743700XSMVPR48XIML562023-01-012023-12-31iso4217:EUR743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31iso4217:EURxbrli:shares743700XSMVPR48XIML562023-12-31743700XSMVPR48XIML562022-12-31743700XSMVPR48XIML562021-12-31743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31esense:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562023-01-012023-12-31esense:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562023-12-31esense:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31esense:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31esense:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember
Sisällys
TOIMINTAKERTOMUS  .............................................................................................................................................
Toimintaympäristö vuonna 2023  .......................................................................................................................
Taloudellinen tulos  .................................................................................................................................................
Taloudellinen asema ja rahavirta  .....................................................................................................................
Segmenttikatsaukset  .............................................................................................................................................
Konsernin henkilöstö  ..............................................................................................................................................
Hallinnointi  .................................................................................................................................................................
Osakkeet ja kaupankäynti  ...................................................................................................................................
Liiketoimintastrategia  ...........................................................................................................................................
Pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet ........................................................................................................
Tutkimus- ja kehitystoiminta  ...............................................................................................................................
Investoinnit ja yritysjärjestelyt  ..........................................................................................................................
Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista 2023  .....................................................................................
Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät  .................................................................................................
Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä  ............................................................................................
Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen  ..........................................................................
Ehdotus varojen jakamisesta osakkeenomistajille  .....................................................................................
TUNNUSLUVUT  ..........................................................................................................................................................
Osakkeet ja osakkeenomistajat  ........................................................................................................................
TILINPÄÄTÖS (Tilintarkastettu)  ........................................................................................................................
Konsernitilinpäätös  ................................................................................................................................................
Konsernin laaja tuloslaskelma  ...........................................................................................................................
Konsernin tase  ..........................................................................................................................................................
Konsernin rahavirtalaskelma  ..............................................................................................................................
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista  .....................................................................................
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot  .....................................................................................................................
Emoyhtiön tilinpäätös, FAS  ..................................................................................................................................
Emoyhtiö – Tuloslaskelma  ...................................................................................................................................
Emoyhtiö – Tase  ......................................................................................................................................................
Emoyhtiö – Rahoituslaskelma  ............................................................................................................................
Emoyhtiö – Tilinpäätöksen liitetiedot  ..............................................................................................................
Allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä  ............................................................................................................
Tilintarkastuskertomus  ........................................................................................................................................
Sulkeissa esitetyt luvut viittaavat vertailukauteen eli edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon, ellei toisin mainita. Kaikki luvut ja summat on pyöristetty tarkoista luvuista, minkä vuoksi yhteen- tai vähennyslaskussa voi ilmetä pieniä epätarkkuuksia.
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  2
Toimintakertomus
Toimintaympäristö vuonna 2023
Markkinatilanne Enersensen liiketoiminta-alueilla säilyi Venäjän hyökkäyssodan vaikutuksista ja
yleisestä talouden epävarmuudesta huolimatta kokonaisuudessaan hyvänä vuoden 2023 aikana.
Vaikka sodan myötä nousseet raaka-aine-, materiaali- ja energian hinnat ovat tasaantuneet, ja
osin palanneet sotaa edeltävälle tasolle, oli yleinen inflaatio Enersenselle relevanteilla markkinoilla
edelleen koholla vaikuttaen erityisesti materiaali- ja palkkakustannuksiin ja sitä kautta projektien
kannattavuuteen kireässä kilpailuympäristössä.
Lisääntynyt epävarmuus talouskehityksestä sekä nousseet operatiiviset ja rahoituskustannukset
vaikuttivat tiettyjen asiakkaiden investointi- ja liiketoimintaympäristöön joiltain osin negatiivisesti.
Toisaalta muuttuneen geopoliittisen tilanteen vuoksi energiaratkaisujen omavaraisuutta lisätään
Euroopassa, minkä odotetaan nopeuttavan energiamurrokseen liittyvien hankkeiden toteutumista.
Tätä kehitystä tukee myös EU:n ja kansallisen tason energia- ja ilmastopolitiikka.
Koronavirusta alettiin vuoden 2023 alusta alkaen käsitellä normaalina virustautina, eikä siihen enää
liity poikkeuksellisia rajoitustoimenpiteitä.
Taloudellinen tulos
Tilauskanta
Tilauskanta kasvoi 10 % ja oli vuoden 2023 lopussa 457 ( 415) miljoonaa euroa. Tilauskanta laski 54
miljoonaa euroa vuoden 2023 kolmannen neljänneksen tasolta.
Vertailukauteen verrattuna tilauskanta kasvoi Connectivity ja Power-segmenteissä ja laski Smart
Industry ja International Operations -segmenteissä.
Tilauskanta segmenteittäin
MEUR
31.12.2023
31.12.2022
Muutos, %
Smart Industry
144
172
-16
Power
87
70
24
Connectivity
128
57
125
International Operations
98
116
-15
Konserni
457
415
10
Liikevaihto ja kannattavuus
Liikevaihto segmenteittäin
Tuulivoimahankkeiden kirjanpitokäsittelyä on muutettu vuoden 2023 alusta. Vuoden 2022
vertailutiedot on päivitetty vastaamaan uutta kirjaamiskäytäntöä.
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Muutos, %
Smart Industry
113 712
72 721
56,4
Power
87 487
74 958
16,7
Connectivity
57 771
47 230
22,3
International Operations
104 204
87 007
19,8
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät
144
81
76,9
Yhteensä
363 318
281 997
28,8
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  4
Käyttökate (EBITDA) liiketoiminta-alueittain
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Muutos, %
Smart Industry
5 262
268
n.a.
Power
10 714
19 237
-44,3
Connectivity
2 273
362
n.a.
International Operations
4 019
-3 930
n.a.
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät
-7 564
-3 726
103,0
Yhteensä
14 704
12 210
20,4
Liikevaihto kohdealueittain
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Muutos, %
Kotimaiset kohteet
241 397
192 317
25,5
Kansainväliset kohteet
121 921
89 680
36,0
Yhteensä
363 318
281 997
28,8
Tammi–joulukuu 2023
Liikevaihto kasvoi 28,8 % ja oli 363,3 (282,0) miljoonaa euroa. Liikevaihto sisältää 7,6 (14,0)
miljoona euroa tuulivoimahankkeista realisoituneita myyntituottoja.
Liikevaihto kasvoi kaikissa segmenteissä.
Käyttökate (EBITDA) kasvoi 20,4 % ja oli 14,7 (12,2) miljoonaa euroa. Käyttökatemarginaali oli 4,0
(4,3) %. Tilikauden käyttökate sisältää 0,4 miljoonaa euroa Enersense Offshore -yritysoston
lisäkauppavelan muutoksesta, 0,9 miljoonan euron myyntivoiton tilaajavastuupalveluita tuottavan
Enersense Solutionsin myynnistä sekä -0,4 miljoonan euron luottotappiovarauksen erään asiakkaan
maksukyvyttömyyteen liittyen. Vertailukauden käyttökatetta paransivat tuulivoimahankkeista
realisoituneet merkittävät myyntituotot sekä yhteensä 4,2 miljoonan euron erät, jotka
muodostuivat Enersense Wind -yrityskaupan negatiivisen liikearvon tuloutuksesta, Suomi Telineen
myyntivoitosta sekä muutoksesta Enersense Offshore -yritysoston lisäkauppavelkaan. Toisaalta
vertailukauden käyttökatetta rasittivat -3,5 miljoonan euron tulosvaikutus eräistä tappiollisista
projekteista Baltiassa sekä -1,2 miljoonaa euroa yritysjärjestelyistä aiheutuneita kuluja.
Käyttökate kasvoi merkittävästi Smart Industry-, Connectivity- ja International Operations -
segmenteissä. Power-segmentissä käyttökate laski vertailukaudesta. Panostukset offshore- ja
sähköisen liikenteen latausratkaisut -liiketoimintojen ylösajoon sekä uuteen
toiminnanohjausjärjestelmään painoivat edelleen kannattavuutta. Näiden vaikutus oli yhteensä
-11,8 (-6,1) miljoonaa euroa.
Oikaistu käyttökate kasvoi 10,7 % ja oli 15,1 (13,7) miljoonaa euroa eli 4,2 (4,8 ) % liikevaihdosta.
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavien erien nettovaikutus oli yhteensä 0,4 miljoonaa euroa ja
aiheutuivat pääosin Empower-Enersense -yhdistymiseen liittyvistä prosessi-integraatiokuluista.
Vertailukaudella vertailukelpoisuuteen vaikuttavien erien nettovaikutus oli yhteensä 1,4 miljoonaa
euroa ja ne aiheutuivat pääosin alkuvuodesta 2023 kariutuneen Voimatel kaupan
kilpailuviranomaisen selvitysprosessin kuluista, irtisanomisiin liittyvistä henkilöstökuluvarauksista ja
Empower-Enersense -yhdistymiseen liittyvistä prosessi-integraatiokuluista.
Liikevoitto kasvoi 51,2 % ja oli 5,3 (3,5) miljoonaa euroa. Liikevoittomarginaali oli 1,4 (1,2) %.
Segmenttikohtaiset luvut on esitelty osiossa Segmenttikatsaukset.
Taloudellinen asema ja rahavirta
Tulos ennen veroja, katsauskauden tulos ja osakekohtainen
tulos
Tammi–joulukuu 2023
Nettorahoituskulut olivat -13,8 ( -10,5) miljoonaa euroa ja niihin sisältyivät mm. osakassopimuksen
perusteella Enersense Windin vähemmistöosakkaille maksettu varojenjako sekä
vaihtovelkakirjalainan ja muiden lainojen ja rahoituksen korot.
Tulos ennen veroja oli -8,5 ( -2,8) ja tilikauden tulos -9,1 (-9,8) miljoonaa euroa. Laimentamaton
osakekohtainen tulos oli -0,54 (-0,57) euroa.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  5
Rahavirta ja rahoitusasema
Tammi–joulukuu 2023
Liiketoiminnan nettorahavirta oli -15,2 (1,9) miljoonaa euroa. Rahavirtaan vaikuttivat
käyttöpääomaa sitovat projektit sekä osakassopimuksen perusteella Enersense Windin
vähemmistöosakkaille maksettu varojenjako.
Investointien nettorahavirta oli -3,1 ( -9,3 ) miljoonaa euroa, jota pienensivät vertailukauteen
verrattuna pienemmät sijoitukset P2X:ään sekä Enersense Solutions Oy:n myynti.
Rahoituksen nettorahavirta oli -9,2 (16,9) miljoonaa euroa, joka sisältää lainojen ja
vuokrasopimusvelkojen maksut sekä maksetun varojenjaon. Vertailukausi sisälsi 2,2 miljoonan
euron osakeannin sekä 26 miljoonan euron vaihtovelkakirjalainan liikkeelle laskun.
Konsernin rahavarat olivat tilikauden lopussa 11,2 ( 38,7) miljoonaa euroa. Rahavarat vähenivät
vertailukauteen verrattuna 27,5 miljoonaa euroa ja kasvoivat 0,9 miljoonaa euroa vuoden 2023
kolmannen vuosineljänneksen lopusta.
Konsernin taseen loppusumma tilikauden lopussa oli 213,7 (230,2) miljoonaa euroa. Taseen
pienenemiseen vaikuttivat pääosin kassavarojen sekä osto- ja muiden velkojen väheneminen.
Oma pääoma oli tilikauden lopussa 52,1 (62,6 ) miljoonaa euroa. Velat olivat yhteensä 161,6 ( 167,6)
miljoonaa euroa. Omavaraisuusaste oli tilikauden lopussa 26,0 (28,8) % ja nettovelkaantumisaste
70,2 (19,0) %. Nettovelkaantumisasteen nousu aiheutui pääosin konsernin rahavarojen laskusta.
Oman pääoman tuotto tilikaudella -16,0 (-17,5) prosenttia.
Rahoituskokonaisuus
Enersensellä on käytössään rahoituskokonaisuus, joka koostuu 26 miljoonan euron liikkeelle
lasketusta vaihtovelkakirjalainasta, kahdesta yhteensä 6,3 miljoonan euron vuonna 2026
erääntyvästä senior-lainasta, yhteensä 1 miljoonan euron tuotekehityslainoista, 1,6 miljoonan
euron osamaksuvelasta, tarvittaessa nostettavissa olevasta 5 miljoonan euron sitovasta
rahoituslimiitistä, yhteissummaltaan 39,9 miljoonan euron laskurahoituslimiiteistä, sekä
pankkitakauslimiiteistä. Rahoitusta käytetään toiminnan kehittämiseen sekä käyttöpääoman
hallintaan.
Lisäksi takauslimiittien kokonnaismäärää nostettiin 10 miljoonalla eurolla vuoden 2023 aikana ja
Enersensellä on tällä hetkellä käytössään yhteissummaltaan 55 miljoonan euron takauslimiitit.
Vaihtovelkakirjalaina
Enersense laski 1.12.2022 liikkeelle 26 miljoonan euron 15.1.2027 erääntyvän senioristatuksisen
vaihtovelkakirjalainan. Mikäli kaikki velkakirjat vaihdetaan yhtiön uusiin osakkeisiin alkuperäisellä
vaihtohinnalla, yhtiön erityisten oikeuksien perusteella liikkeeseenlaskettavien uusien osakkeiden
lukumäärä tulee olemaan enintään 3 250 000 osaketta, mikä edustaa noin 19,7 prosenttia
osakkeiden kokonaismäärästä 23.12.2022 (noin 16,5 prosenttia laimennusvaikutus huomioiden).
Vaihtohintaa tullaan mahdollisesti oikaisemaan siten kuin ehdoissa on tarkemmin kuvattu. Mikäli
vaihtohintaa oikaistaan ja velkakirjojen perusteella annettavaa osakkeiden määrää on siten tarve
lisätä, annettavan osakkeiden määrän lisäyksestä tullaan päättämään erikseen osakeyhtiölain
edellyttämällä tavalla. Osakkeisiin oikeuttavat erityiset oikeudet on rekisteröity kaupparekisteriin
27.12.2022.
Kovenantit
Enersensen rahoituskokonaisuuteen, joka sisältää yhtiön senior-lainat sekä pankkitakaus-, leasing-
ja rahoituslimiitit, liittyy vuosineljänneksittäin tarkasteltavat omavaraisuusastetta ja korollisen
nettovelan suhdetta käyttökatteeseen mittaavat rahoituskovenantit, sekä
minimikassavaadekovenantti, jota tarkastellaan kuukausittain, mikäli korollisen nettovelan
suhdetta käyttökatteeseen mittaava rahoituskovenantti ei täyttyisi.
Vaihtovelkakirjalainasta on sovittu rahoittajien kanssa, että se tulkitaan etuoikeusasemaltaan
huonommassa asemassa olevana lainana ja käsitellään omana pääomana oikaistua omaa
pääomaa laskettaessa. Korolliset nettovelat/käyttökate -kovenantin yhteydessä
vaihtovelkakirjalaina tulkitaan korottomana lainana. Lisäksi on sovittu, että
omavaraisuusastekovenantin ohella sovelletaan minimilikviditeettikovenanttia, jota tarkastellaan
mikäli korolliset nettovelat/käyttökate -kovenatti ei täyty. Minimilikviditeetti -kovenantin raja-arvo
on 15 miljoonaa euroa ja yhtiö raportoi sen toteutumista rahoittajille kuukausittain, mikäli korolliset
nettovelat/käyttökate kovenantti ei täyty. Yhtiö täyttää kovenantit 31.12.2023 ja johdon ennusteen
mukaisesti ne tulevat täyttymään 12 kk tilinpäätöksestä.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  6
Segmenttikatsaukset
Smart Industry
Smart Industry -segmentti palvelee asiakkaitaan näiden tuotantolaitosten
käyttövarmuuden parantamisessa ja kunnossapidon tehostamisessa sekä kehittää
digitaalisia ratkaisuja tuottavuuden parantamiseen. Strategisena kasvualueenaan
segmentti tuottaa myös resurssi- ja projektipalveluita kotimaisten ja kansainvälisten
asiakkaiden onshore- ja offshore-hankkeisiin.
MEUR
1–12/2023
1–12/2022
Muutos, %
Liikevaihto
113,7
72,7
56,4
Käyttökate
5,3
0,3
n.a.
Käyttökate-%
4,6
0,4
Tilauskanta
144
172
-16,1
Henkilöstö (FTE)
716
769
Tammi–joulukuu 2023
Vaikka maailmantaloudessa yleinen epävarmuus jatkui, Smart Industry -segmentin
markkinaympäristö alkoi vuoden ensimmäisellä neljänneksellä palautua normaaliksi ja on sen
jälkeen säilynyt vakaana. Offshore-liiketoiminta-alueen tietyt asiakkaat ovat siirtyneet hoitamaan
osan materiaalihankinnoistaan itse, mikä on vaikuttanut saatuihin projektikokonaisuuksiin.
Paperiteollisuudessa Suomessa käynnissä olevien sopeuttamistoimien ennakoidut vaikutukset eivät
olleet merkittäviä vuoden 2023 viimeisellä neljänneksellä.
Smart Industry -segmentin liikevaihto kasvoi 56,4 % ja oli 113,7 ( 72,7) miljoonaa euroa.
Liikevaihtoa ovat tilikaudella nostaneet sekä palvelu- että projektiliiketoimintojen kasvaneet
volyymit. Toisaalta liikevaihtoon ovat vaikuttanut pienentävästi tiettyjen Offshore-liiketoiminta-
alueen asiakkaiden muuttuneet hankintakäytänteet.
Smart Industry -segmentin käyttökate kasvoi merkittävästi ja oli 5,3 (0,3 ) miljoonaa euroa.
Tilikauden käyttökate sisältää 0,4 miljoonaa euroa Enersense Offshore -yritysoston
lisäkauppavelan muutoksesta, 0,9 miljoonan euron myyntivoiton tilaajavastuupalveluita tuottavan
Enersense Solutionsin myynnistä sekä -0,4 miljoonan euron luottotappiovarauksen erään asiakkaan
maksukyvyttömyyteen liittyen. Vertailukauden käyttökatetta paransivat yhteensä 2,1 miljoonan
euron erät, jotka muodostuivat Suomi Telineen myyntivoitosta sekä muutoksesta Enersense
Offshore -yritysoston lisäkauppavelkaan.
Volyymien kasvu paransi tilikaudella sekä palvelu- että projektiliiketoimintojen kannattavuutta.
Aktiviteetti on noussut myös offshore-liiketoiminnassa, mutta panostukset kasvuun rasittivat vielä
koko segmentin kannattavuutta. Käyttökatetta ovat pienentäneet myös tiettyjen Offshore-
liiketoiminta-alueen asiakkaiden muuttuneet hankintakäytänteet. Vertailukauden kannattavuutta
painoivat Venäjän hyökkäysodan kerrannaisvaikutukset, Olkiluodon ydinvoimalahankkeen
volyymien pieneneminen sekä osin Enersense Offshoreen liittyvät ylösajokustannukset.
Smart Industry -segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 716 (638 ) henkilötyövuotta tilikauden
aikana.
Tilauskanta
Smart Industry -segmentin tilauskanta oli tilikauden l opussa 144 (172) miljoonaa euroa. Tilauskanta
laski 28 miljoonaa euroa eli 16 % vuoden 2022 vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Vuoden 2023
lopun tilauskanta pieneni 24 miljoonaa euroa vuoden 2023 kolmannen neljänneksen loppuun
verrattuna.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  7
TILIKAUDEN AIKANA SAATUJA MERKITTÄVIÄ TILAUKSIA:
• Ruotsalaisen metallialan yrityksen Bolidenin kanssa allekirjoitettu sopimus Norjassa sijaitsevan
Oddan tuotantolaitoksen laajassa kehittämisprojektissa (lehdistötiedote 24.1.2023).
Ympäristökestävyyteen ja tuotantokapasiteetin nostoon keskittyvässä projektissa Enersense
vastaa yhden osa-alueen terästoimituksista, terästen asennuksista, laiteasennuksista sekä
eristystöistä. Projekti käynnistyi alkuvuonna 2023.
• Suomalaisen Power-to-X -teknologiatoimituksiin erikoistuneen yhtiön Q Powerin kanssa solmittu
merkittävä sopimus metanointilaitoksen reaktorimoduulien teräsrakenteiden toimittamisesta
(sijoittajauutinen 6.3.2023). Sopimus liittyy Q Powerin P2X Solutionsille Harjavaltaan toimittamaan
synteettisen metaanin tuotantolaitokseen, joka rakentuu vihreän vedyn tuotantolaitoksen
yhteyteen. Moduulirakenteet valmistetaan Enersensen Mäntyluodon tuotantotiloissa.
• Kansainvälisesti erilaisissa offshore-projekteissa toimivan Aker Solutions'in kanssa solmittu sopimus
teräsrakenteiden toimittamisesta Hugin A -tuotantolautalle, joka on osa Aker BP:n operoiman
Yggdrasilin öljy- ja kaasukentän kehittämistä Pohjanmerellä (sijoittajauutinen 7.7.2023). Moduulien
valmistus aloitettiin Enersensen Mäntyluodon tuotantotiloissa loppuvuodesta 2023. Viimeisten
moduulien toimitus ajoittuu joulukuulle 2024.
• Sopimus laite- ja putkistourakasta P2X:n Harjavallassa rakenteilla olevaan Suomen ensimmäiseen
uusiutuvan vihreän vedyn tuotantolaitokseen, joka on tarkoitus ottaa käyttöön vuonna 2024
(sijoittajauutinen 18.7.2023).
Power
Power-segmentti auttaa asiakkaitaan toteuttamaan energiamurrosta energiasektorin
koko elinkaaren kattavilla palveluilla. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja
sähköasemien suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Lisäksi strategisina
kasvualueina segmenttiin kuuluvat tuulivoima- ja aurinkoenergiapuistojen suunnittelu,
rakentaminen, kunnossapito ja hankekehitys sekä ratkaisut sähköisen liikenteen
latausjärjestelmiin ja sähkön varastointiin. Tulevaisuudessa on tavoitteena panostaa
myös oman uusiutuvan energian tuotannon käynnistämiseen.
Tuulivoimahankkeiden kirjanpitokäsittelyä on muutettu vuoden 2023 alusta. Vuoden 2022
vertailutiedot on päivitetty vastaamaan uutta kirjaamiskäytäntöä.
MEUR
1–12/2023
1–12/2022
Muutos, %
Liikevaihto
87,5
75,0
16,7
Käyttökate
10,7
19,2
-44,3
Käyttökate-%
12,2
25,7
Tilauskanta
87
70
24
Henkilöstö (FTE)
203
172
Tammi–joulukuu 2023
Markkinatilanne erityisesti siirtoverkkojen rakentamiseen liittyvissä palveluissa on ollut tilikaudella
vahvaa. Tilikauden loppua kohden lisääntynyt epävarmuus heijastui tiettyjen asiakkaiden
investointipäätöksiin.
Power-segmentin liikevaihto kasvoi 16,7 % ja oli 87,5 (75,0) miljoonaa euroa. Liikevaihto sisältää 7,6
(14,0) miljoona euroa tuulivoimahankkeista realisoituneita myyntituottoja.
Power-segmentin käyttökate laski 44,3 % ja oli 10,7 (19,2) miljoonaa euroa. Vertailukauden
käyttökatetta nostivat tuulivoimahankkeista realisoituneet merkittävät myyntituotot ja se sisältää
myös Enersense Wind -yrityskaupasta johtuneen 2,1 miljoonan euron negatiivisen liikearvon
tuloutuksen.
Panostukset sähköisen liikenteen latausratkaisut -liiketoimintojen ylösajoon rasittivat segmentin
kannattavuutta.
Power-segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 203 (172) henkilötyövuotta tilikauden aikana.
Tuuli- ja aurinkovoiman hankekehitys
Tuuli- ja aurinkovoiman hankeportfolion kehitystä jatkettiin. Vuoden 2023 lopussa maatuulivoiman
hankeportfolio oli yhteensä noin 8 400 MW (6/2023: 8 100 MW), josta 1 500 MW kehitetään
yhteistyökumppanin kanssa. Esiselvitysvaiheessa on noin 6 600 MW (6/2023: 6 300 MW), ja lupa-,
maankäyttö- ja YVA-vaiheessa noin 1 800 MW (6/2023: 1 450 MW).
Enersensen tytäryhtiön Enersense Windin aiemmin hankekehittämiä ja rakennus- sekä
käyttövaiheeseen edenneitä hankkeita on 314 MW, joista Enersenselle on tulossa kehityspalkkioita
3.2.2022 tiedotetun mukaisesti vuosien 2022–2025 aikana.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  8
Enersensen aurinkoenergian hankeportfolion koko on noin 400 MW (6/2023: 60 MW). Enersensen
noin 8 800 MW:n uusiutuvan energian hankekehityssalkku mahdollistaa Enersensen oman
energiantuotannon kehittämisen.
Kesäkuussa 2023 käynnistettiin arviointi vaihtoehdoista, joilla Power-segmentin kasvutavoitteita ja
erityisesti yhtiön strategista tavoitetta tulla merkittäväksi puhtaan energian tuottajaksi voitaisiin
edelleen vauhdittaa. Enersensen oman energian tuotantotavoite vuoteen 2027 mennessä on 600–
700 MW, josta 600 MW olisi tuulivoimaa ja 100 MW aurinkovoimaa.
Yhtenä arvioitavana vaihtoehtona on perustaa uusi erillinen tytäryhtiö, joka keskittyisi puhtaan
energian kehittämiseen ja tuotantoon. Lisätietoja julkistetaan asianmukaisena ajankohtana, mikäli
arviointi johtaa konkreettisiin toimiin.
Tilauskanta
Energiamurroksen eteneminen tukee kysyntää Power-segmentissä ja onnistunut myyntityö on
vahvistanut tilauskantaa vertailukauteen verrattuna.
Power-segmentin tilauskanta oli tilikauden lopussa 87 (70) miljoonaa euroa. Tilauskanta kasvoi 17
miljoonaa euroa eli 24 % vertailukauteen verrattuna. Tilauskanta laski 6 miljoonaa euroa vuoden
2023 kolmannen vuosineljänneksen lopusta.
TILIKAUDEN AIKANA SAATUJA MERKITTÄVIÄ TILAUKSIA:
• Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa voitettu urakka, jossa sähköasemille lisätään
kondensaattoreita siirtokapasiteetin parantamiseksi (sijoittajauutinen 12.4.2023). Projekti työllistää
Enersenseä vajaan kahden vuoden ajan ja sen arvo on noin 6,6 miljoonaa euroa.
• Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa voitettu Huittinen-Forssa sähköasemien
laajennusurakka (sijoittajauutinen 14.4.2023). Projekti työllistää Enersenseä arviolta vajaan kolmen
vuoden ajan ja sen arvo on noin 13 miljoonaa euroa.
• Sopimus Gigawatti Oy:n kanssa Eurajoen Luvialla sijaitsevan Oosinselän tuulipuiston rakentamisesta
(sijoittajauutinen 17.4.2023). Oosinselän tuulipuisto koostuu kolmestatoista voimalasta. Hanke
valmistuu suunnitelmien mukaisesti vuoden 2024 loppuun mennessä. Enersensen toimituslaajuuteen
kuuluvat puiston teiden ja nostoalueiden rakentaminen, voimalaperustukset ja puiston sisäverkko
avaimet käteen -periaatteella. Gigawatti Oy on S-Voima Oy:n täysin omistama yhtiö. S-Voima Oy
vastaa S-ryhmän sähkönhankinnasta, ja sen omistavat SOK ja osuuskaupat yhdessä.
• Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa voitettu sähköasemaurakka, jossa rakennetaan uusi
Nuojuankankaan muuntoasema sekä laajennetaan 110 kV kytkinlaitosta (sijoittajauutinen 6.6.2023).
Hankekokonaisuuteen kuuluu lisäksi Pyhänselän sähköaseman laajennus. Hanke työllistää
Enersenseä vuoden 2026 kevääseen saakka. Urakan arvo on yli 20 miljoonaa euroa.
• Sopimus Ilmatar Energyn kanssa Säkylässä sijaitsevan Korpilevonmäen tuulipuiston rakentamisesta
(sijoittajauutinen 29.11.2023). Ilmattaren Korpilevonmäen tuulipuisto koostuu kuudesta voimalasta.
Rakennustyöt alueella käynnistyivät marraskuussa ja urakka valmistuu suunnitelmien mukaan
syksyllä 2024. Enersensen toimituslaajuuteen kuuluvat puiston teiden ja nostoalueiden
rakentaminen, voimalaperustukset ja puiston sisäverkko avaimet käteen -periaatteella.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  9
Connectivity
Connectivity-segmentti palvelee asiakkaitaan toimittamalla mobiiliverkon ja kiinteän
verkon palveluita sekä varmistamalla niiden toimivuuden. Segmentti on mukana
tietoliikenneverkkojen kaikissa elinkaaren vaiheissa ja vastaa kiinteiden ja langattomien
tietoliikenneverkkojen suunnittelusta, rakentamisesta ja ylläpidosta.
MEUR
1–12/2023
1–12/2022
Muutos, %
Liikevaihto
57,8
47,2
22,3
Käyttökate
2,3
0,4
n.a.
Käyttökate-%
3,9
0,8
Tilauskanta
128
57
125
Henkilöstö (FTE)
355
347
Tammi–joulukuu 2023
Kysyntä Connectivity-segmentissä on ollut raportointijaksolla hyvä, alkuvuoden aikana aktiviteetti
erityisesti kiinteän valokuidun rakentamishankkeissa oli vahvaa.
Connectivity-segmentin liikevaihto kasv oi vahvan tilauskannan tukemana 22,3 % ja oli 57,8 (47,2)
miljoonaa euroa.
Connectivity-segmentin käyttökate kasvoi merkittävästi vahvan toisen vuosipuoliskon ansiosta ja
oli 2,3 ( 0,4) miljoonaa euroa.
Kasvaneet valokuiturakentamisen volyymit sekä segmentin kannattavuuden parantamisohjelma
tukivat kannattavuuskehitystä. Nousseita kustannuksia on siirretty onnistuneesti myyntihintoihin,
mutta keskustelut asiakkaiden kanssa hintatason tervehdyttämiseksi jatkuvat edelleen.
Vertailukaudella inflaatiosta johtuva työ- ja materiaalikustannusten nousu, materiaalipula ja
pitkään kestänyt ICT-alan lakko heikensivät käyttökatetta. Lisäksi vertailukaudella kannattavuutta
painoivat vuoden 2023 alussa kariutuneen Voimatel-yrityskaupan valmisteluun liittyvät
kustannukset.
Connectivity-segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 355 ( 347 ) henkilötyövuotta tilikauden
aikana.
Tilauskanta
Connectivity-segmentin tilausk anta oli vuoden 2023 lopussa 128 (57) miljoonaa euroa. Tilauskanta
kasvoi 71 miljoonaa euroa eli 125 % verrattuna vuoden 2022 vastaavaan ajankohtaan. Tilauskanta
laski 13 m iljoonaa euroa verrattuna vuoden 2023 kolmannen vuosineljänneksen loppuun.
Liiketoiminnan luonteesta johtuen tilauskanta ei kasva tasaisesti, koska suurin osa myynnistä tulee
pitkistä runkosopimuksista, jotka ovat voimassa useamman vuoden.
TILIKAUDEN AIKANA SAATUJA MERKITTÄVIÄ TILAUKSIA:
• Suomalaisen valokuituyhtiö Valoon kanssa allekirjoitettu sopimus valokuituverkon rakentamisesta
avaimet käteen -periaatteella (pörssitiedote, sisäpiiritieto 17.1.2023). Neljälle vuodelle tehdyn
sopimuksen arvo kokonaisuudessaan on noin 35 miljoonaa euroa. Enersense vastaa
kokonaistoimituksesta, joka koostuu projektinjohdosta, verkon suunnittelusta, rakentamisesta ja
dokumentoinnista. Rakentaminen painottuu alkuvaiheessa vahvasti Kaakkois-Suomeen
Lappeenrannan, Kotkan ja Haminan alueelle.
• Suomalaisen teleoperaattorin ja digitaalisten palveluiden tarjoajan Elisan kanssa allekirjoitettu
lisäsopimus Elisan Kuitu kotiin -valokuituverkon rakentamisesta Suomessa avaimet käteen -
periaatteella (pörssitiedote, sisäpiiritieto 19.6.2023). Lisäsopimuksen arvo on 35 miljoonaa euroa ja
se yli kaksinkertaistaa Enersensen Elisalle rakentamien valokuituprojektien määrän vuosina 2024–
2026. Enersense vastaa kokonaistoimituksesta, joka koostuu projektinjohdosta, verkon
suunnittelusta ja rakentamisesta, materiaalilogistiikasta sekä liittymien toimittamisesta.
• Enersensen ja Telia Finlandin allekirjoittama yhden vuoden jatkosopimus tietoliikenneverkon
kenttäpalveluiden tuottamisesta (sijoittajauutinen 22.8.2023). Sopimuksen arvo on 25 miljoonaa
euroa. Sopimus on jatkoa yhtiöiden pitkään jatkuneelle yhteistyölle ja sen sisältö vastaa
laajuudeltaan yhtiöiden aikaisempaa kenttäpalveluiden puitesopimusta. Uusi sopimuskausi alkaa
1.4.2024.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  10
International Operations
International Operations -segmentti kattaa Enersensen kansainväliset toiminnot
pääasiassa Virossa, Latviassa ja Liettuassa.
MEUR
1–12/2023
1–12/2022
Muutos, %
Liikevaihto
104,2
87,0
19,8
Käyttökate
4,0
-3,9
202,2
Käyttökate-%
3,9
-4,5
Tilauskanta
98
116
-15
Henkilöstö (FTE)
609
590
Tammi–joulukuu 2023
Vuosi-inflaatio alkoi tasaantua vuoden 2023 aikana ja materiaalien hinnat ovat vakiintuneet.
International Operations -segmentin liikevaihto ka svoi 19,8 % ja oli 104,2 (87,0) miljoonaa euroa.
Liikevaihdon kasvuun vaikuttivat pääosin Baltiassa käynnissä olevat korkeajännitevoimalinjojen
rakennusprojektit. Suurin osuus liikevaihdosta tehtiin kanta- ja jakeluverkkojen rakennus- ja
huoltoprojekteissa.
International Operations -segmentin käyttökate vahvistui merkittävästi ja oli 4,0 (-3,9) milj oonaa
euroa.
Parantunut projektien kannattavuus kasvatti käyttökatetta. Inflaatiokompensaatiosta on sovittu
suurimman osan asiakkaista kanssa ja uusissa sopimuksissa inflaatio otetaan huomioon.
International Operations -segmentin henkilöstön määrä oli keskim äärin 609 (590) he nkilötyövuotta
tilikauden aikana.
Tilauskanta
International Operations -segmentin tilauskanta oli tilikauden lopussa 98  ( 116) miljoonaa euroa.
Tilauskanta laski 18 miljoonaa euroa vertailukauteen verrattuna ja 11 miljoonaa euroa verrattuna
vuoden 2023 kolmanteen vuosineljännekseen.
Liiketoiminnan luonteesta johtuen tilauskanta ei kasva tasaisesti, koska suurin osa myynnistä tulee
suurista runkosopimuksista ja pitkistä projekteista, jotka ovat voimassa useamman vuoden ajan.
Baltian maiden ja Euroopan sähkönjakelujärjestelmien synkronointiprojekteissa tilauskertymän
huippu saavutettiin alkuvuonna 2023, mistä syystä segmentin tilauskannan taso on laskenut
kuluvan vuoden aikana. Saatujen tilausten määrä segmentin muissa liiketoiminnoissa on jatkunut
hyvänä.
TILIKAUDEN AIKANA SAATUJA MERKITTÄVIÄ TILAUKSIA:
• Viron sähkönsiirron kantaverkkoa ylläpitävän AS Eleringin kanssa solmittu sopimus, joka koskee
Mustveen ja Paiden sähköasemien välisen 330 kV:n voimajohdon uudistamista sekä Mustveen ja
Kantkylan sähköasemien välisen 110 kV voimajohdon rakentamista (lehdistötiedote 3.1.2023).
Projekti sisältää valmistelu- ja suunnittelutyöt, vanhan olemassa olevan voimajohdon purkamisen
sekä 90 kilometriä pitkän kokonaan uuden 330 kV ja 110 kV voimajohdon rakentamisen. Projektin
odotetaan valmistuvan viimeistään heinäkuussa 2025. Sopimuksen kokonaisarvo on 36,9 miljoonaa
euroa, josta Enersensen osuus on noin 18,5 miljoonaa euroa. Enersense ja integroitujen verkkojen
suunnitteluun, rakentamiseen ja ylläpitoon erikoistunut Leonhard Weiss Oü vastaavat yhdessä
hankkeen toteutuksesta.
• Viron suurimman verkko-operaattorin Elektrilevin kanssa solmittu jatkosopimus koskien
sähköverkkojen huoltoa (sijoittajauutinen 24.11.2023). Kaksivuotiseen sopimukseen kuuluu
sähkönjakeluverkkojen ylläpitoa ja vianetsintää Saaremaan ja Hiiumaan alueella. Sopimuksen arvo
on noin 7,4 miljoonaa euroa.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  11
Konsernin henkilöstö
Enersensen toiminnot keskittyvät pääasiassa Suomeen, Viroon, Latviaan ja Liettuaan. Konsernin
palveluksessa oli tilikaudella keskimäärin 1 942 (1 836) henkilöä.
Liiketoiminnan volyymin kasvu heijastui myös henkilöstömäärään, joka kasvoi 7 prosenttia
vertailukauteen verrattuna.
Vuoden 2023 lopussa Enersensen henkilöstömäärä oli 1 982.
Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)
1–12/2023
1–12/2022
Smart Industry
716
638
Power
203
172
Connectivity
355
347
International
609
590
Muut
59
90
Konserni yhteensä
1 942
1 836
Hallinnointi
Selvitys Enersensen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sekä palkitsemisraportti vuodelta 2023
julkaistaan samanaikaisesti mutta erillään hallituksen toimintakertomuksesta ja ovat saatavissa
yhtiön verkkosivuilla.
Varsinainen yhtiökokous
Enersense International Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 4.4.2023 Helsingissä.
Varsinainen yhtiökokous vahvisti tilikauden 1.1.2022–31.12.2022 tilinpäätöksen, joka sisältää
konsernitilinpäätöksen, ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle.
Yhtiökokous päätti, että tilikaudelta 2022 vahvistetun taseen perusteella osakkeenomistajille
jaetaan varoja yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta pääomanpalautuksena 0,10
euroa osaketta kohden. Pääomanpalautus päätettiin maksaa kahdessa erässä, toukokuussa ja
marraskuussa 2023. Yhtiökokous päätti, että tilikaudelta vahvistetun taseen perusteella ei jaeta
osinkoa.
Yhtiökokous kannatti kaikkia yhtiökokoukselle tehtyjä ehdotuksia ja päätti palkitsemisraportin
hyväksymisestä. Päätös on osakeyhtiölain mukaisesti neuvoa-antava.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeanneista ja omien osakkeiden hankkimisesta
hallituksen ehdotuksen mukaisesti.
Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenten lukumäärä on kuusi (6).
Yhtiökokous päätti, että tilintarkastajana jatkaa tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab.
Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Heli Tuuri. Tilintarkastajan toimikausi jatkuu
seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio
tarkastusvaliokunnan hyväksymän kohtuullisen laskun mukaan.
Lisätietoja varsinaisen yhtiökokouksen päätöksistä 4.4.2023 julkaistussa pörssitiedotteessa sekä
yhtiön verkkosivuilla.
Yhtiökokouksen hallitukselle antamia valtuutuksia käsitellään kootusti osiossa Hallituksen
valtuutukset.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  12
Hallitus
Vuoden 2023 varsinainen yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksesta,
että hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen Jaakko Eskola, Sirpa-Helena Sormunen, Sari Helander
ja Petri Suokas, ja että uusina jäseninä hallitukseen valitaan Anna Miettinen ja Carl Haglund.
Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy ensimmäisen valintaa seuraavan varsinaisen
yhtiökokouksen päättyessä.
Heti yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallitus valitsi
osakkeenomistajien nimitystoimikunnan suosituksen mukaisesti hallituksen puheenjohtajaksi
uudelleen Jaakko Eskolan ja varapuheenjohtajaksi Sirpa-Helena Sormusen. Hallitus valitsi
keskuudestaan tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi Sari Helanderin. Muiksi jäseniksi valittiin
Carl Haglund ja Petri Suokas. Palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Jaakko Eskola ja
muiksi jäseniksi Anna Miettinen ja Sirpa-Helena Sormunen.
Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen
jäsenille maksettavat palkkiot seuraavasti:
• puheenjohtajan vuosipalkkio 42 000 euroa
• varapuheenjohtajan vuosipalkkio 32 000 euroa
• jäsenen vuosipalkkio 27 000 euroa
Lisäksi maksetaan kokouspalkkiot kustakin hallituksen ja valiokuntien kokouksesta seuraavasti:
• hallituksen ja valiokuntien puheenjohtajille 1 000 euroa
• muille jäsenille 500 euroa.
Matkustuskustannukset korvataan yhtiön kulloinkin voimassa olevan matkakulujen korvaamista
koskevan politiikan mukaisesti.
Hallituksen valtuutukset
Valtuutukset osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden
osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta
Varsinainen yhtiökokous 2023 valtuutti hallituksen päättämään osakeannista sekä optio-oikeuksien
ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta hallituksen ehdotuksen
mukaisesti. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 1 649 250 yhtiön uutta ja/tai hallussa
olevaa omaa osaketta (mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella annettavat osakkeet).
Hallitukselle annettiin oikeus päättää edellä mainitun valtuutuksen rajoissa kaikista osakeannin
sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista.
Valtuutus kumoaa varsinaisen yhtiökokouksen 4.4.2022 ja ylimääräisen yhtiökokouksen 10.11.2022
antamat osakeanteja sekä optio-oikeuksien ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien
antamista koskevat valtuutukset, ei kuitenkaan ylimääräisen yhtiökokouksen 23.12.2022 antamaa
valtuutusta päättää osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutus on
voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään
30.6.2024 saakka.
Valtuutukset omien osakkeiden hankkimiseen ja/tai pantiksi ottamiseen
Varsinainen yhtiökokous 2023 valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta
ja/tai pantiksi ottamisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Osakkeita voidaan hankkia ja/tai
ottaa pantiksi enintään 824 630 kappaletta. Hallitus päättää, miten osakkeita hankitaan ja/tai
otetaan pantiksi. Valtuutus kumoaa aikaisemmat yhtiökokouksen antamat omien osakkeiden
hankkimista ja/tai pantiksi ottamista koskevat valtuutukset. Valtuutus on voimassa seuraavan
varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka.
Johtoryhmä
Enersensen johtoryhmään kuuluivat vuoden 2023 lopussa
• Jussi Holopainen, toimitusjohtaja
• Mikko Jaskari, talousjohtaja
• Jaakko Leivo, Smart Industry -segmentin liiketoimintajohtaja
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  13
• Tommi Manninen, viestintä- ja yhteiskuntasuhdejohtaja
• Hanna Reijonen, henkilöstöjohtaja
• Juha Silvola, Power-segmentin liiketoimintajohtaja ja Connectivity-segmentin vt.
liiketoimintajohtaja
• Sami Takila, lakiasiainjohtaja
• Margus Veensalu, International Operations -segmentin liiketoimintajohtaja
Omistusrakenne
Tilikauden lopussa Enersensen rekisteröityjen osakkeenomistajien määrä oli 6 973 ( 6 882).
Kymmenen suurimman osakkeenomistajan osuus osakkeista 31.12.2023 oli 63,09 prosenttia.
Hallintarekisteröityjen osuus oli 0,87 prosenttia. Lisätietoja Enersensen suurimmista omistajista
yhtiön verkkosivuilla.
Enersense International Oyj:n ja MBÅ Invest Oy:n hallitukset päättivät 27.3.2023 panna täytäntöön
MBÅ Investin sulautumisen Enersenseen 23.9.2022 allekirjoitetun sulautumissuunnitelman
mukaisesti. Sulautumissuunnitelman perusteella MBÅ:n Investin osakkeenomistajille annettiin
sulautumisvastikkeena yhteensä 2 176 068 Enersensen uutta osaketta. Sulautumisvastikkeena
annettavat osakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin 1.4.2023. Uusien osakkeiden ja yhtiölle
sulautumisen yhteydessä siirtyneiden omien osakkeiden mitätöinnin rekisteröinnin jälkeen
Enersensen osakkeiden kokonaismäärä on 16 492 527 osaketta.
Johdon omistukset
Enersense International Oyj:n hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet, mukaan
lukien heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt, omistivat tilikauden lopussa yhteensä 1 481 905
osaketta, mikä on 9,0 prosenttia osakkeiden kokonaismäärästä 31.12.2023.
Lähipiiritapahtumat
MBÅ Invest Oy
MBÅ Invest Oy:n sulautuminen Enersense International Oyj:hin muodosti Enersenselle
lähipiiriliiketoimen, sillä MBÅ Invest on ollut Enersensen huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävä
lähipiiriyhteisö. Lisäksi Enersensen hallituksen jäsen Petri Suokas, toimitusjohtaja Jussi Holopainen
ja johtoryhmän jäsen Jaakko Leivo ovat olleet MBÅ Investin osakkeenomistajia. Petri Suokas ja
Jussi Holopainen toimivat myös MBÅ Investin hallituksen jäseninä. Enersensen hallitus on arvioinut,
että lähipiiriliiketoimi on yhtiön edun mukainen ja se on toteutettu tavanomaisin kaupallisin ehdoin.
Petri Suokas, Jussi Holopainen ja Jaakko Leivo eivät ole osallistuneet sulautumista koskevaan
käsittelyyn tai päätöksentekoon Enersensen hallituksessa. Lähipiiriliiketoimea ovat kannattaneet
kaikki Enersensen hallituksen jäsenet, jotka eivät ole lähipiirisuhteessa MBÅ Investiin tai
päätettävään asiaan. 
Lisätietoja sulautumisen täytäntöönpanosta yhtiön 27.3.2023 julkistamasta pörssitiedotteesta.
P2X Solutions Oy
Enersensen elokuussa 2023 osakkuusyhtiö P2X Solutions Oy:hyn tekemä sijoitus nosti Enersensen
omistusosuuden 18,5 prosenttiin. Huolimatta vähemmistöosuudesta P2X Solutions Oy on käsitelty
osakkuusyhtiönä, koska Enersensellä on sopimuksen mukaisesti oikeus hallituspaikkaan yhtiössä.
Tarkempi kuvaus lähipiiritapahtumista esitetään tilinpäätöksen liitetiedossa 26.
Liputusilmoitukset
Enersense vastaanotti tilikaudella seuraavat arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaiset
liputusilmoitukset:
Rekisteröinti-
päivä
Osakkeenomistaja
Liputuksen
syy
Suora
omistus, %
Epäsuora
omistus, %
Omistus
yhteensä, %
1.4.2023
MBÅ Invest
alitti 5 %
0
-
0
1.4.2023
Petri Suokas ja määräysvaltayhtiöt*)
ylitti 5 %
0,07
5,58
5,66
*) Liputusvelvollisen määräysvallassa oleva yhtiö, Suotuuli Oy, sai yhteensä 680 020 kohdeyhtiön osaketta
sulautumisvastikkeena MBÅ Invest Oy:n sulauduttua Enersense International Oyj:hin 27.3.2023 julkaistun Enersense
International Oyj:n tiedotteen mukaisesti.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  14
Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät
Enersense International Oyj:n hallitus päätti 27.2.2023 uudesta konsernin avainhenkilöiden
osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä.
Osakepalkkiojärjestelmä 2023–2025
Uudessa osakepalkkiojärjestelmässä 2023–2025 on yksi ansaintajakso, tilikaudet 2023–2025.
Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollista ansaita Enersense International Oyj:n osakkeita
suoriutumisen perusteella. Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan yhdessä erässä
ansaintajakson päättymisen jälkeen vuonna 2026.
Järjestelmän palkkiot perustuvat yhtiön osakkeen absoluuttiseen kokonaistuottoon tilikausilta
2023–2025, konsernin kumulatiiviseen euromääräiseen oikaistuun käyttökatteeseen tilikausilta
2023–2025 ja yhtiön vastuullisuusohjelman toteutukseen. Järjestelmän perusteella maksettavat
palkkiot vastaavat arviolta yhteensä enintään 241 100 Enersense International Oyj:n osakkeen
arvoa, mukaan lukien myös rahana maksettavan osuuden.
Järjestelmän kohderyhmään kuuluu noin 40 henkilöä mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut
Enersense International Oyj:n johtoryhmän jäsenet.
Lisätietoa kannustinjärjestelmistä tilinpäätöksen liitetiedossa 27.
Osakkeet ja kaupankäynti
Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä
pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE (ISIN-tunnus FI4000301585).
Osakepääoma ja osakkeet
Yhtiöllä oli tilikauden päättyessä 16 492 527 osaketta, joista kukin osake tuottaa yhden äänen.
Yhtiön osakepääoma oli tilikauden päättyessä 80 000 euroa.
Omat osakkeet
Yhtiöllä ei ole hallussaan omia osakkeita.
Markkina-arvo ja osakevaihto
Enersensen osakkeiden markkina-arvo 31.12.2023 oli 72 ( 94) miljoonaa euroa.
Osakkeiden päätöskurssi 31.12.2023 oli 4,35 (5,69) euroa. Osakkeiden kaupankäynnillä painotettu
keskiarvo (VWAP) tilikauden aikana oli 5,36 (6,80) euroa. Ylin noteeraus oli 6,99 (8,22 ) euroa ja
alin 3,87 (5,22 ) euroa. Osakkeen hinta laski 23,6 prosenttia vuoden 2022 vastaavaan ajankohtaan
verrattuna. Tilikauden aikana Nasdaq Helsingin pörssissä käytiin kauppaa noin 3,1 miljoonalla
Enersensen osakkeella, mikä vastaa noin 16,8 miljoonan euron vaihtoa. Keskimääräinen päivittäinen
osakevaihto oli 12 506 osaketta, mikä vastaa noin 0,1 miljoonan euron päivittäistä keskivaihtoa.
Liiketoimintastrategia
Enersense on keskeisesti toteuttamassa energiamurrosta kannattavalla ja kasvavalla
liiketoiminnalla. Yhtiön strategisena tavoitteena on laajentua arvoketjussa laaja-alaisesta energia-
alan palveluyrityksestä päästöttömän energian tuottajaksi sekä keskeiseksi vihreän energian
yhtiöksi. Tavoitteiden saavuttamisen keinoina ovat oman toiminnan jatkuvan kehittämisen ja
parantamisen lisäksi myös investoinnit ja yritysjärjestelyt sekä omaan
energiantuotantokapasiteettiin liittyvien rahoitusjärjestelyiden varmistaminen. Tavoitteena on
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  15
seuraavien vuosien aikana etsiä aktiivisesti erilaisia oman pääoman ehtoisia rahoitusjärjestelyjä
arvoketjulaajentumisen mahdollistamiseksi. Enersensen strategiset painopistealueet vuosille
2023–2027 ovat seuraavat:
Kasvu energiamurroksessa
Enersense keskittyy kasvuun energiamurroksessa rakentamalla tuuli- ja aurinkovoimaliiketoimintaa,
ottamalla vahvan jalansijan merituulivoimaloiden jalustamarkkinoilla sekä kasvamalla sähköisen
liikenteen latausliiketoiminnassa. Myös mahdollisuuksia laajentua energian varastointiin tutkitaan.
Tehokas ydinliiketoiminta
Yhtiön ydintoimintoja ovat suunnittelu-, asennus-, rakentamis- sekä käyttö- ja
kunnossapitopalvelut energia-, meriliikenne-, teollisuus- ja tietoliikennesektoreille. Kaikkien
liiketoimintojen jatkuva parantaminen varmistetaan asiakasarvon, kilpailukyvyn ja kannattavuuden
parantamiseksi. Hankittujen liiketoimintojen onnistuneet integroinnit varmistetaan.
Osaavat ihmiset ja kyvykkyydet
Enersense rakentaa parhaan osaamisen ja kyvykkyydet nykyisille ja uusille liiketoiminnoille, ja
vahvistaa osaamista tunnistettujen alueiden osalta myös ulkopuolisella osaamisella.
Enersensen yhteinen tapa toimia (eWoW)
Liiketoiminnalle rakennetaan vahva perusta kehittämällä ja jalkauttamalla yhteiset
konserninlaajuiset johtamisperiaatteet, toimintamallit ja digitaaliset prosessit.
Vastuullisuus liiketoiminnan ytimessä
Yhtiössä kehitetään ja otetaan käyttöön ympäristö-, sosiaalisia ja hallinnollisia (ESG) tavoitteita ja
toimia liiketoiminnan ytimessä vastuullisuuden edistämiseksi sekä sääntelyn, asiakkaiden ja
sijoittajien vaatimusten täyttämiseksi. Enersense teki vuonna 2023 päätöksen sitoutua Science
Based Targets -aloitteeseen (SBTi). Samassa yhteydessä Enersensen aiempi omaa toimintaa
koskeva, vuodelle 2030 asetettu hiilineutraaliustavoite päätettiin yhtenäistää SBTi:n lähiajan
päästövähennystavoitteen kanssa. Enersense on sitoutunut asettamaan tieteeseen perustuvat
lähiajan päästövähennystavoitteet vuoden 2025 loppuun mennessä.
Pitkän aikavälin taloudelliset
tavoitteet
TAVOITE VUONNA 2027
TILANNE VUONNA 2023
Liikevaihto 500 miljoonaa euroa, josta
• strategiset kasvuhankkeet 100 MEUR
• oma energiantuotanto 100 MEUR
• ydinliiketoiminta 300 MEUR.
Konsernin liikevaihto kasvoi 29 prosenttia
edelliseen vuoteen verrattuna ja oli 363 MEUR.
Liikevaihto kertyi pääosin ydinliiketoiminnoista.
Käyttökate (EBITDA) 100 miljoonaa euroa, josta
• strategiset kasvuhankkeet 35 MEUR
• oma energiantuotanto 35 MEUR
• ydinliiketoiminta 30 MEUR.
Konsernin oikaistu käyttökate oli 15,1 MEUR.
EU:n ympäristöluokittelun piirissä olevien
toimintojen1) osuus liikevaihdosta 65–70
prosenttia.
EU:n ympäristöluokittelun piirissä olevien
toimintojen osuus liikevaihdosta 55 prosenttia.
Oma uusiutuvan energian tuotanto yhteensä
600–700 MW.
Toistaiseksi ei vielä omaa energiantuotantoa.
Maatuuli- ja aurinkovoiman
hankekehitysportfolio kasvoi 8 800 MW:iin
(6/2023: 8 100 MW), mikä luo hyvän pohjan
myös oman tuotannon kehittämiselle.
Osinkopolitiikka: Yhtiön tavoitteena on jakaa
vähintään 30 % osakekohtaisesta tuloksesta
osinkoina.
Hallitus ehdottaa, että kevään 2024 yhtiökokous
valtuuttaisi hallituksen päättämään varojen
jakamisesta osakkeenomistajille sijoitetun
vapaan oman pääoman rahastosta
pääomanpalautuksena enintään 0,10 euroa
osakkeelta.
1) Tavoitteen perustaksi muutettu vuonna 2023 EU:n ympäristöluokittelun piiriin kuuluva liikevaihto. Aiemmin
liikevaihto-osuus sisälsi tämän lisäksi tietyt muut Enersensen energiamurrokseen ja -tehokkuuteen liittyvät
toiminnot.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  16
Tutkimus- ja kehitystoiminta
Konsernin kehitystoiminnan menot liittyvät tuotannollisen tehokkuuden parantamiseen, henkilöiden
ja prosessien työskentely- ja toimintatapoja tehostamiseen ja yhtenäistämiseen sekä Unified
Chargers Oy:n (nyk. Enersense Charging) oston myötä tuotekehitykseen. Konsernissa ei ole ollut
tutkimustoimintaa.
MEUR
2023
2022
Muutos, %
Kehitystoiminnan menot
2,2
0,7
n.a.
% liikevaihdosta
0,6
0,3
-
Kehitystoiminnan menot vuonna 2023 olivat 2,2 (0,7) miljoonaa euroa eli 0,6 (0,3) prosenttia
liikevaihdosta. Kehitystoiminnan menoista kirjattiin tuloslaskelmaan kuluksi 0,7 (0,2) miljoonaa
euroa ja kehitysmenoja aktivoitiin taseeseen 1,5 (0,6) miljoonaa euroa.
Investoinnit ja yritysjärjestelyt
Vuonna 2023 investointeihin ja yritysjärjestelyihin käytettiin yhteensä 4,0 (33,1) miljoonaa euroa.
MEUR
2023
2022
Muutos, %
Investoinnit käyttöomaisuuteen*)
0,8
1,6
-50,0
Sijoitukset
3,2
11,2
n.a.
Investoinnit yritys- ja liiketoimintaostoihin
—
20,3
n.a.
Investoinnit ja yritysjärjestelyt yhteensä
4,0
33,1
n.a.
*) Ilman vuokrasopimuksia.
Vuonna 2023 investoinnit käyttöomaisuuteen ilman vuokrasopimuksia olivat 0,8 (1,6) miljoonaa
euroa ja kohdentuivat lähinnä koneisiin ja laitteisiin.
Vuoden aikana käytettiin yhteensä 3,2 (11,2) miljoonaa euroa osakkuusyhtiö P2X Solutionsiin
liittyviin sijoituksin. Vertailuvuoden luku sisältää myös sijoitukset Parkkisähkö Oy:öön.
Investoinnit yritys- ja liiketoimintaostoihin olivat vuonna 2023 yhteensä 0,0 (20,3) miljoonaa euroa.
Vertailuvuonna 19,7 miljoonaa euroa toteutettiin osakevaihdolla. Vertailuvuonna ostettujen
yritysten nettovarallisuus oli yhteensä 20,7 miljoonaa euroa ja ne kasvattivat Enersensen taseessa
esitettyä liikearvoa 1,7 miljoonalla eurolla 27,9 miljoonaan euroon.
Lisätietoja yrityshankinnoista, konsernirakenteen muutoksista sekä sivuliikkeistä
tilinpäätöksen liitetiedossa 24.
Selvitys muista kuin
taloudellisista tiedoista 2023
Tämä selvitys muista kuin taloudellisesta tiedosta on laadittu EU-direktiivi 2014/95/EU:sta
sovelletun Suomen kirjanpitolain 1336/1997 3a luvun mukaisesti. Selvitys sisältää myös EU:n
kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta
annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen EU 2020/852 artiklassa 8 tarkoitetut tiedot.
Enersense International Oyj:n hallitus on hyväksynyt selvityksen osana toimintakertomusta.
Vastuullisuuden johtaminen
Vastuut ja hallinnointi
Vastuullisuus on osa Enersensen strategiaa. Enersensen hallitus hyväksyy yhtiön strategian ja sillä
on korkein vastuu Enersensen vastuullisuuden johtamisesta. Hallitus käsittelee ja seuraa
vastuullisuuteen liittyviä asioita osana strategia- ja raportointiprosesseja, ja päättää yhtiön pitkän
aikavälin strategisista ja taloudellisista tavoitteista. Enersensen johtoryhmä toimitusjohtajan
johdolla vastaa vastuullisuuden operatiivisesta johtamisesta, vuositavoitteiden asettamisesta ja
integroimisesta osaksi toimintaa.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  17
Toimintaa ohjaavat periaatteet
Enersense noudattaa kaikessa toiminnassaan soveltuvaa lainsäädäntöä, määräyksiä ja
viranomaisvaatimuksia. Yhtiö ottaa liiketoiminnassaan huomioon korkeimmat kansainväliset
sopimukset sekä eettiset vaatimukset, joista keskeisimmät ovat
• YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia ohjaavat periaatteet
• ILO:n perussopimus työelämän perusoikeuksista
• OECD:n toimintaohjeet monikansallisille yrityksille.
Enersensen toimintakulttuuri pohjautuu yhtiön arvoihin, yhtiön vastuullisen toimintatavan
ohjeeseen (Code of Conduct) ja toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeeseen (Supplier Code
of Conduct).
enersense_icons_be_brave_orange_RGB.png
enersense_icons_grow_responsibly_orange_RGB.png
enersense_icons_together_orange_RGB.png
Ole rohkea
Kasva vastuullisesti
Yhdessä
Hallitus hyväksyy vastuullisen toimintatavan ohjeen sekä koko konserniin sovellettavat politiikat.
Konsernin johtoryhmä hyväksyy koko konserniin soveltuvat tiettyä toimintatapaa koskevat sisäiset
ohjeet ja politiikat. Yhtiö on myös vahvistanut sen toimittajia koskevan ja heitä velvoittavan
vastuullisen toimintatavan ohjeen.
Vastuullisen toimintatavan ohjeessa määritetään ne yhteiset periaatteet, joita Enersensen
työntekijöiden ja johdon tulee noudattaa jokapäiväisessä toiminnassaan. Ohje määrittää
Enersensen lähestymistavan eettisiin liiketoimintatapoihin, ihmis- ja työoikeuksiin sekä
ympäristöarvoihin. Yhteisesti sovituilla toimintaperiaatteilla edistetään tuloksellista liiketoimintaa
ja vastuullisuuden ja rehellisyyden kulttuuria, ehkäistään lainvastaista ja epäeettistä menettelyä
sekä vahvistetaan sidosryhmien luottamusta. Jokainen Enersensen työntekijä on vastuussa siitä,
että hän perehtyy ohjeeseen ja noudattaa sitä. Jokaisen uuden työntekijän tulee suorittaa
vastuullisen toimintatavan ohjeeseen liittyvä verkkokurssi työsuhteen alkaessa.
Enersense edellyttää, että sen kaikki toimittajat noudattavat hyvää liiketapaa ja sitoutuvat
noudattamaan Enersensen kulloinkin voimassa olevaa toimittajien vastuullisen toimintatavan
ohjetta. Toimittajien ohje määrittää Enersensen yhteiset, sen arvoihin perustuvat hyvät liiketavat,
ja sisältää määräykset muun muassa lakien ja sääntöjen noudattamisesta, reilusta kilpailusta,
lahjonnan ja korruption kiellosta, ihmis- ja työoikeuksien kunnioittamisesta sekä ympäristöasioista.
Toimittajan on myös varmistettava, että sen omat toimittajat ja alihankkijat noudattavat
Enersensen toimittajien ohjetta tai toimittajan omia vastaavia toimintatavan ohjeita
toimittaessaan tuotteita tai palveluita Enersenselle. Enersense valvoo ohjeen noudattamista ja
auditoi toimittajiaan priorisoidun auditointisuunnitelman mukaisesti.
Yhtiö edistää työntekijöiden tietoisuuden lisäämistä kilpailulainsäädännön noudattamisen
tärkeydestä ja kouluttaa yhtiön johtoa ja muita avainryhmiä tähän liittyen. Yhtiö edistää
tietoisuutta kilpailulainsäädännön noudattamisen tärkeydestä muun muassa seuraavasti:
• Yhtiö on vuonna 2023 päivittänyt erillisen toimitusjohtajan hyväksymän kilpailuoikeuspolitiikan.
• Oikeudenmukaisen kilpailun ja kilpailulainsäädännön noudattamisen tärkeys on aiheena nostettu
esiin sekä yhtiön vastuullisen toimintatavan ohjeissa että Enersensen toimittajien vastuullisen
toimintatavan ohjeissa. Yhtiö pyrkii kaikin tavoin lisäämään työntekijöiden tietoisuutta aiheesta.
Yhtiö viestii kilpailuoikeuspolitiikkaa yhdessä muiden yhtiön politiikkojen kanssa ja se on saatavilla
yhtiön intranet-sivuilla keskitetysti muiden politiikkojen kanssa. Yhtiöllä on myös
kilpailuoikeuskoulutus, jota yhtiön lakiosasto kouluttaa säännöllisesti yhdessä liiketoimintojen
kanssa sovitulle kohderyhmälle.
Yritystä itsessään tai ketään yrityksen johtoon kuuluvaa (mukaan lukien tytäryhtiöiden ylin johto) ei
ole tuomittu kilpailulainsäädännön rikkomisesta.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  18
Enersensen keskeisimmät vastuullisuustyötä ohjaavat toimintaperiaatteet ja politiikat
Vastuullisen
toimintatavan ohje
(Code of Conduct)
Toimittajien
vastuullisen
toimintatavan ohje
(Supplier Code
of Conduct)
Riskienhallinta-
politiikka
Henkilöstöpolitiikka
Työterveys- ja
turvallisuuspolitiikka
Kilpailuoikeudellinen
politiikka
Hankintapolitiikka
Ympäristöpolitiikka
Johtamisjärjestelmät
Vastuullisen toimintatavan ohjeen ja vastuullisen toimintakulttuuriin toteutumista tukee
Enersensen johtamisjärjestelmä, joka perustuu sertifioituihin ympäristöjohtamisen (ISO
14001:2015), työterveyden- ja turvallisuuden (ISO 45001:2018) sekä laadunhallinnan (ISO 9001:2015)
standardeihin.
Johtamisjärjestelmä on tapa, jolla Enersensellä johdetaan, ohjataan ja jatkuvasti parannetaan
liiketoimintaan liittyviä eri osia tavoitteiden saavuttamiseksi. Johtamisjärjestelmä koostuu
politiikoista, prosesseista ja toimintatavoista, käytännössä yhtiössä yhteisesti sovituista
toimintatavoista.
Vuoden 2023 aikana ympäristö-, työterveys- ja turvallisuus- sekä laatujärjestelmien
sertifiointiprosesseja yhtenäistettiin edelleen, ja saman sertifikaatin alle on nyt yhdistetty kaikki
Suomen ja Viron sertifioidut toiminnot. Myös aiemmin sertifioitujen yhtiöiden uudet toiminnot
otettiin mukaan sertifioinnin laajuuteen. Vuoden 2024 aikana tarkastellaan mahdollisuuksia vielä
toistaiseksi erikseen sertifioitujen ja sertifioimattomien yhtiöiden yhdistämiseksi samaan prosessiin.
Liikevaihdolla mitattuna 95 (93*)) prosenttia Enersensen toiminnasta kuului ISO 14001:2015-, ISO
45001:2018- sekä ISO 9001:2015 -sertifikaattien piiriin vuonna 2023.
*) Enersensen liikevaihdon kirjaamisperusteita muutettiin vuonna 2023. Vuoden 2022 vertailutiedon laskemisessa käytetty
liikevaihto on korjattu vastaavasti.
Riskienhallinta
Riskienhallinta on olennainen osa Enersensen päivittäistä päätöksentekoa, johtamisjärjestelmää
sekä valvonta- ja raportointimenettelyä. Vastuullisuuden teemat on integroitu osaksi yhtiön
riskienhallintaa muiden riskikategorioiden rinnalle. Riskejä arvioidaan osana strategisia ja
operatiivisia prosesseja ja hallinnointia. Riskienhallintaprosessissa otetaan huomioon myös
mahdollisten ulkopuolisten uhkien aiheuttamat vaikutukset. Enersensellä noudatetaan yhtiön
hallituksen hyväksymää riskienhallintapolitiikkaa, joka pohjautuu COSO ERM -viitekehykseen ja ISO
31000 -standardiin. Toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmä vastaavat riskienhallinnan
toteuttamisesta ja varmistavat siihen riittävät resurssit, sekä raportoivat tarkastusvaliokunnalle ja
hallitukselle riskienhallintaan liittyvistä asioista. Liiketoimintojen ja konsernitoimintojen johtajat
vastaavat oman vastuualueensa riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä.
Yhtiön liiketoimintaan liittyviä merkittävimpiä riskejä ja epävarmuuksia käsitellään osiossa
Merkittävimmät riskit ja epävarmuudet.
Lisätietoja Enersensen riskienhallinnasta yhtiön verkkosivuilla.
Epäkohtien esille tuominen
Enersensessä on käytössä whistleblowing-ilmoituspalvelu, joka tarjoaa mahdollisuuden tuoda esiin
mahdollisia epäkohtia, ja ilmoittaa Enersensen epäillyistä väärinkäytöksistä tai yhtiön arvojen ja
vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen sekä toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen
vastaisesta toiminnasta luottamuksellisesti. Se on tärkeä työkalu riskien vähentämiseksi ja
luottamuksen ylläpitämiseksi, koska se auttaa yhtiötä havaitsemaan mahdolliset väärinkäytökset
ja reagoimaan niihin varhaisessa vaiheessa.
Vuonna 2023 yhtiö ei saanut yhtään whistleblowing-direktiivin alaista väärinkäytösepäilyä
whistleblowing-ilmoituspalvelun kautta.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  19
Olennaisimmat toimintaa ohjaavat vastuullisuusteemat
Enersensellä vastuullisuustyön keskiössä ovat:
• kestävä työ – työturvallisuus ja muut henkilöstöasiat omassa toiminnassa
• kestävä liiketoiminta – energiamurroksen toteuttaminen auttamalla asiakkaita kestävän
energiajärjestelmän rakentamisessa ja uusiutuvien energiamuotojen tuotannon edistämisessä
osana vastuullisesti toimivaa arvoketjua, ja
• ympäristövastuu – kasvihuonekaasupäästöt omassa toiminnassa ja arvoketjussa.
Enersensen liiketoiminta liittyy tiiviisti energiamurroksen toteuttamiseen. Yhtiön ydintoimintoja ovat
suunnittelu-, asennus-, rakentamis- sekä käyttö- ja kunnossapitopalvelut energia-, meriliikenne-,
teollisuus- ja tietoliikenneinfrastruktuurin aloilla. Yhtiöllä on lisäksi kolme strategista fokusaluetta,
jotka ovat
•omaan teknologiaan perustuvat sähköisen liikenteen suurteholatausjärjestelmien
kokonaistoimitukset sekä latauslaitteiden asennus- ja elinkaaripalvelut myös muiden
laitetoimittajien teknologioihin pohjautuen
•merituulivoimaloiden jalustojen kokonaistoimitukset
•oman tuuli- ja aurinkovoimatuotannon kehittäminen.
Vihreän energian ratkaisujen kysynnän kasvu luo Enersenselle merkittäviä liiketoiminnallisia
mahdollisuuksia, kun energiamurroksen toteuttaminen kasvattaa puhtaaseen teknologiaan ja
kestävään energiajärjestelmään liittyviä investointeja (tuulivoima, aurinkovoima, akkuvarastot,
vihreä vety, sähkön siirto, hiilidioksidin talteenotto, prosessien, liikenteen ja lämmityksen
sähköistämisratkaisut sekä energiatehokkuusinvestoinnit). Ilmastonmuutoksen edetessä
lisääntyvät säävaihtelut lisäävät painetta vahvistaa kriittistä infrastruktuuria kuten paikallista
energian tuotantoa ja energian siirtoa sekä varastointia.
Toisaalta yhtiön on varauduttava myös ilmastonmuutoksen mukanaan tuomiin mahdollisiin
negatiivisiin muutoksiin. Ympäristö-, ilmasto- ja energia-asioihin liittyvän regulaation ja
lainsäädännön muuttuminen voi aiheuttaa epävarmuutta asiakkaiden investointikäyttäytymiseen
ja päätöksentekoon. Kiristyvä regulaatio voi lisätä myös kustannuksia esimerkiksi lisääntyvien
raportointivaateiden myötä, ja osalla asiakkaista liiketoiminta voi supistua, mikäli regulaatioon
liittyviin vaatimuksiin ei voida vastata. Ilmastoregulaation tarkoituksena on ohjata pääomia
kestäviin kohteisiin, jolloin sijoitukset yrityksiin, jotka eivät ole ympäristö-, ilmasto- ja energia-
asioissa edelläkävijöitä, voivat pienentyä. Riskiksi on tunnistettu myös erilaiset vaatimukset eri
maissa (esimerkiksi EU vs. ei-EU) erityisesti kansainvälisten hankintaketjujen osalta.
Enersensen henkilöstö ja sosiaalisia asioita käsitellään tämän raportin sivuilla 26–28,
liiketoimintamallia sivuilla 21–22 ja strategiaa sivulla 15–16. Ympäristöteemaa käsitellään sivuilla
24–26.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  20
YK:n kestävän kehityksen tavoitteet
Olennaisten sisäisten vastuullisuusteemojen lisäksi Enersense on sitoutunut edistämään seuraavaa
viittä YK:n kestävän kehityksen tavoitetta:
Tavoite-7.jpg
Kehitämme uusiutuvan energian hankkeita ja tavoitteenamme on myös omistaa
tuotantoyksiköitä ja tuottaa niissä uusiutuvaa energiaa.
Tavoite-8.jpg
Olemme asettaneet liiketoiminnallemme kunnianhimoiset kasvu- ja
kannattavuustavoitteet ja kasvatamme EU:n ympäristöluokituksen piiriin
kuuluvan liiketoiminnan osuutta liikevaihdostamme. Monimuotoisuus,
yhdenvertaisuus ja osallistaminen ovat tärkeä osa johtamistamme ja eettisiä
periaatteitamme.
Tavoite-9.jpg
Olemme mukana rakentamassa kestävää energiajärjestelmää ja edistämme
uusiutuvien energiamuotojen tuotantoa sekä innovatiivisia ratkaisuja erityisesti
sähköautojen latausinfrastruktuuriin sekä merituulivoimajalustoihin liittyen.
Tavoite-11.jpg
Varmistamme yhteiskunnan sähköinfrastruktuurin toimintaa ja olemme mukana
vähentämässä kaupunkien haitallisia ympäristövaikutuksia tuottamalla
palveluita ja teknologiaa sähköautojen latausinfrastruktuuriin.
Tavoite-13.jpg
Toteutamme asiakkaillemme energiamurrokseen ja tietoliikenneinfrastruktuuriin
liittyviä palveluita ja projekteja, joiden myötä olemme vahvasti mukana
ilmastonmuutoksen torjunnassa. Olemme myös sitoutuneet pienentämään
oman toimintamme ilmastovaikutuksia. Vuoden 2023 lopussa sitouduimme SBT-
aloitteeseen ja määritämme tieteeseen perustuvat päästövähennystavoitteet
vuoden 2025 loppuun mennessä.
Liiketoimintamalli
Vuonna 2023 Enersensen operatiivinen liiketoiminta jakautui neljään liiketoimintasegmenttiin:
Power, Connectivity, Smart Industry ja International Operations.
Power
Liiketoiminnassa toteutetaan energiamurrosta tarjoamalla asiakkaille energiasektorin koko
elinkaaren kattavia palveluita. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä
tuulivoimapuistojen suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Liiketoimintaan kuuluu tuuli- ja
aurinkovoimaprojektien kehittäminen itsenäisesti ja partnerien kanssa, ja tavoitteena pitkällä
aikavälillä on jäädä omistamaan osaa tuotantolaitoksista. Liiketoimintaan kuuluvat myös
sähköisen liikenteen suurteholatausjärjestelmien kokonaistoimitukset pohjautuen omaan
teknologiaan sekä sähköisen liikenteen asennus- ja elinkaaripalvelut myös muiden laitetoimittajien
teknologioihin pohjautuen. Uusiutuvan energian projektikehityksessä ja toteutuksessa sekä
rakentamis- ja kunnossapitoliiketoiminnassa päämarkkina-alue on Suomi, mutta sähköisen
liikenteen kohdemarkkina on koko Eurooppa ja valikoidut maat globaalisti.
Connectivity
Liiketoiminta koostuu tietoliikenneinfrastruktuurin suunnittelu-, asennus-, modernisointi- ja
elinkaaripalveluista. Palveluita tarjotaan sekä kiinteälle että mobiili-infrastruktuurille, ja suurimpia
asiakkaita ovat dataverkko-operaattorit Suomessa.
Smart Industry
Liiketoiminta koostuu käyttö- ja kunnossapitopalveluiden sekä rakentamisprojektipalveluiden
toteuttamisesta ja resurssien tarjoamisesta teollisuus-, meriliikenne- sekä energiasektorille.
Liiketoiminta sisältää sekä pitkäaikaisia kumppanuussopimuksia asiakkaiden kanssa että
kertaluonteisia projekteja. Päämarkkina-alue on Suomi, mutta projekteja on ollut myös
Pohjoismaissa. Smart Industry -liiketoimintaan kuuluu myös offshore-liiketoiminta, joka pitää
sisällään merituulivoimajalustojen kokonaistoimituksia (EPC, engineering, procurement,
construction), sekä muita suurten metallirakenteiden toimituksia teollisuuden ja
rakentamissektorin tarpeisiin.
Vuoden 2024 alusta Smart Industry -liiketoiminta-alueen nimi muuttuu muotoon Industry.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  21
International Operations
Liiketoiminta pitää sisällään rakentamis- ja kunnossapitopalveluita sähköverkko- ja
tietoliikennesektorien asiakkaille. Liiketoimintaan kuuluvat myös valikoidut kansainväliset
teollisuus- ja energiasektorin projektit. International Operations -segmentti kattaa Enersensen
kansainväliset toiminnot pääasiassa Virossa, Latviassa ja Liettuassa.
Vuoden 2024 alusta alkaen Enersensen kansainväliset toiminnot (International Operations) on
yhdistetty Power-liiketoiminta-alueeseen.
Toimintaympäristö
Energiamurros ja vihreä siirtymä ovat globaali ilmiö, jota ajavat kiihtyvästi eteenpäin EU-
ja kansallisen tason kiristyvät ilmastotavoitteet, tavoitteisiin liittyvä lainsäädäntö ja
ohjausmekanismit sekä puhtaiden, mutta samalla kilpailukykyisten, teknologioiden tuomat
mahdollisuudet. Viime aikoina muuttuneen geopoliittisen tilanteen myötä paljon huomioita ovat
saaneet energiaomavaraisuuteen liittyvät asiat, joilla voi olla myös energiamurrosta edistävä
vaikutus.
Ilmastotavoitteet ja niihin kytkeytyvät poliittiset ja taloudelliset ohjauskeinot ohjaavat
investointeja kohti vähäpäästöisiä ja uusiutuvaan energiaan pohjautuvia energiajärjestelmiä.
Energiamurrosta ajavat eteenpäin myös kilpailukykyiset energiantuotantoteknologiat, ennen
kaikkea tuuli- ja aurinkovoima, jotka mahdollistavat kustannustehokkaan siirtymän kohti
vähäpäästöisyyttä. Ilmastotavoitteet sekä uusiutuva ja paikallinen energia kytkeytyvät myös
energiaomavaraisuuteen, ja uusiutuvilla energialähteillä voidaan irtautua tai vähentää riippuvuutta
fossiilisista tuontipolttoaineista.
Energian ja sähkön tuotanto pohjautuvat tulevaisuudessa yhä enemmän uusiutuviin
energianlähteisiin, mikä tarkoittaa paikallista ja hajautunutta, mutta toisaalta myös
sääriippuvaista tuotantoa. Kestävä ja toimiva energiajärjestelmä vaatii investointeja paitsi
energiantuotantolaitoksiin myös voimansiirtoverkkoihin sekä lyhyen ja pitkän aikavälin energian
varastointijärjestelmiin. Uusiutuvaan energiaan pohjautuva sähköntuotanto mahdollistaa edelleen
energiamurroksen muilla sektoreilla sähköistymisen ja vihreän vedyn avulla. Liikenne sähköistyy ja
tarvitsee latausinfrastruktuuria ympärilleen, teollisuusprosessien päästöjä leikataan
sähköistämällä tai käyttämällä puhdasta vetyä fossiilisten polttoaineiden sijaan, ja rakennusten
lämmityksessä hyödynnetään erilaisia lämpöpumppuratkaisuja. Lisäksi teollisuuden prosesseja
muutetaan energia- ja resurssitehokkaammiksi.
Energiajärjestelmät ja eri loppukäyttäjät – teollisuus, liikenne, lämmitys – kytkeytyvät entistä
enemmän toisiinsa. Eri sektoreiden välinen tehokas ja luotettava tiedonsiirto on keskeisessä
roolissa, jotta kokonaisuutta voidaan hallita, optimoida ja kehittää älykkäästi ja tehokkaasti
eteenpäin. Yhteiskunnan ajantasainen ja luotettava tiedonsiirtoinfrastruktuuri on olennainen
energiamurroksen mahdollistaja, ja lisäksi sen merkitys korostuu kriisien aikana.
Meneillään oleva murros luo merkittäviä liiketoimintamahdollisuuksia yrityksille koko
energiasektorin arvoketjun eri vaiheissa, ja erityisesti EU:ssa ja Suomessa oleva tahtotila ja
tavoitteet kiihdyttävät kehitystä. Lyhyellä aikavälillä epävarmuutta ja riskejä voivat aiheuttaa
yleinen taloustilanne, inflaatio, geopoliittinen epävakaus sekä näiden vaikutukset
energiamarkkinoihin ja -järjestelmiin.
Arvonluonti
Vuonna 2023 Enersensen asiakasliiketoimintojen tuottama liikevaihto oli 363,3 miljoonaa euroa.
Yhtiö myi vuoden 2023 aikana osuuden kehittämästään tuulivoimapuistosta sekä yhden 100-
prosenttisesti omistetun tytäryhtiön. Omaisuuden myynnit ja myydyt palvelut olivat yhteensä 2,0
miljoonaa euroa. Yhtiön tuottama suora taloudellinen lisäarvo oli yhteensä 365,4 miljoonaa euroa.
Enersensen vuodelta 2023 sidosryhmilleen jakama lisäarvo oli yhteensä 364,6 miljoonaa euroa.
Maksut materiaaleista ja ulkopuolisista palveluista muodostivat suurimman erän sidosryhmille
jaetusta lisäarvosta ja olivat yhteensä 204,5 miljoonaa euroa. Henkilöstölle maksetut palkat ja
palkkiot sivukuluineen olivat yhteensä 115,3 miljoonaa euroa. Yhtiön palveluksessa oli vuonna 2023
keskimäärin 1 942 henkilöä. Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 36,4 miljoonaa euroa ja
sisältävät mm. toimitilakulut, ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut sekä vapaaehtoiset henkilöstökulut,
joita ovat mm. henkilöstön työkyky- ja virkistystoiminnan kulut.
Julkiselle sektorille kohdennetut tuloverot olivat vuonna 2023 yhteensä 0,6 miljoonaa euroa.
Lue enemmän Enersensen verojalanjäljestä.
Rahoitussektorille kohdennetut rahoituskulut olivat yhteensä 7,8 miljoonaa euroa.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  22
Hallitus ehdottaa, että kevään 2024 yhtiökokous valtuuttaisi hallituksen päättämään varojen
jakamisesta osakkeenomistajille sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta
pääomanpalautuksena enintään yhteensä 1,6 miljoonaa euroa.
arvonluontimalli-tilinpäätös-2023.jpg
*) Yhtiökokoukselle esitetty hallituksen valtuutus varojen jaon enimmäismäärästä.
Verojalanjälki 2023
Verojalanjäljellä kuvataan Enersense-konsernin toiminnasta yhteiskunnalle kertyviä veroja ja
veronluonteisia maksuja. Enersense maksaa verot kuhunkin toimintamaahansa paikallisen
lainsäädännön mukaisesti. Yhtiö ei toimi verotuksellisista syistä veroparatiiseiksi katsotuissa
maissa, eikä harjoita aggressiivista verosuunnittelua. Yritystä ei ole tuomittu veronkierrosta.
Enersense on sitoutunut vastuullisuuteen myös veroasioissa. Yhtiö käsittelee verotukseen liittyvää
hallintoa ja sääntöjen noudattamista tärkeinä osina valvontaa. Yhtiöllä on omat sisäiset
ohjeistukset verotusriskien hallintaan. Yhtiö varmistaa verotukseen liittyvän hallinnon ja sääntöjen
noudattamista muun muassa seuraavasti:
• Yhtiöllä on olemassa OECD:n mukainen sisäisen kaupan ohjeistus, joilla edesautetaan, että yhtiö
noudattaa verolakeja sekä maan sisäisissä että maiden välisissä konserniyhtiöiden välisissä
transaktioissa
• Yhtiö on arvonlisäverovelvollinen ja kuuluu verottajan ennakkoperintärekisteriin
• Yhtiö käy ennakoivasti verottajan kanssa keskustelua tulkinnan varaisista verotuksellisista
asioista
Tilikaudelta maksetut verot, MEUR
Tuloverot
2,9
Muut verot
0,1
Maksetut verot yhteensä
3,0
Tilikaudelta tilitetyt verot, MEUR
Arvonlisäverot, myynti (+)
106,2
Arvonlisäverot, hankinta (-)
-80,3
Palkkaverot
27,2
Tilitetyt verot yhteensä
53,2
Maksetut ja tilitetyt verot yhteensä
56,2
Raportoinnin ulkopuolelle on jätetty kokonaisuuden kannalta vähäiset maksetut ja tilitetyt muut
veroerät.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  23
Ihmisoikeuksien kunnioittaminen
Enersense kunnioittaa kansainvälisesti tunnustettuja ihmis- ja työoikeuksia kaikessa toiminnassaan
ja edistää niiden toteutumista.
Yhtiö on asettanut erilaisia due diligence- ja muita prosesseja ihmisoikeuksien kunnioittamisen
varmistamiseksi muun muassa seuraavasti:
• Yhtiö on luonut hallituksen hyväksymän vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen (Code of
Conduct), jossa määritetään ne yhteiset periaatteet, joita Enersensen työntekijöiden ja johdon
tulee noudattaa jokapäiväisessä toiminnassaan. Tämä ohjeistus on julkisesti saatavilla yhtiön
verkkosivuilla.
• Yhtiö on määrittänyt vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen koulutuksen pakolliseksi
koulutukseksi kaikille yhtiön työntekijöille.
• Enersense edellyttää, että sen kaikki toimittajat noudattavat hyvää liiketapaa ja sitoutuvat
noudattamaan Enersensen kulloinkin voimassa olevaa toimittajien vastuullisen toimintatavan
ohjetta (Supplier Code of Conduct). Toimittajan on myös varmistettava, että sen omat
toimittajat ja alihankkijat noudattavat Enersensen toimittajien ohjetta, tai toimittajan omia
vastaavia toimintatavan ohjeita toimittaessa tuotteita tai palveluita Enersenselle. Enersense
valvoo ohjeen noudattamista ja auditoi toimittajiaan säännöllisesti. Tämä ohjeistus on julkisesti
saatavilla yhtiön verkkosivuilla.
Enersense ei ole tunnistanut toiminnastaan merkittäviä ihmisoikeuksien rikkomiseen liittyviä riskejä.
Mahdolliset ihmisoikeuksiin liittyvät riskit kohdistuvat Enersensen ja sen konserniyhtiöiden
toimitusketjuun. Näitä riskejä pyritään minimoimaan valitsemalla yhteistyökumppanit huolellisesti
sekä sitouttamalla yhteistyökumppanit Enersensen toimittajien vastuullisen toimintatavan
ohjeisiin. Kumppaniyritysten toimintaa myös auditoidaan osana toimitusketjuun liittyvää
riskienhallintaa.
Yhtiöllä ei ole ollut yhteydenottoja, eikä yhtiö ole ollut tutkinnan kohteena esimerkiksi OECD:n
kansallisen yhteyselimen, The Business and Human Rights Resource Centre:n tai vastaavien
kansallisten tahojen kanssa. Yhtiön tietoon ei ole tullut, eikä sillä ole aihetta epäillä, että yhtiön
toiminta olisi johtanut ihmisoikeusrikkomuksiin.
Lahjonnan ja korruption torjunta
Enersense noudattaa ehdotonta nollatoleranssia lahjonnan ja korruption suhteen. Enersensen
vastuullisen toimintatavan ohje sekä toimittajien vastuullisen toimintatavan ohje sisältävät
määräykset lahjonnan ja korruption kiellosta ja näitä ohjeita täydentävät Enersensen lahjonnan ja
korruption vastaisia toimia koskevat ohjeet ja periaatteet. Yhtiö on kehittänyt ja jalkauttanut
sisäisiä kontrolleja, ethics ja compliance -ohjelmia ja muita toimenpiteitä lahjonnan ja korruption
ehkäisyyn ja havaitsemiseen. Yhtiö varmistaa lahjonnan ja korruption vastaisten periaatteiden
toteutumisen muun muassa seuraavasti:
• Yhtiöllä on erillinen hallituksen hyväksymä lahjonnan ja korruption vastainen politiikka, joka on
päivitetty 2023.
• Yhtiö viestii lahjonnan ja korruption vastaista politiikkaa yhdessä muiden yhtiön politiikkojen
kanssa ja ne ovat saatavilla yhtiön intranet-sivuilla keskitetysti muiden politiikkojen kanssa.
• Yhtiöllä on myös lahjonnan ja korruption vastaista politiikkaa koskeva koulutus, jota yhtiön
lakiosasto kouluttaa säännöllisesti yhdessä liiketoimintojen kanssa sovitulle kohderyhmälle.
Yritystä itsessään tai ketään yrityksen johtoon kuuluvaa (mukaan lukien tytäryhtiöiden ylin johto) ei
ole tuomittu korruptiosta tai lahjonnasta.
Ympäristö
Enersensen liiketoiminta auttaa yhtiön asiakkaita rakentamaan kestävää energiajärjestelmää ja
edistämään uusiutuvien energiamuotojen tuotantoa, joten yhtiön merkittävimmät positiiviset
ympäristövaikutukset syntyvät asiakkaiden liiketoiminnan kautta. Yhtiö on sitoutunut myös omien
ympäristötoimiensa jatkuvaan parantamiseen sekä toimintansa haitallisten ympäristövaikutusten
vähentämiseen.
Vuoden 2023 lopulla Enersense sitoutui Science Based Targets (SBTi)-aloitteeseen ja asettaa
tieteeseen perustuvat lähiajan päästövähennystavoitteet vuoden 2025 loppuun mennessä. SBTi:n
kriteeristön mukaisesti asetettavat päästövähennystavoitteet tukevat Pariisin ilmastosopimuksen
linjausta rajoittaa maapallon lämpeneminen korkeintaan 1,5 asteeseen ja toimenpiteet ulottuvat
Enersensen koko toimitusketjuun.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  24
Kasvihuonekaasupäästöt
Enersense on laskenut konsernin GHG-protokollan mukaiset suorat (Scope 1) ja ostoenergian
epäsuorat (Scope 2) kasvihuonekaasupäästöt ensimmäistä kertaa vuodelta 2023. Vertailutietoja
vuodelta 2022 ei ole saatavilla. Arvoketjun muiden epäsuorien päästöjen (Scope 3) laskenta
valmistuu vuoden 2024 aikana (vuoden 2023 tiedot).
Laskennan rajaukset
Laskennan piirissä olivat kaikki konsernin aktiiviset toiminnot. Konsolidointiperiaatteena on käytetty
taloudellista kontrollia. Biopolttoaineiden ja biomassan käytöstä energian lähteenä ei ollut
käytettävissä riittävästi tietoa, jotta niistä voitaisiin esittää tuloksia. Enersensen oman toiminnan
suorista kasvihuonekaasupäästöistä 97,7 prosenttia ja epäsuorista päästöistä 94,6 prosenttia
perustuu mitattuun tietoon.
Suorat kasvihuonekaasupäästöt (Scope 1)
Vuonna 2023 Enersensen suorat kasvihuonekaasupäästöt olivat yhteensä 6 159 tonnia CO2-ekv.
Liikevaihtoon suhteutettuna päästöt olivat 16,97 tonnia CO2-ekv./miljoona euroa.
Scope 1 -päästöjen lähteet
Kasvihuonekaasupäästöt, tCO2e
Prosessipäästöt
484,0
Polttoaineen kulutus
5 578,0
Oma energiantuotanto
97,1
Scope 1 -päästöt yhteensä
6 159,1
Merkittävin osa, 90,6 prosenttia, Enersensen suorista kasvihuonekaasupäästöistä aiheutuu
ajoneuvojen ja koneiden polttoainekulutuksesta. Kasvihuonekaasupäästöjä syntyy myös
esimerkiksi hitsauksen ja pintakäsittelyn aiheuttamista prosessipäästöistä. Nämä päästöt olivat
vuonna 2023 yhteensä 484 tCO2e eli 7,9 prosenttia kaikista suorista kasvihuonekaasupäästöistä.
Pieni osa, yhteensä 97 tCO2e tai 1,6 prosenttia, suorista kasvihuonepäästöistä aiheutuu tiettyjen
Virossa sijaitsevien toimipisteiden lämmityksestä.
Epäsuorat kasvihuonekaasupäästöt (Scope 2, markkinaperusteinen)
Vuonna 2023 Enersensen epäsuorat kasvihuonekaasupäästöt olivat yhteensä 3 782 tonnia CO2-ekv.
Liikevaihtoon suhteutettuna päästöt olivat 10,42 tonnia CO2-ekv./miljoona euroa.
Scope 2 -päästöjen lähteet
Markkinaperusteiset
kasvihuonekaasupäästöt,
tCO2 e
Sijaintiperusteiset
kasvihuonekaasupäästöt,
tCO2 e
Sähkö
3 667,5
767,9
Lämmitys
114,8
1 192,6
Scope 2 -päästöt yhteensä
3 782,0
1 960,5
Epäsuorat kasvihuonekaasupäästöt syntyvät Enersensen toimipisteiden sähkönkäytöstä ja
lämmityksestä sekä sähköautojen ja Mäntyluodon tuotantolaitoksen energiankulutuksesta.
Mäntyluodon tuotantolaitoksessa toimii Enersensen merituulivoimaloiden jalustoihin keskittyvä
Enersense Offshore, ja siellä valmistetaan myös teräsrakenteita eri teollisuusalojen tarpeisiin.
Sähköautojen sähkönkulutuksen tietoja ei ole ollut saatavilla vuoden 2023 laskentaa tehtäessä,
joten ne eivät sisälly annettuun lukuun.
Mäntyluodon tuotantolaitoksen osuus Enersensen yhteenlasketuista epäsuorista päästöistä on 90
prosenttia. Mäntyluodon päästöt aiheutuivat vielä vuonna 2023 tuotantolaitoksen sähkönkäytöstä,
mutta vuoden 2023 lopulla Mäntyluodon sähkösopimus uusittiin päästöttömäksi. Lämpöenergian
osalta Mäntyluodosta ei aiheutunut päästövaikutuksia, koska tuotantolaitoksen lämmityssopimus
on perustunut päästöttömään energiaan vuodesta 2022 alkaen.
Enersense linjasi vuoden 2023 lopulla, että vastaisuudessa kaikkien uusien ostoenergiasopimusten
edellytyksenä on päästöttömän tai uusiutuvan energian käyttö.
Arvoketjun muut epäsuorat päästöt (Scope 3)
Enersense käynnisti arvoketjun muiden epäsuorien kasvihuonekaasupäästöjen laskennan
loppuvuodesta 2023. Tarkastelun painopiste on alkuvaiheessa ollut GHG-protokollan mukaisissa
arvoketjun alkupään päästökategorioissa. Vuoden 2024 aikana Enersense kartoittaa myös
olennaiset arvoketjun loppupään päästöt ja pyrkii julkistamaan kasvihuonekaasupäästöt kaikkien
olennaisten Scope 3 -päästökategorioiden osalta vuodelta 2024 julkistettavassa
kestävyysraportissa.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  25
Energiankulutus
Enersensen kokonaisenergiankulutus vuonna 2023 oli 24 611 MWh, josta sähkön osuus 9 772 MWh ja
lämpöenergian 14 839 MWh.
Energiankulutus
MWh
Sähkö
9 772,2
Lämpöenergia
14 839,1
Energiankulutus yhteensä
24 611,2
Mäntyluodon tuotantolaitoksen osuus konsernin kokonaisenergiankulutuksesta oli 80,9 prosenttia.
Lämpöenergian kulutuksesta Mäntyluodon osuus oli 85,6 prosenttia. Suuressa osassa Enersensen
toimipisteitä energiankulutus sisältyy vuokrasopimuksiin, ja näiden toimipisteiden osalta
energiankulutusta on osin arvioitu vuokrattuihin neliöihin perustuen.
Ympäristöriskit
Yhtiö ei ole tunnistanut merkittäviä ympäristöriskejä toimintaansa liittyen. Mahdollisia ympäristöön
liittyviä poikkeus- tai vahinkotilanteita hallitaan varmistamalla, että henkilöstö tuntee
toimintaohjeet ja -prosessit, ja toimii lupien mukaisesti. Enersense edellyttää myös toimittajiltaan,
että nämä, lakisääteisten velvoitteidensa lisäksi, pyrkivät aktiivisesti ehkäisemään
ympäristövahinkoja. Vuoden 2023 aikana yhtiön tietoon ei tullut sen toimintaan liittyviä
ympäristövahinkoja tai -onnettomuuksia.
Sosiaaliset ja henkilöstöasiat
Enersensen menestys perustuu osaavaan, sitoutuneeseen ja motivoituneeseen henkilöstöön. Yhtiön
tavoitteena on olla työyhteisö, joka tarjoaa hyvän, hyvinvoivan ja turvallisen työympäristön sekä
mahdollisuuden osaamisen kehittämiseen ja uuden oppimiseen. Hyvällä henkilöstöjohtamisella ja
jatkuvan parantamisen periaatteella varmistetaan laadukas asiakaspalvelu ja että henkilöstöön
liittyvät menestystekijät toteutuvat niin lyhyellä kuin pitkälläkin aikajänteellä.
Henkilöstö ja yhteinen työkulttuuri
Vuoden 2023 aikana Enersense keskittyi kehittämään ja jalkauttamaan Enersensen strategiaa,
yhteisiä toimintatapoja, sekä arvoja. Tavoitteena on luoda vahva ja eteenpäin katsova työyhteisö
sekä organisaatiokulttuuri, joka yhdistää kaikki enersenseläiset, niin yhtiössä jo pitkään
työskennelleet kuin uudet, esimerkiksi yritysostojen kautta tulleet, ja eri toimintamaissa
työskentelevät kollegat.
Enersensen henkilöstötutkimus uudistettiin ja modernisoitiin, jotta henkilöstön palautetta
pystytään nyt ja jatkossa keräämään aiempaa ketterämmin, hyödyntämään tuloksia
kehittämistyössä sekä johtamaan tiedolla. Vuonna 2023 toteutetun henkilöstökyselyn tuloksissa
näkyi henkilöstön luottamus yhtiön toimintaan, sitoutumisindeksin ollessa 3,7/5 (kansainvälinen
benchmark 3,8/5). Uudistettu henkilöstökysely antaa hyvän pohjan kehittää työntekijäkokemusta
nyt ja tulevaisuudessa.
Vuoden 2023 aikana otettiin käyttöön myös uusi yhteinen HR-järjestelmä tukemaan avointa ja
läpinäkyvää, yhtenäistä tapaa toimia. Uuden HR-järjestelmän, Fusion Peoplen avulla esihenkilöillä
ja jokaisella enersenseläisellä on pääsy ja näkyvyys omiin henkilötietoihinsa järjestelmässä. Uuden
HR-järjestelmän käyttöönotto on iso ja tärkeä askel myös kohti yhteistä johtamiskulttuuria, missä
esihenkilö, työntekijä itse sekä HR pystyvät entistä paremmin tukemaan yhteisten tavoitteiden
saavuttamista, avoimuutta ja selkeyttä sekä varmistamaan parhaan mahdollisen
työntekijäkokemuksen.
Henkilöstön osaamisen ja ammattitaidon kehittäminen ovat ratkaisevan tärkeitä Enersensen
operatiivisen toimintakyvyn, asiakkaille toimitettavien palveluiden laadun, sekä henkilöstön
hyvinvoinnin ja turvallisuuden varmistamiseksi. Siksi on tärkeää huolehtia henkilöstön työtehtäviin
liittyvien osaamis- ja pätevyysvaatimusten täyttämisestä, ylläpitämisestä sekä jatkuvasta
kehittämisestä. Liiketoiminnan tarpeiden näkökulmasta osaamisen kehittämisessä pääpaino on
lakisääteisissä ja luvanvaraisissa koulutuksissa, sekä esihenkilötyön ja johtamisen kehittämisessä.
Koulutusten lisäksi työtehtävissä tarvittavaa osaamista on mahdollista kehittää myös muun
muassa työssäoppimisen, verkko-oppimisen sekä tiedonjakamisen kautta. Osaamista syventämällä
ja laajentamalla on mahdollista edistää myös sisäistä liikkuvuutta ja uramahdollisuuksia konsernin
sisällä.
Konsernitasoisesti henkilöstön osaamisen ja johtamisen systemaattinen kehittäminen on
tunnistettu kriittiseksi tekijäksi tulevaisuuden menestyksen kannalta ja siihen panostetaan
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  26
seuraavien vuosien aikana. Vuonna 2023 toteutettiin ylimmän johdon kehittämishanke yhdessä
ulkopuolisen kumppanin kanssa, missä kartoitettiin johtamisen valmiuksia erityisesti tulevaisuuden
johtamiskyvykkyyksien näkökulmasta. Samassa yhteydessä määriteltiin ja arvioitiin kunkin
liiketoiminnon strategisia kyvykkyyksiä – minkälaista osaamista tarvitaan nyt ja erityisesti
tulevaisuudessa, jotta yhtiön strategia toteutuu. Osana uudistettua henkilöstökyselyä saimme
myös hyvää tietoa esihenkilötyön vahvuuksista ja kehittämistarpeista laajemmin organisaatiossa.
Seuraava askel on laajentaa sekä osaamisen että johtamisen kehittämisen portfoliota ja tarjontaa
vastaamaan näiden osa-alueiden systemaattisempaa kehittämistä.
Työturvallisuus
Henkilöstö on Enersensen vahvin voimavara ja yhtiön keskeisenä päämääränä on tarjota
turvallinen ja terveellinen työympäristö kaikille yhtiön työntekijöille, urakoitsijoille ja vierailijoille.
Terveyttä ja turvallisuutta edistetään osana Enersensen jokapäiväistä työtä kaikissa projekteissa
ja maissa, joissa yhtiöllä on toimintaa. Tavoitteena on, että ihmiset voivat hyvin töissä ja jäävät
myös terveenä eläkkeelle. Enersense on sitoutunut jatkuvasti tekemään työpaikasta entistä
turvallisemman ja terveellisemmän. Siksi keskitymme erityisesti henkilöstöä, työympäristöä,
työyhteisöä, näihin liittyviä prosesseja ja johtamista koskeviin toimiin.
Vuonna 2023 otettiin käyttöön työturvallisuuden, ympäristön-, laadun- ja yritysturvallisuuden
hallintajärjestelmä osana Enersense-konsernin toiminnanohjausjärjestelmän uudistamisprojektia.
Järjestelmää jatkokehitetään kuitenkin aktiivisesti jotta se vastaa mahdollisimman hyvin kaikkien
liiketoimintojen HSEQ -tarpeita. Vuonna 2023 integroitiin myös uusia liiketoimintoja ja operaatioita
Enersensen työturvallisuuskäytäntöihin.
Työturvallisuustyön toimintamallia uudistettiin vuonna 2023 ja perustimme konsernin laajuisen
yhteistyöverkoston. Tavoitteena on mm. työturvallisuuskulttuurin kehittäminen, yhteisten
toimintatapojen jatkuva parantaminen sekä parhaiden käytäntöjen ja tiedon jakaminen eri
liiketoimintojen välillä.
Enersensellä on myös käytössä HSE-standardi toimittajille osana toimitusketjun hallintaa.
Standardin tavoitteena on varmistaa yhteiset toimintatavat Enersensen ja sen toimittajayritysten
välillä sekä entistä turvallisempi työympäristö kaikille osapuolille. Tavoitteena on koko
toimitusketjun vastuullisuuden ja läpinäkyvyyden varmistaminen (tilaaja – pääurakoitsija –
aliurakoitsija). Standardi on osa Enersensen toimittajan hyväksyntäprosessia, jossa toimittaja
sitoutuu noudattamaan standardin ohjeistusta.
Työturvallisuustavoitteiden seuranta 
Oma henkilöstö
2023
2022
Muutos, %
LTAF
12,1
8,0
51,3
TRIF
21,2
14,5
46,2
Enersensen LTAF (vähintään 1 vrk poissaoloon johtaneiden työtapaturmien taajuus) vuonna 2023
oli 12,1 (8,0) ja TRIF (kaikkien työssä sattuneiden työtapaturmien taajuus) oli 21,2 (14,5). Taajuudet
nousivat valitettavasti vuonna 2023 edellisvuoteen verrattuna, joten panostukset työturvallisuuden
parantamiseen jatkuvat. Suunnitelmat tärkeimmistä kehitystoimenpiteistä vuodelle 2024 on tehty
tavoitetasojen saavuttamiseksi.
Työhyvinvointi ja työkyky
Enersense on sitoutunut vastuullisuuteen sekä hyvinvoinnin ja terveyden vaalimiseen kaikessa
liiketoiminnassaan. Henkilöstön terveys ja turvallisuus ovat prioriteetti jokaisena työpäivänä.
Vuonna 2023 toimintaa ohjasivat vuosille 2022–2023 määritetyt tärkeimmät toiminnan
kehittämisen prioriteetit:
• vaikuttava ja ennakoiva työkykyjohtamisen tiedolla johtaminen
• tuki- ja liikuntaelinsairauksien ennaltaehkäisy
• liiketoimintojen osallistaminen yhä vahvemmin arjen työkykyjohtamistyöhön.
Työntekijöiden hyvinvointiin ja työkyvyn ylläpitämiseen panostetaan, sillä terveet ja motivoituneet
työntekijät ovat avainasemassa yhtiön menestyksessä. Vuoden 2023 aikana keskityttiin erityisesti
arjen työkykyjohtamisen tukemiseen. Enersensessä panostetaan ennaltaehkäisevästi mielen
hyvinvoinnin tukeen. Kokonaispalautumisen huomioon ottaminen ja siihen kannustaminen ovat
keskeisiä hyvinvoinnin teemoja koko konsernissa.
Työhyvinvointi- ja työkykytavoitteiden seuranta (Suomen toiminnot)
Oma henkilöstö
2023
2022
Muutos, %
Sairauspoissaoloprosentti
3,4
3,5
2,9
Terveysprosentti
51
43
17,6
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  27
Enersensen tavoitteena on vähentää sairauspoissaoloja ja luoda työympäristö, joka tukee
työntekijöiden terveyttä. Yhtiön Suomen toiminnoissa sairauspoissaoloprosentti
(sairauspoissaoloihin käytettyjen työpäivien osuus) vuonna 2023 oli 3,4 (3,5) prosenttia ja
terveysprosentti (työntekijöiden osuus, joilla ei ole vuoden aikana ollut lainkaan
sairauspoissaoloja) 51 (43) prosenttia. Vuoden 2023 aikana infektioihin liittyvät poissaolot
stabiloituivat verrattuna vuoteen 2022, jolloin nähtiin selkeä nousu koronaan liittyvissä
poissaoloissa.
Riskit ja niiden hallinta
Pääasialliset henkilöstö ja sosiaalisten asioiden riskit liittyvät Enersensen kykyyn rekrytoida,
kouluttaa ja motivoida pätevää henkilöstöä ja pitää heitä palveluksessaan, mikä on edellytyksenä
Enersensen kilpailukyvylle ja strategian toteuttamiselle. Lisäksi riskit liittyvät Enersensen kykyyn
hallita ja estää työtapaturmia.
Riskien hallitsemiseksi panostetaan henkilöstön osaamisen kehittämiseen ja lisäksi rekrytointi- ja
johtamisprosesseja kehitetään jatkuvasti muun muassa työntekijätyytyväisyyskyselyjen tulosten
perusteella. Yhtiöllä on käytössä 3-portainen HSE-riskienarviointimalli, jossa työhön liittyvät riskit
pyritään arvioimaan toimipiste- ja työtehtäväkohtaisesti sekä ennen työn aloitusta koko konsernin
laajuisesti. Työntekijöiden osallistaminen on olennainen osa muun muassa HSE-riskienarviointia ja
vaarojen tunnistamista, sillä työntekijät tuntevat työnsä parhaiten.
Toimitusketju
Enersensellä toimittaja on kumppani, joka toimittaa tuotteita tai palveluja Enersenselle suoraan tai
välillisesti, tai joka tarjoaa tuotteita tai palveluita Enersensen nimissä. Toimittajat ovat oleellinen
ja tärkeä osa Enersensen toimitusketjua ja vaikuttavat merkittävästi sen kokonaislaatuun.
Enersense tekee yhteistyötä kaiken kokoisten kumppaniyritysten kanssa ja etsii jatkuvasti uusia,
innovatiivisia, yhtiön vastuullisuusperiaatteiden mukaisesti toimivia toimittajia avoimilta
globaaleilta markkinoilta. Vuonna 2023 kokonaisostojen määrä kasvoi vuoden takaiseen verrattuna
n. 25 prosenttia ja ostojen arvo oli noin 250 (200) miljoonaa euroa.
Enersensen toimittajaverkoston jatkuva kehittäminen varmistaa kustannustehokkaan ja
laadukkaan palvelutason, uusien tuotteiden ja teknologioiden hyödyntämisen sekä vastuullisten
hankintaperiaatteiden mukaisen toiminnan. Enersense noudattaa oikeudenmukaista kilpailua
kaikissa hankinnoissaan. Toimittajien auditoinnin yhteydessä varmistetaan toimittajan
sitoutuminen Enersensen toimittajien eettisten ohjeiden noudattamiseen sekä toiminnan
prosessien, laadun ja tuotannollisten vaatimusten täyttyminen. Vuonna 2023 toimittajien
auditointeja suoritettiin 15 kpl.
Enersensen toimitusketjun hallinta
hankintaprosessin-toimitusketjunhallinta.png
Tehokas toimitusketju edellyttää hyvää riskien hallintaa. Enersensellä riskien arvioinnilla
varmistetaan mm. toimittajan taustat ja omistussuhteet, lakisääteisten vaatimusten täyttyminen,
toimitusketjun laatu ja tehokkuus, kustannustehokkuus sekä terveen kilpailutilanteen säilyminen.
Alihankkijoiden ja muiden yhteistyökumppaneiden taustat ja heidän liiketoimintansa selvitetään
ennen yhteistyön aloittamista ja hankinnat toteutetaan hankintajärjestelmän avulla
hankintaprosessia ja toimintaohjeita noudattaen. Viime aikojen geopoliittiset jännitteet ja niiden
myötä lisääntynyt epävarmuus maailmantalouden kehittymisestä ovat kasvattaneet
riskienhallinnan merkitystä hankintatoimessa.
Konsernissa on käynnissä laaja toiminnanohjausjärjestelmän uusinta, jonka myötä aiemmista
järjestelmistä luovutaan porrastetusti ja kaikki toiminnanohjaus ja hankinta keskitetään yhteen
järjestelmään.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  28
Yritysturvallisuus
Yritysturvallisuus tukee osaltaan Enersensen mission ja vision toteuttamista. Yritysturvallisuuden
keskeisenä tavoitteena on suojata yritykselle tärkeitä arvoja kuten henkilöitä, tietoa, mainetta,
omaisuutta tai ympäristöä niihin kohdistuvilta uhilta. Laadukkailla yritysturvallisuuden ja
riskienhallinnan johtamisen malleilla ja käytännöillä saavutetaan laissa säädetty turvallisuuden
minimitaso, ja kasvatetaan tietoisuutta yritysturvallisuuden standardeista, uhkista ja riskeistä.
Turvallisuusuhkia kartoitetaan yhteistyössä konserninlaajuisesti eri toimien ja liiketoimintojen
kanssa. Turvallisuusuhkien arviointia tehdään myös osana yhtiön riskinhallintaprosessia.
Yhteistyökumppaneiden ja erilaisten verkostojen kanssa käydään läpi säännöllisesti laajempia
valtakunnallisia riskejä ja uhkia, joista nostetaan esille Enersenselle relevantit teemat. Kriittisen
infrastruktuurin, kuten sähkö- ja televerkkojen parissa ja läheisyydessä toimiessa kiinnitetään
huomiota mm. ulkoisen vaikuttamisen mahdollisuuteen sekä muihin ulkoisiin uhkiin. Enersense on
arvioinut, ettei siihen Euroopan turvallisuuspoliittisesta tilanteesta huolimatta kohdistu yhtiönä
erityistä turvallisuusuhkaa.
Enersensellä varaudutaan kyberturvallisuuden uhkiin toimilla, joilla varmistetaan sekä hallinnollinen
että tekninen tietoturvallisuus. Hallinnolliseen tietoturvallisuuteen liittyvät esimerkiksi käyttö- ja
pääsyoikeuksien rajoittaminen, turvallisuusselvitykset sekä turvallisuus- ja salassapitosopimukset.
Enersense käyttää vain luotettavia ulkopuolisia palveluntuottajia. Teknistä tietoturvallisuutta
toteutetaan esim. sähköpostiin, puhelimiin ja mobiililaitteisiin liittyvillä palomuureilla,
haittaohjelmien torjunnalla, tiedonsiirron suojaamisella, varmuuskopioinnilla ja yleisellä
käyttöturvallisuudella.
Enersense varmistaa henkilöstönsä tietoisuuden mahdollisista yritysturvallisuutta uhkaavista
teemoista aktiivisella viestinnällä. Yritysturvallisuudella on oma osio yhtiön intranetissä ja
tärkeimmät teemaan liittyvät uutiset jaetaan myös intranetin uutissivustolla. Henkilöstön
osaamista mm. kyberturvallisuuden osalta kehitetään koulutuksen, perehdytyksen ja yleisen
tietoisuuden lisäämisen kautta. Vuonna 2023 jatkettiin toimipisteiden kulunvalvonnan ja
kameravalvonnan kehittämistä, sekä panostettiin varautumiseen liittyviin asioihin mm.
osallistumalla valtakunnallisiin kriittisten toimijoiden turvallisuuskoulutuksiin ja palavereihin,
sekä erilaisiin verkostotapahtumiin.
EU:n kestävän rahoituksen luokitusjärjestelmä (taksonomia)
Sääntelyperusta
EU:n vuoden 2030 ilmasto- ja energiatavoitteiden ja Euroopan vihreän siirtymän ohjelman
tavoitteiden saavuttamiseksi EU haluaa suunnata investointeja kestäviin hankkeisiin ja toimintoihin.
Yhtenäistääkseen määritelmää siitä, mikä on "kestävää", EU on laatinut luokitusjärjestelmän,
jonka perusteella taloudellisia toimintoja voidaan pitää ympäristön kannalta kestävinä.
Luokitusjärjestelmäasetus tuli voimaan heinäkuussa 2020.
Luokitusjärjestelmän mukaan taloudellista toimintaa on pidettävä ympäristön kannalta kestävänä,
jos kyseinen taloudellinen toiminta
• edistää merkittävästi yhtä tai useampaa luokitusjärjestelmässä asetettua kuutta
ympäristötavoitetta:
1. Ilmastonmuutoksen hillintä
2. Ilmastonmuutokseen sopeutuminen
3. Vesivarojen ja merten tarjoamien luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu
4. Siirtyminen kiertotalouteen
5. Ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen
6. Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen
• ei aiheuta merkittävää haittaa toisille luokitusjärjestelmässä asetetuille ympäristötavoitteille
• toteutetaan ns. vähimmäistason suojatoimien mukaisesti
• täyttää komission vahvistamat tekniset arviointikriteerit.
Ensimmäinen delegoitu säädös kestävistä toimista ilmastonmuutokseen sopeutumista ja sen
hillitsemistä koskevien tavoitteiden saavuttamiseksi sekä luokitusjärjestelmäasetuksen 8 artiklaa
täydentävä delegoitu säädös julkaistiin joulukuussa 2021, ja niitä on sovellettu tammikuusta 2022
lähtien. Vuodelta 2021 ne muiden kuin rahoitusalan yhtiöt, joihin sovelletaan muiden kuin
taloudellisten tietojen raportointia koskevaa direktiiviä (NFRD), raportoivat näiden kahden
ensimmäisen ympäristötavoitteen osalta vain luokitusjärjestelmäkelpoiset taloudelliset
toimintansa sekä niiden keskeiset tulosindikaattorit (liikevaihto, pääomamenot (CAPEX),
toimintamenot (OPEX)). Maaliskuussa 2022 komissio hyväksyi täydentävällä ilmastoa koskevalla
delegoidulla säädöksellä tietyt ydin- ja kaasuenergiatoiminnot EU:n luokitusjärjestelmän kattamien
taloudellisten toimintojen luetteloon. Säädöstä on sovellettu tammikuusta 2023 alkaen.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  29
Tilikaudesta 2022 alkaen muut kuin rahoitusalan yhtiöt raportoivat ilmastonmuutoksen hillitsemistä
ja ilmastonmuutoksen sopeutumista koskevissa tavoitteissa luokitusjärjestelmäkelpoisiksi
arvioimiensa taloudellisten toimintojen luokitusjärjestelmän mukaisuudesta sekä keskeiset
tulosindikaattorit asetuksen (EU) 2020/852 edellyttämällä tavalla.
Toinen delegoitu säädös asetuksen (EU) 2020/852 täydentämisestä (ns. Taxo4-asetus), joka
kattaa vesivarojen ja merten tarjoaminen luonnonvarojen kestävää käyttöä ja suojelua,
kiertotalouteen siirtymistä, ympäristön pilaantumisen ehkäisemistä ja vähentämistä sekä
biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelua ja ennallistamista koskevat
ympäristötavoitteet, julkaistiin kesäkuussa 2023.
Vuodesta 2023 alkaen muiden kuin rahoitusalan yhtiöiden on raportoitava yllä mainittujen neljän
ympäristötavoitteen (Taxo4) osalta luokitusjärjestelmäkelpoisiksi arvioimansa taloudelliset
toiminnot sekä niiden keskeiset tulosindikaattorit asetuksen (EU) 2020/852 edellyttämällä tavalla.
Luokitusjärjestelmän mukaisuuden arviointi kattaa Taxo4-tavoitteet vuodesta 2024 alkaen.
Enersensen liiketoiminta on vahvasti mukana energiamurroksen mahdollistamisessa ja yhtiö tukee
EU:n vihreän siirtymän tavoitteiden toteutumista.
Arvio asetuksen (EU) 2020/852 noudattamisesta
Enersense on tunnistanut toiminnastaan delegoidun asetuksen (EU) 2020/852 10 artiklan 3 kohdan
nojalla annetussa delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritellyt
luokitusjärjestelmäkelpoiset ja luokitusjärjestelmän mukaiset toiminnot ilmastonmuutoksen
hillinnän osalta. Yhtiöllä ei sen arvion mukaan ole ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyviä
luokitusjärjestelmäkelpoisia toimintoja. Yhtiö on myös tunnistanut toiminnastaan kyseisen
asetuksen 13 artiklan 2 kohdan nojalla annetussa säädöksessä asetuksen (EU) 2020/852
täydentämiseksi määritellyt luokitusjärjestelmäkelpoiset toiminnot kiertotalouteen siirtymisen
merkittävän edistämisen osalta. Yhtiö on arvioinut, että sillä ei ole asetuksen (EU) 2020/852 11
artiklan 3 kohdan, 12 artiklan 2 kohdan, 14 artiklan 2 kohdan ja 15 artiklan 2 kohdan nojalla
annetussa delegoidussa asetuksessa määriteltyjä luokitusjärjestelmäkelpoisia toimintoja.
Muutokset vuoteen 2022 verrattuna
Vuodelta 2022 raportoituihin tietoihin verrattuna yhtiö on tehnyt seuraavat muutokset:
• EU muutti kesällä 2023 asetusta (EU) 2021/2139 vahvistamalla täydentäviä teknisiä
arviointikriteereitä, joilla määritetään mm. millä edellytyksillä taloudellista toimintaa pidetään
ilmastonmuutoksen hillintää edistävänä. Enersense on arvioinut, että sen sähköautojen
suurteholatauslaitteiden valmistusliiketoiminnot liittyvät asetuksen täydennykseen lisättyyn
jaksoon 3.20. Yhtiö on näin ollen päättänyt siirtää kyseisen liiketoiminnan raportoimisen tähän
jaksoon ja luopuu raportoinnissa aiemmin käytetystä jaksosta 6.15. Vuodelta 2023 annetaan
jakson tiedot liittyen vain kyseisen taloudellisen toiminnan luokitusjärjestelmäkelpoisuuteen.
Vertailutiedot on muutettu vastaavasti.
• EU antoi kesällä 2023 delegoidun säädöksen asetuksen (EU) 2020/852 täydentämisestä jäljellä
olevan neljän ympäristötavoitteen osalta (Taxo4). Enersense on tunnistanut toiminnastaan
kyseisen asetuksen kiertotalouteen siirtymistä edistäviä toimintoja käsittelevän liitteen II jaksoon
5.1. Korjaus, kunnostaminen ja uudelleenvalmistus liittyviä taloudellisia toimintoja, jotka yhtiö on
määritellyt luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Vuodelta 2023 annetaan jakson tiedot liittyen vain
kyseisen taloudellisen toiminnan luokitusjärjestelmäkelpoisuuteen.
• Enersense on vuoden 2023 aikana toteuttanut ensimmäisiä merituulivoimaan liittyviä hankkeita,
jotka on sisällytetty delegoidun asetuksen (EU) 2021/2139 jakson 4.3. Sähköntuotanto
tuulivoimalla tunnuslukuihin. Vuoden 2022 vertailutiedoissa ei ole vastaavia projekteja.
• Enersense tuottaa käyttö- ja kunnossapitopalveluita asiakkaalle, joka on vuoden 2023 aikana
ottanut käyttöön biopolttolaitoksen. Tämän myötä Enersense raportoi
luokitusjärjestelmäkelpoisuudesta ja luokitusjärjestelmän mukaisuudesta delegoidun asetuksen
(EU) 2021/2139 jakson 4.24 Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto bioenergialla mukaisesti.
• Enersense on vuoden 2023 aikana alkanut tuottaa asiakkailleen aurinkovoimaloiden huolto- ja
kunnossapitotoimintoja, jotka on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi ja luokitusjärjestelmän
mukaisiksi. Kyseiset toiminnot raportoidaan jaksossa 4.1. Sähköntuotanto aurinkoenergialla ja 7.6 
Uusiutuviin energialähteisiin liittyvän teknologian asennus, huolto ja korjaus. Vuoden 2022
vertailutiedoissa ei ole vastaavaa toimintaa.
Enersensen liiketoimintojen edustajat ovat arvioineet (EU) 2020/852 3 artiklassa vahvistettujen
kriteerien toteutumista seuraavasti:
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  30
Ilmastonmuutoksen hillintä
4.1. Sähköntuotanto aurinkoenergialla
Yhtiön aurinkoenergiapuistojen kunnossapitotoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi.
Enersensen toiminnalla tuetaan aurinkovoimaloiden käyttövarmuutta. Yhtiö on arvioinut, että
kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei
merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle
asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen aurinkoenergiapuistojen
kunnossapitotoiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
4.3. Sähköntuotanto tuulivoimalla
Yhtiön maatuulivoiman hankekehitykseen, rakentamiseen ja laitoksen käyttöönoton jälkeiseen
kunnossapitoon sekä merituulivoimaloiden jalustojen rakentamiseen liittyvät toiminnot on arvioitu
luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense osallistuu maatuulivoimahankkeisiin alkaen niiden
esiselvitys-, lupa-, maankäyttö- ja YVA-vaiheista tuulivoimaloiden rakennusinfrastruktuurin ja
perustusten rakentamiseen sekä laitosten käyttöönoton jälkeisiin kunnossapito-, ylläpito- ja
valvontatoimiin. Enersensellä on Suomessa tuotantolaitos, jossa on mahdollista rakentaa sekä
yhtiön omaan teknologiaan että asiakkaan designiin perustuvia merituulivoimaloiden jalustoja.
Enersense on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139
määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense ei omalla toiminnallaan tuota
sähköä tuulivoimalla, mutta tuulivoimahankkeet eivät etene, eikä niiden käyttöönoton jälkeinen
tuotanto ole mahdollista ilman palveluita, joita Enersense niille toimittaa. Enersense on arvioinut,
että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on
arvioinut sen tuulivoimaan liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
4.5. Sähköntuotanto vesivoimalla
Yhtiön vesivoiman käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot on arvioitu
luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense ei omalla toiminnallaan tuota sähköä vesivoimalla, mutta
sen liiketoimintaportfoliossa on delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä
ei merkittävää haittaa -kriteerit täyttäviä jokivoimalaitoksia. Enersense tuottaa näille laitoksille
paikalliskäyttöpalveluita, joilla varmistetaan laitosten käynnissäpito. Enersense on arvioinut, että
se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut
sen vesivoiman käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot liiketoimintaportfolioon kuuluvien
jokivoimalaitosten osalta luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
4.9. Sähkön siirto ja jakelu
Yhtiön voimajohtojen suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito, sähköasemien suunnittelu,
rakentaminen ja kunnossapito, jakeluverkkojen suunnittelu, rakentaminen ja ylläpito sekä
sähkömittareiden asennustoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense on
arvioinut, että kaikki sen luokitusjärjestelmäkelpoisiksi arvioidut sähkön siirtoon ja jakeluun liittyvät
toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei
merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle
asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen sähkön siirtoon ja jakeluun
liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
4.10. Sähkön varastointi
Yhtiön sähkövarastojen kunnossapitotoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense
toimii isojen megawatti-luokan sähkövarastojen laitetoimittajien partnerina sähkövarastojen
ennakoivassa ja korjaavassa kunnossapidossa. Yhtiön toiminnalla varmistetaan sähkövarastojen
käynnissäpito. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU)
2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se
täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen
sähkövarastojen kunnossapitotoiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
4.11. Lämpöenergian varastointi
Yhtiön lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu
luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense toteuttaa suurten megawattiluokan sähköpumppujen
ennakoivaa ja korjaavaa kunnossapitoa. Yhtiön toiminnalla varmistetaan lömpöpumppulaitoksen
toiminta. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU)
2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se
täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen
lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  31
4.15. Kaukolämmön tai -jäähdytyksen jakelu
Yhtiön kaukolämpö- ja jäähdytysverkon käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot on arvioitu
luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersensen käyttö- ja kunnossapitotoiminnot kattavat yli 1 400 km
kaukolämpöverkkoa ja yli 90 km kaukojäähdytysverkkoa sekä noin 60 km energiatunneleissa
kulkevia kaukolämmitys- ja jäähdytysjohtoja. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät
delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit.
Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason
suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen kaukolämpö- ja jäähdytysverkon käyttöön ja
kunnossapitoon liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
4.24. Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto bioenergialla
Yhtiö on arvioinut käyttö- ja kunnossapitotoimintansa, joita se toteuttaa asiakkaansa vuonna 2023
käyttöön ottamalla biolämpölaitoksella luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Yhtiö on arvioinut, että
käyttö- ja kunnossapitotoiminnot, joihin kuuluvat myös biopolttoaineen vastaanotto, polttoaineen
esikäsittely sekä laboratoriotoiminnat, täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139
määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää
myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen
biopolttolaitoksen käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
4.25. Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto hukkalämmöllä
Yhtiön lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu
luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense vastaa asiakkaan lämpöpumppulaitoksen
paikalliskäytöstä.  Lämpöpumppulaitoksessa on viisi lämpöpumppua, jotka tuottavat
puhdistetusta jätevedestä ja kaukojäähdytyksen paluuvedestä sekä sähköstä lämpöä ja
jäähdytystä. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU)
2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se
täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen
lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
4.30. Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista
kaasumaisista polttoaineista
Yhtiön sähkö- ja kaukolämpöenergiaa pääasiallisesti maakaasusta tuottavien kombivoimalaitosten
paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Lisäksi laitoksissa on
maakaasulla tai kevyellä polttoöljyllä toimivat apukattilat, joita käytetään lähinnä kaasuturbiinien
ylösajojen yhteydessä sekä huoltoseisokkien aikana. Vuonna 2023 kyseisillä laitoksilla käytettiin
maakaasun lisäksi kevyttä polttoöljyä. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot eivät täyttäneet
raportointivuonna delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritettyjä teknisiä kriteereitä.
3.20. Sellaisten suur-, keski- ja pienjännitteisten sähkön siirto- ja jakelulaitteiden
valmistus, asennus ja huolto, jotka saavat aikaan tai mahdollistavat
ilmastonmuutoksen hillinnän merkittävän edistämisen
Yhtiön sähköautojen latausratkaisut sekä sähköautojen suurteholatausasemien
valmistusliiketoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense tuottaa latausratkaisut
kokonaisvaltaisena palveluna kiinteistökartoituksesta latausjärjestelmän asennuksesta
käyttöönottoon asti. Palvelu on laiteriippumatonta ja kattaa useamman valmistajan tuotteet
mukaan lukien yhtiön itse valmistamat laitteet. EU:n kesällä 2023 antaman, asetusta (EU)
2021/2139 täydentävän uuden asetuksen mukaisesti vuodelta 2023 raportoidaan vain
latausratkaisuliiketoiminnan luokitusjärjestelmäkelpoisuudesta.
7.6. Uusiutuviin energialähteisiin liittyvän teknologian asennus, huolto ja korjaus
Yhtiön asiakkaan kiinteistöjen yhteyteen asennettujen aurinkovoimaloiden kunnossapitotoiminnot
on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense vastaa asiakkaan aurinkovoimaloiden huolto-
ja ylläpitopalveluista, joilla varmistetaan aurinkovoimaloiden turvallinen toiminta ja häiriötön
tuotanto. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU)
2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se
täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen
kiinteistöjen yhteyteen asennettujen aurinkovoimaloiden kunnossapitotoiminnot
luokitusjärjestelmän mukaisiksi.
Siirtyminen kiertotalouteen
5.1. Korjaus, kunnostaminen ja uudelleenvalmistus
Yhtiön asiakkailleen toteuttama moottoreiden korjaus- ja kunnostamisliiketoiminta on arvioitu
luokitusjärjestelmäkelpoiseksi. Enersense huoltaa ja korjaa asiakkailla käytössä olleita moottoreita
takaisin käyttöön ja jatkaa näin laitteiden käyttöikää merkittävästi. Delegoitu säädös asetuksen
(EU) 2020/852 täydentämisestä (ns. Taxo4-asetus) edellyttää raportoimaan vuodelta 2023 vain
moottorihuoltoliiketoiminnan luokitusjärjestelmäkelpoisuudesta.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  32
Ydinvoima ja fossiiliset kaasut
Enersense tuottaa asiakkaalleen paikalliskäyttöpalveluita tämän sähkö- ja kaukolämpöenergiaa
pääasiallisesti maakaasusta tuottavissa kombivoimalaitoksissa. Toiminta on arvioitu
luokitusjärjestelmäkelpoiseksi. Laitoksissa on myös kevyellä polttoöljyllä toimivat apukattilat,
jotka ovat olleet käytössä vuonna 2023. Tästä syytä toiminnan ei ole arvioitu olevan taksonomian
mukaista. Toiminta raportoidaan jaksossa 4.30, jota on kuvattu tämä raportin osiossa Arvio
asetuksen (EU) 2020/852 noudattamisesta.
Enersense tuottaa käyttö- ja kunnossapitopalveluita asiakkaan lämpölaitoksille, joissa
polttoaineena käytetään sekä maakaasua että kevyttä polttoöljyä. Tästä syystä yhtiö on arvioinut,
että ko toiminta ei kuulu luokitusjärjestelmän piiriin.
Enersensellä ei ollut vuonna 2023 ydinvoimaan liittyvää liiketoimintaa, joka olisi kuulunut
luokitusjärjestelmän piiriin.
Vähimmäistason suojatoimet
Enersense ottaa toiminnassaan huomioon YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia ohjaavat periaatteet,
ILO:n perussopimuksen työelämän perusoikeuksista sekä OECD:n toimintaohjeet monikansallisille
yrityksille, ja on niiden pohjalta luonut eräitä vähimmäistason suojatoimia yllä olevien vaatimusten
turvaamiseksi. Yhtiön arvion mukaan se näillä toimillaan täyttää delegoidun asetuksen (EU)
2020/852 18 artiklassa määritellyt vähimmäistason suojatoimet.
Vähimmäistason suojatoimien osa-alueita (ihmisoikeudet, korruptio ja lahjonta, oikeudenmukainen
kilpailu, verotus) kuvataan selvityksen muista kuin taloudellisista tiedoista ko aihetta käsittelevissä
osioissa.
Laatimisperiaatteet
Enersense on määrittänyt asetuksessa (EU) 2021/2178 esitetyt keskeiset tulosindikaattorit
(liikevaihto, pääomamenot (CAPEX) ja toimintamenot (OPEX)) asetuksen liitteen I kohdan 1.
mukaisesti. Keskeiset tulosindikaattorit on laskettu käyttäen Enersensen IFRS-
konsernitilinpäätöksen tietoja. Tulosindikaattoreiden määrittelyssä on otettu huomioon muutokset,
jotka EU antoi kesäkuussa 2023 säädöksellä delegoidun asetuksen (EU) 2021/2178 muuttamisesta
taloudellisia toimintoja koskevien erityisten tietojen antamisesta.
Liikevaihto
Kokonaisliikevaihto (nimittäjä) vastaa Enersensen konsernitilinpäätöksen liikevaihtoa.
Luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto (osoittaja) sisältävät
vain sellaisen liikevaihdon, joka kertyy luokitusjärjestelmän piirissä olevista toiminnoista
(luokitusjärjestelmäkelpoinen liikevaihto) tai täyttää luokitusjärjestelmän mukaiselle toiminnolle
asetetut kriteerit (luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto).
Kyseiset liikevaihdot on laskettu Enersensen projektiseurannan kautta, jossa projektit ovat
selkeästi yksilöityjä, eikä samaa liikevaihtoerää ole käytetty kuin kerran. Liikevaihto-osuudet on
laskettu jakamalla luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto
Enersense konsernin raportoidulla kokonaisliikevaihdolla.
Pääomamenot (CAPEX)
Kokonaispääomamenot (nimittäjä) vastaavat Enersensen konsernitilinpäätöksessä esitettyjä
bruttoinvestointeja, joihin sisältyvät investoinnit käyttöomaisuuteen, strategiaa tukevat sijoitukset
sekä yritysostot.
Enersensen liiketoimintamalli vaatii vain hyvin vähän käyttöomaisuusinvestointeja. Yhtiö on
arvioinut, että sen päästöttömään energiaan perustuvan kasvustrategian tukemiseksi tehdyt
yritysostot ja sijoitukset kytkeytyvät vastaaviin ilmastonmuutoksen hillintään liittyviin
luokitusjärjestelmäkelpoisten ja luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen
omaisuuseriin, ja muodostavat luokitusjärjestelmäkelpoisten ja luokitusjärjestelmän mukaisten
pääomamenojen osoittajan. Luokitusjärjestelmäraportissa esitetään yhtiön IFRS-tilinpäätöksen
mukaiset tiedot näistä investoinneista. Lisätietoja toimintakertomuksen osiossa Investoinnit ja
yritysjärjestelyt sekä tilinpäätöksen liitetiedossa 2. Muilta osin luokitusjärjestelmäkelpoiset ja
luokitusjärjestelmän mukaiset pääomamenot (osoittaja) ovat yhtiön näkemyksen mukaan nolla
(0).
Toimintamenot (OPEX)
Kokonaistoimintamenot (nimittäjä) kattavat suorat pääomittamattomat kustannukset, jotka
liittyvät tutkimukseen ja kehittämiseen, rakennusten perusparantamiseen, lyhytaikaisiin
vuokrasopimuksiin, kunnossapitoon ja korjauksiin, sekä kaikki muut suorat menot, jotka liittyvät
yrityksen suorittamaan tai kolmannelle osapuolelle ulkoistettuun aineellisten
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  33
käyttöomaisuushyödykkeiden huoltoon ja jotka ovat tarpeen näiden omaisuushyödykkeiden
jatkuvan ja tehokkaan toiminnan varmistamiseksi.
Yhtiön näkemyksen mukaan sen sähköntuotantoon tuulivoimalla ja sähköautojen
suurteholatausasemien valmistukseen liittyvistä toiminnoista kertyy sille ilmastonmuutoksen
hillintään liittyviä luokitusjärjestelmän piiriin kuuluvia toimintamenoja. Muilta osin yhtiö on
arvioinut, että sille ei kerry luokitusjärjestelmäkelpoisia tai luokitusjärjestelmän mukaisia
toimintamenoja.
Kyseiset toimintamenot on laskettu Enersensen projektiseurannan kautta, jossa projektit ovat
selkeästi yksilöityjä, eikä samaa toimintamenoerää ole käytetty kuin kerran. Toimintameno-osuudet
on laskettu jakamalla luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen toimintameno
Enersense-konsernin raportoiduilla kokonaistoimintamenoilla.
Tulosindikaattorit
Vuoden 2022 vertailutiedot esitetään sulkeissa.
Liikevaihto
Enersensen liiketoimintojen vuoden 2023 liikevaihdosta yhteensä 201 (151) miljoonaa euroa, eli 55
(54) prosenttia, on luokitusjärjestelmäkelpoista ja 194 (150) miljoonaa euroa, eli 53 (53) prosenttia
konsernin kokonaisliikevaihdosta, on arvioitu luokitusjärjestelmän mukaiseksi.
Luokitusjärjestelmäkelpoisesta liikevaihdosta 8 (3) miljoona euroa, eli 2 (1) prosenttia, ei täytä
luokitusjärjestelmän teknisiä kriteereitä. Konsernin liikevaihdosta 162 (131) miljoonaa euroa eli 45
(46) prosenttia ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista. Konsernin kokonaisliikevaihto vuonna 2023 oli
363,3 (282,0) miljoonaa euroa.
Luokitusjärjestelmän piiriin kuuluvan liikevaihdon vertailtavuuteen vaikuttavat tiedot
Enersense on siirtynyt raportoimaan sähköautojen latausratkaisut sekä sähköautojen
suurteholatausasemien valmistusliiketoiminnot ilmastonmuutoksen hillintää koskevan tavoitteen
jaksossa 3.20, jonka osalta luokitusjärjestelmän mukaisuus arvioidaan vasta vuodelta 2024.
Vuonna 2022 kyseiset liiketoiminnot sisältyivät ilmastonmuutoksen hillintää koskevan tavoitteen
jaksoon 6.15 ja yhtiö oli arvioinut niistä syntyvän liikevaihdon luokitusjärjestelmän mukaiseksi.
Raportointimuutoksesta johtuen vuoden 2023 luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto ei sisällä
Enersensen sähköautojen latausratkaisut ja latausasemien valmistus -liiketoimintoja. Vuoden 2022
vertailutiedot on päivitetty vastaavasti.
Enersense tiedotti 27.7.2023 muuttaneensa tuulivoimahankkeiden kirjanpitokäsittelyä vuoden 2023
alusta sisällyttämällä toteutuneista tuulivoimahankkeista realisoituneet myyntituotot
tuloslaskelmassa liikevaihtoon, kun ne aiemmin sisältyivät liiketoiminnan muihin tuottoihin. Vuoden
2022 vertailutiedot on päivitetty vastaavasti.
Vuoden 2023 luokitusjärjestelmäkelpoinen liikevaihto sisältää aiemmin kappaleessa "Muutokset
vuoteen 2022 verrattuna" esitellyt Taxo4-tavoitteista aiheutuneet lisäykset. Kiertotaloustavoitteen
jaksosta 5.1 ja ilmastonmuutoksen hillintätavoitteen jaksosta 4.24 ei esitetä vertailutietoja
vuodelta 2022. Yhtiö on lisäksi arvioinut sen aurinkovoimaloille tuottamat käyttö- ja
kunnossapitopalvelut luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Nämä toiminnot raportoidaan jaksoissa 4.1
ja 7.6. Vertailuvuonna 2022 yhtiöllä ei ollut näihin jaksoihin liittyvää toimintaa.
Pääomamenot
Enersensen pääomamenoista yhteensä 5 (30) miljoonaa euroa, eli 85 (91) prosenttia konsernin
bruttoinvestoinneista, on luokitusjärjestelmäkelpoista ja 0 (20) miljoonaa euroa, eli 0 (56)
prosenttia konsernin bruttoinvestoinneista, on arvioitu luokitusjärjestelmän mukaiseksi.
Luokitusjärjestelmäkelpoisista pääomamenoista 5 (10) miljoona euroa, eli 85 (35) prosenttia, ei
täytä luokitusjärjestelmän teknisiä kriteereitä. Konsernin bruttoinvestoinneista 1 (3) miljoonaa
euroa, eli 15 (9) prosenttia, ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista. Konsernin bruttoinvestoinnit vuonna
2023 olivat yhteensä 5 (33) miljoonaa euroa.
CapEx-suunnitelma
Enersensen CapEx-suunnitelma liittyy ensisijaisesti yhtiön suunnitelmiin laajentaa ilmaston
muutoksen hillintää edistävään jaksoon 3.20 Sellaisten suur-, keski- ja pienjännitteisten sähkön
siirto- ja jakelulaitteiden valmistus, asennus ja huolto, jotka saavat aikaan tai mahdollistavat
ilmastonmuutoksen hillinnän merkittävän edistämisen kuuluvaa sähköautojen latausratkaisut -
liiketoimintaa. Jakso on luokitusjärjestelmässä uusi, joten siitä raportoidaan vuodelta 2023 vain
toiminnan luokitusjärjestelmäkelpoisuudesta. Enersense arvioi, että sen sähköautojen
latausratkaisut -liiketoiminnan kehittämiseen vuosittain käytettävät pääomamenot ovat 2–7
miljoonaa euroa ja kehitysinvestointeihin käytetään seuraavalla viiden vuoden ajanjaksolla
yhteensä 10–25 miljoonaa euroa.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  34
Toimintamenot
Enersensen toimintamenoista yhteensä 15 (2) miljoonaa euroa, eli 5 (1) prosenttia konsernin
kokonaistoimintamenoista, on luokitusjärjestelmäkelpoista ja 12 (2) miljoonaa euroa, eli 4 (1)
prosenttia luokitusjärjestelmän mukaista. Konsernin kokonaistoimintamenoista 95 (99) prosenttia,
eli 308 (254) miljoonaa euroa, ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista. Konsernin
kokonaistoimintamenot vuonna 2023 olivat yhteensä 323 (256) miljoonaa euroa.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  35
Lomake: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvistä tuotteista tai palveluista saatu osuus liikevaihdosta – vuotta 2023 koskevat tiedot
Tilikausi 1.1.–31.12.2023
2023
Merkittävän
edistämisen kriteerit
”Ei merkittävää haittaa” -kriteerit
(DNSH: Does Not Significantly Harm)
Taloudelliset toiminnat
Koodi
Liikevaihto
Osuus liikevaihdosta, 2023
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen sopeutuminen
Vesivarat ja merten luonnonvarat
Ympäristön pilaantuminen
Kiertotalous
Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen sopeutuminen
Vesivarat ja merten luonnonvarat
Ympäristön pilaantuminen
Kiertotalous
Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit
Vähimmäistason suojatoimet
Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai
luokitusjärjestelmä-kelpoisten (A.2.) osuus
liikevaihdosta, v 2022
Luokka mahdollistava toiminta
Luokka siirtymä- toiminta
Me
%
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
%
M
S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Sähköntuotanto aurinkoenergialla
CCM 4.1
0
0
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
N/A
Sähköntuotanto tuulivoimalla
CCM 4.3
31
9
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
11
Sähköntuotanto vesivoimalla
CCM 4.5
2
1
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
1
Sähkön siirto ja jakelu
CCM 4.9
155
43
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
41
M
Sähkön varastointi
CCM 4.10
0
0
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0
M
Lämpöenergian varastointi
CCM 4.11
0
0
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0
M
Kaukolämmön ja -jäähdytyksen jakelu
CCM 4.15
2
1
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0
Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto bioenergialla
CCM 4.24
2
1
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
N/A
Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto hukkalämmöllä
CCM 4.25
0
0
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0
Uusiutuviin energialähteisiin liittyvän teknologian asennus, huolto ja korjaus
CCM 7.6
0
0
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
N/A
M
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  36
Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista
saatu liikevaihto (A.1)
194
53
53
0
0
0
0
0
K
K
K
K
K
K
K
53
Josta mahdollistavat toiminnat
155
43
43
0
0
0
0
0
K
K
K
K
K
K
K
41
M
Josta siirtymätoiminnat
0
0
0
K
K
K
K
K
K
K
0
S
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
Sähköntuotanto vesivoimalla
CCM 4.5
KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
0
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista
kaasumaisista polttoaineista
CCM 4.30
5
1
KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
0
Sellaisten suur-, keski- ja pienjännitteisten sähkön siirto- ja jakelulaitteiden
valmistus, asennus ja huolto, jotka saavat aikaan tai mahdollistavat
ilmastonmuutoksen hillinnän merkittävän edistämisen
CCM 3.20
3
1
KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
1
Korjaus, kunnostaminen ja uudelleenvalmistus
CE 5.1
0
0
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
KEL
E/KEL
N/A
Luokitusjärjestelmäkelpoisista muttei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin
luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2)
8
2
2
0
0
0
0
0
1
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2)
201
55
54
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto
162
45
YHTEENSÄ
363
100
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  37
Lomake: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvien tuotteiden ja palvelujen osuus pääomamenoista – vuoden 2023 tiedot
Tilikausi 1.1.–31.12.2023
2023
Merkittävän
edistämisen kriteerit
”Ei merkittävää haittaa” -kriteerit
(DNSH: Does Not Significantly Harm)
Taloudelliset toiminnat
Koodi
Pääomamenot
Osuus pääomamenoista, 2023
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesivarat ja merten
luonnonvarat
Kiertotalous
Ympäristön pilaantuminen
Biologinen monimuotoisuus ja
ekosysteemit
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesivarat ja merten
luonnonvarat
Kiertotalous
Ympäristön pilaantuminen
Biologinen monimuotoisuus ja
ekosysteemit
Vähimmäistason suojatoimet
Luokitusjärjestelmän
mukaisten (A.1) tai
luokitusjärjestelmäkelpoisten
(A.2.) osuus
pääomamenoista, v 2022
Luokka mahdollistava
toiminta
Luokka siirtymä- toiminta
Me
%
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
%
M
S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Sähköntuotanto tuulivoimalla
CCM 4.3
K
56
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot
(A.1)
0
0
K
56
Josta mahdollistavat toiminnat
0
0
K
0
M
Josta siirtymätoiminnat
0
0
K
0
S
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
Vedyn valmistus
CCM 3.10
3
58
KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
31
Sellaisten suur-, keski- ja pienjännitteisten sähkön siirto- ja jakelulaitteiden
valmistus, asennus ja huolto, jotka saavat aikaan tai mahdollistavat
ilmastonmuutoksen hillinnän merkittävän edistämisen
CCM 3.20
1
27
4
Luokitusjärjestelmäkelpoisten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin
luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2)
5
85
100
0
0
0
0
0
35
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2)
5
85
100
0
0
0
0
0
91
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot
1
15
YHTEENSÄ
5
100
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  38
Lomake: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin tuotteisiin ja palveluihin liittyvä osuus toimintamenoista – vuoden 2023 tiedot
Tilikausi 1.1.–31.12.2023
2023
Merkittävän
edistämisen kriteerit
Ei merkittävää
haittaa -kriteerit
Taloudelliset toiminnat
Koodi
Toimintamenot
Osuus toimintamenoista, 2023
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesivarat ja merten luonnonvarat
Kiertotalous
Ympäristön pilaantuminen
Biologinen monimuotoisuus ja
ekosysteemit
Ilmastonmuutoksen hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesivarat ja merten luonnonvarat
Kiertotalous
Ympäristön pilaantuminen
Biologinen monimuotoisuus ja
ekosysteemit
Vähimmäistason suojatoimet
Luokitusjärjestelmän mukaisten
(A.1) tai luokitusjärjestelmä-
kelpoisten (A.2.) osuus
toimintamenoista, v 2022
Luokka mahdollistava toiminta
Luokka siirtymä- toiminta
Me
%
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K; E;
E/S
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
K/E
%
M
S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Sähköntuotanto tuulivoimalla
CCM 4.3
12
4
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
1
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot
(A.1)
12
4
4
0
0
0
0
0
K
K
K
K
K
K
K
1
Josta mahdollistavat toiminnat
0
0
0
0
0
0
0
0
K
K
K
K
K
K
K
0
M
Josta siirtymätoiminnat
0
0
K
K
K
K
K
K
K
0
S
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
Sellaisten suur-, keski- ja pienjännitteisten sähkön siirto- ja jakelulaitteiden
valmistus, asennus ja huolto, jotka saavat aikaan tai mahdollistavat
ilmastonmuutoksen hillinnän merkittävän edistämisen
CCM 3.20
4
1
KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
E/KEL
0
Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin
luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2)
4
1
1
0
0
0
0
0
0
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (A.1+A.2)
15
5
5
0
0
0
0
0
1
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot
308
95
YHTEENSÄ
323
100
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  39
Lomake 1. Ydinvoimaan ja fossiilisiin kaasuihin liittyvät toiminnot
Rivi
Ydinenergiaan liittyvät toiminnot
1.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää
tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa
ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai
sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Ei
2.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien
ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja,
kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta
käytettävissä olevaa teknologiaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Ei
3.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien
ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn
tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on
tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Ei
Rivi
Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot
4.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien
sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä
vastuita.
Ei
5.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen
lämpöä tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja
käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
6.
Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai
jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen
toimintaan liittyviä vastuita.
Kyllä
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  40
Lomake 2. Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (nimittäjä)
Liikevaihto
Ilmastonmuutoksen hillintä +
ilmastonmuutokseen sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Rivi
Taloudelliset toiminnot
MEUR
%
MEUR
%
MEUR
%
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
5.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisentoiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
6
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
7
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten
toimintojen määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
194
53
194
53
0
0
8
Sovellettava keskeinen tulosindikaattori yhteensä, nimittäjä: konsernin kokonaisliikevaihto
363
100
363
100
0
0
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  41
Lomake 3. Luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (osoittaja)
Liikevaihto
Ilmastonmuutoksen hillintä +
ilmastonmuutokseen sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Rivi
Taloudelliset toiminnot
Määrä
%
Määrä
%
Määrä
%
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin osoittajassa
0
0
0
0
0
0
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin osoittajassa
0
0
0
0
0
0
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin osoittajassa
0
0
0
0
0
0
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin osoittajassa
0
0
0
0
0
0
5.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin osoittajassa
0
0
0
0
0
0
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen
tulosindikaattorin osoittajassa
0
0
0
0
0
0
7
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten
toimintojen määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin osoittajassa
194
100
194
100
0
0
8
Luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen liikevaihto yhteensä, osoittaja
194
100
194
100
0
0
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  42
Lomake 4. Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei luokitusjärjestelmän mukaiset taloudelliset toiminnot (nimittäjä)
Liikevaihto
Ilmastonmuutoksen hillintä +
ilmastonmuutokseen sopeutuminen
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Rivi
Taloudelliset toiminnot
Määrä
%
Määrä
%
Määrä
%
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.26 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan
määrä ja osuus liikevaihdon nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.27 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä 15.7.2022 FI Euroopan
unionin virallinen lehti L 188/43
0
0
0
0
0
0
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.28 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.29 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
5.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.30 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
5
1
5
1
0
0
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevassa 4.31 jaksossa tarkoitetun,
luokitusjärjestelmäkelpoisen mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisen taloudellisen toiminnan
määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
0
0
0
0
7
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei
luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus konsernin
kokonaisliikevaihdosta (nimittäjä)
3
1
3
1
0
0
8
Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten
toimintojen kokonaismäärä ja osuus konsernin kokonaisliikevaihdosta (nimittäjä)
7
2
7
2
0
0
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  43
Lomake 5. Luokitusjärjestelmään kelpaamattomat taloudelliset toiminnot
Rivi
Taloudelliset toiminnot
Määrä
%
1.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.26 jakson mukaisesti
luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 1 tarkoitetun taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
2.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.27 jakson mukaisesti
luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 2 tarkoitetun taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
3.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.28 jakson mukaisesti
luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 3 tarkoitetun taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
4.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.29 jakson mukaisesti
luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 4 tarkoitetun taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
5.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.30 jakson mukaisesti
luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 5 tarkoitetun taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
0
0
6.
Delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä I ja II olevan 4.31 jakson mukaisesti
luokitusjärjestelmään kelpaamattoman, lomakkeen 1 rivillä 6 tarkoitetun taloudellisen
toiminnan määrä ja osuus sovellettavan keskeisen tulosindikaattorin nimittäjässä
3
1
7
Muiden kuin edellä 1–6 rivillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmään kelpaamattomien
taloudellisten toimintojen määrä ja osuus konsernin kokonaisliikevaihdosta (nimittäjä)
162
45
8
Luokitusjärjestelmään kelpaamattomien taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus
konsernin kokonaisliikevaihdosta (nimittäjä)
165
45
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  44
Merkittävimmät riskit ja
epävarmuustekijät
Enersense altistuu toiminnassaan erilaisille strategisille, operatiivisille ja taloudellisille riskeille sekä
ulkopuolisille uhkille. Enersense pyrkii suojautumaan mainittuja riskejä vastaan muun muassa
jatkuvalla ja systemaattisella riskienarviointiprosessilla sekä ottamalla riskitekijät kattavasti
huomioon päätettäessä konsernin kannalta merkittävistä liiketoimintahankkeista tai
investoinneista.
Lähiajan riskit ja epävarmuustekijät
Meneillään olevat kansainväliset konfliktit ylläpitävät geopoliittisia jännitteitä ja epävarmuutta
maailmantalouden kehittymisestä. Inflaatio on Enersenselle relevanteilla markkinoilla edelleen
koholla, mikä näkyy erityisesti Baltian maissa, joissa palkkainflaatio nostaa kustannuksia.
Materiaalien hinnat ovat myös koholla, ja riskinä erityisesti vanhojen sopimusten osalta on, että
niitä ei saada uudelleen neuvoteltua.
Lisääntynyt epävarmuus talouskehityksestä sekä korkean inflaation myötä nousseet operatiiviset
ja rahoituskustannukset ovat vaikuttaneet investointiympäristöön negatiivisesti. Tämä voi johtaa
asiakkaiden taloudellisen aseman heikentymiseen ja edelleen Enersensen palveluiden kysynnän
heikentymiseen sekä myynnin odotettua hitaampaan kehitykseen. Investointiympäristön
muutoksella saattaa olla negatiivinen vaikutus myös Enersensen taloudelliseen tilanteeseen mm.
rahoituksen saatavuuden kautta, sekä tiettyihin taseen arvostettaviin eriin.
Kireä kilpailutilanne useilla Enersensen liiketoiminta-alueilla ja mahdollisten uusien kilpailijoiden
tuoma tarjonta voivat aiheuttaa paineita projektien myyntihintoihin sekä kannattavuuteen.
Haasteet osaavan työvoiman saatavuudessa voivat toteutuessaan vaikuttaa Enersensen
toimintoihin.
Strategiset riskit
Yhtiö toteuttaa kasvustrategiaansa kehittämällä strategista osaamistaan, palveluja ja/tai
asiakkuuksia. Vaikka strategia on kilpailukykyinen, on mahdollista, että se ei toteudu suunnitelman
mukaisesti. Enersense ei ehkä pysty toteuttamaan strategiaansa nopeasti muuttuvassa
liiketoimintaympäristössä osana energiamurrosta, ja investointien tuotto voi jäädä kustannuksia
pienemmäksi. Yhtiö voi myös menettää mahdollisuuksia, epäonnistua muutoksen hallinnassa tai
riittävän nopeassa uudelleenkoulutuksessa, eikä se välttämättä pysty vastaamaan riittävän
ketterästi markkinoille tulevien uusien toimijoiden toimiin. Enersense voi epäonnistua keskeisten
strategisten kehityshankkeidensa toteuttamisessa riittämättömien resurssien tai puutteellisen
johtamisen, tiedonhallinnan, seurannan ja suunnittelun vuoksi. Enersensen strategian linjaus voi
osoittautua vääräksi vallitseviin trendeihin tai markkinoiden nopeisiin muutoksiin nähden tai
tavoitteiden suhteen liian vaatimattomaksi verrattuna energiamurroksen edellyttämiin palveluihin.
Strategian epäonnistuminen voi myös johtaa heikentyneeseen kassavirtaan ja rahoituksen
riittämättömyyteen.
Yhtiö pyrkii digitalisoimaan liiketoimintaansa soveltuvin osin ja ottamaan käyttöön toiminnan
tehostamistyökaluja ja -käytänteitä. Digitalisaation kiihtyessä epäonnistuminen tai väärät valinnat
uusien työkalujen ja toimintatapojen käyttöönotossa saattavat hidastaa liiketoimintaa ja sen
kehittämistä tai alentaa toiminnan suhteellista tehokkuutta ja kilpailukykyä.
Yhtiö pyrkii nopeuttamaan strategisen osaamisen, palvelujen ja/tai asiakkuuksien kehittämistä
yritysostojen avulla. Tässä on riskinä, että yhtiö ei välttämättä tunnista sopivia kohdeyrityksiä,
jotka ovat ostettavissa suotuisin ehdoin. Enersenselle voi myös aiheutua merkittäviä hankinta-,
uudelleenjärjestely- ja muita kuluja yritysostojen yhteydessä. Yritysjärjestelyissä on myös uusien
liiketoimintojen integrointiin liittyviä riskejä, eikä ole varmuutta siitä, että arvioidut synergiaedut
voidaan saavuttaa täysimääräisesti tai suunnitellun aikataulun mukaisesti suhteessa jo
toteutuneisiin tai tuleviin yritysostoihin.
Lisäksi Enersensen kyky saattaa päätökseen yritysjärjestelyjä suunnitelmien mukaisesti ja
saavuttaa niihin liittyviä synergiaetuja ja muita hyötyjä voi riippua yrityskaupalle asetetuista
ehdoista, kuten viranomaisten ja etenkin kilpailuviranomaisten hyväksynnästä.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  45
Yhtiön suorittaessa yritysostoja tai toimintojen laajentuessa uusiin maihin, on mahdollista, että
kohdeyhtiöiden tai Enersensen ulkomaisten tytäryhtiöiden ja/tai sivuliikkeiden liikevaihto- ja tuotto-
odotukset eivät toteutuisi Enersensen odotusten mukaisesti, tai yhtiö joutuisi kirjaamaan alas
yritysostojensa arvoa. Lisäksi asiakkuuksissa, paikallisissa työvoimamarkkinoissa, poliittisissa
olosuhteissa ja lainsäädännössä tapahtuvilla muutoksilla tai toimipisteissä tehtävillä muutoksilla
voi olla haitallinen vaikutus Enersensen liiketoimintaan, liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen
asemaan.
Operatiiviset riskit
Enersensen asiakkaat ovat tyypillisesti rakennus- tai teollisuusprojektien omistajia, rakennuttajia,
pääurakoitsijoita tai toimittajia, joiden kanssa Enersense yleensä toteuttaa hankkeen, palvelun tai
puitesopimuksen. Yhtiö solmii usein hankekohtaisia projektisopimuksia, joiden kilpailutuksissa
menestyminen on epävarmaa. Tämä vaikeuttaa luotettavien arvioiden luomista yhtiön
liiketoiminnan tuloksesta sekä taloudellisesta asemasta tilauskantaa pidemmän aikavälin osalta.
Vastaavasti puitesopimukset eivät takaa yhtiön menestystä puitesopimukseen kuuluvien
yksittäisten toimitusten tarjouskilpailuissa. Myös kilpailun lisääntymisellä voi olla haitallinen
vaikutus Enersensen tilauskannan kertymiseen ja siten liikevaihtoon sekä kannattavuuteen. Myös
viranomaissääntelyn ja -rajoitteiden muutoksilla ja niihin liittyvällä epävarmuudella voi olla
olennainen vaikutus erityisesti energialiiketoiminnan asiakaskentässä.
Vaikka Enersensen liiketoiminta-alueet tuottavat jatkuvasti liikevaihtoa muun muassa huolto- ja
kunnossapitopalveluista, merkittävä osa Enersensen liikevaihdosta liittyy suoraan tai välillisesti
merkittäviin pitkäaikaisiin rakennushankkeisiin tai muihin investointeihin. Enersensen liiketoiminnoille
ovat tyypillisiä suuret kiinteähintaiset projektit, joiden kannattavuus edellyttää, että Enersense on
onnistunut arvioimaan projektin sopimusriskit ja tuotantokustannukset riittävän tarkasti sekä
onnistuu projektinhallinnassa, teknisessä toteutuksessa ja aikataulunhallinnassa. Yleinen
taloudellinen epävarmuus voi heikentää asiakkaiden investointihalukkuutta ja vaikuttaa Enersensen
tilauskannassa jo oleviin projekteihin, joiden osalta voi aiheutua viiveitä tai keskeytyksiä.
Yleinen makrotalouden epävarmuus voi johtaa Enersensen asiakkaiden tai toimittajien
taloudellisen aseman heikentymiseen esimerkiksi rahoituksen saatavuuden kautta, josta voi
seurata maksukyvyttömyyttä tai jopa konkursseja, jotka voivat toteutuessaan aiheuttaa tappioita
ja muita negatiivisia seuraamuksia yhtiölle.
Yhtiön edetessä digitalisaatiossa ja ottaessa uusia työkaluja käyttöön, luotettavan datan laatu ja
kyky kerätä, käsitellä ja analysoida sitä datalla johtamisen tarpeisiin on erittäin tärkeää.
Epäonnistuminen työkalujen valinnassa, niiden käyttöönotossa tai datan laadun varmistamisessa
voi johtaa suunniteltujen hyötyjen ja tehostamisen toteutumatta jäämiseen.
Enersensellä on muutamia suuria avainasiakkaita, joiden ostokäyttäytymisellä on huomattava
merkitys liiketoiminnan tulokseen. Mikäli jokin suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Enersenseltä
sen kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan, tai jos yhtiölle merkittävä projekti
päättyisi, keskeytyisi tai supistuisi ennakoimattomasti, olisivat yhtiön mahdollisuudet löytää
korvaava asiakasvolyymi lyhyellä ajanjaksolla rajoitetut.
Ellei Enersense kykene rekrytoimaan, kouluttamaan ja motivoimaan pätevää henkilöstöä ja
pitämään sitä palveluksessaan, se ei välttämättä pysty kilpailemaan tehokkaasti, eikä
toteuttamaan täysimääräisesti strategiaansa.
Takaukset
Enersensen asiakkaat tarvitsevat yleensä takaukset esimerkiksi työlle, toimituksille ja takuuajoille.
Tällaisten takauksien myöntäminen asiakkaalle on usein edellytys sille, että Enersense voi tehdä
tarjouksen uudesta projektista. Takausjärjestelyt eivät kuitenkaan velvoita niiden myöntäjää, vaan
myöntäjä päättää jokaisesta takauksesta erikseen. Esimerkiksi Enersensen mahdolliset aiemmat
laiminlyönnit ja etenkin Enersensen maksukyvyn tai taloudellisen aseman heikentyminen voivat
johtaa siihen, että Enersenselle ei myönnetä takuita, joita se tarvitsee uusien projektien
toteuttamiseen. Tästä voi olla seurauksena Enersensen kyvyttömyys osallistua uusiin projekteihin.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  46
Rahoitus
Enersense-konsernin rahoitussopimuksessa on kovenanttiehtoja, jotka koskevat konsernin
omavaraisuusastetta, korollisen nettovelan suhdetta käyttökatteeseen ja vähimmäislikviditeettiä.
Kovenanttiehtojen rikkominen voi antaa rahoittajalle oikeuden vaatia lainojen nopeutettua tai
välitöntä takaisinmaksua ja samanaikaisesti peruuttaa kaikki rahoittajaa sitovat mutta
nostamattomat määrät sekä kaikki takausjärjestelyjen mukaiset määrät.
Yhtiön rahoitukseen liittyvistä riskeistä esitetään tarkempi selvitys tilinpäätöksen liitetiedossa 20.
Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
Yhteistyökumppanit
Enersense tekee yhteistyötä alihankkijoiden ja muiden kumppaneiden kanssa projektiensa ja
palvelujensa eri vaiheissa. Ulkoistaminen tai alihankinta sisältävät tyypillisesti
materiaalitoimituksia ja aliurakointia (esim. yhdyskuntatekniikka) sekä sellaisia resursseja ja
laitteita, joita Enersense ei tarjoa tai pysty tarjoamaan. Enersense voi epäonnistua alihankkijoiden
arvioinnissa ja valinnassa tai joutua hyväksymään osittain epäedullisia sopimusehtoja saadakseen
hankittuja tällaisia palveluja. Alihankkijat eivät välttämättä pysty tekemään toimituksia ajoissa tai
Enersensen odottaman tason, kustannusrakenteen tai laadun mukaisesti, tai niiden toiminta voi
olla muuten puutteellista tai lainsäädännön tai määräysten vastaista. Enersensen alihankkijat
saattavat myös lakata toimittamasta palveluja Enersenselle kyvyttömyyden tai haluttomuuden
vuoksi, tai ne voivat nostaa hintoja merkittävästi. Enersenseen vaikuttavat häiriöt – kuten
sopimusten viivästykset tai irtisanomiset tai alihankkijoiden kyvyttömyys toimittaa palveluja
määrätyssä ajassa tai hyväksyttävin kustannuksin – voivat myös johtaa riitoihin asiakkaiden
korvausvaatimuksista Enersensen mahdollisesti aiheuttamien vahinkojen osalta.
Vastuullisuusriskit
Palveluiden ja materiaalien hankinta on olennainen osa Enersensen liiketoimintaa. Enersense asioi
vain hyvämaineisten ja luotettavien yhteistyökumppaneiden kanssa. Alihankkijoiden ja muiden
yhteistyökumppaneiden taustat ja heidän liiketoimintansa selvitetään ennen yhteistyön
aloittamista. Epäonnistuminen alihankkijoiden ja materiaalitoimittajien laillisuus- ja
vastuullisuusvaatímusten toimeenpanossa ja seurannassa sekä epäkohtiin puuttumisessa saattaisi
tuoda yhtiölle lisävastuita sopimuksellisesti tai jopa johtaa sakkoihin.
Vahinkoriskit
Enersensen vahinko- ja jatkuvuusriskit liittyvät pääsääntöisesti henkilöihin, omaisuuteen sekä IT-
järjestelmiin. Vaikka yhtiö on suojannut toimintaansa ja omaisuuttaan normaalein vakuutuksin, voi
vahinkoriskien toteutuminen johtaa henkilö- ja omaisuusvahinkoihin tai liiketoiminnan
keskeytymiseen. Lisäksi IT-järjestelmien luotettavuus ja toimintakyky ovat olennaisia Enersensen
toimintojen jatkuvuudelle. Pitkittynyt keskeytys merkittävimmissä järjestelmissä voisi rajoittaa
Enersensen mahdollisuutta toimia kannattavasti ja tehokkaasti. Myös kyberuhkat voivat aiheuttaa
riskin Enersensen tietovaroille.
Riita-asiat
Konserniyhtiöillä on kesken olevia oikeudellisia riita-asioita ja erimielisyyksiä, joista osa on vireillä
yleisissä tai hallinnollisissa tuomioistuimissa sekä välimiesmenettelyssä Suomessa tai ulkomailla.
Riita-asiat liittyvät tyypillisesti Enersenseen kohdistettuihin vaatimuksiin koskien väitettyjä
virheellisiä suorituksia, viivästyksiä tai asiakkaille aiheutuneita vahinkoja erityisesti
projektitoiminnassa tai vastaavasti Enersensen toimittajiinsa tai asiakkaisiinsa kohdistamiin
vaatimuksiin. Vaateiden, erimielisyyksien ja oikeusprosessien lopputulemaa on vaikea arvioida.
Yhtiö on arvioinut riita-asioiden mahdollisia vaikutuksia ja tehnyt näihin arvioihin perustuvat
varaukset.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  47
Arvio todennäköisestä tulevasta
kehityksestä
Enersensen vuoden 2024 liikevaihdon odotetaan olevan 365–435 miljoonaa euroa ja käyttökatteen
15–25 miljoonaa euroa.
Vuonna 2024 liikevaihdon odotetaan kasvavan. Näkymät erityisesti yhtiön kasvualueilla ovat
suotuisat. Käyttökatteen odotetaan kasvavan. Kannattavuuden odotetaan paranevan, vaikka
kasvupanostukset jatkuvat.
Olennaiset tapahtumat
tilikauden päättymisen jälkeen
Pörssitiedotteet:
• Enersense tiedotti 9.1.2024 yhdistävänsä Power- ja International Operations -liiketoiminta-alueet
yhdeksi liiketoiminta-alueeksi. Samassa yhteydessä Smart Industry -liiketoiminta-alueen nimi
muutetaan muotoon Industry. Enersense raportoi vuoden 2024 alusta nykyisen neljän
liiketoiminta-alueen sijaan kolmesta liiketoiminta-alueesta, jotka ovat Power, Industry ja
Connectivity. Suunniteltuihin organisaatiomuutoksiin liittyen, johtoryhmän jäsen Margus
Veensalu jää 9.1.2024 alkaen pois johtoryhmästä, mutta jatkaa yhtiössä muissa tehtävissä
• Enersense tiedotti 2.2.2024 osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksesta, jonka mukaan
nykyiset hallituksen jäsenet valitaan uudelleen, ja uusina jäseninä hallitukseen valitaan Ville
Vuori ja Anders Dahlblom.
Sijoittajauutiset:
• Enersense kertoi 5.2.2024, että se on voittanut Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa
urakkakokonaisuuden, jossa rakennetaan Harjavallan alueelle yhteensä kolme uutta 110 kV:n
sähköasemaa. Sähköasemat toteutetaan kaasueristeisinä (GIS) hyödyntäen
eristekaasuratkaisua, joka ei sisällä lainkaan ilmastoa voimakkaasti lämmittävää SF6-kaasua.
Urakan arvo on noin 20 miljoonaa euroa ja se kirjataan Power-liiketoiminta-alueen vuoden 2024
ensimmäisen vuosineljänneksen tilauskantaan. Hanke työllistää Enersenseä vuoden 2027 kesään
saakka.
• Enersense kertoi 12.2.2024, että se on allekirjoittanut virolaisen verkko-operaattorin Elektrilevin
kanssa jatkosopimuksen koskien sähköverkkojen kunnossapitoa. Sopimuksen kokonaisarvo
Enersenselle on noin 8 miljoonaa euroa, ja se kirjataan Enersensen Power-liiketoiminta-alueen
vuoden 2024 ensimmäisen vuosineljänneksen tilauskantaan.
Ehdotus varojen jakamisesta
osakkeenomistajille
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikauden 1.1.2023–31.12.2023 tulos siirretään edellisten
tilikausien voitto- ja tappiotilille ja tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella
osakkeenomistajille ei jaeta osinkoa.
Lisäksi hallitus esittää yhtiökokoukselle, että hallitus valtuutettaisiin päättämään varojen
jakamisesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta pääomanpalautuksena
osakkeenomistajille yhteensä enintään 0,10 euroa osaketta kohden, eli yhteensä enintään 1,6
miljoonaa euroa. Pääomanpalautus voitaisiin maksaa enintään kahdessa erässä hallituksen
määrääminä ajankohtina vuoden 2024 heinäkuun-joulukuun välisenä aikana. Mahdollinen
pääomanpalautus maksettaisiin osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin päättäminä
pääomanpalautuksen täsmäytyspäivinä merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön
osakasluetteloon. Valtuutus on voimassa enintään 31.12.2024 saakka.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  48
Tunnusluvut
Tunnusluvut
Tunnusluvut
Liiketoiminnan keskeiset tunnusluvut
1–12/2023
1–12/2022
1–12/2021
Liikevaihto, (1 000 EUR)
363 318
281 997
239 110
Käyttökate, (1 000 EUR)
14 704
12 210
16 639
Käyttökate, %
4,0
4,3
7,0
Liikevoitto, (1 000 EUR)
5 260
3 479
6 834
Liikevoitto, %
1,4
1,2
2,9
Kauden tulos, (1 000 EUR)
-9 149
-9 835
3 973
Omavaraisuusaste, %
26,0
28,8
35,6
Nettovelkaantumisaste, %
70,2
19,0
3,6
Oman pääoman tuotto, %
-16,0
-17,5
8,3
Laimentamaton osakekohtainen tulos
-0,54
-0,57
0,35
Laimennettu osakekohtainen tulos
-0,54
-0,57
0,35
Osakekohtainen oma pääoma, EUR
3,2
3,8
3,7
Osakekohtainen voitonjako, EUR
0,11
0,10
0,1
Varojenjako tuloksesta, %
-20,3
-14,6
31,2
Efektiivinen osinkotuotto, %
2,8
1,8
1,5
Hinta/voittosuhde
-8,0
-11,9
32,1
Osaketiedot
2023
2022
2021
Osakekannan markkina-arvo, EUR
71 742 492
93 842 501
91 640 466
Osakkeenomistajia kauden lopussa
6 973
6 844
6 957
Kurssi kauden lopussa, EUR
4,35
5,69
6,84
Keskikurssi (VWAP), EUR
5,36
6,80
8,63
Ylin kurssi, EUR
6,99
8,22
12,00
Alin kurssi, EUR
3,87
5,22
5,96
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa, laimentamaton
16 492 527
16 492 531
13 397 729
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa, laimennettu
19 990 949
19 897 335
13 397 729
Osakkeiden lukumäärä kaudella keskimäärin,
laimentamaton
16 492 528
15 986 151
12 130 679
Osakkeiden lukumäärä kaudella keskimäärin,
laimennettu
19 970 469
16 381 629
12 130 679
Osakevaihto, kpl
3 138 895
5 712 374
9 568 586
Vaihtuvuus, %
19,0
34,6
78,8
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  50
Vaihtoehtoisten tunnuslukujen
täsmäytyslaskelma
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Oikaistu käyttökate
Liikevoitto
5 260
3 479
Poistot ja arvonalentumiset
9 444
8 731
Käyttökate
14 704
12 210
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erot
411
1 444
Oikaistu käyttökate
15 115
13 654
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
+ Tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavat erät
411
1 444
Käyttöomaisuuden myyntivoitot (-) / myyntitappiot (+)
—
—
Oikaistuun käyttökatteeseen vaikuttavat poikkeavat erät yhteensä
411
1 444
Vaihtoehtoiset tunnusluvut:
Enersense julkaisee tiettyjä yleisesti käytössä olevia, IFRS-tilinpäätöksestä johdettavissa olevia
tunnuslukuja. Tunnuslukujen laskentaperiaatteet on esitetty tämän katsauksen osiossa
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet.
Tietyt varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat liiketapahtumat tai rahavirtaan
vaikuttamattomat arvostuserät, joilla on merkittävä vaikutus kauden tuloslaskelmaan, on oikaistu
vertailukelpoisuuteen vaikuttavina erinä, jos ne aiheutuvat:
• Johdon harkinnan mukaan tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavista olennaisista eristä,
jotka liittyvät strategiaan kuulumattomiin yritysjärjestelyihin, kuten yritysmyyntien
transaktiokuluihin, ja työsuhteiden päättämiseen liittyviin kuluihin, ja/tai rakenteellisiin
uudelleenjärjestelyihin sekä merkittäviin irtisanomiskustannuksiin, tai poikkeaviin
viranomaisprosessien kustannuksiin
• Hankittavien yritysten integraatiokuluista
• Muiden kuin ydinliiketoimintaan liittyvien käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitoista ja -
tappioista
Oikaistuilla tunnusluvuilla yritys pyrkii esittämään yhtiön strategian mukaisen liiketoiminnan
kannattavuutta. Yhtiön keskeisenä strategisena tavoitteena on kannattava orgaaninen ja
epäorgaaninen kasvu. Tämän takia yhtiö oikaisee tuloksestaan yllä mainitut erät.
Yhtiö ei ole oikaissut strategian mukaisten yrityshankintojen transaktiokustannuksia tai tuottoja,
koska yritysostot ovat yhtiön strategian ydintä.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  51
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet
Käyttökate (EBITDA)
=
Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset
Käyttökate liikevaihdosta (%)
=
Käyttökate / liikevaihto x 100
Oikaistu käyttökate
Käyttökate + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
Oikaistu käyttökate (%)
Oikaistu käyttökate / liikevaihto x 100
Liikevoitto (EBIT)
=
Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot – materiaalit ja palvelut – henkilöstökulut –
liiketoiminnan muut kulut + osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta – poistot ja arvonalentumiset
Liikevoitto liikevaihdosta (%)
=
Liikevoitto / liikevaihto x 100
Tilikauden voitto (tappio) liikevaihdosta (%)
=
Tilikauden voitto (tappio) / liikevaihto x 100
Omavaraisuusaste
=
Oma pääoma / taseen loppusumma – saadut ennakot x 100
Nettovelkaantumisaste
=
Korolliset velat – rahat ja pankkisaamiset / oma pääoma x 100
Oman pääoman tuotto (%)
=
Tilikauden voitto / oma pääoma keskimäärin tilikauden aikana x 100
Osakekohtainen tulos (EUR)
=
Tilikauden tulos / osakkeiden määrä keskimäärin
Keskikurssi
=
Osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto / Vaihdettujen osakkeiden keskimääräinen lukumäärä tilikaudella
Osakekannan markkina-arvo
=
(Osakkeiden lukumäärä - omat osakkeet) x tilinpäätöspäivän pörssikurssi
Osakevaihto
=
Tilikauden aikana vaihdettujen osakkeiden lukumäärä
Vaihtuvuus (%)
=
Osakevaihto (kpl) x 100 / Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä kaudella keskimäärin
Osakekohtainen oma pääoma
=
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma / osakeantioikaistu osakemäärä vuoden lopussa
Osakekohtainen varojenjako
=
Varojenjako per osake / tulos per osake
Varojenjako tuloksesta prosentteina
=
(Varojenjako per osake / tulos per osake) x 100
Hinta / voittosuhde, P/E
=
Osakekurssi tilikauden päättyessä / tulos per osake
Efektiivinen varojenjakotuotto
=
(Varojenjako per osake / osakekurssi tilikauden päättyessä) x 100
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  52
Osakkeet ja osakkeenomistajat
10 suurinta osakkeenomistajaa 31.12.2023*)
Osakkeenomistaja
Osakkeiden
määrä
%
osakkeista
Nidoco AB
4 425 000
26,8
Ensto Invest Oy
1 346 125
8,2
Verman Group Oy**)
1 343 461
8,1
Suotuuli Oy***)
680 022
4,1
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen
569 053
3,5
Danske Invest Finnish Equity Fund
451 027
2,7
Holopainen Jussi
436 509
2,6
Taloustieto Incrementum Oy
416 313
2,5
Eläkevakuutusosakeyhtiö Veritas
395 292
2,4
Mapps Global Invest Oy
342 732
2,1
Yhteensä
10 405 534
63,1
*) Lähde Euroclear Finland Oy.
**) Verman Holding Oy:ssä määräysvaltaa käyttävä Janne Vertanen omistaa lisäksi 27 626 osaketta suoraan.
***) Suotuuli Oy:ssä määräysvaltaa käyttävä Petri Suokas omistaa lisäksi 12 210 osaketta suoraan ja 240 860 osaketta
määräysvaltayhtiönsä Siementila Suokas Oy:n kautta. Petri Suokas on Enersense International Oyj:n hallituksen jäsen.
Osakeomistuksen jakautuminen 31.12.2023*)
Osakemäärä
Omistajien
määrä
% osakkeen-
omistajista
Osakemäärä
%
osakkeista
1–100
2 932
42,0
130 662
0,8
101–500
2 907
41,7
676 742
4,1
501–1 000
600
8,6
467 475
2,8
1001–5000
428
6,1
875 863
5,3
5 001–10 000
40
0,6
291 601
1,8
10 001–50 000
34
0,5
672 254
4,1
50 001–100 000
10
0,1
712 514
4,3
100 001–500 000
17
0,2
4 301 755
26,1
500 001–
5
0,1
8 363 661
50,7
Yhteensä
6 973
100,0
16 492 527
100,0
Joista hallintarekisteröityjä
7
—
143 981
0,9
*) Lähde Euroclear Finland Oy.
**) Lisäksi mukana yhteisomistuksessa 4 osakkeenomistajaa.
Osakkeenomistajat sektoreittain 31.12.2023*)
Sektori
Osakkeiden
määrä
%
osakkeista
Yritykset
6 618 968
40,1
Ulkomaat
4 536 594
27,5
Kotitaloudet
3 307 203
20,1
Julkisyhteisöt
1 075 211
6,5
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset
506 878
3,1
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt
303 692
1,8
Hallintarekisteröidyt
143 981
0,9
Yhteensä
16 492 527
100,0
*) Lähde Euroclear Finland Oy.
Toimintakertomus 2023
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  53
Tilinpäätös
Tilinpäätös
Konsernitilinpäätös
Konsernin laaja tuloslaskelma
EUR tuhatta
Liite
1–12/2023
1–12/2022
Liikevaihto*)
3
363 318
281 997
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos
4
3 735
5 267
Valmistus omaan käyttöön
-14
-3
Liiketoiminnan muut tuotot*)
4
1 957
4 833
Materiaalit ja palvelut
5
-202 874
-152 815
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
6
-114 729
-97 733
Poistot ja arvonalentumiset
7
-9 444
-8 731
Liiketoiminnan muut kulut
8
-36 440
-29 147
Osuus pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävien
osakkuusyhtiöiden tuloksesta
14
-249
-189
Liikevoitto (-tappio)
5 260
3 479
Rahoitustuotot
9
43
476
Rahoituskulut
9
-13 852
-10 982
Rahoitustuotot ja -kulut
-13 809
-10 507
Voitto (tappio) ennen veroja
-8 549
-7 027
Tuloverot
10
-600
-2 807
Tilikauden voitto (tappio)
-9 149
-9 834
EUR tuhatta
Liite
1–12/2023
1–12/2022
Muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi
Muuntoerot
-14
68
Etuuspohjaisten työsuhteen jälkeisten velvoitteiden uudelleen
määrittäminen
6
45
179
Tilikauden muut laajat tuloksen erät verovaikutus huomioiden
31
247
Tilikauden laaja tulos
-9 118
-9 588
Tilikauden voiton (tappion) jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille
-8 926
-9 174
Määräysvallattomien omistajien osuus tuloksesta
-223
-661
Tilikauden voitto (tappio)
-9 149
-9 834
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille
-8 895
-8 926
Määräysvallattomille omistajille
-223
-661
Tilikauden laaja tulos
-9 118
-9 588
Emoyhtiön omistajille kuuluva osakekohtainen tulos,
laimentamaton
19
-0,54
-0,57
Emoyhtiön omistajille kuuluva osakekohtainen tulos, laimennettu
19
-0,54
-0,57
*) Vertailuvuosi muuttunut laatimisperiaatteen tarkennuksen johdosta.
Konsernin laajaa tuloslaskelmaa on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  55
Konsernin tase
EUR tuhatta
Liite
31.12.2023
31.12.2022
Varat
Pitkäaikaiset varat
Liikearvo
11
27 805
27 874
Aineettomat hyödykkeet
11
40 193
40 379
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
12, 13
21 230
22 213
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset
14
13 881
10 937
Pitkäaikaiset sijoitukset ja saamiset
16, 20
4 339
6 890
Laskennalliset verosaamiset
10
1 297
1 338
Pitkäaikaiset varat yhteensä
108 744
109 631
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus
15
18 127
13 124
Myyntisaamiset
16
40 291
33 696
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset
10
2
9
Muut saamiset
16
35 327
35 003
Rahavarat
17
11 249
38 704
Lyhytaikaiset varat yhteensä
104 996
120 537
Varat yhteensä
213 740
230 168
Oma pääoma ja velat
Oma pääoma
Osakepääoma
18
80
80
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
18
62 361
64 010
Vararahasto
18
313
313
Muuntoerot
18
70
84
Kertyneet voittovarat*)
18
-1 958
6 906
Tilikauden voitto (tappio)*)
18
-8 926
-9 174
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
51 940
62 220
Määräysvallattomat omistajat
167
389
Oma pääoma yhteensä
52 108
62 609
EUR tuhatta
Liite
31.12.2023
31.12.2022
Velat
Pitkäaikaiset velat
Lainat
21
28 270
30 458
Vuokrasopimusvelat
21
9 266
10 738
Muut velat
23
3
550
Laskennalliset verovelat
10
5 973
6 630
Työsuhde-etuuksista johtuvat velvoitteet
6
356
381
Varaukset
22
472
543
Pitkäaikaiset velat yhteensä
44 340
49 300
Lyhytaikaiset velat
Lainat
21
4 167
3 439
Vuokrasopimusvelat
21
6 141
5 968
Saadut ennakot
23
12 973
12 637
Ostovelat
23
25 992
36 271
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
10
1 268
2 990
Muut velat
23
66 518
55 835
Varaukset
22
234
1 119
Lyhytaikaiset velat yhteensä
117 292
118 258
Velat yhteensä
161 632
167 559
Oma pääoma ja vieras pääoma yhteensä
213 740
230 168
*) Vertailuvuosi muuttunut laatimisperiaatteen tarkennuksen johdosta.
Konsernin tasetta on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  56
Konsernin rahavirtalaskelma
EUR tuhatta
Liite
1–12/2023
1–12/2022
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden voitto (tappio)*)
-9 149
-9 834
Oikaisut:
Poistot ja arvonalentumiset
7
9 444
8 731
Voitot ja tappiot tytäryhtiöiden myynnistä
-893
—
Voitot ja tappiot aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden
myynnistä
-103
-850
Osuus osakkuusyhtiöiden voitosta (tappiosta)
14
249
189
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot ja -kulut*)
9
13 809
10 507
Tuloverot
10
600
2 807
Muut oikaisut
-789
-1 064
Oikaisut yhteensä
22 316
20 320
Käyttöpääoman muutokset:
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos
16
-6 325
-32 342
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos
23
-807
35 795
Vaihto-omaisuuden muutos
15
-5 003
-6 356
Saadut korot
39
52
Maksetut korot
-3 919
-1 205
Muut rahoituserät*)
-9 463
-4 416
Tuloverot
10
-2 890
-102
Liiketoiminnan nettorahavirta
-15 201
1 912
EUR tuhatta
Liite
1–12/2023
1–12/2022
Investointien rahavirrat
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin
käyttöomaisuushyödykkeisiin
11
-2 218
-3 268
Käyttöomaisuuden myynnit
561
1 749
Tytäryritysten myynti, vähennettynä myydyillä rahavaroilla
543
—
Lisäsijoitukset osakkuusyhtiöihin
14
-3 228
-10 399
Osakkuusyhtiöiden myynnit
14
1 023
1 100
Osakkuusyhtiöille annettujen lainojen takaisinmaksut
218
566
Sijoitukset osakkeisiin
—
-850
Saadut suoritukset pankin talletustileiltä
—
1 728
Saadut osingot osakkuusyhtiöistä
36
93
Investointien nettorahavirta
-3 065
-9 280
Rahoituksen rahavirta
Osakkeiden liikkeeseenlasku
18
—
2 200
Lainojen nostot
20
19 280
26 460
Lainojen takaisinmaksut
20
-20 433
-3 466
Vähemmistöosuuksien hankinta vähennettynä hankituilla
rahavaroilla
16
—
-192
Maksettu varojenjako*)
20
-1 649
-1 614
Vuokrasopimusvelkojen maksut
20
-6 387
-6 481
Rahoituksen nettorahavirta
-9 190
16 906
Rahavarojen nettomuutos
-27 455
9 538
Rahavarat tilikauden alussa
38 704
29 166
Valuuttakurssien muutosten vaikutukset rahavaroihin
—
—
Rahavarat tilikauden lopussa
11 249
38 704
*) Vertailuvuosi muuttunut laatimisperiaatteen tarkennuksen johdosta.
Konsernin rahavirtalaskelmaa on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  57
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma
EUR tuhatta
Osake-
pääoma
Sijoitetun vapaan
oman pääoman
rahasto
Muut
rahastot
Muuntoerot
Kertyneet
voittovarat
Emoyhtiön
omistajille kuuluva
oma pääoma
yhteensä
Määräys-
vallattomat
osakkeen
omistajat
Pääoma
yhteensä
Oma pääoma 1.1.2023
80
64 010
313
84
-2 268
62 220
389
62 609
Tilikauden voitto/tappio
—
—
—
—
-8 926
-8 926
-223
-9 149
Muuntoerot
—
—
—
-14
—
-14
—
-14
Etuuspohjaisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen
—
—
—
—
45
45
—
45
Tilikauden laaja tulos yhteensä
—
—
—
-14
-8 881
-8 895
-223
-9 118
Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa:
Osakeperusteiset maksut
—
—
—
—
271
271
—
271
Varojenjako
—
-1 649
—
—
—
-1 649
—
-1 649
Muut erät
—
—
—
—
-7
-7
—
-7
Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa yhteensä
—
-1 649
—
—
265
-1 384
—
-1 384
Oma pääoma 31.12.2023
80
62 361
313
70
-10 885
51 940
167
52 108
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  58
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma
EUR tuhatta
Osake-pääoma
Sijoitetun vapaan
oman pääoman
rahasto
Muut rahastot
Muuntoerot
Kertyneet
voittovarat
Emoyhtiön
omistajille
kuuluva oma
pääoma yhteensä
Määräys-
vallattomat
osakkeen
omistajat
Pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2022
80
43 794
313
17
4 394
48 599
1 064
49 664
Tilikauden voitto/tappio*)
—
—
—
—
-9 174
-9 174
-661
-9 834
Muuntoerot
—
—
—
68
—
68
—
68
Etuuspohjaisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen
—
—
—
—
179
179
—
179
Tilikauden laaja tulos yhteensä
—
—
—
68
-8 994
-8 926
-661
-9 588
Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa:
Osakeanti
—
21 831
—
—
—
21 831
—
21 831
Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa
—
—
—
—
-327
-327
-14
-341
Vaihtovelkakirjalaina opo komponentti
2 563
2 563
2 563
Osakeperusteiset maksut
—
—
—
—
88
88
—
88
Varojenjako*)
-1 614
—
-1 614
—
-1 614
Muut erät
—
—
—
—
7
7
—
7
Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa yhteensä
—
20 216
—
—
2 332
22 547
-14
22 533
Oma pääoma 31.12.2022
80
64 010
313
84
-2 268
62 220
389
62 609
*) Vertailuvuosi muuttunut laatimisperiaatteen tarkennuksen johdosta.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  59
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Konsernin perustiedot
Enersense International Oyj (emoyhtiö tai yhtiö) yhdessä sen tytäryhtiöiden kanssa (Enersense
tai konserni) on päästöttömien energiaratkaisujen toteuttaja, joka on vahvasti mukana tukemassa
vallitsevaa energiamurrosta ja mahdollistamassa päästötöntä yhteiskuntaa. Enersense tarjoaa
kestäviä ratkaisuja ja välittää osaamista pohjoismaisille ja kansainvälisille teollisuus-, energia-,
tietoliikenne- ja rakennusalan yhtiöille, ja on mukana mahdollistamassa asiakkaiden
menestyksellistä siirtymää kohti päästötöntä tulevaisuutta.
Enersense International Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Pori, Suomi ja
sen rekisteröity osoite on Konepajanranta 2, 28100 Pori. Enersense International Oyj:n osakkeilla
käydään kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella
ESENSE.
Enersense International Oyj:n hallitus on hyväksynyt tämän konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi.
Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavilla Enersensen verkkosivuilla.
Laatimisperusta
Enersensen konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa hyväksyttyjen kansainvälisten
tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä
laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä niistä
annettuja SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-
säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.
Useat uudet standardit, standardien muutokset ja tulkinnat tulevat voimaan vasta myöhemmin
kuin 1.1.2023 alkavilla tilikausilla, eikä niitä ole sovellettu tätä konsernitilinpäätöstä laadittaessa.
Konserni ei odota näillä olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, jollei
laatimisperiaatteissa ole muuta mainittu. Konsernitilinpäätös esitetään tuhansina euroina.
Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty. Tästä johtuen, yksittäisten lukujen yhteenlaskettu
määrä ei välttämättä vastaa esitettyä kokonaismäärää.
Vertailutieto on esitetty tilikauden luvun jälkeen suluissa.
Ulkomaanrahan määräisten erien muuntaminen
Toimintavaluutta ja esittämisvaluutta
Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan sen taloudellisen ympäristön
valuutassa, jossa kyseinen yritys pääasiallisesti toimii (toimintavaluutta). Konsernitilinpäätös
esitetään euroissa, joka on Enersense International Oyj:n toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi
tapahtumapäivän kursseihin. Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat muunnetaan
toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin.
Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka syntyvät ulkomaanrahanmääräisistä liiketapahtumista ja
monetaaristen saamisten ja velkojen muuttamisesta, kirjataan yleensä tulosvaikutteisesti. Ne
kirjataan omaan pääomaan, jos erät ovat osa ulkomaiseen yksikköön tehtyä nettosijoitusta.
Tavanomaiseen liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa
vastaavissa erissä liikevoiton yläpuolella. Rahoituseriin liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot
esitetään tuloslaskelmassa rahoituskuluissa.
Konserniyritykset
Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien konserniyritysten tuloslaskelmat
muunnetaan euroiksi käyttäen kauden keskikurssia ja taseet käyttäen tilinpäätöspäivän kurssia.
Kaikki tuloksen ja taseen muuntamisesta aiheutuvat valuuttakurssierot kirjataan muihin laajan
tuloksen eriin.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  60
Ulkomaisiin yksikköihin tehdyistä nettosijoituksista johtuvat valuuttakurssierot kirjataan
konsernitilinpäätöstä laadittaessa muihin laajan tuloksen eriin. Kun ulkomainen toiminto myydään,
siihen liittyvät valuuttakurssierot siirretään tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota.
Toiminnan jatkuvuus
Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen, koska Enersensen johdon harkinnan
mukaan toiminnan jatkuvuuteen ei liity olennaista epävarmuutta. Konsernin toiminnan
tulevaisuuden kehitykseen vaikuttavat erityisesti mm. konsernin tuloskehitys, pääomaa sitovien
hankkeiden rahoituksen saatavuus sekä likviditeetin riittävyys. Konsernin johto on tehnyt arvioita
yhtiöiden tulevista liikevaihdoista, käyttökatteista, investoinneista, rahoitustilanteesta sekä
käyttöpääomatarpeista. Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta
sekä liikearvo että hankekanta, jonka poistoaika on rajoittamaton. Yhtiön johto arvioi
käyttöpääoman riittävän yhtiön kasvusuunnitelman mukaisen toiminnan jatkamiseksi
tilinpäätöspäivästä vähintään seuraavaksi 12 kuukaudeksi, mikäli liiketoiminta kehittyy johdon
laatimien ennusteiden mukaisesti.
Sodan ja pandemian vaikutus Enersenseen ja sen liiketoimintaan
Meneillään olevat kansainväliset konfliktit ylläpitävät geopoliittisia jännitteitä ja epävarmuutta
maailmantalouden kehittymisestä. Inflaatio on Enersenselle relevanteilla markkinoilla edelleen
koholla, mikä näkyy erityisesti Baltian maissa, joissa palkkainflaatio nostaa kustannuksia.
Materiaalien hinnat ovat myös koholla, ja riskinä erityisesti vanhojen sopimusten osalta on,
että niitä ei saada uudelleen neuvoteltua.
Lisääntynyt epävarmuus talouskehityksestä sekä korkean inflaation myötä nousseet operatiiviset
ja rahoituskustannukset ovat vaikuttaneet investointiympäristöön negatiivisesti. Tämä voi johtaa
Enersensen sekä sen asiakkaiden taloudellisen aseman heikentymiseen esimerkiksi rahoituksen
saatavuuden kautta, ja edelleen Enersensen palveluiden kysynnän heikentymiseen sekä myynnin
odotettua hitaampaan kehitykseen. Investointiympäristön muutoksella saattaa olla negatiivinen
vaikutus tiettyihin taseen arvostettaviin eriin.
Koronavirusta alettiin vuoden 2023 alusta alkaen käsitellä normaalina virustautina, eikä siihen enää
liity poikkeuksellisia rajoitustoimenpiteitä.
Arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii johtoa tekemään kirjanpidollisia
arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettävien varojen
ja velkojen sekä tilikausilta esitettävien tuottojen ja kulujen määriin. Arviot ja harkintaan
perustuvat ratkaisut perustuvat johdon parhaaseen tietämykseen, aiempaan kokemukseen ja
odotuksiin tulevista tapahtumista. Arvioihin ja harkintaan perustuviin ratkaisuihin perustuvien
tapahtuminen toteutuneet tulokset voivat erota arvioiduista. Lisäksi johto joutuu käyttämään
harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sovellettaessa. Keskeiset arviot ja harkintaan
perustuvat ratkaisut esitetään seuraavissa liitetiedoissa:
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut
Liite
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut
2. Yrityshankinnat
Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen
3. Liikevaihto ja liiketoiminta-alueet
Liikevaihdon kirjaaminen
10. Tuloverot
Tuloverojen kirjaaminen ja laskennallisen verosaamisen
kirjaaminen verotuksellisista tappioista
11. Aineettomat hyödykkeet
Arvonalentumistestaus
13. Vuokrasopimukset
Vuokra-ajan määrittäminen ja lisäluoton koron määrittäminen
21. Lainat
Vaihtovelkakirjalainan korko ilman vaihto-oikeutta
22. Varaukset
Varauksen määrän ja ajoituksen arviointi
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  61
2. Yrityshankinnat
Enersense International Oyj ei tehnyt yrityshankintoja vuonna 2023.
Vuonna 2022 Enersense saattoi päätökseen seuraavat yrityshankinnat:
Enersense International Oyj hankki suunnatulla osakeannilla (18,5 miljoonaa euroa) koko
osakekannan maatuulivoimahankkeiden kehitysyhtiö Megatuuli Oy:stä (nyk. Enersense Wind Oy).
Osakekaupan täytäntöönpano saatiin päätökseen 1.2.2022.
Enersense International Oyj hankki suunnatulla osakeannilla (1,2 miljoonaa euroa) koko
osakekannan sähköautojen pika- ja suurteholatausasemia valmistavan Unified Chargers Oy:stä
(nyk. Enersense Charging Oy). Osakekaupan täytäntöönpano saatiin päätökseen 15.11.2022.
Enersense IN Oy voitti kilpailutuksessa Helenin käyttö- ja kunnossapitopalvelut -liiketoiminnan
hankinnan. Sopimus astui voimaan 1.11.2022.
Alla olevassa taulukossa vuoden 2022 sarakkeessa on esitetty Megatuuli Oy:n hankinnasta
syntyneet rahavirran määrät:
EUR tuhatta
2023
2022
Maksettu kauppahinta
—
—
Hankitut rahavarat
—
9
Rahavirta
—
9
Megatuuli Oy:stä hankitut nettovarat ja kaupasta syntynyt liikearvo on esitetty taulukossa
alhaalla:
EUR tuhatta
2023
2022
Varat
Pitkäaikaiset varat
Muut aineettomat hyödykkeet
—
22 868
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
—
58
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset
—
Muut osakkeet
—
2 400
Myynti- ja muut saamiset
—
704
Laskennalliset verosaamiset
—
—
Pitkäaikaiset varat yhteensä
—
26 030
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus
—
—
Myyntisaamiset
—
207
Muut saamiset
—
61
Rahavarat
—
9
Lyhytaikaiset varat yhteensä
—
277
Varat yhteensä
—
26 307
Velat
Pitkäaikaiset velat
Lainat
—
123
Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvat velvoitteet
—
—
Laskennalliset verovelat
—
5 188
Varaukset
—
—
Pitkäaikaiset velat yhteensä
—
5 312
Lyhytaikaiset velat
Lainat
—
150
Saadut ennakot
—
—
Ostovelat
—
192
Muut velat
—
137
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
—
—
Varaukset
—
—
Lyhytaikaiset velat yhteensä
—
479
Velat yhteensä
—
5 790
Nettovarat
—
20 516
Määräysvallattomien omistajien osuudet
—
—
Kauppahinta
—
-18 397
Positiivinen liikearvo
—
—
Negatiivinen liikearvo
—
-2 120
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  62
Alla olevassa taulukossa vuoden 2022 sarakkeessa on esitetty Unified Chargers Oy:n ja Helenin
liiketoiminnan hankinnoista yhdistettynä syntyneet rahavirran määrät:
EUR tuhatta
2023
2022
Maksettu kauppahinta
—
-701
Hankitut rahavarat
—
5
Rahavirta
—
-696
Unified Chargers Oy:stä ja Helenin liiketoiminnasta hankitut nettovarat ja kaupasta syntynyt
liikearvo on esitetty taulukossa alhaalla:
EUR tuhatta
2023
2022
Varat
Pitkäaikaiset varat
Muut aineettomat hyödykkeet
—
627
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
—
721
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset
—
—
Muut osakkeet
—
—
Myynti- ja muut saamiset
—
—
Laskennalliset verosaamiset
—
—
Pitkäaikaiset varat yhteensä
—
1 348
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus
—
255
Myyntisaamiset
—
-41
Muut saamiset
—
4
Rahavarat
—
5
Lyhytaikaiset varat yhteensä
—
222
Varat yhteensä
—
1 570
Velat
Pitkäaikaiset velat
Lainat
—
578
Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvat velvoitteet
—
—
Laskennalliset verovelat
—
—
Varaukset
—
—
Pitkäaikaiset velat yhteensä
—
578
Lyhytaikaiset velat
Lainat
—
42
Saadut ennakot
—
—
Ostovelat
—
216
Muut velat
—
548
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
—
—
Varaukset
—
—
Lyhytaikaiset velat yhteensä
—
806
Velat yhteensä
—
1 384
Nettovarat
—
186
Määräysvallattomien omistajien osuudet
—
—
Kauppahinta
—
-1 906
Positiivinen liikearvo
—
1 720
Negatiivinen liikearvo
—
—
Megatuuli Oy:n aineettomien hyödykkeiden käypä arvo oli hankintahetkellä 22,9 miljoonaa euroa,
sisältäen 22,8 miljoonaa euroa eri kehitysvaiheessa olevista tuulivoimapuistohankkeita.
Jäännösarvona määritellyn negatiivisen liikearvon määrä oli 2,1 miljoonaa euroa. Hankittujen
varojen ja velkojen käypien arvojen nettosumma ylitti hankintamenon. IFRS 3 -säännöstön
mukaisesti hankittujen varojen ja velkojen määrät on arvioitu uudelleen. Koska vielä toisenkin
tarkastelukerran jälkeen hankinnasta syntyi voitto, se tuloutetaan välittömästi, koska IFRS 3:n
mukaan negatiivista liikearvoa ei voida esittää taseessa. Negatiivisen liikearvon tuloutus on kirjattu
liiketoiminnan muihin tuottoihin. 
Transaktioon liittyvät kulut olivat 0,5 miljoonaa euroa ja sisältyvät konsernin tulolaskelman muihin
kuluihin ja liiketoiminnan nettokassavirtaan rahoituslaskelmassa.
Unified Chargers Oy:n aineettomien hyödykkeiden käypä arvo oli hankintahetkellä 0,6, sisältäen
0,6 miljoonaa euroa latausjärjestelmien kehittämismenoja.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  63
Jäännösarvona määritellyn liikearvon määrä on 1,7 miljoonaa euroa. IFRS 3 -säännösten mukaisesti
liikearvo ei poisteta ja sitä testataan vuosittain yhdessä muiden liikearvojen kanssa. Enersense
odottaa saavansa synergiaetuja liiketoiminnan ollessa osana konsernia myynnillisesti sekä
hankkeiden toteutuksessa.
Transaktioon liittyvät kulut olivat 0,1 miljoonaa euroa ja sisältyvät konsernin tuloslaskelman muihin
kuluihin ja liiketoiminnan nettokassavirtaan rahoituslaskelmassa.
Helenin aineellisten hyödykkeiden käypä arvo oli hankintahetkellä 0,7 miljoonaa euroa, joka
maksettiin rahana. Hankinnasta ei syntynyt liikearvoa. Transaktioon ei liittynyt kuluja.
Pori Offshore Constructions Oy:n (nyk. Enersense Offshore Oy) vuoden 2021 yritysoston
lisäkauppavelkaa oikaistiin 0,4 miljoonaa euroa, joka kirjattiin liiketoiminnan muihin tuottoihin.
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
• Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankintamenetelmällä. Tytäryrityksen hankinnasta
suoritettava vastike muodostuu luovutettujen varojen käyvästä arvosta.
• Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat yksilöitävissä olevat varat sekä vastattaviksi otettavat
yksilöitävissä olevat velat ja ehdolliset velat arvostetaan alun perin hankinta-ajankohdan käypään
arvoon muutamia harvoja poikkeuksia lukuun ottamatta. Mahdollinen määräysvallattomien
omistajien osuus hankitussa yrityksessä kirjataan määrään, joka vastaa määräysvallattomien
omistajien osuutta hankitun yrityksen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta.
• Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteutuessaan ja esitetään tuloslaskelmassa
liiketoiminnan muissa kuluissa lukuun ottamatta välittömästi oman pääoman ehtoisten
instrumenttien liikkeeseenlaskusta johtuvia menoja, jotka vähennetään omasta pääomasta.
• Määrä, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankitussa yrityksessä ja
hankitusta yrityksestä aiemmin omistetun osuuden hankinta-ajankohdan käypä arvo ylittävät
hankitun yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvän arvon, kirjataan liikearvoksi.
KESKEISET HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen
• Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat nettovarat arvostetaan käypään arvoon. Enersensen
johto on käyttänyt harkintaa määritellessään yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden
käyvän arvon hankintahetkellä sekä määritellessään kyseisten omaisuuserien poistoajan. Megatuuli
Oy:n hankinnan yhteydessä kirjattiin aineettomia hyödykkeitä, joiden arvonmäärityksessä käytettiin
tämäntyyppisten aineettomien oikeuksien arvostukseen erikoistunutta asiantuntijayhteisöä. Johto
uskoo, että käytetyt arviot ja oletukset ovat riittävän luotettavia käypien arvojen määrittämistä
varten.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  64
3. Liikevaihto ja raportoitavat segmentit
Enersensen toimitusjohtaja (ylin operatiivinen päätöksentekijä, CODM) seuraa konsernin tulosta
seuraavien liiketoiminta-alueiden pohjalta, jotka ovat myös konsernin raportoitavat segmentit:
Smart Industry, Power, Connectivity ja International Operations. Toimitusjohtaja käyttää
liiketoiminnan tuloksen arviointiin pääasiasiassa liikevaihtoa ja käyttökatetta. Liikevaihdosta
osatuloutettua vuonna 2023 oli 182,7 miljoonaa euroa.
Enersense muutti tuulivoimahankkeiden kirjanpitokäsittelyä vuoden 2023 alusta niin, että
toteutuneista tuulivoimahankkeista realisoituneet myyntituotot sisällytetään hankkeen
edistymistasojen mukaan tuloslaskelmassa liikevaihtoon, kun ne aiemmin sisältyivät liiketoiminnan
muihin tuottoihin. Vaikutus vertailuvuoden lukuihin oli 14,0 miljoonaa euroa.
Smart Industry
Smart Industry -segmentti palvelee asiakkaitaan näiden tuotantolaitosten käyttövarmuuden
parantamisessa ja kunnossapidon tehostamisessa sekä kehittää digitaalisia ratkaisuja
tuottavuuden parantamiseen. Strategisena kasvualueenaan segmentti tuottaa myös resurssi- ja
projektipalveluita kotimaisten ja kansainvälisten asiakkaiden onshore- ja offshore-hankkeisiin.
Power
Power-segmentti auttaa asiakkaitaan toteuttamaan energiamurrosta energiasektorin koko
elinkaaren kattavilla palveluilla. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien
suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Lisäksi strategisina kasvualueina segmenttiin kuuluvat
tuulivoima- ja aurinkoenergiapuistojen suunnittelu, rakentaminen, kunnossapito ja hankekehitys
sekä ratkaisut sähköisen liikenteen latausjärjestelmiin ja sähkön varastointiin. Tulevaisuudessa on
tavoitteena panostaa myös oman uusiutuvan energian tuotannon käynnistämiseen.
Connectivity
Connectivity-segmentti palvelee asiakkaitaan toimittamalla mobiiliverkon ja kiinteän verkon
palveluita sekä varmistamalla niiden toimivuuden. Segmentti on mukana tietoliikenneverkkojen
kaikissa elinkaaren vaiheissa ja vastaa kiinteiden ja langattomien tietoliikenneverkkojen
suunnittelusta, rakentamisesta ja ylläpidosta.
International Operations
International Operations -segmentti kattaa Enersensen kansainväliset toiminnot pääasiassa
Virossa, Latviassa ja Liettuassa.
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomissa erissä ja eliminoinneissa esitetään seuraavien
toimintojen kuluja: konsernin talous, ICT, hankinta, henkilöstö, laki, laatu ja viestintä.
Liikevaihto segmenteittäin
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Smart Industry
113 712
72 721
Power*)
87 487
74 958
Connectivity
57 771
47 230
International Operations
104 204
87 007
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät
144
81
Yhteensä*)
363 318
281 997
*) Vertailuvuosi muuttunut laatimisperiaatteen tarkennuksen johdosta.
Enersensen liikevaihto koostuu pääasiassa palveluista, projekteista ja resurssoinnista
Pohjoismaissa ja kansainvälisesti toimivista teollisuus-, energia- ja tietoliikennealan yhtiöistä.
Enersensen palveluissa asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa Enersensen palveluista koituvat
hyödyt sitä mukaa kuin Enersense palvelua tuottaa, Enersense parantaa omaisuuserää, joka on
asiakkaan määräysvallassa tai Enersensen palveluista syntyy omaisuuserä, jolla ei ole Enersenselle
vaihtoehtoista käyttöä ja Enersensellä on oikeus saada maksu tarkasteluhetkeen mennessä
tuotetuista palveluista. Pääosa Enersensen liikevaihdosta muodostuu kiinteähintaisista
projekteista, joiden tuotot kirjataan ajan kuluessa. Vuonna 2023 Enersensellä oli yksi asiakas, jonka
osuus liikevaihdosta oli yli 10 %, jolta kirjattiin liikevaihtoa 50,6 miljoonaa euroa. Enersensellä oli
vuonna 2022 yksi asiakas, jonka osuus konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %, jolta kirjattiin
liikevaihtoa 32,2 miljoonaa euroa.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  65
Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen kohdemaan mukaan
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Suomi*)
241 397
192 317
Muut maat
121 921
89 680
Yhteensä*)
363 318
281 997
*) Vertailuvuosi muuttunut laatimisperiaatteen tarkennuksen johdosta.
Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistettu transaktiohinta
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Tulouttamaton transaktiohinta
267 188
291 291
Seuraavana vuonna tuloutettava
160 826
185 023
Myöhemmin tuloutettava
106 362
106 268
Tulouttamaton transaktiohinta vastaa tilikauden lopussa kokonaan tai osittain täyttämättä oleville
suoritevelvoitteille kohdistettua yhteenlaskettua transaktiohintaa. Tulouttamaton transaktiohinta
tuloutetaan seuraavien 1–3 vuoden kuluessa.
Käyttökate (EBITDA) segmenteittäin
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Smart Industry
5 262
268
Power*)
10 714
19 237
Connectivity
2 273
362
International Operations
4 019
-3 930
Eliminoinnit ja liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät
-7 564
-3 726
Yhteensä
14 704
12 210
*) Enersense Wind Oy:n negatiivisen liikearvon tuloutus 2,1 miljoonaa euroa sisältyy vuoden 2022 Power liiketoiminta-alueen
käyttökatteeseen.
Käyttökatteen (EBITDA) täsmäytys liikevoittoon
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Käyttökate
14 704
12 210
Poistot ja arvonalentumiset
-9 444
-8 731
Liikevoitto
5 260
3 479
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät*)
19 886
21 561
Sopimuksiin perustuvat velat (saadut ennakot)**)
12 973
12 637
*) Lisätietoja liitetiedossa 16. Myyntisaamiset ja muut saamiset.
**) Lisätietoja liitetiedossa 23. Ostovelat ja muut velat.
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät sisältävät projektitoimituksiin liittyvää myyntiä, jota ei ole
vielä laskutettu.
Pitkäaikaisten varojen maantieteellinen jakauma
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Suomi
97 394
98 636
Muut maat
10 105
9 657
Yhteensä*)
107 499
108 293
*) Taseen pitkäaikaiset varat vähennettynä laskennallisilla verosaamisilla ja pitkäaikaisilla rahoitusvaroilla. Lisätietoja
liitetiedoista 10. Tuloverot ja 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  66
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Myyntituottojen tulouttaminen
• Liikevaihdon kirjaamiseen sovelletaan IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista standardin
viisiportaista tuloutusmallia. Myyntituotto kirjataan siihen määrään, joka odotetaan saatavan
asiakkaalta vastikkeena tuotteen tai palvelun luovuttamisesta. Myyntituotto kirjataan, kun palvelua
tai tavaraa koskeva määräysvalta siirretään asiakkaalle, joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohta.
• Liikevaihto koostuu palveluista, projekteista ja resurssoinnista. Asiakkaan kanssa tehdään sopimus,
josta molempien osapuolien oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi. Suurempien asiakkaiden kanssa
voidaan tehdä puitesopimus, joka yhdessä tilauksen ja tilausvahvistuksen kanssa muodostaa IFRS 15
mukaisen sopimuksen ja pienempien asiakkaiden kanssa tilaus ja tilausvahvistus muodostavat
sopimuksen.
• Palvelusopimuksissa ja resurssointipalveluissa asiakas tyypillisesti samanaikaisesti saa ja kuluttaa
Enersensen tuottamaa palvelua sitä mukaa kuin sitä tuotetaan. Enersense soveltaa IFRS 15
standardin käytännön apukeinoa, jonka mukaan yhteisö tulouttaa määrän, jonka se on oikeutettu
laskuttamaan, mikäli yhteisöllä on oikeus saada asiakkaalta vastike rahamääränä, joka suoraan
vastaa yhteisön tarkasteluhetkeen mennessä tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle.
• Kiinteähintaisissa pitkäaikaisprojekteissa sekä muissa sovituissa kokonaistoimituksissa, joissa
Enersense luo tai parantaa asiakkaan määräysvallassa olevaa omaisuuserää tai, joissa Enersensellä
ei ole vaihtoehtoista käyttöä tuotetulle omaisuuserälle ja Enersensellä on oikeus saada maksu
tuotetusta suoritteesta, mukaan lukien syntyneet menot ja kohtuullinen kate, myyntituotto kirjataan
ajan kuluessa. Suoritevelvoitteen täyttämisaste määritetään tyypillisesti toteutuneiden kulujen
perusteella kokonaiskustannuksista. Projektiennusteita, arvioitua kokonaistuottoa ja kuluja
arvioidaan jokaisena raportointipäivänä. Asiakassopimukset saattavat sisältää muuttuvia
vastikkeita, kuten sanktioita, bonuksia tai alennuksia. Muuttuvien vastikkeiden vaikutus arvioidaan
sopimuskohtaisesti ja myyntituotto kirjataan siihen määrään, johon Enersense on oikeutettu ja on
erittäin todennäköistä, että merkittävää peruutusta kertyneiden kirjattujen myyntituottojen
määrään ei jouduta tekemään.
• Kun tuulivoimahanke myydään, Enersense tulouttaa myynnin ajankohtana määrän, johon se on
oikeutettu omistusoikeuden siirtymisen perusteella. Liittyvät palvelut tuloutetaan ajan kuluessa.
Liiketoiminta-alueet
Liiketoiminta-alueet on määritetty sen informaation perusteella, jota Enersensen ylin operatiivinen
päätöksentekijä (CDOM) seuraa resurssien kohdistamiseksi ja liiketoiminta-alueiden tuloksellisuuden
arvioimiseksi. Enersense arvioi liiketoiminta-alueiden tuloksellisuutta liikevaihtoon ja käyttökatteeseen
(EBITDA) perustuen. Tämän lisäksi Enersense seuraa asiakastyytyväisyyttä, tilauskantaa ja
työturvallisuutta liiketoiminta-alueittain. Enersense määrittää käyttökatteen liikevoittona ennen
poistoja ja arvonalentumisia. Liikevoitto määritetään tilikauden voittona (tappiona) lisättynä
tuloveroilla ja rahoitustuottojen ja -kulujen nettovaikutuksella. Enersensen toimitusjohtaja arvioi
konsernin ja liiketoiminta-alueiden taloudellista tulosta ja taloudellista asemaa ja tekee strategisia
päätöksiä. Toimitusjohtaja on Enersensen ylin operatiivinen päätöksentekijä.
KESKEISET HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Liikevaihdon kirjaaminen
Odotettujen myyntituottojen ja -kulujen sekä valmiusasteen mittaaminen vaatii arvioita. Osana
arviointia, johto ottaa huomioon keskeiset sopimusvelvoitteet, kiinteähintaisen pitkäaikaisprojektin
aikataulun, tunnistetut riskit ja mahdollisuudet sekä muutokset tuottojen ja kulujen arvioissa.
Toteutuneet kulut saattavat erota ennustetuista hinnankorotusten, viivästysten tai tarvittavien
lisämateriaalien ja työn johdosta. Tehtyjä arvioita tarkastellaan jokaisena raportointipäivänä ja
mahdolliset muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, kun muutos toteutuu.
Lähtökohtaisesti, toteutuneet tuotot ja kulut eroavat arvioiduista.
4. Liiketoiminnan muut tuotot
Liiketoiminnan muina tuottoina esitetään muun muassa tuotot tytäryhtiön (Enersense Solutions Oy)
myynnistä, Enersense Offshore Oy:n lisäkauppahinnan muutoksesta ja käyttöomaisuuden
myyntivoitot.
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Negatiivisen liikearvon tuloutus
—
2 120
Tytäryhtiön myyntivoitto
893
—
Vuokratuotot
97
105
Lisäkauppahinnan muutos
420
1 330
Tuotot hallintopalveluista
22
39
Osakkuusyhtiöiden myyntivoitot
—
772
Tuotot ravintolapalveluista
41
117
Myyntivoitot aineellisista käyttö-omaisuushyödykkeistä
117
78
Kilpailukieltokorvaus
—
52
Muut tuotot
367
325
Yhteensä
1 957
4 937
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  67
5. Materiaalit ja palvelut
Materiaaleihin ja palveluihin sisältyvät tilikauden aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot,
varastojen muutos ja ulkopuoliset palvelut. Enersensen ostot muodostuvat kunnossapidon ja
tuotantolaitosten huollossa käytettävistä välineistä, esikäsitellyistä teräsvalmisteista,
maarakennusmateriaaleista, mekaanisista laitteista, teräs- ja putkitarvikkeista sekä
voimansiirtoverkkojen, sähkö- ja tuulivoimaloiden varaosista. Ulkopuolisiin palveluihin sisältyy
pääasiassa digi- ja mobiilipalveluiden, sähkö- ja automaatioasennuksen, maankaivuun,
suunnittelun, tarkastuksen ja vuokratyövoiman alihankintakuluja. Enersense haluaa osallistaa
hankintaketjuaan keskusteluun terästuotannon siirtymisestä kohti vähäpäästöisempiä ratkaisuja ja
liittyi loppuvuonna 2023 mukaan WWF Suomen Ready for Green Steel -kampanjaan, joka kannustaa
teräsalan yrityksiä vauhdittamaan tätä positiivista muutosta.
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot
-100 002
-71 484
Varastojen muutos
1 618
-126
Ulkopuoliset palvelut
-104 490
-81 205
Yhteensä
-202 874
-152 815
6. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
Enersense-konsernissa on noin 2 000 työntekijää. Alla on esitetty työntekijöille ja johdolle
myönnetyt henkilöstöetuudet sekä etuuspohjaiset velvoitteet. Johtoryhmän jäsenille ja
toimitusjohtajille sekä hallituksen jäsenille myönnetyt henkilöstöetuudet esitetään liitetiedossa 26.
Osakepalkitseminen on esitetty liitetiedossa 27.
Työsuhde-etuudet
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Palkat ja palkkiot
-95 909
-78 725
Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt
-13 275
-10 903
Eläkekulut – etuuspohjaiset järjestelyt
-6
-9
Muut henkilöstökulut
-5 539
-8 095
Yhteensä
-114 729
-97 733
Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)
1–12/2023
1–12/2022
Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)
1 942
1 836
Etuuspohjaiset järjestelyt
Konsernilla on Suomessa etuuspohjaisia ryhmäeläkevakuutuksia, jotka on vakuutettu
henkivakuutusyhtiöissä (Mandatum Life ja OP). Ryhmäeläkevakuutuksen etuuspohjaisia osia ovat
loppupalkkaan perustuva vanhuuseläke ja hautausavustus sekä eläkkeelle maksettava vuotuinen
indeksikorotus.
Vakuutuksen piirissä on 89 henkilöä, joista 8 on edelleen työsuhteessa konserniin. Työnantaja voi
joutua maksamaan vakuutusmaksuja ryhmäeläkevakuutuksiin, jos vakuutuksen varat eivät riitä
kattamaan edunsaajille luvattuja etuuksia.
Ryhmäeläkevakuutusten varat perustuvat työnantajan maksamiin vakuutusmaksuihin ja niille
saatuihin tuottoihin. Vuotuinen vakuutusmaksu määritetään perustuen vuotuiseen uuteen
eläkekarttumaan ja vuotuisiin eläkkeiden indeksikorotuksiin
Etuuspohjaisiin velvoitteisiin sisältyvät riskit
Muutokset joukkovelkakirjojen tuotoissa
Jos diskonttokoron perustana olevien joukkovelkakirjojen tuotot muuttuvat, konserni voi joutua
muuttamaan diskonttokorkoa. Tämä vaikuttaa sekä etuuspohjaiseen nettovelkaan että muihin
laajan tuloksen eriin kirjattavaan uudelleen määrittämisestä johtuvaan erään.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  68
Inflaatio
Ryhmäeläkevakuutusten eläkkeet ovat sidoksissa inflaation kehitykseen ja inflaation kasvu
kasvattaa etuuspohjaista velvoitetta.
Odotettavissa oleva elinikä
Konsernin etuuspohjaiset velvoitteet liittyvät sekä työikäisiin että eläkeläisiin. Odotettavissa oleva
eliniän nousu voi täten kasvattaa eläkevelvoitetta.
Etuuspohjaiset järjestelyt taseessa
EUR tuhatta
2023
2022
Velvoitteet etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä
1 133
1 114
Etuuspohjaisiin järjestelyihin kuuluvat varat
-777
-733
Yhteensä
356
381
Etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvon muutos
EUR tuhatta
2023
2022
Etuuspohjainen velvoite 1.1.
1 114
1 606
Liiketoimintojen yhdistämiset
—
—
Korkokulu
42
16
Kauden työsuoritukseen perustuva meno
6
9
Maksetut eläkkeet
-50
-60
Vakuutusmatemaattiset (voitot) tappiot
21
-457
Etuuspohjainen velvoite 31.12.
1 133
1 114
Etuuspohjaisiin järjestelyihin kuuluvien varojen käyvän arvon muutos
EUR tuhatta
2023
2022
Etuuspohjaiset varat 1.1.
733
1 062
Liiketoimintojen yhdistämiset
—
—
Korkotuotot
28
10
Maksetut eläkkeet
-50
-60
Varojen voitto (tappio)
20
-305
Työnantajan suorittamat maksut
46
26
Etuuspohjaiset varat 31.12.
777
733
Tuloslaskelmaan kirjatut erät
EUR tuhatta
2023
2022
Työsuoritukseen perustuva meno
-6
-9
Nettokorko
-14
-6
Yhteensä
-20
-15
Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut uudelleen määrityksestä johtuvat vaikutukset
EUR tuhatta
2023
2022
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn varoista
-20
305
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn velvoitteista – taloudellisten oletusten
muutos
37
-527
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn velvoitteista – kokemusperäiset
tarkistukset
-16
70
Yhteensä
1
-152
Järjestely on IAS 19.8:n mukainen hyväksyttävä vakuutus, eikä järjestelyn varojen tarkempaa
erittelyä ole mahdollista laatia.
Enersense arvioi vakuutusmaksujen etuuspohjaisiin järjestelyihin olevan 18 tuhatta euroa vuonna
2024. Etuuspohjaisten velvoitteiden duraation painotettu keskiarvo on 14 vuotta.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  69
Keskeiset vakuutusmatemaattiset oletukset
Oletus
2023
2022
Diskonttokorko, (%)
3,3
3,9
Eläkkeiden korotus, (%)
2,4
2,8
Inflaatio, (%)
2,2
2,6
65-vuotiaiden eliniän odote, (vuosia):
Mies
21,4
21,4
Nainen
25,4
25,4
Herkkyysanalyysi (yksittäisen oletuksen muutoksen vaikutus etuuspohjaiseen
velvoitteeseen)
EUR tuhatta
2023
2022
Eläkkeiden korotuksen muutos:
0,5 % nousu
72
69
0,5 % lasku
-64
-62
Diskonttokoron muutos:
0,5 % nousu
-32
-72
0,5 % lasku
38
81
Kuvattu herkkyysanalyysi perustuu esitetyn olettaman muutokseen, kun samalla muut olettamat
pysyvät ennallaan. Todellisuudessa näin ei todennäköisesti tapahdu, vaan muutos yhdessä
olettamassa saattaa myös vaikuttaa muiden olettamien muuttumiseen. Laskettaessa
etuuspohjaisen eläkevelvoitteen herkkyyttä merkittäville aktuaarisille olettamille, on käytetty
samaa laskentatapaa kuin taseeseen kirjattua eläkevelvoitetta laskettaessa.
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Maksupohjaiset eläkejärjestelyt
Maksupohjaisissa järjestelyissä maksut suoritetaan vakuutusyhtiölle tai muulle vastaavalle taholle,
jonka jälkeen konsernilla ei ole enää muita maksuvelvoitteita. Suoritukset maksupohjaisiin
järjestelyihin kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi sille tilikaudelle, jota veloitus koskee.
Etuuspohjaiset järjestelyt
Konsernilla on etuuspohjaisia eläkejärjestelyitä Mandatum Lifessä ja OP-Henkivakuutuksessa, joihin
konserni maksaa vakuutusmaksuja eläketurvan rahoittamiseksi.
Uudelleenmäärittämisestä johtuvat erät, jotka sisältävät vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot,
kirjataan välittömästi taseeseen muiden laajan tuloksen erien kautta sinä kautena, kun ne syntyvät.
Uudelleenmäärittämisestä johtuvia eriä ei siirretä tulosvaikutteisiksi myöhemmillä tilikausilla.
Aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot kirjataan tulosvaikutteisesti käyttäen aiempaa
seuraavista päivämääristä:
• suunnitelman muuttamisen tai supistamisen päivä
• päivä, jona konserni kirjaa asiaan liittyvät IAS 37:n mukaiset uudelleenjärjestelykustannukset tai
työsuhteen päättymiseen liittyvät etuudet. Nettokorko lasketaan soveltamalla diskonttokorkoa
etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvaan nettovelkaan tai -varaan. Konserni kirjaa seuraavat
etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvat nettomääräisen velan muutokset konsernituloslaskelmaan:
• työsuoritukseen perustuvat menot, jotka kattavat kauden työsuoritukseen perustuvat menot,
aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot, velvoitteen supistamisesta tai täydentämisestä
johtuvat voitot ja tappiot kirjataan työsuhde-etuuksista johtuviin kuluihin
• nettokorkomenot tai -tulot kirjataan rahoituskuluihin.
Konsernin etuuspohjaiseen järjestelyyn liittyvät velvoitteet ja niihin liittyvät työsuoritukseen
perustuvat menot on laskettu käyttämällä ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää.
Etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihin liittyvä velvoite on etuuspohjaisen velvoitteen tilinpäätöspäivän
arvo, josta vähennetään järjestelyn varojen käypä arvo. Diskonttokorko on määritetty käyttämällä
Bloomberg € EU Corporate-tuottokäyrää. Etuuteen liittyvän velvoitteen arvioitu kesto on otettu
huomioon. Markkinapohjaiset inflaatio-odotukset on määritetty käyttämällä inflaatioon sidottuja
swappeja euroalueella.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  70
7. Poistot ja arvonalentumiset
Poistot
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Aineettomat hyödykkeet
Asiakassuhteet
-966
-966
Kehittämismenot
-226
-260
Aineettomat oikeudet
-57
-54
Muut aineettomat hyödykkeet
-465
-323
Yhteensä
-1 714
-1 603
Aineelliset hyödykkeet
Maa-alueet*)
-37
-12
Rakennukset ja rakennelmat
-3 092
-3 130
Koneet ja kalusto
-4 443
-3 859
Muut aineelliset hyödykkeet
-87
-94
Yhteensä
-7 660
-7 094
*) Poistot maa-alueista koskevat vuokrattuja maa-alueita.
Arvonalentumiset
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Arvonalentumiset hyödykeryhmittäin
Aineettomat hyödykkeet
Tuulivoimahankekanta
-45
-18
Aineelliset hyödykkeet
—
—
Koneet ja kalusto
-25
-16
Yhteensä
-69
-35
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä
-9 444
-8 731
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Poistot kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten
käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisena vaikutusaikana. Käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan
taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos Enersense on kohtuullisen varma
osto-option käyttämisestä, käyttöoikeusomaisuuserän poistoaikana käytetään omaisuuserän
taloudellista vaikutusaikaa.
Poistoajat
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Rakennukset ja rakennelmat
10–30 vuotta
Koneet ja kalusto
3–15 vuotta
Muut aineelliset hyödykkeet
3–5 vuotta
Aineettomat hyödykkeet
Asiakassuhteet
10 vuotta
Kehittämismenot
3–5 vuotta
Aineettomat oikeudet
5–10 vuotta
Muut aineettomat hyödykkeet
1–15 vuotta
Odotettavissa olevia taloudellisia vaikutusaikoja tarkistetaan jokaisena raportointi kauden
päättymispäivänä, ja jos ne poikkeavat merkittävästi aikaisemmista arvioista, poistoaikoja
muutetaan vastaavasti.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  71
8. Liiketoiminnan muut kulut
Liiketoiminnan muina kuluina esitetään muun muassa kulut ostetuista hallintopalveluista,
toimitilakulut, ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut sekä vapaaehtoiset henkilöstökulut. Muut kulut
sisältävät muun muassa tilintarkastus- ja asiantuntijapalkkioita, toimistokuluja sekä
luottotappiokuluja. Vapaaehtoiset henkilösivukulut -erässä esitetään henkilökunnan työkyky-,
virkistys-, koulutus- ja harrastustoimintaan liittyvät kulut.
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut
-12 180
-8 272
Ostetut hallintopalvelut
-841
-871
Vapaaehtoiset henkilöstösivukulut
-1 722
-1 474
Ajoneuvokulut
-7 244
-4 689
Lainopilliset, muu konsultointi
-823
-1 065
Markkinointikulut
-521
-332
Toimitilakulut
-3 565
-4 163
Yritysjärjestelyihin liittyvät muut kulut
-179
-1 420
Matkakulut
-181
-393
Muut kulut
-9 183
-6 467
Yhteensä
-36 440
-29 147
Enersense International Oyj:n yhtiökokous valitsee vuosittain konsernin tilintarkastajan. Vuoden 2023 yhtiökokouksessa
tilintarkastajaksi valittiin KPMG Oy Ab.
Tilintarkastajien palkkiot
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Tilintarkastuspalvelut
-327
-312
Veroneuvonta
-8
-9
Muut palvelut
-15
-17
Yhteensä
-350
-338
Tilintarkastajien palkkiot sisältävät konsernin kunkin yhtiön tilintarkastajalle maksetut palkkiot.
KPMG Oy Ab:n suorittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut Enersense-konsernin yhtiöille
tilikaudella 2023 olivat yhteensä 25 (26) tuhatta euroa. 
9. Rahoitustuotot ja kulut
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Rahoitustuotot
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot
43
476
Yhteensä
43
476
 
 
Rahoituskulut
 
 
Korkokulut osamaksuveloista
-2
-6
Korkokulut muista lainoista
-6 441
-1 791
Vähemmistöosakkaille maksettava varojenjako
-6 098
-7 406
Arvonalentumiset sijoituksista
8
-444
Korkokulut vuokrasopimus-veloista
-515
-163
Valuuttakurssitappiot
-23
-636
Palkkiokulut
-782
-537
Yhteensä
-13 852
-10 982
Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä
-13 809
-10 507
Korkokulut muista lainoista sisältävät pääasiassa lainojen korkokuluja, takausprovisioita, factoring
korkoja ja palkkioita sekä viivästyskorkokuluja. Palkkiokulut sisältävät jälleenrahoitukseen liittyviä
kertaluontoisia järjestelypalkkioita 0,8 miljoonaa euroa sekä muita rahoitukseen liittyviä palkkioita.
Rahoitusjärjestelystä lisätietoa liitetiedossa 21. Lainat.
Enersense muutti tuulivoimahankkeiden kirjanpitokäsittelyä vuoden 2023 alusta niin, että 
osakassopimuksen perusteella vähemmistöosakkaille maksettava varojenjako kirjataan
tuloslaskelman rahoituskuluihin, kun se aiemmin käsiteltiin oman pääoman vähennyksenä.
Tämän vaikutus lukuihin oli 6,1 (7,4) miljoonaa euroa.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  72
10. Tuloverot
Tuloverokulut koostuvat kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verokulusta ja laskennallisesta
verokulusta.
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot yhteensä
-1 215
-3 075
Aiempia tilikausia koskevat oikaisut
-2
—
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot yhteensä
-1 217
-3 075
Laskennallisten verosaamisten muutos
-41
241
Laskennallisten verovelkojen muutos
657
27
Laskennallinen verokulu/hyöty
Tuloverot
-600
-2 807
Konsernin tuloslaskelmaan merkityn verokulun ja Suomen verokannalla (20 % kaikilla tilikausilla)
laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma on esitetty alla:
Tuloverokulun täsmäytys alustavaan laskennalliseen määrään nähden
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Tulos ennen veroja
-8 549
-7 027
Verot laskettuna Suomen verokannalla 20 %
1710
1 405
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien verokantojen vaikutus
29
140
Vähennyskelvottomien kulujen vaikutus
-33
-79
Verovapaiden tulojen vaikutus
99
85
Erillisyhtiön tulokseen perustava vero
-2 407
-4 359
Aiempia tilikausia koskevat oikaisut
2
—
Muut oikaisut
—
—
Tuloverot
-600
-2 807
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  73
Laskennalliset verosaamiset ja -velat
EUR tuhatta
1.1.
Kirjattu
tulos-
vaikutteisesti
Kirjattu
muihin laajan
tuloksen eriin
Liike-
toimintojen
yhdistämiset
31.12.
2023
Laskennalliset verosaamiset
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
951
-2
—
—
950
Eläkevelvoitteet
91
—
—
—
91
Vahvistetut tappiot
3 045
—
—
—
3 045
Vuokrasopimukset
3 341
-235
—
—
3 106
Saamisten arvonalentumiset
100
—
—
—
100
Muut erät
172
-38
—
—
135
Laskennallisten verojen netottaminen
-6 363
234
—
—
-6 129
Yhteensä
1 338
-41
—
—
1 297
Laskennalliset verovelat
Aineettomat  ja aineelliset hyödykkeet
-8 991
494
—
—
-8 497
Vuokrasopimukset
-3 287
206
—
—
-3 081
Muut erät
-661
163
—
—
-498
Laskennallisten verojen netottaminen
6 309
-206
—
—
6 103
Yhteensä
-6 630
657
—
—
-5 973
Merkittävimmät väliaikaiset erot kirjanpidon ja verotuksen välillä liittyvät Enersense Wind Oy:n
hankinnassa kirjattuihin aineettomiin hyödykkeisiin. Enersense Wind Oy:n hankintaa kuvataan
liitetiedossa 2. Yrityshankinnat. Konsernilla on vahvistettuja tappioita, joista on kirjattu 3,0
miljoonaa euroa laskennallista verosaamista. Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen perustuu
ensisijaisesti siihen, että on käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot
voidaan hyödyntää.
EUR tuhatta
1.1.
Kirjattu
tulos-
vaikutteisesti
Kirjattu
muihin laajan
tuloksen eriin
Liike-
toimintojen
yhdistämiset
31.12.
2022
Laskennalliset verosaamiset
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
933
18
—
—
951
Eläkevelvoitteet
88
3
—
—
91
Vahvistetut tappiot
3 045
—
—
—
3 045
Vuokrasopimukset
3 450
-109
—
—
3 341
Saamisten arvonalentumiset
100
—
—
—
100
Muut erät
-48
220
—
—
172
Laskennallisten verojen netottaminen
-6 472
109
—
—
-6 363
Yhteensä
1 096
242
—
—
1 338
Laskennalliset verovelat
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
-3 983
181
—
-5 188
-8 991
Vuokrasopimukset
-3 332
44
—
—
-3 287
Muut erät
-508
-154
—
—
-661
Laskennallisten verojen netottaminen
6 354
-44
—
—
6 309
Yhteensä
-1 469
27
-5 188
-6 630
Käyttämättömät
tappiot
Kirjatut laskennalliset
verosaamiset
Kirjaamattomat
laskennalliset verosaamiset
EUR tuhatta
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Vanhentuu 10
vuodessa
154 272
152 260
3 045
3 045
30 855
17 646
Yhteensä
154 272
152 260
3 045
3 045
30 855
17 646
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  74
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Tuloverot
• Kauden verokuluna tai -tuottona esitetään kauden verotettavasta tulosta kunkin maan
tuloverokannan perusteella maksettava vero oikaistuna väliaikaisista eroista johtuvien
laskennallisten verosaamisten ja -velkojen muutoksilla. Verotettavaan tuloon perustuvat verot
lasketaan perustuen vallitseviin verokantoihin maissa, joissa konserni toimii.
• Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi jos ne liittyvät muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan
omaan pääomaan kirjattuihin eriin. Tällöin myös vero kirjataan vastaavasti muihin laajan tuloksen
eriin tai suoraan omaan pääomaan.
• Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan, kun siihen
on lakiin perustuva oikeus ja kun suoritus on tarkoitus toteuttaa nettomääräisesti tai saaminen ja
velka on tarkoitus realisoida samanaikaisesti.
Laskennalliset verot
• Laskennalliset verot kirjataan varojen ja velkojen konsernitilinpäätökseen sisältyvien
kirjanpitoarvojen ja verotuksellisten arvojen välisistä väliaikaisista eroista. Laskennallista veroa ei
kirjata liikearvon alkuperäisestä kirjaamisesta tai varojen ja velkojen alkuperäisestä kirjaamisesta,
kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta
kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon.
• Laskennalliset verot määritetään niiden verokantojen (ja -lakien) perusteella, jotka on säädetty tai
käytännössä hyväksytty raportointikauden loppuun mennessä ja joita odotetaan sovellettavan, kun
kyseinen laskennallinen verosaaminen realisoituu tai laskennallinen verovelka suoritetaan.
• Laskennallisia verosaamisia kirjataan vain siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että
tulevaisuudessa on käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan
hyödyntää.
• Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan silloin, kun kauden verotettavaan
tuloon perustuvien verosaamisten ja -velkojen vähentämiseen toisistaan on lakiin perustuva oikeus,
ja kun laskennalliset verosaamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin.
KESKEISET HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Tuloverojen kirjaaminen
• Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja
laskennallisesta verosta. Verot merkitään tuloslaskelmaan, paitsi milloin ne liittyvät muihin laajan
tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattaviin eriin. Tilikauden verotettavaan tuloon
perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan tilinpäätöspäivään mennessä
säädettyjen verokantojen perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä
veroilla.
• Johto arvioi veroilmoituksissa otettuja kantoja tilanteissa, joissa verolainsäädäntö jättää tilaa
tulkinnoille. Tällaisissa tilanteissa kirjattavat verovelat perustuvat johdon arvioihin. Tuloverojen
kokonaismäärän arvioiminen koko konsernin tasolla edellyttää merkittävää harkintaa, joten
lopullisen veron määrään liittyy epävarmuutta.
Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen verotuksellisista tappioista
• Johdon harkintaa tarvitaan määritettäessä sitä missä määrin laskennallisia verosaamisia voidaan
kirjata. Konsernin johto on käyttänyt harkintaa päättäessään kirjataanko laskennallista
verosaamista käyttämättömistä verotuksellisista tappioista tai käyttämättömistä verohyvityksistä.
• Kirjaaminen tehdään siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy
verotettavaa tuloa, jota vastaan käyttämättömät verotukselliset tappiot sekä käyttämättömät
verotukseen liittyvät hyvitykset voidaan hyödyntää.
• Tulevaisuuden verotettavien voittojen arvioiminen perustuu Enersensen strategiaan, ennusteisiin ja
epävarmuuksien arviointiin. Enersensen johto seuraa konsernin taloudellista asemaa ja arvioi
tulevaa kehitystä kuukausittain. Verotuksellisista tappioista ja käyttämättömistä hyvityksistä
kirjattujen laskennallisten verosaamisten määrää arvioidaan jokaisena raportointikauden
päättymispäivänä.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  75
11. Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet
EUR tuhatta
Liikearvo
Asiakassuhteet
Kehittämismenot
Tuulivoima-
hankekanta
Muut aineettomat
hyödykkeet
Ennakkomaksut
aineettomista
hyödykkeistä
Muut aineettomat
hyödykkeet
yhteensä
2023
Hankintameno 1.1.
27 874
9 647
3 335
22 714
10 880
144
46 720
Lisäykset
—
—
1 117
—
1
939
2 057
Yritysmyynnit
-69
—
-200
—
-100
—
-300
Vähennykset
—
—
-362
-113
-4
—
-478
Siirrot erien välillä
—
—
-79
—
1 019
-939
—
Hankintameno 31.12.
27 805
9 647
3 811
22 601
11 796
144
47 999
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
—
-2 337
-1 985
—
-2 019
—
-6 341
Poistot
—
-966
-226
—
-522
—
-1 714
Yritysmyynnit
—
—
185
—
95
—
280
Vähennykset
—
—
10
—
4
—
14
Arvonalentumiset
—
—
—
-45
—
—
-45
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
—
-3 303
-2 016
-45
-2 442
—
-7 806
Kirjanpitoarvo 1.1.
27 874
8 276
1 127
22 714
8 966
122
18 592
Kirjanpitoarvo 31.12.
27 805
6 344
1 795
22 556
9 354
144
40 193
Muut aineettomat hyödykkeet koostuvat pääasiassa teknologiaan perustuvasta aineettomasta
hyödykkeestä, yhteensä 8,4 miljoonaa euroa, aineettomista oikeuksista ja muista aineettomista
hyödykkeistä. Asiakassuhteet ovat muodostuneet Empower-yrityshankinnan yhteydessä vuonna
2020.
Vuoden 2023 aikana Enersense on ottanut käyttöön uuden pilvipohjaisen
toiminnanohjausjärjestelmän, jonka yhteydessä konsernille on toteutettu erillisiä ohjelmistoja,
jotka eivät ole riippuvaisia toiminnanohjausjärjestelmästä. Näiden arvo on 0,9 miljoonaa euroa ja
poistoaika on 5 vuotta.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  76
EUR tuhatta
Liikearvo
Asiakassuhteet
Kehittämismenot
Tuulivoima-
hankekanta
Muut aineettomat
hyödykkeet
Ennakkomaksut
aineettomista
hyödykkeistä
Muut aineettomat
hyödykkeet
yhteensä
2022
Hankintameno 1.1.
26 154
9 647
2 848
—
10 731
122
23 348
Liiketoimintojen yhdistämiset
1 720
—
618
22 838
1
38
23 495
Lisäykset
—
—
16
—
38
1
55
Vähennykset
—
—
—
-125
-37
-17
-179
Siirrot erien välillä
—
—
-147
—
147
—
—
Hankintameno 31.12.
27 874
9 647
3 335
22 714
10 880
122
46 720
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
—
-1 371
-1 721
—
-1 664
—
-4 757
Poistot
—
-966
-260
—
-377
—
-1 603
Vähennykset
—
—
—
—
37
—
37
Arvonalentumiset
—
—
-5
—
-14
—
-19
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
—
-2 337
-1 985
—
-1 895
—
-6 341
Kirjanpitoarvo 1.1.
26 154
8 276
1 127
—
9 067
122
18 592
Kirjanpitoarvo 31.12.
27 874
7 310
1 349
22 714
8 862
144
40 379
Arvonalentumistestaus
Johto seuraa liikearvoa liitetiedossa 3. määriteltyjen neljän liiketoimintasegmentin tasolla.
Konsernissa testataan vuosittain, ovatko liikearvon perusteet edelleen olemassa ja niiden
mukaisesti ennustetut rahavirrat kerrytettävissä. Laskelmissa käytettävät rahavirtaennusteet
perustuvat johdon hyväksymään budjettiin ja sitä seuraavan neljän vuoden ennusteeseen.
Arvonalentumistestauksen ajankohta määriteltiin uudestaan vuonna 2022 siten, että vuosittaisessa
testauksessa viimeisellä neljänneksellä lähtökohtana on vuoden kolmannen neljänneksen tilanne.
Ennustejakson jälkeinen ajanjakso on määritelty ekstrapoloimalla rahavirrat käyttämällä
testaushetkellä arvioitua todennäköistä vuotuista kasvua.
Arvonalentumistestauksen yhteydessä konserni on analysoinut testauksen tulosten herkkyyttä
keskeisten oletusten muutoksille. Testaustulokset ovat herkimpiä muutoksille käyttökate-
ennusteissa (EBITDA-ennuste) ja diskonttokoroissa. Johdon arvion mukaan mikään jokseenkin
mahdollinen muutos diskonttokorossa tai tuottotasossa ei aiheuttaisi sitä, että testattavien
liikearvojen kirjanpitoarvot ylittäisivät kerrytettävissä olevat rahamäärät testatuista Smart
Industry, Power ja Connectivity liiketoimintasegmenteissä. Johdon arvion mukaan International
Operations -segmentin käyttökate on herkkä mahdolliselle muutokselle. Jos käyttökate
International Operations -segmentissä vuosittain alenee 1,5 prosenttiyksikköä, kerrytetyt rahavirrat
vastaavat segmentille kohdistettua omaisuuserien kirjanpitoarvoa, jolloin kerrytettävissä oleva
rahamäärä vähennettynä kirjanpitoarvolla on 13,0 miljoonaa euroa.
Tuulivoimahankekanta testaus suoritetaan hankekantatasolla käyttöarvomenetelmää käyttäen
siten, että hankkeet jaetaan kolmeen eri tasoon niiden edistymisen mukaan: rakentamisvaiheessa
olevat, kaavoitus- ja lupavaiheessa olevat ja aikaisessa kehitysvaiheessa olevat. Niiden arvostus
perustuu vastaisten kassavirtojen nykyarvoon. Käytetty diskonttokorko ennen veroja näille oli 11,9
% (11,1 %), 24 % (24 %) ja 42 % (42 %). Johdon arvion mukaan mahdollinen muutos diskonttokorossa 
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  77
ei aiheuttaisi sitä, että testattavien hankkeiden kirjanpitoarvot ylittäisivät kerrytettävissä olevat
rahamäärät. Kaudella kirjatut arvonalentumiset liittyvät aikaisen kehitysvaiheen hankkeisiin.
Liikearvon jakautuminen segmenteittäin:
EUR tuhatta
2023
Smart Industry
11 181
Power
5 073
Connectivity
4 586
International operations
6 965
Yhteensä
27 805
Käyttöarvon laskennassa käytetyt oletukset testausajankohdittain:
2023
Liikevaihdon
kasvu,
ennustejakso
Terminaali-
kasvuoletus
Liikevoitto-%,
ennustejakso
Ennustettu
liikevoitto-%,
terminaali-
arvo
Diskonttaus-
korko ennen
veroja
Smart Industry
5,5 %–23,2 %
1,0 %
2,1 %–8,5 %
8,3 %
11,9 %
Power
20,0 %–39,1 %
1,0 %
4,2 %–8,9 %
8,9 %
11,9 %
Connectivity
0,0 %–15,7 %
1,0 %
2,7 %–4,5 %
4,4 %
11,9 %
International operations
-13,8 %–4,5 %
1,0 %
2,7 %–6,0 %
6,0 %
11,9 %
2022
Smart Industry
12,5 %–50,0 %
1,0 %
1,8 %–8,1 %
8,0 %
11,1 %
Power
7,3 %–29,7 %
1,0 %
11,8 %–27,1 %
12,8 %
11,1 %
Connectivity
3,0 %–21,4 %
1,0 %
0,3 %–2,0 %
1,9 %
11,1 %
International operations
-9,3 %–3 %
1,0 %
-0,6 %–2,7 %
2,7 %
11,1 %
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Liikearvo
Liikearvo syntyy tytäryritysten hankinnan yhteydessä, kun luovutettu vastike ylittää hankitun
nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvo kirjataan taseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä
arvonalentumistappioilla. Liikearvosta ei tehdä poistoja, mutta se testataan arvonalentumisen varalta
vuosittain tai tätä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat mahdolliseen
arvon alentumiseen.
Asiakassuhteet
Liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut asiakassopimukset kirjataan hankinta-ajankohdan käypään
arvoon. Niiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, joten ne merkitään taseeseen hankintamenoon
vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappiolla.
Kehittämismenot
Kehittämismenot, jotka välittömästi johtuvat yksilöitävissä olevien ja ainutlaatuisten, konsernin
määräysvallassa olevien omaisuuserien suunnittelusta, testauksesta ja toteutuksesta, merkitään
taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi seuraavien kriteerien täyttyessä:
• Aineettoman hyödykkeen valmiiksi saattaminen on teknisesti toteutettavissa niin, että se voidaan
ottaa käyttöön tai myydä
• Konsernilla on aikomus saattaa aineeton hyödyke valmiiksi ja käyttää sitä tai myydä se
• Konserni pystyy käyttämään tai myymään aineettoman hyödykkeen
• Konserni pystyy osoittamaan, miten aineeton hyödyke tulee kerryttämään todennäköistä
taloudellista hyötyä
• Konsernilla on käytettävissä riittävästi teknisiä, taloudellisia ja muita voimavaroja kehittämistyön
loppuunsaattamiseen ja aineettoman hyödykkeen käyttämiseen tai myymiseen, ja
• Konserni pystyy määrittämään luotettavasti aineettoman hyödykkeen kehittämisvaiheessa
aiheutuvat menot.
• Kehittämismenoihin aktivoidaan välittömät menot sisältävät kehittämisestä aiheutuvat suorat
henkilöstömenot, asianmukaisen osuuden niihin liittyvistä yleismenoista ja suorat hankinnat.
• Aktivoidut kehittämismenot kirjataan taseen aineettomiin hyödykkeisiin hankintamenoon
vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Poistojen tekeminen aloitetaan,
kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  78
Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet kirjataan taseeseen hankintamenoon
vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla. Enersense Wind Oy:n hankinnan yhteydessä
kirjattiin aineettomia hyödykkeitä käypään arvoon. Yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden
käypä arvo oli hankintahetkellä 22,9 miljoonaa euroa tuulivoimapuistojen hankekantaan perustuvia
aineettomia hyödykkeitä. Käyvän arvon arvioinnissa käytettiin ulkopuolista asiantuntijaa.
Hankekantaan perustuvat aineettomat hyödykkeet testataan vuosittain arvonalentumisen osalta, tai
sitä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdollisesta arvon
alentumisesta.
Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:
• Asiakassuhteet: 10 vuotta
• Kehittämismenot: 3–10 vuotta
• Aineettomat oikeudet: 5–10 vuotta
• Muut aineettomat hyödykkeet: 1–15 vuotta
Myytäessä hankeen arvo kirjataan poistoksi myyntituottoa vähentämään. Jos hanke peruuntuu,
kirjataan sen arvonalentumisena kuluksi. Hankkeiden arvonalentuminen testataan hankekohtaisesti
vuosittain minkä lisäksi niiden kirjanpitoarvoja arvioidaan säännöllisesti mahdollisten
arvonalentumisen viitteiden havaitsemiseksi. Käyttöarvolaskelmissa käytetyt arviot tulevista
rahavirroista perustuvat hankekohtaisiin taloudellisiin suunnitelmiin ja ajanjaksot, joilta rahavirrat
huomioidaan ennusteissa vaihtelevat hankekohtaisesti.
Arvonalentuminen
• Liikearvosta, sekä aineettomista hyödykkeistä, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajoittamaton, ei
kirjata poistoja. Niille tehdään arvonalentumistesti vuosittain tai sitä useammin, jos tapahtumat tai
olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdollisesta arvon alentumisesta. Muut aineettomat
hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet testataan arvonalentumisen varalta aina, kun
tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat siihen, ettei kirjanpitoarvoa vastaavaa
rahamäärää mahdollisesti saada kerrytetyksi.
• Määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän, kirjataan
arvonalentumistappiona. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo
vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai sen käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on
suurempi. Omaisuuserät ryhmitellään arvonalentumisen arviointia varten alimmille tasoille, joilla
kertyy pitkälti muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien rahavirroista riippumattomia
yksilöitävissä olevia rahavirtoja (rahavirtaa tuottavat yksiköt).
• Jokaisen raportointikauden lopussa tulee tarkastella, onko omaisuuserän, lukuun ottamatta
liikearvoa, arvonalentuminen syytä peruuttaa. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei
peruuteta myöhemmillä kausilla.
KESKEISET HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Arvonalentumistestaus
• Konsernin johto on arvioinut yrityshankinnoista kirjattujen asiakassuhteiden taloudellista
vaikutusaikaa. Vaikutusajat arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä ja oikaistaan tarvittaessa.
• Aineellisten hyödykkeiden mahdollinen arvonalentuminen testataan, kun on viitteitä siitä, että jonkin
omaisuuserän arvo saattaa olla alentunut (arvioidaan vähintään jokaisen raportointikauden
lopussa). Arvonalentumistesti perustuu laskelmiin, joissa määritellään rahavirtaa tuottavien
yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva
rahamäärä on sen käyttöarvo. Käyttöarvolaskelmat perustuvat diskontattuihin rahavirtoihin, joita
omaisuuserän arvioidaan kerryttävän.
Alla on kuvattu keskeiset käyttöarvolaskelmiin liittyvät arviot ja hankinta:
• Vastaisten rahavirtojen ennustaminen – nämä perustuvat viimeisimpiin johdon hyväksymiin, viiden
vuoden ajanjakson kattaviin ennusteisiin ja kuvastavat odotuksia, jotka koskevat myyntituottojen
kasvua, liiketoiminnan kuluja, käyttökateprosenttia (EBITDA-%), investointeja ja rahavirtoja ja
perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja johdon odotuksiin markkinoilla tulevaisuudessa
tapahtuvista muutoksista
• Kyseisiin rahavirtoihin sovellettavat diskonttauskorot – käytetyt ennen veroja määritetyt
diskonttauskorot ovat pääomakustannusten painotettu keskiarvo, joka on määritetty
tarkasteluhetkellä markkinoilta saatujen syöttötietojen perusteella ja oikaistu rahavirtaa tuottavan
yksikön erityisten riskien huomioon ottamiseksi. Oikaistu verojen jälkeen määritetty
diskonttauskorko muutetaan ennen veroja määritetyksi koroksi kullekin rahavirtaa tuottavalle
yksikölle perustuen verokantaan, jota sovelletaan siellä, missä rahavirtaa tuottava yksikkö toimiin.
• Odotettavissa olevat pitkän aikavälin kasvuvauhti – viiden vuoden ajanjakson jälkeiset rahavirrat
extrapoloidaan arvioituja kasvuvauhia käyttäen. Kasvuvauhti perustuu kunkin rahavirtaa tuottavan
yksikön odotettavissa olevalle pitkän aikavälin tuloksellisuudelle markkinoilla, joilla se toimii ja se
vastaa energiaratkaisujen markkinoiden keskimääräisiä pitkän aikavälin kasvuvauhteja.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  79
Arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut saattavat muuttua taloudellisten ja toiminnallisten
olosuhteiden muuttuessa. Toteutuvat rahavirrat voivat näin ollen poiketa ennusteista ja tästä voi
aiheutua muutoksia arvonalentumistappioiden kirjaamiseen tulevilla kausilla.
Liikearvon kirjanpitoarvoa pienennetään, jos sen kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu
kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvon alentuminen kirjataan tuloslaskelmaan, jos rahavirtaa
tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Liikearvosta kirjattua
arvonalentumistappiota ei peruuteta myöhemmällä kaudella.
Muut aineettomat hyödykkeet testataan arvioimalla kunkin yksittäisen omaisuuserän kerrytettävissä
oleva rahamäärä tai jos tämä ei ole mahdollista, sen rahavirtaa tuottavan yksikön, johon omaisuuserä
kuuluu, kerrytettävissä oleva rahamäärä. Rahavirtaa tuottavat yksiköt ovat alin taso, jolle
omaisuuserät on ryhmitelty ja joka kerryttää erikseen yksilöitävissä olevia rahavirtoja.
Koronaviruspandemian vaikutukset on otettu huomioon ennakoitujen rahavirtojen määrityksessä.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  80
12. Aineelliset hyödykkeet
EUR tuhatta
Maa-alueet
Raken-
nukset ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Ennakko-
maksut ja
kesken-
eräiset työt
Yhteensä
2023
Hankintameno 1.1.
355
17 390
20 995
315
357
39 412
Lisäykset
139
2 586
3 754
67
739
7 285
Yritysmyynnit
—
-24
-7
—
—
-32
Vähennykset
—
-225
-922
-75
-136
-1 357
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
Hankintameno 31.12.
494
19 727
23 820
308
960
45 308
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 1.1.
-29
-8 035
-9 025
-109
—
-17 199
Poistot
-37
-3 092
-4 443
-87
—
-7 660
Yritysmyynnit
—
24
5
—
—
29
Vähennykset
—
116
589
71
—
776
Arvonalentumiset
—
-23
-2
—
—
-25
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 31.12.
-67
-11 010
-12 876
-126
—
-24 079
Kirjanpitoarvo 1.1.
325
9 355
11 970
206
357
22 213
Kirjanpitoarvo 31.12.
427
8 717
10 944
182
960
21 230
EUR tuhatta
Maa-alueet
Raken-
nukset ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Ennakko-
maksut ja
kesken-
eräiset työt
Yhteensä
2022
Hankintameno 1.1.
359
14 910
16 580
273
102
32 225
Liiketoimintojen
yhdistämiset
—
6
772
—
—
778
Lisäykset
5
3 300
4 131
112
1 736
9 285
Vähennykset
-10
-820
-494
-70
-1 482
-2 876
Siirrot erien välillä
—
-5
5
—
—
—
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
Hankintameno 31.12.
355
17 390
20 995
315
357
39 412
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 1.1.
-17
-5 004
-5 418
-80
—
-10 519
Poistot
-12
-3 130
-3 859
-94
—
-7 094
Vähennykset
—
106
260
64
—
431
Arvonalentumiset
—
-8
-9
—
—
-16
Valuuttakurssierot
—
—
—
—
—
—
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 31.12.
-29
-8 035
-9 025
-109
—
-17 199
Kirjanpitoarvo 1.1.
342
9 906
11 163
193
102
21 705
Kirjanpitoarvo 31.12.
325
9 355
11 970
206
357
22 213
Käyttöoikeusomaisuuserät sisältyvät taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin. Lisätietoja
käyttöoikeusomaisuuseristä on liitetiedossa 13. Vuokrasopimukset.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  81
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Maa-alueet kirjataan taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin alkuperäiseen hankintamenoon.
Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin
poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Hankintamenoon luetaan hyödykkeiden hankinnasta
välittömästi aiheutuvat menot. Poistot lasketaan tasapoistoina hyödykkeen arvioidulle taloudelliselle
vaikutusajalle.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:
• Rakennukset 10–30 vuotta
• Koneet ja laitteet 3–15 vuotta
• Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 3–5 vuotta
Omaisuuserien jäännösarvot ja taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan jokaisena raportointikauden
päättymispäivänä, ja niitä muutetaan tarvittaessa. Jos on viitteitä, että omaisuuserän kirjanpitoarvo
on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva arvioitu rahamäärä, se testataan ja kirjanpitoarvo tämän
jälkeen alennetaan kerrytettävissä olevaa rahamäärää vastaavaksi välittömästi. Myyntivoitot ja -
tappiot määritetään vertaamalla myyntituloa kirjanpitoarvoon, ja ne merkitään tuloslaskelmaan.
Arvonalentuminen on esitetty liitetiedossa 11. Aineettomat hyödykkeet.
13. Vuokrasopimukset
Enersense vuokraa pääasiassa toimitiloja, asuntoja, henkilö-, paketti- ja kuorma-autoja sekä
työvälineitä. Toimitilojen ja asuntojen sopimukset ovat tyypillisesti toistaiseksi voimassa olevia
sopimuksia, jotka on määritelty kolmen vuoden mittaisiksi. Ajoneuvojen ja työvälineiden
sopimukset ovat tyypillisesti määräaikaisia. Sopimukset voivat sisältää jatkamis- ja
päättämisoptioita. Pääosaan toimitilojen vuokrasopimuksista liittyy indeksikorotusehtoja, jotka on
tyypillisesti sidottu kuluttajahintaindeksiin tai kiinteistön ylläpidon kustannusindeksiin. Näitä ei
oteta huomioon vuokrasopimusvelassa ennen kuin ne toteutuvat.
Taseessa esitetään seuraavat vuokrasopimuksiin liittyvät määrät:
EUR tuhatta
Maa-alueet
Rakennukset ja
rakennelmat
Ajoneuvot
Yhteensä
2023
Kirjanpitoarvo 1.1.
113
9 258
7 067
16 438
Lisäykset
139
2 586
2 503
5 228
Vähennykset
—
-109
-122
-231
Poistot
-37
-3 026
-2 815
-5 878
Arvonalentumiset
—
-23
-2
-25
Kirjanpitoarvo 31.12.
215
8 686
6 630
15 531
EUR tuhatta
Maa-alueet
Rakennukset ja
rakennelmat
Ajoneuvot
Yhteensä
2022
1.1.
130
9 736
6 793
16 659
Lisäykset
5
3 295
2 838
6 137
Vähennykset
-10
-714
-69
-793
Poistot
-12
-3 051
-2 492
-5 555
Arvonalentumiset
—
-8
-3
-11
Kirjanpitoarvo 31.12.
113
9 258
7 067
16 438
EUR tuhatta
31.12.2023
31.12.2022
Vuokrasopimusvelat
Lyhytaikaiset
6 141
5 968
Pitkäaikaiset
9 266
10 738
Yhteensä
15 407
16 705
Vuokrasopimusvelkojen maturiteetti on esitetty liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  82
Tuloslaskelma sisältää seuraavat vuokrasopimuksiin liittyvät määrät:
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot*)
Maa-alueet
-37
-12
Rakennukset ja rakennelmat
-3 026
-3 051
Ajoneuvot
-2 815
-2 492
Muut
—
—
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot yhteensä
-5 878
-5 555
Korkokulut**)
-515
-444
Lyhytaikaisiin vuokra-sopimuksiin liittyvät kulut***)
-926
-914
Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut***)
-928
-1 050
Vuokrasopimuksista aiheutuva lähtevä rahavirta yhteensä
-8 756
-8 890
* Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Poistot.
**) Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Rahoituskulut.
***) Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Muut kulut.
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
• Enersense arvioi sopimuksen syntymisajankohtana sisältääkö järjestely vuokrasopimuksen. Sopimus
on vuokrasopimus tai siihen sisältyy vuokrasopimus, jos se antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän
käyttöä koskevaan määräysvaltaan tietyksi ajanjaksoksi vastiketta vastaan. Enersense kirjaa
vuokrasopimuksesta, jossa se toimii vuokralle ottajana, käyttöoikeusomaisuuserän ja vastaavan
vuokrasopimusvelan vuokrasopimuksen alkamisajankohtana. Alkamisajankohdaksi katsotaan se
hetki, jolloin vuokrasopimuksen kohdeomaisuuserä on vuokralle ottajan käytettävissä.
• Enersense arvostaa vuokrasopimusvelan sopimuksen alkamisajankohtana diskonttaamalla
odotettavissa olevat tulevat vuokramaksut nykyarvoon. Vuokrasopimusvelan arvostukseen
sisällytettäviin maksuihin huomioidaan kiinteät maksut, indeksiin tai muuhun hintatasoon perustuvat
maksut, jäännösarvotakuiden määrät, joiden odotetaan tulevan Enersensen maksettavaksi sekä
osto-option toteutusmäärä, jos sen käyttö on kohtuullisen varmaa. Rangaistusmaksut
vuokrasopimuksen päättämisestä sisällytetään vuokrasopimusvelan arvostukseen, jos vuokra-
ajassa on otettu huomioon, että Enersense käyttää päättämisoption.
• Enersense arvostaa vuokrasopimusvelan sopimuksen alkamisajankohtana diskonttaamalla
odotettavissa olevat tulevat vuokramaksut nykyarvoon. Vuokrasopimusvelan arvostukseen
sisällytettäviin maksuihin huomioidaan kiinteät maksut, indeksiin tai muuhun hintatasoon perustuvat
maksut, jäännösarvotakuiden määrät, joiden odotetaan tulevan Enersensen maksettavaksi sekä
osto-option toteutusmäärä, jos sen käyttö on kohtuullisen varmaa. Rangaistusmaksut
vuokrasopimuksen päättämisestä sisällytetään vuokrasopimusvelan arvostukseen, jos vuokra-
ajassa on otettu huomioon, että Enersense käyttää päättämisoption.
• Enersense diskonttaa vuokramaksut käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa. Jos tämä korko ei
ole helposti määritettävissä, käytetään vuokralle ottajan lisäluoton korkoa, eli korkoa, jonka
Enersense joutuisi maksamaan lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat,
jotka tarvitaan käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi
vastaavanlaisessa taloudellisessa ympäristössä. Vuokrasopimusvelan korkokulu esitetään
liiketoiminannan rahavirrassa.
• Vuokrasopimuksen alkamisajankohdan jälkeen, vuokrasopimusvelka arvostetaan efektiivisen koron
menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Vuokrasopimusvelan määrä määritetään
uudelleen,kun vuokramaksuissa tapahtuu muutos esimerkiksi indeksimuutosten seurauksena,
sopimuksessa olevien optioiden käyttöä arvioidaan uudelleen tai muiden vuokrasopimusmuutosten
huomioon ottamiseksi. Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka sisältää
vuokrasopimusvelan alkuperäisen määrän, ennen sopimuksen alkamisajankohtaa maksetut vuokrat,
alkuvaiheen välittömät menot ja ennallistamismenot. Käyttöoikeusomaisuuseristä tehdään poistot
yleensä tasaerinä omaisuuserän taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana.
Jos Enersense on kohtuullisen varma, osto-option käyttämisestä, käyttöoikeusomaisuuserän
poistoaikana käytetään omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa. Lisätietoja poistoista on
liitetiedoissa 12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  83
• Enersense soveltaa standardin lyhytaikaisia ja arvoltaan vähäisten omaisuuserien vuokrasopimuksia
koskevia helpotuksia. Lyhytaikainen vuokrasopimus on sopimus, jonka vuokra-aika on 12 kuukautta
tai alle. Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä ovat muun muassa työkalut ja ICT-laitteet. Maksut näistä
sopimuksista kirjataan kuluksi tasaerinä. Enersense ei erota muita kuin
vuokrasopimuskomponentteja vuokrasopimuskomponenteista toimitilojen, asuntojen ja autojen
vuokrasopimuksissa.
• Enersensellä ei ole merkittävää toimintaa vuokralle antajana.
KESKEISET HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Vuokra-ajan määrittäminen
• Enersensen vuokrasopimukset voivat olla toistaiseksi voimassa olevia sopimuksia tai ne voivat
sisältää jatkamis- tai päättämisoptioita. Enersense ottaa huomioon vuokra-ajan määrittämisessä
kaikki ne tosiseikat ja olosuhteet, joista syntyy taloudellinen kannustin vuokrasopimuksen
jatkamiseen. Näitä ovat esimerkiksi, omaisuuserän tarpeellisuus Enersensen liiketoiminnalle,
vuokrakohteeseen tehdyt perusparannukset ja mahdolliset korvaavan omaisuuserän vuokraamiseen
liittyvät kulut. Vuokra-aika arvioidaan uudelleen, kun tapahtuu merkittävä tapahtuma tai
olosuhteiden muutos.
Lisäluoton koron määrittäminen
• Konserni määrittää vuokrasopimusten lisäluoton koron käyttäen lähtökohtana rahalaitosten kanssa
solmittujen lainojen korkoja ja lisäksi huomioiden IFRS 16 -vaatimusten mukaisesti, että käytettävä
korko huomioi vuokrasopimusten alkamisajankohdan, vuokra-ajan, kohteiden ja toimintaympäristön
vaikutukset.
14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset
Alla on esitetty tiedot Enersensen osakkuus- ja yhteisyrityksistä.
Omistusosuus, %
Yrityksen nimi
Rekisteröintimaa
31.12.2023
31.12.2022
Empower 4Wind OÜ
Viro
60,0 %
60,0 %
Yrittäjien Voima Oy
Suomi
40,0 %
40,0 %
Harku Sindi JV OÜ
Viro
50,0 %
50,0 %
P2X Solution Oy
Suomi
18,5 %
16,3 %
Empower 4Wind OÜ on virolainen tuuliturbiinien huolto- ja korjauspalveluja tuottava yhtiö.
Huolimatta enemmistöomistuksesta, Empower 4Wind OÜ:n on käsitelty yhteisyrityksenä
osakkeenomistajien yksimielisyyteen perustuvan päätöksentekomenettelyn vuoksi.
Päätöksenteosta on sovittu Empower 4Wind OÜ:n osakassopimuksessa. Yrittäjien Voima Oy on
suomalainen osakeyhtiö, jonka toimialana on sähkön ja muun energian hankkiminen
osakkeenomistajille. Yrittäjien Voima Oy omistaa osuuden Voimaosakeyhtiö SF:stä, joka
puolestaan omistaa osuuden Fennovoima Oy:stä, jonka takia Yrittäjien Voima Oy:n kirjanpitoarvo
kirjattiin alas. Lisäksi Enersensellä on muu taseen ulkopuolinen vastuu 0,7 miljoonaa euroa
Yrittäjien Voima Oy:lle.
Harku Sindi JV OÜ on virolainen yhteisyritys, joka on rakentanut voimajohtoa Viroon. Tällä hetkellä
yhtiö ei ole aktiivinen. Enersense International sijoitti elokuussa 2023 0,6 miljoonaa euroa
alkuperäisen sopimuksen lisäksi suomalaiseen osakeyhtiöön nimeltä P2X Solutions Oy, jonka
toimialana on vihreän vedyn tuottaminen. Tämän ansiosta omistusosuus nousi 18,5%. Huolimatta
vähemmistöosuudesta, P2X Solutions Oy on käsitelty osakkuusyhtiönä, koska Enersensellä on
lisäksi sopimuksen mukaisesti oikeus hallituspaikkaan yhtiössä.
Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltyjen osakkuusyhtiöiden ja yhteisyrityksen tuloksesta on
kirjattu liikevoiton yläpuolelle, koska niiden katsotaan olevan strategisia omistuksia ja olennainen
osa Enersensen liiketoimintaa.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  84
Alla on esitetty yhteenveto osakkuus- ja yhteisyritysten taloudellisesta informaatiota. Esitetyt luvut
vastaavat kyseisten osakkuus- ja yhteisyritysten tilinpäätöksissä esitettyjä lukuja, eivät Enersensen
osuutta.
2023
Varat
Velat
Liikevaihto
Tilikauden tulos
Empower 4Wind OÜ
1 718
358
3 320
164
Yrittäjien Voima Oy
10
9
20
—
Harku Sindi JV OÜ
14 841
14 838
—
—
P2X Solution Oy
41 705
21 033
197
-1 876
2022
Empower 4Wind OÜ
1 566
309
2 771
99
Yrittäjien Voima Oy
5
4
22
-67
Harku Sindi JV OÜ
2 449
2 446
—
—
P2X Solution Oy
23 088
3 621
22
-1 555
Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin
EUR tuhatta
2023
2022
Kirjanpitoarvo 1.1.
10 937
1 564
Liiketoimintojen yhdistäminen
—
—
Lisäykset
3 228
10 399
Vähennykset
—
-228
Arvonalennukset
—
-516
Osuus tilikauden tuloksesta
-285
-282
Kirjanpitoarvo 31.12.
13 881
10 937
Liiketoimet osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa
EUR tuhatta
2023
2022
Tavaroiden ja palvelujen myynti
1 889
79
Tavaroiden ja palvelujen ostot
2
2
Korkotuotot
—
—
Avoimet saldot osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa
EUR tuhatta
2023
2022
Lainasaamiset
—
—
Myyntisaamiset ja muut saamiset
9 553
663
Pääomalainasaamisten pääasialliset ehdot
Pääomalainan pääoma voidaan palauttaa ja maksaa korkoa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan
oman pääoman kaikkien pääomalainojen määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä
tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän taseen mukaisen tappion
määrän. Lain mukaisesti pääomalaina on vakuudeton. Sopimukset pääomalainoista on tehty
kirjallisesti. Tilikauden 2023 päätteeksi pääomalainoja ei ollut osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa.
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Osakkuusyritys
Osakkuusyrityksiä ovat yritykset, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei
määräysvaltaa eikä yhteistä määräysvaltaa. Yleensä tämä perustuu osakeomistukseen, joka tuottaa
20–50 % äänivallasta. Osakkuusyrityksiin tehdyt sijoitukset kirjataan alun perin hankintamenoon, ja
sen jälkeen ne käsitellään pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin osuus hankinnan jälkeisistä voitoista
tai tappioista merkitään tuloslaskelmaan, ja sen osuus hankinnan jälkeisistä muun laajan tuloksen
muutoksista kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Sijoituksen kirjanpitoarvoa oikaistaan vastaavasti.
Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää sijoituksen kirjanpitoarvon, ei kirjanpitoarvon
ylittäviä tappioita kirjata, paitsi jos konsernilla on oikeudellisia tai tosiasiallisia velvoitteita
osakkuusyrityksiin liittyen tai se on suorittanut maksuja osakkuusyritysten puolesta. Konsernin
omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksesta on laskettu konsernin
omistusosuuden mukaisesti ja on esitetty konsernin tuloslaskelmassa osana liikevoittoa. Jokaisen
raportointikauden lopussa ratkaistaan, onko objektiivista näyttöä siitä, että osakkuusyritykseen
tehdyn sijoituksen arvo on alentunut.
Yhteisyritys
Yhteisyrityksiä ovat yritykset, joissa osapuolilla, joilla on yhteinen määräysvalta, on oikeuksia
järjestelyn nettovarallisuuteen. Osuudet yhteisyrityksissä kirjataan konsernitaseeseen alun perin
hankintamenoon, ja sen jälkeen ne käsitellään pääomaosuusmenetelmällä.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  85
Pääomalainasaamiset
Pääomalainasaamiset kirjataan alun perin käypään arvoon. Tämän jälkeen ne arvostetaan
jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää, koska pääomalainasaamisten
rahavirrat koostuvat yksinomaan pääoman ja korkojen maksusta ja Enersensen niihin liittyvä
liiketoimintamalli on rahavirtojen kerääminen. Pääomalainasaamisten arvonalentuminen lasketaan
käyttäen kolmivaiheista mallia. Mikäli lainasaamisen luottoriski on todettu alhaiseksi tai sen luottoriski
ei ole merkittävästi lisääntynyt, lainasaaminen on vaiheessa 1, jolloin arvonalentuminen kirjataan 12
kuukauden odotetun luottotappion perusteella. Mikäli luottoriski on merkittävästi kasvanut, siirretään
saaminen vaiheeseen 2.
15. Vaihto-omaisuus
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Aineet ja tarvikkeet
12 975
2 930
Keskeneräinen työ
3 288
8 558
Valmiit tuotteet
907
—
Ennakkomaksut
957
1 636
Yhteensä
18 127
13 124
Tilikaudella Enersense on kirjannut kuluksi vaihto-omaisuuden hankintamenona -100,0 (-71,6)
miljoonaa euroa. Kulu esitetään tuloslaskelman erässä Materiaalit ja palvelut. Tilikaudella vaihto-
omaisuuteen tehtiin 0,0 (0,0) miljoonaa euron arvonalennus. Arvonalentumiskirjauksia ei ole
peruutettu tilikauden aikana (2022: ei peruutuksia).
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon.
Hankintameno määritetään joko FIFO (first-in, first-out) tai painotetun keskihinnan menetelmää
käyttäen vaihto-omaisuuden luonteesta riippuen. Aineiden ja tarvikkeiden hankintameno sisältää
ostohinnan sekä kuljetuskustannukset. Keskeneräinen työ sisältää välittömät palkat ja muut
sosiaalikulut sekä osuus keskeneräiseen työhän liittyvistä yleiskustannuksista. Nettorealisointiarvo
tarkoittaa tavanomaisessa liiketoiminnassa toteutuvaa arvioitua myyntihintaa, josta on vähennetty
arvioidut myynnin toteutumiseksi tarvittavat menot.
16. Myyntisaamiset ja muut saamiset
EUR tuhatta
31.12.2023
31.12.2022
Pitkäaikaiset
Pantattu tili
1 325
1 325
Myyntisaamiset
1 036
703
Muut saamiset
750
2 250
Yhteensä
3 111
4 278
Lyhytaikaiset
 
Myyntisaamiset
40 291
33 696
Factoroidut myyntisaamiset
—
—
Muut rahoitusvarat*)
3 627
2 289
Muut saamiset
Siirtosaamiset
31 700
31 833
Yhteensä
75 618
67 818
Siirtosaamisten olennaiset erät
 
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät
19 886
20 897
Ennakkomaksut
11 801
10 877
Muut
14
58
Yhteensä
31 700
31 833
*) Enersense on antanut tilipantteja rahoittajilleen sitoumustensa vakuudeksi. Enersensen pitkäaikainen pantattu tili 1,3
miljoonaa euroa on panttina sitoumuksen voimassaoloajan. Pantatuista tileistä 3,6 miljoonaa euroa oli lyhytaikaisia
pantteja, joiden sopimusvelvoitteet päättyivät tilikauden 2023 aikana.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  86
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Konsernin rahoitusvarat koostuvat myyntisaamisista, muista rahoitussaamisista, rahavaroista (ks.
liitetieto 17. Rahavarat) sekä lainasaamisista (ks. liitetieto 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät
sijoitukset). Nämä luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin koska
näitä rahoitusvaroja pidetään sopimusperusteisten rahavirtojen keräämiseksi ja niiden rahavirrat ovat
yksinomaan pääoman ja koron maksua. Konsernin rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun
hankintamenoon efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Lainasaamiset ja muut saamiset kirjataan
alun perin käypään arvoon. Myyntisaamiset kirjataan alun perin transaktiohintaan. Korkotuotot
sisältyvät rahoitustuottoihin. Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan pois taseesta, kun oikeudet sen
rahavirtoihin ovat lakanneet tai ne on siirretty toiselle osapuolelle ja olennainen osa omistukseen
liittyvistä riskeistä ja eduista on siirretty toiselle osapuolelle. Voitto tai tappio, joka syntyy kirjattaessa
omaisuuserä pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään rahoituskuluissa.
Factoring
• Enersense käyttää factoring-järjestelyä, jossa myyntisaamisten olennaiset riskit ja edut on siirretty
factoring-yhtiölle. Tällaiset myyntisaamiset esitetään taseessa, kunnes niistä on saatu suoritus
factoring-yhtiöltä ja ne arvostetaan taseessa jaksotettuun hankintamenoon. Pääosin Enersense saa
suorituksen heti, kun saamiset on siirretty factoring-yhtiölle. Konsernin näkemyksen mukaan
liiketoimintamalli, jonka mukaan saamisia pidetään rahavirtojen keräämistä varten, soveltuu yhä
näihin saamisiin, ja näin ollen ne edelleen arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon.
• Näiden käypä arvo ei perustu havainnoitavissa oleviin syöttötietoihin, jolloin niiden käypä arvo on
käyvän arvon hierarkian tasolla 3. Käypä arvo ei olennaisesti eroa alkuperäisestä hankintamenosta.
Käyvän arvon hierarkia on kuvattu liitteessä 21. Lainat. Käyvän arvon muutos esitetään muissa
tuotoissa tai kuluissa, ja factoringin rahoituskulut esitetään rahoituskuluissa.
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
• Rahoitusvaroihin liittyvät odotettavissa olevat luottotappiot arvioidaan ennakoivasti.
• Myyntisaamisten ja asiakassopimuksiin perustuvien omaisuuserien arvostamiseen sovelletaan
yksinkertaistettua mallia, jonka mukaan luottotappio kirjataan myyntisaamisen tai
asiakassopimuksiin perustuvan omaisuuserän koko voimassaoloajalta odotettavissa olevien
luottotappioiden perusteella. Enersense on määrittänyt odotettavissa olevat luottotappioasteet eri
ikäisille myyntisaamisille ikäjakauman mukaisesti huomioiden saamisten erityispiirteet ja riskit.
Odotettavissa olevan luottotappion määrä perustuu johdon parhaaseen arvioon ennakoitavista
laiminlyönneistä. Luottotappiomalli huomioi asiakkaiden aikaisemman maksukäyttäytymisen sekä
käytettävissä olevat tulevaisuuden ennusteet (kuten koronavirusepidemian kehittyminen) ja niiden
mahdollinen vaikutus asiakkaiden luottoluokitukseen ja maksukäyttäytymiseen, sekä mahdolliset
vakuudet ja luottovakuutukset.
• Rahoitusvarojen luottoriskiä sekä luottoriskin hallintaa sekä myyntisaamisten varausmatriisia
kuvataan liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
17. Rahavarat
EUR tuhatta
31.12.2023
31.12.2022
Rahat ja pankkisaamiset
11 249
38 704
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Rahavarat muodostuvat käteisvaroista ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista.
18. Oma pääoma
EUR tuhatta
31.12.2023
31.12.2022
Osakepääoma
80
80
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
62 361
64 010
Vararahasto
313
313
Muuntoerot
70
84
Kertyneet voittovarat
-1 958
6 906
Tilikauden voitto (tappio)
-8 926
-9 174
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
51 940
62 220
Määräysvallattomien omistajien osuudet
167
389
Oma pääoma yhteensä
52 108
62 609
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  87
Osakemäärä
Päivämäärä
Kpl
Osakemäärä 1.1.2022
13 397 729
Megatuuli Oy:n hankinta
2.1.2022
2 598 331
Osakeanti Osuuskunta KPY
20.6.2022
297 297
Unified Chargers Oy:n hankinta
16.11.2022
199 174
Osakemäärä 31.12.2022
16 492 531
MBÅ Invest Oy:n fuusio
4.1.2023
-4
Osakemäärä 31.12.2023
16 492 527
Osakepääoma
Enersense International Oyj:llä on yksi osakesarja. Yksi osake oikeuttaa yhteen ääneen
yhtiökokouksessa. Enersense International Oyj:n osakepääoma 31.12.2023 on 80 000 euroa
(31.12.2022 80 000 euroa) ja osakkeiden lukumäärä 31.12.2023 oli 16 492 527 kappaletta (31.12.2022:
116 492 531 ja 31.12.2021: 13 397 729). Enersense International Oyj:n osake on noteerattu Nasdaq
Helsinki Oy:n pörssilistalla ja osakkeet kuuluvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-
osuusjärjestelmään. Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita. Sijoitetun vapaan oman pääoman
rahasto sisältää osakeyhtiölain mukaisesti osakkeiden merkintähinnan, ellei yhtiö nimenomaisesti
ole päättänyt toisin.
Enersense International Oyj:n ja MBÅ Invest Oy:n hallitukset päättivät 27.3.2023 panna täytäntöön
MBÅ Investin sulautumisen Enersenseen 23.9.2022 allekirjoitetun sulautumissuunnitelman
mukaisesti. Sulautumissuunnitelman perusteella MBÅ:n Investin osakkeenomistajille annettiin
sulautumisvastikkeena yhteensä 2 176 068 Enersensen uutta osaketta. Sulautumisvastikkeena
annettavat osakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin 1.4.2023. Uusien osakkeiden ja yhtiölle
sulautumisen yhteydessä siirtyneiden omien osakkeiden mitätöinnin rekisteröinnin jälkeen
Enersensen osakkeiden kokonaismäärä on 16 492 527 osaketta.
Vararahasto
Vararahasto sisältää yhtiöjärjestyksen mukaisen tai yhtiökokouksen päätöksellä vapaasta omasta
pääomasta siirretyn osuuden.
Muuntoerot
Ulkomaisen tytäryrityksen tilinpäätöksen muuntamisesta aiheutuvat muuntoerot kirjataan muihin
laajan tuloksen eriin ja kerrytetään erilliseen oman pääoman rahastoon. Kertynyt määrä siirretään
tulosvaikutteiseksi, kun nettosijoituksesta luovutaan.
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvat menot esitetään omassa pääomassa
saatujen maksujen vähennyksenä.
19. Osakekohtainen tulos
1–12/2023
1–12/2022
Osakekohtainen tulos
Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto (tappio)
-8 926
-9 174
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, laimentamaton
16 493
15 986
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, laimennettu
19 970
16 382
Osakekohtainen painotettu keskiarvo tulos, laimentamaton (euroa)
-0,54
-0,57
Osakekohtainen tulos, laimennettu (euroa)
-0,54
-0,57
Enersensellä on tilikaudella 2023 kaksi instrumenttia (vaihtovelkakirja laina ja osakepalkkio-
ohjelma), joilla on laimentava vaikutus osakekohtaiseen tulokseen. Niiden yhteismäärä on 3 498
422 kappaletta. Tilikaudella 2022 oli samat instrumentit.
Enersense International Oyj:n ja MBÅ Invest Oy:n hallitukset päättivät 27.3.2023 panna täytäntöön
MBÅ Investin sulautumisen Enersenseen 23.9.2022 allekirjoitetun sulautumissuunnitelman
mukaisesti. Sulautumissuunnitelman perusteella MBÅ:n Investin osakkeenomistajille annettiin
sulautumisvastikkeena yhteensä 2 176 068 Enersensen uutta osaketta. Sulautumisvastikkeena
annettavat osakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin 1.4.2023. Uusien osakkeiden ja yhtiölle
sulautumisen yhteydessä siirtyneiden omien osakkeiden mitätöinnin rekisteröinnin jälkeen
Enersensen osakkeiden kokonaismäärä on 16 492 527 osaketta.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  88
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Osakekohtainen tulos (EPS) lasketaan jakamalla emoyhtiön omistajille kuuluva tulos tilikauden aikana
ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennusvaikutuksella oikaistu
osakekohtainen tulos lasketaan samalla perusteella kuin laimentamaton, paitsi että siinä otetaan
huomioon konsernin mahdolliset sitoumukset uusien osakkeiden liikkeeseen laskemiseen
tulevaisuudessa.
20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta
Enersense altistuu liiketoiminnassaan maksuvalmius-, luotto-, valuutta- ja korkoriskille. Enersensen
rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on pienentää rahoitusmarkkinoiden muutoksista johtuvien
tekijöiden vaikutusta yhtiön tulokseen, toimintaan ja taserakenteeseen.
Enersensen rahoitushallinto raportoi säännöllisesti konsernin johdolle tunnistetuista
rahoitusriskeistä sekä toimenpiteistä, joilla konserni aikoo suojautua mahdollisilta riskeiltä.
Konsernin rahoitushallinto tukee myös liiketoiminta-alueita niiden rahoitusriskien hallinnassa.
Liiketoiminta-alueet toimittavat konsernin rahoitushallinnolle ajantasaista informaatiota
rahoitusasemastaan ja kassanhallinnasta, jotta rahoitushallinto voi varmistaa tehokkaan
rahoituksen-, likviditeetin- ja riskienhallinnan.
Luottoriski
Enersensen luottoriski liittyy asiakkaisiin, joilta konsernilla on avoimia saatavia tai joiden kanssa on
solmittu pitkäaikaissopimuksia. Luottoriski voi toteutua siinä tapauksessa, että asiakas ei pysty
suoriutumaan sopimusvelvoitteistaan. Enersense tarkistaa merkittävien uusien asiakkaidensa
luottotiedot ja maksukyvykkyyden ennen sopimuksiin ryhtymistä sekä seuraa aktiivisesti
asiakaskuntansa luottokelpoisuutta ja maksukyvykkyyttä.
Konserni suojautuu luottoriskiltä myös myymällä myyntisaatavia kolmannelle osapuolelle, joka
kantaa luottoriskin ostamiensa myyntisaatavien osalta. Enersenselle ei jää olennaisia intressejä
näihin saamisiin. Enersense hallitsee luottoriskiä myös käyttäen ennakkomaksuja ja projektien
etupainotteisia maksuohjelmia.
Myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät
Myyntisaamiset merkitään taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon vähennettynä mahdollisilla
arvonalentumisilla. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten
myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät on ryhmitelty yhteisten
luottoriskiominaisuuksien ja maksun viivästymisen perusteella. Odotettujen tappioiden malli
perustuu varausmatriisiin, jossa odotetut luottotappiot lasketaan soveltamalla historiallisesti
toteutuneita luottotappioita sekä liiketoimintajohdon arvioita tulevasta kehityksestä avoimien
myyntisaamisten eri maturiteettijakaumiin. Odotettu luottotappiovaraus kirjataan välittömästi
tulosvaikutteisesti. Enersense kirjaa myyntisaamiset pois taseesta lopullisina luottotappioina,
kun perintä on osoittautunut tuloksettomaksi. Lopullinen luottotappiokirjaus tehdään
esimerkiksi silloin kun perintäkumppani antaa luottotappiosuosituksen tai velallinen hakeutuu
konkurssiin tai maksuvaikeuksissa olevan asiakkaan kanssa ei päästä sopuun
maksusuunnitelmasta.
Sopimukseen perustuvat omaisuuserät liittyvät laskuttamattomiin keskeneräisiin töihin ja ovat
riskiominaisuuksiltaan samanlaisia kuin samantyyppisistä sopimuksista johtuvat myyntisaamiset.
Tämän vuoksi Enersensen johto on olettanut, että ei-erääntyneiden myyntisaamisten
odotettavissa oleva tappioaste on kohtuullisen lähellä sopimukseen perustuvien omaisuuserien
tappioastetta.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  89
Luottotappiovaraus
Ei
viivästynyt
Alle 30
päivää
viivästynyt
30–60
päivää
viivästynyt
61–90
päivää
viivästynyt
Yli 90
päivää
viivästynyt
Yhteensä
31.12.2023
Odotettavissa oleva
luottotappioaste
— %
— %
1 %
5 %
51 %
Bruttomääräinen kirjanpito
36 940
1 804
205
84
1 258
40 291
Luottotappiovarauksen
määrä
-3
-3
-3
-4
-644
-656
Nettomääräinen
kirjanpitoarvo
36 937
1 802
202
81
613
39 635
Ei
viivästynyt
Alle 30
päivää
viivästynyt
30–60
päivää
viivästynyt
61–90
päivää
viivästynyt
Yli 90
päivää
viivästynyt
Yhteensä
31.12.2022
Odotettavissa oleva
luottotappioaste
— %
1 %
3 %
3 %
44 %
Bruttomääräinen kirjanpito
29 221
938
939
-7
474
31 565
Luottotappiovarauksen
määrä
—
-9
-32
—
-207
-247
Nettomääräinen
kirjanpitoarvo
29 221
929
907
-6
267
31 318
Luottotappiovarauksen täsmäytys
1–12/2023
1–12/2022
Luottotappiovaraus 1.1.
247
57
Kaudella tulosvaikutteiseksi kirjattu luottotappiovarauksen muutos
464
197
Tilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi perimiskelvottomina kirjatut saamiset
-55
-6
Luottotappiovaraus 31.12.
656
247
Lainasaamisista kirjattu luottotappiovaraus
Enersensellä oli lyhytaikaisia lainasaamisia 31.12.2023 110 (31.12.2022 288) tuhatta euroa.
Enersensen johto seuraa lainasaatavien takaisinmaksun todennäköisyyttä ja niistä tehdään
luottotappiovaraus, mikäli varaukselle on aihetta. Pääomalainasaamisten määrät ja pääasialliset
ehdot on kerrottu liitteessä 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset.
Rahavarat ja muut talletukset on sijoitettu vakavaraisiin pankkeihin, eikä yhtiö katso niihin
sisältyvän olennaista luottoriskiä. Nämä ovat erittäin likvidejä sijoituksia eikä niistä ole kirjattu
odotettuja luottotappioita.
Maksuvalmiusriski
Enersensen maksuvalmiusriski jakautuu jälleenrahoitus- ja likviditeettiriskeihin. Jälleenrahoitusriski
liittyy siihen, että Enersensellä ei olisi käytettävissään riittävästi likvidejä varoja erääntyvien
lainojensa maksamiseksi tai ettei jälleenrahoitusta olisi järjesteltävissä suotuisilla ehdoilla.
Enersense pyrkii suojautumaan jällenrahoitusriskiltä hajauttamalla lainaportfolionsa
maturiteettijakaumaa sekä arvioimalla lyhytaikaisen rahoituksen osuutta ja konsernin pitkäaikaista
rahoitustarvetta.
Likviditeettiriski liittyy siihen, että Enersensellä ei olisi käytössään riittävästi likvidejä varoja
suoriutuakseen velvoitteistaan. Riittävän likviditeetin ylläpitämiseksi Enersense laatii lyhyen- ja
pitkän aikavälin kassaennustetta ja järjestää tarvittaessa lisärahoitusta. Enersense pyrkii
jatkuvasti ennakoimaan ja seuraamaan liiketoiminnan rahoituksen tarvetta, jotta Enersensellä olisi
riittävästi likvidejä varoja toimintansa rahoittamiseksi sekä velvoitteistaan suoriutumiseksi.
Rahoituksen lähteet
Enersensen taseen rahavarat olivat vuoden 2023 lopussa 11,2 (38,7) miljoonaa euroa.
Myyntisaatavat olivat vuoden 2023 lopussa 40,3 (33,7) miljoonaa euroa. Enersensellä oli 31.12.2023
nostamatonta rahoituslimiittiä 5 miljoonaa euroa. Enersensellä oli pitkäaikaisia rahalaitoslainoja
yhteensä 3,6 miljoonaa euroa ja lyhytaikaisia rahalaitoslainoja 2,7 miljoonaa euroa. Lisäksi
Enersensellä oli IFRS 16:n mukaisia leasing- ja toimitilavelkoja, joista pitkäaikaisia velkoja oli 9,3
miljoonaa euroa ja lyhytaikaisia velkoja 6,1 miljoonaa euroa.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  90
Enersense on myös sopinut osamaksurahoituksesta liittyen ajoneuvojen hankintaan ja
toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönottoprojektin rahoitukseen. Osamaksuvelasta 31.12.2023 oli
lyhytaikaista 1,6 miljoonaa euroa.
Enersensen rahoitus koostuu valtiokonttorin myöntämistä tuotekehityslainoista,
vaihtovelkakirjalainasta, kahdesta senior-lainasta, tarvittaessa nostettavissa olevasta
rahoituslimiitistä sekä useasta takaus-, leasing- ja laskurahoituslimiitistä. Rahoitusta käytetään
toiminnan kehittämiseen sekä käyttöpääoman hallintaan.
Yhtiöllä on käytössään valtiokonttorin myöntämiä tuotekehityslainoja 1 miljoonalla eurolla. Lainat
erääntyvät kokonaisuudessaan vuonna 2031. Enersensellä on myös käytössään kaksi senior lainaa,
joista nostettuna oli 31.12.2023 6,3 miljoonalla eurolla, jotka erääntyvät vuonna 2026. Lisäksi
Enersense on laskenut liikkeelle vakuudettoman 26 miljoonan euron vaihtovelkakirjalainaerän, joka
erääntyy vuonna 2027. Lisäksi Enersensellä oli käytettävissään tarvittaessa nostettava
rahoituslimiittiä 5 miljoonaa euroa, joka ei ollut käytössä 31.12.2023.
Yhtiöllä on käytössään myös yhteissummaltaan 39,9 miljoonan euron laskurahoituslimiitit, josta
vuoden lopussa käytössä oli 26,3 miljoonaa euroa. Enersense on päättänyt
laskurahoituslimiittejään yhteensä 4,3 miljoonalla eurolla tilikauden 2023 aikana.
Enersense sopi takauslimiittiensä kasvattamisesta 10 miljoonalla eurolla vuoden 2023 aikana.
Yhtiöllä on käytettävissään takauslimiittejä yhteensä 55 miljoonaa euroa.
Enersense sopi myös 2,5 miljoonan euron leasing rahoituslimiitistä tilikauden aikana, josta oli
käytössä 31.12.2023 0,6 miljoonaa euroa.
Helmikuussa 2024 Enersense teki maksujärjestelyn verottajan kanssa ALV-veloista yhteensä 12,2
miljoonaa euroa. Vastaavia järjestelyjä verottajan kanssa Enersense on tehnyt myös vuosina 2021
ja 2022.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  91
Rahoitusvelkojen maturiteetit
EUR tuhatta
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Sopimuksiin perustuvat
rahavirrat yhteensä
Kirjanpitoarvo
31.12.2023
Vaihtovelkakirjalaina
1 820
1 820
1 820
26 910
—
32 370
23 525
Lainat lukuun ottamatta osamaksuvelkoja
2 988
2 977
1 615
253
172
121
8 136
7 342
Osamaksuvelat
1 570
—
—
—
—
—
1 570
1 570
Vuokrasopimusvelat
7 318
7 160
3 001
—
—
—
17 479
15 369
Ostovelat ja muut velat*)
43 989
—
—
—
—
—
43 989
43 989
Yhteensä
57 695
11 957
6 436
27 163
172
121
103 544
91 795
*) Ei sisällä seuraavia muita kuin rahoitusvelkoja, kuten työsuhde-etuuksiin liittyviä velkoja tai jaksotuksia. Näiden määrä ilmenee liitteestä 23. Ostovelat ja muut velat.
EUR tuhatta
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Sopimuksiin perustuvat
rahavirrat yhteensä
Kirjanpitoarvo
31.12.2022
Vaihtovelkakirjalaina
910
1 820
1 820
1 820
26 910
33 280
22 700
Lainat lukuun ottamatta osamaksuvelkoja
2 935
2 831
2 728
1 424
1 992
121
12 031
9 414
Osamaksuvelat
1 037
746
—
—
—
—
1 783
1 783
Verohallinnon maksujärjestelyt
25
—
—
—
—
—
25
25
Vuokrasopimusvelat
5 622
4 604
3 634
1 188
—
—
15 047
16 687
Ostovelat ja muut velat*)
51 748
2
—
—
—
—
51 750
51 750
Yhteensä
62 277
10 003
8 182
4 432
28 902
121
113 916
102 359
*) Ei sisällä seuraavia muita kuin rahoitusvelkoja, kuten työsuhde-etuuksiin liittyviä velkoja tai jaksotuksia. Näiden määrä ilmenee liitteestä 23. Ostovelat ja muut velat.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  92
Yllä olevassa taulukossa olevat luvut ovat diskonttaamattomia sisältäen korkomaksut ja muut
sopimusperusteiset maksut velkojalle.
Markkinariski
Valuuttariski
Enersense altistuu valuuttariskeille, joista Ruotsin kruunu on merkittävin ruotsalaisten sivuliikkeiden
takia, joissa on valuuttamääräisiä myyntisaamisia ja ostovelkoja. Enersensellä ei ole
valuuttamääräisiä lainoja. Enersense ei suojaudu aktiivisesti valuuttariskeiltä, koska liiketoiminnan
tuotot ja kulut ovat pääsääntöisesti samassa valuutassa, jolloin toteutuu luonnollinen suojaus.
Transaktioriski ei ole olennainen.
Korkoriski
Enersense altistuu toiminnassaan korkoriskille voimassa olevien rahoitussopimuksien muuttuvien
korkojen sekä rahoituksen saatavuuden kautta. Muutokset makrotaloudellisessa ympäristössä tai
rahoitusmarkkinoiden yleisessä tilanteessa voivat vaikuttaa negatiivisesti rahoituksen
saatavuuteen, hintaan ja muihin ehtoihin. Korkotason nousulla voisi olla olennainen suora vaikutus
saatavilla olevan rahoituksen kustannuksiin ja yhtiön olemassa oleviin rahoitussopimuksien
kustannuksiin. Enersense on suojannut noin 80 % vaihtuvakorkoisien lainojensa pääomasta
koronvaihtosopimuksella. Koronvaihtosopimuksen nimellisarvo on 5,0 miljoonaa euroa ja käypä
arvo 0,3 miljoonaa euroa on kirjattu tulosvaikutteisesti.
Enersensellä oli vaihtuvakorkoisia rahalaitoslainoja vuoden 2023 lopussa 6,3 (8,4) miljoonaa euroa.
Korkoherkkyys tilikauden 2023 tulokseen verojen jälkeen olisi ollut 5 (15) tuhatta euroa huomioiden
koronvaihtosopimuksen vaikutukset, olettaen että korkotaso nousee 0,5 % muiden tekijöiden
pysyessä muuttumattomina.
Rahoitusvarat ja rahoitusvelat arvostusryhmittäin
31.12.2023
31.12.2022
Liite-
tieto
Jaksotettuun
hankintamenoon
Käypään
arvoon tulos-
vaikutteisesti
Jaksotettuun
hankintamenoon
Käypään
arvoon tulos-
vaikutteisesti
Rahoitusvarat
Pitkäaikaiset varat
Sijoitukset
—
1 228
—
2 251
Lainasaamiset
14
—
—
—
—
Pantattu tili
16
1 325
—
1 325
2 251
Muut saamiset
16
—
2 250
Myyntisaamiset
16
1 036
—
703
—
Pitkäaikaiset varat yhteensä
2 361
1 228
4 278
2 251
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset
16
40 291
—
33 033
—
Muut rahoitusvarat
16
3 627
—
2 289
—
Rahavarat
17
11 249
—
38 704
—
Lyhytaikaiset varat yhteensä
55 167
—
74 026
—
Varat yhteensä
57 528
1 228
78 304
2 251
Rahoitusvelat
Pitkäaikaiset velat
Lainat
21
28 270
—
30 458
—
Ostovelat
23
3
359
2
929
Pitkäaikaiset velat yhteensä
28 273
359
30 460
929
Lyhytaikaiset velat
Lainat
21
4 167
—
3 439
—
Ostovelat ja muut velat
23
44 724
—
55 230
—
Lyhytaikaiset velat yhteensä
48 891
—
58 670
—
Velat yhteensä
77 164
359
89 130
929
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  93
Sijoitukset pitää sisällään 10 % tai alle olevia omistuksia osakeyhtiöistä. Näitä ovat Parkkisähkö Oy
(10 %) ja Enersense Wind Oy:n hankkeisiin liittyvä omistus yhteen tuulivoimapuistoon (10 %).
Sijoitusten arvo perustuu sijoituksiin liittyviin sopimuksiin ja hankintahintaan.
Rahoitukseen liittyvien velkojen täsmäytyslaskelma
EUR tuhatta
Lainat
Vuokrasopimusvelat
Yhteensä
Velat 1.1.2022
13 166
17 251
30 417
Liiketoimintojen yhdistämiset
892
—
892
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot
23 304
—
23 304
Lainojen takaisinmaksut
-3 466
-6 473
-9 938
Hankinnat – vuokrasopimukset
—
5 927
5 927
Velat 31.12.2022
33 897
16 706
50 603
Liiketoimintojen yhdistämiset
—
—
—
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot
19 280
—
19 280
Lainojen takaisinmaksut
-20 739
-6 529
-27 269
Hankinnat – vuokrasopimukset
—
5 230
5 230
Velat 31.12.2023
32 437
15 407
47 844
Pääoman hallinta
Enersense pääoman hallinnan tarkoituksena on varmistaa osakkeen omistajien sijoittamalle
pääomalle korkea tuotto sekä tukea yhtiön liiketoimintaa optimaalisen pääomarakenteen avulla.
Enersense johto ja hallitus seuraavat konsernin vakavaraisuutta ja velanhoitokykyä kuukausittain.
Enersense vaikuttaa pääomarakenteeseensa keräämällä oman ja vieraan pääoman ehtoista
rahoitusta sekä ohjaamalla investointeja ja liiketoimintaan sitoutuvaa käyttöpääomaa.
Enersensen lainoihin liittyy kovenanttiehtoja yhtiön vakavaraisuudesta, velanhoitokyvystä sekä
likviditeetistä. Lisäksi rahoitussopimukseen liittyy ehtoja varjojen jakoon, investointeihin,
yritysjärjestelyihin ja velkaantumiseen. Kovenantit lasketaan IFRS-tilinpäätöskäytännön mukaisista
luvuista soveltamalla rahoitussopimuksessa eriteltyjä laskukaavoja ja ne raportoidaan rahoittajille
neljännesvuosittain sekä likviditeettiä seuraavan kovenantin osalta kuukausittain, mikäli
velanhoitokykyyn liittyvä kovenantti ei täyttyisi.
Enersense täytti vakavaraisuuteen ja velanhoitokykyyn liittyvät kovenanttiehdot 31.12.2023 ja on
vahvistanut kovenanttien arvot rahoittajille. Enersense arvioi täyttävänsä rahoitussopimuksensa
kovenanttiehdot myös tilikauden 2024 aikana kaikkina mittausajankohtina.
Mikäli kovenanttien ehdot rikkoutuvat, pitää osapuolten neuvotella toimenpiteistä tilanteen
korjaamiseksi. Kovenantit koskevat senior- ja rahoituslimiittilainoja. 31.12.2023 näitä oli yhteensä
6,3 miljoonaa euroa.
Kovenantit
Kovenanttiarvo
31.12.2023
31.12.2023
Kovenanttiarvo
31.12.2022
31.12.2022
Rahoitussopimusten kovenantit
Omavaraisuusaste1)
>37,5 %
37,7 %
>37,5 %
39,3 %
Korolliset velat / käyttökate2)
<2,25
0,8
<2,5
-0,8
Minimi kassavaade3)
>15 MEUR
1) Oikaistuun omaan pääomaan sisällytetään vaihtovelkakirjalaina
2) Vaihtovelkakirjalainaa ei lasketa korollisena velkana
3) Minimi kassavaadetta sovelletaan, kun yhtiö ei täytä korolliset nettovelat / käyttökate -kovenanttia
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  94
Kovenanttien täsmäytyslaskenta
EUR tuhatta
2023
2022
Korolliset velat/käyttökate
Korolliset velat
24 281
27 886
Kassa
11 249
38 704
Käyttökate
14 704
12 210
Oikaisut
1 000
1 000
Korolliset velat/käyttökate
0,8
-0,8
Omavaraisuusaste
Oma pääoma
75 633
85 456
Taseen loppusumma
213 740
230 168
Saadut ennakkomaksut
12 973
12 637
Omavaraisuusaste
37,7 %
39,3 %
21. Lainat
31.12.2023
31.12.2022
EUR tuhatta
Kirjanpitoarvo
Kirjanpitoarvo
Pitkäaikaiset lainat
Lainat
28 281
29 712
Osamaksuvelat
-11
746
Vuokrasopimusvelat
9 266
10 738
Pitkäaikaiset lainat yhteensä
37 536
41 196
Lyhytaikaiset lainat
 
 
Pankkilainat
2 564
2 401
Osamaksuvelat
1 581
1 037
Vuokrasopimusvelat
6 141
5 968
Factoring-velat
22
1
Lyhytaikaiset lainat yhteensä
10 308
9 407
Yhteensä
47 843
50 603
Enersense on arvioinut, että myös muiden rahoitusvelkojen käypä arvo vastaa olennaisesti niiden
kirjanpitoarvoa, koska velat ovat markkinaehtoisia ja diskonttauksen vaikutus on epäolennainen.
Lainojen korkoprosentit ovat välillä 1,00–7,00 %. Pankkilainojen käyvän arvon hierarkiataso on 3,
koska niiden käyvät arvot eivät perustu havainnoitavissa oleviin syöttötietoihin.
Hierarkian tasot ovat seuraavat:
• Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten
julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden
lopun noteerattuihin markkinahintoihin ja luokitellaan tasolle 1.
• Taso 2: Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät
syöttötiedot ovat havainnoitavissa, mutta hinta ei kuitenkaan tule suoraan toimivilta
markkinoilta, instrumentti luokitellaan tasolle 2.
• Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan
markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  95
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
• Enersensen lainat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin rahoitusvelkoihin. Lainat
kirjataan alun perin käypään arvoon, josta on vähennetty transaktiomenot. Myöhemmin lainat
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Saadun määrän (vähennettynä transaktiomenoilla) ja
takaisin maksettavan määrän välinen erotus merkitään tuloslaskelmaan efektiivisen koron
menetelmällä laina-ajan kuluessa. Lainalimiiteistä maksettavat palkkiot kirjataan lainaan liittyvinä
transaktiomenoina siltä osin kuin limiitin käyttäminen osaksi tai kokonaan on todennäköistä. Tällöin
palkkio aktivoidaan taseeseen, kunnes laina nostetaan. Jos ei ole näyttöä siitä, että limiittiin
kuuluvat lainat tullaan todennäköisesti nostamaan osaksi tai kokonaan, palkkio aktivoidaan
maksuvalmiuspalveluista suoritettuna ennakkomaksuna ja jaksotetaan kyseisen limiitin
voimassaoloajalle.
• Vaihtovelkakirjalaina käsitellään yhdistelmäinstrumenttina, joka koostuvat kahdesta
komponentista: rahoitusvelasta ja oman pääoman ehtoisesta instrumentista. Rahoitusvelan käypä
arvo liikkeeseenlaskuhetkellä määritetään diskonttaamalla vaihtovelkakirjalainan tulevat
kassavirrat vastaavan lainan, johon ei sisälly vaihto-oikeutta, markkinakorolla. Oman pääoman
ehtoisen instrumentin arvo määritetään vähentämällä yhteisön saamasta maksusta rahoitusvelan
käypä arvo. Oman pääoman ehtoinen instrumentti on kytketty optio, joka oikeuttaa vaihtamaan
velan liikkeeseen laskijan omaan pääomaan. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen
yhdistelmäinstrumentin vieraan pääoman komponentti arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon
efektiivisen koron menetelmällä.
• Lainat kirjataan pois taseesta, kun sopimuksen mukainen velvoite on täytetty tai kumottu tai sen
voimassaoloaika on päättynyt. Kuoletetun tai toiselle osapuolelle siirretyn rahoitusvelan
kirjanpitoarvon ja maksetun vastikkeen – joka sisältää siirretyt muut kuin käteiset varat tai
vastattaviksi otetut velat – välinen erotus kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään rahoituserissä.
• Lainat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta suorittaa niitä vähintään
12 kuukautta raportointikauden päättymisen jälkeen.
KESKEISET HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Vaihtovelkakirjalainan korko
Johdon määrittelemä arvo vaihtovelkakirjalainan korosta ilman vaihto-oikeutta olisi 10,5 %.
22. Varaukset
EUR tuhatta
Takuu-
varaukset
Tappio-
varaukset
Muut
varaukset
Yhteensä
2023
1.1.
244
524
359
1 127
Varausten lisäykset
88
48
—
136
Käytetyt varaukset
—
-425
-60
-485
Käyttämättömien varausten peruutukset
-15
—
-56
-71
Kurssierot
—
—
—
—
31.12.
317
146
243
706
Lyhytaikaiset
83
146
243
472
Pitkäaikaiset
234
—
—
234
Yhteensä
317
146
243
706
EUR tuhatta
Takuu-
varaukset
Tappio-
varaukset
Muut
varaukset
Yhteensä
2022
1.1.
584
615
271
1 470
Varausten lisäykset
—
346
149
495
Käytetyt varaukset
-2
—
—
-2
Käyttämättömien varausten peruutukset
-338
-437
-61
-836
Kurssierot
—
—
—
—
31.12.
244
524
359
1 127
Lyhytaikaiset
85
524
359
968
Pitkäaikaiset
159
—
—
159
Yhteensä
244
524
359
1 127
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  96
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Varaus kirjataan taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena voimassa oleva
oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää
varojen siirtymistä pois konsernista ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Tulevista
liiketoiminnan tappioista ei kirjata varauksia. Varaukset esitetään lyhytaikaisina, jos niihin liittyvien
maksusuoritusten odotetaan toteutuvan 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä.
Muussa tapauksessa varaukset esitetään pitkäaikaisina. Varauksena kirjattava määrä on niiden
menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan raportointikauden lopussa edellyttävän
johdon parhaan arvion mukaan.
Takuuvaraukset
Konserni myöntää asiakassopimuksissa takuuaikoja myydyille tuotteille. Takuuaika on yleensä 24
kuukautta. Takuuvarauksen määrä arvioidaan historiassa toteutuneiden takuukustannusten
perusteella. Takuuvarauksen määrää arvioidaan projektikohtaisesti jokaisena raportointipäivänä.
Tappiovaraukset
Konserni kirjaa varauksen tappiollisista sopimuksista, kun sopimuksesta aiheutuvat arvioidut
kokonaiskustannukset, mukaan lukien materiaali- ja työkustannukset sekä ulkopuoliset palvelut,
ylittävät siitä saatavat kokonaistuotot. Todennäköinen tappio kirjataan kuluksi välittömästi, kun se
todetaan. Varauksen määrä on sopimuksen mukaisen velvoitteen täyttämiseksi tarvittavien menojen
määrä tai sopimusvelvoitteiden täyttämisen laiminlyönnistä aiheutuva korvausten tai
rangaistusseuraamusten määrä, sen mukaan kumpi niistä on pienempi. Tappiovarauksen määrää
arvioidaan sopimuskohtaisesti jokaisena raportointipäivänä.
KESKEISET HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Varauksen määrän ja ajoituksen arviointi
Arvio aikaisemman tapahtuman taloudellisesta vaikutuksesta edellyttää konsernin johdon harkintaa,
joka perustuu aiempiin samankaltaisiin tapahtumiin ja joissakin tapauksissa ulkopuolisen asiantuntijan
lausuntoihin. Varauksia tarkastellaan säännöllisesti ja korjataan tarpeen mukaan vastaamaan
tarkasteluhetken parasta arviota. Toteutuvat menot voivat poiketa arviosta.
23. Ostovelat ja muut velat
EUR tuhatta
31.12.2023
31.12.2022
Pitkäaikaiset
Ostovelat
—
2
Muut velat
3
929
Yhteensä
3
931
Lyhytaikaiset
Ostovelat
25 992
36 271
Saadut ennakot
12 973
12 637
Arvonlisäverovelka
16 825
14 097
Muut velat
1 144
1 414
Siirtovelat
48 641
35 449
Yhteensä
105 535
99 867
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Henkilöstökulujen jaksotukset
23 765
23 244
Jaksotetut alihankkija- ja muut kulut
19 128
12 087
Jaksotetut korkokulut
5 652
103
Muut siirtovelat
96
16
Yhteensä
48 641
35 449
Tilinpäätöshetkellä paikallisen lainsäädännön mukainen tilinpäätös ja veroilmoitus ovat vielä
keskeneräisiä, joten arvio veron määrästä on myös alustava.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  97
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Ostovelat ja muut erään sisältyvät rahoitusvelat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon
arvostettaviin rahoitusvelkoihin. Ne kirjataan alun perin käypään arvoon, ja myöhemmin ne
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Ostovelkojen ja muiden
velkojen kirjanpitoarvojen nähdään vastaavan niiden käypää arvoa niiden lyhyen maturiteetin
johdosta. Velat ovat vakuudettomia ja ne maksetaan yleensä 30 päivän kuluessa niiden alkuperäisestä
kirjaamisesta. Lisätietoa ostovelkoihin ja muiden tähän tase-erään sisältyvien rahoitusvelkoihin on
esitetty liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.
Ostovelat ja muut velat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, jos ne erääntyvät maksettaviksi 12
kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Saadut ennakot ovat sopimuksiin perustuvia
velkoja siihen asti, että konserni täyttää asiakkaalle luvatun suoritevelvoitteen.
24. Konsernirakenne
Konserniin kuuluvat tytäryhtiöt
Tytäryritys
Rekisteröinti-
maa
Konsernin omistusosuus
31.12.2023, (%)
Konsernin omistusosuus
31.12.2022, (%)
Enersense AS
Viro
100
100
Enersense SIA
Latvia
59
59
Enersense AS
Norja
100
100
Enersense Engineering Oy
Suomi
100
100
Enersense GmbH
Saksa
100
100
Enersense Hungary Kft.
Unkari
80
80
Enersense IN Oy
Suomi
100
100
Enersense Ltd
UK
100
100
Enersense Offshore Oy
Suomi
100
100
Enersense Oy
Suomi
100
100
Enersense PN Oy
Suomi
100
100
Enersense SAS
Ranska
100
100
Enersense Services Oyj
Suomi
100
100
Enersense TN Oy
Suomi
100
100
Enersense Works Oy
Suomi
100
100
Enersense UAB
Liettua
100
100
Enersense Wind Oy
Suomi
100
100
Ensersense Charging Oy
Suomi
100
100
Lehtivuoret Wind Farm Oy
Suomi
100
100
Pohjoismäki Wind Farm Oy
Suomi
100
100
Joupinkangas Wind Farm Oy
Suomi
100
100
Kurikka Energy Oy
Suomi
100
100
Enersense Painting Oy1)
Suomi
—
100
Enersense Solutions Oy2)
Suomi
—
100
Neittävänvaara Wind Farm Oy3)
Suomi
—
100
Lakkasuo Wind Farm Oy3)
Suomi
—
100
Lapinsalo Wind Farm Oy3)
Suomi
—
100
Honkalankangas Wind Farm Oy3)
Suomi
—
100
1) Enersense Painting Oy fuusioitu Enersense Works Oy:n 1.12.2023.
2) Enersense Solutions Oy myytiin 30.6.2023.
3) Tuulivoimapuistoyhtiöt myytiin 23.2.2023.
Sivuliikkeet
Sivuliikkeet
Rekisteröintimaa
Empower AS filial Latvia
Latvia
Enersense International filial Sweden
Ruotsi
Enersense Works filial Germany
Saksa
Enersense Works filial Norway
Norja
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  98
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Tytäryritykset
Tytäryrityksiä ovat yritykset, joissa konsernilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta
yrityksessä silloin, kun se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu
sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa
valtaansa sen toiminnan ohjaamiseen. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen
kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan,
kun määräysvalta lakkaa. Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, mukaan lukien sisäiset saamiset
ja velat, tuotot ja kulut sekä realisoitumattomat voitot eliminoidaan. Realisoitumattomat tappiot
eliminoidaan, ellei liiketapahtuma anna viitteitä luovutetun omaisuuserän arvonalentumisesta.
Määräysvallattomien omistajien osuus tytäryritysten tuloksesta ja omasta pääomasta esitetään
omana eränään konsernin tuloslaskelmassa, laajassa tuloslaskelmassa, oman pääoman muutoksia
osoittavassa laskelmassa ja taseessa. Enersense omistaa Enersense SIA:sta 59 %, jota käsiteltiin IFRS:n
mukaan tytäryhtiönä.
25. Määräysvallattomien omistajien osuudet ja
liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa
Määräysvallattomien omistajien osuudet
EUR tuhatta
2023
2022
1.1.
389
1 064
Liiketoimintojen yhdistämiset
—
—
Hankinnat
—
-14
Muut muutokset
1
—
Osuus tilikauden voitosta (tappiosta)
-223
-661
31.12.
167
389
Enersense SIA on voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen suunnitteluun, rakentamiseen ja
kunnossapitoon erikoistunut yhtiö. Yhtiön liikevaihto vuonna 2023 oli 21,8 (11,9) miljoonaa euroa ja tilikauden tulos vuonna
2023 -0,5 (-1,2) miljoonaa euroa. Enersense SIA työllistää noin 200 henkilöä.
Alla on esitetty yhteenveto hankintojen vaikutuksista Enersense International Oyj:n omistajille
kuuluvaan omaan pääomaan.
Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa
EUR tuhatta
2023
2022
Hankitun määräysvallattomien omistajien osuuden kirjanpitoarvo
—
33
Määräysvallattomille omistajille maksettu vastike
—
-326
Määrä, jolla maksettu vastike ylittää omaan pääoman sisältyneen
määräysvallattomien omistajien osuuden
—
-293
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  99
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneita liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan
menettämiseen, käsitellään liiketoimina omistajien kanssa. Määräysvallattomilta omistajilta
ostettujen osakkeiden vastikkeen ja tytäryrityksen nettovarallisuudesta hankitun osuuden
kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan omaan pääomaan. Vastaavasti, määräysvallattomille
omistajille myydyn osuuden luovutusvoitto tai -tappio kirjataan suoraan omaan pääomaan.
26. Lähipiiritapahtumat
Enersensen lähipiiriin kuuluvat osakkuusyritykset, yhteisyritys, hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja,
johtoryhmän jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä.
Lähipiiriin kuuluu myös näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä
henkilöillä on joko määräysvalta tai yhteinen määräysvalta.
Toimitusjohtajalle ja muulle johtoryhmälle maksetut palkat, palkkiot ja etuudet
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Johtoryhmä (toimitusjohtajaa lukuun ottamatta)
-1 189
-1 551
Toimitusjohtaja
-353
-285
Yhteensä
-1 542
-1 836
Hallituksen jäsenten palkkiot
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Eskola Jaakko
-59
-55
Haglund Carl
-26
—
Helander Sari
-38
-36
Jokinen Päivi
-9
-34
Miettinen Anna
-26
—
Plit Herkko
-10
-36
Sormunen Sirpa-Helena
-40
-38
Suokas Petri
-35
-34
Yhteensä
-243
-233
Hallituksen ja ylimmän johdon muut etuudet
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Lakisääteiset eläkkeet
-280
-236
Lisäeläkkeet
—
—
Osakeperusteiset etuudet
—
—
Yhteensä
-280
-236
Tapahtumat johdon kanssa
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Tavaroiden ja palvelujen myynti
—
-1
Tavaroiden ja palvelujen ostot
—
-1
Yhteensä
—
-2
Avoimet saldot johdon kanssa
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Ostovelat ja muut velat
—
—
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  100
Avoimet saldot ja liiketoimet osakkuusyrityksien ja yhteisyrityksen kanssa on esitetty liitetiedossa
14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset.
Enersense International Oyj tiedotti 8.12.2021 allekirjoittaneensa sopimuksen 13 miljoonan euron
oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta P2X Solutions Oy:öön (”P2X”). Sijoitus toteutui 14.2.2022,
josta vuoden 2022 aikana maksettiin 10,4 miljoonaa euroa. Loput 2,6 miljoonaa euroa maksettiin
tammikuussa 2023.  Sijoituksen toteutuksen yhteydessä Enersense merkitsi P2X:n uusia osakkeita
siten, että sen omistusosuus P2X:stä on mahdollisten optioiden jälkeen noin 16,3 %. Lisäksi
elokuussa 2023 Enersense sijoitti lisää 0,6 miljoonaa euroa, jonka ansioista omistusosuus nousi
18,5 %.
Sijoituksen yhteydessä yhtiö ja P2X ovat sopineet lisäksi kumppanuusjärjestelystä, jossa yhtiöllä on
tietyin sijoitussopimuksen mukaisten, muun muassa hinnoitteluun ja laatutasoon liittyvien,
edellytysten täyttyessä ensisijaisen kumppanin asema P2X:n Harjavaltaan rakennettavan Suomen
ensimmäisen vihreän vedyn tuotantolaitoksen rakennusvaiheen töissä sekä laitoksen valmistuttua
sen kunnossapidon ja operoinnin tehtävissä. Yhteistyön arvon arvioidaan olevan noin 7–8
miljoonaa euroa ja se jakautuu pääosin vuosille 2023–2024 jatkuen kunnossapidon ja operoinnin
osalta. Ensisijainen kumppanuus koskee mainittujen edellytysten täyttyessä myös P2X:n
mahdollisia muita tulevia hankkeita, joiden osalta sopimus kumppanuudesta on solmittu kolmeksi
vuodeksi.
27. Osakepalkitseminen
Enersensen hallituksen päättämät pitkäjänteiset avainhenkilöiden osakepalkkiojärjestelmät
edustavat kahta tyyppiä: suoriteperusteista ja sitouttavaa osakepalkkio-ohjelmaa.
Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän palkkio perustuu voimassa olevaan työ- tai
johtajasopimukseen ja työ- tai toimisuhteen jatkumiseen sitouttamisjaksolla. Palkkio maksetaan
24–36 kuukauden mittaisen sitouttamisjakson päättymisen jälkeen. Järjestelmä on tarkoitettu vain
erikseen nimetyille avainhenkilöille. Järjestelmän puitteissa ei ole toistaiseksi käynnistetty yhtään
sitouttamisjaksoa.
Suoritukseen perustuvassa osakepalkkiojärjestelmässä osallistujat voivat ansaita yhtiön osakkeita
24–36 kuukauden mittaisen ansaintajakson perusteella. Raportointijakson aikana yhtiöllä oli
käytössä ansaintajaksoihin 2022–2023 ja 2023–2025 perustuvat suoriteperusteiset osakepohjaiset
kannustinohjelmat. Jos tavoitteet saavutetaan, osakepalkkio maksetaan ansaintajakson
päättymisen jälkeen osakkeiden ja rahan yhdistelmänä. Rahapalkkio käytetään ensisijaisesti
palkkiosta aiheutuvien verojen ja veronluonteisten maksujen kattamiseksi. Pääsääntöisesti
palkkiota ei makseta, jos osallistuja irtisanoutuu tai osallistujan työ- tai toimisuhde irtisanotaan
ennen kannustinohjelman mukaista palkkioiden maksuajankohtaa.
Ohjelmien tarkoituksena on sitouttaa avainhenkilöiltä sekä kannustaa ja palkita heitä hyvistä
yhtiön kannattavuutta ja strategian toteuttamista tukevista suorituksista. Lisäksi ohjelmat
kannustavat avainjohtoa omistamaan Enersensen osakkeita, mikä edesauttaa johdon, yhtiön ja
osakkeenomistajien tavoitteiden yhdenmukaistamista. Toimitusjohtajalta ja muilta johtoryhmän
jäseniltä edellytetään jatkuvaa osakeomistusta. Enersense International Oyj:n toimitusjohtajan ja
johtoryhmän jäsenen on omistettava vähintään puolet järjestelmän perusteella nettopalkkiona
saamistaan osakkeista, kunnes toimitusjohtajan osakeomistuksen arvo yhtiössä vastaa yhteensä
hänen edellisen vuoden vuosipalkkaansa ja muun johtoryhmän jäsenen osakeomistuksen arvo
yhtiössä vastaa yhteensä puolta jäsenen edellisen vuoden vuosipalkasta. Tämä osakemäärä on
omistettava niin kauan kuin jäsenyys johtoryhmässä jatkuu. Taulukossa alla on kuvattu
osakepalkkio-ohjelmien keskeiset ehdot ja määrät.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  101
Osakepalkkio-ohjelmien keskeiset ehdot ja määrät
Perustiedot ja yleiset ehdot
Ansaintajakso 2022–2023
Ansaintajakso 2023–2025
Tyyppi
Osake
Osake
Osakkeiden enimmäismäärä, kpl
211 000
241 000
Ensimmäinen myöntämispäivä
17.3.2022
6.4.2023
Ansaintajakso alkaa, pvm
1.1.2022
1.1.2023
Ansaintajakso päättyy, pvm
31.12.2023
31.12.2025
Arvioitu osakkeiden
vapautuminen, pvm
50 %: 15.03.2024 ja
50 %: 28.02.2025
15.3.2026
Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta
2,96
2,94
Juoksuaikaa jäljellä, vuotta
1,16
2,21
Ansaintakriteerit
Osakkeen kokonaistuotto, konsernin
kumulatiivinen oikaistu käyttökate ja
uusiutuvan ja päästöttömän
energian osuus liikevaihdosta
Osakkeen kokonaistuotto,
käyttökate, päästöttömien
energiaratkaisujen myynti
Henkilöitä tilikauden päättyessä
31
33
Toteutustapa
Osakkeita ja rahaa (nettomaksu)
Osakkeita ja rahaa (nettomaksu)
Tilikauden tapahtumat, kpl
Määrät sisältävät ohjelmien rahana maksettavan osuuden.
Ansaintajakso 2022–2023
Ansaintajakso 2023–2025
1.1.2023
Kauden alussa ulkona olevat
196 186
—
Kaudella myönnetyt
—
230 054
Kaudella menetetyt
12 919
8 110
Kaudella toteutetut
—
—
31.12.2023
Kauden lopussa ulkona olevat
183 267
221 994
Käyvän arvon määrittäminen
Tilikaudella myönnettyjen osakepalkkioiden käyvän arvon määrittelyssä käytetyt parametrit on
esitetty painotettuna keskiarvona alla olevassa taulukossa. Osakeperusteisen maksun käypä arvo
määritellään myöntämispäivänä ja kirjataan kuluksi ohjelman juoksuajalle.
Käyvän arvon määrittämisessä käytetyt oletukset tilikaudella myönnetyille osakepalkkioille:
Osakkeen kurssi myöntämishetkellä, €
5,62
Oletetut osingot yhteensä juoksuajalla, diskontattuna, €
0,26
Oletettu volatiliteetti, %
48,71
Diskonttokorko, %
2,45
Markkinaehtoisen kriteerin vaikutus käyvässä arvossa, %
47,04
Arvostusmalli
Monte Carlo
Käypä arvo, per osake
2,84
Volatiliteettioletuksena on käytetty yhtiön historiallista kuukausitason volatiliteettia ohjelman juoksuaikaa vastaavalta
ajanjaksolta.
Osakeperusteisten maksujen vaikutus tilikauden tulokseen ja taloudelliseen asemaan:
Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, €
271 372
Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, oma pääoma, €
265 907
Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka raportointihetkellä, €
5 466
Arvio veroihin maksettavasta palkkion osuudesta, €
297 776
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Osakepohjainen kannustinjärjestelmä on kirjattu kuluksi oikeuden ansaintajakson aikana
tuloslaskelman erään henkilöstökulut. Kuluksi kirjattava määrä perustuu arvioon ansaintakriteereistä,
joiden perusteella odotetaan syntyvän oikeus. Arvio ansaittavista osakkeista arvioidaan jokaisena
tilinpäätöspäivänä. Mikäli arvio muuttuu myöhempinä kausina, oikaistaan muutos tuloslaskelmaan sille
kaudelle, jolloin muutos on havaittu. Osakepohjaisista palkitsemisjärjestelmistä osakkeina
suoritettavan osuuden vastatili on sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  102
28. Ehdolliset velat ja varat sekä sitoumukset
Vastuusitoumukset
EUR tuhatta
1–12/2023
1–12/2022
Annetut vakuudet
Yrityskiinnitykset
591 200
591 200
Kiinteistökiinnitykset
7 200
7 200
Urakka- ja toimitustakaukset
32 606
29 706
Emoyhtiön myöntämät takaukset
66 957
47 390
Pankkitakaukset
2 000
2 047
Annetut pantit
Omasta puolesta
45 336
80 421
Enersense on pantannut tytäryhtiöidensä osakkeet lainojensa vakuudeksi. Urakka-, toimitus- ja
pankkitakaukset ovat pääasiallisesti Enersensen asiakkailleen toimittamia takauksia projektien
vakuudeksi.
Muut taseen ulkopuoliset vastuut
Enersensellä on osakkuusyhtiö Yrittäjien Voima Oy:lle muu taseen ulkopuolinen vastuu 1,2
miljoonaa euroa.
Oikeudelliset riita-asiat
Konserniyrityksillä on kesken olevia oikeudellisia riita-asioita ja erimielisyyksiä, joista osa on vireillä
yleisissä tai hallinnollisissa tuomioistuimissa sekä välimiesmenettelyssä Suomessa tai ulkomailla.
Riita-asiat liittyvät tyypillisesti Enersenseen kohdistettuihin vaatimuksiin koskien väitettyjä
virheellisiä suorituksia, viivästyksiä tai asiakkaille aiheutuneita vahinkoja erityisesti
projektitoiminnassa tai vastaavasti Enersensen toimittajiinsa tai asiakkaisiinsa kohdistamiin
vaatimuksiin. Osa erimielisyyksistä ja vaatimuksista liittyy Enersensen toteuttamiin yrityskauppoihin
ja niiden yhteydessä annettuihin korvaussitoumuksiin tai työsuhteisiin liittyviin vaateisiin. Enersense
on saanut työntekijäliitoilta selvityspyynnön koskien Empower-alakonsernin vuoden 2020
tulospalkkio-ohjelmaa, jonka osalta Enersensen hallitus on käyttänyt tulospalkkio-ohjelman
ehtoihin sisältyvää harkintavaltaa ja päättänyt kyseisten palkkioiden maksamatta jättämisestä.
Enersense on vastannut selvityspyyntöön ja käsittelee asiaa yhteistyössä työntekijäliittojen
kanssa.
Vaateiden, erimielisyyksien ja oikeusprosessien lopputulemaa on vaikea arvioida. Alaskirjauksia ja
varauksia tehdään soveltuvien kirjanpitosäännösten mukaisesti. Niiltä osin kuin Enersense pitää
epätodennäköisenä, että riita-asia tai oikeudenkäynti johtaa taloudellisten voimavarojen
menettämiseen, Enersense ei ole kirjannut varausta.
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATE
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka
olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman
realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei
todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida luotettavasti
määritellä. Ehdollinen velka esitetään tilinpäätöksen liitetietona.
29. Sovellettavat uudet ja muutetut standardit 31.12.2023
*) = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2023 mennessä.
Ajantasainen tieto sivulla: Endorsement – EFRAG
IFRS 17 Vakuutussopimukset, mukaan lukien Vertailutiedot – Muutokset IFRS 17:ään
Vakuutussopimukset: IFRS 17 ja IFRS 9 alkuperäinen soveltaminen (sovellettava 1.1.2023 tai sen
jälkeen alkavilla tilikausilla)
Uusi standardi koskee vakuutussopimuksia ja auttaa sijoittajia ja muita tahoja ymmärtämään
paremmin vakuuttajien altistumista riskeille sekä niiden kannattavuutta ja taloudellista asemaa.
Tämä standardi korvaa IFRS 4 -standardin.
Muutoksilla vähennetään vertailutietojen ristiriitoja, jotka aiheutuvat IFRS 9:n ja IFRS 17:n erilaisista
siirtymävaatimuksista. Muutokset mahdollistavat myös rahoitusvaroista annettavan vertailutiedon
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  103
esittämisen tavalla, joka on yhdenmukaisempi IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin vaatimusten
kanssa.
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden esittäminen – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen
ja IFRS Practice Statement 2:een Making Materiality Judgements (sovellettava 1.1.2023 tai sen
jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen soveltamista tilinpäätöksen laatimisperiaatteita
koskevaan informaatioon.
Kirjanpidollisten arvioiden määritelmä – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet,
kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet (sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla
tilikausilla)
Muutokset selventävät, kuinka yhtiöiden tulisi erottaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden
muutokset kirjanpidollisten arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen arvion
määritelmään ja sen selvennyksiin.
Yhdestä liiketoimesta aiheutuviin varoihin ja velkoihin liittyvä laskennallinen vero – Muutokset IAS
12:een Tuloverot (sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevan poikkeuksen soveltamisalaa ja
selventävät, ettei poikkeus sovellu sellaisiin liiketoimiin, kuten vuokrasopimukset ja käytöstä
poistamisesta johtuvat velvoitteet, joista syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot.
Kansainvälinen verouudistus — Pilari 2:n mallisäännöt – Muutokset IAS 12:een Tuloverot
(väliaikainen pakollinen poikkeus on voimassa välittömästi sen jälkeen, kun se on julkaistu
28.5.2023; tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevia vaatimuksia on sovellettava 1.1.2023 tai sen
jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutoksilla annetaan helpotus OECD:n (Organization for Economic Cooperation and Development,
Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestö) kansainvälisestä verouudistuksesta johtuvien
laskennallisten verojen kirjanpitokäsittelyyn ja edellytetään uusien liitetietojen esittämistä, joilla
pyritään korvaamaan helpotuksesta mahdollisesti aiheutuva informaation menetys.
Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit
Vuokrasopimusvelka myynnissä ja takaisinvuokrauksessa – Muutokset IFRS 16:een
Vuokrasopimukset (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi
soveltaminen on sallittua)
Muutokset lisäävät uuden, muuttuvia maksuja koskevan kirjanpitomallin ja edellyttävät myyjä-
vuokralle ottajan arvioimaan uudelleen ja mahdollisesti oikaisemaan myynti- ja
takaisinvuokrausliiketoimet, jotka on tehty vuonna 2019 tapahtuneen IFRS 16:n käyttöönoton
jälkeen.
Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen*): Classification of Liabilities as Current or Non-
current Date; Classification of Liabilities as Current or Non-current – Deferral of Effective Date;
Non-current Liabilities with Covenants (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,
aikaisempi soveltaminen on sallittua)
Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia
velkojen luokittelemisesta lyhyt- tai pitkäaikaisiksi. Muutokset täsmentävät, että sellaiset
kovenanttiehdot, joiden on täytyttävä raportointikauden päättymispäivän jälkeen, eivät vaikuta
velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointikauden päättymispäivänä. Tällaisista
kovenanteista on esitettävä tietoja tilinpäätöksen liitetiedoissa. Muutoksilla selvennetään myös,
että yhtiön omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien siirto katsotaan velan suorittamiseksi.
Jos velkaan liittyy vaihto-oikeus, tämä saattaa vaikuttaa velan luokittelemiseen lyhyt- tai
pitkäaikaiseksi, ellei näitä vaihto-oikeuksia ole kirjattu IAS 32:n mukaisesti omaan pääomaan.
Supplier Finance Arrangements – Muutokset IAS 7:ään Rahavirtalaskelmat ja IFRS 7:ään
Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot*) (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen
alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua)
Muutosten tavoitteena on parantaa toimittajarahoitusjärjestelyjen läpinäkyvyyttä ja selventää
näiden vaikutuksia rahoitusvelkoihin, rahavirtoihin sekä maksuvalmiusriskin kokonaismäärään.
Muutokset edellyttävät laadullisten ja määrällisten tietojen esittämistä
toimittajarahoitusjärjestelyistä.
Vaihdettavuuden puuttuminen – muutokset IAS 21:een Valuuttakurssien muutosten vaikutukset*)
(sovellettava 1.1.2025 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua)
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  104
Muutokset edellyttävät yhdenmukaisen lähestymistavan soveltamista arvioitaessa, milloin
valuutta voidaan vaihtaa toiseen valuuttaan, ja jos se ei ole vaihdettavissa, määritettäessä mitä
vaihtokurssia voidaan käyttää ja mitä liitetietoja on esitettävä.
Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture – Muutokset
IFRS 10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin*) (vapaaehtoinen
soveltaminen on sallittua, voimaantulo lykätty toistaiseksi)
Muutokset poistavat ristiriidan nykyisen konsolidointiin ja pääomaosuusmenetelmään liittyvien
ohjeistusten välillä ja edellyttävät täysimääräisen voiton kirjaamista, kun siirretyt varat täyttävät
IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen -standardin mukaisen liiketoiminnan määritelmän.
30. Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat
• Enersense tiedotti 9.1.2024 yhdistävänsä Power- ja International Operations -liiketoiminta-alueet
yhdeksi liiketoiminta-alueeksi. Samassa yhteydessä Smart Industry -liiketoiminta-alueen nimi
muutetaan muotoon Industry. Enersense raportoi vuoden 2024 alusta nykyisen neljän
liiketoiminta-alueen sijaan kolmesta liiketoiminta-alueesta, jotka ovat Power, Industry ja
Connectivity. Suunniteltuihin organisaatiomuutoksiin liittyen, johtoryhmän jäsen Margus
Veensalu jää 9.1.2024 alkaen pois johtoryhmästä, mutta jatkaa yhtiössä muissa tehtävissä
• Enersense tiedotti 2.2.2024 osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksesta, jonka mukaan
nykyiset hallituksen jäsenet valitaan uudelleen, ja uusina jäseninä hallitukseen valitaan Ville
Vuori ja Anders Dahlblom.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  105
Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
Emoyhtiö – Tuloslaskelma
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Liikevaihto
13 436 384,00
22 596 943,08
Liiketoiminnan muut tuotot
1 213 667,23
410 157,14
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana
-24 089,36
-838 716,82
Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-)
-13 463,96
-38 165,05
Ulkopuoliset palvelut
-3 072 562,39
-6 678 653,05
Materiaalit ja palvelut yhteensä
-3 110 115,71
-7 555 534,92
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
-6 502 846,15
-9 983 969,56
Henkilösivukulut
Eläkekulut
-1 011 461,16
-1 678 862,88
Muut henkilösivukulut
-241 672,43
-433 678,53
Henkilöstökulut yhteensä
-7 755 979,74
-12 096 510,97
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
-13 580,29
-12 831,66
Arvonalentumiset sijoituksista
-2 390 568,70
-542 716,64
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä
-2 404 148,99
-555 548,30
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Liiketoiminnan muut kulut
-3 243 645,99
-5 851 620,75
Liikevoitto (-tappio)
-1 863 839,20
-3 052 114,72
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä
2 434 272,02
1 526 884,93
Muilta
167 657,83
264 410,63
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille
-491 476,37
-124 710,74
Muille
-3 885 735,61
-1 984 751,26
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
-1 775 282,13
-318 166,44
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
-3 639 121,33
-3 370 281,16
Tilinpäätössiirrot
Konserniavustukset, saadut
2 893 237,43
—
Tuloverot
-21 387,36
-39 481,73
Tilikauden voitto (tappio)
-767 271,26
-3 409 762,89
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  106
Emoyhtiö – Tase
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Vastaavaa
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
2 769,79
9 116,44
Aineettomat hyödykkeet yhteensä
2 769,79
9 116,44
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto
3 468,59
10 702,23
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
3 468,59
10 702,23
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä
30 029 091,34
30 093 284,44
Sijoitukset osakkuusyhtiöihin
13 812 809,73
13 184 196,73
Muut pitkäaikaiset investoinnit
850 000,00
850 000,00
Sijoitukset yhteensä
44 691 901,07
44 127 481,17
Pysyvät vastaavat yhteensä
44 698 139,45
44 147 299,84
Vaihtuvat vastaavat
Vaihto-omaisuus
Valmiit tuotteet/tavarat
—
13 463,96
Vaihto-omaisuus yhteensä
—
13 463,96
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
22 572 068,54
34 767 470,11
Muut saamiset
1 325 000,00
2 825 000,00
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä
23 897 068,54
37 592 470,11
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
1 281 789,62
2 308 739,30
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
52 510 953,32
8 238 530,36
Muut saamiset
2 085 633,00
285 861,80
Siirtosaamiset
1 472 767,03
1 057 099,37
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
57 351 142,97
11 890 230,83
Rahat ja pankkisaamiset
5 258 319,36
25 611 250,57
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Vaihtuvat vastaavat yhteensä
86 506 530,87
75 107 415,47
Vastaavaa yhteensä
131 204 670,32
119 254 715,31
Vastattavaa
Oma pääoma
Osakepääoma
80 000,00
80 000,00
Vararahasto
312 642,01
312 642,01
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
67 617 381,24
69 231 829,33
Varojenjako
-1 649 252,70
-1 614 470,85
Edellisten tilikausien voitto (tappio)
-4 192 257,17
-785 593,01
Tilikauden tulos
-767 271,26
-3 409 762,89
Oma pääoma yhteensä
61 401 242,12
63 814 644,59
Pakolliset varaukset
Muut pakolliset varaukset
100 000,00
150 000,00
Pakolliset varaukset yhteensä
100 000,00
150 000,00
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta
3 900 000,00
6 000 000,00
Vaihtovelkakirjalaina
26 000 000,00
26 000 000,00
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä
29 900 000,00
32 000 000,00
Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta
2 400 000,00
2 400 000,00
Ostovelat
455 398,60
832 266,40
Velat saman konsernin yrityksille
34 085 626,50
14 355 840,98
Muut velat
323 682,29
2 867 947,50
Siirtovelat
2 538 720,81
2 834 015,84
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
39 803 428,20
23 290 070,72
Vieras pääoma yhteensä
69 803 428,20
55 440 070,72
Vastaavaa yhteensä
131 204 670,32
119 254 715,31
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  107
Emoyhtiö – Rahoituslaskelma
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
-3 639 121,33
-3 370 281,16
Oikaisut:
Poistot ja arvonalentumiset
13 580,29
12 831,66
Tytäryhtiöosakkeiden alaskirjaus
2 390 568,70
—
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot (+/-)
—
—
Muut tuotot ja -kulut, joihin ei liity maksua (+/-)
-1 017 904,84
720 368,75
Rahoitustuotot ja -kulut
1 775 282,13
318 166,44
Muut oikaisut
—
—
Käyttöpääoman muutos
Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys (-), vähennys (+)
477 577,15
4 699 571,92
Vaihto-omaisuuden lisäys (-), vähennys (+)
-13 463,96
38 165,05
Lyhytaikaisten velkojen lisäys (+), vähennys (-)
-325 470,51
-1 336 202,96
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista (-)
-217 690,32
-825 887,13
Saadut osingot liiketoiminnasta
—
—
Saadut korot ja muut rahoitustuotot
189,05
2 862,63
Maksetut verot
—
—
Liiketoiminnan rahavirta
-556 453,64
259 595,21
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
—
—
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot
—
—
Tytäryhtiöosakkeiden luovutustulot
599 997,00
—
Investoinnit muihin sijoituksiin
-3 328 253,73
—
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin
—
-1 269 060,67
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin/SVOP
—
-11 434 556,00
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Maksetut vakuudet
—
-450 000,00
Myönnetyt lainat
-20 195 000,00
-16 145 017,40
Lainasaamisten takaisinmaksut
21 321 700,00
6 816 170,37
Konsernitilisaamisten muutos
-32 702 469,17
—
Maksetut korot investoinneista
-234 371,55
-35 142,41
Saadut korot investoinneista
1 830 391,11
331 647,48
Saadut osingot investoinneista
624 277,00
—
Investointien rahavirta
-32 083 729,34
-22 185 958,63
Rahoituksen rahavirta
Henkilöstöanti
—
—
Maksullinen osakeanti ja rahastojen lisäys
—
2 199 997,80
Pitkäaikaisten lainojen nostot
—
26 000 000,00
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut
-2 100 000,00
-2 400 000,00
Lyhytaikaisten lainojen nostot
4 900 000,00
6 800 000,00
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut
-2 200 000,00
-2 188 981,40
Konsernitilivelan muutos
16 449 513,60
7 636 260,96
Maksetut konserniavustukset
—
—
Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista
-3 113 009,13
-571 625,05
Maksetut osingot ja muu voitonjako
-1 649 252,70
-1 614 470,85
Rahoituksen rahavirta
12 287 251,77
35 861 181,46
Laskelman mukainen likvidien varojen muutos
-20 352 931,21
13 934 818,04
Rahavarat tilikauden alussa 1.1.
25 611 250,57
11 676 432,53
Rahavarat tilikauden lopussa 31.12.
5 258 319,36
25 611 250,57
Taseen mukainen likvidien varojen muutos, lisäys (+), vähennys (-)
-20 352 931,21
13 934 818,04
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  108
Emoyhtiö – Tilinpäätöksen
liitetiedot
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät
Pysyvien vastaavien arvostaminen
Taseeseen merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta on vähennetty
suunnitelman mukaiset poistot. Hankintamenoon on luettu hankinnasta ja valmistuksesta
aiheutuneet muuttuvat menot. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina
aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty
hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen. Yhtiö on muuttanut tilikauden aikana
poistosuunnitelmaa, koneiden ja kalustoryhmään kuuluvien laitteiden menojäännöspoistoprosentti
25 % muutettiin viiden vuoden tasapoistoksi. Muilta osin poistosuunnitelmaan ei ole tehty
muutoksia.
Poistoajat
Muut aineettomat oikeudet viisi vuotta
Koneet ja kalusto viisi vuotta.
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika
on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat (alle 1000,0 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan
hankintatilikauden kuluksi.
Eläkesitoumukset
Yhtiön henkilöstön eläketurva on järjestetty TyEL-vakuutuksella eläkevakuutusyhtiössä.
Myynnin tuloutusperiaatteet ja -menetelmät
Myynti tuloutetaan suoriteperusteisesti. Tilinpäätöshetkellä ei ollut kiinteähintaisia keskeneräisiä
töitä. Tarvittaessa nämä jaksotetaan valmiusasteen mukaan.
Liikevaihto koostuu resurssien myynnistä.
Valuuttamääräiset erät
Yhtiön ulkomaanrahamääräiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi Euroopan keskuspankin
vahvistamaan tilinpäätöspäivän kurssin mukaan.
Leasing
Leasingmaksut on käsitelty vuokrakuluna.
Verot
Tuloveroihin sisältyvät tilikauden tuloksen perusteella lasketut tuloverot sekä aikaisemmilta
tilikausilta maksuunpannut tai palautetut verot. Laskennallisia veroja ei kirjata emoyhtiön
tuloslaskelmaan tai taseeseen.
Rahoituslaskelman laatimisperiaatteet
Rahoituslaskelma on laadittu Kilan yleisohjeen (30.1.2007) mukaisena rahavirtalaskelmana
epäsuoraa esittämistapaa noudattaen.
Sivuliike
Sivuliike Enersense International Filia Sweden on yhdistelty Enersense International Oyj:n
kirjanpitoon ja keskinäiset erät on eliminoitu.
Lähipiiri
Enersense International Oyj:n lähipiiriin kuuluvat yhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja,
johtoryhmän jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä.
Lähipiiriin kuuluu myös näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä
henkilöillä on joko määräysvalta tai yhteinen määräysvalta. Lisäksi lähipiiriin kuuluvat yhtiön
konserniyritykset, osakkuusyritykset ja yhteisyritykset.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  109
Tuloslaskelman liitetiedot
Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen kohdemaan mukaan
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Suomi
13 209 190,59
21 765 328,74
Muut maat
227 193,41
831 614,34
Yhteensä
13 436 384,00
22 596 943,08
Liiketoiminnan muut tuotot
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Ravintolapalveluiden tuottaminen
22 072,10
107 323,25
Käyttöomaisuusosakkeiden myyntivoitto
967 015,60
—
Muut liiketoiminnan tuotot
224 579,53
302 833,89
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä
1 213 667,23
410 157,14
Liiketoiminnan muut kulut
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Yrityshankintoihin liittyvät kulut
206 954,21
776 276,56
Tytäryhtiön purkukulut ja arvonalentumiset
2 390 568,70
204 732,11
Hallinto- ja muut konsernipalveluveloitukset
1 037 121,39
2 773 152,56
Muut liiketoiminnan kulut
1 999 570,39
2 097 459,52
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä
5 634 214,69
5 851 620,75
Tilintarkastajan palkkiot
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Tilintarkastus
99 750,00
122 559,00
Veropalvelut
—
8 605,00
Muut palvelut
20 277,00
8 576,00
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä
120 027,00
139 740,00
Henkilöstöä koskevat liitetiedot
1–12/2023
1–12/2022
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana
109
203
Johdon palkat ja palkkiot
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Hallituksen jäsenet
243 000,00
232 500,00
Toimitusjohtaja
352 876,80
284 968,80
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  110
Rahoitustuotot ja -kulut
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä
2 434 272,02
1 526 884,93
Muilta
15 958,42
264 410,63
Korko- ja rahoitustuotot yhteensä
2 450 230,44
1 791 295,56
Korko- ja rahoituskulut
Vaihtovelkakirjalainan palkkio
—
736 386,85
Suunnattu osakeanti
—
74 230,00
Jälleenrahoituksen järjestelypalkkiot
112 500,00
65 625,00
Saman konsernin yrityksille
491 476,37
12 471,74
Osakkuusyrityksille
—
—
Muille
3 621 536,20
1 108 509,41
Korko- ja rahoituskulut yhteensä
4 225 512,57
1 997 223,00
Tilinpäätössiirrot
EUR
1–12/2023
1–12/2022
Saadut konserniavustukset
2 893 237,43
—
Tuloverot
-21 387,36
—
Tilinpäätössiirrot yhteensä
2 871 850,07
—
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
Pysyvien vastaavien erittely
Aineettomat oikeudet
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Hankintameno 1.1.
33 030,16
33 030,16
Lisäykset
—
—
Vähennykset
—
—
Siirrot erien välillä
—
—
Hankintameno 31.12.
33 030,16
33 030,16
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.
-23 913,72
-18 216,00
Tilikauden poisto
-6 346,65
-5 697,72
Arvonalennukset
—
—
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.
-30 260,37
-23 913,72
Kirjanpitoarvo 31.12.
2 769,79
9 116,44
Aineelliset hyödykkeet
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Hankintameno 1.1.
159 557,04
159 557,04
Lisäykset
—
—
Vähennykset
—
—
Siirrot erien välillä
—
—
Hankintameno 31.12.
159 557,04
159 557,04
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.
-148 854,81
-141 720,87
Tilikauden poisto
-7 233,64
-7 133,94
Arvonalennukset
—
—
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.
-156 088,45
-148 854,81
Kirjanpitoarvo 31.12.
3 468,59
10 702,23
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  111
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Hankintameno 1.1.
—
941 504,35
Lisäykset
—
987 680,65
Vähennykset
—
-1 929 185,00
Siirrot erien välillä
—
—
Kirjanpitoarvo 31.12.
—
—
Sijoitukset
EUR
Osuudet
osakkuusyhtiöissä
Tytäryhtiö-
osakkeet
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
13 184 196,73
30 093 284,44
43 277 481,17
Lisäykset
628 613,00
—
628 613,00
Vähennykset
—
-32 985,40
-64 193,10
Siirrot erien välillä
—
—
—
Hankintameno 31.12.
13 812 809,73
30 029 091,34
43 841 901,07
Kertyneet arvonalentumiset 1.1.
—
—
—
Arvonalentumiset
—
-31 207,70
—
Kertyneet arvonalentumiset 31.12.
—
.31207.7
—
Kirjanpitoarvo 31.12.2023
13 812 809,73
30 029 091,34
43 841 901,07
Kirjanpitoarvo 31.12.2022
13 812 809,73
30 093 284,44
43 841 901,07
Pitkäaikaiset saamiset
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Lainasaamiset
3 200 000,00
18 950 000,00
Pääomalainasaamiset
19 372 068,54
15 817 470,11
Yhteensä
22 572 068,54
34 767 470,11
Enersense International Oyj, rahoittaa keskitetysti konserniin kuuluvia yhtiöitä. Emoyhtiön
tytäryhtiöille myöntämiä pitkäaikaisia lainoja oli yhteensä 22 572 068,54 euroa, joista
pääomalainoja on yhteensä 19 372 068,54 euroa. Pääomalainojen ehdot ovat OYL 12 luvun § 1
mukaiset. Muiden emoyhtiön tytäryhtiöille myöntämien pitkäaikaisten korollisten lainojen
yhteismäärä on 3 200 000,0 euroa. Lainojen korko oli 2,0–5,0 %.
Saamiset muilta
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Myyntisaamiset
—
—
Muut saamiset
1 325 000,00
2 825 000,00
Yhteensä
1 325 000,00
2 825 000,00
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä
23 897 068,54
37 592 470,11
Lyhytaikaiset saamiset
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Myyntisaamiset
61 314,51
200 628,20
Lainasaamiset
14 274 823,10
5 663 451,06
Muut saamiset
35 874 586,61
903 157,01
Korkosaamiset
1 706 382,13
1 112 339,44
Siirtosaamiset
593 846,97
358 954,65
Yhteensä
52 510 953,32
8 238 530,36
Emoyhtiön tytäryhtiölle myöntämiä lyhytaikaisten korollisten lainojen määrä on 14 274 823,10
euroa. Lainojen korko on 2,0–5,0 %.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  112
Saamiset muilta
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Myyntisaamiset
1 281 789,62
2 308 739,30
Muut saamiset
2 085 633,00
285 861,80
Siirtosaamiset
1 472 767,03
1 057 099,37
Yhteensä
4 840 189,65
3 651 700,47
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
57 351 142,97
11 890 230,83
Siirtosaamiset
Siirtosaamisten olennaiset erät
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Siirtosaamisten olennaiset erät
Työterveyshuoltokorvaus
26 664,19
45 744,53
Jaksotetut välittömät verot
—
—
Myynnin jaksotus
989 999,54
776 999,84
Muut
456 103,30
234 355,00
Yhteensä
1 472 767,03
1 057 099,37
Oma pääoma
Oma pääoma
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Osakepääoma 1.1.
80 000,00
80 000,00
Osakepääoma 31.12.
80 000,00
80 000,00
Vararahasto 1.1.
312 642,00
312 642,00
Vararahasto 31.12.
312 642,00
312 642,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.
67 617 357,48
47 326 875,90
Osakevaihto
—
19 704 955,63
Osakeanti
—
2 199 997,80
MBÅ Invest Oy sulautuminen
22,76
—
Edellisen tilikauden virheen oikaisu
1,01
—
Varojenjako
-1 649 252,70
-1 614 471,85
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.
65 968 128,55
67 617 357,48
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1.
-4 195 355,90
-772 738,62
Edellisen tilikauden virheen oikaisu
—
—
Muuntoero
3 098,73
-12 854,39
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12.
-4 192 257,17
-785 593,01
Tilikauden voitto
-767 271,26
-3 409 762,89
Oma pääoma yhteensä
61 401 242,12
63 814 643,58
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  113
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Voitto edellisiltä tilikausilta
-4 192 257,17
-785 593,01
Tilikauden voitto
-767 271,26
-3 409 762,89
Sijoitetun vapaan pääoman rahasto
65 968 128,55
67 617 357,48
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma yhteensä
61 008 600,12
63 422 001,58
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikauden 1.1.2023–31.12.2023 tulos siirretään edellisten
tilikausien voitto- ja tappiotilille ja tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella
osakkeenomistajille ei jaeta osinkoa. Lisäksi hallitus esittää yhtiökokoukselle, että hallitus
valtuutettaisiin päättämään varojen jakamisesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta
pääomanpalautuksena osakkeenomistajille yhteensä enintään 0,10 euroa osaketta kohden, eli
yhteensä 1 649 252,70 euroa. Pääomanpalautus voitaisiin maksaa enintään kahdessa erässä
hallituksen määrääminä ajankohtina vuoden 2024 heinä-joulukuun välisenä aikana. Mahdollinen
pääomanpalautus maksettaisiin osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin päättäminä
pääomanpalautuksen täsmäytyspäivinä merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön
osakasluetteloon. Valtuutus on voimassa enintään 31.12.2024 saakka.
Tilikauden päättymisen jälkeen Enersensen taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia
muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu varojenjako vaaranna hallituksen
näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
Pakolliset varaukset
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Muut pakolliset varaukset
100 000,00
150 000,00
Pakolliset varaukset yhteensä
100 000,00
150 000,00
Pakollinen varaus liittyy yhtiöllä kesken olevaan oikeudelliseen riita-asiaan, joka on vireillä hallinnollisessa tuomioistuimessa
Yhdysvalloissa.
Pitkäaikaiset velat
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Pääomalainat saman konsernin yrityksiltä
—
—
Lainat rahoituslaitoksilta
3 900 000,00
6 000 000,00
Vaihtovelkakirjalaina
26 000 000,00
26 000 000,00
Pitkäaikaiset velat yhteensä
29 900 000,00
32 000 000,00
Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Lainat rahoituslaitoksilta
—
—
Yhteensä
—
—
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  114
Lyhytaikaiset velat
Velat saman konsernin yrityksille
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Ostovelat
1 159 862,54
1 090 385,02
Lainat
32 252 332,52
13 233 030,00
Konserniavustusvelat
—
—
Muut velat
—
-115 745,20
Siirtovelat
673 431,44
148 171,16
Yhteensä
34 085 626,50
14 355 840,98
Velat muille
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Lainat
2 400 000,00
2 400 000,00
Ostovelat
455 398,60
832 266,40
Muut velat
175 822,72
2 867 947,50
Siirtovelat
2 686 580,38
2 834 015,84
Yhteensä
5 717 801,70
8 934 229,74
Siirtovelkojen olennaiset erät
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Palkkavelat
27 312,06
69 667,87
Lomapalkkavelat
558 298,85
891 594,59
Lakisääteiset vakuutusmaksut
321 295,07
394 955,46
Vaihtovelkakirjalainan palkkio
—
736 386,85
Muut
1 779 674,40
741 411,04
Yhteensä
2 686 580,38
2 834 015,81
Vakuudet ja vastuusitoumukset
Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Käyttämättömät luottolimiitit
5 000 000,00
5 000 000,00
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
20 589 191,31
20 588 708,77
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset
7 000 000,00
7 000 000,00
Rahalaitoslainat
6 300 000,00
8 400 000,00
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
20 589 191,31
20 588 708,77
Muut vakuudeksi annetut pantit
1 325 000,00
1 325 000,00
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset
7 000 000,00
7 000 000,00
Velat yhteensä
6 300 000,00
8 400 000,00
Pantatut osakkeet yhteensä
20 589 191,31
20 588 708,77
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset yhteensä
7 000 000,00
7 000 000,00
Vakuudettomat velat yhteensä
26 000 000,00
26 000 000,00
Muut taseen ulkopuoliset vastuut
Emoyhtiöllä on osakkuusyhtiö Yrittäjäin Voima oy:lle muu taseen ulkopuolinen vastuu 720 683
euroa.
Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet ja takaukset
EUR
31.12.2023
31.12.2022
Muut vakuudeksi annetut pantit
1 325 000,00
1 325 000,00
Muut takaukset
86 830 609,07
42 464 456,37
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  115
Muut vastuusitoumukset
Leasingsopimuksista maksettavat määrät
31.12.2023
31.12.2022
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
—
1 971,70
Myöhemmin maksettavat
—
—
Yhteensä
—
1 971,70
Enersensen lainoihin liittyy kovenanttiehtoja yhtiön vakavaraisuudesta, velanhoitokyvystä sekä
likviditeetistä. Lisäksi rahoitussopimukseen liittyy ehtoja varojen jakoon, investointeihin,
yritysjärjestelyihin ja velkaantumiseen. Kovenantit lasketaan IFRS-tilinpäätöskäytännön mukaisista
luvuista soveltamalla rahoitussopimuksessa eriteltyjä laskukaavoja ja ne raportoidaan rahoittajille
neljännesvuosittain sekä likviditeettiä seuraavan kovenantin osalta kuukausittain, mikäli
velanhoitokykyyn liittyvä kovenantti ei täyttyisi.
Kovenantit ovat yhdenmukaiset johdon seuraamien tunnuslukujen kanssa.
Enersense täytti vakavaraisuuteen ja velanhoitokykyyn liittyvät kovenanttiehdot 31.12.2023 ja on
vahvistanut kovenanttien arvot rahoittajille. Enersense arvioi täyttävänsä rahoitussopimuksensa
kovenanttiehdot myös tilikauden 2024 aikana kaikkina mittausajankohtina.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  116
Allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset
Helsingissä 7. päivänä maaliskuuta 2024
Jussi Holopainen
Jaakko Eskola
Toimitusjohtaja
Hallituksen puheenjohtaja
Sirpa-Helena Sormunen
Petri Suokas
Hallituksen jäsen
Hallituksen jäsen
Carl Haglund
Anna Miettinen
Hallituksen jäsen
Hallituksen jäsen
Sari Helander
Hallituksen jäsen
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä 8. päivänä maaliskuuta 2024
Tilintarkastusyhteisö
KPMG Oy Ab
Heli Tuuri
KHT
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  117
Tilintarkastuskertomus
ENERSENSE INTERNATIONAL
OYJ:N YHTIÖKOKOUKSELLE
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Enersense International Oyj:n (y-tunnus 0609766-7) tilinpäätöksen
tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman
oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen
tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman,
rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen
toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-
tilinpäätösstandardien mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta
asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten
mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan
mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien
eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme
täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan
tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien
säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa
tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty
konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty
perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen
ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa
suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten
virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta
tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös
sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia
tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  118
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan
ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä
seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme
sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen
virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja.
Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta
suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  119
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT
KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA
Liikearvo ja yritysjärjestelyihin liittyvät aineettomat hyödykkeet (Konsernitilinpäätöksen liitetieto 11)
Konsernitaseen 31.12.2023 liikearvo oli 27,8 miljoonaa euroa. Yritysjärjestelyihin liittyvät muut aineettomat
hyödykkeet olivat tuulivoimahankekanta 22,6 miljoonaa euroa, teknologiaan perustuva aineeton hyödyke
8,4 miljoonaa euroa ja asiakassuhteet 6,3 miljoonaa euroa.
Liikearvo ja tuulivoimahankekanta testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain.
Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää johdon harkintaa
ja arvioita liittyen kannattavuuteen, pitkän aikavälin kasvutekijään ja diskonttauskorkoon.
Yritysjärjestelyihin liittyvät tuulivoimapuistohankkeet kirjataan kuluksi niiden myynnin toteutumisen
perusteella. Muut yrityshankintoihin liittyvät aineettomat hyödykkeet poistetaan arvioituna taloudellisena
vaikutusaikanaan.
Arvonalentumistestauksissa käytettäviin ennusteisiin ja oletuksiin liittyvästä johdon harkinnasta ja
tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon ja yritysjärjestelyihin liittyvän muun aineettoman
omaisuuden arvostaminen on tilintarkastuksessa keskeinen seikka.
Olemme arvioineet arvonalentumistestaus-laskelmissa käytettyjä keskeisiä oletuksia, kuten
kannattavuutta, diskonttauskorkoa ja pitkän aikavälin kasvutekijää, suhteessa emoyhtiön hallituksen
hyväksymiin budjetteihin, konsernin ulkopuolisiin lähteisiin ja omiin näkemyksiimme.
• Olemme testanneet laskelmien teknistä oikeellisuutta sekä verranneet käytettyjä oletuksia markkina- ja
toimialakohtaisiin tietoihin.
• Tarkastustoimenpiteisiimme on myös sisältynyt aineettomien hyödykkeiden poistoperiaatteiden
asianmukaisuuden arviointia
• Lisäksi olemme arvioineet liikearvon ja aineettomien hyödykkeiden esittämiseen liittyvien liitetietojen
asianmukaisuutta.
Liikevaihto ja projektituloutukset (Konsernitilinpäätöksen liitetieto 3)
Yhtiön liikevaihto, 363,3 miljoonaa euroa, koostuu pääasiassa palveluista, projekteista ja resursoinnista.
Merkittävä osa yhtiön myynnistä kirjataan ajan kuluessa.
Yhtiöllä on merkittävä määrä kiinteähintaisia pitkäaikaisprojekteja, jotka tuloutetaan ajan kuluessa. Yhtiö
käyttää näiden projektien täyttämisasteen määrittämiseen panokseen perustuvaa menetelmää, joka
edellyttää johdon harkintaa ja oletuksia koskien erityisesti täyttämisasteen määrittämisessä käytettäviä
menetelmiä, odotettavissa olevia kustannuksia ja työmääräennusteita.
Myyntitapahtumien merkittävästä määrästä, sekä projektien tuloutuksiin liittyvästä johdon harkinnasta
johtuen, myyntituottojen kirjaaminen on ollut tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.
Olemme arvioineet myynnin tuloutus- ja laskentaperiaatteita suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin
periaatteisiin. Lisäksi olemme suorittaneet sekä analyyttisiä että aineistotarkastuksen toimenpiteitä.
• Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myyntiprosesseihin liittyvän sisäisen valvontaympäristön
arviointia sekä keskeisimpien kontrollien testausta.
• Olemme testanneet myyntitapahtumien rekisteröinti-, kirjaus- sekä laskutusprosessien toimivuutta.
Lisäksi olemme arvioineet myyntituottojen tulouttamisen oikeellisuutta testaamalla myynnin
jaksottumista tilikausien välillä.
• Olemme käyneet läpi yhtiön laatimia kiinteähintaisten pitkäaikaishankkeiden projektilaskelmia
tarkastelemalla muutoksia projektien katetasoissa, sekä projektivastuullisten raportoimia kulu- ja
tuottokertymiä, sekä arvioineet yhtiön prosessia mahdollisen kuluvaraustarpeen tunnistamiseksi.
• Lisäksi olemme arvioineet kyseisten erien esittämistä ja liitetietojen asianmukaisuutta.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  120
Rahoituksen riittävyys ja rahoitusjärjestelyt (Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetieto 20 ja 21)
Konsernin rahoitusasema on heikentynyt tilikaudella. Liiketoiminnan nettorahavirta oli -15,2 miljoonaa
euroa. Tilinpäätöshetkellä konsernin lyhytaikaiset velat olivat 12,3 miljoonaa euroa suuremmat kuin
konsernin lyhytaikaiset varat.
Emoyhtiöllä on 26 miljoonan euron vuonna 2022 liikkeelle laskettu vaihtovelkakirjalaina, sekä 1.6.2023
päivitetty rahoitussopimus, joka koostuu kahdesta senior-lainasta, pankkitakauslimiiteistä,
rahoituslimiitistä ja laskurahoituslimiitistä.
Rahoitussopimus sisältää omavaraisuusastetta ja korollisen velan suhdetta käyttökatteeseen mittaavat
rahoituskovenantit, joita tarkastellaan vuosineljänneksittäin, sekä minimikassavaade kovenantin, jota
tarkastellaan, mikäli korollisen velan suhdetta käyttökatteeseen mittaava rahoituskovenantti ei täyttyisi.
Rahoitussopimuksen mukaiset kovenantit täyttyivät vuoden lopun tilanteessa.
Johdon tilikaudelle 2024 laatiman ja hallituksen hyväksymän budjetin mukaan yhtiö arvioi täyttävänsä
rahoitussopimuksen mukaiset kovenanttiehdot tilikaudella 2024. Yhtiön johdon arvion mukaan konsernin
käyttöpääoma riittää vähintään seuraavat 12 kuukautta tilikauden päättymisestä, mikäli liiketoiminta
kehittyy johdon laatimien ennusteiden mukaisesti.
Rahoitusaseman heikentymisestä ja rahoitusjärjestelyiden merkittävyydestä johtuen rahoituksen riittävyys
ja rahoitusjärjestelyt on arvioitu tarkastuksessa keskeiseksi seikaksi.
Olemme muodostaneet käsityksen yhtiön taloudellisesta ennustamisprosessista.
• Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi olemme analysoineet yhtiön laatimia rahavirtaennusteita ja
herkkyyslaskelmia, sekä ennusteen laatimista varten tuotettujen taustatietojen luotettavuutta.
• Olemme arvioineet johdon laatimia herkkyyslaskelmia testataksemme rahoituksen riittävyyden
liikkumavaraa erityisesti suhteessa kovenanttiehtoihin.
• Lisäksi olemme arvioineet rahoitusvelkojen luokittelun oikeellisuutta ja rahoitusta koskevien liitetietojen
asianmukaisuutta tilinpäätöksessä.
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös
antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-
tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan
Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää
lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä
valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja
konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät
toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen.
Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan
purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa
tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso,
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  121
mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan
mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai
virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella
odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista
harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen
virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia
tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva
olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva
olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa,
väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä
taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta
pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet
mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai
konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon
tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia
tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme
tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai
olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä
emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista
epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan
huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta
koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat
tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin.
Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni
pysty jatkamaan toimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä
esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia
liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin
kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme
antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen
ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta
ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen
valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta
koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja
muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja
soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä
tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta
keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys
estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei
kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten
vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva
yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
KPMG Oy Ab on toiminut yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 18.12.2015 alkaen
yhtäjaksoisesti 9 vuotta. Enersense International Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä
yhteisö 14.6.2021.
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  122
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää
toimintakertomuksen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä
tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai
tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan
olennaisesti virheellistä. Velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu
sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia
ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten
mukaisesti.
Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että toimintakertomuksessa on
olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen
raportoitavaa.
Helsingissä 8. maaliskuuta 2024
KPMG OY AB
Heli Tuuri
KHT
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  123
Riippumattoman tilintarkastajan raportti Enersense
International Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä
Enersense International Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko
Enersense International Oyj:n (y-tunnus 0609766-7) sähköiseen tilinpäätökseen
743700XSMVPR48XIML56-2023-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.–31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös
merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan
vaatimusten mukaisesti.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-
tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
a. laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti
b. merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön
tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä
c. varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat
tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten
mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden
vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan
tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa
laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä
sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat
toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä
konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen
varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
a. onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin
merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
b. onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot
olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
c. ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta.
Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista
poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Lausuntonamme esitämme, että Enersense International Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen
743700XSMVPR48XIML56-2023-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä
liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty ESEF
RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme Enersense International Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta
1.1.–31.12.2023 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme 8.3.2024. Tällä raportilla emme anna
konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 8. maaliskuuta 2024
KPMG OY AB
Heli Tuuri, KHT
Tilinpäätös
ENERSENSE  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023  |  124
Enersense_logo_2020_white_RGB.png
www.enersense.fi
Enersense International Oyj
Konepajanranta 2
FI-28100, Pori, Finland
+358 29 020 011
[email protected]