7437003V4S76KM56UW70-2022-12-31-fi.xhtml

QPR Software

Vuosikertomus

2022

SISÄLLYSLUETTELO

3 Tarkoituksemme, strategiamme ja markkinamme

6 Toimitusjohtajan katsaus

9 Hallitus

11 Johtoryhmä

16 Hallituksen toimintakertomus

30 Tilinpäätös

40 Konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

84 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus

86 Tilintarkastuskertomus

93 Tietoja osakkeen omistajille

94 Yhteystiedot

Tarkoituksemme, strategiamme

ja markkinamme

TEHTÄVÄMME ON AUTTAA

ORGANISAATIOITA TOIMIMAAN

TÄYDELLÄ POTENTIAALILLAAN

QPR Softwaren tavoitteena on auttaa asiakkaitamme

saavuttamaan enemmän vähemmällä. Autamme

asiakkaitamme lisäämällä prosessien ja

liiketoimintojen läpinäkyvyyttä, varmistamalla niiden

vaatimustenmukaisuuden sekä tuomalla ohjelmistojen

mahdollistaman älykkyyden avulla parempaa

tehokkuutta ja johdettavuutta kestävään kehitykseen.

Teemme sen innovoimalla, kehittämällä ja

toimittamalla ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan

analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Lisäksi

tarjoamme konsultointipalveluita.

Tarjoamalla organisaatioille teknologioita ja

menetelmiä, joilla näkymätön saadaan näkyväksi ja

tuntematon hallittavaksi, voivat he saavuttaa jatkuvia

tuloksia nopeiden voittojen sijaan.

STRATEGIAMME JA STRATEGISET

TAVOITTEEMME

Strategiamme 2022–2026 mukaisesti panostamme

voimakkaasti prosessilouhinnan SaaS (Software as

a Service) -liiketoiminnan kansainväliseen kasvuun.

Haemme kasvua fokusoidulla strategialla, jonka

ydin on skaalautuvuus prosessilouhinnan valituilla

sovellusalueilla. Lisäksi rakennamme uusia strategisia

kumppanuuksia ja alliansseja saavuttaaksemme

skaalautuvan ”go-to-market” -mallin, laajentaaksemme

omaa tarjontaamme ja lisätäksemme asiakasarvoa

teknologia- ja implementointikumppaneiden avulla.

Panostamme myös markkinointiin ja myyntiin

erityisesti Pohjois- ja Keski-Euroopassa sekä

Isossa-Britanniassa. Prosessilouhinnan kattavaa

tarjontaamme kehitetään edelleen asiakkaiden ja

markkinoiden näkemysten perusteella, erityisesti

lisäämällä tekoäly- ja koneoppimisvalmiuksia

prosessien ja päätösten ohjaamiseksi älykkäästi.

Me autamme asiakkaitamme automatisoimaan

liiketoimintaprosessinsa ja toimintansa

älykkäästi, tarjoamalla heille kestävää arvoa ja

toivottuja liiketuloksia. Nykyiset asiakkaamme

ja yhteistyökumppanimme Lähi-idässä antavat

meille mahdollisuuden laajentaa alueellista

prosessilouhinnan tarjoamaamme. Keskitymme

edistämään jatkuvaa menestystä lisenssimyynnissä

ja tasaisesti kasvavia toistuvia ohjelmistojen

ylläpitotuloja näillä markkinoilla. Samalla käytämme

prosessilouhintaratkaisuamme kasvumoottorina

jatkuvien SaaS-tuottojen kasvattamiseen.

Konsultointipalvelut ovat keskeinen osa QPR:n

tarjoamaa.

Konsultointiliiketoiminnan odotetaan kasvavan

tasaisesti koko strategiakauden ajan ”data-to-

value” -konseptimme ansiosta. Tämä palvelu

yhdistää prosessin mallinnusominaisuudet

huippuosaamiseemme prosessien louhinnassa ja

oivallusten löytämisessä, mikä yhdessä varmistaa

asiakkaan arvon toteutumisen ja onnistuneen

ratkaisun käyttöönoton asiakasorganisaatioissa.

Konsultointitarjoamaamme tukevat lisäksi

työkaluriippumattomat konsultointipalvelut.

Strategiamme mukaisesti siirrymme yksittäisten

tuotteiden ja palveluiden sijaan kohti

kokonaisvaltaisempaa, alusta loppuun harmonisoitua

tarjoamaa: skaalautuvista SaaS-tuotteista asiakasarvon

varmistamiseen ja jatkuviin palveluihin. ”Data-

to-value”-konseptimme on ainutlaatuinen, ja

sitä tukee skaalautuva ”go-to-market” strategia,

joka toteutetaan yhdistelmällä yrityksen sisäisiä

valmiuksia ja laajennettua kumppaneiden ja

allianssien ekosysteemiä. Oman ketterästi toimivan

organisaatiomme avulla voimme nopeasti muuttaa

kasvuinvestoinnit kohdistetuiksi toimenpiteiksi.

Strategiakauden tärkein strateginen tavoitteemme

on nopeuttaa SaaS-kasvua ja saavuttaa SaaS-

liiketoiminnassamme yli 30 %:n vuotuinen kasvu.

Lisäksi tavoitteemme on yli kaksinkertaistaa vuotuinen

jatkuva SaaS-liikevaihto prosessilouhinnasta vuoden

2024 loppuun mennessä. SaaS-liiketoimintamme

korkea kasvutavoitteemme tarkoittaa, että

strategiakauden lopussa vuonna 2026 suurin

osa yhtiön liikevaihdosta on jatkuvat SaaS-tulot.

Toissijaisena tavoitteemme on kasvattaa yhtiön

vuotuista liikevaihtoa korkealla yksinumeroisella

prosenttiosuudella koko strategiakauden ajan.

MARKKINAT, JOILLA TOIMIMME

Prosessilouhintamarkkinat jatkavat nopeaa

kasvuaan. Useiden markkinatutkimusyritysten

ja teollisuusanalyytikoiden mukaan

prosessilouhintaohjelmistojen markkinakoko saavutti

vaikuttavat 627 miljoonaa dollaria vuonna 2021, ja sen

odotetaan kasvavan 933 miljoonasta dollarista 15 546

miljoonaan dollariin vuoteen 2029 mennessä.

Lisäksi prosessilouhintaan liittyville konsultoinneille

ja palveluille on olemassa laajat toisiaan täydentävät

markkinat. Prosessi- ja yritysarkkitehtuurin

mallinnusmarkkinat ovat jatkaneet tasaista

kasvuaan, ja CAGR:n arvioidaan olevan 4–5 %.

Yritysten strategisen suorituskyvyn hallinnan

ohjelmistomarkkinat ovat kypsät ja kasvavat edelleen

tasaisesti.

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

Vuosi 2022 oli QPR:lle muutoksen ja uudistumisen

vuosi ja se sisälsi onnistumisia monella rintamalla.

QPR Software on luonut ohjelmistoratkaisujen ja

-palveluiden innovaatioita, jotka ovat tuottaneet

konkreettista prosessien syväymmärrystä

asiakkaillemme ympäri maailmaa jo yli kolmen

vuosikymmenen ajan. Kun yritykset jatkavat muutos-,

automaatio- ja digitalisointipolkujaan, autamme

niitä toimimaan täydellä potentiaalillaan älykkään

teknologian avulla.

Olen tyytyväinen Yhtiön neljännen vuosineljänneksen

kasvuun . SaaS (Software as a Service) -liikevaihto

kasvoi merkittävästi, 53 %, vertailuajanjaksoon nähden

johtuen pääasiassa joulukuun lopussa asiakkaamme

kanssa solmitusta merkittävästä sopimuksesta,

jolla laajennetaan kyseisen johtavan kansainvälisen

lääkeyhtiön SaaS-prosessilouhintaratkaisua. Liikevaihto

kasvoi vuoden 2021 neljänteen vuosineljännekseen

verrattuna, kun taas liikevoitto jäi ennalleen, mikäli

vuoden 2021 alaskirjausta ei oteta huomioon. Myös

konsultoinnin liikevaihto oli hieman vertailujaksoa

korkeampi (+2 %).

Olen myös iloinen siitä, että yhtiön strategian

mukaisesti SaaS-liiketoiminta kasvoi selvästi (+35 %)

vuonna 2022. Sen lisäksi, että siirsimme liiketoimintaa

kohti SaaS-tilausmallia uusien asiakkaiden kanssa,

siirsimme onnistuneesti olemassa olevia asiakkaita

SaaS-palveluun ja samalla kasvatimme liiketoimintaa

heidän kanssaan (+45 %).

Vuoden 2022 liikevaihto jäi edellisvuodesta (-14 %).

Käyttökate ja liikevoitto laskivat selvästi vuoteen

2021 verrattuna. Merkittävimmät tekijät tähän ovat

ohjelmistolisenssien uusmyynnin väheneminen

ja haasteet aiempina vuosina myytyjen Lähi-idän

ohjelmistotoimitusprojektien kanssa. Uusiutuvien

ohjelmistolisenssien liikevaihto laski (-27 %), mikä on

kuitenkin linjassa kasvaneen SaaS-liiketoimintamme

kanssa. Poistuimme Venäjän markkinoilta sen

jälkeen, kun Venäjä aloitti hyökkäyssotansa Ukrainaan

helmikuussa 2022. Uusasiakashankinnan osalta

yleinen taloudellinen epävarmuus on osittain lykännyt

asiakkaiden päätöksiä ja uusien tarjouskilpailujen

käynnistämistä.

Konsultointituotot olivat edellisvuotta pienemmät

johtuen pääasiassa aiemmin mainituista vaikeuksista

yksittäisissä Lähi-idän ohjelmistotoimitusprojekteissa,

jotka päättyvät vuoden 2023 toisen vuosineljänneksen

alussa. Yhtiö joutui arvioimaan uudelleen useiden

vuoden 2020 aikana ja vuoden 2021 alussa

solmittujen, ohjelmistotoimitusprojekteihin liittyvien

sopimustuottojen ja laskutuksen toteutumista,

sekä projektikannattavuutta, mikä heikensi

merkittävästi konsultointituottoja ja ohjelmistojen

ylläpitotuottoja vuonna 2022. Kyseiset hankkeet ovat

kiinteähintaisia ohjelmistoratkaisujen toteutuksia

strategian ja suorituskyvyn hallinnan sovellusalueella

julkishallinnon asiakkaille Lähi-idässä. Pääasiassa

tämän takia yhtiö julkaisi 7.9.2022 tulosvaroituksen,

sillä liikevaihdon ja liikevoiton arvioitiin jäävän selvästi

vuoden 2021 tunnusluvuista. QPR ilmoitti 20.9.2022

suunnitelmastaan aloittaa muutosneuvottelut.

Muutosneuvottelut saatiin päätökseen 7.11.2022. QPR

tähtäsi muutosneuvottelujen tuloksena merkittäviin

vuotuisiin kustannussäästöihin. Muutosneuvotteluilla

pyrittiin sopeuttamaan toimintaa, parantamaan

liiketoiminnan kannattavuutta ja tehostamaan

yhtiön strategian toteuttamista. Yhtiö tiivistää

organisaatiorakennettaan siten, että se mahdollistaa

kasvuun tähtäävien investointien entistä

tehokkaamman toteuttamisen. Lisäksi yhtiö on

toteuttanut ja käynnistänyt merkittäviä toimenpiteitä

kustannustehokkuuden parantamiseksi ja yleisen

kustannustason nousun vaikutusten minimoimiseksi

kaikissa toiminnoissa. Yhtiö on käynnistänyt lisäksi

toimenpiteet ulkoistuskumppanien löytämiseksi

strategian ja suorituskyvyn johtamisen sovellusalueen

ohjelmistoratkaisujen asiakastoimitusten osalta.

Maaliskuussa 2022 julkaisimme yhtiön uuden

kasvustrategian. Uudistetun strategian 2022–2026

mukaisesti yhtiö keskittyy prosessilouhinnan SaaS-

liiketoiminnan kansainväliseen kasvuun. Strategia

mahdollistaa kasvun skaalautuvilla ja valituille

prosessilouhinnan sovellusalueille kohdistetuilla

investoinneilla. Lisäksi yhtiö muodostaa uusia

strategisia kumppanuuksia laajentaakseen

tarjoamaansa. Myös konsultointi on keskeinen osa

QPR:n tarjoamaa. QPR tarjoaa ammattitaitoista

neuvontaa, ohjausta ja toimivia ratkaisuja yrityksille,

jotka kohtaavat haasteita, joita he eivät pysty

itsenäisesti ratkaisemaan organisaation sisällä.

Olemme ottaneet tärkeitä askeleita uuden strategian

toteuttamisessa kuluneen vuoden aikana. Vuosi 2022

oli merkityksellinen myös uudistuneiden myynti-

ja markkinointitoimenpiteiden sekä merkittävien

uusien kumppanuuksien luomisen ja globaalin

ekosysteemimme kehittämisen myötä. Olen

erittäin tyytyväinen QPR:n merkintäetuoikeusannin

ylimerkinnästä touko-kesäkuussa ja sijoittajien

suuresta kiinnostuksesta yhtiömme kasvustrategian

toteuttamista kohtaan. Voimme iloita omistajista,

jotka ovat osoittaneet meille horjumattoman

tukensa erityisesti viime vuoden aikana investoimalla

muutokseemme.

Onnistuimme lanseeraamaan uraauurtavia

uusia prosessilouhinnan ratkaisuja markkinoille

vuonna 2022. Toukokuussa tiedotimme QPR:n

prosessilouhintaohjelmiston QPR ProcessAnalyzerin

uudesta tuotantoversiosta, joka tarjoaa asiakkaillemme

mahdollisuuden parantaa toimintaansa ja löytää

kustannussäästöjä yhdistämällä syvällinen

liiketoimintaprosessien ymmärtäminen ja prosessien

reaaliaikainen läpinäkyvyys. Ratkaisu käyttää

markkinoiden johtavaa Snowﬂake Data Cloud

-teknologiaa. QPR ProcessAnalyzer on ensimmäinen

ja ainoa prosessilouhintaratkaisu, joka toimii natiivisti

Snowﬂake Data Cloud -pilviratkaisussa. QPR on

maailmanlaajuisesti ensimmäinen ja tällä hetkellä

ainoa Process Mining Powered by Snowﬂake

-ohjelmistokumppani.

Kolmannen vuosineljänneksen lopussa julkistimme

yhdessä kumppanimme Tietoevryn kanssa uuden

prosessilouhintaratkaisun, SAP S/4HANA Vectorialin.

SAP S/4HANA Vectorial on suunniteltu asiakkaille

sekä SAP- ja yritysanalyytikoille työkaluksi S/4HANA-

muutosprojekteihin. Kyseiset hankkeet ovat tällä hetkellä

erittäin ajankohtaisia organisaatioille ympäri maailmaa.

Ratkaisussa QPR ja Tietoevry ovat yhdistäneet

nykyaikaisen teknologian huippuasiantuntijoiden SAP-

transformaatiokokemukseen luodakseen ratkaisun,

joka antaa organisaatioille kaivattua tukea vaikeissa

digitaalimuutosprojekteissa. Uskon, että tämä on

merkittävä ratkaisu, joka erottuu kilpailijoistamme

toiminnanohjaus- ja IT-järjestelmäprojektien

onnistuneissa toteutuksissa kansainvälisillä

markkinoilla.

Viime vuoden toisella puoliskolla QPR

onnistui solmimaan merkittävän sopimuksen

prosessilouhinnan SaaS-yhteistyön laajentamisesta

johtavan globaalin lääkeyhtiön kanssa sekä

toimittamaan prosessimallinnuksen SaaS-ratkaisun

globaalille erikoiskemian edelläkävijäyhtiölle.,

Nämä ovat esimerkkejä erinomaisista kaupallisista

menestyksistä. Olen myös kiitollinen konsulttiemme

onnistumisista, sitoutumisesta ja omistautumisesta

lukuisissa onnistuneissa projekteissa, niin kotimaisten

kuin kansainvälistenkin asiakkaidemme kanssa.

Vuonna 2023 QPR jatkaa strategiansa toteuttamista

varmistaakseen prosessilouhinnan SaaS-liiketoiminnan

jatkuvan, ja kansainvälisen kasvun. Osana määriteltyjä

toimenpiteitä yhtiö keskittyy entistä vahvemmin

innovatiivisten prosessilouhintaratkaisujen tutkimukseen

ja kehittämiseen sekä myynnin, markkinoinnin ja

kumppaniliiketoiminnan tehokkuuden varmistamiseen.

Korkojen, inﬂaation, ja geopoliittisten riskien

nousun ja markkinoiden taantuman aiheuttamat

poikkeukselliset olosuhteet Euroopassa vaikuttavat

uusien asiakkaiden hankintaan, yritysten

investointeihin ja pidentävät niiden päätöksentekoa

vuoden 2023 alussa.

Nykyisen sopimuskannan ja SaaS (Software as a

Service) -liikevaihdon ennustetun kasvun tukemana

QPR odottaa SaaS: -liiketoiminnan liikevaihdon kasvun

olevan yli 35 % ja arvioi koko liikevaihdon kasvavan

vuonna 2023 (2022: 7 823 tuhatta euroa).

Yhtiö odottaa käyttökatteen paranevan huomattavasti

ja päätyvän kannattavuusrajalle tilikaudella 2023.

Haluan lämpimästi kiittää kaikkia asiakkaitamme,

yhteistyökumppaneitamme, henkilöstöämme ja

osakkeenomistajiamme arvokkaasta panoksestanne ja

yhteistyöstä vuonna 2022.

Odotamme innolla, että pääsemme tutkimaan

kanssanne uusia kasvu- ja arvonluontimahdollisuuksia

vuonna 2023 ja sen jälkeen.

Heikki Veijola

Toimitusjohtaja

$Graphics$

Hallitus ja johtoryhmä

HALLITUS

Hallitus valvoo yhtiön hallintoa ja järjestää

toiminnan tarpeen mukaan. Hallitus vahvistaa

yhtiön strategiaa, organisaatiota, kirjanpitoa ja

varainhoidon valvontaa koskevat periaatteet ja

nimittää yhtiön toimitusjohtajan. Hallituksen

toimintaa määrittää hallituksen työjärjestys, joka

mm. määrittää hallituksen käsittelyä edellyttävät

asiat. Toimitusjohtaja vastaa yhtiön strategian

toteuttamisesta ja ajankohtaisten asioiden

hoitamisesta hallituksen antamien ohjeiden ja

määräysten mukaisesti.

QPR Software Oyj:n yhtiökokous valitsi hallituksen

jäsenet varsinaisessa yhtiökokouksessa 6.4.2022.

Kokouksessa päätettiin, että hallitukseen kuuluu

neljä jäsentä. Hallituksen jäseniksi valittiin Pertti

Ervi, Matti Heikkonen, Antti Koskela ja Jukka

Tapaninen. Hallitus valitsi Pertti Ervin hallituksen

puheenjohtajaksi. Hallitus ei muodostanut

komiteoita johtuen liiketoiminnan pienestä

laajuudesta ja hallituksen koosta.

QPR:n hallituksen jäsenillä on laaja, syvällinen ja

strateginen asiantuntemus ja vahva kokemus

teknologia-alalta sekä ohjelmistoliiketoiminnan

kehittämisestä, kasvusta ja kansainvälistymisestä.

Tiedot

• Hallituksen puheenjohtaja alkaen maaliskuu 2021.

Keskeinen työkokemus

• Itsenäinen liikkeenjohdon konsultti ja hallitusammattilainen.

• Computer 2000 AG, Co-CEO vuosina 1995–2000.

• Computer 2000 Finland Oy, perustajajäsen ja toimitusjohtaja 1983–1995.

Keskeisimmät luottamustoimet

• Hallituksen puheenjohtaja, F-Secure Oyj, 2022–

• Hallituksen jäsen, WithSecure Oyj, 2003–

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Efecte Oyj 2008–

• Hallituksen jäsen, Pointsharp Holding AB 2021–

• Hallituksen puheenjohtaja, Mintly Oy 2017–2022.

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Teleste Oyj 2009–2020.

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Comptel Oyj, 2011–2017.

• Hallituksen puheenjohtaja, Stonesoft Oyj, 2004–2007.

HALLITUKSEN JÄSENET

Pertti Ervi

Hallituksen

puheenjohtaja

s. 1957, insinööri

Antti Koskela

Hallituksen jäsen

s. 1971

diplomi-insinööri

Tiedot

• Hallituksen jäsen alkaen maaliskuu 2021.

Keskeinen työkokemus

• WithSecure Oyj, tuotejohtaja 2021–

• Elisa Oyj, johtaja liiketoiminnan kehitys 2020–2021.

• Nokia Software, tuotekehitysjohtaja 2018–2020.

• Comptel, teknologia- ja liiketoimintajohtaja 2011–2017.

• Nokia Siemens Networks, eri positioita johtoasemissa 2007–2011.

• Nokia Networks, eri positioita johtoasemissa 1999–2007.

Tiedot

• Hallituksen jäsen alkaen maaliskuu 2021.

Keskeinen työkokemus

• Enreach for Enterprises, toimitusjohtaja 2021–

• Benemen Oy, toimitusjohtaja 2018–2021.

• Questback AS, varatoimitusjohtaja Global Operations 2010–2018.

• Digium Oy, toimitusjohtaja 2007–2010.

• Nokia, eri positioita johtoasemissa 2004–2007.

• Ohjelmistoalan eri toimitusjohtaja- ja johtajapositioita 1998–2004.

Keskeisimmät luottamustoimet

• Hallituksen puheenjohtaja, Benemen Oy 2017–2018.

• Hallituksen ja tarkastusvaliokunnan jäsen, F-Secure Oyj 2013–2019.

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Mobile Wellness Solutions MWS Oy 2015–2019

• Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Ohjelmisto- ja e-business ry 2004–2017

• Hallituksen jäsen, Ixonos Oyj 2011–2015.

HALLITUKSEN JÄSENET

Matti Heikkonen

Hallituksen jäsen

s. 1976

diplomi-insinööri

Jukka Tapaninen

Hallituksen jäsen

s. 1963

kauppatieteiden maisteri

Tiedot

• Hallituksen jäsen alkaen maaliskuu 2021.

Keskeinen työkokemus

• Aiforia Technologies, toimitusjohtaja 2020–

• Pegasystems, toimitusjohtaja International Alliances 2016–2020.

• SAP, johtaja 2005–2016.

• Basware, johtaja 2002–2005.

• Stonesoft Americas, johtaja kansainvälinen myynti 2000–2002.

• HP, alueelliset ja kansainväliset johtotehtävät, myynti ja liiketoiminnan kehitys 1995–2000.

Keskeisimmät luottamustoimet

• Hallituksen varapuheenjohtaja, Aiforia Oy 2015–2020.

• Hallituksen jäsen, WeVision Oy 2014–

• Hallituksen jäsen, Meshworks Wireless Oy 2011–

• Hallituksen puheenjohtaja, Addoro Ab 2014–2017 (yritysmyynti).

• Hallituksen jäsen, Findity Ab 2013–2016.

• Hallituksen jäsen, VeliQ B.V. 2015.

Matti Erkheikki

Chief of Products and Alliances

s. 1978

diplomi-insinööri

JOHTORYHMÄ

Heikki Veijola

CEO

s. 1970

kauppatieteiden maisteri

Tiedot:

• Yhtiön toimitusjohtaja alkaen maaliskuu 2023

• Johtoryhmän jäsen alkaen maaliskuu 2023

Vastuualue:

Heikki Veijola aloitti QPR Software Oyj:n toimitusjohtajana

1.3.2023. Veijola vastaa toimitusjohtajana yhtiön kehittämisestä

ja juoksevan hallinnon hoitamisesta hallituksen antamien

ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Veijolan vastuulla on myös

yhtiön edustaminen, operatiivinen päivittäinen johtaminen,

myynnin ja kumppaniliiketoiminnan toiminnot, talous- ja

rahoitusasiat, henkilöstöasiat sekä hallitukselle kuuluvien

päätösten valmistelu ja niiden käytäntöönpano.

Kokemus:

Veijola on ennen QPR:lle siirtymistä toiminut Enreach

Oy:n kansainvälisen kumppaniliiketoiminnan johtajana ja

johtoryhmän jäsenenä vastaten muun muassa liiketoiminnoista

Microsoft ja Salesforce -ekosysteemeissä sekä yhteistyöstä

systeemi-integraattoreiden, konsulttien ja muiden strategisten

kumppanuuksien kanssa erityisesti Pohjois-Euroopassa. Ennen

tätä Veijola toimi Enreach Oy:n myyntijohtajana.

Veijolalla on vahva kokemus myynnin, kansainvälisen kasvun,

kumppaniekosysteemien ja pilvi- ja SaaS (Software as a

Service) liiketoimintojen rakentamisesta ja uudistamisesta.

Veijola on myös työskennellyt uransa aikana 11 vuoden ajan

Suomen suurimmassa markkinointialan yhtiöryhmässä

Salomaa Groupissa KASKI Agencyn ja mainostoimisto

Adsek Oy:n toimitusjohtajana johtaen yhtiöt läpi kahden

muutostransformaation.

Koulutus:

Veijola on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri (KTM, Turun

kauppakorkeakoulu) pääaineenaan kansainvälinen markkinointi.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen elokuu 2022

Vastuualue:

Mervi Kerkelä-Hiltunen vastaa QPR Softwaren taloudesta ja

hallinnosta, mukaan lukien ulkoinen ja sisäinen raportointi,

liiketoiminnan taloudellisen tuloksen seuranta ja ohjaus,

pääoman kohdistaminen sekä hankintatoiminta. Lisäksi

hän valvoo sijoittajasuhteita, sisäpiiriohjeen noudattamista,

riskienhallinnan koordinointia ja treasury-toimintoja.

Kokemus

Kerkelä-Hiltusella on yli 20 vuoden talous- ja

johtamiskokemus teknologia- ja teollisuustoimialalta, B2B-

liiketoiminnasta, sekä konsultoinnista. Viimeisimpänä hän

on vastannut Deloitten Finance ja Performance alueen

konsultointiliiketoiminnasta, sekä CFO program:n paikallisesta

koordinoinnista. Ennen Deloittea, Kerkelä-Hiltunen teki

pitkän uran Nokialla useissa globaaleissa talousjohdon

tehtävissä Nokia Groupin ﬁnance transformation’sta

vastaavana johtajana, ﬁnance process ownerina, sisäisen

raportoinnin johtajana, Intian matkapuhelintehtaan ja yhtiön

talousjohtajana sekä hallituksen puheenjohtajana.

Koulutus:

Kerkelä-Hiltunen on koulutukseltaan kauppatieteiden

maisteri. Hän on lisäksi suorittanut Finance Executive

-ohjelman Aalto yliopistossa ja Hyvä Hallituksen Jäsen (HHJ)

koulutuksen.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen heinäkuu 2007

Vastuualue:

Matti Erkheikki toimii QPR:n product management -yksikön

johtajana ja vastaa QPR:n tuotteista ja tuoteportfolion visiosta

ja strategiasta. Erkheikin vastuulla on, että yhtiön tuotteet ja

niiden ominaisuudet ovat linjassa organisaation tavoitteiden

kanssa ja että tuoteportfoliota kehitetään ja parannetaan

jatkuvasti asiakkaiden ja kohdemarkkinoiden tarpeet edellä

Kokemus

Erkheikki on ollut QPR:n palveluksessa vuodesta 2002 ensin

konsulttina osallistuen QPR:n toimitusprojekteihin sekä

kotimaassa että kansainvälisesti. Vuonna 2005 Erkheikki toimi

yhtiön kehityspäällikkönä ja vuonna 2006 USA:n ja Kanadan

toiminnoista vastaavana aluejohtajana Kaliforniassa QPR:n

Yhdysvaltain tytäryhtiössä. Vuosina 2007–2014 hän vastasi

QPR:n Suomen liiketoiminnasta ja vuosina 2012–2014 myös

globaalista OEM-liiketoiminnasta. Ennen nykyistä tehtäväänsä

tammikuusta 2015 lähtien hän on toimi liiketoimintajohtajan

roolissa vastaten QPR:n prosessilouhinta- ja

strategiajohtamisliiketoiminnoista kansainvälisesti.

Koulutus:

Erkheikki on koulutukseltaan diplomi-insinööri.

Mervi Kerkelä-Hiltunen

CFO

s. 1975

kauppatieteiden maisteri

Sanna Salo

CMO

s. 1977

kauppatieteiden maisteri

JOHTORYHMÄ

Tero Aspinen

VP, Middle-East Business

s. 1985

diplomi-insinööri

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen tammikuu 2017

Vastuualue:

Tero Aspinen vastaa QPR:n suorituskykyjohtamisen

ohjelmistoratkaisujen myynnistä ja kehityksestä globaalisti

sekä QPR:n liiketoiminnasta Lähi-idän markkina-alueella.

Kokemus:

Tero Aspinen on ollut QPR:n palveluksessa useissa eri

rooleissa vuodesta 2008 alkaen. Hän on osallistunut yli

sataan asiakastoimitukseen, joissa eri organisaatiot ovat

ottaneet käyttöön QPR:n ratkaisuja. Ennen nykyistä

tehtäväänsä Aspinen toimi QPR:n Lähi-idän liiketoiminta-

ja suorituskyvynhallintaratkaisusta vastaavana johtajana

(2017–2022).

Koulutus:

Aspinen on koulutukseltaan tuotantotalouden diplomi-

insinööri.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen maaliskuu 2019

Vastuualue:

Keskiivari vastaa QPR:n ohjelmistotuotekehityksestä,

pilvipalvelukehityksestä ja -tuotannosta sekä

asiakastukipalveluista.

Kokemus:

Pekka Keskiivarilla on yli 25 vuoden kokemus

ohjelmistokehityksen ja ICT-palveluiden parissa. Ennen

siirtymistään QPR:lle Keskiivari toimi teknologiajohtajana

Diktamen Oy:ssa (2014–2019) ja CRF Healthissa (2006–2014).

Ennen tätä hän työskenteli Sonera Oyj:ssa tuotekehityksen ja

tuotehallinnan johtotehtävissä vuosina 1996–2006, ja sitä ennen

Neste Oyj:n palveluksessa ohjelmistokehityksen ja ICT-palveluiden

eri rooleissa.

Koulutus:

Keskiivari on koulutukseltaan ohjelmistotekniikan diplomi-

insinööri. Hän on lisäksi suorittanut jatko-opintoja MIT:ssa ja

Aalto-yliopistossa.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen helmikuu 2022

Vastuualue

Sanna Salo vastaa QPR Softwaren brändin, markkinoinnin,

viestinnän ja pörssiviestinnän strategiasta, suunnittelusta,

kehittämisestä ja toteutuksesta.

Kokemus:

Salolla on yli 20 vuoden kokemus IT-alan B2B-liiketoiminnasta

myynnin, markkinoinnin ja viestinnän eri tehtävissä. Ennen

QPR:lle siirtymistä Salo toimi B2B-digimarkkinointiratkaisuja

tarjoavan Fonecta Oy:n markkinointi- ja viestintäjohtajana

Suomessa. Ennen Fonectaa Salo työskenteli kymmenen vuoden

ajan International Business Machines Corporationissa (IBM)

toimien markkinoinnin eri johtotehtävissä sekä Suomessa, että

Pohjoismaissa. Ennen tätä Salo työskenteli yhdeksän vuoden

ajan Atea Finland Oy:llä markkinoinnin, viestinnän ja myynnin

tehtävissä.

Koulutus:

Salo on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri (KTM,

Turun kauppakorkeakoulu) pääaineenaan markkinointi.

Salolla on lisäksi kansainvälisen liiketoiminnan BBA-tutkinto

Hämeen Ammattikorkeakoulusta.

Pekka Keskiivari

CTO

s. 1964

diplomi-insinööri

Johanna Lähde

Director, People and Culture

s. 1970

yhteiskuntatieteiden kandidaatti

JOHTORYHMÄ

Teemu Lehto

VP, Consulting

s. 1970

tekniikan tohtori

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen maaliskuu 2023

Vastuualue:

Teemu Lehto vastaa QPR Softwaren

konsultointiliiketoiminnasta.

Kokemus:

Lehto on toiminut QPR Softwaren johto- ja

asiantuntijatehtävissä yli 20 vuoden ajan. Lehto on pitkän

QPR-uransa aikana vastannut konsultointiliiketoiminnasta,

markkinoinnista ja viestinnästä, tuotekehityksestä, sekä

myynnistä ja kumppaneista.

Ennen QPR Softwareen siirtymistään Lehto

työskenteli Planway Oy:n toimitusjohtajana,

ICL Data Oy:n kehityspäällikkönä, ja ViSolutions

Oy:n tuotekehityspäällikkönä. Hän on myös ollut

ohjelmistosuunnittelijana Nokia Tutkimuskeskuksessa ja

Systeemikonsultit Oy:ssä.

Koulutus:

Lehto on koulutukseltaan tekniikan tohtori.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen kesäkuu 2022

Vastuualue:

Eric Allart vastaa QPR Softwaren globaalista myynnistä,

asiakkuuksista ja kaikista liikevaihdon ja tulojen kasvuun

liittyvistä toiminnoista.

Kokemus:

Ericillä on vahva kokemus yritysohjelmistojen ja

ohjelmistopalvelujen (Software as a Service) myynnin kasvun

edistämisestä. Hän on auttanut useiden keskisuurten ERP-,

CRM- ja Supply Management -innovaattorien kasvattamisessa

markkinajohtajiksi. Ennen siirtymistä QPR:lle Allart työskenteli

Signaviossa, jossa hän kasvatti EMEA South -markkinan

liiketoiminnan yhdeksi yrityksen kannattavimmista alueista.

Koulutus:

Allart on valmistunut IPAG Business Schoolista pääaineena

taloushallinto.

Tiedot:

• Johtoryhmän jäsen alkaen elokuu 2022

Vastuualue:

Johanna Lähde vastaa koko organisaation

henkilöstöhallinnon strategisesta ja operatiivisesta

johtamisesta. Lähde vastaa myös henkilöstön kyvykkyyden

kehittämisestä sekä yrityksen toimintatavoista ja

asiakaslähtöisestä toimintakulttuurista.

Kokemus:

Johanna Lähteellä on kokemusta menestyksekkäästä

henkilöstöjohtamisesta kasvuyrityksissä sekä liiketoiminnan

muutoksista. Ennen QPR:ään siirtymistään Lähde

vastasi osaamisen kehittämisestä ja kyvykkyyksien

kehittämismenetelmistä Soﬁgatessa.

Hän on toiminut myös henkilöstöjohtajana ja

henkilöstöpäällikkönä useissa ict-alan yrityksissä, kuten Fujitsussa

ja Headstartissa, yli 20 vuoden ajan.

Koulutus:

Lähde on koulutukseltaan yhteiskuntatieteiden kandidaatti.

Eric Allart

CRO

s. 1963

IPAG Business School, taloushallinto

QPR Software

Tilinpäätös- ja

toimintakertomus

2022

SISÄLLYSLUETTELO

16 Hallituksen toimintakertomus

30 Tilinpäätös

40 Konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

84 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus

$Graphics$

Hallituksen toimintakertomus

YHTEENVETO TILIKAUDELTA 2022

KONSERNI

• SaaS-ohjelmistoliiketoiminta kasvoi +35 %

• Liikevaihto oli 7 823 tuhatta euroa ja laskua 14 %

(tammi-joulukuu 2021: 9 140)

• Käyttökate oli -1 753 tuhatta euroa (241)

• Liiketulos oli -2 770 tuhatta euroa (-1 248)

• Tulos ennen veroja oli -2 864 tuhatta euroa (-1 356)

• Tulos oli -2 686 tuhatta euroa (-1 356)

• Tulos/osake oli -0,202 euroa (-0,113)

• Vuoden 2021 tilinpäätöksen yhteydessä tehdyt

alaskirjaukset 373 tuhatta euroa heikensivät

vertailujakson liiketulosta

LIIKETOIMINTA JA RAPORTOINTI

QPR:n tavoitteena on auttaa asiakkaitamme

saavuttamaan vähemmällä enemmän – lisäämällä

prosessien ja liiketoimintojen läpinäkyvyyttä,

varmistamalla niiden vaatimustenmukaisuus ja

tuomalla ohjelmistojen mahdollistaman älykkyyden

avulla parempaa tehokkuutta ja johdettavuutta

asiakkaidemme kestävään kehitykseen. Innovoimme,

kehitämme ja myymme ohjelmistoja, jotka analysoivat,

mittaavat ja mallintavat organisaatioiden toimintaa

ja luovat lisäarvoa asiakkaan olemassa olevasta

tietopääomasta. Lisäksi tarjoamme asiakkaille

monipuolisia konsultointipalveluita.

QPR Software innovoi, kehittää, myy ja toimittaa

kansainvälisille markkinoille organisaatioiden

toiminnan kehitykseen tarkoitettuja ohjelmistoja ja

niihin liittyviä palveluja. QPR Software raportoi yhtä

liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden

toiminnan kehittäminen.

Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot

seuraavalla jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat

ohjelmistolisenssit, Ohjelmistojen ylläpitopalvelut, SaaS

(Software-as-a-Service) sekä Konsultointi.

Yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot koostuvat

SaaS-liikevaihdosta, sekä uusiutuvien lisenssien ja

ylläpitopalveluiden liikevaihdosta. Ohjelmistolisenssit

myydään asiakkaalle ilman aikarajoituksia tai

etukäteen sovituksi määräajaksi. Uusiutuvissa

ohjelmistolisensseissä myydään käyttöoikeus

asiakkaalle toistaiseksi voimassa olevalla sopimuksella.

Nämä sopimukset uusiutuvat palvelujakson päätyttyä,

yleensä vuoden kuluttua, ellei niitä irtisanota

irtisanomisajan puitteissa. Nämä lisenssit tuloutetaan

yhtenä ajankohtana, laskutuskauden alussa kuitenkin

aikaisintaan toimitushetkellä.

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu

Eurooppa mukaan lukien Venäjä ja Turkki, sekä muu

maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan pääkonttorin

sijainnin mukaan. Yhtiö on lopettanut liiketoiminnan ja

kumppanuudet Venäjällä toistaiseksi.

LIIKEVAIHTO

Tammi-joulukuun liikevaihto oli 7 823 tuhatta euroa

(9 140). Toistuvan liikevaihdon osuus liikevaihdosta oli

53 % (44).

Konsernin liikevaihto Suomessa laski 11 %, kasvoi

muualla Euroopassa 2 % ja laski muualla maailmassa

48 %. Lasku Suomessa liittyy julkisen sektorin

kysynnän vaihteluun ja lasku muualla maailmassa

johtuu ensisijaisesti Lähi-idän yksittäisestä projektista.

Kasvu Euroopassa on kansainvälistymisstrategiamme

mukaista. Liikevaihdosta 53 % (50) tuli Suomesta, 35 %

(29) muualta Euroopasta (mukaan lukien Turkki) ja 12 %

(21) muualta maailmasta.

Vuoden 2022 aikana yhtiön strategia uudistettiin

SaaS-myyntipainotteiseksi. Koko vuoden 2022 ajan

SaaS-liiketoiminta kasvoi 35 % uusien asiakkaiden

hankinnan, olemassa olevien SaaS-sopimusten

laajentamisen sekä lisenssi- ja ylläpitosopimuksien

siirtymisestä SaaS-laskutukseen.

Siirtymisen myötä jatkuvien sopimusten tuotot

kasvoivat keskimäärin 45 %. Jatkuvan liikevaihdon

osuus on kehittynyt strategian mukaiseen suuntaan ja

osuus liikevaihdosta on kasvanut 8 % vertailukaudesta.

Lisenssituotot laskivat vertailuvuoteen verrattuna

SaaS-malliin siirtymisen vaikutuksesta ja suuremmassa

määrin haasteista liittyen vuosina 2020–2021 tehtyihin

Lähi-idän sopimuksiin sekä vähäisemmässä määrin

Venäjän liiketoiminnan lopettamisesta ja ulkomaan

valuuttakurssien vaikutuksesta.

Konsultoinnin liikevaihto oli 3 139 (3 709), jonka

lasku johtui Lähi-idän projekteista ja suomalaisten

julkishallinnon asiakkaiden kysynnän vaihteluista.

$Graphics$

LIIKEVAIHTO TUOTERYHMITTÄIN

Konsernin liikevaihto muodostuu ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui seuraavasti

Konserni, IFRS Muutos

(EUR 1 000) %

2022 2021 2022

Ohjelmistolisenssit 560 1 317 -57

Uusiutuvat ohjelmistolisenssit 583 797 -27

Ohjelmistojen ylläpitopalvelut 1 803 2 034 -11

Pilvipalvelut 1 738 1 283 35

Konsultointipalvelut 3 139 3 710 -15

Liikevaihto yhteensä 7 823 9 140 -14

LIIKEVAIHTO MAANTIETEELLISESTI

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Venäjä ja Turkki, sekä muu

maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan. Yhtiö on lopettanut liiketoiminnan ja kumppanuudet

Venäjällä toistaiseksi.

Suomi 4 126 4 614 -11

Muu Eurooppa ml. Venäjä ja Turkki 2 745 2 689 2

Muu maailma 953 1 837 -48

Liikevaihto yhteensä 7 823 9 140 -14

Konserni, IFRS Muutos

(EUR 1 000) %

2022 2021 2022

TULOSKEHITYS

Konsernin käyttökate oli -1 753 tuhatta euroa (241) ja

liiketulos -2 770 tuhatta euroa (-1 248). Liiketulosta

heikensivät Lähi-idän projektien tuloutusten ja

laskutuksen ajoituksesta johtuva liikevaihdon lasku,

merkittävien uusien lisenssimyyntien puuttuminen

sekä korkeammat toimintakulut.

Konsernin kulut olivat 8 % vertailukautta korkeammat

johtuen Lähi-idän projektien merkittävistä

alihankintakustannuksista sekä strategisen SaaS-

liiketoiminnan painopisteen mukaisista panostuksista

tuotekehitykseen, markkinointiin ja kansainväliseen

myyntiin.

Yhteenvetona voidaan todeta, että vuonna 2020 ja

alkuvuodesta 2021 tehdyt Lähi-idän sopimukset ovat

vaikuttaneet yhtiön kannattavuuteen ja kassavirtaan

vuonna 2022 vuoteen 2021 verrattuna pienemmillä

lisenssituotoilla, korkeammilla alihankintakuluilla ja

osittain sitomalla QPR:n resursseja ei-laskutettavaan

työhön näissä projekteissa muiden asiakasprojektien

sijaan. Viimeisimpien arvioiden mukaan hankkeet

päättyvät vuoden 2023 toisen neljänneksen alussa.

Yhtiö tavoittelee 7.11.2022 päättyneiden

muutosneuvottelujen tuloksena merkittäviä vuotuisia

säästöjä. Muutosneuvotteluilla pyrittiin sopeuttamaan

toimintaa, parantamaan liiketoiminnan kannattavuutta

ja tehostamaan yhtiön strategian toteuttamista.

Yhtiö tiivistää organisaatiorakennettaan siten, että

se mahdollistaa kasvuun tähtäävien investointien

entistä tehokkaamman toteuttamisen. Lisäksi yhtiö on

toteuttanut ja käynnistänyt merkittäviä toimenpiteitä

kustannustehokkuuden parantamiseksi ja yleisen

kustannustason nousun vaikutusten minimoimiseksi

kaikissa toiminnoissa. Yhtiö on käynnistänyt lisäksi

toimenpiteet ulkoistuskumppanien löytämiseksi

strategian ja suorituskyvyn johtamisen sovellusalueen

ohjelmistoratkaisujen asiakastoimitusten osalta.

Katsauskauden tulos oli -2 868 tuhatta euroa (-1 356) ja

osakekohtainen tulos -0,202 euroa (-0,113).

RAHOITUS JA INVESTOINNIT

Liiketoiminnan rahavirta katsauskaudella oli -1 798

tuhatta euroa (692). Liiketoiminnan kassavirran

muutos vuoteen 2021 verrattuna johtui liiketuloksen

ja käyttöpääoman muutoksista. Käytännössä Lähi-

idän yksittäiset hankkeet aiheuttivat suurimman osan

liiketoiminnan kassavirran muutoksesta sekä lisäksi

operatiiviset panostukset kansainvälistymiseen ja

tuotekehitykseen.

Nettorahoituskulut olivat 62 tuhatta euroa (108), ja

niihin sisältyi kurssitappioita 20 tuhatta euroa (12).

Vuonna 2021 kustannuksiin sisältyy kertaluonteinen

toteutuneeseen projektiin liittyvä takuumaksu, jonka

yritys maksoi tammikuussa 2021.

Investoinnit olivat 1 353 tuhatta euroa (942), ja ne olivat

pääosin tuotekehitysinvestointeja.

Rahoituksen nettorahavirta oli 2 726 tuhatta euroa ja se

muodostui pääasiassa merkintäetuoikeusannista.

Konsernin taloudellinen tilanne on välttävä.

Katsauskauden lopussa konsernin rahavarat olivat

17 tuhatta euroa (441) ja lyhytaikaisia saamisia 3 452

tuhatta (2 694). Saamisista 82 % on euromääräisiä ja

suurin osa laskuista ei ole vielä erääntyneet (69 %).

Lyhytaikaisten saamisten kokonaismäärästä 1–30

päivän erääntyneiden saamisten osuus oli 23 %, 30–60

päivän 6 % ja yli 60 päivän 3 %. Yhtiö on muuttanut

laskutuskiertoaan ja tehostanut perintäänsä. Lisäksi

konsernilla on käytettävissä muita lyhytaikaisia

kassavaroja 1 milj. euroa, joka pienenee helmikuun

2023 lopussa 500 000 euroon. Katsauskauden lopussa

konsernilla oli lyhytaikaisia pankkilainoja 1 500 tuhatta

euroa.

Tilinpäätös on laadittu Going Concern -periaatteella.

QPR Software solmi uuden 1,5 miljoonan euron

rahoitussopimuksen päärahoituspankkinsa kanssa

24.1.2023. Rahoitussopimus korvaa ja jälleen rahoittaa

yhtiön nykyisen lainan ja varautuu tuleviin kasvua

tukeviin käyttöpääomatarpeisiin. Uusi laina on kolmen

vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2026.

Rahoitussopimuksen mukaan ensimmäinen 0,5

miljoonan euron erä erääntyy 31.1.2024. Tämän

jälkeen 0,5 miljoonan euron erät erääntyvät vuosittain

tammikuussa. Yhtiö nostaa lainan huhtikuussa 2023

ja muuttaa sen lyhyt ja pitkäaikaiseksi korolliseksi

lainaksi.

Nettovelka suhteessa omaan pääomaan

(gearing) oli 465 % (289) ja omavaraisuusaste

7,4 % (8,3). Nettovelkaantumisasteeseen ja

omavaraisuusasteeseen vaikutti oman pääoman ja

rahavarojen pienentyminen, sekä 1.11.2022 solmittu 5,5

vuoden pääkonttorin vuokrasopimus, missä vuotuiset

vuokrakulut ovat huomattavasti pienemmät.

TUOTEKEHITYS

QPR innovoi ja kehittää ohjelmistotuotteita, jotka

analysoivat, mittaavat ja mallintavat organisaatioiden

toimintaa. Yhtiö kehittää seuraavia ohjelmistotuotteita:

QPR ProcessAnalyzer, QPR EnterpriseArchitect,

QPR ProcessDesigner ja QPR Metrics.

Koko vuoden tuotekehityskulut olivat 2 674

tuhatta euroa (2 115) ja tuotekehitysmenoja

aktivoitiin taseeseen 1 336 tuhatta euroa (750).

Tuotekehityspoistoja kirjattiin 660 tuhatta euroa

(953). Vuonna 2021 tehtiin R&D-omaisuudesta 218

tuhannen euron arvoinen alaskirjaus. Aktivoitujen

tuotekehitysmenojen poistoaika on neljä vuotta.

HENKILÖSTÖ

Katsauskauden lopussa konsernin palveluksessa

oli yhteensä 85 henkilöä (82). Keskimääräinen

henkilöstömäärä vuonna 2022 oli 81 (80).

Henkilöstön keski-ikä on 44 (42,7) vuotta. Naisia on

26 % (25) ja miehiä 74 % (75) henkilöstöstä. Myynnissä ja

markkinoinnissa työskentelee 17 % (19), konsultoinnissa

ja asiakaspalvelussa 44 % (42), tuotekehityksessä 30 %

(31) ja hallinnossa 9 % (8) henkilöstöstä.

Henkilöstökulut olivat 7 241 tuhatta euroa (6 824), joista

palkkojen ja palkkioiden osuus oli 5 995 tuhatta euroa

(5 691).

Henkilöstön kannustamiseksi yhtiöllä on voimassa

koko henkilöstön kattava bonusohjelma. Ylimmän

johdon lyhyen aikavälin palkitseminen koostuu

rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta, lähinnä

konsernin ja tulosyksiköiden liikevaihdon kehityksen

mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta. Lisäksi yhtiöllä

on käytössään avainhenkilöiden optio-ohjelma.

KONSERNIRAKENTEEN

MUUTOKSET

Ranskan sivuliike perustettiin QPR Software Oyj:n alle

vuonna 2022.

OPTIO-OHJELMA

QPR Software Oyj:n hallitus on päättänyt

kokouksessaan 15.8.2022 ottaa yhtiökokouksen

valtuutuksen pohjalta käyttöön uuden

avainhenkilöiden optio-ohjelman edellisen vuoden

2019 optio-ohjelman lisäksi.

QPR Softwarella on käytössä 2019A, 2019B ja 2022

osakeoptio-ohjelmat, joita käytetään osana konsernin

avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa.

Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa

avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työhön omistaja-

arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi

yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.

Optio-ohjelma 2019 A ja B mahdollistaa enintään 910

000 optio-oikeuden ja optio-ohjelma 2022 enintään

489 542 optio-oikeuden laskemisen. Kukin optio

oikeuttaa sen haltijan merkitsemään yhden osakkeen.

Vuoden 2019 optio-ohjelmasta 437 000 optiota

on merkitty tunnuksella 2019A ja 473 000 optiota

tunnuksella 2019B. Merkintäaika optio-oikeuksilla 2019

A on 1.1.2022-31.1.2023 ja optio-oikeuksilla 2019B 1.1.2023-

31.1.2024.

Optio-oikeuksilla 2019 myönnettyjen osakkeiden

allokoitu määrä vastaa yhteensä enintään 3,8

prosenttia yhtiön kaikista osakkeista ja osakkeiden

tuottamista äänistä mahdollisten osakemerkintöjen

jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita. Myönnetyillä optio-oikeuksilla tehtyjen

osakemerkintöjen jälkeen yhtiön osakkeiden

lukumäärää voidaan lisätä yhteensä enintään

638 000 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan

uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2019A

on 1,70 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön

osakkeen liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2019B

on 2,55 euroa osakkeelta, mikä vastasi yhtiön

osakkeen markkinahintaa 50 prosentin lisäyksellä

liikkeeseenlaskuhetkellä. Optio-ohjelman oletettu

kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 83 tuhatta

euroa. 31.12.2022 mennessä 2019 A optio-ohjelmasta ei

ole tehty merkintöjä.

Optio-ohjelma 2022 on merkitty tunnuksella 2022.

Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 15.6.2025

- 31.5.2027. Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla

merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään

2,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten

osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä

annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen

osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden

lukumäärä voi nousta enintään 489 542 osakkeella, jos

osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2022 on

0,85 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen

liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-

ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan

noin 88 tuhatta euroa.

Optio-ohjelmien 2019 ja 2022 ehdot ovat nähtävillä

yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com/sijoittajat.

STRATEGIA

Kehitämme ja myymme organisaatioiden toiminnan

analysointi-, mittaus- ja mallinnusohjelmistoja

sekä niihin liittyviä palveluja. Lisäksi tarjoamme

asiakkaille toiminnan kehityksen sekä digitalisointi- ja

muutosjohtamisen konsultointia.

Nopeutamme edelleen tuotekehitystämme lisäämällä

hallitusti kehittäjäresursseja sekä käyttämällä ulkoisia

kumppaneita tuotekehityskapasiteetin joustavaan

hallintaan. Ohjelmistokehityksessä kiinnitämme

erityistä huomiota hyvään käyttäjäkokemukseen

sekä tuoteportfolion skaalautuvuuteen osana SaaS-

palveluitamme. Kohdistamme tuotekehityksemme

vastaamaan asiakkaiden haasteisiin keskeisten

liiketoimintaprosessien tehostamisessa,

automatisoinnissa sekä liiketoiminnan kehittämisessä

digitalisoituvassa toimintaympäristössä. Erityinen

painopistealueemme on prosessilouhinta ja siihen

liittyvät prosessien raportointi- ja automaatioratkaisut.

Tavoittelemme vahvaa kansainvälistä kasvua

lähivuosien aikana erityisesti SaaS-palveluina

tarjottavasta ohjelmistotuotteista. Tämän tavoitteen

saavuttamiseksi panostamme kansainväliseen

markkinointiin, myyntiin, skaalautuvaan

tuoteportfolioon ja jatkuviin palveluihin valituilla

prosessilouhintaliiketoiminnan painopistealueilla.

Pyrimme myös aktiivisesti solmimaan strategisia

kumppanuuksia, joiden avulla voimme vahvistaa

ohjelmistojemme kansainvälistä myyntiä sekä tuote- ja

palvelutarjoaman kehitystä.

Yhtiö on julkaissut uuden kasvustrategiansa (2022–

2026) maaliskuussa 2022. Strategian julkaisuun

liittyvän pörssitiedote löytyy yhtiön verkkosivuilta

Sijoittajat-osiosta.

EMOYHTIÖN TULOSKEHITYS JA

TALOUDELLINEN ASEMA

Raportointikautena emoyhtiön liikevaihto oli 7 234

554 EUR ja se laski 16 % vertailukaudesta (2021:8

705 482). Liikevaihdon lasku johtui matalammasta

lisenssimyynnistä ja konsultoinnin tuotoista joita

osittain netotti SaaS liiketoiminnan kasvu. Emoyhtiön

liiketulos oli -33 % liikevaihdosta ja oli -2 375 022 EUR

(2021:-436 649, -5 %). Liiketuloksen muutokseen vaikutti

liikevaihdon laskun lisäksi korkeammat kulut liittyen

kansainvälistymiseen, markkinointiin, sekä Lähi-idän

projektiin liittyvät kulut. Oman pääoman tuottoaste

laski -180 %:iin (2021:-49 %) ja omavaraisuusaste oli 18 %

(2021:16 %).

OSAKEPÄÄOMA,

OSAKKEENOMISTAJAT JA

OSAKKEET

Yhtiön osakepääoma tilikauden 2022 lopussa oli

1 359 090 euroa jakaantuen 16 455 321 kappaleeseen

osakkeita.

Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on

yksi ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeen

kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,11 euroa. Osakkeet

on liitetty Euroclear Finland Oy:n pitämään arvo-

osuusjärjestelmään.

Yhtiöllä oli tilikauden lopussa 1 747 osakkeenomistajaa

(1 509). Yhtiön osakkeilla käytiin kauppaa tilikaudella

yhteensä 2 315 tuhannella eurolla (6 225) eli

keskimäärin 9 187 euroa per kaupankäyntipäivä

(24 823).

Osakevaihto oli yhteensä 2 263 135 osaketta (3 323 915).

Osakevaihto vastaa 14,1 % ulkona olleista osakkeista

(27,7) ja osakkeen keskimääräinen kaupantekokurssi

oli 1,02 euroa (1,88). Tilikauden ylin päätöskurssi oli 1,86

euroa (2,38) ja alin päätöskurssi 0,53 euroa (1,48).

Yhtiön liikkeellä olevan osakekannan markkina-arvo

tilikauden lopun päätöskurssilla 0,56 euroa/osake oli

8 983 tuhatta euroa. Lisätietojaon esitetty liitetiedossa

34.

QPR Software sai 23.2.2022 Oy Finncorp Ab:lta

Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän

mukaisen liputusilmoituksen, jonka mukaan sen

suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden

kokonaismäärästä ja äänimäärästä oli noussut yli

viidentoista (15) prosentin.

Edellisen Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun

5 pykälän mukaisen liputusilmoituksen yhtiö sai

21.3.2022, jonka mukaan Pohjolan Rahoitus Oy:n

suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden

kokonaismäärästä ja äänimäärästä oli laskenut alle

viiteen (5) prosenttiin.

QPR Software suurimmat omistajat 31.12.2022

Rekisteröidyt omistajat Osakkeita, kpl

Osuus osakkeista

ja äänimäärästä, %

OY FINCORP AB 2 910 339 18

LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI: 1 768 759 11

LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI 1 135 200 7

KAUPPAMAINOS OY 633 559 4

UMO CAPITAL OY 971 900 6

AC INVEST OY 904 242 5

SIILASMAA RISTO KALEVI 805 333 5

LAAKSO JANNE JUHANI 652 924 4

PELKONEN JOUKO ANTERO: 560 800 4

POHJOLAN RAHOITUS OY 560 400 3

PELKONEN JOUKO ANTERO 400 0

LAMY OY 553 249 3

JUNKKONEN KARI JUHANI 520 824 3

PIEKKOLA ASKO 413 917 3

QPR SOFTWARE OYJ 413 487 3

OY TALCOM AB 394 432 2

LESKINEN VELI-MIKKO ILMARI 310 040 2

TRADEIRA OY 204 842 1

KEMPE PIA PAULINA 143 333 1

OY CATA-HOLDING AB 100 000 1

HIRVILAMMI HANNU ESA 66 666 0

NORDCENTERIN NUORISOVALMENNUKSEN EDISTÄMISSÄÄTIÖ 66 666 0

KEMPE ANNA CARITA 60 000 0

VASAMA JUSSI SAMULI 58 380 0

20 Suurinta Osakkeen omistajaa yhteensä 11 880 133 72

Muut osakkeen omistajat yhteensä 4 575 188 28

YHTEENSÄ 16 455 321 100

*hallintarekisteröidyt poislukien

Omistusmääräjakauma 31.12.2022

Omistajat: Osakkeita ja ääniä:

Arvo-osuuksien lukumäärä Lukumäärä % Lukumäärä %

1 - 500 1 121 64,2 151 347 0,9

501 - 1 000 217 12,4 169 657 1,0

1 001 - 5 000 277 15,9 626 174 3,8

5 001 - 10 000 53 3,0 369 562 2,2

10 001 - 50 000 54 3,1 1 247 398 7,6

50 001 - 100 000 8 0,5 542 080 3,3

100 001 - 1 700 000 17 1,0 13 349 103 81

Yhteensä 1 747 100 16 455 321 100

, joista hallintarekisteröityjä 7 1 973 633 12

Omistusjakauma sektoreittain 31.12.2022

Omistajat Osakkeita ja ääniä

Sektori Lukumäärä % Lukumäärä %

Yritykset 48 2,7 4 465 303 27,1

Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 7 0,4 5 425 873 33,0

Kotitaloudet 1 681 96,2 6 388 847 38,8

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 2 0 66 667 0,4

Euroopan unioni 4 0 101 526 0,6

Muut maat 5 0,2 7 105 0,04

Yhteensä 1 747 100 16 455 321 100

, joista hallintarekisteröityjä 7 1 973 677 12,0

QPR Software Oyj:n sisäpiirin ja heidän lähipiirinsä osakeomistus 31.12.2022

Optioita

Ilmoitusvelvollinen ja asema Osakkeita

Määräysvalta

yhteisöllä

Lähipiirillä*) 2019 A 2019 B 2022

Pertti Ervi, hallituksen puheenjohtaja 45 358

Matti Heikkonen, hallituksen jäsen 9 067 40 922

Antti Koskela, hallituksen jäsen 27 527

Jukka Tapaninen, hallituksen jäsen 17 556

Miika Karkulahti, vastuunalainen tilintarkastaja

Jussi Vasama, toimitusjohtaja 58 380 130 000 135 000 97 908

Määritellyt Sisäpiiriläiset:

Eric Allart, johtaja, johtoryhmä 87 058 48 954

Tero Aspinen, johtaja, johtoryhmä 30 000 33 000 36 716

Matti Erkheikki, johtaja/johtoryhmä 2 000 65 000 65 000 48 954

Mervi Kerkelä-Hiltunen, johtaja/johtoryhmä 5 121 36 716

Pekka Keskiivari, johtaja/johtoryhmän jäsen 2 565 22 000 45 000 36 716

Johanna Lähde, johtaja/johtoryhmän jäsen 36 716

Samuel Rinnetmäki, johtaja/johtoryhmän jäsen 3 000 36 716

Sanna Salo, johtaja/johtoryhmän jäsen 5 121 7 350 36 716

* Puolisoiden ja holhottavien omistukset

Sisäpiirin omistus yhteensä 260 753 40 922 9 350 247 000 278 000 416 112

OMAT OSAKKEET

QPR Software Oyj:n 27.5.-10.6.2022

merkintäetuoikeusannissa liikkeeseen lasketut

4 010 458 uutta osaketta on rekisteröity Patentti- ja

rekisterihallituksen pitämään kaupparekisteriin

17.6.2022.

Uusien osakkeiden rekisteröinnin jälkeen yhtiön

osakkeiden kokonaismäärä on 16 455 321 kappaletta,

joista yhtiön hallussa oli 413 487 omaa osaketta,

joiden yhteenlaskettu nimellisarvo oli 45 484 euroa ja

kauppahinta yhteensä 405 726 euroa. Yhtiön hallussa

olevat osakkeet (omat osakkeet) edustavat 2,5 % yhtiön

osakepääomasta ja äänistä.

HALLINNOINTI- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄ

QPR Software Oyj:n (QPR) hallinnoinnissa noudatetaan

hyvää hallinnointitapaa ja korkeita eettisiä periaatteita.

Yhtiön hallinnointiperiaatteet noudattavat Suomen

osakeyhtiölakia, markkinoiden väärinkäyttöasetusta

ja arvopaperimarkkinalainsäädäntöä sekä muita

julkisen osakeyhtiön hallinnointiin liittyviä

viranomaismääräyksiä, QPR Software Oyj:n

yhtiöjärjestystä, sekä Arvopaperimarkkinayhdistyksen

laatimaa 1.1.2020 voimaantullutta Suomen

listayhtiöiden hallinnointikoodia ja 1.1.2021

voimaantullutta sisäpiiriohjetta siten kuin yhtiön

sijoittajasivuilla on kuvattu.

QPR Softwaren hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

vuodelta 2022 on annettu erillinen selvitys

vuosikertomuksen julkaisun yhteydessä 16.3.2022

Yhtiön hallinnointiperiaatteet sekä selvitys hallinto-

ja ohjausjärjestelmästä ovat luettavissa yhtiön

internetsivujen sijoittajaosiossa

(www.qpr.com/ﬁ/sijoittajat).

Sijoittajasivuilla ovat myös saatavilla muun muassa

selostus sisäpiirihallinnosta, tiedot suurimmista

omistajista, yhtiöjärjestys, hallituksen työjärjestys,

selostus sisäisestä valvonnasta ja tarkastuksesta,

hallituksen ja johtoryhmän esittelyt, tiivistelmä yhtiön

tiedonantopolitiikasta sekä yhtiön tilikauden aikana

julkaisemat tiedotteet.

YHTIÖKOKOUS

Yhtiön hallitus päätti maaliskuussa 2022 kutsua

varsinaisen yhtiökokouksen koolle torstaiksi 6.4.2022.

Hallitus päätti poikkeuksellisesta kokousmenettelystä

eduskunnan hyväksymän väliaikaisen lainsäädännön

nojalla. Covid-19-pandemian leviämisen rajoittamiseksi

varsinainen yhtiökokous järjestettiin ilman

osakkeenomistajien henkilökohtaista läsnäoloa

kokouspaikalla.

Osakkeenomistajilla oli mahdollisuus osallistua

kokoukseen ja käyttää oikeuksiaan vain asiamiehen

välityksellä sekä esittämällä vastaehdotuksia ja

kysymyksiä ennakkoon. Yhtiökokouksen pöytäkirja on

ollut saatavana 20.4.2022 alkaen yhtiön verkkosivuilla

sijoittajaosiossa.

QPR Software Oyj:n yhtiökokous vahvisti

yhtiön tilinpäätöksen vuodelta 2021 ja myönsi

vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja

toimitusjohtajille. Yhtiökokous päätti, että 31.12.2021

päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan taseen

perusteella ei jaeta osinkoa. Yhtiökokous vahvisti yhtiön

palkitsemisraportin vuodelta 2021 ja päätti perustaa

yhtiölle osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ja

vahvisti sille työjärjestyksen, hallituksen ehdotusten

mukaisesti. Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen

päättämään osakeannissa ja osakkeisiin oikeuttavien

erityisten oikeuksien antamisesta, sekä omien

osakkeiden hankkimisesta.

Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenten

lukumääräksi vahvistetaan neljä (4). Hallituksen

jäseniksi valittiin uudelleen Pertti Ervi, Matti

Heikkonen, Antti Koskela ja Jukka Tapaninen.

Hallituksen jäsenten toimikausi kestää seuraavan

varsinaisen yhtiökokouksen loppuun. Hallituksen

järjestäytymiskokouksessa hallitus valitsi uudelleen

puheenjohtajakseen Pertti Ervin.

Edelleen yhtiökokous päätti, että QPR Software Oyj:n

tilintarkastaja on tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab,

päävastuullisena tilintarkastajana KHT Miika Karkulahti.

Tilintarkastajan toimikausi päättyy seuraavan

varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään uusien

osakkeiden antamisesta ja yhtiön hallussa olevien

omien osakkeiden luovuttamisesta (osakeanti) yhdessä

tai useammassa erässä. Osakeanti voidaan toteuttaa

maksullisena tai maksuttomana antina hallituksen

määräämin ehdoin.

Lisäksi yhtiökokous päätti osakkeenomistajien

nimitysvaliokunnan perustamisesta. Lokakuun 2022

tilanteen mukaan yhtiön kolmella suurimmalla

osakkeenomistajalla oli kullakin oikeus nimetä

yksi jäsen. Jos osakkeenomistaja ei käytä

nimeämisoikeuttaan, oikeus siirtyy seuraavaksi

suurimmalle omistajalle. QPR:n osakkeenomistajien

nimitysvaliokuntaan valittiin Roger Kempe, Erkki

Myllärniemi ja Eero Leskinen.

Varsinaisen yhtiökokouksen QPR Software Oyj:n

hallitukselle antamista kaikista valtuutuksista ja muista

päätöksistä on annettu 19.4.2022 pörssitiedote. Tiedote

on luettavissa yhtiön verkkosivujen sijoittajaosiossa,

https://www.qpr.com/ﬁ/sijoittajat/pörssi-ja-

lehdistötiedotteet

JOHTO JA TILINTARKASTAJA

QPR Software Oyj:n toimitusjohtajana tilikaudella 2022

toimi Jussi Vasama.

Johtoryhmän muut jäsenet olivat:

• Yhtiön globaalista myynnistä vastaava johtaja Eric

Allart (alkaen 1.6.2022)

• Lähi-idän liiketoiminnasta ja suorituskykyjohtamisen

ratkaisuista vastaava johtaja Tero Aspinen

• Strategiasta-, kumppaneista ja alliansseista vastaava

johtaja Matti Erkheikki

• Teknologiasta ja tuotteista vastaava johtaja Pekka

Keskiivari

• Konsultointiliiketoiminnasta vastaava johtaja Samuel

Rinnetmäki (alkaen 7.2.2022)

• Markkinoinnista, viestinnästä ja brändistä vastaava

johtaja Sanna Salo (alkaen 7.2.2022)

• Yhtiön talousjohtajana toimi 4.8.2022 saakka Päivi

Vahvelainen, jonka jälkeen Mervi Kerkelä-Hiltunen

• Henkilöstöstä ja yrityskulttuurista vastaava johtaja

Johanna Lähde (alkaen 1.8.2022)

QPR Software Oyj:n varsinaisena tilintarkastajana

toimi tilikaudella tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab ja

päävastuullisena tilintarkastajana KHT Miika Karkulahti.

Johdon osakkeenomistus

QPR Software Oyj:n hallituksen jäsenet ja

toimitusjohtaja lähipiireineen omistivat 311 025 QPR

Software Oyj:n osaketta 31.12.2022, mikä vastaa

1,9 % yhtiön osakkeista ja äänivallasta. (31.12.2021: 0).

Osakemäärät sisältävät omat, puolison, holhottavien ja

määräysvaltayhteisöjen omistukset.

Hallituksen valtuutukset

QPR Software Oyj:n 6.4.2022 pidetty varsinainen

yhtiökokous valtuutti QPR Software Oyj:n hallituksen

päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja yhtiön

hallussa olevien yhtiön osakkeiden luovuttamisesta

(osakeanti) yhdessä tai useammassa erässä. Osakeanti

voidaan toteuttaa maksullisena tai maksuttomana

antina hallituksen määräämin ehdoin. Valtuutus

sisältää myös oikeuden antaa osakeyhtiölain 10

luvun 1 §:ssä tarkoitettuja erityisiä oikeuksia, jotka

oikeuttavat saamaan maksua vastaan Yhtiön uusia

osakkeita tai Yhtiön hallussa olevia omia osakkeita.

Valtuutuksen perusteella uusia osakkeita voidaan

antaa osakeannissa ja/tai erityisten oikeuksien nojalla

enintään 4 500 000 kappaletta ja yhtiön hallussa olevia

omia osakkeita voidaan luovuttaa enintään

700 000 kappaletta. Valtuutus sisältää oikeuden

poiketa osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta.

Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen

yhtiökokoukseen saakka.

Varsinaisen yhtiökokouksen QPR Software Oyj:n

hallitukselle antamien kaikkien valtuutuksien ehdot

ovat kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön 19.4.2022

julkaisemassa pörssitiedotteessa. Tiedote on luettavissa

yhtiön verkkosivujen sijoittajaosiossa.

SISÄINEN VALVONTA

Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan

tavoitteena on varmistaa, että konsernin toiminta on

tehokasta ja tuloksellista, informaatio luotettavaa,

säännöksiä sekä toimintaperiaatteita noudatetaan,

strategiset tavoitteet saavutetaan, markkina- ja

toimintaympäristön muutoksiin reagoidaan, ja että

liiketoiminnan jatkuvuus turvataan.

QPR Software Oyj:n hallitus valvoo QPR-konsernin

sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyyttä,

asianmukaisuutta ja tehokkuutta.

Hallitus arvioi riskejä niistä osakkeenomistajille

koituvan uhan perusteella. Hallitus valvoo myös,

että yhtiössä on määritelty sisäisen valvonnan

toimintaperiaatteet ja että yhtiössä seurataan

valvonnan toimivuutta.

RISKIEN HALLINTA

Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan

koordinoinnista sekä raportoinnista vastaa konsernin

talousjohtaja. Konsernin riskienhallintatyötä ohjaavat

lainsäädännön vaatimukset, osakkeenomistajien

liiketoimintatavoitteita koskevat odotukset sekä

asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden

sidosryhmien odotukset.

QPR:n riskienhallintatyön tavoitteena on

järjestelmällisesti ja kattavasti tunnistaa yhtiön

toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa niiden

haltuunotto ja huomioiminen yhtiön päätöksenteossa.

Riskienhallinta kuuluu organisaation normaaleihin

vastuisiin. Riskienhallintaa kehitetään parantamalla

jatkuvasti yhtiön toimintaprosesseja.

Riskien tunnistamisen perusteena käytetään

olennaisuuden periaatetta: seurattavien riskien

toteutumisella on oltava olennaista vaikutusta yhtiön

liiketoimintaan.

QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme

toimintaansa liittyvää riskiryhmää: liiketoimintariskit,

tietoon ja tuotteisiin liittyvät riskit sekä rahoitusriskit.

Yhtiön omaisuus-, keskeytys- ja vastuuvahinkoriskit on

suojattu vakuuttamalla.

QPR Software Oyj:n toimintajärjestelmälle on

myönnetty yhtiön kaikki toiminnot kattava ISO 9001:

2015 -laatusertiﬁkaatti, jonka ulkopuolinen arvioija

vuosittain auditoi.

LIIKETOIMINTARISKIT

QPR Softwaren liiketoimintaan liittyviä riskejä ovat:

Maariski

Mittarina käytetään maakohtaisen liikevaihdon

menetystä. Riskiä hallitaan jatkuvalla markkinatiedon

keruulla ja liiketoiminnan maantieteellisellä ja

toimialahajautuksella, sekä harkitsemalla geopoliittisen

ympäristön muutoksia

Asiakasriski

Mittarina käytetään ohjelmistojen

ylläpitopalveluasiakkaiden vaihtuvuutta sekä

erääntyneiden myyntisaamisten osuutta (%). Riskiä

hallitaan jokaisen asiakkuuden ja jälleenmyyjän hyvällä

hoidolla sekä myyntisaamisten aktiivisella seurannalla.

Henkilöstöriskit

Mittarina käytetään henkilöstön vaihtuvuutta. Riskiä

hallitaan osaavalla rekrytoinnilla, hyvällä esimiestyöllä

sekä tarjoamalla henkilöstölle mahdollisuuksia

tehtäväkiertoon ja koulutukseen.

Juridiset ja muut riskit

Mittarina käytetään aukiolevien riitatapausten

kokonaisarvoa euroissa suhteessa yhtiön liikevaihtoon

(%). Riskiä hallitaan sopimusjuridiikan hyvällä

tuntemuksella, sopimusten standardiehdoilla sekä

eettisellä ja yhtiön arvojen mukaisella toiminnalla.

QPR:n maa- ja asiakasriskejä pienentävät muun

muassa yhtiön liiketoiminnan jakautuminen yli 50

maahan, julkiseen ja yksityiseen sektoriin sekä usealle

eri toimialoille.

Kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen

kuuluu yksittäisiä liiketoimintakumppaneita

koskeva kohtuullinen luottotappioriski. Yhtiö pyrkii

rajaamaan sitä jatkuvalla standardimaksuehtojen,

saamisten ja luottorajojen seurannalla. Yli 60 päivää

sitten erääntyneiden myyntisaamisten määrä oli

katsauskauden lopussa 3 % (17) myyntisaamisten

määrästä.

TIETOON JA TUOTTEISIIN

LIITTYVÄT RISKIT

QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme tietoon

ja tuotteisiin liittyvää riskiä:

Tuoteriski

Riskiä hallitaan varmistamalla yhtiön tuotevalikoiman

säilyminen jatkuvasti kilpailukykyisenä erottautumalla

kilpailijoista sisällön ja omien tuotteiden vahvuuksien

avulla. Tuoteturvallisuuden hyvä taso pyritään

varmistamaan jatkuvalla prosessikehityksellä ja

automaattisella haittaohjelmien ennaltaehkäisyllä.

Immateriaalioikeusriski

Yhtiön immateriaalioikeudet turvataan

ohjelmistojen lähdekoodien luottamuksellisuudella

ja niiden turvallisella säilyttämisellä sekä valituilla

patenttihakemuksilla.

Prosessilouhinta-liiketoiminnassaan (process mining)

yhtiö noudattaa aktiivista IPR-strategiaa, jonka

tuloksena QPR jätti vuonna 2012 patenttihakemukset

viiteen erilliseen keksintöön liittyen Suomessa ja

USA:ssa. Keksinnöt liittyvät tapahtumatietojen pohjalta

tehtävään automaattiseen prosessien analysointiin.

Huhtikuussa 2015 Yhdysvaltain patenttiviranomainen

(U.S. Patent and Trademark Ofﬁce) myönsi

hakemusten johdosta patentin ja toukokuussa 2016

QPR tiedotti saaneensa samalta patenttiviranomaiselta

toisen patentin prosessitiedon louhintateknologialleen.

Yhtiö myös varmistaa sopimusten ajantasaisuudella

ja henkilöstön koulutuksella, ettei sen tuotteissa

hyödynnetä luvatta muiden immateriaalioikeuksia.

Yhtiöllä on myös oikeusturvavakuutus.

Tietoturvariskit

QPR Software tarkkailee ja pyrkii minimoimaan

säännöllisesti tietoturvariskejä operatiivisella tasolla

sekä raportoimalla yhtiön hallitukselle. Edistämme

sekä hallinnollisia että teknisiä toimia järjestelmien

turvallisuuden parantamiseksi. Tietoturvariskien

vähentämiseksi olemme ottaneet käyttöön

tieto- ja toimittajahallintamalleja, suorittaneet

kumppaneille vuosittaisia tarkastuksia, sekä

järjestäneet asianmukaisia sisäisiä koulutuksia

tietoturvallisuustietoisuuden parantamiseksi. QPR:n

tieto- ja tuoteriskeissä ei ole tapahtunut merkittäviä

muutoksia vuoden 2022 aikana.

Elokuussa 2022 QPR Softwaren ISO 27001 Information

Security -sertiﬁkaatti ohjelmistopalveluiden ja

-ratkaisujen suunnitteluun, markkinointiin ja

tuottamiseen auditoitiin.

Kansainvälinen ISO 27001 -standardi sisältää

vaatimukset tietoturvan hallintajärjestelmän

perustamisesta, toteuttamisesta, ylläpidosta

ja jatkuvasta parantamisesta. Tietoturvan

hallintajärjestelmä varmistaa tietojen

luottamuksellisuuden, eheyden ja saatavuuden

soveltamalla riskienhallintaprosessia ja antaa

kiinnostuneille osapuolille varmuuden siitä, että riskejä

hallitaan asianmukaisesti. QPR Softwaren ISO 27001

sertiﬁkaatin myöntäjä on Bureau Veritas, riippumaton

ja akkreditoitu sertiﬁointielin, joka toimii 140 maassa ja

jolla on yli 78 000 työntekijää.

RAHOITUSRISKIT

Rahoitukseen liittyvinä riskeinä QPR Software on

tunnistanut seuraavat kaksi riskiä:

Valuuttariski

Mittarina käytetään ei-euromääräisten saatavien tai

yksittäisen ei-eurovaluutan osuutta kaikista saatavista

(%). Riskiä hallitaan käyttämällä euroa ensisijaisena

laskutusvaluuttana sekä valuuttasuojauksella yhtiön

suojauspolitiikan mukaisesti. Yhtiö seuraa jatkuvasti

tärkeimpien laskutusvaluuttojen avointen positioiden

kehittymistä. Yhtiön ei-euromääräisiä myyntisaamisia

ei ollut suojattuna tilikauden lopussa. Katsauskauden

lopussa konsernin myyntisaamisista noin 82 % oli

euromääräisiä (75).

Lyhyen aikavälin rahavirta

Mittarina käytetään liiketoiminnan rahavirtaennustetta.

Riskiä hallitaan ennusteen aktiivisella seurannalla ja

tehokkaalla perinnällä.

Yhtiön rahoitusasemaan liittyviä riskejä

madaltaa jatkuvien tuottojen suhteellisen korkea

osuus liikevaihdosta. Yhtiön rahoitusasema

oli 31.12.2022 välttävä johtuen tappiollisesta

tuloskehityksestä. Tilinpäätös on laadittu toiminnan

jatkuvuuden periaatteella huomioiden toteutetut

tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste, sekä

yhtiön tammikuussa 2023 uudistama rahoitussopimus.

Rahoitusriskien hallintaa on kuvattu laajemmin

tilikauden 2022 osalta tilinpäätöksen liitetiedossa 30.

OIKEUSKIISTAT

Vuosina 2021 ja 2022 yhtiöllä ei ollut oikeuskiistoja.

NÄKYMÄT TILIKAUDELLE 2023

Korkojen, inﬂaation, ja geopoliittisten riskien

nousun ja markkinoiden taantuman aiheuttamat

poikkeukselliset olosuhteet Euroopassa vaikuttavat

edelleen uusien asiakkaiden hankintaan, yritysten

investointeihin ja pidentävät päätöksentekoa vuoden

2023 alussa.

Nykyisen sopimuskannan ja SaaS (Software as a

Service) -liikevaihdon ennustetun kasvun tukemana

QPR odottaa SaaS:n liikevaihdon kasvun olevan yli 35 %

ja arvioi koko liikevaihdon kasvavan vuonna 2023 (2022:

7 823 tuhatta euroa).

Yhtiö odottaa käyttökatteen paranevan huomattavasti

ja päätyvän kannattavuusrajalle tilikaudella 2023.

Käyttökate vuonna 2022 oli -1753 tuhatta euroa.

HALLITUKSEN EHDOTUS

OSINGONJAOSTA

Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat olivat tilikauden

2022 lopussa 311 418 euroa. Hallitus ehdottaa

yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2022 ei jaeta osinkoa.

Yhtiön taloudellisessa asemassa ei ole tilikauden

päättymisen jälkeen tapahtunut olennaisia muutoksia.

KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET

TAPAHTUMAT

Uusi rahoitussopimus

QPR Software solmi uuden 1,5 miljoonan euron

rahoitussopimuksen päärahoituspankkinsa kanssa

24.1.2023. Rahoitussopimus korvaa ja jälleen rahoittaa

yhtiön nykyisen lainan ja varautuu tuleviin kasvua

tukeviin käyttöpääomatarpeisiin. Uusi laina on kolmen

vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2026.

Rahoitussopimuksen mukaan ensimmäinen

0,5 miljoonan euron erä erääntyy 31.1.2024. Tämän

jälkeen 0,5 miljoonan euron erät erääntyvät vuosittain

tammikuussa. Yhtiö nostaa lainan huhtikuussa 2023 ja

muuttaa sen nykyiseksi korolliseksi lainaksi.

Lainan kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen

ja omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien

käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja

omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän

tilanteen mukaan.

Uusi toimitusjohtaja aloittaa tehtävässä 1.3.2023

QPR Software Oyj:n toimitusjohtaja Jussi Vasama

ilmoitti 20.12.2022 eroavansa siirtyäkseen uuteen

tehtävään QPR:n ulkopuolella.

QPR Software Oyj:n hallitus nimitti Heikki Veijolan

(s. 1970) yhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi 2.1.2023.

Veijola aloittaa tehtävässä 1.3.2023.

Veijola on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri

(KTM, Turun kauppakorkeakoulu) pääaineenaan

kansainvälinen markkinointi.

Veijola on viimeksi toiminut Enreach Oy:n strategisten

kumppanuuksien johtajana ja johtoryhmän

jäsenenä vastaten liiketoiminnasta Microsoft- ja

Salesforce-ekosysteemissä sekä yhteistyöstä

järjestelmäintegraattoreiden, konsulttien ja muiden

strategisten kumppanuuksien kanssa, erityisesti

Pohjoinen Eurooppa. Ennen tätä Veijola toimi Enreach

Oy:n myyntijohtajana.

Tilinpäätös

(EUR 1 000) Liitetieto 2022 2021

Liikevaihto 3 7 823 9 140

Liiketoiminnan muut tuotot 4 4 0

Materiaalit ja palvelut 6 1 552 1 106

Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 7 7 214 6 824

Poistot ja arvonalentumiset 9 1 017 1 489

Liiketoiminnan muut kulut 10 814 968

Kulut yhteensä 10 597 10 388

Liiketulos -2 770 -1 248

Rahoitustuotot 11 4 3

Rahoituskulut 11 -66 -111

Rahoituserät, netto -62 -108

Varaukset 25 -33 -

Tulos ennen veroja -2 864 -1 356

Tuloverot 12 -3 0

Tilikauden tulos -2 868 -1 356

Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:

Ulkomaisiin yksiköihin liittyvät muuntoerot -2 0

Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen -2 0

Tilikauden laaja tulos yhteensä -2 870 -1 356

Tulos / osake

Laimentamaton, euroa 13 -0,202 -0,113

Laimennettu, euroa 13 -0,202 -0,113

KONSERNIN LAAJA

TULOSLASKELMA, IFRS

KONSERNIN TASE, IFRS

(1/2)

(EUR 1 000) Liitetieto 2022 2021

VARAT

Pitkäaikaiset varat

Aktivoidut tuotekehitysmenot 14 2 380 1 704

Muut aineettomat hyödykkeet 14 31 8

Liikearvo 15 358 358

Aineelliset hyödykkeet 16 171 171

Muut sijoitukset 17 5 5

Käyttöoikeusomaisuuserät 16 756 148

Laskennalliset verosaamiset 19 273 273

Pitkäaikaiset varat yhteensä 3 973 2 666

Lyhytaikaiset varat

Myyntisaamiset ja muut saamiset 20 3 452 2 694

Rahavarat 21 17 441

Lyhytaikaiset varat yhteensä 3 469 3 135

Varat yhteensä 7 442 5 800

KONSERNIN TASE, IFRS

(2/2)

(EUR 1 000) Liitetieto 2022 2021

OMA PÄÄOMA JA VELAT

Oma pääoma

Osakepääoma 23 1 359 1 359

Muut rahastot 21 21

Omat osakkeet -406 -439

Muuntoero -66 -68

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 2 943 5

Kertyneet voittovarat -3 364 -448

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma 487 430

Pitkäaikainen vieras pääoma

Korolliset vuokrasopimusvelat 609 -

Laskennalliset verovelat 19 0 0

Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 609 0

Lyhytaikaiset velat

Korolliset vuokrasopimusvelat 149 182

Varaukset 25 33 -

Ostovelat ja muut velat 25 4 644 3 689

Lyhytaikaiset korolliset velat 24 1 521 1 500

Lyhytaikaiset velat yhteensä 6 346 5 370

Velat yhteensä 6 955 5 370

Oma pääoma ja velat yhteensä 7 442 5 800

KONSERNIN

RAHAVIRTALASKELMA, IFRS

(EUR 1 000) Liitetieto 2022 2021

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos -2 868 -1 356

Oikaisut tilikauden tulokseen:

Poistot ja arvonalentumiset 1 017 1 489

Muut oikaisut 27 -143 29

Käyttöpääoman muutokset:

Myynti- ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) -680 390

Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-)* 988 323

Maksetut korko- ja muut rahoituskulut -58 -164

Saadut korko- ja muut rahoitustuotot 0 3

Maksetut verot -21 -22

Liiketoiminnan rahavirta, netto -1 765 692

Investointien rahavirta

Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -111 -83

Aktivoidut tuotekehitysmenot -1 209 -856

Muut investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -35 -3

Investointien rahavirta, netto -1 355 -942

Rahoituksen rahavirta

Lainojen nostot 24 1 521 1 500

Lainojen takaisinmaksut 24 -1 500 -700

Vuokrasopimusvelkojen maksut -266 -291

Osakeanti, netto 23 2 937 -

Rahoituksen rahavirta, netto 2 693 509

Rahavarojen muutos -427 258

Rahavarat tilikauden alussa 441 185

Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus 3 -2

Rahavarat tilikauden lopussa 21 17 441

*sisältää investointeihin liittyvät korottomat velat 127 tuhatta euroa

EMOYHTIÖN

TULOSLASKELMA, FAS

(EUR) Liitetieto 2022 2021

Liikevaihto 3 7 234 554 8 705 482

Liiketoiminnan muut tuotot 4 693 716 607 195

Materiaalit ja palvelut 6 2 511 492 2 743 535

Henkilöstökulut 7 5 306 728 4 933 338

Poistot 9 185 842 156 563

Liiketoiminnan muut kulut 10 2 299 231 1 915 889

Kulut yhteensä 10 303 292 9 749 326

Liiketulos -2 375 022 -436 649

Rahoitustuotot ja -kulut 11 -600 190 -146 387

Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -2 975 212 -583 036

Tilinpäätössiirrot 25 -32 628 -

Tulos ennen veroja -3 007 840 -583 036

Tuloverot 12 0 0

Tilikauden tulos -3 007 840 -583 036

EMOYHTIÖN TASE, FAS

(EUR) Liitetieto 2022 2021

VASTAAVAA

Pysyvät vastaavat

Aineettomat hyödykkeet 14 150 426 190 526

Aineelliset hyödykkeet 16 170 866 171 030

Osuudet saman konsernin yrityksissä 17 3 581 261 3 581 263

Muut sijoitukset 17 4 562 4 562

Pysyvät vastaavat yhteensä 3 907 115 3 947 381

Vaihtuvat vastaavat

Pitkäaikaiset saamiset 18,19 225 000 225 000

Lyhytaikaiset saamiset 20 5 111 014 2 700 517

Rahat ja pankkisaamiset 21 938 384 421

Vaihtuvat vastaavat yhteensä 5 336 952 3 309 938

VASTAAVAA YHTEENSÄ 9 244 067 7 257 319

VASTATTAVAA

Oma pääoma

Osakepääoma 23 1 359 090 1 359 090

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 23 3 454 341 5 347

Edellisten tilikausien tulos 270 643 839 261

Omat osakkeet -405 726 -439 307

Tilikauden tulos -3 007 840 -583 036

Oma pääoma yhteensä 1 670 507 1 181 355

Pakolliset varaukset 25 32 628 -

Vieras pääoma

Lyhytaikainen vieras pääoma 24,25 7 540 932 6 075 964

Vieras pääoma yhteensä 7 540 932 6 075 964

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 9 244 067 7 257 319

EMOYHTIÖN

RAHAVIRTALASKELMA, FAS

(EUR) 2022 2021

Liiketoiminnan rahavirrat

Liiketulos -2 375 022 -436 649

Oikaisut tilikauden tulokseen:

Poistot 185 842 156 563

Liiketoimet, joihin ei liity rahavirtaa 35 199 -

Rahoituserät, netto -42 031 -146 387

Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta -2 196 012 -426 473

Käyttöpääoman muutokset:

Lyhytaikaisten korottomien saamisten lisäys (-) / vähennys (+) -875 913 445 577

Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos lisäys (+) / vähennys (-) 1 061 813 408 589

Käyttöpääoman muutos yhteensä 185 900 854 166

Liiketoiminnan rahavirta -2 010 112 427 694

Investointien rahavirrat

Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -34 534 -

Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -111 043 -83 454

Konsernilainojen muutokset -1 185 942 -825 530

Investointien rahavirta -1 331 519 -908 984

Rahoituksen rahavirrat

Lainojen nostot 1 520 756 1 500 000

Lainojen takaisinmaksut -1 500 000 -700 000

Osakeanti, netto 2 937 392 -

Rahoituksen rahavirta 2 958 148 800 000

Rahavarojen muutos -383 483 318 781

Rahavarat tilikauden alussa 384 421 65 639

Rahavarat tilikauden lopussa 938 384 421

LASKELMA OMAN

PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

Konsernin oman pääoman

muutoslaskelma, IFRS

(EUR 1 000)

Osake-

pääoma

Muut

rahastot

Muunto-

erot

Omat

osakkeet

Sijoitetun

vapaan

oman

pääoman

rahasto

Kertyneet

voittovarat

Emoyhtiön

osakkeen-

omistajien

oman

pääoman

osuus

Oma pääoma 31.12.2020 1 359 21 -69 -439 5 881 1 758

Osingonmaksu 0 0

Optio-ohjelma 26 26

Tilikauden laaja tulos 0 -1 356 -1 356

Oma pääoma 31.12.2021 1 359 21 -68 -439 5 -448 430

Omien osakkeiden luovutus 34 34

Optio-ohjelma -47 -47

Osakeanti, netto 2 937 2 937

Tilikauden laaja tulos -2 -2 868 -2 870

Oma pääoma 31.12.2022 1 359 21 -66 -406 2 943 -3 364 487

Emoyhtiön oman pääoman muutoslaskelma, FAS

Sidottu oma pääoma Vapaa oma pääoma

(EUR)

Osakkeiden

lukumäärä

Osake-

pääoma Omat osakkeet

Sijoitetun

vapaan oman

pääoman

rahasto Voitto-varat Yhteensä

Oma pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2021 12 444 863 1 359 090 -439 307 5 347 1 006 005 572 046 1 931 136

Osingonmaksu 71 71 71

Edellisten tilikausien laskennalliset verot * -166 817 -166 817 -166 817

Tilikauden tulos -583 036 -583 036 -583 036

Oma pääoma 31.12.2021 12 444 863 1 359 090 -439 307 5 347 256 223 -177 736 1 181 354

Merkintäoikeusanti 3 448 994 3 448 994 3 448 994

Omien osakkeiden luovutusvoitto 14 418 14 418 14 418

Omien osakkeiden luovutus 33 581 33 581 33 581

Tilikauden tulos -3 007 840 -3 007 840 -3 007 840

Oma pääoma 31.12.2022 16 455 321 1 359 090 -405 726 3 454 341 -2 737 199 311 418 1 670 508

* laskennalliset verosaamiset, laskentaperiaatteen muutos

Konsernitilinpäätöksen ja

emoyhtiön tilinpäätöksen

liitetiedot

Yrityksen perustiedot

QPR tarjoaa palveluita ja työvälineitä

liiketoimintaprosessien ja kokonaisarkkitehtuurin

kehittämiseen. Konsernin emoyhtiö on QPR Software

Oyj (y-tunnus 0832693-7), joka on suomalainen

julkinen osakeyhtiö. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki,

ja sen rekisteröity osoite on Huopalahdentie 24, 00350

Helsinki. Emoyhtiö QPR Software Oyj:n osake on

listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä vuodesta 2002 lähtien.

Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa

internet-osoitteesta www.qpr.ﬁ tai QPR Software

Oyj:stä osoitteesta Huopalahdentie 24, Helsinki.

QPR Software Oyj:n hallitus on hyväksynyt 9.2.2023

tilinpäätöksen julkistettavaksi. Osakkeenomistajilla on

yhtiökokouksessa mahdollisuus hyväksyä tai hylätä

tilinpäätös. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus

tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

1. Konsernitilinpäätöksen

laatimisperiaatteet

Laatimisperusta

QPR Software Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu

kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International

Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä

laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olleita

IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja.

Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan

Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa

säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002

säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi

hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja.

Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin

perustuen, ellei laatimisperiaatteissa jäljempänä ole

muuta todettu. Konsernitilinpäätös on esitetty euroissa,

joka on konsernin emoyhtiön toimintavaluutta.

Konsernin tilinpäätöstiedot on esitetty tuhansina

euroina. Kaikki esitetyt luvut on pyöristetty, joten

yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa

poiketa esitetystä summaluvusta. Tunnusluvut on

laskettu käyttäen tarkkoja arvoja.

• IFRS 16 Vuokrasopimukset – Lease incentives –

esimerkki 13: Muutoksella poistetaan esimerkistä

Vuonna 2022 voimaan tulleet uudet ja muutetut

standardit ja tulkinnat

Konserni on noudattanut vuoden 2022 alusta alkaen

seuraavia voimaan tulleita uusia ja muutettuja

standardeja sekä tulkintoja.

Onerous Contracts - Costs of Fulﬁlling a Contract –

Muutokset IAS 37:ään Varaukset, ehdolliset velat ja

ehdolliset varat (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen

alkavilla tilikausilla)

Muutoksella tarkennetaan tappiollisten sopimusten

varauksiin liittyvien välittömien lisämenojen ja niihin

kohdistettujen muiden kulujen kirjaaminen osana

varausta.

Kansainvälisiin tilinpäätösstandardeihin tehdyt

vuosittaiset parannukset 2018–2020 (sovellettava

1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla).

Vuosittaiset parannukset -menettelyn (Annual

Improvements) kautta standardeihin tehtävät pienet

ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi

kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa.

Muutoksilla on selvennetty seuraavia standardeja:

• IFRS 9 Rahoitusinstrumentit – Fees in the ’10

per cent’ test for derecognition of ﬁnancial

liabilities: Muutoksella selvennetään taseesta

poiskirjaamisen 10 %:n testiä palkkioiden osalta

siten, että määritettäessä maksettuja palkkioita

vähennettyinä saaduilla palkkioilla, lainanottaja

sisällyttää vain lainanottajan ja -antajan väliset

maksetut tai saadut palkkiot, ml. lainanottajan tai

-saajan muiden puolesta maksamat tai saamat

palkkiot.

vuokralle antajan suorittamat vuokratilojen

remontointiin liittyvät maksut, sillä esimerkki oli

epäselvä siltä osin, miksi kyseiset maksut eivät ole

kannustin.

Property, Plant and Equipment — Proceeds before

Intended Use – Muutokset IAS 16:een Aineelliset

käyttöomaisuushyödykkeet (sovellettava 1.1.2022 tai

sen jälkeen alkavilla tilikausilla)

Muutosten mukaan keskeneräisen aineellisen

hyödykkeen käytöstä syntyneiden tuotteiden

myyntituotot ja niihin liittyvät valmistusmenot tulee

kirjata tulosvaikutteisesti.

Käsitteellistä viitekehystä koskeva viittaus

– Muutokset IFRS 3:een Liiketoimintojen

yhdistäminen (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen

alkavilla tilikausilla).

Muutokset päivittävät IFRS 3:ssa olevan viittauksen

ja sisältää viittauksen päivittämiseen liittyviä

täsmennyksiä.

Konsolidointiperiaatteet

Konsernitilinpäätös käsittää emoyhtiö QPR Software

Oyj:n ja sen määräysvallassa olevat tytäryhtiöt.

Emoyhtiön määräysvalta perustuu tytäryhtiöiden

kohdalla koko osakekannan tai osake-enemmistön

omistukseen. Yhtiö ei omistanut osuuksia

yhteisyrityksissä tai osakkuusyhtiöissä tilikausilla 2022

ja 2021.

Tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen

siitä päivästä alkaen, kun määräysvalta tytäryhtiöön

syntyy, ja luovutetut tytäryritykset siihen päivään

saakka, kunnes määräysvalta menetetään.

Konserniyhtiöiden keskinäinen osakeomistus on

eliminoitu hankintamenetelmällä. Konsernin sisäiset

liiketapahtumat, saamiset, velat, realisoitumattomat

katteet sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu

konsernitilinpäätöksessä. Määräysvallattomien

omistajien osuus erotetaan kauden tuloksesta

ja taseen omasta pääomasta ja vastaavat luvut

ilmoitetaan erillisinä erinä konsernin laajassa

tuloslaskelmassa ja taseen omassa pääomassa.

Konsernin tytäryhtiöissä ei ollut määräysvallattomia

omistajia tilikausilla 2022 ja 2021.

Toiminnan jatkuvuus

Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden

periaatteella huomioiden toteutetut

tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste, sekä

yhtiön tammikuussa 2023 uudistama rahoitussopimus.

Lisätietoja liitetiedossa 30.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen

Ulkomaisten tytäryhtiöiden toimintavaluutaksi

on määritelty kunkin tytäryhtiön paikallinen

kirjanpitovaluutta.

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on

kirjattu konsernin raportointivaluutan määräisiksi

käyttäen tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan rahan

määräiset monetaariset erät on muutettu konsernin

raportointivaluutan määräisiksi raportointikauden

lopun kursseja käyttäen ja ei-monetaariset erät

tapahtumapäivän kurssiin. Liiketoimintaan liittyvät

valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisältyvät liikevoittoon,

ja rahoitukseen liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot

sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

Ulkomaisten tytäryhtiöiden laajojen tuloslaskelmien

tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi

raportointikauden keskikurssiin sekä taseiden varat

ja velat raportointikauden lopun kursseja käyttäen.

Ulkomaisten tytäryhtiöiden hankintamenon

eliminoinneista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden

oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet

muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.

Kurssierot sellaisista monetaarisista eristä, jotka ovat

osa nettosijoitusta ulkomaiseen yksikköön, kirjataan

muihin laajan tuloksen eriin.

Tuloutusperiaatteet

Liikevaihto sisältää konsernin liiketoiminnan

tavanomaiset myyntituotot vähennettynä myyntiin

liittyvillä veroilla ja myönnetyillä alennuksilla.

Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan

valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla.

Myynti kirjataan määräysvallan siirtymisen perusteella

joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana.

Konsernin liikevaihto koostuu ohjelmistolisenssien

myynnistä, ohjelmistojen ylläpitopalveluista,

pilvipalveluista (SaaS-palvelut) ja

konsultointipalveluiden myynnistä. Jälleenmyyjien

suhteen yhtiö toimii päämiehenä ja kirjaa tuotoksi

liikevaihtoon agenttina toimivan jälleenmyyjän

suorittaman ohjelmistomyynnin loppuasiakkaalle ja

kirjaa kuluksi jälleenmyyjän saaman komission.

Ohjelmistolisenssien myynti tuloutetaan yhtenä

ajankohtana luovutushetkellä, kun lisenssin

omistukseen tai käyttöoikeuteen liittyvä määräysvalta

on siirtynyt ostajalle.

Määräaikaisten ohjelmistolisenssien suoritevelvoitteita

ovat lisenssit ja ylläpitopalvelut, ja tuloutus tapahtuu

suoritevelvoitteen mukaisesti joko yhtenä ajankohtana

tai ajan kuluessa sopimusajalle.

Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien

ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien myynnin

suoritevelvoitteita ovat lisenssit, ylläpitopalvelut ja

pilvipalvelut (SaaS). Käyttöoikeuden lisenssiosuus

tuloutetaan yhtenä ajankohtana, laskutuskauden

alussa, kuitenkin aikaisintaan toimitushetkellä.

Ylläpitopalvelut ja pilvipalvelut tuloutetaan

kokonaisuudessaan ajan kulumisen perusteella,

tasaisesti sopimuskaudelle.

Ohjelmistojen ylläpitotuotot, jotka kattavat

ohjelmistopäivitykset ja asiakastuen, tuloutetaan ajan

kulumisen perusteella sopimusajalle.

Pilvipalvelut (SaaS-palvelut) tuloutetaan

kokonaisuudessaan ajan kulumisen perusteella, koska

suoritevelvoitteena on ajan kuluessa toimitettava

palvelu.

Konsultointipalvelujen myynti tuloutetaan palvelun

suorittamisen perusteella, kun määräysvalta palvelun

kohteeseen on siirtynyt asiakkaalle.

Konsernissa käytetyt maksuehdot ovat kullekin

markkinalle tyypillisiä siten, että kotimaassa maksuajat

ovat tyypillisesti lyhyempiä kuin ulkomailla.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin

konsernin varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot.

Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti

muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun

ne kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät

kyseisten investointien hankintamenoa.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä.

Uuden teknologian käyttöönottoon tai uuden

tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot

aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena

4 vuoden vaikutusaikana. Taloudellista vaikutusaikaa

määriteltäessä huomioidaan teknologian

vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen elinkaari.

Poistot aloitetaan, kun tuote on kaupallisesti

hyödynnettävissä. Olemassa olevien tuotteiden

ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan

kuluksi. Tuotekehitykseen saadut avustukset kirjataan

tulosvaikutteisesti niille kausille, joilla vastaavat menot

on kirjattu kuluiksi.

Eläke-etuudet

Konsernin eläkejärjestelyt koostuvat maksupohjaisista

eläkejärjestelyistä, jotka on järjestetty

eläkevakuutusyhtiön kautta. Maksupohjaisiin

eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan laajaan

tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee.

Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista

velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli

maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten

eläke-etuuksien maksamisesta.

Osakeperusteiset maksut

Konserni on vuoden 2019 alusta lähtien ottanut

käyttöön avainhenkilöiden optio-ohjelman ja

laajentanut sitä uudella ohjelmalla vuonna 2022.

Konsernin kannustinjärjestelyssä maksut suoritetaan

oman pääoman ehtoisina instrumentteina.

Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan

käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan

kuluiksi tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson

aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-

etuuksista aiheutuvissa kuluissa.

Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu

perustuu konsernin arvioon niiden optioiden

määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus

oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni

päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä

jokaisena raportointikauden päättymispäivänä.

Arvioiden muutokset käsitellään tulosvaikutteisesti.

Optiojärjestelyjen käypä arvo määritellään Black &

Scholes -optionhinnoittelumallin perusteella. Muita

kuin markkinaperusteisia ehtoja, kuten kannattavuus

ja tietty tuloksen kasvutavoite, ei oteta huomioon

määritettäessä option käypää arvoa, vaan ne

vaikuttavat arvioon optioiden lopullisesta määrästä.

Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä

saadut varat kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti

sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Liikevoitto

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardi

ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on

määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto muodostuu

liikevaihdosta ja muista liiketoiminnan tuotoista,

joista vähennetään materiaalien ja palvelujen kulut,

työsuhde-etuuksien kulut ja muut liikekulut sekä

poistot ja aineellisten sekä aineettomien hyödykkeiden

arvonalentumistappiot. Käyttöpääomaeristä johtuvat

valuuttakurssierot sisältyvät liikevoittoon, kun taas

rahoitusvaroihin ja –velkoihin liittyvät kurssierot

kirjataan rahoitustuottoihin ja –kuluihin.

Arvonalentumiset

Konserni arvioi kunkin raportointikauden päättyessä,

onko olemassa viitteitä jonkin omaisuuserän arvon

alentumisesta. Mikäli arvon alentumisesta on viitteitä,

omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä

arvioidaan. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden

kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän

käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla

menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Rahoitusvarojen

kerrytettävissä oleva rahamäärä on joko käypä arvo

tai odotettavissa olevien vastaisten, alkuperäisellä

efektiivisellä korolla diskontattujen rahavirtojen

nykyarvo. Mikäli kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä

olevan rahamäärän, arvonalentumistappio kirjataan

laajaan tuloslaskelmaan.

Liikearvosta ei tehdä säännönmukaisia poistoja vaan

siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan

vuosittain tai useammin, jos olosuhteet viittaavat

siihen, että arvo saattaa olla alentunut. Tällainen

arviointi suoritetaan vähintään jokaisen tilikauden

päättyessä. Liikearvo kohdistetaan tätä tarkoitusta

varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Mahdollinen

arvonalentumistappio kirjataan konsernin laajaan

tuloslaskelmaan, jos arvonalentumistestaus

osoittaa, että liikearvon kirjanpitoarvo ylittää siitä

kerrytettävissä olevan rahamäärän. Tällöin liikearvo

arvostetaan kerrytettävissä olevaan rahamäärään.

Alkuperäisen kirjauksen jälkeen liikearvo arvostetaan

arvonalentumistappioilla vähennettyyn alkuperäiseen

hankintamenoon. Liikearvon arvonalentumistappioita

ei voida peruuttaa.

Tuloverot

Laajan tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden

verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja

laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon

perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin

maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa

oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä

veroilla. Tuloverot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi

kun ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin

eriin tai muihin laajan tuloksen eriin, jolloin vero

kirjataan kyseisten erien oikaisuksi.

Laskennalliset verot lasketaan omaisuuserän tai

velan taseeseen merkityn kirjanpitoarvon ja sen

verotuksellisen arvon välisistä väliaikaisista eroista.

Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä

tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja.

Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen

määrään asti, kuin on IAS 12 mukaisesti todennäköistä,

että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa,

jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.

Laskennalliset verovelat on kirjattu taseeseen

kokonaisuudessaan.

Aineettomat hyödykkeet

Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo

kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike,

määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan

kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteen

laskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden

käyvän arvon hankinta-ajankohtana. Liikearvo

arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon

vähennettynä arvonalentumisilla.

Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät muun

muassa patentit. Niistä kirjataan poistot tasapoistoina

taloudellisen vaikutusajan perusteella, joka on 2–5

vuotta.

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan

alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä

kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla.

Hyödykkeet poistetaan niiden arvioitujen taloudellisten

vaikutusaikojen perusteella.

Vieraan pääoman kuluja ei ole aktivoitu tilikausilla 2021

ja 2022.

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoajat:

Koneet ja kalusto 3–7 vuotta

Atk-laitteet 2–5 vuotta

Vuokrasopimukset

Konserni soveltaa IFRS 16 Vuokrasopimukset

-laskentastandardia. Standardin mukaisesti

vuokrasopimukseksi määritellään sopimus, jonka

mukaan konsernilla on oikeus käyttää yksilöityä

omaisuuserää tietyn ajanjakson aikana korvausta

vastaan. Vuokra-aikaa määritettäessä konserni arvioi

vuokrasopimuksen pituuden todennäköisyyttä

ottamalla huomioon kaikki asiassa merkitykselliset

olosuhteet.

Vuokrasopimusmaksut jaetaan velaksi ja

rahoituskuluksi. Rahoituskulut kirjataan

tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa.

Käyttöoikeusomaisuuserä poistetaan tasapoistoina

omaisuuserän taloudellisen vaikutusajan tai sitä

lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Vuokrasopimusvelat

on diskontattu kunkin vuoden keskimääräisellä

lainakorolla.

Kun tulevat vuokrien maksut päivitetään johtuen

muutoksista indekseissä tai sopimusehtojen

muutoksissa, käyttöoikeusomaisuuserä ja siihen liittyvä

vuokrasopimusvelka arvostetaan uudelleen.

Konserni hyödyntää standardin sallimaa

poikkeusta jättää lyhytaikaiset ja arvoltaan vähäiset

vuokrasopimukset taseen ulkopuolelle ja jatkaa niiden

käsittelyä operatiivisina vuokrasopimuksina.

Konserni vuokraa pääasiassa toimistoja

toimitilakäyttöön. Vuokrasopimukset tehdään

tyypillisesti joko määräaikaisina sopimuksina, tai

toistaiseksi voimassa olevina sopimuksina. Alle 12

kuukauden pituisissa vuokrasopimuksissa sekä

arvoltaan vähäisissä omaisuuserissä konserni jatkaa

käsittelyä muina vuokrasopimuksina.

Rahoitusvarat ja –velat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin

ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat

rahoitusvarat sekä jaksotettuun hankintamenoon

kirjattavat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu

rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella

(liiketoimintamalli), ja ne luokitellaan alkuperäisen

hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisällytetään

rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon,

kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään

arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen ostot ja

myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Jaksotettuun

hankintamenoon kirjattavia eriä ovat myyntisaamiset.

Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon

käypään arvoon vähennettynä kyseisen

rahoitusvelkoihin kuuluvan erän hankinnasta

tai liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvilla

transaktiomenoilla. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun

ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen

koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon.

Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin

ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.

Käypiin arvoihin arvostetut rahoitusvarat ja -velat

esitetään käyvän arvon määrittämiseen perustuvien

hierarkiatasojen mukaisesti. Tasot 1, 2 ja 3 perustuvat

arvostamisessa käytettyjen tietojen lähteeseen. Tasolla

yksi käyvät arvot perustuvat julkisiin noteerauksiin.

Tasolla kaksi käyvät arvot perustuvat noteerattuihin

markkinakursseihin ja -hintoihin, diskontattuihin

rahavirtoihin sekä arvonmääritysmalleihin (optiot).

Tasolle kolme luokitelluille varoille ja veloille ei ole

saatavilla luotettavaa markkinalähdettä ja siten

näiden instrumenttien käyvät arvot eivät perustu

markkinatietoihin.

Luottotappioiksi kirjattavien myyntisaamisten

arvonalennusten kirjaamisessa käytetään

odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseen

ns. yksinkertaistettua menettelyä. Menettelyn

mukaisesti luottotappiot määritetään hyödyntäen

varausmatriisia ja kirjataan määrään, joka vastaa koko

voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita.

Odotettavissa olevia luottotappioita arvioidaan

perustuen historiatietoon aikaisemmin toteutuneista

luottotappioista, huomioiden myös tarkasteluhetkellä

saatavissa oleva informaatio tulevaisuuden

taloudellisista olosuhteista.

Johdannaissopimukset

Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun

perin käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista

tulee sopimusosapuoli, ja ne arvostetaan myöhemmin

edelleen käypään arvoon. Konsernilla ei ollut

johdannaissopimuksia tilikausilla 2022 ja 2021.

Rahavarat

Rahavarat sisältävät käteisvarat sekä sellaiset

rahoitusarvopaperit, jotka ovat erittäin likvidejä ja

joiden maturiteetti on korkeintaan kolme kuukautta

hankinta-ajankohdasta lukien.

Omat osakkeet

Omien osakkeiden hankinnat sekä niihin liittyvät

välittömät menot on kirjattu oman pääoman

vähennykseksi.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman

tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai

tosiasiallinen velvoite ja maksuvelvoitteen

toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen määrä

on arvioitavissa luotettavasti.

Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun

konserni on laatinut yksityiskohtaisen

uudelleenjärjestelysuunnitelman ja aloittanut

suunnitelman toimeenpanon tai tiedottanut asiasta

niille, joihin järjestely vaikuttaa. Varaus tehdään

perustuen johdon parhaaseen arvioon todellisista

syntyvistä kustannuksista, esimerkiksi sovittuihin

korvauksiin työsuhteiden päättämisestä.

Tappiollisesta sopimuksesta kirjataan varaus, kun

velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät

menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.

Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja

arvioihin sisältyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti

edellyttää johdolta sellaisten arvioiden ja oletusten

tekemistä, jotka vaikuttavat taseen laadintahetken

varojen ja velkojen sekä tilikauden tuottojen ja kulujen

määriin. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa

tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa.

Koska arviot ja olettamukset perustuvat

tilinpäätöshetken näkemyksiin, ne sisältävät riskejä

ja epävarmuustekijöitä. Toteumat voivat poiketa

tehdyistä arvioista ja oletuksista.

Johdon harkintaa edellyttävissä arvioissa johto on

huomioinut yleistä epävarmuutta aiheuttavien,

Euroopassa käytävän sodan, inﬂaation ja yleistä

talouden kehittymiseen vaikuttavia epävarmuuksia

arvostamisessa.

Lisätietoja keskeisimmistä eristä, jotka edellyttävät

johdon harkintaa:

• Osakeperusteiset maksut ja optio-oikeudet

(Liitetieto 8)

• Tuotekehitysmenot (Liitetieto 14)

• Liikearvo (Liitetieto 15)

• Laskennalliset verot (Liitetieto 19)

• Myyntisaamiset (Liitetieto 20)

• Vuokrasopimukset (Liitetieto 29)

• Rahoitusriskien hallinta (Liitetieto 31)

Uusien tai muutettujen standardien soveltaminen

Konserni ei ole vielä soveltanut seuraavia, jo

julkistettuja uusia tai uudistettuja standardeja

ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin

standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien,

tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden

ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan

tilikauden alusta lukien. (* = Kyseistä säännöstä ei ole

hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2022.)

Johto arvioi ja selvittää parhaillaan seuraavien uusien ja

muutettujen standardien sekä tulkintojen vaikutuksia

konsernitilinpäätökseen.

Classiﬁcation of Liabilities as Current or Non-current

– Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen *

(Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,

aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa

soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia

velkojen luokittelemiseksi lyhyt- tai pitkäaikaisiksi.

Disclosure of Accounting Policies – Muutokset IAS

1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice

Statement 2 Making Materiality Judgements *

(Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,

aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen

soveltamista laatimisperiaatteista annettaviin

liitetietoihin.

Deﬁnition of Accounting Estimates – Muutokset

IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet,

kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet *

(Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,

aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutokset selventävät kuinka yhtiöiden tulisi erottaa

laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten

arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen

arvion määritelmään ja sen selventämiseen.

Deferred Tax related to Assets and Liabilities

arising from a Single Transaction – Muutokset IAS

12:aan Tuloverot * (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen

alkavilla tilikausilla)

Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista

koskevaa poikkeussääntöä ja selventävät, ettei

poikkeussääntö sovellu yksittäisiin tapahtumiin, kuten

vuokrasopimukset ja purkuvelvoitteet, joista syntyy

yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot.

Sale or Contribution of Assets between an Investor

and its Associate or Joint Venture – Muutokset IFRS

10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset

osakkuus- ja yhteisyrityksiin * (vapaaehtoinen

soveltaminen on sallittua, voimaantulo lykätty

toistaiseksi)

Muutokset poistavat ristiriidan nykyisen konsolidointiin

ja pääomaosuusmenetelmään liittyvien ohjeistusten

välillä ja edellyttävät täysimääräisen voiton kirjaamista,

kun siirretyt varat täyttävät IFRS 3 Liiketoimintojen

yhdistäminen -standardin mukaisen liiketoiminnan

määritelmän.

Muiden uusien ja muutettujen standardien sekä

tulkintojen käyttöönotolla ei odoteta olevan vaikutusta

konsernitilinpäätökseen niiden käyttöönoton

yhteydessä.

Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Emoyhtiö QPR Software Oyj:n tilinpäätös on laadittu

Suomen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön

(FAS) mukaisesti, joka eroaa tietyiltä osin

konsernitilinpäätöksessä käytetyistä IFRS-

tilinpäätösstandardeista.

Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin

perustuen, ellei laatimisperiaatteissa jäljempänä ole

muuta todettu. Emoyhtiön tilinpäätöstiedot on esitetty

euroina. Kaikki esitetyt luvut on pyöristetty, joten

yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa

poiketa esitetystä summaluvusta. Tunnusluvut on

laskettu käyttäen tarkkoja arvoja.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen

Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan

tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päättyessä

yhtiössä avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset

saatavat ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän

kursseja. Liiketapahtumien kurssierot kirjataan

vastaaville tuloslaskelmatileille liikevoiton yläpuolelle

ja rahoituserien kurssierot kirjataan nettomääräisinä

rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

Tuloutusperiaatteet

Emoyhtiö soveltaa konsernin kanssa samoja myynnin

tuloutusperiaatteita. Konsernin tuloutusperiaatteet

esitetään liitetiedossa 1 sivulla 42.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin

emoyhtiön varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot.

Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti

muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun

ne kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät

kyseisten investointien hankintamenoa.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä.

Uuden teknologian käyttöönottoon tai uuden

tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot

aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena

4 vuoden vaikutusaikana. Taloudellista vaikutusaikaa

määriteltäessä huomioidaan teknologian

vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen elinkaari.

Poistot aloitetaan, kun tuote on kaupallisesti

hyödynnettävissä. Olemassa olevien tuotteiden

ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan

kuluksi. Tuotekehitykseen saadut avustukset kirjataan

tulosvaikutteisesti niille kausille, joilla vastaavat menot

on kirjattu kuluiksi.

Eläke-etuudet

Henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty

vakuuttamalla eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset

eläkemenot on kirjattu tuloslaskelmaan kuluksi

kertymisvuonna.

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet kirjataan

alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä

suunnitelmanmukaisilla poistoilla ja

mahdollisilla arvonalentumisilla. Aineettoman

käyttöomaisuushyödykkeen hankintaan liittyvät

julkiset avustukset vähennetään hyödykkeen

hankintamenosta ja kirjataan tuloslaskelmaan

pienentämään hyödykkeestä kirjattavia poistoja.

Aineettomien hyödykkeiden odotetut taloudelliset

vaikutusajat ovat 2–5 vuotta.

Aineelliset hyödykkeet

Aineelliset hyödykkeet on kirjattu taseeseen

alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä

suunnitelman mukaisilla poistoilla ja

arvonalentumisilla. Taloudelliset pitoajat aineellisille

hyödykkeille ovat 2–7 vuotta.

Sijoitukset

Yhtiön pysyvien vastaavien sijoituksissa olevat

tytäryhtiöosakkeet sekä muut osakkeet ja osuudet on

arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan käypään

arvoon.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisempaan

tapahtumaan perustuva lakisääteinen tai muuten

velvoittava sitoumus, maksuvelvoitteen toteutuminen

on todennäköinen ja velvoitteen määrä on luotettavasti

arvioitavissa.

Leasingvuokrat

Leasingvuokrat kirjataan kuluksi vuokra-ajan kuluessa

2. SEGMENTTI-INFORMAATIO

QPR Software raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen.

Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot seuraavalla jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat ohjelmistolisenssit,

Ohjelmistojen ylläpitopalvelut, Pilvipalvelut sekä Konsultointi. Uusiutuvat ohjelmistolisenssit yhdessä

Ohjelmistojen ylläpitopalvelujen sekä Pilvipalveluiden kanssa muodostavat yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot.

Ne perustuvat pitkäaikaisiin, toistaiseksi jatkuviin tai useaksi vuodeksi solmittuihin sopimuksiin ja niiden maksut

laskutetaan pääsääntöisesti vuosittain ennakkoon.

Segmenttitietojen raportoinnissa noudatetaan samoja tilinpäätöksen laadintaperiaatteita kuin

konsernitilinpäätöksessä.

Konserni (EUR 1 000) 2022 2021

Liikevaihto segmenteittäin

Organisaatioiden toiminnan kehittäminen 7 823 9 140

Liikevaihto yhteensä 7 823 9 140

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Ohjelmistolisenssit 560 1 317 512 1 233

Uusiutuvat ohjelmistolisenssit 583 797 343 461

Ohjelmistojen ylläpitopalvelut 1 803 2 034 1 562 1 790

Pilvipalvelut 1 738 1 283 1 679 1 511

Konsultointipalvelut 3 139 3 710 3 139 3 709

Liikevaihto yhteensä 7 823 9 140 7 235 8 705

3. LIIKEVAIHTO

Liikevaihto tuoteryhmittäin

Konsernin liikevaihto kertyy ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui seuraavasti:

Liikevaihto maantieteellisesti

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Venäjä ja Turkki, sekä muu

maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan. Yhtiö on lopettanut liiketoiminnan ja kumppanuudet

Venäjällä toistaiseksi.

Suomi 4 126 4 614 4 126 4 620

Muu Eurooppa ml. Venäjä ja Turkki 2 745 2 689 2 241 2 352

Muu maailma 953 1 837 868 1 733

Liikevaihto yhteensä 7 823 9 140 7 235 8 705

Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät esitetään liitetiedossa 22.

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

4. Liiketoiminnan muut tuotot

4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Muut erät 4 - 694 607

Yhteensä 4 - 694 607

Emoyhtiön muut erät sisältävät konsernin sisäiset palveluveloitukset.

5. HANKITUT LIIKETOIMET JA MUUT MUUTOKSET

KONSERNIYHTIÖISSÄ

QPR Oyj perusti sivuliikkeen Ranskaan vuonna 2022.

6. MATERIAALIT JA PALVELUT

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Materiaalit ja palvelut 1 552 1 106 2 511 2 744

Konsernin materiaalit ja palvelut sisältävät pääosin jälleenmyyjäverkoston komissioita ja lokalisointikuluja sekä

konsultoinnin alihankintaa.

Emoyhtiön materiaalit ja palvelut sisältävät yllä mainittujen kulujen lisäksi konsernin sisäisiä lisenssiostoja.

7. HENKILÖSTÖ JA LÄHIPIIRI

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Palkat 5 995 5 691 4 414 4 108

Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 1 008 947 729 688

Muut henkilösivukulut 211 185 164 138

Yhteensä 7 214 6 824 5 307 4 933

Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana (henkilöä) 81 80 56 54

Lähipiiri

Konsernin ja emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien

emoyhtiön toimitusjohtaja, sekä näiden puolisot, avopuolisot, lapset ja huollettavat, puolison tai avopuolison

lapset ja huollettavat, samoin kuin kaikkien lähipiiriin kuuluvien henkilöiden määräysvallassa olevat yhteisöt.

Konsernilla ei ole lähipiirille annettuja tai näiltä saatuja rahalainoja, vastuita tai vakuuksia. Konsernilla ei ole ollut

liiketoimintaan kuuluvia hankintoja vuosina 2022 ja 2021.

Emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat myös konsernin tytäryhtiöt. Konserniyritysten luettelo on esitetty liitetiedossa 17.

Osakkeet ja osuudet. Emoyhtiön liiketoimet muiden konserniyhtiöiden kanssa samoin kuin konsernisaamiset,

-velat, -vastuut ja vakuudet ilmenevät yhteissummina emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoista.

Ylimmän johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja lomapalkka- ja tulospalkkiovarausten muutokset

Konsernissa on määritetty ylimpään johtoon kuuluviksi hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien

toimitusjohtaja.

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet:

Hallituksen jäsenet 113 89 113 89

Toimitusjohtaja Jari Jaakkola 0 159 0 159

Toimitusjohtaja Jussi Vasama 219 76 219 76

Johtoryhmä 969 600 969 600

Yhteensä 1 301 923 1 301 923

Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000)

2022 2021

Hallituspalkkiot jäsenittäin:

Ervi Pertti, puheenjohtaja 43 28

Heikkonen Matti 23 14

Koskela Antti 23 14

Tapaninen Jukka 23 14

Leskinen Vesa-Pekka, puheenjohtaja 25.3.2021 asti 0 6

Piela Topi 25.3.2021 asti 0 4

Rajala Jarmo 25.3.2021 asti 0 4

Vainio Salla 25.3.2021 asti 0 4

Yhteensä 113 89

QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti

6.4.2022 että vuonna 2022 hallituksen puheenjohtajalle

maksetaan vuosipalkkiona puheenjohtajuudesta

45 000 euroa (2021: 37 080 euroa) ja hallituksen

muille jäsenille 25 000 euroa (2021: 18 540 euroa)

kullekin. Noin 40 % palkkiosta maksetaan

osakkeina ja 60 % rahana ja osakkeet luovutetaan

mahdollisimman pian seuraavan yhtiökokouksen

jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa. Erillisiä

kokouspalkkioita ei makseta.

Yhtiöllä ei ole poikkeavia eläkejärjestelyjä

toimitusjohtajalle. Toimitusjohtajan palkan ja

palkkioiden perusteella on kirjattu tulosvaikutteisesti

työntekijän eläkelain (TyEL) mukaisia suoriteperusteisia

eläkekuluja 38 tuhatta euroa vuonna 2022 (2021: 38

tuhatta euroa).

Toimitusjohtajan irtisanomisaika on neljä kuukautta.

Irtisanomiskorvaus on kuuden kuukauden palkan

suuruinen ensimmäisen vuoden ajan ja sen jälkeen

kahdeksan kuukauden palkan suuruinen. Muilla

konsernin johtoryhmän jäsenillä ei ole työsuhteen

päättämiseen liittyviä erityisiä etuuksia.

Vuonna 2022 johtoryhmän jäsenten, mukaan lukien

toimitusjohtajan, tulospalkkio oli korkeintaan 50

prosenttia vuotuisesta peruspalkasta. Johtoryhmän

jäsenten palkitsemisjärjestelmän perusteena

toimivat konsernin liikevaihdon, uusmyynnin sekä

ei-taloudellisten mittarien kehitys vuonna 2022.

Vuodelta 2022 johtoryhmän jäsenille, mukaan lukien

toimitusjohtaja, maksetaan tulospalkkiota noin 12

tuhatta euroa (2021: 53 tuhatta euroa).

8. OPTIO-OHJELMA

QPR Softwarella on käytössä 2019A, 2019B ja 2022

osakeoptio-ohjelmat, joita käytetään osana konsernin

avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa.

Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa

avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työhön omistaja-

arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi

yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.

Optio-ohjelma 2019 A ja B mahdollistaa enintään 910

000 optio-oikeuden ja optio-ohjelma 2022 enintään

489 542 optio-oikeuden laskemisen. Kukin optio

oikeuttaa sen haltijan merkitsemään yhden osakkeen.

Optio-ohjelman osallistujat voivat käyttää palkkionsa

kutakin ansaintajaksoa seuraavan yhden tai kahden

vuoden merkintäjakson aikana joko merkitsemällä

osakkeita tai myymällä optioita. Optio-ohjelman

osallistujat menettävät yleensä oikeuden palkkioonsa,

mikäli heidän työsuhteensa päättyy ansaintajakson

aikana.

Vuoden 2019 optio-ohjelmasta 437 000 optiota

on merkitty tunnuksella 2019A ja 473 000 optiota

tunnuksella 2019B. Merkintäaika optio-oikeuksilla

2019 A on 1.1.2022–31.1.2023 ja optio-oikeuksilla 2019B

1.1.2023–31.1.2024.

Optio-oikeuksilla 2019 myönnettyjen osakkeiden

allokoitu määrä vastaa yhteensä enintään 3,8

prosenttia yhtiön kaikista osakkeista ja osakkeiden

tuottamista äänistä mahdollisten osakemerkintöjen

jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita. Myönnetyillä optio-oikeuksilla tehtyjen

osakemerkintöjen jälkeen yhtiön osakkeiden

lukumäärää voidaan lisätä yhteensä enintään 638

000 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2019A

on 1,70 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön

osakkeen liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2019B

on 2,55 euroa osakkeelta, mikä vastasi yhtiön

osakkeen markkinahintaa 50 prosentin lisäyksellä

liikkeeseenlaskuhetkellä. Osakkeen merkintähinta

kirjataan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman

rahastoon. Osakkeiden merkintähinnasta vähennetään

maksettujen osinkojen ja varojen jaon määrä.

Alkuperäinen teoreettinen markkina-arvo optio-

ohjelman 2019 osalta yhteen optio-oikeuteen 2019A

liittyen on noin 0,31 euroa optiota kohden ja yhden

optio-oikeuden 2019B noin 0,11 euroa optiota kohden.

Optio-oikeuksien 2019 teoreettinen markkina-arvo on

yhteensä noin 187 500 euroa. Yhden optio-oikeuden

teoreettinen markkina-arvo on laskettu Black &

Scholes -optiohinnoittelumallilla ottamalla huomioon

optio-oikeuden osakkeen merkintähinta ja seuraavilla

tekijöillä: osakkeen hinta 1,70 euroa, riskitön korko 0

prosenttia, optio-oikeuksien maturiteetit noin 4 vuotta

ja noin 5 vuotta ja volatiliteetti noin 22 prosenttia.

31.12.2022 mennessä ei 2019 A optio-ohjelman 2019

A:sta ole tehty merkintöjä.

Optio-ohjelmaan osallistuvan johtoryhmän

jäsenen tulee kasvattaa osakeomistustaan yhtiössä

optio-oikeuksilla saadulla nettotuloksella. Hänen

tulee sijoittaa puolet optio-oikeuksilla saadusta

nettotuloksesta yhtiön osakkeisiin, kunnes

hänen osakeomistuksensa yhtiössä vastaa hänen

vuosibruttopalkkansa arvoa. Osakeomistus on

säilytettävä tällä tasolla niin kauan kuin hänen työ- tai

toimisuhteensa on voimassa.

Hallitus päätti 2019 A- ja B-optio-ohjelmat yhtiön

varsinaisen yhtiökokouksen 12.4.2018 antaman

valtuutuksen nojalla. Optio-ohjelman kohderyhmään

kuuluu yhteensä alle 15 avainhenkilöä ja johtoon kuuluvia ihmisiä. Optio-oikeuksien 2019 ehdot löytyvät yhtiön

verkkosivuilta: www.qpr.com/sijoittajat.

Optio-ohjelma 2022 on merkitty tunnuksella 2022. Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 15.6.2025–

31.5.2027.

Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 2,9 % yhtiön

osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia

osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta

enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2022 on 0,85 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen

liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Osakkeen merkintähinta kirjataan yhtiön sijoitetun vapaan oman

pääoman rahastoon. Osakkeiden merkintähinnasta vähennetään maksettujen osinkojen ja varojen jaon määrä.

Yhden optio-oikeuden 2022 teoreettinen markkina-arvo on noin 0,22 euroa optiota kohden ja yhteensä

noin 87 700 euroa. Yhden optio-oikeuden teoreettinen markkina-arvo on laskettu Black & Scholes -optio-

hinnoittelumallilla ottamalla huomioon optio-oikeuden osakkeen merkintähinta ja seuraavilla tekijöillä: osakkeen

hinta 0,85 euroa, riskitön korko 0,88 eurosenttiä, optio-oikeuksien erääntymisajat noin 4,8 vuotta volatiliteetti

noin 27 prosenttia.

Hallitus päätti vuoden 2022 optio-ohjelmista yhtiön varsinaisen yhtiökokouksen 6.4.2022 antaman valtuutuksen

nojalla. Optio-ohjelman kohderyhmään kuuluu yhteensä alle 10 avainhenkilöä ja yhtiön johtoon kuuluvia

henkilöitä.

Optio-oikeuksien 2022 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com/sijoittajat.

Optio-oikeudet ja

osakkeiden merkintäaika

Optio-ohjelmien

kauden lopussa

ulkona olevat

optiot

Kaudella

menetetyt/

toteutetut/

rauenneet

Toteutetta-vissa

olevat

Osakkeen

merkintä-hinta

2019A 1.1.2022–31.1.2023 315 000 122 000 0 1,70

2019B 1.1.2023–31.1.2024 273 000 150 000 0 2,55

2022 15.6.2025–31.5.2027 416 112 73 430 0,85

Yhteensä 1 004 112 272 000 73 430

9. POISTOT JA ARVONALENTUMISET

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Aineettomat hyödykkeet 671 1 112 75 69

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Koneet ja kalusto 111 88 111 88

Rakennukset ja rakennelmat

235 289 - -

Yhteensä 1 017 1 489 186 157

Omaisuuseristä ei tehty vuonna 2022 arvonalennuksia (2021: 372 tuhatta euroa). Vuoden 2021 arvonalentamiset

liittyvät tuotekehitysaktivointeihin 218 tuhatta euroa ja liikearvon alaskirjaamiseen 155 tuhatta euroa.

10. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Vapaaehtoiset henkilösivukulut 191 137 148 98

Toimitilakulut 25 57 291 346

Matkakulut 44 32 39 28

Markkinointi ja muu myynnin edistäminen 279 153 279 153

Tietokoneet ja ohjelmistot 528 435 510 427

Ulkopuoliset palvelut 807 616 778 591

Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot 58 129 46 129

Tuotekehitysmenojen aktivointi -1 321 -750 - -

Muut kulut 202 158 208 142

Yhteensä 814 968 2 299 1 916

Muihin kuluihin sisältyy tilintarkastajan palkkioita seuraavasti:

Tilintarkastus 66 32 59 27

Muut palvelut 5 3 5 3

Yhteensä 71 35 65 30

Lakisääteisen tilintarkastajan KPMG Oy Ab:n suorittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut olivat tilikaudella 2022

yhteensä 5 tuhatta euroa (2021: 3).

Emoyhtiön perimät johto- ja hallintopalkkiot on esitetty liiketoiminnan muissa tuotoissa, ei ulkopuolisten

palveluiden vähennyksenä.

Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot 1 353 1 365 119 237

Aktivoidut tuotekehitysmenot 1 321 750 - -

Yhteensä 2 674 2 115 119 237

Tuotekehitysmenot koostuvat pääosin tuotekehityksen alihankinta- ja henkilöstökuluista. Kuluksi kirjatut

tuotekehitysmenot eivät sisällä poistoja. Aiemmin aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistot on esitetty

liitetiedossa 14.

11 . RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Korkotuotot lainoista ja muista saamisista 0 0 0 0

Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon

arvostetuista rahoitusveloista -21 -14 -21 -14

Muut rahoitustuotot ja -kulut -25 -81 -526 -70

Kurssierot -16 -12 -54 -63

Yhteensä -62 -108 -600 -146

Tulosvaikutteiset kurssierot

Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot -10 -23 -13 -25

Rahoitustuottoihin kirjatut

valuuttakurssivoitot 4 3 2 1

Rahoituskuluihin kirjatut

valuuttakurssitappiot -20 -15 -55 -64

Yhteensä -26 -36 -66 -88

Emoyhtiössä (FAS) muut rahoitustuotot ja -kulut sisältävät merkintäoikeusantiin liittyviä kuluja 512 tuhatta euroa.

IAS32:n mukaan konsernissa (IFRS) merkintäoikeusanti on esitetty nettoarvoisena.

12. TULOVEROT

Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Tilikauden verot 0 1 0 0

Edellisten tilikausien verot 3 -1 0 0

Yhteensä 3 0 0 0

Laajan tuloslaskelman verokulun ja Suomen verokannalla (20,0 % vuonna 2022 ja 2021) laskennallisten verojen

välinen täsmäytyslaskelma:

Yhtiö ei ole kirjannut laskennallisia verosaamisia vuosina 2021 ja 2022. Laskennalliset kirjaamattomat

verosaamiset vuonna 2022 ovat 722 tuhatta euroa ja vuonna 2021 284 tuhatta euroa. Aikaisemmilta vuosilta

konsernin suomalaisten yhtiöiden käyttämättömistä vahvistetuista tai vahvistettaviksi arvioiduista tappioista on

kirjattu taseeseen laskennallista verosaatavaa 273 tuhatta euroa.

Kirjatut ja kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 1279 tuhatta euroa.

Liitetiedossa 19 on kuvattu laajemmin laskennallisten verosaamisten arvioinnin perusteita.

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2022 2021

Tulos ennen veroja -2 864 -1 356

Verot laskettuna Suomen verokannalla 573 271

Ulkomaalaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat -1 -5

Optioiden ja IFRS 16 vaikutus 40 19

Muut erät -7 -1

Lähdeverot 12 -

Laskennalliset verot, merkintäoikeuskulut 102 -

Kirjaamaton verosaaminen -722 -284

Verot laajassa tuloslaskelmassa -3 0

13. OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva kauden laaja

tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2022 2021

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden laaja tulos, 1 000 euroa -2 870 -1 356

Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä, 1 000 kpl 14 187 11 988

Osakekohtainen tulos, euroa/osake

Laimentamaton ja laimennettu -0,202 -0,113

Yhtiöllä on käytössä osakeoptio-ohjelmat 2019 ja 2022. Vuosien 2022 ja 2021 aikana optio-ohjelmalla ei ollut

laimentavaa vaikutusta. Yhtiö järjesti maksullisen osakeannin vuonna 2022 luoden uusia osakkeita 4 010 458

uutta osaketta. Ulkona olevien osakkeiden määrä oli 31.12.2022 yhteensä 16 041 834.

$Graphics$

14. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Konserni (EUR 1 000), IFRS

Atk-

ohjelmat*)

Muut

aineettomat

hyödykkeet

Aktivoidut

kehittämis-

menot Yhteensä

Kirjanpitoarvo 1.1.2021 7 2 1 801 1 809

Lisäykset ja siirrot 3 0 856 859

Tilikauden arvonalentumiset 0 0 -218 -218

Tilikauden poistot -3 -1 -735 -739

Hankintameno 31.12.2021 1 064 2 596 8 363 12 023

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 -1 057 -2 595 -6 659 -10 312

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 7 1 1 704 1 711

Lisäykset ja siirrot 0 35 1 336 1 371

Tilikauden poistot -4 -7 -660 -671

Hankintameno 31.12.2022 1 064 2 630 9 699 13 394

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -1 061 -2 603 -7 319 -10 983

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 3 28 2 380 2 411

Tuotekehitysaktivointien (1 710 tuhatta euroa), sekä kehitysmenojen liittyen keskeneräisiin

tuotekehitysprojekteihin (670 tuhatta euroa), joiden kaupallistaminen ja siten poistaminen ei ole vielä aloitettu,

testataan arvonalentumisten varalta vuosittain tai aina, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat

mahdolliseen arvonalentumiseen.

QPR:n arvonalentumistestaus on tehty 31.12.2022, jonka perusteella rahavirtaa tuottavista yksiköstä kerrytettävä

summa määritetään käyttöarvolaskelmien perusteella. Laskelmat laaditaan noudattamalla diskontattua

kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon budjetista johdettuja hyväksyttyjä arvioita seuraavalle vuodelle

ja strategisista suunnitelmista johdettua myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on määritelty pitkän

aikavälin strategisten suunnitelmien perusteella kyseisen ajanjakson keskiarvona . Ajalta, jota viiden vuoden

ajanjakso ei kata, rahavirrat lasketaan terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 1,0 prosenttia

(1,0 %) perustuu johdon arvioon varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä liiketoiminta-

alueen tulokseen ja tuleviin strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon kasvu, markkina-asema

sekä potentiaali keskeisillä markkinoilla. Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta

ennen veroja (WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, yhtiökohtainen tekijä ja

toimialakohtainen beeta-arvo, velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty

WACC on 11,28 prosenttia (11,14 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu

tuotekehitysaktivointeihin liittyen arvonalentumistappiota 31.12.2022. Vuoden 2022 testauksen tuloksena ei

todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan jokaisella testatulla yksiköllä ja hankkeella jäi selvä marginaali.

Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset:

Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään, mahdollisia tuotekehitysinvestoitien

alentumisesta viitteitä. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa,

ja huomioitu ohjelmistoliiketoiminnan – sekä siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä yhteisistä

toiminnoista kertyvät rahavirrat. Kassavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin budjettista johdettuihin

arvioihin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet perustuvat QPR konsernin olemassa

olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta liikevaihdon

kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja käyttökatteesta, yleisistä markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaali

kyseisellä markkinalla, sekä taloudellisen ympäristön epävarmuustekijöistä. Johto on huomioinut ennusteessaan

päättämänsä rakenteelliset muutokset kaikilla liiketoiminta-alueilla suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen

kvartaalin toteutuneet liikevaihdon kasvuajurit. Johto testaa ennusteisiin liittyvissä merkittävissä arvioissa

tapahtuvien muutosten vaikutuksia herkkyysanalyyseillä. Herkkyysanalyysin mukaan konsernitason testauksessa

tuotekehitysaktivointien alaskirjaustarve tulisi, mikäli liikevaihdon kasvuvauhti heikentyisi 15 prosenttiyksikköä,

tai diskonttokorko nousee 14 prosenttiyksikköä verrattuna testauksessa käytettyyn kasvuvauhtiin huomioimatta

mahdollista kulujen sopeuttamista.

Emoyhtiö (EUR 1 000), FAS

Atk-

ohjelmat*)

Muut

aineettomat

hyödykkeet

Aktivoidut

kehittämis-

menot Yhteensä

Kirjanpitoarvo 1.1.2021 248 2 9 259

Lisäykset 0 0 0 0

Vähennykset 0 0 0 0

Tilikauden poistot -64 -1 -3 -69

Hankintameno 31.12.2021 1 331 1 553 365 3 249

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 -1 147 -1 552 -360 -3 059

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 184 1 5 191

Lisäykset 0 35 0 35

Vähennykset 0 0 0 0

Tilikauden poistot -64 -7 -3 -75

Hankintameno 31.12.2022 1 331 1 587 365 3 284

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -1 211 -1 559 -364 -3 134

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 121 28 2 150

$Graphics$

15. LIIKEARVO

Konserni (EUR 1 000) 2022 2021

Hankintameno 1.1. 358 513

Arvonalentuminen 0 -155

Hankintameno 31.12. 358 358

Kirjanpitoarvo 31.12. 358 358

QPR:llä ei ole aineetonta omaisuutta, jolla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. QPR:n taseen liikearvo

on syntynyt Nobultec Oy:n hankinnasta vuonna 2011 ja on kohdistettu Process Mining (aikaisemmin Process

Intelligence) –liiketoimintakokonaisuuteen.

QPR on tehnyt raportointikaudella liikearvon arvonalentumistestaukset 31.12.2022. Rahavirtaa tuottavasta

yksiköstä kerrytettävä summa määritetään käyttöarvolaskelmien perusteella. Laskelmat laaditaan noudattamalla

diskontattua kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon hyväksymiä budjetista johdettuja arvioita

seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista johdettua myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on

määritelty pitkän aikavälin strategisten suunnitelmien perusteella. Ajalta, jota viiden vuoden ajanjakso ei kata,

rahavirrat lasketaan terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 1,0 prosenttia (1,0 %) perustuu

johdon arvioon varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä on Process Mining liiketoiminta-

alueen tulokseen ja tuleviin strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon kasvu, markkina-asema

sekä potentiaali keskeisillä markkinoilla. Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta

ennen veroja (WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, yhtiökohtainen tekijä ja

toimialakohtainen beeta-arvo, velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty

WACC on 11,28 prosenttia (11,14 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu

arvonalentumistappiota 31.12.2022. Arvioidessaan rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevia rahamääriä

johto uskoo, että mikään jokseenkin mahdollinen muutos käytettyyn keskeiseen oletukseen ei johtaisi

tilanteeseen, jossa yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi sen kirjanpitoarvon. Tämän vuoksi QPR ei

esitä tilinpäätöksessään herkkyysanalyysia.

Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset: Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja

harkintaa määrittäessään, onko liikearvon alentumisesta viitteitä. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrän

määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa, ja huomioitu Process Mining ohjelmistoliiketoiminnan –

sekä siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä yhteisistä toiminnoista kertyvät rahavirrat. Kassavirtaennusteet

perustuvat johdon hyväksymiin budjetteihin ja rahoitusarvioihin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson.

Kassavirtaennusteet perustuvat QPR konsernin olemassa olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin

ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta liikevaihdon kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja käyttökatteesta,

yleisistä markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaali kyseisellä markkinalla, sekä taloudellisen ympäristön

epävarmuustekijät. Johto on huomioinut ennusteessaan rakenteelliset muutokset kaikilla liiketoiminta-alueilla

suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen kvartaalin toteutuneet liikevaihdon kasvuajurit. Johto testaa

ennusteisiin liittyvissä merkittävissä arvioissa tapahtuvien muutosten vaikutuksia herkkyysanalyyseillä.

16. AINEELLISET HYÖDYKKEET JA KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT

Konserni (EUR 1 000), IFRS Koneet ja kalusto

Käyttöoikeus-

omaisuus:

rakennukset ja

rakennelmat

Kirjanpitoarvo 1.1.2021 176 211

Lisäykset 83 226

Tilikauden poistot -88 -289

Hankintameno 31.12.2021 2 166 1 012

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 -1 994 -864

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 171 148

Lisäykset 111 842

Tilikauden poistot -111 -235

Hankintameno 31.12.2022 2 277 1 854

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -2 105 -1 099

Kirjanpitoarvo 31.12.2021 171 756

Konserni solmi uuden vuokrasopimuksen 1.11.2022 alkaen 5,5 vuodelle pääkonttorin toimistotiloista, joiden

vuotuiset vuokrakulut ovat oleellisesti aiempaa pienemmät. Sopimuksensa mukaisesti, yhtiöllä on mahdollisuus

vaihtaa toimitilat kolmen vuoden jälkeen vuokranantajan muihin tiloihin mikäli yhtiön tarpeet muuttuvat.

Vuokravelan laskennassa on käytetty 5,5 vuoden vuokra-aikaa, mikä nosti merkittävästi vuokrakäyttöoikeuserää

vertailukauteen.

Emoyhtiö (EUR 1 000), FAS Koneet ja kalusto

Kirjanpitoarvo 1.1.2021 176

Lisäykset 83

Tilikauden poistot -88

Hankintameno 31.12.2021 2 126

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 -1 955

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 171

Lisäykset 111

Tilikauden poistot -111

Hankintameno 31.12.2022 2 237

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -2 066

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 171

*) Käyttöoikeusomaisuus liitetieto 28 Vuokrasopimukset.

17. OSAKKEET JA OSUUDET

Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj.

Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöt Kotipaikka 2022 2021

Suoraan omistetut:

QPR CIS Oy Helsinki 100% 100%

QPR Software AB Tukholma, Ruotsi 100% 100%

QPR Services Oy Helsinki 100% 100%

QPR Software Inc. San Jose, CA, USA 100% 100%

QPR Software Limited Lontoo, Iso Britannia 100% 100%

Emoyhtiö

(EUR 1 000)

Osakkeet ja osuudet, konserniyritykset 2022 2021

Hankintameno 1.1. 3 581 3 581

Lisäykset 0 0

Hankintameno 31.12. 3 581 3 581

Kirjanpitoarvo 31.12. 3 581 3 581

Osakkeet ja osuudet, muut

Hankintameno 1.1. 5 5

Hankintameno 31.12. 5 5

Kirjanpitoarvo 31.12. 5 5

Sijoitukset yhteensä 31.12. 3 586 3 586

18. PITKÄAIKAISET SAAMISET

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Saamiset konserniyhtiöiltä - - 225 225

Emoyhtiön konsernisaamisten erittely:

QPR CIS Oy - - 225 225

Yhteensä - - 225 225

19. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT

Laskennalliset verosaamiset vahvistetuista tappioista ovat muuttuneet seuraavasti:

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

1.1. 273 273 0 167

Kirjattu omaan pääomaan - - 0 -167

31.12 273 273 0 0

Konsernin suomalaisten yhtiöiden käyttämättömistä vahvistetuista tai vahvistettaviksi arvioiduista tappioista on

kirjattu taseeseen laskennallista verosaatavaa 273 tuhatta euroa. Nämä verosaatavat yhtiön todennäköisimmin

pystyy hyödyntämään saatavien käyttöajan puitteissa vuoteen 2030 mennessä.

Yhtiö ei ole kirjannut laskennallisia verosaamisia vuosina 2021 ja 2022 varovaisuuden periaatteen mukaan.

Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tappioista vuonna 2022 ovat 722 tuhatta euroa ja vuonna 2021 284

tuhatta euroa. Kirjatut ja kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 1 279 tuhatta euroa.

31.12.2022 QPR ei pitänyt tekemänsä arvioinnin perusteella todennäköisenä, että se pystyy hyödyntämään

verotuksessa vuoden 2022 käyttämättömät tappiot, käyttämättömät veronhyvitykset ja vähennyskelpoiset

väliaikaiset erot Suomessa ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Arviointi tehtiin pääosin aiempien tulosten

perusteella. Vuonna 2022 QPR tuotti kirjanpidollista tappiota. Tämä johtopäätös perustuu objektiivisen

epäsuotuisan näytön painottamiseen suhteessa subjektiivisempaan suotuisaan näyttöön. Ensisijaisina tekijöinä

tässä arvioinnissa käytettiin objektiivisempana pidettävää toteutunutta taloudellista suoriutumista verrattuna

luonnostaan subjektiivisempiin odotuksiin tulevasta taloudellisesta suoriutumisesta Suomessa. QPR jatkaa

laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia, erityisesti toteutuneen kannattavuuden seurantaa

ja se voi kirjata Suomeen liittyvän laskennallisen verosaamisen takaisin taseeseen, kun riittävä kannattavuus

saavutetaan. Suomen laskennalliset ja kirjatut verosaamiset vanhenevat kymmenen vuoden kuluessa niiden

muodostumisesta, alkaen vuodesta 2026 vuoteen 2032, ja niitä voidaan käyttää tulevia Suomen verovelkoja

vastaan.

20. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Myyntisaamiset 2 831 2 006 2 775 1 828

Luottotappiovaraukset -3 -45 -3 -45

Siirtosaamiset 383 163 369 138

Muut saamiset 242 570 63 393

Muut lyhytaikaiset saamiset konserniyhtiöiltä - - 1 907 386

Yhteensä 3 452 2 694 5 111 2 701

Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti:

Suomi 1 172 828 1 172 828

Muu Eurooppa ml. Venäjä ja Turkki 1 162 667 1 146 544

Euroopan ulkopuoliset maat 497 511 457 457

Yhteensä 2 831 2 006 2 775 1 828

Myyntisaamisten erittely valuutoittain:

Konserni, IFRS

(EUR 1,000) 2022 % 2021 %

EUR (euro) 2 316 81,8 1 505 75,0

USD (Yhdysvaltain dollari) 240 8,5 290 14,5

SEK (Ruotsin kruunu) 33 1,2 45 2,2

ZAR (Etelä-Afrikan randi) 6 0,2 13 0,7

JPY (Japanin jeni) 16 0,6 13 0,6

GBP (Englannin punta) 23 0,8 42 2,1

RUB (Venäjän rupla) 0 0,0 2 0,1

AED (Yhdistyneiden arabiemiirikuntien dirhami) 196 6,9 96 4,8

Yhteensä 2 831 100 2 006 100

Myyntisaamisten ikäjakauma:

Erääntymättömät 1 940 68,5 1 605 80,0

0 - 90 päivää yli eräpäivän 825 29,1 291 14,5

90 - 180 päivää yli eräpäivän 47 1,7 14 0,7

>180 päivää yli eräpäivän 20 0,7 96 4,8

Yhteensä 2 831 100 2 006 100

Myyntisaamisten käypä arvo:

Myyntisaamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole

olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.

Luottotappiot ja luottotappioihin varautuminen:

Yhtiö kirjaa odotettavissa olevat luottotappiovaraukset saatavien ikäjakaumaan sekä kokemukseen perustuen.

Myyntisaamiset

‘Myyntisaamisiin

perustuva

luottotappio-

odotus 2022, EUR

1 000

Myyntisaamisten

Ikäjakaumaan

perustuva

luottotappio-

odotus, %

Erääntymättömät 1 940 0 0,0

0 - 60 päivää yli eräpäivän 815 4 0,5

60 - 120 päivää yli eräpäivän 11 0 1,0

120 - 180 päivää yli eräpäivän 45 1 2,0

>180 päivää yli eräpäivän 20 2 10

Yhteensä 2 831 7

Myyntisaamisten ikäjakaumaa koskevan luottotappio-odotus matriisin lisäksi yhtiö ei ole tehnyt

luottotappiovarauksia vuonna 2022 (2021: 33 tuhatta euroa).

Vuonna 2022 konserni on alaskirjannut myyntisaamisia tuloksesta 36 tuhatta euroa (2021: 129 tuhatta euroa).

Emoyhtiön siirtosaamisten erittely: Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000)

2022 2021

Jaksotetut tuotot 32 35

Jaksotetut kulut 330 103

Yhteensä 363 138

Emoyhtiön konsernisaamisten erittely:

Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000)

2022 2021

QPR Services Oy 1 907 386

Yhteensä 1 907 386

21. RAHAVARAT

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Pankkitilit 17 441 1 384

Yhteensä 17 441 1 384

Lisätietoa yhtiön likviditeettitilanteesta liitetiedoissa 25.

22. ASIAKASSOPIMUKSIIN PERUSTUVAT TASE-ERÄT

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Myyntisaamiset 2 831 1 961 2 775 1 784

Sopimusvarallisuus 33 303 33 303

Sopimusvelka -885 -627 -860 -541

Sopimukseen perustuvilla omaisuuserillä tarkoitetaan eriä, joissa sopimuksen suoritevelvoite on jo täytetty, mutta

asiakasta ei ole vielä laskutettu. QPR Software Oyj:llä nämä erät liittyvät yleensä konsultointipalveluihin, jotka

laskutetaan sitten kun suorituskykyvaatimukset on saavutettu.

Sopimusvelalla tarkoitetaan taas eriä, joissa asiakasta on jo laskutettu, mutta sopimuksen suoritevelvoitetta

ei ole vielä kokonaisuudessaan täytetty. QPR Software Oyj:llä sopimusvelka tarkoittaa yleensä etukäteen

asiakkailta veloitettuja ohjelmistojen ylläpito- tai pilvipalvelumaksuja, jotka tuloutetaan ajan kulumisen mukaan

sopimuskauden aikana.

23. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja ja enimmäisosakepääoma on 1 359 tuhatta euroa. Kaikki liikkeeseen lasketut

osakkeet on maksettu täysimääräisenä. Yhtiö järjesti merkintäoikeusannin vuonna 2022 ja liikkeeseen laskettujen

osakkeiden kokonaismäärä nousi 16 455 321 osakkeeseen (2021: 12 444 863).

Muut rahastot

Sisältää QPR Software AB:n vararahaston.

Omat osakkeet

Sisältää konsernin hallussa olevien osakkeiden hankintamenon.

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sisältää tilikauden toisella vuosineljänneksellä järjestetystä merkintäoikeusannista kertyneet varat. Annin

yhteydessä rekisteröitiin 4 010 458 uutta osaketta. Suomalaisen kirjanpitolain mukaan merkintäoikeusanti

esitetään bruttoarvoisena.

Jakokelpoinen vapaa oma pääoma

Emoyhtiö, FAS

(EUR)

2022

Voitto edellisiltä tilikausilta 270 643

Tilikauden tulos -3 007 840

Ed. tilikausien laskennalliset verosaamiset -

Maksetut osingot -

Omat osakkeet -405 727

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 3 454 341

Aktivoidut kehittämismenot -

Jakokelpoiset varat 311 418

24. MUUT LYHYTAIKAISET VELAT JA KOROLLISET LAINAT

Pitkäaikaiset velat Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 609 - - -

Yhteensä 609 - - -

Lyhytaikaiset velat Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Lainat pankeilta, seuraavan vuoden lyhennys 1 521 1 500 1 521 1 500

Vuokrasopimusvelat 149 182 - -

Yhteensä 1 670 1 682 1 521 1 500

Korolliset lainat koostuvat 1,05 %:n kiinteän koron lyhytaikaisesta pankkilainasta. Konsernilla on käytettävissään

1,0 miljoonan euron luottolimiitti, josta käytössä oli vuoden 2022 lopussa 21 tuhatta euroa (2021: 0 euroa). Limiitti

pienenee helmikuun 2023 lopussa 500 tuhanteen euroon.

Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus lyhytaikaisiin rahoitustarpeisiin.

Limiittiä oli käytössä vuoden 2022 lopussa; 1,5 miljoonaa euroa (2021 lopussa: 1,5 miljoonaa euroa).

Limiitin jatko allekirjoitettiin helmikuussa 2022 ja tammikuun 24. päivä 2023 solmittu rahoitussopimus korvaa

tämän limiitin. Uusi laina on kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2026.

Velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole

olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.

Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksuaikataulu

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2022 2021

Nimellinen

Korkoprosentti Maturiteetti Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo

Vuokrasopimusvelat 4,30 % 2022–2027 824 758 182 182

Korolliset käyttöoikeus-

omaisuusvelat yhteensä 824 758 182 182

Konserni on solminut 1.11.2022 5,5 vuoden vuokrasopimuksen pääkonttorin toimistotiloista. Sopimus mahdollistaa

muuton muihin vuokranantajan tarjoamiin tiloihin kolmen (3) vuoden jälkeen. Lisäksi yhtiöllä on vuokravastuita

Oulun toimitiloista ja autopaikoista.

25. OSTOVELAT JA MUUT KOROTTOMAT VELAT

Konserni, IFRS Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Pakolliset varaukset - - 33 -

Varaukset 33 - - -

Ostovelat 499 196 458 180

Siirtovelat 2 598 2 293 2 339 1 977

Saadut ennakot 885 627 860 541

Muut velat 661 572 571 463

Lyhytaikaiset velat konserniyhtiöille - - 1 793 1 415

Yhteensä 4 676 3 689 6 053 4 576

Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen

vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.

Valuuttamääräisten ostovelkojen määrä oli vähäinen 1 % vuosina 2022 ja 2021.

QPR on kirjannut varauksen arvioidusta uudelleenjärjestelymenosta johdon hyväksyttyä yksityiskohtaisen

uudelleenjärjestelysuunnitelman julkistuksen. Varaus koskee 20.9.2022 julkaistua henkilöstön

uudelleenjärjestelyyn liittyviä kuluja, sekä sen seurauksena toimitilan vuokrasopimuksen päättämiseen liittyviä

kuluja. 31.12.2022 uudelleenjärjestelyvaraus oli 33 tuhatta euroa. Uudelleenjärjestelyihin liittyvien kassavirtojen

odotetaan toteutuvan seuraavien kuuden (6) kuukauden aikana.

Kyseinen varaus raportoidaan QPR Oyj:ssä pakollisissa varauksissa, konsernissa varauksissa.

Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000)

2022 2021

Lomapalkat sosiaalikuluineen 575 607

Tulospalkkiot sosiaalikuluineen 136 164

Muut jaksotetut tuotot 1 508 1 151

Muut siirtovelat 119 54

Yhteensä 2 339 1 977

Emoyhtiön konsernivelkojen erittely:

Emoyhtiö, FAS

(EUR 1 000)

2022 2021

QPR CIS Oy 24 16

QPR Software AB 1 017 665

QPR Software Inc 750 730

QPR Software Limited 2 4

Yhteensä 1 793 1 415

Emoyhtiön siirtovelkojen erittely:

31.12.2022 Kirjanpitoarvo

Liitetieto

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

kirjattavat

Jaksotettuun

hankinta-menoon

kirjattavat Yhteensä

Rahoitusvarat

Käypään arvoon arvostettavat

rahoitusvarat

Oman pääoman ehtoiset sijoitukset 17 5 5

Yhteensä 5 5

Rahoitusvarat, joita ei arvosteta käypään

arvoon

Myyntisaamiset ja muut saamiset 20 3 452 3 452

Rahavarat 21 17 17

Yhteensä 3 469 3 469

Rahoitusvelat

Rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään

arvoon

Lainat pankeilta 24 1 521 1 521

Vuokrasopimusvelat 24 758 758

Ostovelat ja muut velat 25 4 676 4 676

Yhteensä 6 955 6 955

26. KONSERNIN RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU

Taulukko esittää rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien

oman pääoman ehtoisten sijoitusten käyvän arvon taso on 3. Muiden rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvo

on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Rahoitusvarojen ja velkojen luokittelu on IFRS9-standarnin

mukainen.

27. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)

2022 2021

Muut erät -173 29

Yhteensä -173 29

Muut erät sisältävät IFRS2:n mukaiset osakeoption oikaisut ja investointien rahavirtaa sisältyvät ostovelat.

28. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

Konserni Emoyhtiö

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

2022 2021 2022 2021

Yrityskiinnitykset (yhtiön omassa hallussa) 2 382 2 386 2 337 2 337

Leasing- ja vuokravastuut

Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät 47 23 226 181

1–5 vuoden sisällä erääntyvät 80 23 749 23

Vastuut yhteensä 2 509 2 432 3 313 2 541

Vuokravastuut sisältävät seuraavat sopimukset:

Konserni (IFRS)

Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi.

Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 14 tuhatta euroa.

Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin, IT-tarvikkeisiin ja autoleasingiin liittyvät vastuut.

Emoyhtiö (FAS)

Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi.

Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 13 tuhatta euroa.

Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin, IT-laitteisiin ja autoleasingiin liittyvät vastuut.

Yhtiö teki 5,5 vuoden vuokrasopimuksen toimitiloista, joissa on olennaisesti pienempi kuukausivuokra. Sopimus

mahdollistaa muuton muihin vuokranantajan tarjoamiin tiloihin 3 vuoden jälkeen.

Yhtiöllä ei ole ollut johdannaissopimuksia vuosina 2022 tai 2021.

29. VUOKRASOPIMUKSET

Vuokrasopimukset taseessa

Konserni, IFRS Konserni, IFRS

(EUR 1 000) (EUR 1 000)

31.12.2022 31.12.2021

Varat

Pitkäaikaiset varat

Käyttöoikeusomaisuus - kiinteistöt 756 148

Yhteensä 756 148

Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 609 -

Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 149 182

Yhteensä 758 182

Vuokrasopimus varat ja velat liittyvät yhtiön 1.11.2022 solmimaan 5,5 vuoden vuokrasopimuksen pääkonttorin

toimistotiloista. Sopimus mahdollistaa muuton muihin vuokranantajan tarjoamiin tiloihin kolmen (3) vuoden

jälkeen. Lisäksi yhtiöllä on vuokravastuita Oulun toimitiloista ja autopaikoista. Tehdyn sopimuksen mukaan

yhtiön vuotuiset vuokra laskevat. Liitetiedoissa 28 on kuvattu sopimuksen maturiteettia.

Vuokrasopimukset tuloslaskelmassa

1-12 2022 1-12 2021

Käyttöoikeusomaisuuserän poistot -235 -289

Korkokulut -8 -5

Yhteensä -243 -295

Kokonaisrahavirta vuokrasopimuksista vuonna 2022 oli 266 (2021: 295) tuhatta euroa.

30. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA

QPR-konsernin kansainvälisessä toiminnassa syntyy tavanomaisia rahoitukseen liittyviä riskejä. Rahoitusriskien

hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernille riittävä rahoitus kustannustehokkaasti sekä seurata ja

tarvittaessa toimenpitein rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle

talousosastolle ja yhtiön toimitusjohtajalle. Riskienhallinnan yleiset periaatteet vahvistavat QPR Software Oyj:n

hallitus. Hallitus myös valvoo konsernin riskienhallinnan riittävyyttä, asianmukaisuutta ja tehokkuutta.

Valuuttariskit

Yhtiön merkittävin myyntivaluutta on euro ja ostoista valtaosa tapahtuu euroina.

Yhtiön myyntisaamisista valtaosa on euroissa (82 %). Merkittävimmät laskutusvaluutat euron jälkeen tilikaudella

olivat Yhdysvaltain dollari (USD), Yhdistyneitten Arabiemiirikuntien dirhami (AED), ja Ruotsin kruunu (SEK).

Mikäli USD:n, AED:n ja SEK:n arvo heikkenee seuraavan tilikauden aikana 10 % euroa vastaan, ja valuuttojen

osuus säilyy samalla tasolla, niin myyntisaamiset menettävät arvoaan 47 tuhatta euroa, joka vastaa 1,7 %

kaikkien myyntisaamisten yhteisarvosta. Jos vastaavasti kaikkien muiden laskutusvaluuttojen paitsi euron arvo

heikkenee seuraavan tilikauden aikana 10 %, myyntisaamiset menettävät arvoaan yhteensä 48 tuhatta euroa.

Myyntisaamisten jakauma valuutoittain on esitetty liitetiedossa 20.

Hallituksen hyväksymän valuuttariskipolitiikan mukaisesti yhtiö voi tehdä valuuttasuojauksia. Valuuttasuojauksen

tavoitteena on vähentää valuuttakurssien tuomaa epävarmuutta, minimoida valuuttakurssimuutosten

epäsuotuisat vaikutukset konsernin kassavirtoihin, tulokseen ja omaan pääomaan. Yrityksen johto tarkastelee

säännöllisesti yrityksen valuuttariskejä ottaen huomioon suojauskustannukset. Tilikausien 2022 ja 2021 lopussa

yhtiöllä ei ollut voimassa olevia suojausinstrumentteja.

Korkoriski

Korkotason muutosten vaikutus konsernin tulokseen on vähäinen, eikä konserni ole tehnyt suojaustoimenpiteitä

tilikauden aikana. Tilikauden jälkeisenä tapahtumana tammikuussa 2023 solmitun rahoitussopimuksen korko on

sidottu 12 kk euriboriin.

Likviditeettiriski

Likviditeettiriski tarkoittaa riittämätöntä rahoitusta tai tavanomaista korkeampia rahoituskustannuksia likvidien

varojen vähyyden takia silloin, kun liiketoimintaolosuhteet äkillisesti heikkenevät ja rahoitusta tarvitaan.

Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä varmistaa, että liiketoiminnan

rahoitukseen on jatkuvasti käytettävissä varoja riittävän nopeasti. QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla

kassanhallinnalla ja talletuksilla. Konsernin korollisen vieraan pääoman ehtoisissa lainoissa ei ollut kovenantteja

31.12.2022. Tilikauden jälkeen, tammikuussa 2023 yhtiö konvertoi lyhytaikaisen 1,5 miljoonan euron lyhytaikaisen

rahoituslimiitin pitkäaikaiseksi, minkä ehtoina ovat käyttökatteeseen sekä omavaraisuusasteeseen sidotut

kovenantit. Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden

viimeisen päivän tilanteen mukaan. Rahoituslimiitti maksetaan takaisin 500 tuhannen suuruisina erinä 31.1.2024,

31.1.2025, ja 31.1.2026. Tämä tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden periaatteella huomioiden toteutetut

tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste, sekä yhtiön tammikuussa 2023 uudistama rahoitussopimus.

Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma (luvut ovat diskonttaamattomia):

31.12.2022

Konserni, IFRS

(EUR 1 000) Tasearvo 0–6 kk 7–12 kk yli 12 kk

Ostovelat 499 499 0 0

Pankkilaina 1 521 1 521 0 0

Vuokravelat (IFRS16) 758 85 63 609

Yhteensä 2 778 2 105 63 609

31.12.2021

Konserni, IFRS

(EUR 1 000) Tasearvo 0–6 kk 7–12 kk yli 12 kk

Ostovelat 196 196 - -

Pankkilaina 1 500 1 500 - -

Vuokravelat (IFRS16) 182 182 - -

Yhteensä 1 878 1 878 - -

Operatiiviset luottoriskit

Konsernin kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen kuuluu yksittäisiä liiketoimintakumppaneita koskien

kohtuullinen luottotappioriski. Konsernilla on kuitenkin laaja asiakaskunta ja jälleenmyyjien verkosto, jotka

molemmat jakautuvat usealle markkina-alueelle. Siten konsernin myyntisaamiset koostuvat kohtuullisen

suuresta määrästä jälleenmyyjiä ja asiakkaita usealta eri markkina-alueelta, eikä johdon arvion mukaan

konsernin luottoriskeissä ole merkittäviä jälleenmyyjä- tai asiakaskohtaisia, eikä maantieteellisiä keskittymiä.

Lisäksi konsernin luottoriskejä pyritään rajaamaan jatkuvalla ja aktiivisella saamisten ja luottorajojen seurannalla.

Konsernin luottotappioriski on enimmillään myyntisaamisten kirjanpitoarvo.

Liitetiedossa 20 on esitetty lisätietoa konsernin myyntisaamisista.

31. PÄÄOMAN HALLINTA

Konserni, IFRS

(EUR 1 000) 2022 2021

Rahavarat 17 441

Nettovelka 2 262 1 241

Oma pääoma 487 430

Nettovelkaantumisaste, % 464,9 288,5

Omavaraisuusaste, % 7,4 8,3

Taseen loppusumma 7 442 5 800

Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan erityisesti nettovelkaantumisasteella sekä

omavaraisuusasteella.

32. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Uusi rahoitussopimus

QPR Software solmi uuden 1,5 miljoonan euron rahoitussopimuksen päärahoituspankkinsa kanssa 24.1.2023.

Rahoitussopimus korvaa ja jälleen rahoittaa yhtiön nykyisen lainan ja varautuu tuleviin kasvua tukeviin

käyttöpääomatarpeisiin. Uusi laina on kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2026.

Rahoitussopimuksen mukaan ensimmäinen 0,5 miljoonan euron erä erääntyy 31.1.2024. Tämän jälkeen 0,5

miljoonan euron erät erääntyvät vuosittain tammikuussa. Yhtiö nostaa lainan huhtikuussa 2023 ja muuttaa sen

nykyiseksi korolliseksi lainaksi.

Lainan kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien käyttökate

testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan.

Uusi toimitusjohtaja aloittaa tehtävässä 1.3.2023

QPR Software Oyj:n toimitusjohtaja Jussi Vasama ilmoitti 20.12.2022 eroavansa siirtyäkseen uuteen tehtävään

QPR:n ulkopuolella.

QPR Software Oyj:n hallitus nimitti Heikki Veijolan (s. 1970) yhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi 2.1.2023. Veijola

aloittaa tehtävässä 1.3.2023.

Veijola on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri (KTM, Turun kauppakorkeakoulu) pääaineenaan

kansainvälinen markkinointi.

Veijola on viimeksi toiminut Enreach Oy:n strategisten kumppanuuksien johtajana ja johtoryhmän jäsenenä

vastaten liiketoiminnasta Microsoft- ja Salesforce-ekosysteemissä sekä yhteistyöstä järjestelmäintegraattoreiden,

konsulttien ja muiden strategisten kumppanuuksien kanssa, erityisesti Pohjoinen Eurooppa. Ennen tätä Veijola

toimi Enreach Oy:n myyntijohtajana.

33. TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT

2020–2022

Konserni, IFRS

(EUR 1 000) 2022 2021 2020

Liikevaihto 7 823 9 140 8 971

Liikevaihdon kasvu, % -14,4 1,9 -5,7

Liiketulos -2 770 -1 248 -936

% liikevaihdosta -35,4 -13,7 -10,4

Tulos ennen veroja -2 864 -1 356 -952

% liikevaihdosta -36,6 -14,8 -10,6

Kauden tulos -2 868 -1 356 -812

% liikevaihdosta -36,7 -14,8 -9,0

Oman pääoman tuotto, % -625,7 -111,4 -34,1

Sijoitetun pääoman tuotto, % -120,3 -49,3 -28,0

Rahavarat 17 441 185

Nettovelka 2 262 1 241 762

Oma pääoma 487 430 1 759

Nettovelkaantumisaste, % 464,9 288,5 38,0

Omavaraisuusaste, % 7,4 8,3 34,6

Taseen loppusumma 7 442 5 800 6 317

Bruttoinvestoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 2 324 924 1 210

% liikevaihdosta 29,7 10,1 13,5

Tuotekehitysmenot 2 674 2 115 2 050

% liikevaihdosta 34,2 23,1 22,9

Henkilöstö keskimäärin kauden aikana 81 80 86

Henkilöstö kauden alussa 80 88 83

Henkilöstö kauden lopussa 85 80 88

34. OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT 2020–2022

Konserni, IFRS 2022 2021 2020

Laimennettu ja laimentaton tulos/osake, EUR -0,202 -0,113 -0,068

Oma pääoma/osake, EUR 0,030 0,035 0,161

Osinko/osake *), EUR 0,000 0,000 0,000

Osinko/tulos, % 0,0 0,0 0,0

Efektiivinen osinkotuotto, % 0,0 0,0 0,0

Hinta/voitto -suhde (P/E-luku) -2,8 -16,4 -33,1

Osakkeen kurssikehitys

Keskikurssi, EUR 1,02 1,97 2,01

Alin päätöskurssi, EUR 0,50 1,48 1,70

Ylin päätöskurssi, EUR 1,89 2,38 2,50

Päätöskurssi 31.12., EUR 0,56 1,85 2,24

Osakekannan markkina-arvo 31.12., EUR 1 000 8 983 22 178 26 853

Osakkeen vaihdon kehitys

Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl 2 263 3 324 1 403

Vaihto, % koko osakekannasta 14,1 27,7 11,7

Osakkeiden lukumäärä 31.12., 1 000 kpl 16 455 12 445 12 445

Keskimäärin liikkeellä olleet osakkeet 16 042 11 988 11 988

*) Vuoden 2022 tieto: hallituksen esitys yhtiökokoukselle

35. VAIHTOEHTOISTEN TUNNUSLUKUJEN TÄSMÄYTYS

2022 2021

Omavaraisuusaste, %

Oma pääoma yhteensä kauden lopussa 487 430

Taseen loppusumma 7 442 5 800

Saadut ennakot kauden lopussa 885 627

Oma pääoma yhteensä kauden lopussa/( taseen loppusumma -

saadut ennakot kauden lopussa) 7,4 % 8,3 %

TOIMINTAKERTOMUKSEN

JA TILINPÄÄTÖKSEN

ALLEKIRJOITUS

Helsingissä, helmikuun 9. päivänä 2023

QPR Software Oyj

Hallitus

Pertti Ervi

hallituksen puheenjohtaja

Matti Heikkonen

Hallituksen jäsen

Antti Koskela

Hallituksen jäsen

Jukka Tapaninen

hallituksen jäsen

Jussi Vasama

Toimitusjohtaja

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu

kertomus.

Helsingissä, maaliskuun 2. päivänä 2023

KPMG Oy Ab

Tilintarkastusyhteisö

Mika Karkulahti

KHT

TUNNUSLUKUJEN

LASKENTAKAAVAT

Oman pääoman tuotto, %:

Tilikauden voitto x 100

Oma pääoma (tilikauden keskiarvo)

Sijoitetun pääoman tuotto, %:

(Voitto tai tappio ennen veroja + korkokulut ja muut

rahoituskulut) x 100

Taseen loppusumma – korottomat velat (tilikauden

keskiarvo)

Omavaraisuusaste, %:

Oma pääoma x 100

Taseen loppusumma – saadut ennakot

Korollinen nettovelka:

Korolliset velat - rahavarat

Nettovelkaantumisaste, %:

(Korolliset velat – rahavarat) x 100

Oma pääoma

Tulos/osake, euro:

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto

Osakkeiden keskimääräinen osakeantioikaistu ulkona

oleva lukumäärä tilikauden aikana

Oma pääoma/osake, euro:

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä

tilinpäätöspäivänä

Osinko/osake, euro:

Tilikaudelta jaettu osinko

Osakkeiden osakeantioikaistu ulkona oleva lukumäärä

tilinpäätöspäivänä

Osinko/tulos, %:

Osakekohtainen osinko x 100

Osakekohtainen tulos

Efektiivinen osinkotuotto, %:

Osakeantioikaistu osakekohtainen osinko x 100

Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.

Hinta/voitto –suhde (P/E-luku):

Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.

Osakeantioikaistu osakekohtainen tulos

Osakekannan markkina-arvo:

Osakkeiden ulkona oleva lukumäärä x

tilinpäätöspäivän pörssikurssi

Osakkeiden vaihto, % osakekannasta:

Pörssivaihto (kpl) x 100

Ulkona oleva keskimääräinen osakemäärä

Vaihtoehtoiset tunnusluvut

Konserni esittää taloudellisessa raportoinnissaan

tiettyjä taloudellisia tunnuslukuja, jotka eivät

perustu IFRS:ään (ns. vaihtoehtoiset tunnusluvut).

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen tarkoituksena on

antaa relevanttia tietoa sidosryhmille ja parantaa

vertailukelpoisuutta raportointikausien välillä.

Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tule pitää korvaavina

mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa

määriteltyihin tunnuslukuihin. Vaihtoehtoisten

tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty

vuosikertomuksen osiossa Tunnuslukujen

laskentakaavat.

Tilintarkastuskertomus

QPR SOFTWARE OYJ:N

YHTIÖKOKOUKSELLE

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet QPR Software Oyj:n

(y-tunnus 0832693-7) tilinpäätöksen tilikaudelta

1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen,

laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman

muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan

lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen

laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen,

tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

— konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän

kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen

toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön

hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien

(IFRS) mukaisesti,

— tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan

emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta

asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen

laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää

lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun

lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa

noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti.

Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme

kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan

velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja

konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien

eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat

suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme

täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset

velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme

muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan

tietomme ja käsityksemme mukaan olleet

Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien

säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet

EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa

tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme

muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty

konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 10.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet

lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän

tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Olennaisuus

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut

soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on

määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja

se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen

ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen

virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa

tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden

taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien

suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella

odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien

tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet

huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka

laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme

olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat

seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan

ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena

olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on

otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena

kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä

laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä

anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen

537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset

merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät

alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin

seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon

riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on

sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon

tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu

väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden

riski.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT

— Tilinpäätös on laadittu toiminnan

jatkuvuuden periaatteella huomioiden toteutetut

tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste sekä

yhtiön tammikuussa 2023 uudistama rahoitussopimus.

— Konsernin tuloskehitys on viime vuosina ollut

tappiollista, liiketoiminnan rahavirta negatiivinen

ja rahoitustilanne haastava. Konsernissa on

käynnistetty toimenpiteitä rahoitus- ja kulurakenteen

parantamiseksi ja maksuvalmiuden turvaamiseksi.

— Tilinpäätöshetkellä 31.12.2022 lyhytaikaisten

velkojen määrä oli 6,3 milj. euroa. Liitetiedon

30. mukaan lyhytaikaiset rahoitusvelat olivat 2,2

milj. euroa, josta tilikaudella 2023 erääntyvien

pankkilainojen määrä 1,5 milj. euroa.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:rahoitustilanteesta

konsernitilinpäätöksessä annettujen liitetietojen

riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

Konsernin rahoituksen riittävyys ja rahoitusjärjestelyt – konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet,

tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat ja liitetiedot 25, 30

KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN

TILINTARKASTUKSESSA

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi

olemme analysoineet yhtiön laatimia liiketoiminta- ja

rahavirtaennusteita.

— Olemme käyneet tarkastuksessa läpi

tilikaudella 2022 ja tilikauden päättymisen jälkeen

toteutetun rahoitusjärjestelyn.

— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme arvioineet

rahoitusvelkojen luokittelun oikeellisuutta sekä

rahoitustilanteesta konsernitilinpäätöksessä

annettujen liitetietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

Aktivoitujen tuotekehitysmenojen ja liikearvon arvostus – konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja

liitetiedot 9, 10, 14 ja 15

— Konserniyhtiöt kehittävät ohjelmisto- ja

konsul¬tointipalveluihin liittyviä tuotteita asiakkailleen.

Tuotekehitysmenot aktivoidaan konsernitaseeseen siinä

määrin kuin ne täyttävät kyseisen tilinpäätösstandardin

(IAS38) vaatimukset ja niistä arvioidaan kertyvän vastaista

taloudellista hyötyä. Arvio voi muuttua lyhyelläkin

aikavälillä esimerkiksi teknisen kehityksen vuoksi.

— Tuotekehitysmenojen aktivoinnit

tilikaudella olivat 1,3 milj. euroa. Aktivoidut tuoteke-

hitysmenot poistetaan tasapoistoin neljässä

vuodessa. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2022 aktivoitujen

tuotekehitysmenojen tasearvo oli yhteensä noin 2,4

milj. euroa, josta tilinpäätöshetkellä keskeneräisten

tuotekehityshankkeiden osuus oli noin 0,7 milj.

euroa. Aktivoitujen tuotekehitysmenojen osuus

suhteutettuna konsernin omaan pääomaan oli 489 %.

— Liikearvo oli tilinpäätöshetkellä 31.12.2022

yhteensä 0,4 milj. euroa ja muodosti 74 % konsernin

omasta pääomasta.

— Liikearvo ja aktivoidut tuotekehitysmenot

on testattu mahdollisen arvonalentumisen varalta

vähintään vuosittain.

— Arvonalentumistestauksen taustalla

olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää

johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon kasvua,

kannattavuutta, pitkän aikavälin kasvutekijää ja

diskonttauskorkoa.

— Perustuen aktivoitujen tuotekehitysmenojen

merkittävään tasearvoon sekä johdon harkintaan

määritettäessä niiden kerrytettävissä olevaa

rahamäärää ja taloudellista vaikutusaikaa, aktivoitujen

tuotekehitysmenojen arvostus on tilintarkastuksen

kannalta keskeinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Olemme arvioineet tuotekehitysmenojen

aktivointiprosessin ja poistoaikojen asianmukaisuutta

ja sitä, täyttivätkö tilikaudella aktivoidut

tuotekehitysmenot tilinpäätösstandardin mukaiset

aktivointiedellytykset.

— Olemme arvioineet konsernintilinpäätöksen

liikearvon arvonalentumistestauksen

asianmukaisuutta.

— Arvonalentumistestauksiin liittyen

olemme suorittaneet muun muassa seuraavia

tarkastustoimenpiteitä: Olemme arvioineet johdon

laatimia tulevia tilikausia koskevia rahavirtaennusteita

sekä arvioineet keskeisimpiä laskelmassa käytettyjä

oletuksia, liikevaihdon ennustettua kasvua,

kannattavuutta ja pitkän aikavälin kasvutekijöitä.

— Lisäksi olemme arvioineet konserni-

tilinpäätöksen liitetiedoissa liikearvosta,

testauslaskelmista ja aineettomista hyödyk-keistä

annettujen tietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

Myyntituottojen tuloutus ja myyntisaamisten arvostus – konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja

liitetiedot 2, 3 ja 20

— Konsernin liikevaihto koostuu

ohjelmistolisenssien myynnistä, ohjelmistojen

ylläpitopalveluista, pilvipalveluista (SaaS -palvelut) ja

konsultointipalveluiden myynnistä. Myynti kirjataan

liikevaihdoksi määräysvallan siirtymisen perusteella

joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana.

— Myyntituottojen kirjaamiskäytäntöjen

sovelta¬minen edellyttää johdon harkintaa erityisesti

erillisten suoritevelvoitteiden tunnistamisessa

ja erillismyyntihinnan määrittämisessä sekä

sopimusehtojen analysoimisessa oikean

tuloutushetken valitsemiseksi.

— Myyntituottojen tuloutuksella ja niiden

johdonmukaisella soveltamisella on merkittävä

vaikutus QPR Software Oyj:n raportoimaan

liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Tästä johtuen

myyntituottojen tuloutus on tilintarkastuksen kannalta

keskeinen seikka.

— Myyntisaamiset olivat 31.12.2022 yhteensä

2,8 milj. euroa ja muodostivat merkittävän osan

taseesta. Vaikka konsernilla ei ole merkittäviä

toteutuneita luottotappioita edellisillä tilikausilla, voi

myyntisaamisiin sisältyä arvostusriski. Perus¬tuen

myyntisaamisten merkittävään tasearvoon on

myyntisaamisten arvostus ja seuranta tilintarkastuksen

kannalta keskeinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Olemme arvioineet myyntituottojen

tuloutus-periaatteita suhteessa sovellettavaan tilin-

päätössäännöstöön sekä sopimusehtoihin.

— Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt

keskeisimpien liikevaihdon täydellisyyttä ja

oikeellisuutta varmentavien kontrollien tes-tausta.

— Olemme kohdistaneet yksityiskohtaisia

tar-kastustoimenpiteitä myyntisopimuksiin, jotka

olemme valinneet niiden koon, ajoittumisen ja

monimutkaisuuden perusteella. Valittujen sopimusten

osalta olemme arvioineet suoritevelvoitteiden

tunnistamista, testan¬neet laskutuksen oikeellisuutta

sekä verran¬neet myyntitapahtumia toimitushetkiin ja

sopimusehtoihin.

— Olemme arvioineet myyntisaamisten

seuran-tarutiineja ja keskeisimpien sisäis¬ten

kontrollien tehokkuutta. Lisäksi olemme analysoineet

myyntisaamisia sekä pyytäneet valituista saamisista

ulkopuolisia vahvis-tuksia. Lisäksi olemme läpikäyneet

mahdol-lisia tilikauden päättymisen jälkeisiä maksu-

suorituksia valittujen myyntisaamisten osalta.

— Lisäksi olemme arvioineet konsernitilin-

päätöksessä esitettyjen myyntituottojen tu-loutusta ja

myyntisaamisia koskevien liite-tietojen oikeellisuutta ja

riittävyyttä.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja

toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen

laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa

oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen

kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS)

mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean

ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien

tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten

mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta

sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi

voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole

väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista

virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä

laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja

konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa

tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan

jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu

toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös

laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi

jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta

lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin

tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen

tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus

siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena

väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista

virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus,

joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus

on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä,

että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän

tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa

tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua

väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan

olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi

kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin

päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen

perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen

tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista

harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden

koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä

tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen

virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme

näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä

ja hankimme lausuntomme perustaksi

tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että

väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys

jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä,

että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää

havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä

yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista

esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen

esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

— Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen

kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta

pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden

asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme

siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan

lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan

tehokkuudesta.

— Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen

laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä

johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä

esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

— Teemme johtopäätöksen siitä, onko

hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista

laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan

jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme

tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen

siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin

liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa

merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin

kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on,

että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy

kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan

huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä

esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta

koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa

lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat

tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä

hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset

tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa

siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan

toimintaansa.

— Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki

tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien,

yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä,

kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia

ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän

kuvan.

— Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia

yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta

informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon

konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin

tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja

suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta

yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa

muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta

laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä

tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset

sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka

tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä,

että olemme noudattaneet riippumattomuutta

koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja

kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista

ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella

vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa

tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa

kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä

tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa

ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta

keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat

tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös

tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen

tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa

toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä

tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien

epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa

olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva

yleinen etu.

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana

tilintarkastajana vuodesta 2006 alkaen yhtäjaksoisesti

17 vuotta.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta

informaatiosta. Muu informaatio käsittää

toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän

informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä

koskevaa tilintarkastuskertomustamme.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta

informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio

tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä

tehdessämme arvioida, onko muu informaatio

olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai

tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme

tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin

olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen

osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida,

onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen

sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että

toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat

yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu

toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien

säännösten mukaisesti.

Jos teemme suorittamamme työn perusteella

johtopäätöksen, että muussa informaatiossa on

olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava

tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen

raportoitavaa.

Helsingissä 2. maaliskuuta 2023

KPMG OY AB

TIETOJA OSAKKEEN

OMISTAJILLE

QPR SOFTWARE OYJ:N OSAKE

QPR Software Oyj:n osake noteerataan Nasdaq

Helsingin päälistalla, informaatioteknologia-

toimialaluokan Pienet yhtiöt -sarjassa. Kaupankäynti

osakkeella alkoi 8.3.2002.

Kaupankäyntitunnus

QPR1V

ISIN koodi

FI0009008668

VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS

Varsinainen yhtiökokous pidetään keskiviikkona

3.5.2023 kello 14.30 alkaen yhtiön pääkonttorissa,

osoitteessa Huopalahdentie 24, 00350 Helsinki.

Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on

osakkeenomistajalla, joka on merkitty

osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään

yhtiön osakasluetteloon 20.4.2023. Osakkeenomistajan,

joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittaa

osallistumisestaan yhtiölle viimeistään 27.4.2023 kello

10.00 mennessä yhtiön internetsivulla osoitteessa

www.qpr.fi, kirjallisesti osoitteeseen Innovatics Oy,

Yhtiökokous / QPR Software Oyj, Ratamestarinkatu 13

A, 00520 Helsinki tai sähköpostitse osoitteeseen

agm@innovatics.fi.

Ilmoittautumiskirjeen tai -viestin on oltava perillä

ennen ilmoittautumisajan päättymistä. Mahdolliset

valtakirjat pyydetään toimittamaan edellä mainittuun

osoitteeseen ilmoittautumisen yhteydessä.

Hallintarekisteröityjen osakkeiden omistajalla on

oikeus osallistua yhtiökokoukseen niiden osakkeiden

nojalla, joiden perusteella hänellä olisi oikeus

olla merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään

osakasluetteloon 20.4.2023. Osallistuminen edellyttää

lisäksi, että osakkeenomistaja on näiden osakkeiden

nojalla tilapäisesti merkitty Euroclear Finland Oy:n

pitämään osakasluetteloon viimeistään 27.4.2023 klo

10.00 mennessä.

Hallintarekisteriin merkittyjen osakkeiden osalta

tämä katsotaan ilmoittautumiseksi yhtiökokoukseen.

Hallintarekisteröidyn osakkeen omistajaa kehotetaan

pyytämään hyvissä ajoin omaisuudenhoitajaltaan

tarvittavat ohjeet koskien tilapäistä

rekisteröitymistä osakasluetteloon, valtakirjojen

antamista ja ilmoittautumista yhtiökokoukseen.

Omaisuudenhoitajan tilinhoitajayhteisön tulee

ilmoittaa hallintarekisteröidyn osakkeen omistaja,

joka haluaa osallistua varsinaiseen yhtiökokoukseen,

merkittäväksi tilapäisesti yhtiön osakasluetteloon

viimeistään edellä mainittuun ajankohtaan 27.4.2023

klo 10.00 mennessä.

VUODEN 2023 TALOUSTIEDOTUS

• QPR Software Oyj julkaisee osavuosikatsaukset

vuonna 2023 seuraavasti:

• Osavuosikatsaus tammi–maaliskuu 2023

keskiviikkona 3.5.2023

• Puolivuosikatsaus tammi-kesäkuu 2023

perjantaina 21.7.2023

• Osavuosikatsaus tammi-syyskuu 2023 perjantaina

20.10.2023

QPR Software Oyj:n osavuosikatsaukset ja

pörssitiedotteet ovat saatavilla yhtiön sijoittajasivuilla

internetissä (www.qpr.fi/sijoittajat).

OSOITTEENMUUTOKSET

Pyydämme osakkeenomistajia ilmoittamaan

osoitteenmuutokset käyttämänsä arvo-osuustilin

hoitajalle.

YHTEYSTIEDOT

QPR Software Oyj

Kotipaikka: Helsinki

Y-tunnus: 0832693-7

Rekisteröity osoite:

Huopalahdentie 24,

00350 HELSINKI

Pääkonttori

Huopalahdentie 24,

00350 HELSINKI

Puh: 0290 001 150

Oulun toimisto

Kiviharjunlenkki 1 C

90220 OULU

Puh: 0290 001 150

Asiakastuki - Customer Care

Puh: 0290 001 156

customer[email protected]

Suomenkieliset verkkosivut

www.qpr.com/ﬁ

Kansainväliset verkkosivut

www.qpr.com

Riippumattoman tilintarkastajan raportti QPR

Software Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä

QPR Software Oyj:n hallitukselle

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko QPR Software

Oyj:n (y-tunnus 0832693-7) sähköiseen tilinpäätökseen 7437003V4S76KM56UW70-2022-12-31-fi.zip

tilikaudella 1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission

delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.

Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös)

laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu

— laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti

— merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön

tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä

— varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi

voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.

Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta

Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka

koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset

velvollisuutemme.

Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön

on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien

eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien

vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.

Tilintarkastajan velvollisuudet

Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä

konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme

suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-

antostandardin ISAE 3000 mukaisesti.

Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,

— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty

iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot

olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

— ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.

Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän

sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF

RTS:n vaatimuksista.

QPR Software Oyj

Riippumattoman tilintarkastajan raportti ESEF-tilinpäätöksestä

17.3.2023

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tarkastusevidenssiä.

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että QPR Software Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 7437003V4S76KM56UW70-

2022-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot

tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.

Lausuntomme QPR Software Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on

annettu tilintarkastuskertomuksellamme 2.3.2023. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen

tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.

Helsingissä 17. maaliskuuta 2023

KPMG OY AB

Miika Karkulahti

KHT