7437003V4S76KM56UW70-2023-12-31-fi.xhtml

QPR Software

Vuosikertomus

2023

SISÄLLYSLUETTELO

3 Tarkoituksemme, strategiamme ja markkinamme

6 Toimitusjohtajan katsaus

9 Hallitus

11 Johtoryhmä

14 Hallituksen toimintakertomus

34 Tilinpäätös

44 Konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

91 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus

93 Tilintarkastuskertomus

100 Tietoja osakkeen omistajille

101 Yhteystiedot

Tarkoituksemme, stragiamme

ja markkinamme

TEHTÄVÄMME ON AUTTAA

ORGANISAATIOITA TOIMIMAAN

TÄYDELLÄ POTENTIAALILLAAN

QPR Softwaren missiona on innovoida, kehittää ja

toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan

analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen.

Yhtiö tarjoaa myös konsultointipalveluita

varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon

ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.

Autamme asiakkaitamme lisäämällä prosessien ja

liiketoimintojen läpinäkyvyyttä, varmistamalla niiden

vaatimustenmukaisuus sekä tuomalla ohjelmistojen

mahdollistaman älykkyyden avulla parempaa

tehokkuutta ja johdettavuutta kestävään kehitykseen.

Tarjoamalla organisaatioille teknologioita ja

menetelmiä, joilla näkymätön saadaan näkyväksi ja

tuntematon hallittavaksi, voivat he saavuttaa jatkuvia

tuloksia nopeiden voittojen sijaan.

STRATEGIAMME JA STRATEGISET

TAVOITTEEMME

QPR Software Oyj tarkensi strategiaansa joulukuussa

2023 heijastamaan markkinamuutosta ja yhtiön

painopistealueita sekä julkisti uudistetut taloudelliset

tavoitteet strategiakaudelle 2024–2027.

Tarkennetun strategian mukaisesti yhtiö profiloituu

entistä vahvemmin ohjelmisto- ja SaaS-toimijaksi,

ydinliiketoiminta-alueidensa konsultiksi, sekä

yhdeksi Digital Twin of an Organizationin (DTO)

teknologian johtaviksi toimijoiksi. Tarkennetun

strategian tavoitteena on entisestään kasvattaa yhtiön

asiakkailleen tuottamaa arvoa ja tukea yhtiön kasvua

keskittymisen kautta. Yhtiön missiona on innovoida,

kehittää ja toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden

toiminnan analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen.

Yhtiö tarjoaa myös konsultointipalveluita

varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon

ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.

Tarkennetun strategian (2024–2027) mukaisesti

yhtiö keskittyy liiketoiminnassaan Digital Twin of an

Organization (DTO) -tarjoaman ja sen ytimessä olevan

prosessilouhinnan SaaS-ratkaisujen kansainväliseen

kasvuun. Yhtiön DTO-tarjoamaan kuuluvat lisäksi

mallinnuksen- ja organisaation strategisen

suorituskyvyn hallintaan ja mittaamiseen kehitetyt

ohjelmistot.

Yhtiön uudistetut taloudelliset tavoitteet

strategiakaudelle 2024–2027 ovat keskimäärin

vuosittainen kahdenkymmenen (20) prosentin SaaS-

kasvu, ja kestävä liikevoitto.

Yhtiö myös jatkaa edelleen 10.3.2022 julkistetun

strategian mukaisesti uusien strategisten

kumppaniverkostojen rakentamista saavuttaakseen

skaalautuvan Go to Market -mallin, laajentaakseen

omaa tarjoamaansa ja parantaakseen asiakkailleen

tuottamaa arvoa yhdessä teknologia- ja

implementointikumppaneiden kanssa. Yhtiö keskittää

kasvuinvestointejaan Eurooppaan ja Lähi-itään sekä

kumppaniverkoston kautta uusille markkina-alueille

kuten Pohjois-Amerikkaan.

MARKKINAT,

JOILLA TOIMIMME

Yhtiön maantieteellisinä alueina raportoidaan

Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä

muu maailma. Yhtiö on lopettanut liiketoiminnan ja

kumppanuudet Venäjällä toistaiseksi.

Yhtiöllä on omaa myyntihenkilöstöä Suomessa ja

Arabiemiraateissa. Yhtiö keskittää kasvuinvestointejaan

Eurooppaan ja Lähi-itään sekä kumppaniverkoston

kautta uusille markkina-alueille kuten Pohjois-

Amerikkaan.

Yhtiön johto arvioi prosessilouhintamarkkinoiden

koon olleen vuonna 2022 noin 1,1 miljardia dollaria.

Johto arvioi markkinoiden vuosittaisen keskimääräisen

kasvun olevan edelleen noin 49 % ja saavuttavan 28

miljardia dollaria vuoteen 2030 mennessä. Digital Twin

of an Organization –teknologian kysynnän odotetaan

kasvavan prosessilouhintamarkkinan kehityksen

mukana.

Johto arvioi mallinnus- ja organisaation strategian-

ja suorituskyvyn hallinnan ohjelmistomarkkinoiden

olevan noin 1,0 miljardia dollaria. Markkinat ovat

melko kypsät, mutta jatkavat keskimääräistä vuotuista

kasvuaan yksinumeroisella prosenttiosuudella.

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

"Vuosi 2023 oli QPR:lle monella tapaa

käänteentekevä, ja haastavasta toimintaympäristöstä

huolimatta saavutimme kokonaisuutena hienon

tulosparannuksen. Tekemämme muutokset tuottivat

merkittäviä tuloksia yhtiön kannattavuuden,

kustannus- ja organisaatiorakenteen, tarkennetun

strategian ja ydinliiketoimintaan keskittymisen myötä.

Strategiamme ytimessä oleva SaaS-liikevaihto

jatkoi kasvuaan 36 % tammi-joulukuussa.

Konsernin kokonaisliikevaihto laski 3 % johtuen

päätöksestämme lopettaa ydinliiketoimintamme

ulkopuoliset konsultointipalvelut Suomessa.

Ohjelmistoliiketoimintamme kasvoi 8 %.

Käyttökate parani merkittävästi ja oli 182 tuhatta

euroa, muutoksen ollessa kaksi miljoonaa euroa

vertailukauteen verrattuna. Liiketoiminnan kassavirta

kasvoi 849 tuhanteen euroon, kun se vuonna 2022 oli

noin kaksi miljoonaa euroa negatiivinen. Konsernin

koko vapaa kassavirta oli 108 tuhatta euroa ja se parani

noin 3,5 miljoonaa euroa.

Muutosmatkaa tukemaan yhtiö järjesti kolmannella

vuosineljänneksellä suunnatun osakeannin, josta

saaduilla noin 800 tuhannen euron bruttovaroilla yhtiö

vahvisti pääoma- ja rahoitusasemaansa. Tämä osoittaa

uskoa yhtiön käänteeseen ja tukee strategisten

suunnitelmien eteenpäin viemistä.

QPR Softwaren missiona on innovoida, kehittää ja

toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan

analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. QPR

nimettiin visionääriksi Gartnerin maaliskuussa

julkaisemassa 2023 Magic Quadrant™ for Process

Mining Tools -tutkimuksessa. Business Finland

myönsi QPR:lle heinäkuussa 2023 tutkimusavustuksen

prosessilouhintateknologiamme tekoäly- ja

koneoppimisen ominaisuuksien jatkokehittämiseen.

Syyskuussa viestimme yhtiön uudesta

profiloitumisesta Digital Twin of an Organization

(DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi. QPR on ainoa

toimija markkinassa, jonka tuoteportfoliossa on DTO-

ratkaisun kaikki eri osa-alueet prosessilouhintaan,

mallinnukseen sekä strategian ja digitaalisen

transformaation johtamiseen. Tämän myötä yhtiö

virtaviivaisti tuoteportfoliotaan keskittyäkseen

yksinomaan ydinliiketoimintaansa ohjelmisto- ja

SaaS-toimijana, tarjoten lisäksi näihin räätälöityjä

konsultointipalveluita. Uuden profiloitumisen

tarkoituksena on parantaa asiakaskokemusta, lisätä

asiakkaillemme entuudestaan tuottamaamme

arvoa ja vastata tehokkaasti ympäristön nopeasti

muuttuviin tarpeisiin. Strategisen painopisteen

muutos antaa QPR:lle myös mahdollisuuden

hyödyntää vahvuuksiamme tehokkaammin, sopeutua

markkinoiden dynamiikkaan ja tavoittaa kestävää

menestystä valitsemillamme markkinasegmenteillä.

Markkinoita hallitsevat tyypillisesti suuret yritykset,

joilla on laajat resurssit ja vakiintunut maine.

Kompakti rakenne on piilotettu vahvuutemme

ja QPR on solminut vahvoja, kestäviä asiakas- ja

kumppanisuhteita alan jättiläisten kanssa. Tämä

kertoo tuotteidemme ja palveluidemme laadusta

ja luotettavuudesta. Ketteryytemme mahdollistaa

nopean sopeutumisen muuttuviin markkinoiden

vaatimuksiin, ja yksilöllisen huomion tarjoamisen

asiakkaillemme. Onnistuimme voittamaan uusia

asiakkaita, ja laajentamaan yhteistyötä olemassa

olevien asiakkaidemme kanssa. Lisäksi voitimme

myös takaisin asiakkaita, jotka olivat välissä

siirtyneet kilpailijoidemme asiakkaiksi. Herätimme

kiinnostusta kilpailevien tuotteiden käyttäjissä

ketterien toimitusten, henkilökohtaisen palvelun ja

tuotteidemme tarjoaman erinomaisen sijoitetun

pääoman tuottoasteen (ROI) ja matalampien

kokonaiskustannusten (TCO) ansiosta.

Tilanteemme Lähi-idän markkinassa kehittyi

positiivisesti. Aiempina vuosina myytyjen

kiinteähintaisten ohjelmistotoimitusprojektien

negatiivinen vaikutus yhtiön liiketoimintaan ja

kannattavuuteen vuosina 2022 ja alkuvuonna 2023

saatiin päätökseen vuoden toisen neljänneksen

aikana. QPR tunnetaan markkinassa näkyvänä

ja hyvämaineisena toimijana, jolla on vahva

kumppaniverkosto. Lokakuussa solmimme tässä

markkinassa ensimmäisen prosessilouhinnan SaaS-

sopimuksen paikallisen sijoitus- ja rahoitusyhtiön

kanssa. Kysyntä tuotteillemme on myös alkuvuoden

2024 aikana ollut vilkasta.

Yhtenä keskeisenä tavoitteena vuoden 2023

aikana oli ohjelmistomyynnin kasvun ja

kannattavuuden parantamisen lisäksi vahvistaa

globaalia kumppaniverkostoamme. Tärkeä

askel tässä pyrkimyksessä oli löytää mahdollisia

kumppaneita Yhdysvaltojen markkinoille.

Prosessilouhintaohjelmistomme QPR ProcessAnalyzer

on globaalisti ainoa, joka toimii natiivisti Snowflaken

Data Cloudissa. Merkittävä osa Snowflaken asiakkaista

on Yhdysvaltojen markkinoilla. Odotamme voivamme

raportoida etenemisestä vuoden 2024 alkupuolella.

Lähdemme uuteen tilikauteen positiivisin ja

luottavaisin mielin. Prosessilouhintamarkkina ja

digitaalisten ratkaisujen hyödyntäminen yritysten

liiketoiminnan kehittämisessä ovat edelleen vahvassa

kasvussa. Näen monia ainutlaatuisia ja jännittäviä

mahdollisuuksia toimialallamme. Hiljalleen orastava

talouskasvun palautuminen, laskevat korot ja

normalisoituva inflaatio parantanevat asiakkaiden

taloudellista asemaa, ja investointipäätöksien voidaan

odottaa kiihtyvän vuoden 2024 loppua kohden.

Odotamme yhtiön positiivisen kehityksen jatkuvan

vuoden 2024 aikana.

Haluan lämpimästi kiittää asiakkaitamme,

kumppaneitamme, QPR:n sijoittajia ja

osakkeenomistajia heidän luottamuksestaan QPR:ää

kohtaan vuoden 2023 aikana. Haluan kiittää myös

kaikkia työntekijöitämme heidän omistautumisestaan

ja ahkerasta työstään yhtiön tulevaisuuden ja

menestyksen hyväksi.”

Heikki Veijola

Chief Executive Officer

Hallitus ja johtoryhmä

HALLITUS

Hallitus valvoo yhtiön hallintoa ja järjestää

toiminnan tarpeen mukaan. Hallitus vahvistaa

yhtiön strategiaa, organisaatiota, kirjanpitoa ja

varainhoidon valvontaa koskevat periaatteet ja

nimittää yhtiön toimitusjohtajan. Hallituksen

toimintaa määrittää hallituksen työjärjestys, joka

mm. määrittää hallituksen käsittelyä edellyttävät

asiat. Toimitusjohtaja vastaa yhtiön strategian

toteuttamisesta ja ajankohtaisten asioiden

hoitamisesta hallituksen antamien ohjeiden ja

määräysten mukaisesti.

QPR Software Oyj:n yhtiökokous valitsi hallituksen

jäsenet varsinaisessa yhtiökokouksessa 3.5.2023.

Kokouksessa päätettiin, että hallitukseen kuuluu

neljä jäsentä. Hallituksen jäseniksi valittiin Pertti

Ervi, Matti Heikkonen, Antti Koskela ja Jukka

Tapaninen. Yhtiökokous valitsi Pertti Ervin

valiokunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen

puheenjohtajaksi. Hallitus ei muodostanut

komiteoita johtuen liiketoiminnan pienestä

laajuudesta ja hallituksen koosta.

QPR:n hallituksen jäsenillä on laaja, syvällinen ja

strateginen asiantuntemus ja vahva kokemus

teknologia-alalta sekä ohjelmistoliiketoiminnan

kehittämisestä, kasvusta ja kansainvälistymisestä..

Tiedot

• Hallituksen puheenjohtaja alkaen maaliskuu 2021.

Keskeinen työkokemus

• Itsenäinen liikkeenjohdon konsultti ja hallitusammattilainen.

• Computer 2000 AG, Co-CEO vuosina 1995–2000.

• Computer 2000 Finland Oy, perustajajäsen ja toimitusjohtaja 1983–1995.

Keskeisimmät luottamustoimet

• Hallituksen puheenjohtaja, F-Secure Oyj, 2022–

• Hallituksen jäsen, WithSecure Oyj, 2003-2023

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Efecte Oyj 2008–

• Hallituksen jäsen, Pointsharp Holding AB 2021–

• Hallituksen puheenjohtaja, Mintly Oy 2017–2022.

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Teleste Oyj 2009–2020.

• Hallituksen puheenjohtaja, Comptel Oyj, 2011–2017.

HALLITUKSEN JÄSENET

Pertti Ervi

Hallituksen

puheenjohtaja

s. 1957, insinööri

Antti Koskela

Hallituksen jäsen

s. 1971

diplomi-insinööri

Tiedot

• Hallituksen jäsen alkaen maaliskuu 2021.

Keskeinen työkokemus

• WithSecure Oyj, tuotejohtaja 2021–

• Elisa Oyj, johtaja liiketoiminnan kehitys 2020–2021.

• Nokia Software, tuotekehitysjohtaja 2018–2020.

• Comptel, teknologia- ja liiketoimintajohtaja 2011–2017.

• Nokia Siemens Networks, eri positioita johtoasemissa 2007–2011.

• Nokia Networks, eri positioita johtoasemissa 1999–2007.

Tiedot

• Hallituksen jäsen alkaen maaliskuu 2021.

Keskeinen työkokemus

• Enreach Group, kaupallinen johtaja 2023-

• Enreach for Enterprises, toimitusjohtaja 2021–

• Benemen Oy, toimitusjohtaja 2018–2021.

• Questback AS, varatoimitusjohtaja Global Operations 2010–2018.

• Digium Oy, toimitusjohtaja 2007–2010.

• Nokia, eri positioita johtoasemissa 2004–2007.

• Ohjelmistoalan eri toimitusjohtaja- ja johtajapositioita 1998–2004.

Keskeisimmät luottamustoimet

• Hallituksen jäsen, QT-Group 2023-

• Hallituksen puheenjohtaja, Identia Oy 2023-

• Hallituksen puheenjohtaja, Benemen Oy 2017–2018.

• Hallituksen ja tarkastusvaliokunnan jäsen, F-Secure Oyj 2013–2019.

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Mobile Wellness Solutions MWS Oy 2015–2019

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Ohjelmisto- ja e-business ry 2004–2017

• Hallituksen jäsen, Ixonos Oyj 2011–2015.

HALLITUKSEN JÄSENET

Matti Heikkonen

Hallituksen jäsen

s. 1976

diplomi-insinööri

Jukka Tapaninen

Hallituksen jäsen

s. 1963

kauppatieteiden maisteri

Tiedot

• Hallituksen jäsen alkaen maaliskuu 2021.

Keskeinen työkokemus

• Aiforia Technologies, toimitusjohtaja 2020–

• Pegasystems, toimitusjohtaja International Alliances 2016–2020.

• SAP, johtaja 2005–2016.

• Basware, johtaja 2002–2005.

• Stonesoft Americas, johtaja kansainvälinen myynti 2000–2002.

• HP, alueelliset ja kansainväliset johtotehtävät, myynti ja liiketoiminnan kehitys 1995–2000.

Keskeisimmät luottamustoimet

• Hallituksen varapuheenjohtaja, Aiforia Oy 2015–2020.

• Hallituksen jäsen, WeVision Oy 2014–

• Hallituksen jäsen, Meshworks Wireless Oy 2011–

• Hallituksen puheenjohtaja, Addoro Ab 2014–2017 (yritysmyynti).

• Hallituksen jäsen, Findity Ab 2013–2016.

• Hallituksen jäsen, VeliQ B.V. 2015.

Matti Erkheikki

Chief Product Officer

s. 1978

diplomi-insinööri

JOHTORYHMÄ

Heikki Veijola

CEO

s. 1970

kauppatieteiden maisteri

Tiedot:

• Yhtiön toimitusjohtaja alkaen maaliskuu 2023

• Johtoryhmän jäsen alkaen maaliskuu 2023

Vastuualue:

Heikki Veijola aloitti QPR Software Oyj:n toimitusjohtajana

1.3.2023. Veijola vastaa toimitusjohtajana yhtiön kehittämisestä

ja juoksevan hallinnon hoitamisesta hallituksen antamien

ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Veijolan vastuulla on myös

yhtiön edustaminen, operatiivinen päivittäinen johtaminen,

myynnin ja kumppaniliiketoiminnan toiminnot, talous- ja

rahoitusasiat, henkilöstöasiat sekä hallitukselle kuuluvien

päätösten valmistelu ja niiden käytäntöönpano.

Kokemus:

Veijola on ennen QPR:lle siirtymistä toiminut Enreach

Oy:n kansainvälisen kumppaniliiketoiminnan johtajana ja

johtoryhmän jäsenenä vastaten muun muassa liiketoiminnoista

Microsoft ja Salesforce -ekosysteemeissä sekä yhteistyöstä

systeemi-integraattoreiden, konsulttien ja muiden strategisten

kumppanuuksien kanssa erityisesti Pohjois-Euroopassa. Ennen

tätä Veijola toimi Enreach Oy:n myyntijohtajana.

Veijolalla on vahva kokemus myynnin, kansainvälisen kasvun,

kumppaniekosysteemien ja pilvi- ja SaaS (Software as a

Service) liiketoimintojen rakentamisesta ja uudistamisesta.

Veijola on myös työskennellyt uransa aikana 11 vuoden ajan

Suomen suurimmassa markkinointialan yhtiöryhmässä

Salomaa Groupissa KASKI Agencyn ja mainostoimisto

Adsek Oy:n toimitusjohtajana johtaen yhtiöt läpi kahden

muutostransformaation.

Koulutus:

Veijola on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri (KTM, Turun

kauppakorkeakoulu) pääaineenaan kansainvälinen markkinointi.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen elokuu 2022

Vastuualue:

Mervi Kerkelä-Hiltunen vastaa QPR Softwaren taloudesta ja

hallinnosta, mukaan lukien ulkoinen ja sisäinen raportointi,

liiketoiminnan taloudellisen tuloksen seuranta ja ohjaus,

pääoman kohdistaminen sekä hankintatoiminta. Lisäksi

hän valvoo sijoittajasuhteita, sisäpiiriohjeen noudattamista,

riskienhallinnan koordinointia ja treasury-toimintoja.

Kokemus

Kerkelä-Hiltusella on yli 20 vuoden talous- ja

johtamiskokemus teknologia- ja teollisuustoimialalta, B2B-

liiketoiminnasta, sekä konsultoinnista. Viimeisimpänä hän

on vastannut Deloitten Finance ja Performance alueen

konsultointiliiketoiminnasta, sekä CFO program:n paikallisesta

koordinoinnista. Ennen Deloittea, Kerkelä-Hiltunen teki

pitkän uran Nokialla useissa globaaleissa talousjohdon

tehtävissä Nokia Groupin finance transformation’sta

vastaavana johtajana, finance process ownerina, sisäisen

raportoinnin johtajana, Intian matkapuhelintehtaan ja yhtiön

talousjohtajana sekä hallituksen puheenjohtajana.

Koulutus:

Kerkelä-Hiltunen on koulutukseltaan kauppatieteiden

maisteri. Hän on lisäksi suorittanut Finance Executive

-ohjelman Aalto yliopistossa ja Hyvä Hallituksen Jäsen (HHJ)

koulutuksen.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen heinäkuu 2007

Vastuualue:

Matti Erkheikki toimii QPR:n product management -yksikön

johtajana ja vastaa QPR:n tuotteista ja tuoteportfolion visiosta

ja strategiasta. Erkheikin vastuulla on, että yhtiön tuotteet ja

niiden ominaisuudet ovat linjassa organisaation tavoitteiden

kanssa ja että tuoteportfoliota kehitetään ja parannetaan

jatkuvasti asiakkaiden ja kohdemarkkinoiden tarpeet edellä.

Kokemus

Erkheikki on ollut QPR:n palveluksessa vuodesta 2002 ensin

konsulttina osallistuen QPR:n toimitusprojekteihin sekä

kotimaassa että kansainvälisesti. Vuonna 2005 Erkheikki toimi

yhtiön kehityspäällikkönä ja vuonna 2006 USA:n ja Kanadan

toiminnoista vastaavana aluejohtajana Kaliforniassa QPR:n

Yhdysvaltain tytäryhtiössä. Vuosina 2007–2014 hän vastasi

QPR:n Suomen liiketoiminnasta ja vuosina 2012–2014 myös

globaalista OEM-liiketoiminnasta. Ennen nykyistä tehtäväänsä

tammikuusta 2015 lähtien hän on toimi liiketoimintajohtajan

roolissa vastaten QPR:n prosessilouhinta- ja

strategiajohtamisliiketoiminnoista kansainvälisesti.

Koulutus:

Erkheikki on koulutukseltaan diplomi-insinööri.

Mervi Kerkelä-Hiltunen

CFO

s. 1975

kauppatieteiden maisteri

Sanna Salo

CMO

s. 1977

kauppatieteiden maisteri

JOHTORYHMÄ

Tero Aspinen

VP, Middle-East Business

s. 1985

diplomi-insinööri

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen tammikuu 2017

Vastuualue:

Tero Aspinen vastaa QPR:n liiketoiminnasta Lähi-idän

markkinoilla ja suorituskyvynhallinnan ohjelmistoratkaisujen

myynnistä ja kehityksestä globaalisti.

Kokemus:

Tero Aspinen on ollut QPR:n palveluksessa useissa eri

rooleissa vuodesta 2008 alkaen. Hän on osallistunut yli

sataan asiakastoimitukseen, joissa eri organisaatiot ovat

ottaneet käyttöön QPR:n ratkaisuja. Ennen nykyistä

tehtäväänsä Aspinen toimi QPR:n Lähi-idän liiketoiminta-

ja suorituskyvynhallintaratkaisusta vastaavana johtajana

(2017–2022).

Koulutus:

Aspinen on koulutukseltaan tuotantotalouden diplomi-

insinööri.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen helmikuu 2022

Vastuualue

Sanna Salo vastaa QPR Softwaren brändin, markkinoinnin,

viestinnän ja pörssiviestinnän strategiasta, suunnittelusta,

kehittämisestä ja toteutuksesta.

Kokemus:

Salolla on yli 20 vuoden kokemus IT-alan B2B-liiketoiminnasta

myynnin, markkinoinnin ja viestinnän eri tehtävissä. Ennen

QPR:lle siirtymistä Salo toimi B2B-digimarkkinointiratkaisuja

tarjoavan Fonecta Oy:n markkinointi- ja viestintäjohtajana

Suomessa. Ennen Fonectaa Salo työskenteli kymmenen vuoden

ajan International Business Machines Corporationissa (IBM)

toimien markkinoinnin eri johtotehtävissä sekä Suomessa, että

Pohjoismaissa. Ennen tätä Salo työskenteli yhdeksän vuoden

ajan Atea Finland Oy:llä markkinoinnin, viestinnän ja myynnin

tehtävissä.

Koulutus:

Salo on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri (KTM,

Turun kauppakorkeakoulu) pääaineenaan markkinointi.

Salolla on lisäksi kansainvälisen liiketoiminnan BBA-tutkinto

Hämeen Ammattikorkeakoulusta.

Teemu Lehto

Chief Professional Services

s. 1970

tekniikan tohtori

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen maaliskuu 2023

Vastuualue:

Teemu Lehto vastaa QPR Softwaren asiantuntijapalvelujen

liiketoiminnasta.

Kokemus:

Lehto on toiminut QPR Softwaren johto- ja

asiantuntijatehtävissä yli 20 vuoden ajan. Lehto on pitkän

QPR-uransa aikana vastannut konsultointiliiketoiminnasta,

markkinoinnista ja viestinnästä, tuotekehityksestä, sekä

myynnistä ja kumppaneista.

Ennen QPR Softwareen siirtymistään Lehto

työskenteli Planway Oy:n toimitusjohtajana,

ICL Data Oy:n kehityspäällikkönä, ja ViSolutions

Oy:n tuotekehityspäällikkönä. Hän on myös ollut

ohjelmistosuunnittelijana Nokia Tutkimuskeskuksessa ja

Systeemikonsultit Oy:ssä.

Koulutus:

Lehto on koulutukseltaan tekniikan tohtori.

JOHTORYHMÄ

Mika Maliniemi

Chief Operating Officer

b. 1980

datanomi

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen tammikuu 2024.

Vastuualue:

Maliniemen vastuualueeseen kuuluu QPR:n

ohjelmistotuotekehitys, pilvipalvelukehitys ja -tuotanto

sekä asiakastukipalvelut.

Kokemus:

Mika Maliniemi on työskennellyt johto- ja

asiantuntijatehtävissä yli 20 vuotta. Maliniemi on

tehnyt pitkän uran QPR:ssä, jossa hän on vastannut

kumppanuuksista ja teknisestä konsultoinnista. Hän on

myös johtanut QPR:n asiakaspalvelu-, pilvipalvelu- ja tekniset

palvelut -yksikköjä.

QPR:n ulkopuolella Maliniemi työskenteli Mawell Oyj:ssä,

jossa hän perusti ja käynnisti heidän asiakastukitoimintansa.

Hän on työskennellyt myös TietoEvryssä asiakastuesta ja

käyttöönotoista vastaavana päällikkönä.

Koulutus:

Maliniemi on suorittanut Oulun kauppaoppilaitoksessa

liiketalouden tutkinnon, pääaineenaan tietotekniikka.

QPR Software

Tilinpäätös- ja

toimintakertomus

2023

SISÄLLYSLUETTELO

14 Hallituksen toimintakertomus

34 Tilinpäätös

44 Konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

91 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus

Hallituksen toimintakertomus

YHTEENVETO TILIKAUDELTA

2023

• SaaS-ohjelmistoliiketoiminta kasvoi +36 %

(tammi-joulukuu 2022: +35 %)

• Liikevaihto oli 7 550 tuhatta euroa ja laskua 3 %

(7 823) yhtiön keskittyessä ydinliiketoimintaansa

• Käyttökate oli 182 tuhatta euroa (- 1 753),

muutos vertailukauteen 1 935 tuhatta

• Liiketulos oli – 813 tuhatta euroa (- 2 770),

muutos vertailukauteen 1 957 tuhatta

• Tulos ennen veroja oli –924 tuhatta euroa (–2 864),

muutos vertailukauteen 1 940 tuhatta

• Tulos oli -924 tuhatta euroa (-2 686),

muutos vertailukauteen 1 943 tuhatta

• Tulos/osake oli -0,055 euroa (-0,202)

• Liiketoiminnan rahavirta 849 tuhatta euroa (-1 765)

LIIKETOIMINTA JA

RAPORTOINTI

QPR Software Oyj on liiketoimintaprosessien

optimointiratkaisujen edelläkävijä, joka on

profiloitunut Digital Twin of an Organization (DTO)

-teknologian johtavaksi toimijaksi.

QPR innovoi, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja

organisaatioiden toiminnan analysointiin,

seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö tarjoaa myös

konsultointipalveluita varmistaakseen, että asiakkaat

saavat täyden arvon ohjelmistoista ja niihin liittyvistä

menetelmistä.

QPR Software raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä,

joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen.

Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot

seuraavalla jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat

ohjelmistolisenssit, Ohjelmistojen ylläpitopalvelut,

SaaS (Software-as-a-Service) sekä Konsultointi.

Yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot koostuvat

SaaS-liikevaihdosta, sekä uusiutuvien lisenssien ja

ylläpitopalveluiden liikevaihdosta. Ohjelmistolisenssit

myydään asiakkaalle ilman aikarajoituksia tai

etukäteen sovituksi määräajaksi. Uusiutuvissa

ohjelmistolisensseissä myydään käyttöoikeus

asiakkaalle toistaiseksi voimassa olevalla sopimuksella.

Nämä sopimukset uusiutuvat palvelujakson päätyttyä,

yleensä vuoden kuluttua, ellei niitä irtisanota

irtisanomisajan puitteissa. Nämä lisenssit tuloutetaan

yhtenä ajankohtana, laskutuskauden alussa kuitenkin

aikaisintaan toimitushetkellä. SaaS-

ja ylläpitopalveluiden liikevaihto kirjataan kuukausittain

sopimuskaudelle jatkuvina tuottoina.

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu

Eurooppa mukaan lukien Venäjä ja Turkki, sekä muu

maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan pääkonttorin

sijainnin mukaan. Yhtiö on lopettanut liiketoiminnan

ja kumppanuudet Venäjällä toistaiseksi.

Yhtiö on vuoteen 2023 saakka tarjonnut myös

ydinliiketoimintaan liittymättömiä konsultointipalveluja

lähinnä julkishallinnolle. Yhtiö on luopunut näistä

toiminnoista vuoden 2023 loppupuolella. Jatkossa yhtiö

keskittyy tarjoamaan kehittämiensä ohjelmistojen

konsultointipalvelua varmistaakseen asiakkailleen

täyden lisäarvon

LIIKEVAIHTO

Tammi-joulukuun liikevaihto oli 7 550 tuhatta euroa

(7 823). Jatkuvan liikevaihdon osuus liikevaihdosta oli

61 % (53). Liikevaihto laski 273 tuhatta euroa 3

%) johtuen yhtiön päätöksestä lopettaa ydinliike-

toiminnan ulkopuolisen konsultoinnin kotimaisten

julkisen sektorin asiakkaiden kanssa. Konsernin

muiden liiketoiminta-alueiden liikevaihto kasvoi (8,5 %).

Konsernin liikevaihto kasvoi muualla Euroopassa

383 tuhatta euroa (14 %), laski Suomessa 665

tuhatta euroa (15 %) ja kasvoi muualla maailmassa

30 tuhatta euroa (3 %). Kasvu Euroopassa liittyi

yhtiön kansainvälistymisstrategian mukaisen

ohjelmistoliiketoiminnan ja siihen liittyvän

konsultointiliiketoiminnan laajentamiseen.

Suomessa liikevaihdon lasku johtui aiemmin mainitun

ydinliiketoiminnan ulkopuolisen konsultoinnin

lopettamisesta. Liikevaihdon lasku muualla maailmassa

johtui ensisijaisesti Lähi-idän julkishallinnon asiakkaille

aiempina vuosina 2020–2021, myytyjen kiinteähintaisten

ohjelmistotoimitusprojektien päättymisestä. Kyseiset

hankkeet olivat ohjelmistoratkaisujen toteutuksia

strategian ja suorituskyvyn hallinnan sovellusalueella.

Keskustelu päättyneiden projektien mahdollisesta

jatkosta uudella sopimusrakenteella on ollut käynnissä

ja projektitoimitukset alkavat todennäköisimmin

vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon aikana.

Laskua kompensoi kyseisen asiakkaan kanssa

huomattavan jatkuvan ylläpitosopimuksen

aikaistaminen vuodella, sekä uusien asiakas-

sopimusten saaminen Lähi-idän markkinassa.

Liikevaihdosta 46 % (53) tuli Suomesta, 42 % (35)

muualta Euroopasta (mukaan lukien Turkki) ja

12 % (12) muualta maailmasta.

$Graphics$

SaaS-liikevaihto kasvoi 36 %, 2 371 tuhanteen euroon

(1 738). SaaS-palvelujen liikevaihdon kasvu oli seurausta

paitsi yhtiön joulukuussa 2022 tiedottamasta

QPR ProcessAnalyzerin SaaS-ratkaisun käytön

laajentamisesta globaalin lääkeyhtiön kanssa, myös

muista onnistuneista asiakkuuksien laajentamisista.

Kasvu johtui myös osittain asiakkaiden siirtymisestä

lisensseistä SaaS-palvelumalliin sekä osittain

inflaatiopaineen aiheuttamista yhtiön tekemistä

hinnankorotuksista. SaaS-kasvua vauhditti myös

onnistumiset uusasiakashankinnassa.

SaaS-laskutukseen siirtymisen myötä jatkuvien

sopimusten tuotot oli 61 % koko liikevaihdosta.

Jatkuvan liikevaihdon osuus on kehittynyt strategian

mukaiseen suuntaan ja sen osuus liikevaihdosta kasvoi

8 % vertailukaudesta. Liikevaihto lisensseistä laski

vertailuvuoteen verrattuna SaaS-malliin siirtymisen

vaikutuksesta, sekä haastavan toimintaympäristön

aiheuttamista viiveistä asiakkaiden päätöksenteossa.

Konsultoinnin liikevaihto oli 2 469 tuhatta (3 139),

ja sen lasku johtui ydinliiketoiminnan ulkopuolisen

konsultoinnin lopettamisesta Suomessa.

Kiinteähintaisten Lähi-idän projektien päättymiseen

liittyvä liikevaihdon lasku kompensoitui Eurooppaan

toimitettujen tuotteiden käyttöönottoon liittyvän

konsultoinnin kasvulla.

LIIKEVAIHTO TUOTERYHMITTÄIN

Konsernin liikevaihto muodostuu ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja se jakautui seuraavasti:

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022 Muutos %

Ohjelmistolisenssit 485 560 -13 %

Uusiutuvat ohjelmistolisenssit 504 583 -13 %

Ohjelmistojen ylläpitopalvelut 1 720 1 803 -5 %

Pilvipalvelut 2 371 1 738 36 %

Konsultointipalvelut 2 469 3 139 -21 %

Liikevaihto yhteensä 7 550 7 823 -3 %

LIIKEVAIHTO MAANTIETEELLISESTI

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Venäjä ja Turkki, sekä muu

maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan. Yhtiö on lopettanut liiketoiminnan ja kumppanuudet

Venäjällä toistaiseksi.

Suomi 3 499 4 126 -15 %

Muu Eurooppa ml. Venäjä ja Turkki 3 128 2 745 +14 %

Muu maailma 923 953 -3 %

Liikevaihto yhteensä 7 550 7 823 -3 %

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022 Muutos %

TULOSKEHITYS

Konsernin käyttökate oli positiivinen 182

tuhatta euroa (-1 753) ja liiketulos -813

tuhatta euroa (-2 770). Käyttökatetta paransi

merkittävästi vertailukauteen nähden yhtiön

voimakkaat kustannussäästötoimenpiteet ja

ohjelmistoliiketoiminnan 8,5 % kasvu. Käyttökatetta

puolestaan alensi julkisen sektorin lopetetut

konsultoinnin projektit Suomessa, sekä Lähi-

idän ensimmäisellä vuosipuoliskolla päättynyt

kiinteähintainen projekti. Liiketoiminnan tulosta

paransi lisäksi 55 % matalammat IFRS:n mukaisesti

poistoissa raportoitavat yhtiön toimitilakustannukset.

Konsernin muuttuvat kulut olivat 896 tuhatta euroa

(1 552), ja ne laskivat 42 % vertailukauteen nähden.

Kulut laskivat pääasiassa Lähi-idän haasteellisten

kiinteähintaisten ohjelmistotoimitusprojektien

päätyttyä toisen vuosineljänneksen aikana. Tämän

myötä tarve ulkoisten palvelujen käytölle väheni

merkittävästi. Kiinteähintaisten Lähi-idän projektien

vaikutus yhtiön käyttökatteeseen ensimmäisen

puolivuotiskauden ajalta oli negatiivinen.

Konsernin kiinteät kulut olivat 6 473 tuhatta euroa

(8 028), eli 19 % vertailukautta matalammat johtuen

vuoden 2022 viimeisellä vuosineljänneksellä ja

vuoden 2023 toisella vuosineljänneksellä toteutetuista

henkilöstövähennyksistä ja lomautuksista, sekä

ulkoisten kustannusten säästöistä.

Pitkäaikaiset tuotekehitysinvestoinnit laskivat

merkittävästi 702 tuhatta euroa ja olivat 619

tuhatta euroa (1 321), mikä puolestaan vähentää

vertailukauteen kiinteiden kustannusten alenemisen

vaikutusta.

Raportointikauden kiinteisiin kuluihin sisältyvä

luottotappiovarauksen muutos oli neljä tuhatta euroa

(tammi-joulukuu 2022: 3).

Kokonaisuudessaan konsernin kulut laskivat 17 %

vertailukauteen verrattuna johtuen yhtiön tekemistä

merkittävistä kustannussäästöistä, sekä matalammista

Lähi-idän projektien alihankintakustannuksista.

Vuonna 2023 yhtiön SaaS-liikevaihto kasvoi 36 %

ja ohjelmistoliikevaihto kokonaisuudessaan 8 %.

Liikevaihto laski ydinliiketoiminnan ulkopuolisen

konsultoinnin lopettamisesta Suomessa, sekä

Lähi-idän jatkoprojektien viivästymisestä. Yhtiö

reagoi muuttuneisiin liiketoimintaympäristön

haasteisiin toteuttamalla voimakkaita

kustannussäästötoimenpiteitä läpi koko tilikauden.

Tämän lisäksi yhtiö on toteuttanut 19.10.2023

julkishallinnon konsultointiyksikköön keskittyneet

muutosneuvottelut, jonka tuloksena päätettiin

yhteensä yhdeksän työtehtävää. Säästöt kyseisistä

toimenpiteistä alkavat vaikuttaa parantavasti yhtiön

kannattavuuteen vuoden 2024 toisella neljänneksellä.

Lisäksi yhtiö tavoittelee 14.12.2023 tiedotettujen

ja 5.1.2024 päättyneiden muutosneuvotteluiden

tuloksena kustannussäästöjä yhteensä 10 työtehtävän

päättämisestä. Yhtiö pyrkii myös toimintojensa

tehokkaampaan organisointiin, vastaamaan

toimintaympäristön muutoksiin sekä uudistamaan

organisaation rakennetta yhtiön pitkän tähtäimen

kasvu- ja kannattavuustavoitteiden saavuttamiseksi.

Muutosneuvottelujen johdosta päättyneiden

työsuhteiden osalta, työvelvoite jatkuu työsopimuksen

päättymiseen saakka. Siten yhtiö ei kirjannut

muutosneuvotteluihin liittyviä varauksia vuoden 2023

lopussa.

Katsauskauden tulos oli -924 tuhatta euroa (-2 868) ja

osakekohtainen tulos -0,055 euroa (-0, 202).

RAHOITUS JA INVESTOINNIT

Liiketoiminnan rahavirta katsauskaudella oli

positiivinen 849 tuhatta euroa (–1 798). Liiketoiminnan

rahavirran muutos vuoteen 2022 verrattuna johtui

merkittävistä liiketuloksen ja käyttöpääoman

parannuksista. Vuoden viimeisellä neljänneksellä yhtiö

sai kasvavan ohjelmistoliiketoiminnan vuotuisesta

liikevaihdosta suuremman osan ennakkomaksuilla

verrattuna edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon.

Vuosilaskutus painottuu vuodenvaihteeseen

ja on siten kausiluontoista. Tämän lisäksi yhtiö

sai kerättyä saamisensa päättyneistä Lähi-

idän projekteista, sekä sai aikaistettua vuodella

merkittävän ylläpitosopimuksen aloitusta. Lähi-idän

projektien kassavirta parani noin 300 tuhatta euroa

vuoteen 2022 verrattuna. Yhtiön voimakkaiden

kustannussäästötoimenpiteiden ansiosta ulos menevä

kassavirta aleni merkittävästi.

Nettorahoituskulut olivat 111 tuhatta euroa (62), ja niihin

sisältyi kurssitappioita 14 tuhatta euroa (20).

Investoinnit olivat 620 tuhatta euroa (1 353), ja ne olivat

pääosin tuotekehitysinvestointeja.

Rahoituksen nettorahavirta oli 639 tuhatta euroa

(2 726) ja se muodostui pääasiassa suunnatusta

osakeannista 760 tuhatta euroa (2 937), sekä

maksetuista toimitilavuokrista 121 tuhatta euroa (266).

Konsernin taloudellinen tilanne on kohtalainen.

Katsauskauden lopussa konsernin rahavarat olivat

884 tuhatta euroa (17) ja lyhytaikaisia saamisia

1 706 tuhatta (3 452). Saamisista 79 % (82 %) on

euromääräisiä ja 53 % laskuista ei ole vielä erääntynyt.

Lyhytaikaisten saamisten kokonaismäärästä 1–30

päivän erääntyneiden saamisten osuus oli 35 %, 30–60

päivän 9 % ja yli 60 päivän 3 %. Yhtiö sai parannettua

laskutuskiertonsa ja tehostettua perintäänsä.

Lisäksi konsernilla on käytettävissä luottolimiitti 500

000 euroa. Katsauskauden lopussa konsernilla oli

pankkilaina 1 500 tuhatta euroa, josta pitkäaikaista 1

000 tuhatta euroa.

Alkuperäisen rahoitussopimuksen mukaisesti

ensimmäinen 0,5 miljoonan euron erä erääntyy

31.1.2024. Tämän jälkeen 0,5 miljoonan euron erät

erääntyvät vuosittain tammikuussa 2025 ja 2026.

Lainaan liittyvät kovenantit perustuvat yhtiön

käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen.

Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden

välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden

viimeisen päivän tilanteen mukaan. 31.12.2023 tehdyssä

testauksessa käyttökate alitti sovitun kovenanttirajan.

Pankki sitoutui joulukuussa 2023 siihen, että se ei

käytä rahoitussopimukseen perustuvaa saatavien

eräännyttämisoikeutta konsernin mahdollisen

käyttökatekovenantin rikkoutuessa tilinpäätökseen

2023 perusteella.

Yhtiön vapaa kassavirta, liiketoiminnan ja investointien

rahavirrat sekä toimitilavuokrat yhteensä, olivat 108

tuhatta euroa (-3 385). Merkittävään muutokseen

vaikuttivat liiketoiminnanrahavirran parantuminen,

pienemmät investointien rahavirrat, sekä alhaisemmat

maksetut toimitilavuokrat.

Omavaraisuusaste oli 8,1 % (7,4) ja sen paranemiseen

vaikuttivat kolmannella vuosineljänneksellä

toteutettu suunnattu osakeanti ja siitä saatu uusi oma

pääoma 760 tuhatta euroa. Lisäksi yhtiön kasvaneet

rahavarat, sekä kesäkuussa 5,5 vuodesta 3,5 vuoteen

lyhennetty pääkonttorin vuokrasopimus paransivat

omavaraisuusastetta. Omavaraisuusastetta alensi

tappiollinen -924 tuhannen euron tilikauden tulos.

TUOTEKEHITYS

QPR on profiloitunut Digital Twin of an Organization

(DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi. Yhtiö innovoi

ja kehittää ohjelmistotuotteita, jotka analysoivat,

mittaavat ja mallintavat organisaatioiden toimintaa.

Yhtiö kehittää seuraavia ohjelmistotuotteita: QPR

ProcessAnalyzer, QPR EnterpriseArchitect, QPR

ProcessDesigner ja QPR Metrics.

Koko vuoden tuotekehityskulut olivat 1 427

tuhatta euroa (2 674) ja tuotekehitysmenoja

aktivoitiin taseeseen 637 tuhatta euroa (1 336).

Tuotekehityspoistoja kirjattiin 782 tuhatta euroa (660).

Aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistoaika on neljä

vuotta.

HENKILÖSTÖ

Katsauskauden lopussa konsernin palveluksessa

oli yhteensä 49 henkilöä (85). Keskimääräinen

henkilöstömäärä vuonna 2023 oli 57 (81).

Henkilöstön keski-ikä on 46 (44) vuotta. Naisia on 22

% (26) ja miehiä 78 % (74) henkilöstöstä. Myynnissä ja

markkinoinnissa työskentelee 13 % (17), konsultoinnissa

ja asiakaspalvelussa 44 % (44), tuotekehityksessä 33 %

(30) ja hallinnossa 10 % (9) henkilöstöstä.

Henkilöstökulut olivat 5 287 tuhatta euroa (7 214), joista

palkkojen ja palkkioiden osuus oli 4 363 tuhatta euroa

(5 995).

Henkilöstön kannustamiseksi yhtiöllä on voimassa

koko henkilöstön kattava bonusohjelma. Ylimmän

johdon lyhyen aikavälin palkitseminen koostuu

rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta, lähinnä

konsernin ja tulosyksiköiden liikevaihdon kehityksen

mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta. Lisäksi yhtiöllä

on käytössään avainhenkilöiden optio-ohjelma.

KONSERNIRAKENTEEN

MUUTOKSET

Konsernirakenteessa ei ole muutoksia vuonna 2023.

Vuonna 2022 yhtiö on perustanut Ranskan sivuliikkeen

QPR Software Oyj:n alle.

OPTIO-OHJELMA

QPR Software Oyj:n hallitus on päättänyt

kokouksessaan 6.9.2023 ottaa yhtiökokouksen

valtuutuksen pohjalta käyttöön uuden

avainhenkilöiden optio-ohjelman edellisten vuoden

2019 ja 2022 optio-ohjelmien lisäksi.

QPR Softwarella on käytössä 2019B, 2022 ja 2023

osakeoptio-ohjelmat, joita käytetään osana konsernin

avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa.

Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa

avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työhön omistaja-

arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi

yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.

Optio-ohjelma 2019B mahdollistaa enintään 473 000

optio-oikeuden, optio-ohjelma 2022 enintään 489 542

optio-oikeuden ja optio-ohjelma 2023 enintään 1 000

000 laskemisen. Kukin optio oikeuttaa sen haltijan

merkitsemään yhden osakkeen.

Vuoden 2019 optio-ohjelmasta 437 000 optiota on

merkitty tunnuksella 2019B. Merkintäaika optio-

oikeuksilla 2019B on 1.1.2023-31.1.2024. Yhtiön

aikaisempi optio-ohjelma 2019 A:n merkintäaika

oli 1.1.2022-31.1.2023 ja kyseisen ohjelman optioilla ei

merkitty osakkeita.

Optio-oikeuksilla 2019 B myönnettyjen osakkeiden

allokoitu määrä vastaa yhteensä enintään 0,8

prosenttia yhtiön kaikista osakkeista ja osakkeiden

tuottamista äänistä mahdollisten osakemerkintöjen

jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita. Myönnetyillä optio-oikeuksilla tehtyjen

osakemerkintöjen jälkeen yhtiön osakkeiden

lukumäärää voidaan lisätä yhteensä enintään 138 000

osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2019B on

2,55 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen

liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa 50 prosentin

lisäyksellä liikkeeseenlaskuhetkellä. Optio-ohjelman

oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin

83 tuhatta euroa. 31.12.2023 mennessä 2019 B optio-

ohjelmasta ei ole tehty merkintöjä.

Optio-ohjelma 2022 on merkitty tunnuksella 2022.

Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 15.6.2025

- 31.5.2027. Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla

merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään

1,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten

osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä

annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen

osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden

lukumäärä voi nousta enintään 489 542 osakkeella, jos

osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2022 on

0,85 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen

liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-

ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan

noin 88 tuhatta euroa.

Optio-ohjelma 2023 on merkitty tunnuksella 2023.

Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 6.9.2026

- 6.9.2028. Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla

merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään

5,2 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten

osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä

annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen

osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden

lukumäärä voi nousta enintään 1 000 000 osakkeella,

jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2023 on

0,42 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen

liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-

ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan

noin 150 tuhatta euroa.

Optio-ohjelmien 2019, 2022 ja 2023 ehdot ovat

nähtävillä yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com/

sijoittajat.

STRATEGIA

QPR Softwaren missiona on innovoida, kehittää ja

toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan

analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö

tarjoaa myös konsultointipalveluita varmistaakseen, että

asiakkaat saavat täyden arvon ohjelmistoista ja niihin

liittyvistä menetelmistä.

QPR Software Oyj on 14.12.2023 tarkentanut nykyistä

strategiaansa heijastamaan markkinamuutosta ja Yhtiön

painopistealueita sekä julkistanut uudistetut taloudelliset

tavoitteet strategiakaudelle.

Tarkennetun strategian mukaisesti Yhtiö profiloituu

entistä vahvemmin ohjelmisto- ja SaaS-toimijaksi,

ydinliiketoiminta-alueidensa konsultiksi, sekä yhdeksi

Digital Twin of an Organizationin (DTO) -teknologian

johtavaksi toimijaksi.

Tarkennetun strategian tavoitteena on entisestään

kasvattaa Yhtiön asiakkailleen tuottamaa arvoa ja tukea

Yhtiön kasvua keskittymisen kautta.

Tarkennetun strategian (2024–2027) mukaisesti

Yhtiö keskittyy liiketoiminnassaan Digital Twin of an

Organization (DTO) -tarjoaman ja sen ytimessä olevan

prosessilouhinnan SaaS-ratkaisujen kansainväliseen

kasvuun. Yhtiön DTO-tarjoamaan kuuluvat lisäksi

mallinnuksen- ja organisaation strategisen suorituskyvyn

hallintaan ja mittaamiseen kehitetyt ohjelmistot.

Yhtiön uudistetut taloudelliset tavoitteet

strategiakaudelle 2024–2027 ovat:

• Keskimäärin vuosittainen kahdenkymmenen (20)

prosentin SaaS-kasvu,

• Kestävä liikevoitto.

Yhtiö myös jatkaa 10.3.2022 julkistetun strategian

mukaisesti uusien strategisten kumppaniverkostojen

rakentamista saavuttaakseen skaalautuvan Go to

Market -mallin, laajentaakseen omaa tarjoamaansa ja

parantaakseen asiakkailleen tuottamaa arvoa yhdessä

teknologia- ja implementointikumppaneiden kanssa.

Yhtiö keskittää kasvuinvestointejaan Eurooppaan ja Lähi-

itään sekä kumppaniverkoston kautta uusille markkina-

alueille kuten Pohjois-Amerikkaan.

Strategian päivittämiseen liittyvä pörssitiedote löytyy

yhtiön verkkosivuilta Sijoittajat-osiosta.

EMOYHTIÖN TULOSKEHITYS JA

TALOUDELLINEN ASEMA

Raportointikautena emoyhtiön liikevaihto oli 6 957

506 EUR ja se laski 3,8 % vertailukaudesta (2022: 7

234 554). Liikevaihdon lasku johtui matalammasta

lisenssimyynnistä ja konsultoinnin tuotoista, joita

osittain kompensoi SaaS liiketoiminnan kasvu.

Emoyhtiön liiketuloksen osuus liikevaihdosta

oli -13 % ja se päätyi -934 116 EUR (2022:

-33 %, -2 375 022). Liiketulos parani yhtiön

kustannussäästötoimenpiteiden ja

ohjelmistoliiketoiminnan kasvun myötä, mutta sitä

alensi julkishallinnon konsultoinnin liikevaihdon lasku

Suomessa, sekä matalammat muut tuotot.

Edellä mainittujen vaikutusten lisäksi emoyhtiön

tulos, -1 402 736 EUR (-3 007 840), parani matalampien

rahoituskulujen myötä vertailuvuoteen verrattuna

ja heikkeni aikaisemmin Venäjän liiketoimintaa

harjoittaneen tytäryhtiönsä osakkeiden arvon ja

pääomalainan alaskirjauksista. Rahoituskulut olivat

160 010 EUR (600 190), alas kirjattujen tytäryhtiön

osakkeiden arvo oli 83 608 EUR ja alas kirjatun

tytäryhtiölle myönnetyn pääomalainan arvo oli

225 000 EUR.

Emoyhtiö siirsi yhtiökokouksen antamin valtuuksin

23.8.2023 osakepääomastansa 1 279 090 EUR sijoitetun

vapaan oman pääoman rahastoon. Osakepääoma

tilikauden 2023 lopussa oli 80 000 euroa jakaantuen

18 175 192 kappaleeseen osakkeita. Yhtiöllä on yksi

osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni ja

yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeen kirjanpidollinen

vasta-arvo on 0,11 euroa. Osakkeet on liitetty Euroclear

Finland Oy:n pitämään arvo-osuusjärjestelmään.

Emoyhtiön omapääoma tilikauden lopussa oli 1 112 072

EUR (1 670 507). Omaa pääoma vahvisti suunnatusta

osakeannista saadut varat 760 000 EUR, ja sitä

heikensi puolestaan tappiollinen tilikausi. Tilikaudella

yhtiö alensi aikaisemmin Venäjän liiketoimintaa

harjoittaneen tytäryhtiönsä osakkeiden arvoa 83 608

EUR ja kirjasi alas kyseiselle yhtiölle myöntämänsä

pääomalainan 225 000 EUR.

Emoyhtiö konvertoi 1 000 000 EUR lyhytaikaista

pankkilainaansa pitkäaikaiseksi tammikuussa 2023.

Osittain tämän vaikutuksesta, sekä yhtiön tekemien

voimakkaiden kustannussäästöjen myötä emoyhtiön

lyhytaikainen velka laski 1 653 151 EUR ja oli 5 887

781 EUR. Emoyhtiön lyhytaikaisissa veloissa oli

tytäryhtiöiltä lainaa 2,1 miljoonaa euroa, samalla kun

emoyhtiö oli lainannut tytäryhtiöilleen 2,3 miljoonaa

euroa. Lisäksi emoyhtiön lyhytaikaisissa veloissa

raportoidaan 2024 vuoden ennakkomaksuja 2,1

miljoonaa euroa.

Oman pääoman tuottoaste oli negatiivinen -126 %,

mutta se parani vertailukauteen verrattuna (2022: -180

%). Omavaraisuusaste oli 14 % (2022:18 %).

OSAKEPÄÄOMA,

OSAKKEENOMISTAJAT JA

OSAKKEET

Yhtiön osakepääoma tilikauden 2023 lopussa oli

80 000 euroa jakaantuen 18 175 192 kappaleeseen

osakkeita. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella

osakkeella on yksi ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon.

Osakkeen kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,11 euroa.

Osakkeet on liitetty Euroclear Finland Oy:n pitämään

arvo-osuusjärjestelmään.

Yhtiöllä oli tilikauden lopussa 1 943 osakkeenomistajaa

(1 747). Yhtiön osakkeilla käytiin kauppaa tilikaudella

yhteensä 1 586 tuhannella eurolla (2 315) eli keskimäärin

6 318 euroa per kaupankäyntipäivä (9 187).

Osakevaihto oli yhteensä 3 538 455 osaketta (2 263 135).

Osakevaihto vastaa 19,8 % ulkona olleista osakkeista

(14,1) ja osakkeen keskimääräinen kaupantekokurssi

oli 0,45 euroa (1,02). Tilikauden ylin päätöskurssi oli 0,75

euroa (1,86) ja alin päätöskurssi 0,32 euroa (0,53).

Yhtiön liikkeellä olevan osakekannan markkina-arvo

tilikauden lopun päätöskurssilla 0,33 euroa/osake oli 5

957 tuhatta euroa. Lisätietojaon esitetty liitetiedossa 34.

QPR Software Oyj sai 23.8.2023 AC Invest Oy:ltä

Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän

mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora

osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden

kokonaismäärästä ja äänimäärästä on laskenut alle

viiden (5) prosentin.

QPR Software Oyj sai 23.8.2023 Vesa-Pekka Leskiseltä

Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän

mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora

osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden

kokonaismäärästä ja äänimäärästä on laskenut alle

kymmenen (10) prosentin.

QPR Software Oyj sai 23.8.2023 Oy Fincorp Ab:ltä

Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän

mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora

osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden

kokonaismäärästä ja äänimäärästä on noussut yli

kahdenkymmenen (20) prosentin.

QPR Software suurimmat omistajat 31.12.2023

Rekisteröidyt omistajat Osakkeita, kpl

Osuus osakkeista

ja äänimäärästä, %

KEMPE ROGER KENNETH: 4 696 335 26 %

OY FINCORP AB 4 653 535 26 %

KEMPE ROGER KENNETH 42 800 0 %

LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI: 1 768 759 10 %

LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI 1 135 200 6 %

KAUPPAMAINOS OY 633 559 3 %

UMO CAPITAL OY 971 900 5 %

SIILASMAA RISTO KALEVI 805 333 4 %

OY TALCOM AB 562 000 3 %

LAMY OY 553 249 3 %

JUNKKONEN KARI JUHANI 520 824 3 %

LAAKSO JANNE JUHANI 444 444 2 %

PIEKKOLA ASKO 413 917 2 %

PELKONEN JOUKO ANTERO: 385 400 2 %

POHJOLAN RAHOITUS OY 385 000 2 %

PELKONEN JOUKO ANTERO 400 0 %

QPR SOFTWARE OYJ 339 471 2 %

AC INVEST OY 319 253 2 %

LESKINEN VELI-MIKKO ILMARI 310 040 2 %

TRADEIRA OY 204 842 1 %

KEMPE PIA PAULINA 168 333

1 %

KEIKKO AARON SAMUEL 111 164

1 %

OY CATA-HOLDING AB 100 000

1 %

LEINO RIKU PETTERI 90 358

0 %

NORDCENTERIN NUORISOVALMENNUKSEN EDISTÄMISSÄÄTIÖ S 86 666 0 %

PALOHEIMO ASSET MANAGEMENT OY 79 306 0 %

20 Suurinta Osakkeen omistajaa yhteensä 12 931 594 71 %

Muut osakkeen omistajat yhteensä 5 243 598 29 %

YHTEENSÄ 18 175 192 100 %

*hallintarekisteröidyt poislukien

Omistusmääräjakauma 31.12.2023

 Omistajat: Osakkeita ja ääniä:

Arvo-osuuksien lukumäärä Lukumäärä % Lukumäärä %

1 - 500 1277 65,7 168 005 0,9

501 - 1 000 219 11,3 169 291 0,9

1 001 - 5 000 299 15,4 701 847 3,9

5 001 - 10 000 53 2,7 387 183 2,1

10 001 - 50 000 66 3,4 1 616 560 8,9

50 001 - 100 000 11 0,6 788 840 4,3

100 001 -1 700 000 18 0,9 14 343 466 79

Yhteensä 1 943 100 18 175 192 100

,joista hallintarekisteröityjä 7 1 879 292 10,3

Omistusjakauma sektoreittain 31.12.2023

Omistajat Osakkeita ja ääniä

Sektori Lukumäärä % Lukumäärä %

Yritykset 52 2,7 3 943 626 21,7

Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 7 0,4 7 085 685 39,0

Kotitaloudet 1 873 96,4 6 914 023 38,0

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 2 0 86 667 0,5

Euroopan unioni 5 0 136 191 0,7

Muut maat 4 0,2 7 000 0,04

Yhteensä 1 943 100 18 173 192 100

,joista hallintarekisteröityjä 7 1 879 202 10,3

QPR Software Oyj:n sisäpiirin ja heidän lähipiirinsä osakeomistus 31.12.2023

  Optioita

Ilmoitusvelvollinen ja asema Osakkeita

Määräysvalta

yhteisöllä

Lähipiirillä*) 2019 B 2022 2023

Pertti Ervi, hallituksen puheenjohtaja 73,112 

Matti Heikkonen, hallituksen jäsen 24,487 40 922

Antti Koskela, hallituksen jäsen 42,945 

Jukka Tapaninen, hallituksen jäsen 32,976 

Petri Kettunen, vastuunalainen tilintarkastaja 

Heikki Veijola, toimitusjohtaja  135,000 97,908 200,000

 

Määritellyt Sisäpiiriläiset:      

Tero Aspinen, johtaja, johtoryhmä 0 33,000 36,716 80,000

Matti Erkheikki, johtaja/johtoryhmä 2,000 65,000 48,954 100,000

Mervi Kerkelä-Hiltunen, johtaja/johtoryhmä 5,121 0 0 36,716 150,000

Pekka Keskiivari, johtaja/johtoryhmän jäsen 2,565 0 45,000 36,716 80,000

Teemu Lehto, johtaja/johtoryhmän jäsen 34,000 0 10,000 7,434 80,000

Sanna Salo, johtaja/johtoryhmän jäsen 5,121 7,350 0 36,716 80,000

* Puolisoiden ja holhottavien omistukset



Sisäpiirin omistus yhteensä 220,327 40,922 9,350 288,000 301,160 770,000

OMAT OSAKKEET

QPR Software Oyj:n 22.8.2023 suunnatussa annissa

liikkeeseen lasketut 1 719 871 uutta osaketta on

rekisteröity Patentti- ja rekisterihallituksen pitämään

kaupparekisteriin 23.8.2023.

Uusien osakkeiden rekisteröinnin jälkeen yhtiön

osakkeiden kokonaismäärä on 18 175 192 kappaletta,

joista yhtiön hallussa oli 339 471 omaa osaketta,

joiden yhteenlaskettu nimellisarvo oli 37 342 euroa ja

hankintahinta yhteensä 347 552 euroa.

Yhtiön hallussa olevat osakkeet (omat osakkeet)

edustavat 1,9 % yhtiön osakepääomasta ja äänistä.

HALLINNOINTI- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄ

QPR Software Oyj:n (QPR) hallinnoinnissa noudatetaan

hyvää hallinnointitapaa ja korkeita eettisiä periaatteita.

Yhtiön hallinnointiperiaatteet noudattavat Suomen

osakeyhtiölakia, markkinoiden väärinkäyttöasetusta

ja arvopaperimarkkinalainsäädäntöä sekä muita

julkisen osakeyhtiön hallinnointiin liittyviä

viranomaismääräyksiä, QPR Software Oyj:n

yhtiöjärjestystä, sekä Arvopaperimarkkinayhdistyksen

laatimaa 1.1.2020 voimaan tullutta Suomen

listayhtiöiden hallinnointikoodia ja 1.1.2021

voimaantullutta sisäpiiriohjetta siten kuin yhtiön

sijoittajasivuilla on kuvattu.

QPR Softwaren hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

vuodelta 2023 on annettu erillinen selvitys

vuosikertomuksen julkaisun yhteydessä 22.3.2024.

Yhtiön hallinnointiperiaatteet sekä selvitys hallinto-

ja ohjausjärjestelmästä ovat luettavissa yhtiön

verkkosivujen sijoittajaosiossa (www.qpr.com/fi/

sijoittajat).

Sijoittajasivuilla ovat myös saatavilla muun muassa

selostus sisäpiirihallinnosta, tiedot suurimmista

omistajista, yhtiöjärjestys, hallituksen työjärjestys,

selostus sisäisestä valvonnasta ja tarkastuksesta,

hallituksen ja johtoryhmän esittelyt, tiivistelmä yhtiön

tiedonantopolitiikasta sekä yhtiön tilikauden aikana

julkaisemat tiedotteet.

YHTIÖKOKOUS

QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous

pidettiin 3.5.2023 Helsingissä. Yhtiökokous

vahvisti yhtiön tilinpäätöksen tilikaudelta 2022

ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille

ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti, että

31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta vahvistetun

taseen perusteella ei jaeta osinkoa, vahvisti yhtiön

palkitsemisraportin ja päätti muuttaa yhtiön

yhtiöjärjestystä.

Lisäksi yhtiökokous päätti alentaa yhtiön

osakepääomaa, valtuuttaa hallituksen päättämään

osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten

oikeuksien antamisesta, sekä omien osakkeiden

hankkimisesta.

Tilinpäätös ja taseen osoittaman voiton käyttäminen

Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen ja päätti

myöntää vastuuvapauden tilikaudella 1.1. – 31.12.2022

toimineille hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle.

Yhtiökokous päätti, että 31.12.2022 päättyneeltä

tilikaudelta vahvistetun taseen perusteella ei jaeta

osinkoa.

Hallitus ja tilintarkastaja

Nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti

Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi

neljä. Edelleen nimitystoimikunnan ehdotuksen

mukaisesti Pertti Ervi valittiin uudelleen hallituksen

puheenjohtajaksi ja Matti Heikkonen, Antti Koskela ja

Jukka Tapaninen hallituksen jäseniksi.

Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen

tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. KPMG Oy Ab:n

ilmoituksen mukaan päävastuullisena tilintarkastajana

toimii KHT Petri Kettunen.

Hallituksen jäsenten ja tilintarkastajan palkkioista

päättäminen

Nimitystoimikunta ehdotti ja yhtiökokous vahvisti,

että hallituksen jäsenten palkkiot pidetään ennallaan.

Ehdotuksen mukaan palkkioina maksetaan

hallituksen puheenjohtajalle 45 000 euroa vuodessa

ja muille hallituksen jäsenille 25 000 euroa vuodessa.

Edellä mainituista hallituspalkkioista noin 40 %

maksetaan osakkeina ja 60 % käteisenä. Osakkeet

luovutetaan mahdollisimman pian valinnan tehneen

yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen

salliessa. Edelleen yhtiökokous vahvisti hallituksen

jäsenille korvattavaksi matka- ja muut kulut, jotka ovat

syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita.

Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio kulloinkin

esitetyn kohtuullisen laskun mukaisesti.

Yhtiöjärjestyksen muuttaminen

Yhtiökokous päätti muuttaa yhtiön yhtiöjärjestyksen

kohtia 6 ja 9. Kohta 6 päätettiin muuttaa vastaamaan

muutetun tilintarkastuslain (1141/2015) mukaista

vastuuta tilintarkastusvalvonnan järjestämisestä

ja siten, että tilintarkastajan toimikausi päättyy

jatkossa ensimmäisen valintaa seuraavan varsinaisen

yhtiökokouksen päättyessä. Kohta 9 päätettiin muuttaa

mahdollistamaan yhtiökokouksen järjestäminen

Helsingin, Espoon ja Vantaan lisäksi kokonaan ilman

kokouspaikkaa niin sanottuna etäkokouksena.

Lisäksi samaa kohtaa muutettiin vastaamaan tiettyjä

lainsäädännöllisiä muutoksia niistä asiakohdista, joista

on päätettävä varsinaisessa yhtiökokouksessa.

Osakepääoman alentaminen

Yhtiökokous päätti alentaa yhtiön rekisteröityä

osakepääomaa 1 359 090 eurosta 80 000 euroon, eli

yhteensä 1 279 090 eurolla siten, että osakepääoman

alentamisen määrä 1 279 090 euroa siirretään

sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Osakepääoman

alentaminen edellyttää osakeyhtiölain mukaista

kuulutusmenettelyä.

Hallituksen valtuuttaminen päättämään

osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten

oikeuksien antamisesta

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään

uusien osakkeiden antamisesta ja yhtiön hallussa

olevien omien osakkeiden luovuttamisesta (osakeanti)

yhdessä tai useammassa erässä. Osakeanti

voidaan toteuttaa maksullisena tai maksuttomana

osakeantina hallituksen määräämin ehdoin. Valtuutus

sisältää myös oikeuden antaa osakeyhtiölain 10

luvun 1 §:ssä tarkoitettuja erityisiä oikeuksia, jotka

oikeuttavat saamaan maksua vastaan yhtiön uusia

osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita.

Valtuutuksen perusteella uusia osakkeita voidaan

antaa ja yhtiön hallussa olevia omia osakkeita voidaan

luovuttaa osakeannissa ja/tai erityisten oikeuksien

nojalla enintään 3 200 000 kappaletta. Valtuutus

sisältää oikeuden poiketa osakkeenomistajien

merkintäetuoikeudesta. Valtuutus on voimassa

seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.

Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien

osakkeiden hankkimisesta

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään

yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta. Valtuutuksen

perusteella yhtiön omia osakkeita voidaan hankkia,

yhdessä tai useammassa erässä, yhteensä enintään

500 000 kappaletta. Valtuutus sisältää oikeuden

hankkia osakkeita muutoin kuin osakkeenomistajien

omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla

omalla pääomalla. Valtuutus on voimassa seuraavaan

varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.

Varsinaisen yhtiökokouksen QPR Software Oyj:n

hallitukselle antamien kaikkien valtuutuksien ehdot

ovat kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön 3.5.2023

julkaisemassa pörssitiedotteessa. Tiedote on luettavissa

yhtiön verkkosivujen sijoittajaosiossa.

JOHTO JA TILINTARKASTAJA

Jussi Vasama toimi yhtiön toimitusjohtajana 1.1.-

28.2.2023. Heikki Veijola aloitti QPR Software Oyj:n

toimitusjohtajana 1.3.2023.

Johtoryhmän muut jäsenet olivat:

• QPR:n tuotteista ja tuoteportfolion visiosta ja

strategiasta vastaava johtaja Matti Erkheikki

• Yhtiön myynnistä ja asiakkaista vastaava

johtaja Eric Allart (27.6.2023 saakka)

• Teknologiasta vastaava johtaja Pekka Keskiivari

• Lähi-idän liiketoiminnasta vastaava johtaja

Tero Aspinen

• Konsultointiliiketoiminnasta vastaavana johtajana

toimi Samuel Rinnetmäki 28.2.2023 saakka ja

Teemu Lehto alkaen 1.3.2023

• Markkinoinnista, viestinnästä ja brändistä

vastaava johtaja Sanna Salo

• Yhtiön talousjohtaja Mervi Kerkelä-Hiltunen

• Yhtiön henkilöstöjohtajana toimi Johanna Lähde

1.9.2023 saakka

QPR Software Oyj:n varsinaisena tilintarkastajana

toimi tilikaudella tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab ja

päävastuullisena tilintarkastajana KHT Petri Kettunen.

JOHDON OSAKKEENOMISTUS

QPR Software Oyj:n hallituksen jäsenet ja

toimitusjohtaja lähipiireineen omistivat 485 041 QPR

Software Oyj:n osaketta 31.12.2023, mikä vastaa 2,7

% yhtiön osakkeista ja äänivallasta. (31.12.2022: 1,9).

Osakemäärät sisältävät omat, puolison, holhottavien ja

määräysvaltayhteisöjen omistukset.

SISÄINEN VALVONTA

Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan

tavoitteena on varmistaa, että konsernin toiminta on

tehokasta ja tuloksellista, informaatio luotettavaa,

säännöksiä sekä toimintaperiaatteita noudatetaan,

strategiset tavoitteet saavutetaan, markkina- ja

toimintaympäristön muutoksiin reagoidaan, ja että

liiketoiminnan jatkuvuus turvataan.

QPR Software Oyj:n hallitus valvoo QPR-konsernin

sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyyttä,

asianmukaisuutta ja tehokkuutta. Hallitukselle

esitetään kunkin vuosineljänneksen tuloskäsittelyn

yhteydessä Riskien hallinta -kohdassa kuvatut riskit

käsittelevä riskienhallintaraportti.

Hallitus arvioi riskejä niistä osakkeenomistajille

koituvan uhan perusteella. Hallitus valvoo myös,

että yhtiössä on määritelty sisäisen valvonnan

toimintaperiaatteet ja että yhtiössä seurataan

valvonnan toimivuutta.

RISKIEN HALLINTA

Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan

koordinoinnista sekä raportoinnista vastaa konsernin

talousjohtaja. Konsernin riskienhallintatyötä ohjaavat

lainsäädännön vaatimukset, osakkeenomistajien

liiketoimintatavoitteita koskevat odotukset sekä

asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden

sidosryhmien odotukset.

QPR:n riskienhallintatyön tavoitteena on

järjestelmällisesti ja kattavasti tunnistaa yhtiön

toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa niiden

haltuunotto ja huomioiminen yhtiön päätöksenteossa.

Riskienhallinta kuuluu organisaation normaaleihin

vastuisiin. Riskienhallintaa kehitetään parantamalla

jatkuvasti yhtiön toimintaprosesseja. Riskien

tunnistamisen perusteena käytetään olennaisuuden

periaatetta: seurattavien riskien toteutumisella on

oltava olennaista vaikutusta yhtiön liiketoimintaan.

QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme

toimintaansa liittyvää riskiryhmää: liiketoimintariskit,

tietoon ja tuotteisiin liittyvät riskit sekä rahoitusriskit.

Yhtiön omaisuus-, keskeytys- ja vastuuvahinkoriskit on

suojattu vakuuttamalla.

QPR Software Oyj:n toimintajärjestelmälle on

myönnetty yhtiön kaikki toiminnot kattava ISO 9001:

2015 -laatusertifikaatti, jonka ulkopuolinen arvioija

vuosittain auditoi.

LIIKETOIMINTARISKIT

QPR Softwaren liiketoimintaan liittyviä riskejä ovat:

Maariski

Mittarina käytetään maakohtaisen liikevaihdon

menetystä. Riskiä hallitaan jatkuvalla markkinatiedon

keruulla ja liiketoiminnan maantieteellisellä ja

toimialahajautuksella, sekä harkitsemalla geopoliittisen

ympäristön muutoksia.

Asiakasriski

Mittarina käytetään ohjelmistojen

ylläpitopalveluasiakkaiden vaihtuvuutta sekä

erääntyneiden myyntisaamisten osuutta (%). Riskiä

hallitaan jokaisen asiakkuuden ja jälleenmyyjän hyvällä

hoidolla sekä myyntisaamisten aktiivisella seurannalla.

Henkilöstöriskit

Mittarina käytetään henkilöstön vaihtuvuutta. Riskiä

hallitaan osaavalla rekrytoinnilla, hyvällä esimiestyöllä

sekä tarjoamalla henkilöstölle mahdollisuuksia

tehtäväkiertoon ja koulutukseen.

Juridiset ja muut riskit

Mittarina käytetään aukiolevien riitatapausten

kokonaisarvoa euroissa suhteessa yhtiön liikevaihtoon

(%). Riskiä hallitaan sopimusjuridiikan hyvällä

tuntemuksella, sopimusten standardiehdoilla sekä

eettisellä ja yhtiön arvojen mukaisella toiminnalla.

QPR:n maa- ja asiakasriskejä pienentävät muun

muassa yhtiön liiketoiminnan jakautuminen yli 50

maahan, julkiseen ja yksityiseen sektoriin sekä usealle

eri toimialoille.

Kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen

kuuluu yksittäisiä liiketoimintakumppaneita

koskeva kohtuullinen luottotappioriski. Yhtiö pyrkii

rajaamaan sitä jatkuvalla standardimaksuehtojen,

saamisten ja luottorajojen seurannalla. Yli 60 päivää

sitten erääntyneiden myyntisaamisten määrä oli

katsauskauden lopussa 3 % (3) myyntisaamisten

määrästä.

TIETOON JA TUOTTEISIIN

LIITTYVÄT RISKIT

QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme tietoon

ja tuotteisiin liittyvää riskiä:

Tuoteriski

Riskiä hallitaan varmistamalla yhtiön tuotevalikoiman

säilyminen jatkuvasti kilpailukykyisenä erottautumalla

kilpailijoista sisällön ja omien tuotteiden vahvuuksien

avulla. Tuoteturvallisuuden hyvä taso pyritään

varmistamaan jatkuvalla prosessikehityksellä ja

automaattisella haittaohjelmien ennaltaehkäisyllä.

Immateriaalioikeusriski

Yhtiön immateriaalioikeudet turvataan

ohjelmistojen lähdekoodien luottamuksellisuudella

ja niiden turvallisella säilyttämisellä sekä valituilla

patenttihakemuksilla.

Prosessilouhinta-liiketoiminnassaan (process mining)

yhtiö noudattaa aktiivista IPR-strategiaa, jonka

tuloksena QPR jätti vuonna 2012 patenttihakemukset

viiteen erilliseen keksintöön liittyen Suomessa ja

USA:ssa. Keksinnöt liittyvät tapahtumatietojen pohjalta

tehtävään automaattiseen prosessien analysointiin.

Huhtikuussa 2015 Yhdysvaltain patenttiviranomainen

(U.S. Patent and Trademark Office) myönsi

hakemusten johdosta patentin ja toukokuussa 2016

QPR tiedotti saaneensa samalta patenttiviranomaiselta

toisen patentin prosessitiedon louhintateknologialleen.

Yhtiö myös varmistaa sopimusten ajantasaisuudella

ja henkilöstön koulutuksella, ettei sen tuotteissa

hyödynnetä luvatta muiden immateriaalioikeuksia.

Yhtiöllä on myös oikeusturvavakuutus.

Tietoturvariskit

QPR Software tarkkailee ja pyrkii minimoimaan

säännöllisesti tietoturvariskejä operatiivisella tasolla

sekä raportoimalla yhtiön hallitukselle. Edistämme

sekä hallinnollisia että teknisiä toimia järjestelmien

turvallisuuden parantamiseksi. Tietoturvariskien

vähentämiseksi olemme ottaneet käyttöön

tieto- ja toimittajahallintamalleja, suorittaneet

kumppaneille vuosittaisia tarkastuksia, sekä

järjestäneet asianmukaisia sisäisiä koulutuksia

tietoturvallisuustietoisuuden parantamiseksi.

QPR:llä ei ole ollut merkittäviä tietoturvatapahtumia

tai tuotehallintaan liittyviä ongelmia, eikä näiden

riskeissä ole havaittu merkittäviä muutoksia vuoden

2023 aikana. Kesäkuussa 2023 yhtiön pääkonttorilla

Helsingissä oli laaja viemärivesivahinko, joka ei

kuitenkaan aiheuttanut tietoturvariskejä.

Syyskuussa 2023 Bureau Veritas suoritti QPR Softwaren

tietoturvan hallintajärjestelmän uudelleensertifionnin

uusimman ISO 27001:2022-standardin mukaisesti.

Kansainvälinen ISO 27001 -standardi sisältää

vaatimukset tietoturvan hallintajärjestelmän

perustamisesta, toteuttamisesta, ylläpidosta

ja jatkuvasta parantamisesta. Tietoturvan

hallintajärjestelmä varmistaa tietojen

luottamuksellisuuden, eheyden ja saatavuuden

soveltamalla riskienhallintaprosessia ja antaa

kiinnostuneille osapuolille varmuuden siitä, että riskejä

hallitaan asianmukaisesti. QPR Softwaren ISO 27001

sertifikaatin myöntäjä on Bureau Veritas, riippumaton

ja akkreditoitu sertifiointielin, joka toimii 140 maassa ja

jolla on yli 78 000 työntekijää.

RAHOITUSRISKIT

Rahoitukseen liittyvinä riskeinä QPR Software on

tunnistanut seuraavat kaksi riskiä:

Valuuttariski

Mittarina käytetään ei-euromääräisten saatavien tai

yksittäisen ei-eurovaluutan osuutta kaikista saatavista

(%). Riskiä hallitaan käyttämällä euroa ensisijaisena

laskutusvaluuttana sekä valuuttasuojauksella yhtiön

suojauspolitiikan mukaisesti. Yhtiö seuraa jatkuvasti

tärkeimpien laskutusvaluuttojen avointen positioiden

kehittymistä. Yhtiön ei-euromääräisiä myyntisaamisia

ei ollut suojattuna tilikauden lopussa. Katsauskauden

lopussa konsernin myyntisaamisista noin 79 % oli

euromääräisiä (82).

Likviditeettiriski

Likviditeettiriski tarkoittaa riittämätöntä rahoitusta

tai tavanomaista korkeampia rahoituskustannuksia

likvidien varojen vähyyden takia silloin, kun

liiketoimintaolosuhteet äkillisesti heikkenevät ja

rahoitusta tarvitaan. Likviditeettiriskin hallinnan

tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä

varmistaa, että liiketoiminnan rahoitukseen on

jatkuvasti käytettävissä varoja riittävän nopeasti.

QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla

kassanhallinnalla, talletuksilla, sekä reagoimalla

nopeasti muuttuviin tilanteisiin. Mittarina käytetään

liiketoiminnan rahavirtaennustetta. Riskiä hallitaan

ennusteen aktiivisella seurannalla ja tehokkaalla

perinnällä.

Yhtiön rahoitusasemaan liittyviä riskejä madaltaa

jatkuvien tuottojen suhteellisen korkea osuus

liikevaihdosta. Tämän lisäksi yhtiö laskuttaa

ennakkolaskutuksella suurimman osan jatkuvien

tuottojen saatavista. Yhtiön rahoitusasema oli

31.12.2023 kohtalainen johtuen aikaisemmasta

tappiollisesta tuloskehityksestä, jonka vaikutusta yhtiö

vähentää päätettyjen muutosneuvottelujen tuomalla

kustannussäästöillä vuoden 2024 aikana.

Lisäksi yhtiö konvertoi 24.1.2023 lyhytaikaisen 1,5

miljoonan euron rahoituslimiitin pitkäaikaiseksi,

minkä ehtoina ovat käyttökatteeseen sekä

omavaraisuusasteeseen sidotut kovenantit.

Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden

välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen

päivän tilan mukaan. Kovenanttien testauksessa

31.12.2023, käyttökate alitti sovitun kovenanttirajan.

Pankki sitoutui joulukuussa 2023 siihen, että se ei

käytä rahoitussopimukseen perustuvaa saatavien

eräännyttämisoikeutta konsernin mahdollisen

käyttökatekovenantin rikkoutuessa tilinpäätökseen

2023 perusteella. Rahoituslimiitti maksetaan takaisin

500 tuhannen euron suuruisina erinä 31.1.2024,

31.1.2025, ja 31.1.2026.

Likviditeettiriskin hallintaan yhtiöllä on lisäksi sopimus

500 tuhannen euron luottolimiitistä, joka ei ollut

käytössä 31.12.2023.

Rahoitusriskien hallintaa on kuvattu laajemmin

tilikauden 2023 osalta tilinpäätöksen liitetiedossa 30.

OIKEUSKIISTAT

Vuosina 2022 ja 2023 yhtiöllä ei ollut oikeuskiistoja.

NÄKYMÄT TILIKAUDELLE 2024

Yhtiö seuraa maailman taloustilanteen ja

geopoliittisten jännitteiden kehittymistä. Hiljalleen

orastava talouskasvun palautuminen, laskevat korot

ja normalisoituva inflaatio parantanevat asiakkaiden

taloudellista asemaa, ja investointipäätöksien voidaan

odottaa kiihtyvän vuoden 2024 loppua kohden.

Nykyisen sopimuskannan ja SaaS (Software as a

Service) -liikevaihdon ennustetun kasvun tukemana

QPR odottaa SaaS-liikevaihdon kasvun olevan

kaksinumeroinen ja arvioi koko ohjelmistoliikevaihdon

kasvavan vuonna 2024 (2023: 5 122 tuhatta euroa).

Yhtiö odottaa liiketuloksen paranevan huomattavasti

tilikaudella 2024. Liiketulos vuonna 2023 oli -813

tuhatta euroa

HALLITUKSEN EHDOTUS

OSINGONJAOSTA

Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat olivat tilikauden

2023 lopussa 1 340 682 euroa. Hallitus ehdottaa

yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 ei jaeta osinkoa.

Yhtiön taloudellisessa asemassa ei ole tilikauden

päättymisen jälkeen tapahtunut olennaisia muutoksia.

KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET

TAPAHTUMAT

QPR Software Oyj strategian tarkennukseen liittyvät

muutosneuvottelut

QPR Software Oyj tiedotti 14.12.2023 tarkennetusta

strategiastansa ja sitä tukemaan suunnittelemastaan

organisaatiorakenteensa muutoksesta ja antoi

tähän liittyvän yhteistoimintalain mukaisen

neuvotteluesityksen muutosneuvottelujen

käynnistämiseksi. Muutosneuvottelut saatiin

päätökseen torstaina 4.1.2024.

Muutosneuvotteluissa Yhtiö suunnitteli

organisaatiorakenteensa muutosta tarkennettua

strategiaansa tukemaan. Suunniteltujen muutosten

tavoitteena on tukea QPR Softwaren toimintojen

tehokkaampaa organisointia, pyrkiä vastaamaan

toimintaympäristön muutoksiin sekä uudistamaan

organisaation rakennetta Yhtiön pitkän tähtäimen

kasvu- ja kannattavuustavoitteiden saavuttamiseksi.

Muutosneuvottelut käytiin erikseen sekä QPR Software

Oyj:ssa että QPR Services Oy:ssa. Neuvottelujen

tuloksena Yhtiö irtisanoo enintään neljä työtehtävää

QPR Software Oyj:ssa ja enintään kuusi työtehtävää

QPR Services Oy:ssä.

QPR Software Oyj solmi ensimmäisen

kumppanisopimuksen Pohjois-Amerikkaan sekä sai

myöntävän päätöksen Business Finlandin tuesta

markkinakartoitukselle

QPR Softwaren uniikki prosessilouhintaohjelmisto,

QPR ProcessAnalyzer, on globaalisti ainoa ohjelmisto,

joka toimii natiivisti Snowflaken Data Cloudissa. Tämä

tarkoittaa asiakkaille suorituskykyyn, skaalautumiseen

ja tietoturvaan liittyvien ongelmien ratkaisemista.

Valtaosa Snowflaken asiakkaista on Yhdysvaltojen

markkinoilla. QPR pyrkii laajentamaan strategiansa

mukaisesti Pohjois-Amerikan markkinoille, sinne

rakennettavaa kumppaniverkostoa hyödyntäen.

Tärkeä askel tässä pyrkimyksessä on merkittävän

kumppanisopimuksen allekirjoittaminen

Solution BI:n kanssa 16.1.2024. Sopimus sisältää

jälleenmyyntioikeudet QPR ProcessAnalyzerin

Yhdysvaltoihin, Kanadaan ja Meksikoon. Solution BI:n

kanssa yhtiöllä on yhteistyötä myös Lähi-idän alueella.

Lisäksi Business Finland hyväksyi 30.1.2024 QPR

Software Oyj:n Market Explorer -rahoituksen, jonka

avulla selvitetään liiketoimintamahdollisuuksia

ja kartoitetaan markkinoita Pohjois-Amerikassa.

Myönnetty tuki kattaa 50 % syntyneistä kustannuksista,

yläraja 39 995 euroa. Tämä taloudellinen tuki

on tarkoitettu helpottamaan yrityksen uusien

markkinoiden kartoittamista ja edistämään

edellytyksiä liiketoiminnan kansainvälistymiselle.

$Graphics$

Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 2021–2023

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)(EUR 1 000)

2023 2022 2021

Liikevaihto 7 550 7 823 9 140

Liikevaihdon kasvu, % -3,5 -14,4 1,9

Liiketulos -751 -2 770 -1 248

% liikevaihdosta -9,9 -35,4 -13,7

Tulos ennen veroja -862 -2 864 -1 356

% liikevaihdosta -11,4 -36,6 -14,8

Kauden tulos -862 -2 868 -1 356

% liikevaihdosta -11,4 -36,7 -14,8

Oman pääoman tuotto, % -206,6 -625,7 -111,4

Sijoitetun pääoman tuotto, % -39,5 -120,3 -49,3

Rahavarat 884 17 441

Nettovelka 934 2 262 1 241

Oma pääoma 348 487 430

Nettovelkaantumisaste, % 268,3 464,9 288,5

Omavaraisuusaste, % 8,1 7,4 8,3

Taseen loppusumma 5 869 7 442 5 800

Bruttoinvestoinnit aineettomiin ja

aineellisiin hyödykkeisiin

637

2 324 924

% liikevaihdosta

29,7 10,1

Tuotekehitysmenot

1 427

2 674 2 115

% liikevaihdosta 19 34,2 23,1

Henkilöstö keskimäärin kauden aikana 57 81 80

Henkilöstö kauden alussa 85 80 88

Henkilöstö kauden lopussa

49 85 80

Osakekohtaiset tunnusluvut 2021–2023

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)(EUR 1,000)

2023 2022 2021

Laimennettu ja laimentaton tulos/osake, EUR -0,052 -0,202 -0,113

Oma pääoma/osake, EUR 0,020 0,030 0,035

Osinko/osake *), EUR 0,000 0,000 0,000

Osinko/tulos, % 0,0 0,0 0,0

Efektiivinen osinkotuotto, % 0,0 0,0 0,0

Hinta/voitto -suhde (P/E-luku) -6,4 -2,8 -16,4

Osakkeen kurssikehitys

Keskikurssi, EUR 0,45 1,02 1,97

Alin päätöskurssi, EUR 0,32 0,50 1,48

Ylin päätöskurssi, EUR 0,75 1,89 2,38

Päätöskurssi 31.12., EUR 0,33 0,56 1,85

Osakekannan markkina-arvo 31.12., EUR 1 000 5 957 8 983 22 178

Osakkeen vaihdon kehitys

Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl 3 538 2 263 3 324

Vaihto, % koko osakekannasta 19,8 14,1 27,7

Osakkeiden lukumäärä 31.12., 1 000 kpl 18 175 16 455 12 445

Keskimäärin liikkeellä olleet osakkeet

17 836 16 042 11 988

*) Vuoden 2023 tieto: hallituksen esitys yhtiökokoukselle

Tilinpäätös

(EUR 1 000) Liitetieto 2023 2022

Liikevaihto 3 7 550 7 823

Liiketoiminnan muut tuotot 4 1 4

Materiaalit ja palvelut 6 896 1 552

Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 7 5 287 7 214

Poistot ja arvonalentumiset 9 995 1 017

Liiketoiminnan muut kulut 10 1 186 814

Kulut yhteensä 8 363 10 597

Liiketulos -813 -2 770

Rahoitustuotot 11 1 4

Rahoituskulut 11 -112 -66

Rahoituserät, netto -111 -62

Varaukset 25 0 -33

Tulos ennen veroja -924 -2 864

Tuloverot 12 0 -3

Tilikauden tulos -924 -2 868

Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan

myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:

Ulkomaisiin yksiköihin liittyvät muuntoerot -1 2

Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen -1 2

Tilikauden laaja tulos yhteensä -925 -2 866

Tulos / osake

Laimentamaton, euroa 13 -0,055 -0,202

Laimennettu, euroa 13 -0,055 -0,202

KONSERNIN LAAJA

TULOSLASKELMA, IFRS

KONSERNIN TASE, IFRS

(1/2)

(EUR 1 000) Liitetieto 2023 2022

VARAT

Pitkäaikaiset varat

Aktivoidut tuotekehitysmenot 14 2 217 2 380

Muut aineettomat hyödykkeet 14 28 31

Liikearvo 15 358 358

Aineelliset hyödykkeet 16 81 171

Muut sijoitukset 17 5 5

Käyttöoikeusomaisuuserät 16 318 756

Laskennalliset verosaamiset 19 273 273

Pitkäaikaiset varat yhteensä 3 279 3 973

Lyhytaikaiset varat

Myyntisaamiset ja muut saamiset 20 1 706 3 452

Rahavarat 21 884 17

Lyhytaikaiset varat yhteensä 2 590 3 469

Varat yhteensä 5 869 7 442

KONSERNIN TASE, IFRS

(2/2)

OMA PÄÄOMA JA VELAT

Oma pääoma

Osakepääoma 23 80 1 359

Muut rahastot 21 21

Omat osakkeet -348 -406

Muuntoero -67 -66

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 4 925 2 943

Kertyneet voittovarat -4 263 -3 364

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma 348 487

Pitkäaikainen vieras pääoma

Korolliset vuokrasopimusvelat 24 192 609

Pitkäaikaiset korolliset velat 24 1 000 0

Laskennalliset verovelat 19 0 0

Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 1 192 609

Lyhytaikaiset velat

Korolliset vuokrasopimusvelat 24 126 149

Varaukset 25 0 33

Ostovelat ja muut velat 25 3 703 4 644

Lyhytaikaiset korolliset velat 24 500 1 521

Lyhytaikaiset velat yhteensä 4 329 6 346

Velat yhteensä 5 521 6 955

Oma pääoma ja velat yhteensä 5 869 7 442

(EUR 1,000) Liitetieto 2023 2022

KONSERNIN

RAHAVIRTALASKELMA, IFRS

(EUR 1 000) Liitetieto 2023 2022

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos -924 -2 868

Oikaisut tilikauden tulokseen:

Poistot ja arvonalentumiset 995 1 017

Muut oikaisut 27 83 -143

Käyttöpääoman muutokset:

Myynti- ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) 1 872 -680

Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-)* -1 051 988

Maksetut korko- ja muut rahoituskulut -107 -58

Saadut korko- ja muut rahoitustuotot 0 0

Maksetut verot -19 -21

Liiketoiminnan rahavirta, netto 849 -1 765

Investointien rahavirta

Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin 0 -111

Aktivoidut tuotekehitysmenot -619 -1 209

Muut investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -2 -35

Investointien rahavirta, netto -620 -1 355

Rahoituksen rahavirta

Lainojen nostot 24 1500 1 521

Lainojen takaisinmaksut 24 -1500 -1 500

Vuokrasopimusvelkojen maksut -121 -266

Osakeanti, netto 23 760 2 937

Rahoituksen rahavirta, netto 639 2 693

Rahavarojen muutos 868 -427

Rahavarat tilikauden alussa 17 441

Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus 0 3

Rahavarat tilikauden lopussa 21 884 17

*2022: sisältää investointeihin liittyvät korottomat velat 127 tuhatta euroa

EMOYHTIÖN

TULOSLASKELMA, FAS

(EUR) Liitetieto 2023 2022

Liikevaihto 3 6 957 506 7 234 554

Liiketoiminnan muut tuotot 4 388 696 693 716

Materiaalit ja palvelut 6 2 301 230 2 511 492

Henkilöstökulut 7 3 992 126 5 306 728

Poistot 9 158 066 185 842

Liiketoiminnan muut kulut 10 1 828 896 2 299 231

Kulut yhteensä 8 280 317 10 303 292

Liiketulos -934 116 -2 375 022

Rahoitustuotot ja -kulut 11 -468 620 -600 190

Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -1 402 736 -2 975 212

Tilinpäätössiirrot 25 0 -32 628

Tulos ennen veroja -1 402 736 -3 007 840

Tuloverot 12 0 0

Tilikauden tulos -1 402 736 -3 007 840

EMOYHTIÖN TASE, FAS

(EUR) Liitetieto 2023 2022

VASTAAVAA

Pysyvät vastaavat

Aineettomat hyödykkeet 14 84 107 150 426

Aineelliset hyödykkeet 16 80 775 170 866

Osuudet saman konsernin yrityksissä 17 3 497 653 3 581 261

Muut sijoitukset 17 4 562 4 562

Pysyvät vastaavat yhteensä 3 667 098 3 907 115

Vaihtuvat vastaavat

Pitkäaikaiset saamiset 18 0 225 000

Lyhytaikaiset saamiset 20 3 472 941 5 111 014

Rahat ja pankkisaamiset 21 859 814 938

Vaihtuvat vastaavat yhteensä 4 332 755 5 336 952

VASTAAVAA YHTEENSÄ 7 999 852 9 244 067

VASTATTAVAA

Oma pääoma

Osakepääoma 23 80 000 1 359 090

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 23 5 529 731 3 454 341

Edellisten tilikausien tulos -2 747 372 270 643

Omat osakkeet -347 552 -405 726

Tilikauden tulos -1 402 736 -3 007 840

Oma pääoma yhteensä 1 112 072 1 670 507

Pakolliset varaukset 25 - 32 628

Vieras pääoma

Pitkäaikainen vieras pääoma 23 1 000 000 -

Lyhytaikainen vieras pääoma 24,25 5 887 781 7 540 932

Vieras pääoma yhteensä 6 887 781 7 540 932

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 7 999 852 9 244 067

EMOYHTIÖN

RAHAVIRTALASKELMA, FAS

(EUR) 2023 2022

Liiketoiminnan rahavirrat

Liiketulos -1 402 736 -2 375 022

Oikaisut tilikauden tulokseen:

Poistot 158 066 185 842

Liiketoimet, joihin ei liity rahavirtaa 356 610 35 199

Rahoituserät, netto -69 746 -42 031

Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta -957 806 -2 196 012

Käyttöpääoman muutokset:

Lyhytaikaisten korottomien saamisten lisäys (-) / vähennys (+) 1 807 431 -875 913

Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos lisäys (+) / vähennys (-) -952 531 1 061 813

Käyttöpääoman muutos yhteensä 854 900 185 900

Liiketoiminnan rahavirta -102 905 -2 010 112

Investointien rahavirrat

Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -1 657 -34 534

Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin 0 -111 043

Konsernilainojen muutokset 203 694 -1 185 942

Investointien rahavirta 202 037 -1 331 519

Rahoituksen rahavirrat

Lainojen nostot 1 500 000 1 520 756

Lainojen takaisinmaksut -1 500 000 -1 500 000

Osakeanti, netto 759 744 2 937 392

Rahoituksen rahavirta 759 744 2 958 148

Rahavarojen muutos 858 876 -383 483

Rahavarat tilikauden alussa 938 384 421

Rahavarat tilikauden lopussa 859 814 938

LASKELMA OMAN

PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

Konsernin oman pääoman

muutoslaskelma, IFRS

(EUR 1 000)

Osake-

pääoma

Muut

rahastot

Muunto-

erot

Omat

osakkeet

Sijoitetun

vapaan oman

pääoman

rahasto

Kertyneet

voittovarat

Emoyhtiön

osakkeen-

omistajien

oman

pääoman

osuus

Oma pääoma

31.12.2021 1 359 21 -68 -439 5 -448 430

Omien osakkeiden

luovutus 0 0 0 34 0 0 34

Optio-ohjelma 0 0 0 0 0 -47 -47

Osakeanti, netto 0 0 0 0 2 937 0 2 937

Tilikauden laaja tulos 0 0 2 0 0 -2 868 -2 866

Oma pääoma

31.12.2022 1 359 21 -66 -406 2 943 -3 364 487

Omien osakkeiden

luovutus 0 0 0 58 0 -10 48

Osakepääoman

alentaminen -1 279 0 0 0 1 279 0 0

Optio-ohjelma 0 0 0 0 0 36 36

Osakeanti, netto 0 0 0 0 703 0 703

Tilikauden laaja tulos 0 0 -1 0 0 -924 -925

Oma pääoma

31.12.2023 80 21 -67 -348 4 925 -4 263 348

Emoyhtiön oman pääoman muutoslaskelma, FAS

Sidottu oma pääoma Vapaa oma pääoma

(EUR)

Osakkeiden

lukumäärä

Osake-

pääoma Omat osakkeet

Sijoitetun

vapaan oman

pääoman

rahasto Voitto-varat Yhteensä

Oma pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2022 12 444 863 1 359 090 -439 307 5 347 256 223 -177 736 1 181 354

Merkintäoikeusanti 3 448 994 3 448 994 3 448 994

Omien osakkeiden luovutusvoitto 14 418 14 418 14 418

Omien osakkeiden luovutus 33 581 33 581 33 581

Tilikauden tulos -3 007 840 -3 007 840 -3 007 840

Oma pääoma 31.12.2022 16 455 321 1 359 090 -405 726 3 454 341 -2 737 199 311 417 1 670 507

Merkintäoikeusanti 796 300 796 300 796 300

Osakepääoman alentaminen -1 279 090 1 279 090 1 279 090 0

Omien osakkeiden luovutusvoitto -10 175 -10 175 -10 175

Omien osakkeiden luovutus 58 175 58 175 58 175

Tilikauden tulos -1 402 736 -1 402 736 -1 402 736

Oma pääoma 31.12.2023 18 175 192 80 000 -347 551 5 529 731 -4 150 108 1 032 072 1 112 072

Konsernitilinpäätöksen ja

emoyhtiön tilinpäätöksen

liitetiedot

YRITYKSEN PERUSTIEDOT

QPR tarjoaa palveluita ja työvälineitä

liiketoimintaprosessien ja kokonaisarkkitehtuurin

kehittämiseen. Konsernin emoyhtiö on QPR Software

Oyj (y-tunnus 0832693-7), joka on suomalainen

julkinen osakeyhtiö. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki,

ja sen rekisteröity osoite on Huopalahdentie 24, 00350

Helsinki. Emoyhtiö

QPR Software Oyj:n osake on listattu Nasdaq Helsinki

Oy:ssä vuodesta 2002 lähtien.

Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa

internet-osoitteesta www.qpr.fi tai QPR Software

Oyj:stä osoitteesta Huopalahdentie 24, Helsinki.

QPR Software Oyj:n hallitus on hyväksynyt 16.2.2024

tilinpäätöksen julkistettavaksi. Osakkeenomistajilla on

yhtiökokouksessa mahdollisuus hyväksyä tai hylätä

tilinpäätös. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus

tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

1. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN

LAATIMISPERIAATTEET

Laatimisperusta

QPR Software Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu

kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International

Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä

laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassa olleita

IAS- ja IFRS-tilinpäätösstandardeja sekä SIC- ja IFRIC-

tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla

tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla

annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o

1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa

sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä

annettuja tulkintoja.

Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin

perustuen, ellei laatimisperiaatteissa jäljempänä ole

muuta todettu. Konsernitilinpäätös on esitetty euroissa,

joka on konsernin emoyhtiön toimintavaluutta.

Konsernin tilinpäätöstiedot on esitetty tuhansina

euroina. Kaikki esitetyt luvut on pyöristetty, joten

yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa

poiketa esitetystä summaluvusta. Tunnusluvut on

laskettu käyttäen tarkkoja arvoja.

Vuonna 2023 voimaan tulleet uudet ja muutetut

standardit ja tulkinnat

Konserni on noudattanut vuoden 2023 alusta alkaen

seuraavia voimaan tulleita uusia ja muutettuja

standardeja sekä tulkintoja.

Disclosure of Accounting Policies – Muutokset IAS

1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice

Statement 2 Making Materiality Judgements *

(Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,

aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen

soveltamista laatimisperiaatteista annettaviin

liitetietoihin.

Classification of Liabilities as Current or Non-current

– Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen *

(Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,

aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa

soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia

velkojen luokittelemiseksi lyhyt- tai pitkäaikaisiksi.

Definition of Accounting Estimates – Muutokset

IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet,

kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet *

(Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,

aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutokset selventävät kuinka yhtiöiden tulisi erottaa

laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten

arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen

arvion määritelmään ja sen selventämiseen.

Konsolidointiperiaatteet

Konsernitilinpäätös käsittää emoyhtiö QPR

Software Oyj:n ja sen määräysvallassa olevat

tytäryhtiöt. Emoyhtiön määräysvalta perustuu

tytäryhtiöiden kohdalla koko osakekannan tai osake-

enemmistön omistukseen, sekä 100 % äänivaltaan.

Yhtiö ei omistanut osuuksia yhteisyrityksissä tai

osakkuusyhtiöissä tilikausilla 2023 ja 2022.

Tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen

siitä päivästä alkaen, kun määräysvalta tytäryhtiöön

syntyy, ja luovutetut tytäryritykset siihen päivään

saakka, kunnes määräysvalta menetetään.

Konserniyhtiöiden keskinäinen osakeomistus on

eliminoitu hankintamenetelmällä. Konsernin sisäiset

liiketapahtumat, saamiset, velat, realisoitumattomat

katteet sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu

konsernitilinpäätöksessä. Määräysvallattomien

omistajien osuus erotetaan kauden tuloksesta

ja taseen omasta pääomasta ja vastaavat luvut

ilmoitetaan erillisinä erinä konsernin laajassa

tuloslaskelmassa ja taseen omassa pääomassa.

Konsernin tytäryhtiöissä ei ollut määräysvallattomia

omistajia tilikausilla 2023 ja 2022.

Toiminnan jatkuvuus

Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden

periaatteella huomioiden toteutetut

tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste, sekä

yhtiön tammikuussa 2023 uudistama rahoitussopimus.

Lisätietoja liitetiedossa 30.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen

Ulkomaisten tytäryhtiöiden toimintavaluutaksi

on määritelty kunkin tytäryhtiön paikallinen

kirjanpitovaluutta.

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on

kirjattu konsernin raportointivaluutan määräisiksi

käyttäen tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan rahan

määräiset monetaariset erät on muutettu konsernin

raportointivaluutan määräisiksi raportointikauden

lopun kursseja käyttäen ja ei-monetaariset erät

tapahtumapäivän kurssiin. Liiketoimintaan liittyvät

valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisältyvät liikevoittoon,

ja rahoitukseen liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot

sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

Ulkomaisten tytäryhtiöiden laajojen tuloslaskelmien

tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi

raportointikauden keskikurssiin sekä taseiden varat

ja velat raportointikauden lopun kursseja käyttäen.

Ulkomaisten tytäryhtiöiden hankintamenon

eliminoinneista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden

oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet

muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.

Kurssierot sellaisista monetaarisista eristä, jotka ovat

osa nettosijoitusta ulkomaiseen yksikköön, kirjataan

muihin laajan tuloksen eriin.

Tuloutusperiaatteet

Liikevaihto sisältää konsernin liiketoiminnan

tavanomaiset myyntituotot vähennettynä myyntiin

liittyvillä veroilla ja myönnetyillä alennuksilla.

Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan

valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla.

Myynti kirjataan määräysvallan siirtymisen perusteella

joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana.

Konsernin liikevaihto koostuu ohjelmistolisenssien

myynnistä, ohjelmistojen ylläpitopalveluista,

pilvipalveluista (SaaS-palvelut) ja

konsultointipalveluiden myynnistä. Jälleenmyyjien

suhteen yhtiö toimii päämiehenä ja kirjaa tuotoksi

liikevaihtoon agenttina toimivan jälleenmyyjän

suorittaman ohjelmistomyynnin loppuasiakkaalle ja

kirjaa kuluksi jälleenmyyjän saaman komission.

Ohjelmistolisenssien myynti tuloutetaan yhtenä

ajankohtana luovutushetkellä, kun lisenssin

omistukseen tai käyttöoikeuteen liittyvä määräysvalta

on siirtynyt ostajalle.

Määräaikaisten ohjelmistolisenssien suoritevelvoitteita

ovat lisenssit ja ylläpitopalvelut, ja tuloutus tapahtuu

suoritevelvoitteen mukaisesti joko yhtenä ajankohtana

tai ajan kuluessa sopimusajalle.

Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien

ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien myynnin

suoritevelvoitteita ovat lisenssit, ylläpitopalvelut.

Käyttöoikeuden lisenssiosuus tuloutetaan yhtenä

ajankohtana, laskutuskauden alussa, kuitenkin

aikaisintaan toimitushetkellä. Ylläpitopalvelut

tuloutetaan kokonaisuudessaan ajan kulumisen

perusteella, tasaisesti sopimuskaudelle.

Ohjelmistojen ylläpitotuotot, jotka kattavat

ohjelmistopäivitykset ja asiakastuen, tuloutetaan ajan

kulumisen perusteella sopimusajalle.

Pilvipalvelut (SaaS-palvelut) tuloutetaan

kokonaisuudessaan ajan kulumisen perusteella, koska

suoritevelvoitteena on ajan kuluessa toimitettava

palvelu.

Konsultointipalvelujen myynti tuloutetaan palvelun

suorittamisen perusteella, kun määräysvalta palvelun

kohteeseen on siirtynyt asiakkaalle.

Konsernissa käytetyt maksuehdot ovat kullekin

markkinalle tyypillisiä siten, että kotimaassa maksuajat

ovat tyypillisesti lyhyempiä kuin ulkomailla.

Ennakkomaksut

Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien

ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien lisenssit ja

ylläpitomaksut, ohjelmistojen ylläpitotuotot, sekä

pilvipalvelujen tuotot (SaaS-palvelut) laskutetaan

pääsääntöisesti ennen suoritevelvoitteen

alkamisajankohtaa. Suoritevelvoitteen osuus kirjataan

taseen vastattavien ennakkomaksuvelkoihin, sekä

vastaavissa joko myyntisaamisiin tai suoritteiden

saavuttua pankkitilille.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin

konsernin varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot.

Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti

muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun

ne kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät

kyseisten investointien hankintamenoa.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä.

Uuden teknologian käyttöönottoon tai uuden

tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot

aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena

4 vuoden vaikutusaikana. Taloudellista vaikutusaikaa

määriteltäessä huomioidaan teknologian

vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen elinkaari.

Poistot aloitetaan, kun tuote on kaupallisesti

hyödynnettävissä. Olemassa olevien tuotteiden

ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan

kuluksi. Tuotekehitykseen saadut avustukset kirjataan

tulosvaikutteisesti niille kausille, joilla vastaavat menot

on kirjattu kuluiksi.

Eläke-etuudet

Konsernin eläkejärjestelyt koostuvat maksupohjaisista

eläkejärjestelyistä, jotka on järjestetty

eläkevakuutusyhtiön kautta. Maksupohjaisiin

eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan laajaan

tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee.

Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista

velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli

maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten

eläke-etuuksien maksamisesta.

Osakeperusteiset maksut

Konserni on vuoden 2019 alusta lähtien ottanut

käyttöön avainhenkilöiden optio-ohjelman ja

laajentanut sitä vuonna 2022, sekä 2023 uusilla

ohjelmilla. Konsernin kannustinjärjestelyssä maksut

suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina.

Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan

käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan

kuluiksi tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson

aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-

etuuksista aiheutuvissa kuluissa.

Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu

perustuu konsernin arvioon niiden optioiden

määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus

oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni

päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä

jokaisena raportointikauden päättymispäivänä.

Arvioiden muutokset käsitellään tulosvaikutteisesti.

Optiojärjestelyjen käypäarvo määritellään Black &

Scholes -optionhinnoittelumallin perusteella. Muita

kuin markkinaperusteisia ehtoja, kuten kannattavuus

ja tietty tuloksen kasvutavoite, ei oteta huomioon

määritettäessä option käypää arvoa, vaan ne

vaikuttavat arvioon optioiden lopullisesta määrästä.

Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä

saadut varat kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti

sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Liikevoitto

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardi

ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on

määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto muodostuu

liikevaihdosta ja muista liiketoiminnan tuotoista,

joista vähennetään materiaalien ja palvelujen kulut,

työsuhde-etuuksien kulut ja muut liikekulut sekä

poistot ja aineellisten sekä aineettomien hyödykkeiden

arvonalentumistappiot. Käyttöpääomaeristä johtuvat

valuuttakurssierot sisältyvät liikevoittoon, kun taas

rahoitusvaroihin ja –velkoihin liittyvät kurssierot

kirjataan rahoitustuottoihin ja –kuluihin.

Arvonalentumiset

Konserni arvioi kunkin raportointikauden päättyessä,

onko olemassa viitteitä jonkin omaisuuserän arvon

alentumisesta. Mikäli arvon alentumisesta on viitteitä,

omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä

arvioidaan. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden

kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän

käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla

menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Rahoitusvarojen

kerrytettävissä oleva rahamäärä on joko käypä arvo

tai odotettavissa olevien vastaisten, alkuperäisellä

efektiivisellä korolla diskontattujen rahavirtojen

nykyarvo. Mikäli kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä

olevan rahamäärän, arvonalentumistappio kirjataan

laajaan tuloslaskelmaan.

Liikearvosta ei tehdä säännönmukaisia poistoja vaan

siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan

vuosittain tai useammin, jos olosuhteet viittaavat

siihen, että arvo saattaa olla alentunut. Tällainen

arviointi suoritetaan vähintään jokaisen tilikauden

päättyessä. Liikearvo kohdistetaan tätä tarkoitusta

varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Mahdollinen

arvonalentumistappio kirjataan konsernin laajaan

tuloslaskelmaan, jos arvonalentumistestaus

osoittaa, että liikearvon kirjanpitoarvo ylittää siitä

kerrytettävissä olevan rahamäärän. Tällöin liikearvo

arvostetaan kerrytettävissä olevaan rahamäärään.

Alkuperäisen kirjauksen jälkeen liikearvo arvostetaan

arvonalentumistappioilla vähennettyyn alkuperäiseen

hankintamenoon. Liikearvon arvonalentumistappioita

ei voida peruuttaa.

Tuloverot

Laajan tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden

verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja

laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon

perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin

maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa

oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä

veroilla. Tuloverot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi

kun ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin

eriin tai muihin laajan tuloksen eriin, jolloin vero

kirjataan kyseisten erien oikaisuksi.

Laskennalliset verot lasketaan omaisuuserän tai

velan taseeseen merkityn kirjanpitoarvon ja sen

verotuksellisen arvon välisistä väliaikaisista eroista.

Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä

tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja.

Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen

määrään asti, kuin on IAS 12 mukaisesti todennäköistä,

että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa,

jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.

Laskennalliset verovelat on kirjattu taseeseen

kokonaisuudessaan.

Aineettomat hyödykkeet

Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo

kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike,

määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan

kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteen

laskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden

käyvän arvon hankinta-ajankohtana. Liikearvo

arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon

vähennettynä arvonalentumisilla.

Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät muun

muassa patentit. Niistä kirjataan poistot tasapoistoina

taloudellisen vaikutusajan perusteella, joka on 2–5

vuotta.

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan

alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä

kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla.

Hyödykkeet poistetaan niiden arvioitujen taloudellisten

vaikutusaikojen perusteella.

Vieraan pääoman kuluja ei ole aktivoitu tilikausilla

2022 ja 2023.

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoajat:

Koneet ja kalusto 3–7 vuotta

Atk-laitteet 2–5 vuotta

Vuokrasopimukset

Konserni soveltaa IFRS 16 Vuokrasopimukset

-laskentastandardia. Standardin mukaisesti

vuokrasopimukseksi määritellään sopimus, jonka

mukaan konsernilla on oikeus käyttää yksilöityä

käyttöoikeusomaisuuserää tietyn ajanjakson aikana

korvausta vastaan. Vuokra-aikaa määritettäessä

konserni arvioi vuokrasopimuksen pituuden

todennäköisyyttä ottamalla huomioon kaikki asiassa

merkitykselliset olosuhteet.

Vuokrasopimusmaksut jaetaan velaksi ja

rahoituskuluksi. Rahoituskulut kirjataan

tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa.

Käyttöoikeusomaisuuserä poistetaan tasapoistoina

omaisuuserän taloudellisen vaikutusajan tai sitä

lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Vuokrasopimusvelat

on diskontattu kunkin vuoden keskimääräisellä

lainakorolla.

Kun tulevat vuokrien maksut päivitetään johtuen

muutoksista indekseissä tai sopimusehtojen

muutoksissa, käyttöoikeusomaisuuserä ja siihen liittyvä

vuokrasopimusvelka arvostetaan uudelleen.

Konserni soveltaa käytännön helpotusta, jonka

mukaisesti yhtiö ei kirjaa taseeseen vuokrasopimuksia,

joiden vuokra-aika on sopimuksen alkamisajankohtana

enintään 12 kuukautta (lyhytaikainen vuokrasopimus).

Sen sijaan yhtiö kirjaa lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin

liittyvät vuokramaksut kuluksi tasaerinä vuokra-ajan

kuluessa

Konserni vuokraa pääasiassa toimistoja

toimitilakäyttöön. Vuokrasopimukset tehdään

tyypillisesti joko määräaikaisina sopimuksina, tai

toistaiseksi voimassa olevina sopimuksina.

Rahoitusvarat ja –velat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin

ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat

rahoitusvarat sekä jaksotettuun hankintamenoon

kirjattavat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu

rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella

(liiketoimintamalli), ja ne luokitellaan alkuperäisen

hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisällytetään

rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon,

kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään

arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen ostot ja

myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Jaksotettuun

hankintamenoon kirjattavia eriä ovat myyntisaamiset.

Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon

käypään arvoon vähennettynä kyseisen

rahoitusvelkoihin kuuluvan erän hankinnasta

tai liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvilla

transaktiomenoilla. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun

ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen

koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon.

Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin

ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.

Käypiin arvoihin arvostetut rahoitusvarat ja -velat

esitetään käyvän arvon määrittämiseen perustuvien

hierarkiatasojen mukaisesti. Tasot 1, 2 ja 3 perustuvat

arvostamisessa käytettyjen tietojen lähteeseen. Tasolla

yksi käyvät arvot perustuvat julkisiin noteerauksiin.

Tasolla kaksi käyvät arvot perustuvat noteerattuihin

markkinakursseihin ja -hintoihin, diskontattuihin

rahavirtoihin sekä arvonmääritysmalleihin (optiot).

Tasolle kolme luokitelluille varoille ja veloille ei ole

saatavilla luotettavaa markkinalähdettä ja siten

näiden instrumenttien käyvät arvot eivät perustu

markkinatietoihin.

Luottotappioiksi kirjattavien myyntisaamisten

arvonalennusten kirjaamisessa käytetään

odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseen

ns. yksinkertaistettua menettelyä. Menettelyn

mukaisesti luottotappiot määritetään hyödyntäen

varausmatriisia ja kirjataan määrään, joka vastaa koko

voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita.

Odotettavissa olevia luottotappioita arvioidaan

perustuen historiatietoon aikaisemmin toteutuneista

luottotappioista, huomioiden myös tarkasteluhetkellä

saatavissa oleva informaatio tulevaisuuden

taloudellisista olosuhteista.

Johdannaissopimukset

Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun

perin käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista

tulee sopimusosapuoli, ja ne arvostetaan myöhemmin

edelleen käypään arvoon. Konsernilla ei ollut

johdannaissopimuksia tilikausilla 2023 ja 2022.

Rahavarat

Rahavarat sisältävät käteisvarat sekä sellaiset

rahoitusarvopaperit, jotka ovat erittäin likvidejä ja

joiden maturiteetti on korkeintaan kolme kuukautta

hankinta-ajankohdasta lukien.

Omat osakkeet

Omien osakkeiden hankinnat sekä niihin liittyvät

välittömät menot on kirjattu oman pääoman

vähennykseksi.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman

tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai

tosiasiallinen velvoite ja maksuvelvoitteen

toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen määrä

on arvioitavissa luotettavasti.

Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun

konserni on laatinut yksityiskohtaisen

uudelleenjärjestelysuunnitelman ja aloittanut

suunnitelman toimeenpanon tai tiedottanut asiasta

niille, joihin järjestely vaikuttaa. Varaus tehdään

perustuen johdon parhaaseen arvioon todellisista

syntyvistä kustannuksista, esimerkiksi sovittuihin

korvauksiin työsuhteiden päättämisestä.

Tappiollisesta sopimuksesta kirjataan varaus, kun

velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät

menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.

Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja

arvioihin sisältyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien

mukaisesti edellyttää johdolta sellaisten arvioiden

ja oletusten tekemistä, jotka vaikuttavat taseen

laadintahetken varojen ja velkojen sekä tilikauden ja

tulevaisuuden tuottojen ja kulujen määriin. Lisäksi

joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen

laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Varojen ja

velkojen kirjanpitoarvojen määrittämiseen liittyvät

arviot ja olettamukset perustuvat tilinpäätöshetken

näkemyksiin, odotettavissa oleviin lopputulemiin

ja muihin oletuksiin, jotka olivat saatavilla tätä

konsernitilinpäätöstä laadittaessa ja joiden katsotaan

olevan asianmukaisia kyseisissä olosuhteissa. Arviot

sisältävät riskejä ja epävarmuustekijöitä, ja toteumat

voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista.

Johdon harkintaa edellyttävissä arvioissa johto on

huomioinut yleistä epävarmuutta aiheuttavien,

geopoliittisten jännitteiden, inflaation ja yleistä

talouden kehittymiseen vaikuttavia epävarmuuksia

arvostamisessa. Epävarmuuden voivat

vaikuttaa liikevaihdon kehitykseen, käytettyyn

diskonttokorkokantaan, yhtiön kustannusrakenteen

kehittymiseen. Lisäksi epävarmuuden voivat

vaikuttaa yhtiö asiakkaiden maksukäyttäytymiseen,

sekä virheellisiin arvioihin teknologia valintojen

mahdollisesti aiheuttamista tuotekehitysmenoista,

joita aktivoidaan taseeseen.

Arvioita tarkistetaan, jos olosuhteissa tapahtuu

muutoksia tai arvioista saadaan uutta tietoa tai

kokemusta. Koska arvioihin sisältyy luontaisesti

eriasteista epävarmuutta, todellinen lopputulema

voi poiketa arvioidusta ja tästä voi aiheutua oikaisuja

varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin.

Lisätietoja keskeisimmistä eristä, jotka edellyttävät

johdon harkintaa:

• Osakeperusteiset maksut ja optio-oikeudet

(Liitetieto 8)

• Tuotekehitysmenot (Liitetieto 14)

• Liikearvo (Liitetieto 15)

• Laskennalliset verot (Liitetieto 19)

• Myyntisaamiset (Liitetieto 20)

• Vuokrasopimukset (Liitetieto 29)

• Rahoitusriskien hallinta (Liitetieto 31)

Uusien tai muutettujen standardien soveltaminen

Konserni ei ole vielä soveltanut seuraavia, jo

julkistettuja uusia tai uudistettuja standardeja

ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin

standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien,

tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden

ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan

tilikauden alusta lukien. (* = Kyseistä säännöstä ei ole

hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2023.)

Johto arvioi ja selvittää parhaillaan seuraavien uusien ja

muutettujen standardien sekä tulkintojen vaikutuksia

konsernitilinpäätökseen.

Sale or Contribution of Assets between an Investor and

its Associate or Joint Venture – Muutokset IFRS 10:een

Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja

yhteisyrityksiin * (vapaaehtoinen soveltaminen on

sallittua, voimaantulo lykätty toistaiseksi)

Muutokset poistavat ristiriidan nykyisen konsolidointiin

ja pääomaosuusmenetelmään liittyvien ohjeistusten

välillä ja edellyttävät täysimääräisen voiton kirjaamista,

kun siirretyt varat täyttävät IFRS 3 Liiketoimintojen

yhdistäminen -standardin mukaisen liiketoiminnan

määritelmän.

Muiden uusien ja muutettujen standardien sekä

tulkintojen käyttöönotolla ei odoteta olevan vaikutusta

konsernitilinpäätökseen niiden käyttöönoton

yhteydessä.

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN

LAATIMISPERIAATTEET

Emoyhtiö QPR Software Oyj:n tilinpäätös on laadittu

Suomen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön

(FAS) mukaisesti, joka eroaa tietyiltä osin

konsernitilinpäätöksessä käytetyistä IFRS-

tilinpäätösstandardeista.

Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin

perustuen, ellei laatimisperiaatteissa jäljempänä ole

muuta todettu. Emoyhtiön tilinpäätöstiedot on esitetty

euroina. Kaikki esitetyt luvut on pyöristetty, joten

yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa

poiketa esitetystä summaluvusta. Tunnusluvut on

laskettu käyttäen tarkkoja arvoja.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen

Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan

tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päättyessä

yhtiössä avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset

saatavat ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän

kursseja. Liiketapahtumien kurssierot kirjataan

vastaaville tuloslaskelmatileille liikevoiton yläpuolelle

ja rahoituserien kurssierot kirjataan nettomääräisinä

rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

Tuloutusperiaatteet ja ennakkomaksut

Emoyhtiö soveltaa konsernin kanssa samoja myynnin

tuloutusperiaatteita. Konsernin tuloutusperiaatteet

esitetään liitetiedossa 1 sivulla 46.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin

emoyhtiön varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot.

Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti

muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun

ne kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät

kyseisten investointien hankintamenoa.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä.

Uuden teknologian käyttöönottoon tai uuden

tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot

aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena

4 vuoden vaikutusaikana. Taloudellista vaikutusaikaa

määriteltäessä huomioidaan teknologian

vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen elinkaari.

Poistot aloitetaan, kun tuote on kaupallisesti

hyödynnettävissä. Olemassa olevien tuotteiden

ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan

kuluksi. Tuotekehitykseen saadut avustukset kirjataan

tulosvaikutteisesti niille kausille, joilla vastaavat menot

on kirjattu kuluiksi.

Eläke-etuudet

Henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty

vakuuttamalla eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset

eläkemenot on kirjattu tuloslaskelmaan kuluksi

kertymisvuonna.

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet kirjataan

alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä

suunnitelmanmukaisilla poistoilla ja

mahdollisilla arvonalentumisilla. Aineettoman

käyttöomaisuushyödykkeen hankintaan liittyvät

julkiset avustukset vähennetään hyödykkeen

hankintamenosta ja kirjataan tuloslaskelmaan

pienentämään hyödykkeestä kirjattavia poistoja.

Aineettomien hyödykkeiden odotetut taloudelliset

vaikutusajat ovat 2–5 vuotta.

Aineelliset hyödykkeet

Aineelliset hyödykkeet on kirjattu taseeseen

alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä

suunnitelman mukaisilla poistoilla ja

arvonalentumisilla. Taloudelliset pitoajat aineellisille

hyödykkeille ovat 2–7 vuotta.

Sijoitukset

Yhtiön pysyvien vastaavien sijoituksissa olevat

tytäryhtiöosakkeet sekä muut osakkeet ja osuudet on

arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan käypään

arvoon.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisempaan

tapahtumaan perustuva lakisääteinen tai muuten

velvoittava sitoumus, maksuvelvoitteen toteutuminen

on todennäköinen ja velvoitteen määrä on luotettavasti

arvioitavissa.

Leasingvuokrat

Leasingvuokrat kirjataan kuluksi vuokra-ajan kuluessa.

2. SEGMENTTITIEDOT

QPR Software raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen.

Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot seuraavalla jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat ohjelmistolisenssit,

Ohjelmistojen ylläpitopalvelut, Pilvipalvelut sekä Konsultointi. Uusiutuvat ohjelmistolisenssit yhdessä

Ohjelmistojen ylläpitopalvelujen sekä Pilvipalveluiden kanssa muodostavat yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot.

Ne perustuvat pitkäaikaisiin, toistaiseksi jatkuviin tai useaksi vuodeksi solmittuihin sopimuksiin ja niiden maksut

laskutetaan pääsääntöisesti vuosittain ennakkoon.

Segmenttitietojen raportoinnissa noudatetaan samoja tilinpäätöksen laadintaperiaatteita kuin

konsernitilinpäätöksessä.

Konserni (EUR 1 000) 2023 2022

Liikevaihto segmenteittäin

Organisaatioiden toiminnan kehittäminen 7 550 7 823

Liikevaihto yhteensä 7 550 7 823

3. LIIKEVAIHTO

Liikevaihto tuoteryhmittäin

Konsernin liikevaihto kertyy ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui seuraavasti:

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Ohjelmistolisenssit 485 560

Uusiutuvat ohjelmistolisenssit 504 583

Ohjelmistojen ylläpitopalvelut 1 720 1 803

Pilvipalvelut 2 371 1 738

Konsultointipalvelut 2 469 3 139

Liikevaihto yhteensä 7 550 7 823

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Ohjelmistolisenssit 446 561 511 639

Uusiutuvat ohjelmistolisenssit 239 533 342 862

Ohjelmistojen ylläpitopalvelut 1 480 323 1 562 072

Pilvipalvelut 2 322 405 1 678 508

Konsultointipalvelut 2 468 683 3 139 472

Liikevaihto yhteensä 6 957 506 7 234 554

Liikevaihto maantieteellisesti

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Venäjä ja Turkki, sekä muu

maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan. Yhtiö on lopettanut liiketoiminnan ja kumppanuudet

Venäjällä toistaiseksi.

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Suomi 3 499 4 126

Muu Eurooppa ml. Venäjä ja Turkki 3 128 2 745

Muu maailma 923 953

Liikevaihto yhteensä 7 550 7 823

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Suomi 3 499 399 4 125 501

Muu Eurooppa ml. Venäjä ja Turkki 2 627 272 2 240 723

Muu maailma 830 835 868 330

Liikevaihto yhteensä 6 957 506 7 234 554

Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät esitetään liitetiedossa 22.

4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Muut erät 1 4

Yhteensä 1 4

5. HANKITUT LIIKETOIMET JA MUUT MUUTOKSET KONSERNIYHTIÖISSÄ

QPR Oyj perusti sivuliikkeen Ranskaan vuonna 2022.

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Muut erät 388 696 693 716

Yhteensä 388 696 693 716

Emoyhtiön muut erät sisältävät konsernin sisäiset palveluveloitukset.

6. MATERIAALIT JA PALVELUT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Materiaalit ja palvelut 896 1 552

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Materiaalit ja palvelut 896 1 552

Konsernin materiaalit ja palvelut sisältävät pääosin jälleenmyyjäverkoston komissioita ja lokalisointikuluja sekä

konsultoinnin alihankintaa.

Emoyhtiön materiaalit ja palvelut sisältävät yllä mainittujen kulujen lisäksi konsernin sisäisiä lisenssiostoja.

7 . HENKILÖSTÖ JA LÄHIPIIRI

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Palkat 4 425 5 995

Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 741 1 008

Muut henkilösivukulut 121 211

Yhteensä 5 287 7 214

Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana (henkilöä) 57 81

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Palkat 3 339 953 4 413 833

Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 551 973 728 847

Muut henkilösivukulut 100 200 164 048

Yhteensä 3 992 126 5 306 728

Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana (henkilöä) 40 56

Lähipiiri

Konsernin ja emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien

emoyhtiön toimitusjohtaja, sekä näiden puolisot, avopuolisot, lapset ja huollettavat, puolison tai avopuolison

lapset ja huollettavat, samoin kuin kaikkien lähipiiriin kuuluvien henkilöiden määräysvallassa olevat yhteisöt.

Konsernilla ei ole lähipiirille annettuja tai näiltä saatuja rahalainoja, vastuita tai vakuuksia. Konsernilla ei ole ollut

liiketoimintaan kuuluvia hankintoja vuosina 2023 ja 2022.

Emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat myös konsernin tytäryhtiöt. Konserniyritysten luettelo on esitetty liitetiedossa 17.

Osakkeet ja osuudet. Emoyhtiön liiketoimet muiden konserniyhtiöiden kanssa samoin kuin konsernisaamiset,

-velat, -vastuut ja vakuudet ilmenevät yhteissummina emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoista.

Ylimmän johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja lomapalkka- ja tulospalkkiovarausten muutokset

Konsernissa on määritetty ylimpään johtoon kuuluviksi hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien

toimitusjohtaja.

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet:

Hallituksen jäsenet 120 113

Toimitusjohtaja Jussi Vasama 56 219

Toimitusjohtaja Heikki Veijola 163 0

Johtoryhmä 1 041 969

Yhteensä 1 380 1 301

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet:

Hallituksen jäsenet 120 000 113 175

Toimitusjohtaja Jussi Vasama 55 937 219 058

Toimitusjohtaja Heikki Veijola 162 593 0

Johtoryhmä 1 041 134 969 066

Yhteensä 1 379 664 1 301 299

QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 3.5.2023 että vuonna 2023 hallituksen puheenjohtajalle

maksetaan vuosipalkkiona puheenjohtajuudesta 45 000 euroa (2022: 45 000 euroa) ja hallituksen muille jäsenille

25 000 euroa (2022: 25 000 euroa) kullekin. Noin 40 % palkkiosta maksetaan osakkeina ja 60 % rahana ja osakkeet

luovutetaan mahdollisimman pian seuraavan yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa.

Hallituksen jäsenille korvataan myös matka- ja muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön

asioita. Erillisiä kokouspalkkioita ei makseta.

Yhtiöllä ei ole poikkeavia eläkejärjestelyjä toimitusjohtajalle. Toimitusjohtajan palkan ja palkkioiden perusteella

on kirjattu tulosvaikutteisesti työntekijän eläkelain (TyEL) mukaisia suoriteperusteisia eläkekuluja 39 tuhatta

euroa vuonna 2023 (2022: 38 tuhatta euroa).

Toimitusjohtajan irtisanomisaika on neljä kuukautta. Irtisanomiskorvaus on kolmen kuukauden palkan

suuruinen. Muilla konsernin johtoryhmän jäsenillä ei ole työsuhteen päättämiseen liittyviä erityisiä etuuksia.

Vuonna 2023 johtoryhmän jäsenten, mukaan lukien toimitusjohtajan, tulospalkkio oli korkeintaan 50 prosenttia

vuotuisesta peruspalkasta. Johtoryhmän jäsenten palkitsemisjärjestelmän perusteena toimivat konsernin

liikevaihdon, uusmyynnin sekä ei-taloudellisten mittarien kehitys vuonna 2023. Vuodelta 2023 johtoryhmän

jäsenille, mukaan lukien toimitusjohtaja, maksetaan tulospalkkiota noin 44 tuhatta euroa (2022: 12 tuhatta euroa).

Tulospalkkioihin sisältyvät vuodesta 2023 alkaen myyntikomissiot, siltä osin, kun johto on niiden piirissä.

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Hallituspalkkiot jäsenittäin:

Ervi Pertti, puheenjohtaja 45 000 43 020

Heikkonen Matti 25 000 23 385

Koskela Antti 25 000 23 385

Tapaninen Jukka 25 000 23 385

Yhteensä 120 000 113 175

8. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT

Optio-ohjelma

QPR Softwarella on käytössä 2019B, 2022 ja 2023

osakeoptio-ohjelmat, joita käytetään osana konsernin

avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa.

Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa

avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työhön omistaja-

arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi

yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.

Optio-ohjelma 2019 B mahdollistaa enintään 473 000

optio-oikeuden, optio-ohjelma 2022 enintään 489

542 optio-oikeuden ja optio-ohjelma 2023 enintään

1 000 000 laskemisen. Kukin optio oikeuttaa sen

haltijan merkitsemään yhden osakkeen. Optio-

ohjelman osallistujat voivat käyttää palkkionsa

kutakin ansaintajaksoa seuraavan kahden vuoden

merkintäjakson aikana joko merkitsemällä osakkeita

tai myymällä optioita. Optio-ohjelman osallistujat

menettävät yleensä oikeuden palkkioonsa, mikäli

heidän työsuhteensa päättyy ansaintajakson aikana.

Vuoden 2019 optio-ohjelmasta 437 000 optiota on

merkitty tunnuksella 2019B. Merkintäaika optio-

oikeuksilla 2019B on 1.1.2023-31.1.2024. Yhtiön

aikaisempi optio-ohjelma 2019 A:n merkintäaika

oli 1.1.2022-31.1.2023 ja kyseisen ohjelman optioilla ei

merkitty osakkeita.

Optio-oikeuksilla 2019 B myönnettyjen osakkeiden

allokoitu määrä vastaa yhteensä enintään 0,8

prosenttia yhtiön kaikista osakkeista ja osakkeiden

tuottamista äänistä mahdollisten osakemerkintöjen

jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita. Myönnetyillä optio-oikeuksilla tehtyjen

osakemerkintöjen jälkeen yhtiön osakkeiden

lukumäärää voidaan lisätä yhteensä enintään 138 000

osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2019B on

2,55 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen

liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa 50 prosentin

lisäyksellä liikkeeseenlaskuhetkellä. Osakkeen

merkintähinta kirjataan yhtiön sijoitetun vapaan oman

pääoman rahastoon. Osakkeiden merkintähinnasta

vähennetään maksettujen osinkojen ja varojen jaon

määrä.

Alkuperäinen teoreettinen markkina-arvo optio-

ohjelman 2019 osalta yhteen optio-oikeuteen 2019B

liittyen on noin 0,11 euroa optiota kohden. Optio-

oikeuden 2019 B teoreettinen markkina-arvo on

yhteensä noin 50 400 euroa. Yhden optio-oikeuden

teoreettinen markkina-arvo on laskettu Black &

Scholes -optiohinnoittelumallilla ottamalla huomioon

optio-oikeuden osakkeen merkintähinta ja seuraavilla

tekijöillä: osakkeen hinta 1,70 euroa, riskitön korko

0 prosenttiä, optio-oikeuksien maturiteetit noin 5

vuotta ja volatiliteetti noin 22 prosenttia. 31.12.2023

mennessä ei 2019 B optio-ohjelman 2019 B:sta ole

tehty merkintöjä.

Optio-ohjelmaan osallistuvan johtoryhmän

jäsenen tulee kasvattaa osakeomistustaan yhtiössä

optio-oikeuksilla saadulla nettotuloksella. Hänen

tulee sijoittaa puolet optio-oikeuksilla saadusta

nettotuloksesta yhtiön osakkeisiin, kunnes

hänen osakeomistuksensa yhtiössä vastaa hänen

vuosibruttopalkkansa arvoa. Osakeomistus on

säilytettävä tällä tasolla niin kauan kuin hänen työ- tai

toimisuhteensa on voimassa.

Hallitus päätti 2019 B-optio-ohjelman yhtiön

varsinaisen yhtiökokouksen 12.4.2018 antaman

valtuutuksen nojalla. Optio-ohjelman kohderyhmään

kuuluu yhteensä alle 15 avainhenkilöä ja johtoon

kuuluvia ihmisiä. Optio-oikeuksien 2019 ehdot löytyvät

yhtiön verkkosivuilta: www.qpr.com/sijoittajat.

Optio-ohjelma 2022 on merkitty tunnuksella 2022.

Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on

15.6.2025 - 31.5.2027.

Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen

osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 1,9 % yhtiön

osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen

jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen

seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta

enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä

annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2022 on

0,85 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen

liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Osakkeen

merkintähinta kirjataan yhtiön sijoitetun vapaan oman

pääoman rahastoon. Osakkeiden merkintähinnasta

vähennetään maksettujen osinkojen ja varojen jaon

määrä.

Yhden optio-oikeuden 2022 teoreettinen markkina-

arvo on noin 0,22 euroa optiota kohden ja yhteensä

noin 107 700 euroa. Yhden optio-oikeuden teoreettinen

markkina-arvo on laskettu Black & Scholes -optio-

hinnoittelumallilla ottamalla huomioon optio-

oikeuden osakkeen merkintähinta ja seuraavilla

tekijöillä: osakkeen hinta 0,85 euroa, riskitön korko 0,88

eurosenttiä, optio-oikeuksien erääntymisajat noin 4,8

vuotta volatiliteetti noin 27 prosenttia.

Hallitus päätti vuoden 2022 optio-ohjelmista yhtiön

varsinaisen yhtiökokouksen 6.4.2022 antaman

valtuutuksen nojalla. Optio-ohjelman kohderyhmään

kuuluu yhteensä alle 10 avainhenkilöä ja yhtiön johtoon

kuuluvia henkilöitä.

Optio-oikeuksien 2022 ehdot ovat nähtävillä yhtiön

verkkosivuilla: www.qpr.com/sijoittajat.

Optio-ohjelma 2023 on merkitty tunnuksella 2023.

Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 6.9.2026

- 6.9.2028.

Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla merkittyjen

osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 5,2 % yhtiön

osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen

jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen

seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta

enintään 1 000 000 osakkeella, jos osakemerkinnässä

annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2023 on

0,42 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen

liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Osakkeen

merkintähinta kirjataan yhtiön sijoitetun vapaan oman

pääoman rahastoon. Osakkeiden merkintähinnasta

vähennetään maksettujen osinkojen ja varojen jaon

määrä.

Yhden optio-oikeuden 2023 teoreettinen markkina-

arvo on noin 0,16 euroa optiota kohden ja yhteensä

noin 158 000 euroa. Yhden optio-oikeuden

teoreettinen markkina-arvo on laskettu Black &

Scholes -optio-hinnoittelumallilla ottamalla huomioon

optio-oikeuden osakkeen merkintähinta ja seuraavilla

tekijöillä: osakkeen hinta 0,42 euroa, riskitön korko 0,88

eurosenttiä, optio-oikeuksien erääntymisajat noin 5

vuotta volatiliteetti noin 42 prosenttia.

Hallitus päätti vuoden 2023 optio-ohjelmista yhtiön

varsinaisen yhtiökokouksen 3.5.2023 antaman

valtuutuksen nojalla. Optio-ohjelman kohderyhmä on

yhtiön johto ja avainhenkilöt.

Optio-oikeuksien 2023 ehdot ovat nähtävillä yhtiön

verkkosivuilla: www.qpr.com/sijoittajat.

Optio-oikeudet ja

osakkeiden merkintäaika

Optio-ohjelmien

kauden lopussa

ulkona olevat

optiot

Kaudella

menetetyt/

toteutetut/

rauenneet

Toteutetta-vissa

olevat

Osakkeen

merkintä-hinta

2019B 1.1.2023–31.1.2024 288 000 288 000 2,55

2022 15.6.2025–31.5.2027 352 470 0 0,85

2023 6.9.2026–6.9.2028 950 000 0 0,42

Yhteensä 1 590 470 0 288 000

9. POISTOT JA ARVONALENTUMISET

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Aineettomat hyödykkeet 787 671

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Koneet ja kalusto 90 111

Rakennukset ja rakennelmat 118 235

Yhteensä 995 1 017

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Aineettomat hyödykkeet 67 975 74 634

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Koneet ja kalusto 90 091 111 208

Yhteensä 158 066 185 842

Omaisuuseristä ei tehty vuosina 2023 ja 2022 arvonalennuksia.

10. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Vapaaehtoiset henkilösivukulut 93 191

Toimitilakulut 52 25

Matkakulut 14 44

Markkinointi ja muu myynnin edistäminen 223 279

Tietokoneet ja ohjelmistot 615 528

Ulkopuoliset palvelut 604 807

Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot 2 58

Tuotekehitysmenojen aktivointi -619 -1 321

Muut kulut 201 202

Yhteensä 1 186 814

Muihin kuluihin sisältyy tilintarkastajan palkkioita seuraavasti:

Tilintarkastus 73 66

Muut palvelut 2 5

Yhteensä 75 71

Tilikauden aikana syntyneet tuotekehitysmenot

Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot 809 1 353

Aktivoidut tuotekehitysmenot 619 1 321

Yhteensä 1 428 2 674

Tuotekehitysmenot koostuvat pääosin tuotekehityksen alihankinta- ja henkilöstökuluista. Kuluksi kirjatut

tuotekehitysmenot eivät sisällä poistoja. Aiemmin aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistot on esitetty

liitetiedossa 14.

Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000)

2023 2022

Vapaaehtoiset henkilösivukulut 66 015 147 982

Toimitilakulut 169 780 290 750

Matkakulut 14 428 39 386

Markkinointi ja muu myynnin edistäminen 222 965 279 009

Tietokoneet ja ohjelmistot 601 099 509 695

Ulkopuoliset palvelut 573 746 777 597

Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot -4 948 46 401

Muut kulut 185 810 208 411

Yhteensä 1 828 896 2 299 230

Muihin kuluihin sisältyy tilintarkastajan palkkioita seuraavasti:

Tilintarkastus 67 572 59 237

Veroneuvonta - -

Muut palvelut 2 000 5 419

Yhteensä 69 572 64 656

Tilikauden aikana syntyneet tuotekehitysmenot

Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot 13 913 118 606

Aktivoidut tuotekehitysmenot - -

Yhteensä 13 913 118 606

11. Rahoitustuotot ja -kulut

Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Korkotuotot lainoista ja muista saamisista 1 0

Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista

rahoitusveloista -89 -21

Muut rahoitustuotot ja -kulut -9 -25

Kurssierot -14 -16

Yhteensä -111 -62

Tulosvaikutteiset kurssierot

Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot -40 -10

Rahoitustuottoihin kirjatut valuuttakurssivoitot 0 4

Rahoituskuluihin kirjatut valuuttakurssitappiot -14 -20

Yhteensä -54 -26

Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Korkotuotot lainoista ja muista saamisista 655 0

Arvonalentumiset konserniyhtiöiden omistusosuuksista -83 610 -

Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista

rahoitusveloista -8 322 -21 032

Muut rahoitustuotot ja -kulut -317 272 -525 714

Kurssierot 19 929 -53 524

Yhteensä -468 620 -600 270

Tulosvaikutteiset kurssierot

Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot -36 867 -12 833

Rahoitustuottoihin kirjatut valuuttakurssivoitot 0 1 508

Rahoituskuluihin kirjatut valuuttakurssitappiot 19 929 -55 032

Yhteensä -16 938 -66 357

Emoyhtiössä (FAS) muut rahoitustuotot ja -kulut sisältävät suunnattuun osakesantiin liittyviä kuluja 93 409 euroa

(2022: 511 602 euroa). IAS32:n mukaan konsernissa (IFRS) merkintäoikeusanti on esitetty nettoarvoisena.

Emoyhtiö (FAS) kirjasi aikaisemmin Venäjän liiketoimintaa harjoittaneen tytäryhtiönsä QPR CIS Oy:n osakkeiden

arvon, 83 610 EUR, alas. Emoyhtiö arvioi Venäjän aloittaman hyökkäyssodan ja Euroopan Unionin asettamien

pakotteiden vaikuttavan merkittävästi QPR CIS Oy:n liiketoimintamahdollisuuksia. Täten tulevaisuuden tuottojen

diskontattu kassavirta on alhaisempi, kuin osakkeiden arvo emoyhtiön taseessa.

Lisäksi Emoyhtiö (FAS) kirjasi aikaisemmin Venäjän liiketoimintaa harjoittaneelle tytäryhtiölleen, QPR CIS Oy:lle,

myöntämänsä pääomalainan, 225 000 EUR, alas. Emoyhtiö arvioi QPR CIS Oy:n mahdollisuudet heikoiksi lainan

takaisin maksuun, johtuen Venäjän aloittaman hyökkäyssodan ja siihen liittyvien Euroopan Unionin asettamien

pakotteiden vuoksi.

12. TULOVEROT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Tilikauden verot 0 0

Edellisten tilikausien verot 0 3

Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrän asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy

verotettavaa tuloa, jota vastaan käyttämättömät verotukselliset tappiot, käyttämättömät veronhyvitykset ja

vähennyskelpoiset väliaikaiset erot voidaan hyödyntää kyseisissä maissa. QPR arvioi jatkuvasti laskennallisten

verosaamisten hyödyntämisen todennäköisyyttä ja harkitsee sekä suotuista että epäsuotuista näyttöä tässä

arvioinnissa. QPR on kirjannut taseeseensa 273 tuhatta euroa laskennallisia verosaamisia vuoden 2016-2020

välisenä aikana. QPR on arvioinut, että vuoden 2026-2030 aikana sillä tulee olemaan verotettavaa tulosta

siinä määrin, että se voi hyödyntää kyseiset verosaamisen. QPR ei pitänyt 31.12.2023 tekemänsä arvioinnin

perusteella todennäköisenä, että se pystyy hyödyntämään verotuksessa käyttämättömät tappiot vuodelta 2023,

käyttämättömät veronhyvitykset ja vähennyskelpoiset väliaikaiset verot Suomessa ennakoitavissa olevassa

tulevaisuudessa. Arviointi tehtiin pääosin aiempien tulosten perusteella. Mikäli yhtiö on lähimenneisyydessä

tehnyt tappiota maassa, johon laskennallinen verosaaminen liittyy, on käytettävä erityistä harkintaa

laskennallisten verosaamisten kirjaamisessa taseeseen. Yhtiö kirjaa käyttämättömistä verotuksellisista tappioista

sekä veronhyvityksistä laskennallisen verosaamisen vain siihen määrään asti kuin sillä on riittävästi veronalaisia

väliaikaisia eroja tai kuin sillä on muuta vakuuttavaa näyttöä siitä, että syntyy riittävästi verotettavaa tuloa, jota

vastaan se pystyy hyödyntämään käyttämättömät verotukselliset tappiot tai käyttämättömät veronhyvitykset

tulevaisuudessa. Arvioitaessa laskennallisen verosaamisen kirjaamista suotuisana näyttönä tulevaisuudessa

kertyvälle verotettavalle tulolle voidaan antaa vähemmän painoarvoa, jos on muuta epäsuotuisaa näyttöä, kuten

kertyneitä tappioita, joita voidaan pitää vahvana osoituksena siitä, ettei tulevaisuudessa ehkä ole käytettävissä

verotettavaa tuloa.

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Tilikauden verot 0 0

Edellisten tilikausien verot 0 0

Vuonna 2023 QPR tuotti kirjanpidollista tappiota, joten yhtiö katsoo, ettei sillä ole riittävästi näyttöä pidemmän

aikavälin verotettavan tulon kerryttämisestä, jotta voidaan pitää todennäköisenä, että se voi hyödyntää

laskennalliset verosaamiset Suomessa. Tämä johtopäätös perustuu objektiivisen epäsuotuisan näytön

painottamiseen suhteessa subjektiivisempaan suotuisaan näyttöön. Ensisijaisina tekijöinä tässä arvioinnissa

käytettiin objektiivisempana pidettävää toteutunutta pidemmän aikavälin taloudellista suoriutumista verrattuna

luonnostaan subjektiivisempiin odotuksiin tulevasta taloudellisesta suoriutumisesta Suomessa. QPR jatkaa

laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia, erityisesti toteutuneen voiton seurantaa ja se voi kirjata

Suomeen liittyvän laskennallisen verosaamisen takaisin taseeseen, kun riittävä verotuksellinen kannattavuus

saavutetaan. Näiden laskennallisten verosaamisten hyödyntäminen on epävarmaa ennakoitavissa olevassa

tulevaisuudessa, johtuen aikaisempien vuosien verotuksellisista tappioista sekä riittävän vakuuttavan näytön

puutteesta siitä, että verotettavaa tuloa syntyisi riittävästi tulevina vuosina Suomessa. Suomessa laskennalliset

verosaamiset voidaan vähentää kymmenen seuraavan verovuoden aikana tulevien tilikausien voitoista.

Ensimmäinen mahdollinen vanheneva laskennallinen verosaaminen, 34 tuhatta euroa, vanhenisi verovuonna

2026, mikäli yhtiö ei saavuttaisi voitollista tulosta sen tilikauden loppuun mennessä.

Laajan tuloslaskelman verokulun ja Suomen verokannalla (20,0 % vuonna 2023 ja 2022). Yhtiö ei ole kirjannut

laskennallisia verosaamisia vuosina 2023 ja 2022. Laskennalliset verosaamiset ovat 217 tuhatta euroa vuonna 2023

ja 722 tuhatta euroa vuonna 2022. Kirjatut ja kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 1 424

tuhatta euroa.

Liitetiedossa 19 on kuvattu laajemmin laskennallisten verosaamisten arvioinnin perusteita.

Laskennallisten verojen välinen täsmäytyslaskelma:

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)

2023 2022

Tulos ennen veroja -924 -2 864

Verot laskettuna Suomen verokannalla 185 573

Ulkomaalaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat -1 -1

Optioiden ja IFRS 16 vaikutus 6 40

Muut erät -11 -7

Lähdeverot 19 12

Laskennalliset verot, merkintäoikeuskulut 19 102

Kirjaamaton verosaaminen -217 -722

Verot laajassa tuloslaskelmassa 0 -3

$Graphics$

13. OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva kauden laaja

tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)

2023 2022

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden laaja tulos,

1 000 euroa -925 -2 870

Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä, 1 000 kpl 16 678 14 187

Osakekohtainen tulos, euroa/osake

Laimentamaton ja laimennettu -0,055 -0,202

Yhtiöllä on käytössä osakeoptio-ohjelmat 2019B, 2022 ja 2023. Vuosien 2023 ja 2022 aikana optio-ohjelmalla

ei ollut laimentavaa vaikutusta. Yhtiö järjesti maksullisen suunnatun osakeannin vuonna 2023 luoden uusia

osakkeita 1 719 871 uutta osaketta. Ulkona olevien osakkeiden määrä oli 31.12.2023 yhteensä 17 835 721.

14. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Konserni (EUR 1 000), IFRS Atk-ohjelmat

Muut

aineettomat

hyödykkeet

Aktivoidut

kehittämis-

menot Yhteensä

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 7 1 1 704 1 711

Lisäykset ja siirrot 0 35 1 336 1 371

Tilikauden poistot -4 -7 -660 -671

Hankintameno 31.12.2022 1 064 2 630 9 699 13 394

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -1 061 -2 603 -7 319 -10 983

Kirjanpitoarvo 1.1.2023 3 28 2 380 2 411

Lisäykset ja siirrot 0 2 619 620

Tilikauden poistot -2 -3 -782 -787

Hankintameno 31.12.2023 1 064 2 632 10 318 14 014

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 -1 063 -2 605 -8 101 -11 769

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 1 27 2 217 2 245

Tuotekehitysaktivointien 2181 tuhatta euroa (2022:1 710), sekä kehitysmenojen liittyen keskeneräisiin

tuotekehitysprojekteihin 36 tuhatta euroa (2022:670), joiden kaupallistaminen ja siten poistaminen ei ole vielä

aloitettu, testataan arvonalentumisten varalta vuosittain tai aina, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset

viittaavat mahdolliseen arvonalentumiseen.

QPR:n arvonalentumistestaus on tehty 31.12.2023, jonka perusteella rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävä

summa määritetään käyttöarvolaskelmien perusteella. QPR määrittelee joulukuussa 2023 julkaistun tarkennetun

strategiansa mukaisesti rahavirtaa tuottavaksi yksiköksi koko liikevaihtonsa DTO strategiansa mukaisesti. Tämä

on muutos aikaisempaa, jolloin yhtiö määritteli rahavirtaa tuottaviksi yksiköiksi Prosessilouhinnan (Process

Mining) -liiketoimintarahavirran ja muut ohjelmistoliikevaihdon rahavirrat.

Laskelmat laaditaan noudattamalla diskontattua kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon

budjetista johdettuja hyväksyttyjä arvioita seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista johdettua

myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on määritelty pitkän aikavälin strategisten suunnitelmien

perusteella kyseisen ajanjakson keskiarvona. Ajalta, jota viiden vuoden ajanjakso ei kata, rahavirrat lasketaan

terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 1,0 prosenttia (1,0 %) perustuu johdon arvioon

varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä liiketoiminta-alueen tulokseen ja tuleviin

strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon kasvu, markkina-asema sekä potentiaali keskeisillä

markkinoilla. Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta ennen veroja (WACC), jonka

osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, yhtiökohtainen tekijä ja toimialakohtainen beeta-arvo,

velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty WACC on 11,36 prosenttia (11,28

%). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu tuotekehitysaktivointeihin

liittyen arvonalentumistappiota 31.12.2023. Vuoden 2023 testauksen tuloksena ei todettu tarvetta

arvonalentumiskirjauksille, vaan testatulla yksiköllä jäi selvä marginaali.

Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset:

Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään mahdollisia viitteitä tuotekehitysinvestoitien

alentumisesta. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa,

ja huomioitu ohjelmistoliiketoiminnan – sekä siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä yhteisistä

toiminnoista kertyvät rahavirrat. Kassavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin budjettista johdettuihin

arvioihin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet perustuvat QPR konsernin olemassa

olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta liikevaihdon

kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja käyttökatteesta, yleisistä markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaali

kyseisellä markkinalla, sekä taloudellisen ympäristön epävarmuustekijöistä. Johto on huomioinut ennusteessaan

päättämänsä rakenteelliset muutokset kaikilla liiketoiminta-alueilla suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen

kvartaalin toteutuneet liikevaihdon kasvuajurit. Johto testaa ennusteisiin liittyvissä merkittävissä arvioissa

tapahtuvien muutosten vaikutuksia herkkyysanalyyseillä. Herkkyysanalyysin mukaan konsernitason testauksessa

tuotekehitysaktivointien alaskirjaustarve tulisi, mikäli liikevaihdon kasvuvauhti heikentyisi strategiakaudella

oletetusta keskimääräisen liikevaihdon kasvusta 38 prosenttia, huomioimatta mahdollista kulujen sopeuttamista.

Diskonttokoron muutoksen odotetulla muutoksella ei nähdä olevan vaikutusta.

15. LIIKEARVO

Konserni (EUR 1 000) 2023 2022

Hankintameno 1.1. 358 358

Arvonalentuminen 0 0

Hankintameno 31.12. 358 358

Kirjanpitoarvo 31.12. 358 358

Emoyhtiö (EUR 1 000), FAS

Atk-

ohjelmat*)

Muut

aineettomat

hyödykkeet

Aktivoidut

kehittämis-

menot Yhteensä

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 184 299 1 007 5 219 190 526

Lisäykset 0 34 534 0 34 507

Tilikauden poistot -63 799 -7 356 -3 479 -74 634

Hankintameno 31.12.2022 1 331 427 1 587 126 365 292 3 283 819

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -1 210 927 -1 558 941 -363 552 -3 134 420

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 120 500 28 185 1 740 150 399

Lisäykset 0 1 657 0 1 657

Tilikauden poistot -63 664 -2 571 -1 740 -67 975

Hankintameno 31.12.2023 1 331 427 1 588 783 365 292 3 285 502

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 -1 274 591 -1 561 512 -365 292 -3 201 395

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 56 836 27 271 0 84 107

QPR:llä ei ole aineetonta omaisuutta, jolla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. QPR:n taseen liikearvo on

syntynyt Nobultec Oy:n hankinnasta vuonna 2011 ja on kohdistettu koko ohjelmistoliiketoimintaan (aikaisemmin

Process Mining) liiketoimintakokonaisuuteen.

QPR on tehnyt raportointikaudella liikearvon arvonalentumistestaukset 31.12.2023. Rahavirtaa tuottavasta

yksiköstä kerrytettävä summa määritetään käyttöarvolaskelmien perusteella. Laskelmat laaditaan noudattamalla

diskontattua kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon hyväksymiä budjetista johdettuja arvioita

seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista johdettua myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on

määritelty pitkän aikavälin strategisten suunnitelmien perusteella. Ajalta, jota viiden vuoden ajanjakso ei kata,

rahavirrat lasketaan terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 1,0 prosenttia (1,0 %) perustuu

johdon arvioon varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä on ohjelmistoliiketoiminta-

alueen tulokseen ja tuleviin strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon kasvu, markkina-asema

sekä potentiaali keskeisillä markkinoilla. Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta

ennen veroja (WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, yhtiökohtainen tekijä ja

toimialakohtainen beeta-arvo, velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty

WACC on 11,36 prosenttia (11,28 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu

arvonalentumistappiota 31.12.2023. Arvioidessaan rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevia rahamääriä

johto uskoo, että mikään jokseenkin mahdollinen muutos käytettyyn keskeiseen oletukseen ei johtaisi

tilanteeseen, jossa yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi sen kirjanpitoarvon. Tämän vuoksi QPR ei

esitä tilinpäätöksessään herkkyysanalyysia.

Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset:

Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään, onko liikearvon alentumisesta viitteitä.

Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrän määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa, ja huomioitu

ohjelmistoliiketoiminnan – sekä siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä yhteisistä toiminnoista

kertyvät rahavirrat. Kassavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin budjetteihin ja rahoitusarvioihin,

jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet perustuvat QPR konsernin olemassa

olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta liikevaihdon

kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja käyttökatteesta, yleisistä markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaali

kyseisellä markkinalla, sekä taloudellisen ympäristön epävarmuustekijät. Johto on huomioinut ennusteessaan

rakenteelliset muutokset kaikilla liiketoiminta-alueilla suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen kvartaalin

toteutuneet liikevaihdon kasvuajurit. Johto testaa ennusteisiin liittyvissä merkittävissä arvioissa tapahtuvien

muutosten vaikutuksia herkkyysanalyyseillä.

16. AINEELLISET HYÖDYKKEET JA KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT

Konserni (EUR 1 000), IFRS Koneet ja kalusto

Käyttöoikeus-

omaisuus:

rakennukset ja

rakennelmat

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 171 148

Lisäykset 111 842

Tilikauden poistot -111 -235

Hankintameno 31.12.2022 2 277 1 854

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -2 105 -1099

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 171 756

Lisäykset 0 0

Vähennykset 0 -319

Tilikauden poistot -90 -118

Hankintameno 31.12.2023 2 277 1 535

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 -2 195 -1 217

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 81 318*)

*) Käyttöoikeusomaisuus liitetieto 28 Vuokrasopimukset.

Yhtiö neuvotteli uudelleen toimitilojensa vuokrasopimuksen lyhentäen sen maturiteettia 5,5 vuodesta

3,5 vuoteen, sekä vuosiin 2023 ja 2024 kohdistuvan osittaisen vuokranalennuksen. Muutetaan kappale näin:

Vuokrasopimuksen juoksuaikaa on 2 vuotta ja 4 kuukautta jäljellä. Sopimus mahdollistaa muuton muihin

vuokranantajan tarjoamiin tiloihin yhteisellä sopimuksella. Tehdyn sopimusmuutoksen myötä, yhtiön

käyttöoikeusomaisuus laski.

Emoyhtiö (EUR), FAS Koneet ja kalusto

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 171 030

Lisäykset 111 043

Tilikauden poistot -111 207

Hankintameno 31.12.2022 2 237 106

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -2 066 240

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 170 866

Lisäykset 0

Tilikauden poistot -90 091

Hankintameno 31.12.2023 2 237 106

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 -2 156 331

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 80 775

17. OSAKKEET JA OSUUDET

Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj.

Emoyhtiö

Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöt Kotipaikka 2023 2022

Suoraan omistetut:

QPR CIS Oy Helsinki 100 % 100 %

QPR Software AB Tukholma, Ruotsi 100 % 100 %

QPR Services Oy Helsinki 100 % 100 %

QPR Software Inc. San Jose, CA, USA 100 % 100 %

QPR Software Limited Lontoo, Iso Britannia 100 % 100 %

Emoyhtiö

(EUR)

Osakkeet ja osuudet, konserniyritykset 2023 2022

Hankintameno 1.1. 3 581 263 3 581 263

Lisäykset 0 0

Vähennykset -83 610 0

Hankintameno 31.12. 3 497 653 3 581 263

Kirjanpitoarvo 31.12. 3 497 653 3 581 263

Osakkeet ja osuudet, muut

Hankintameno 1.1. 4 562 4 562

Hankintameno 31.12. 4 562 4 562

Kirjanpitoarvo 31.12. 4 562 4 562

Sijoitukset yhteensä 31.12. 3 502 215 3 585 825

18. PITKÄAIKAISET SAAMISET

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Saamiset konserniyhtiöiltä 0 225 000

Emoyhtiön konsernisaamisten erittely:

QPR CIS Oy 0 225 000

Yhteensä 225 000 225 000

Emoyhtiö kirjasi aikaisemmin Venäjän liiketoimintaa harjoittaneen tytäryhtiönsä QPR CIS Oy:n osakkeiden

arvon alas. Emoyhtiö arvioi Venäjän aloittaman hyökkäyssodan ja Euroopan Unionin asettamien pakotteiden

vaikuttavan merkittävästi heikentäen QPR CIS Oy:n liiketoimintamahdollisuuksia. Täten tulevaisuuden tuottojen

diskontattu kassavirta on alhaisempi, kuin osakkeiden arvo emoyhtiön taseessa.

19. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT

Laskennalliset verosaamiset vahvistetuista tappioista ovat muuttuneet seuraavasti:

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)

2023 2022

1.1. 273 273

31.12 273 273

Konsernin suomalaisten yhtiöiden käyttämättömistä vahvistetuista tai vahvistettaviksi arvioiduista tappioista on

kirjattu taseeseen laskennallista verosaatavaa 273 tuhatta euroa. Nämä verosaatavat yhtiön todennäköisimmin

pystyy hyödyntämään saatavien käyttöajan puitteissa vuoteen 2030 mennessä.

Yhtiö ei ole kirjannut laskennallisia verosaamisia vuosina 2021-2023 varovaisuuden periaatteen mukaan.

Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tappioista vuonna 2023 ovat 217 tuhatta euroa, vuonna 2022 ovat 722

tuhatta euroa ja vuonna 2021 212 tuhatta euroa. Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 1151

tuhatta euroa. Kirjatut ja kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 1424 tuhatta euroa

31.12.2023 QPR ei pitänyt tekemänsä arvioinnin perusteella todennäköisenä, että se pystyy hyödyntämään

verotuksessa vuoden 2022 käyttämättömät tappiot, käyttämättömät veronhyvitykset ja vähennyskelpoiset

väliaikaiset erot Suomessa ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Arviointi tehtiin pääosin aiempien tulosten

perusteella. Vuonna 2023 QPR tuotti kirjanpidollista tappiota. Tämä johtopäätös perustuu objektiivisen

epäsuotuisan näytön painottamiseen suhteessa subjektiivisempaan suotuisaan näyttöön. Ensisijaisina

tekijöinä tässä arvioinnissa käytettiin objektiivisempana pidettävää toteutunutta taloudellista suoriutumista

verrattuna luonnostaan subjektiivisempiin odotuksiin tulevasta taloudellisesta suoriutumisesta Suomessa.

QPR jatkaa laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia, erityisesti toteutuneen kannattavuuden

seurantaa ja se voi kirjata Suomeen liittyvän laskennallisen verosaamisen taseeseen, kun riittävä kannattavuus

saavutetaan. Suomen laskennalliset ja kirjatut verosaamiset vanhenevat kymmenen vuoden kuluessa niiden

muodostumisesta, alkaen vuodesta 2026 vuoteen 2033, ja niitä voidaan käyttää tulevia Suomen verovelkoja

vastaan.

Emoyhtiö kirjasi aikaisemmin Venäjän liiketoimintaa harjoittaneelle tytäryhtiölleen, QPR CIS Oy:lle,

myöntämänsä pääomalainan alas. Emoyhtiö arvioi QPR CIS Oy:n mahdollisuudet lainan takaisinmaksuun

heikoiksi, johtuen Venäjän aloittaman hyökkäyssodan ja siihen liittyvien Euroopan Unionin asettamien

pakotteiden vuoksi.

$Graphics$

20. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Konserni, IFRS (EUR 1 000)

2023 2022

Myyntisaamiset 1 290 2 831

Luottotappiovaraukset -7 -3

Siirtosaamiset 218 380

Muut saamiset 205 242

Yhteensä 1 706 3 449

Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti:

Suomi 547 1 172

Muu Eurooppa ml. Venäjä ja Turkki 452 1 162

Euroopan ulkopuoliset maat 291 497

Yhteensä 1 290 2 831

Eoyhtiö, FAS (EUR)

2023 2022

Myyntisaamiset 1 179 236 2 775 016

Luottotappiovaraukset - -3 100

Siirtosaamiset 203 191 369 006

Tuloverosaamiset - -

Muut saamiset 83 565 62 756

Muut lyhytaikaiset saamiset konserniyhtiöiltä 2 231 949 1 907 336

Yhteensä 3 697 941 5 111 014

Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti:

Suomi 546 539 1 171 644

Muu Eurooppa ml. Venäjä ja Turkki 371 457 1 146 350

Euroopan ulkopuoliset maat 261 240 457 022

Yhteensä 1 179 236 2 775 016

Myyntisaamisten erittely valuutoittain:

Konserni, IFRS

EUR (euro) 2023 % 2022 %

USD (Yhdysvaltain dollari) 1 014 78,6 2 316 81,8

SEK (Ruotsin kruunu) 248 19,2 240 8,5

ZAR (Etelä-Afrikan randi) 3 0,2 33 1,2

JPY (Japanin jeni) 9 0,7 6 0,2

GBP (Englannin punta) 13 1,0 16 0,6

AED (Yhdistyneiden arabiemiirikuntien dirhami) 4 0,3 23 0,8

Yhteensä - - 196 6,9

Total 1 290 100 2 831 100

Myyntisaamisten ikäjakauma:

Erääntymättömät 681 52,8 1 940 68,5

0 - 90 päivää yli eräpäivän 543 42,1 825 29,1

90 - 180 päivää yli eräpäivän 33 2,5 47 1,7

>180 päivää yli eräpäivän 33 2,6 20 0,7

Yhteensä 1 290 100 2 831 100

Myyntisaamisten käypä arvo:

Myyntisaamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole

olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.

Luottotappiot ja luottotappioihin varautuminen:

Yhtiö kirjaa odotettavissa olevat luottotappiovaraukset saatavien ikäjakaumaan perustuen.

Konserni, IFRS

Myyntisaamiset

'Myyntisaamisiin

perustuva

luottotappio-

odotus 2023,

EUR 1 000

Myyntisaamisten

Ikäjakaumaan

perustuva

luottotappio-

odotus, %

Erääntymättömät 681 0 0,02

0 - 60 päivää yli eräpäivän 452 2 0,5

60 - 120 päivää yli eräpäivän 119 1 1,0

120 - 180 päivää yli eräpäivän 4 0 2,0

>180 päivää yli eräpäivän 33 3 10,0

Yhteensä 1 290 7

Myyntisaamisten ikäjakaumaa koskevan luottotappio-odotus matriisin lisäksi yhtiö ei ole tehnyt

luottotappiovarauksia vuonna 2023 (2022: 0).

Vuonna 2023 konserni on alaskirjannut myyntisaamisia tuloksesta 2 tuhatta euroa (2022: 36 tuhatta euroa).

Emoyhtiön siirtosaamisten erittely:

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Jaksotetut tuotot 33 522 32 456

Jaksotetut kulut 168 077 330 350

Yhteensä 201 599 362 806

Emoyhtiön konsernisaamisten erittely:

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

QPR Services Oy 2 006 949 1 907 336

Yhteensä 2 006 949 1 907 336

21. RAHAVARAT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Pankkitilit 884 17

Yhteensä 884 17

Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä pitkäaikaista

oli vuoden 2023 lopussa käytössä 1,0 miljoonaa euroa (2022: 0 euroa) ja lyhytaikaista 0,5 miljoonaa euroa

(2022: 1,5 miljoonaa euroa). Uusi rahoitussopimus solmittiin tammikuun 24. päivä 2023, jolla pidennettiin

aikaisemmat luottolimiittisopimukset. Uusi laina on kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2026.

Konsernilla on käytettävissään 0,5 miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut käytössä vuoden 2023 lopussa

(2022: 21 tuhatta euroa). Luottolimiitti pieneni 2022 vuoden 1,0 miljoonasta eurosta 2023 helmikuussa

500 tuhanteen euroon.

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Pankkitilit 859 814 938

Yhteensä 859 814 938

22. ASIAKASSOPIMUKSIIN PERUSTUVAT TASE-ERÄT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Myyntisaamiset 1 290 2 831

Sopimusvarallisuus 34 33

Sopimusvelka* -2 186 -2 258

*vertailuvuoden 2022 sopimusvelka on korjattu vastaamaan vuoden 2023 raportointikäytäntöä

Sopimukseen perustuvilla omaisuuserillä tarkoitetaan eriä, joissa sopimuksen suoritevelvoite on jo täytetty, mutta

asiakasta ei ole vielä laskutettu. QPR Software Oyj:llä nämä erät liittyvät yleensä konsultointipalveluihin, jotka

laskutetaan sitten kun suorituskykyvaatimukset on saavutettu.

Sopimusvelalla tarkoitetaan taas eriä, joissa asiakasta on jo laskutettu, mutta sopimuksen suoritevelvoitetta

ei ole vielä kokonaisuudessaan täytetty. QPR Software Oyj:llä sopimusvelka tarkoittaa yleensä etukäteen

asiakkailta veloitettuja ohjelmistojen ylläpito- tai pilvipalvelumaksuja, jotka tuloutetaan ajan kulumisen mukaan

sopimuskauden aikana.

Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000)

2023 2022

Myyntisaamiset 1 179 236 2 775 016

Sopimusvarallisuus 33 522 32 778

Sopimusvelka* -2 061 924 -2 200 622

23. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja ja enimmäisosakepääoma on 80 tuhatta euroa. Kaikki liikkeeseen lasketut

osakkeet on maksettu täysimääräisenä. Yhtiö järjesti suunnatun osakeannin vuonna 2023 ja liikkeeseen

laskettujen osakkeiden kokonaismäärä nousi 18 175 192 osakkeeseen (2022: 16 455 321).

Muut rahastot

Sisältää QPR Software AB:n vararahaston.

Omat osakkeet

Sisältää konsernin hallussa olevien osakkeiden hankintamenon.

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sisältää tilikauden kolmannella vuosineljänneksellä järjestetystä suunnatusta oikeusannista kertyneet varat.

Annin yhteydessä rekisteröitiin 1 719 871 uutta osaketta. Suomalaisen kirjanpitolain mukaan suunnattu oikeusanti

esitetään bruttoarvoisena.

Jakokelpoinen vapaa oma pääoma

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Voitto edellisiltä tilikausilta -2 747 372 270 643

Tilikauden tulos -1 402 736 -3 007 840

Maksetut osingot - -

Omat osakkeet -347 552 -405 727

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 5 529 731 3 454 341

Jakokelpoiset varat 1 032 072 311 418

24. MUUT VELAT JA KOROLLISET LAINAT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

Pitkäaikaiset velat 2023 2022

Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 192 609

Lainat pankeilta 1 000 -

Yhteensä 1 192 609

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

Pitkäaikaiset velat 2023 2022

Lainat pankeilta 1 000 000 -

Yhteensä 1 000 000 0

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

Lyhytaikaiset velat 2023 2022

Lainat pankeilta, seuraavan vuoden lyhennys 500 1521

Vuokrasopimusvelat 126 149

Yhteensä 626 1 670

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

Lyhytaikaiset velat 2023 2022

Lainat pankeilta, seuraavan vuoden lyhennys 500 000 1 520 756

Yhteensä 500 000 1 520 756

$Graphics$

Yhtiöllä on 500 tuhatta euroa lyhytaikaista ja 1 miljoona euroa pitkäaikaista pankkilainaa. Lainan korko määräytyy

12 kuukauden euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti.

Konsernilla on käytettävissään 0,5 miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut käytössä vuoden 2023 lopussa

(2022: 21 tuhatta euroa). Luottolimiitti pieneni vuoden 2022 1,0 miljoonasta eurosta helmikuussa 2023 500

tuhanteen euroon.

Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä pitkäaikaista

oli vuoden 2023 lopussa käytössä 1,0 miljoonaa euroa (2022:0 euroa) ja lyhytaikaista 0,5 miljoonaa euroa

(1,5 miljoonaa euroa). Uusi rahoitussopimus solmittiin tammikuun 24. päivä 2023, joilla pidennettiin aikaisemmat

luottolimiittisopimukset. Uusi laina on kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2026.

Lainan kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien käyttökate

testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan.

31.12.2023 tehdyssä testauksessa käyttökate alitti sovitun kovenanttirajan. Pankki sitoutui joulukuussa 2023

siihen, että se ei käytä rahoitussopimukseen perustuvaa saatavien eräännyttämisoikeutta konsernin mahdollisen

käyttökatekovenantin rikkoutuessa tilinpäätökseen 12/2023 perusteella.

Velan diskontattu nykyarvo huomioiden sen maturiteetti ja korko on 1.435 tuhatta euroa, mikä on 65 tuhatta

euroa matalampi kuin velan alkuperäinen kirjanpitoarvo 1,5 miljoonaa euroa.

Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksuaikataulu

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)

2023 2022

Nimellinen

Korko-

prosentti Maturiteetti Kirjanpito-arvo Kirjanpito-arvo

Vuokrasopimusvelat 4,56 % 2022-2026 318 758

Korolliset käyttöoikeusomaisuusvelat

yhteensä 318 758

Yhtiö neuvotteli uudelleen toimitilojensa vuokrasopimuksen lyhentäen sen maturiteettia 5,5 vuodesta 3,5

vuoteen, sekä osittain vuoteen 2023 ja 2024 koskevan vuokranalennuksen. Vuokrasopimuksen juoksuaikaa on

2 vuotta ja 4 kuukautta jäljellä. Sopimus mahdollistaa muuton muihin vuokranantajan tarjoamiin tiloihin

yhteisellä sopimuksella. Tehdyn sopimusmuutoksen mukaan yhtiön vuotuiset vuokrasopimusvelat laskivat.

25. OSTOVELAT JA MUUT KOROTTOMAT VELAT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2023 2022

Varaukset - 33

Ostovelat 212 499

Siirtovelat 1 539 2 598

Saadut ennakot 1 558 885

Muut velat 395 661

Yhteensä 3 703 4 676

Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen

vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.

Valuuttamääräisten ostovelkojen määrä oli 23 % (2022: 1 %).

Yhtiöllä ei ole kirjattuna varauksia vuoden 2023 lopussa. Vertailuvuoden lopussa yhtiö oli kirjannut varauksen

arvioidusta uudelleenjärjestelymenosta johdon hyväksyttyä yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitelman

julkistuksen. Varaus koskee 20.9.2022 julkaistua henkilöstön uudelleenjärjestelyyn liittyviä kuluja, sekä sen

seurauksena toimitilan vuokrasopimuksen päättämiseen liittyviä kuluja. 31.12.2022 uudelleenjärjestelyvaraus oli

33 tuhatta euroa. Uudelleenjärjestelyihin liittyvät kassavirrat toteutuivat alkuvuonna 2023. Vuoden 2022

lopunvaraus raportoitiin QPR Oyj:ssä pakollisissa varauksissa, konsernissa varauksissa.

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Pakolliset varaukset - 32 628

Ostovelat 189 566 457 733

Siirtovelat 1 262 222 2 338 513

Saadut ennakot 1 530 141 860 024

Muut velat 309 345 570 708

Lyhytaikaiset velat konserniyhtiöille 2 096 506 1 793 198

Yhteensä 5 387 781 6 052 804

Emoyhtiön siirtovelkojen erittely:

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

Lomapalkat sosiaalikuluineen 415 751 574 955

Tulospalkkiot sosiaalikuluineen 102 645 136 189

Muut jaksotetut tuotot 612 515 1 508 242

Muut siirtovelat 131 311 119 127

Yhteensä 1 262 222 2 338 513

Emoyhtiön konsernivelkojen erittely:

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2023 2022

QPR CIS Oy 23 414 24 488

QPR Software AB 1 347 642 1 016 631

QPR Software Inc 724 532 750 080

QPR Software Limited 919 1 999

Yhteensä 2 096 506 1 793 198

26. KONSERNIN RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU

Taulukko esittää rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien

oman pääoman ehtoisten sijoitusten käyvän arvon taso on 3. Muiden rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvo

on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu on IFRS 9-standarnin

mukainen.

31.12.2023 Kirjanpitoarvo

Liitetieto

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

kirjattavat

Jaksotettuun

hankinta-menoon

kirjattavat Yhteensä

Rahoitusvarat

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat

Oman pääoman ehtoiset sijoitukset 17 5 5

Yhteensä 5 5

Rahoitusvarat, joita ei arvosteta käypään

arvoon

Myyntisaamiset ja muut saamiset 20 1 706 1 706

Rahavarat 21 884 884

Yhteensä 2 590 2 590

Rahoitusvelat

Rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään

arvoon

Lainat pankeilta 24 1 500 1 500

Vuokrasopimusvelat 24 318 318

Ostovelat ja muut velat 25 3 703 3 703

Yhteensä 5 521 5 521

27. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)

2023 2022

Muut erät 21 -173

Yhteensä 21 -173

Muut erät sisältävät IFRS2:n mukaiset osakeoption oikaisut ja investointien rahavirtaan sisältyvät ostovelat.

28. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

Konserni

(EUR 1 000)

2023 2022

Yrityskiinnitykset (yhtiön omassa hallussa) 2 382 2 382

Leasing- ja vuokravastuut

Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät 30 47

1–5 vuoden sisällä erääntyvät 27 80

Vastuut yhteensä 2 439 2 509

Emoyhtiö

(EUR)

2023 2022

Yrityskiinnitykset (yhtiön omassa hallussa) 2 337 288 2 337 288

Leasing- ja vuokravastuut

Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät 166 310 226 178

1–5 vuoden sisällä erääntyvät 225 616 749 419

Vastuut yhteensä 2 729 214 3 312 885

Vuokravastuut sisältävät seuraavat sopimukset:

Konserni (IFRS):

Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi.

Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 3 tuhatta euroa.

Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin ja IT-tarvikkeisiin liittyvät vastuut.

Emoyhtiö (FAS):

Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi.

Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 2 tuhatta euroa.

Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin ja IT-tarvikkeisiin liittyvät vastuut.

Yhtiö neuvotteli uudelleen toimitilojensa vuokrasopimuksen lyhentäen sen maturiteettia 5,5 vuodesta 3,5

vuoteen, sekä osittain vuoteen 2023 ja 2024 koskevan vuokranalennuksen. Vuokrasopimuksen juoksuaikaa on 2

vuotta ja 4 kuukautta jäljellä. Sopimus mahdollistaa muuton muihin vuokranantajan tarjoamiin tiloihin yhteisellä

sopimuksella. Tehdyn sopimusmuutoksen mukaan yhtiön vuotuiset vuokravastuut laskivat.

29. VUOKRASOPIMUKSET

Vuokrasopimukset taseessa

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)

31/12/2023 31/12/2022

Varat

Pitkäaikaiset varat

Käyttöoikeusomaisuus - kiinteistöt 318 756

Yhteensä 318 756

Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 192 609

Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 126 149

Yhteensä 318 758

Vuokrasopimus varat ja velat liittyvät yhtiön 21.12.2023 päivittämään muutosvuokrasopimukseen liittyen 1.5.2022

solmittuun ja 30.6.2023 päivitettyyn pääkonttorin toimistotilaan. Alkuperäinen 6 vuoden vuokrasopimus on

sovittu lyhennettäväksi 4 vuoteen, mistä on sopimuskautta jäljellä 2 vuotta ja 4 kuukautta. Sopimus mahdollistaa

muuton muihin vuokranantajan tarjoamiin tiloihin yhteisellä sopimuksella. Tehdyn sopimusmuutoksen mukaan

yhtiön vuotuiset vuokrat laskivat. Liitetiedoissa 28 on kuvattu sopimuksen maturiteettia.

Vuokrasopimukset tuloslaskelmassa

01-12/2023 01-12/2022

Käyttöoikeusomaisuuserän poistot -118 -235

Korkokulut -6 -8

Yhteensä -124 -243

Kokonaisrahavirta vuokrasopimuksista vuonna 2023 oli 121 tuhatta euroa (2022: 266).

30. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA

QPR-konsernin kansainvälisessä toiminnassa syntyy tavanomaisia rahoitukseen liittyviä riskejä. Rahoitusriskien

hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernille riittävä rahoitus kustannustehokkaasti sekä seurata ja

tarvittaessa toimenpitein rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle

talousosastolle ja yhtiön toimitusjohtajalle. Riskienhallinnan yleiset periaatteet vahvistaa QPR Software Oyj:n

hallitus. Hallitus myös valvoo konsernin riskienhallinnan riittävyyttä, asianmukaisuutta ja tehokkuutta.

Valuuttariskit

Yhtiön merkittävin myyntivaluutta on euro ja ostoista valtaosa tapahtuu euroina.

Yhtiön myyntisaamisista valtaosa on euroissa (79 %). Merkittävimmät laskutusvaluutat euron jälkeen tilikaudella

olivat Yhdysvaltain dollari (USD) ja Japanin jeni (JPY). Mikäli USD:n ja JPY:n arvo heikkenee seuraavan tilikauden

aikana 10 % euroa vastaan, ja valuuttojen osuus säilyy samalla tasolla, niin myyntisaamiset menettävät arvoaan

26 tuhatta euroa, joka vastaa 2,0 % kaikkien myyntisaamisten yhteisarvosta. Jos vastaavasti kaikkien muiden

laskutusvaluuttojen paitsi euron arvo heikkenee seuraavan tilikauden aikana 10 %, myyntisaamiset menettävät

arvoaan yhteensä 28 tuhatta euroa. Myyntisaamisten jakauma valuutoittain on esitetty liitetiedossa 20.

Hallituksen hyväksymän valuuttariskipolitiikan mukaisesti yhtiö voi tehdä valuuttasuojauksia. Valuuttasuojauksen

tavoitteena on vähentää valuuttakurssien tuomaa epävarmuutta, minimoida valuuttakurssimuutosten

epäsuotuisat vaikutukset konsernin kassavirtoihin, tulokseen ja omaan pääomaan. Yrityksen johto tarkastelee

säännöllisesti yrityksen valuuttariskejä ottaen huomioon suojauskustannukset. Tilikausien 2023 ja 2022 lopussa

yhtiöllä ei ollut voimassa olevia suojausinstrumentteja.

Korkoriski

Korkotason muutosten vaikutus konsernin tulokseen on vähäinen, eikä konserni ole tehnyt suojaustoimenpiteitä

tilikauden aikana. 24.1.2023 tehdyn rahoitussopimuksen mukaan, pitkäaikaisen 1meur ja lyhytaikaisen 0,5meur

lainan korko on sidottu 12 kk euriboriin ja 1,05% marginaaliin.

Likviditeettiriski

Likviditeettiriski tarkoittaa riittämätöntä rahoitusta tai tavanomaista korkeampia rahoituskustannuksia likvidien

varojen vähyyden takia silloin, kun liiketoimintaolosuhteet äkillisesti heikkenevät ja rahoitusta tarvitaan.

Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä varmistaa, että liiketoiminnan

rahoitukseen on jatkuvasti käytettävissä varoja riittävän nopeasti. QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla

kassanhallinnalla, talletuksilla, sekä reagoimalla nopeasti muuttuviin tilanteisiin. Yhtiö konvertoi 24.1.2023

lyhytaikaisen 1,5 miljoonan euron rahoituslimiitin pitkäaikaiseksi, minkä ehtoina ovat käyttökatteeseen

sekä omavaraisuusasteeseen sidotut kovenantit. Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden

välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilan mukaan. Kovenanttien testauksessa

31.12.2023, käyttökate alitti sovitun kovenanttirajan. Pankki sitoutui joulukuussa 2023 siihen, että se ei käytä

rahoitussopimukseen perustuvaa saatavien eräännyttämisoikeutta konsernin mahdollisen käyttökatekovenantin

rikkoutuessa tilinpäätökseen 12/2023 perusteella. Rahoituslimiitti maksetaan takaisin 500 tuhannen suuruisina

erinä 31.1.2024, 31.1.2025, ja 31.1.2026.

31.12.2023

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)

Tasearvo 0–6 kk 7-12 kk yli 12 kk

Ostovelat 212 212 0 0

Pankkilaina 1500 500 0 1000

Vuokravelat (IFRS16) 318 57 69 192

Yhteensä 2 031 769 69 1 192

31.12.2022

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

Tasearvo 0–6 kk 7-12 kk yli 12 kk

Ostovelat 499 499 0 0

Pankkilaina 1 521 1521 0 0

Vuokravelat (IFRS16) 758 85 63 609

Yhteensä 2 778 2 105 63 609

Pankkilainan korko vuonna 2023 oli keskimäärin 3,917 % (vuonna 2022: 1,050 %), joka määräytyy 12 kuukauden

euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti, ostovelat ovat korottomia ja vuokravelalla on laskennallinen korko

4,563 % (vuonna 2022: 4,341 %).

Operatiiviset luottoriskit

Konsernin kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen kuuluu yksittäisiä liiketoimintakumppaneita koskien

kohtuullinen luottotappioriski. Konsernilla on kuitenkin laaja asiakaskunta ja jälleenmyyjien verkosto, jotka

molemmat jakautuvat usealle markkina-alueelle. Siten konsernin myyntisaamiset koostuvat kohtuullisen

suuresta määrästä jälleenmyyjiä ja asiakkaita usealta eri markkina-alueelta, eikä johdon arvion mukaan

konsernin luottoriskeissä ole merkittäviä jälleenmyyjä- tai asiakaskohtaisia, eikä maantieteellisiä keskittymiä.

Lisäksi konsernin luottoriskejä pyritään rajaamaan jatkuvalla ja aktiivisella saamisten ja luottorajojen seurannalla.

Konsernin luottotappioriski on enimmillään myyntisaamisten kirjanpitoarvo. Liitetiedossa 20 on esitetty

lisätietoa konsernin myyntisaamisista.

31. PÄÄOMAN HALLINTA

Konserni, IFRS (EUR 1,000) 2023 2022

Rahavarat 884 17

Nettovelka 934 2 262

Oma pääoma 348 487

Nettovelkaantumisaste, % 268,3 464,9

Omavaraisuusaste, % 8,1 7,4

Taseen loppusumma 5 869 7 442

Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan erityisesti nettovelkaantumisasteella sekä omavaraisuusasteella.

32. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

QPR Software Oyj:n strategian tarkennukseen liittyvät muutosneuvottelut

QPR Software Oyj tiedotti 14.12.2023 tarkennetusta strategiastansa ja sitä tukemaan suunnittelemastaan

organisaatiorakenteensa muutoksesta ja antoi tähän liittyvän yhteistoimintalain mukaisen neuvotteluesityksen

muutosneuvottelujen käynnistämiseksi. Muutosneuvottelut saatiin päätökseen torstaina 4.1.2024.

Muutosneuvotteluissa Yhtiö suunnitteli organisaatiorakenteensa muutosta tarkennettua strategiaansa

tukemaan. Suunniteltujen muutosten tavoitteena on tukea QPR Softwaren toimintojen tehokkaampaa

organisointia, pyrkiä vastaamaan toimintaympäristön muutoksiin sekä uudistamaan organisaation rakennetta

Yhtiön pitkän tähtäimen kasvu- ja kannattavuustavoitteiden saavuttamiseksi.

Muutosneuvottelut käytiin erikseen sekä QPR Software Oyj:ssa että QPR Services Oy:ssa. Neuvottelujen tuloksena

Yhtiö irtisanoo enintään neljä työtehtävää QPR Software Oyj:ssa ja enintään kuusi työtehtävää QPR Services

Oy:ssä.

QPR Software Oyj solmi ensimmäisen kumppanisopimuksen Pohjois-Amerikkaan sekä sai myöntävän

päätöksen Business Finlandin tuesta markkinakartoitukselle

QPR Softwaren uniikki prosessilouhintaohjelmisto, QPR ProcessAnalyzer, on globaalisti ainoa ohjelmisto, joka

toimii natiivisti Snowflaken Data Cloudissa. Tämä tarkoittaa asiakkaille suorituskykyyn, skaalautumiseen ja

tietoturvaan liittyvien ongelmien ratkaisemista. Valtaosa Snowflaken asiakkaista on Yhdysvaltojen markkinoilla.

QPR pyrkii laajentamaan strategiansa mukaisesti Pohjois-Amerikan markkinoille, sinne rakennettavaa

kumppaniverkostoa hyödyntäen.

Tärkeä askel tässä pyrkimyksessä on merkittävän kumppanisopimuksen allekirjoittaminen Solution BI:n kanssa

16.1.2024. Sopimus sisältää jälleenmyyntioikeudet QPR ProcessAnalyzerin Yhdysvaltoihin, Kanadaan ja Meksikoon.

Solution BI:n kanssa yhtiöllä on yhteistyötä myös Lähi-idän alueella.

Lisäksi Business Finland hyväksyi 30.1.2024 QPR Software Oyj:n Market Explorer -rahoituksen, jonka avulla

selvitetään liiketoimintamahdollisuuksia ja kartoitetaan markkinoita Pohjois-Amerikassa. Myönnetty tuki kattaa

50 % syntyneistä kustannuksista, yläraja 39 995 euroa. Tämä taloudellinen tuki on tarkoitettu helpottamaan

yrityksen uusien markkinoiden kartoittamista ja edistämään edellytyksiä liiketoiminnan kansainvälistymiselle.

33. VAIHTOEHTOISTEN TUNNUSLUKUJEN TÄSMÄYTYS

2023 2022

Oma pääoma yhteensä kauden lopussa 348 487

Taseen loppusumma 5,869 7,442

Saadut ennakot kauden lopussa 1,558 885

Oma pääoma yhteensä kauden lopussa/

(taseen loppusumma - saadut ennakot kauden lopussa) 8.1 % 7.4 %

TOIMINTAKERTOMUKSEN

JA TILINPÄÄTÖKSEN

ALLEKIRJOITUS

Helsingissä, helmikuun 16. päivänä 2024

QPR Software Oyj

Hallitus

Pertti Ervi

hallituksen puheenjohtaja

Matti Heikkonen

hallituksen jäsen

Antti Koskela

hallituksen jäsen

Jukka Tapaninen

hallituksen jäsen

Heikki Veijola

toimitusjohtaja

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu

kertomus.

Helsingissä, helmikuun 16. päivänä 2024

KPMG Oy Ab

Tilintarkastusyhteisö

Petri Kettunen

KHT

TUNNUSLUKUJEN

LASKENTAKAAVAT

Oman pääoman tuotto, %:

Tilikauden voitto x 100

Oma pääoma (tilikauden keskiarvo)

Sijoitetun pääoman tuotto, %:

(Voitto tai tappio ennen veroja + korkokulut ja muut

rahoituskulut) x 100

Taseen loppusumma – korottomat velat (tilikauden

keskiarvo)

Omavaraisuusaste, %:

Oma pääoma x 100

Taseen loppusumma – saadut ennakot

Korollinen nettovelka:

Korolliset velat - rahavarat

Nettovelkaantumisaste, %:

(Korolliset velat – rahavarat) x 100

Oma pääoma

Tulos/osake, euro:

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto

Osakkeiden keskimääräinen osakeantioikaistu ulkona

oleva lukumäärä tilikauden aikana

Oma pääoma/osake, euro:

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä

tilinpäätöspäivänä

Osinko/osake, euro:

Tilikaudelta jaettu osinko

Osakkeiden osakeantioikaistu ulkona oleva lukumäärä

tilinpäätöspäivänä

Osinko/tulos, %:

Osakekohtainen osinko x 100

Osakekohtainen tulos

Efektiivinen osinkotuotto, %:

Osakeantioikaistu osakekohtainen osinko x 100

Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.

Hinta/voitto –suhde (P/E-luku):

Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.

Osakeantioikaistu osakekohtainen tulos

Osakekannan markkina-arvo:

Osakkeiden ulkona oleva lukumäärä x

tilinpäätöspäivän pörssikurssi

Osakkeiden vaihto, % osakekannasta:

Pörssivaihto (kpl) x 100

Ulkona oleva keskimääräinen osakemäärä

Vaihtoehtoiset tunnusluvut

Konserni esittää taloudellisessa raportoinnissaan

tiettyjä taloudellisia tunnuslukuja, jotka eivät

perustu IFRS:ään (ns. vaihtoehtoiset tunnusluvut).

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen tarkoituksena on

antaa relevanttia tietoa sidosryhmille ja parantaa

vertailukelpoisuutta raportointikausien välillä.

Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tule pitää korvaavina

mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa

määriteltyihin tunnuslukuihin. Vaihtoehtoisten

tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty

vuosikertomuksen osiossa Tunnuslukujen

laskentakaavat.

Tilintarkastuskertomus

QPR SOFTWARE OYJ:N

YHTIÖKOKOUKSELLE

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Olemme tilintarkastaneet QPR Software Oyj:n

(y-tunnus 0832693-7) tilinpäätöksen tilikaudelta

1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen,

tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman

oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja

liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen

laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä

emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman

ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

— konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän

kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä

sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa

käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-

tilinpäätösstandardien mukaisesti,

— tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan

emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta

asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen

laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää

lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun

lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa

noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti.

Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme

kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan

velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja

konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien

eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat

suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme

täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset

velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme

muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan

tietomme ja käsityksemme mukaan olleet

Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien

säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet

EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa

tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme

muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty

konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 10.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet

lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän

tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Olennaisuus

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut

soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on

määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja

se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen

ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen

virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa

tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden

taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien

suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella

odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien

tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet

huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka

laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme

olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat

seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan

ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena

olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on

otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena

kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä

laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä

anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen

537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset

merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät

alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin

seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon

riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on

sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon

tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu

väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden

riski.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT

— Tilinpäätös on laadittu toiminnan

jatkuvuuden periaatteella huomioiden toteutetut

tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste ja

yhtiön tilikaudella uudistama rahoitussopimus.

Rahoitussopimukseen sisältyy yhtiön käyttökatteeseen

ja omavaraisuusasteeseen perustuvia kovenanttiehtoja.

— Konsernin tuloskehitys on viime vuosina ollut

tappiollista, liiketoiminnan rahavirta negatiivinen

ja rahoitustilanne haastava. Konsernissa on

tehty toimenpiteitä rahoitus- ja kulurakenteen

parantamiseksi ja maksuvalmiuden turvaamiseksi.

Konsernin tilikauden 2023 tulos on 0,9 miljoonaa euroa

tappiollinen tilanteessa, jossa liiketoiminnan rahavirta

muodostui 0,8 miljoonaa euroa positiiviseksi. Yhtiön

rahoitusasemaa on vahvistettu tilikaudella suunnatulla

osakeannilla, 0,76 miljoonaa euroa.

Konsernin rahoituksen riittävyys ja rahoitusjärjestelyt – konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet,

tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat ja liitetiedot 25, 30

KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN

TILINTARKASTUKSESSA

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Olemme käyneet tarkastuksessa läpi

tilikaudella toteutetun suunnatun osakeannin ja

uudistetun rahoitussopimuksen rahoitusjärjestelyt.

Olemme arvioineet rahoitussopimukseen sisältyvien

kovenanttiehtojen toteutumista ja käyttökatteeseen

perustavan kovenanttiehdon rikkoutumisen vaikutusta

yhtiön rahoitusasemaan ja velkojen luokitteluun.

— Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi

olemme analysoineet yhtiön laatimia liiketoiminta- ja

rahavirtaennusteita.

— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme arvioineet

rahoitusvelkojen luokittelun oikeellisuutta sekä

rahoitustilanteesta konsernitilinpäätöksessä

annettujen liitetietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

Aktivoitujen tuotekehitysmenojen ja liikearvon arvostus –

konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetiedot 9, 10, 14 ja 15

— Konserniyhtiöt kehittävät ohjelmisto- ja

konsul¬tointipalveluihin liittyviä tuotteita asiakkailleen.

Tuotekehitysmenot aktivoidaan konsernitaseeseen

siinä määrin kuin ne täyttävät kyseisen

tilinpäätösstandardin (IAS38) vaatimukset ja niistä

arvioidaan kertyvän vastaista taloudellista hyötyä. Arvio

voi muuttua lyhyelläkin aikavälillä esimerkiksi teknisen

kehityksen vuoksi.

— Tuotekehitysmenojen aktivoinnit

tilikaudella olivat 0,6 milj. euroa. Aktivoidut

tuoteke¬hitysmenot poistetaan tasapoistoin neljässä

vuodessa. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 aktivoitujen

tuotekehitysmenojen tasearvo oli yhteensä noin 2,2

milj. euroa. Aktivoitujen tuotekehitysmenojen osuus

suhteutettuna konsernin omaan pääomaan oli 637 %.

— Liikearvo oli tilinpäätöshetkellä 31.12.2023

yhteensä 0,4 milj. euroa ja muodosti 103 % konsernin

omasta pääomasta.

— Liikearvo ja aktivoidut tuotekehitysmenot

on testattu mahdollisen arvonalentumisen varalta

vähintään vuosittain.

— Arvonalentumistestauksen taustalla

olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää

johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon kasvua,

kannattavuutta, pitkän aikavälin kasvutekijää ja

diskonttauskorkoa.

— Perustuen aktivoitujen tuotekehitysmenojen

ja liikearvon merkittävään tasearvoon sekä johdon

harkintaan määritettäessä niiden kerrytettävissä olevaa

rahamäärää ja taloudellista vaikutusaikaa, aktivoitujen

tuotekehitysmenojen ja liikearvon arvostus on

tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Olemme arvioineet tuotekehitysmenojen

aktivointiprosessin ja poistoaikojen asianmukaisuutta

ja sitä, täyttivätkö tilikaudella aktivoidut

tuotekehitysmenot tilinpäätösstandardin mukaiset

aktivointiedellytykset.

— Olemme arvioineet konsernintilinpäätöksen

liikearvon arvonalentumistestauksen

asianmukaisuutta.

— Arvonalentumistestauksiin liittyen

olemme suorittaneet muun muassa seuraavia

tarkastustoimenpiteitä: Olemme arvioineet johdon

laatimia tulevia tilikausia koskevia rahavirtaennusteita

sekä arvioineet keskeisimpiä laskelmassa käytettyjä

oletuksia, liikevaihdon ennustettua kasvua,

kannattavuutta ja pitkän aikavälin kasvutekijöitä.

— Lisäksi olemme arvioineet konserni-

tilinpäätöksen liitetiedoissa liikearvosta,

testauslaskelmista ja aineettomista hyödykkeistä

annettujen tietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

Myyntituottojen tuloutus ja myyntisaamisten arvostus –

konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetiedot 2, 3 ja 20

— Konsernin liikevaihto koostuu

ohjelmistolisenssien myynnistä, ohjelmistojen

ylläpitopalveluista, pilvipalveluista (SaaS -palvelut) ja

konsultointipalveluiden myynnistä. Myynti kirjataan

liikevaihdoksi määräysvallan siirtymisen perusteella

joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana.

— Myyntituottojen kirjaamiskäytäntöjen

sovelta-minen edellyttää johdon harkintaa erityisesti

erillisten suoritevelvoitteiden tunnistamisessa

ja erillismyyntihinnan määrittämisessä sekä

sopimusehtojen analysoimisessa oikean

tuloutushetken valitsemiseksi.

— Myyntituottojen tuloutuksella ja niiden

johdonmukaisella soveltamisella on merkittävä

vaikutus QPR Software Oyj:n raportoimaan

liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Tästä johtuen

myyntituottojen tuloutus on tilintarkastuksen kannalta

keskeinen seikka.

— Myyntisaamiset olivat 31.12.2023 yhteensä

1,3 milj. euroa ja muodostivat merkittävän osan

taseesta. Vaikka konsernilla ei ole merkittäviä

toteutuneita luottotappioita edellisillä tilikausilla,

voi myyntisaamisiin sisältyä arvostusriski. Perus-

tuen myyntisaamisten merkittävään tasearvoon on

myyntisaamisten arvostus ja seuranta tilintarkastuksen

kannalta keskeinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Olemme arvioineet myyntituottojen

tuloutus-periaatteita suhteessa sovellettavaan tilin-

päätössäännöstöön sekä sopimusehtoihin.

— Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt

keskeisimpien liikevaihdon täydellisyyttä ja

oikeellisuutta varmentavien kontrollien tes-tausta.

— Olemme kohdistaneet yksityiskohtaisia

tar-kastustoimenpiteitä myyntisopimuksiin, jotka

olemme valinneet niiden koon, ajoittumisen ja

monimutkaisuuden perusteella. Valittujen sopimusten

osalta olemme arvioineet suoritevelvoitteiden

tunnistamista, testan¬neet laskutuksen oikeellisuutta

sekä verran¬neet myyntitapahtumia toimitushetkiin ja

sopimusehtoihin.

— Olemme arvioineet myyntisaamisten

seuran-tarutiineja ja keskeisimpien sisäis¬ten

kontrollien tehokkuutta. Lisäksi olemme analysoineet

myyntisaamisia ja läpikäyneet mahdol¬lisia tilikauden

päättymisen jälkeisiä maksu-suorituksia valittujen

myyntisaamisten osalta.

— Lisäksi olemme arvioineet konsernitilin-

päätöksessä esitettyjen myyntituottojen tu-loutusta ja

myyntisaamisia koskevien liite-tietojen oikeellisuutta ja

riittävyyttä.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja

toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen

laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa

oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen

kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti

ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän

kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen

laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää

lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja

vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta,

jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia

tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai

virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä

laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja

konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa

tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan

jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu

toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös

laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi

jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta

lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin

tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen

tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus

siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena

väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista

virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus,

joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus

on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä,

että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän

tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa

tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua

väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan

olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi

kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin

päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen

perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen

tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista

harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden

koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä

tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen

virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme

näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä

ja hankimme lausuntomme perustaksi

tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että

väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys

jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä,

että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää

havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä

yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista

esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen

esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

— Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen

kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta

pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden

asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme

siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan

lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan

tehokkuudesta.

— Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen

laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä

johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä

esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

— Teemme johtopäätöksen siitä, onko

hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista

laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan

jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme

tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen

siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin

liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa

merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin

kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on,

että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy

kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan

huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä

esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta

koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa

lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat

tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä

hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset

tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa

siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan

toimintaansa.

— Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki

tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien,

yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä,

kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia

ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän

kuvan.

— Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia

yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta

informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon

konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin

tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja

suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta

yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa

muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta

laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä

tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset

sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka

tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä,

että olemme noudattaneet riippumattomuutta

koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja

kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista

ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella

vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa

tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa

kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä

tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa

ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta

keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat

tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös

tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen

tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa

toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä

tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien

epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa

olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva

yleinen etu.

MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana

tilintarkastajana vuodesta 2006 alkaen yhtäjaksoisesti

18 vuotta..

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta

informaatiosta. Muu informaatio käsittää

toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän

informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä

koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme

saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen

tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää,

ja odotamme saavamme vuosikertomuksen

käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä

koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity

muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen

yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu

informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen

tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme

tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin

olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen

osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida,

onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen

sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että

toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat

yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu

toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien

säännösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen

antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun

informaatioon kohdistamamme työn perusteella

johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa

on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava

tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen

raportoitavaa.

Helsingissä 16. helmikuuta 2024

KPMG OY AB

Petri Kettunen

KHT

100

TIETOJA OSAKKEEN OMISTAJILLE

QPR SOFTWARE OYJ:N OSAKE

QPR Software Oyj:n osake noteerataan Nasdaq

Helsingin päälistalla, informaatioteknologia-

toimialaluokan Pienet yhtiöt -sarjassa. Kaupankäynti

osakkeella alkoi 8.3.2002.

Kaupankäyntitunnus

QPR1V

ISIN code

FI0009008668

VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS

Varsinainen yhtiökokous on suunniteltu pidettäväksi

keskiviikkona 15.5.2024.

Hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle erikseen

julkistettavalla yhtiökokouskutsulla.

OSOITTEENMUUTOKSET

Pyydämme osakkeenomistajia ilmoittamaan

osoitteenmuutokset käyttämänsä arvo-osuustilin

hoitajalle.

VUODEN 2024

TALOUSTIEDOTUS

QPR Software Oyj julkaisee osavuosikatsaukset vuonna

2024 seuraavasti:

• Osavuosikatsaus tammi–maaliskuu 2024

perjantaina 19.4.2024

• Puolivuosikatsaus tammi-kesäkuu 2024

perjantaina 2.8.2024

• Osavuosikatsaus tammi-syyskuu 2024

perjantaina 25.10.2024

QPR Software Oyj:n osavuosikatsaukset ja

pörssitiedotteet ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla

Sijoittajat-osiossa (www.qpr.fi/sijoittajat).

101

YHTEYSTIEDOT

QPR Software Oyj

Kotipaikka: Helsinki

Y-tunnus: 0832693-7

Rekisteröity osoite:

Huopalahdentie 24,

00350 HELSINKI

Pääkonttori

Huopalahdentie 24,

00350 HELSINKI

Puh: 0290 001 150

Asiakastuki - Customer Care

Puh: 0290 001 156

customer[email protected]

Suomenkieliset verkkosivut

www.qpr.com/fi

Kansainväliset verkkosivut

www.qpr.com

102

QPR Software Oyj:n hallitukselle

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden

antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko QPR

Software Oyj:n (y-tunnus 0832693-7) sähköiseen

tilinpäätökseen 7437003V4S76KM56UW70-

2023-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2023 sisältyvä

konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-

komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS)

4. artiklan vaatimusten mukaisesti.

Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön

toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-

tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF

RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu

— laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF

RTS artiklan 3 mukaisesti

— merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät

konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja

yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan

4 mukaisesti sekä

— varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja

tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen

yhdenmukaisuus.

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta

sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi

voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n

vaatimusten mukaisesti.

Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta

Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa

noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka

koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme

täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset

velvollisuutemme.

Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä

laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan

tilintarkastusyhteisön on suunniteltava,

otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa

laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien

eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien

sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin

perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat

toimintaperiaatteet tai menettelytavat.

Tilintarkastajan velvollisuudet

Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme

lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä

konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF

RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme

suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan

toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-

antostandardin ISAE 3000 mukaisesti.

Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin

hankkimiseksi siitä,

— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät

konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta

osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan

vaatimusten mukaisesti, ja

— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät

konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön

tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-

merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten

mukaisesti, ja

— ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu

tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.

Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus

ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän

sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai

väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa

ESEF RTS:n vaatimuksista.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet

lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän

tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että QPR Software Oyj:n

ESEF-tilinpäätökseen 7437003V4S76KM56UW70-

2023-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen

päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot

tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty

ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.

Lausuntomme QPR Software Oyj:n

konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta

tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on annettu

tilintarkastuskertomuksellamme 16.2.2024. Tällä

raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen

tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta

varmennusjohtopäätöstä.

Helsingissä 18. maaliskuuta 2024

KPMG OY AB

Petri Kettunen

KHT

Riippumattoman tilintarkastajan raportti QPR Software Oyj:n

ESEF-tilinpäätöksestä