hallinnan ja pääsyn koko
toimitusketjuun ja sen vastuullisuuteen.
Tämä sisältää esimerkiksi
tislaustoiminnot, ja paikallisesti hankitun
viljan käytön etanolin tuotannossa.
Uudistava viljely
Suuri osa Anoran tuotannosta ja
päästöistä on peräisin ohran ja viinin
raaka-aineiden ostoista. Uudistava
viljely antaa mahdollisuuden
vähentää päästöjä, edistää luonnon
monimuotoisuutta ja varmistaa
laadukkaampi tuotanto.
Luokka Siirtymä – raaka-ainetehokkuus/markkina Siirtymä – raaka-ainetehokkuus Siirtymä – tuotteet ja palvelut
Aikajänne Lyhyt/keskipitkä Keskipitkä Keskipitkä/pitkä
Vaikutustaso Keskitaso Keskitaso Keskitaso
Vastausesimerkit Viinejä ei kuljeteta valmistus maasta pulloissa
vaan suurissa pakkaamattomissa erissä
täytettäväksi lähempänä kohde markkinaa
käyttämällä asiakkaiden vaatimuksiin
vastaavia räätälöityjä ja vastuullisia
pakkausratkaisuja.
Suuret viinierät kuljetetaan matala päästöisillä
kuljetustavoilla, esimerkiksi biodieseliä
käyttävillä junilla.
Investoidaan energiaa säästäviin ja
kiertotaloutta tukeviin teknologioihin,
käytetään fossiilivapaita energian-
lähteitä sähkön ja höyryn tuottamiseen,
varmistetaan viljatuotteiden
seurattavuus ja kehitetään uusia
vastuullisia tisleitä esimerkiksi uudistavan
ohran viljelyn kautta.
Koulutetaan maanviljelijöitä ja tarjotaan
heille sopimuskannustimia.
Tehdään yhteistyötä BSAG:n (Baltic
Sea Action Group) sekä paikallisten
maanviljelykonsulttien ja viranomaisten
kanssa.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
36
Vuosikertomus 2022
Strategia
Anora on tunnistanut ilmastoriskejään TCFD:n ohjeistuksen
mukaisesti kahdessa pääkategoriassa: siirtymäriskit
sekä fyysiset riskit. TCFD:n mukaan siirtymäriskit
liittyvät siirtymään kohti hiilineutraalia taloutta. Fyysiset
riskit puolestaan liittyvät ilmastonmuutoksen fyysisiin
vaikutuksiin, ja ne voidaan jakaa akuutteihin ja kroonisiin
riskeihin.
Anora keskittyy riskiarvioinnissaan ilmastoon liittyviin
riskeihin ja mahdollisuuksiin, jotka koskevat olennaisesti
Anoran toimintoja ja joita Anora voi aktiivisesti lieventää
(katso riskit ja mahdollisuudet yllä olevista taulukoista).
Yllä olevissa taulukoissa kuvattujen riskien lisäksi Anora
on tunnistanut muitakin liiketoimintaansa mahdollisesti
vaikuttavia riskejä, jotka liittyvät ilmastoon. Tällaisia
riskejä ovat esimerkiksi epäonnistuminen vihreän siirtymän
mahdollisuuksien hyödyntämisessä, pakkaus-, energia-
tai vastuullisuusraportointia koskevan lainsäädännön
ennakoinnissa ja toimintojen hiilipäästöjen vähentämiseen
tähtäävissä investoinneissa. Raaka-aineiden hinta voi myös
kohota alhaisemman saatavuuden ja heikomman laadun
takia, ja mainehaittaa voi aiheutua, jos toimitusketjussa
tapahtuu epäeettistä tai vastuullisuuspyrkimysten vastaista
toimintaa.
Muita tunnistettuja fyysisiä riskejä ovat esimerkiksi
ympäristöystävällisen energian saatavuuden epävarmuus
ja epävakaus, pandemia, kontaminaatio, toimitusketjuun
ja raaka-aineiden satoon vaikuttavat uudet lajit tai virukset
sekä muutokset viinien makuprofiilissa. Yksi globaalisti
tunnistettu ilmastonmuutokseen liittyvä fyysinen riski
koskee veden käsittelyä ja saatavuutta erityisesti Anoran
viinitoimitusketjun toimialoilla ja yhteisöissä. Omiin
toimintoihimme liittyviä vesiriskejä käsitellään osana yleistä
riskienhallintaa, eikä ilmastonmuutos aiheuta akuuttia
ja merkittävää riskiä veden saatavuuteen tai laatuun
Pohjoismaissa.
Muut tunnistetut mahdollisuudet liittyvät ympäristö-
ystävällisiin logistiikkavaihtoehtoihin (esim. biopolttoaineet
ja sähkörekat), aurinkopaneeleihin, viljelyalueiden
laajennuksiin, Koskenkorva Climate Action -vodkaan,
ympäristöystävällisiin pakkauksiin sekä vastuullisuuden
tuomiin kilpailuetuihin.
Anoran tavoite on olla vastuullisuuden edelläkävijä, ja
siksi ilmastoon liittyvät toimet ovat yksi Anoran strategian
kulmakivistä. Anora pyrkii tavoittelemaan esimerkiksi
hankintojen kautta uusia mahdollisuuksia, ja Globus Winen
hankinta oli esimerkki kohdemarkkinoita lähellä tapahtuvan
täytön mahdollisuudesta. Anora ymmärtää myös, että
kuluttajakäyttäytymisen muutoksilla voi olla sille strategisia
ja taloudellisia vaikutuksia. Esimerkiksi vastuullisempaan
tuotantoon tähtäävä uudistava viljely on tärkeä osa Anoran
strategiaa.
Riskienhallinta
Ilmastoon liittyvien riskien arviointi on osa Anoran yleistä
riskienhallintaa. Anora aloitti ilmastoon liittyvien riskien
ja mahdollisuuksien tarkemman arvioinnin vuonna
2022 järjestämällä vuorovaikutteisen TCFD-workshopin,
jossa aihetta esiteltiin olennaiselle henkilöstölle ja jossa
tunnistettiin ilmastoriskejä ja -mahdollisuuksia. Anora
huomioi ilmastotekijät myös Koskenkorvan tislaamoa
koskevassa hiilineutraaliuden investointisuunnitelmassa.
Ilmastoon liittyvien riskien arviointi yhdistetään jatkossa
osaksi Anoran yleistä riskienhallintaa. Ilmastoon
liittyviä riskejä arvioidaan säännöllisesti, niihin liittyviä
vastuita päivitetään, toimintoja priorisoidaan ja riskien
vähentämisen keinoista keskustellaan.
Osana vuoden 2022 ilmastoon liittyvien riskien ja
mahdollisuuksien arviointia tunnistettuja riskejä käsiteltiin
erilaisten kriteerien avulla ja selvitettiin, miten ne
liittyvät Anoraan ja millainen aikajänne ja vaikutustaso
niillä on. Anora määrittelee ilmastoriskien aikajänteen
seuraavasti: lyhyt (1–2 vuotta), keskipitkä (3–5 vuotta)
ja pitkä (yli 5 vuotta). Aikajänteet ovat linjassa Anoran
yleisen riskienhallinnan kanssa. Monet tunnistetut
ilmastoriskit voivat kuitenkin ilmetä useilla aikajänteillä.
Riskienhallinnassa arvioidaan myös riskien suuruusluokkaa
ja vaikutustasoa.
Anora luokittelee ilmastoon liittyvät riskit TCFD:n
suositusten mukaisesti ja jakaa ne näin ollen kahteen
pääluokkaan: siirtymäriskeihin ja fyysisiin riskeihin. Anoran
käytössä oleva riskinluokitusprosessi perustuu ERM:ään ja
ISO31000:aan. Ilmastoon liittyvien riskien luokituksessa ja
niihin liittyvässä terminologiassa seurataan myös TCFD:n
suosituksia. Vaikutusasteeseen ja aikajänteeseen liittyvä
terminologia on linjassa yleisesti Anoran riskienhallintaan
liittyvän terminologian kanssa. Ilmastoon liittyvien riskien
vaikutus kuvataan sanallisesti, eli ei vielä esimerkiksi
rahassa mitattuna.
Anora pyrkii kehittämään omia prosesseja riskien
tunnistamiseen ja arviointiin sekä integroimaan ilmastoon
liittyvät riskit osaksi yleistä riskienhallintajärjestelmää. Tällä
hetkellä ilmastoon liittyviä riskejä käsitellään jossain määrin
osana yleistä riskienhallintaa. Vuonna 2022 toteutetun
erillisen ilmastoriskiarvioinnin avulla Anora kehittää
prosessejaan entistä paremmiksi.
Mittarit ja tavoitteet
Anoran ilmastoon liittyvät mittarit ja tavoitteet perustuvat
Anoran vuoden 2030 vastuullisuustiekarttaan. Anora
mittaa muun muassa veden- ja energiankulutusta ja jätteen
hallintaa sekä kasvihuonekaasupäästöjä. Anora laski koko
arvoketjunsa Scope 1–3 -luokkien päästöt ensimmäisen
kerran vuodelta 2021, ja nämä tulokset ovat muodostavat
lähtötason, johon myöhempiä laskelmia verrattaan. Anora
on sitoutunut asettamaan tieteeseen perustuvat tavoitteet
vuonna 2023. Anora on jo sisällyttänyt vastuullisuuden
palkitsemispolitiikkaansa. Vastuullisuuden toteutumista
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
37
Vuosikertomus 2022
tältä osin mitataan Koskenkorvan fossiiliperäisten päästöjen
vähentämisen perusteella. Anoran uuteen pitkän aikavälin
kannustinjärjestelmään sisältyy mittari, joka perustuu
Sustainalyticsin ESG-luokitukseen.
Tulevaisuutta ajatellen Anoran tärkeimmät ilmastoon
liittyvät tavoitteet ovat oman tuotannon hiilineutraalius
vuoteen 2030 mennessä ja Koskenkorvan tislaamon
hiilineutraalius vuoteen 2026 mennessä ilman
hiilikompensaatiota.
EU:n taksonomia-asetuksen mukainen
selvitys
EU:n kunnianhimoisten ilmasto- ja ympäristötavoitteiden
saavuttamisen tukemiseksi Euroopan parlamentti
ja neuvosto esittelivät EU-taksonomiaksi kutsutun
kehyksen, josta syntyi vuonna 2020 taksonomia-asetus
(EU) 2020/852. Taksonomia pyrkii tarjoamaan selkeän
määritelmän ympäristön kannalta kestäville ja vastuullisille
taloudellisille toiminnoille ja siten ohjaamaan rahoitusta
vihreään siirtymään. Laaja lainsäädännöllinen kokonaisuus
kehittyy tulevaisuudessa, ja se tulee sisältämään
yksityiskohtaiset kriteerit kuudelle ympäristötavoitteelle,
jotka liittyvät esimerkiksi ilmastonmuutokseen ja
kiertotalouteen. Tällä hetkellä taksonomiassa määritellään
taloudelliset toiminnot ja niiden yksityiskohtaisemmat
tekniset arviointikriteerit kahdelle ilmastoon liittyvälle
tavoitteelle: ilmastonmuutoksen hillitseminen ja siihen
sopeutuminen.
Asetuksen mukaan muiden kuin rahoitusalan
yritysten on julkaistava tiedot toimintojensa
taksonomiakelpoisuudesta ja taksonomian mukaisuudesta,
sisältäen taksonomiakelpoisen ja taksonomian
mukaisen liikevaihdon osuuden, investoinnit ja
liiketoiminnan kulut raportointivuodelta 2022 sekä
vaatimustenmukaisuusarvioinnin, jossa huomioidaan
sosiaalisen suojan vähimmäistaso konsernitasolla.
Anora suoritti koko liiketoimintansa osalta arvioinnin
taksonomiakelpoisuuden ja taksonomian mukaisuuden
täyttymisestä raportointivuodelta 2022, ja tulokset esitetään
osana näitä tietoja.
Laatimisperiaatteet
Anoran konsernitilinpäätös laaditaan IFRS:n vaatimusten
mukaisesti ja Euroopan unionin edellyttämällä tavalla.
Kaikki taksonomia-asetuksen mukaiset keskeiset
tunnusluvut lasketaan konsernitilinpäätöksen sisältämien
taloustietojen perusteella. Keskeisten tunnuslukujen
taksonomiakelpoiset osat perustuvat konsernin
tulkintoihin Disclosures Delegated Act -asetuksessa
ilmoitetuista määritelmistä. Anora raportoi vapaaehtoisesti
taksonomiakelpoisuudestaan neljän ympäristötavoitteen
perusteella. Arviointi perustuu kyseisiä toimintoja sisältäviin
raportteihin sekä luokittelukriteereihin, ja tarkoitus
on antaa sijoittajille kokonaisvaltaisempi kuva Anoran
taksonomiakelpoisuudesta. Tämän raportin vapaaehtoiset
osat on merkitty selkeästi alla oleviin teksteihin ja
taulukoihin.
Taksonomia-asetuksen (EU) 2020/852 mukainen
arviointi
Anora on Pohjoismaiden johtava viinien ja väkevien
alkoholijuomien bränditalo, jonka toimintaan kuuluu
juomien tuotanto, maahantuonti, myynti ja jakelu.
Anoran toimintaan kuuluvat myös teolliset toiminnot
tislauksessa, pullotuksessa ja logistiikkapalveluissa
sekä teknisten etanolien, juomaetanolin, rehuraaka-
aineiden ja ohratärkkelyksen tuotanto. Anora arvioi osana
taksonomia-arviointiaan kaikki liiketoimintasegmenttinsä ja
toimintonsa suhteessa EU-taksonomian Climate Delegated
Act -asetuksessa lueteltujen taloudellisten toimintojen
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
38
Vuosikertomus 2022
toimintakuvauksiin ja teknisiin kriteereihin. Anora myös
vapaaehtoisesti arvioi toimintansa suhteessa Platform on
Sustainable Finance -ryhmän raporttiin huomioiden muiden
neljän EU-taksonomiassa määritellyn ympäristötavoitteen
teknisten luokittelukriteerien suositukset. Anora käyttää
myös vapaaehtoisessa arviossa vertailuna raporttia, jossa on
kuvattu EU-taksonomian ilmasto- ja ympäristötavoitteiden
teknisten luokitteluehtojen lisätiedot ja menetelmät. Anora
seuraa edelleen taksonomia-asetuksen kehittymistä, sen
tulkintaa ja parhaiden käytäntöjen toteuttamista sekä
arvioi mahdollisia muutoksia konsernin taloustietojen
seurantakäytäntöihin.
Arvioinnissa tunnistettiin seuraavat taksonomiakelpoiset
toiminnot:
• 4.24 Lämmityksen/jäähdytyksen tuottaminen
bioenergiasta
- Arviolta 40 % Koskenkorvalla myydystä lämmöstä
tuotetaan maataloudesta saadusta biomassasta
(pääosin ohran ja kauran kuoresta). Tällä hetkellä
biomassan alkuperän biodiversiteetistä ei ole
saatavilla taksonomian teknisten ehtojen edellyttämiä
tietoja. Koska nämä tiedot puuttuvat, taksonomian
mukaisuuden vaatimukset eivät täyty.
• 6.6. Tieliikenteen tavaraliikennepalvelut
- Anora on laskenut kustannusarvioon perustuen,
kuinka suuri osa sen lähtevästä logistiikkapalvelusta
tapahtuu EURO VI -päästöstandardien mukaisilla
ajoneuvoilla (noin 78 % käytössä olevasta
ajoneuvokannasta). Ajoneuvot eivät vielä täytä
taksonomian mukaisuutta edellyttävällä tavalla
raskaaseen käyttöön tarkoitettujen ajoneuvojen
nollapäästöjen tai vähäpäästöisyyden kriteereitä.
• 7.3. Energiatehokkuuslaitteiden asennus, huolto ja
korjaus
- Monet LVI-laitteiden ja energiatehokkaiden
valaistusjärjestelmien yksittäiset asennukset sekä
rakennusten rakenteiden eristeiden lisäämiset
katsotaan taksonomiakelpoisiksi kulueriksi.
Tällä hetkellä puuttuu asetuksen (EU) 2017/1369
edellyttämää tietoa yksittäisistä komponenteista,
muodollinen ilmastoriskien arviointi sekä Climate
Delegated Act -asetuksen edellyttämä arviointi
kemikaalien käytöstä asennetuissa laitteissa, joten
taksonomian mukaisuus ei kuitenkaan täyty.
• 7.4. Sähköautojen latausasemien asentaminen, ylläpito
ja korjaus rakennuksissa (sekä rakennusten yhteydessä
olevat pysäköintipaikat)
- Tabasalun tehtaan sähköautojen virtalähteiden
rakennukseen kohdistuvat kuluerät katsotaan
taksonomiakelpoisiksi. Koska laitteita koskeva
muodollinen ilmastoriskiarviointi puuttuu, tämän
kuluerän ei katsota kuitenkaan täyttävän taksonomian
mukaisuuden kriteerejä.
• (VAPAAEHTOINEN RAPORTOINTI) Kemikaalien
valmistus
- Sisältää asiakkaille myytävän etanolin valmistuksen
Koskenkorvan tehtaalla, minkä osuus kaikesta
tuotannosta on noin 30 prosenttia.
• (VAPAAEHTOINEN RAPORTOINTI)
Elintarviketuotteiden ja juomien valmistus
- Sisältää Anoran väkevät alkoholijuomat,
alkoholittomat juomat, glögit, viinisekoitukset ja koko
tärkkelystuotannon.
Yritysten on kuvattava, miten kaksoislaskenta on vältetty,
kun taloustietoja on kohdistettu toimintoihin, joiden
taksonomiakelpoisuutta arvioidaan. Yllä luetellut toiminnot
vastaavat hyvin tuloja ja kustannuseriä, jotka on huomioitu
eri liiketoimintasegmenttien kirjanpidossa. Siksi luvut
voidaan tarkasti kohdentaa yllä esitetyin perustein.
Vähimmäissuojan vaatimus
Taksonomia-asetuksessa vähimmäissuojalla tarkoitetaan
yrityksen täytäntöön panemia toimia, joilla varmistetaan
seuraavien vaatimusten täyttyminen: a) OECD:n monikansallisia
yhtiöitä koskevat ohjeet, b) YK:n yrityksiin ja ihmisoikeuksiin
liittyvät ohjausperiaatteet, c) periaatteet ja oikeudet kahdeksasta
perussopimuksesta, jotka on määritelty Kansainvälisen
työjärjestön (ILO) perusperiaatteiden ja työntekoa
koskevan oikeuden julistuksessa sekä d) ihmisoikeuksien
yleismaailmallinen julistus.
Platform on Sustainable Finance on työryhmä, joka
vastaa taksonomia-asetuksen teknisten tietojen ja ehtojen
valmistelusta. Lokakuussa 2022 se julkaisi vähimmäissuojaa
koskevan lopullisen raportin, jossa esitetään ehdotus
soveltuvuus kriteereiksi. Käytännössä yritysten on osoitettava,
että niiden omissa toiminnoissa, niiden merkittävien liike-
toimintakumppanien toiminnoissa ja niiden toimitusketjuissa
on pantu täytäntöön riittävät menetelmät seuraaviin tekijöihin
liittyvien haittavaikutusten estämiseksi ja riskien vähentämiseksi:
a) ihmisoikeudet ja työolosuhteet (YK:n pää periaatteiden ja
OECD:n määrittelemällä tavalla), b) korruptio ja lahjonta, c)
reilun kilpailun varmistaminen ja d) verotus.
Anoralla ei ole oikeuden päätöksiä tai vakavia rikkomuksia
näissä aiheissa vuodelta 2022. Anoran käytössä olevat
hallintokäytännöt ja -politiikat on suunniteltu estämään erilaisten
riskien toteutumisesta aiheutuvat haittavaikutukset, jotka
voivat liittyä esimerkiksi yhteiskunnallisiin aiheisiin (lue lisää
yhteiskunta-, henkilöstö- ja ihmisoikeusasioita käsittelevästä
osasta). Anora kuuluu esimerkiksi amfori BSCI:hin, joka valvoo
toimitusketjua monissa maissa keskittyen yhteiskunnallisesti
haitallisiin vaikutuksiin. Anora ei kuitenkaan ole vielä toteuttanut
muodollista due diligence -menettelyä, johon sisältyy kaikki YK:n
yrityksiä ja ihmisoikeuksia käsittelevien ohjausperiaatteiden
kuusi vaihetta sekä OECD:n monikansallisia yhtiöitä koskevat
ohjeet, jotka kattavat yhtiön omat toiminnot, asiaankuuluvat
liiketoimintasuhteet ja toimitusketjun. Osana laajempaa
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
39
Vuosikertomus 2022
TAKSONOMIAKELPOINEN JA TAKSONOMIAN MUKAINEN LIIKEVAIHTO
Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Taksonomian
mukainen osuus
liikevaihdosta
Taloudelliset toiminnot Koodi(t) Liikevaihto
Osuus
liike-
vaihdosta
Ilmaston-
muutoksen
hillintä
Ilmaston-
muutokseen
sopeu-
tuminen
Vesivarat
ja merten
luonnon-
varat
Kierto-
talous
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
Biodiver-
siteetti ja
ekosys-
teemit
Ilmaston-
muutoksen
hillintä
Ilmaston-
muutokseen
sopeu-
tuminen
Vesivarat
ja merten
luonnonva-
rat
Kierto-
talous
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
Biodiver-
siteetti ja
ekosys-
teemit
Vähim-
mäistason
suojatoi-
met
2022 2021
Luokka
(Mahdol-
listava /
Siirtymä-
toiminta)
Milj. euroa % % % % % % % Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N % % E/T
TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT
Ympäristötavoitteita merkittävästi edistävät
(taksonomian mukaiset) toiminnot
Liikevaihto ympäristötavoitteita merkittävästi
edistävistä (taksonomian mukaisista) toiminnoista
N/A 0 0,0 % 0 % N/A
Taksonomiakelpoiset mutta ei merkittävästi
ympäristötavoitteita edistävät (ei-taksonomian
mukaiset) toiminnat
Lämmityksen/jäähdytyksen tuottaminen
bioenergiasta
4.24 0,6 0,1 %
Tieliikenteen tavaraliikennepalvelut 6.6 8,4 1,2 %
Kemikaalien valmistus V* 12,5 1,8 %
Elintarviketuotteiden ja juomien valmistus V* 286,2 40,7 %
Liikevaihto taksonomiakelpoisista mutta ei
merkittävästi ympäristötavoitteita edistävistä
(taksonomian mukaisista) toiminnoista
307,8 43,8 %
Yhteensä taksonomiakelpoinen liikevaihto** 307,8 43,8 % 0 % N/A
EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT
Liikevaihto ei-taksonomiakelpoisista toiminnasta** 394,9 56,2 %
Yhteensä taksonomiakelpoinen ja ei-
taksonomiakelpoinen liikevaihto
702,7 100,0 %
* V=Vapaaehtoinen taksonomiakelpoisuuden raportointi
** Jos vapaaehtoista taksonomiakelpoisuuden raportointia ei oteta huomioon, Anoran osuus taksonomiakelpoisesta liikevaihdosta koskien ilmastonmuutoksen hillinnän - ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen tavoitteita on 1,29 %
pyrkimystä yhdenmukaistaa due dilligence -menettelyjä
konsernin eri tytäryhtiöissä Anora tekee analyysejä, joilla
pyritään selvittämään, mitä vaadittujen due diligence
-menettelyjen osia pitää sisällyttää, jotta vähimmäissuojan
vaatimukset täyttyisivät tulevaisuudessa. Lisäksi Anora
seuraa tarkasti muun alaa koskevan EU-lainsäädännön
kehittymistä ja etenkin yritysten kestävää toimintaa
koskevan huolellisuusvelvoitedirektiivin sekä yritysten
vastuullisuusraportointidirektiivin kehittymistä. Näiden
direktiivien odotetaan määrittelevän vahvemmin EU:n
tulevat vaatimukset vastuullisuutta koskeville due diligence
-menettelyille.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
40
Vuosikertomus 2022
TAKSONOMIAKELPOISET JA TAKSONOMIAN MUKAISET INVESTOINNIT
Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Taksonomian
mukainen osuus
investoinneista
Taloudelliset toiminnot Koodi(t)
Inves-
toinnit
Osuus
investoin-
neista
Ilmaston-
muutoksen
hillintä
Ilmaston-
muutokseen
sopeu-
tuminen
Vesivarat
ja merten
luonnon-
varat
Kierto-
talous
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
Biodiver-
siteetti ja
ekosys-
teemit
Ilmaston-
muutoksen
hillintä
Ilmaston-
muutokseen
sopeu-
tuminen
Vesivarat
ja merten
luonnonva-
rat
Kierto-
talous
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
Biodiver-
siteetti ja
ekosys-
teemit
Vähim-
mäistason
suojatoi-
met
2022 2021
Luokka
(Mahdol-
listava /
Siirtymä-
toiminta)
Milj. euroa % % % % % % % Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N % % E/T
TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT
Ympäristötavoitteita merkittävästi edistävät
(taksonomian mukaiset) toiminnot
Investoinnit ympäristötavoitteita merkittävästi
edistäviin (taksonomian mukaisiin) toimintoihin
N/A 0 0,0 % 0 % N/A
Taksonomiakelpoiset mutta ei merkittävästi
ympäristötavoitteita edistävät (ei-taksonomian
mukaiset) toiminnat
Energiatehokkuuslaitteiden asennus, huolto ja
korjaus
7.3 0,4 0,6 %
Sähköautojen latausasemien asentaminen,
ylläpito ja korjaus rakennuksissa (sekä rakennusten
yhteydessä olevat pysäköintipaikat)
7.4 0,0 0,0 %
Kemikaalien valmistus V* 0,0 0,0 %
Elintarviketuotteiden ja juomien valmistus V* 2,3 3,0 %
Taksonomiakelpoiset, mutta ei merkittävästi
ympäristötavoitteita edistävät (taksonomian
mukaiset) investoinnit
2,7 3,6 %
Yhteensä taksonomiakelpoiset investoinnit** 2,7 3,6 % 0 % N/A
EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT
Ei-taksonomiakelpoisisten toimintojen
investoinnit**
71,8 96,4 %
Yhteensä taksonomiakelpoiset ja ei-
taksonomiakelpoiset investoinnit
74,5 100,0 %
* V=Vapaaehtoinen taksonomiakelpoisuuden raportointi
** Jos vapaaehtoista taksonomiakelpoisuuden raportointia ei oteta huomioon, Anoran osuus taksonomiakelpoisista investoinneista koskien ilmastonmuutoksen hillinnän - ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen tavoitteita on 0,56 %
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
41
Vuosikertomus 2022
TAKSONOMIAKELPOISET JA TAKSONOMIAN MUKAISET OPERATIIVISET KULUERÄT
Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Taksonomian
mukainen osuus
liiketoiminta-
kuluista
Taloudelliset toiminnot Koodi(t)
Liike-
toiminta-
kulut
Osuus
liike -
toiminta-
kuluista
Ilmaston-
muutoksen
hillintä
Ilmaston-
muutokseen
sopeu-
tuminen
Vesivarat
ja merten
luonnon-
varat
Kierto-
talous
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
Biodiver-
siteetti ja
ekosys-
teemit
Ilmaston-
muutoksen
hillintä
Ilmaston-
muutokseen
sopeu-
tuminen
Vesivarat
ja merten
luonnonva-
rat
Kierto-
talous
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
Biodiver-
siteetti ja
ekosys-
teemit
Vähim-
mäistason
suojatoi-
met
2022 2021
Luokka
(Mahdol-
listava /
Siirtymä-
toiminta)
Milj. euroa % % % % % % % Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N Y/N % % E/T
TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT
Ympäristötavoitteita merkittävästi edistävät
(taksonomian mukaiset) toiminnot
Liiketoimintakulut ympäristötavoitteita
merkittävästi edistävistä (taksonomian
mukaisista) toiminnoista
N/A 0 0,0 % 0 % N/A
Taksonomiakelpoiset mutta ei merkittävästi
ympäristötavoitteita edistävät (ei-taksonomian
mukaiset) toiminnat
Elintarvikkeiden ja juomien valmistus V* 7,8 46,8 %
Liiketoimintakulut taksonomiakelpoisista mutta
ei merkittävästi ympäristötavoitteita edistävistä
(taksonomian mukaisista) toiminnoista
7,8 46,8 %
Yhteensä taksonomiakelpoiset liiketoimintakulut** 7,8 46,8 % 0 % N/A
EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT
Liiketoimintakulut ei-taksonomiakelpoisista
toiminnasta**
8,9 53,2 %
Yhteensä taksonomiakelpoiset ja ei-
taksonomiakelpoiset liiketoimintakulut
16,8 100,0 %
* V=Vapaaehtoinen taksonomiakelpoisuuden raportointi
** Jos vapaaehtoista taksonomiakelpoisuuden raportointia ei oteta huomioon, Anoran osuus taksonomiakelpoisista liiketoimintakuluista koskien ilmastonmuutoksen hillinnän - ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen tavoitteita on 0,00 %
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
42
Vuosikertomus 2022
Liikevaihtotunnuslukujen kontekstitiedot
Anora on laskenut liikevaihdon Disclosures Delegated
Act -asetuksen määritelmän mukaisesti samalla
laskentamenetelmällä, joka koskee IFRS:n alaisia
asiakassopimuksiin perustuvia tuloja tuotteiden ja
palveluiden myynnistä. Anoran taksonomiakelpoinen
liikevaihto (liikevaihtotunnusluvun osoittaja) määriteltiin
arvioimalla yllä kuvatuin perustein taksonomiakelpoisen
toiminnan osuus kaikesta liikevaihdosta. Suurin osa
taksonomiakelpoisesta liikevaihdosta on peräisin
vapaaehtoisesti raportoiduista, taksonomiakelpoisista
toiminnoista, jotka liittyvät pääosin Anoran juomatuotantoon
(sisältäen alkoholittomat juomat). Jos vapaaehtoiset
raportit suljetaan pois, taksonomiakelpoinen liikevaihto on
huomattavasti pienempi ottaen huomioon, että suurin osa
Anoran liiketoiminnasta ei vastaa taloudellisia toimintoja,
joilla on merkittävä mahdollinen vaikutus taksonomia-
asetuksen ilmastonmuutostavoitteisiin. Anoran liikevaihdon
määritelmä on kuvattu tarkemmin tilinpäätöksen
liitetiedossa 1.1.
Investointitunnuslukujen kontekstitiedot
Anora on sisällyttänyt Disclosures Delegated Act
-asetuksen mukaiset investointitietonsa sekä aineellisen
ja aineettoman omaisuutensa ennen poistoja ja
arvonalentumisia sulkien pois tilikauden aikana tapahtuneet
arvonmuutokset. Lisätietoja Anoran investointien
(liikevaihtotunnusluvun nimittäjä) määrittelyperiaatteista
on tilinpäätöksen liitetietojen osissa 2.1 ja 2.2. Investointien
taksonomiakelpoisuus määriteltiin arvioimalla, kohdistuuko
investointi taksonomiakelpoiseen toimintaan tai onko ostettu
tuote tai palvelu toisen yrityksen taksonomiakelpoisen
toiminnan tulos. Soveltuvuus arvioidaan edellä kuvatuilla
kriteereillä.
Taksonomiakelpoiset investoinnit vastaavat aineelliseen
omaisuuteen tehtyjä lisäyksiä, jotka ovat esimerkiksi
rakennusten energiatehokkaita laitteita ja sähköautojen
latausasemien asennuksia. Vapaaehtoisesti raportoidut
soveltuvat investoinnit ovat pääasiassa lisäyksiä Anoran
aineelliseen tuotantolaitosomaisuuteen.
Liiketoimintakulujen tunnuslukujen
kontekstitiedot
Tietyt Disclosed Delegated Act -asetuksen mukaiset
taseeseen aktivoimattomat liiketoiminnan
kulut on tunnistettu osaksi vapaaehtoista
taksonomiakelpoisuusraportointia, ja niissä on kyse
esimerkiksi juomatuotantoon (sisältäen alkoholittomat
juomat) käytettävien tehtaiden ja laitteiden korjauksesta,
uudistuksesta, huollosta ja ylläpidosta. Climate Delegated
Act -asetuksen mukaisia taksonomiakelpoisiin toimintoihin
liittyviä vastaavia liiketoiminnan kuluja ei tunnistettu.
Hallinnointi
Anora noudattaa suomalaisten pörssiyhtiöiden hallinnointi-
koodia. Lisätietoja Anoran hallituksen hyväksymistä
hallinnointiperiaatteista on saatavilla Anoran sivustolla
osoitteessa: https://anora.com/fi/sijoittajat/hallinnointi.
Vuoden 2022 selvitykset hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
sekä palkka- ja palkkioselvitys julkaistaan viikolla 12.
Varsinainen yhtiökokous 2022
Anora Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin
Helsingissä 11.5.2022. Yhtiön osakkeenomistajat pystyivät
osallistumaan kokoukseen ja käyttämään osakkeenomistajan
oikeuksiaan vain äänestämällä ennakkoon sekä esittämällä
vastaehdotuksia ja kysymyksiä ennakkoon, osallistumatta
kokoukseen henkilökohtaisesti kokouspaikalla. Yhtiökokous
vahvisti tilinpäätöksen ja myönsi hallituksen jäsenille
ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden tilikaudelta 2021.
Yhtiökokous vahvisti myös toimielinten palkitsemisraportin.
Tilintarkastaja
Yhtiökokous valitsi uudelleen tilintarkastajaksi
PricewaterhouseCoopers Oy:n toimikaudelle, joka
päättyy seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen
päättyessä. PricewaterhouseCoopers Oy jatkaa yhtiön
tilintarkastusyhtiönä, ja päävastuullisena tilintarkastajana
jatkaa KHT Ylva Eriksson.
Osingonjako
Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti, että
tilikaudelta 2021 maksetaan osinkoa 0,45 euroa osakkeelta.
Osinko maksettiin 20.5.2022.
Hallitus
Varsinainen yhtiökokous valitsi osakkeenomistajien
nimitystoimikunnan esityksen mukaisesti hallitukseen
kahdeksan jäsentä toimikaudeksi, joka päättyy seuraavan
varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Varsinaisen
yhtiökokouksen valitsemien hallituksen jäsenten lisäksi
Anoran henkilöstö on valinnut kaksi edustajaa ja
varaedustajaa hallitukseen henkilöstön osallistumista
koskevan Anoran ja henkilöstöä edustavan erityisen
neuvotteluryhmän välisen sopimuksen mukaisesti
toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2024 varsinaisen
yhtiökokouksen päättyessä.
Vuoden 2022 lopussa hallituksen jäsenet olivat Kirsten
Ægidius, Ingeborg Flønes, Michael Holm Johansen
(puheenjohtaja), Christer Kjos, Annareetta Lumme-
Timonen, Jyrki Mäki-Kala, Torsten Steenholt, Sanna
Suvanto-Harsaae (varapuheenjohtaja), Arne Larsen (valittu
työntekijäjäsen) ja Jussi Mikkola (valittu työntekijäjäsen).
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
43
Vuosikertomus 2022
Hallituksen valiokunnat vuoden 2022 lopussa
Varsinaisen yhtiökokouksen jälkeisessä hallituksen
järjestäytymiskokouksessa nimitettiin seuraavat jäsenet
hallituksen valiokuntiin:
• Tarkastusvaliokunta (vakituinen): Jyrki Mäki-Kala
(puheenjohtaja), Christer Kjos, Annareetta Lumme-
Timonen ja Sanna Suvanto-Harsaae
• Henkilöstövaliokunta (vakituinen): Michael Holm
Johansen (puheenjohtaja), Kirsten Ægidius, Ingeborg
Flønes ja Torsten Steenholt
• Integraatiovaliokunta (väliaikainen): Michael Holm
Johansen (puheenjohtaja) ja Sanna Suvanto-Harsaae.
Hallituksen palkkiot
Varsinaisen yhtiökokouksen valitsemien hallituksen jäsenten
palkkiot koostuvat seuraavista vuosipalkkioista:
• 60 000 euroa, puheenjohtaja
• 45 000 euroa, varapuheenjohtaja
• 30 000 euroa, jäsen.
Näiden vuosipalkkioiden lisäksi maksetaan yhtiökokouksen
valitsemille hallituksen jäsenille, jotka hallitus nimittää
hallituksen pysyvien ja väliaikaisten valiokuntien jäseniksi,
seuraavat vuosipalkkiot:
Tarkastusvaliokunta:
• 10 000 euroa, puheenjohtaja
• 5 000 euroa, jäsen
Henkilöstövaliokunta:
• 8 000 euroa, puheenjohtaja
• 4 000 euroa, jäsen
Integraatiovaliokunta (väliaikainen):
• 10 000 euroa, puheenjohtaja
• 5 000 euroa, jäsen.
Näiden palkkioiden lisäksi varsinaisen yhtiökokouksen
valitsemille hallituksen jäsenille maksetaan kokouspalkkio
hallituksen ja sen valiokunnan jokaiselta kokoukselta.
Kokouspalkkio kultakin kokoukselta on 600 euroa ja
1 200 euroa, kun osallistuminen edellyttää matkustamista
henkilön asuinmaan ulkopuolelle. Matkakulut korvataan
yhtiön matkustuspolitiikan mukaisesti.
Varsinainen yhtiökokous päätti, että varsinaisen
yhtiökokouksen valitsemat hallituksen jäsenet voivat
valintansa mukaan saada palkkionsa rahana tai yhtiön
osakkeina tai näiden yhdistelmänä. Osakkeenomistajien
nimitystoimikunta on suosittanut, että varsinaisen
yhtiökokouksen valitsemat hallituksen jäsenet kerryttäisivät
Anorassa osakeomistuksen, joka ylittäisi kunkin jäsenen
yhden vuosipalkkion euromäärän.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien
osakkeiden hankkimisesta
Varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään
yhteensä 6 755 362 oman osakkeen hankinnasta, joka vastaa
noin 10,0 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet
voidaan hankkia yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi,
yrityskauppojen tai muiden liiketoimintajärjestelyjen
rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, osana yhtiön kannustin-
tai korvausjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäviksi, edelleen
luovutettaviksi, mitätöitäviksi, tai muihin hallituksen
päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus on voimassa seuraavan
varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin
enintään 30.6.2023 saakka. Lisätietoa tästä valtuutuksesta
löytyy verkkosivuiltamme.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään
osakeannista yrityskauppojen tai muiden
järjestelyjen rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi
Yhtiökokous valtuutti myös hallituksen päättämään
osakeannista yhdessä tai useammassa erässä, joko
maksua vastaan tai maksutta. Hallitus voi päättää laskea
liikkeeseen joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia
omia osakkeita. Osakeanti voisi tapahtua myös suunnatusti
osakkeenomistajien etuoikeuksista poiketen (suunnattu
osakeanti). Valtuutuksen nojalla liikkeeseen laskettavien
osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 6 755 362,
joka vastaisi noin 10,0 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista
ehdotuksen päivämäärän tilanteen mukaan. Valtuutusta
voidaan käyttää yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi,
yrityskauppojen tai muiden liiketoimintajärjestelyjen
rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, tai muihin hallituksen
päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus on voimassa seuraavan
varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin
enintään 30.6.2023 saakka. Lisätietoa tästä valtuutuksesta
löytyy verkkosivuiltamme.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään
osakeannista palkitsemistarkoituksiin
Yhtiökokous valtuutti myös hallituksen päättämään
kannustin- ja palkitsemisosakeannista yhdessä tai
useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta.
Hallitus voi päättää laskea liikkeeseen joko uusia osakkeita
tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Osakeanti
voisi tapahtua myös suunnatusti osakkeenomistajien
etuoikeuksista poiketen (suunnattu osakeanti). Valtuutuksen
nojalla liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärä voi
olla yhteensä enintään 1 351 072, joka vastaisi noin 2,0
prosenttia yhtiön kaikista osakkeista Valtuutus on voimassa
seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka,
kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka. Lisätietoa tästä
valtuutuksesta löytyy verkkosivuiltamme.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
44
Vuosikertomus 2022
Osakkeenomistajien nimitystoimikunta
vuoden 2022 lopussa
Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan jäsenet
edustavat Anoran kolmea suurinta osakkeenomistajaa.
Osakkeenomistajat nimittivät seuraavat jäsenet:
• Stein Erik Hagen, Canica AS, osakkeenomistajien
nimitystoimikunnan puheenjohtaja
• Petter Söderström, Solidium Oy
• Anne Lise E. Gryte, Geveran Trading Co. Limited.
Lisäksi Anoran hallituksen puheenjohtaja Michael
Holm Johansen ja varapuheenjohtaja Sanna Suvanto-
Harsaae osallistuvat nimitystoimikunnan kokouksiin
asiantuntijajäseninä.
Toimitusjohtaja ja konsernijohto
Anoran johtoryhmän kokoonpano 31.12.2022:
• Pekka Tennilä, toimitusjohtaja
• Sigmund Toth, talousjohtaja
• Janne Halttunen, SVP, Wine
• Henrik Bodekaer Thomsen, SVP, Spirits
• Kirsi Puntila, SVP, International
• Hannu Tuominen, SVP, Anora Industrial
• Kirsi Lehtola, SVP, Chief HR Officer (CHRO).
Anoran osake
Anoran osakkeet on listattu Nasdaq Helsinkiin. Osakkeiden
kaupankäyntitunnus on ”ANORA” ja ISIN-tunnus
FI4000292438.
OSAKETIETOA
2022 2021 2020
Osakkeiden lukumäärä 67 553 624 67 553 624 36 140 485
Osakepääoma, euroa 61 500 000 61 500 000 60 480 378
Osakekohtainen tulos, euroa 0,26 0,67 0,49
Osinko/osake, euroa 0,22* 0,45 0,75**
Osakkeen kaupankäynti, Nasdaq Helsinki
Osakkeen päätöskurssi, euroa 7,36 10,86 9,98
Osakkeen ylin kurssi, euroa 11,04 12,00 10,40
Osakkeen alin kurssi, euroa 6,62 9,62 7,01
Kaupankäyntivolyymi 13 082 762 13 204 788 10 559 865
Markkina-arvo, milj. euroa 497,2 733,6 360,7
* Hallituksen esitys yhtiökokoukselle
** Osinko sisältää vuoden 2020 tuloksen perusteella maksetun 0,35 euron osakekohtaisen osingon lisäksi ylimääräisen osingon 0,40 euroa osakkeelta.
Omistusrakenne 31.12.2022*
0,3%
33,6%
19,7%
4,6%
19,4%
22,4%
Canica AS
Solidium Oy
Geveran Trading Co. Limited
Kotitaloudet
Muut yritykset ja instituutiot
Ulkomaat
Canica AS

Solidium Oy

Geveran Trading
Co. Limited

Kotitaloudet

Muut yritykset ja
instituutiot

Ulkomaat

osakkeenomistajat yhtiön saamien tietojen perusteella. Euroclear Finlandin tiedoissa Canica AS:n
1
Liputusilmoitukset
Yhtiö ei vastaanottanut liputusilmoituksia tilikaudella.
Omistusrakenne
Anoralla oli katsauskauden lopussa 28 074
rekisteröityä osakkeenomistajaa Euroclear Finlandissa.
Hallintarekisteröityjen osakkeiden osuus oli 45,6 (45,7)
prosenttia.
Graafi havainnollistaa Anoran omistusrakenteen, jossa
ovat mukana suurimmat osakkeenomistajat yhtiön saamien
tietojen perusteella. Euroclear Finlandin tiedoissa Canica
AS:n ja Geveran Trading Co. Limitedin omistukset sisältyvät
hallintarekisteröityihin osakkeisiin.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
45
Vuosikertomus 2022
SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT EUROCLEARIN
YLLÄPITÄMÄSSÄ REKISTERISSÄ 31.12.2022
Osakkeenomistaja Osakkeiden määrä % osakkeista
1 Solidium Oy 13 097 481 19,4
2 Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varma 2 031 240 3,0
3 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 1 290 000 1,9
4 WestStar Oy 1 199 705 1,8
5 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 686 000 1,0
6 Eläkevakuutusosakeyhtiö Veritas 368 279 0,5
7 Savolainen Heikki Antero 261 819 0,4
8 Tapiola Trendi Sijoitusrahasto 215 772 0,3
9 Itikka osuuskunta 178 745 0,3
10 Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 177 738 0,3
Yhteensä 19 506 779 28,9
Lähde: Euroclear Finland
Johdon omistus
Hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet
omistivat 31.12.2022 suoraan tai määräysvaltayhtiöidensä
kautta yhteensä 189 450 Anora Group Oyj:n osaketta, mikä
vastaa 0,28 prosenttia kaikista osakkeista.
Valtuutukset, optio- ja osakeperustaiset
palkitsemisjärjestelmät
Anoralla ei ollut vuoden 2022 aikana osakeoptio-ohjelmia.
Hallituksella on valtuutus päättää omien osakkeiden
hankkimisesta ja uusien osakkeiden liikkeesenlaskusta
yrityskauppojen tai muiden liiketoimintajärjestelyjen
rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi tai osana yhtiön
palkitsemisjärjestelmää. Valtuutus esitellään tarkemmin
Hallinnointi-osiossa. Osakeperusteinen kannustin-
järjestelmä esitellään Henkilöstö-osiossa.
OMISTUSRAKENNE SEKTOREITTAIN 31.12.2022
Sektori Osakkeiden määrä % osakkeista
Julkisyhteisöt 17 522 717 25,9
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 15 580 650 23,1
Kotitaloudet 13 290 300 19,7
Yritykset 3 845 364 5,7
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 770 782 1,1
Ulkomaat 16 543 811 24,5
Yhteensä 67 553 624 100,0
Hallintarekisteröidyt osakkeet 30 789 361 45,6
OMISTUKSEN JAKAANTUMINEN SUURUUSLUOKITTAIN 31.12.2022
Osakemäärä Omistajien määrä % omistajista osakemäärä % osakkeista
1–100 10 047 35,8 570 452 0,8
101–500 11 936 42,5 3 114 973 4,6
501–1 000 3 335 11,9 2 546 422 3,8
1 001–5 000 2 376 8,5 4 857 461 7,2
5 001–10 000 220 0,8 1 584 328 2,3
10 001–50 000 119 0,4 2 358 365 3,5
50 001–100 000 16 0,1 1 161 312 1,7
100 001–500 000 17 0,1 3 592 272 5,3
500 001– 8 0,0 47 768 039 70,7
Total 28 074 100,0 67 553 624 100,0
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
46
Vuosikertomus 2022
Riskit ja riskienhallinta
Riskien hallinta
Anora Groupin riskienhallintapolitiikka perustuu entisen
Altian riskienhallintapolitiikkaan. Vuoden 2022 fokuksena
on ollut Altian ja Arcuksen riskienhallintapolitiikkojen
harmonisointi yhteiseksi Anoran riskienhallintapolitiikaksi.
Tämän vuoksi riskejä hallitaan tällä hetkellä entisen Altian
ja entisen Arcuksen riskienhallintapolitiikkojen mukaisesti.
Riskienhallinnan tavoitteena on tukea konsernin strategian
toteutumista, riskien tunnistamista sekä keinoja pienentää
riskien toteutumistodennäköisyyttä ja vaikutuksia sekä
suojata liiketoiminnan jatkuvuutta. Riskin aiheuttaja voi
olla yhtiön sisäinen tai ulkoinen tapahtuma. Konsernin
riskienhallintapolitiikka on yhtiön hallituksen hyväksymä.
Riskienhallintapolitiikassa kuvataan Anoran
riskienhallinnan tavoitteet, periaatteet ja vastuut sekä
raportoinnin periaatteet. Sen mukaisesti yhtiön johtoryhmä
tukee ja koordinoi riskienhallintaa osana konsernin
suunnittelu- ja ohjausprosesseja sekä raportoi keskeisimmät
riskit yhtiön johdolle ja tarkastusvaliokunnalle. Konsernin
merkittävimpien taloudellisten riskien hallintaperiaatteita
on kuvattu tarkemmin konsernitilinpäätöksen
liitetiedoissa, kohdassa 4.1. Rahoitusriskien hallinta.
Rahoitusosasto vastaa lisäksi koko konsernin käsittävistä
vakuutusohjelmista.
Riskienhallintaprosessi perustuu soveltuvin osin ISO
31000 -viitekehykseen ja sisältää soveltuvin osin ERM-
komponentteja. Riskienhallintaprosessin tarkempi kuvaus
on esitetty Selvityksessä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä.
Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät
Raportointia ja riskien arviointia varten riskit jaotellaan
neljään luokkaan: strategiset ja liiketoimintaan liittyvät
riskit, operatiiviseen toimintaan ja prosesseihin liittyvät
riskit, vahinkoriskit ja rahoitusriskit. Hallitus ja
tarkastusvaliokunta arvioivat näitä konsernin keskeisiä
riskejä sekä niiden toteutumistodennäköisyyksien
pienentämiseen tähtääviä toimenpiteitä säännöllisesti.
Strategiset ja liiketoimintaan liittyvät riskit
liittyvät liiketoimintapäätösten tekemiseen, resurssien
allokointiin, johtamisjärjestelmiin ja kykyyn reagoida
toimintaympäristössä tapahtuviin muutoksiin
(Strategiakausi: pitkä aikaväli 3–5 vuotta). Strategisten
riskien arviointi sisältää myös yhtiön toimintaa ja toimialaa
koskevan sääntelyn sekä eettisesti kestävät toimintatavat.
Liiketoimintaan liittyviä vastuullisuusriskejä on kuvattu
muita kuin taloudellisia tietoja koskevassa selvityksessä
osana hallituksen toimintakertomusta.
Operatiiviset riskit liittyvät strategian toteuttamiseen
ja päivittäiseen liiketoimintaan. Riskejä ovat esimerkiksi
poikkeamat prosessissa, järjestelmissä ja henkilöiden
toiminnassa (Budjettikausi: lyhyt aikaväli 1–2 vuotta).
Vahinkoriskit ovat Anoran sisällä tai
toimintaympäristössä tapahtuvia virheitä, toimintahäiriöitä
ja onnettomuuksia, jotka aiheuttavat vahinkoa tai
menetyksiä.
Rahoitusriskit liittyvät markkinahintojen muutoksiin,
rahoitusvarojen riittävyyteen lyhyellä ja keskipitkällä
aikavälillä ja vastapuolien kykyyn täyttää taloudelliset
velvoitteensa.
Seuraavassa taulukossa on yhteenveto keskeisimmistä
Anoran toimintaan myönteisesti tai kielteisesti vaikuttavista
epävarmuuksista.
Strategiset riskit
• Toimintaympäristö
• Teknologia
• Sääntely
• Ilmastonmuutos
• Maine
• Yrityskaupat ja -hankinnat
Vahinko- ja omaisuusriskit
• Terveys ja turvallisuus
• Omaisuus
• Ympäristö
• Tulipalot, onnettomuudet ja
luonnonkatastrofit
Rahoitusriskit
• Likviditeetti
• Kannattavuus
• Korko-, valuutta- ja luottoriskit
• Verotus
• Laskenta ja raportointi
• Pääomarakenne
Operatiiviset riskit
• Organisaatio, johtaminen ja
henkilöstö
• IT ja tietoturva
• Tuotanto ja prosessit
• Liiketoiminnan häiriöt
• Laatu
• Sopimus- ja vastuuriskit
• Compliance
Riskienhallinta
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
47
Vuosikertomus 2022
Riski Kuvaus Riskien hallinta
Raaka-aineiden
hintariski
Anoran liiketoiminnan kannattavuuteen vaikuttaa keskeisesti kotimaisen
ohran saatavuus ja sen markkinahinta.
Anora varmistaa ohran saatavuuden ja hinnan sopimusviljelyllä ja
yhteistyössä viljelijöiden ja viljaliikkeiden kanssa.
Asiakkaisiin ja
kuluttajakysyntään
liittyvät riskit
Anoran markkina-alueilla yhtiön asiakkaita ovat pohjoismaiset vähittäis-
myyntimonopolit, alkoholia myyvät tukkukaupat, ravintolat, päivittäis-
tavarakaupat, matkustajamyynti, kansainväliset alkoholijuomayhtiöt
sekä vientimarkkinoilla toimivat maahantuojat. Laaja asiakaspohja antaa
Anoralle monipuolisen mahdollisuuden pitkäjänteiseen asiakasyhteistyön
kehittämiseen.
Kuluttajakäyttäytymisen muutokset voivat pitkällä aikavälillä muuttaa Anoran
tuotteiden kysynnän painotusta eri tuotekategorioiden välillä.
Vahva markkina-asema, tehokkaat teolliset prosessit, hyvä laatu ja tunnetut
tuotemerkit parantavat Anoran mahdollisuuksia hallita riskiä.
Kulutustottumusten muutoksiin ja toiminnan sopeuttamistarpeeseen
varaudutaan panostamalla kuluttajalähtöiseen tuotekehitykseen.
Tuoteturvallisuusriskit
Alkoholijuomia valmistavalle yhtiölle merkittävä riski on raaka-aineiden
ja valmisteiden laadusta ja turvallisuudesta huolehtiminen koko
tuotantoketjussa.
Anoralla on käytössä nykyaikaiset menetelmät tuotantoprosessien
turvallisuuden varmistamiseksi ja erilaisten mikrobiologisten, kemiallisten
ja fysikaalisten vaaran aiheuttajien eliminoimiseksi. Anora noudattaa
tuoteturvallisuuden varmistamisessa elintarviketurvallisuuden hallinta ja
laatusertifikaattien edellyttämiä toimintatapoja.
Vahinkoriskit
Anoralla on tuotantolaitoksia Suomessa, Norjassa, Tanskassa, Virossa
ja Ranskassa. Tulipalo tai muu odottamaton tekijä voi keskeyttää
tuotantolaitoksen toiminnan.
Kaikki tuotantolaitokset on vakuutettu aineellisten ja toiminnan keskeytymisen
varalta konsernin vakuutusohjelmissa. Keskeisillä tuotantolaitoksilla tehdään
riskikartoitus 1-2 vuoden välein. Jatkuvuussuunnitelmilla pyritään rajoittamaan
toiminnan keskeytysten aiheuttamia vahinkoja.
Rahoitusriskit
Keskeisimmät rahoitukseen liittyvät riskit Anoran toiminnassa ovat
valuutan transaktio- ja muuntoeroriskit, korkoriski sekä jälleenrahoitus- ja
likviditeettiriski.
Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on vähentää rahoitusmarkkinoiden
hintavaihteluista ja muista epävarmuustekijöistä aiheutuvia tulos- ja tase-
sekä rahavirtavaikutuksia sekä varmistaa riittävä maksuvalmius. Konsernin
merkittävimpien taloudellisten riskien hallintaperiaatteita on kuvattu
tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa, kohdassa 4.1. Rahoitusriskien
hallinta.
Compliance
Keskeisimmät compliance-riskit Anoran toiminnassa liittyvät raportointia,
viranomais- ja toimilupia, alkoholijuomien markkinointia, kilpailuoikeutta ja
henkilötietojen käsittelyä koskevien lakien, sääntöjen ja viranomaispäätösten
ja niiden ehtojen rikkomiseen.
Ohjeistuksella ja säännöllisellä koulutuksella pyritään hallitsemaan
compliance-riskejä ja varmistamaan eettisesti kestävät toimintatavat yhtiön
toiminnassa. Compliance-riskien hallinnan tavoitteena on välttää yhtiön
kannattavuudelle, toiminnan jatkuvuudelle ja maineelle haitalliset sanktiot ja
seuraamukset sekä viranomaistutkinnat ja -päätökset.
Hyödykkeiden hintariski
Ohra
Vuonna 2022 Anora käytti etanolin ja tärkkelyksen
valmistukseen noin 184,3 (208,5) miljoonaa kiloa
Suomessa viljeltyä viljaa. Korkealuokkaisen kotimaisen
ohran saatavuus oli varmistettu vuoden 2022 loppuun asti
sopimusviljelyllä yhteistyössä viljelijöiden ja viljaliikkeiden
kanssa. Ohran markkinahinta vaihtelee merkittävästi
satovuosittain useiden suomalaisen ohran kysyntään ja
tarjontaan vaikuttavien tekijöiden vuoksi. Ohran hinta on
siten Anoralle merkittävä riski tilikauden aikana. Hintariskiä
ei ole suojattu johdannaisinstrumenteilla.
Sähkö
Voimakas sähkön markkinahinnan nousu on Anoralle
merkittävä riski. Suomessa riskiä hallitaan noudattamalla
Anoran sähkönhankintaperiaatteita ja kolmannen osapuolen
toimesta. Periaatteissa määritellään ne rajat, joiden
puitteissa sähkön hintariskiltä suojaudutaan. Suojaukset
tehdään Nasdaq OMX Oslo ASAn OTC-johdannaistuotteilla.
Vuoden 2022 lopussa suojaustaso seuraavan 12
kuukauden toimituksille oli 78,0 % (80,9 %), mikä vastasi
asetettuja tavoitteita. Vuonna 2022 keskimääräinen
suojaustaso oli 76,2 % (76,6 %).
Sähkön hintariskin suojauksiin sovelletaan IFRS 9:n
mukaista rahavirran suojauslaskentaa ja suojauksen
tehokkuus testataan neljännesvuosittain. Kaikki suojaukset
olivat yhtä tehokkaita vuosina 2021 ja 2022.
Anora ostaa sähkönsä suoraan Nord Pool Spot
-markkinoilta Suomen hinta-alueen spot-hintaan sidottuna
toimituksena. Osana sähkönhankintoja Anora ostaa
myös fyysistä sähköä kahdenvälisillä kiinteähintaisilla
sopimuksilla.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
48
Vuosikertomus 2022
Herkkyys markkinariskeille
Seuraavassa taulukossa kuvattu konsernin tuloksen ja
oman pääoman (ennen veroja) herkkyyttä sähkön hintojen,
valuuttakurssien ja korkotasojen muutoksille. Anoran
soveltaessa suojauslaskentaa herkkyys kohdistuu omaan
pääomaan. Kun suojauslaskentaa ei sovelleta, herkkyys on
ilmoitettu mahdollisena vaikutuksena tuloslaskelmaan.
Herkkyys valuuttakurssimuutoksille on laskettu
rahoitusinstrumenteista aiheutuvista valuuttojen
nettopositioista.
Konsernin vaihtuvakorkoinen velkapositio muodostuu
210,0 (133,2) miljoonan euron vaihtuvakorkoisista veloista
sekä riskiä netottavasta koronvaihtosopimuksen 20,0 (20,0)
miljoonan euron vaihtuvasta osasta.
Yhden prosenttiyksikön korkotason nousun vaikutus
tuloslaskelmaan olisi -1,6 (-2,4) miljoonaa euroa.
Markkinakorkojen nousun vaikutus tulokseen on laskettu
nettokorkokuluista.
Lyhyen aikavälin riskit ja
epävarmuustekijät
Yhtiön liiketoiminnassa merkittävimmät epävarmuustekijät
liittyvät yleiseen taloudelliseen kehitykseen ja sen
vaikutukseen kulutukseen, kilpailuympäristöön sekä
alkoholiverotuksen ja lainsäädännön vaikutuksiin
kuluttajakäyttäytymiseen. Merkittävät lyhyen aikavälin
operatiiviset riskit muodostuvat yllättävistä ja
ennakoimattomista häiriöistä toimitusketjussa, tuotannossa
ja toimituksissa, ja altistumisista IT-häiriötilanteille sekä
raaka-aineiden – erityisesti ohran – hinnankehityksen
nopeista ja merkittävistä muutoksista. Lyhyen aikavälin
riskit liittyvät myös hankittujen liiketoimintojen
integraatioihin sekä niihin liittyviin talouden prosesseihin.
Riskit voivat aiheutua sisäisistä tai ulkoisista tapahtumista.
Anora Groupin riskienhallintapolitiikka perustuu
entisen Altian ERM-riskienhallintapolitiikkaan. Altian
ja Arcuksen 1.9.2021 toteutuneen sulautumisen vuoksi
2022 2021
Miljoonaa euroa Tuloslaskelma Oma pääoma Tuloslaskelma Oma pääoma
+/-10 % muutos sähkön hinnassa - +/-0,8 - +/-0,5
+/-10 % muutos EUR/NOK valuuttakurssissa -/+0,1 +/-0,3 -/+0,1 +/-0,3
+/-10 % muutos EUR/SEK valuuttakurssissa +/-6,4 +/-1,9 -/+7,6 +/-1,4
+/-10 % muutos EUR/USD valuuttakurssissa -/+0,2 -/+0,6 -/+0,0 -/+0,1
+/-10 % muutos EUR/AUD valuuttakurssissa -/+0,0 -/+0,1 -/+0,0 -/+0,1
+/-1 %-yksikön muutos markkinakoroissa -1,6 -0,0 -2,4 -0,0
RAHOITUSVÄLINEIDEN HERKKYYS MARKKINARISKEILLE (ENNEN VEROJA) IFRS 7 -STANDARDIN MUKAISESTI
Anora on vuoden 2022 aikana muokannut Altian ja
Arcuksen riskienhallintapolitiikoista yhden yhtenäisen
riskienhallintapolitiikan Anoralle. Konsernin riskien-
hallinnan tavoitteena on tukea konsernin strategian
toteutumista, riskien tunnistamista sekä keinoja pienentää
riskien toteutumistodennäköisyyttä ja vaikutusta sekä
varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus.
Kommentti Ukrainan sodan epävarmuuksista
ja vaikutuksista: Ukrainan sodasta aiheutuvat
merkittävimmät epävarmuustekijät liittyvät jo olemassa
olevien maailmanlaajuisten toimitusketjujen häiriöiden
lisääntymiseen, viljan saatavuuteen sekä hintojen nousu-
paineeseen kaikissa tuotantokustannuksissa. Ukrainan
sota voi aiheuttaa epävakautta sopimusvalmistuksen
volyymeissä. Maailmanlaajuisten pääomamarkkinoiden
epävakaa tilanne voi vaikuttaa merkittävästi
valuutta kursseihin.
Anora ilmoitti 28.2.2022 keskeyttävänsä viennin
Venäjälle ja tällä ei ole merkittävää vaikutusta konserni-
tasolla. Anoran Baltian toiminnot ovat keskeyttäneet raaka-
aineiden hankinnat Venäjältä ja Valko-Venäjältä.
Hallituksen osinkoehdotus
Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 31.12.2022 tilin-
päätöksen mukaan 126 593 446,11 euroa, joka sisältää
tilikauden voiton 38 929 378,22 euroa. Emoyhtiön
taloudellisessa tilanteessa ei ole tapahtunut merkittäviä
muutoksia tilikauden päättymisen jälkeen.
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2022
maksetaan osinkoa 0,22 euroa osakkeelta ja että osinko
maksetaan kahdessa erässä. Pitkän aikavälin taloudellisten
tavoitteidensa mukaan Anora pyrkii ylläpitämään vakaata
tai kasvavaa osinkoa, ja osinkosuhde on 50–70 prosenttia
tilikauden tuloksesta.
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
49
Vuosikertomus 2022
Yhtiökokous 2023
Anora Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous 2023
on suunniteltu pidettäväksi 19. huhtikuuta 2023.
Yhtiökokouskutsu ja ohjeet julkaistaan pörssitiedotteella ja
Anoran verkkosivuilla.
Näkymät vuodelle 2023
Markkinanäkymät
Vuonna 2023 monopolivolyymien odotetaan olevan
merkittävästi alhaisemmat kuin Covid-pandemian aikana.
Tuotantokustannusten odotetaan pysyvän korkealla.
Ohjeistus
Vuonna 2023 Anoran vertailukelpoisen käyttökatteen
odotetaan olevan 80–90 miljoonaa euroa.
Katsauskauden jälkeiset tapahtumat
Anora tiedotti 27.1.2023 muutoksista johtoryhmässä: Henrik
Bodekær Thomsen, SVP Spirits ja Anoran johtoryhmän
jäsen on ilmoittanut jättävänsä SVP-tehtävänsä ja
siirtyvänsä toisiin tehtäviin Anorassa. Kirsi Puntila, SVP
International ja Anoran johtoryhmän jäsen nimitettiin
tehtävään SVP Spirits. Hän vastaa 27.1.2023 lähtien
aiemman vastuualueensa lisäksi myös Anoran väkevien
alkoholijuomien liiketoiminnasta monopolimarkkinoilla.
Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotus
varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten
määrästä, hallituksen kokoonpanosta ja palkitsemisesta
julkistettiin 31.1.2023.
Helsinki, 22.3.2023
Anora Group Oyj
Hallitus
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
50
Vuosikertomus 2022
Konsernin tunnusluvut
2022 2021 2020 2019 2018
Tuloslaskelma
Liikevaihto milj. euroa 702,7 478,2 342,4 359,6 357,3
Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA) milj. euroa 76,1 71,7 52,4 44,8 40,0
(% liikevaihdosta) % 10,8 15,0 15,3 12,4 11,2
Käyttökate (EBITDA) milj. euroa 67,9 62,9 40,3 43,1 34,0
Vertailukelpoinen liiketulos (EBIT) milj. euroa 42,9 51,2 35,0 26,8 25,6
(% liikevaihdosta) % 6,1 10,7 10,2 7,5 7,2
Liiketulos (EBIT) milj. euroa 34,7 42,4 22,9 25,1 19,7
Tulos ennen veroja milj. euroa 23,4 38,6 21,3 24,6 18,6
Kauden tulos milj. euroa 18,1 31,2 17,8 18,4 15,1
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät milj. euroa -8,2 -8,8 -12,1 -1,7 -6,0
Tase
Rahavarat milj. euroa 91,4 168,9 130,7 64,2 42,0
Oma pääoma milj. euroa 481,4 507,9 156,3 151,2 150,1
Määräysvallattomien osuus milj. euroa 0,9 0,9 - - -
Lainat milj. euroa 247,5 162,6 116,1 82,6 89,4
Sijoitettu pääoma milj. euroa 728,9 670,5 272,4 233,8 239,5
Kannattavuus
Oman pääoman tuotto (ROE) % 3,6 9,3 11,6 12,2 10,5
Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) % 4,2 7,4 7,7 8,5 7,0
2022 2021 2020 2019 2018
Rahoitus ja taloudellinen asema
Nettovelka milj. euroa 300,9 126,0 -3,9 28,9 47,4
Nettovelkaantumisaste % 62,5 24,8 -2,5 19,1 31,6
Omavaraisuusaste % 37,0 41,2 34,3 37,8 38,4
Liiketoiminnan nettorahavirta milj. euroa -0,4 50,8 56,1 52,6 6,5
Nettovelka/vertailukelpoinen käyttökate 4,0 1,8 -0,1 0,6 1,2
Osakekohtaiset tunnusluvut
Osakekohtainen tulos
(laimentamaton, laimennettu) euroa 0,26 0,67 0,49 0,51 0,42
Oma pääoma/osake euroa 7,13 7,52 4,33 4,18 4,15
Osinko/osake euroa 0,22* 0,45 0,75 0,42 0,38
Osinko/tulos % 83,1* 67,6 152,2 82,6 91,2
Efektiivinen osinkotuotto % 3,0* 4,1 7,5 5,1 5,4
Hinta/tulos 27,8 16,3 20,3 16,1 17,0
Osakkeen päätöskurssi euroa 7,36 10,86 9,98 8,18 7,07
Osakkeen ylin kurssi euroa 11,04 12,00 10,40 8,22 9,50
Osakkeen alin kurssi euroa 6,62 9,62 7,01 7,08 7,015
Osakekannan markkina-arvo kauden lopussa milj. euroa 497,2 733,6 360,7 295,6 255,5
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa 67 553 624 67 553 624 36 140 485 36 140 485 36 140 485
Henkilöstö
Henkilöstö kauden lopussa 1 251 1 055 637 632 678
Henkilöstö keskimäärin 1 159 799 650 682 718
* Hallituksen osinkoehdotus yhtiökokoukselle
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
51
Vuosikertomus 2022
VAIHTOEHTOISTEN TUNNUSLUKUJEN TÄSMÄYTYKSET IFRS-
TILINPÄÄTÖSLUKUIHIN JA VERTAILUKELPOISUUTEEN VAIKUTTAVAT ERÄT
Milj. euroa 2022 2021
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
Liiketoimintojen ja hyödykkeiden myyntien voitot ja tappiot 0,8 3,7
Liiketoimintojen lopettamiseen liittyvät kulut ja uudelleenjärjestelykulut -0,1 -0,5
Kustannukset suljetussa vapaaehtoisessa eläkejärjestelyssä 0,3 -
Altian ja Arcuksen sulautumiseen liittyvät kulut -4,6 -11,2
Vaihto-omaisuuden käypään arvoon arvostus -2,0 -0,8
Muut olennaiset projektit -2,6 0,0
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä -8,2 -8,8
Vertailukelpoinen käyttökate
Liiketulos 34,7 42,4
Vähennettynä:
Poistot ja arvonalentumiset 33,2 20,5
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä 8,2 8,8
Vertailukelpoinen käyttökate 76,1 71,7
% liikevaihdosta 10,8 15,0
Vertailukelpoinen liiketulos
Liiketulos 34,7 42,4
Vähennettynä:
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä 8,2 8,8
Vertailukelpoinen liiketulos 42,9 51,2
% liikevaihdosta 6,1 10,7
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
52
Vuosikertomus 2022
TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄ JA KÄYTTÖTARKOITUS
Tunnusluku Määritelmä Käyttötarkoitus
Liiketulosprosentti Liiketulos / Liikevaihto Liiketulos osoittaa liiketoiminnasta kertyneen
tuloksen.
Käyttökate (EBITDA)
Käyttökateprosentti
Liiketulos ennen poistoja
Käyttökate / Liikevaihto
Käyttökate on Konsernin tuloksellisuutta
osoittava mittari.
Vertailukelpoinen liiketulos
(EBIT)
Vertailukelpoinen
liiketulosprosentti
Vertailukelpoinen
käyttökate (EBITDA)
Vertailukelpoinen
käyttökateprosentti
Vertailukelpoisuuteen
vaikuttavat erät
Liiketulos ilman vertailu kelpoisuuteen
vaikuttavia eriä
Vertailukelpoinen liiketulos / Liikevaihto
Käyttökate ilman vertailu kelpoisuuteen
vaikuttavia eriä
Vertailukelpoinen käyttökate / Liikevaihto
Olennaisia tavanomaiseen liiketoimintaan
kuulumattomia eriä, kuten liiketoimintojen
ja omaisuuserien luovutuksesta syntyvät
voitot ja tappiot, arvonalentumistappiot,
liiketoimintojen lopettamisesta ja
uudelleenjärjestelystä johtuvat menot,
konsernin merkittävät projektit, kuten
yrityshankintoihin ja sulautumiseen liittyvät
välittömät transaktiomenot, sulautumiseen
liittyvät integraatiokulut, vaihto-omaisuuden
käypään arvoon arvostamiseen
sulautumisen yhteydessä liittyvät kulut,
vapaaehtoisen eläkejärjestelyn muutokset
ja muista konsernin kehittämishankkeista
johtuvat menot.
Vertailukelpoinen käyttökate, vertailukelpoinen
käyttökateprosentti, vertailukelpoinen
liiketulos ja vertailukelpoinen liiketulosprosentti
esitetään käyttökatteen ja liiketuloksen
lisäksi tarkoituksena tuoda esiin taustalla
oleva liiketoiminnan tulos ja parantaa eri
kausien keskinäistä vertailukelpoisuutta.
Anora katsoo, että nämä vertailukelpoiset
tunnusluvut antavat merkityksellistä lisätietoa,
sillä niiden ulkopuolelle jätetään olennaisia
tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavia
eriä, jotka heikentävät eri kausien keskinäistä
vertailukelpoisuutta.
Vertailukelpoinen käyttökate on sisäinen,
Anoran tuloksellisuutta osoittava mittari sekä
segmenttitason keskeinen tunnusluku yhdessä
liikevaihdon kanssa.
Vertailukelpoinen käyttökate on yleisesti
Yhtiön ulkopuolella käytetty tunnusluku
arvonmäärityksen perustana ja tästä syystä
tärkeä jatkuvasti julkistettava tunnusluku.
Sijoitettu pääoma Oma pääoma yhteensä + Lainat ROI-tunnusluvun perusta.
Oman pääoman
tuotto (ROE), %
Tilikauden tulos / Oma pääoma yhteensä
(kauden alkamispäivän ja päättymispäivän
keskiarvo)
Tätä mittaria voidaan käyttää arvioitaessa,
kuinka tehokkaasti Anora on pystynyt
kerryttämään tulosta suhteessa Yhtiön omaan
pääomaan.
Tunnusluku Määritelmä Käyttötarkoitus
Sijoitetun pääoman
tuotto (ROI), %
(Tilikauden tulos + Korkokulut) / (Oma
pääoma yhteensä + Pitkä- ja lyhytaikaiset
lainat) (kauden alkamispäivän ja
päättymispäivän keskiarvo)
Tätä mittaria käytetään arvioitaessa, kuinka
tehokkaasti Anora on pystynyt kerryttämään
nettotulosta suhteessa Yhtiöön sijoitettuun
pääomaan.
Lainat
Nettovelka
Pitkäaikaiset lainat +
lyhytaikaiset lainat
Lainat + pitkäaikaiset ja
lyhytaikaiset leasingvelat –rahavarat
Nettovelka on mittari, joka osoittaa Konsernin
ulkoista velkarahoituksen kokonaismäärää.
Nettovelkaantumisaste, % Nettovelka / Oma pääoma yhteensä Nettovelkaantumisaste auttaa osoittamaan
rahoitukseen liittyvän riskin tasoa ja on
hyödyllinen mittari, jonka avulla johto seuraa
Konsernin velkaantumista. Lainaportfolion
merkittävä mittari.
Omavaraisuusaste, % Oma pääoma yhteensä /
(Varat yhteensä – Saadut ennakot)
Omavaraisuusaste auttaa osoittamaan
rahoitukseen liittyvän riskin tasoa ja on
hyödyllinen mittari, jonka avulla johto seuraa
Konsernin liiketoiminnassa käytettävän
pääoman tasoa.
Nettovelka / Vertailu-
kelpoinen käyttökate
Nettovelka / Vertailu-
kelpoinen käyttökate
Tulos / osake Emoyhtiön omistajille kuuluva kauden
tulos / Osakkeiden osakeantikorjattu
keskimääräinen kappalemäärä kauden
aikana
Oma pääoma / osake Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
/ Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä
kauden lopussa
Osinko / osake Kauden osingonjako / Osakkeiden
laimentamaton lukumäärä kauden lopussa
Osinko / tulos % Osinko/osake / Tulos/osake
Efektiivinen osinkotuotto, % Osinko/Osake / Osakkeen pörssikurssi
tilikauden lopussa
Hinta / tulos Osakkeen pörssikurssi tilikauden lopussa /
Tulos/osake
Osakekannan
markkina-arvo
Tilikauden lopun osakkeiden määrä X osakkeen
pörssikurssi tilikauden lopussa
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
53
Vuosikertomus 2022
Tilinpäätös
Sisältö
KONSERNITILINPÄÄTÖS 114
Konsernin tuloslaskelma 114
Konsernin laaja tuloslaskelma 114
Konsernin tase 115
Konsernin rahavirtalaskelma 116
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 117
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 118
Yleiset tiedot 118
1. 1. Liiketulos 121
1.1. Liiketoiminnan tuotot 122
1.2. Segmentti-informaatio 122
1.3. Liiketoiminnan muut tuotot 124
1.4. Materiaalit ja palvelut 125
1.5. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 125
1.6. Liiketoiminnan muut kulut 125
1.7. Poistot ja arvonalentumiset 126
1.8. Tutkimus- ja tuotekehitystoiminnan kulut 126
2. Liiketoimintaan liittyvät operatiiviset varat ja velat 127
2.1. Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet 128
2.2. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 131
2.3. Vuokrasopimukset 133
2.4. Vaihto-omaisuus 134
2.5. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat
(lyhytaikaiset) 134
2.6. Myyntisaamiset ja muut saamiset (lyhytaikaiset) 135
2.7. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat velvoitteet 135
2.8. Ostovelat ja muut velat 136
2.9. Varaukset 136
3. Rahoituserät ja pääomarakenne 137
3.1. Rahoitustuotot ja –kulut 138
3.2. Rahoitusvarat ja -velat 138
3.2.1 Rahoitusvarat 138
3.2.2 Rahoitusvelat 139
3.2.3 Rahoitusvarojen ja –velkojen luokittelu
sekä niiden käyvät arvot 142
3.3. Johdannaiset ja suojauslaskenta 144
3.4. Omaa pääomaa koskevat tiedot 146
4. Rahoitus- ja pääomariskit 148
4.1. Rahoitusriskien hallinta 149
4.2. Pääomariskien hallinta 154
5. Konsolidointi 155
5.1. Yleiset konsolidointiperiaatteet 156
5.2. Muutokset konsernirakenteessa 157
5.3. Tytäryhtiöt 158
5.4. Osuudet osakkuusyrityksissä ja yhteisjärjestelyissä 160
6. Muut liitetiedot 161
6.1. Tuloverot 162
6.2. Vakuudet ja vastuusitoumukset sekä
ehdolliset varat ja velat 166
6.3. Lähipiiritapahtumat 166
6.4. Osakeperusteiset maksut 167
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 171
Anora Group Oyj:n tuloslaskelma (FAS) 171
Anora Group Oyj:n tase (FAS) 172
Anora Group Oyj:n rahavirtalaskelma (FAS) 174
Anora Group Oyj:n tilinpäätöksen liitetiedot 175
HALLITUKSEN VOITONJAKOESITYS 184
TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ 184
TILINTARKASTUSKERTOMUS 185
ANORA GROUP OYJ:N ESEF-TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVA
KOHTUULLISEN VARMUUDEN ANTAVA RIIPPUMATTOMAN
TILINTARKASTAJAN VARMENNUSRAPORTTI 202
SYMBOLIT
Laadintaperiaatteet
Johdon arviot
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
113
Vuosikertomus 2022
KONSERNIN TULOSLASKELMA
Milj. euroa
Liite
1.1.-31.12.2022
1.1.-31.12.2021
LIIKEVAIHTO
1.1.
702,7
478,2
Liiketoiminnan muut tuotot
1.3.
10,9
10,5
Materiaalit ja palvelut
1.4.
-414,3
-266,1
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut
1.5.
-93,8
-69,6
Liiketoiminnan muut kulut
1.6.
-137,6
-90,2
Poistot ja arvonalentumiset
1.7.
-33,2
-20,5
LIIKETULOS
34,7
42,4
Rahoitustuotot
3.1.
5,6
1,2
Rahoituskulut
3.1.
-17,5
-6,7
Osuus osakkuusritysten ja yhteisyritysten tuloksesta ja tuotot sijoituksista
yhteisiin toimintoihin
0,6
1,7
TULOS ENNEN VEROJA
23,4
38,6
Tuloverot
6.1.
-5,3
-7,4
TILIKAUDEN TULOS
18,1
31,2
Tilikauden tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön osakkeenomistajille
17,9
31,0
Määräysvallattomille omistajille
0,2
Emoyhtiön omistajille kuuluvasta tuloksesta laskettu osakekohtainen
tulos, euroa
Laimentamaton
3.4.
0,26
0,67
Laimennettu
0,26
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
Milj. euroa
Liite
1.1.-31.12.2022
1.1.-31.12.2021
Tilikauden tulos
18,1
31,2
MUUT LAAJAN TULOKSEN ERÄT
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi
Työsuhteen päättymisen jälkeisten etuuksien uudelleen määrittäminen
-0,2
Tuloverot eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi
6.1.
0,0
0,0
Yhteensä
0,1
-0,1
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi
Rahavirran suojaukset
3,1
3,2
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat
rahoitusvarat
0,0
2,5
Muuntoerot
3.4.
-16,9
5,6
Eriin liittyvät tuloverot
6.1.
-0,7
-0,7
Yhteensä
-14,5
10,7
Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen
-14,4
10,6
TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ
3,7
41,8
Tilikauden tuloksen jakautuminen
Emoyhtiön osakkeenomistajille
3,5
41,6
Määräysvallattomille omistajille
0,2
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan konsernitilinpäätöstä.
Consolidated financial statements
114
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
KONSERNIN TASE
Milj. euroa
Liite
31.12.2022
31.12.2021
VARAT
Pitkäaikaiset varat
Liikearvo
2.1.
310,5
277,8
Muut aineettomat hyödykkeet
2.1.
226,1
196,7
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
2.2.
76,7
71,3
Käyttöoikeusomaisuus
2.3.
136,8
125,7
Osuudet osakkuusyrityksissä, yhteisyrityksissä ja yhteisissä toiminnoissa
5.4.
20,7
16,3
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat
rahoitusvarat
3.2.1.
0,7
0,7
Muut saamiset
3.2.1.
0,0
0,1
Laskennalliset verosaamiset
6.1.
0,6
1,8
Pitkäaikaiset varat yhteensä
772,1
690,3
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus
2.4.
186,2
139,7
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät
2.5.
0,2
0,2
Myyntisaamiset ja muut saamiset
2.6.
247,5
232,8
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset
3,9
1,3
Rahavarat
3.2.1.
91,4
168,9
Lyhytaikaiset varat yhteensä
529,2
543,0
VARAT YHTEENSÄ
1 301,3
1 233,3
Milj. euroa
Liite
31.12.2022
31.12.2021
OMA PÄÄOMA JA VELAT
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma3.4.
Osakepääoma
61,5
61,5
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
336,8
336,8
Käyvän arvon rahasto
0,0
0,0
Vararahasto
0,5
0,4
Suojausrahasto
4,2
1,7
Muuntoerot
-33,0
-15,0
Kertyneet voittovarat
110,7
121,6
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
480,5
507,0
Määräysvallattomien omistajien osuus
0,9
0,9
Oma pääoma yhteensä
481,4
507,9
Pitkäaikaiset velat
Laskennalliset verovelat
6.1.
57,3
48,4
Lainat
3.2.2.
216,0
136,1
Käypään arvoon tuloksen kautta kirjattavat pitkäaikaiset velat
0,6
1,3
Vuokrasopimusvelat
3.2.2.
132,4
120,8
Muut velat
0,0
0,0
Eläkevelvoitteet
2.7.
2,7
3,0
Pitkäaikaiset velat yhteensä
409,1
309,6
Lyhytaikaiset velat
Lainat
3.2.2.
31,5
26,5
Vuokrasopimusvelat
3.2.2.
12,4
11,6
Ostovelat ja muut velat
2.8.
364,1
374,4
Sopimuksiin perustuvat velat
2.5.
0,5
0,4
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
2,3
2,8
Lyhytaikaiset velat yhteensä
410,9
415,7
Velat yhteensä
819,9
725,4
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ
1 301,3
1 233,3
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan konsernitilinpäätöstä.
115
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
Milj. euroa
Liite
1.1.–31.12.2022
1.1.–31.12.2021
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
Tulos ennen veroja
23,4
38,6
Oikaisut
Poistot ja arvonalentumiset
1.7.
33,2
20,5
Osuus osakkuusritysten ja yhteisyritysten tuloksesta ja tuotot sijoituksista
yhteisiin toimintoihin
5.4.
-0,6
-1,7
Pitkäaikaisten varojen nettomyyntivoitot
1.3.
-0,9
-3,8
Rahoitustuotot ja -kulut
3.1.
11,9
5,5
Muut oikaisut
-0,1
0,1
Oikaisut yhteensä
43,5
20,6
Käyttöpääoman muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos,
lisäys (-) / vähennys (+)
-29,2
9,6
Sopimusvarojen, myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos,
lisäys (-) / vähennys (+)
0,0
-64,8
Sopimusvelkojen, osto- ja muiden velkojen muutos,
lisäys (+) / vähennys (-)
-15,6
55,9
Käyttöpääoman muutos
-44,8
0,7
Maksetut korot
3.1.
-11,8
-3,7
Saadut korot
3.1.
2,7
0,3
Muut maksetut rahoitustuotot ja kulut
3.1.
-2,6
-1,6
Maksetut tuloverot
6.1.
-10,7
-4,1
Rahoituserät ja verot
-22,4
-9,1
LIIKETOIMINNAN NETTORAHAVIRTA
-0,4
50,8
Milj. euroa
Liite
1.1.–31.12.2022
1.1.–31.12.2021
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
2.1., 2.2.
-10,7
-5,4
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot
1.3.
1,2
0,2
Tytäryhtiöiden ja liiketoimintojen hankinnat
-85,9
-
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavien
varojen luovutustulot
-
3,4
Luovutustulot myytävänä olevista pitkäaikaisista omaisuuseristä
-
16,6
Saadut korot sijoituksista yhteisiin toimintoihin
5.4.
0,9
0,9
Saadut osingot
3.1.
0,1
0,2
INVESTOINTIEN NETTORAHAVIRTA
-94,3
15,9
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Yrityslainaohjelman muutokset
10,0
-20,0
Lainojen nostot
3.2.2.
293,5
-
Lainojen takaisinmaksut
3.2.2.
-234,9
-6,6
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut
3.2.2.
-12,0
-6,2
Maksetut osingot ja muu voitonjako
3.4.
-30,4
-27,1
RAHOITUKSEN NETTORAHAVIRTA
26,2
-59,9
RAHAVAROJEN MUUTOS
-68,5
6,8
Rahavarat tilikauden alussa
168,9
130,7
Sulautumisessa vastaanotetut rahavarat
-
33,2
Valuuttakurssien muutosten vaikutus
-9,0
-1,7
Rahavarojen muutos
-68,5
6,8
RAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA
3.2.3.
91,4
168,9
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan konsernitilinpäätöstä.
116
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
Sijoitetun Emoyhtiön
vapaan oman omistajille Määräys-
pääoman Käyvän arvon Kertyneet kuuluva oma vallattomien Oma pääoma
Milj. euroa
Liite
Osakepääoma
rahasto
rahasto
Vararahasto
Suojausrahasto
Muuntoerot
voittovaratpääoma omistajien osuusyhteensä
Oma pääoma 1.1.2021
60,5
1,2
0,6
0,1
-0,9
-20,5
115,3
156,3
-
156,3
Laaja tulos
Tilikauden tulos
-
-
-
-
-
-
31,0
31,0
31,2
Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksilla oikaistuna)
Rahavirran suojaukset
-
-
-
-
2,6
-
-
2,6
-
2,6
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat
rahoitusvarat
3.2.1.
-
-
-0,6
-
-
-
3,2
2,5
-
2,5
Muuntoerot
3.4.
-
-
-
-
-
5,5
5,6
0,0
5,6
Työsuhteen päättymisen jälkeisten etuuksien uudelleen määrittäminen
2.7.
-
-
-
-
-
-
-0,1
-0,1
-
-0,1
Tilikauden laaja tulos yhteensä
-
-
-0,6
-
2,6
5,5
34,2
41,6
0,1
41,8
Sulautuminen
Sulautumisvastike
1,0
336,4
-
-
-
-
-
337,4
0,8
338,1
Osakkeiden liikkeellelaskuun liittyvät menot
-
-0,8
-
-
-
-
-
-0,8
-
-0,8
Sulautuminen yhteensä
1,0
335,5
-
-
-
-
-
336,6
0,8
337,3
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako
-
-
-
-
-
-
-27,1
-27,1
-
-27,1
Osakeperusteiset maksut
-
-
-
-
-
-
-0,4
-0,4
-
-0,4
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä
-
-
-
-
-
-
-27,5
-27,5
-
-27,5
Rahastosiirto
-
-
-
0,3
-
-
-0,3
0,0
-
0,0
OMA PÄÄOMA 31.12.2021
61,5
336,8
0,0
0,4
1,7
-15,0
121,6
507,0
0,9
507,9
Oma pääoma 1.1.2022
61,5
336,8
0,0
0,4
1,7
-15,0
121,6
507,0
0,9
507,9
Laaja tulos
Tilikauden tulos
-
-
-
-
-
-
17,9
17,9
0,2
18,1
Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksilla oikaistuna)
-
Rahavirran suojaukset
-
-
-
-
2,4
-
-
2,4
-
2,4
Muuntoerot
3.4.
-
-
-
-
-
-18,0
1,1
-17,0
0,0
-16,9
Työsuhteen päättymisen jälkeisten etuuksien uudelleen määrittäminen
2.7.
-
-
-
-
-
-
-
Tilikauden laaja tulos yhteensä
-
-
-
-
2,4
-18,0
19,0
3,5
0,2
3,7
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako
-
-
-
-
-
-
-30,5
-30,5
-0,2
-30,7
Osakeperusteiset maksut
-
-
-
-
-
-
0,6
0,6
-
0,6
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä
-
-
-
-
-
-
-29,9
-29,9
-0,2
-30,2
Rahastosiirto
-
-
-
0,1
-
-
-0,1
0,0
-
0,0
OMA PÄÄOMA 31.12.2022
61,5
336,8
0,0
0,5
4,2
-33,0
110,7
480,5
0,9
481,4
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan konsernitilinpäätöstä.
117
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
YLEISET TIEDOT
Tietoa Anorasta
Anora Group Oyj (”Yhtiö”), yhdessä tytäryhtiöidensä kanssa
(”Konserni”, ”Anora konserni”, ”Anora”) on johtava viinien ja
väkevien alkoholijuomien bränditalo Pohjoismaissa. Anoralla on
laaja portfolio ikonisia brändejä, kuten Koskenkorva, Linie, Larsen,
Skagerrak, Chill Out, Ruby Zin, Wongraven, O.P. Anderson ja
Falling Feather. Vientiä Anoralla on yli 30 markkinalle.
Yhdessä päämiestemme kanssa tuomme laadukkaiden juomien
maailman pohjoismaisille kuluttajille.Vahva päämiesportfolio
sisältää merkittäviä viinejä, kuten Masi, Laroche, Penfolds, Roederer
ja Fumees Blanches, sekä tunnettuja väkeviä alkoholibrändejä,
kuten Jack Daniels, Fireball, Fernet Branca, Jose Cuervo ja
Underberg.
Toimintaan kuuluu myös teolliset toiminnot tislauksessa,
pullotuksessa ja logistiikkapalveluissa sekä teknisten etanolien,
juomaetanolin, rehuraaka-aineiden ja ohratärkkelyksen tuotanto.
Anoran asiakkaita ovat alkoholin vähittäismyyntimonopolit,
alkoholijuomia myyvät tukut, ravintolat, päivittäistavarakaupat,
matkustajamyynti, vientimarkkinoilla toimivat maahantuojat ja
teollisuusasiakkaat.
Anora Group Oyj:n, Anora-konsernin emoyritys, kotipaikka
on Helsinki, Suomi. Anora Group Oyj on suomalainen julkinen
osakeyhtiö. Anora Group Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki
Oy:ssä. Emoyrityksen rekisteröity osoite on Kaapeliaukio 1, 00180
Helsinki, Suomi. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa
Internet-osoitteesta www.anora.com/figroup.com/fi/ tai Konsernin
pääkonttorista osoitteesta: Kaapeliaukio 1, 00180 Helsinki, Suomi.
Anora Group Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan
22.3.2023 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Osakeyhtiölain
mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä
tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa.
Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen
muuttamisesta.
Laatimisperusta
Konsernitilinpäätös 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta on
laadittu 31.12.2022 voimassaolevien ja EU:ssa hyväksyttyjen
kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial
Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on
noudatettu 31.12.2022 voimassa olevia SIC- ja IFRIC-tulkintoja.
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös Suomen kirjanpitolain
ja osakeyhtiölain vaatimusten mukaiset.
Konsernitilinpäätös 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta
on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun
ottamatta noteeraamattomia osakkeita ja johdannaisia.
Konsernitilinpäätös esitetään miljoonina. Luvut on pyöristetty
lähimpään miljoonaan, minkä vuoksi yksittäisten lukujen
yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä yhteissummasta.
Jos luku on 0 euroa, se esitetään viivana.
Altia ja Arcus sulautuivat 1.9.2021. Konsernitilinpäätös sisältää
Arcuksen tuloslaskelman 1.9.2021 lähtien. Tämän vuoksi Altia-
konsernin historialliset tiedot eivät muodosta vertailukelpoista
pohjaa yhdistyneen yhtiön tämänhetkisille taloustiedoille.
Päättyneellä tilikaudella sovelletut uudet ja muutetut standardit
Päättyneellä tilikaudella sovelletuilla uusilla IFRS-standardeilla,
standardien muutoksilla ja IFRIC-tulkinnoilla ei ole ollut olennaista
vaikutusta konserniin. Tulevilla tilikausilla sovellettaviksi tulevat
uudet ja muutetut standardit sekä tulkinnat 1.1.2023 tai sen
jälkeen voimaan astuvilla uusilla IFRS standardeilla, standardien
muutoksilla ja IFRIC-tulkinnoilla ei arvioida olevan olennaista
vaikutusta konserniin .
118
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Alla olevassa taulukossa on esitetty, minkä liitetiedon yhteydessä mikäkin laatimisperiaate on esitetty.
Nro Liite Laatimisperiaate
1. Liiketulos Myynnin tuloutusperiaatteet, Liiketulos
1.2. Segmentti-informaatio Toimintasegmentit
2.9. Varaukset Varaukset
2.7. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat velvoitteet Työsuhde-etuudet
2.2. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
2.3. Käyttöoikeusomaisuus Vuokrasopimukset
2.4. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus
1.6. Liiketoiminnan muut kulut Vuokrasopimukset
2.2. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
2.1. Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet Liikearvo
2.1. Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet
3.2.1. Rahoitusvarat Rahoitusvarat
3.2.3. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu sekä niiden käyvät arvot
3.2.2. Rahoitusvelat Rahoitusvelat
3.2.3. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu sekä niiden käyvät arvot
3.3. Johdannaiset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta
5.3. Tytäryhtiöt Tytäryhtiöiden yhdistelyperiaatteet
5.3. Tytäryhtiöt Määräysvallattomien omistajien osuus
5.4. Osuudet osakkuusyrityksissä ja yhteisjärjestelyissä Osakkuus- ja yhteisyritykset
6.1. Tuloverot Tuloverot ja laskennalliset verot
119
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja
arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät
Tilinpäätöksen laatiminen edellyttää arvioiden käyttöä,
jotka määritelmänsä mukaisesti, harvoin johtavat samaan
lopputulokseen. Lisäksi johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja
soveltaessaan Anoran tilinpäätöksen laatimisperiaatteita.
Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot ja niihin
liittyvät oletukset pohjautuvat johdon parhaaseen tietämykseen
tilinpäätöshetkellä. Näin ollen toteutuvat tulokset voivat poiketa
tehdyistä arvioista. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset
kirjataan sille tilikaudelle, jolla arvioita tai oletuksia korjataan.
Merkittävin osa-alue, jossa johto on käyttänyt harkintaa
konsernissa, liittyy myynnin tulouttamiseen erityisesti
volyymialennusten, markkinointitukien ja tuotepalautusten
arvioihin, jotka perustuvat toteutuneisiin myyntimääriin ja
voimassaoleviin sopimuksiin(liitetieto 1.1.) ja odotettujen
luottotappioiden kirjaamiseen ja aineettomien hyödykkeiden
taloudelliseen vaikutusaikaan, arvonalentumistestauksissa
käytettyihin parametreihin (liitetieto 2.1.), vuokrasopimuksiin ja
eläkevastuisiin liittyviin oletuksiin. Muut keskeiset tulevaisuutta
koskevat oletukset ja sellaiset tilinpäätöshetkellä ennakoidut
keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin
varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti
seuraavan tilikauden aikana, liittyvät laskennallisiin veroihin
(liitetieto 6.1.) ja epävarmoihin veropositioihin. Liiketoimintojen
yhdistämisessä hankittujen varojen ja velkojen arvostaminen vaatii
johdon harkintaa, kun valitaan käytettyjä arvostustekniikoita ja
niissä käytettyjä olettamuksia kuten diskonttokorkoa. Johto uskoo
käytettyjen arvioiden ja olettamuksien olevan riittävän kohtuullisia
käyvän arvon määrittämiseen .
120
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
1. Liiketulos
Vertailukelpoinen
käyttökate
miljoonaa
euroa
76,1
Liikevaihto
miljoonaa
euroa
702,7
LIIKETULOS OPERATIIVISET
VARAT JA VELAT
RAHOITUSERÄT JA
PÄÄOMA RAKENNE
RAHOITUS- JA
PÄÄOMA RISKIT
KONSOLIDOINTI MUUT
LIITETIEDOT
1.1. LIIKETOIMINNAN TUOTOT
Myynnin tuloutusperiaatteet
Myyntituotot kirjataan määrään, johon konserni
odottaa olevansa oikeutettu siirtäessään tuotteen tai
palvelun asiakkaalle. Transaktiohinta voi sisältää myös
muuttuvia vastikkeita kuten volyymialennuksia, bonuksia,
markkinointitukia ja tuotepalautuksia. Muuttuvat vastikkeet on
arvioitu käyttäen todennäköisimmän arvon menetelmää, mikäli
ne eivät ole vielä toteutuneet raportointijakson päättyessä.
Myyntituotot oikaistaan välillisillä veroilla,valmisteveroilla
ja pantti-ja kierrätysmaksuilla.
Wine ja Spirits liiketoiminnat tyypillisesti myyvät vain
alkoholi- ja alkoholittomia tuotteita. Anoran teollisille
asiakkaille tuotettuja sopimuspalveluja koskevat sopimukset
sisältävät pääasiassa yhden suoritevelvoitteen, joka on
sarja erillisiä palveluja, kuten sopimusvalmistuspalveluja,
asiakaspalvelua ja logistiikkaa. Tuloutus tapahtuu tiettynä
hetkenä, kun tuotteiden määräysvalta siirtyy asiakkaalle
toimitusehtojen mukaisesti.
Palvelujen myynnin osalta sopimukset sisältävät yhden
suoritevelvoitteen, joka on usein sarja erillisiä palveluja, ja
myynti tuloutetaan, kun palvelu on tuotettu.
Logistiikkaliiketoiminnan varastopalveluiden tuotto
tuloutetaan ajan kuluessa. Kun logistiikkaliiketoiminta toimii
agenttina, se kirjaa tulonsa tavaran toimitushetkellä.
Pääsääntöisesti myyntisaamiset erääntyvät 0-60 päivää
laskutuspäivästä. Kauppahinnat eivät sisällä merkittäviä
rahoituskomponentteja.
Merkittävimmät tulovirrat syntyvät omien tuotteiden sekä
päämiestuotteiden myynnistä pohjoismaiden alkoholimonopoleille,
Horeca asiakkaille, tukkukauppiaille ja travel retail
asiakkaille. Lisäksi tulovirtoja syntyy sopimusvalmistuksesta ,
1.2. SEGMENTTI-INFORMAATIO
Kuvaus segmenteistä ja keskeisistä toiminnoista
Anoran uudet raprtointisegmentit ovat: Wine, Spirits ja Industrial.
Anoran uusi toimntamalli tuli voimaan 1. tammikuuta 2022.
Hallitus on määritelty konsernin ylimmäksi operatiiviseksi
päätöksentekijäksi, joka on vastuussa resurssien kohdistamisesta,
strategiapäätöksistä ja toimintasegmenttien tuloksellisuuden
arvioinnista.
Raportoitavat segmentit perustuvat Anoran toiminnalliseen
rakenteeseen ja ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle
tapahtuvaan sisäiseen raportointiin, jota käytetään segmenttien
tuloksellisuuden arvioimiseen. Segmenttien tuloksen raportointi
sisäisen raportoinnin tarkoituksiin perustuu sisäisiin bruttokate
ja vertailukelpoinen käyttökate tunnuslukuihin, jotka on johdettu
seuraavasti:
• Liikevaihto ja segmentin välittömät kulut, sisältäen myytyjä
suoritteita vastaavat kulut, jotka sisältyvät bruttokatteeseen
ja vertailukelpoiseen käyttökatteeseen määritetään ja
esitetään samojen laatimisperiaatteiden mukaisesti kuin
konsernitilinpäätöksessä.
• Segmenteille kohdistetut yhteisiin toimintoihin tai liiketoiminnan
tukipalveluihin liittyvät kulut koostuvat sellaisista kuluista kuin
keskitetyn markkinoinnin kulut, IT-infrastruktuuriin liittyvät
kulut, yhteisten tukipalvelujen kulut, pääkonttorin kulut mukaan
lukien talous- ja rahoitustoimintoihin, viestintään sekä laki-
ja HR-toimintoihin liittyvät kulut, sekä tietyt varastointi- ja
palvelukulut. Sisäisessä raportoinnissa kulujen kohdistaminen
perustuu budjetoituihin lukuihin. Poikkeamat budjetoiduista
määristä esitetään sarakkeessa “Konserni ja kohdistukset” ja ne
voivat olla joko budjetin ylityksiä tai säästöjä budjetin mukaisiin
lukuihin verrattuna. Näitä poikkeamia ei kohdisteta segmenteille
sisäisessä raportoinnissa.
logistiikkapalveluiden myynnistä sekä sekä teollisten tuotteiden
kuten tärkkelyksen, rehun ja teknisen etanolin myynnistä. Myynnin
oikaisuerät sekä tiettyjen tuotteiden takaisinostovelvollisuus
huomioidaan tuloutusvaiheessa. Partnerien kanssa tehdyissä
sopimuksissa, jotka oikeuttavat Anoran jakelemaan partnerien
tuotteita, Anora toimii loppuasiakkaaseen nähden päämiehenä
ja sillä on määräysvalta tuotteeseen, hinnoittelua koskeva
harkintavalta ja omistusoikeus tuotevarastoon. Näin ollen
myyntituottona kirjataan bruttomäärä, johon Anora on oikeutettu
näiden tuotteiden myynnissä. Logistiikkaliiketoiminnan
varastopalveluiden tuotto tuloutetaan ajan kuluessa. Kun
logistiikkaliiketoiminta toimii agenttina, se kirjaa tulonsa tavaran
toimitushetkellä.
Myyntituotoista vähennetty valmisteverojen määrä on
merkittävä. Alla on esitetty verollisen myynnin määrät sekä
valmisteverot:
Milj. euroa 2022 2021
Myyntituotot vähennettynä myynnin
oikaisuerillä 1 706,8 1 076,6
Valmisteverot -1 004,1 -598,4
Liikevaihto 702,7 478,2
Veron osuus myyntituotoista 58,8 % 55,6 %
122
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Industrial
Industrial-segmentti sisältää Anoran teollisen liiketoiminnan –
teolliset tuotteet ja sopimusvalmistuksen, logistiikkayritys Vecturan
ja toimitusketjutoiminnot.
Segmenttien liikevaihto ja tulos
Seuraavissa taulukoissa esitetään segmenttien liikevaihto ja
vertailukelpoinen käyttökate sekä vertailukelpoisen käyttökatteen
täsmäytys konsernin liiketulokseen:
• Konserni ja kohdistukset sisältävät budjettipoikkeamien lisäksi
joitakin kohdistamattomia pääkonttorin kustannuksia. Vuonna
2022 noin 8,8 miljoonaa euroa konserni ja kohdistuksista liittyi
kohdistamattomiin pääkonttorikustannuksiin.
Raportoitavat segmentit ovat seuraavat:
Wine
Wine-segmentti kehittää, markkinoi ja myy päämiesten viinejä
ja Anoran omia viinibrändejä asiakkaille Pohjoismaiden
monopolimarkkinoilla. Globus Wine raportoidaan osana Anoran
Wine-segmenttia 1.7.2022 alkaen.
Spirits
Spirits-segmentti sisältää Spirits- ja International-liiketoiminta-
alueet. Spirits-liiketoiminta-alue kehittää, markkinoi ja myy sekä
Anoran omia väkevien alkoholijuomien brändejä että päämiesten
brändejä asiakkaille Pohjoismaiden monopolimarkkinoilla.
International-liiketoiminta-alue koostuu Anoran omista
toiminnoista Virossa, Latviassa, Tanskassa ja Saksassa, ja lisäksi
maailmanlaajuisesta matkustajamyynnistä ja viennistä.
1.1.–31.12.2022
Milj. euroa Wine Spirits Industrial
Konserni ja
kohdistukset Eliminoinnit Konserni
Liikevaihto, yhteensä 309,7 233,0 160,0 0,0 0,0 702,7
Liikevaihto, sisäinen 6,9 0,8 125,5 0,0 -133,2 0,0
Liikevaihto yhteensä 316,6 233,8 285,5 0,0 -133,2 702,7
Liiketoiminnan muut tuotot, ulkoinen 0,7 0,0 10,0 0,2 0,0 10,9
Liiketoiminnnan muut tuotot, sisäinen 2,1 0,4 6,2 37,2 -45,9 0,0
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 2,8 0,4 16,2 37,4 -45,9 10,9
Materiaalit ja palvelut -225,9 -131,8 -178,2 -0,3 121,9 -414,3
Bruttokate 93,5 102,4 123,5 37,1 -57,1 299,3
Muut välilliset kulut -70,5 -66,6 -105,6 -45,9 57,1 -231,4
Käyttökate 23,0 35,8 17,9 -8,8 0,0 67,9
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät 0,6 2,0 -0,2 5,9 0,0 8,2
Vertailukelpoinen käyttökate 23,5 37,8 17,7 -2,8 0,0 76,1
KÄYTTÖKATE 67,9
Poistot ja arvonalentumiset -33,2
LIIKETULOS 34,7
1.1.–31.12.2021
Milj. euroa Wine Spirits Industrial
Konserni ja
kohdistukset Eliminoinnit Konserni Arcus Yhdistyminen
Raportoitu
Konserni
Liikevaihto, yhteensä 302,5 224,6 138,0 0,2 0,0 665,0 -195,2 8,4 478,2
Liikevaihto, sisäinen 0,40 0,26 116,8 0,0 -117,5 0,0 0,0 0,0 0,0
Liikevaihto yhteensä 302,9 224,8 254,8 0,0 -117,5 665,0 -195,2 8,4 478,2
Liiketoiminnan muut tuotot, ulkoinen 0,0 4,6 6,7 -0,5 0,00 10,7 -0,2 0,0 10,5
Liiketoiminnnan muut tuotot, sisäinen 0,6 -0,2 3,7 38,7 -42,8 0 0,0 0,0 0,0
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 0,7 4,40 10,4 38,2 -42,8 11 -0,2 0,0 10,5
Materiaalit ja palvelut -205,7 -120,5 -148,2 0,0 107,3 -367,0 105,8 -4,9 -266,1
Bruttokate 97,8 108,8 117,0 38,2 -53,0 308,7 -89,6 3,5 222,5
Muut välilliset kulut -59,1 -60,8 -99,2 -47,4 53,0 -213,5 60,8 -7,1 -159,8
Käyttökate 38,7 48,0 17,7 -9,2 0,0 95,2 -28,8 -3,6 62,9
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät 0,8 -0,50 0,3 5,2 0,0 5,8 -4,8 7,8 8,8
Vertailukelpoinen käyttökate 39,5 47,5 18,0 -4,0 0,0 101,0 -33,6 4,2 71,7
KÄYTTÖKATE 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 95,2 -28,8 -3,6 62,9
Poistot ja arvonalentumiset -31,2 9,0 1,7 -20,5
LIIKETULOS 64,0 -19,8 -1,9 42,4
1]
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät ovat tavanomaiseen liiketoimintaan kuulumattomia olennaisia eriä, kuten liiketoimintojen ja omaisuuserien myynnistä syntyneitä
nettovoittoja tai -tappioita, arvonalentumistappioita, liiketoimintojen lopettamisesta ja uudelleenjärjestelyistä johtuvia menoja, konsernin merkittävimpiä projekteja kuten
yrityshankintoihin ja sulautumiseen liittyvät välittömät transaktiomenoja, sulautumiseen liittyvät integraatiokuluja, vaihto-omaisuuden käypään arvoon sulautumisen
yhteydessä liittyviä kuluja , keskeisistä yritystason projekteista aiheutuvia kuluja kuten yrityshankintoihin liittyviä välittömiä transaktiokuluja, vapaaehtoiseen eläkejärjestelyyn
tehtyjä muutoksia sekä muihin yritystason kehityshankkeista johtuvia menoja. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden myyntivoitot on esitetty
liitetiedossa 1.3. ja henkilöstökulut uudelleenjärjestelyihin liittyen liitetiedossa 1.5 .
12 3
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Muut koko yritystä koskevat tiedot
Liikevaihdon maantieteellinen jakautuma
Tilikausien 2022 ja 2021 pro forma liikevaihto segmenteittäin ja
maittain jakautui seuraavasti:
tuhatta euroa 2022 2021 Pro forma
Wine
Suomi 47,1 52,7
Ruotsi 134,7 152,3
Norja 83,7 97,5
Tanska 44,2 0,0
Wine, yhteensä 309,7 302,5
Spirits
Suomi 56,3 55,8
Ruotsi 51,3 55,9
Norja 48,5 62,1
Tanska 19,5 20,3
Muut maat 57,4 30,4
Spirits, yhteensä 233,0 224,6
Industrial
Suomi 134,3 110,3
Norja 25,7 27,6
Industrial yhteensä 160,0 137,9
Konserni ja kohdistukset 0,0
Konserni yhteensä 702,7 665,0
Konsernilla on merkittäviä asiakassuhteita Suomessa Alkon kanssa,
Norjassa Vinmonopoletin kanssa ja Ruotsissa Systembolagetin
kanssa. Alkon osuus konsernin liikevaihdosta oli 88,5 miljoonaa
euroa (2021: 84,3 miljoonaa euroa). Vinmonopoletin osuus
konsernin liikevaihdosta oli 90,9 miljoonaa euroa (2021: 65,8
miljoonaa euroa).Systembolagetin osuus konsernin liikevaihdosta
oli 151,5 miljoonaa euroa (2021: 115,1 miljoonaa euroa). Industrial
-segmentin liikevaihdosta 45,7 miljoonaa euroa (2021: 36,4
miljoonaa euroa) kertyi yhdeltä ulkopuoliselta asiakkaalta. Minkään
muun yksittäisen ulkopuolisen asiakkaan osuus ei ollut yli 10
prosenttia Anoran kokonaisliikevaihdosta 31.12.2022 ja 31.12.2021
päättyneillä tilikausilla.
Pitkäaikaisten varojen maantieteellinen jakautuma
Pitkäaikaisten varojen yhteismäärä lukuun ottamatta
rahoitusinstrumentteja ja laskennallisia verosaamisia oli 31.12.2022
ja 31.12.2021 varojen sijainnin mukaisesti jaoteltuna seuraava:
Milj. euroa 2022 2021
Suomi 103,4 105,1
Ruotsi 49,0 52,8
Norja 384,7 408,3
Eesti 2,0 2,1
Latvia 0,4 0,4
Tanska 199,1 94,5
Muut maat 7,9 8,3
PITKÄAIKAISET VARAT YHTEENSÄ 746,5 671,4
1.3. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
Liiketoiminnan muut tuotot sisältävät pääasiassa pitkäaikaisten
omaisuuserien myyntivoittoja, tuottoja energian, veden, höyryn
ja hiilidioksidin myynnistä, päästöoikeuksien myyntivoittoja,
vuokratuottoja ja tuottoja ydinliiketoimintaan kuulumattomista
palveluista sekä sopimusten päättämiseen liittyviä maksuja.
Milj. euroa 2022 2021
Aineettomien ja aineellisten
käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot 0,9 3,7
Päästöoikeuksien myyntivoitot 1,2 -
Vuokratuotot 1,4 1,8
Tuotot energian, veden, höyryn ja hiilidioksidin
myynnistä 4,2 3,4
Vakuutuskorvaukset 1,1 -
Muut tuottoerät 2,2 1,6
YHTEENSÄ 10,9 10,5
124
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
1.4. MATERIAALIT JA PALVELUT
Milj. euroa 2022 2021
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana 457,6 250,7
Varaston muutos -50,1 15,7
Epäkuranttius ja varaston uudelleenarvostus 4,0 -2,1
Ulkopuoliset palvelut 2,9 1,8
YHTEENSÄ 414,3 266,1
Materiaalit ja palvelut koostuvat materiaalimenoista, kuten
ohran, viinin, erilaisten alkoholien, nesteiden, pohjaveden ja
muiden eri juomissa tarvittavien ainesosien hankintamenoista,
pakkaustarvikkeiden hankintamenosta, varastojen muutoksista,
hylätyistä ja epäkuranteista materiaaleista aiheutuvista kuluista
sekä ulkoisista palveluista kuten logistiikasta ja varastoinnista.
1.5. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUNEET
KULUT
Milj. euroa 2022 2021
Palkat 74,0 52,6
Eläkekulut
Maksupohjaiset järjestelyt 9,1 7,4
Etuuspohjaiset järjestelyt 0,0 0,0
Osakepalkinta 0,6 1,6
Muut henkilösivukulut 10,1 7,9
YHTEENSÄ 93,8 69,6
Anora henkilöstölleen maksamat kokonaispalkkiot muodostuvat
kiinteistä ja muuttuvista peruspalkoista, lisistä, lyhyen ja pitkän
aikavälin kannustimista ja luontaiseduista.
Konserni on kirjannut tilikaudella kannustimista johtuvia
kuluja yhteensä 0,8 miljoonaa euroa (2021: 4,3 miljoonaa
euroa) rahana maksettavista palkkioista. Työsuhde-etuuksista
aiheutuneisiin kuluihin sisältyy myös henkilöstöön liittyviä
uudelleenjärjestelykuluja 0,1 miljoonaa euroa (2021: 0,5 miljoonaa
euroa) .
Konsernin henkilöstö keskimäärin tilikauden
aikana 2022 2021
Työntekijät 538 315
Toimihenkilöt 621 484
YHTEENSÄ 1 159 799
Lisätietoja konsernin eläkejärjestelyistä esitetään liitetiedossa 2.7.
Johdon palkitsemista koskevat tiedot esitetään
lähipiiriliiketoimia koskevassa liitetiedossa 6. 3.
1.6. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
Milj. euroa 2022 2021
Käyttöomaisuushyödykkeiden myyntitappiot ja
romutukset 0,2 0,0
Lyhytaikaiset, arvoltaan vähäiset ja muuttuvat
vuokrasopimukset 4,7 1,6
Markkinointikulut 29,9 18,4
Matkustus- ja edustuskulut 5,2 2,0
Ostopalvelut 35,5 17,1
Huolto- ja ylläpitokulut 14,8 8,6
Ajoneuvot ja kuljetuspalvelut 0,5 3,1
Energiakulut 9,8 8,3
IT-kulut 12,0 8,9
Myyntiin liittyvät muuttuvat kulut 16,0 13,1
Muut kuluerät 9,1 9,0
YHTEENSÄ 137,6 90,2
Liiketoiminnan muihin kuluihin sisältyvät
tilintarkastajan palkkiot 2022 2021
Tilintarkastuspalkkiot 1,2 0,5
Veroneuvonta 0,0 -
Muut palkkiot 0,3 0,2
YHTEENSÄ 1,4 0,6
Ylläolevassa taulukossa on PricewaterhouseCoopersin globaalisti
suoritetut palvelut sekä muiden konsernin tilintarkastajien
suoritetut palvelut tilikauden aikana. Patentti- ja rekisterihallituksen
tilintarkastusvalvonta on PricewaterhouseCoopers Oy:n hakemuksesta
myöntänyt PricewaterhouseCoopers Oy:lle tilintarkastuslain 5 luvun
4 pykälässä tarkoitetun muiden kuin tilintarkastuspalkkioiden
enimmäismäärää koskevan poikkeusluvan .
125
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
1.7. POISTOT JA ARVONALENTUMISET
Poistot käyttöomaisuusluokittain ovat seuraavat:
Milj. euroa 2022 2021
Aineettomien hyödykkeiden poistot
Tavaramerkit 8,1 3,7
Ohjelmistot ja muut aineettomat hyödykkeet 2,4 2,1
Aineettomien hyödykkeiden poistot yhteensä 10,6 5,9
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden
poistot
Rakennukset 2,6 2,8
Koneet ja kalusto 6,9 5,3
Muut aineelliset hyödykkeet 0,0 0,0
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden
poistot yhteensä 9,5 8,1
Käyttöoikeusomaisuuden poistot
Rakennukset 9,9 4,8
Koneet ja kalusto 3,3 1,7
Käyttöoikeusomaisuuden poistot yhteensä 13,2 6,5
POISTOT YHTEENSÄ 33,2 20,5
Konsernin käyttämät poistomenetelmät ja poistoajat on kuvattu
liitetiedoissa 2.1. Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet, 2.2.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja 2.3. Vuokrasopimukset .
1.8. TUTKIMUS- JA TUOTEKEHITYSTOIMINNAN
KULUT
Liiketulokseen sisältyy tutkimus- ja tuotekehitystoiminnan kuluja
2,2 miljoonaa euroa (2021: 3,5 miljoonaa euroa). Tutkimus- ja
tuotekehitystoiminnan kulujen osuus liikevaihdosta oli 0,3 %
vuonna 2022 (2021: 0,7 %) .
126
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
2. Liiketoimintaan
liittyvät
operatiiviset
varat ja velat
LIIKETULOS OPERATIIVISET
VARAT JA VELAT
RAHOITUSERÄT JA
PÄÄOMA RAKENNE
RAHOITUS- JA
PÄÄOMA RISKIT
KONSOLIDOINTI MUUT
LIITETIEDOT
2.1. LIIKEARVO JA MUUT AINEETTOMAT
HYÖDYKKEET
Aineettomat hyödykkeet koostuvat liikearvosta, markkinointiin
liittyvistä aineettomista hyödykkeistä ( tavaramerkit ja
yritysbrändit), asiakassuhteisiin liittyvistä omaisuuseristä,
ohjelmistoista, ja ennakkomaksuista. Aineettomat oikeudet
kirjataan hankintahintaan tai käypään arvoon vähennettynä
kertyneillä poistoilla ja kumulatiivisilla arvonalennuksilla.
Liikearvo
Liiketoimintojen hankinnasta syntynyt liikearvo kirjataan
määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien
omistajien osuus ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus
hankinnan kohteessa yhteenlaskettuina ylittävät konsernin
osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta.
Liikearvo merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä
kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liikearvosta ei
kirjata poistoja, vaan se testataan vuosittain mahdollisen
arvonalentumisen varalta.
Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu
niille rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmille, joiden
odotetaan hyötyvän niistä liiketoimintojen yhdistämisistä,
joista liikearvot ovat syntyneet. Arvonalentumistestauksesta
kerrotaan tarkemmin jäljempänä tässä liitetiedossa
Markkinointiin liittyvät aineettomat oikeudet
(Tavaramerkit ja yritysbrändit)
Markkinointiin liittyvät aineettomat hyödykkeet ovat joko
tulleet yrityshankintojen yhteydessä tai hankittu erikseen.
Yrityshankinnan yhteydessä hankitut markkinointiin
liittyvät aineettomat oikeudet kirjataan käypään arvoon
hankintahetkellä ja erikseen hankitut markkinointiin liittyvät
aineettomat oikeudet kirjataan hankintahintaan .
Keskeiset arviot ja johdon harkintaan perustuvat
ratkaisut –tavaramerkkien taloudellinen
vaikutusaika
Kun markkinointiin liittyvät aineettomat oikeudet kirjataan
ensimmäisen kerran taseeseen, arvioidaan onko hyödykkellä
oletettu taloudellinen vaikutusaika vai ei. Arviossa annetaan
erityistä painoa hyödykkeen käytölle ja sille minkälainen
elinkaari vastaavilla hyödykkeillä on ollut, kuinka
vakaata hyödykkeeseen liittyvä liiketoiminta on ja kuinka
todennäköisesti konserni pystyy säilyttämään hyödykkeen
taloudellisen arvon. Konserni myös kohdentaa voimavaroja
pitääksen laillisen hallinnan hyödykkeeseen suurimmilla
ja tärkeimmillä markkinoilla. Ne markkinointiin liittyvät
aineettomat oikeudet , joille on arvioitu taloudellinen
vaikutusaika poistetaan tasapoistoina niiden arvioituina
taloudellisina vaikutusaikoina. Markkinointiin liittyvät
aineettomat oikeudet, joilla on määrittelemätön vaikutusaika
testataan arvonalentumisen varalta ainakin vuosittain tai
useammin, mikäli arvonalentumiseen on viitteitä.
Markkinointiin liittyvien aineettomien oikeuksien arvioidut
taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat
Tavaramerkit, joiden
vaikutusaika on määrittämätön: ei poistoa
Tavaramerkit, joiden
vaikutusaika on määritetty: 0–50 vuotta
Yhtiön brändit, joiden
vaikutusaika on määritetty: 5 vuotta
Asiakassuhteisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet
Asiakassuhteisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet ovat
syntyneet yrityshankintojen yhteydessä ja on arvostettu
käypään arvoon hankintahetkellä. Ne poistetaan tasapoistoin
odotettuna taloudellisena vaikutusaikana.
Asiakassuhteiden taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Asiakassuhteet viini: 7 vuotta
Muut aineettomat hyödykkeet
Muut aineettomat hyödykkeet koostuvat ohjelmistoista
ja muista aineettomista hyödykkeistä ja aineettomien
hyödykkeiden ennakkomaksuista. Nämä aineettomat
hyödykkeet kirjataan taseeseen hankintahintaan ja poistetaan
taloudellisina vaikutusaikoinaan. Aineettomiin hyödykkeisiin
liittyvät menot aktivoidaan vain, jos pystytään osoittamaan,
että hyödyke kerryttää taloudellista hyötyä tulevaisuudessa,
yrityksellä on määräysvalta hyödykkeeseen ja hyödykkeen
hankintameno pystytään määrittämään luotettavasti. Kaikki
muut menot kirjataan kuluiksi niiden syntymishetkellä.
Muiden aineettomien hyödykkeiden taloudelliset
vaikutusajat ovat seuraavat:
It-kehitys ja ohjelmistomenot 3–10 vuotta
Tutkimustoiminnasta aiheutuvat menot kirjataan sen
tilikauden kuluksi, jolla ne syntyvät. Konsernilla ei ole sellaisia
uusien tuotteiden ja prosessien kehittämistoimintaan liittyviä
projekteja, jotka täyttäisivät aktivoimisen edellytyksenä olevat
IFRS-standardien mukaiset yksilöitävyyskriteerit tai muut
kriteerit.
Päästöoikeuksien kirjanpitokäsittelyä on kuvattu
liitetiedossa 6.2 .
128
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
LIIKEARVO JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
tuhatta euroa Liikearvo Tavaramerkit
Ohjelmistot ja
muut aineettomat
hyödykkeet Ennakkomaksut
Muut aineettomat
hyödykkeet
yhteensä
Hankintameno 1.1.2022 327,3 300,0 40,6 0,8 341,4
Tytäryritysten hankinta 41,4 43,9 0,7 - 44,6
Lisäykset - 0,1 0,3 1,7 2,1
Vähennykset - -0,4 -0,0 - -0,4
Kurssierot -15,4 -12,8 -0,5 - -13,3
Siirrot erien välillä - - 0,4 -0,4 0,0
Hankintameno 31.12.2022 353,3 330,9 41,5 2,1 374,4
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -49,5 -109,5 -35,2 - -144,7
Tytäryritysten hankinta - - - - 0,0
Poistot - -8,1 -2,4 - -10,6
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot - 0,4 0,0 - 0,4
Kurssierot 6,7 5,9 0,7 - 6,5
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -42,8 -111,3 -37,0 - -148,3
Kirjanpitoarvo 1.1.2022 277,8 190,6 5,4 0,8 196,7
KIRJANPITOARVO 31.12.2022 306,9 219,5 4,6 2,1 226,1
Hankintameno 1.1.2021 123,0 124,7 25,0 1,4 151,1
Tytäryritysten hankinta 195,4 187,5 13,6 - 201,1
Lisäykset - 0,1 0,1 0,9 1,0
Vähennykset - -15,4 - - -15,4
Kurssierot 8,9 3,2 0,3 - 3,5
Siirrot erien välillä - - 1,5 -1,5 0,0
Hankintameno 31.12.2021 327,3 300,0 40,6 0,8 341,4
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 -41,6 -109,7 -20,7 - -130,4
Tytäryritysten hankinta -2,2 -8,1 -12,1 - -20,1
Poistot - -3,7 -2,1 - -5,9
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot - 11,7 0,0 - 11,7
Kurssierot -5,8 0,4 -0,3 - 0,1
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 -49,5 -109,5 -35,2 - -144,7
Kirjanpitoarvo 1.1.2021 81,4 15,0 4,3 1,4 20,7
KIRJANPITOARVO 31.12.2021 277,8 190,6 5,4 0,8 196,7
Merkittävimpiä tavaramerkkejä ovat esimerkiksi Gammel Opland, Aalborg, Gammel Dansk, Bradstad, Lysholm Linie, Løiten, Hot’n sweet, Renault, Larsen, Xanté, Blossa, Chill Out, Explorer, 1-Enkelt ja Arsenitch.
Ohjelmistot ja muut aineettomat hyödykkeet koostuvat lähinnä tietokoneohjelmistoist a.
Arvonalentumistestaus
Omaisuuserien kirjanpitoarvoja arvioidaan vähintään
jokaisen tilikauden lopussa mahdollisten arvonalentumisten
selvittämiseksi. Jos mitään näyttöä arvonalentumisesta
ilmenee (laukaiseva tapahtuma), arvioidaan kyseisestä
omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä.
Kerrytettävissä oleva rahamäärä määritetään käyttöarvoon
perustuen. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän
kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän.
Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti
ja arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen
kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika
arvioidaan uudelleen. Kerrytettävissä oleva rahamäärä
arvioidaan vuosittain liikearvolle ja sellaisille aineettomille
hyödykkeille, jotka eivät vielä ole valmiita käytettäviksi.
Arvonalentumistappion kirjaamistarvetta tarkastellaan
rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Tämä taso on
pääosin muista yksiköistä riippumaton ja sen rahavirrat ovat
erotettavissa muista rahavirroista.
Arvonalentumistappio peruutetaan, jos omaisuuserän
tai rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevan
rahamäärän määrittämiseen käytetyissä arvioissa on
tapahtunut sellainen positiivinen muutos, että kerrytettävissä
oleva rahavirta ylittää omaisuuserän kirjanpitoarvon.
Arvonalentumistappiota peruutetaan vain siihen määrään
asti kuin mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ollut ilman
arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua
arvonalentumistappiota ei koskaan peruuteta .
Keskeiset arviot ja johdon harkintaan perustuvat
ratkaisut - arvonalentumistestaus:
Liikearvon arvonalentumistestauksessa käytettävien
laskelmien laatiminen edellyttää tulevaisuutta koskevien
arvioiden tekemistä. Johdon arviot ja näihin liittyvät kriittiset
129
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
epävarmuustekijät liittyvät kerrytettävissä olevaa rahamäärää
koskevien laskelmien osatekijöihin, joihin kuuluvat
diskonttauskorko, ennustejakson jälkeinen kasvuvauhti,
sekä liikevaihdon ja liiketuloksen kehitys, mukaan lukien
pääraaka-aineiden ja energian arvioidut kustannustasot.
Diskonttauskorko kuvastaa senhetkisiä arvioita rahan aika-
arvosta sekä relevanttia riskilisää, joka puolestaan kuvastaa
riskejä ja epävarmuustekijöitä, joita ei ole otettu huomioon
oikaisemalla vastaisia rahavirtoja koskevia arvioita.
Tavaramerkkien arvonalentumistestauksessa rahavirtaa
tuottava yksikkö on tavaramerkki itse, arvoa määrittäessä
tulevaisuuden rahavirrat lasketaan ”relief from royalty” mallilla
ennen veroja.
Liikearvon arvonalentumistestaus
Liikearvon kohdistaminen
Liikearvo kohdistetaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen ryhmille,
jotka edustavat tasoa, jolla johto seuraa liikearvoa.
Altia-Arcus yhdistymisen jälkeen konserni otti käyttöön uuden
raportointirakenteen ja konserni onyt jaettu kolmeen segmenttiin:
Wine, Spirits ja Industrial. Nämä kolme segmenttiä muodotavat
rahavirtaa tuottavat yksiköt (CGU) ja ne edustavat Alinta tasoa,
jolla liikearvoa seurataan sisäisessä raportoinnissa.
Konsernin liikearvo on allokoitu vuonna 2022 käyttöönotetun
uuden raportointirakenteen mukaisille CGU:ille käyttäen
teoreettista suhteellisen käyvän arvon menetelmää.
Johto seuraa liikearvoa toimintasegmenttien tasolla .
Liikearvon kohdistaminen segmenteille 31.12.2022 ja 31.12.2021 on
esitetty alla olevassa taulukossa:
Milj. euroa 2022 % 2021 %
Wine 106,3 34,2 %
Spirits 204,2 65,8 %
Finland& Exports 46,6 16,8 %
Scandinavia 34,1 12,3 %
Arcus 197,0 70,9 %
YHTEENSÄ 310,5 100 % 277,8 100 %
Arvonalentumistestaus
Keskeisiä oletuksia arvonalentumistestauksessa ovat liiketulos ja
diskonttauskorko.
Konsernin rahavirtaa tuottaville yksiköille kohdistettu liikearvo
testataan arvonalentumisen varalta vuosittain tai milloin on
aihetta olettaa, että kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä olevan
rahamäärän, vertaamalla kirjanpitoarvoa kerrytettävissä olevaan
rahamäärään. Vuosittaiset arvonalentumistestaukset toteutettiin
31.10.2022 ja 31.10.2021.
Käytetyt rahavirta-arviot perustuvat konsernin johdon
hyväksymiin seuraavan vuoden rahavirtaa tuottavien
yksiköiden taloudellisiin suunnitelmiin. Laskelmissa käytetty
ennustejakso kattaa viisi vuotta, jonka jälkeiset rahavirrat
on arvioitu ekstrapoloimalla ennakoidut rahavirrat tasaista
markkinakohtaista kasvuarviota käyttäen. Tätä pidemmän
aikavälin ennakoidut rahavirrat on arvioitu käyttämällä 2 %:n
vuosittaista kasvuvauhtiarviota, joka perustuu pitkän aikavälin
inflaatio-odotukseen.
Markkinakohtaiset WACC-arviot on päivitetty perustuen
ulkoisiin markkinakohtaisiin referensseihin. Johto tekee arvio t
muiden oletusten kuin WACC:n kehityksestä perustuen sekä
sisäisiin että ulkoisiin näkemyksiin toimialan historiasta ja
tulevaisuudesta.
Arvioitujen rahavirtojen diskonttauksessa käytetyt
keskimääräiset painotetut pääomakustannukset on esitetty
seuraavassa taulukossa:
Käytetyt diskonttauskorot ennen veroja, % 2022 2021
Wine 8,0 %
Spirits 8,4 %
Finland & Exports 8,5 %
Scandinavia 8,8 %
Arcus 8,8 %
Seuraavassa taulukossa esitetään laskelmissa käytetyt
keskimääräiset liikevoittoprosentit:
Käytetyt liikevoittoprosentit ennen veroja, % 2022 2021
Wine 9,5 %
Spirits 13,2 %
Finland & Exports 11,9 %
Scandinavia 9,5 %
Arcus 13,4 %
Yhtiön analyysin mukaan jokseenkin mahdollinen muutos
missään keskeisessä oletuksessa ei aiheuta minkään testattavan
yksikön kerrytettävissä olevan rahamäärän alentuvan vastaamaan
testattavan yksikön kirjanpitoarvoa.
Vastaavat arvonalentumistestaukset on tehty tavaramerkeille.
Käytetyt arviot perustuvat ”relief from royalty”-malliin ennen
veroja, jossa tavaramerkin vuotuinen rojaltitaso on odotettu
130
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
olevan tuotemerkin pitkän aikavälin tuotto. Laskelmissa käytetty
ennustejakso kattaa viisi vuotta. Tätä pidemmän aikavälin
ennakoidut rahavirrat on arvioitu käyttämällä 2 %:n vuosittaista
kasvuvauhtiarviota, joka perustuu pitkän aikavälin inflaatio-
odotukseen. Kassavirrat on diskontattu konsernin diskonttokorolla.
Merkittävällä osalla konsernin tavaramerkeistä ei ole määritettyä
taloudellista vaikutusaikaa. Näitä ei poisteta mutta ne testataan
vuosittain arvonalentumistestauksessa. Kun tavaramerkit kirjataan
ensimmäisen kerran taseeseen, arvioidaan onko hyödykkeellä
oletettu taloudellinen vaikutusaika vai ei. Arviossa annetaan
erityistä painoa hyödykkeen käytölle ja sille minkälainen elinkaari
vastaavilla hyödykkeillä on ollut, kuinka vakaata hyödykkeeseen
liittyvä liiketoiminta on ja kuinka todennäköisesti konserni pystyy
säilyttämään hyödykkeen taloudellisen arvon. Konserni myös
kohdentaa voimavaroja pitääksen laillisen hallinnan hyödykkeeseen
suurimmilla ja tärkeimmillä markkinoilla.
Tilinpäätöshetkellä kaikki konsernin tavaramerkit, joilla
on määrittämätön taloudellinen vaikutusaika on kohdistettu
Spirits-segmentille. Suurin osa tavaramerkeistä liittyen Spirits-
liiketoimintaan ovat tavaramerkkejä, jotka ovat olleet olemassa
useita kymmeniä vuosia ja jotkut ovat jopa satoja vuosia
vanhoja. Jos arvonalennustestit näyttävät laskevia tuottokäyriä,
tavaramerkistä saatetaan kirjata arvonalentumista ja uusi arvio
poistoajasta tehdään ja se ei ole enää määrittämätön ja jäljelle
jäävälle arvolle määritetään poistoaika ja se poistetaan tasapoistoin .
2.2. AINEELLISET
KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet koostuvat pääosin
tehdas- ja varastorakennuksista, maa-alueista sekä
alkoholijuomateollisuuteen käytettävistä koneista ja
kalustosta. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan
alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä
poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumistappioilla. Mikäli
käyttöomaisuushyödykkeen eri osien taloudelliset vaikutusajat
poikkeavat toisistaan, kukin osa käsitellään erillisenä
hyödykkeenä. Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin
liittyvät myöhemmin syntyvät menot aktivoidaan vain silloin,
kun niiden yritykselle tuottama taloudellinen hyöty ylittää alun
perin arvioidun suoritustason. Kaikki muut menot, esimerkiksi
tavanomaiset kunnossapito- ja korjauskustannukset, kirjataan
kuluiksi sillä kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet.
Aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä tehdään tasapoistot
taloudellisen vaikutusajan mukaisesti. Maa-alueista ei tehdä
poistoja .
Julkiselta taholta, esimerkiksi valtiolta, saadut avustukset,
kirjataan tulosvaikutteisesti samalla tilikaudella kuin menot,
joita ne on tarkoitettu kattamaan. Julkiset avustukset, jotka
kattavat konsernille syntynyttä aineellisen käyttöomaisuuden
hankintamenoa, vähennetään kyseisen hyödykkeen
kirjanpitoarvosta.
Sijoituskiinteistöt ovat kiinteistöjä, joita konserni pitää
hallussaan hankkiakseen vuokratuottoa tai omaisuuden
arvonnousua. Sijoituskiinteistöt arvostetaan hankintamenoon
vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla.
Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot määritetään ulkopuolisen
kiinteistöarvioijan tekemän arvion perusteella.
Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Rakennukset ja rakennelmat 10–40 vuotta
Koneet ja kalusto 3–20 vuotta
Muut aineelliset hyödykkeet 3–10 vuotta
Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ja jäännösarvot tarkistetaan
jokaisena tilikauden päättymispäivänä, ja poistoaikoja
oikaistaan vastaavasti, jos ne poikkeavat huomattavasti
aiemmista arvioista. Arvonalentumistappio kirjataan
tulosvaikutteisesti siihen määrään asti kuin omaisuuserän
kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden luovutusvoitot
ja -tappiot sisältyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin tai
kuluihin .
131
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET
Milj. euroa Maa- ja vesialueet
Rakennukset ja
rakennelmat Koneet ja kalusto
Muut aineelliset
hyödykkeet
Ennakkomaksut ja
keskeneräiset hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022 3,0 113,4 176,7 0,8 5,3 299,3
Tytäryritysten hankinta - - 7,6 - 0,0 7,7
Lisäykset 0,0 0,1 1,6 - 6,8 8,6
Vähennykset -0,0 -0,1 -0,8 - -0,0 -0,9
Kurssierot - -0,0 -2,6 -0,0 -0,2 -2,9
Siirrot erien välillä 0,0 1,0 2,1 - -3,2 0,0
Hankintameno 31.12.2022 3,0 114,4 184,7 0,8 8,8 311,7
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 0,0 -91,4 -136,4 -0,2 - -228,0
Poistot - -2,6 -6,9 -0,0 - -9,5
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot - 0,0 0,6 - - 0,6
Kurssierot - 0,0 1,8 - - 1,8
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 0,0 -93,9 -140,9 -0,2 - -235,0
Kirjanpitoarvo 1.1.2022 3,0 22,0 40,3 0,6 5,3 71,3
KIRJANPITOARVO 31.12.2022 3,0 20,5 43,8 0,6 8,8 76,7
Hankintameno 1.1.2021 3,0 112,6 133,9 0,8 2,6 252,9
Tytäryritysten hankinta - - 37,1 - 3,9 41,0
Lisäykset - 0,1 1,1 - 3,4 4,6
Vähennykset - - -0,2 - - -0,2
Kurssierot - 0,0 1,0 -0,0 0,1 1,1
Siirrot erien välillä 0,0 0,8 3,9 - -4,7 0,0
Hankintameno 31.12.2021 3,0 113,4 176,7 0,8 5,3 299,3
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 0,0 -88,7 -105,1 -0,2 - -194,0
Tytäryritysten hankinta - - -25,4 - - -25,4
Poistot - -2,8 -5,3 -0,0 - -8,1
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot - -0,0 0,1 - - 0,1
Kurssierot - 0,0 -0,6 - - -0,6
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 0,0 -91,4 -136,4 -0,2 - -228,0
Kirjanpitoarvo 1.1.2021 3,0 23,9 28,7 0,6 2,6 58,9
KIRJANPITOARVO 31.12.2021 3,0 22,0 40,3 0,6 5,3 71,3
132
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
2.3. VUOKRASOPIMUKSET
Vuokrasopimukset
Vuokrasopimus on sopimus tai sopimuksen osa, joka tuottaa
oikeuden käyttää omaisuuserää tietyksi ajanjaksoksi vastiketta
vastaan. Sopimus sisältää vuokrasopimuksen, jos kyseessä
on yksilöity omaisuuserä ja sopimus tuottaa yksilöidyn
omaisuuserän käyttöä koskevan määräysvallan.
Anora toimii pääsääntöisesti vuokralleottajana. Konsernilla
on tavanomaiseen liiketoimintaan liittyviä vuokrasopimuksia
kuten tuotanto-, jakelu- ja toimistotiloja, tuotannon koneita ja
kalustoa, autoja, trukkeja ja toimistotekniikkaa.
Vuokrasopimusvelka arvostetaan diskonttaamalla
odotettavissa olevat vuokramaksut nykyarvoon.
Vuokramaksuiksi luetaan kiinteät vuokramaksut, odotettavissa
olevat maksut, jotka liittyvät jäännösarvotakuisiin ja
mahdollinen osto-option toteutushinta, jos sen käyttö on
kohtuullisen varmaa. Vuokra-aika on vuokrasopimuksen ei
-purettavissa oleva jakso. Mahdolliset jatko-optiot lisätään
vuokra-aikaan, jos on kohtuullisen varmaa, että konserni
käyttää näitä optioita.
Vuokramaksut diskontataan käyttäen vuokrasopimuksen
sisäistä korkoa, jos korko on helposti määritettävissä. Jos
sisäistä korkoa ei voida helposti määrittää, käytetään lisäluoton
korkoa diskonttokorkona. Diskonttokoron määrittämisessä
on käytetty kriteereinä kohdeomaisuuserän luokkaa,
maantieteellistä sijaintia, valuuttaa, riskittömän koron
maturiteettia ja vuokralleottajan luottoriskipreemioita.
Vuokrasopimusvelka ja sitä vastaava
käyttöoikeusomaisuuserä arvioidaan uudelleen, jos
vuokrasopimuksen alkuperäisten ehtojen mukainen
kassavirta muuttuu, esimerkiksi jos vuokra-aika muuttuu tai
jos vuokramaksut muuttuvat indeksin tai vaihtuvan koron
perusteella. Vuokrasopimusvelka esitetään taseessa omalla
rivillä jaoteltuna lyhytaikaiseen tai pitkäaikaiseen velkaan.
Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon
perustuen vuokrasopimusvelan alkuperäisen arvostuksen
määrään sisällyttäen vuokralle antajalle vuokra-ajan
alkamispäivään mennessä suoritetut maksut, alkuperäisen
arvion mukaiset ennallistamismenot ja vuokralle ottajan
alkuvaiheen välittömät menot vähennettyinä mahdollisesti
saaduilla kannustimilla. Käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan
vuokra-ajan tai vaikutusaikansa kuluessa, riippuen siitä kumpi
on lyhyempi jakso. Rakennuksiin ja rakennelmiin littyvien
käyttöoikeusomaisuuserien poistoajat 1–32 vuotta ja koneisiin
ja kalusteisiin liittyvien käyttöoikeusomaisuuserien poistoajat
ovat 1–15 vuotta.
Aineellisiin hyödykkeisiin liittyvät
käyttöoikeusomaisuuserät esitetään taseessa omalla rivillä.
IFRS 16 standardi sisältää alle 12 kk vuokrasopimuksia
ja arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevia
helpotuksia. Vuokrasopimusvelkaa ei kirjata alle 12 kk
vuokrasopimuksista tai arvoltaan vähäisistä omaisuuseristä.
Anora käyttää raja-arvona 5 000 euron hankintahintaa.
Rahoitusleasingsopimukset, jotka kuuluvat helpotusten piiriin
lyhytaikaisina tai arvoltaan vähäisinä, kirjattiin pois taseesta.
Helpotusten piiriin kuuluvien vuokrasopimusten vuokramenot
kirjataan kuluksi tasaerinä vuokra-ajan kuluessa
Vuokrasopimukset sisältävät 25 vuoden pituisen 1. tammikuuta
2012 alkaneen sopimuksen Gjelleråsen Elendom AS kanssa, koskien
tuotanto-, jakelu ja toimistotiloja Gjelleråsenissa. Sopimuksen
vuotuinen vuokra on noin 9,4 miljoonaa euroa vuodessa.
Gjelleråseniin siirron yhteydessä, silloinen Arcus solmi
leasingsopimukset Nordea Finansin kanssa liittyen tuotannon ja
jakelun koneisiin ja kalustoon. Näissä sopimuksissa on muuttuvat
korot. Periaatteessa sopimuksissa on 15 vuoden takaisinmaksu
ja korot maksetaan annuiteetin mukaisesti. Tosiasiallisesti
sopimukset ovat lyhyemmät sisältäen uusintaoption. Vuonna
2020 entinen Arcus solmi Nordean kanssa lisäyksen sopimukseen,
jossa uusintaoptiot on käytetty ja virallisesti solmitut sopimukset
noudattavat myös alkuperäistä suunnitelmaa. Sopimus on voimassa
vuoteen 2027.
Muut vuokrasopimukset koskevat toimistotiloja, muita
koneita ja kalustoa, autoja, trukkeja, logistiikan rekkoja ja muita
toimistokoneita .
133
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUS
Milj. euroa
Rakennukset ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022 136,5 37,0 173,4
Tytäryhtiöhankinnat 18,1 0,6 18,7
Lisäykset 10,8 0,8 11,5
Vähennykset -0,5 -0,7 -1,2
Kurssierot -6,7 -1,7 -8,4
Hankintameno 31.12.2022 158,1 35,9 194,0
Kertyneet poistot 1.1.2022 -27,6 -20,2 -47,8
Poistot -9,9 -3,3 -13,2
Vähennysten kertyneet poistot 0,5 0,4 0,9
Kurssierot 1,8 1,0 2,8
Kertyneet poistot 31.12.2022 -35,2 -22,1 -57,2
Kirjanpitoarvo 1.1.2022 108,9 16,8 125,7
KIRJANPITOARVO 31.12.2022 122,9 13,9 136,8
Milj. euroa
Rakennukset ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto Yhteensä
Hankintameno 1.1.2021 13,3 4,1 17,5
Tytäryhtiöhankinnat 116,7 30,9 147,6
Lisäykset 3,6 1,5 5,1
Vähennykset - -0,4 -0,4
Kurssierot 2,9 0,8 3,7
Hankintameno 31.12.2021 136,5 37,0 173,4
Kertyneet poistot 1.1.2021 -5,2 -2,0 -7,2
Tytäryhtiöhankinnat -17,2 -16,3 -33,5
Poistot -4,8 -1,7 -6,5
Vähennysten kertyneet poistot - 0,3 0,3
Kurssierot -0,4 -0,4 -0,8
Kertyneet poistot 31.12.2021
-27,6 -20,2 -47,8
Kirjanpitoarvo 1.1.2021 8,1 2,1 10,2
KIRJANPITOARVO 31.12.2021 108,9 16,8 125,7
2.4. VAIHTO-OMAISUUS
Vaihto-omaisuus
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai
todennäköiseen nettorealisointiarvoon sen mukaan,
kumpi näistä on alempi. Itse valmistettujen tuotteiden
arvostus perustuu standardihintaan, lukuun ottamatta
konjakkituotteita, jotka arvostetaan painotettuun keskihintaan.
Tuotannon kiinteät kustannukset kohdistetaan omien
valmisteiden hankintamenoon.
Raaka-aineet, tarvikkeet ja kauppatavarat arvostetaan
painotettuun keskihintaan. Puolivalmisteet arvostetaan
painotettuun keskihintaan. Uudelleen pakatut kauppatavarat
arvostetaan standardihintaan pakkaustoimipaikalla.
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno
muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksesta
johtuvista menoista, muista välittömistä menoista ja
asianmukaisesta osuudesta hankinnan ja valmistuksen
muuttuvista menoista sekä valmiiden tuotteiden osalta
kiinteistä yleismenoista, jotka on määritetty normaalin
toiminta-asteen mukaisesti.
Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa
saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut
tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot sekä
arvioidut myynnin toteutumiseksi välttämättömät menot .
Milj. euroa 2022 2021
Aineet ja tarvikkeet 82,2 47,6
Keskeneräiset tuotteet 20,1 19,6
Valmiit tuotteet 52,4 47,3
Tavarat 31,0 25,1
Ennakkomaksut 0,6 0,1
YHTEENSÄ 186,2 139,7
Anora teki vaihto-omaisuuden kirjanpitoarvoa alentavia
kulukirjauksia 6,3 miljoonaa euroa vuonna 2022
(2021: 2,0 miljoonaa euroa).
2.5. SOPIMUKSIIN PERUSTUVAT
OMAISUUSERÄT JA VELAT
Sopimusvarat vastaavat palautusoikeudellisten tuotteiden
palautuviksi odotettujen tuotteiden arvoa.
Sopimusvarat arvostetaan niiden aiempaan varastoarvoon
vähennettynä odotetuilla palautuskuluilla ja mahdollisilla
arvonalentumisilla.
Sopimusvelat vastaavat palautusoikeudellisten tuotteiden
palautuviksi odotetuista tuotteista saatua vastiketta .
Milj. euroa 2022 2021
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 0,2 0,2
YHTEENSÄ 0,2 0,2
Sopimuksiin perustuvat velat 0,5 0,4
YHTEENSÄ 0,5 0,4
134
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
2.6. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET
(LYHYTAIKAISET)
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Myyntisaamiset merkitään taseeseen alkuperäiseen
laskutusarvoon mahdollisilla arvonalentumisilla
vähennettyinä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi
tulosvaikutteisesti. Arvonalentumista koskeva vähennyserä
perustuu myyntisaamisten odotettavissa oleviin
luottotappioihin IFRS 9 mukaan. Odotettavissa olevien
luottotappioiden malli on tulevaisuuteen katsova ja perustuu
historialliseen luottotappioasteeseen. Luottotappiovaraus
perustuu myyntisaamisten ikäjakaumaan ja alueellisiin
saamissalkkuihin. Myyntisaamiset kirjataan lopullisina
luottotappioina kun on epätodennäköistä, että suoritusta
saadaan esimerkiksi kun velallinen ei sitoudu konsernin
takaisinmaksusuunnitelmaan.
Myydyt myyntisaamiset kirjataan pois taseesta, kun
saaminen on myyty ja kauppahinta saatu. Konserni kirjaa
myyntisaamiset pois taseesta kaupantekohetkellä, kun
konsernilla ei enää ole sopimusperusteista oikeutta näihin
rahavirtoihin ja olennaiset riskit ja edut ovat siirtyneet
konsernin ulkopuolelle. Myytyihin myyntisaamisiin liittyvät
kulut kirjataan muihin rahoituskuluihin .
MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET
Milj. euroa 2022 2021
Myyntisaamiset 227,3 218,2
Siirtosaamiset 10,2 8,9
Johdannaissopimuksiin perustuvat saamiset 5,8 2,8
Muut saamiset 4,1 2,9
YHTEENSÄ 247,5 232,8
Myytyjen myyntisaamisten määrä tilikauden 2022 lopussa oli 59,4
miljoonaa euroa (2021: 81,4 miljoonaa euroa). Myyntisaamiset
osakkuusyhtiöiltä ja yhteisjärjestelyiltä esitetään liitetiedossa 6.3.
MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA
Milj. euroa 2022 2021
Erääntymättömät myyntisaamiset 213,8 201,1
1-90 päivää erääntyneet myyntisaamiset 12,4 16,8
yli 90 päivää erääntyneet myyntisaamiset 1,8 1,2
Arvonalentumistappiot -0,8 -0,9
YHTEENSÄ 227,3 218,2
Myyntisaamisista kirjatut realisoituneet arvonalentumistappiot
vuonna 2022 olivat 0,3 miljoonaa euroa (2021: 0,2 miljoonaa
euroa).
Merkittävä osa konsernin liikevaihdosta tulee
monopolimyynnistä Pohjoismaissa ja tähän ei liity luottoriskiä.
Konsernin luottoriski kohdistuu suuren määrään pieniä asiakkaita
HORECA markkinoilla, teollisiin asiakkaisiin ja pieneen
jakelijamäärään kotimarkkinoiden ulkopuolella. Tällä perusteella
konserni käyttää yksinkertaistettua mallia myyntisaamisten
odotettujen arvonalentumistappioiden kirjaamiseen.
Myyntisaamisiin liittyvät arvonalentumistappiot perustuvat
myyntisaamisten ikäjakaumaan, alueellisiin saamissalkkuihin ja
historiallisiin luottotappioiden määrään. Analyysissa on otettu
huomioon makroekonomista informaatiota .
2.7. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT
VELVOITTEET
Konsernin eläkejärjestelyt
Konsernilla on eri maissa paikallisiin olosuhteisiin ja käytäntöihin
perustuvia eläkejärjestelyjä. Suomalaisissa yhtiöissä henkilökunnan
lakisääteinen eläketurva (TyEL) on järjestetty vakuutusyhtiön
kautta, jolloin TyEL on maksupohjainen järjestely. Myös muissa
maissa käytetään maksupohjaisia järjestelyjä, ja ulkomaiset
tytäryhtiöt hoitavat eläkejärjestelynsä paikallisen lainsäädännön ja
vakiintuneen käytännön mukaisesti.
31. joulukuuta 2008 asti, Arcus ASA:lla ja sen tytäryhtiöillä
Norjassa oli etuuspohjainen eläkejärjestely. Nämä järjestelyt
lopetettiin ja muutettiin maksupohjaisiksi järjestelyiksi.
Muutoksessa 2009 kaikki sairaat ja liikuntarajoitteiset pysyivät
etuuspohjaisen järjestelyn piirissä. Näihin liittyen konsernilla on
71 tuhannen euron eläkevastuu, joka koskee viittä henkilöä ja se on
turvattu omaisuudella.
Lahjaeläke ja rahoittamattomat eläkejärjestelyt
Vuoden 2009 muutoksessa Arcus ASAssa ja sen tytäryhtiöissä oli
henkilöitä, jotka joutuisivat epäsuosiolliseen asemaan aikaisen
eläköitymisen sattuessa 65–67 vuoden iässä. Tämän korvaamiseksi
sovittiin, että lahjaeläke maksettaisiin kaikille niille, joita tämä
koskisi. 31.12.2022 tämän etuuden piirissä oli 86 työntekijää ja
eläkevastuu tähän liittyen oli 1,1 miljoonaa euroa.
Konsernilla on etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä lisäeläkkeiden
osalta Norjassa ja Ranskassa.
Etuuspohjaisissa järjestelyissä eläke-etuuden suuruus
eläkkeellejäämishetkellä lasketaan palkan, työssäolovuosien ja
oletetun eliniän perusteella. Norjan ja Ranskan eläkejärjestelyt
koskevat ainoastaan muutamaa henkilöä, joten niihin liittyvien
eläkevelkojen määrät eivät ole konsernin kannalta olennaisia.
Tilikauden 2022 lopussa etuuspohjainen eläkevelka oli 0,8
miljoonaa euroa (2021: 1,0 miljoonaa eur oa).
135
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
2.8. OSTOVELAT JA MUUT VELAT
Milj. euroa 2022 2021
Lyhytaikaiset
Ostovelat 103,5 96,1
Palkka- ja sosiaalikulujaksotukset 0,7 15,8
Korkovelat 0,2 0,3
Hankintajaksotukset 16,0 18,6
Muut siirtovelat 41,9 23,2
Valmistevero 126,0 136,5
ALV-velka 62,1 69,9
Muut velat 13,7 14,0
YHTEENSÄ 364,1 374,4
2.9. VARAUKSET
Varaukset
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman
seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja
on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää
taloudellisten voimavarojen siirtymistä pois yrityksestä, ja
velvoitteen määrä voidaan arvioida luotettavasti. Varauksena
kirjattava määrä vastaa johdon parasta arviota menoista,
joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää
raportointikauden päättymispäivänä. Jos osasta velvoitetta on
mahdollista saada korvaus kolmannelta osapuolelta, korvaus
kirjataan erilliseksi omaisuuseräksi, kun korvauksen saaminen
on käytännössä varmaa.
Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun järjestelystä on
laadittu yksityiskohtainen uudelleenjärjestelysuunnitelma ja
suunnitelman toimeenpano on aloitettu tai siitä on tiedotettu
niille, joihin se vaikuttaa.
Konsernilla ei ollut taseessa varauksia 31.12.2022 eikä 31.12.2021 .
136
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
3. Rahoituserät ja
pääomarakenne
Osinko
euroa
0,22
Osakekohtainen
tulos
euroa
0,26
LIIKETULOS OPERATIIVISET
VARAT JA VELAT
RAHOITUSERÄT
JA PÄÄOMA-
RAKENNE
RAHOITUS- JA
PÄÄOMA RISKIT
KONSOLIDOINTI MUUT
LIITETIEDOT
3.1. RAHOITUSTUOTOT JA –KULUT
RAHOITUSTUOTOT
Milj. euroa 2022 2021
Korkotuotot
Lainat, muut saamiset ja rahat ja
pankkisaamiset 2,7 0,3
Korkotuotot yhteensä 2,7 0,3
Valuuttakurssivoitot
Kurssivoitot valuuttatermiineistä 0,0 0,0
Valuuttakurssivoitot konsernin sisäisistä
lainoista ja konsernitilistä 2,3 0,6
Valuuttakurssivoitot yhteensä 2,3 0,7
Osinkotuotot
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta 0,0 0,2
Osinkotuotot yhteensä 0,0 0,2
Muut rahoitustuotot
Muut rahoitustuotot 0,7 0,0
Muut rahoitustuotot yhteensä 0,7 0,0
RAHOITUSTUOTOT YHTEENSÄ 5,6 1,2
Liikevoittoon sisältyy myyntisaamisista ja ostoveloista aiheutuvia
valuuttakurssieroja -0,7 miljoomaa euroa (2021: -0,3 miljoonaa
euroa) sekä valuuttajohdannaisista aiheutuvia kurssieroja 1,4
miljoonaa euroa (2021: 0,2 miljoonaa euroa) .
RAHOITUSKULUT
tuhatta euroa 2022 2021
Korkokulut
Jaksotettuun hankintamenoon kirjatut velat 6,4 1,9
Suojauslaskennan alaiset johdannaiset
(korkoriski) 0,3 0,4
Vuokrasopimusvelkojen korot 5,0 1,6
Muut korkokulut, eläkevastuu 0,0 0,0
Korkokulut yhteensä 11,7 3,9
Valuuttakurssitappiot
Kurssitappiot valuuttatermiineistä 0,5 -0,0
Valuuttakurssitappiot konsernin sisäisistä
lainoista ja konsernitilistä 3,3 1,2
Valuuttakurssitappiot yhteensä 3,9 1,1
Muut rahoituskulut
Muut rahoituskulut 1,9 1,6
Muut rahoituskulut yhteensä 1,9 1,6
RAHOITUSKULUT YHTEENSÄ 17,5 6, 7
3.2. RAHOITUSVARAT JA -VELAT
3.2.1 RAHOITUSVARAT
IFRS 9 mukaan luokittelu on liiketoimintamallilähtöinen
ja pitää sisällään kolme luokkaa: käypään arvoon
tulosvaikutteisesti, jaksotettuun hankintamenoon ja
käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta. Luokittelu
tapahtuu alkuperäisen hankinnan yhteydessä omaisuuserän
käyttötarkoituksen perusteella. Luokittelun perusteet
arvioidaan uudelleen jokaisena raportointipäivänä.
Kaikki rahoitusinstrumenttien ostot ja myynnit
kirjataan taseeseen kaupantekopäivänä, joka on päivä,
jolloin konserni sitoutuu ostamaan tai myymään
rahoitusinstrumentin. Rahoitusvarat kirjataan taseeseen
alkuperäiseen hankintamenoon, joka vastaa niiden käypää
arvoa hankintahetkellä. Mikäli kyseessä on erä, jota ei
arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti, transaktiomenot
sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon.
Rahoitusvarohin kuuluva erä kirjataan pois taseesta silloin,
kun konsernilla ei enää ole sopimusperusteista oikeutta
rahavirtoihin tai se on siirtänyt rahoitusvaroihin kuuluvaan
erään liittyvät olennaiset riskit ja edut konsernin ulkopuolelle.
Rahoitusvarat sisältyvät pitkäaikaisiin tase-eriin silloin, kun
niiden maturiteetti on yli 12 kuukautta.
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Arvonalentumismallin mukaan on kirjattava arvon alentumista
koskeva vähennyserä, joka perustuu odotettavissa oleviin
luottotappioihin. Arvon alentumista koskeva vähennyserä
kirjataan myyntisaamisten sekä sopimuksiin perustuvien
omaisuuserien odotettavissa olevien luottotappioiden
perusteella. Myyntisaamisten vähennyseriä kuvataan
tarkemmin liitetiedossa 2.6. Myyntisaamiset ja muut saamiset
(lyhytaikaiset). Arvostusmalli ei koske rahoitusvaroja, jotka
138
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
arvostetaan käypään arvoon, jolloin odotetut luottotappiot on
jo otettu huomioon.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
rahoitusvarat
Ryhmään kuuluvat rahoitusvarat, jotka on hankittu
kaupankäyntitarkoituksessa tai jotka Anora-konserni
on muutoin nimenomaisesti luokitellut käypään arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavaksi. Myydyt myyntisaamiset
luokitellaan tähän ryhmään. Ryhmään luokitellaan myös
suojaustarkoituksessa pidettävät johdannaiset, jotka eivät täytä
suojauslaskennan soveltamisen kriteerejä. Ryhmään kuuluvat
erät kirjataan alun perin käypään arvoon ja arvostetaan
myöhemmin kunkin raportointikauden päättymispäivän
käypään arvoon, joka on toimivilla markkinoilla julkaistujen
hintanoteerausten pohjalta määritetty raportointikauden
päättymispäivän ostonoteeraus. Käyvän arvon muutoksista
johtuvat realisoitumattomat ja realisoituneet voitot ja tappiot
kirjataan tulosvaikutteisesti rahoituseriin sillä kaudella, jonka
aikana ne syntyvät, jos ne liittyvät rahoituserien suojaukseen .
Jaksotettuun hankintamenoon
Lainat ja muut saamiset syntyvät, kun luovutetaan rahaa,
tavaroita tai palveluja velalliselle, ja ne sisältyvät lyhyt- tai
pitkäaikaisiin rahoitusvaroihin erääntymisaikansa mukaisesti.
Nämä varat pidetäään hallussa sellaisen liiketoimintamallin
mukaisesti, jonka tavoitteena on sopimusperusteisten
rahavirtojen kerääminen. Anorassa pitkäaikaisiin saamisiin
kuuluvat yli vuoden kuluttua erääntyvät lainasaamiset ja muut
saamiset. Lyhytaikaisiin tase-eriin sisältyvät myyntisaamiset
ja rahavarat esitetään lyhytaikaisissa rahoitusvaroissa.
Saamisten arvostusperusteena on jaksotettu hankintameno,
kun instrumenttiin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä
tai määritettävissä olevia eikä instrumentteja noteerata
rahoitusmarkkinoilla. Konsernin sisäisten valuuttamääräisten
lainasaamisten kurssierot esitetään rahoituserissä lainoihin
liittyvissä valuuttakurssieroissa. Valuuttamääräisten
myyntisaamisten valuuttakurssierot esitetään tuloslaskelmassa
myyntien oikaisuerissä.
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta
arvostettavia rahoitusvaroja ovat noteeraamattomat
osakkeet, joita ei pidetä kaupankäyntitarkoituksessa ja joiden
alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä konserni on tehnyt
lopullisen valinnan niiden kuulumisesta tähän ryhmään.
Käyvän arvon muutokset esitetään muun laajan tuloksen erissö
eikä niitä uudellleenluokitella tuloslaskelmaan
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta arvostettavat
rahoitusvarat koostuivat noteeraamattomista osakkeista, ja niiden
määrä oli 0,7 miljoonaa euroa (2021: 0,7 miljoonaa euroa).
3.2.2 RAHOITUSVELAT
Rahoitusvelat luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti
kirjattaviin rahoitusvelkoihin ja jaksotettuun hankintamenoon
arvostettaviin rahoitusvelkoihin. Rahoitusvelat arvostetaan
alun perin käypään arvoon, ja merkitään taseeseen
transaktiomenoilla vähennettynä, paitsi kun on kyseessä erä,
joka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Rahoitusvelka (tai sen osa) kirjataan pois taseesta vasta
silloin, kun sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty tai
kumottu tai sen voimassaolo on lakannut. Rahoitusvelka
luokitellaan lyhytaikaiseksi, ellei konsernilla ole ehdotonta
oikeutta siirtää velan suorittamista vähintään 12 kuukauden
päähän raportointikauden päättymispäivästä.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
rahoitusvelat
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin
rahoitusvelkoihin kuuluvat suojaustarkoituksessa pidettävät
johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen
kriteerejä sekä myyntioptiot liittyen vähemmistöosuuksiin.
Ryhmään kuuluvat suojaustarkoituksissa pidettäviin
johdannaisiin, jotka eivät täytä suojauslaskennan kriteereitä,
liittyvät velat arvostetaan käypään arvoon, joka on määritetty
toimivilla markkinoilla julkaistujen hintanoteerausten
pohjalta raportointikauden päättymispäivänä. Käyvän arvon
muutoksista johtuvat realisoitumattomat ja realisoituneet
voitot ja tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti rahoituseriin
sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Myyntioptioihin
liittyvät velat on arvioitu osakassopimuksissa määritellyillä
hinnoittelumekanismeilla.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvelat
Tähän ryhmään kuuluvat konsernin ulkoiset rahalaitoslainat,
lainat eläkelaitoksilta, yritystodistuslainat sekä ostovelat.
Nämä rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon
käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Kun lainoja
maksetaan pois tai jälleenrahoitetaan, niihin liittyvät vielä
kuluksi kirjaamattomat menot kirjataan rahoituskuluihin.
Käytössä olevat konsernitililimiitit sisältyvät lyhytaikaisiin
lainoihin. Lisäksi Anoralla on valmiusluottolimiitti, johon
liittyvä järjestelypalkkio jaksotetaan limiitin voimassaoloajalle
tasaerinä muihin rahoituskuluihin.
Valuuttamääräisten rahalaitoslainojen kurssierot esitetään
rahoituserissä. Konsernin sisäisten valuuttamääräisten
lainojen kurssierot esitetään rahoituserissä jaksotettuun
hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat -ryhmän
kurssieroissa.
139
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Rahalaitos- ja yritystodistuslainojen käypä arvo
määritetään diskonttaamalla näiden tulevat rahavirrat
tilinpäätöshetken markkinakoroilla, joita oikaistaan Anoran
luottoriskipreemiolla. Rahoitusvelkojen käyvät arvot eivät
poikkea oleellisesti niiden tasearvoista .
KÄYPÄÄN ARVOON TULOKSEN KAUTTA KIRJATTAVAT
VELAT
Milj. euroa 2022 2021
Tasearvo kauden alussa 1,3 -
Tytäryritysten hankinnasta 0,0 1,1
Arvonmuutokset -0,6 0,2
Korot 0,0 0,0
Kurssierot -0,1 0,0
Tasearvo kauden lopussa 0,6 1,3
Pitkäaikaiset velat 0,6 1,3
Lyhytaikaiset velat - -
Käypään arvoon tuloksen kautta kirjattavat
velat yhteensä 0,6 1,3
Optiot liittyen vähemmistöosuksiin
Konsernin viiniliiketoiminnassa useiden tytäryhtiöiden
toimitusjohtajilla on vähemmistöosuuksia. Useimmilla heistä on
myyntioptiot jotka on linkitetty heidän osuuteensa ja nämä optiot
voidaan käyttää tulevaisuudessa. Konsernilla ei ole valtaa näihin
osakkeisiin ja mahdollisiin optioiden käyttämiseen. Myyntioptioiden
arvo on näin ollen kirjattu velaksi käypään arvoon taseeseen.
Optioihin liittyvät velat on arvioitu hinnoitelumekanismilla,
joka on määritelty osakassopimuksessa ja diskontattu tilikauden
loppuun. Tärkeimmät parametrit hinnoittelumekanismissa
ovat osakkeen arvon kehitys mitattuna arvioituna liikevoiton
kehityksellä arvioituun päätöspäivään asti kerrottuna kiinteällä
markkinaperusteisella kertoimella. Liikevoiton perustana
käytetään yhtiöiden budjetteja ja pitkän aikavälin suunnitelmia.
Diskonttokorkona käytetään NIBOR tai STIBOR korkoja, joiden
pituus on linjassa odotetun erääntymisen kanssa.
LAINAT JA VUOKRASOPIMUSVELAT
Milj. euroa 2022 2021
Pitkäaikaiset
Rahalaitoslainat 209,3 127,8
Lainat eläkelaitoksilta 6,8 8,3
Vuokrasopimusvelat 132,4 120,8
YHTEENSÄ 348,4 256,9
Lyhytaikaiset
Rahalaitoslainat 0,0 5,0
Lainat eläkelaitoksilta 1,5 1,5
Yritystodistukset 30,0 20,0
Vuokrasopimusvelat 12,4 11,6
YHTEENSÄ 43,9 38,1
Korolliset pitkäaikaiset rahalaitoslainat ja lainat eläkelaitoksilta
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron
menetelmällä.
Kaikki konsernin oli pitkä- ja lyhytaikaiset rahalaitoslainat ja
lainat eläkelaitoksilta olivat euromääräisiä.
Konsernin rahalaitoslainojen sekä eläkelaitoslainojen efektiivisen
koron painotettu keskiarvo 31.12.2022 oli 3,5 % (2021: 1,5 %).
Konsernin vuokrasopimusvelkojen koron painotettu keskiarvo
31.12.2022 oli 3,9 % (2021: 3,9 %).
Joulukuussa 2022 Anora Group Oyj uudelleenrahoitti
lainaportfolionsa ja kaikki olemassaolevat lainat takaisinmaksettiin.
Konserniyhtiöiden ulkopuoliset lainat yhdistettiin, sopimusehdo t
yhdenmukaistettiin ja keskitettiin emoyhtiöön. Yhtiö solmi
uuden 410 miljoonan euron laina- ja limiittisopimuksen, joka
koostuu 260 miljoonan euron lainasta ja 150 miljoonan euron
limiittisopimuksesta. Nämä erääntyvät joulukussa 2025 ellei
niitä jatketa yhden plus yhden vuoden optiolla. Anora nosti 210
miljoonaa euroa lainasopimuksest a.
140
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
NETTOVELKA
Muutokset nettovelassa tilikausien 2022 ja 2021 aikana on esitetty seuraavassa taulukossa:
Milj. euroa
Rahat ja pankki-
saamiset
Lainat raha- ja
eläkelaitoksilta
(pitkäaikaiset)
Lainat raha- ja
eläkelaitoksilta
(lyhytaikaiset)
Vuokrasopimus-
velat
(pitkäaikaiset)
Vuokrasopimus-
velat
(lyhytaikaiset) Yhteensä
Nettovelka 1.1.2022 168,9 136,1 26,5 120,8 11,6 126,0
Rahavirrat -68,5 85,9 5,0 0,0 -12,0 125,1
Valuuttakurssierot -9,0 0,0 0,0 0,0 0,0 9,0
Tytäryhtiöhankinnat 0,0 0,0 0,0 17,3 1,4 36,6
Muut muutokset 0,0 -6,0 0,0 -5,7 4,0 4.2
NETTOVELKA 31.12.2022 91,4 216,0 31,5 132,4 12,4 300,9
Nettovelka 1.1.2021 130,7 69,6 46,5 7,0 3,7 -3,9
Rahavirrat 6,8 -79,1 -26,5 - -6,2 -39,6
Valuuttakurssierot -1,7 -461,8 - 2,9 0,2 4,3
Tytäryhtiöhankinnat 33,2 73,3 - 112,3 7,4 159,9
Muut muutokset - -6,4 6,5 -1,4 6,6 5,3
NETTOVELKA 31.12.2021 168,9 136,1 20,0 120,8 11,6 126,0
Johdannaiset
Johdannaiset sisällytetään käypään arvoon tulosvaikutteisesti
kirjattaviin rahoitusvaroihin ja -velkoihin silloin, kun ne
eivät täytä IFRS 9 standardin mukaisia suojauslaskennan
soveltamisen kriteerejä. Nämä johdannaiset merkitään
taseeseen kaupantekopäivän käypään arvoon ja arvostetaan
myöhemmin raportointikauden päättymispäivän käypään
arvoon. Johdannaisia ja suojauslaskentaa kuvataan tarkemmin
liitetiedossa 3.3.
Johdannaisten käyvät arvot vastaavat rahamäärää,
jonka konserni joutuisi maksamaan tai se saisi, jos se
purkaisi johdannaissopimuksen tilinpäätöspäivänä.
Valuuttatermiinisopimusten käyvät arvot määritetään
käyttäen raportointikauden päättymispäivän markkinahintoja.
Korkojohdannaisten käyvät arvot lasketaan diskonttaamalla
sopimuksiin liittyvät tulevat rahavirrat. Hyödykejohdannaisten
arvonmäärityksessä käytetään rahoitusmarkkinoilta saatuja
käypiä arvoja.
141
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
3.2.3 RAHOITUSVAROJEN JA –VELKOJEN LUOKITTELU SEKÄ NIIDEN KÄYVÄT ARVOT
RAHOITUSINSTRUMENTTIEN KÄYVÄT ARVOT JA KONSERNITASEEN ARVOJA VASTAAVAT KIRJANPITOARVOT LUOKITTAIN:
2022
Milj. euroa Liite
Johdannaiset,
suojauslaskennan
alaiset
Käypään arvoon
tulosvaikutteisesti
Jaksotettuun
hankintamenoon
Käypään arvoon
muun laajan
tuloksen kautta
Tase-erien
kirjanpitoarvot Käypä arvo Taso
Rahoitusvarat
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
Osuudet osakkuusyrityksissä ja saamiset omistuksista yhteisissä
toiminnoissa - - 7,6 - 7,6 7,6
Noteeraamattomat osakkeet
3.2.1. - - - 0,7 0,7 0,7 3
Muut saamiset - - 0,0 - 0,0 0,0
Lyhytaikaiset rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
2.6. - - 229,7 - 229,7 229,7
Valuuttatermiinit
2.6. 0,0 0,0 - - 0,0 0,0 2
Valuuttatermiinit
2.6. 0,8 0,1 - - 0,9 0,9 2
Hyödykejohdannaiset
2.6. 5,4 - - - 5,4 5,4 2
Rahavarat
4.1. - - 91,4 - 91,4 91,4
YHTEENSÄ 6,2 0,1 341,8 0,7 335,7 335,7
Rahoitusvelat
Pitkäaikaiset rahoitusvelat
Lainat
3.2.2. - - 216,0 - 216,0 216,0 2
Vuokrasopimusvelat
3.2.2. - - 132,4 - 132,4 132,4 2
Käypään arvoon tuloksen kautta kirjattavat pitkäaikaiset velat - 0,6 - - 0,6 0,6 3
Muut velat - - 0,0 - 0,0 0,0
Lyhytaikaiset rahoitusvelat
Lainat
3.2.2. - - 31,5 - 31,5 31,5 2
Vuokrasopimusvelat
3.2.2. - - 12,4 - 12,4 12,4 2
Ostovelat ja muut muut velat
2.8. - - 104,5 - 104,5 104,5
Korkojohdannaiset
2.8. 0,0 - - - 0,0 0,0 2
Valuuttatermiinit
2.8. 0,1 0,1 - - 0,2 0,2 2
YHTEENSÄ 0,1 0,7 496,9 - 497,7 497,7
142
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
2021
Milj. euroa Liite
Johdannaiset,
suojauslaskennan
alaiset
Käypään arvoon
tulosvaikutteisesti
Jaksotettuun
hankintamenoon
Käypään arvoon
muun laajan
tuloksen kautta
Tase-erien
kirjanpitoarvot Käypä arvo Taso
Rahoitusvarat
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
Osuudet osakkuusyrityksissä ja saamiset omistuksista yhteisissä
toiminnoissa - - 7,6 - 7,6 7,6
Muut saamiset 3.2.1. - - - 0,7 0,7 0,7 3
Noteeraamattomat osakkeet - - 0,0 - 0,0 0,0
Lyhytaikaiset rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
2.6. - - 220,1 - 220,1 220,1
Valuuttatermiinit
2.6. 0,4 0,1 - - 0,5 0,5 2
Hyödykejohdannaiset
2.6. 2,3 - - - 2,3 2,3 2
Rahavarat
4.1. - - 168,9 - 168,9 168,9
YHTEENSÄ 2,7 0,1 396,6 0,7 396,6 400,1
Rahoitusvelat
Pitkäaikaiset rahoitusvelat
Lainat
3.2.2. - - 136,1 - 136,1 136,1 2
Vuokrasopimusvelat
3.2.2. - - 120,8 - 120,8 120,8 2
Käypään arvoon tuloksen kautta kirjattavat pitkäaikaiset velat 1,3 1,3 1,3 3
Muut velat 0,0 0,0 0,0
Lyhytaikaiset rahoitusvelat
Lainat
3.2.2. - - 26,5 - 26,5 26,5 2
Vuokrasopimusvelat
3.2.2. - - 11,6 - 11,6 11,6 2
Ostovelat ja muut muut velat
2.8. - - 97,2 - 97,2 97,2
Korkojohdannaiset
2.8. 0,5 - - - 0,5 0,5 2
Valuuttatermiinit
2.8. 0,0 0,0 - - 0,0 0,0 2
YHTEENSÄ 0,5 1,3 392,2 - 394,1 394,1
1 käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten rahoitusinstrumenttien
julkisiin noteerauksiin. Tasolla 2 käypien arvojen määrittämiseen
käytetyt syöttötiedot perustuvat noteerattuihin markkinakorkoihin
ja -hintoihin, jotka ovat havainnoitavissa kyseiselle omaisuuserälle
tai velalle suoraan (ts. hintana) tai epäsuorasti diskontattujen
vastaisten rahavirtojen perusteella. Muiden tasolle kaksi luokiteltujen
rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot vastaavat niiden
kirjanpitoarvoja. Tasolla kolme omaisuuserien ja velkojen käyvät
arvot pohjautuvat syöttötietoihin, jotka eivät kaikkien merkittävien
muuttujien osalta perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon,
vaan ne perustuvat merkittävissä määrin johdon arvioihin ja niiden
käyttämiseen yleisesti hyväksytyissä arvostusmenetelmissä. Esitetty
käyvän arvon taso perustuu alimman tason syöttötietoinformaatioon,
joka on merkittävä käypää arvoa määritettäess ä .
Lyhyestä maturiteetista johtuen ostovelkojen sekä muiden
lyhytaikaisten saamisten ja velkojen käypä arvo vastaa niiden
tasearvoa raportointipäivänä.
Edellä olevassa taulukossa esitetään myös rahoitusinstrumenttien
luokittelu. Käypien arvojen hierarkian tasot 1–3 kuvastavat käypiä
arvoja määritettäessä käytettyjen syöttötietojen merkittävyyttä. Tason
143
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
3.3. JOHDANNAISET JA SUOJAUSLASKENTA
Silloin kun konserni soveltaa valuutta-, korko- ja sähköjohdannaisiin
IFRS 9:n mukaista suojauslaskentaa, käyvän arvon muutoksen
tehokas osuus kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään
omassa pääomassa suojausrahastossa.
Kun sovelletaan suojauslaskentaa
Anorassa sovelletaan rahavirran suojausta tapauskohtaisen
harkinnan mukaan osaan valuutta-, korko- ja
sähköjohdannaisia. Rahavirtojen suojauksessa suojaudutaan
taseeseen merkittyyn tiettyyn omaisuuserään, velkaan tai
erittäin todennäköiseen tulevaan liiketoimeen liittyvien
rahavirtojen vaihteluilta. Suojauslaskenta tarkoittaa
laskentamenettelyä, jonka tarkoituksena on kohdistaa yksi
tai useampi suojausinstrumentti siten, että niiden käyvän
arvon muutokset kumoavat kokonaisuudessaan tai osittain
suojattavasta riskistä johtuvat käyvän arvon tai rahavirtojen
tulosvaikutteiset muutokset ajanjaksolla, jolle suojaus on
määritetty. Anora dokumentoi suojausjärjestelyn alussa
kunkin suojausinstrumentin ja suojatun omaisuuserän välisen
suhteen sekä riskienhallinnan tavoitteet ja suojaukseen
ryhtymisen strategian. Suojausinstrumenttien tehokkuus
testataan IFRS 9:n mukaisesti etukäteen. Tehokkuudella
tarkoitetaan suojausinstrumentin kykyä kumota suojattavan
riskin toteutumisesta johtuvat muutokset suojattavan erän
käyvässä arvossa tai suojatusta liiketoimesta johtuvissa
rahavirroissa. IFRS 9:n mukaan suojaussuhteen katsotaan
olevan erittäin tehokas, kun on selvä taloudellinen yhteys
suojattavan kohteen ja suojausinstrumentin välillä. Suojausaste
on suojausinstrumentin määrän sekä suojattavan kohteen
määrän välinen suhde. Suojauslaskenta lopetetaan, kun
suojauslaskennan edellytykset eivät enää täyty.
Suojauslaskennan piirissä olevien johdannaissopimusten
käypien arvojen muutoksista aiheutuvat voitot ja tappiot
esitetään yhtenevästi suojatun erän kanssa. Termiinipisteet
sisältyvät suojaussuhteeseen. Rahavirtojen suojaukseksi
määritettyjen ja ehdot täyttävien johdannaissopimusten
realisoitumattomien käyvän arvon muutosten tehokas osuus
kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman
pääoman suojausrahastossa, kun nämä instrumentit täyttävät
suojauslaskennan ehdot ja suojauslaskenta on tehokasta.
Tehoton osuus kirjataan välittömästi rahoitustuotoksi tai
-kuluksi. Omaan pääomaan kertynyt kumulatiivinen voitto
tai tappio kaupallisiin eriin liittyneistä johdannaisista
kirjataan tulosvaikutteisiksi ostojen tai myyntien
oikaisueriksi samanaikaisesti suojattavan erän kanssa sillä
kaudella, jolla suojattu erä vaikuttaa voittoon tai tappioon.
Sähköjohdannaisista toteutunut voitto tai tappio kirjataan
liiketuloksen yläpuolelle sähköostoihin. Kun rahavirran
suojaukseksi hankitun suojausinstrumentin suojauslaskennan
kriteerit eivät enää täyty, suojausinstrumentista omaan
pääomaan kertynyt voitto tai tappio kirjataan rahoitustuotoksi
tai -kuluksi.
Kun suojauslaskentaa ei sovelleta
Voitot ja tappiot, jotka syntyvät käypään arvoon
arvostamisesta, käsitellään kirjanpidossa
johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä
tavalla. Anorassa johdannaisten käypien arvojen muutokset
kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti rahoitustuottoihin
tai -kuluihin silloin, kun johdannainen liittyy kaupallisten
rahavirtojen (ostojen ja myyntien) suojaukseen, eikä
suojauslaskentaa sovelleta. Muiden johdannaisten käypien
arvojen muutokset kirjataan välittömästi rahoitustuottoihin
tai -kuluihin, kun suojauslaskentaa ei sovelleta. Johdannaiset,
joihin ei sovelleta suojauslaskentaa, on hankittu vähentämään
l iiketoimintaan tai rahoitukseen liittyviä tulos- ja/tai
rahavirtavaikutuksia .
JOHDANNAISSOPIMUSTEN NIMELLISARVOT
Milj. euroa 2022 2021
Rahavirran suojaukseen määritellyt
johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset 20,0 20,0
Valuuttatermiinit 24,1 20,2
Hyödykejohdannaiset, sähkö 2,4 2,8
0,1TWh 0,1TWh
Ei suojauslaskennan -alaiset
johdannaissopimukset
Valuuttatermiinit 5,6 6,5
144
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
SUOJAUSLASKENNAN VAIKUTUKSET TALOUDELLISEEN ASEMAAN JA TULOKSEEN
Milj. euroa EURAUD EURUSD EURNOK EURSEK USDDKK
Valuuttatermiinit 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Kirjanpitoarvo (varat) - 0,0 - 24,7 0,0 0,0 0,3 0,2 0,5 -
Kirjanpitoarvo (velat) 0,0 - 0,1 - 0,0 0,0 - - - -
Nimellisarvo 1,1 1,4 1,0 0,7 3,3 2,7 12,9 13,5 5,0 -
Eräpäivä helmi-
joulu 2023
helmi-
joulu 2022
helmi-
joulu 2023
helmi-elo
2022
helmi-
joulu 2023
helmi-
joulu 2022
helmi-
joulu 2023
helmi-loka
2022
helmi-
joulu 2023 -
Suojausaste 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 -
Voimassa olevien suojausinstrumenttien
diskontatun arvon muutos 1.1. lähtien -0,1 0,0 -0,1 0,1 -0,1 0,1 0,0 0,8 0,5 -
Suojauksen tehokkuuden määrittämiseen
käytettävä suojauskohteen arvon muutos 0,1 -0,0 0,1 -0,1 0,1 -0,1 0,0 -0,8 -0,5 -
Milj. euroa
Korkoswap 2022 2021
Kirjanpitoarvo (varat) 0,0 -
Kirjanpitoarvo (velka) - 0,5
Nimellismäärä 20,0 20,0
Eräpäivä 04/2023 04/2023
Suojausaste 1:1 1:1
Voimassa olevien suojausinstrumenttien
käyvän arvon muutos 1.1. lähtien 0,6 0,5
Suojauksen tehokkuuden määrittämiseen
käytettävä suojauskohteen arvon muutos -0,6 -0,5
Suojatun koron painotettu keskiarvo tilikauden
aikana 2,78 % 2,12 %
Milj. euroa
Hyödykkeet - Sähkö 2022 2021
Kirjanpitoarvo 5,4 2,3
Nimellismäärä 2,4 2,8
TWh 0,1 0,1
Eräpäivä 2023-2025 2022-2024
Suojausaste 1:1 1:1
Voimassa olevien suojausinstrumenttien
käyvän arvon muutos 1.1. lähtien 3,1 1,7
Suojauksen tehokkuuden määrittämiseen
käytettävä suojauskohteen arvon muutos -3,1 -1,7
Suojatun hinnan painotettu keskiarvo EUR/MWh 32,29 28,04
Seuraavassa esitetään realisoitumattomien johdannaisten
positiiviset ja negatiiviset käyvät arvot ja niiden nettomäärät.
Nettoutussopimusten piirissä ovat korko- ja valuuttajohdannaiset.
Johdannaisia koskevat yleiset nettoutussopimukset eivät täytä
kriteerejä, joiden mukaan erät voitaisiin vähentää toisistaan
taseessa, koska laillisesti täytäntöönpantavissa olevaa
kuittausoikeutta ei tällä hetkellä ole .
RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN NETOTUS
Milj. euroa 2022 2021
Johdannaissaamiset:
Käypä arvo, brutto 6,4 2,8
Käypä arvo, netotussopimusten piirissä -0,1 -0,0
Käypä arvo, netto 6,3 2,8
Johdannaisvelat:
Käypä arvo, brutto 0,2 0,6
Käypä arvo, netotussopimusten piirissä -0,1 -0,0
Käypä arvo, netto 0,0 0,5
145
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
3.4. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT TIEDOT
Osakepääoma
Anora Oyj:n kokonaan maksettu ja kaupparekisteriin rekisteröity
osakepääoma oli 61 500 000 euroa vuoden 2022 lopussa ja
osakkeiden kokonaismäärä oli 67 553 624.
Vuonna 2021 Arcuksen osakkeenomistajat saivat sulautumisen
täytäntöönpanon myötä sulautumisvastikkeena 0,4618 uutta
Altian osaketta jokaista omistukseensa rekisteröityä Arcuksen
osaketta kohden. Arcuksen osakkeenomistajat saivat yhteensä
osakkeita määrän, joka edustaa noin 46,5 %:n omistusosuutta
Anorassa. Sulautumisen yhteydessä liikkeelle laskettujen
uusien Altian osakkeiden yhteenlasketun määrä oli 31 413 139
osaketta. Altian osakepääomaa korotettiin 1 019 621,64 eurolla
sulautumisen täytäntöönpanon rekisteröimisen yhteydessä.
Sulautumisvastikeosakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin 1.9.2021
Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu
täysimääräisesti. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Jokaisella
osakkeella on yksi ääni yhtiökokouksessa ja yhtäläiset oikeudet
osinkoon ja muuhun varojenjakoon. Yhtiöllä ei ole hallussaan omia
osakkeita.
OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ
Milj. euroa 2022 2021
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä
tilikauden alussa 67 553 624 36 140 485
Sulautumisvastikkeena liikkeelle lasketut
osakkeet 31 413 139
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä
yhteensä tilikauden lopussa 67 553 624 67 553 624
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää osakkeiden
merkintähinnan siltä osin kun sitä ei nimenomaisen päätöksen
mukaan ole merkitty osakepääomaan .
Sijoitetun vapaan oman pääoman kasvu vuonna 2021 johtuu
Altian ja Arcuksen yhdistymisestä. 1.9.2021 laskettiin liikkeeseen 31
413 139 uutta osaketta Altian osakkeen päätöskurssilla 31.8.2021
10,74 euroa, mikä vastaa 336,4 milj. euron lisäystä sijoitetun
vapaan oman pääoman rahastoon. Osakkeiden liikkeeseenlaskusta
aiheutuneet 0,8 milj. euron kulut on vähennetty sijoitetun vapaan
oman pääoman rahastosta.
Käyvän arvon rahasto
Käyvän arvon rahasto sisältää käypään arvoon muun laajan
tuloksen kautta kirjattavat rahoitusvarat .
Vararahasto
Vararahasto sisältää lakisääteisen osuuden ulkomaisen tytäryhtiön
tuloksesta.
Suojausrahasto
Suojausrahasto sisältää rahavirran suojauksessa käytettävien
johdannaisinstrumenttien käyvän arvon muutokset tehokkaaksi
todetuista suojauksista .
RAHAVIRRAN SUOJAUSRAHASTO
Milj. euroa Valuuttatermiinit Korkojohdannaiset Hyödykkeet
Suojausrahastot
yhteensä
1.1.2021 -0,6 -0,8 0,5 -0,9
Muihin laajan tuloksen eriin kirjattu suojausinstrumentin käyvän arvon
muutos 0,8 0,7 0,2 1,6
Siirretty ostojen ja myyntien oikaisueriin - kirjattu muihin laajan tuloksen eriin 0,2 - - 0,2
Siirretty rahoitustuottoihin/-kuluihin - kirjattu muihin laajan tuloksen eriin - -0,4 - -0,4
Siirretty oikaisemaan sähkön ostoja - kirjattu muihin laajan tuloksen eriin - - 1,6 1,6
Laskennallinen vero -0,1 0,1 -0,5 -0,4
31.12.2021 0,3 -0,4 1,8 1,7
Muihin laajan tuloksen eriin kirjattu suojausinstrumentin käyvän arvon
muutos -1,9 0,8 -1,2 -2,3
Siirretty ostojen ja myyntien oikaisueriin - kirjattu muihin laajan tuloksen eriin 1,4 - - 1,4
Siirretty rahoitustuottoihin/-kuluihin - kirjattu muihin laajan tuloksen eriin - -0,4 - -0,4
Siirretty oikaisemaan sähkön ostoja - kirjattu muihin laajan tuloksen eriin - - 4,8 4,8
Laskennallinen vero 0,1 0,0 -1,1 -1,0
31.12.2022 -0,2 0,0 4,4 4,2
146
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Muuntoerot
Muuntoerot sisältävät kaikki valuuttakurssierot, jotka ovat
syntyneet ulkomaisten tytäryhtiöiden tilinpäätösten muuntamisesta.
Konsernin kertyneet muuntoerot 31.12.2022 olivat yhteensä 33
miljoonaa euroa (31.12.2021: -15,0 miljoonaa euroa).
Osakekohtainen tulos
Osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön
osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden
osakemäärän painotetulla keskiarvolla.
Laimennettu osakekohtainen tulos on laskettu samoin perustein
kuin laimentamaton osakekohtainen tulos kuitenkin niin, että se
huomioi Konsernin potentiaaliset sitoumukset laskea liikkeelle
uusia osakkeita tulevaisuudessa. Anora ei ole laskenut liikkeelle
laimentavia instrumentteja tässä esitettyjen kausien aikana.
OSAKEKOHTAINEN TULOS
Milj. euroa 2022 2021
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos,
miljoonaa euroa 17,9 31,0
Ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo 67 929 466 46 611 531
Laimentamaton ja laimennettu osakekohtainen
tulos, euroa 0,26 0,67
Osinko
Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa maksetaan 0,22
euroa osakkeelta tilikaudelta 2022 .
ANORA OYJ:N JAKOKELPOISET VARAT
Milj. euroa 31.12.2022 31.12.2021
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 52,2 52,2
Voitto edellisiltä tilikausilta 65,9 86,4
Osingonjako -30,4 -27,1
Tilikauden voitto 38,9 6,6
JAKOKELPOISET VARAT YHTEENSÄ 126,6 118,1
147
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
4. Rahoitus- ja
pääomariskit
Nettovelkaantumisaste
62,5 %
LIIKETULOS OPERATIIVISET
VARAT JA VELAT
RAHOITUSERÄT JA
PÄÄOMA RAKENNE
RAHOITUS- JA
PÄÄOMA RISKIT
KONSOLIDOINTI MUUT
LIITETIEDOT
4.1. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA
Rahoitusriskien hallinnan periaatteet
Anora Groupin riskienhallintapolitiikka perustuu entisen
Altian riskienhallintapolitiikkaan. Fokus vuonna 2022 on ollut
harmonisoida Altian ja Arcuksen poltiikat yhdeksi Anoran
riskienhallintapolitiikaksi.
Anora konsernin rahoitusriskien hallinnalla pyritään turvaamaan
konsernin taloudellinen vakaus ja riittävien rahoitusvaihtoehtojen
saatavuus eri markkinatilanteissa. Lisäksi tavoitteena on
tukea liiketoimintoja liiketoimintaan liittyvien rahoitusriskien
tunnistamisessa ja hallinnassa ja jossain määrin suojata ilman
spekulaatiota liiketoimintaa materiaalisilta rahoitusriskeiltä.
Konserni altistuu erilaisille markkinariskeille. Näiden riskien
muutokset vaikuttavat yhtiön varoihin, velkoihin ja ennakoituihin
liiketoimiin. Riskit aiheutuvat korkojen, valuuttakurssien
ja hyödykkeiden markkinahintojen muutoksista. Näistä
markkinariskeistä aiheutuvien riskien hallintaan voidaan käyttää
valittuja johdannaisinstrumentteja. Anora suojaa pääasiassa
vain konsernin rahavirtaan vaikuttavia riskejä sekä harkinnan
mukaan joitakin valuuttamääräisiä tase-eriä. Johdannaisia
käytetään yksinomaan suojautumiseen edellä mainituilta riskeiltä.
Osaan korko-, valuutta- sekä sähköjohdannaisista sovelletaan
IFRS 9 -standardin mukaisia suojauslaskennan periaatteita.
Rahoitusriskien hallintaa toteutetaan hallituksen hyväksymien
riskienhallintaperiaatteiden mukaisesti osana konsernin
riskienhallintaa. Perustan rahoitusriskien hallinnalle muodostavat
Anoran rahoitus- ja luottoperiaatteet sekä liiketoiminnan
jatkuvuuteen tähtäävät periaatteet.
Riskienhallintaprosessi
Rahoitukseen liittyvät prosessin erityispiirteet on kuvattu
jäljempänä markkina-, maksuvalmius- ja luottoriskien kuvausten
yhteydessä. Rahoitusriskien tilanteesta raportoidaan säännöllisesti
tarkastusvaliokunnalle ja Anoran hallitukselle. Riskien hallintaa
koskevat merkittävimmät periaatepäätökset tekee yhtiön hallitus.
Rahoitusriskien hallinnan organisointi
Konsernin johdolle raportoidaan rahoitusasioista säännöllisesti.
Hallitus käsittelee tapauskohtaisesti kaikki olennaiset rahoitusasiat,
kuten konsernin sisäiset ja ulkoiset lainajärjestelyt.
Anoran rahoitustoimintoa ja rahoitusriskien hallintaa koskevat
tehtävät ja vastuut on kuvattu rahoitusriskien hallintaperiaatteissa.
Konsernin rahoitusosasto vastaa rahoituksen varmistamisesta,
riskien tunnistamisesta sekä tarvittaessa suojausten toteuttamisesta
ulkopuolisten vastapuolten kanssa. Liiketoimintayksiköt ja
tytäryhtiöt vastaavat omaan liiketoimintaansa liittyvien riskien
hallinnasta ja rahavirtojen ennustamisesta.
Riskikeskittymät
Anora analysoi huolellisesti toimintoihinsa liittyviä rahoitusriskejä
ja riskikeskittymiä. Tämän arvioinnin tuloksena tunnistetut
riskikeskittymät on kuvattu markkina- ja luottoriskien kuvausten
yhteydessä.
Markkinariski
Anora määrittelee markkinariskin riskiksi, jossa
rahoitusinstrumentin käypä arvo tai tulevat rahavirrat vaihtelevat
markkinahintojen muutosten seurauksena. Konsernin tärkeimmät
markkinariskit ovat valuuttariski, korkoriski ja hintariski ohraan ja
sähköön liittyen .
1. Valuuttariski
Anora altistuu valuuttariskeille toimiessaan useissa eri
maissa. Konsernin valuuttariskihallinnan periaate on rajoittaa
valuuttakurssivaihtelujen vaikutuksia konsernin rahavirtaan
euroissa, Tärkeimmät valuutat ovat Norjan kruunu, Ruotsin kruunu,
USAn dollari, Australian dollari ja Tanskan kruunu.
Transaktioriski
Transaktioriski aiheutuu valuuttamääräisistä tase-eristä
sekä tulevista rahavirroista liittyen myyntiin, ostoihin sekä
pääomatuottoihin.
Valuuttapositiota seurataan liiketoimintatasolla. Osa kiinteistä
myynti- ja ostosopimuksista, mukaan lukien tulevat kassavirrat, on
suojattu. Liiketoiminnot arvioivat arvioidut tulevat kaupalliset riskit
ja suojauksen tasosta päättää johto. Suurimpaan osaan suojauksista
sovelletaan IFRS 9:n mukaista suojauslaskentaa. Suojaustransaktiot
toteutetaan valuuttatermiineillä tai -optioilla enintään seuraavan
12 kuukauden ajalle, pääosin Pohjoismaiden valtion monopolien
hinnoittelujaksojen mukaisesti. Suomessa tämä tapahtuu kahden
kuukauden välein, Norjassa neljän kuukauden välein ja Ruotsissa
kuuden kuukauden välein.
Kahdessa alla olevassa taulukossa esitetään konsernin
nettovaluuttapositio, ensin taseeseen kirjattujen
rahoitusinstrumenttien perusteella ja toiseksi ottaen
huomioon myös tulevat valuuttamääräiset nettorahavirrat.
Rahoitusinstrumenteista aiheutuva IFRS 7-standardin mukainen
valuuttapositio koostuu myyntisaamisista, ostoveloista,
rahavaroista, konsernin sisäisistä ja ulkoisista lainoista sekä
johdannaisinstrumenteista.
Nettovaluuttariski on huomioitu taulukossa silloin, kun
transaktiovaluutta on muu kuin yhtiön toimintavaluutta .
149
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
TAULUKKO 1: KONSERNIN NETTOVALUUTTAPOSITIO 31.12.
Rahoitusinstrumenteista aiheutuva IFRS 7 -
standardin mukainen nettovaluuttapositio
Milj. euroa 2022 2021
EUR-SEK 62,0 62,5
EUR-NOK -0,8 -2,4
EUR-USD 8,3 2,1
EUR-AUD 1,1 1,7
Konsernin nettovaluuttapositio 31.12. sisältäen
myös suojatut kaupalliset kassavirrat
Milj. euroa 2022 2021
EUR-SEK 124,2 52,8
EUR-NOK 58,2 55,6
EUR-USD -18,0 -11,9
EUR-AUD -1,7 -1,4
Translaatioriski
Translaatioriski aiheutuu lähinnä emoyhtiön valuuttamääräisistä
oman pääoman ehtoisista nettosijoituksista ulkomaisiin
tytäryhtiöihin, joista syntyy konsernitilinpäätöstä laadittaessa
muuntoero konsernin taseen omaan pääomaan. Konsernin
rahoitusosasto analysoi translaatioriskiä säännöllisesti ja
raportoi tällä alueella tapahtuvista olennaisista seikoista johdolle.
Merkittävimmät nettosijoitukset ovat Ruotsin ja Norjan kruunujen
määräisiä. Translaatioriskiä ei ole suojattu.
2. Korkoriski
Korkoriskin hallinnan tavoitteena on minimoida korkojen
muutosten aiheuttamien vaihtelujen vaikutus konsernin tulokseen.
Joulukuussa 2022 Anora uudellenrahoitti olemassaolevan
lainaportfolion ja kaikki rahalaitoslainat maksettiin etuajassa.
Lainojen nimellisarvo oli 31.12.2022 218,3 (2021: 142,9) miljoonaa
euroa ja se jakautui seuraavasti:
• 210 miljoonan euron suuruinen bulletlaina erääntyy joulukuussa
2025
• Anora on suojannut nämä koronmaksut 20 miljoonan euron
suuruisella korkojohdannaisella kiinteään korkoon 2023 asti.
• 8.3 miljoonan euron eläkelaina erääntyy tammikuussa 2028.
Korko on kiinteä koko laina-ajalle.
Anoran kotimaisen yritystodistusohjelman enimmäismäärä on
100 miljoonaa euroa. Yritystodistuksia oli 31.12.2022 liikkeeseen
laskettuna 30 miljoonaa euroa (2021: 20,0).
Anoran hallituksen hyväksymä enimmäismäärä
factoringsopimuksen mukaiselle myyntisaamisten myynnille
on 145 miljoonaa euroa. Myyntisaamiset kirjataan pois taseesta
kaupantekohetkellä, eikä niihin liity takaisinostovelvoitetta.
Järjestelyn kulut kirjataan muihin rahoituskuluihin. Myyntisaamiset
ovat lyhytaikaisia, eikä niihin liittyvää korkoriskiä ole suojattu.
Myytyjen myyntisaamisten määrä 31.12.2022 oli 59,4 miljoonaa
euroa (2021: 81,4 miljoonaa euroa).
3. Hyödykkeiden hintariski
Ohra
Vuonna 2022 Anora käytti etanolin ja tärkkelyksen valmistukseen
noin 184,3 (208,5) miljoonaa kiloa viljaa. Korkealuokkaisen
kotimaisen ohran saatavuus oli varmistettu vuoden 2022 loppuun
asti sopimusviljelyllä yhteistyössä viljelijöiden ja viljaliikkeiden
kanssa. Ohran markkinahinta vaihtelee merkittävästi satovuosittain.
Vaihtelun taustalla ovat useat suomalaisen ohran kysyntään ja
tarjontaan vaikuttavat tekijät. Ohran hinta on siten Anoralle
merkittävä riski tilikauden aikana. Hintariskiä ei ole suojattu
johdannaisinstrumenteilla.
Sähkö
Voimakas sähkön markkinahinnan nousu on Anoralle merkittävä
riski. Suomessa riskiä hallitaan noudattamalla Anora n
sähkönhankintaperiaatteita myös ulkopuolisen asiantuntijan
avulla. Periaatteissa määritellään ne rajat, joiden puitteissa sähkön
hintariskiltä suojaudutaan. Suojaukset tehdään Nasdax OMX
Commodities -markkinan OTC-johdannaistuotteilla.
Vuoden 2022 lopussa suojaustaso seuraavan 12 kuukauden
toimituksille oli 78,0 (80,9) prosenttia, mikä vastasi asetettuja
tavoitteita. Vuonna 2022 keskimääräinen suojaustaso oli 76,2 (76,6)
prosenttia.
Sähkön hintariskin suojauksiin sovelletaan IFRS 9:n mukaista
rahavirran suojauslaskentaa ja suojauksen tehokkuus testataan
neljännesvuosittain. Kaikki vuonna 2021 tehokkaat suojaukset olivat
tehokkaita myös vuonna 2022.
Anora hankkii kuluttamansa sähkön Suomen hinta-alueen
spot-hintaan sidottuna toimituksena suoraan Nord Pool Spot
-markkinoilta. Osana sähkönhankintaa Anora hankkii fyysistä
sähköä myös kahdenvälisiin kiinteähintaisiin sopimuksiin
perustuen.
150
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
4. Herkkyys markkinariskeille
Seuraavassa taulukossa on kuvattu konsernin tuloksen ja oman
pääoman (ennen veroja) herkkyyttä sähkön hintojen, korkojen ja
valuuttakurssien muutoksille. Anoran soveltaessa suojauslaskentaa
herkkyys kohdistuu omaan pääomaan. Kun suojauslaskentaa
ei sovelleta, herkkyys on ilmoitettu mahdollisena vaikutuksena
tulokseen.
Herkkyys valuuttakurssien muutoksille on laskettu
rahoitusinstrumenteista aiheutuvasta nettovaluuttapositiosta.
TAULUKKO 2: HERKKYYSANALYYSIT
Rahoitusinstrumenteista
aiheutuva IFRS 7-standardin
tarkoittama herkkyys
markkinariskeille (ennen
veroja) 2022 2021
Milj. euroa
Tulos-
laskelma
Oma
pääoma
Tulos-
laskelma
Oma
pääoma
+/-10 % muutos sähkön
hinnassa - +/-0,8 - +/-0,5
+/-10 % muutos EUR/NOK
valuuttakurssissa -/+0,1 +/-0,3 -/+0,1 +/-0,3
+/-10 % muutos EUR/SEK
valuuttakurssissa +/-6,4 +/-1,9 -/+7,6 +/-1,4
+/-10 % muutos EUR/USD
valuuttakurssissa -/+0,2 -/+0,6 -/+0,0 -/+0,1
+/-10 % muutos EUR/AUD
valuuttakurssissa -/+0,0 -/+0,1 -/+0,0 -/+0,1
+1 %-yksikön muutos
markkinakoroissa -1,6 -0,0 -2,4 -0,0
+10 %:n lisäyksellä EUR/SEK valuuttakurssissa olisi EUR 6,4 miljoonan euron vaikutus tuloslaskelmaan.
Muut riskit vastaavalla tavalla.
31.12.2022 konsernin vaihtuvakorkoinen velkapositio muodostuu
vaihtuvakorkoisista veloista 210,0 miljoonaa euroa (2021: 133,2
miljoonaa euroa) sekä riskiä netottavasta koronvaihtosopimuksen
vaihtuvasta osasta 20,0 miljoonaa euroa (2021: 20,0 miljoonaa
euroa ).
Maksuvalmiusriski
Konsernin toiminnassa on merkittävää kausiluonteista vaihtelua ja
alkoholi myynti kasvaa kausilla, joilla on kansallisia juhlapyhiä ja
lomia ettenkin pääsiäisenä ja jouluna. Suuri osa yhtiön tuloista ja
kassavirrasta saadaan tavallisesti vuoden viimeisellä neljänneksellä.
Maksuvalmiusriskin hallitsemiseksi Anora pitää jatkuvasti
yllä riittäviä likviditeettireservejä, jotka vuoden 2022 lopussa
olivat 10 miljoonan euron ja 100 miljoonan Norjan kruunun
konsernitililimiitit sekä 150 miljoonan euron revolving
credit -tyyppinen valmiusluottolimiitti. Valmiusluottolimiitti
oli 31.12.2022 käyttämättä (2021: 0 miljoonaa euroa).
Valmiusluottolimiitti erääntyy joulukuussa 2025. Konsernin
ulkoisista lainoista on kerrottu tarkemmin korkoriskin yhteydessä .
TAULUKKO 3: LIKVIDITEETTIRESERVIT
Rahavarat sekä käyttämättömät sitovat
luottolimiittisopimukset
Milj. euroa 2022 2021
Rahavarat 91,4 168,9
Konsernitililimiitit 19,5 90,7
Valmiusluottolimiitti 150,0 60,0
YHTEENSÄ 260,9 319,6
151
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
TAULUKKO 4: RAHOITUSVELKOJEN ERÄÄNTYMINEN
Sopimusten mukaiset maksut rahoitusveloista 2022 Rahavirrat 2023 Rahavirrat 2024 Rahavirrat 2025–
Milj. euroa
Total contractual
cash flows Kiinteä korko Vaihtuva korko Takaisinmaksu Kiinteä korko Vaihtuva korko Takaisinmaksu Kiinteä korko Vaihtuva korko Takaisinmaksu
Muut kuin johdannaiset:
Lainat rahoituslaitoksilta
1
-233,8 0,0 -7,9 0,0 0,0 -8,0 0,0 0,0 -7,9 -210,0
Lainat eläkelaitoksilta
2
-8,5 -0,1 0,0 -1,5 -0,1 0,0 -1,5 -0,1 0,0 -5,3
Vuokrasopimusvelat -187,4 0,0 -5,3 -12,4 0,0 -4,9 -14,2 0,0 -32,4 -118,3
Ostovelat 103,5 0,0 0,0 103,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Johdannaiset:
Valuuttajohdannaiset, suojauslaskenta
Sisääntuleva 24,0 0,0 0,0 24,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Ulosmenevä -23,5 0,0 0,0 -23,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Valuuttajohdannaiset, ei-suojauslaskenta
Sisääntuleva 5,7 0,0 0,0 5,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Ulosmenevä -5,6 0,0 0,0 -5,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Korkojohdannaiset, suojauslaskenta 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Hyödykejohdannaiset, suojauslaskenta -2,4 0,0 0,0 -1,2 0,0 0,0 -0,7 0,0 0,0 -0,5
YHTEENSÄ -535,2 -0,1 -13,2 -118,1 -0,1 -12,9 -16,4 -0,1 -40,3 -334,1
1
Lainat rahoituslaitoksilta erääntyy 2025
2
Lainat eläkelaitoksilta erääntyvät 2028
152
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
TAULUKKO 4: RAHOITUSVELKOJEN ERÄÄNTYMINEN
Sopimusten mukaiset maksut rahoitusveloista 2022 Rahavirrat 2022 Rahavirrat 2023 Rahavirrat 2024–
Milj. euroa Rahavirrat yhteensä Kiinteä korko Vaihtuva korko Takaisinmaksu Kiinteä korko Vaihtuva korko Takaisinmaksu Kiinteä korko Vaihtuva korko Takaisinmaksu
Muut kuin johdannaiset:
Lainat rahoituslaitoksilta
1
-136,4 0,0 -1,5 -5,0 0,0 -1,5 0,0 0,0 -0,2 -128,1
Lainat eläkelaitoksilta
2
-11,0 -0,1 0,0 -1,5 -0,9 0,0 -1,5 -0,2 0,0 -6,8
Vuokrasopimusvelat -175,3 0,0 -4,6 -11,6 0,0 -4,3 -10,8 0,0 -34,0 -110,0
Ostovelat -96,1 0,0 0,0 -96,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Johdannaiset:
Valuuttajohdannaiset, suojauslaskenta
Sisääntuleva 20,3 0,0 0,0 20,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Ulosmenevä -19,9 0,0 0,0 -19,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Valuuttajohdannaiset, ei-suojauslaskenta
Sisääntuleva 6,5 0 0 6,5 0 0 0 0 0 0
Ulosmenevä -6,4 0 0 -6,4 0 0 0 0 0 0
Korkojohdannaiset, suojauslaskenta -0,5 -0,4 0 0 -0,1 0 0 0 0 0
Hyödykejohdannaiset, suojauslaskenta -2,3 0 0 -1,8 0 0 -0,4 0 0 -0,1
YHTEENSÄ -421,2 -0,5 -6,1 -115,6 -1,0 -5,9 -12,6 -0,2 -34,2 -245,0
1
Lainat rahoituslaitoksilta erääntyy 2025
2
Lainat eläkelaitoksilta erääntyvät 2028
153
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Luottoriski
Anoran luottoriskien hallinnan tavoitteena on minimoida
tappiot, mikäli jokin konsernin vastapuoli ei täytä velvoitteitaan.
Luottoriskien hallintaperiaatteita kuvataan konsernin
luottopolitiikassa.
Luottoriski aiheutuu siitä, että jokin Anoran vastapuoli jättää
sopimuksen mukaiset maksuvelvoitteensa täyttämättä tai että
vastapuolen luottokelpoisuus muuttuu tavalla, joka vaikuttaa sen
liikkeeseen laskemien instrumenttien markkina-arvoon.
Tavoitteena on minimoida luottoriskiä aktiivisella
luotonhallinnalla ja ottamalla huomioon asiakkaiden luottoluokitus
maksuaikoja annettaessa. Merkittävä osa konsernin liikevaihdosta
tulee monopolimyynnistä Pohjoismaissa ja tähän ei liity luottoriskiä.
Konsernin luottoriski kohdistuu suuren määrään pieniä asiakkaita
HORECA markkinoilla, teollisiin asiakkaisiin ja pieneen
jakelijamäärään kotimarkkinoiden ulkopuolella .
4.2. PÄÄOMARISKIEN HALLINTA
Anoran tavoitteena pääoman hallinnassa on varmistaa tehokas
pääomarakenne, joka tukee kannattavaa kasvua. Hallitus seuraa
yrityksen pääomarakennetta säännöllisesti.
Anora seuraa pääomaansa nettovelka/vertailukelpoinen
käyttökate tunnusluvun avulla. Tunnusluku lasketaan jakamalla
nettovelka viimeisen 12 kuukauden vertailukelpoisella
käyttökatteella. Nettovelkoihin luetaan lainat ja
vuokrasopimusvelat, joista on vähennetty rahavarat. Nettovelka/
vertailukelpoinen käyttökate 31.12.2022 ei ole vertailukelpoinen
aikaisempaan kauten. Vertailukelpinen käyttökate sisältää
Globuksen osuuden vain heinäkuun alusta lähtien ja nettovelka
31.12.2022 on kasvanut Globus yrityskaupan rahoittamisen verran.
Liiketoimintasyklin aikana yrityksen nettovelka/
vertailukelpoinen käyttökate todennäköisesti vaihtelee, ja
tavoitteena on säilyttää riittävän vahva taseen rakenne konsernin
rahoitustarpeiden turvaamiseksi. Joulukuussa 2022 Anora Group
Oyj uudelleenrahoitti lainaportfolionsa ja kaikki olemassaolevat
lainat takaisinmaksettiin. Konserniyhtiöiden ulkopuoliset lainat
yhdistettiin, sopimusehdot yhdenmukaistettiin ja keskitettiin
emoyhtiöön. Nettovelka/vertailukelpoinen käyttökate-tunnuslukua
käytetään kovenanttina konsernin rahoitussopimuksissa. Ennen
uudelleenrahoitusta vanhojen lainojen kovenantteina olivat
nettovelkaatumisaste eli gearing sekä korollisen nettovelan ja
osiakistun käyttökatteen suhde. Tilikaudella konserni on pysynyt
kovenanttien määrittämissä rajoissa. Nettovelka/vertailukelpoinen
käyttökate oli 31.12.2022 ja 31.12.2021 seuraava:
TAULUKKO 5. NETTOVELKA/VERTAILUKELPOINEN
KÄYTTÖKATE
Nettovelka/Vertailukelpoinen käyttökate 31.12.
Milj. euroa 2022 2021
Vertailukelpoinen käyttökate 76,1 71,7
Lainat 247,5 162,6
Vuokrasopimusvelat 144,8 132,4
Rahavarat 91,4 168,9
Nettovelka 300,9 126,0
Nettovelka/ Vertailukelpoinen käyttökate
31.12. 4,0 1,8
154
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
5. Konsolidointi
LIIKETULOS OPERATIIVISET
VARAT JA VELAT
RAHOITUSERÄT JA
PÄÄOMA RAKENNE
RAHOITUS- JA
PÄÄOMA RISKIT
KONSOLIDOINTI MUUT
LIITETIEDOT
5.1. YLEISET KONSOLIDOINTIPERIAATTEET
Yhdistely konsernitilinpäätökseen
Konsernitilinpäätökseen yhdistely, yhdistelyssä käytetty
menetelmä sekä omistuksen luokittelu riippuvat siitä, onko
konsernilla yhtiöissä määräysvalta tai yhteinen määräysvalta
vai onko sillä huomattava vaikutusvalta tai muu omistussuhde.
Kun konsernilla on yhtiössä määräysvalta, yhtiö yhdistellään
tytäryrityksenä liitetiedossa 5.3. Tytäryhtiöt kerrottujen
periaatteiden mukaisesti. Kun konsernilla on yhtiössä
yhteinen määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta mutta
ei määräysvaltaa, yhtiö yhdistellään konsernitilinpäätökseen
liitetiedossa 5.4. Osakkuusyhtiöt, yhteisyritykset ja
osuudet yhteisissä toiminnoissa kuvattujen periaatteiden
mukaisesti. Mikäli konsernilla ei ole omistamassaan yhtiössä
määräysvaltaa eikä huomattavaa vaikutusvaltaa, omistusosuus
luokitellaan käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta
kirjattaviksi rahoitusvaroiksi ja käsitellään liitetiedossa 3.2.1.
kuvattujen periaatteiden mukaisesti.
Vähemmistöosuudet
Määräysvallattomien omistajien osuus tuloksesta verojen
jälkeen on esitetty omana eränään konsernin tuloksen jälkeen.
Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta on
esitetty omana eränään konsernin omassa pääomassa.
Joissakin tytäryhtiöissä on myyntioptioita liittyen
määräysvallattomiin omistajiin. Konsernilla ei ole valtaa
määräysvallattomiin osuuksiin ennen kuin optiot on käytetty,
tai valtaa siihen, käytetäänkö optiot tai milloin optiot
käytetään. Optioiden arvo on kirjattu velvoitteena käypään
arvoon taseeseen. Tämä tarkoittaa, että ainoastaan ne
tuloslaskelma- ja tase-erät, jotka liittyvät määräysvallattomien
omistajien osuuteen, joissa ei ole myyntioptioita, on esitetty
konsernin tuloslaskelmassa ja taseessa.
Ulkomaan rahan määräiset erät
Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin
emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan
määräiset liiketapahtumat muunnetaan euroiksi käyttäen
Euroopan keskuspankin pankkipäivittäin julkaisemia
keskikursseja. Raportointikauden päättymispäivänä
taseessa olevat ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät
muunnetaan euroiksi raportointikauden päättymispäivän
keskikursseja käyttäen. Muuntamisesta syntyvät
valuuttakurssierot kirjataan tulosvaikutteisesti. Ostoihin ja
myynteihin liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot kirjataan
vastaaviin eriin liiketuloksen yläpuolelle. Valuuttamääräisten
lainojen kurssivoitot ja -tappiot kirjataan rahoitustuottoihin ja
-kuluihin.
Ulkomaisten muualla kuin euroalueella toimivien
tytäryritysten laajojen tuloslaskelmien erät muunnetaan
euroiksi käyttäen Euroopan keskuspankin kuukauden lopun
kurssien keskikursseja. Ulkomaisten tytäryritysten taseet
muunnetaan käyttäen raportointikauden päättymispäivän
keskikursseja. Kauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla
toisaalta laajassa tuloslaskelmassa ja toisaalta omassa
pääomassa aiheuttaa muuntoeron, joka kirjataan muihin laajan
tuloksen eriin, ja se sisältyy omassa pääomassa muuntoeroihin.
Sen muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Ulkomaisille tytäryrityksille annettujen valuuttamääräisten,
osaksi nettosijoitusta luettavien lainojen, muuntamisesta
syntyvät kurssierot kirjataan konsernitilinpäätöksessä muihin
laajan tuloksen eriin, ja ne sisältyvät omassa pääomassa
muuntoeroihin.
Ulkomaisten yritysten hankintamenon eliminoinnista sekä
hankinnan jälkeisten voittojen ja tappioiden muuntamisesta
syntyvät muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin
ja esitetään omana eränään omassa pääomassa. Hankinnan
yhteydessä syntyvä liikearvo ja kyseisten ulkomaisten
yksiköiden varoihin ja velkoihin hankinnan yhteydessä tehtävät
käypien arvojen oikaisut käsitellään kyseisten ulkomaisten
yksikköjen varoina ja velkoina, jotka muunnetaan euroiksi
raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen. Mikäli
näistä ulkomaisista yksiköistä luovutaan kokonaan tai osittain,
niistä aiheutuneet kurssierot kirjataan tulosvaikutteisesti osana
myyntivoittoa tai -tappiota.
156
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
5.2. MUUTOKSET KONSERNIRAKENTEESSA
Globus Wine hankinta
Anora sai 1. heinäkuuta 2022 päätökseen Globus Wine A/S:n,
Tanskan johtavan viiniyhtiön yrityskauppasopimuksen, jolla se
osti 100 prosenttia yhtiöstä. Jatkona viime syksyn fuusiolle Globus
Winen osto vahvistaa entisestään Anoran asemaa Pohjoismaiden
johtavana viinitalona.Anoralla on johtava asema Suomessa,
Norjassa ja Ruotsissa ja hankinnan myötä Anorasta tulee
markkinajohtaja myös Tanskan viinimarkkinalla. Yritysosto tarjoaa
lisäksi mahdollisuuden laajentaa Anoran päämies- ja omien viinien
liiketoimintaa Pohjoismaissa. Kauppahinta on 596,4 miljoonaa
Tanskan kruunua (80 milj. euroa), joka vastaa 669,6 miljoonan
Tanskan kruunun (90 milj. euron) velatonta kauppahintaa
(enterprise value). Kauppahinta suoritettiin käteisellä ja rahoitettiin
velkarahoituksella. Hankittu liiketoiminta raportoidaan osana
Anora Wine segmenttiä. Hankinnan kirjanpidollinen käsittely
on alustava kunnes harkintaan perustuvien varojen ja velkojen
arvostus viimeistellään. Tunnistetut aineettomat hyödykkeet
liittyvät asiakassuhteisiin. Liikearvo syntyy markkinaosuudesta,
synergioista, työvoimasta ja tulevasta kasvupotentiaalista.
Hankinnan saamisten bruttomäärät ja käyvät arvot ovat olennaisilta
osin samat. Hankintaan liittyvät kulu 1,0 miljoonaa euroa on
kirjattu konsernin tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin kuluihin.
Hankinnassa alustavasti kirjattuja arvoja verrattuna edelliseen
raportointiin on oikaistu sellaisen uuden informaation huomioon
ottamiseksi, joka koskee hankinta-ajankohtana vallinneita
tosiseikkoja ja olosuhteita. Hankitun varaston arvo on pienentynyt
kirjanpitovirheen takia 3,6 miljoonaa euroa 24,6 miljoonasta
eurosta 20,9 miljoonaan euroon. Tästä johtuen hankinnasta
syntynyt liikearvo on kasvanut 3,6 miljoonaa euroa 37,0 miljoonasta
eurosta 40,0 miljoonaan euroon .
HANKITUISTA VAROISTA JA VASTATTAVAKSI OTETUISTA
VELOISTA KIRJATUT MÄÄRÄT
Milj. euroa
Aineettomat hyödykkeet 44,3
Käyttöomaisuus 7,7
Käyttöoikeusomaisuuserät 18,7
Vaihto-omaisuus 20,1
Myynti- ja muut saamiset 15,6
Rahavarat 0,1
Varat yhteensä 107,3
Korolliset velat 36,6
Laskennalliset verovelat 10,9
Osto- ja muut velat 20,2
Velat yhteensä 67,7
Nettovarallisuus yhteensä 39,6
Liikearvo 40,6
Vastike 80,2
HANKITUN LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTAVAIKUTUS
Milj. euroa
Kauppahinta, rahana maksettu -80,2
Hankinnan kohteen rahavarat 0,1
Hankintoihin liittyvät kulut -1,0
Nettorahavirtavaikutus hankinnasta -81,1
Hankinnan jälkeen yhtiö on lisännyt konsernin liikevaihtoa 44,2
miljoonaa euroa ja tilikauden tulosta -0,9 miljoonaa euroa. Jos
hankinta olisi tehty vuoden alussa, konsernin liikevaihto olisi ollut
noin 767,2 miljoonaa euroa ja liikevoitto 39,3 miljoonaa euroa
huomioiden lisäpoistot aineettomien oikeuksien arvostamisesta
käypään arvoon.
Von Elk hankinta
Anoran ja Von Elk Companyn yhteistyö alkoi lokakuussa 2019, kun
yhtiöt solmivat sopimuksen, jonka myötä Anorasta tuli Von Elkin
juomien edustaja yksinoikeudella Pohjoismaissa ja Baltiassa sekä
matkustajamyynnissä. Osana tätä yhteistyötä Anora sijoitti Von
Elk Companyyn ja tuli yrityksen vähemmistöosakkaaksi (20 %).
Anora on ostanut loput osakkeet Pohjoismaiden suosituimmasta
glögikuohuviinistä Glöetistä tunnetun Von Elk Companyn
perustajilta. 1. syyskuuta 2022 tapahtuneen kaupan myötä Anora
omistaa nyt 100 % Von Elk Companyn osakkeista.
HANKITUISTA VAROISTA JA VASTATTAVAKSI OTETUISTA
VELOISTA KIRJATUT MÄÄRÄT
Milj. euroa
Aineettomat hyödykkeet 0,3
Käyttöomaisuus 0,0
Myynti- ja muut saamiset 0,0
Rahavarat 0,2
Varat yhteensä 0,5
Laskennalliset verovelat 0,1
Osto- ja muut velat 0,0
Velat yhteensä 0,1
Nettovarallisuus yhteensä 0,5
Liikearvo 0,8
Uudelleenarvostus 0,3
Vastike 1,0
HANKITUN LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTAVAIKUTUS
Milj. euroa
Kauppahinta, rahana maksettu -1,0
Hankinnan kohteen rahavarat 0,2
Hankintoihin liittyvät kulut 0,0
Nettorahavirtavaikutus hankinnasta -0,8
157
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
5.3. TYTÄRYHTIÖT
Tytäryhtiöiden yhdistelyperiaatteet
Anoran konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Anora
Group Oyj ja kaikki sen tytäryhtiöt. Tytäryhtiöiksi katsotaan
ne yhtiöt, joissa emoyhtiöllä on määräysvalta. Konsernille
syntyy määräysvalta, kun se olemalla osallisena yrityksessä
altistuu yrityksen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu
sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan
tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa valtaansa.
Hankittujen tytäryritysten tilinpäätökset sisällytetään
konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on
saanut määräysvallan tytäryrityksessä, ja siihen saakka, jolloin
määräysvalta lakkaa.
Kaikki liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään
hankintamenetelmällä. Luovutettu vastike ja hankitun
yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut
velat arvostetaan hankintahetkellä käypään arvoon. Määrä,
jolla luovutetun vastikkeen, määräysvallattomien omistajien
osuuden ja hankinnan kohteesta mahdollisesti aiemmin
omistetun osuuden yhteenlaskettu määrä ylittää hankitun
nettovarallisuuden käyvän arvon, kirjataan liikearvoksi.
Kaikki hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta vieraan
tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen
laskusta aiheutuvia menoja, kirjataan kuluksi. Luovutettu
vastike ei sisällä mahdollisia hankinnasta erillään käsiteltäviä
liiketoimia. Mahdollinen ehdollinen lisäkauppahinta
arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä ja luokitellaan
joko velaksi tai omaksi pääomaksi. Velaksi luokiteltu
ehdollinen lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon
jokaisen raportointikauden päättymispäivänä, ja tästä syntyvä
voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti.
Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat
ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako
eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa.
Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa,
että tappio johtuu arvonalentumisesta.
Määräysvallattomien omistajien osuus tuloksesta verojen
jälkeen on esitetty omana eränään konsernin tuloksen
jälkeen. Määräysvallattomien omistajien osuus omasta
pääomasta on esitetty omana eränään konsernin omassa
pääomassa. Joissakin tytäryhtiöissä on myyntioptioita
liittyen määräysvallattomiin omistajiin. Konsernilla ei ole
valtaa määräysvallattomiin osuuksiin ennen kuin optiot
on käytetty, tai valtaa siihen, käytetäänkö optiot tai milloin
optiot käytetään. Optioiden arvo on kirjattu velvoitteena
käypään arvoon taseeseen. Tämä tarkoittaa, että ainoastaan ne
tuloslaskelma- ja tase-erät, jotka liittyvät määräysvallattomien
omistajien osuuteen, joissa ei ole myyntioptioita, on esitetty
konsernin tuloslaskelmassa ja taseessa.
Anora Group Oyj:n tytäryhtiöiden lukumäärä tilikauden lopussa oli
72 kpl (59 kpl 31.12.2021).
158
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Emoyhtiön
omistusosuus ( %)
Konsernin
omistusosuus ( %) Maa
Altia Denmark A/S 100,00 100,00 Tanska
Altia Norway AS 100,00 100,00 Norja
Anora Eesti AS 100,00 100,00 Viro
Anora Latvia SIA 100,00 100,00 Latvia
Anora Prime Brands AS - 100,00 Norja
Anora Sweden AB 100,00 100,00 Ruotsi
Arcus Brand Lab AS - 100,00 Norja
Arcus Co Brands AS - 100,00 Norja
Arcus Denmark A/S - 100,00 Tanska
Arcus Deutschland GmbH - 100,00 Saksa
Arcus Finland Oy - 100,00 Suomi
Arcus-Gruppen AS - 100,00 Norja
Arcus Holding AS 100,00 100,00 Norja
Arcus Norway AS - 100,00 Norja
Arcus Sweden AB - 100,00 Ruotsi
Arcus Wine Brands AS - 100,00 Norja
Arcus WineBrands Sweden AB - 100,00 Ruotsi
Atlungstad Håndverksdistilleri AS - 100,00 Norja
Best Buys International AS 100,00 100,00 Norja
BevCo AS - 100,00 Norja
Bibendum AB - 100,00 Ruotsi
Bibendum AS 100,00 100,00 Norja
Brews4U Finland Oy - 91,00 Suomi
Champagne Sigurd Wongraven AS - 100,00 Norja
Classic Wines AS - 100,00 Norja
Creative Wines AS - 100,00 Norja
Det Danske Spiritus Kompagni A/S - 100,00 Tanska
Excellars AS - 100,00 Norja
Globus Wine A/S - 100,00 Tanska
Globus Wine GmbH - 100,00 Saksa
Globus Wine Germany GmbH - 100,00 Saksa
Globus Wine Poland Sp.Z.o.o - 100,00 Puola
Hedoni Wines AS - 100,00 Norja
Heritage Wines Sweden AB - 93,33 Ruotsi
Heyday Wines AS - 90,10 Norja
Interbev AS 100,00 100,00 Norja
Emoyhtiön
omistusosuus ( %)
Konsernin
omistusosuus ( %) Maa
Larsen SAS 100,00 100,00 Ranska
Loiten Branderis Destillation ANS - 100,00 Norja
Lysholmske Brenneri og Destillasjonsfabrikker ANS - 100,00 Norja
Merlot HoldCo ApS 100,00 100,00 Tanska
Merlot BidCo ApS - 100,00 Tanska
New Frontier Wines AB - 79,60 Ruotsi
Oplandske Spritfabrik ANS - 100,00 Norja
Philipson & Söderberg AB - 100,00 Ruotsi
Premium Wines AS 100,00 100,00 Norja
Quaffable Wines Sweden AB - 79,60 Ruotsi
Siemers & Cos Destillasjon ANS - 100,00 Norja
Social Wines Oy - 100,00 Suomi
South Swedish Craft Spirits AB - 100,00 Ruotsi
Sublime Wines AS - 100,00 Norja
Summit Wines AS - 100,00 Norja
Symposium Wines AS - 100,00 Norja
Ström AS 100,00 100,00 Norja
Swedish Wine Mafia AB - 99,50 Ruotsi
Valid Wines Sweden AB - 94,54 Ruotsi
Vectura AS - 100,00 Norja
Vingaraget AB - 100,00 Ruotsi
Vingruppen AS - 100,00 Norja
Vingruppen Oy - 100,00 Suomi
Vingruppen Holding Sweden AB - 100,00 Ruotsi
Vingruppen i Norden AB - 100,00 Ruotsi
Vinordia AS - 100,00 Norja
Vinum Import Oy - 98,10 Suomi
Vinunic AB - 94,54 Ruotsi
Vinuniq AS - 100,00 Norja
Vinunic Oy - 100,00 Suomi
Von Elk Company Oy 100,00 100,00 Suomi
Oy Wennerco Ab 100,00 100,00 Suomi
The WineAgency Sweden AB - 99,50 Ruotsi
Wineworld Finland Oy - 90,00 Suomi
Wineworld Sweden AB - 99,50 Ruotsi
Wongraven Wines AS - 90,01 Norja
159
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
5.4. OSUUDET OSAKKUUSYRITYKSISSÄ JA
YHTEISJÄRJESTELYISSÄ
Osakkuusyritykset
Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on yli 20 %
äänioikeuksista tai muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta
ei määräysvaltaa. Anoralla on osakkuusyrityksenä käsiteltävä
omistus Palpa Lasi Oy:ssä, Tiffon SA:ssa, ISH:ssa ja Beverage
Link AS.ssa.
Osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen
pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Pääomaosuusmenetelmän
mukaan sijoitus kirjataan alun perin hankintamenoon ja tämän
jälkeen sitä oikaistaan hankinta-ajankohdan jälkeen kohteen
nettovarallisuudessa tapahtuneella muutoksella, konsernin
omistusosuuden mukaisesti. Hankinnan jälkeen konsernin
osuus osakkuusyrityksen tilikauden voitosta tai tappiosta
esitetään omana eränään liiketuloksen jälkeen. Jos konsernin
osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää sijoituksen
kirjanpitoarvon, sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä
kirjanpitoarvon ylittäviä tappiota yhdistellä, ellei konserni ole
sitoutunut yrityksen velvoitteiden täyttämiseen. Konsernin
sijoitus osakkuusyritykseen sisältää sen hankinnasta syntyneen
liikearvon. Konsernin osuus osakkuusyrityksen muihin laajan
tuloksen eriin kirjatuista muutoksista kirjataan konsernin
muihin laajan tuloksen eriin.
Konsernin ja sen osakkuusyritysten välisten liiketoimien
tuloksesta merkitään konsernitilinpäätökseen vain
konsernin ulkopuolisille omistajille kuuluva osuus. Jokaisen
raportointikauden lopussa tarkistetaan, onko objektiivista
näyttöä siitä, että osakkuusyritykseen tehdyn sijoituksen arvo
on alentunut. Jos tällaisesta on viitteitä, arvonalentumistappio
määritetään osakkuusyrityksestä kerrytettävissä olevan
rahamäärän ja sen kirjanpitoarvon välisenä erotuksena.
Arvonalentumistappio merkitään tuloslaskelmaan erään osuus
osakkuusyritysten tuloksesta.
Osakkuusyritysten tilinpäätökset on tarvittaessa muutettu
vastaamaan konsernissa sovellettavia laatimisperiaatteita.
Jos tilikauden tilinpäätöstä ei ole käytettävissä, yhdistelyssä
on käytetty alustavia tilinpäätöslukuja tai viimeisintä saatua
tietoa.
Yhteisjärjestelyt
Yhteisjärjestely on järjestely, jossa kahdella tai useammalla
osapuolella on sopimukseen perustuva yhteinen määräysvalta
ja jossa merkityksellisiä toimintoja koskevat päätökset
edellyttävät määräysvallan jakavien osapuolien yksimielistä
hyväksymistä. Yhteisjärjestely on joko yhteinen toiminto tai
yhteisyritys.
Anoralla on Roal Oy:ssa saamiseen liittyvä intressi, joka
perustuu yhteisen toiminnon toisen osapuolen kanssa tehtyyn
sopimusjärjestelyyn. Osuus Roal Oy:ssä käsitellään yhteisenä
toimintona.
Yhteisyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen
pääomaosuusmenetelmää käyttäen .
OSAKKUUSYRITYKSET JA YHTEISJÄRJESTELYT
2022
Omistusosuus
%
2021
Omistusosuus
%
Roal Oy, Suomi 50,00 50,00
Palpa Lasi Oy, Suomi 25,53 25,53
Von Elk Company Oy, Suomi - 20,00
Tiffon SA 34,75 34,75
Vinify AS - 50,00
Beverage Link AS 45,00 45,00
ISH, Tanska 26,00 -
Roal Oy harjoittaa entsyymiliiketoimintaa. Yhteisen toiminnon toinen
omistaja on ABF Overseas Ltd.
Anoralla on Roalissa yhteinen määräysvalta, mutta toisen
osakkeenomistajan optio-oikeus tarkoittaa, että tosiasiallisesti
kyseessä on kiinteätuottoinen saaminen, eikä Altialla ole oikeutta 50
%:iin nettovarallisuudesta, kunnes optio raukeaa. Näin ollen osuus
luokitellaan yhteiseksi toiminnoksi ja Anora käsittelee osuutensa
Roalin varoista ja veloista saamisena ja vuotuisen vähimmäisosingon
korkotuottona. Saamisen määrä oli 7,6 miljoonaa euroa 31.12.2022 ja
31.12.2021.
Palpa Lasi Oy harjoittaa lasisten juomapakkausten kierrätys- ja
uusiokäyttöliiketoimintaa.
Tiffon SA on konjakkituottaja, jolta konserni ostaa konjakkia.
Beverage Link AS on Vectura AS:n, Skandinavisk Logistik AS:n,
Log As.n ja Cuveco AS:n yhteisomistettu logistiikkayhtiö.
ISH on alkoholittomien ”väkevien” valmistaja, jonka laajassa
tuotevalikoimassa on alkoholittomia tisleitä, viinejä ja ready-to-drink-
juomasekoituksia. ISH vie tällä hetkellä tuotteitaan yli 15 maahan,
pääasiassa Skandinaviaan, Länsi-Eurooppaan ja Pohjois-Amerikkaan .
KONSERNIN OSUUS OSAKKUUS- JA YHTEISYRITYKSISSÄ
Milj. euroa 2022 2021
Tilikauden alussa 8,7 1,5
Tytäryritysten hankinta - 6,5
Lisäykset 5,0 -
Osuus tuloksesta -0,3 0,7
Siirto tytäryhtiöosakkeisiin -0,3 -
Osingot -0,1 -
Muuntoerot 0,1 -0,1
Tilikauden lopussa 13,1 8,7
160
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
OSAKKUUS- JA YHTEISYRITYSTEN TALOUDELLINEN
YHTEENVETO
Milj. euroa 2022 2021
Varat 45,4 46,6
Velat 18,7 20,4
Nettovarat 26,7 26,2
Liikevaihto 26,2 29,9
Tilikauden tulos -1,9 2,0
Lähipiiritapahtumat osakkuusyritysten ja yhteisjärjestelyjen kanssa
esitetään liitetiedossa 6.3.
161
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
6. Muut
liitetiedot
LIIKETULOS OPERATIIVISET
VARAT JA VELAT
RAHOITUSERÄT JA
PÄÄOMA RAKENNE
RAHOITUS- JA
PÄÄOMA RISKIT
KONSOLIDOINTI MUUT
LIITETIEDOT
6.1. TULOVEROT
Tuloverot
Konsernin tulosvaikutteisesti kirjattu verokulu muodostuu
kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta,
mahdollisista aikaisempien tilikausien veroista ja
laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon
perustuva vero lasketaan kunkin konserniin kuuluvan yhtiön
paikallisen verolainsäädännön mukaisesti.
Tulosvaikutteisesti kirjattaviin liiketoimiin ja
muihin tapahtumiin liittyvät verovaikutukset kirjataan
tulosvaikutteisesti. Mikäli verot liittyvät muun laajan tuloksen
eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin liiketoimiin
tai muihin tapahtumiin, tuloverot kirjataan kyseisiin eriin.
Konsernin osuus osakkuusyritysten ja yhteisyritysten
tuloksesta esitetään laskettuna nettotuloksesta, ja siten se
sisältää verovaikutuksen.
Laskennalliset verovelat ja -saamiset kirjataan
pääsääntöisesti kaikista väliaikaisista eroista omaisuus- ja
velkaerien verotuksellisten arvojen ja kirjanpitoarvojen välillä.
Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisista ja
aineettomista hyödykkeistä, vahvistetuista verotuksellisista
tappioista ja tytäryhtiöhankintojen käypien arvojen
kohdennuksista. Laskennallisia verosaamisia kirjataan
enintään siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että
tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan
väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennalliset
verovelat kirjataan täysimääräisinä. Laskennalliset verot
kirjataan käyttäen verokantoja, jotka on raportointikauden
päättymispäivään mennessä säädetty tai tosiasiallisesti
hyväksytty. Ulkomaisten tytäryhtiöiden jakamattomista
voittovaroista kirjataan veroa vain, mikäli niistä
todennäköisesti aiheutuu veroseuraamuksia .
Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään
toisistaan, kun ne koskevat samaa veronsaajaa ja Anoralla
on laillisesti täytäntöönpantavissa oleva oikeus määrien
kuittaamiseen.
Keskeiset arviot ja johdon harkintaan perustuvat
ratkaisut – laskennalliset verosaamiset
Sen ratkaiseminen, merkitäänkö laskennalliset
verosaamiset taseeseen, edellyttää harkintaa. Laskennallisia
verosaamisia kirjataan vain, kun niiden realisoituminen on
todennäköisempää kuin realisoitumatta jääminen, minkä
puolestaan määrää se, kertyykö tulevaisuudessa riittävästi
verotettavaa tuloa. Verotettavan tulon kertymistä koskevat
oletukset perustuvat johdon arvioimiin vastaisiin rahavirtoihin.
Nämä vastaisia rahavirtoja koskevat arviot puolestaan
riippuvat arvioista, jotka koskevat mm. tulevan myynnin
määrää, liiketoiminnan menoja, keskeisten raaka-aineiden
kustannustasoja, investointeja ja muita liiketoiminnan
tuloksellisuuteen liittyviä eriä. Näihin arvioihin ja oletuksiin
liittyy riskejä ja epävarmuutta, ja näin ollen on mahdollista,
että olosuhteissa tapahtuvat muutokset aiheuttavat muutoksia
odotuksiin, ja tämä voi puolestaan vaikuttaa taseeseen
merkittyihin laskennallisiin verosaamisiin samoin kuin
mahdollisiin vielä kirjaamattomiin muihin verotuksellisiin
tappioihin ja väliaikaisiin eroihin. Anoran kyky kerryttää
verotettavaa tuloa riippuu myös yleisistä talouteen,
rahoitukseen, kilpailukykyyn, lainsäädäntöön ja sääntelyyn
liittyvistä tekijöistä, jotka eivät ole sen omassa määräysvallassa.
Jos Anoran verotettava tulo on tulevaisuudessa pienempi
kuin mitä johto on ennakoinut kirjattavia laskennallisia
verosaamisia määritettäessä, saamisten arvo alentuu tai ne
käyvät kokonaan arvottomiksi. Tällöin taseeseen merkityt
määrät voidaan mahdollisesti joutua peruuttamaan
tulosvaikutteisesti. Olosuhteiden muutokset voivat myös
johtaa laskennallisten verosaamisten kirjaamiseen sellaisista
vahvistetuista tappioista, joista tällä hetkellä ei ole merkitty
saamisia.
Epävarmat veropositiot
Johto arvioi veropositiot tilikausittain identifioidakseen
tilanteet, joissa verotukseen liittyy epävarmuutta.
Arvioinnin perusteella epävarmat veropositiot kirjataan,
mikäli on todennäköistä että veroviranomainen ei
hyväksy yhtiön näkemystä. Epävarmuuden vaikutus
määritetään joko todennäköisimmän määrän perusteella
tai odotusarvomenetelmää käyttäen riippuen siitä kumpi
menetelmä ennustaa epävarmuuteen tulevan ratkaisun
paremmin.
TULOVEROT
Milj. euroa 2022 2021
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 5,4 8,0
Edellisten tilikausien verot -0,3 -0,5
Laskennalliset verot:
Syntyneet ja purkautuneet väliaikaiset erot 0,2 -0,1
YHTEENSÄ 5,3 7,4
163
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Tuloslaskelman verokulun ja Anora-konsernin kotimaan
verokannalla (20,0 %) laskettujen verojen välinen
täsmäytyslaskelma:
Milj. euroa 2022 2021
Tulos ennen veroja 23,4 38,6
Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla 4,7 7,7
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien
verokantojen vaikutus 0,0 0,2
Verovapaat tuotot -0,3 -0,3
Verotuksessa vähennyskelvottomat kulut 0,7 0,2
Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten
tappioiden käyttö - 0,0
Verot aikaisemmilta tilikausilta -0,3 -0,5
Osuus osakkuusyritysten tuloksesta veroilla
vähennettynä
0,1 -0,2
Voitonjaosta maksetut verot - 0,8
Tuloverot jakamattomista voittovaroista 0,1 -0,7
Muut erät 0,3 0,2
VEROKULU TULOSLASKELMASSA 5,3 7,4
MUIHIN LAAJAN TULOKSEN ERIIN LIITTYVÄT VEROT
2022 Milj. euroa
Ennen
veroja
Vero-
vaikutus
Verojen
jälkeen
Rahavirran suojaukset 3,1 -0,7 2,4
Muuntoerot -16,9 - -16,9
Työsuhteen päättymisen jälkeisten
etuuksien uudelleen määrittämisestä
johtuvat erät 0,1 -0,0 0,1
YHTEENSÄ -13,7 -0,7 -14,4
2021 Milj. euroa
Ennen
veroja
Vero-
vaikutus
Verojen
jälkeen
Rahavirran suojaukset 3,2 -0,7 2,6
Käypään arvoon muun laajan tuloksen
kautta 2,5 - 2,5
Muuntoerot 5,6 - 5,6
Työsuhteen päättymisen jälkeisten
etuuksien uudelleen määrittämisestä
johtuvat erät -0,2 0,0 -0,1
YHTEENSÄ 11,2 -0,6 10,6
164
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT
Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2022 aikana:
Milj. euroa 1.1.2022 Kirjattu tuloslaskelmaan
Kirjattu muihin laajan
tuloksen eriin
Hankitut/Myydyt
liiketoiminnat Kurssierot 31.12.2022
Laskennalliset verosaamiset:
Verotukselliset tappiot 5,8 -2,0 - 0,2 -0,2 3,7
Käyttöomaisuus 1,4 0,1 - - -0,0 1,5
Eläke-etuudet 0,7 -0,0 -0,0 - -0,0 0,6
Muut väliaikaiset erot 0,6 -0,0 - 0,0 -0,0 0,5
Laskennalliset verosaamiset yhteensä 8,5 -2,0 -0,0 0,2 -0,3 6,3
Netotus laskennallisista veroveloista -6,6 -0,2 -5,7
Laskennalliset verosaamiset netto 1,8 0,0 0,6
Laskennalliset verovelat:
Käyttöomaisuus 3,9 -0,3 - 0,9 0,0 4,4
Suojausrahastoon kirjatut 0,4 - 0,7 - -0,0 1,1
Käyvän arvon kohdistus hankinnoista 38,7 -2,0 - 9,8 -1,4 45,2
Vähennyskelpoiset liikearvopoistot 9,8 0,0 - - -0,5 9,3
Tytäryhtiöiden jakamattomat voittovarat 1,2 0,1 - - - 1,3
Muut väliaikaiset erot 1,1 0,3 - 0,4 -0,2 1,7
Laskennalliset verovelat yhteensä 55,1 -1,8 0,7 11,1 -2,0 63,0
Netotus laskennallisista verosaamisista -6,6 -0,2 -5,7
Laskennalliset verovelat netto 48,4 10,9 57,3
165
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT
Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2021 aikana
Milj. euroa 1.1.2021 Kirjattu tuloslaskelmaan
Kirjattu muihin laajan
tuloksen eriin Kurssierot Sulautuminen 31.12.2021
Laskennalliset verosaamiset:
Verotukselliset tappiot 0,6 -1,8 - 6,8 0,2 5,8
Käyttöomaisuus 1,3 -0,2 - 0,3 0,0 1,4
Eläke-etuudet 0,2 -0,0 0,0 0,4 0,0 0,7
Suojausrahastoon kirjatut 0,2 - -0,2 - 0,0 0,0
Muut väliaikaiset erot 0,3 -0,4 - 0,7 0,0 0,6
Laskennalliset verosaamiset yhteensä 2,7 -2,5 -0,2 8,2 0,2 8,5
Netotus laskennallisista veroveloista -1,3 -5,8 -6,6
Laskennalliset verosaamiset netto 1,4 2,4 1,8
Laskennalliset verovelat:
Käyttöomaisuus 4,6 -0,8 - - 0,0 3,9
Suojausrahastoon kirjatut 0,0 - 0,4 - - 0,4
Käyvän arvon kohdistus hankinnoista 1,4 -0,8 - 37,4 0,7 38,7
Vähennyskelpoiset liikearvopoistot 9,9 0,0 - - -0,1 9,8
Tytäryhtiöiden jakamattomat voittovarat 1,9 -0,7 - - - 1,2
Muut väliaikaiset erot 0,2 -0,3 - 1,2 0,0 1,1
Laskennalliset verovelat yhteensä 18,0 -2,6 0,4 38,6 0,6 55,1
Netotus laskennallisista verosaamisista -1,3 -5,8 -6,6
Laskennalliset verovelat netto 16,8 32,7 48,4
Konsernilla oli 31.12.2022 yhteensä 0,8 miljoonaa euroa (2021: 1,6
miljoonaa euroa) käyttämättömiä verotuksellisia tappioita, joista
ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. Näistä verotuksellisista
tappioista 0,8 miljoonaa euroa eivät vanhene. Anoran johdon
arvion mukaan nämä tappiot ovat syntyneet tytäryrityksissä, joilla
ei ole näyttöä tulevaisuudessa syntyvästä verotettavasta tulosta
eikä muuta vakuuttavaa näyttöä siitä, että verotukselliset tappiot
pystyttäisiin hyödyntämään ja laskennallinen verosaaminen
voitaisiin kirjata taseeseen.
Anoran Ranskan tytäryhtiössä Larsen SAS:ssa on ollut
tavanomainen verotarkastus. Paikalliset veroviranomaiset ja
Ranskan tytäryhtiö ovat päätyneet sopimukseen vuonna 2021 ja
sopimusvaatimus oli 0,6 miljoonaa euroa liittyen sisäisen myynnin
siirtohintoihin
Konserni aikoo edetä keskinäiseen sopimusmenettelyyn
tarkoituksena poistaa mahdollinen kaksinkertainen verotus
liittyen siirtohinnoitteluun. Konserni on kirjannut 0,2
miljoonan verosaamisen liittyen mahdolliseen keskinäiseen
sopimusmenettelyyn.
166
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
6.2. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
SEKÄ EHDOLLISET VARAT JA VELAT
Milj. euroa 2022 2021
Vakuudet ja vastuusitoumukset
Konserniyhtiöiden puolesta annetut vakuudet
Kiinteistökiinnitykset 18,5 18,5
Takaukset 9,3 9,1
VAKUUDET YHTEENSÄ 27,8 27,6
Vastuusitoumukset
Lyhytaikaiset ja arvoltaan vähäiset
vuokrasopimukset
Erääntyminen yhden vuoden kuluessa 0,2 0,1
Erääntyminen vuotta pitemmän ajan ja
enintään viiden vuoden kuluttua 0,3 0,1
Lyhytaikaiset ja arvoltaan vähäiset
vuokrasopimukset yhteensä 0,5 0,2
Muut vastuut 18,1 19,1
VASTUUSITOUMUKSET YHTEENSÄ 18,6 19,3
Kaikki konserniyhtiöiden puolesta annetut vakuudet liittyvät
viranomaisvelvoitteisiin.
Lyhytaikaisista ja arvoltaan vähäisista vuokrasopimuksista
aiheutuvat vastuut koostuvat pääosin kannettavien tietokoneiden
vuokravastuista.
Muut vastuut sisältävät lähinnä viinien ja konjakkien
ostositoumuksia .
Päästökauppa
Konserni on osallisena Euroopan unionin
päästökaupassa, jossa sille on myönnetty tietty määrä
hiilidioksidipäästöoikeuksia tietylle ajanjaksolle
vastikkeetta. Anora Group Oyj esittää vastikkeetta saadut
hiilidioksidipäästöoikeudet ns. nettoperiaatteen mukaisesti.
Vastiketta saadut päästöoikeudet kirjataan nolla-arvoon.
Jos konsernilla on riittävästi päästöoikeuksia kattamaan
palautusvelvoitteet, velvoite kirjataan ko. päästöoikeuksia
vastavalla kirjanpitoarvolla ( nolla-arvolla).Konserni ei
siten myöskään kirjaa tulosvaikutteisesti päästöoikeuksista
aiheutuvaa tuottoa tai kulua, mikäli myönnetyt päästöoikeudet
riittävät kattamaan velvoitteen, joka koskee päästöjä vastaavan
päästöoikeusmäärän luovuttamista. Jos toteutuneet päästöt
ylittävät myönnetyt päästöoikeudet, ylimenevistä päästöistä
syntynyt velvoite kirjataan raportointikauden päättymispäivän
käypään arvoon velaksi taseeseen. Jos toteutuneet päästöt
alittavat myönnetyt päästöoikeudet, erotusta ei merkitä
taseeseen, vaan se esitetään tilinpäätöksessä liitetietona
käypään arvoon arvostettuna
Anoran toteutuneet päästöt alittavat myönnetyt päästöoikeudet.
Seuraavassa taulukossa on esitetty päästöoikeuksien muutokset
tilikausilla 2022 ja 2021 sekä niiden käyvät arvot:
Päästöoikeudet, tonneja 2022 2021
Saadut päästöoikeudet 22,6 22,6
Edelliseltä vuodelta jäljelle jääneet
päästöoikeudet 13,5 10,9
Myydyt päästöoikeudet -13,0
Toteutuneet päästöt -21,1 -19,9
PÄÄSTÖOIKEUDET 31.12. 2,0 13,5
Jäljelle jääneiden päästöoikeuksien käypä arvo,
tuhatta euroa 0,2 1,1
Anora jatkaa päästökaupan alaisena toimijana päästökauppakauden
2021–2030.
6.3. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Yhtiön lähipiiriin kuuluvat sen tytäryhtiöt, osakkuusyhtiöt,
yhteisyritykset ja yhteiset toiminnot. Tytäryhtiöt on esitetty
liitetiedossa 5.3. ja osakkuusyhtiöt, yhteisyritykset ja yhteiset
toiminnot liitetiedossa 5.4. Lähipiiritapahtumina on esitetty
sellaiset liiketoimet lähipiirin kanssa, jotka eivät eliminoidu
konsernitilinpäätöksessä.
Lähipiiriin kuuluvat myös hallitus, toimitusjohtaja, johtoryhmän
jäsenet ja heidän perheenjäsenensä sekä näiden henkilöiden
määräysvallassa tai yhteisessä määräysvallassa olevat yritykset.
Anoran lähipiiriä ovat myös yritykset, jotka ovat valtion
määräysvallassa, yhteisessä määräysvallassa, tai ovat valtion
osakkuusyhtiöitä. Anora on soveltanut helpotusta, minkä perusteella
se raportoi ainoastaan merkittävät liiketoimet valtioon sidoksissa
olevien yritysten kanssa. Lähipiiriliiketoimet tehdään tavanomaisin
kaupallisin ehdoin. Anoralla on lähipiiriliiketoimia jatkuvasti
suurimman asiakkaansa Alkon kanssa. Liiketoimet Alkon kanssa,
sekä muut materiaaliset liiketoimet valtion omistamien yhtiöiden
kanssa, on esitetty alla kohdassa Muut lähipiiriin kuuluvat yritykset.
167
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
LÄHIPIIRIN KANSSA OVAT TOTEUTUNEET SEURAAVAT
LIIKETAPAHTUMAT
Milj. euroa 2022 2021
Tavaroiden ja palvelujen myynti
Osakkuusyhtiöt, yhteisyritykset ja yhteiset
toiminnot 0,6 0,9
Muut lähipiiriin kuuluvat yritykset 73,2 78,9
YHTEENSÄ 73,8 79,8
Tavaroiden ja palvelujen ostot
Osakkuusyhtiöt, yhteisyritykset ja yhteiset
toiminnot 6,4 6,5
Muut lähipiiriin kuuluvat yritykset 4,0 3,8
YHTEENSÄ 10,5 10,2
Avoimet saldot tavaroiden ja palvelujen
myynneistä ja ostoista
Saamiset
Osakkuusyhtiöt, yhteisyritykset ja yhteiset
toiminnot 0,2 0,1
Muut lähipiiriin kuuluvat yritykset 5,2 1,1
Velat
Osakkuusyhtiöt, yhteisyritykset ja yhteiset
toiminnot 1,1 1,7
Muut lähipiiriin kuuluvat yritykset 0,5 0,5
JOHDON OSAKEOMISTUKSET
osakkeiden lukumäärä 31.12.2022
Pekka TenniläPekka Tennilä CEOCEO 32 604
Sigmund TothSigmund Toth CFOCFO 14 057
Janne HalttunenJanne Halttunen SVP, WinesSVP, Wines 9 300
Kirsi LehtolaKirsi Lehtola CHRO 5 100
Kirsi PuntilaKirsi Puntila SVP, international 6 666
Henrik Bodekær ThomsenHenrik Bodekær Thomsen SVP, SpiritsSVP, Spirits 258
Hannu TuominenHannu Tuominen SVP, Anora IndustrialSVP, Anora Industrial 9 600
YHTEENSÄ 77 585
% kaikista osakkeista 0,11%
HALLITUKSEN JÄSENTEN OSAKEOMISTUKSET
osakkeiden lukumäärä 31 12. 2022
Michael Holm JohansenMichael Holm Johansen puheenjohtaja 80 000
Sanna Suvanto-HarsaaeSanna Suvanto-Harsaae varapuheenjohtaja 3 908
Kirsten ÆgidiusKirsten Ægidius jäsen 2 440
Ingeborg FlønesIngeborg Flønes jäsen 1 900
Christer Kjos jäsen
Annareetta Lumme-Timonen jäsen
Jyrki Mäki-KalaJyrki Mäki-Kala jäsen 1 232
Torsten SteenholtTorsten Steenholt jäsen 20 000
Arne LarsenArne Larsen jäsen
Jussi MikkolaJussi Mikkola jäsen 100
YHTEENSÄ 109 580
% kaikista osakkeista 0,16%
Anoran osakkeiden lukumäärä 67 553 624
JOHDON TYÖSUHDE-ETUUDET
Milj. euroa 2022 2021
Toimitusjohtaja
Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-
etuudet 0,5 0,4
Tulospalkkiot ja palkkiot pitkäjänteisestä
kannustinjärjestelmästä 0,7 0,5
Eläke-etuudet 0,1 0,1
YHTEENSÄ 1,3 1,0
Johtoryhmä (ei sisällä toimitusjohtajan
työsuhde-etuuksia)
Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-
etuudet 1,8 2,2
Palkkiot pitkäjänteisestä
kannustinjärjestelmästä 0,6 0,0
Eläke-etuudet 0,3 0,3
YHTEENSÄ 2,7 2,6
Hallitus (jäsenet ja varajäsenet) 0,6 0,4
Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille ei ole myönnetty
rahalainoja eikä heidän puolestaan ole annettu vakuuksia tai
vastuusitoumuksia.
Emoyhtiön toimitusjohtajan eläkeikä on 63 vuotta.
168
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
6.4. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT
Konsernilla on osakeperusteinen johdon kannustinjärjestelmä,
joka maksetaan osakkeina ja käteisvaroina. Luovutettavat
osakkeet kirjataan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja
kirjataan henkilöstökuluihin tasaerinä ja vastaava lisäys omaan
pääomaan kannustinjärjestelmän voimassaolon aikana. Muita
kuin markkinaperusteisten ehtojen vaikutuksia ei sisällytetä
käypään arvoon vaan otetaan huomioon arvioissa jaettavien
osakkeiden määrästä. Arvio lopullisesta instrumenttien
määrästä päivitetään jokaisena tilinpäätöspäivänä ja arvioiden
muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Myös rahana maksettavat
osuudet luokitellaan omalla pääomalla maksettavaksi eräksi
ja kirjataan omaan pääomaan arvostettuna käypään arvoon
myöntämishetkellä.
Anora Group Oyj:n hallitus on päättänyt uuden osakepohjaisen
pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän perustamisesta yhtiön
johdolle ja valituille avainhenkilöille. Järjestelmä koostuu
suoritusperusteisesta osakepalkkiojärjestelmästä (Performance
Share Plan) (PSP) ja yhdistyneen Anora Groupin liiketoimintojen
muodostamiseen liittyvän siirtymävaiheen kattavasta Bridge
Plan -osakepalkkio-ohjelmasta yhtiön johdolle ja valituille
avainhenkilöille. Järjestelmään kuuluu lisäksi ehdollinen
osakepalkkiojärjestelmä (Restricted Share Plan) (RSP), joka
on tarkoitettu täydentäväksi osakepohjaiseksi pitkän aikavälin
sitouttamisjärjestelmäksi erikseen valituille avainhenkilöille
erityistilanteissa.
Osakepohjaisen pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän
tarkoituksena on yhdenmukaistaa Anora Groupin johdon ja
avainhenkilöiden intressit osakkeenomistajien intressien kanssa
ja siten edistää omistaja-arvon kasvattamista pitkällä aikavälillä,
sitouttaa johtoa ja avainhenkilöitä Anora Groupin strategisten
tavoitteiden saavuttamiseen sekä Anora Groupin avainresurssien
sitouttaminen.
Suoritusperusteinen osakepalkkiojärjestelmä
Suoritusperusteinen osakepalkkiojärjestelmä koostuu vuosittain
alkavista yksittäisistä osakepalkkio-ohjelmista, joista kukin
sisältää kolmen vuoden pituisen suoritusjakson sekä mahdollisen
osakepalkkion maksamisen sen jälkeen. Mahdollinen osakepalkkio
maksetaan Anora Groupin listattuina osakkeina. Kunkin uuden
ohjelman alkaminen edellyttää Anora Groupin hallituksen erillistä
päätöstä.
Ensimmäinen ohjelma, PSP 2022–2024, alkaa vuoden
2022 alusta ja sen nojalla suoritettava osakepalkkio maksetaan
vuoden 2025 ensimmäisen puoliskon aikana. Edellytyksenä
palkkioiden maksamiselle on, että hallituksen ohjelmalle asettamat
suoritustavoitteet saavutetaan.
Suoritusmittarit, joiden perusteella PSP 2022–2024 -ohjelman
nojalla mahdollisesti suoritettava osakepalkkio maksetaan,
ovat liikevaihdon kasvu, osakekohtainen tulos (EPS), yhtiön
osakkeen kokonaistuoton suhteelliseen kehitys sekä CO
2
-päästöjen
vähentämiseen liitetty mittari.
PSP 2022–2024 -ohjelmaan ovat oikeutettuja osallistumaan noin
65 henkilöä, mukaan lukien Anora Groupin johtoryhmän jäsenet.
Jos ensimmäiselle ohjelmalle, PSP 2022–2024, asetetut
suoritustavoitteet saavutetaan kokonaisuudessaan, ohjelman
perusteella maksettavien osakepalkkioiden kokonaismäärä
on yhteensä enintään noin 520 000 osaketta (tarkoittaen
bruttoansaintaa ennen soveltuvan ennakonpidätyksen
vähentämistä).
Tämän ensimmäisen ohjelman arvioitu kokonaisarvo yhtiön
osakkeen tämänhetkisen arvon perusteella on noin 4,1 miljoonaa
euroa. Ohjelman toteutuva arvo voi poiketa tästä arviosta osakkeen
kurssikehityksen sekä ohjelmalle asetettujen suoritusmittareitten
saavuttamisasteen seurauksena.
Siirtymävaiheen osakepalkkio-ohjelma (Bridge Plan)
Siirtymävaiheen osakepalkkio-ohjelma perustetaan kattamaan
erityiset kannustamis- ja sitouttamistarpeet siirtymävaiheessa,
jossa Altia Oyj:n ja Arcus ASA:n liiketoiminnat integroidaan Anora
Groupin perustamiseen johtaneen yritysjärjestelyn yhteydessä.
Siirtymävaiheen osakepalkkio-ohjelma on kertaluontoinen
ohjelma, joka alkaa vuoden 2022 alusta lukien ja sen suoritusjakso
kattaa vuodet 2022–2023. Ohjelman nojalla mahdollisesti
suoritettavat osakepalkkiot maksetaan Anora Groupin listattuina
osakkeina vuoden 2024 ensimmäisen puoliskon aikana.
Edellytyksenä palkkioiden maksamiselle on, että hallituksen
ohjelmalle asettamat suoritustavoitteet saavutetaan.
Siirtymävaiheen osakepalkkio-ohjelmalle asetetut
suoritusmittarit ovat samat kuin PSP 2022–2024 -ohjelmaan
sovellettavat mittarit, huomioiden ohjelman lyhyemmän
suoritusjakson.
Siirtymävaiheen osakepalkkio-ohjelmaan ovat oikeutettuja
osallistumaan noin 40 henkilöä, mukaan lukien Anora Groupin
johtoryhmän jäsenet.
Jos siirtymävaiheen osakepalkkio-ohjelmalle asetetut
suoritustavoitteet saavutetaan kokonaisuudessaan, ohjelman
perusteella maksettavien osakepalkkioiden kokonaismäärä
on yhteensä enintään noin 265 000 osaketta (tarkoittaen
bruttoansaintaa ennen soveltuvan ennakonpidätyksen
vähentämistä).
169
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Ohjelma
Siirtymävaiheen osakepalkkio-
ohjelma ( Bridge plan)
Suoritusperusteinen osakepalkkio -
järjestelmä 2022–2024
Pitkän aikavälin kannustin-
järjestelmä 2019–2024
Pitkän aikavälin kannustin-
järjestelmä 2019–2024
Tyyppi osake osake osake osake
Instrumentti
Siirtymävaiheen osakepalkkio-
ohjelma ( Bridge plan)
Suoritusperusteinen osakepalkkio-
järjestelmä 2022–2024 Ansaintajakso 2020–2022 Ansaintajakso 2019–2021
Myöntämispäivä 17.6.2022 17.6.2022 21.2.2020 28.2.2019
Ansaintajakson alkamispäivä 1.1.2022 1.1.2022 1.1.2020 1.1.2019
Ansaintajakson päättymispäivä 31.3.2023 31.3.2024 1.1.2022 31.12.2021
Oikeuden syntymispäivä 31.3.2024 31.3.2025 1.3.2022 31.1.2021
Ansaintaehdot Liikevaihto, EPS, Suhteellinen TSR & ESG Liikevaihto, EPS, Suhteellinen TSR & ESG Suhteellinen TSR ja EPS Suhteellinen TSR ja EPS
Sopimuksen enimmäisaika, vuosina 2,25 3,25 2,30 3,10
Sopimuksen jäljellä oleva aika, vuosina 1 2 0,30 0,10
Järjestelmän piiriin kuuluvien henkilöiden lukumäärä kauden lopussa 38 38 38 16
Maksutapa Osakkeet, raha Osakkeet, raha Raha Raha
Muutokset tilikauden aikana
Siirtymävaiheen osakepalkkio-
ohjelma ( Bridge plan)
Suoritusperusteinen osakepalkkio-
järjestelmä 2022–2024 Ansaintajakso 2020–2022 Ansaintajakso 2019–2021
Myönnettyjen osakepalkkioiden määrä kauden alussa 70 050 118 500
Muutokset kauden aikana
Kauden aikana myönnetyt 261 400 395 000
Kauden aikana menetetyt 9 600 14 600
Maksettu 70 050 118 500
Osakepalkkioiden määrä tilikauden lopussa 251 800 380 400
Osakeperusteisten kannustimien käypä arvo on määritetty myöntämispäivänä ja käypä arvo
kirjataan kuluksi oikeuden syntymiseen asti. Kauden aikana myönnettyjen osakeperusteisten
kannustimien hinnoittelu määräytyi seuraavien syöttötietojen perusteella ja sillä oli seuraava
vaikutus:
Käyvän arvon määritys, arvonmääritysparametrit
Osakehinta myöntämishetkellä, € 7,70
Osakehinta tilikauden lopussa, € 7,36
Odotetut osingot, € 1,24
Riskitön korko, % 0,01
Volatiliteetti 0,23
Arvostusmalli Monte Carlo
Käypä arvo 31.12 20133082 013 308
17 0
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
OSAKEPALKITSEMISEN KULU TULOSLASKELMASSA:
tuhatta euroa 2022 2021
Osakeperusteisten maksujen kuluvaikutus osakkeina maksettavat
0,6
Osakeperusteisten maksujen kuluvaikutus käteisenä maksettavat
1,6
Yhteensä
0,6 1,6
Ehdollinen osakepalkkiojärjestelmä
Ehdollinen osakepalkkiojärjestelmä koostuu vuosittain alkavista
ehdollisista osakepalkkio-ohjelmista. Kukin ohjelma sisältää
kokonaisuudessaan kolmen vuoden pituisen rajoitusjakson jatkuen
ohjelman neljännen vuoden ensimmäiseen puoliskoon. Yhtiö voi kunkin
yksittäisen ohjelman kuluessa luvata kiinteämääräisiä osakepalkkioita
erikseen valituille avainhenkilöille. Luvatut osakepalkkiot maksetaan
osallistujille yhdessä tai useammassa erässä viimeistään rajoitusjakson
päättymiseen mennessä. Osakepalkkiot maksetaan Anora Groupin
listattuina osakkeina. Kunkin uuden ohjelman alkaminen edellyttää
Anora Groupin hallituksen erillistä päätöstä. Ensimmäinen ohjelma
ehdollisessa osakepalkkiojärjestelmässä, RSP 2022–2024, alkaa vuoden
2022 alusta.
Ensimmäisen, RSP 2022–2024 -ohjelman nojalla maksettavien
osakepalkkioiden kokonaismäärä on yhteensä enintään noin
52 000 osaketta (tarkoittaen bruttoansaintaa ennen soveltuvan
ennakonpidätyksen vähentämistä).
Muita ehtoja
Ohjelmien nojalla osallistujille suoritettavan palkkion määrää on
rajoitettu osakkeen kurssikehitykseen kytketyllä leikkurilla.
Mikäli osallistujan työsuhde Anora Groupissa päättyy ennen
palkkion maksamista, hän ei pääsääntöisesti ole oikeutettu
palkkioon asianomaisen ohjelman perusteella.
Anora Group soveltaa osakeomistussuositusta yhtiön
johtoryhmän jäseniin. Sen mukaan johtoryhmän kunkin jäsenen
odotetaan säilyttävän omistuksessaan vähintään puolet yhtiön
osakepalkkiojärjestelmistä saamistaan osakkeista, kunnes
hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä vastaa vähintään hänen
bruttomääräisen vuosipalkkansa määrä ä.
171
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Emoyhtiön tilinpäätös
ANORA GROUP OYJ TULOSLASKELMA (FAS)
Milj. euroa Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021
LIIKEVAIHTO
1. 246,1 210,4
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen
lisäys (+) tai vähennys (–) 4,6 -2,4
Liiketoiminnan muut tuotot
2. 20,2 16,8
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana -175,3 -124,4
Varastojen muutos 13,0 4,4
Ulkopuoliset palvelut -0,2 -0,1
Materiaalit ja palvelut yhteensä -162,5 -120,2
Henkilöstökulut
3.
Palkat ja palkkiot -23,8 -27,8
Henkilösivukulut
Eläkekulut -3,8 -4,8
Muut henkilösivukulut -0,8 -0,9
Henkilöstökulut yhteensä -28,4 -33,5
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot -9,8 -10,1
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -9,8 -10,1
Liiketoiminnan muut kulut
4. -59,1 -50,0
LIIKETULOS 11,1 11,0
Milj. euroa Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021
Rahoitustuotot ja -kulut
5.
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä 32,0 3,2
Tuotot osuuksista omistusyhteysyrityksissä 0,9 0,9
Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista
Muilta - 3,3
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä 0,2 0,1
Muilta 0,7 0,1
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista -1,1 -7,7
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille -0,6 -0,0
Muille -4,0 -2,5
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 28,2 -2,6
TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 39,3 8,4
Tilinpäätössiirrot
6.
Poistoeron lisäys (–) tai vähennys (+) 1,4 -0,2
Tuloverot
7.
Tilikauden verot -1,8 -1,6
Laskennalliset verot -0,0 -0,0
Muut välittömät verot 0,0 0,0
Tuloverot yhteensä -1,8 -1,7
TILIKAUDEN TULOS 38,9 6,6
172
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
ANORA GROUP OYJ TASE (FAS)
Milj. euroa Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
8.
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet 3,1 4,7
Liikearvo - 0,2
Muut pitkävaikutteiset menot 3,4 5,2
Ennakkomaksut 2,1 0,8
Aineettomat hyödykkeet yhteensä 8,5 10,8
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet 2,5 2,5
Rakennukset ja rakennelmat 17,3 18,4
Koneet ja kalusto 22,1 24,7
Muut aineelliset hyödykkeet 0,5 0,5
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 4,0 0,9
Aineelliset hyödykkeet yhteensä 46,4 47,0
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä 325,2 244,1
Osuudet omistusyhteysyrityksissä 13,0 8,2
Muut osakkeet ja osuudet 0,6 0,6
Sijoitukset yhteensä 338,9 253,0
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 393,8 310,8
Milj. euroa Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
9.
Aineet ja tarvikkeet 35,4 22,4
Keskeneräiset tuotteet 8,6 8,5
Valmiit tuotteet/tavarat 17,0 12,5
Ennakkomaksut - 0,0
Vaihto-omaisuus yhteensä 61,0 43,4
Pitkäaikaiset saamiset
10.
Saamiset saman konsernin yrityksiltä 14,8 3,4
Laskennalliset verosaamiset 0,3 0,3
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 15,1 3,7
Lyhytaikaiset saamiset
11.
Myyntisaamiset 36,4 25,3
Saamiset saman konsernin yrityksiltä 93,6 8,7
Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 0,1 0,1
Siirtosaamiset 9,4 5,3
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 139,5 39,5
Rahat ja pankkisaamiset 44,3 127,4
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 259,9 214,0
VASTAAVAA YHTEENSÄ 653,7 524,8
173
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
ANORA GROUP OYJ TASE (FAS)
Milj. euroa Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021
VASTATTAVAA
Oma pääoma
13.
Osakepääoma 61,5 61,5
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 52,2 52,2
Suojausrahasto 4,4 1,5
Edellisten tilikausien voitto 35,5 59,3
Tilikauden voitto 38,9 6,6
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 192,5 181,1
Tilinpäätössiirtojen kertymä
14.
Poistoero 17,1 18,5
Vieras pääoma
Pitkäaikainen
15.
Lainat rahoituslaitoksilta 210,0 55,0
Eläkelainat 6,8 8,3
Laskennalliset verovelat 1,1 0,4
Muut velat 4,9 4,9
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 222,8 68,6
Lyhytaikainen
Lainat rahoituslaitoksilta 30,0 25,0
Eläkelainat 1,5 1,5
Ostovelat 17,4 19,3
Velat saman konsernin yrityksille
16. 90,2 125,4
Muut velat 62,2 62,7
Siirtovelat
17. 20,0 22,7
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 221,3 256,6
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 444,1 325,2
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 653,7 524,8
174
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
ANORA GROUP OYJ:N RAHAVIRTALASKELMA (FAS)
Milj. euroa Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRRAT
Tulos ennen veroja 40,7 8,2
Oikaisut
Poistot 9,8 10,1
Osuus osakkuusritysten ja yhteisyritysten tuloksesta ja tuotot sijoituksista
yhteisiin toimintoihin
Pitkäaikaisten varojen nettomyyntivoitot -0,8 -5,2
Rahoitustuotot ja -kulut -28,2 5,8
Poistoeron muutos -1,4 0,2
Muut oikaisut 0,2 0,0
Oikaisut yhteensä -20,5 10,9
Käyttöpääoman muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos,
lisäys (-) / vähennys (+) -17,6 -4,4
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos,
lisäys (-) / vähennys (+) -23,2 -5,5
Osto- ja muiden velkojen muutos,
lisäys (+) / vähennys (-) -5,3 23,2
Käyttöpääoman muutos -46,2 13,3
Maksetut korot -3,2 -1,6
Saadut korot 0,8 0,1
Muut maksetut rahoitustuotot ja kulut -1,4 -1,0
Maksetut tuloverot -0,5 -0,4
Rahoituserät ja verot -4,3 -2,8
LIIKETOIMINNAN NETTORAHAVIRTA -30,3 29,5
Milj. euroa Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021
INVESTOINTIEN RAHAVIRRAT
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -7,1 -3,8
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot
2. 0,9 4,5
Investoinnit tytäryhtiöihin -81,9 -3,3
Investoinnit omistusyhteysyrityksiin -5,0 -
Luovutustulot myytävissä olevista sijoituksista - 3,4
Lainasaamisten takaisinmaksut - 2,5
Myönnetyt lainat tytäryhtiöille -82,5 -
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavien
varojen luovutustulot - -
Luovutustulot myytävänä olevista pitkäaikaisista omaisuuseristä - -
Saadut korot sijoituksista yhteisiin toimintoihin - -
Saadut osingot
5. 33,0 4,3
INVESTOINTIEN NETTORAHAVIRTA -142,7 7,6
RAHOITUKSEN RAHAVIRRAT
Yrityslainaohjelman muutokset 10,0 -20,0
Lyhytaikaisten lainojen nostot
16. -38,2 15,7
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut
16. - -1,0
Pitkäaikaisten lainojen nostot 293,5 -
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -145,0 -6,5
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut
15.
Maksetut osingot ja muu voitonjako
13. -30,4 -27,1
RAHOITUKSEN NETTORAHAVIRTA 89,9 -38,9
RAHAVAROJEN MUUTOS -83,1 -1,8
Rahavarat tilikauden alussa 127,4 129,2
Sulautumisessa vastaanotetut rahavarat
Valuuttakurssien muutosten vaikutus
Rahavarojen muutos -83,1 -1,8
RAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA 44,3 127,4
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan konsernitilinpäätöstä.
175
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
ANORA GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolain mukaisesti
(FAS).
Pysyvät vastaavat ja poistot
Pysyvät vastaavat merkitään taseeseen välittömään
hankintamenoon vähennettynä tehdyillä poistoilla. Poistojen
perusteena olevat pysyvien vastaavien taloudelliset vaikutusajat ovat
Tavaramerkit 10–15 vuotta
IT-kehittäminen ja ohjelmistot 3–5 vuotta
Rakennukset ja rakennelmat 10–40 vuotta
Koneet ja kalusto 10 vuotta
Muut aineelliset hyödykkeet 3–10 vuotta
Yhtiön pysyvien vastaavien sijoituksissa olevat tytäryhtiöosakkeet
sekä muut osakkeet ja osuudet on arvostettu hankintamenoon tai
sitä alempaan käypään arvoon. Omistukset muissa yrityksissä on
esitetty konsernin liitetiedoissa kohdassa 5.3.
Vaihto-omaisuus
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai todennäköiseen
nettorealisointiarvoon sen mukaan, kumpi näistä on alempi.
Itsevalmistetut tuotteet arvostetaan standardihinnalla,
poikkeuksena konjakkituotteet, jotka arvostetaan painotetulla
keskihinnalla. Tuotannon kiinteät kustannukset kohdistetaan omien
valmisteiden hankintamenoon. Raaka-aineet, tavarat ja tarvikkeet
arvostetaan painotetulla keskihinnalla. Uudelleen pakatut valmiit
tuotteet arvostetaan standardihintaan tuotantovarastossa.
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno
muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtuvista
menoista ja muista välittömistä menoista sekä asianmukaisesta
osuudesta hankinnan ja valmistuksen muuttuvista menoista
ja valmiiden tuotteiden osalta kiinteistä yleismenoista,
jotka on määritelty normaalin toiminta-asteen mukaisesti.
Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnasssa saatu
arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen
valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot sekä arvioidut myynnin
toteutumiseksi välttämättömät menot.
Eläkejärjestelyt
Emoyhtiön eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa
eläkevakuutusyhtiöissä. Eläkekulut on jaksotettu
vastaamaan tilinpäätöksen suoriteperusteisia palkkoja.
Konsernitili (Cash Pool)
Konsernilla on käytössä ns. konsernitilijärjestely (Cash Pool), joka
mahdollistaa emon ja tytäryhtiöiden tehokkaan varojen hallinnan.
Vuokrasopimukset
Kaikki leasingmaksut on käsitelty vuokrakuluina.
Johdannaissopimukset
Johdannaissopimusten kirjanpitokäsittelyyn sovelletaan
kirjanpitolain 5. luvun 2a§:n mukaista käyvän arvon arvostamista.
Johdannaiset sisällytetään käypään arvoon tulosvaikutteisesti
kirjattaviin rahoitusvaroihin ja -velkoihin, kun ne eivät täytä
suojauslaskennan soveltamisen kriteerejä. Nämä johdannaiset
kirjataan taseeseen käypään arvoon kaupankäyntipäivänä ja
arvostetaan raportointikauden päättymispäivän käypään
arvoon. Johdannaisten käyvät arvot vastaavat rahamäärää,
jonka Anora Group Oyj joutuisi maksamaan tai se saisi,
jos se purkaisi johdannaissopimuksen tilinpäätöspäivänä.
Valuuttatermiinisopimusten käyvät arvot määritetään
käyttäen raportointikauden päättymispäivän markkinahintoja.
Korkojohdannaisten käyvät arvot lasketaan diskonttaamalla
sopimuksiin liittyvät tulevat rahavirrat. Hyödykejohdannaisten
arvonmäärityksessä käytetään rahoitusmarkkinoilta saatuja käypiä
arvoja.
Kaikki esitetyt johdannaissaamiset ja velat on luokiteltu käyvän
arvon hierarkiatasoille 1–3. Hierarkiatasot kuvastavat käypiä arvoja
määritettäessä käytettävien syöttötietojen merkittävyyttä. Tasolla
yksi käyvät arvot perustuvat identtisten rahoitusinstrumenttien
julkisiin noteerauksiin. Tasolla kaksi käypää arvoa määritettäessä
käytetyt syöttötiedot perustuvat joko noteerattuihin
markkinakursseihin ja -hintoihin, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai
176
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
velalle ovat havainnnoitavissa suoraan tai epäsuorasti rahavirtojen
diskonttaukseen. Muiden tasolle kaksi luokiteltujen rahoitusvarojen
ja -velkojen käyvät arvot vastaavat niiden kirjanpitoarvoja.
Tasolla kolme omaisuuserien ja velkojen käyvät arvot pohjautuvat
syöttötietoihin, jotka eivät kaikkien merkittävien muuttujien
osalta perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, vaan
ne perustuvat merkittävissä määrin johdon arvioihin ja niiden
käyttämiseen yleisesti hyväksytyissä arvostusmenetelmissä.
Rahoitusjohdannaisten käyvät arvot on määritetty käyttämällä
raportointikauden päättymispäivän markkinahintoja.
Suojauslaskenta
Emoyhtiö soveltaa suojauslaskentaa, jolloin käyvän arvon muutos
kirjataan oman pääoman suojausrahastoon. Anora Group Oyj
soveltaa rahavirran suojausta tapauskohtaisen harkinnan mukaan
osaan valuutta-, korko- ja sähköjohdannaisia. Rahavirtojen
suojauksessa suojaudutaan taseeseen merkittyyn tiettyyn
omaisuuserään, velkaan tai erittäin todennäköiseen tulevaan
liiketoimeen liittyvien rahavirtojen vaihteluilta. Anora Group Oyj
dokumentoi suojausjärjestelyn alussa kunkin suojausinstrumentin
ja suojatun omaisuuserän välisen suhteen sekä riskienhallinnan
tavoitteet ja suojaukseen ryhtymisen strategian. Tehokkuudella
tarkoitetaan suojausinstrumentin kykyä kumota suojattavan riskin
toteutumisesta johtuvat muutokset suojattavan erän käyvässä
arvossa tai suojatusta liiketoimesta johtuvissa rahavirroissa.
Suojaussuhteen katsotaan olevan erittäin tehokas, kun on selvä
taloudellinen yhteys suojattavan kohteen ja suojausinstrumentin
välillä ja näiden käyvät arvot liikkuvat vastakkaisiin suuntiin johtuen
samasta riskistä. Suojauslaskenta lopetetaan, kun suojauslaskennan
edellytykset eivät enää täyty.
Suojauslaskennan piirissä olevien johdannaissopimusten
käypien arvojen muutoksista aiheutuvat voitot ja tappiot esitetään
yhtenevästi suojatun erän kanssa. Rahavirtojen suojaukseksi
määritettyjen ja ehdot täyttävien johdannaissopimusten
realisoitumattomien käyvän arvon muutosten tehokas osuus
kirjataan oman pääoman suojausrahastoon, kun nämä instrumentit
täyttävät suojauslaskennan ehdot ja suojauslaskenta on tehokasta.
Tehoton osuus kirjataan välittömästi rahoitustuotoksi tai -kuluksi.
Omaan pääomaan kertynyt kumulatiivinen voitto tai
tappio kaupallisiin eriin liittyneistä johdannaisista kirjataan
tulosvaikutteisiksi ostojen tai myyntien oikaisueriksi
samanaikaisesti suojattavan erän kanssa sillä kaudella, jolla suojattu
erä vaikuttaa voittoon tai tappioon. Sähköjohdannaisista toteutunut
voitto tai tappio kirjataan liiketuloksen yläpuolelle sähköostoihin.
Kun rahavirran suojaukseksi hankittu suojausinstrumentti erääntyy
tai myydään tai kun suojauslaskennan kriteerit eivät enää täyty,
suojausinstrumentista omaan pääomaan kertynyt voitto tai tappio
kirjataan tulosvaikutteisesti joko ostojen tai myyntien oikaisuna
suojauksen oltua tehokas tai rahoitustuotoksi tai -kuluksi, jos
suojauslaskennan kriteerit eivät enää täyty.
Tutkimus- ja tuotekehitysmenot
Tutkimus- ja tuotekehitysmenot on kirjattu vuosikuluiksi niiden
syntymisvuonna.
Rahoitusarvopaperit
Rahoitusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä
alempaan arvoon.
Saamiset
Saamiset arvostetaan hankintamenoon tai sitä alempaan
todennäköiseen arvoon.
Myyntisaamisten myynnit
Myydyt myyntisaamiset kirjataan taseesta pois, kun saaminen
on myyty ja kauppahinta saatu. Kustannukset myydyistä
myyntisaamisista kirjataan muihin rahoituskuluihin.
Pitkäaikaiset lainat
Pitkäaikaiset lainat on kirjattu hankintahetkellä hankintamenoon.
Tuloverot
Tuloslaskelmaan on tuloveroina kirjattu tilikauden tuloksesta
Suomen verosäännösten perusteella lasketut verot, aikaisempien
tilikausien verojen oikaisut ja laskennallisten verojen muutos.
Valuuttamääräiset erät
Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen
rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin.
177
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
1. LIIKEVAIHTO
Milj. euroa 2022 2021
Toimialoittainen jakauma
Alkoholiliiketoiminta 119,2 107,9
Teolliset palvelut 127,0 102,6
YHTEENSÄ 246,1 210,4
Maantieteellinen jakauma
Kotimaa 186,2 162,7
Eurooppa 57,8 46,2
Muu maailma 2,1 1,5
YHTEENSÄ 246,1 210,4
2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
Milj. euroa 2022 2021
Vuokratuotot 1,2 1,2
Energian myyntituotot 4,2 3,4
Pysyvien vastaavien myyntivoitot 0,8 2,1
Palvelutuotot 10,5 8,7
Muut tuotot 3,5 1,4
YHTEENSÄ 20,2 16,8
4. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
Milj. euroa 2022 2021
Vuokrakulut 1,6 1,5
Markkinointikulut 7,3 4,8
Energiakulut 9,1 7,6
Matkustus-ja edustuskulut 1,2 0,4
Huolto- ja ylläpitokulut 7,1 6,4
IT-kulut 8,1 7,9
Ostetut palvelut 11,6 9,9
Myyntiin liittyvät muut kulut 5,9 5,6
Muut kulut 7,2 6,0
YHTEENSÄ 59,1 50,0
Tilintarkastajan palkkiot
Tilintarkastuspalkkiot 0,3 0,2
Muut palkkiot 0,1 0,1
YHTEENSÄ 0,4 0,3
Ympäristökulut
Yhtiön ympäristökuluilla ei ollut olennaista vaikutusta tilikauden
tulokseen eikä taloudelliseen asemaan.
3. HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
Milj. euroa 2022 2021
Palkat ja palkkiot 23,8 27,8
Eläkekulut 3,8 4,8
Muut henkilösivukulut 0,8 0,9
YHTEENSÄ 28,4 33,5
Milj. euroa 2022 2021
Luontoisedut (verotusarvo) 0,6 0,6
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä
tilikauden aikana 2022 2021
Työntekijät 195 193
Toimihenkilöt 211 207
YHTEENSÄ 406 400
Johdon palkat ja palkkiot, milj. euroa 2022 2021
Toimitusjohtaja 0,0 0,4
Hallituksen jäsenet 0,0 0,4
Hallituksen ja toimitusjohtajan eläkesitoumukset
Toimitusjohtajan eläkeikä on 63 vuotta.
178
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
5. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT
Milj. euroa 2022 2021
Osinkotuotot
Saman konsernin yrityksiltä 32,0 3,2
Osakkuusyrityksiltä 0,9 0,9
Muilta - 0,2
Osinkotuotot yhteensä 33,0 4,3
Korkotuotot
Saman konsernin yrityksiltä 0,2 0,1
Muilta 0,6 0,0
Korkotuotot yhteensä 0,8 0,1
Muut rahoitustuotot
Muilta 0,2 3,2
Muut rahoitustuotot yhteensä 0,2 3,2
RAHOITUSTUOTOT YHTEENSÄ 33,9 7,6
Korkokulut
Saman konsernin yrityksille 0,6 0,0
Muille 2,5 1,5
Korkokulut yhteensä 3,1 1,5
Muut rahoituskulut
Muille
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien
sijoituksista 1,1 7,7
Muut rahoituskulut 1,5 1,1
Muut rahoituskulut yhteensä 2,6 8,8
RAHOITUSKULUT YHTEENSÄ 5,7 10,3
RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT YHTEENSÄ 28,2 -2,6
Käyvän arvon suojauksista on on
tuloslaskelman rahoituseriin merkitty
seuraavat erät:
Muut rahoitustuotot
Johdannaisten käyvän arvon muutokset -0,0 0,0
6. TILINPÄÄTÖSSIIRROT
Milj. euroa 2022 2021
Suunnitelman mukaisten ja verotuksessa
tehtyjen poistojen erotus:
Aineettomat oikeudet 0,3 0,3
Muut aineettomat hyödykkeet 0,0 -0,2
Rakennukset ja rakennelmat 0,5 0,4
Koneet ja kalusto 0,5 -0,7
Muut aineelliset hyödykkeet 0,0 0,0
YHTEENSÄ 1,4 -0,2
7. TULOVEROT
Milj. euroa 2022 2021
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -1,8 -1,6
Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta 0,0 0,0
Laskennallisen verosaamisen muutos -0,0 -0,0
YHTEENSÄ -1,8 -1,7
179
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
8. PYSYVIEN VASTAAVIEN ERITTELY
Milj. euroa 2022 2021
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Hankintameno 1.1. 33,1 34,6
Lisäykset 0,1 0,1
Vähennykset 0,0 -1,5
Hankintameno 31.12. 33,2 33,1
Kertyneet poistot 1.1. -28,5 -27,8
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,0 1,5
Tilikauden poisto -1,7 -2,1
Kertyneet poistot 31.12. -30,1 -28,5
KIRJANPITOARVO 31.12. 3,1 4,7
Liikearvo
Hankintameno 1.1. 18,7 18,7
Hankintameno 31.12. 18,7 18,7
Kertyneet poistot 1.1. -18,5 -18,4
Tilikauden poisto -0,2 -0,1
Kertyneet poistot 31.12. -18,7 -18,5
KIRJANPITOARVO 31.12. - 0,2
Muut aineettomat hyödykkeet
Hankintameno 1.1. 27,3 25,8
Lisäykset 0,2 0,5
Siirrot erien välillä 0,3 1,0
Hankintameno 31.12. 27,7 27,3
Kertyneet poistot 1.1. -22,1 -20,1
Tilikauden poisto -2,3 -2,0
Kertyneet poistot 31.12. -24,4 -22,1
KIRJANPITOARVO 31.12. 3,4 5,2
Aineettomien hyödykkeiden ennakkomaksut
Hankintameno 1.1. 0,8 1,4
Lisäykset 1,6 0,3
Siirrot erien välillä -0,3 -1,0
KIRJANPITOARVO 31.12. 2,1 0,8
Milj. euroa 2022 2021
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Hankintameno 1.1. 2,5 2,4
0,0 0,0
Lisäykset 0,0 -
KIRJANPITOARVO 31.12. 2,5 2,5
Rakennukset ja rakennelmat
Hankintameno 1.1. 99,7 99,0
Lisäykset 0,7 0,4
Siirrot erien välillä 0,3 0,3
Vähennykset - -
Hankintameno 31.12. 100,6 99,7
Kertyneet poistot 1.1. -81,3 -79,1
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot ja arvonalennukset 0,0 -
Tilikauden poisto -2,1 -2,1
Kertyneet poistot 31.12. -83,3 -81,3
KIRJANPITOARVO 31.12. 17,3 18,4
Koneet ja kalusto
Hankintameno 1.1. 124,3 120,5
Lisäykset 1,0 1,6
Siirrot erien välillä 0,2 2,3
Vähennykset -0,3 -0,1
Hankintameno 31.12. 125,1 124,3
Kertyneet poistot 1.1. -99,6 -95,9
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot ja arvonalennukset 0,1 0,1
Tilikauden poisto -3,6 -3,7
Kertyneet poistot 31.12. -103,0 -99,6
KIRJANPITOARVO 31.12. 22,1 24,7
Muut aineelliset hyödykkeet
Hankintameno 1.1. 0,5 0,5
Hankintameno 31.12. 0,5 0,5
KIRJANPITOARVO 31.12. 0,5 0,5
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
Hankintameno 1.1. 0,9 2,6
Lisäykset 3,6 0,9
Siirrot erien välillä -0,5 -2,6
KIRJANPITOARVO 31.12. 4,0 0,9
TUOTANTOTOIMINNAN KONEIDEN JA LAITTEIDEN TASEARVO 31.12. 21,8 24,4
180
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Milj. euroa 2022 2021
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä
Hankintameno 1.1. 402,9 347,7
Lisäykset 81,9 55,3
Siirot osuuksista omistusyhteysyrityksissä 0 -
Hankintameno 31.12. 485,1 402,9
Kertyneet arvonalentumiset 1.1. -158,8 -151,1
Arvonalentumiset ja arvonalentumisien
palautukset -1,1 -7,7
Kertyneet arvonalentumiset 31.12. -159,9 -158,8
KIRJANPITOARVO 31.12. 325,2 244,1
Osuudet omistusyhteysyrityksissä
Hankintameno 1.1. 8,2 8,2
Lisäykset 5,0 -
Siirrot osuuksiin saman konsernin yrityksissä 0 -
KIRJANPITOARVO 31.12. 13,0 8,2
Muut osakkeet ja osuudet
Hankintameno 1.1. 0,6 0,8
Vähennykset - -0,2
KIRJANPITOARVO 31.12. 0,6 0,6
9. VAIHTO-OMAISUUS
Vaihto-omaisuuden jälleenhankintahinnan ja aktivoidun
hankintamenon välillä ei ole olennaista eroa.
10. PITKÄAIKAISET SAAMISET
Milj. euroa 2022 2021
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Lainasaamiset 14,8 3,4
Laskennalliset verosaamiset
Käyttöomaisuuden hyllypoistot 0,3 0,3
Laskennalliset verosaamiset yhteensä 0,3 0,3
PITKÄAIKAISET SAAMISET YHTEENSÄ 15,1 3,7
11. LYHYTAIKAISET SAAMISET
Milj. euroa 2022 2021
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Myyntisaamiset 9,7 4,7
Lainasaamiset 71,1 -
Konsernitilisaamiset 3,3 -
Muut saamiset 4,5 2,6
Johdannaiset 0,0 0,0
Siirtosaamiset 5,0 1,5
Yhteensä 93,6 8,7
Saamiset omistusyhteysyrityksiltä
Myyntisaamiset 0,1 0,1
Yhteensä 0,1 0,1
Saamiset muilta
Myyntisaamiset ** 36,4 25,3
Siirtosaamiset 9,4 5,3
Yhteensä 45,8 30,6
LYHYTAIKAISET SAAMISET YHTEENSÄ 139,5 39,5
Siirtosaamiset
Siirtosaamisten olennaiset erät:
Johdannaiset 5,8 2,8
Verosaamiset - 0,8
Muut 3,6 1,8
Yhteensä 9,4 5,3
** Ei sisällä myytyjä myyntisaamisia
181
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
12. KÄYVÄN ARVON LIITETIEDOT (JOHDANNAISET)
2022 2021
Milj. euroa Käypä arvo 31.12.
Tuloslaskelmaan
merkityt arvon-
muutokset
Käyvän arvon
rahastoon merkityt
muutokset Käypä arvo 31.12.
Tuloslaskelmaan
merkityt arvon-
muutokset
Käyvän arvon
rahastoon merkityt
muutokset
Johdannaiset
Korkojohdannaiset 0,0 - 0,0 -0,5 - -0,5
Valuuttajohdannaiset 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,1
Hyödykejohdannaiset 5,4 - 5,4 2,3 - 2,3
YHTEENSÄ 5,5 0,0 5,5 1,9 0,0 1,9
13. OMA PÄÄOMA
Milj. euroa 2022 2021
Sidottu oma pääoma
Osakepääoma 1.1. 61,5 60,5
Osakepääoman muutos - 1,0
Osakepääoma 31.12. 61,5 61,5
Suojausrahasto 1.1. 1,5 -0,6
Lisäykset ja vähennykset 2,9 2,2
Suojausrahasto 31.12. 4,4 1,5
Sidottu oma pääoma yhteensä 65,9 63,0
Vapaa oma pääoma
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 52,2 1,2
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston
muutos - 51,0
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 65,9 86,4
Osingonjako -30,4 -27,1
Tilikauden voitto 38,9 6,6
Vapaa oma pääoma yhteensä 126,6 118,1
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 192,5 181,1
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 52,2 52,2
Voitto edellisiltä tilikausilta 65,9 86,4
Osingonjako -30,4 -27,1
Tilikauden voitto 38,9 6,6
JAKOKELPOINEN OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 126,6 118,1
Yhtiön osakepääoma:
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä kauden
lopussa 67 553 624 67 553 624
182
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
14. TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ
Milj. euroa 2022 2021
Poistoero
Aineettomat oikeudet 0,9 1,2
Muut aineettomat hyödykkeet 0,3 0,4
Rakennukset ja rakennelmat 1,0 1,5
Koneet ja kalusto 14,9 15,5
Muut aineelliset hyödykkeet -0,0 -0,0
YHTEENSÄ 17,1 18,5
15. VIERAS PÄÄOMA
Milj. euroa 2022 2021
Pitkäaikainen
Lainat rahoituslaitoksilta 210,0 55,0
Eläkelainat 6,8 8,3
Laskennalliset verovelat 1,1 0,4
Muut velat 4,9 4,9
YHTEENSÄ 222,8 68,6
16. VELAT SAMAN KONSERNIN YRITYKSILLE
Milj. euroa 2022 2021
Ostovelat 0,9 1,5
Konsernitilivelat 88,0 122,8
Johdannaiset 0,2 0,3
Muut siirtovelat 1,0 0,8
YHTEENSÄ 90,2 125,4
17. SIIRTOVELAT
Milj. euroa 2022 2021
Siirtovelkojen olennaiset erät:
Lomapalkka- ja muut palkkavelat 5,1 10,4
Sopimusalennusvelat 0,5 0,5
Ostomenot ja muut kulujaksotukset 13,8 11,3
Verot 0,5 -
Johdannaiset 0,1 0,6
YHTEENSÄ 20,0 22,7
18. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
Milj. euroa 2022 2021
Konserniyritysten puolesta annetut vakuudet
Kiinteistökiinnitykset 18,5 18,5
Takaukset 4,1 3,5
VAKUUDET YHTEENSÄ 22,6 22,0
Vastuusitoumukset ja muut vastuut
Käyttö-ja rahoitusleasingvastuut
Vuoden sisällä erääntyvät 0,6 0,6
Yli vuoden kuluttua erääntyvät 0,8 0,5
Yhteensä 1,4 1,1
Vuokravastuut
Vuoden sisällä erääntyvät 0,7 0,7
Yli vuoden kuluttua erääntyvät 0,9 1,5
Yhteensä 1,6 2,1
Muut vastuut
Vuoden sisällä erääntyvät 2,6 5,5
Yhteensä 2,6 5,5
VASTUUSITOUMUKSET YHTEENSÄ 5,6 8,7
Kiinteistöinvestointien alv-vastuu
Yhtiö on velvollinen tarkistamaan vuosina 2014–2022
valmistuneista kiinteistöinvestoinneista tekemiään
arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön verollinen käyttö vähenee
tarkistuskauden aikana. Vastuun enimmäismäärä on 1,0 miljoonaa
euroa ja viimeinen tarkistusvuosi on 2031.
183
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
JOHDANNAISSOPIMUKSET
Milj. euroa 2022 2021
Sähköjohdannaiset
Käypä arvo 5,4 2,3
Nimellisarvo 2,4 2,8
Määrä (TWh) 0,1 0,1
Emoyhtiön ulkoiset valuuttatermiinit
Käypä arvo 0,2 0,4
Nimellisarvo 21,4 25,8
Emoyhtiön sisäiset valuuttatermiinit
Käypä arvo -0,2 -0,3
Nimellisarvo 7,8 12,9
Korkojohdannaiset
Käypä arvo 0,0 -0,5
Nimellisarvo 20,0 20,0
Päästöoikeudet (kilotonnia) 2022 2021
Saadut päästöoikeudet 22,6 22,6
Edelliseltä vuodelta jäljelle jääneet
päästöoikeudet 13,5 10,9
Myydyt päästöoikeudet 0,0 -
Toteutuneet päästöt -21,1 -19,9
PÄÄSTÖOIKEUDET 31.12. 2,0 13,5
Jäljelle jääneiden päästöoikeuksien käypä arvo,
milj. EUR 0,2 1,1
Anora jatkaa päästökaupan alaisena toimijana päästökauppakauden
2021–2030.
19. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Lähipiirin kanssa toteutetut transaktiot tehdään markkinaehtoisesti.
Asiasta on kerrottu tarkemmin konsernin liitetiedossa 6.3.
Lähipiiritiedot johdon palkkioista on esitetty Anora Group Oyj:n
liitetiedossa 3.
184
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Hallituksen voitonjakoesitys
Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 31.12.2022 tilinpäätöksen mukaan 126 593 446,11 euroa, joka sisältää
tilikauden voiton 38 929 378,22 euroa.
Emoyhtiön taloudellisessa tilanteessa ei ole tapahtunut merkittäviä muutoksia tilikauden päättymisen
jälkeen.
Hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2022 maksetaan osinkoa 0,22 euroa
osakkeelta.
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset
Helsingissä, 22 .päivänä maaliskuuta 2023
Michael Holm Johansen
puheenjohtaja
Sanna Suvanto-Harsaae Kirsten Ægidius Ingeborg Flønes
Christer Kjos Annareetta Lumme-Timonen Jyrki Mäki-Kala
Torsten Steenholt Arne Larsen Jussi Mikkola
Pekka Tennilä
toimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä, 22. päivänä maaliskuuta 2023
PricewaterhouseCoopers Oy
Tilintarkastusyhteisö
Ylva Eriksson
KHT
195
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Tilintarkastuskertomus
Anora Group Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä
sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten
tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta
Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää
lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Tilintarkastuksen kohde
Olemme tilintarkastaneet Anora Group Oyj:n (y-tunnus 1505555-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–
31.12.2022. Tilinpäätös sisältää:
• konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista,
rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen
laatimisperiaatteista
• emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti.
Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan
velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Riippumattomuus
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten
vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut
näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme
ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia,
emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1-kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja.
Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 1.6.
Tarkastuksen yleinen lähestymistapa
Yhteenveto
Olennaisuus
Keskeiset
seikat
Tarkastuksen
laajuus
• • Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus:
€ 4,4 miljoonaa
• Konsernin tilintarkastus kattoi emoyhtiön ja kaikki
merkittävät tytäryhtiöt, jotka kattoivat suurimman
osan liikevaihdosta, varoista ja veloista.
• Myynnin tuloutus
• Vaihto-omaisuuden arvostus
• Liikearvo – allokointi uusiin segmentteihin ja arvostus
196
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä siitä, että
tilinpäätöksessä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on
tehnyt subjektiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy
oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia.
Olennaisuus
Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus.
Tilintarkastuksen tavoitteena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä
kokonaisuutena olennaista virheellisyyttä. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä.
Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan
taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia
raja-arvoja, kuten alla olevassa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn olennaisuuden.
Nämä raja-arvot yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä määrittämään tarkastuksen
kokonaislaajuuden ja yksittäisten tilintarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä
arvioimaan virheellisyyksien vaikutusta tilinpäätökseen kokonaisuutena.
Konsernitilinpäätökselle
määritetty olennaisuus
€ 4,4 miljoonaa (edellinen vuosi € 3,3 miljoonaa)
Olennaisuuden määrittämisessä
käytetty vertailukohde
0,6 % liikevaihdosta
Perustelut vertailukohteen
valinnalle
Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailukohteeksi
liikevaihdon, koska se tarjoaa vakaan vuosittaisen perustan
olennaisuuden määrittämiselle. Lisäksi tilinpäätöksen
lukijat käyttävät yleisimmin sitä arvioidessaan konsernin
suoriutumista.
Valitsimme sovellettavaksi prosenttiosuudeksi 0,6 %
liikevaihdosta, joka on tilintarkastusstandardeissa yleisesti
hyväksyttyjen määrällisten rajojen puitteissa.
Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen
Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet huomioon Anora-konsernin rakenteen,
toimialan, taloudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja kontrollit sekä yksittäisten konserniyhtiöiden
koon, toiminnan luonteen ja riskit.
Anora-konsernilla on liiketoimintaa Pohjoismaissa, Baltiassa ja Ranskassa. Määritimme
konserniyhtiöihin tehtävät tarkastustoimenpiteet. Tarkastuksia tehtiin konserniyhtiöissä, joita pidettiin
joko merkityksensä tai erityisluonteensa vuoksi merkittävinä kattaen valtaosan konsernin liikevaihdosta,
varoista ja veloista. Jäljelle jäävien yhtiöiden osalta suoritimme muita tarkastustoimenpiteitä
varmistaaksemme, ettei niihin liity merkittäviä riskejä olennaiselle virheelle konsernitilinpäätöksessä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat
olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu
huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme
siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän
sisältyy arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu
väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
197
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa
Myynnin tuloutus
Konsernitilinpäätöksen liitetieto 1.1.
Konsernin tulovirrat syntyvät omien tuotteiden sekä päämiestuotteiden myynnistä,
sopimusvalmistuksesta sekä teollisten tuotteiden ja logistiikkapalveluiden myynnistä.
Transaktiohinta voi sisältää myös muuttuvia vastikkeita kuten volyymialennuksia, bonuksia,
markkinointitukia ja tuotepalautuksia.
Kaudelle kuuluvien muuttuvien vastikkeiden kirjanpidollinen käsittely on vaihtelevien
sopimusehtojen vuoksi monitahoinen ja osin johdon harkintaa edellyttävä osa-alue. Tämän vuoksi
olemme katsoneet liikevaihdon kirjaamisen oikealle kaudelle olevan tilintarkastuksen kannalta
keskeinen seikka.
Tarkastustoimenpiteisiimme kuului muun muassa seuraavia toimenpiteitä:
• Muodostimme ymmärryksen eri tulovirtojen luonteesta sekä käytetyistä sopimusehdoista.
• Vertasimme otospohjaisesti valittujen myyntitapahtumien ja muuttuvien vastikkeiden
kirjanpidollista käsittelyä taustalla olevien myyntisopimusten ehtoihin.
• Arvioimme konsernin laadintaperiaatteita liikevaihdon tuloutukseen liittyen.
• Valitsimme otoksen kirjatuista myyntilaskuista ja vertasimme saatuja maksuja kirjattuihin
myyntitapahtumiin.
• Testasimme otoksen hyvityslaskuista taustamateriaalia vasten.
• Tarkastimme joulukuussa 2022 ja tammikuussa 2023 kirjattuja myyntilaskuja otospohjaisesti ja
testasimme, onko myyntituotot kirjattu oikealle tilikaudelle.
• Valittujen liikevaihdon ja myyntisaamisten saldojen osalta pyysimme vahvistukset asiakkailta.
Vaihto-omaisuuden arvostus
Konsernitilinpäätöksen liitetieto 2.4
Vaihto-omaisuuden nettomäärä 31.12.2022 oli 186 miljoonaa euroa ja se muodostaa merkittävän
osan konsernin varoista.
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai todennäköiseen nettorealisointiarvoon
sen mukaan, kumpi näistä on alempi. Itse valmistettujen tuotteiden arvostus perustuu
standardihintaan tai painotettuun keskihintaan. Tuotannon kiinteät kustannukset kohdistetaan
omien valmisteiden hankintamenoon.
Johto käyttää harkintaa ja oletuksia arvioidessaan epäkuranttiusvarauksen tarvetta. Tässä
arviossa huomioidaan hitaasti kiertävät ja kausiluonteiset tuotteet, tuoteportfolion muutokset sekä
myynnin ennusteet.
Näistä seikoista johtuen vaihto-omaisuuden arvostus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen
seikka.
Tarkastustoimenpiteisiimme kuului muun muassa seuraavia toimenpiteitä:
• Muodostimme ymmärryksen varaston arvostukseen liittyvistä kontrolleista.
• Testasimme täsmäytykset pääkirjan ja varastokirjanpidon välillä.
• Arvioimme epäkuranttiusvarauksen riittävyyttä ja tarkistimme, että varaus on laskettu
konsernissa noudatettavien laskentaperiaatteiden mukaisesti
• Tarkastimme itse valmistettujen tuotteiden osalta hankintamenon oikeellisuutta vertaamalla
otosta toteutuneista tuotantokustannuksista relevanttiin markkinadataan ja muuhun
hintadataan.
• Vertasimme varastossa olevien tuotteiden kirjanpitoarvoa ostolaskuihin ja myyntihintoihin
todentaaksemme, että tuotteet on kirjattu hankintamenoon tai sitä alempaan
nettorealisointiarvoon.
• Valittujen varastojen osalta olimme läsnä vaihto-omaisuuden fyysisessä inventoinnissa tai
täsmäytimme kolmannelta osapuolelta saadun vahvistuksen varaston saldoista kirjanpitoon
198
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa
Liikearvo – allokointi uusiin segmentteihin ja arvostus
Konsernitilinpäätöksen liitetieto 2.1
Konsernin yrityshankinnoista syntynyt liikearvon määrä 31.12.2022 oli 311 miljoonaa euroa. Viimeisin
hankinta Globus Wine A/S toteutui heinäkuussa 2022.
Vuoden 2022 alussa konserni siirtyi uuteen raportointirakenteeseen, johon kuuluu kolme
raportoitavaa segmenttiä: Wine, Spirits ja Industrial. Liikearvon määrä 1.1.2022 allokointiin uusille
toimintasegmenteille käyttäen suhteellisen käyvän arvon menetelmää.
Liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja aina, kun on viitteitä arvon
alentumisesta. Testaus tapahtuu vertaamalla kerrytettävissä olevaa rahamäärää liikearvon
kirjanpitoarvoon.
Arvonalentumistestit tehdään toimintasegmenttitasolla. Kerrytettävissä olevat rahamäärät
määritetään käyttöarvomenetelmällä.
Liikearvon arvostukseen liittyy merkittävää johdon harkintaa, joka liittyy käyttöarvon
määrittämisessä perustana oleviin oletuksiin, mukaan lukien liikevaihdon kasvu, käyttökate,
investoinnit, käyttöpääoma ja nettokassavirtoihin sovellettu diskonttokorko. Tämän johdosta
liikearvon arvostus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.
Tarkastustoimenpiteemme keskittyi kriittisiin arvioihin ja johdon harkintaan. Olemme arvioineet
näiden oikeellisuutta seuraavien toimenpiteiden kautta:
• Muodostimme ymmärryksen ja arvioimme liikearvon uudelleen allokoinnissa uusiin
segmentteihin käytettyä metodologiaa.
• Vertasimme yhtiön käyttämän käyttöarvon laskentamallin sisältöä IAS 36: Omaisuuserien
arvon alentuminen -standardin vaatimuksiin ja tarkastimme mallin avulla tehtyjen laskelmien
matemaattisen oikeellisuuden.
• Arvioimme käyttöarvolaskelmissa käytettyjen raha-virtaennusteiden määrittämiseen liittyvää
prosessia, mukaan lukien arvioita liikevaihdon ja kannattavuuden kehityksestä ja käytettyjä
diskonttokorkoja.
• Valuaatio asiantuntijamme testasivat diskonttokorkojen asianmukaisuutta.
• Arvioimme johdon käyttämässä herkkyys-analyysissa käytettyjen oletusten asianmukaisuutta.
• Arvioimme konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa esitettyjen tietojen asianmukaisuutta.
Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole sellaisia tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme.
199
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean
ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti
ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista
koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat
myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen,
jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin
kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan
jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös
laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta
lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus,
joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä,
että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa
tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan
olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin
päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa
ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen
olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia
tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys
jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää
havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista
esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme
suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä
tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan
tehokkuudesta.
• arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien
kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös
perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin
perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista
epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa
toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy
kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä
esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme.
Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun
tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei
emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä
esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja
tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia
yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan
lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta
ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja
ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan
merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta
koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista
seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa
niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä
tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta
keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää
kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä
seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin
kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
200
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 29.3.2016 alkaen yhtäjaksoisesti 7 vuotta.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen
ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa
tilintarkastuskertomustamme.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä
tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta
suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.
Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen
laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että
• toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia
• toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa informaatiossa on olennainen
virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 22.3.2023
PricewaterhouseCoopers Oy
Tilintarkastusyhteisö
Ylva Eriksson
KHT
201
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Anora Group Oyj:n johdolle
Olemme Anora Group Oyj:n (y-tunnus 1505555–7) (jäljempänä myös ”yhtiö”) johdon pyynnöstä suorittaneet
kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on ollut yhtiön IFRS-konsernitilinpäätös
tilikaudelta 1.1.- 31.12.2022 European Single Electronic Format -muodossa (”ESEF-tilinpäätös”).
Johdon vastuu ESEF-tilinpäätöksestä
Anora Group Oyj:n johto vastaa ESEF-tilinpäätöksen laatimisesta siten, että se täyttää 17.12.2018 annetun
komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/815 vaatimukset (”ESEF-vaatimukset”). Tähän vastuuseen
kuuluu, että suunnitellaan, otetaan käyttöön ja ylläpidetään sisäistä valvontaa, joka on relevanttia sellaisen
ESEF-tilinpäätöksen laatimisen kannalta, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista
ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämistä.
Meidän riippumattomuutemme ja laadunvalvontamme
Olemme noudattaneet IESBAn (International Ethics Standards Board for Accountants) Kansainvälisten
eettisten sääntöjen tilintarkastusammattilaisille (sisältäen Kansainväliset riippumattomuusstandardit)
(IESBAn eettiset säännöt) mukaisia riippumattomuusvaatimuksia ja muita eettisiä vaatimuksia. Sääntöjen
pohjana olevat perusperiaatteet ovat rehellisyys, objektiivisuus, ammatillinen pätevyys ja huolellisuus,
salassapitovelvollisuus ja ammatillinen käyttäytyminen.
Yhtiömme soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQC 1 ja näin ollen ylläpitää kattavaa
laadunvalvontajärjestelmää, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä
sovellettaviin säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat dokumentoidut
toimintaperiaatteet ja menettelytavat.
Meidän velvollisuutemme
Meidän velvollisuutenamme on esittää suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evidenssin
perusteella lausunto ESEF-tilinpäätöksestä.
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiantomme kansainvälisen
varmennustoimeksiantostandardin (ISAE) 3000 (uudistettu) Muut varmennustoimeksiannot kuin
Anora Group Oyj:n ESEF-tilinpäätöstä koskeva kohtuullisen varmuuden antava riippumattoman tilintarkastajan varmennusraportti
menneitä kausia koskevaan taloudelliseen informaatioon kohdistuva tilintarkastus tai yleisluonteinen
tarkastus mukaisesti. Kyseinen standardi edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme toimeksiannon
hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko ESEF-tilinpäätöksessä olennaista ESEF-vaatimusten
noudattamatta jättämistä.
ISAE 3000 (uudistettu) mukaiseen kohtuullisen varmuuden antavaan toimeksiantoon kuuluu
toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, onko ESEF-tilinpäätös ESEF-vaatimusten mukainen.
Valittavat toimenpiteet perustuvat tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai
virheestä johtuvan olennaisen ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämisen riskien arvioiminen. Näitä
riskejä arvioidessamme olemme tarkastelleet sisäistä valvontaa, joka on yhtiössä relevanttia ESEF-
tilinpäätöksen laatimisen kannalta.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa evidenssiä.
Lausunto
Lausuntonamme esitämme, että Anora Group Oyj:n ESEF-tilinpäätös 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta
noudattaa olennaisilta osin ESEF-vaatimuksissa asetettuja vähimmäisvaatimuksia.
Tämä kohtuullisen varmuuden antava varmennusraporttimme on laadittu toimeksiantomme ehtojen
mukaisesti. Vastaamme työstämme, tästä raportista ja esittämästämme lausunnosta vain Anora Group
Oyj:lle, emme kolmansille osapuolille.
Helsingissä 22.3.2023
PricewaterhouseCoopers Oy
Tilintarkastusyhteisö
Ylva Eriksson
KHT
202
Vuosikertomus 2022
TILINPÄÄTÖS
HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖSLIIKETOIMINTAKATSAUS HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
VASTUULLISUUS
Anora Group Plc
P.O. Box 350, 00101 Helsinki, Finland
+358 207 013 013
[email protected]
www.anora.com