TILINPÄÄTÖS
vuosikatsaus vastuullisuus hallinnointi palkitseminen
TILINPÄÄTÖS 2022
II
Sisällysluettelo
TOIMINTAKERTOMUS 1
KONSERNITILINPÄÄTÖS 9
Konsernitilinpäätöksen päälaskelmat 9
Konsernin tuloslaskelma ja laaja tuloslaskelma 9
Konsernin tase 11
Konsernin rahavirtalaskelma 13
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 15
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 16
1. Yleiset laadintaperiaatteet 16
1.1 Konsernin perustiedot 16
1.2 Tilinpäätöksen laatimisperusta 16
1.3 Uudet ja tulevat standardit 17
2. Toiminnan tulos 19
2.1 Toimintasegmentit ja maantieteelliset tiedot 19
2.2 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät 21
2.3 Liikevaihto 24
2.4 Liiketoiminnan muut tuotot 26
2.5 Liiketoiminnan kulut 27
2.6 Osakekohtainen tulos 28
3. Hankitut ja myydyt liiketoiminnot 29
4. Henkilöstö 35
4.1 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 35
4.2 Osakeperusteiset maksut 38
4.3 Eläkevelvoitteet 42
5. Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet 45
5.1 Poistot ja arvonalentumiset 45
5.2 Aineelliset hyödykkeet 46
5.3 Käyttöoikeusomaisuus 49
5.4 Aineettomat hyödykkeet 52
6. Vaihto-omaisuus, myyntisaamiset ja
muut saamiset sekä ostovelat ja muut velat
57
6.1 Vaihto-omaisuus 57
6.2 Myyntisaamiset ja muut saamiset 57
6.3 Ostovelat ja muut velat 60
7. Pääomarakenne 62
7.1 Rahoitusriskien hallinta 62
7.2 Pääoman hallinta 66
7.3 Oma pääoma 67
7.4 Rahoitusvarat ja -velat 69
8. Muut liitetiedot 79
8.1 Verot 79
8.2 Varaukset 82
8.3 Lähipiiritiedot 83
8.4 Taseen ulkopuoliset vuokrasopimukset ja muut
vastuusitoumukset
88
8.5 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat 89
9. Tunnusluvut 90
9.1 Konsernin taloudellista kehitystä
kuvaavat tunnusluvut 90
9.2 Vaihtoehtoiset tunnusluvut 92
9.3 Osakekohtaiset tunnusluvut 94
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 96
Emoyhtiön tilinpäätöksen päälaskelmat 96
Tuloslaskelma 96
Tase 97
Rahoituslaskelma 98
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 100
Laatimisperiaatteet 100
Tuloslaskelman liitetiedot 101
1. Liikevaihto 101
2. Liiketoiminnan muut tuotot 101
3. Materiaalit ja palvelut 101
4. Henkilöstökulut 102
5. Poistot ja arvonalentumiset 103
6. Tilintarkastajan palkkiot 103
7. Rahoitustuotot- ja -kulut 103
8. Tilinpäätössiirrot 104
9. Tuloverot 104
Taseen liitetiedot 104
10. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 104
11. Sijoitukset 107
12. Vaihto-omaisuus 108
13. Pitkäaikaiset saamiset 108
14. Lyhytaikaiset saamiset 109
15. Oma pääoma 110
16. Pakolliset varaukset 111
17. Pitkäaikainen vieras pääoma 111
18. Lyhytaikainen vieras pääoma 112
19. Vuokrasopimukset ja muut vastuusitoumukset 113
OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT 115
HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTTÄMISESTÄ 119
TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN
ALLEKIRJOITUKSET 119
TILINTARKASTUSKERTOMUS 120
TILINTARKASTAJAN RAPORTTI ESEF-TILINPÄÄTÖKSESTÄ 125
TILINPÄÄTÖS 2022
1
Markkinatilanne
Kilpailuympäristö on ollut aktiivinen etenkin 4G-liittymien
osalta. Koronapandemian jälkeinen tilanne on vaikuttanut
edelleen jossain määrin markkinatilanteeseen.
Matkustaminen Aasiaan on edelleen hyvin vähäistä.
Toisaalta matkaviestintäpalvelujen käyttö on
kehittynyt edelleen suotuisasti. Myös 5G-palvelujen
kysyntä on jatkunut vilkkaana entistä laajemman
5G-laitevalikoiman ja verkon paremman kattavuuden
myötä. Lisäksi vallitseva geopoliittinen tilanne on lisännyt
kyberturvallisuuspalvelujen kysyntää. Kilpailu kiinteän
laajakaistan markkinoista on ollut edelleen tiukkaa
kiinteistöliittymissä, ja perinteisten kiinteän verkon
liittymien lukumäärä ja käyttö ovat vähentyneet.
Suotuisa kehitys IT-palveluiden markkinoilla on jatkunut.
IPTV-viihdepalvelujen markkinat kasvavat, kun taas kilpailu
suoratoistopalveluissa on kovaa. Myös muiden digitaalisten
palvelujen kysyntä kasvaa hyvin.
Liikevaihto, tulos ja rahoitusasema
milj.euroa 2022 2021 2020
Liikevaihto 2 130 1 998 1 895
Käyttökate 733 697 685
Käyttökate-% 34,4 % 34,9 % 36,2 %
Vertailukelpoinen käyttökate
(1
735 706 685
Vertailukelpoinen käyttökate-% 34,5 % 35,3 % 36,2 %
Liikevoitto 470 431 409
Liikevoitto-% 22,1 % 21,6 % 21,6 %
Vertailukelpoinen liikevoitto
(1
472 439 415
Vertailukelpoinen liikevoitto-% 22,2 % 22,0 % 21,9 %
Oman pääoman tuotto, % 30,4 % 28,8 % 28,1 %
1)
Vuosi 2022 ilman 2 miljoonan euron uudelleenjärjestelykuluja ja vuosi 2021 ilman 8 miljoonan euron uudelleenjärjestelykuluja.
Hallituksen toimintakertomus vuodelta 2022
TILINPÄÄTÖS 2022
2
Liikevaihto kasvoi 7 prosenttia edellisvuodesta pääasiassa
matkaviestintäpalvelujen, kiinteän verkon palvelujen ja
digitaalisten palvelujen kasvun sekä laitemyynnin kasvun
ansiosta. Liikevaihtoa heikensivät perinteisten kiinteän
verkon palvelujen käytön ja liittymämäärän väheneminen
ja yhdysliikenteen liikevaihdon pieneneminen.
Vertailukelpoinen käyttökate kasvoi 4 prosenttia ja
vertailukelpoinen liikevoitto 7 prosenttia pääasiassa
liikevaihdon kasvun ja tehostamistoimien seurauksena.
Nettorahoitustuotot ja -kulut olivat -13 miljoonaa
euroa (-12). Tuloslaskelman tuloverot olivat -83
miljoonaa euroa (-75). Nettotulos oli 373 miljoonaa
euroa (343), ja osakekohtainen tulos oli 2,33 euroa (2,15).
Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli 2,34 euroa
(2,19).
Rahoitusasema
milj.euroa 2022 2021 2020
Nettovelka 1 276 1 219 1 207
Nettovelka / käyttökate
(1
1,7 1,7 1,8
Velkaantumisaste, % 101,9 % 101,2 % 101,9 %
Omavaraisuusaste, % 40,6 % 39,9 % 39,1 %
Kassavirta
(2
300 322 300
Vertailukelpoinen kassavirta
(3
321 338 351
1)
(Korolliset velat – rahavarat) / (neljän edellisen vuosineljänneksen vertailukelpoinen käyttökate).
2)
Kassavirta ennen rahoitusta.
3)
Vuosi 2022 ilman 21 miljoonan euron osakehankintoja ja vuosi 2021 ilman 16 miljoonan euron osakehankintoja.
Vertailukelpoinen kassavirta investointien jälkeen
pieneni 5 prosenttia 321 miljoonaan euroon. Kassavirtaa
heikensivät nettokäyttöpääoman negatiivinen
muutos, maksettujen verojen kasvu, suuremmat
pääomakustannukset ja Viron 5G-lupamaksun maksu, ja
sitä vahvisti käyttökatteen kasvu.
Rahoitusasema ja maksuvalmius ovat vahvalla
tasolla. Käteisvarojen ja nostamattomien komittoitujen
luottolimiittien määrä vuoden lopussa oli 385 miljoonaa
euroa.
Konsernirakenteen muutokset
Maaliskuussa Elisa osti FRINX s.r.o:n, slovakialaisen
televerkkojen automaatio-ohjelmistojen toimittajan. FRINXin
tuotteet ja -ohjelmistot täydentävät Elisa Polystarin zero
touch -automaatio- ja analytiikkatarjontaa. Tämä auttaa
viestintäpalvelujen tarjoajia automatisoimaan televerkojen
hallintaprosessia kattavasti monitoimittajaympäristössä.
Elokuussa Elisa osti Iso-Britanniassa toimivan
Cardinality Ltd:n. Cardinality toimittaa verkko-
operaattoreille pilvipohjaisia tiedonhallinnan (DataOps),
palveluvarmennuksen ja asiakaskokemusanalytiikan
ratkaisuja maailmanlaajuisesti. Yrityskauppa on osa
Elisan strategiaa kasvattaa digitaalisia palveluita
kansainvälisesti ja vauhdittaa Elisa Polystariin kuuluvan
televiestintäohjelmistoliiketoiminnan kehittämistä.
TILINPÄÄTÖS 2022
3
Henkilöasiakkaat
milj.euroa 2022 2021
(1
2020
Liikevaihto 1 301 1 243 1 183
Käyttökate 496 476 461
Käyttökate-% 38,1 % 38,3 % 38,9 %
Vertailukelpoinen käyttökate
2)
497 479 461
Vertailukelpoinen käyttökate-% 38,2 % 38,6 % 38,9 %
Liikevoitto 322 302 291
Liikevoitto-% 24,7 % 24,3 % 24,6 %
Vertailukelpoinen liikevoitto
(2
323 305 293
Vertailukelpoinen liikevoitto-% 24,9 % 24,6 % 24,8 %
Käyttöomaisuusinvestoinnit 191 169 170
1)
Segmenttien välisiä kohdistamissääntöjä on tarkennettu vuonna 2022 ja vertailuvuoden luvut on
päivitetty.
2)
Vuosi 2022 ilman 1,6 miljoonan euron uudelleenjärjestelykuluja ja vuosi 2021 ilman 3,2 miljoonan
euron uudelleenjärjestelykuluja.
Liikevaihto kasvoi 5 prosenttia. Matkaviestintä- ja digitaalisilla palveluilla ja laitemyynnillä
oli positiivinen vaikutus liikevaihtoon, kun taas yhdysliikenteen liikevaihdolla ja perinteisten
kiinteän verkon palvelujen vähenemisellä oli negatiivinen vaikutus. Vertailukelpoinen
käyttökate kasvoi 4 prosenttia pääasiassa liikevaihdon kasvun ja tehostamistoimien
seurauksena.
Yritysasiakkaat
milj.euroa 2022 2021
(1
2020
Liikevaihto 829 755 711
Käyttökate 238 221 224
Käyttökate-% 28,7 % 29,3 % 31,6 %
Vertailukelpoinen käyttökate
(2
238 227 224
Vertailukelpoinen käyttökate-% 28,7 % 30,0 % 31,6 %
Liikevoitto 148 129 118
Liikevoitto-% 17,9 % 17,1 % 16,6 %
Vertailukelpoinen liikevoitto
(2
148 134 122
Vertailukelpoinen liikevoitto-% 17,9 % 17,7 % 17,1 %
Käyttöomaisuusinvestoinnit 99 96 96
1)
Segmenttien välisiä kohdistamissääntöjä on tarkennettu vuonna 2022 ja vertailuvuoden luvut on
päivitetty.
2)
Vuosi 2022 ilman 0,4 miljoonan euron uudelleenjärjestelykuluja ja vuosi 2021 ilman 5,2 miljoonan
euron uudelleenjärjestelykuluja.
Liikevaihto kasvoi 10 prosenttia. Matkaviestintäpalvelujen, kiinteän verkon palvelujen,
digitaalisten palvelujen ja laitemyynnin kasvulla sekä Frinx- ja Cardinality-yritysostoilla
oli positiivinen vaikutus liikevaihtoon, kun taas perinteisten kiinteän verkon palvelujen
vähenemisellä ja yhdysliikenteen liikevaihdon laskulla oli negatiivinen vaikutus.
Vertailukelpoinen käyttökate kasvoi 5 prosenttia lähinnä liikevaihdon kasvun ja
tehostamistoimien ansiosta.
TILINPÄÄTÖS 2022
4
Investoinnit
milj.euroa
2022 2021 2020
Käyttöomaisuusinvestoinnit
(1
, josta 290 265 266
Henkilöasiakkaat 191 169 170
Yritysasiakkaat 99 96 96
Sijoitukset osakkeisiin ja liiketoimintoihin 25 28 70
Investoinnit yhteensä 314 293 336
Lisenssit 9 7
Käyttöoikeusomaisuus 26 18 21
Investoinnit ilman käyttöoikeusomaisuutta,
lisenssejä sekä sijoituksia osakkeisiin
ja liiketoimintoihin 255 247 236
Investoinnit % liikevaihdosta 12 12 12
1)
Vuosi 2022 sisältää Viron 3,5 GHz:n taajuuslisenssin, 7 miljoonaa euroa ja 2x10 MHz:n taajuusli-
senssin, 2 miljoonaa euroa.
Merkittävimmät investoinnit liittyivät 5G- ja 4G-verkkojen kapasiteetin ja peittoalueen
kasvattamiseen sekä muihin verkko- ja IT-investointeihin.
Henkilöstö
miljoonaa euroa (374). Henkilöstömäärät segmenteittäin kauden lopussa olivat seuraavat:
2022 2021 2020
Henkilöasiakkaat 2 939 2 845 2 914
Yritysasiakkaat 2 684 2 526 2 257
Yhteensä 5 623 5 371 5 171
Henkilöstön kasvu johtui pääasiassa Frinx- ja Cardinality -yritysostoista sekä omien
myyntikanavien lisäyksestä.
Kestävä kehitys
Keskeiset vastuullisuusmittarit 10-12 2022 10-12 2021
Mobiiliverkon energiatehokkuus Suomessa
Energian käytön muutos per gigatavu 10-12 2021 tasosta –5,7 % -
Yli 100 Mbps yhteyksien väestöpeitto Suomessa 86,2 % 72,6 %
Naisten osuus esihenkilöistä 29,6 % 27,4 %
Patenttiportfolion kehitys
Aktiivisen patenttiportfolion koko, kpl
(1
337 265
Uusien ensihakemusten määrä 12 19
1)
Aktiiviset patenttihakemukset ja patentit.
Kaikki keskeiset tunnusluvut julkaistaan varmennetussa vuotuisessa vastuullisuusraportissa
viikolla 11.
Rahoitusjärjestelyt ja luokitukset
milj.euroa
Enimmäis-
määrä
Käytössä
31.12.2022
Komittoidut luottolimitit 300 0
Lainajärjestely (ei komittoitu) 100 0
Yritystodistusohjelma (ei komittoitu) 350 125
EMTN-ohjelma (ei komittoitu) 1 500 900
Pitkien lainojen luokitukset Luokitus Näkymä
Luokittaja
Moody's Investor Services Baa2 Vakaa
S&P Global Ratings BBB+ Vakaa
TILINPÄÄTÖS 2022
5
Osake
Osakkeiden vaihto perustuu Nasdaq Helsingissä ja vaihtoehtoisilla markkinapaikoilla tehtyihin kauppoihin. Päätöskurssit
perustuvat Nasdaq Helsingin tietoihin.
Osakevaihto 2022 2021 2020
Nasdaq Helsinki, miljoonaa kpl 71,2 81,6 122,5
Muut markkinapaikat, miljoonaa kpl
(1
208,4 167,3 264,3
Kokonaisvaihto, miljoonaa kpl 279,6 248,9 386,8
Vaihto, miljoonaa euroa 14 575,8 12 698,1 19 803,8
% osakkeista 167,1 % 148,7 % 231,2 %
Osakkeet ja markkina-arvot 2022 2021 2020
Osakkeet, kpl 167 335 073 167 335 073 167 335 073
Omat osakkeet, kpl 7 075 378 7 147 772 7 252 165
Ulkona olevat osakkeet, kpl 160 259 695 160 187 301 160 082 908
Päätöskurssi, euroa 49,46 54,12 44,87
Markkina-arvo, miljoonaa euroa 8 276 9 056 7 508
Omat osakkeet, % 4,23 % 4,27 % 4,33 %
Osakkeiden lukumäärä Yhteensä Omat
Ulkona
olevat
Osakkeet 31.12.2021 167 335 073 7 147 772 160 187 301
Osakepalkkiojärjestelmä 1.2.2022
(2
–72 394 72 394
Osakkeet 31.12.2022 167 335 073 7 075 378 160 259 695
1)
Muut markkinapaikat Bloombergin mukaan.
2)
Pörssitiedote 1.2.2022.
Heinäkuussa Elisa päätti vuoden 2019 sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän kahdesta ansaintajaksosta. Ensimmäinen
ansaintajakso (yhteensä 2 500 osaketta) päättyy 31.8.2023, ja toinen ansaintajakso (8 000 osaketta) päättyy 31.12.2023.
Järjestelmän tarkoituksena on sitouttaa avainhenkilöitä Elisan liiketoimintaan.
Tutkimus ja kehitys
Palveluja kehitetään pääasiassa tavanomaisen liiketoiminnan yhteydessä, jolloin se lasketaan normaaleihin
liiketoimintakuluihin. Elisa käytti tutkimus- ja kehittämistoimintaan 21 miljoonaa euroa (16), josta 8 miljoonaa euroa (7)
aktivoitiin vuonna 2022, mikä on 1,0 prosenttia (0,8) liikevaihdosta.
Varsinainen yhtiökokous 2022
Elisan varsinainen yhtiökokous 6.4.2022 päätti hallituksen
ehdotuksen mukaisesti, että yhtiökokouksen vahvistaman
taseen 31.12.2021 perusteella jaetaan osinkoa 2,05 euroa
osakkeelta. Yhtiökokouksen päättämä osinko maksettiin
20.4.2022 osakkaille, jotka on merkitty 8.4.2022 Euroclear
Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon.
Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen vuodelta 2021.
Hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle myönnettiin
vastuuvapaus vuodelta 2021. Yhtiökokous hyväksyi yhtiön
toimielinten palkitsemisraportin vuodelta 2021.
Yhtiön hallituksen jäsenmääräksi vahvistettiin
yhdeksän (9). Hallitukseen valittiin seuraavaan varsinaiseen
yhtiökokoukseen päättyväksi toimikaudeksi uudelleen
nykyiset hallituksen jäsenet Clarisse Berggårdh, Maher
Chebbo, Kim Ignatius, Topi Manner, Eva-Lotta Sjöstedt,
Anssi Vanjoki ja Antti Vasara sekä uusina jäseninä Katariina
Kravi ja Pia Kåll. Hallituksen puheenjohtajaksi valittiin Anssi
Vanjoki ja varapuheenjohtajaksi Clarisse Berggårdh.
Yhtiökokous päätti hallituksen vuosi- ja
kokouspalkkioiden muuttamisesta. Puheenjohtajalle
maksetaan vuosipalkkiona 130 000 euroa,
varapuheenjohtajalle ja valiokuntien puheenjohtajille 85
000 euroa ja hallituksen jäsenille 70 000 euroa, minkä lisäksi
kokouspalkkiona 800 euroa hallituksen ja sen valiokuntien
kokouksilta. Hallituksen jäsenen kokouspalkkiona
maksetaan kuitenkin 1 600 euroa silloin, kun hallituksen tai
valiokunnan jäsen osallistuu fyysisesti jäsenen vakituisen
asuinmaan ulkopuolella järjestettävään kokoukseen.
Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö
KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT
Toni Aaltonen.
TILINPÄÄTÖS 2022
6
Elisan hallituksen valiokuntien kokoonpano
Järjestäytymiskokouksessaan hallitus valitsi keskuudestaan
henkilöstö- ja palkitsemisvaliokuntaan Clarisse Berggårdhin
(pj), Maher Chebbon, Katariina Kravin ja Eva-Lotta
Sjöstedtin, sekä tarkastusvaliokuntaan Kim Ignatiuksen (pj),
Pia Kållin, Topi Mannerin ja Antti Vasaran.
Hallituksen valtuutukset
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien
osakkeiden hankkimisesta tai pantiksi ottamisesta
yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Hankkiminen voidaan
toteuttaa suunnattuna. Valtuutuksen enimmäismäärä on
5 miljoonaa osaketta. Valtuutus on voimassa 18 kuukautta
yhtiökokouksen päätöksestä.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään uusien
osakkeiden antamisesta, yhtiön hallussa olevien omien
osakkeiden luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölaissa
tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien
antamisesta. Valtuutus oikeuttaa hallituksen toteuttamaan
annin suunnattuna. Valtuutuksen enimmäismäärä on 15
miljoonaa osaketta. Valtuutus on voimassa 18 kuukautta
yhtiökokouksen päätöksestä.
Osakkeenomistajien
nimitystoimikunta
Elisan osakasluettelon per 31.8.2022 mukaisesti määriteltiin
suurimmat osakkeenomistajat, jotka nimesivät toimikunnan
jäsenet. Nimitystoimikunnan kokoonpano:
• Pauli Anttila, sijoitusjohtaja, nimeäjä Solidium Oy
(nimitystoimikunnan puheenjohtaja)
• Jouko Pölönen, toimitusjohtaja, nimeäjä Keskinäinen
Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen
• Markus Aho, sijoituksista vastaava johtaja, nimeäjä
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma
• Hanna Hiidenpalo, sijoitusjohtaja, toimitusjohtajan
sijainen, varatoimitusjohtaja, nimeäjänä Keskinäinen
Työeläkevakuutusyhtiö Elo
• Anssi Vanjoki, Elisan hallituksen puheenjohtaja
Nimitystoimikunta valitsi Pauli Anttilan puheenjohtajaksi.
Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan asettamisesta
päätti Elisan yhtiökokous vuonna 2012. Sen tehtävänä on
valmistella hallituksen jäseniä ja hallituspalkkioita koskevat
ehdotukset seuraavalle varsinaiselle yhtiökokoukselle.
Merkittävät oikeudelliset ja
sääntelyyn liittyvät asiat
Toukokuussa 2022 Elisa voitti 3,5 GHz
taajuushuutokaupassa 130 MHz tavoitteensa mukaisesti.
Uutta taajuutta käytetään Elisan 5G-verkon rakentamiseen.
Euroopan unionin ”Roam like at home” (RLAH) -asetusta
jatkettiin vuoteen 2032 asti.
Heinäkuussa 2020 Tucana Telecom NV käynnisti
Polystar OSIX AB:hen kohdistuvan oikeusprosessin
yritystuomioistuimessa Brysselissä väittäen, että Polystar
OSIX AB on rikkonut jakelusopimukseen sisältyvää
yksinoikeutta sekä irtisanonut jakelusopimuksen
oikeudettomasti. Tuomioistuin antoi asiasta päätöksen
10.6.2022. Kanne Polystar OSIX AB:ta vastaan hylättiin
kokonaisuudessaan eikä kantajalle näin ollen myönnetty
hyvitystä tai vahingonkorvausta. Päätöksestä on valitettu.
Elisa on palauttanut 2100 MHz -taajuusalueen
toimiluvan Ahvenanmaalla, joten sen voimassaolo on
päättynyt 1.6.2022.
Marraskuussa 2022 Elisa voitti 700 MHz
taajuushuutokaupassa 2x10 MHz tavoitteensa mukaisesti.
Uutta taajuutta käytetään Elisan 5G-verkon rakentamiseen
Virossa.
Ulkomaista osinkojen lähdeveroa koskevan
verotarkastuksen jälkeen Elisa sai huhtikuussa 2021
päätöksen, jonka mukaan se joutuu maksamaan yhteensä
1,7 miljoonaa euroa väitetysti väärin perittyjä lähdeveroja
vuosilta 2015 ja 2016. Verohallinnon verotuksen
oikaisulautakunta antoi marraskuussa 2022 Elisan hyväksi
päätöksen. Veronsaajien oikeudenvalvontayksikkö on
valittanut päätöksestä.
Viron parlamentti hyväksyi marraskuussa 2021
sähköisen viestinnän lakiin muutoksia, joiden tarkoituksena
on täydentää kansallisia turvallisuusvaatimuksia. Muutokset
tulivat voimaan 1.2.2022. Muutosten perusteella Viron
kuluttajansuoja- ja tekninen sääntelyviranomainen antoi
25.11.2022 päätöksen, jonka mukaan Huawein laitteistojen
ja ohjelmistojen käyttö 5G-matkaviestintäverkossa on
sallittua vain 31.12.2025 asti ja aikaisemman sukupolven
(2G-4G) verkoissa ja kiinteissä verkoissa 31.12.2029
asti. Elisa on valittanut päätöksestä 1.12.2022 Viron
hallinto-oikeuteen, koska Elisa joutuu vaihtamaan nykyisin
verkoissaan käyttämänsä Huawein laitteistot ja ohjelmistot
eikä korvausjärjestelmää ole käytössä.
Elisan toimintaan liittyvät oleelliset
riskit ja epävarmuustekijät
Riskienhallinta on osa Elisan sisäistä valvontajärjestelmää.
Sen avulla pyritään varmistamaan, että yhtiön
liiketoimintaan vaikuttavat riskit tunnistetaan, niihin
vaikutetaan ja niitä seurataan. Yhtiö jakaa liiketoimintaan
vaikuttavat riskinsä strategisiin ja operatiivisiin riskeihin
sekä vahinko- ja rahoitusriskeihin.
Strategiset ja operatiiviset riskit:
Televiestintäala on erityisen kilpailtu Elisan päämarkkina-
alueilla, mikä voi vaikuttaa Elisan liiketoimintaan. Lisäksi
ala on voimakkaasti säännelty. Elisaa ja sen liiketoimintaa
valvovat ja sääntelevät useat viranomaiset. Sääntely
vaikuttaa joidenkin Elisan tuotteiden ja palvelujen hintoihin.
Se voi myös vaatia pitkäkestoisia investointeja.
Elisa käsittelee erilaisia tietoja, kuten henkilötietoja
ja liikennetietoja. Tämän takia sovellettavalla tieto-
suojalainsäädännöllä, erityisesti EU:n yleisellä tietosuoja-
asetuksella, on merkittävä vaikutus Elisaan ja sen
liiketoimintaan.
Tietoliikenneteknologian nopea kehitys voi vaikuttaa
merkittävästi Elisan liiketoimintaan.
TILINPÄÄTÖS 2022
7
Valtiollisten suhteiden muutokset, myös
turvallisuusympäristössä, voivat lisätä riskiä siitä, että
Elisan verkossa käytettäviin verkkopalvelujen tarjoajien
laitteisiin kohdistuu rajoituksia. Tällä voi olla taloudellisia tai
toiminnallisia vaikutuksia Elisan liiketoimintaan.
Elisan päämarkkina-alue on Suomi, missä
matkapuhelinten määrä asukasta kohden on maailman
suurimpia ja liittymämäärän kasvu siksi rajallista.
Lisäksi kiinteän verkon puhelinliikenteen volyymi on
vähentynyt viime vuosina. Nämä tekijät voivat rajoittaa
kasvumahdollisuuksia. Kansainvälisen liiketoiminnan
laajeneminen ja siihen liittyvät mahdolliset tulevat
ulkomaiset yritysostot voivat lisätä riskejä.
Elisa maksaa toimintamaissaan välittömiä ja välillisiä
veroja sekä lähdeveroja. Veroviranomaiset ovat jossain
määrin tehostaneet verotarkastuksia. Paikalliset
veroviranomaiset saattavat olla eri mieltä verojen maksusta,
millä voi olla negatiivinen taloudellinen vaikutus Elisaan.
Venäjän sotaan Ukrainassa liittyy yhä enemmän
epävarmuutta. Tämän odotetaan vaikuttavan yleiseen
taloudelliseen ympäristöön, kuten inflaatioon ja energian
hintoihin. Maailmanlaajuisten toimitusketjujen haasteet
voivat aiheuttaa epävarmuutta määrien ja hintojen suhteen.
Lisäksi voi esiintyä infrastruktuurin toimintaan liittyviä
häiriöitä esimerkiksi verkkotapahtumien seurauksena.
Elisan liiketoiminta Venäjällä oli vähäistä ja Elisa on
vetäytynyt Venäjältä.
Vahinkoriskit:
Yhtiön ydintoiminnot on vakuutettu onnettomuuksista
aiheutuvien vahinkojen ja keskeytymisten varalta.
Vahinkoriskejä ovat myös oikeudenkäynnit ja kanteet.
Koronaviruksen suoranaisista ja epäsuorista
vaikutuksista ei ole varmuutta. Pitkään kestäessään
epidemia voi merkittävästi hidastaa talouskasvua. Sillä
voi olla kielteisiä vaikutuksia Elisan asiakaskysyntään,
toimitusvarmuuteen ja työntekijöiden terveyteen. Elisa
on mukauttanut toimintaansa ja ryhtynyt moniin ennalta
ehkäiseviin toimiin koronaviruspandemian vuoksi. Yhtiö
seuraa esimerkiksi nykyisten palvelujen asiakaskysyntää
sekä uusien liiketoimintamahdollisuuksien kasvavaa
kysyntää entistä tarkemmin. Olemme siirtyneet
hybridityöskentelyyn tehtävissä, joissa se on mahdollista.
Rahoitusriskit:
Korkoriskin hallitsemiseksi konsernin lainat ja sijoitukset on
hajautettu kiinteä- ja vaihtuvakorkoisiin instrumentteihin.
Korkoriskin hallitsemiseksi voidaan käyttää
korkojohdannaisia.
Elisan liiketoimintoihin liittyvistä varoista ja
kassavirroista valtaosa on euromääräistä, joten valuuttariski
on vähäinen. Valuuttariskin hallitsemiseksi voidaan käyttää
valuuttajohdannaisia.
Likviditeettiriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa
konsernin rahoitus kaikissa tilanteissa. Elisalla on
käteisvaroja, komittoituja luottojärjestelyjä ja jatkuva
kassavirta, jotka riittävät kattamaan ennakoitavissa olevat
rahoitustarpeet.
Likvidien varojen sijoitukset tehdään vahvistettujen
limiittien rajoissa taloudellisesti vakaisiin pankkeihin,
kotimaisiin yrityksiin ja instituutioihin. Myyntisaamisten
luottoriskikeskittymät ovat vähäisiä asiakaskannan
suuruuden ansiosta.
Covid-19, Venäjän sota Ukrainassa ja korkeampi inflaatio
ovat lisänneet volatiliteettia rahoitusmarkkinoilla. Tämä
saattaa vaikuttaa Elisan varainhankintamahdollisuuksiin ja
kasvattaa sen rahoituskustannuksia.
Rahoitusriskien hallinta on selostettu
konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 7.1.
Energian hintojen ja inflaation nousu on vaikuttanut
markkinoihin. Suomessa vaikutukset ovat kuitenkin
olleet lievempiä verrattuna moniin muihin Euroopan
markkinoihin. Elisa on suojautunut hyvin sähkönhintojen
nousua vastaan ja jatkaa energiatehokkuustoimien
kehittämistä. Kustannustehokkuuden ja hintamuutosten
odotetaan lieventävän energian hinnannousun ja inflaation
taloudellisia vaikutuksia.
Yritysvastuu ja muiden
kuin taloudellisten
tunnuslukujen raportointi
Elisan liiketoiminnot ja digitaaliset ratkaisut edistävät
kestävää kehitystä ja ympäristöystävällisiä tekoja yhtiön
asiakkaiden keskuudessa ja yhteiskunnassa. Elisa on
sitoutunut YK:n Global Compact -periaatteiden mukaiseen
liiketoimintaan, ja olemme tunnistaneet vaikutuksemme
YK:n kestävän kehityksen tavoitteisiin. Elisalla on
vahvaa näyttöä ympäristötyöstä, ja yhtiö on sitoutunut
ympäristötyöhön pitkällä aikavälillä. Tämän seurauksena
Elisa on hiilineutraali, ja yhtiö on asettanut kunnianhimoisia
ilmastotavoitteita Pariisin ilmastosopimuksen sekä Science
Based Targets -aloitteen vaatimusten mukaisesti.
Vastuullisuus on ollut osa Elisan strategiaa yli
kymmenen vuoden ajan. Vastuullisuustavoitteemme
vuosille 2022–2024 korostavat Elisan kädenjäljen
merkitystä ja keskittyvät nopeiden yhteyksien
saatavuuteen, kyberturvallisuuteen, yhtiön hiilikädenjäljen
suurentamiseen, mobiiliverkon energiatehokkuuteen,
innovaatioihin ja tasa-arvon edistämiseen.
Elisa julkistaa kymmenennen varmennetun
vastuullisuusraporttinsa osana vuoden 2022
vuosikertomustaan viikolla 11 (alkaa 13.3.2023).
Vastuullisuusraportti on laadittu GRI-standardien (Global
Reporting Initiative) mukaisesti, ja sen laadinnassa on
otettu huomioon myös TCFD-suosituksiin (Task Force on
Climate-related Financial Disclosures) liittyvät tiedot sekä
valikoituja SASB:n teleoperaattoristandardin indikaattoreita.
Raportti täyttää muun kuin taloudellisen tiedon raportointia
koskevat vaatimukset ja sisältää EU:n taksonomia-
asetuksen mukaiset tiedot. Raportti sisältää välitavoitteet,
suorituskykytiedot ja mittarit.
TILINPÄÄTÖS 2022
8
Raportissa huomioidaan Elisan yritysvastuun kannalta
olennaiset asiat, kuten yhtiön merkittävimmät taloudelliset,
yhteiskunnalliset ja ympäristövaikutukset ja yhtiön
riskit, sekä muut toimialan kannalta merkittävät trendit.
Johdon kuvaus yritysvastuusta on saatavilla yrityksen
internetsivuilla.
Selvitys hallinto- ja
ohjausjärjestelmästä sekä
palkitsemisraportti
Erillinen selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sekä
palkka- ja palkkioselvitys julkaistaan viikolla 5 (alkaa
30.1.2023).
Katsauskauden jälkeiset tapahtumat
Raportointikauden jälkeen ei ole ollut olennaisia
tapahtumia.
Näkymät ja ohjeistus vuodelle 2023
Yleiseen taloudelliseen kehitykseen liittyy monia
epävarmuustekijöitä. Suomen talouden kasvun odotetaan
pysähtyvän. Etenkin Venäjän sotaan Ukrainassa liittyy
edelleen epävarmuutta esimerkiksi inflaation ja energian
hintojen osalta. Maailmanlaajuisten toimitusketjujen
haasteet voivat aiheuttaa epävarmuutta määrien ja hintojen
suhteen. Kilpailu Suomen televiestintämarkkinoilla jatkuu
kireänä.
Koko vuoden liikevaihdon arvioidaan olevan vuoden
2022 tasolla tai hieman korkeampi. Matkaviestinpalveluiden
ja digitaalisten palveluiden odotetaan kasvattavan
liikevaihtoa. Koko vuoden vertailukelpoisen käyttökatteen
arvioidaan olevan vuoden 2022 tasolla tai hieman
korkeampi. Käyttökatteen kasvupotentiaali on kuitenkin
haasteellisempaa vuoden ensimmäisellä puoliskolla.
Käyttöomaisuusinvestointien odotetaan olevan enintään 12
prosenttia liikevaihdosta.
Elisa jatkaa tuottavuutta lisääviä toimenpiteitä,
esimerkiksi lisäämällä automaatiota ja data-analytiikkaa
eri prosesseissa, kuten asiakaskohtaamisissa,
verkonhallinnassa ja jakelussa. Elisan jatkuvat laadun
parantamistoimet lisäävät asiakastyytyväisyyttä ja
tehokkuutta ja pienentävät kustannuksia.
Elisan kehitys uusia, elämyksellisiä ja merkityksellisiä
palveluja asiakkailleen tarjoavana yhtiönä jatkuu.
Liikevaihdon pitkän ajan kasvu ja kannattavuuden
paraneminen perustuvat mobiilidatamarkkinoiden kasvuun
sekä kotimaisiin ja kansainvälisiin digitaalisiin palveluihin.
Voitonjako
Elisan voitonjakopolitiikan mukaisesti varsinainen
voitonjako on 80–100 prosenttia edellisen tilikauden
tuloksesta. Tämän lisäksi osakkeenomistajille voidaan jakaa
mahdollinen ylimääräinen pääoma. Päätöstä tehdessään
hallitus ottaa huomioon yhtiön taloudellisen aseman,
tulevat rahoitustarpeet ja asetetut taloudelliset tavoitteet.
Voitonjakoon kuuluvat osinko, pääomanpalautus ja omien
osakkeiden osto.
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että
osinkona maksetaan 2,15 euroa osakkeelta. Osingonjako on
Oikeus yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti jaettaviin
varoihin on osakkeenomistajilla, jotka on 11.4.2023 merkitty
Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon.
Hallituksen ehdottama maksupäivä on 19.4.2023. Tilikauden
voitto lisätään kertyneisiin voittovaroihin.
Hallitus päätti myös ehdottaa yhtiökokoukselle, että
hallitukselle annetaan valtuutus enintään 5 miljoonan oman
osakkeen hankintaan, mikä on 3 prosenttia osakekannasta.
HALLITUS
TILINPÄÄTÖS 2022
9
| Konsernin tuloslaskelma | |||
milj.euroa | Liite | 2022 | 2021 |
Liikevaihto | 2.1, 2.3 | ||
Liiketoiminnan muut tuotot | 2.4 | ||
Materiaalit ja palvelut | 2.5 | – | – |
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | 4.1 | – | – |
Liiketoiminnan muut kulut | 2.5 | – | – |
Käyttökate | 2.1 | ||
Poistot ja arvonalentumiset | 2.1, 5.1 | – | – |
Liikevoitto | 2.1 | ||
Rahoitustuotot | 7.4.1 | ||
Rahoituskulut | 7.4.1 | – | – |
Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | – | – | |
Tulos ennen veroja | |||
Tuloverot | 8.1.1 | – | – |
Tilikauden tulos | |||
| Tilikauden tuloksen jakautuminen | |||
Emoyhtiön omistajille | |||
Määräysvallattomille omistajille | – | – | |
| Tulos/osake (euroa) | |||
Laimentamaton | 2.6 | ||
Laimennettu | 2.6 | ||
| Ulkona olevia osakkeita keskimäärin (1 000 osaketta) | |||
Laimentamaton | 2.6 | ||
Laimennettu | 2.6 | ||
KONSERNITILINPÄÄTÖS
Konsernitilinpäätöksen päälaskelmat
Konsernin tuloslaskelma ja laaja tuloslaskelma
TILINPÄÄTÖS 2022
10
| Konsernin laaja tuloslaskelma | |||
milj.euroa | Liite | 2022 | 2021 |
| Tilikauden tulos | |||
| Muut laajan tuloksen erät verovaikutus huomioituna | |||
| Erät, jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||
| Rahavirran suojaukset | – | ||
| Muuntoerot | – | – | |
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | |||
Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät | 4.3 | – | |
| Muut laajan tuloksen erät | – | – | |
| Tilikauden laaja tulos | |||
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | |||
| Emoyhtiön omistajille | |||
| Määräysvallattomille omistajille | – | – | |
TILINPÄÄTÖS 2022
11
| Konsernin tase | |||
milj.euroa | Liite | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
Aineelliset hyödykkeet | 5.2 | ||
Käyttöoikeusomaisuus | 5.3 | ||
Liikearvo | 5.4.1 | ||
Aineettomat hyödykkeet | 5.4 | ||
Osuudet osakkuusyrityksissä | 8.3.2 | ||
Muut rahoitusvarat | 7.4.3 | ||
Myyntisaamiset ja muut saamiset | 6.2.2, 7.4.4 | ||
Laskennalliset verosaamiset | 8.1.2 | ||
| Lyhytaikaiset varat | |||
Vaihto-omaisuus | 6.1 | ||
Myyntisaamiset ja muut saamiset | 6.2.1 | ||
Tuloverosaamiset | |||
Rahavarat | |||
| VARAT YHTEENSÄ | 2.1 | ||
Konsernin tase
TILINPÄÄTÖS 2022
12
| Konsernin tase | |||
milj.euroa | Liite | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
| OMA PÄÄOMA | |||
Osakepääoma | |||
Omat osakkeet | – | – | |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | |||
Muut rahastot | |||
Kertyneet voittovarat | |||
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 4.2, 7.3 | ||
Määräysvallattomien omistajien osuus | |||
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | |||
| VELAT | |||
| Pitkäaikaiset velat | |||
Laskennalliset verovelat | 8.1.2 | ||
Korolliset velat | 7.4.2, 7.4.3 | ||
Vuokrasopimusvelat, korolliset | 7.4.2, 7.4.3 | ||
Ostovelat ja muut velat | 6.3, 7.4.3, 7.4.4 | ||
Eläkevelvoitteet | 4.3 | ||
Varaukset | 8.2 | ||
| Lyhytaikaiset velat | |||
Korolliset velat | 7.4.2, 7.4.3 | ||
Vuokrasopimusvelat, korolliset | 7.4.2, 7.4.3 | ||
Ostovelat ja muut velat | 6.3, 7.4.3 | ||
Tuloverovelat | |||
Varaukset | 8.2 | ||
VELAT YHTEENSÄ | |||
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ | |||
TILINPÄÄTÖS 2022
13
| Konsernin rahavirtalaskelma | |||
milj.euroa | Liite | 2022 | 2021 |
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||
Tulos ennen veroja | |||
| Oikaisut | |||
Poistot ja arvonalentumiset | 5.1 | ||
Rahoitustuotot (-) ja -kulut (+) | 7.4.1 | ||
Käyttöomaisuuden myyntivoitot (-) ja -tappiot (+) | – | – | |
Varausten lisäys (+) / vähennys (-) tuloslaskelmassa | – | ||
Muut oikaisut | – | – | |
| Käyttöpääoman muutos | |||
Myynti- ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) | – | – | |
Vaihto-omaisuuden lisäys (-) / vähennys (+) | – | – | |
Osto- ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) | |||
– | |||
Saadut osingot | |||
Saadut korot | |||
Maksetut korot | – | – | |
Maksetut verot | – | – | |
Liiketoiminnan nettorahavirta | |||
Konsernin rahavirtalaskelma
TILINPÄÄTÖS 2022
14
| Konsernin rahavirtalaskelma | |||
milj.euroa | Liite | 2022 | 2021 |
| Investointien rahavirrat | |||
Tytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat | 3 | – | – |
Tytäryritysten ehdolliset vastikkeet | – | – | |
Osakkuusyritysten hankinnat | – | ||
Muiden sijoitusten hankinnat | – | – | |
Investoinnit käyttöomaisuushyödykkeisiin | – | – | |
Myönnetyt lainat | 3 | – | |
Lainasaamisten takaisinmaksut | |||
Tytäryritysten ja liiketoimintojen myynnit | – | ||
Muiden sijoitusten myynnit | |||
Käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit | |||
Investointien nettorahavirta | – | – | |
Rahavirta ennen rahoitusta | |||
| Rahoituksen rahavirrat | |||
Pitkäaikaisten lainojen nostot | |||
Pitkäaikaisten lainojen maksut | – | – | |
Lyhytaikaisten lainojen lisäys (+) / vähennys (-) | – | ||
Vuokrasopimusvelkojen maksut | – | – | |
Maksetut osingot | – | – | |
Rahoituksen nettorahavirta | – | – | |
Rahavarojen muutos | – | – | |
Muuntoerot | – | – | |
Rahavarat tilikauden alussa | |||
Rahavarat tilikauden lopussa | |||
TILINPÄÄTÖS 2022
15
| Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista | ||||||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||||||
| Sijoitetun | Määräys- | |||||||
| vapaan oman | Kertyneet | vallattomien | Oma | |||||
| Osake- | Omat | pääoman | Muut | voitto- | omistajien | pääoma | ||
| milj. euroa | pääoma | osakkeet | rahasto | rahastot | varat | Yhteensä | osuus | yhteensä |
Oma pääoma 1.1.2021 | – | |||||||
Tilikauden tulos | – | |||||||
| Muut laajan tuloksen erät | ||||||||
Muuntoerot | – | – | – | |||||
Rahavirran suojaukset | ||||||||
Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät | – | – | – | |||||
Muut laajan tuloksen erät yhteensä | – | – | – | – | ||||
Tilikauden laaja tulos | – | – | ||||||
Osingonjako | – | – | – | – | ||||
Osakepalkitseminen | ||||||||
Määräysvallan hankinta tytäryrityksessä | ||||||||
Muut muutokset | – | – | – | |||||
Oma pääoma 31.12.2021 | – | |||||||
Tilikauden tulos | – | |||||||
| Muut laajan tuloksen erät | ||||||||
Muuntoerot | – | – | – | |||||
Rahavirran suojaukset | – | – | – | |||||
Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät | ||||||||
Muut laajan tuloksen erät yhteensä | – | – | – | |||||
Tilikauden laaja tulos | – | |||||||
Osingonjako | – | – | – | – | ||||
Osakepalkitseminen | ||||||||
Määräysvallan hankinta tytäryrityksessä | ||||||||
Muut muutokset | ||||||||
Oma pääoma 31.12.2022 | – |
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista
TILINPÄÄTÖS 2022
16
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Konsernitilinpäätöksen
liitetiedot
1. Yleiset laadintaperiaatteet
1.1 Konsernin perus-
tiedot
1.2 Tilinpäätöksen laatimisperusta
TILINPÄÄTÖS 2022
19
2. Toiminnan tulos
2.1 Toimintasegmentit ja maantieteelliset tiedot
2 Toiminnan tulos
TILINPÄÄTÖS 2022
20
TILINPÄÄTÖS 2022
21
2.2 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
TILINPÄÄTÖS 2022
22
TILINPÄÄTÖS 2022
23
TILINPÄÄTÖS 2022
24
20222021202020192018
Liikevaihdon kehitys, milj. euroa
2.3 Liikevaihto
TILINPÄÄTÖS 2022
28
2.6 Osakekohtainen tulos
TILINPÄÄTÖS 2022
29
3. Hankitut ja myydyt liiketoiminnot
3. Hankitut ja myydyt liiketoiminnot
TILINPÄÄTÖS 2022
30
TILINPÄÄTÖS 2022
31
TILINPÄÄTÖS 2022
32
TILINPÄÄTÖS 2022
33
TILINPÄÄTÖS 2022
34
TILINPÄÄTÖS 2022
35
20222021202020192018
4. Henkilöstö 4.1 Työsuhde-etuuksista aiheu-
tuvat kulut
4 Henkilöstö
TILINPÄÄTÖS 2022
36
TILINPÄÄTÖS 2022
37
TILINPÄÄTÖS 2022
38
4.2 Osakeperusteiset maksut
TILINPÄÄTÖS 2022
39
TILINPÄÄTÖS 2022
40
TILINPÄÄTÖS 2022
44
TILINPÄÄTÖS 2022
45
5. Aineelliset ja aineettomat hyö-
dykkeet
5.1 Poistot ja arvonalentumiset
TILINPÄÄTÖS 2022
46
5.2 Aineelliset hyödykkeet
TILINPÄÄTÖS 2022
47
TILINPÄÄTÖS 2022
55
TILINPÄÄTÖS 2022
57
6. Vaihto-omaisuus, myyntisaamiset ja muut saamiset sekä os-
tovelat ja muut velat
6.1 Vaihto-omaisuus
6.2 Myyntisaamiset ja muut
saamiset
6 Vaihto-omaisuus, myyntisaamiset ja muut saamiset sekä ostovelat ja muut velat
TILINPÄÄTÖS 2022
58
TILINPÄÄTÖS 2022
59
TILINPÄÄTÖS 2022
60
6.3 Ostovelat ja muut velat
TILINPÄÄTÖS 2022
62
7. Pääomarakenne 7.1 Rahoitusriskien hallinta
TILINPÄÄTÖS 2022
66
7.2 Pääoman hallinta
TILINPÄÄTÖS 2022
70
TILINPÄÄTÖS 2022
71
TILINPÄÄTÖS 2022
72
TILINPÄÄTÖS 2022
74
TILINPÄÄTÖS 2022
75
TILINPÄÄTÖS 2022
76
TILINPÄÄTÖS 2022
80
TILINPÄÄTÖS 2022
86
TILINPÄÄTÖS 2022
90
9. Tunnusluvut
9.1 Konsernin taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut
TILINPÄÄTÖS 2022
91
TILINPÄÄTÖS 2022
92
9.2 Vaihtoehtoiset tunnusluvut
TILINPÄÄTÖS 2022
93
TILINPÄÄTÖS 2022
94
9.3 Osakekohtaiset tunnusluvut
TILINPÄÄTÖS 2022
95
TILINPÄÄTÖS 2022
96
milj. euroa Liite 31.12.2022 31.12.2021
Liikevaihto 1 1 731,1 1 657,8
Liiketoiminnan muut tuotot 2 7,9 8,8
Materiaalit ja palvelut 3 –670,9 –642,8
Henkilöstökulut 4 –253,9 –253,4
Poistot ja arvonalentumiset 5 –261,4 –265,8
Liiketoiminnan muut kulut –165,5 –156,9
Liikevoitto 387,3 347,6
Rahoitustuotot ja -kulut 7 –13,5 –15,2
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 373,8 332,3
Tilinpäätössiirrot 8 –10,9 –5,2
Tuloverot 9 –78,9 –73,9
Tilikauden voitto 284,1 253,2
Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS Emoyhtiön tilinpäätöksen päälaskelmat
Tuloslaskelma
TILINPÄÄTÖS 2022
97
milj. euroa Liite 31.12.2022 31.12.2021
VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet 10 276,4 304,5
Aineelliset hyödykkeet 10 694,3 682,1
Sijoitukset 11 863,7 861,0
1 834,4 1 847,6
Vaihtuvat vastaavat
Vaihto-omaisuus 12 64,6 56,1
Pitkäaikaiset saamiset 13 123,7 122,0
Lyhytaikaiset saamiset 14 439,1 419,3
Rahat ja pankkisaamiset 53,0 72,7
680,4 670,3
VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 514,8 2 517,9
VASTATTAVAA
Oma pääoma 15
Osakepääoma 83,0 83,0
Omat osakkeet –124,4 –125,9
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 77,8 77,8
Vararahasto 3,4 3,4
Edellisten tilikausien voitto 257,5 334,2
Tilikauden voitto 284,1 253,2
581,5 625,7
Tilinpäätössiirtojen kertymä 83,3 77,8
Pakolliset varaukset 16 5,0 6,9
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma 17 1 007,3 1 163,8
Lyhytaikainen vieras pääoma 18 837,7 643,7
1 845,0 1 807,5
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 514,8 2 517,9
Emoyhtiön tase, FAS
Tase
TILINPÄÄTÖS 2022
98
milj. euroa
2022 2021
Liiketoiminnan rahavirrat
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
373,8
332,3
Oikaisut:
Suunnitelman mukaiset poistot
261,4
265,8
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua
0,3
1,9
Muut rahoitustuotot (-) ja -kulut (+)
13,5
15,3
Käyttöomaisuuden myyntivoitot (-) ja -tappiot (+) –1,7
Sijoitusten myyntivoitot (-) ja -tappiot (+)
0,0
–0,1
Pakollisten varausten muutos tuloslaskelmassa
–2,0
2,8
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta
647,1
616,5
Käyttöpääoman muutos
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-)/vähennys(+)
–12,8
–29,0
Vaihto-omaisuuden lisäys (-)/vähennys (+)
–8,8
–10,0
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+)/vähennys (-)
0,9
38,0
Rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
626,3
615,5
Saadut osingot
6,1
0,9
Saadut korot
1,6
1,9
Maksetut korot
–15,9
–19,8
Maksetut tuloverot
–81,7
–72,4
Liiketoiminnan nettorahavirta
536,4
526,1
Emoyhtiön rahoituslaskelma, FAS
Rahoituslaskelma
TILINPÄÄTÖS 2022
99
milj. euroa
2022 2021
Investointien rahavirrat
Investoinnit käyttöomaisuuteen
–252,1
–248,3
Käyttöomaisuuden myynnit 2,4
Investoinnit osakkeisiin ja muihin sijoituksiin
–4,9
–0,5
Luovutustulot osakkeista ja muista sijoituksista
0,0
0,1
Myönnetyt lainat
–17,5
–38,4
Lainasaamisten takaisinmaksut
10,9
3,1
Investointien nettorahavirta
–263,7
–281,7
Rahavirta investointien jälkeen
272,7
244,4
Rahoituksen rahavirrat
Pitkäaikaisten lainojen lisäys (+) 100,0
Pitkäaikaisten lainojen vähennys (-)
–100,0
–174,0
Lyhytaikaisten lainojen lisäys (+) / vähennys (-)
138,2
31,2
Saadut (+) / annetut (-) konserniavustukset
–2,7
0,0
Maksetut osingot
–327,9
–310,8
Rahoituksen nettorahavirta
–292,4
–353,6
Rahavarojen muutos
–19,8
–109,2
Rahavarat tilikauden alussa
72,7
181,9
Rahavarat tilikauden lopussa
53,0
72,7
Emoyhtiön rahoituslaskelma, FAS
TILINPÄÄTÖS 2022
100
TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET
Elisa Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen
kirjanpitolainsäädäntöön perustuvia laskentaperiaatteita
noudattaen.
Ulkomaanrahan määräisten
erien muuntaminen
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat kirjataan
tilikauden aikana tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden
päättymispäivänä ulkomaanrahan määräiset tase-erät
arvostetaan Euroopan keskuspankin ilmoittamaan
tilinpäätöspäivän kurssiin.
Pysyvät vastaavat
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden kirjanpitoarvona
esitetään taseessa hankintameno vähennettynä kertyneillä
suunnitelman mukaisilla poistoilla ja arvonalentumisilla.
Itse valmistettu ja rakennettu käyttöomaisuus arvostetaan
muuttuviin menoihin.
Tilikauden suunnitelman mukaisten ja kokonaispoistojen
erotus esitetään emoyhtiön tilinpäätöksessä tuloslaskelman
tilinpäätössiirroissa ja kertynyt poistoero taseen
vastattavien tilinpäätössiirtojen kertymässä. Suunnitelman
mukaiset poistot lasketaan taloudellisen käyttöiän
perusteella tasapoistoina alkuperäisestä hankintamenosta.
Suunnitelman mukaiset pitoajat eri hyödykeryhmille ovat:
Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta
Liikearvo 5–20 vuotta
Muut pitkävaikutteiset menot 5–10 vuotta
Rakennukset ja rakennelmat 25–40 vuotta
Rakennusten koneet ja laitteet 10–25 vuotta
Keskukset ja keskittimet (kiinteä ja mobiiliverkko) 6–10 vuotta
Kaapeliverkko 8–15 vuotta
Telepäätelaitteet 2–4 vuotta
Muut koneet ja kalusto 3–5 vuotta
Vaihto-omaisuus
Vaihto-omaisuus arvostetaan muuttuviin menoihin,
hankintahintaan tai sitä alempaan todennäköiseen luovutus-
tai jälleenhankintahintaan. Vaihto-omaisuuden hinnoittelussa
käytetään painotettua keskihintaa.
Rahoitusarvopaperit
Sijoitukset rahamarkkinarahastoihin kirjataan
jälleenhankintahintaan. Sijoitukset sijoitus- ja
yritystodistuksiin kirjataan hankintamenoon, koska
jälleenhankintahinnan ja hankintamenon erotus ei ole
merkittävä.
Tuloutusperiaatteet
Suoritteiden myynti tuloutetaan luovutushetkellä ja tuotot
palveluista kirjataan, kun palvelut on suoritettu.
Asiakkailta laskutettavat ja muille puhelinyhtiöille sellaisenaan
tilitettävät yhdysliikennemaksut esitetään myyntituottojen
vähennyseränä (KILA 1995/1325).
Liiketoiminnan muissa tuotoissa esitetään liiketoiminnan
sekä aineettoman ja aineellisen käyttöomaisuuden
myyntivoitot, saadut avustukset ja huoneistojen
vuokratuotot. Liiketoiminnan muissa kuluissa esitetään
aineettoman ja aineellisen käyttöomaisuuden myyntitappiot.
Käyttöomaisuuteen kuuluvien sijoitusten myyntivoitot ja
-tappiot esitetään rahoitustuotoissa ja -kuluissa.
Tutkimus ja kehitys
Tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi.
Tuotekehitysmenot kirjataan taseeseen siitä lähtien, kun
tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää
kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista
taloudellista hyötyä. Muussa tapauksessa kehitysmenot
kirjataan vuosikuluksi.
Tuotekehitysprojekteja varten saadut julkiset avustukset
ym. merkitään liiketoiminnan muihin tuottoihin silloin, kun
tuotekehitysmeno kirjataan vuosikuluksi. Mikäli julkinen
avustus liittyy aktivoitavaan tuotekehitysmenoon, saatu
avustus vähentää aktivoitavaa hankintamenoa.
Vastaiset menot ja menetykset
Vastaiset menot ja menetykset, jotka kohdistuvat
päättyneeseen tai aikaisempaan tilikauteen ja joiden
toteutumista pidetään varmana tai todennäköisenä ja joita
vastaava tulo ei ole varma eikä todennäköinen, kirjataan
kuluksi tuloslaskelman asianomaiseen kuluerään. Kun niiden
täsmällistä määrää tai toteutumisajankohtaa ei tiedetä,
ne esitetään taseessa pakollisissa varauksissa. Muussa
tapauksessa ne esitetään siirtoveloissa.
Tuloverot
Tilikaudelle kuuluvat tuloverot jaksotetaan ja kirjataan
tuloslaskelmaan. Tilinpäätökseen ei ole kirjattu laskennallisia
verovelkoja eikä -saamisia.
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
Laatimisperiaatteet
TILINPÄÄTÖS 2022
101
1. Liikevaihto
milj. euroa 2022 2021
Myyntituotot 1 794,3 1 721,0
Yhdysliikennemaksut ja muut oikaisuerät –63,2 –63,2
1 731,1 1 657,8
Maantieteellinen jakauma
Suomi 1 704,1 1 640,7
Muu Eurooppa 25,2 16,1
Muut maat 1,8 1,0
1 731,1 1 657,8
2. Liiketoiminnan muut tuotot
milj. euroa 2022 2021
Myyntivoitot pysyvistä vastaavista 1,7
Muut
(1
7,9 7,1
7,9 8,8
1)
Muut tuottoerät sisältävät pääasiassa huoneistojen vuokratuottoja, tytäryhtiöiltä veloitettuja hallintopalvelutuottoja sekä muita tavanomaisia liiketoiminnan ulkopuolisia tuottoja.
3. Materiaalit ja palvelut
milj. euroa 2022 2021
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana 370,1 340,2
Varastojen muutos –8,5 –8,1
361,6 332,2
Ulkopuoliset palvelut 309,3 310,7
670,9 642,8
1. Liikevaihto
2. Liiketoiminnan muut tuotot 3. Materiaalit ja palvelut
Tuloslaskelman liitetiedot
TILINPÄÄTÖS 2022
102
4. Henkilöstökulut
milj. euroa 2022 2021
Palkat ja palkkiot 211,8 213,7
Eläkekulut 36,3 33,8
Muut henkilösivukulut 5,8 5,9
253,9 253,4
Henkilöstö keskimäärin 3 295 3 280
Toimitusjohtajalle maksetut palkat ja palkkiot, euroa 2022 2021
Kuukausipalkat 674 640,00 661 180,00
Tulospalkkiot 365 376,72 251 030,79
Luontoisedut 20 077,03 23 363,00
Osakeperusteiset maksut
(1
715 958,19 865 204,04
1 776 051,94 1 800 777,83
1)
Osakepalkkiojärjestelmien puitteissa toimitusjohtajalle on allokoitu osakkeita, joiden maksimipalkkio vastaa 134 430 osaketta.
Ks. konsernitilinpäätöksen liitetieto 4.1.
Hallituksen palkat ja palkkiot, euroa 2022 2021
Clarisse Berggårdh 95 400,00 95 050,00
Maher Chebbo 87 600,00 81 800,00
Kim Ignatius 97 000,00 81 650,00
Katariina Kravi 78 000,00
Pia Kåll 78 800,00
Topi Manner 79 600,00 80 850,00
Eva-Lotta Sjöstedt 85 200,00 82 450,00
Seija Turunen 2 400,00 96 650,00
Anssi Vanjoki 138 000,00 133 900,00
Antti Vasara 82 000,00 80 050,00
824 000,00 732 400,00
Vuonna 2022 yhtiökokous päätti seuraavat hallituksen vuosipalkkiot: puheenjohtajalle 130 000 euroa, varapuheenjohtajalle ja valiokuntien puheenjohtajille 85 000 euroa ja jäsenille 70 000 euroa,
minkä lisäksi kokouspalkkiona 800 euroa hallituksen ja sen valiokuntien kokouksilta. Hallituksen jäsenen kokouspalkkiona maksetaan kuitenkin 1 600 euroa silloin, kun hallituksen tai valiokunnan
jäsen osallistuu fyysisesti jäsenen vakituisen asuinmaan ulkopuolella järjestettävään kokoukseen. Vuosipalkkioilla on hankittu Elisan osakkeita 27.4.2022 perustuen yhtiökokouksen päätökseen
6.4.2022. Palkkioista on ensin vähennetty 60 prosentin laskennallinen ennakonpidätys.
4. Henkilöstökulut
TILINPÄÄTÖS 2022
103
6. Tilintarkastajan palkkiot
milj. euroa 2022 2021
Tilintarkastus 0,2 0,1
Veroneuvonta 0,0 0,0
Muut palvelut 0,0 0,1
0,2 0,2
7. Rahoitustuotot ja -kulut
milj. euroa 2022 2021
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot
Osinkotuotot
Saman konsernin yrityksiltä 5,5 0,3
Muilta 0,4 0,6
5,9 0,9
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä 0,4 0,2
Luovutusvoitot sijoituksista 0,0 0,1
Muilta 1,7 1,6
2,1 1,9
8,0 2,8
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille –6,1 –5,5
Arvonalentumiset konserniyrityksistä –2,1
Muille –13,3 –12,6
–21,5 –18,1
–13,5 –15,2
5. Poistot ja arvonalentumiset
milj. euroa
2022 2021
Aineettomista hyödykkeistä 87,6 91,2
Aineellisista hyödykkeistä 173,7 174,7
261,4 265,8
Tase-eräkohtainen erittely poistoista sisältyy liitetietoon 10.
5. Poistot ja arvonalentumiset
6. Tilintarkastajan palkkiot
7. Rahoitustuotot- ja -kulut
TILINPÄÄTÖS 2022
104
9. Tuloverot
milj. euroa 2022 2021
Varsinaisesta toiminnasta –78,9 –73,9
Aikaisemmilta tilikausilta 0,0
–78,9 –73,9
10. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
Aineettomat hyödykkeet
2022
milj. euroa
Kehittämis-
menot
Aineettomat
oikeudet Liikearvo
Muut
pitkävaikutteiset
menot
Keskeneräiset
hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1. 59,6 157,2 886,3 569,7 13,3 1 686,1
Lisäykset 7,4 5,5 27,9 12,3 53,1
Siirrot erien välillä 7,0 0,4 5,7 –6,8 6,4
Hankintameno 31.12. 74,0 163,2 886,3 603,3 18,8 1 745,6
Kertyneet poistot 1.1. 50,5 86,5 758,6 485,9 1 381,5
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,0 0,0 0,0
Tilikauden poisto 7,7 8,6 38,9 32,5 87,6
Kertyneet poistot 31.12. 58,2 95,1 797,5 518,4 1 469,2
Kirjanpitoarvo 31.12. 15,9 68,1 88,7 84,9 18,8 276,4
8. Tilinpäätössiirrot
milj. euroa 2022 2021
Poistoeron muutos –5,5 –2,5
Saadut konserniavustukset 8,1 4,2
Annetut konserniavustukset –13,5 –6,8
–10,9 –5,2
8. Tilinpäätössiirrot
9. Tuloverot
Taseen liitetiedot
10. Aineettomat ja aineelliset
hyödykkeet
TILINPÄÄTÖS 2022
105
Aineelliset hyödykkeet
2022
milj. euroa
Maa- ja
vesialueet
Rakennukset ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Keskeneräiset
hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1. 10,0 227,7 3 943,8 35,1 31,8 4 248,4
Lisäykset 0,0 15,6 155,3 21,4 192,3
Siirrot erien välillä –0,6 0,5 15,7 –21,9 –6,4
Hankintameno 31.12. 9,4 243,8 4 114,8 35,1 31,3 4 434,3
Kertyneet poistot 1.1. 143,2 3 388,6 34,5 3 566,3
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,0 0,0 0,0
Tilikauden poisto 8,0 165,7 0,0 173,7
Kertyneet poistot 31.12. 151,2 3 554,3 34,6 3 740,0
Kirjanpitoarvo 31.12. 9,4 92,6 560,5 0,6 31,3 694,3
TILINPÄÄTÖS 2022
106
Aineettomat hyödykkeet
2021
milj. euroa
Kehittämis-
menot
Aineettomat
oikeudet Liikearvo
Muut
pitkävaikutteiset
menot
Keskeneräiset
hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1. 53,5 154,0 886,3 540,4 10,2 1 644,4
Lisäykset 3,9 3,0 24,4 10,8 42,0
Siirrot erien välillä 2,1 0,2 4,9 –7,7 –0,4
Hankintameno 31.12. 59,6 157,2 886,3 569,7 13,3 1 686,1
Kertyneet poistot 1.1. 44,0 78,3 716,0 452,2 1 290,4
Tilikauden poisto 6,6 8,3 42,7 33,7 91,2
Kertyneet poistot 31.12. 50,5 86,5 758,6 485,9 1 381,5
Kirjanpitoarvo 31.12. 9,1 70,7 127,7 83,8 13,3 304,5
Aineelliset hyödykkeet
2021
milj. euroa
Maa- ja
vesialueet
Rakennukset ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Keskeneräiset
hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1. 9,9 216,6 3 766,6 35,1 25,1 4 053,3
Lisäykset 0,0 11,3 163,2 20,7 195,2
Vähennykset 0,0 –0,5 0,0 –0,5
Siirrot erien välillä 0,0 0,3 14,1 –14,0 0,4
Hankintameno 31.12. 10,0 227,7 3 943,8 35,1 31,8 4 248,4
Kertyneet poistot 1.1. 135,0 3 222,4 34,5 3 392,0
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot –0,3 0,0 –0,3
Tilikauden poisto 8,5 166,1 0,0 174,7
Kertyneet poistot 31.12. 143,2 3 388,6 34,5 3 566,3
Kirjanpitoarvo 31.12. 10,0 84,5 555,3 0,6 31,8 682,1
TILINPÄÄTÖS 2022
107
11. Sijoitukset
Osakkeet Saamiset
2022
milj. euroa
Konserni-
yritykset
Osakkuus-
yritykset
Muut
yritykset
Konserni-
yritykset
Muut
yritykset Yhteensä
Hankintameno 1.1. 837,7 6,2 22,9 1,6 0,1 868,5
Lisäykset 4,5 0,0 0,3 4,9
Vähennykset 0,0 0,0 –0,1 –0,1
Hankintameno 31.12. 842,2 6,3 23,3 1,5 0,0 873,3
Arvonalentumiset 1.1. –3,3 –0,1 –4,1 –7,5
Lisäykset –1,8 –0,2 –2,1
Arvonalentumiset 31.12. –5,1 –0,1 –4,3 –9,6
Kirjanpitoarvo 31.12. 837,1 6,2 18,9 1,5 0,0 863,7
Luettelo konserni- ja osakkuusyrityksistä on konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8.3.
Osakkeet Saamiset
2021
milj. euroa
Konserni-
yritykset
Osakkuus-
yritykset
Muut
yritykset
Konserni-
yritykset
Muut
yritykset Yhteensä
Hankintameno 1.1. 837,5 6,2 22,5 1,6 0,1 867,9
Lisäykset 0,2 0,4 0,6
Vähennykset 0,0 0,0 0,0
Hankintameno 31.12. 837,7 6,2 22,9 1,6 0,1 868,5
Arvonalentumiset 1.1. –3,3 –0,1 –4,1 –7,5
Arvonalentumiset 31.12. –3,3 –0,1 –4,1 –7,5
Kirjanpitoarvo 31.12. 834,4 6,1 18,8 1,6 0,1 861,0
11. Sijoitukset
TILINPÄÄTÖS 2022
108
12. Vaihto-omaisuus
milj. euroa 2022 2021
Aineet ja tarvikkeet 21,3 13,9
Valmiit tuotteet/tavarat 43,4 42,2
64,6 56,1
13. Pitkäaikaiset saamiset
milj. euroa 2022 2021
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Lainasaamiset
26,2
24,6
Saamiset muilta
Myyntisaamiset
84,9
81,8
Siirtosaamiset
(1
12,6
15,7
97,5
97,4
123,7
122,0
1)
Erittely siirtosaamisista
Vuokraennakot
8,7
8,7
Lainojen emissiotappiot ja kulut
3,9
6,9
12,6
15,7
12. Vaihto-omaisuus
13. Pitkäaikaiset saamiset
TILINPÄÄTÖS 2022
109
14. Lyhytaikaiset saamiset
milj. euroa 2022 2021
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Lainasaamiset
32,8
28,1
Myyntisaamiset
3,3
2,3
Siirtosaamiset
1,4
1,3
Muut saamiset
8,1
4,2
45,7
35,8
Saamiset osakkuusyrityksiltä
Lainasaamiset
0,0
Myyntisaamiset
0,1
0,1
0,1
0,1
Saamiset muilta
Myyntisaamiset
326,0
309,9
Lainasaamiset
0,0
Siirtosaamiset
(1
55,5
60,7
Muut saamiset
11,8
12,9
393,3
383,5
439,1
419,3
1)
Erittely siirtosaamisista
Korot
0,2
Vuokraennakot
1,4
1,4
Lainojen emissiotappiot ja kulut
3,0
3,1
Välittömät verot
0,9
Muut liikekulujen menoennakot 50,0 56,2
55,5
60,7
14. Lyhytaikaiset saamiset
TILINPÄÄTÖS 2022
110
15. Oma pääoma
milj. euroa 2022 2021
Osakepääoma 1.1. 83,0 83,0
Osakepääoma 31.12. 83,0 83,0
Omien osakkeiden rahasto 1.1. –125,9 –128,2
Omien osakkeiden luovutus 1,6 2,3
Omien osakkeiden rahasto 31.12. –124,4 –125,9
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 77,8 77,8
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 77,8 77,8
Vararahasto 1.1. 3,4 3,4
Vararahasto 31.12. 3,4 3,4
Edellisten tilikausien voittovarat 1.1. 587,4 648,5
Osingonjako –328,5 –312,3
Vanhojen osinkovelkojen palautus omaan pääomaan 0,2 0,3
Omien osakkeiden luovutus –1,6 –2,3
Edellisten tilikausien voittovarat 31.12. 257,5 334,2
Tilikauden voitto 284,1 253,2
Oma pääoma yhteensä 581,5 625,7
Laskelma jakokelpoisista varoista
Edellisten tilikausien voittovarat 257,5 334,2
Omien osakkeiden rahasto –124,4 –125,9
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 77,8 77,8
Kehittämismenot –20,5 –12,3
Tilikauden voitto 284,1 253,2
474,6 526,9
15. Oma pääoma
TILINPÄÄTÖS 2022
111
16. Pakolliset varaukset
milj. euroa 2022 2021
Eläkevaraukset 4,2 4,3
Muut pakolliset varaukset
(1
0,8 2,6
5,0 6,9
1)
Muut pakolliset varaukset koostuvat irtisanottujen henkilöiden työvelvoitteettoman ajan palkoista henkilösivukuluineen ja varautumisesta muihin liiketoiminnan
kuluihin.
Vuonna 2022 varauksia käytettiin 3,0 (3,5) miljoonaa euroa ja peruutettiin 1,1 (1,6) miljoonaa euroa.
17. Pitkäaikainen vieras pääoma
milj. euroa 2022 2021
Korollinen
Velat muille
Joukkovelkakirjalainat 900,0 900,0
Lainat rahoituslaitoksilta 100,0 250,0
1 000,0 1 150,0
Koroton
Velat muille
Ostovelat 1,4 8,1
Siirtovelat
(1
5,9 5,7
7,3 13,8
1 007,3 1 163,8
Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua
Joukkovelkakirjalainat 300,0
300,0
1)
Erittely siirtoveloista
Vuokraennakot 5,9 5,7
16. Pakolliset varaukset
17. Pitkäaikainen vieras pääoma
TILINPÄÄTÖS 2022
112
18. Lyhytaikainen vieras pääoma
milj. euroa 2022 2021
Korollinen
Velat saman konsernin yrityksille
Konsernitilivelka 232,8 219,6
232,8 219,6
Velat muille
Lainat rahoituslaitoksilta 150,0 100,0
Yritystodistukset 125,0
275,0 100,0
507,8 319,6
Koroton
Velat saman konsernin yrityksille
Ostovelat 6,8 7,2
Muut velat 13,7 7,0
20,5 14,2
Velat osakkuusyrityksille
Ostovelat 0,0 0,0
0,0 0,0
Velat muille
Saadut ennakot 5,2 4,9
Ostovelat 173,3 174,8
Siirtovelat
(1
56,0 54,7
Muut velat 75,0 75,4
309,4 309,9
329,9 324,1
837,7 643,7
1)
Erittely siirtoveloista
Palkat ja palkkiot henkilösivukuluineen 48,2 45,5
Korot 5,5 5,5
Välittömät verot 1,9
Vuokraennakot 1,0 0,9
Tuloennakot 0,9 0,5
Muut 0,4 0,4
56,0 54,7
18. Lyhytaikainen vieras pääoma
TILINPÄÄTÖS 2022
113
19. Vuokrasopimukset ja muut vastuusitoumukset
Vakuudet
milj. euroa
2022 2021
Omasta puolesta annetut
Talletukset
0,3
0,3
Takaukset
0,2
0,5
0,3
Vuokrasopimusvastuut
milj. euroa
2022 2021
Vuokravastuut kiinteistöistä
(1
Yhden vuoden kuluessa erääntyvät
28,7
27,7
Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua erääntyvät
40,1
47,6
Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät 62,6 63,6
131,4
138,9
Muut vuokravastuut
(2
Yhden vuoden kuluessa erääntyvät
3,4
3,8
Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua erääntyvät
3,7
3,8
7,1
7,5
Vuokravastuut yhteensä
138,6
146,4
Muut sopimusvelvoitteet
milj. euroa
2022 2021
Venture Capital -sijoitussitoumus
0,5
0,8
Takaisinostovastuut 0,0
0,5 0,8
1)
Vuokravastuut kiinteistöistä koostuvat liike-, toimi- ja teletilojen vuokrasopimuksista.
2)
Koostuvat pääosin autoista ja it-laitteistoista.
Vuokravastuut on esitetty nimellismäärään.
Vuokravastuut ovat arvonlisäverottomia lukuun ottamatta autoleasingvastuita.
19. Vuokrasopimukset ja muut vastuusitoumukset
TILINPÄÄTÖS 2022
114
Johdannaissopimukset
milj. euroa 2022 2021
Valuuttajohdannaiset
Nimellisarvo 3,3 3,5
Käypä arvo 0,0 0,0
Sähköjohdannaiset
Nimellisarvo 5,8 1,9
Käypä arvo 1,2 1,6
Elisa suojaa sähköostoja fyysisillä ostosopimuksilla ja johdannaisilla. Sähkön hintariskiä tarkastellaan 5 vuoden aikajänteellä. Sähköjohdannaisissa noudatetaan suojauslaskentaa.
Sähköostojen suojausaste seuraavien vuosien hankinnoista, % 2022 2021
0-1 vuotta 86,6 93,1
1-2 vuotta 60,1 30,6
2-3 vuotta 38,9
3-4 vuotta 37,8
4-5 vuotta 36,7
Kiinteistöinvestoinnit
Kiinteistöinvestointien arvonlisäveron tarkistusvastuu 31.12.2022 on 36,1 (33,2) miljoonaa euroa.
TILINPÄÄTÖS 2022
115
OSAKKEET JA
OSAKKEENOMISTAJAT
1. Osakepääoma ja osakkeet
Yhtiön maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma
Tilikauden päättyessä Elisa Oyj:n osakkeiden lukumäärä
2. Hallituksen valtuutukset
Yhtiökokous 8.4.2022 päätti valtuuttaa hallituksen
päättämään uusien osakkeiden antamisesta, yhtiön
hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta ja/tai
osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin
oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti:
valtuutuksen nojalla hallitus voi yhdellä tai useammalla
päätöksellä antaa osakkeita enintään 15 000 000 kappaletta.
Osakeanti sekä erityisten oikeuksien nojalla annettavat
osakkeet sisältyvät edellä määriteltyyn enimmäismäärään.
Enimmäismäärä on noin 9 prosenttia yhtiön kaikista
osakkeista tällä hetkellä. Osakeanti voi olla maksullinen tai
maksuton ja voidaan tehdä myös yhtiölle itselleen. Valtuutus
oikeuttaa toteuttamaan annin suunnattuna. Valtuutusta
voidaan käyttää yrityshankintojen tai muiden yhtiön
liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden toteuttamiseksi,
investointien rahoittamiseksi, yhtiön rahoitusrakenteen
parantamiseksi tai muihin hallituksen päättämiin
tarkoituksiin. Hallituksella on oikeus päättää kaikista muista
osakkeiden antamiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on
voimassa 18 kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä, ja se
päätti 8.4.2021 varsinaisen yhtiökokouksen hallitukselle
antaman vastaavan valtuutuksen.
Yhtiökokous 8.4.2022 valtuutti hallituksen lisäksi
päättämään omien osakkeiden hankkimisesta seuraavin
ehdoin: hallitus voi päättää enintään 5 000 000 oman
osakkeen hankkimisesta tai pantiksi ottamisesta yhtiön
vapaalla omalla pääomalla. Hankkiminen voi tapahtua
yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden hankintahinta
on enintään hankintahetkellä osakkeesta säännellyllä
markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettava
korkein hinta. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa
voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia
johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja
määräysten puitteissa. Valtuutus oikeuttaa hallituksen
päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien
omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen).
Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankintojen
tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden
toteuttamiseksi, yhtiön rahoitusrakenteen parantamiseksi,
osana yhtiön kannustinjärjestelmän toteuttamista tai
muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi.
Hallituksella on oikeus päättää kaikista muista osakkeiden
hankkimiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on voimassa
18 kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä, ja se päätti
8.4.2021 varsinaisen yhtiökokouksen hallitukselle antaman
valtuutuksen omien osakkeiden hankkimiseen.
3. Omat osakkeet, osakeannit
ja osakkeiden mitätöinti
Tilikauden alussa Elisa Oyj omisti 7 147 772 omaa osaketta.
Varsinainen yhtiökokous 8.4.2022 valtuutti hallituksen
omien osakkeiden hankkimiseen. Valtuutukset koskevat
omia osakkeita valtuutuksen perusteella.
Elisa luovutti tilikauden aikana 72 394 omaa osaketta.
osaketta.
Elisan hallussa olevilla omilla osakkeilla ei ole merkittävää
vaikutusta omistuksen ja äänivallan jakautumiseen yhtiössä.
Niiden osuus kaikista yhtiön osakkeista ja äänistä on 4,23
prosenttia.
4. Hallituksen ja toimitusjohtajan
osakkeenomistus
Elisa Oyj:n hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan omistamien
osakkeiden kokonaismäärä 31.12.2022 oli 124 417 kappaletta
osakkeita ja ääniä, ja niiden osuus kaikista yhtiön osakkeista ja
äänistä oli 0,07 prosenttia.
5. Kurssikehitys
Elisa Oyj:n osakkeen päätöskurssi 31.12.2022 oli 49,46 euroa.
Vuoden ylin noteeraus oli 56,90 euroa, alin 45,57 euroa ja
keskikurssi 51,99 euroa. Tiedot perustuvat kaupankäyntiin
Nasdaq Helsingissä.
Tilikauden lopussa Elisa Oyj:n kokonaisosakekannan
6. Noteeraus ja vaihto
Elisa Oyj:n osake noteerataan Nasdaq Helsingin päälistalla
kaupankäyntitunnuksella ELISA. Osaketta vaihdettiin Nasdaq
42,6 prosenttia tilikauden lopun kokonaisosakemäärästä.
Osakkeet ja osakkeenomistajat
OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT
TILINPÄÄTÖS 2022
116
OSAKKEET JA
OSAKKEENOMISTAJAT
7. Osakkeenomistuksen jakautuminen omistajaryhmittäin 31.12.2022
Osakkeita
Osuus kaikista
osakkeista, %
1 Yksityiset yritykset 3 272 026 1,96
2 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 4 393 230 2,63
3 Julkisyhteisöt 29 617 730 17,70
4 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 5 198 591 3,11
5 Kotitaloudet 36 944 882 22,08
6 Ulkomaat 357 449 0,21
7 Hallintarekisteröidyt 80 475 787 48,09
Elisa Oyj omat osakkeet 7 075 378 4,23
167 335 073 100,00
8. Osakkeenomistuksen jakautuminen suuruusluokittain 31.12.2022
Osakkeiden määrä Omistuksia % Osakkeita %
1–100 49 581 27,74 2 161 685 1,29
101–1 000 124 804 69,82 27 614 086 16,50
1 001–10 000 4 127 2,31 9 743 808 5,82
10 001–100 000 200 0,11 5 063 431 3,03
100 001–1 000 000 27 0,02 6 807 391 4,07
1 000 001– 7 0,00 28 255 787 16,89
Hallintarekisteröidyt 80 475 787 48,09
178 746 100,00
Elisa Oyj -yhteistili
(1
137 720 0,08
Elisa Oyj omat osakkeet 7 075 378 4,23
Liikkeeseenlaskettu määrä 167 335 073 100,00
1)
Yhteistilille on siirretty ne osakkeet, joita ei ole siirretty omistajiensa arvo-osuustileille arvo-osuusjärjestelmään siirtymisen yhteydessä tai sen jälkeen.
TILINPÄÄTÖS 2022
117
OSAKKEET JA
OSAKKEENOMISTAJAT
9. Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2022
Nimi Osakkeita %
1 Solidium Oy 16 802 800 10,04
2 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 4 090 118 2,44
3 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma 3 096 976 1,85
4 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 2 238 000 1,34
5 Helsingin kaupunki 1 124 690 0,67
6 Valtion Eläkerahasto 1 100 000 0,66
7 OP Finland Fund 769 906 0,46
8 Nordea Pro Finland Fund 502 619 0,30
9 Föreningen Konstsamfundet rf 500 000 0,30
10 Stiftelsen För Åbo Akademi Sr 403 223 0,24
11 Keva 398 479 0,24
12 Sijoitusrahasto Seligson & Co 371 954 0,22
13 Juselius Sigrid Stiftelse 348 800 0,21
14 Nordea Finnish Stars Fund 321 610 0,19
15 Samfundet Folkhälsan i Svenska Finland R F 315 263 0,19
16 Op-Henkivakuutus Oy 289 825 0,17
17 Sijoitusrahasto Evli Suomi Select 281 024 0,17
18 Vantaan Kaupunki 258 738 0,15
19 Suomen Kulttuurirahasto Sr 224 356 0,13
20 Fjarde Ap-Fonden 188 202 0,11
33 626 583 20,10
Elisa Oyj omat osakkeet 7 075 378 4,23
Hallintarekisteröidyt
(1
80 475 787 48,09
Muut kuin mainitut 46 157 325 27,58
167 335 073 100,00
1)
TILINPÄÄTÖS 2022
118
OSAKKEET JA
OSAKKEENOMISTAJAT
Osakkeiden vaihtomäärät perustuvat Nasdaq Helsingin kaupankäyntiin.
Elisan osakkeilla käydään kauppaa myös vaihtoehtoisilla markkinapaikoilla.
11. Osakevaihto
Milj. kpl/kuukausi
10. Kurssikehitys päivittäin
Päätöskurssi, euroa
1)
Suhteutettuna Elisan kurssiin.
40
42
44
46
48
50
52
54
56
58
Elisa
OMX Helsinki 25 -indeksi
(1
Kurssikehitys päivittäin
Päätöskurssi, euroa
1/2022
2/2022
3/2022
4/2022
5/2022
6/2022
7/2022
8/2022
9/2022
10/2022
11/2022
12/2022
1)
Suhteutettuna Elisan osakekurssiin
0
2
4
6
8
10
Osakevaihto
milj. kpl/kk
6,0
5,1
8,6
6,8
6,5
6,4
5,4
5,1
6,0
5,2
5,6
4,4
1/2022
2/2022
3/2022
4/2022
5/2022
6/2022
7/2022
8/2022
9/2022
10/2022
11/2022
12/2022
TILINPÄÄTÖS 2022
119
TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET
Helsingissä tammikuun 26. päivänä 2023
Anssi Vanjoki Clarisse Berggårdh Maher Chebbo
hallituksen puheenjohtaja
Kim Ignatius Katariina Kravi Pia Kåll
Topi Manner Eva-Lotta Sjöstedt Antti Vasara
Veli-Matti Mattila
toimitusjohtaja
Emoyhtiön oma pääoma taseen 31.12.2022 mukaan on
581 469 661,80 euroa, josta jakokelpoiset varat ovat
474 553 183,53 euroa.
Emoyhtiön voitto tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 on
284 090 605,60 euroa.
Hallituksen esitys voittovarojen käyttämisestä
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että jakokelpoiset varat
käytetään seuraavasti:
• osinkona jaetaan 2,15 euroa/osake eli yhteensä
344 558 344,25 euroa
• emoyhtiön hallussa oleville osakkeille ei jaeta osinkoa
• jätetään omaan pääomaan 129 994 839,28 euroa.
HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTTÄMISESTÄ
TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIR-
JOITUKSET
TILINPÄÄTÖS 2022
120
Elisa Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Elisa Oyj:n (y-tunnus
0116510-6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022.
Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman,
laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman
muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan
lukien yhteenvedon merkittävimmistä tilinpäätöksen
laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen,
tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan
konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan
tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön
toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta
Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista
koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset
vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle
annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa
noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti.
Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme
kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet
tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä
niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten
mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta
ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset
eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut
kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja
käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien,
näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole
suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5.- artiklan 1 kohdassa
tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin
tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen
liitetiedossa 2.5.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme
perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut
soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty
perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa
tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden
määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien
vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen
kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme
sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai
yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta
tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin.
Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet,
jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme
olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuskertomus
TILINTARKASTUSKERTOMUS
TILINPÄÄTÖS 2022
121
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa.
Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä
lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin
seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta
suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT
KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN
TILINTARKASTUKSESSA
Liikearvon, 1 157,3 milj. euroa, arvostaminen
(Tilinpäätöksen laatimisperusta 1.2 sekä liitetieto 5.4)
• Konsernitaseessa on merkittävä liikearvo, joka liittyy tehtyihin yrityshankintoihin. Liikearvon
määrä vastaa suuruusluokaltaan konsernin omaa pääomaa.
• Liikearvo on vuosittaisen arvonalentumistestauksen kohteena ja konserni laatii
tilinpäätöstä varten tai myös muutoin, jos on tarvetta liikearvon rahavirtaperusteiset
arvonalentumistestauslaskelmat ja herkkyysanalyysit.
• Testauksen perustana oleviin rahavirtaennusteisiin liittyy merkittävä määrä johdon arvioita,
jotka koskevat erityisesti liikevaihdon kasvua, kannattavuutta ja diskonttauskorkoa.
• Testauksissa käytettäviin ennusteisiin liittyvästä johdon harkinnasta ja tasearvon
merkittävyydestä johtuen liikearvo on tilintarkastuksessa keskeinen seikka.
• Olemme arvioineet kriittisesti niitä johdon perusteita ja oletuksia, joiden mukaan tulevien
vuosien rahavirtaennusteet on laadittu. Lisäksi olemme verranneet edellisinä vuosina
tehtyjä johdon arvioita toteumatietoihin saadaksemme käsityksen arviointimenetelmien
luotettavuudesta.
• Laskelmien arvioinnissa ovat olleet mukana KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijat, jotka
ovat arvioineet diskonttauskoron asianmukaisuutta, laskelmien teknistä oikeellisuutta sekä
käytettyjä oletuksia suhteessa markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin.
• Lisäksi olemme arvioineet liikearvon herkkyysanalyysin riittävyyttä sekä arvonalentumis -
testauslaskelmiin liittyvien konsernitilinpäätöksen liitetietojen esittämisen
asianmukaisuutta.
TILINPÄÄTÖS 2022
122
Liikevaihdon, 2 129,5 milj. euroa, tulouttaminen
(Tilinpäätöksen laatimisperusta 1.2 sekä liitetieto 2.3)
• Liikevaihto tuloutetaan, kun palvelu tuotetaan asiakkaalle tai kun tavaran omistamiseen
liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle.
• Liikevaihdon kirjauksiin liittyvä järjestelmäympäristö on monimutkainen ja laskutus-
tapahtumien lukumäärä on suuri sisältäen laajan tuotevalikoiman.
• Suuresta tapahtumamäärästä johtuen myyntiin sisältyy riski virheellisestä
tuloutusajankohdasta sekä riski, että kaikki tapahtumat eivät rekisteröidy täydellisinä.
• Liikevaihdon jaksotukset ovat osin riippuvaisia johdon kokemusperäisistä arvioista.
• Olemme arvioineet myynnin järjestelmäympäristöä ja laskutuksen keskeisimpiä kontrolleja
liikevaihdon täydellisyyden ja oikeellisuuden kannalta.
• Valtaosa konsernin myyntilaskuaineistosta kulkee yhden tietojärjestelmän kautta, jonka
kontrolliympäristön luotettavuuteen olemme perehtyneet mm. arvioimalla järjestelmän
käyttövaltuushallintaa sekä varmistuksia ja palautuksia sekä testaamalla keskeisimpiä
laskutuksen sovelluskontrolleja.
• Lisäksi olemme arvioineet myynnin kontrolliympäristöön liittyvää konsernin sisäistä
valvontaa sekä yhtiön liiketoimintayksiköiden kuukausikohtaista liikevaihtoseurantaa.
• Kontrollitoimenpiteiden lisäksi olemme suorittaneet aineistotarkastustoimenpiteitä
myynnin täydellisyyden ja oikeellisuuden arvioimiseksi myynnin jaksotuksia läpikäymällä.
Investoinnit
(Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet 1.2 sekä liitetieto 5)
• Konserni investoi merkittävästi erityisesti omaan tietoliikenneverkkoonsa ja IT-ympäristöihin
sekä uuteen teknologiaan mahdollistaakseen liiketoiminnan kilpailukykyisyyden.
• Konsernin bruttoinvestoinnit olivat 289,7 milj. euroa vuonna 2022 ja täten investoinnit
muodostavat merkittävän kokonaisuuden konsernitaseessa.
• Olemme perehtyneet konsernissa laadittuun vuoden 2022 investointisuunnitelmaan ja
seuranneet sen toteumista vuosineljänneksittäin.
• Olemme arvioineet konsernin sisäisen valvonnan järjestelyjä ja testanneet kontrolleja,
jotka liittyvät investointiprojektien hyväksymiseen, valtuuksiin tehdä investointien
yksittäisiä tilauksia ja hyväksyä niihin liittyviä ostolaskuja sekä kontrolleja, jotka liittyvät
käyttöomaisuuskirjanpidon ylläpitoon.
• Aineistotarkastustoimenpiteet ovat keskittyneet merkittävimpien investointien
kirjanpitokäsittelyn asianmukaisuuden arviointiin. Lisäksi olemme arvioineet keskeneräisten
investointien aktivointiedellytysten täyttymistä ja niiden asianmukaista esittämistapaa
konsernitilinpäätöksessä.
TILINPÄÄTÖS 2022
123
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen
ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen
laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa
oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti
ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan
Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista
koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset
vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös
sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat
tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei
ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista
virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan
velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa
toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään
seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että
tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen.
Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen,
paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta
lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin
tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet
tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä,
onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä
tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä
antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme.
Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se
ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan
hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa
tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua
väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan
olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella
odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät
tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen
kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa
ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko
tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä
tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen
virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme
näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja
hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen
virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski
siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys
jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä
yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista
esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä
taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta
relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme
suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset
tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä
tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon
emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan
tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen
laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon
tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien
tietojen kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja
toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös
perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja
teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin
perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista
tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista
epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta
epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa
toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista
epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää
tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota
epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin
tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole
riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme
perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään
mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset
tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen,
ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä
esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa,
rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen
perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se
antaa oikean ja riittävän kuvan.
• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia
yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta
informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon
konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin
tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja
suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta
yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa
tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta
sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan
lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät
puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen
aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että
olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia
relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden
kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi
kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja
soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
TILINPÄÄTÖS 2022
124
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista
seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan
tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat
tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset
seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös
tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun
äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei
kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa,
koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi
kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta
viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana
tilintarkastajana 31.3.2004 alkaen yhtäjaksoisesti 19 vuotta.
Nykyinen päävastuullinen tilintarkastaja KHT Toni Aaltonen
on valittu tehtävään 6.4.2017.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta.
Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen
ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation,
mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa
tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet
toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän
tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme
saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän
jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta
informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu
informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä
ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio
olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta
suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai
vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.
Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi
arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen
sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen
ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että
toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen
laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen
antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun
informaatioon kohdistamamme työn perusteella
johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa
on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä
seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 26. tammikuuta 2023
KPMG OY AB
Toni Aaltonen
KHT
TILINPÄÄTÖS 2022
125
Elisa Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan
toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Elisa Oyj:n
(y-tunnus 0116510-6) sähköiseen tilinpäätökseen
743700TU2S3DXWGU7H32-2022-12-31 -fi.zip tilikaudella
1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty
iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen
2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön
toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös)
laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n
vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
• laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS
artiklan 3 mukaisesti
• merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät
konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja
yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4
mukaisesti sekä
• varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun
tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta
sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi
voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n
vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus
ja laadunhallinta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa
noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka
koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme
täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset
velvollisuutemme.
Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä
laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan
tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön
ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan
lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien
sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien
vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai
menettelytavat.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon
siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös
merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten
mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden
antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-
antostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin
hankkimiseksi siitä,
• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen
päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF
RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen
liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin
merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten
mukaisesti, ja
• ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös
keskenään yhdenmukaisia.
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja
laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy
sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä
johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme
perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Lausuntonamme esitämme, että Elisa Oyj:n ESEF-
tilinpäätökseen 743700TU2S3DXWGU7H32-2022-12-31
-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat
sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta
1.1.-31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n
vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme Elisa Oyj:n konsernitilinpäätöksen
tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on annettu
tilintarkastuskertomuksellamme 26.1.2023. Tällä raportilla
emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta
lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 13. maaliskuuta 2023
KPMG OY AB
Toni Aaltonen
KHT
Riippumattoman tilintarkastajan raportti
Elisa Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä
Tilintarkastajan raportti ESEF-tilinpäätöksestä