Untitled

Toimintakertomus ja

konsernitilinpäätös

SITOWISE GROUP OYJ

1.1.–31.12.2022

Tilikausi

Sitowise Group Oyj

Y-tunnus 2767842-8

Linnoitustie 6 D, 02600 Espoo, Suomi

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös

Tilikausi 1.1.–31.12.2022

Sitowise on pohjoismainen rakennetun

ympäristön asiantuntija- ja digitalo. Suunnittelu- ja

konsultointiosaamisemme mahdollistaa vastuullisemman

ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja sujuvamman

liikkumisen. Sitowise tarjoaa palveluita Suomessa

ja Ruotsissa liittyen kiinteistöihin ja rakennuksiin,

infrastruktuuriin ja digitaalisiin ratkaisuihin. Globaalit

megatrendit tuovat mukanaan valtavia muutoksia,

jotka vaativat rakennetun ympäristön älykkyyden

uudelleenmäärittelemistä – tähän viittaa visiomme

Redefining Smartness in Cities. Konsernin vuoden 2022

liikevaihto oli 204 miljoonaa euroa ja yhtiö työllistää yli

2 200 asiantuntijaa. Sitowise Group Oyj on listattu Nasdaq

Helsingin pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella SITOWS.

www.sitowise.com

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Sisällys

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ...........................................................................................5

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS IFRS ................................................................................................21

Konsernin laaja tuloslaskelma ........................................................................................................21

Konsernin tase ...................................................................................................................... 22

Konsernin rahavirtalaskelma ........................................................................................................ 23

Laskelma oman pääoman muutoksesta .............................................................................................24

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT .................................................................................... 25

1 Yleiset tiedot ............................................................................................................. 25

1.1 Laatimisperiaatteet ............................................................................................................ 25

1.2 Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen ............................................................................... 25

1.3 Tärkeimmät johdon tekemät harkintaan perustuvat ratkaisut sekä arvioihin ja oletuksiin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät .... 26

2 Liikevoitto ................................................................................................................ 26

2.1 Segmenttiraportointi .......................................................................................................... 26

2.2 Liikevaihto .................................................................................................................... 26

2.3 Liiketoiminnan muut tuotot ....................................................................................................28

2.4 Materiaalit ja palvelut .......................................................................................................... 28

2.5 Henkilöstökulut ...............................................................................................................28

2.6 Liiketoiminnan muut kulut .....................................................................................................29

2.7 Poistot ja arvonalentumiset .................................................................................................... 29

2.8 Osakekohtainen tulos .........................................................................................................30

3 Liiketoiminnan liittyvät operatiiviset varat ja velat ........................................................................ 30

3.1 Liiketoimintojen yhdistäminen .................................................................................................30

3.2 Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet ......................................................................................31

3.3 Aineelliset hyödykkeet ........................................................................................................ 33

3.4 Myyntisaamiset ja muut saamiset ............................................................................................. 35

3.5 Varaukset ..................................................................................................................... 35

3.6 Ostovelat ja muut velat ........................................................................................................ 36

4 Rahoituserät ja pääomarakenne .......................................................................................... 36

4.1 Rahoitustuotot ja -kulut ....................................................................................................... 36

4.2 Rahoitusvarat ja -velat ......................................................................................................... 36

4.3 Oma pääoma ..................................................................................................................38

5 Rahoitus- ja pääomariskit ..................................................................................................41

5.1 Rahoitusriskien hallinta .........................................................................................................41

5.2 Pääomariskien hallinta ........................................................................................................42

6 Muut liitetiedot ...........................................................................................................43

6.1 Konsernirakenne ..............................................................................................................43

6.2 Tuloverot ...................................................................................................................... 44

6.3 Lähipiiritapahtumat ...........................................................................................................45

6.4 Vakuudet ja vastuusitoumukset ................................................................................................ 47

6.5 Riita-asiat ja oikeudenkäynnit .................................................................................................. 47

6.6 Tilinpäätöspäivän jälkeiset olennaiset tapahtumat .............................................................................. 47

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS .................................................................................................... 48

Sitowise Group Oyj tuloslaskelma (FAS) .............................................................................................48

Sitowise Group Oyj tase (FAS) ....................................................................................................... 48

Sitowise Group Oyj: Rahoituslaskelma (FAS) ......................................................................................... 49

Sitowise Group Oyj: Tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) ..................................................................................50

HALLITUKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ............................................................. 53

Hallituksen voitonjakoesitys ......................................................................................................... 53

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset ............................................................................... 53

TILINTARKASTUS .............................................................................................................. 54

Tilintarkastuskertomus ..............................................................................................................54

Riippumattoman tilintarkastajan raportti Sitowise Group Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä ................................................. 57

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

Tammikuussa 2022 Sitowise osti ruotsalaisen infrasuunnittelutoi-

misto Mavacon AB:n, joka tarjoaa konsultointipalveluita maan-

rakennus- sekä vesi- ja jätevesialan projekteissa, jotka käsittävät

kaikki teknisen konsultoinnin vaiheet rakentamisen, veden ja

jäteveden alalla. Samoin tammikuussa viimeisteltiin kauppa VRT

Finland Oy:n liiketoiminnasta, joka kattaa 3D-rakennetarkastukset

sekä 3D-datan käsittelyn ja hyödyntämisen veden ala- ja yläpuo-

listen rakenteiden kuntotutkimuksiin.

Kesäkuussa Sitowise osti rakentamiseen liittyvää rakennus-,

valvonta-, ja suunnittelupalveluja tarjoavan Rakennuttajakaari

Oy:n osaksi yhtiön Talo-liiketoiminta-aluetta. Ruotsissa ostettiin

E60 Elkonsult AB, joka tarjoaa konsultointipalveluita sähköalan

projekteissa, kuten sähkösuunnittelussa, sähkölaskennassa ja

sähköasennusten tarkastuksissa ja näihin liittyvässä toimin-

nassa. Kesäkuussa hankittiin myös metsä- ja luonnonvara-alan

SaaS-ratkaisuihin keskittynyt IT-osaaja Bitcomp Oy. Yrityskaupan

ja sen mukanaan tuomien ohjelmistotuotteiden, Leafpointin ja

Forestan, myötä Sitowise yli kaksinkertaisti SaaS-liiketoimintansa,

joka perustuu pitkiin, jatkuvalaskutteisiin sopimuksiin.

Lokakuussa Sitowise osti ruotsalaisen Convian, joka toimittaa ra-

kenteisiin, rakennuksiin ja infrastruktuuriin keskittyviä rakentamis-

konsultointipalveluita. Lisäksi Convian osto vahvisti Sitowise-kon-

sernin osaamista ja palveluportfolion kattavuutta muun muassa

siltojenrakentamiseen liittyvän asiantuntemuksen kautta.

Sitowise työsti vuoden aikana uutta strategiaa, joka viitoittaa yh-

tiön toimintaa vuosina 2023–2025. Samalla kun ilmastonmuutos

ja luonnon monimuotoisuuden heikkeneminen ovat yhteiskunnille

valtavia haasteita, ne antavat mahdollisuuksia liiketoiminnan kas-

vuun vahvaa osaamista hyödyntäen. Vastuullisuus, digitalisaatio

ja innovatiivisuus korostuivat Sitowisen toiminnassa kuluneena

vuonna samoin kuin myös jatkossa.

Liikevaihto ylitti 200 miljoonan euron rajapyykin,

matka alan vastuullisimmaksi kumppaniksi jatkuu

Konsernin liikevaihdon kasvu jatkui vuonna 2022 sekä orgaani-

sesti että yrityskauppojen siivittämänä, minkä lisäksi Sitowisen

tilauskanta nousi ennätyskorkealle tasolle. Kannattavuus jäi

hieman edellisvuodesta, koko vuoden oikaistun EBITA-margi-

naalin päätyessä 10 prosenttiin. Asiantuntijoiden määrä kasvoi

vuoden aikana yli 2 200 henkilöön. Sitowisen henkilöstötyyty-

väisyys säilyi edelleen hyvällä tasolla ja henkilöstön halukkuus

suositella Sitowiseä työnantajana nousi neljättä vuotta peräkkäin.

Koronavuosien jälkeen yhtiö panosti merkittävästi työntekijöiden

kohtaamisiin ja koulutukseen sekä asiakastyöhön.

Sitowisen johdossa tapahtui vuoden aikana useita muutoksia,

kun uusi toimitusjohtaja Heikki Haasmaa aloitti tehtävässään

toukokuussa ja syksyllä johtoryhmässä aloittivat uusina jäseni-

nä myös henkilöstöjohtaja Taija Lehtola ja talousjohtaja Hanna

Masala. Ruotsin liiketoimintaa alettiin integroida tiiviimmin yhteen

ja marraskuussa kaksi suurinta Ruotsissa toimivaa konserniyhtiötä

fuusioituivat muuttaen samalla nimensä Sitowise Sverige AB:ksi.

Vuotta 2022 leimasi koronavuosien jälkeen alkanut uudenlainen

epävarmuus, jonka lähtölaukauksena oli Venäjän helmikuussa

aloittama hyökkäyssota Ukrainaan. Sodan suorat vaikutukset

Sitowiseen ovat rajalliset, sillä yhtiöllä ei ole toimipisteitä tai

vientiä Venäjälle, Valko-Venäjälle tai Ukrainaan. Sodan myötä

nähtiin vuoden aikana kuitenkin merkittäviä epävarmuuksia muun

muassa materiaalien saatavuudessa, ja energian hinnan voimakas

nousu ja hyvin nopeasti kohonnut korkotaso ja inflaatiopaineet

ovat nostaneet epävarmuuksia myös Sitowisen asiakastoimialoil-

le, etenkin uudisrakentamiseen.

Epävarmuudesta huolimatta Sitowisen kaikki liiketoiminta-alueet

kasvoivat vuoden aikana orgaanisesti. Yrityskauppojen myötä

Sitowise otti uusia merkittäviä askeleita erityisesti digitaalisten

ratkaisujen ja Ruotsin markkinoilla. Sitowise teki vuoden 2022

aikana kuusi yrityskauppaa, joiden avulla konsernin osaaminen

vahvistui niin SaaS-liiketoiminnassa, infrasuunnittelussa, korjaus-

rakentamisessa kuin talotekniikassakin. Vuoden aikana ostetut

yritykset työllistivät yhteensä lähes 200 henkilöä.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Keskeiset tunnusluvut (IFRS)

Liikevaihto liiketoiminta-alueittain (IFRS)

KEHITYS LIIKETOIMINNOISSA

Talo-liiketoiminta jatkoi kasvuaan vuoden 2022 aikana. Kasvu

painottui erityisesti ensimmäisen puolen vuoden ajalle, ja sitä

tukivat niin orgaaninen kuin yrityskaupoista johtunut henkilömää-

rän kasvu sekä tehokkuuden parantuminen.

Liiketoiminta-alueen tilauskanta säilyi koko vuoden hyvällä tasolla.

Markkinan epävarmuus lisääntyi kuitenkin loppuvuoden aikana ja

näkyi erityisesti uudisrakentamisen kohdalla. Pitkään noususuh-

danteessa olleen asuntorakentamisen kasvu alkoi hiljentyä lop-

puvuotta kohden, mikä heijastui myös tilauskantaan. Epävarmuus

näkyi myös hankkeiden keskeytymisenä ja aloitusten siirtymisinä

sekä varovaisuutena uusien hankkeiden käynnistämisessä.

Vuoden 2022 alussa Talo-liiketoiminnassa toteutettiin organisaa-

tiomuutos, joka lisäsi valtakunnallista yhteistyötä yksiköiden välillä

ja lisäsi useamman palvelun yhteisprojektien määrää. Liiketoi-

minta-alueen asiakas- ja projektikanta on hajautunut julkisen ja

yksityisten sektorin välillä. Vakautta työkantaan tuo Sitowisen

monipuolinen osaaminen sekä korjaus- että uudisrakennuspuo-

lella ja erikokoisten projektien kokonaisuus.

Korjausvelan kasvu, ilmastonmuutos ja kestävä kehitys haastavat

jatkossa entistä vahvemmin koko rakennetun ympäristön toimijat.

Korjausrakentamiseen erikoistuneen Rakennuttajakaari Oy:n yri-

tysoston myötä Sitowiseen muodostui Suomen suurin, noin 250

hengen korjausrakentamisen asiantuntijaorganisaatio.

Vuoden 2022 toisella puoliskolla edellisvuonna ostetut yritykset,

Livair Oy ja Insinööritoimisto Jorma Jääskeläinen Oy integroitiin ja

fuusioitiin vuoden aikana onnistuneesti osaksi Sitowise-konsernia.

Talonrakennusala on viime vuosina ottanut kehitysloikkia, mikä on

näkynyt Sitowisen asiantuntijapalveluiden monipuolistumisessa

ja digitalisaation asteessa sekä innovaatiotoiminnassa. Kehitystä

tukee Sitowisen asiantuntijoiden monipuolinen osaamistausta

ja laajat urakehitysmahdollisuudet niin horisontaalisesti kuin

vertikaalisestikin.

Talo-liiketoiminta-alueen liikevaihto kasvoi tilikauden aikana

10,2 % ja oli 79,4 (72,1) miljoonaa euroa. Liiketoiminta-alueen

osuus konsernin liikevaihdosta oli noin 39 (40) % vuonna 2022.

Myös Infra-liiketoiminta-alueen kasvu jatkui vuonna 2022.

Onnistumiset merkittävien projektien tarjoustoiminnassa sekä

töiden saanti laajasta puitesopimusverkostosta vaikutti siihen, että

liiketoiminta-alueen tilauskanta pysyi koko vuoden hyvällä tasolla.

Vuotta leimasi vahva painotus vihreään siirtymään erityisesti

energiasektorilla, mikä näkyi esimerkiksi tuulivoiman ympäristö-

selvitysten merkittävänä kasvuna. Valtiosektorin infrainvestoinnit

EUR miljoonaa 2022 2021 2020 Muutos 2021–2022

Liikevaihto 204,4 179,3 160,1 14,0 %

EBITA, oikaistu 20,4 21,1 20,6 -3,4 %

% liikevaihdosta 10,0 % 11,8 % 12,9 %

EBITA 16,1 18,5 19,5 -13,1 %

Liikevoitto 13,2 16,4 18,3 -19,7 %

Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 22,7 22,8 31,5 -0,6 %

Nettovelka 56,6 30,9 56,6 83,2 %

Nettovelka/EBITDA, oikaistu 2,6x 1,4x 2,6x

Omavaraisuusaste, % 41,6 % 46,0 % 30,2 %

Osakekohtainen tulos (EPS), eur

0,22 0,22 9,69

Henkilöstö keskimäärin 2 151 1 969 1 823 9,2 %

Vuosi 2020 on laskettu ei-vertailukelpoisella osakemäärillä ja vuoden 2021 kohdalla on käytetty listautumisen jälkeisen jakson (3–12/2021) osakemäärää

vertailukelpoisuuden saavuttamiseksi.

EUR miljoonaa 2022 2021 2020 Muutos 2021–2022

Talo 79,4 72,1 70,8 10,2 %

Infra 60,0 56,4 54,2 6,2 %

Digi 28,5 19,8 14,1 44,4 %

Ruotsi 36,5 31,0 21,1 17,6 %

Yhteensä 204,4 179,3 160,1 14,0 %

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

olivat laskusuunnassa ja niiden painopiste siirtyi selkeästi kohti

ratahankkeita. Sitowise on vastannut tähän muun muassa muun-

tokouluttamalla osaajia ratasuunnittelun pariin.

Venäjän hyökättyä Ukrainaan Sitowise lopetti kaikki palvelutoi-

mitukset yrityksiin, joissa venäläisomistuksella on määräysvalta,

mutta siirtymävaiheen jälkeen asiakkuudet saatiin korvattua

uusilla.

VRT Finlandin 3D rakennetarkastuspalvelujen osto täydensi Sito-

wisen osaamista ja palveluja siten, että yhtiö pystyy tuottamaan

infran tarkastus- ja elinkaaripalveluja niin maalla, merellä kuin

ilmassakin.

Normaalin osaamisen kehittämisen lisäksi Sitowisessä innovoitiin

uusia palveluita The Smart City Lab -alustan avulla. Yhtiö päätti

myös panostaa muun muassa vastuullisuuden arvioinnin kehittä-

miseen ESG Due Diligence -arviointityökalulla sekä digitaaliseen

työmaan hallintaa auttavaan Smart Siten -työkaluun.

Infra-liiketoiminta-alueen liikevaihto kasvoi tilikauden aikana

6,2 % ja oli 60,0 (56,4) miljoonaa euroa. Liiketoiminta-alueen

osuus konsernin liikevaihdosta oli noin 29 (31) % vuonna 2022.

Markkinakysyntä säilyi digitaalisissa palveluissa yleisesti vahvana,

ja Digitaaliset ratkaisut -liiketoiminta-alueen tilauskanta vahvistui

entisestään vuoden 2022 aikana. Vuoden aikana voitettiin useita

isoja IT-projekteja ja aloitettiin uusia projekteja.

Digitaaliset ratkaisut keskittyvät elinympäristön data- ja digi-

taalisiin ratkaisuihin sekä niitä tukeviin asiantuntijapalveluihin.

Erityisosaamisalueina paikkatieto-osaaminen ja -palvelut. Palve-

luita tarjotaan asiakaskohtaiseen ohjelmistokehitykseen, SaaS- ja

tuoteratkaisuihin ja muihin asiantuntijapalveluihin.

SaaS-pohjainen eli pitkiin, jatkuvalaskutteisiin sopimuksiin perus-

tuva liikevaihto kasvoi merkittävästi vuoden 2022 aikana. Kasvuun

vaikutti erityisesti kesäkuussa tehty yrityskauppa, jossa Sitowise

osti metsä- ja luonnonvara-alan SaaS-ratkaisujen edelläkävijä

Bitcomp Oy:n. Kaupan myötä myös Sitowisen tekoälyosaaminen

kasvoi merkittävästi.

Liiketoiminnan kasvua hidasti jonkin verran toimialan kiihtyvä

kilpailu työvoimasta. Haastavasta rekrytointimarkkinasta huoli-

matta digitaalisten palveluiden tiimi kasvoi myös onnistuneiden

rekrytointien myötä.

Digitalisten ratkaisujen liikevaihto kasvoi tilikauden aikana 44,4 %

ja oli 28,5 (19,8) miljoonaan euroon. Liiketoiminta-alueen osuus

konsernin liikevaihdosta oli noin 14 (11) % vuonna 2022.

Ruotsin liiketoiminta-alue jatkoi voimakasta kasvua vuonna 2022.

Kysyntä Ruotsin markkinoilla säilyi kokonaisuudessaan Suomea

vakaampana ja tilauskanta pysyi korkealla tasolla. Liiketoiminnan

kasvua tukivat vuoden aikana merkittävät uudet tilaukset lääkete-

ollisuudessa sekä modulaarisen elementtirakentamisen hank-

keissa. Vuoden loppua kohden yleinen epävarmuus näkyi selvästi

etenkin asuntojen uudisrakentamisessa, mutta infrahankkeissa

ja tietyissä asiakassegmenteissä kuten vaativissa lääkeyhtiöiden

teollisissa hankkeissa ja modulaarisen elementtirakentamisen

osalta kysyntä pysyi edelleen hyvällä tasolla.

Ruotsin liiketoiminta kasvoi voimakkaasti myös yritysostojen

myötä. Tammikuussa Sitowise osti infrastruktuurin ja rakenta-

misen konsultti Mavacon AB:n, kesäkuussa sähkösuunnittelun

asiantuntijaorganisaatio E60 Elkonsult AB:n, ja lokakuussa

talonrakentamiseen ja infrastruktuuriin keskittyviä rakennus-

konsulttipalveluja tarjoavat Convia Ingenjörsbyrå AB:n ja Convia

Infrastructure AB:n.

Sitowise-brändi lanseerattiin Ruotsissa ja vuosina 2021 ja 2022

ostettujen yritysten integrointi eteni suunnitellusti. Marraskuussa

valtaosa Sitowisen Ruotsin toiminnoista yhdistettiin Sitowise-

brändin alle.

Ruotsin liiketoimintojen liikevaihto kasvoi tilikauden aikana 17,6 %

ja oli 36,5 (31,0) miljoonaa euroa. Liiketoiminta-alueen osuus

konsernin liikevaihdosta oli noin 18 (17) % vuonna 2022.

KONSERNIN TILAUSKANTA

Vuonna 2022 konsernin tilauskanta kasvoi 12 prosenttia edellis-

vuodesta ja nousi ennätystasolle 181 miljoonaan euroon sekä ak-

tiivisen myyntityön että toteutettujen yritysostojen seurauksena.

Tilauskantaan sisältyy paljon pitkäkestoisia suuria hankkeita, jotka

lisäävät Sitowisen toiminnan vakautta. Toisaalta vuoden 2022

loppua kohden heikentyneet näkymät uudisrakentamisessa ja

siitä seuranneet projektien keskeytykset ja siirtymiset saattavat

hidastaa tilauskannan toteutumista vuonna 2023. Projektien aloi-

tusten huomattava lykkääntyminen saattaa vaikuttaa konsernin

kannattavuuteen heikentävästi, jos projekteille varattuja resursse-

ja ei saada uudelleenallokoitua muille projekteille.

PITKÄN AIKAVÄLIN TALOUDELLISET

TAVOITTEET

Sitowise-konsernin hallitus on asettanut yhtiölle seuraavat pitkän

aikavälin taloudelliset tavoitteet:

• Kasvu: Vuotuinen liikevaihdon kasvu yli 10 prosenttia

yritysostot mukaan lukien

• Kannattavuus: Oikaistu EBITA -marginaali vähintään 12

prosenttia

• Velkaantuminen: Nettovelan suhde oikaistuun

käyttökatteeseen enintään 2,5-kertainen, paitsi väliaikaisesti

yritysostojen yhteydessä

Sitowisen osinkopolitiikan mukaan yhtiön tavoitteena on mak-

saa vuosittain osinkoa, joka vastaa 30–50 prosenttia nettotulok-

sesta osakkeenomistajilleen. Mahdollisen osingon jakamisessa

huomioidaan yritysostot, yhtiön taloudellinen tilanne, rahavirta ja

tulevaisuuden kasvumahdollisuudet.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

KONSERNIRAKENNE

Konsernin emoyhtiö Sitowise Group Oyj (Sitowise Holding I Oy:n

nimellä 2.3.2021 saakka) aloitti toimintansa 15.8.2016. Tilikauden

päättyessä Sitowise-konserni muodostui emoyhtiöstä Sitowise

Group Oyj ja seuraavista yhtiöistä:

• Sitowise Group Oyj:n 100 %:sti omistamat: Sitowise Oy, joka

on yhtiön operatiivinen tytäryhtiö Suomessa, ja ulkomaiset

tytäryhtiöt: Sitowise Sverige AB (Byggnadstekniska Byrån

AB:n nimellä 3.11.2022 saakka), Mavacon Mark & VA Consult

AB (ostettu 1/2022), E60 Elkonsult Aktiebolag (ostettu

6/2022), Infracontrol AB ja sen kokonaan omistamat

tytäryhtiöt Infracontrol Espana SL, Infracontrol Portugal Lda

ja Infracontrol Danmark ApS sekä Convia Ingenjörsbyrå AB

ja sen ja Sitowise Group Oyj:n kokonaan omistama Convia

Infrastructure AB (ostettu 10/2022).

• Sitowise Oy:n omistamat suomalaiset tytäryhtiöt Sitowise

Rakennuttajat Oy (100 %, jonka sulautuminen Sitowise

Oy:öön on vireillä ja sulautumisen suunniteltu ajankohta

on huhtikuussa 2023), Routa Systems Oy (51 %),

Rakennuttajakaari Oy ja sen kokonaan omistamat tytäryhtiöt

Rakennuttajakaari Pohjanmaa Oy ja Certimo Oy (ostettu

6/2022, ja joiden sulautuminen Sitowise Oy:öön on vireillä

ja sulautumisen suunniteltu ajankohta on 28.2.2023), sekä

Bitcomp Oy (ostettu 6/2022) ja ulkomaiset tytäryhtiöt AS

DWG (55 %) ja Sitowise Consulting Oü (100 %).

Sitowise Oy:llä on sivuliike Sito Norge NUF Norjassa. Sivuliikkeellä

ei ole ollut toimintaa tilikauden aikana (eikä tilikaudella 2021).

Sitowise Holding AB, jonka Sitowise Group Oyj kokonaisuudes-

saan omisti, sulautui Sitowise Group Oyj:öön 31.1.2022. Konser-

nin tytäryhtiöistä Sitowise Oy:öön fuusioitiin tilikauden aikana

Insinööritoimisto Livair Oy (31.8.2022), ja Insinööritoimisto Jorma

Jääskeläinen Oy (31.10.2022), ja VVS-Kompetens AB fuusioitiin

Technology for Infrastructure projects Sweden AB:hen 4.3.2022,

ja Technology for Infrastructure projects Sweden AB fuusioitiin

Sitowise Sverige AB:hen 1.11.2022.

EMOYHTIÖN HALLITUS, JOHTO JA

TILINTARKASTAJA

Hallituksen valitsemisesta ja erottamisesta päätetään varsinaises-

sa yhtiökokouksessa. Hallituksen kokoonpano vuonna 2022 oli

seuraava:

Eero Heliövaara Hallituksen puheenjohtaja

Tomi Terho Hallituksen jäsen, ja varapuheenjohtaja

20.4.2022 alkaen

Leif Gustafsson Hallituksen jäsen

Taina Kyllönen Hallituksen jäsen

Mirel Leino-Haltia Hallituksen jäsen

Elina Piispanen Hallituksen jäsen

Petri Rignell Hallituksen jäsen

Sitowisen hallitus päättää toimitusjohtajan nimittämisestä ja

erottamisesta. Pekka Eloholma toimi yhtiön toimitusjohtajana

15.8.2019–30.4.2022. Heikki Haasmaa aloitti toimitusjohtajana

1.5.2022.

Toimitusjohtajan irtisanomisaika on molemmin puolin kuusi (6)

kuukautta. Irtisanomisajan palkan lisäksi toimitusjohtajalla ei ole

oikeutta erilliseen irtisanomiskorvaukseen irtisanoessaan itsensä.

Yhtiön irtisanoessaan toimitusjohtajan muun kuin toimitusjoh-

tajan vakavan väärinkäytöksen, rikoksen tai vastaavan syyn

perusteella, toimitusjohtaja on yllä esitetyn kuuden kuukauden

irtisanomisajan palkan lisäksi oikeutettu maksimissaan kuuden

kuukauden rahapalkkaa vastaavaan korvaukseen edellyttäen, että

toimitusjohtaja ei kyseisenä aikana ole ryhtynyt työ- tai toimisuh-

teeseen kolmannen osapuolen kanssa.

Toimitusjohtajan johtaman konsernijohtoryhmään kuuluivat

31.12.2022 Jannis Mikkola (varatoimitusjohtaja ja liiketoiminta-

johtaja, Infra), Timo Palonkoski (varatoimitusjohtaja ja liiketoimin-

tajohtaja, Talo), Teemu Virtanen (liiketoimintajohtaja, Digitaaliset

ratkaisut; Virtanen on jättänyt tehtävänsä Sitowisen Digitaaliset

ratkaisut -liiketoiminnan vetäjänä ja konsernijohtoryhmän jäsene-

nä joulukuun 2022 lopussa), Jonas Larsson (Ruotsin maajohtaja),

Taija Lehtola (henkilöstöjohtaja), Hanna Masala (talousjohtaja),

Turo Tinkanen (tietohallintojohtaja) ja Minttu Vilander (viestintä- ja

vastuullisuusjohtaja).

Talousjohtaja Heidi Karlsson toimi tehtävässään syyskuuhun

2022 ja henkilöstöjohtaja Anne-May Asplund helmikuuhun 2022

saakka.

Emoyhtiön ja konsernin tilintarkastajana toimii tilintarkastusyh-

teisö KPMG Oy Ab ja päävastuullisena tilintarkastajana KHT Turo

Koila.

HENKILÖSTÖ

Konsernin keskimääräinen henkilöstön lukumäärä oli tilikaudella

2 151 (1 969). Tilikauden päättyessä konsernin henkilöstömäärä oli

2 232 (2 034). Sitowiseläisten keski-ikä oli 39 (39) vuotta. Vuoden

2022 lopussa opiskelijoiden osuus henkilöstöstä oli konsernitasol-

la noin 8 (10) prosenttia. Naisten osuus konsernin työntekijöistä

oli 33 (35) prosenttia. Henkilöstökyselyyn vastasi 85 (81) prosent-

tia henkilöstöstä. Kyselyn mitattava indeksi, eNPS, (Employee Net

Promoter Score), oli 30 (28). Henkilöstökulut olivat 129,8 (115,7)

miljoonaa euroa vuonna 2022.

ARVIO TOIMINNAN RISKEISTÄ JA

EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ

Sitowise-konsernin liiketoimintaan liittyvät merkittävät riskit ja

epävarmuustekijät pitävät sisällään operatiivisia ja vahinkoriskejä,

sekä strategisia ja taloudellisia riskejä, joille konsernin taloudelli-

nen tulos on alttiina. Tilikaudella 2022 toteutettiin konsernin riski-

kartoituksen pohjana oleva vuosittainen kysely, jonka tuloksia on

käsitelty konsernin hallituksessa, johtoryhmässä sekä liiketoimin-

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

ta-alueilla. Sitowise-konsernin riskienhallintaprosessi ja vastuut

on kuvattu konsernin verkkosivuilla (www.sitowise.com).

Operatiivisista riskeistä Sitowise-konsernin henkilöstöriskeissä

korostuvat nykyisten asiantuntijoiden pysyvyys, jaksaminen

ja uusien asiantuntijoiden saatavuus. Sitowisen liiketoiminta

perustuu ammattitaitoiseen henkilöstöön ja osaavat ammattilaiset

ovat tärkeä tekijä yhtiön kasvun, kannattavuuden ja strategian

toteuttamisen näkökulmasta. Sitowisen työnantajakuvan mah-

dollinen heikentyminen sisäisten tai ulkoisten tekijöiden vuoksi

on riski henkilöstön sitoutumisen ja pysyvyyden näkökulmasta.

Toiminnan henkilösidonnaisuuden vuoksi tasaisen ja katteellisen

tilauskannan ylläpitäminen on palvelutoiminnalle merkittävintä.

Tilauskannan riittävyyttä pyritään hallitsemaan laajalla ja kattaval-

la asiakasverkostolla, monipuolisella työkannalla sekä tilauskan-

nan jatkuvalla seurannalla. Palkkatason nousu voi vaikuttaa hai-

tallisesti Sitowisen kannattavuuteen ja liiketoiminnan tulokseen,

jos Sitowise ei pysty muuttamaan palveluidensa hinnoittelua tätä

vastaavalla tavalla.

Sitowise-konsernin toiminnallisia riskejä ovat myös projektityö-

hön liittyvät riskit, kuten tarjousten hinnoitteluvirheet, suun-

nitteluvirheiden tai viivästysten aiheuttamat korvausvaateet, ja

poikkeukselliset takuita ja vastuita koskevat ankarat ehdot, jos ne

tulisivat sovellettaviksi, ja joilla voisi olla haitallinen vaikutus Sito-

wisen kannattavuuteen. Tarjousten ja projektien riskejä kontrolloi-

daan laadunhallinta- ja riskienhallintakatselmuksilla ja noudatta-

malla ISO-sertifioidun toimintajärjestelmän mukaisia menettelyjä.

Konserni on kehittänyt Voima-palvelualustan mahdollistaakseen

aiempaa tehokkaammat ja yhdenmukaisemmat toimintatavat.

Projektinhallintatyökalu Voima sisältää projektiohjeita ja mal-

lipohjia, parhaita käytäntöjä, tarjous- ja projektityötiloja sekä

riskiarviointityökalun. Projektiriskejä hallitaan jo tarjousvaiheessa

projektitoiminnan ohjeistuksella, jonka mukaisesti tavanomaisesta

poikkeavia sopimusehtoja sisältävien hankkeiden tarjoamiseen

vaaditaan lupa liiketoiminnan johdolta. Ohjeistus kattaa myös

projektien toteutusvaiheen. Teemoina riskiarviossa ovat mm.

sopimusehdot ja korvausvastuut, aikataulu, resurssit, toimeksi-

annon sisältö, turvallisuus ja vastuullisuus. Voima-alusta sisältää

reaaliaikaista dataa, jota voidaan käyttää riskien pienentämiseen.

Projektiriskejä hallitaan huolellisella hinnoittelulla ja perehtymällä

perusteellisesti tarjottavaan projektiin ja sen problematiikkaan.

Lisäksi henkilöstön kehittämiseen ja osaamiseen panostetaan

jatkuvasti.

Vahinkoriskejä ovat informaatiojärjestelmä- ja tietoturvariskit.

Sitowisen liiketoiminta on riippuvainen hyvin toimivasta IT-infra-

struktuurista ja keskeytymättömästä pääsystä IT-pohjaisiin

työkaluihin ja järjestelmiin. IT-järjestelmät ovat kuitenkin herkkiä

virhe- ja häiriötilanteille. IT-järjestelmiin vaikuttavat toimintahäi-

riöt, katkokset, vikatilanteet, kyberturvallisuusloukkaukset tai säh-

kökatkot voivat viivästyttää palveluiden toimittamista, aiheuttaa

odottamattomia kustannuksia ja vahingoittaa Sitowisen mainetta.

Sitowise-konsernin strategisiin riskeihin kuuluu muun muassa se,

että suunniteltu yritysostoihin perustuva kasvu ei toteudu, jos so-

pivia yritysostokohteita ei ole tarjolla, järjestelyjä ei voida toteuttaa

taloudellisesti perustellulla arvostustasolla tai yrityskauppoihin

sisältyy vastuita, joita ei pystytä huomioimaan ostohinnassa tai

hankittujen yhtiöiden integraatiossa ei onnistuta saavuttamaan

ostolle asetettuja tavoitteita. Yrityskauppojen onnistuneet inte-

groinnit ovat keskeinen osa Sitowise-konsernin kasvustrategiaa,

joten Sitowise altistuu ostettujen yhtiöiden integrointiin liittyville

riskeille, jotka voivat johtaa lisäkustannuksiin, synergioiden toteut-

tamisessa epäonnistumiseen ja kasvumahdollisuuksien menettä-

miseen. Sitowise-konsernin sekä strategisena että taloudellisena

riskinä on, että rahoitusmarkkinoiden epävarmuus tai korkojen

nousu johtaa siihen, että rahoituksen hinta nousee ja saatavuus

(riittävyys, oikea-aikaisuus ja suotuisin ehdoin) heikkenee, sillä

Sitowise rahoittaa liiketoimintansa ja investointinsa liiketoimin-

nan rahavirralla ja lainarahoituksella, ja tarvitsee ulkopuolista

rahoitusta kasvustrategiansa toteuttamiseen. Yleisen taloudelli-

sen kehityksen ja markkinaolosuhteiden muutosten aiheuttamat

epävarmuudet ovat Sitowise-konsernin liiketoiminnan riskejä.

Sitowise-konserni arvioi huolella mahdollisia rahoitusriskejä, ja

konsernin likviditeettiä (myyntisaatavia ja rahavirtaa) seurataan

jatkuvasti. Ulkopuolinen rahoitus voi altistaa Sitowisen velkaantu-

miseen liittyville riskeille ja taloudellisen aseman heikentymiselle.

Rahoitusriskejä kuvataan tarkemmin tilinpäätöksen liitetiedossa 5.

Ukrainan sodan suorat vaikutukset Sitowiseen ovat rajallisia.

Sodan seurauksista johtuvat yleiset taloudelliset vaikutukset,

kuten inflaatio ja korkotason nousu, voivat vaikuttaa markkinakas-

vun hidastumiseen rakentamisen alalla, mikä luo riskin Sitowisen

liiketoiminnan kehitykselle kasvu- ja kannattavuusnäkökulmasta.

Yhtiöllä ei ole toimipisteitä Venäjällä, Valko-Venäjällä eikä Ukrai-

nassa, eikä myöskään vientiä kyseisiin maihin. Pakotteet Venäjän

sotatoimien takia ja muuttuva toimintaympäristö pakotteiden so-

veltamisalan ulkopuolella sekä vastapakotteet saattavat kuitenkin

luoda epävarmuuksia.

Yleisen taloudellisen kehityksen ja markkinaolosuhteiden muu-

tosten aiheuttamat epävarmuudet aiheuttavat Sitowise-konsernin

liiketoiminnan riskejä. Aiempaa korkeampi inflaatio, korkotason

nousu, energian hinta, sekä rakentamisen kohonneet materiaali-

kustannukset luovat epävarmuutta markkinoille ja voivat aiheuttaa

taloudellisen aktiivisuuden vähentymistä esimerkiksi johtamalla

investointien ja asiakasprojektien vähentymiseen tai lykkäänty-

miseen.

Monet Sitowise-konserniin ja sen liiketoimintaan liittyvistä riskeis-

tä kuuluvat sen liiketoiminnan luonteeseen ja ovat tyypillisiä sen

toimialalla. Listalleottoesitteessä 12.3.2021 (saatavilla verkkosivuil-

lamme www.sitowise.com) riskejä on kuvattu erittäin kattavasti ja

ne muodostavat edelleen edellä kerrottua täydentävän ajankoh-

taisen kokonaisuuden riskeistä.

Ilmastoriskit

Rakennettu ympäristö aiheuttaa noin kolmanneksen kasvihuo-

nekaasupäästöistä, joten sen päästöjen vähentämisellä on suuri

merkitys ilmastonmuutoksen hillitsemisessä. Ilmastonmuutoksen

suorilla ja epäsuorilla vaikutuksilla on suora yhteys Sitowisen

palvelutarjontaan ja liiketoimintaan sekä niiden kysyntään. Tämä

on Sitowiselle myös yhtäältä mahdollisuus kehittää liiketoimintaa

asiakkaiden tarpeiden mukaisesti.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Riskinä on, että Sitowise ei onnistu tunnistamaan ja ennakoimaan

asiakkaiden tarpeita tarpeeksi hyvin tai pysty osaamisellaan

vastaamaan niihin tarpeeksi tehokkaasti. Riskinä voidaan nähdä

myös se, että konserni ei onnistu kouluttamaan asiantuntijoitaan

tunnistamaan ilmastoriskien vaikutuksia asiakkaiden tarpeisiin tai

pysty houkuttelemaan tarpeeksi asiantuntijoita, joilla on osaamis-

ta ilmastonmuutokseen sopeutumisessa.

On myös mahdollista, että ilmastonmuutos vaikuttaa projekteihin,

joissa Sitowise työskentelee, minkä lisäksi ilmastonmuutoksen

taloudelliset vaikutukset voivat vaikuttaa myös Sitowiseen. Ilmas-

tonmuutoksella on mahdollisia vaikutuksia Sitowisen toimistotiloi-

hin samalla tavalla muuhunkin rakennuskantaan Pohjoismaissa,

johon vaikuttaa sääolosuhteiden muutokset, kuten yhtä satei-

semmaksi käyvän sään mukanaan tuomat rakennusten kosteus-

ongelmat sekä vaikutukset sisäilmaan. Sitowise ei kuitenkaan

omista omia toimistotilojaan, jolloin taloudelliset vaikutukset ovat

pienemmät.

Sitowise on kertonut julkisesti vastuullisuustavoitteistaan, joista

yksi on pyrkimys hiilineutraaliuteen vuoteen 2025 mennessä.

Yhtenä riskinä voidaan nähdä maineriski, mikäli Sitowise ei pysty

saavuttamaan julkisesti kertomaansa tavoitetta.

SELVITYS TUTKIMUS- JA KEHITYSTOIMINNAN

LAAJUUDESTA

Ilmastokriisin, digitalisaation vauhdittumisen sekä globaalin

yhteiskunnallisen epävarmuuden ja turvattomuuden seurauksena

Sitowisen toimiala on suuressa murroksessa, mihin reagoiminen

vaatii laajaa systeemistä muutosta. Sitowise haluaa olla myller-

ryksen keskellä suunnannäyttäjä ja kumppani, joka luo ympäril-

leen turvaa ja vahvistaa luottamusta parempaan huomiseen.

Kestävä kehitys, ilmastonmuutoksen hidastaminen ja siihen

sopeutuminen sekä luonnon eheyttäminen ja yhteiskunnan

hyvinvoinnin turvaaminen edellyttävät uudenlaisia toimintatapoja

sekä entistä vahvempaa panostusta kestävään liiketoimintaan.

Muutoksen edellyttämiä ratkaisuja kehitetään Sitowisen koko

henkilöstölle avoimessa The Smart City Labissa, joka on Sitowisen

oma innovaatioalusta sekä tutkimus- ja kehitystoiminnan yhteisö.

The Smart City Labin tavoitteena on luoda uutta kestävää liiketoi-

mintaa, seurata markkinamme muutosta ja trendejä sekä tukea

innovaatiokulttuuriamme. Sitowise panostaa uusiin innovaatioihin

merkittävästi: yhtiö pyrkii ohjaamaan vähintään 80 % TKI-toimin-

nan budjetista kestävän kehityksen palveluiden innovaatiotoimin-

taan. Labin toiminta aloitettiin vuonna 2021 innovaatiokilpailulla

ja vuonna 2022 toimintaa laajennettiin uuden innovaatiojohtajan

valmentamana. Sitowise kehitti oman innovaatiomallin ja vahvisti

myös toimintatapojaan, jotka mahdollistavat rohkean kokeilun,

nopean yhdessä oppimisen ja tarvittaessa ideoiden jalostamisen

uuteen suuntaan.

Koska suuret ja monimutkaiset haasteet vaativat nokkelaa ajatte-

lua, Sitowise haluaa myös rikastaa innovaatiokulttuuriaan. Yhtiös-

sä kannustetaan henkilöstöä ideoimaan ennakkoluulottomasti ja

jatkossa uusia kestävän kehityksen liiketoimintaideoita tunniste-

taan jatkuvasti kaikilla liiketoiminta-alueilla sekä projekteissa että

yhteistyössä asiakkaiden ja kumppaneiden kanssa.

SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA

TIEDOIST

Liiketoimintamalli

Sitowise on pohjoismainen rakennetun ympäristön asiantun-

tija- ja digitalo, joka tarjoaa suunnittelu- ja konsultointipalve-

luja vastuullisemman ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja

sujuvamman liikkumisen mahdollistamiseksi. Sitowise tarjoaa

palveluja liittyen kiinteistöihin ja rakennuksiin, infrastruktuuriin ja

digitaalisiin ratkaisuihin Suomessa ja Ruotsissa.

Talo-liiketoiminta-alue tarjoaa suunnittelu-, asiantuntija- ja raken-

nuttamispalveluita muun muassa asunto- ja toimitilakohteisiin

sekä terveydenhoidon ja teollisuuden tarpeisiin. Liiketoiminnassa

on merkittävää erikoissuunnitteluosaamista esimerkiksi korkeassa

rakentamisessa, talotekniikassa, akustiikassa ja paloteknisessä

suunnittelussa. Sitowise toimii kumppanina sekä uudisrakentami-

sen että korjausrakentamisen kohteissa.

Infra-liiketoiminta-alueen palvelut kattavat laajasti kaupunkike-

hityksen tarpeet eri osa-alueilla: infrastruktuuri, liikenne ja liikku-

minen, kaupunkikehitys, ympäristö ja vesi sekä infrarakennutta-

minen. Kaupungistuminen tukee erityisesti kuntien ja kaupunkien

investointitarvetta, ja liiketoiminta-alueen merkittävin tilaajaseg-

mentti onkin julkisen sektorin asiakkaat, jotka tuovat noin 75 %

liiketoiminta-alueen liikevaihdosta.

Digitaaliset ratkaisut -liiketoiminta-alue keskittyy rakennetun

ympäristön, liikkumisen ja metsätiedon digiratkaisuihin sekä niitä

tukeviin asiantuntijapalveluihin. Palvelut kattavat asiakaslähtöisen

tietojärjestelmäkehityksen, valmiit tuoteratkaisut, analytiikan,

tiedonhallinnan ja visualisoinnin sekä asiantuntija- ja konsul-

tointipalvelut. Liiketoiminta-alue sisälsi vielä vuonna 2022 myös

liikenteen ja infrastruktuurin digitaaliset ratkaisut (Infracontrol)

Ruotsissa. Vuoden 2023 alusta Infracontrol sisällytetään Ruotsin

liiketoiminta-alueeseen.

Sitowisen toiminnot Ruotsissa muodostavat konsernin neljännen

liiketoiminta-alueen. Sitowise tarjoaa Ruotsissa suunnittelu- ja

konsultointipalveluja seuraavilla osa-alueilla: rakennesuunnittelu,

rakennusten ja kiinteistöjen talotekninen suunnittelu ja konsul-

tointi, infra sekä geotekninen suunnittelu.

Vastuullisuuden periaatteet ja olennaiset näkökohdat

Sitowisen visio on olla toimialan vastuullisin kumppani hyvinvoi-

van elinympäristön kehittämisessä. Yhtiö on sitoutunut kehittä-

mään pitkäjänteisesti sekä omaa toimintaansa että projekti- ja

asiakastyötään vastuullisuuden näkökulmasta ja raportoimaan ja

mittaamaan vastuullisuustyötään. Lisäksi konserni kehittää jatku-

vasti vastuullisuuteen ja kestävään kehitykseen liittyvää liiketoi-

mintaansa vastaamaan asiakkaiden muuttuvia tarpeita.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Sitowisen vastuullisuusohjelma keskittyy selkeään vastuullisuus-

tavoitteiden asetteluun sekä Sitowiseä ohjaavien vastuullisuus-

mittareiden määrittelyyn. Vastuullisuutta tarkastellaan kaikista

ESG-jaottelun näkökulmista: ympäristövastuun (Environment),

sosiaalisen vastuun (Social) ja hyvän hallintotavan (Governance)

kautta. Ohjelma perustuu olennaisuusanalyysiin, jonka pohjalta

on asetettu neljä tavoitetta

• Olemme hiilineutraali 2025

• Olemme toimialamme yhdenvertaisin ja hyvinvoivin

työyhteisö

• Tähtäämme kestävään taloudelliseen kasvuun

• Vaikutamme aktiivisesti alamme kehittymiseen entistä

vastuullisemmaksi

YK:n kestävän kehityksen tavoitteet ovat vahvasti osa Sitowisen

vastuullisuustyötä. Sitowise sitoutui vuonna 2022 UN Global

Compact -aloitteeseen. Monet Sitowisen asiakkaista ja muista

alan toimijoista ovat sitoutuneet edistämään YK:n tavoitteita, ja

myös Sitowisen luoma vastuullisuustyökalu pohjautuu tähän

viitekehykseen. Alkuvuodesta 2021 Sitowisen käyttöön ottaman

vastuullisuustyökalun avulla pystytään tunnistamaan ja seuraa-

maan asiakasprojektien vastuullisuutta. Vuoden aikana Suomessa

86 % aloitetuista projekteista asetti Sitowisen vastuullisuustyö-

kalussa SDG-perusteiset tavoitteet ja toimenpiteet. Vastuullisuus-

työkalu ei ole vielä käytössä Ruotsissa.

Vastuullisuuden johtaminen

Sitowisen vastuullisuustyötä ohjaavat vastuullisuusohjelma,

eettinen toimintaohje ja toimialan yleiset käytännöt sekä yleiset

yhteiskuntavastuun periaatteet ja lainsäädäntö. Vastuullisuudelle

on asetettu seurattavat mittarit ja vastuullisuutta koskevia asioita

käsitellään säännöllisesti yrityksen hallituksen ja johtoryhmän

kokouksissa. Lisäksi yrityksen johtamisjärjestelmä ja toiminta ovat

ISO 9001- ja ISO 14001-standardien vaatimusten mukaisia.

Sitowiselle myönnettiin vuonna 2022 myös ISO 27001 tietoturva-

sertifikaatti tietoturvallisuuden hallintajärjestelmästä. Sertifikaatti

on alan tunnustetuin kansainvälinen standardi ja rakennetun

ympäristön suunnittelu- ja konsultointialalla harvinainen. Sitowise

on Suomessa alan suurin toimija, jolle sertifikaatti on myönnetty.

Sitowisen hallitus hyväksyy vastuullisuutta koskevat keskeiset

linjaukset. Toimitusjohtajalla on kokonaisvastuu vastuullisuudesta.

Vastuullisuusjohtaja johtaa ja kehittää vastuullisuustyötä sekä

seuraa ja raportoi mittareista, tavoitteista ja saavutuksista. Hän

raportoi toimitusjohtajalle vastuullisuustyöstä sekä antaa tarvit-

taessa erillisiä selvityksiä vastuullisuuden eri osa-alueista ja niiden

edistymisestä.

Liiketoimintajohtajat ja esihenkilöt vastaavat käytännön toimenpi-

teiden toteutuksesta liiketoiminnassa. Yhteiset palvelut eli talous,

IT, HR, viestintä, laatu, turvallisuus ja hankinta tukevat liiketoimin-

taa vastuullisuustavoitteiden saavuttamisessa.

Kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja asetuksen

(EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun Euroopan

parlamentin ja neuvoston asetuksen EU 2020/852 8

artiklassa tarkoitetut tiedot

Sitowisen liiketoiminnan taksonomiaraportointi on toteutettu EU:n

taksonomia-asetuksen raportointivaatimusten mukaisesti. Liike-

toimintalistausta on täydennetty edellisvuodesta vuonna 2022

tapahtuneilla yritysostoilla ja muutoksilla Sitowisen toiminnassa.

Liiketoiminnan taksonomiakelpoiset eli ilmastokriteereiden piiriin

kuuluvat toiminnot tunnistettiin vuonna 2022 toista kertaa.

Raportointivaatimukset laajenivat vuonna 2022. Merkittävin

muutos liittyy taksonomian mukaisten toimintojen raportointiin,

joka ei edellisvuonna ollut vaatimuksena. Taksonomian mukaisiksi

toiminnoiksi määritellään liiketoiminnot, jotka täyttävät delegoidun

ilmastoasetuksen tekniset arviointikriteerit sekä ”Ei merkittävää

haittaa” -periaatteen (DNSH) kriteerit. Sitowisen taksonomian

mukaiset toiminnot on tunnistettu vertaamalla yksitellen takso-

nomiakelpoisia toimintoja asetuksen teknisiin arviointikriteereihin

sekä DNSH-kriteereihin. Vuosiraportissa esitetään ensimmäistä

kertaa myös raportointiasetuksen mukaiset raportointitaulukot.

Sitowisen liiketoiminnan taksonomiakelpoista osuutta koskevat

tiedot tilikauden 2022 osalta julkaistaan vuosi- ja yritysvastuu-

raportissa, joka on saatavilla samanaikaisesti tilinpäätöksen ja

toimintakertomuksen kanssa, viimeistään 27.3.2023 alkavalla

viikolla.

Henkilöstönäkökulmat

Sitowisen henkilöstöä ohjaavat viisi yhdessä määriteltyä arvoa:

luottamus, asiakastuntemus, rohkeus, yhtenä joukkueena pelaa-

minen ja avoimuus.

Sitowiselle asiantuntijoiden hyvinvointi on merkityksellisen ja

vastuullisen työn perusta. Vain näin he voivat tehdä työnsä hyvin.

Yhtiölle on tärkeää, että työntekijät voivat hyvin ja ovat motivoi-

tuneita ja ylpeitä Sitowisen palveluiden kädenjäljestä ympäristön,

yhteisöjen ja ihmisten hyväksi. Tätä edistetään esimerkiksi tuke-

malla työssä jaksamista, joustavuudella elämän eri tilanteissa sekä

tarjoamalla erilaisia koulutuksia niin osaamisen kehittämiseen kuin

työssä jaksamisen työkalujen hyödyntämiseen.

Sitowisen henkilöstötyytyväisyys on korkea, ja asiantuntijat koke-

vat heille merkityksellisten asioiden toteutuvan omassa työssään.

Sitowisen työntekijöiden suositteluhalukkuus työnantajaansa

kohtaan oli vuonna 2022 hyvällä tasolla eNPS-luvun ollessa 30

(asteikko -100 – +100).

Konsernin keskimääräinen henkilöstön lukumäärä oli tilikau-

della 2 151 ja tilikauden päättyessä konsernin henkilöstömäärä

oli 2 232. Vuonna 2022 Sitowisen henkilöstömäärä kasvoi 198

henkilöllä. Henkilömäärän vuotuinen kasvu (+10 %) selittyy

orgaanisen kasvun lisäksi kuudella yritysostolla. Niistä suurin oli

suomalainen Bitcomp, jonka henkilömäärä oli ostohetkellä 76

henkilöä. Uusia työntekijöitä Sitowisessä palkattiin vakituiseen

työsuhteeseen 478 ja määräaikaiseen työsuhteeseen 82 (luku si-

sältää yritysostot). Vakituisen henkilöstön lähtövaihtuvuus kasvoi

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

vuonna 2022 edelliseen vuoteen verrattuna ollen 15,5 % (14 %).

Vakituisia työsuhteita päättyi vuoden aikana yhteensä 319.

Vuoden 2022 lopussa opiskelijoiden osuus henkilöstöstä oli

konsernitasolla noin 8 %. Sitowisen tavoitteena onkin, että noin

10 prosenttia henkilöstöstä on opiskelijoita. Naisten osuus vuoden

2022 lopussa oli 33 (35) % kaikista työntekijöistä. Johto- ja esi-

henkilötehtävissä naisten osuus oli kasvanut edellisestä vuodesta

ollen 26 % (vuonna 2021 osuus oli 23 %). Sitowiseläisten kes-

ki-ikä oli 39 (39) vuotta ja suurin osa 37 % (37 %) koko henkilös-

töstä oli ikäryhmässä 30–39-vuotiaat. Sairauspoissaolojen määrä

oli vuoden lopussa 3,3 % (tammi–joulukuun kumulatiivinen %),

mikä on korkeampi edellisvuoteen verrattuna (2,3 %). Sairaus-

poissaoloprosenttia ovat kasvattaneet erityisesti lyhyet poissaolot

johtuen kausiluontoisista sairauksista sekä koronan aiheuttamista

poissaoloista. Pitkien poissaolojen määrä on vähentynyt selvästi

edelliseen vuoteen verrattuna.

Sitowiseläisten hyvinvointia ja työkykyä on johdettu tavoitteel-

lisesti vahvistaen erityisesti ennakoivaa työtä hyvinvoinnin ja

terveyden puolesta. Toimiva työyhteisö sekä valmentava lähiesi-

henkilötyö tukevat henkilöstön hyvinvointia ja vahvistavat työssä

jaksamista. Sitowisen esihenkilöitä valmennetaan huomioimaan

ja kohtamaan tiimiläiset yksilöinä, huomioiden erilaiset elämän

tilanteet, erilaisuus ja myös yksilöiden erilaiset tarpeet johtamisel-

le. Työkaluina esihenkilöt hyödyntävät mm. varhaisen tuen mallia,

kehityskeskusteluita sekä tiimin kehittämiseen vuosittain pidettä-

vää työpajoja henkilöstötutkimuksesta nousevien vahvuuksien ja

kehityskohteiden parissa.

Asiantuntijatyössä mielenhyvinvoinnin haasteet ja jaksaminen

tunnistetaan työkykyä haastavaksi tekijäksi. Työterveyden psyko-

logipalveluiden lisäksi sitowiseläisten käyttöön otettiin Suomessa

kokeiluluontoisesti työterveyden huollosta erillinen, täysin ano-

nyymi, matalan kynnyksen psykologisen keskustelutuen palvelu

Auntie. Tämän palvelun kautta kuka tahansa Sitowisen työntekijä

voi hakea keskusteluapua myös työn ulkopuolisiin hyvinvointia

haastaviin pulmiin.

Pandemian jälkeen Sitowisellä on nautittu mahdollisuudesta ta-

vata toisiamme. Sitowise tukee henkilöstön vapaa-ajalla yhdessä

järjestämiä liikunta- ja retkitapahtumia. 2022 on osallistuttu eri

kokoonpanoilla erilaisiin juoksu-, pyöräily-, suunnistus-, jooga-,

vaellus-, yms. tapahtumiin. Lisäksi Suomessa kaikkien käytössä

on ePassin liikunta- ja kulttuuriraha. Työpäivän aikaista liikkumista

tuetaan työkoneelle asennettujen taukoliikuntaohjelmien avulla.

Eettiset periaatteet ja nimetön ilmoituskanava

Sitowise päivitti eettistä toimintaohjettaan vuoden 2022 aikana ja

toteutti työntekijöilleen kaikilla toiminta-alueilla eettisen toiminnan

kurssin ohjeisiin perustuen. Kurssin ja sen yhteydessä olevan

testin suorittaminen on koko Sitowisen henkilöstölle on pakollista.

Uudet ohjeet ja kurssi julkaistiin henkilöstölle lokakuussa 2022.

Sitowisen eettinen toimintaohje koskee kaikkia työntekijöitä ja

soveltuu kaikkiin Sitowise Group Oyj:n ja sen tytäryhtiöiden yksi-

köihin ja toimintoihin. Konserni edellyttää myös yhteistyökump-

paneiltamme vastuullista toimintatapaa.

Sitowise on merkittävä alansa toimija, joten yhtiöllä on tärkeä

rooli yhteiskunnallisena vaikuttajana ja toimialan kehittäjänä.

Vastuullinen toiminta on yksi Sitowisen strategian kulmakivistä ja

keskeinen osa päätöksentekoa.

Sitowiseä velvoittavien säädösten noudattaminen on kaiken

toiminnan lähtökohta. Sitowisen henkilöstöllä on velvollisuus

perehtyä tehtäviään ja Sitowiseä koskevaan lainsäädäntöön,

sitoumuksiin ja sisäiseen ohjeistukseen sekä toimia niiden edellyt-

tämällä tavalla.

Sitowisellä kunnioitetaan ja tuetaan ihmisoikeuksia ja tasa-ar-

voisuutta eikä hyväksytä minkäänlaista väkivaltaa, hyväksikäyt-

töä, kiusaamista tai häirintää. Sitowisellä ei hyväksytä syrjintää

sukupuolen, kansallisuuden tai etnisen alkuperän, iän, uskonnon,

seksuaalisen suuntautumisen, henkisen tai fyysisen haitan, poliit-

tisten tai muiden näkemysten, yhteiskunnallisen aseman, perhe-

suhteiden tai muun henkilökohtaisen ominaisuuden perusteella.

Sitowise kehittää kestävää ja älykästä elinympäristöä yhteistyös-

sä asiakkaiden ja kumppaneiden kanssa. Yhtiön merkittävimmät

ympäristöteot syntyvät projektien kautta tarjoamalla asiakkaille

ilmasto- ja resurssiviisaita ratkaisuja. Sitowise kehittää jatkuvasti

vastuullisuutta edistäviä ja ympäristöä säästäviä palveluita ja

pyrkii minimoimaan palveluiden haitalliset ympäristövaikutukset.

Sitowise pitää huolta yhtiön sekä sen vastuulla olevasta omaisuu-

desta ja käyttää sitä vain liiketoimintaansa. Yhtiö tekee kaikki han-

kinnat vastuullisesti hyväksyttyjä hankintakäytäntöjä noudattaen

ja toimii tasapuolisesti ja läpinäkyvästi sopimuskumppaneiden

kanssa.

Sitowise ei hyväksy korruptiota tai lahjontaa, eikä koskaan maksa,

tarjoa, pyydä, vaadi tai ota vastaan lahjusta tai muuta oikeudeton-

ta etua. Tarjotessaan tai vastaanottaessaan vieraanvaraisuutta tai

lahjoja yhtiö toimii huolellisesti. Vain kohtuullinen ja tavanomai-

nen lahja on hyväksyttävä. Yhtiö ei koskaan anna tai ota vastaan

lahjaksi rahaa tai mitään siihen rinnastettavaa.

Sitowisen jokaisen työntekijän ja yhteistyökumppanin tulee

välittömästi ilmoittaa huolenaiheesta tai tiedetystä tai epäillystä

sopimattomasta menettelystä. Työntekijöitä pyydetään kerto-

maan huolistaan ja ilmoittamaan epäilyksistään ensisijaisesti

omalle esihenkilölleen tai yhteyshenkilölle Sitowisessä. Jos tämä

ei ole mahdollista, yhteyttä voi ottaa myös vastuullisuusasioista

vastaavaan johtajaan.

Käytössä on myös luottamuksellinen yhteydenotto- ja ilmoitus-

kanava, jonka avulla mahdollisista huolenaiheista voi kertoa myös

anonyymisti. Vuonna 2022 yhteydenottokanavan kautta saatiin

yhdeksän (1) oman henkilöstön ja 0 (1) ulkopuolisen ilmoitusta.

Kaikkiin ilmoituksiin vastattiin vastuullisuusjohtajan ja henkilös-

töjohtajan toimesta, ilmoitukset käsiteltiin ja niiden osalta tehtiin

tarvittavat toimenpiteet kunkin tapauksen edellyttämällä tavalla.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Keskeiset riskit muihin kuin taloudellisiin tietoihin liittyen ja

riskienhallinta

Sitowisen liiketoiminta ja strategia perustuvat ammattitaitoiseen

henkilöstöön ja osaavat ammattilaiset ovat tärkeä tekijä kannat-

tavan kasvun sekä liiketoiminnan turvaamiseksi. Kuten toiminta-

kertomuksen “Arvio toiminnan riskeistä ja epävarmuustekijöistä”

-kappaleessa todetaan, henkilöstöriskeissä korostuvat nykyisten

asiantuntijoiden pysyvyys, jaksaminen ja uusien asiantuntijoiden

saatavuus. Mainittujen riskien hallinta lähtee siitä, että yhtiölle

on tärkeää, että työntekijät voivat hyvin ja ovat motivoituneita ja

ylpeitä Sitowisen palveluiden kädenjäljestä ympäristön, yhteisö-

jen ja ihmisten hyväksi.

Jokainen sitowiseläinen osallistuu oman työnsä tavoitteiden

asettamiseen sekä suorituksen ja kehittymistarpeiden arviointiin,

ja kukin työntekijä ja hänen esimiehensä keskustelevat niiden

lisäksi keskinäisistä odotuksista säännöllisesti vähintään kerran

vuodessa. Mainittuja riskejä hallitaan myös esimerkiksi tukemalla

työssä jaksamista, joustavuudella elämän eri tilanteissa sekä

tarjoamalla erilaisia koulutuksia niin osaamisen kehittämiseen kuin

työssä jaksamisen työkalujen hyödyntämiseen. Tärkein osaami-

sen kehittämiskeino on kuitenkin projekteissa tekemisen kautta

oppiminen ja sitä tukeva auttamisen ja jakamisen kulttuuri.

Työhyvinvointia luo ennen kaikkea työn hyvä hallinta ja sen edel-

lyttämät osaamisen kehittämismahdollisuudet sekä työyhteisön

yhteishenki, hyvä vuorovaikutus ja yhteinen ongelmanratkaisu-

kyky. Hyvällä johtamisella ja esihenkilötyöllä luomme puitteet

työyhteisön toimivuudelle ja työssä onnistumiselle. Sitowise

tekee tavoitteellista hyvinvoinnin kehittämistyötä yhteistyössä

mm. työterveyshuollon ja työeläkeyhtiön kanssa.

Sitowisen toiminnan luonteesta johtuen konsernin omaan

toimintaan ei liity merkittäviä ympäristöriskejä. Ihmisoikeuksien

kunnioittamiseen ja korruption ja lahjonnan torjuntaan liittyvänä

riskinä voidaan nähdä riski sellaisesta Sitowisen eettisen toimin-

taohjeen noudattamatta jättämisestä, joka aiheuttaisi konsernille

poikkeuksellista taloudellista tai mainehaittaa, tai olisi yksittäis-

tapausta laajempaa, mikä voisi konsernitasolla todennäköisesti

haitata sen toimintaa. Riskiä hallitaan sillä, että kaikkiin sitowiseläi-

siin soveltuvassa eettisessä toimintaohjeessa todetaan selkeästi

yhtiön kanta ihmisoikeuksiin ja syrjinnänkielto, ja ohjeistus sekä

henkilökunnalle että yhtiön ulkopuolisille ilmoittaa huolenaihees-

ta tai mahdollisesta sopimattomasta menettelystä. Korruption

ja lahjonnan mahdollisuutta ja aikaansaamaa haittaa hallitaan

myös sillä, että maksut ja ostot kiertävät aina useamman henkilön

kautta.

PÄÄOMALAINAT

Sitowise Group Oyj:llä ei ole 31.12.2022 oman pääoman ehtoisia

lainoja.

OSAKE, OSAKKEENOMISTAJAT JA OPTIO-

OIKEUDET

Yhtiöllä on yksi osakelaji. Jokainen osake oikeuttaa yhteen ää-

neen ja yhtä suureen osinkoon.

Kaupankäynti yhtiön osakkeilla aloitettiin Nasdaq Helsinki Oy:n

prelistalla 25.3.2021 ja pörssilistalla 29.3.2021. Sitowisen osakkei-

den kaupankäyntitunnus on SITOWS. Sitowise kuuluu markki-

na-arvoltaan keskisuuriin yhtiöihin ja toimialaluokkaan Rakennus-

toiminta ja -materiaalit.

Liikkeessä olevat osakkeet ja osakepääoma

Yhtiö päätti joulukuussa 2021 laskea itselleen suunnatussa mak-

suttomassa annissa liikkeeseen 250 000 uutta osaketta, jotka

rekisteröitiin kaupparekisteriin 3.1.2022 ja otettiin kaupankäynnin

kohteeksi Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalle 4.1.2022. Osak-

keiden rekisteröinnin jälkeen liikkeeseen laskettujen osakkeiden

kokonaismäärä on 35 665 927 osaketta. Tilikauden lopussa

31.12.2022 Sitowise Group Oyj:n osakepääoma oli 80 000 euroa

ja liikkeessä olevien osakkeiden kokonaismäärä oli 35 665 927

osaketta, joista Sitowisen hallussa oli 119 399 omaa osaketta, vas-

taten noin 0,33 prosenttia kaikista Sitowisen osakkeista. Sitowise

Oy:llä oli aiempien yrityskauppojen vakuudeksi saatuja Sitowise

Group Oyj:n osakepanttauksia tilikauden päättyessä yhteensä

60 280 kappaletta, jotka vastaavat noin 0,17 prosenttia kaikista

osakkeista (60 280 kappaletta vastaten 0,17 prosenttia kaikista

osakkeista tilikauden 2021 lopussa). Pantatut osakkeet eivät anna

osakkeenomistajalle äänivaltaa yhtiössä. Osakepanttausten on

määrä vapautua sopimusten mukaisesti tilikaudella 2023.

Sitowise Group Oyj:n hallitus päätti suunnatusta 95 532 osak-

keen osakeannista osakkeenomistajien yksimielisellä päätöksellä

3.3.2021 antaman valtuutuksen perusteella yritysoston yhtey-

dessä 31.1.2022. Määrä vastasi noin 0,27 prosenttia Sitowisen

osakkeista ja merkintähinta oli 7,9235 euroa osakkeelta. Varsi-

naisen yhtiökokouksen 20.4.2022 antaman voimassa olevan

osakeantivaltuutuksen nojalla hallitus on päättänyt suunnatuista

osakeanneista yritysostojen yhteydessä 31.5.2022, 20.6.2022 ja

18.10.2022, jolloin osakkeita annettiin 161 206 (määrä vastasi noin

0,45 prosenttia Sitowisen osakkeista, merkintähinta oli noin 5,74

euroa osakkeelta), 44 843 (määrä vastasi noin 0,13 prosenttia

Sitowisen osakkeista, merkintähinta oli noin 5,85 euroa osak-

keelta), 171 771 (määrä vastasi noin 0,48 prosenttia Sitowisen

osakkeista, merkintähinta oli noin 5,68 euroa osakkeelta) ja

188 926 (määrä vastasi noin 0,53 prosenttia Sitowisen osak-

keista, merkintähinta oli noin 4,88 euroa osakkeelta) kappaletta,

yhteensä 566 746 osaketta. Tilikauden 2022 aikana suunnatuissa

osakeanneissa annettujen osakkeiden kokonaismäärä oli näin

ollen 662 278 osaketta. Osakeantien keskeisiä ehtoja koskien ks.

www.sitowise.com/fi/sijoittajille/sitowisen-porssitiedotteet.

Sitowise Group Oyj:n hallitus päätti 17.3.2022 aloittaa Sitowisen

omien osakkeiden hankkimisen omien osakkeiden takaisinos-

to-ohjelmalla, josta päätettiin osakkeenomistajien yksimielisellä

päätöksellä 3.3.2021 annetun valtuutuksen nojalla. Ohjelmaa

jatkettiin 20.4.2022 pidetyn varsinaisen yhtiökokouksen myön-

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

tämän valtuutuksen nojalla. Osakkeet hankittiin käytettäväksi

vastikkeena mahdollisissa yrityskaupoissa ja osana Sitowisen

palkitsemisjärjestelmiä. Hankittavien osakkeiden enimmäismäärä

oli 500 000 kappaletta ja osakkeiden hankintaan käytettävissä

enintään 4,35 miljoonaa euroa. Hankintahinnan maksu vähensi

Sitowisen vapaata omaa pääomaa. Osakkeet hankittiin Nasdaq

Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä han-

kintahetken markkinahintaan. Sitowise nimitti Danske Bank A/S,

Suomen sivuliikkeen (”Danske”) osakkeiden takaisinosto-ohjel-

man järjestäjäksi. Danske teki kaupankäyntipäätökset itsenäisesti

Sitowisestä riippumatta ja ilmoitettujen rajojen mukaisesti. Tämä

koskee myös hankintojen ajankohtaa. Sitowise sai 31.8.2022

päätökseen kyseisen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman.

Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 18.3.2022 ja loppuivat

31.8.2022. Tämän jakson aikana Sitowise hankki 500 000 omaa

osaketta, joiden kokonaisarvo oli 2 720 089,50 euroa ja hinta kes-

kimäärin 5,44 euroa osakkeelta. Määrä vastasi noin 1,4 prosenttia

Sitowisen osakkeista.

Osakekohtaiset tunnusluvut

Osakkeenomistajat

Tilikauden päättyessä, 31.12.2022, rekisteröityjen osakkeenomis-

tajien lukumäärä oli 6 060 (6 169). Hallintarekisteröityjen osuus

yhtiön osakkeista oli 37,4 (33,2) prosenttia. Kymmenen suurinta

Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-osuusrekisteriin merkit-

tyä osakkeenomistajaa omistivat yhteensä 30,3 (32,1) prosenttia.

Lista näistä suurimmista osakkeenomistajista on nähtävillä yhtiön

verkkosivuilla osoitteessa www.sitowise.com.

Alla olevassa taulukossa listaus kymmenestä suurimmasta

osakkeenomistajasta 31.12.2022 perustuen ruotsalaisen Modular

Finance AB:n tarjoaman Monitor-palvelun tietoihin:

2022 2021

Osakekohtainen tulos (EPS) € 0,22 0,22

Osakekohtainen oma pääoma (BPS) € 3,27 3,25

Osakekohtainen osinko € 0,10

0,10

Osinko tuloksesta % 45,45 45,45

Efektiivinen osinkotuotto % 1,95 1,24

Hinta/voittosuhde (P/E-luku) 23,4x 36,6x

Osakkeen kurssikehitys

Keskikurssi € 5,24 8,46

Alin kurssi € 3,89 7,33

Ylin kurssi € 8,22 10,05

Kurssi 31.12. € 5,14 8,05

Osakekannan markkina-arvo 31.12. Milj. € 183,3 285,1

Kaupankäynnin volyymi Milj. kpl 6,1 19,0

Kaupankäynnin arvo Milj. € 32,0 157,1

Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle.

Osakkeiden antioikaistun lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden

aikana ja osakkeiden antioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa on kuvattu

tilinpäätöksen liitteessä 4.3.

Omistaja Osakemäärä %-osuus

1 Intera Partners Oy 5 121 573 14,4 %

2 Lannebo Funds 2 264 924 6,4 %

3 Paradigm Capital AG 1 784 944 5,0 %

4 Handelsbanken Funds 1 702 079 4,8 %

5 Didner & Gerge Funds 1 463 414 4,1 %

6 Evli Fund Management 1 261 000 3,5 %

7 Ilmarinen Mutual Pension

Insurance Company

1 071 500 3,0 %

8 SEB Funds 895 206 2,5 %

9 Avanza Pension 854 769 2,4 %

10 Erik Löb 850 000 2,4 %

10 suurinta yhteensä 17 269 409 48,4 %

Osakkeet yhteensä 35 665 927

Tiedot voivat olla epätäydellisiä sekä osakemäärien että osakkeiden omistajien

osalta. Yhtiöllä ei ole mahdollisuutta verifioida informaation oikeellisuutta tai

ajantasaisuutta. Yhtiö ei vastaa palveluntarjoajan tiedoista, jotka toimitetaan

ainoastaan lisätietona. Yhtiön osakasluettelo on saatavilla Euroclearista ja lisäksi

yhtiö julkistaa pörssitiedotteilla vastaanottamiensa liputusilmoitusten tiedot.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Osakkeenomistajat sektorin mukaan 31.12.2022

Sitowise Group Oyj:n johdon osakeomistus 31.12.2022

Hallitus

Sektori

2022

Osakemäärä

2022

%-osuus osakkeista

2021

Osakemäärä

2021

%-osuus osakkeista

Julkisyhteisöt yhteensä 2 351 235 10,5 % 2 101 500 8,9 %

Rahoitus- ja vakuutuslaitokset yhteensä 8 275 950 37,1 % 9 338 433 39,5 %

Kotitaloudet 10 475 958 46,9 % 10 557 816 44,7 %

Yritykset yhteensä 1 120 164 5,0 % 1 083 370 4,6 %

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt yhteensä 33 978 0,2 % 193 131 0,8 %

Ulkomaat yhteensä 58 298 0,3 % 369 195 1,6 %

Yhteensä 22 315 583 100,0 % 23 643 445 100,0 %

Hallintarekisteröidyt 13 350 344 37,4 % 11 772 482 33,2 %

Kaikki osakkeet yhteensä 35 665 927 35 415 927

Nimi Asema

2022

Osakemäärä

2022

%-osuus osakkeista

2021

Osakemäärä

2021

%-osuus osakkeista

Eero Heliövaara

Hallituksen puheenjohtaja 92 520 0,3 % 92 520 0,3 %

Leif Gustafsson Hallituksen jäsen 20 000 0,1 % 20 000 0,1 %

Taina Kyllönen Hallituksen jäsen 9 320 0,0 % 9 320 0,0 %

Mirel Leino-Haltia Hallituksen jäsen 5 500 0,0 % 5 500 0,0 %

Elina Piispanen

Hallituksen jäsen 70 000 0,2 % 70 000 0,2 %

Petri Rignell

Hallituksen jäsen 80 340 0,2 % 80 340 0,2 %

Tomi Terho Hallituksen jäsen,

varapuheenjohtaja 20.4.2022 alkaen

0 0,0 % 0 0,0 %

Yhteensä 277 680 0,8 % 277 680 0,8 %

Sisältäen sekä Heliövaaran suoraan omistamat että hänen määräysvallassa olevan Heliocabala Oy:n omistamat osakkeet.

Sisältäen sekä Piispasen suoraan omistamat että hänen määräysvallassa olevan Fit Advice Oy:n omistamat osakkeet.

Sisältäen sekä Rignellin suoraan omistamat että hänen määräysvallassa olevan PriRock Oy:n omistamat osakkeet.

Nimi Asema

2022

Osakemäärä

2022

%-osuus osakkeista

2021

Osakemäärä

2021

%-osuus osakkeista

Heikki Haasmaa Toimitusjohtaja 60 000 0,2 %

Hanna Masala Talousjohtaja 9 000 0,0 %

Jonas Larsson Ruotsin toimintojen johtaja 10 000 0,0 % 5 000 0,0 %

Jannis Mikkola Liiketoimintajohtaja 356 740 1,0 % 356 740 1,0 %

Timo Palonkoski Liiketoimintajohtaja 154 000 0,4 % 154 000 0,4 %

Teemu Virtanen Liiketoimintajohtaja 170 000 0,5 % 170 000 0,5 %

Turo Tinkanen Tietohallintojohtaja 52 000 0,1 % 52 000 0,1 %

Minttu Vilander Viestintä- ja vastuullisuusjohtaja 19 200 0,1 % 19 200 0,1 %

Taija Lehtola Henkilöstöjohtaja 18 000 0,1 %

Yhteensä 848 940 2,4 % 1 064 161

3,0 %

Tilinpäätöspäivän 31.12.2021 konsernijohtoryhmän tilanne: sisältäen toimitusjohtaja Pekka Eloholman osakkeet 226 735 kappaletta, talousjohtaja Heidi Karlssonin

osakkeet 69 860 kappaletta ja henkilöstöjohtaja Anne-May Asplundin osakkeet 10 626 kappaletta.

Johtoryhmä

Yhtiön johdolle on myönnetty optioita keväällä 2021 ja tilikaudella

2022. Optioiden ehtoihin liittyen ks. kappale Optio-ohjelmat. Ti-

linpäätöksen liitetietojen kohdan 6.3.4 taulukko sisältää toimitus-

johtajan ja konsernin johtoryhmän jäsenten optiot. Hallituksen

jäsenille ei ole myönnetty optioita.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Yhtiökokouspäätökset 2022

Sitowise Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 20.4.2022

yhtiön pääkonttorissa Espoossa. Yhtiön osakkeenomistajilla ja

näiden asiamiehillä oli mahdollisuus osallistua yhtiökokoukseen

ja käyttää osakkeenomistajan oikeuksia ainoastaan äänestämällä

ennakkoon sekä tekemällä vastaehdotuksia ja esittämällä kysy-

myksiä ennakkoon. Kokouksessa oli edustettuna 26 osakkeen-

omistajaa, jotka edustivat 15 741 645 osaketta ja ääntä. Yhtiöko-

kouksen pöytäkirja on nähtävillä yhtiön internetsivuilla.

Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2021 ja

myönsi vastuuvapauden hallituksen jäseninä ja toimitusjohta-

jana tilikauden aikana toimineille. Yhtiökokous päätti hallituksen

ehdottamasta osingonjaosta, ja hyväksyi yhtiön toimielinten

palkitsemispolitiikan. Yhtiökokous päätti hallituksen kokoonpanon

ja palkkioiden pysyvän samana ja tilintarkastaja valittiin uudel-

leen. Hallituksen valtuutus yhtiön omien osakkeiden hankintaan,

osakeanteihin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien

antamiseen uusittiin.

Osingonjako

Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että yhtiön

jakokelpoisista varoista jaetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta.

Osinko maksettiin osakkeenomistajille, jotka olivat osingonmaksun

täsmäytyspäivänä 22.4.2022 merkittynä Euroclear Finland Oy:n

pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osinko maksettiin 29.4.2022.

Hallituksen kokoonpano

Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi seitsemän

(7). Toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2023 varsinaisen yhtiö-

kokouksen päättyessä, yhtiökokous valitsi uudelleen hallituksen

varsinaisiksi jäseniksi seuraavat henkilöt: Leif Gustafsson, Eero

Heliövaara, Taina Kyllönen, Mirel Leino-Haltia, Elina Piispanen,

Petri Rignell ja Tomi Terho.

Hallituksen palkkiot

Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että

hallituksen jäsenille maksetaan seuraavat palkkiot, jotka ovat

vastaavat kuin päättyvältä toimikaudelta maksetut:

• hallituksen puheenjohtajan palkkio 4 750 euroa kuukaudessa,

• hallituksen muiden jäsenten palkkio 2 250 euroa kuukaudessa,

• hallituksen puheenjohtajan sekä valiokuntien puheenjohtajien

kokouspalkkio 1 000 euroa kokoukselta, ja

• hallituksen muiden jäsenten sekä valiokuntien jäsenten

kokouspalkkio 400 euroa kokoukselta, sillä poikkeuksella,

että nimitysvaliokunnan jäsenille maksetaan kullekin

kokouspalkkiona 1 000 euroa.

Hallituksen jäsenten matkakulut korvataan Yhtiön matkustus-

säännön mukaisesti.

Tilintarkastajan valinta ja palkkiot

Tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö KPMG

Oy Ab toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2023 varsinaisen

yhtiökokouksen päättyessä. Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab

on ilmoittanut, että päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT

Turo Koila. Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio kohtuullisen

laskun mukaan.

Omien osakkeiden hankkiminen

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osak-

keiden hankkimisesta seuraavasti:

Valtuutuksen nojalla hankittavien omien osakkeiden määrä on yh-

teensä enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 pro-

senttia kaikista yhtiön osakkeista. Yhtiö ei kuitenkaan voi yhdessä

tytäryhteisöjensä kanssa omistaa millään hetkellä enempää kuin

10 prosenttia kaikista yhtiön osakkeista. Omia osakkeita voidaan

hankkia vain yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden han-

kintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan

tai muuhun markkinaehtoiseen hintaan. Hallitus päättää muista

omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista ja hankinnas-

sa voidaan käyttää muun ohessa johdannaisia. Omia osakkeita

voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistamien

osakkeiden suhteessa (suunnattu hankinta).

Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen

alkuun asti, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka.

Osakeannit ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten

oikeuksien antaminen

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista sekä

osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeutta-

vien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti:

Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden määrä on yhteensä

enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 prosent-

tia kaikista yhtiön osakkeista. Valtuutuksen nojalla annettavat

osakkeet voivat olla yhtiön uusia tai yhtiön hallussa olevia omia

osakkeita. Hallitus päättää muista osakkeiden ja osakkeisiin

oikeuttavien erityisten oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista.

Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien anta-

minen voi tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta

poiketen (suunnattu anti). Tämä valtuutus kumosi kaikki aiemmat

yhtiökokouksen antamat valtuutukset päättää osakeannista sekä

osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuu-

tus on voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen alkuun

asti, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka. Valtuutusta voidaan

käyttää muun muassa yrityskauppojen tai muiden yritysjärjeste-

lyjen rahoittamiseksi ja toteuttamiseksi, sitouttamiseen, kannus-

tinjärjestelmissä, pääomarakenteen kehittämiseksi, omistuspohjan

laajentamiseksi, ja muihin yhtiön hallituksen päättämiin tarkoituk-

siin.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Hallituksen järjestäytymiskokous

Sitowise Group Oyj:n hallitus valitsi yhtiökokousta seuranneessa

järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajakseen Eero Heliövaaran

ja varapuheenjohtajakseen Tomi Terhon.

Lisäksi hallitus valitsi jäsenet valiokuntiinsa.

• Nimitysvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Eero Heliövaara

ja jäseniksi Petri Rignell ja Tomi Terho.

• Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Mirel Leino-

Haltia ja jäseniksi Taina Kyllönen ja Tomi Terho.

• Henkilöstövaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Eero

Heliövaara ja jäseniksi Leif Gustafsson ja Elina Piispanen.

• Yrityskauppavaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Tomi Terho

ja jäseniksi Eero Heliövaara, Leif Gustafsson ja Petri Rignell.

Hallitukseen valitut jäsenet on hallituksen toimesta Tomi Terhoa

lukuun ottamatta arvioitu riippumattomaksi yhtiöstä ja sen merkit-

tävistä osakkeenomistajista. Terho on Intera Partners Oy:n osakas.

Yhtiökokouksen antamien valtuutusten perusteella hallitus on

päättänyt tilikaudella 1.1.2022-31.12.2022 suunnatuista osakean-

neista ja omien osakkeiden takaisinosto-ohjelmasta (ks. kappale

Liikkeessä olevat osakkeet ja osakepääoma).

Hallituksen valtuutukset

Yhtiöllä on voimassa seuraavat varsinaisen yhtiökokouksen

20.4.2022 päättämät valtuutukset:

Hallitus on valtuutettu päättämään osakeannista sekä osakeyh-

tiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien

erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti: Valtuutuksen

nojalla annettavien osakkeiden määrä on yhteensä enintään

3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 prosenttia kaikista

yhtiön osakkeista. Valtuutuksen nojalla annettavat osakkeet voivat

olla yhtiön uusia tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Hallitus

päättää muista osakkeiden ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten

oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista. Osakeanti ja osakkei-

siin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen voi tapahtua

osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu

anti). Valtuutusta voidaan käyttää muun muassa yrityskauppojen

tai muiden yritysjärjestelyjen rahoittamiseksi ja toteuttamisek-

si, sitouttamiseen, kannustinjärjestelmissä, pääomarakenteen

kehittämiseksi, omistuspohjan laajentamiseksi ja muihin yhtiön

hallituksen päättämiin tarkoituksiin.

Hallitus on valtuutettu päättämään yhtiön omien osakkeiden

hankkimisesta seuraavasti:

Valtuutuksen nojalla hankittavien omien osakkeiden määrä on

yhteensä enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin

9,8 prosenttia kaikista yhtiön osakkeista. Yhtiö ei voi yhdessä

tytäryhteisöjensä kanssa omistaa millään hetkellä enempää kuin

10 prosenttia kaikista Yhtiön osakkeista. Omia osakkeita voidaan

hankkia vain yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden han-

kintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan

tai muuhun markkinaehtoiseen hintaan. Hallitus päättää muista

omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista ja hankinnas-

sa voidaan käyttää muun ohessa johdannaisia. Omia osakkeita

voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistamien

osakkeiden suhteessa (suunnattu hankinta).

Valtuutukset ovat voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouk-

sen alkuun asti, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka.

Yhtiökokouksen antamien valtuutusten perusteella hallitus on

päättänyt tilikaudella 1.1.2022–31.12.2022 suunnatuista osa-

keanneista ja omien osakkeiden takaisinosto-ohjelmasta (ks.

kappale Liikkeessä olevat osakkeet ja osakepääoma). Tilikauden

lopussa 31.12.2022 hallituksen osakeantivaltuutuksesta oli jäljellä

2 933 254 osaketta. Tilikauden lopussa 31.12.2022 hallituksen

omien osakkeiden hankkimisvaltuutuksesta oli jäljellä 3 000 000

osaketta.

Optio-ohjelmat

Yhtiön hallitus päätti maaliskuussa 2021 pitkän aikavälin kannus-

tinjärjestelmän perustamisesta. Optio-ohjelman kohderyhmässä

on toimitusjohtaja ja Sitowisen konsernijohtoryhmän jäsenet sekä

noin 300 erikseen ohjelmaan kutsuttavaa Sitowisen avainhenki-

löä. Järjestelyn tavoitteena on kannustaa Sitowisen avainhenkilöi-

tä pitkäjänteiseen osakeomistukseen yhtiössä siten, että optioiden

saaminen edellyttää sijoitusta osakkeisiin. Optioilla kannustetaan

lisäksi kohderyhmään kuuluvia avainhenkilöitä pitkäjänteiseen

työntekoon omistaja-arvon kasvattamiseksi ja pyritään sitoutta-

maan avainhenkilöitä.

Optio-ohjelmassa lasketaan liikkeeseen yhteensä enintään

1 463 400 optiota, joista kukin oikeuttaa merkitsemään yhden

uuden tai yhtiön hallussa olevan osakkeen. Optiot lasketaan

liikkeeseen osakkeenomistajien yksimielisellä päätöksellä 3.3.2021

hallitukselle antaman valtuutuksen nojalla. Optio-ohjelmassa on

636 750 A-optiota ja 826 650 B-optiota. A-optioilla on kolmen

vuoden sitovuusjakso ja B-optioilla on neljän vuoden sitovuusjak-

so. A-optioilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.4.2024–

31.3.2025 ja B-optioilla 1.4.2024–31.3.2026.

A- ja B-optiot voidaan jakaa ns. matching-optioihin ja performan-

ce-optioihin. Matching-optioiden saaminen edellyttää, että optioi-

den saaja omistaa, hankkii tai merkitsi osakkeita henkilöstöannissa

yhtä monta kappaletta kuin hänelle on allokoitu matching-optioita.

Osakkeet on pidettävä siihen asti, kun optioilla merkittävien osak-

keiden merkintäaika alkaa. Allokoitujen matching-optioiden määrä

on tilinpäätöspäivänä 31.12.2022 yhteensä 747 561 kappaletta.

Lisäksi optio-ohjelmaan kuuluvan johtoryhmän jäsenen on han-

kittava osakkeita 50 prosentilla optioista saamastaan nettotulosta,

kunnes hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä vastaa yhteensä

hänen vuosipalkkansa arvoa. Tämä osakemäärä on omistettava

niin kauan kuin johtoryhmän jäsenyys jatkuu.

Yhtiön hallitus päätti 15.12.2022 muuttaa optioiden perusteella

merkittävien osakkeiden merkintähintaa. Uusi osakkeen merkin-

tähinta optio-oikeuksilla 2021A on 6,00 euroa. Optio-oikeuksilla

2021B osakkeen merkintähinta pidettiin ennallaan ja on 8,10

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

euroa, mikä vastaa yhtiön osakkeen merkintähintaa listautumi-

sannissa (8,20 euroa) korjattuna tähän mennessä maksetulla

osingolla (0,1 euroa). Osakkeen merkintähinnasta vähennetään

vuosittain maksettavat osakekohtaiset osingot ja pääoman palau-

tukset. Ennen muutosta osakkeen merkintähinta oli kaikilla optioil-

la yhtiön osakkeen merkintähinta listautumisannissa (8,20 euroa)

vähennettynä vuosittain maksetuilla osakekohtaisilla osingoilla

ja pääomapalautuksilla. Merkintähinnan muutoksen lisäksi yhtiö

tiedotti 16.12.2022 poistaneensa Match 2021A ja Match 2021B

-optioiden vapautumiskriteerit. Performance-optioilla merkittävien

osakkeiden merkintäaika ei ala, ellei hallituksen merkintäajan alka-

miselle asettamat vapautumiskriteerit ole täyttyneet. Performance

2021A ja Performance 2021B -optioiden osalta vapautumiskritee-

reitä ei ole muutettu optio-ohjelman perustamisen jälkeen.

Optiot menetetään ja ne siirtyvät takaisin yhtiölle vastikkeetta, mi-

käli optionhaltija irtisanoutuu tai optionhaltijan työ- tai toimisuhde

irtisanotaan ennen optioilla merkittävien osakkeiden merkintäajan

alkamista. Tietyin edellytyksin hallituksella on mahdollisuus päät-

tää, että optionhaltija saa kuitenkin pitää osan optioista.

LÄHIPIIRILAINAT

Sitowise Group Oyj on antanut lähipiiriyhtiölleen Fimpec Group

Oy:lle pääomalainoja, joiden lainapääoma tilinpäätöshetkellä oli

917 tuhatta euroa. Pääomalainojen vuotuinen korko on 8 %. Pää-

omalainoihin sovelletaan osakeyhtiölain 12 luvun säännöksiä.

YHTIÖN HALLITUKSEN ESITYS EMOYHTIÖN

VOITTOA KOSKEVAKSI TOIMENPITEEKSI

Sitowise Group Oyj:n jakokelpoiset voittovarat 31.12.2022 olivat

107,4 miljoonaa euroa, josta emoyhtiön tilikauden tulos 2022 oli

6 508,22 euroa. Hallitus ehdottaa, että vuodelta 2022 vahvistet-

tavan taseen perusteella jaetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta ja

että osinko maksetaan yhdessä erässä.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ JA

PALKITSEMISRAPORTTI

Sitowisen selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ja palkitsemis-

raportti julkaistaan yhdessä vuosi- ja yritysvastuuraportin kanssa.

NÄKYMÄT VUODELLE 2023

Kestävien yhteiskuntien suunnittelupalveluiden kysynnän vakaa-

ta kasvua tukevat vahvat megatrendit kuten kaupungistuminen,

korjausvelka, vastuullisuus ja digitalisaatio.

Ukrainan sodan, korkotason nousun ja yleisten inflaatiopaineiden

tuoma epävarmuus markkinoille voi edelleen vaikuttaa Sitowisen

asiakkaiden lyhyen aikavälin päätöksentekoon. Teknisen suun-

nittelun osalta vaikutukset eivät kuitenkaan ole yhtä voimakkaita

kuin laajemmin rakennusteollisuudessa, joka on yksi Sitowisen

pääasiakassegmenteistä. Hyvän orgaanisen kasvun ja vuonna

2022 tehtyjen yritysostojen seurauksena Sitowisen tilauskanta oli

ennätyksellisen korkealla tasolla vuoden 2023 alkaessa.

Digitaalisten palveluiden kysyntä jatkuu vahvana ja myös infrara-

kentamisen näkymät ovat suhteessa tasaisemmat kuin rakennus-

markkinalla, jolla epävarmuus on lisääntynyt erityisesti Suomessa.

Epävarmuus on kasvanut varsinkin uusien rakennushankkeiden

aloituksiin liittyen. Markkinanäkymä on säilynyt Ruotsissa jossain

määrin Suomea vakaampana.

Sitowise-konserni arvioi vuoden 2023 liikevaihdon kasvavan eu-

roissa verrattuna vuoteen 2022, ja että oikaistu EBITA-marginaali

(%) on suunnilleen vuoden 2022 oikaistun EBITA-marginaalin

tasolla.

OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN

PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN

Muutos suurimmissa omistajissa

Sitowise Group Oyj ("Yhtiö") vastaanotti 30.1.2023 Handelsban-

ken Fonder AB:n arvopaperimarkkinalain 9 luvun 10 §:n mukaisen

ilmoituksen, jonka mukaan Handelsbanken Fonder AB:n suora

omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä nousi 5,05 prosenttiin

27.1.2023. Ilmoituksen mukaan Handelsbanken Fonder AB:lla on

yhteensä 1 802 079 osaketta, mikä vastaa 5,05 prosenttia Yhtiön

osakkeista ja äänistä.

Rahoitussopimuksen optiokausien käyttö

Sitowise Group Oyj sopi helmikuussa 2023 rahoittajiensa kanssa

nykyisen rahoitussopimuksen optiokausien käyttämisestä.

Optiokaudet toteutetaan samansuuruisena ja samoin ehdoin kuin

alkuperäisessä järjestelyssä. Optiokaudet mukaan luettuna rahoi-

tussopimus on voimassa maaliskuuhun 2026 saakka.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

KONSERNIN TUNNUSLUVUT (tilintarkastamaton)

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät

EUR tuhatta 2022 2021

Liikevaihto 204 414 179 334

Liikevaihdon kasvu % 14 % 12 %

Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu % 5 % 0 %

EBITA, oikaistu 20 380 21 146

% liikevaihdosta 10,0 % 11,8 %

EBITA 16 075 18 523

Liikevoitto (EBIT) 13 162 16 376

% liikevaihdosta 6,4 % 9,1 %

Katsauskauden tulos 7 914 7 903

Taseen loppusumma 280 724 249 754

Rahavarat 15 390 19 353

Nettovelka 56 602 30 859

Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 22 674 22 818

Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) 0,22 0,22

Laimennettu osakekohtainen tulos (EUR) 0,22 0,22

Oman pääoman tuotto (ROE), % 6,8 % 8,7 %

Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % 6,5 % 8,9 %

Omavaraisuusaste, % 41,6 % 46,0 %

Nettovelka/EBITDA, oikaistu 2,6x 1,4x

Velkaantumisaste, % 48,4 % 26,9 %

Henkilöstö keskimäärin 2 151 1 969

Henkilötyövuosia keskimäärin 1 880 1 697

Laskutusaste 76,1 % 76,6 %

EUR tuhatta 2022 2021

Uudelleenjärjestelykustannukset 722 181

Yritysjärjestely- ja integraatiokustannukset 2 801 1 683

Kulut liittyen listautumisvalmiuteen 0 196

Muut kulut 782 555

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, EBITDA 4 305 2 615

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, aineellisten hyödykkeiden poistot 0 8

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, EBITA 4 305 2 623

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu =

Liikevaihdon kasvu yritysostot ja -myynnit pois lukien sekä huomioiden työpäivien määrän ja

valuuttakurssien vaikutus

EBITA = Liiketulos + aineettomien hyödykkeiden poistot

EBITA, oikaistu = EBITA + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät

EBITDA, oikaistu =

EBITDA + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, lisäksi kaikki vuokravastuuvelat on käsitelty

operatiivisina vuokrasopimuksina, joten vuokrakulut vaikuttavat kokonaisuudessaan EBITDA:han

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät =

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liittyvät pääosin yritysjärjestely- ja integraatiokuluihin,

uudelleenjärjestelykuluihin ja listautumisvalmiuskuluihin

Nettovelka = Rahalaitoslainat – rahavarat (Nettovelka ei sisällä vuokrasopimusvelkaa)

Oman pääoman tuotto (ROE), % =

Katsauskauden tulos edelliseltä 12 kuukaudelta

Oma pääoma yhteensä, keskimäärin

Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % =

(Tulos ennen veroja + rahoituskulut) edelliseltä 12 kuukaudelta

(Taseen loppusumma – korottomat velat), keskimäärin

Omavaraisuusaste, % =

Oma pääoma yhteensä

Taseen loppusumma

Nettovelka/EBITDA, oikaistu =

Nettovelka

EBITDA, oikaistu

Velkaantumisaste, % =

Nettovelka

Oma pääoma yhteensä

Osakekohtainen tulos =

(Katsauskauden tulos – määräysvallattomille kuuluva osuus – tilikaudelta jaettavaksi päätetty

osinko verovaikutus huomioon ottaen)

Osakkeiden painotettu lukumäärä keskimäärin

Laimennettu osakekohtainen tulos =

(Katsauskauden tulos – määräysvallattomille kuuluva osuus – tilikaudelta jaettavaksi päätetty

osinko verovaikutus huomioon ottaen)

Osakkeiden laimennettu painotettu lukumäärä keskimäärin

Osakekohtainen tulos =

(Katsauskauden jatkuvien toimintojen tulos – määräysvallattomille kuuluva osuus

– tilikaudelta jaettavaksi päätetty osinko verovaikutus huomioon ottaen)

Osakkeiden painotettu lukumäärä keskimäärin

Laimennettu osakekohtainen tulos =

(Katsauskauden jatkuvien toimintojen tulos – määräysvallattomille kuuluva osuus

– tilikaudelta jaettavaksi päätetty osinko verovaikutus huomioon ottaen)

Osakkeiden laimennettu painotettu lukumäärä keskimäärin

Henkilötyövuosi keskimäärin =

Konsernin henkilöstö täysipäiväisten työntekijöiden lukumäärä vastaavaksi arvoksi muutettuna,

keskiarvo kauden aikana

Laskutusaste = Projektityötuntien kokonaismäärä suhteessa tehtyjen työtuntien määrään

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS IFRS

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA

Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.

EUR tuhatta Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Liikevaihto 2.1 204 414 179 334

Liiketoiminnan muut tuotot 2.3 288 976

Materiaalit ja palvelut 2.4 -20 495 -14 589

Henkilöstökulut 2.5 -129 774 -115 696

Liiketoiminnan muut kulut 2.6 -30 677 -24 064

Poistot ja arvonalentumiset 2.7 -10 594 -9 586

Liikevoitto 13 162 16 376

Rahoitustuotot 4.1 390 184

Rahoituskulut 4.1 -3 272 -6 270

Tulos ennen veroja 10 280 10 290

Tuloverot 6.2 -2 366 -2 388

Tilikauden tulos 7 914 7 903

Tilikauden tuloksen jakautuminen:

Emoyhtiön omistajille 7 847 7 827

Määräysvallattomille omistajille 67 76

Tilikauden tulos 7 914 7 903

Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi

Muiden sijoituksen käyvän arvon muutoksen käsittely laajan

tuloksen kautta

0 55

Erät, jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi

Muuntoeron muutos -3 837 -204

Rahavirtojen suojaus, verovaikutus huomioiden 63 0

Muut laajan tuloksen erät yhteensä -3 774 -149

Tilikauden laaja tulos 4 140 7 754

Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen:

Emoyhtiön omistajille 4 073 7 678

Määräysvallattomille omistajille 67 76

Osakekohtainen tulos:

Osakekohtainen tulos (EUR) 2.8 0,22 0,22

Laimennettu osakekohtainen tulos (EUR) 0,22 0,22

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

KONSERNIN TASE

Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.

EUR tuhatta Liite 31.12.2022 31.12.2021

Varat

Liikearvo 3.2 157 620 135 193

Muut aineettomat hyödykkeet 3.2 10 224 7 940

Aineelliset hyödykkeet 3.3 31 776 31 025

Muut osakkeet, osuudet ja saamiset 4.2 1 931 1 865

Laskennalliset verosaamiset 6.2 894 1 077

Pitkäaikaiset varat yhteensä 202 446 177 098

Myyntisaamiset ja muut saamiset 3.4 61 564 52 099

Tuloverosaamiset 1 323 1 204

Rahavarat 4.2 15 390 19 353

Lyhytaikaiset varat yhteensä 78 278 72 656

Varat yhteensä 280 724 249 754

EUR tuhatta Liite 31.12.2022 31.12.2021

Oma pääoma ja velat

Osakepääoma 80 80

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 96 434 95 310

Käyvän arvon rahasto 348 285

Muuntoero -3 681 157

Kertyneet voittovarat 23 440 18 840

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 116 621 114 672

Määräysvallattomien omistajien osuus 253 186

Oma pääoma yhteensä 116 874 114 858

Laskennalliset verovelat 6.2 1 588 1 565

Rahoitusvelat 4.2 93 042 70 983

Muut velat 0 12

Pitkäaikaiset velat yhteensä 94 630 72 560

Tuloverovelat 653 2 273

Rahoitusvelat 4.2 7 937 7 624

Varaukset 3.5 981 1 428

Ostovelat ja muut velat 3.6 59 649 51 010

Lyhytaikaiset velat yhteensä 69 219 62 336

Oma pääoma ja velat yhteensä 280 724 249 754

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA

Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.

EUR tuhatta 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Liiketoiminnan rahavirta:

Tilikauden tulos 7 914 7 903

Oikaisut

Tuloverot 2 366 2 388

Poistot ja arvonalentumiset 10 594 9 586

Rahoitustuotot ja -kulut 2 882 6 086

Muut oikaisut 297 154

Käyttöpääoman muutos

Myyntisaamisten ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) -6 424 -4 177

Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) 5 047 878

Maksetut korot ja muut rahoituskulut -2 244 -2 430

Saadut korot ja muut rahoitustuotot 185 186

Maksetut tuloverot -4 558 -3 425

Liiketoiminnan rahavirta 16 058 17 149

Investointien rahavirta:

Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin

-3 665 -2 209

Tytäryritysten hankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla -28 786 -19 900

Investointien rahavirta

-32 450 -22 109

Rahoituksen rahavirta:

Osakeannista saadut maksut 3 844 78 762

Maksetut listautumiskulut 0 -5 078

Omien osakkeiden hankinta -2 720 -22

Maksetut osingot ja pääomanpalautukset -3 545 -22 286

Lainojen nostot 24 424 50 119

Lainojen takaisinmaksut -2 974 -72 753

Pääomalainan takaisinmaksu 0 -14 145

Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset -6 131 -5 766

Rahoituksen rahavirta 12 899 8 831

Rahavarat tilikauden alussa 19 353 15 463

Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) -3 493 3 871

Valuuttakurssien muutosten vaikutus -470 19

Rahavarat tilikauden lopussa 15 390 19 353

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

LASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSESTA

Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva pääoma

EUR tuhatta

Osake-

pääoma

Sijoitetun

vapaan

oman

pääoman

rahasto

Käyvän

arvon

rahasto

Oman

pääoman

ehtoiset

lainat

Muunto-

erot

Kertyneet

voittovarat Yhteensä

Määräys-

vallattomien

omistajien

osuus

Oma

pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2022 80 95 310 285 0 156 18 840 114 672 186 114 858

Tilikauden tulos 7 847 7 847 67 7 914

Muut laajan tuloksen erät 63 -3 837 -3 774 -3 774

Tilikauden laaja tulos 0 0 63 0 -3 837 7 847 4 073 67 4 140

Osakeannit 3 844 3 844 3 844

Omien osakkeiden

hankinnat

-2 720 -2 720 -2 720

Osingonjako ja

pääomanpalautukset

-3 545 -3 545 -3 545

Osakeperusteiset

kannustinjärjestelyt

297 297 297

Liiketoimet omistajien

kanssa

0 1 124 0 0 0 -3 247 -2 123 0 -2 123

Oma pääoma

31.12.2022

80 96 434 348 0 -3 681 23 440 116 621 253 116 874

Oma pääoma 1.1.2021 3 40 663 230 14 145 360 11 370 66 770 110 66 880

Tilikauden tulos 7 827 7 827 76 7 903

Muut laajan tuloksen erät 55 -204 -149 -149

Tilikauden laaja tulos 0 0 55 0 -204 7 827 7 678 76 7 754

Rahastokorotus 78 -78 0 0

Osakeannit 78 762 78 762 78 762

Listautumisannin kulut -2 049 -2 049 -2 049

Omien osakkeiden

hankinnat

-22 -22 -22

Osingonjako ja

pääomanpalautukset

-21 988 -298 -22 286 -22 286

Oman pääoman ehtoinen

laina

-14 145 -14 145 -14 145

Oman pääoman ehtoisen

lainan korot

-198 -198 -198

Osakeperusteiset

kannustinjärjestelyt

161 161 161

Liiketoimet omistajien

kanssa

78 54 648 0 -14 145 0 -356 40 224 0 40 224

Oma pääoma

31.12.2021

80 95 310 285 0 156 18 840 114 672 186 114 858

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

tullut voimaan 1.1.2022 alkaneella tilikaudella (ennenaikainen

soveltaminen), eikä käyttöön ottamattomilla IFRS- tai IFRIC-tulkin-

nalla katsota olevan merkittävää vaikutusta konsernille.

Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin

perustuen, jollei laatimisperiaatteissa ole muuta mainittu. Konser-

nitilinpäätös sisältää emoyhtiön tilinpäätöksen sekä kaikkien yhti-

öiden tilinpäätökset, joissa konsernilla on määräysvalta. Tytäryhtiö

yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä, kun konserni

saa siinä määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta

lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat eliminoidaan

konsernitilinpäätöksessä.

Tilinpäätöseräkohtaiset laatimisperiaatteet sekä kuvaukset johdon

harkintaan perustuvista ratkaisuista sekä arvioiden ja oletusten

käytöstä on esitetty kunkin tilinpäätöserän yhteydessä.

Sitowise-konsernin toimintavaluutta on euro. Tilinpäätöksessä

esitetyt luvut on pyöristetty tarkoista arvoista, joten yksittäisten

esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetystä

summaluvusta.

Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.

1.2 ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN ERIEN

MUUNTAMINEN

Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on myös emoyhtiön

toimintavaluutta. Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät

arvostetaan kyseisen yrityksen pääasiallisen taloudellisen toimin-

taympäristön valuutassa (toimintavaluutta).

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimin-

tavaluutan määräisiksi liiketapahtumien toteutumispäivän kurs-

seihin. Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka syntyvät tällaisiin

liiketapahtumiin liittyvistä maksuista ja ulkomaan rahan määräis-

ten monetaaristen varojen ja velkojen muuttamisesta tilinpäätös-

päivän kurssiin, kirjataan tulosvaikutteisesti.

Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien

ulkomaisten yksikköjen tuloslaskelmat ja taseet muunnetaan

esittämisvaluutan määräisiksi seuraavasti:

• kunkin esitettävän taseen varat ja velat muunnetaan kyseisen

tilinpäätöspäivän kurssiin, ja

• kunkin tuloslaskelman tuotot ja kulut muunnetaan kauden

keskikursseihin.

Kurssierot, jotka syntyvät ulkomaisten yksikköjen yhdistelystä

konsernitilinpäätökseen, kirjataan muuntoeroiksi muihin laajan

tuloksen eriin.

Perustiedot

Sitowise on pohjoismainen rakennetun ympäristön asiantuntija-

ja digitalo, joka tarjoaa suunnittelu- ja konsultointipalveluja vas-

tuullisemman ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja sujuvam-

man liikkumisen mahdollistamiseksi. Sitowise tarjoaa palvelujaan

seuraavilla liiketoiminta-alueilla Suomessa ja Ruotsissa: Talosuun-

nittelu, Infrasuunnittelu ja Digitaaliset ratkaisut.

Sitowise haluaa nostaa älykkyyden ja vastuullisuuden rimaa,

ja siksi sen visiona on olla vastuullisin kumppani hyvinvoivan

ympäristön kehittämisessä. Sitowise on kasvanut viime vuosina

nopeasti ja kannattavasti. Konserni työllistää yli 2 200 asiantun-

tijaa.

Konsernin emoyhtiö on suomalainen osakeyhtiö Sitowise Group

Oyj (jäljempänä ”Yhtiö”), jonka kotipaikka on Espoo ja postiosoite

Linnoitustie 6, 02600 Espoo, Suomi. Yhtiö listautui Helsingin

pörssin pörssilistalle maaliskuussa 2021.

Konsernitilinpäätös on saatavilla yhtiön pääkonttorissa osoittees-

sa Linnoitustie 6 D, 02600 Espoo sekä konsernin verkkosivustolla

www.sitowise.com.

Sitowise Group Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan

27.2.2023 tämän tilinpäätöksen.

Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdol-

lisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen

pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mah-

dollisuus tehdä päätös tilinpäätösten muuttamisesta.

1 YLEISET TIEDOT

1.1 LAATIMISPERIAATTEET

Sitowise-konsernin konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan

unionissa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätöss-

tandardien (IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on sovellettu

31.12.2022 voimassa olleita IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja

IFRIC-tulkintoja. IFRS viittaa standardeihin ja tulkintoihin, joita

Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetussa ohjeistuksessa

määrättyjen yritysten on noudatettava ja jotka on hyväksytty

sovellettaviksi Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa

(EC) No 1606/2002 määrätyn menettelyn mukaisesti. Kon-

sernitilinpäätöksen liitetiedot täyttävät myös IFRS-standardeja

täydentävät Suomen kirjanpito- ja yhtiölainsäädännön mukaiset

vaatimukset.

Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit

Konserni ei ole ottanut käyttöön uusia ja uudistettuja IFRS-stan-

dardeja tai tulkintoja, jotka on julkaistu, mutta jotka eivät ole vielä

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

1.3 TÄRKEIMMÄT JOHDON TEKEMÄT HARKINTAAN

PERUSTUVAT RATKAISUT SEKÄ ARVIOIHIN

JA OLETUKSIIN LIITTYVÄT KESKEISET

EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää

johdon tekevän harkintaan perustuvia ratkaisuja sekä sellaisten

arvioiden ja oletusten käyttämistä, jotka vaikuttavat taseen laadin-

ta-ajankohdan varojen ja velkojen määriin, ehdollisten varojen ja

velkojen raportointiin sekä tuottojen ja kulujen määriin raportoin-

tikaudella. Nämä arviot ja oletukset perustuvat aikaisempaan

kokemukseen ja muihin perusteltavissa oleviin tekijöihin, kuten

tulevaisuuden tapahtumia koskeviin odotuksiin, joiden Sitowise-

konsernin johto uskoo olevan kohtuullisia, ottaen huomioon

olosuhteet raportointikauden päättymispäivänä sekä silloin, kun

kyseiset arviot ja oletukset on tehty.

Vaikka nämä arviot perustuvat Sitowise-konserninjohdon parhaa-

seen näkemykseen tapahtumista ja toimenpiteistä tilinpäätöksen

laatimisajankohtana, on mahdollista, että toteumat saattavat

poiketa näistä arvioista. Arvioita ja taustaoletuksia päivitetään

jatkuvasti sekä tilinpäätöstä laadittaessa. Konserni voi joutua

muuttamaan arvioitaan, mikäli ne olosuhteet, joihin arviot perus-

tuvat, muuttuvat, tai jos konserni saa uutta tietoa tai sille kertyy

lisää kokemusta. Mahdolliset muutokset merkitään kirjanpitoon,

sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta päivitetään.

Johdon tekemät harkintaan perustuvat ratkaisut, joita johto on

tehnyt tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan, ja joilla

on vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, liittyvät mm.

seuraaviin osa-alueisiin: valmiusasteenmukainen tuloutus, liikear-

von arvonalentumistestaus, varaukset, yrityskauppojen hankinta-

menon kohdistaminen ja aineellisten hyödykkeiden määrittämi-

nen, sekä muiden aineettomien hyödykkeiden vaikutusajat.

Liikevaihdon tuloutuskäytännöt on kuvattu liitetiedossa 2.2.

Arvonalentumistestausta on kuvattu liitetiedossa 3.2.

2 LIIKEVOITTO

Tässä osiossa keskitytään konsernin tulokseen ja sen muodostu-

miseen. Seuraavaksi käsitellään konsernin liikevoiton eri osateki-

jöitä.

2.1 SEGMENTTIRAPORTOINTI

Sitowise-konserni muodostaa yhden toimintasegmentin, joka

kattaa kaikki konsernin liiketoiminnot. Tämä vastaa tapaa, jolla

raportoidaan sisäisesti ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle

sekä tapaa, jolla ylin operatiivinen päätöksentekijä tekee päätöksiä

resurssien kohdentamisesta ja arvioi tuloksellisuutta.

Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut

Sitowise-konsernin johto on käyttänyt harkintaa määrittäessään

konsernin segmenttiraportoinnin. Harkintaa vaativia alueita ovat

olleet ylimmän operatiivisen päätöksentekijän määrittäminen,

konsernin johtamisessa tehdyt päätökset ja käytetyt raportit.

Ylimmäksi operatiiviseksi päätöksentekijäksi on määritetty hallitus

ja toimitusjohtaja. Toimitusjohtaja vastaa resurssien kohdistami-

sesta ja tuloksellisuuden arvioimisesta.

2.2 LIIKEVAIHTO

Sitowise tarjoaa asiakkailleen kaikki rakennetun ympäristön-,

asiantuntija- ja digitaaliset palvelut saman katon alta. Sitowisen

päämarkkina-alueet ovat Suomi ja Ruotsi. Sitowise-konsernin

liikevaihto koostuu pääasiassa palveluiden ja palvelukokonaisuuk-

sien myynnistä, mihin voi myös sisältyä ohjelmisto- tai järjes-

telmäkehitystä. Kaikki asiakassopimuksiin perustuvat asiakkaille

luovutettavat palvelut kirjataan liikevaihdoksi asiakassopimukses-

sa määriteltyjen muuttuvien ja kiinteiden rahamäärien mukai-

sesti, huomioiden siis myös mahdolliset kannustimet ja sanktiot.

Sellaiset muut tuotot, jotka eivät liity varsinaiseen toimintaan

kuten saadut julkiset avustukset ja aineellisten hyödykkeiden

myyntivoitot, kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin.

Myynnin tuloutukseen sovelletaan 5-vaiheista mallia, jossa

yksilöidään sopimus ja suoritevelvoitteet, määritetään transak-

tiohinta ja kohdistetaan se suoritevelvoitteelle. Myyntituotot

tuloutetaan sitä mukaa kun suoritevelvoite täytetään ja vain siihen

vastikemäärään asti, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu

asiakkaalle luovutettavia palveluja vastaan.

Laatimisperiaate

Sopimuksen yksilöiminen: IFRS 15 sisältää kriteerit sopimuksen

yksilöimisen sekä yhdistämisen arvioimiseksi. Pääsääntöisesti

Sitowise solmii saman asiakkaan kanssa vain yhden sopimuksen

yhdestä hankkeesta. Sopimusten yhdistäminen tulee kuitenkin

kyseeseen tilanteessa, jossa asiakkaan kanssa on solmittu lähes

samanaikaisesti useampi sopimus samaan kohteeseen. Mikäli

saman asiakkaan kanssa on tehty eri suunnittelun osa-alueista

erilliset puitesopimukset, kuvastaa se sitä, että sopimuksia ei tulisi

yhdistää tuloutusta varten. Perusteluina tälle ovat, että sopimus-

neuvottelut on usein käyty täysin eri henkilöiden toimesta eikä

niitä ole neuvoteltu yhtenä kokonaisuutena. Asiakassopimusten

keskimääräinen kesto vaihtelee viikoista muutamaan kuukauteen

riippuen toimialasta ja myös siitä, onko kyseessä puitesopimus vai

yksittäinen palvelusopimus asiakkaan kanssa.

Sopimusmuutokset: Sitowise-konsernin sopimuksissa lisätyöt

käsitellään useimmiten osana projektikokonaisuutta, eli olemassa

olevan projektin laajennuksena. Joissain tapauksissa muutos- ja

lisätyöt voidaan käsitellä myös erillisenä projektina ja omana suo-

ritevelvoitteenaan. Mikäli sopimuksen soveltamisala laajenee sen

vuoksi, että siihen lisättävät työt ovat erotettavissa ja sopimuksen

mukainen kokonaishinta nousee tehtävien töiden erillismyyntihin-

noilla, muutos- ja lisätyö käsitellään erillisenä suoritevelvoitteena

ja tuloutetaan erillisenä projektina.

Suoritevelvoitteiden yksilöiminen: Sopimuksen syntymisajan-

kohtana arvioidaan asiakassopimuksessa luvatut palvelut sekä

yksilöidään asiakkaalle toimitettavat suoritevelvoitteet. IFRS 15

mukaisessa käytännössä Infrasuunnittelun ja Digin liiketoimin-

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

ta-alueiden asiakassopimuksissa koko projekti nähdään yhtensä

suoritevelvoitteena. Sen sijaan Talosuunnittelun liiketoiminta-

alueella suoritevelvoitetasot riippuvat asiakkaasta ja tarjotusta

palvelusta. Mikäli suunnittelun osa-alueet ovat tarjouspyynnössä,

tarjouksessa ja sopimuksessa määritelty sekä hinnoiteltu yhdeksi

tehtäväkokonaisuudeksi, käsitellään toimeksiantoa yhtenä suori-

tevelvoitteena.

Talosuunnittelu (Talo)

Sitowisen taloliiketoiminta tarjoaa asiakkaille uudiskohteiden ja

peruskorjauskohteiden rakennesuunnittelu-, talotekniikka-, eri-

tyisasiantuntija- ja rakennuttamisen palveluita. Talosuunnittelun

asiakkaita ovat rakennusliikkeet, taloyhtiöt ja julkiset tahot.

Rakenne- ja elementtisuunnittelun sekä talotekniikan osa-aluees-

sa laajemman projektikokonaisuuden toteuttaminen muodostaa

suoritevelvoitteen. Vastaavasti talosuunnittelussa eri tekniikka-

lajien osalta suoritevelvoitteeksi muodostuu suunnittelualojen

yksittäisten projektien toteuttaminen.

Korjausrakentamisen suoritevelvoitteen muodostaa rakennutta-

misen ja valvonnan toimeksiantokokonaisuus tai palvelualueiden

tehtäväkokonaisuudet. Talosuunnittelun osa-alueeseen sisältyy

myös erityisasiantuntija- ja suunnittelupalveluita, jotka yksittäin

hankittuina palveluina muodostavat erillisen suoritevelvoitteen.

Infrasuunnittelu (Infra)

Sitowisen infraliiketoiminta tarjoaa asiakkaille mm. kaupunki-,

väylä-, liikenne-, rakenne-, geo-, ympäristö- ja maisemasuun-

nittelua sekä infrarakennuttamisen palveluja. Infrasuunnittelun

asiakkaita ovat yleisimmin julkinen sektori ja rakennusliikkeet.

Sitowisen suoritevelvoite muodostuu infrakohteen suunnitteluko-

konaisuuden laadinnasta.

Digitaaliset ratkaisut (Digi)

Sitowisen Digi liiketoiminta jakautuu kahteen eri osa-alueeseen,

jotka ovat Liikkuminen ja Väylät sekä Rakennetun ympäristön

tietopalvelut. Digin asiakassopimukset sisältävät pääsääntöisesti

konsultointityötä.

Liikkuminen ja Väylät tarjoavat asiakkaille liikenteen optimointi-,

liikennedatankeruu- ja ohjelmistopalveluiden kehitystä. Raken-

netun ympäristön tietopalveluissa Sitowise tuottaa asiakkaille

kattavat ratkaisut kustannustehokkaampaan suunnitteluun. Mo-

lempien osa-alueiden asiakkaita ovat pääosin julkiset tahot, kuten

kaupungit ja kunnat. Digin palvelut muodostavat pääsääntöisesti

yhden projektikokonaisuuden, jota käsitellään suoritevelvoitteena.

Järjestelmäkehitystä seuraava järjestelmän ylläpitovaihe käsitel-

lään erillisenä suoritevelvoitteena.

Sitowise-konserni toimii pääsääntöisesti kaikissa sopimuksissaan

päämiehenä, sillä vastuu sopimuksen täyttämisestä on aina sillä

itsellään. Sitowise-konsernilla on vastuu lopullisesta toimituksesta

asiakkaalle myös alihankkijoita käytettäessä.

Transaktiohinnan määrittäminen ja kohdistaminen suoritevelvoit-

teille: Transaktiohinta on se vastikemäärä, johon Sitowise-kon-

serni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia

palveluja vastaan. Asiakassopimuksessa luvattuun vastikkeeseen

voi sisältyä kiinteitä tai muuttuvia rahamääriä tai näitä molem-

pia. Yleisimmät muuttuvat vastikkeet liittyvät viivästyssakkoihin,

kannustimiin, suoriutumiseen perustuviin bonuksiin ja tavoite-

hintoihin. Viivästyssakot kirjataan silloin kun niiden toteutuminen

on todennäköistä. Kannustimet ja bonukset sekä tavoitehintojen

alittamisesta saatava lisävastike kirjataan, kun niiden toteutumi-

nen on erittäin todennäköistä.

Tuloutus: Sitowise-konserni tuottamat palvelut ovat asiakkaille

räätälöityjä, ja Sitowise-konsernilla on pääsääntöisesti sopimuk-

seen perustuva oikeus saada maksu tarkasteluhetkeen mennessä

tuotetusta räätälöidystä suoritteesta. Suoritevelvoitteet täytetään

ajan kuluessa ja määräysvallan katsotaan siirtyvän asiakkaalle sitä

mukaa kun palvelua suoritetaan asiakkaalle.

Ajan kuluessa tuloutettavien myyntituottojen määrittäminen

perustuu valmiusasteeseen. Valmiusaste määritellään kuhunkin

hankkeeseen liittyen tarkasteluhetkeen mennessä suoritetusta

työstä aiheutuneiden tehtyjen työmäärän ja kustannusten osuu-

tena hankkeen arvioiduista kokonaistyömäärästä ja -kustannuk-

sista. Jos palvelukokonaisuuteen liittyy ohjelmistoa tai niiden

ylläpitopalveluita, niin näiden lisenssi- ja ylläpitotuotot tuloutetaan

sopimuskaudelle

Hankkeen arvioidut myyntituotot sekä kokonaismenot päivitetään

jokaisen raportointikauden lopussa. Silloin kun pitkäaikaishank-

keen lopputulosta ei voida luotettavasti arvioida, hankkeesta saa-

tavia tuottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kun toteutuneita

menoja vastaava rahamäärä on saatavissa. Mikäli on todennä-

köistä, että hankkeen valmiiksi saattamiseen tarvittavat kokonais-

menot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa

oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi.

Jos hankkeen laskutus on raportointihetkellä pienempi kuin

valmiusasteen perusteella kirjatut myyntituotot, erotus esitetään

sopimukseen perustuvana omaisuuseränä taseen hankesaami-

set-erässä. Jos hankkeen laskutus on suurempi kuin valmiusas-

teen perusteella kirjatut myyntituotot, esitetään erotus sopimuk-

seen perustuvana velkana taseen Osto- ja muut velat -erässä.

Sitowise-konserni on asettanut euromääräiset rajat valmistus-

asteen mukaiselle tuloutukselle, jotka vaihtelevat liiketoimin-

ta-alueittain. Jos projektin hinta on rajan alapuolella, valmistus-

asteen mukaista tuloutusta ei tehdä vaan sopimus tuloutetaan

kuukausittain tehdyn työn perusteella siihen määrään asti, jonka

se on oikeutettu laskuttamaan asiakkaalta. Lisäksi on tuntihinta-

pohjaisia projekteja, joiden osalta sovelletaan käytännön hel-

potusta ja niissä tuloutus kirjataan tehtyyn asiantuntijatyöhön

perustuen.

Asiakassopimuksien takuuajat perustuvat toimialan yleisiin

vakiosopimusehtoihin vastaten toimialan yleisiä takuuehtoja. Kon-

sernissa sovelletaan toimialan liiketoimintakäytäntöjen mukaisia

maksuehtoja.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Ruotsi

Sitowise tarjoaa Ruotsissa suunnittelu- ja konsultointipalvelu-

ja seuraavilla osa-alueilla: rakennesuunnittelu, rakennusten ja

kiinteistöjen talotekninen suunnittelu ja konsultointi, infra sekä

geotekninen suunnittelu. Suoritevelvoite muodostuu näissä pro-

jekteissa vastaavalla tavalla kuin yllä kuvattuna Talo- ja Infra-liike-

toiminnoissa.

Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut

Kun tuottojen kirjaaminen perustuu valmistusasteen mukaiseen

tuloutukseen, sopimuksen lopputulosta arvioidaan säännöllisesti

ja luotettavasti. Valmistusasteen mukainen tuloutus perustuu

arvioihin hankkeen odotettavissa olevista todennäköisistä myyn-

tituotoista ja kuluista, samoin kuin hankkeen valmiusasteen luo-

tettavaan mittaamiseen. Mikäli arviot hankkeen lopputulemasta

muuttuvat, valmistusasteen mukaista tuloutusta oikaistaan rapor-

tointikaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa. Hankkeesta

odotettavissa oleva tappio kirjataan tappiovaraukseksi välittömästi

todentamishetken kuukausiraportoinnin yhteydessä.

2.2.1 Liikevaihto liiketoiminta-alueittain

2.3 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Laatimisperiaate

Sitowise-konserni kirjaa muun kuin varsinaisen toiminnan

liikevaihdon liiketoiminnan muihin tuottoihin. Muita tuottoja ovat

esimerkiksi saadut julkiset avustukset ja aineellisten hyödyk-

keiden myyntivoitot. Julkiset avustukset kirjataan tuotoksi sillä

hetkellä, kun on kohtuullinen varmuus siitä, että avustus saadaan

ja konserni sekä täyttää että noudattaa avustuksen ehtoja.

2.2.2 Liikevaihto markkina-alueittain

EUR tuhatta 2022 2021 Muutos

Talo 79 446 72 121 10,2 %

Infra

59 960 56 436 6,2 %

Digitaaliset ratkaisut

28 523 19 759 44,4 %

Ruotsi 36 486 31 017 17,6 %

Yhteensä 204 414 179 334 14,0 %

Vertailuvuoden tiedot muutettu vastaamaan nykyistä organisaatiorakennetta.

EUR tuhatta 2022 2021

Suomi 160 906 144 456

Ruotsi 42 658 33 967

Muut maat 850 912

Yhteensä 204 414 179 334

Maantieteellisten alueiden liikevaihdot esitetään asiakkaan sijain-

nin mukaan.

Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät on eritelty liitetie-

doissa 3.4 ja 3.6.

Tulot asiakkaiden kanssa tehdyistä sopimuksista, joiden odote-

taan kirjattavan ja jotka liittyvät jäljelle oleville suoritevelvoitteille

31.12.2022 mennessä, ovat noin 181 (163) miljoonaa euroa.

Sitowise-konserni on vastaanottanut julkisia avustuksia mm.

Business Finlandilta ja Euroopan Unionilta ja Latvian valtiolta.

2.4 MATERIAALIT JA PALVELUT

EUR tuhatta 2022 2021

Käyttöomaisuuden myyntivoitot 5 7

Saadut avustukset 222 862

Muut tuotot 61 108

Yhteensä 288 976

EUR tuhatta 2022 2021

Alihankintakulut 13 296 8 838

Projekti- ja muut kulut 7 199 5 751

Yhteensä 20 495 14 589

Vuonna 2022 alihankintakulut olivat 6,5 (4,9) % ja Projekti- ja

muut kulut 3,5 (3,2) % liikevaihdosta.

Projekti- ja muut kulut sisältävät asiakasprojekteihin liittyviä kuluja

sekä matka- ja kokouskuluja.

2.5 HENKILÖSTÖKULUT

Laatimisperiaate

Eläkejärjestelyt luokitellaan joko maksu- tai etuuspohjaisiksi

järjestelyiksi. Maksupohjainen eläkejärjestely on järjestely, jossa

Sitowise-konserni suorittaa kiinteitä maksuja eläkevakuutuksiin.

Sitowise-konsernilla ei ole oikeudellisia eikä tosiallisia velvoitteita

lisämaksujen suorittamiseen, jos vakuutuksesta ei ole riittävästi

varoja kaikkien nykyisen ja aiempien tilikausien työsuoritukseen

perustuvien etuuksien maksamisen kaikille työntekijöille.

Sitowise-konsernin henkilöstölleen maksamat kokonaispalkkiot

muodostuvat peruspalkoista, lisistä, lyhyen aikavälin kannustimis-

ta ja luontaiseduista.

EUR tuhatta 2022 2021

Palkat ja palkkiot 103 544 92 777

Eläkekulut 17 566 15 118

Muut henkilösivukulut 8 664 7 800

Yhteensä 129 774 115 696

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Henkilötyövuosi (HTV) keskimäärin on Konsernin keskimääräinen

täysipäiväisten työntekijöiden lukumäärä.

Johdon palkitsemista koskevat tiedot sisältäen osakeperusteisen

palkitsemisen esitetään lähipiiriliiketoimia koskevassa liitetiedossa

6.3.

2.6 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

2.7 POISTOT JA ARVONALENTUMISET

Laatimisperiaate

Koneiden ja kaluston sekä muiden aineellisten hyödykkeiden

poistot kirjataan taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Poistot kir-

jataan tasapoistoina omaisuuserien hankintamenon ja arvioidun

taloudellisen vaikutusajan perusteella. Sitowise-konserni tarkistaa

poistoajat ja menetelmät vähintään jokaisen tilikauden päättyessä.

Jos omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika poikkeaa aikaisem-

masta arviosta, poistoaika muutetaan vastaavasti.

Arvonalentumistappio on määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoar-

vo ylittää omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän.

Julkinen avustus, joka on saatu käyttöomaisuuden hankintaa var-

ten, kirjataan pienentämään käyttöomaisuuden hankintamenoa.

Omaisuuserien taloudelliset vaikutusajat ovat tilikausilla 2022 ja

2021:

• IT koneet ja laitteet 4 vuotta

• Muut koneet ja laitteet 5 vuotta

Aineettomien omaisuuserien taloudelliset vaikutusajat ovat

seuraavat:

• Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta

• Hankittu hyödyke, teknologia 5 vuotta

• Hankittu hyödyke, asiakassuhteet 5 vuotta

• Muut aineettomat oikeudet 5–10 vuotta

Henkilöstö 2022 2021

Henkilöstö keskimäärin 2 151 1 969

HTV keskimäärin 1 880 1 697

Vuonna 2022 henkilöstökulut olivat 63,5 (64,5) % liikevaihdosta.

Vuonna 2022 liiketoiminnan muut kulut olivat 15 (13,4) % liike-

vaihdosta.

Muut henkilöstöön liittyvät kulut koostuvat pääasiassa luontoi-

seduista sekä erilaisista koulutukseen, rekrytointiin ja henkilöstön

kokouksiin liittyvistä kuluista

Tieto- ja viestintätekniikkakulut liittyvät pääosin ohjelmistoihin ja

IT-palvelukuluihin.

Muiden kulujen olennaiset erät ovat juristi- ja muu neuvonanto-

palkkiot, sekä viestintäkulut. IFRS 16 -standardin sallimia käytän-

nön helpotuksia on sovellettu, ja osa vuokrasopimuskuluista on

liiketoiminnan muissa kuluissa. IFRS 16 -standardista on esitetty

tietoa liitetiedossa 3.3.

2.6.1 Tilintarkastajien palkkiot

EUR tuhatta 2022 2021

Muut henkilöstöön liittyvät kulut 7 159 5 293

Tieto- ja viestintätekniikkakulut 10 502 8 843

Myynnin ja markkinoinnin kulut 1 261 729

Vuokrakulut 4 368 3 868

Muut kulut 7 387 5 331

Yhteensä 30 677 24 064

EUR tuhatta 2022 2021

Lakisääteinen tilintarkastus 146 159

Veroneuvonta 34 52

Muut neuvontapalvelut 241 469

Yhteensä 421 680

Yhtiön tilintarkastajana toimii KPMG Oy Ab. KPMG Oy Ab:n ve-

loittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut olivat 275 (521) tuhatta

euroa. Muut neuvontapalvelut sisältävät pääosin yritysjärjeste-

lyihin liittyviä kuluja, lisäksi vuoden 2021 muut neuvontapalvelut

sisältävät listautumiseen liittyviä kuluja, joista osa on kirjattu oman

pääoman kautta.

EUR tuhatta 2022 2021

Koneet ja kalusto 1 291 1 305

Vuokrasopimukset

Rakennus ja rakennelmat 5 828 5 640

Koneet ja kalusto 561 492

Arvonalentumiset 43 0

Aineelliset hyödykkeet 7 723 7 436

Aineettomat oikeudet ja muut

aineettomat hyödykkeet

2 803 2 140

Arvonalentumiset 68 10

Aineettomat hyödykkeet 2 871 2 150

Yhteensä 10 594 9 586

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

3 LIIKETOIMINNAN LIITTYVÄT

OPERATIIVISET VARAT JA VELAT

3.1 LIIKETOIMINTOJEN YHDISTÄMINEN

Laatimisperiaate

Konsernitilinpäätökseen yhdistellään hankitut tytäryhtiöt

hankintamenetelmää käyttäen. Liiketoimintojen yhdistämisessä

luovutettu vastike ja hankitun yhtiön yksilöitävissä olevat varat ja

vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypiin arvoihin hankin-

ta-ajankohtana. Hankintojen yhteydessä luovutettu vastike

sisältää mahdollisesti luovutetut varat, hankkijaosapuolelle han-

kinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat sekä

liikkeeseen lasketut oman pääomanehtoiset osuudet.

Mahdollinen lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon han-

kintahetkellä. Lisäkauppahinta luokitellaan joko omaksi pääomaksi

tai velaksi. Mikäli lisäkauppahinta luokitellaan velaksi, se arvoste-

taan käypään arvoon jokaisena raportointikauden päättymispäi-

vänä. Omaksi pääomaksi luokiteltua lisäkauppahintaa ei arvosteta

uudelleen.

Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta

arvostetaan käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräys-

vallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen

yksilöitävästä nettovarallisuudesta.

Hankintaan liittyvät menot, kuten asiantuntijapalkkiot, kirjataan

kuluiksi kausilla, joiden aikana menot toteutuvat ja palvelut ote-

taan vastaan. Lisäkauppaveloista on esitetty tietoa liitetiedossa

4.2.2.

Yrityskaupat ovat keskeinen osa Sitowise-konsernin aktiivista

kasvustrategiaa. Yritysostot ovat olleet pääsääntöisesti pienem-

piä ja täydentäviä ostoja ja jokainen yrityskauppa on erillisenä

lisäyksenä vaikuttanut alle 10 % Sitowise-konsernin liikevaihtoon.

Lähtökohtana yrityskaupoissa on ollut paikallisen osaamisen ja

resurssien vahvistaminen. Näin ollen, hankintojen arvo tulee pää-

sääntöisesti osaavasta henkilöstöstä eikä arvoa kohdisteta, vaan

suurelta osin se päätyy liikearvoon.

Vuonna 2022 Sitowise-konserni teki yhteensä kuusi yrityskaup-

paa, josta kolme kohdistui Suomeen ja kolme Ruotsiin:

• Ruotsalaisen infrasuunnittelutoimisto Mavacon AB:n.

• Jyväskylässä toimivan VRT Finland Oy:n

3D-kuntotutkimuksiin liittyvän Survey-liiketoiminnan.

• Korjausrakentamiseen erikoistuneen Rakennuttajakaari Oy:n.

• Ruotsalaisen sähkösuunnittelun asiantuntijaorganisaation E60

Elkonsult AB:n.

• Metsätietojärjestelmien edelläkävijän Bitcomp Oy:n.

• Talonrakentamisen ja infrastrukuurin

-rakennuskonsulttipalveluihin erikoistuneen Convian.

Yrityskauppoja toteutettiin sekä käteiskauppoina että käteis- ja

osakekaupan yhdistelminä. Yritysjärjestelyihin liittyvät maksa-

mattomat lisäkauppahinnat ovat yhteensä 1,0 miljoonaa euroa.

Ostettujen yritysten varat ja velat sisältävät pääasiassa käyt-

töpääoman eriä sekä erikseen tunnistetut omaisuuserät, jotka

liittyivät asiakassuhteisiin ja teknologiaan. Erikseen tunnistettujen

omaisuuserien arvioitu taloudellinen vaikutusaika on 5 vuotta.

Osakehankinnoista kirjattu konserniliikearvo ei ole vähennyskel-

poinen verotuksessa, kun taas liiketoimintakaupoissa syntynyt lii-

kearvo on erillisyhtiön verotuksessa vähennyskelpoinen. Yhtiö on

saanut riittävät tiedot laskelmiin kauppahintojen kohdistamisista

eikä tiedossa ole niihin liittyvä muutostarpeita. Jos hankinnat olisi

tehty 1.1.2022, olisi konsernin liikevaihto ollut noin 9,5 miljoonaa

euroa suurempi ja liikevoitto noin 1,3 miljoonaa euroa suurempi.

EUR tuhatta 2022 2021

Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden

tulos

7 847 7 827

Osakemäärä keskimäärin 35 664 557 35 290 804

Laimentamaton osakekohtainen tulos

(euroa/osake)

0,22 0,22

Yritys Ajankohta Kauppatapa Paikkakunta Henkilöstö 2021 liikevaihto m€

Mavacon AB 1/2022 Osakekauppa (100 %) Falun (Ruotsi) 13 2,3

VRT Survey 1/2022 Liiketoimintakauppa Jyväskylä 9 -

Rakennuttajakaari Oy 6/2022 Osakekauppa (100 %) Helsinki 45 5,0

E60 Elkonsult AB 6/2022 Osakekauppa (100 %) Norrtälje (Ruotsi) 10 1,1

Bitcomp Oy 6/2022 Osakekauppa (100 %) Jyväskylä 80 5,7

Convia 10/2022 Osakekauppa (100 %) Tukholma (Ruotsi) 23 3,8

EUR tuhatta 2022 2021

Hankintahinta 32 617 23 443

Varat 11 574 9 337

Velat 4 618 3 717

Nettovarallisuus 6 772 5 620

Liikearvo 25 845 17 823

2.8 OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laatimisperiaate

Osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osak-

keenomistajille kuuluva tilikauden tulos keskimääräisellä ulkona

olevien osakkeiden lukumäärällä. Tilikaudella ja vertailukaudella

ei ollut merkittäviä laimentavia vaikutuksia osakemäärään, joten

laimennettua osakekohtaista tulosta ei ole esitetty erikseen. Mikäli

laimennettu osakekohtainen tulos esitetään, se lasketaan samalla

tavalla laimentavat vaikutukset huomioiden ja keskimääräistä

laimennettua osakemäärää käyttäen.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Sitowise-konserni arvioi jokaisena tilikauden päättymispäivänä,

onko viitteitä siitä, että muun aineettoman hyödykkeen kuin

liikearvon arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, konserni arvioi

kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo

vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi

käyttöarvo. Arvonalentumistappio kirjataan tulosvaikutteisesti,

kun omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä ole-

van rahamäärän. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä

konserni arvioi uudelleen aineettoman hyödykkeen taloudellisen

vaikutusajan. Arvonalentumistappio peruutetaan, jos olosuhteissa

on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva raha-

määrä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankoh-

dasta. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruuteta enempää

kuin omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistap-

pion kirjaamista.

Liikearvon arvonalentuminen on kuvattu liitteessä 3.2.1 Arvon-

alentumistestaus.

Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut

Sitowise-konsernin omistamat teknologia ja asiakassuhteet on

hankittu aikaisempien yrityskauppojen yhteydessä ja ne on alun

perin merkitty taseeseen käypään arvoon ja ne poistetaan tasa-

poistoin niiden arvioituina taloudellisina vaikutusaikoina. Johto on

arvioinut teknologian taloudellisen vaikutusajan olevan 5 vuotta,

sekä asiakassuhteiden taloudellisen vaikutusajan olevan 5 vuotta.

Luvussa 3.2.1.1 Liiketoimintojen yhdistäminen on käsitelty

liikearvon käsittelyä konsernitilinpäätöksessä. Tilikaudella 2022

Sitowise-konserni teki kuusi yrityskauppaa.

3.2 LIIKEARVO JA MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Laatimisperiaate

Aineettomat hyödykkeet liikearvoa lukuun ottamatta kirjataan

alkuperäiseen hankintamenoon ja niistä kirjataan poistot tasaerinä

taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Aineettomiin hyödykkeisiin

sisältyvät liikearvo, aineettomat oikeudet ja muut aineettomat

hyödykkeet.

Liikearvo

Liiketoimintojen hankinnasta syntynyt liikearvo kirjataan mää-

rään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien

osuus ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus hankinnan koh-

teessa yhteenlaskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun

nettovarallisuuden käyvästä arvosta. Liikearvo merkitään tasee-

seen hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla kertyneillä

arvonalentumistappioilla. Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se

testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta.

Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu Sitowise-

konsernille, jonka odotetaan hyötyvän liiketoimintojen yhdistä-

misistä, joista liikearvo on syntynyt. Arvonalentumistestauksesta

kerrotaan tarkemmin jäljempänä tässä liitetiedossa.

Muut aineettomat hyödykkeet

Muihin aineettomiin hyödykkeisiin sisältyy aineettomia oikeuksia

ja muita aineettomia hyödykkeitä. Sellaiset aineettomat hyödyk-

keet kuten järjestelmätoimitukset, joilla on rajallinen taloudellinen

vaikutusaika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintame-

noon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvon-

alentumisilla.

Sitowise-konsernin omistamat teknologia ja asiakassuhteet on

hankittu aikaisempien yrityskauppojen yhteydessä ja ne on alun

perin merkitty taseeseen käypään arvoon ja poistetaan tasapois-

toin niiden arvioituina taloudellisina vaikutusaikoina.

EUR tuhatta Liikearvo

Muut

aineettomat

hyödykkeet

Aineettomien

hyödykkeiden

ennakkomaksut Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022 135 193 13 798 542 149 532

Liiketoimintojen yhdistäminen 23 919 3 138 0 27 056

Lisäykset 2 068 1 241 1 448 4 757

Vähennykset 0 -400 0 -400

Siirto erien välillä 0 -252 -66 -318

Arvonalentumiset 0 -249 0 -249

Kurssierot -3 559 -684 -4 -4 247

Hankintameno 31.12.2022 157 620 16 591 1 921 176 133

Kertyneet poistot -6 401 -6 401

Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -10 -10

Tilikauden poistot -2 803 -2 803

Siirto erien välillä 274 274

Arvonalentumiset, kertyneet poistot 181 181

Kurssierot 471 471

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -8 288 -8 288

Hankintameno 31.12.2022 157 620 8 302 1 921 167 844

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

3.2.1 Arvonalentumistestaus

Laatimisperiaate

Liikearvo kohdistetaan arvonalentumistestauksessa rahavirtaa

tuottaville yksiköille. Liikearvon arvonalentumistestaus laadi-

taan vuosittain, ja mikäli on viitteitä siitä, että arvo saattaisi olla

alentunut. Lisäksi muiden omaisuuserien arvonalentumistestaus

laaditaan, mikäli on viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta.

Jos mitään näyttöä arvonalentumisesta ilmenee, arvioidaan ky-

seisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerry-

tettävissä oleva rahamäärä määritetään käyttöarvoon perustuen.

Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo

ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentumis-

tappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti ja arvonalentu-

mistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan

omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen.

Arvonalentumistappion kirjaamistarvetta tarkastellaan rahavirtaa

tuottavien yksiköiden tasolla, joka on Sitowise-konserni. Liikear-

vosta kirjattua arvonalentumistappiota ei koskaan peruuteta.

Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut

Liikearvon arvonalentumistestauksessa käytettävien laskelmien

laatiminen edellyttää tulevaisuutta koskevien arvioiden tekemis-

tä. Johdon arviot ja näihin liittyvät kriittiset epävarmuustekijät

liittyvät kerrytettävissä olevaa rahamäärää koskevien laskelmien

osatekijöihin, joihin kuuluvat diskonttauskorko, ennustejakson jäl-

keinen kasvuvauhti, sekä liikevaihdon ja liiketuloksen kehitys, mu-

kaan lukien yhtiöön kohdistuvat kustannustasot. Diskonttauskorko

kuvastaa senhetkisiä arvioita rahan aika-arvosta sekä relevanttia

riskilisää, joka puolestaan kuvastaa riskejä ja epävarmuustekijöitä,

joita ei ole otettu huomioon oikaisemalla vastaavia rahavirtoja kos-

kevia arvioita. Käytetyt diskonttauskorot, ennusteet liikevaihdon

kasvusta ja kannattavuustasoista, sisältäen herkkyysanalyysit, on

esitetty alla kohdassa 3.2.1.1.

3.2.1.1 Liikearvon arvonalentumistestaus

Sitowise-konsernilla on yksi rahavirtaa tuottava yksikköjen ryhmä,

jonka tasolla liikearvoa seurataan ja jolle liikearvot on kohdis-

tettu. Rahavirtaennusteet pohjautuvat vahvistettuun budjettiin

seuraavalle vuodelle sekä vahvistettuun strategiaan sitä seuraa-

ville vuosille. Arvonalentumislaskelmissa käytetyn ennustejakson

pituus on viisi vuotta.

Terminaaliarvon kasvun määrittelemisessä on käytetty johdon

konservatiivista arvioita kassavirran pitkän aikavälin kasvusta.

Terminaaliarvon kasvutekijänä on käytetty 2,0 %:n vuotuista

kasvua, joka vastaa pitkäaikaista BKT:n kasvua niillä markkina-alu-

eilla missä Sitowise-konserni operoi. Rahavirtojen diskonttokorko

on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen

(WACC) avulla. WACC:n keskeisimmät tekijät ovat riskitön korko,

markkinariskipreemio, toimialakohtainen beta-kerroin, vieraan

pääoman kustannus sekä oman ja vieraan pääoman suhde. Alla

olevassa taulukossa on oletukset testausajankohdittain.

EUR tuhatta Liikearvo

Muut

aineettomat

hyödykkeet

Aineettomien

hyödykkeiden

ennakkomaksut Yhteensä

Hankintameno 1.1.2021 118 081 11 210 0 129 290

Liiketoimintojen yhdistäminen 17 823 5 706 0 23 528

Lisäykset 25 1 862 0 1 887

Vähennykset 0 -5 0 -5

Siirto erien välillä 0 -4 845 542 -4 303

Kurssierot -736 -130 0 -866

Hankintameno 31.12.2021 135 193 13 798 542 149 532

Kertyneet poistot -5 529 -5 529

Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -3 497 -3 497

Tilikauden poistot -2 140 -2 140

Siirto erien välillä 4 720 4 720

Kurssierot 45 45

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -6 401 -6 401

Hankintameno 31.12.2021

135 193 7 397 542 143 131

Yhtiö on tilikauden aikana luokitellut uudelleen keskeneräisen käyttöomaisuuden hankintoja aineellisten hyödykkeiden ennakkomaksuista aineettomien

hyödykkeiden ennakkomaksuihin. Luokittelun vaikutus kasvatti 31.12.2021 hankintamenoa 396 tuhatta euroa.

Arvonalentumislaskennassa

käytetyt oletukset 30.9.2022 30.9.2021

Liikevaihdon kasvu ennustejaksolla

(CAGR)

5,7 % 5,1 %

Terminaalikasvuoletus 2,0 % 2,0 %

Diskonttauskorko (WACC ennen veroja) 11,3 % 8,3 %

Arvonalentumistestaus 30.9.2022 ei osoittanut tarvetta liikearvon

arvonalentumiseen kerrytettävissä olevan rahamäärän ylittäessä

kirjanpitoarvon testauskausilla.

Sitowise-konserni on arvioinut, ettei mikään oletettavissa oleva

muutos keskeisissä oletuksissa saisi aikaan tilannetta, jossa

rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi sen kerrytettä-

vissä olevan rahamäärän. Arvonalentumistestauksen yhteydessä

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

suoritettiin nollatulos-herkkyysanalyysi. Arvonalentumis-testauk-

sen yhteydessä suoritettiin nollatulos-herkkyysanalyysi, jossa

diskonttokorkoa nostettiin 2,3 prosenttiyksikköä ja terminaali-

kasvuoletus alennettiin 0 %:iin. Herkkyysanalyysien perusteella

todennäköisyys liikearvon arvonalentumistappiolle oli matala.

3.3 AINEELLISET HYÖDYKKEET

Laatimisperiaate

Aineelliset hyödykkeet koostuvat pääosin toimistokalusteista,

IT-laitteistosta ja muista työkaluista. Aineelliset käyttöomai-

suushyödykkeet arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon

vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentu-

mistappioilla.

Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä,

onko viitteitä siitä, että aineellisen käyttöomaisuuserän arvo

on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, konserni arvioi kyseisestä

omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentu-

mistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä

kerrytettävissä olevan rahamäärän.

EUR tuhatta Koneet ja kalusto

Muut aineelliset

hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022 8 444 36 8 480

Liiketoimintojen yhdistäminen 759 0 759

Lisäykset 1 146 0 1 146

Vähennykset -19 0 -19

Arvonalentumiset -8 -36 -43

Kurssierot -119 0 -119

Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu -183 0 -183

Hankintameno 31.12.2022 10 020 0 10 020

Kertyneet poistot -4 917 -4 917

Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -30 -30

Tilikauden poistot -1 291 -1 291

Vähennysten kertyneet poistot 1 1

Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu 129 129

Kurssierot 62 62

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -6 047 -6 047

Hankintameno 31.12.2022 3 973 0 3 973

EUR tuhatta Koneet ja kalusto

Muut aineelliset

hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1.2021 12 728 36 12 763

Liiketoimintojen yhdistäminen 392 0 392

Lisäykset 524 0 524

Vähennykset -210 0 -210

Siirrot ryhmien välillä -396 0 -396

Kurssierot -28 0 -28

Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu -4 564 0 -4 564

Hankintameno 31.12.2021 8 444 36 8 480

Kertyneet poistot -7 905 -7 905

Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -289 -289

Tilikauden poistot -1 301 -1 301

Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu 4 545 4 545

Vähennysten kertyneet poistot 22 22

Kurssierot 12 12

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -4 917 -4 917

Hankintameno 31.12.2021

3 527 36 3 563

Yhtiö on tilikauden aikana luokitellut uudelleen keskeneräisen käyttöomaisuuden hankintoja aineellisista hyödykkeistä aineettomiin hyödykkeisiin. Luokittelun

vaikutus pienensi 31.12.2021 hankintamenoa 396 tuhatta euroa.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

3.3.1 Vuokrasopimukset

Laatimisperiaate

Sitowise-konserni merkitsee pääsääntöisesti taseeseensa kaikkiin

vuokrasopimuksiin liittyvät omaisuuserät (käyttöoikeusomaisuu-

serät) ja vuokrasopimusvelat. Käyttöoikeusomaisuuserät rapor-

toidaan tase-erässä aineelliset hyödykkeet ja vuokrasopimusvelat

osana pitkä- ja lyhytaikaisia rahoitusvelkoja. Sitowise-konserni

arvioi sopimuksen syntymisajankohtana, onko sopimus vuokraso-

pimus tai sisältääkö se vuokrasopimuksen. Sopimus on vuokraso-

pimus tai sisältää vuokrasopimuksen, jos sopimus antaa oikeuden

yksilöidyn omaisuuserän käyttöä koskevaan määräysvaltaan

määräajaksi vastiketta vastaan.

Kaikista vuokralle ottajien vuokrasopimuksista kirjataan käyttöoi-

keusomaisuuserä ja vastaava velka, lyhytaikaisia vuokrasopimuk-

sia ja vähäarvoisia vuokrakohteita koskevia sopimuksia lukuun

ottamatta. Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan sopimuksen

alkamisajankohtana hankintamenoon ja myöhemmin hankin-

tamenoon, josta on vähennetty kertyneet poistot ja mahdolliset

arvonalentumistappiot sekä jota on oikaistu vuokrasopimusvelan

mahdollisten uudelleenarvostusten vaikutuksilla. Vuokrasopi-

musvelka arvostetaan sopimuksen alkamisajankohtana niiden

vuokrien nykyarvoon, joita ei kyseisenä päivänä ole maksettu.

Myöhemmin vuokrasopimusvelka arvostetaan jaksotettuun han-

kintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Vuokraso-

pimusvelka määritetään uudelleen, kun vastaisissa vuokramak-

suissa on tapahtunut muutos indeksin tai hintatason muutoksen

takia. Kun vuokrasopimusvelka määritetään uudelleen tällä tavalla,

käyttöoikeusomaisuuserän kirjanpitoarvoon tehdään vastaava

oikaisu, tai se kirjataan tulosvaikutteisesti, jos käyttöoikeusomai-

suuserän kirjanpitoarvo on vähennetty nollaan.

Sitowise-konsernissa käyttöoikeusomaisuuserien ryhmiä ovat

toimitilat sekä autot, joita on vuokrattu tavanomaisin ehdoin. Ly-

hytaikaisina vuokrasopimuksina konsernissa käsitellään toimitilat,

joilla on alle vuoden irtisanomisaika ja sijaitsevat pienemmillä

paikkakunnilla. Tietokoneet, tabletit, printterit ja vastaavat omai-

suuserät käsitellään arvoltaan vähäisinä hyödykkeinä. Konserni

käyttää IFRS helpotussääntöä eikä sovella IFRS 16 -standardia

aineettomiin hyödykkeisiin. Diskonttokorkona käytetään yhtiön

lisäluoton korkoa, jonka osatekijät ovat muun muassa viitekorko

sekä rahoituslaitoksen marginaali.

Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut

Sitowise-konsernin johto tarkistaa säännöllisesti paikkakuntien

strategisen arvon. Tämä vaikuttaa IFRS 16 tulkintaan kauanko

konserni todennäköisesti jatkaa esimerkiksi toistaiseksi jatkuvaa

toimitilavuokrasopimusta.

Tilikaudella 2022 vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta oli

yhteensä 6,1 miljoonaa euroa ja 5,8 miljoonaa euroa tilikaudella

2021.

EUR tuhatta

IFRS 16,

Toimitilat

IFRS 16,

Autot

IFRS 16 käyttö-

oikeusomaisuus

Hankintameno 1.1.2022 46 197 2 373 48 570

Lisäykset 6 516 945 7 461

Vähennykset -283 -39 -322

Kurssierot -709 -43 -752

Hankintameno 31.12.2022 51 721 3 235 54 956

Kertyneet ja tilikauden poistot -19 519 -1 589 -21 108

Tilikauden poistot -5 828 -561 -6 389

Kurssierot 317 27 344

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -25 030 -2 123 -27 153

Hankintameno 31.12.2022 26 691 1 112 27 803

EUR tuhatta

IFRS 16,

Toimitilat

IFRS 16,

Autot

IFRS 16 käyttö-

oikeusomaisuus

Hankintameno 1.1.2021 42 529 1 816 44 345

Lisäykset 3 920 620 4 540

Vähennykset -100 -56 -155

Kurssierot -152 -8 -160

Hankintameno 31.12.2021 46 197 2 373 48 570

Kertyneet ja tilikauden poistot -13 927 -1 101 -15 028

Tilikauden poistot -5 640 -492 -6 132

Kurssierot 48 4 52

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -19 519 -1 589 -21 108

Hankintameno 31.12.2021 26 678 784 27 462

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Vuokrakulut lyhytaikaisista toimitilasopimuksista on esitetty liike-

toiminnan muissa kuluissa, 3 121 tuhatta euroa tilikaudella 2022 ja

2 938 tuhatta euroa tilikaudella 2021.

Vuokrasopimusvelan korkokulu oli 819 tuhatta euroa tilikaudella

2022 ja 894 tuhatta euroa tilikaudella 2021.

3.4 MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Laatimisperiaate

Sitowise-konserni soveltaa IFRS 9 -standardin yksinkertaistettua

lähestymistapaa myyntisaamisten luottotappiovarauksiin. Myyn-

tisaamiset merkitään taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon

mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettyinä. Arvonalentumis-

varaus kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Tappiota koskeva

vähennyserä perustuu myyntisaamisten odotettavissa oleviin

luottotappioihin. Odotettavissa olevien luottotappioiden malli on

tulevaisuuteen katsova ja perustuu historialliseen luottotappioas-

teeseen soveltaen yksinkertaistettua menettelyä eli varausmat-

riisia. Lopullisen luottotappiokirjauksen Sitowise-konserni tekee,

kun perintä osoittautuu tuloksettomaksi. Lopullinen luottotappio

kirjataan esimerkiksi tilanteessa, jossa on saatu perintätoimiston

toimittama luottotappiosuositus, tai velallinen hakeutuu yrityssa-

neeraukseen tai konkurssiin.

Hankesaamiset kasvoivat 2022 tilikauden aikana, pääosin kasva-

van liiketoiminnan ansiosta. Myös projektivalikoimalla on vaikutus

hankesaamisten kehitykseen tilikaudella. Saamisiin ei liity merkit-

täviä luottoriskikeskittymiä ja kaikki saamiset ovat vakuudettomia.

Myyntisaamisiin liittyvät arvonalentumisvaraukset perustuvat

historialliseen tietoon toteutuneista luottotappioista sekä arvioon

mahdollisista tulevista luottotappioista. Odotettavissa olevat

luottotappiot on kokonaisuudessaan katettu luottotappio- ja

reklamaatiovarauksella.

3.5 VARAUKSET

Laatimisperiaate

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman

seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, velvoit-

teen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on

arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä on niiden

menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan

raportointikauden lopussa edellyttävän johdon parhaan arvion

mukaan. Jos osasta velvoitetta on mahdollisuus saada korvaus

joltakin kolmannelta osapuolelta, korvaus vähennetään varauk-

sesta, mutta vasta siinä vaiheessa, kun korvauksen saaminen on

todennäköistä. Varaus kirjataan vain, mikäli velvoitteen määrä on

luotettavasti arvioitavissa.

Kirjaushetkellä johto joutuu arvioimaan, onko olemassa velvoite,

jonka toteutuminen on todennäköistä ja mikä on sen määrä ja

toteutumisajankohta.

Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoittei-

den täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät

sopimuksesta saatavat hyödyt. Tappiovarausta pienennetään

tappiollisen sopimuksen tuloutumisen suhteessa.

EUR tuhatta 2022 2021

Myyntisaamiset 41 701 34 499

Hankesaamiset 15 214 13 376

Siirtosaamiset 3 960 3 775

Muut siirtosaamiset 688 450

Yhteensä 61 564 52 099

EUR tuhatta 2022 2021

Varaus 1.1. 1 428 1 793

Varausten lisäykset 363 367

Käytetyt varaukset -601 -326

Käyttämättömien varausten peruutukset -210 -405

Varaus 31.12. 981 1 428

Myyntisaamisten ikäjakauma

EUR tuhatta 2022

Odotettavissa

olevat

luottotappiot

Odotettavissa

olevat

luottotappiot

Erääntymättömät 36 969 0,01 % 3

0–29 pv 2 923 0,1 % 3

30–59 pv 463 1,0 % 5

60–119 pv 492 4,0 % 20

120–365 741 6,3 % 47

Yli 365 pv 877 100 % 877

Yhteensä 42 465 953

EUR tuhatta 2021

Odotettavissa

olevat

luottotappiot

Odotettavissa

olevat

luottotappiot

Erääntymättömät 31 532 0,01 % 2

0–29 pv 1 702 0,1 % 2

30–59 pv 365 1,0 % 4

60–119 pv 207 4,0 % 8

120–365 317 6,3 % 20

Yli 365 pv 861 100 % 861

Yhteensä 34 983 896

Varaukset sisältävät liiketoiminnan normaaleja reklamaatio- ja

tappiovarauksia.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

3.6 OSTOVELAT JA MUUT VELAT todennettavissa asianomaisen omaisuuserän tai velan osalta

joko suoraan tai epäsuorasti

• Taso 3: Käyvät arvot määritetään käyttäen varojen tai

velkojen tietoja, jotka eivät perustu todettavissa oleviin

markkinatietoihin

Sitowise-konserni katsoo, että lyhytaikaisten myyntisaamisten,

ostovelkojen ja rahavarojen kirjanpitoarvo vastaa parasta arviota

niiden käyvästä arvosta. Lisäksi konserni katsoo, että rahoituslai-

toslainojen ja muiden pitkäaikaisten velkojen kirjanpitoarvo vastaa

parasta arviota niiden käyvästä arvosta.

4.2.1 Rahoitusvarat

Konserni luokittelee rahoitusvaransa jaksotettuun hankintame-

noon ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta.

Rahoitusvarojen luokittelu perustuu konsernin määrittelemään

liiketoimintamalliin ja rahoitusvarojen sopimusperusteisiin raha-

virtoihin.

Sitowise-konsernissa pitkäaikaisiin saamisiin kuuluvat yli vuoden

kuluttua erääntyvät saamiset. Muut osakkeet ja osuudet, jotka si-

sältyvät pitkäaikaisiin rahoitusvaroihin on alun perin kirjanpidossa

arvostettu jaksotettuun hankintamenoon ja niiden käypä arvo on

määritelty käyttäen muita kuin todettavissa olevia markkinatietoja.

Käypään arvoon laajan tuloksen kautta arvostettavissa luokitel-

laan ne rahoitusvarat, joita ei luokitella jaksotettuun hankinta-

menoon arvostettaviksi. Käyvän arvon muutos kirjataan näistä

eristä laajan tuloksen kautta. Konsernin omistamat ei-listattujen

yritysten osakkeet on arvostettu käypään arvoon käyttäen yhtiön

viimeisen rahoituskierroksen arvostusta.

Lyhytaikaisiin rahoitusvaroihin sisältyvät myyntisaamiset ja

rahavarat. Lyhytaikaisten myyntisaamisten ja rahavarojen

kirjanpitoarvo vastaa parasta arviota niiden käyvästä arvosta.

Myyntisaamisten arvonalentumiskirjaukset tehdään perustuen

myyntisaamisten odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotetta-

vissa olevien luottotappioiden malli on tulevaisuuteen katsova ja

perustuu historialliseen luottotappioasteeseen.

Sitowise-konsernin rahavaroihin luetaan käteisvarat ja mahdol-

liset vaadittaessa nostettavat pankkitalletukset. Lyhytaikaisten

talletusten katsotaan olevan helposti vaihdettavissa käteisvaroiksi,

koska niiden alkuperäinen erääntymisaika on enintään kolme

kuukautta. Taseessa esitettävät rahavarat vastaavat rahoituslas-

kelmassa esitettäviä rahavaroja. Rahavarojen määrä 31.12.2022 oli

15 390 tuhatta euroa (19 353 tuhatta euroa).

Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta silloin, kun konserni on me-

nettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on

siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle.

Vuoden 2022 aikana ei ollut siirtoja käypien arvojen tasojen 1, 2 ja

3:n välillä.

Asiakassopimuksiin perustuvat velat kasvoivat 2022 tilikauden

aikana, pääosin kasvavan liiketoiminnan ansiosta. Myös projekti-

valikoimalla on vaikutus asiakassopimuksiin perustuvien velkojen

kehitykseen tilikaudella.

Asiakassopimuksiin perustuvissa veloissa on sekä valmiusastee-

seen perustuvan liikevaihdon ja laskutuksen erotus, että asiakas-

projekteihin liittyviä tavanomaisia kuluvarauksia.

Siirtovelkojen olennaisimmat erät sisälsivät henkilöstökulujakso-

tuksia sekä tavanomaisia liiketoimintaan kuuluvia kulujaksotuksia.

4 RAHOITUSERÄT JA PÄÄOMARAKENNE

4.1 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

EUR tuhatta 2022 2021

Ostovelat 8 429 6 305

Asiakassopimuksiin perustuvat velat 12 655 10 530

Siirtovelat 35 356 31 915

Muut velat 3 208 2 260

Yhteensä 59 649 51 010

EUR tuhatta 2022 2021

Osinkotuotot 2 0

Muut korko- ja rahoitustuotot 388 184

Vuokrasopimusvelkojen korot -819 -894

Korkokulut -1 274 -1 777

Muut rahoituskulut -1 179 -3 599

Yhteensä -2 882 -6 086

Korkokulut liittyvät lainoihin rahoituslaitoksilta.

4.2 RAHOITUSVARAT JA -VELAT

Käypien arvojen määrittäminen

Omaisuuserän tai velan käypä arvo on hinta, joka saataisiin

omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä

markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutettavassa

tavanmukaisessa liiketoimessa. Sitowise-konserni hyödyntää

markkinatietoja käyvän arvon määrittämisessä, mikäli rahoitusva-

ralla tai -velalla on aktiiviset markkinat. Muuten sovelletaan muita

arvostusmenetelmiä.

Käyvät arvot luokitellaan seuraavasti eri käypien arvojen hierar-

kian tasoille, mikä kuvastaa arvostusmenetelmissä käytettävien

syöttötietojen merkittävyyttä:

• Taso 1: Noteeratut käyvät arvot aktiivisilla markkinoilla

samanlaisille varoille ja veloille

• Taso 2: Käyvät arvot määritetään käyttämällä muita tietoja

kuin tasoon 1 sisältyviä noteerattuja hintoja, ja ne ovat

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

EUR tuhatta

Jaksotettuun

hankintamenoon

arvostettavat

Käypään arvoon

muiden laajan tuloksen

kautta arvostettavat

Käypään

arvoon tulos-

vaikutteisesti

Kirjanpitoarvo

yhteensä Käypä arvo Taso

Pitkäaikaiset rahoitusvarat

Muut osakkeet ja osuudet 731 731 731 Taso 3

Lainasaamiset 917 917 917 Taso 3

Muut rahoitusvarat, sisältäen

johdannaiset

205 79 284 284 Taso 2

Lyhytaikaiset rahoitusvarat

Myyntisaamiset 41 701 41 701 41 701 Taso 3

Rahat ja pankkisaamiset 15 390 15 390 15 390 Taso 1

Rahoitusvarat 31.12.2022 58 213 809 0 59 022 59 022

EUR tuhatta

Jaksotettuun

hankintamenoon

arvostettavat

Käypään arvoon

muiden laajan tuloksen

kautta arvostettavat

Käypään

arvoon tulos-

vaikutteisesti

Kirjanpitoarvo

yhteensä Käypä arvo Taso

Pitkäaikaiset rahoitusvarat

Muut osakkeet ja osuudet 731 731 731 Taso 3

Lainasaamiset 917 917 917 Taso 3

Muut rahoitusvarat 217 217 217 Taso 2

Lyhytaikaiset rahoitusvarat

Myyntisaamiset 34 499 34 499 34 499 Taso 3

Rahat ja pankkisaamiset 19 353 19 353 19 353 Taso 1

Rahoitusvarat 31.12.2021 54 986 731 0 55 717 55 717

EUR tuhatta

Jaksotettuun

hankintamenoon

arvostettavat

Käypään arvoon

muiden laajan tuloksen

kautta arvostettavat

Käypään

arvoon tulos-

vaikutteisesti

Kirjanpitoarvo

yhteensä Käypä arvo Taso

Pitkäaikaiset rahoitusvelat

Lainat rahoituslaitoksilta 70 992 70 992 70 992 Taso 2

Vuokrasopimusvelat 22 050 22 050 Taso 2

Lyhytaikaiset rahoitusvelat

Lainat rahoituslaitoksilta 1 000 1 000 1 000 Taso 2

Ostovelat 8 429 8 429 8 429 Taso 2

Lisäkauppahintavelat 1 048 1 048 1 048 Taso 3

Vuokrasopimusvelat 6 937 6 937 Taso 2

Rahoitusvelat 31.12.2022 109 408 0 1 048 110 456 81 469

EUR tuhatta

Jaksotettuun

hankintamenoon

arvostettavat

Käypään arvoon

muiden laajan tuloksen

kautta arvostettavat

Käypään

arvoon tulos-

vaikutteisesti

Kirjanpitoarvo

yhteensä Käypä arvo Taso

Pitkäaikaiset rahoitusvelat

Lainat rahoituslaitoksilta 49 206 49 206 49 206 Taso 2

Vuokrasopimusvelat 21 777 21 777 Taso 2

Lyhytaikaiset rahoitusvelat

Lainat rahoituslaitoksilta 1 006 1 006 1 006 Taso 2

Ostovelat 6 305 6 305 6 305 Taso 2

Lisäkauppahintavelat 426 426 426 Taso 3

Vuokrasopimusvelat 6 619 6 619 Taso 2

Rahoitusvelat 31.12.2021 84 913 0 426 85 339 56 943

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

4.2.2 Rahoitusvelat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvelkoihin

kuuluvat konsernin ulkoiset rahoituslaitoslainat ja ostovelat.

Rahoitusvelat arvostetaan alun perin käypään arvoon, ja kirjataan

taseeseen transaktiomenoilla vähennettynä. Rahoitusvelka

luokitellaan lyhytaikaiseksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta

siirtää velan suorittamista vähintään 12 kuukauden päähän

raportointikauden päättymispäivästä. Jos lainoja maksetaan pois

tai jälleen rahoitetaan, niihin liittyvät vielä kuluksi kirjaamattomat

menot kirjataan rahoituskuluihin.

Nämä rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon

käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Käypään arvoon tulos-

vaikutteisesti kirjattaviin kirjataan kuluerät tulosvaikutteisesti sillä

kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Käypään arvoon tulosvaikut-

teisesti kirjattavia velkoja ovat yrityshankintojen lisäkauppahinta-

velat.

Sitowise-konsernilla oli arvioitua lisäkauppahintavelkaa 1 048

tuhatta euroa 31.12.2022 (426 tuhatta euroa 31.12.2021).

Velat rahoituslaitoksilta muodostuvat rahoitussopimuksen puit-

teissa nostetusta vaihtuvakorkoisesta pankkilainasta. Pörssilistau-

tumisen yhteydessä 2021 tilikaudella neuvoteltiin 100 miljoonan

euron kolmivuotinen rahoitussopimus, josta on nostettu vastuita

yhteensä 72,0 miljoonaa euroa. Tilinpäätöshetken nostetuista

lainoista 33 miljoonaa euroa perustuu vaihtuvakorkoiseen lainaan

huomioiden yhtiön tilikauden lopulla solmima koronvaihtoso-

pimus, jolla 39 miljoonan euron osa lainasta muutettiin kiinteä-

korkoiseksi. Tällöin kiinteän ja vaihtuvan pohjakoron osuudet

lainasalkusta ovat 54 % ja 46 %. Rahoitussopimukseen sisältyvä

konsernin 20 miljoonan euron käyttöpääomalimiitti oli käyttämä-

tön tilinpäätöshetkellä. Konserni täytti tilikaudella 2022 rahoitus-

sopimuksen mukaisen nettovelat/EBITDA-tunnuslukuun sidotun

kovenanttiehdon. Pankkilainaan on sidottu myös vastuullisuuseh-

toja.

4.3 OMA PÄÄOMA

4.3.1 Osakkeet ja osakepääoma

Sitowise Group Oyj:llä on yksi osakesarja, jossa jokainen osake

oikeuttaa yhteen ääneen ja yhtä suureen osinkoon. Yhtiön osake

(SITOWS) on noteerattu ja julkisen kaupankäynnin kohteena

Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla. Osakkeiden kappalemäärä

31.12.2022 oli 35 665 927 (35 415 927) ja osakepääoma 80 000

(80 000) euroa. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa ja kaikki liikkee-

seen lasketut osakkeet on täysimääräisesti maksettu. Yhtiöllä oli

31.12.2022 hallussaan omia osakkeita yhteensä 119 399 (31 677)

kappaletta, vastaten noin 0,33 (0,1) prosenttia kaikista Sitowisen

osakkeista. Sitowise Oy:llä oli aiempien yrityskauppojen vakuu-

deksi saatuja Sitowise Group Oyj:n osakepanttauksia tilikauden

päättyessä yhteensä 60 280 kappaletta, jotka vastaavat noin 0,17

prosenttia kaikista osakkeista (60 280 kappaletta / 0,17 prosenttia

kaikista osakkeista tilikauden 2021 lopussa).

Yhtiöllä on osakkeita 31.12.2022 seuraavasti:

Yhtiökokous päätti 20.4.2022 hallituksen ehdotuksen mukai-

sesti, että yhtiön jakokelpoisista varoista jaetaan osinkoa 0,10

euroa osakkeelta. Osinko maksettiin osakkeenomistajille, jotka

olivat osingonmaksun täsmäytyspäivänä 22.4.2022 merkittynä

Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osinko

maksettiin 29.4.2022.

Yhtiö päätti joulukuussa 2021 laskea itselleen suunnatussa mak-

suttomassa annissa liikkeeseen 250 000 uutta osaketta, jotka

rekisteröitiin kaupparekisteriin 3.1.2022 ja otettiin kaupankäynnin

kohteeksi Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalle 4.1.2022. Osakkei-

den rekisteröinnin jälkeen ja tilikauden päättyessä 31.12.2022

liikkeeseen laskettujen osakkeiden kokonaismäärä on 35 665 927

osaketta.

Hallitus on päättänyt suunnatuista osakeanneista yritysostojen

yhteydessä 31.1.2022, 31.5.2022, 20.6.2022 ja 18.10.2022, jolloin

osakkeita annettiin 95 532, 161 206, 44 843, 171 771 ja 188 926

kappaletta, yhteensä 662 278 osaketta. Osakeantien keskeisiä

ehtoja koskien ks. www.sitowise.com/fi/sijoittajille/sitowisen-

porssitiedotteet.

Hallitus päätti 17.3.2022 aloittaa omien osakkeiden hankkimi-

sen takaisinosto-ohjelmalla. Osakkeet hankittiin käytettäväksi

vastikkeena mahdollisissa yrityskaupoissa ja osana Sitowisen

palkitsemisjärjestelmiä. Hankittavien osakkeiden enimmäismäärä

oli 500 000 kappaletta ja osakkeiden hankintaan käytettävissä

enintään 4,35 miljoonaa euroa. Sitowise sai 31.8.2022 päätök-

seen kyseisen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman. Omien

osakkeiden hankinnat alkoivat 18.3.2022 ja loppuivat 31.8.2022.

Tämän jakson aikana Sitowise hankki 500 000 omaa osaketta,

joiden kokonaisarvo oli 2 720 089,50 euroa ja hinta keskimää-

rin 5,44 euroa osakkeelta. Osakkeet hankittiin Nasdaq Helsinki

Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken

markkinahintaan.

2022 2021

Osakemäärä 35 665 927 35 415 927

Osakemäärä keskimäärin 35 664 557 35 290 804

Laimennettu osakemäärä 35 665 927 35 665 927

Laimennettu osakemäärä keskimäärin 35 664 557 35 333 200

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

4.3.2 Hallituksen ja johdon omistus

Ennen muutosta osakkeen merkintähinta oli kaikilla optioilla

yhtiön osakkeen merkintähinta listautumisannissa (8,20 euroa)

vähennettynä vuosittain maksetuilla osakekohtaisilla osingoilla ja

pääomapalautuksilla.

4.3.3 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Tilikauden aikana tapahtuneiden osakkeiden merkinnöistä suo-

ritetut maksut ja omien osakkeiden ostoton kirjattu kokonaisuu-

dessaan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Sijoitetun

vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu vuoden aikana

tehtyjen yritysjärjestelyjen myötä tulleet sijoitukset yhtiöön noin

3,8 miljoonaa euroa. Vuonna 2021 listautuessaan Nasdaq Helsin-

ki Oy:n pörssilistalle yhtiö maksoi pääomanpalautuksia noin 22,0

miljoonaa euroa ja sai uuttaa pääomaa listautumiseen liittyvät

kulut huomioiden noin 73,0 miljoonaa euroa.

4.3.4 Oman pääoman ehtoiset lainat

Sitowise Group Oyj:llä ei ole 31.12.2022 oman pääoman ehtoisia

lainoja.

4.3.5 Osakeperusteiset maksut (optio-ohjelma)

Osana johdon ja avainhenkilöiden kannustus- ja sitoutumisjär-

jestelmää Sitowise-konsernilla on yksi voimassa oleva optio-oh-

jelma. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Kukin optio-oikeus

antaa oikeuden merkitä yhden Sitowise Group Oyj:n osakkeen

(SITOWS) optioehtojen mukaan määräytyvään hintaan ja optio-

ehdoissa määrättynä aikana.

Optiot menetetään ja ne siirtyvät takaisin Yhtiölle vastikkeetta, mi-

käli optionhaltija irtisanoutuu tai optionhaltijan työ- tai toimisuhde

irtisanotaan ennen optioilla merkittävien Osakkeiden merkintäajan

alkamista. Tietyin edellytyksin hallituksella on mahdollisuus päät-

tää, että optionhaltija saa kuitenkin pitää osan optioista.

Tilikauden aikana yhtiön hallitus päätti 15.12.2022 muuttaa

optioiden perusteella merkittävien osakkeiden merkintähintaa.

Uusi osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2021A on 6,00

euroa. Optio-oikeuksilla 2021B osakkeen merkintähinta pidetään

ennallaan ja on 8,10 euroa, mikä vastaa yhtiön osakkeen merkin-

tähintaa listautumisannissa korjattuna tähän mennessä maksetul-

la osingolla. Osakkeen merkintähinnasta vähennetään vuosittain

maksettavat osakekohtaiset osingot ja pääoman palautukset.

Hallituksen ja johdon omistus 31.12.2022 Osuus % 31.12.2021 Osuus %

Hallitus 277 680 0,8 % 277 680 0,8 %

Toimitusjohtaja 60 000

0,2 % 226 735

0,6 %

Muu johtoryhmä 788 940 2,2 % 837 426

2,4 %

Johdon omistus yhteensä 1 126 620 3,2 % 1 341 841 3,8 %

Yhteensä (osakkeet) 35 665 927 35 415 927

Toimitusjohtaja Pekka Eloholman osakeomistus 31.12.2021, toimitusjohtaja Heikki Haasmaan osakeomistus 31.12.2022.

Tilinpäätöspäivän 31.12.2021 konsernijohtoryhmän tilanne: sisältäen talousjohtaja Heidi Karlssonin osakkeet 69 860 kappaletta ja henkilöstöjohtaja Anne-May

Asplundin osakkeet 10 626 kappaletta.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Ohjelma Optio-oikeudet 2021

Tyyppi OPTIO OPTIO OPTIO OPTIO

Instrumentti Match 2021A Performance 2021A Match 2021B Performance 2021B

Yhtiökokouksen päivämäärä 3.3.2021 3.3.2021

Maksimimäärä, kpl 636 750 826 650

Kohde-etuutena olevien osakkeiden

merkintäsuhde, kpl

1 1 1

Alkuperäinen merkintähinta, € 8,2 8,2 8,2 8,2

Osinko-oikaisu Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä

Nykyinen merkintähinta, € 6 6 8,1 8,1

Alkuperäinen myöntöpäivä 25.3.2021 25.3.2021 25.3.2021 25.3.2021

Vapautumispäivä 1.4.2024 1.4.2024 1.4.2025 1.4.2025

Erääntymispäivä 31.3.2025 31.3.2025 31.3.2026 31.3.2026

Oikeuden syntymäehdot Osakekurssin kehitys

Työsuhde edellytys

Osakekurssin kehitys

Työsuhde edellytys

Osakekurssin kehitys

Työsuhde edellytys

Osakekurssin kehitys

Työsuhde edellytys

Sopimuksen enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 3,0 3,0 4,0 4,0

Sopimuksen jäljellä oleva voimassaoloaika, vuotta 1,3 1,3 2,3 2,3

Henkilöitä tilikauden päättyessä 243 9 243 9

Maksutapa Osake Osake Osake Osake

Muutokset kauden aikana Match 2021A Performance 2021A Match 2021B Performance 2021B

1.1.2022

Kauden alussa ulkona olevat 359 734 80 100 359 726 80 100

Kauden alussa varastossa olevat 196 916 386 824

Muutokset kauden aikana

Myönnetty 67 320 77 000 90 161 77 000

Menetetty 64 690 38 700 64 690 38 700

Toteutettu

Painotettu keskimääräinen merkintähinta, €

Painotettu keskimääräinen osakehinta, €

Rauenneet

31.12.2022

Kauden loppuun mennessä toteutetut

Kauden lopussa ulkona olevat 362 364 118 400 385 197 118 400

Kauden lopussa toteutettavissa olevat

Kauden lopussa varastossa olevat 155 986 323 053

Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät kaudella 1.1.2022–

31.12.2022

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Käyvän arvon määrittäminen

Osakeperusteiset kannustinjärjestelmät arvostetaan myöntö-

hetkellä ja niiden käypä arvo jaksotetaan vapautumiseen saakka.

Osakekannustinjärjestelmien kustannukseen myöntöhetkellä

käytettiin seuraavia parametrejä:

Optio-ohjelman 2022 vaikutus tilikauden tulokseen ja taloudelli-

seen asemaan oli 297 tuhatta euroa (161 tuhatta euroa).

5 RAHOITUS- JA PÄÄOMARISKIT

5.1 RAHOITUSRISKIEN HALLINTA

Sitowise-konsernin rahoitusriskien hallinnalla pyritään turvaa-

maan konsernin taloudellinen vakaus ja riittävien rahoitusvaih-

toehtojen saatavuus eri markkinatilanteissa. Lisäksi tavoitteena

on tukea liiketoimintoja liiketoimintaan liittyvien rahoitusriskien

tunnistamisessa ja hallinnassa. Hallitus on hyväksynyt konsernin

riskienhallintaperiaatteet ja hallitus vastaa niiden valvonnasta.

Konserni altistuu erilaisille markkinariskeille. Näiden riskien

muutokset vaikuttavat yhtiön varoihin, velkoihin ja ennakoituihin

liiketoimiin. Riskit aiheutuvat korkojen ja valuuttakurssien muu-

toksista. Rahoitusriskien hallintaa toteutetaan osana konsernin

riskienhallintaa. Perustan rahoitusriskien hallinnalle muodostavat

liiketoiminnan jatkuvuuteen tähtäävät periaatteet.

Rahoitusriskien tilanteesta raportoidaan säännöllisesti yhtiön

hallitukselle ja johdolle. Riskien hallintaa koskevat merkittävim-

mät periaatepäätökset tekee yhtiön hallitus. Hallitus käsittelee

tapauskohtaisesti kaikki olennaiset rahoitusasiat, kuten konser-

nin ulkoiset lainajärjestelyt. Sitowise-konsernin talousjohtaja

vastaa rahoituksen varmistamisesta, riskien tunnistamisesta sekä

tarvittaessa suojausten toteuttamisesta ulkopuolisten vastapuol-

ten kanssa. Liiketoimintayksiköt ja tytäryhtiöt vastaavat omaan

liiketoimintaansa liittyvien riskien hallinnasta ja tytäryhtiöt myös

rahavirtojen ennustamisesta.

Konsernin rahavarat ja maksuvalmius pysyivät hyvällä tasolla.

5.1.1 Valuuttariski

Sitowise-konserni altistuu valuuttariskeille, joista Ruotsin kruunu

on merkittävin Ruotsissa olevien tytäryhtiöiden liiketoiminnan

kautta. Sitowise-konserni ei aktiivisesti suojaa valuuttariskejä,

koska liiketoiminnan tuotot ja kulut ovat pääsääntöisesti samassa

valuutassa (ns. natural hedge).

Translaatioriski aiheutuu lähinnä emoyhtiön valuuttamääräisistä

sisäisistä lainoista. Yhtiö analysoi translaatioriskiä säännöllisesti.

Translaatioriski pieneni tilikauden aikana merkittävästi konsernin-

rakenteen muutoksien myötä. Näiden myötä Ruotsin kruunun

määräiset sisäiset velat vähenivät merkittävästi, ja sitä kautta laski

myös valuuttakurssiherkkyys.

Tilinpäätöshetkellä Sitowise-konsernin valuuttakurssiherkkyys on

noin 0,2 miljoonaa euroa (2021: noin 1,6 miljoonaa euroa), olet-

taen että SEK/EUR valuuttakurssi muuttuu 5 prosenttiyksikköä.

5.1.2 Korkoriski

Konserni altistuu toiminnassaan rahoitusriskeille, kuten korkojen

muutosten vaikutukset ja kilpailukykyisen rahoituksen saatavuus.

Muutokset makrotaloudellisessa ympäristössä tai rahoitusmark-

kinoiden yleisessä tilanteessa voivat vaikuttaa negatiivisesti

rahoituksen saatavuuteen, hintaan ja muihin ehtoihin. Korkotason

nousulla voisi olla olennainen suora vaikutus saatavilla olevan

rahoituksen kustannuksiin ja yhtiön olemassa olevan rahoituksen

korkokustannuksiin. Korkotason nousu voi täten vaikuttaa yhtiön

vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen kustannuksiin tulevaisuu-

dessa. Korollisiin varoihin ja velkoihin liittyviltä riskeiltä voidaan

suojautua johdannaisinstrumenteilla, kuten koronvaihtosopimuk-

silla.

Sitowise teki tilikauden lopulla koronvaihtosopimuksen, alen-

taakseen lainasalkun korkoriskiä. Koronvaihtosopimukseen

sovelletaan rahavirran suojauslaskentaa. Rahavirran suojaukseksi

kohdistettujen johdannaisten käypien arvojen muutokset kirjataan

muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman käyvän

arvon rahastossa siltä osin, kun suojaus on tehokas. Koronvaihto-

sopimuksen keskeiset sopimusehdot, kuten viitekurssi, koron-

tarkistuspäivät, maksupäivät, maturiteetit ja nimellisarvo, ovat

yhdenmukaiset suojatun erän kanssa ja siten Sitowise arvioi suo-

jauslaskentasuhteen olevan tehokas. Koronvaihtosopimukseen

liittyvä korko esitetään rahoitustuotoissa ja -kuluissa samanaikai-

sesti kuin suojattavien muuttuvakorkoisten lainojen korko.

Tilinpäätöshetkellä konsernilla oli korollisia pankkilainoja 72,0

miljoonaa euroa (2021: 50,5 miljoonaa euroa). Koronvaihtosopi-

muksen myötä kiinteäkorkoisten lainojen osuus koko lainasalkusta

oli noin 54 % ja vaihtuvakorkoisten noin 46 %. Sitowise-konsernin

korkoherkkyys oli noin 330 tuhatta euroa (2021: noin 500 tuhatta

euroa) olettaen että korkotaso nousee yhden prosenttiyksikön.

Katso myös kohta 4.2.2.

Kauden aikana myönnettyjen instrumenttien arvostusparametrit

Osakkeen kurssi myöntöhetkellä, € 4,95

Osakkeen kurssi raportointikauden lopussa, € 5,14

Merkintähinta, € 7,75

Oletettu volatiliteetti, % 32,0 %

Maturiteetti, vuosia 2,79

Riskitön korko, % 1,8 %

Oletetut osinko-oletukset, €

Arvostusmalli Binomimalli

Käypä arvo, € 110 483

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Korkojohdannaissopimuksen nimellisarvo ja käypä arvo on esitet-

ty alla olevassa taulukossa.

Rahavirran suojaukset (korkosuojaus)

Rahoitusvelkojen sopimusperusteiset rahavirrat

EUR tuhatta 2023 2024 2025 →

Rahoituslaitoslainat 1 000 70 992

Vuokrasopimusvelat 6 937 6 143 22 050

Ostovelat 8 429 0 0

Yhteensä 16 366 77 135 22 050

EUR tuhatta 2022 2023 2024 →

Rahoituslaitoslainat 1 006 1 000 48 206

Vuokrasopimusvelat 6 619 5 633 16 144

Ostovelat 6 305 0 0

Yhteensä 13 929 6 633 64 350

EUR tuhatta 2022 2021

Rahoituslaitoslainat 71 992 50 211

Rahavarat -15 390 -19 353

Nettovelka 56 602 30 859

Nettovelka/EBITDA, oikaistu 2,6x 1,4x

Nettovelka ei sisällä IFRS 16 leasingvelkaa

2022 2021

Käypä arvo, teur 79 0

Suojausten nimellisarvo, teur 39 000 0

Suojausaste 1:1 0

Johdannaisten käyvän arvon rahasto,

teur

63 0

5.1.3 Luottoriski

Luottoriski on riski taloudellisesta menetyksestä, joka syntyy siinä

tapauksessa, että asiakas ei pysty suoriutumaan sopimusvelvoit-

teistaan. Sitowise-konsernin luottoriski liittyy vastapuoliin, joilta

on avoimia saatavia tai joiden kanssa Sitowise-konsernilla on

pitkäaikaisia sopimuksia. Sitowise-konsernin luottoriskin hallinnan

välineinä ovat esimerkiksi projektien etupainotteiset maksuohjel-

mat, asiakkaiden taustatietojen perusteellinen selvitys, merkittä-

vien asiakkaiden luottoriskin seuranta, sekä ennakkomaksuista

sopiminen.

Sitowise-konserni arvioi jokaisen raportointikauden lopulla, onko

objektiivista näyttöä jonkin rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai ra-

hoitusvarojen ryhmän arvonalentumisesta. Mikäli arvonalentumi-

sesta on perusteltua näyttöä, niin kyseinen rahoitusvara kirjataan

luottotappioksi. Luottotappiot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan.

Sitowise-konsernissa katsotaan luottotappiosta olevan näyttöä.

Jos jokin seuraavista viitteistä esiintyy:

• Velallisen merkittävät taloudelliset vaikeudet

• Velallisen konkurssin tai muun taloudellisen

uudelleenjärjestelyn todennäköisyys

• Maksujen laiminlyönti

Myyntisaamisista ja odotettavissa olevista luottotappioista on

esitetty tietoa liitetiedossa 3.4.

5.1.4 Maksuvalmiusriski

Maksuvalmiusriskin hallitsemiseksi Sitowise-konserni pitää jat-

kuvasti yllä riittäviä likviditeettireservejä. Sitowise-konserni pyrkii

pitämään riittävän määrän likvidejä varoja hoitamaan vaihtelut

käyttöpääomatarpeessa. Yhtiö pyrkii jatkuvasti ennakoimaan ja

seuraamaan liiketoimintansa rahoituksen tarvetta, jotta yhtiöllä

olisi riittävästi likvidejä varoja toimintansa rahoittamiseksi sekä

erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Kassa ja kassavarat olivat

vuoden 2022 lopussa 15,4 miljoonaa euroa (2021: 19,4 miljoonaa

euroa). Konsernilla oli lisäksi 20,0 miljoonan euron käyttämätön

rahoituslimiitti mahdollisia käyttöpääomatarpeita varten (2021:

20,0 miljoonaa euroa).

Vuokrasopimusvelkojen rahavirrat sisältävät vuokrasopimusvelko-

jen lyhennykset.

5.2 PÄÄOMARISKIEN HALLINTA

Sitowise-konsernin tavoitteena pääoman hallinnassa on var-

mistaa toiminnan jatkuvuus, jotta osakkeenomistajat saavat

sijoitukselleen tuottoa ja jotta sijoitetun pääoman arvo kasvaa. Si-

towise-konserni seuraa nettovelan suhdetta oikaistuun käyttökat-

teeseen varmistaakseen kasvustrategian toteutumisen pitämällä

velkaantuneisuuden hallinnassa. Yhtiön johto arvioi konsernin

pääomarakennetta säännöllisesti. Yhtiö on ilmoittanut pitkän

aikavälin tavoitteeksi, että nettovelan suhde käyttökatteeseen

pysyisi alle 2,5:ssä.

Nettovelat lasketaan vähentämällä lyhyt- ja pitkäaikaisiin velkoi-

hin sisältyvistä lainoista rahoituslaitoksilta rahavarat. Seuraavassa

taulukossa esitetään Sitowise-konsernin nettovelka.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitu-

mattomat katteet sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konser-

nitilinpäätöstä laadittaessa hankintamenomenetelmää käyttäen.

Tilikauden voiton (tappion) jakautuminen määräysvallattomille

omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Mää-

räysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta esitetään

omana eränään taseen omassa pääomassa.

Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomatta-

va vaikutusvalta. Konserni katsoo, että huomattava vaikutusvalta

syntyy pääsääntöisesti silloin, kun konserni omistaa 20–50

prosenttia yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla on muutoin

huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Osakkuusyh-

tiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetel-

mällä. Konsernilla ei ole osakkuusyrityksiä. Routa Systems Oy ja

AS DWG käsitellään tytäryhtiöinä.

Yritys Kotipaikka Omistus 2022 Omistus 2021

Sitowise Oy Espoo 100,0 % 100,0 %

Sitowise Rakennuttajat Oy Espoo 100,0 % 100,0 %

Insinööritoimisto Jorma Jääskeläinen Oy Tampere 100,0 % 100,0 % (****

Livair Oy Espoo 100,0 % 100,0 % (***

Routa Systems Oy Espoo 51,0 % 51,0 %

AS DWG Riika, Latvia 55,0 % 55,0 %

Sitowise Holding AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 100,0 % (*

Sitowise Sverige AB (Byggnadstekniska Byrån AB) Tukholma, Ruotsi 100,0 % 100,0 % (******

Technology for Infrastructure projects Sweden, AB Göteborg, Ruotsi 100,0 % 100,0 % (*****

VVS Kompetens AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 100,0 % (**

Infracontrol AB Göteborg, Ruotsi 100,0 % 100,0 %

Infracontrol Espana SL Madrid, Espanja 100,0 % 100,0 %

Infracontrol Portugal Lda Vila Pouca de Aguiar, Portugal 100,0 % 100,0 %

Infracontrol Danmark ApS Kööpenhamina, Tanska 100,0 % 100,0 %

Sitowise Consulting Oü Tallinna, Viro 100,0 % 100,0 %

Mavacon Mark & VA Consult AB Falun, Ruotsi 100,0 % 0,0 %

E60 Elkonsult AB Norrtälje, Ruotsi 100,0 % 0,0 %

Convia Ingengörsbyrå AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 0,0 %

Convia Infrastructure AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 0,0 %

Bitcomp Oy Jyväskylä 100,0 % 0,0 %

Rakennuttajakaari Oy Helsinki 100,0 % 0,0 %

Rakennuttajakaari Pohjanmaa Oy Vaasa 100,0 % 0,0 %

Certimo Oy Helsinki 100,0 % 0,0 %

Sitowise Oy:llä on sivuliike Sito Norge NUF Norjassa. Sivuliikkeellä ei ole ollut toimintaa tilikauden aikana (eikä tilikaudella 2021).

(* Yhtiö fuusioitiin Sitowise Group Oyj:öön 31.1.2022

(** Yhtiö fuusioitiin Technology for Infrastructure projects Sweden, AB:hen 4.3.2022

(*** Yhtiö fuusioitiin Sitowise Oy:öön 31.8.2022

(**** Yhtiö fuusioitiin Sitowise Oy:öön 31.10.2022

(***** Yhtiö sulautui Sitowise Sverige AB:hen 1.11.2022

(****** Yhtiö vaihtoi nimensä 3.11.2022

6 MUUT LIITETIEDOT

6.1 KONSERNIRAKENNE

Laatimisperiaate

Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön Sitowise Group Oyj:n,

sekä kaikki ne tytäryhtiöt, joissa emoyhtiöllä on määräysvalta

raportointikauden päättymispäivänä. Sitowise Group Oyj:llä on

määräysvalta, kun se olemalla osallisena yhtiössä altistuu yhtiön

muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon

ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhtiötä

koskevaa valtaansa. Hankitut tytäryhtiöt yhdistellään konserni-

tilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun Sitowise Group Oyj on

saanut määräysvallan. Luovutetut tytäryhtiöt yhdistellään siihen

saakka, kun määräysvalta lakkaa.

Tilikauden päättyessä Sitowise-konserni muodostui

emoyhtiöstä Sitowise Group Oyj ja seuraavista yhtiöistä:

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

6.2 TULOVEROT

Laatimisperiaate

Sitowise-konsernin tulosvaikutteisesti kirjattu verokulu muodos-

tuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta, mahdolli-

sista aikaisempien tilikausien veroista ja laskennallisesta verosta.

Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan kunkin

konserniin kuuluvan yhtiön paikallisen verolainsäädännön mukai-

sesti. Mikäli verot liittyvät muun laajan tuloksen eriin tai suoraan

omaan pääomaan kirjattuihin liiketoimiin tai muihin tapahtumiin,

tuloverot kirjataan kyseisiin eriin. Tilikauden vero lasketaan käyt-

täen verokantoja, jotka on hyväksytty raportointikauden päätty-

mispäivään mennessä.

Laskennalliset verovelat ja -saamiset kirjataan pääsääntöisesti

kaikista väliaikaisista eroista omaisuus- ja velkaerien verotuksel-

listen arvojen ja kirjanpitoarvojen välillä, sekä käyttämättömistä

verotuksellisista tappioista ja hyvityksistä. Merkittävimmät väli-

aikaiset erot syntyvät aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä,

vahvistetuista verotuksellisista tappioista ja tytäryhtiöhankintojen

käypien arvojen kohdennuksista. Laskennallisia verosaamisia

kirjataan enintään siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että

tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikai-

nen ero voidaan hyödyntää. Raportointikauden päättymispäivänä

arvioidaan laskennallisten verosaamisten kirjaamisedellytykset.

Laskennalliset verovelat kirjataan täysimääräisinä. Laskennalliset

verot kirjataan käyttäen verokantoja, jotka on raportointikauden

päättymispäivään mennessä säädetty tai tosiasiallisesti hyväk-

sytty.

Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut

Sen ratkaiseminen, merkitäänkö laskennalliset verosaamiset

taseeseen, edellyttää harkintaa. Laskennallisia verosaamisia

kirjataan vain, kun niiden realisoituminen on todennäköisempää

kuin realisoitumatta jääminen, minkä puolestaan määrää se,

kertyykö tulevaisuudessa riittävästi verotettavaa tuloa. Vero-

tettavan tulon kertymistä koskevat oletukset perustuvat johdon

arvioimiin vastaisiin rahavirtoihin. Nämä vastaisia rahavirtoja

koskevat arviot puolestaan riippuvat arvioista, jotka koskevat mm.

tulevan myynnin määrää, liiketoiminnan menoja, investointeja ja

muita liiketoiminnan tuloksellisuuteen liittyviä eriä. Näihin arvi-

oihin ja oletuksiin liittyy riskejä ja epävarmuutta, ja näin ollen on

mahdollista, että olosuhteissa tapahtuvat muutokset aiheuttavat

muutoksia odotuksiin, ja tämä voi puolestaan vaikuttaa taseeseen

merkittyihin laskennallisiin verosaamisiin samoin kuin mahdollisiin

vielä kirjaamattomiin muihin verotuksellisiin tappioihin ja väliaikai-

siin eroihin.

Sitowise-konsernin kyky kerryttää verotettavaa tuloa riippuu

myös yleisistä talouteen, rahoitukseen, kilpailukykyyn, lainsää-

däntöön ja sääntelyyn liittyvistä tekijöistä, jotka eivät ole sen

omassa määräysvallassa. Jos Sitowise-konsernin verotettava

tulo on tulevaisuudessa pienempi kuin mitä johto on ennakoinut

kirjattavia laskennallisia verosaamisia määritettäessä, saamisten

arvo alentuu tai ne käyvät kokonaan arvottomiksi. Tällöin tasee-

seen merkityt määrät voidaan mahdollisesti joutua peruuttamaan

tulosvaikutteisesti. Olosuhteiden muutokset voivat myös johtaa

Verokulun ja kotimaan 20 % verokannalla laskettujen verojen

välinen täsmäytyslaskelma

EUR tuhatta 2022 2021

Tilikauden verotettavaan tuloon

perustuva vero

-2 551 -3 392

Aiempia tilikausia koskevat oikaisut -11 -49

Laskennallisten verojen muutos 196 1 053

Yhteensä -2 366 -2 388

EUR tuhatta 2022 2021

Tulos ennen veroja 10 280 10 290

Vero laskettuna kotimaan verokannalla

20 %

-2 056 -2 058

Aiempia tilikausia koskevat oikaisut -11 -49

Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat

verokannat

4 46

Verovapaat tulot ja vähennyskelvottomat

kulut

-428 125

Vahvistettu tappio -37 12

Muut erät 161 -463

Verot tuloslaskelmassa -2 366 -2 388

laskennallisten verosaamisten kirjaamiseen sellaisista vahviste-

tuista tappioista, joista tällä hetkellä ei ole merkitty saamisia.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

6.3 LÄHIPIIRITAPAHTUMAT

Laatimisperiaate

Osapuolten katsotaan kuuluvan toistensa lähipiiriin, jos toinen

osapuoli pystyy käyttämään toiseen nähden määräysvaltaa tai

yhteistä määräysvaltaa tai huomattavaa vaikutusvaltaa sen talo-

utta ja liiketoimintaa koskevassa päätöksenteossa.

Emoyrityksen lähipiiriin kuuluvat tytäryritykset, Fimpec Group Oy

ja sen tytäryhtiöt, ja johtoon kuuluvat avainhenkilöt, johtohenki-

löiden perheenjäsenet ja heidän määräysvaltayhtiönsä. Johtoon

kuuluviin avainhenkilöihin luetaan hallituksen jäsenet, toimitus-

johtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet.

Konsernin ja sen tytäryhtiöiden sekä yhteisten toimintojen väliset

saldot ja liiketapahtumat on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä,

eikä niitä raportoida tässä liitteessä. Näiden väliset liiketapahtumat

on toteutettu markkinaehtoisesti.

6.3.1 Liiketapahtumat lähipiirin kanssa

6.3.2 Lähipiiriin kuuluvan johdon työsuhde-etuudet

Sitowise Group Oyj:n johto koostuu hallituksesta, toimitusjohta-

jasta ja konsernin johtoryhmän jäsenistä.

Laskennalliset verosaamiset ja -velat

EUR tuhatta 1.1.2022

Kirjattu

tuloslaskelmaan

Kirjattu omaan

pääomaan 31.12.2022

Kirjanpidon ja verotuksen poistojen ero 188 52 -2 237

Muut erät 889 -229 -3 657

Laskennalliset verosaamiset yhteensä 1 077 -177 -5 894

Rahoituksen erät 298 -202 16 112

Verotusperusteiset varaukset 548 57 43 648

Muut erät 719 -228 337 828

Laskennallisten verovelat yhteensä 1 565 -373 396 1 588

EUR tuhatta 1.1.2021

Kirjattu

tuloslaskelmaan

Kirjattu omaan

pääomaan 31.12.2021

Kirjanpidon ja verotuksen poistojen ero 115 73 0 188

Muut erät 189 159 541 889

Laskennalliset verosaamiset yhteensä 304 232 541 1 077

Rahoituksen erät 506 -208 0 298

Verotusperusteiset varaukset 711 -405 242 548

Muut erät 768 -208 160 719

Laskennallisten verovelat yhteensä 1 985 -821 401 1 565

EUR tuhatta 2022 2021

Muu lähipiiri

Tuotot 73 71

Saamiset 917 917

EUR tuhatta 2022 2021

Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset

työsuhde-etuudet

2 196 1 897

Osakeperusteiset maksut 0 50

Yhteensä 2 196 1 947

Tilikauden lähipiiritapahtumat liittyvät Fimpec Group Oy:lle annet-

tuun pääomalainaan, Yhtiöllä ei ole ollut muita lähipiiritapahtumia

tilikaudella.

Vuonna 2021, listautumisen yhteydessä perustettiin pitkän

aikavälin kannustinjärjestelmä eli optio-ohjelma (liitetieto 4.3.5).

Optio-ohjelmassa on mukana yhtiön johto, pois lukien hallitus, ja

yhtiön avainhenkilöt. Toimitusjohtajan osuus osakeperusteisista

maksuista oli 18 tuhatta euroa vuonna 2021.

EUR tuhatta 2022 2021

Hallituksen palkkiot 292 228

Toimitusjohtajan palkka ja palkkio

luontoisetuineen

412 483

Johtoryhmän palkat ja palkkiot

luontoisetuineen

1 492 1 187

Yhteensä (maksuperuste) 2 196 1 897

Vuoden 2021 Toimitusjohtajan palkka ja palkkio luontoisetuineen lukua on

muutettu tilikaudella 2022.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

6.3.3 Hallituksen palkkiot ja toimitusjohtajan palkka

luontoisetuineen

Osakeyhtiölain mukaisesti yhtiön hallituksen jäsenille makset-

tavista palkkioista päättävät osakkeenomistajat varsinaisessa

yhtiökokouksessa. Yhtiön osakkeenomistajat päättivät yksimie-

lisellä päätöksellä 20.4.2022 osana varsinaisessa yhtiökokouk-

sessa päätettäviä asioita, että hallituksen puheenjohtajan palkkio

on 4 750 euroa kuukaudessa ja hallituksen muiden jäsenien

palkkio on 2 250 euroa kuukaudessa. Lisäksi päätettiin, että

hallituksen puheenjohtajalle sekä tarkastus- ja henkilöstövalio-

kuntien puheenjohtajille maksetaan kokouspalkkiona 1 000 euroa

kultakin kokoukselta ja hallituksen muille jäsenille tarkastus- ja

henkilöstövaliokuntien jäsenille maksetaan kokouspalkkiona

400 euroa kokoukselta. Nimitysvaliokunnan puheenjohtajalle ja

jäsenille maksetaan kullekin kokouspalkkiona kokonaisuudessaan

1 000 euroa. Palkkiot ovat vastaavat kuin edellisellä toimikaudella

maksetut. Lisäksi päätettiin, että hallituksen jäsenten matkakulut

korvataan Sitowisen matkustussäännön mukaisesti.

Toimitusjohtaja kuuluu suomalaisen lakisääteisen työeläkejärjes-

telmän piiriin. Toimitusjohtajan eläkeikä on lain mukainen henki-

lökohtainen minimi eläkeikä. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on

molemmin puolin kuusi kuukautta. Irtisanomisajan palkan lisäksi

toimitusjohtajalla ei ole oikeutta erilliseen irtisanomiskorvaukseen

irtisanoessaan itsensä.

6.3.4 Johdon osakeoptiot

Yhtiön johdolle on myönnetty optioita keväällä 2021 ja tilikauden

2022 aikana. Alla oleva taulukko sisältää toimitusjohtajan (sekä

nykyisen että edellisen) ja konsernin johtoryhmän jäsenten optiot.

Hallituksella ei ole optioita.

EUR tuhatta 2022 2021

Hallitus

Heliövaara Eero,

hallituksen puheenjohtaja

78 66

Gustafsson Leif (25.3.2021 alkaen) 35 25

Kyllönen Taina 34 28

Leino-Haltia Mirel (25.3.2021 alkaen) 37 25

Piispanen Elina 34 28

Rignell Petri 34 27

Terho Tomi 40 28

Hallituksen palkkiot yhteensä 292 228

Toimitusjohtaja

Eloholma Pekka (30.4.2022 asti) 195 483

Haasmaa Heikki (1.5.2022 alkaen) 217 0

412 483

31.12.2022

Match

2021A

Match

2021B

Performance

2021A

Performance

2021B Yhteensä

Myönnettyjä optioita 80 000 80 000 118 400 118 400 396 800

Joista toteutettavissa 0 0 0 0 0

Yhteenlaskettu osakemäärä, johon oikeuttavat 80 000 80 000 118 400 118 400 396 800

Tehtävänsä tilikaudella 2022 jättäneiden Anne-May Asplundin, Pekka Eloholman, Heidi Karlssonin ja Teemu Virtasen yhtiölle palautuneet optiot eivät ole johdon

optioissa enää 31.12.2022 mukana.

Optio-ohjelma kuvattu tarkemmin liitetiedossa 4.3.5.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Listautumisen yhteydessä neuvotellun rahoitussopimuksen

vakuudeksi ei ole annettu pantteja tai reaalivakuuksia. Toimitilojen

vuokrasopimuksia vastaan on annettu vuokranantajien hyväksi

pankkitakauksia yhteensä 2,1 miljoonan euron edestä.

6.5 RIITA-ASIAT JA OIKEUDENKÄYNNIT

Konsernilla ei ole olennaisia avoimia oikeudenkäyntejä tai väli-

miesmenettelyitä. Sitowise Oy:lla on mahdollinen riita-asia enti-

sen asiakkaansa kanssa liittyen Suomessa sijaitsevaan muutaman

vuoden takaiseen asuinkerrostalohankkeeseen. Sitowisen näke-

myksen mukaan vastapuolen esittämät vaateet ovat perusteetto-

mia, mutta oikeuskäsittelyn mahdollisuutta ei voida poissulkea.

6.6 TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET OLENNAISET

TAPAHTUMAT

Muutos suurimmissa omistajissa

Sitowise Group Oyj ("Yhtiö") vastaanotti 30.1.2023 Handelsban-

ken Fonder AB:n arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen

ilmoituksen, jonka mukaan Handelsbanken Fonder AB:n suora

omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä nousi 5,05 prosenttiin

27.1.2023.

Ilmoituksen mukaan Handelsbanken Fonder AB:lla on yhteensä

1 802 079 osaketta, mikä vastaa 5,05 prosenttia Yhtiön osakkeis-

ta ja äänistä.

Rahoitussopimuksen optiokausien käyttö

Sitowise sopi helmikuussa 2023 rahoittajiensa kanssa nykyisen

rahoitussopimuksen optiokausien käyttämisestä. Optiokaudet to-

teutetaan samansuuruisena ja samoin ehdoin kuin alkuperäisessä

järjestelyssä. Optiokaudet mukaan luettuna rahoitussopimus on

voimassa maaliskuuhun 2026 saakka.

EUR tuhatta 31.12.2022 31.12.2021

Omasta puolesta annetut vakuudet

Pankkitakaukset 2 057 2 587

Yhteensä 2 057 2 587

Pankkitakaukset

Sopimustakaukset 30 30

Muut takaukset 2 027 2 557

Yhteensä 2 057 2 587

6.4 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

Sitowise-konsernin vakuudet ja vastuusitoumukset on kuvattu

alla olevassa taulukossa:

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

SITOWISE GROUP OYJ TULOSLASKELMA (FAS)

EUR Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Liikevaihto 1 1 533 141,72 1 174 554,67

Liiketoiminnan muut tuotot 2 67 122,45 9 656 561,57

Henkilöstökulut 3 -1 360 293,04 -1 301 690,76

Poistot ja arvonalentumiset 4 -940 636,87 -699 224,22

Liiketoiminnan muut kulut 5 -1 441 895,80 -797 911,32

Liikevoitto/tappio -2 142 561,54 8 032 289,94

Rahoitustuotot ja -kulut 6 -734 748,30 -313 381,84

Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -2 877 309,84 7 718 908,10

Konserniavustukset 7 2 884 000,00 1 938 000,00

Tuloverot 8 -181,94 811,17

Tilikauden tulos 6 508,22 9 657 719,27

SITOWISE GROUP OYJ TASE (FAS)

EUR

Vastaavaa Liite 31.12.2022 31.12.2021

Pysyvät vastaavat

Aineettomat hyödykkeet 9 3 029 971,52 3 970 608,39

Osuudet saman konsernin yrityksissä 10 161 516 353,52 111 258 581,18

Muut saamiset 11 995 056,92 916 500,00

Pysyvät vastaavat yhteensä 165 846 881,96 116 145 689,57

Vaihtuvat vastaavat

Pitkäaikaiset saamiset 12 19 000 000,00 0

Lyhytaikaiset saamiset 13 3 888 749,59 34 156 441,11

Rahat ja pankkisaamiset 6 537 609,51 11 530 288,82

Vaihtuvat vastaavat yhteensä 29 426 359,10 45 686 729,93

Vastaavat yhteensä 195 273 241,06 161 832 419,50

EUR

Vastattavaa

Oma pääoma 14

Osakepääoma 80 000,00 80 000,00

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 98 483 862,37 97 359 714,88

Käyvän arvon rahasto 78 556,92 0

Edellisten tilikausien voitto (tappio) 8 949 908,28 2 836 847,61

Tilikauden voitto (tappio) 6 508,22 9 657 719,27

Oma pääoma yhteensä 107 598 835,79 109 934 281,76

Vieras pääoma 15

Pitkäaikainen vieras pääoma 71 000 000,00 49 500 000,00

Lyhytaikainen vieras pääoma 16 674 405,27 2 398 137,74

Vieras pääoma yhteensä 87 674 405,27 51 898 137,74

Vastattavaa yhteensä 195 273 241,06 161 832 419,50

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

SITOWISE GROUP OYJ: RAHOITUSLASKELMA (FAS)

EUR 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Liiketoiminnan rahavirta

Liikevoitto -2 142 561,54 8 032 290,00

Oikaisut liikevoittoon 873 514,42 -8 957 337,35

Käyttöpääoman muutos -12 593 442,43 8 744 964,29

Saadut osingot ja muut rahoitustuotot 192 865,57 65 731,61

Maksetut korot ja muut rahoitusmenot -1 281 763,97 -1 612 678,72

Maksetut verot 314 276,90 -1 298 419,93

Liiketoiminnan rahavirta -14 637 111,05 4 974 549,90

Investointien rahavirta

Tytär- ja osakkuusyhtiön osakkeiden hankinta ja myynti -9 435 059,09 -9 512 842,74

Investointien rahavirta -9 435 059,09 -9 512 842,74

Rahoituksen rahavirta

Maksullinen osakeanti 3 844 237,00 78 762 480,50

Maksetut listautumiskulut 0,00 -5 078 019,42

Omien osakkeiden hankinta -2 720 089,51 -22 125,72

Maksetut osingot ja pääomanpalautukset -3 544 656,98 -22 285 645,79

Lainojen nostot 22 500 000,00 50 500 000,00

Lainojen takaisinmaksut -1 000 000,00 -72 724 337,00

Pääomalainojen takaisinmaksu 0,00 -14 145 180,00

Rahoituksen rahavirta 19 079 490,51 15 007 172,57

Fuusiossa saadut rahavarat 134 231,53 0,00

Rahavarojen muutos -4 992 679,63 10 468 879,73

Rahavarat 1.1. 11 530 288,82 1 061 408,70

Rahavarat 31.12. 6 537 609,51 11 530 288,82

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ: TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT (FAS)

5 TILINTARKASTUSPALKKIOT

Sitowise konsernin konsernitilinpäätöksen jäljennökset on

saatavissa osoitteesta Linnoitustie 6, 02600 Espoo.

1 LIIKEVAIHTO

Sitowise Group Oyj:n liikevaihto muodostuu muilta konsernin

yhtiöltä veloitetuista hallintopalveluista.

2 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

3 HENKILÖSTÖKULUT

Johdon palkat ja palkkiot

Tarkemmat tiedot toimitusjohtajan sopimusehdoista konsernin

tilinpäätöksen liitetiedossa 6.3.3.

Tilikauden 2022 henkilöstön lukumäärä oli keskimäärin 3 (3). Tili-

kauden 2022 henkilöstön lukumäärä oli tilikauden lopussa 3 (3).

4 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT JA

ARVONALENTUMISET

6 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

7 TILINPÄÄTÖSSIIRROT

8 VÄLITTÖMÄT VEROT

EUR 2022 2021

Liikevaihto 1 533 142 1 174 555

Yhteensä 1 533 142 1 174 555

EUR 2022 2021

Fuusiovoitto 67 122 9 656 562

Yhteensä 67 122 9 656 562

EUR 2022 2021

Palkat ja palkkiot 1 185 820 1 128 274

Eläkekulut 152 770 148 667

Muut henkilösivukulut 21 703 24 750

Yhteensä 1 360 293 1 301 691

EUR 2022 2021

Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab

Lakisääteinen tilintarkastus 36 144 42 806

Veroneuvonta ja konsultointi 250 283 671 887

Yhteensä 286 427 714 693

EUR 2022 2021

Hallitus 292 200 227 900

Toimitusjohtaja 411 573 482 793

Yhteensä (maksuperuste) 703 773 710 693

EUR 2022 2021

Tuloverot varsinaisesta toiminnasta

tilikaudelta

0 -123

Tuloverot aikaisemmalta tilikaudelta -182 934

Yhteensä -182 811

EUR 2022 2021

Saadut konserniavustukset 2 884 000 1 938 000

Yhteensä 2 884 000 1 938 000

EUR 2022 2021

Aineettomat oikeudet 2 462 0

Muut pitkävaikutteiset menot 938 174 699 224

Yhteensä 940 637 699 224

EUR 2022 2021

Korkotuotot

Saman konsernin yrityksiltä 280 837 882 371

Muilta 73 842 149

Muut rahoitustuotot 280 118 0

Yhteensä 634 798 882 520

Korkokulut

Saman konsernin yrityksille -79 858 -10 967

Muille -1 097 182 -681 402

Muut rahoituskulut -192 506 -503 533

Yhteensä -1 369 546 -1 195 902

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -734 748 -313 382

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

9 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

9.1 KÄYTTÖOMAISUUDEN ARVOSTUS

Käyttöomaisuus on aktivoitu välittömiin hankintamenoihin. Konei-

den ja kaluston osalta poistosuunnitelmana käytetään taloudelli-

sen käyttöiän mukaisia tasapoistoja.

• IT koneet ja laitteet 4 vuotta

• Muut koneet ja laitteet 5 vuotta

Taloudellisen käyttöiän mukaisia tasapoistoja käytetään aineet-

tomien oikeuksien ja pitkävaikutteisten menojen osalta, joiden

suunnitelman mukaiset poistoajat ovat:

• Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta

• Liikearvo 10 vuotta

• Pitkävaikutteiset menot 5–10 vuotta

• Kehittämismenot 5 vuotta

10 SIJOITUKSET

10.1 SIJOITUSTEN ARVOSTUS

Sijoitukset on arvostettu hankintamenoon.

11 MUUT SAAMISET

11.1 PÄÄOMALAINASAAMISET

Sitowise Group Oyj on antanut lähipiiriyhtiölleen Fimpec Group

Oy:lle pääomalainoja, joiden lainapääoma tilinpäätöshetkellä oli

916 500 euroa. Pääomalainojen vuotuinen korko on 8 %. Pää-

omalainoihin sovelletaan osakeyhtiölain 12 luvun säännöksiä.

EUR 2022 2021

Osuudet saman konsernin yrityksissä

Hankintameno 1.1. 110 953 081 58 698 178

Lisäykset 50 563 272 52 254 903

Hankintameno 31.12. 161 516 354 110 953 081

EUR 2022 2021

Muut osakkeet ja osuudet

Hankintameno 1.1. 305 500 0

Lisäykset 0 305 500

Hankintameno 31.12. 305 500 305 500

EUR 2022 2021

Muut saamiset

Pääomalainojen saamiset 916 500 916 500

Johdannaisten käypä arvo 78 557 0

Yhteensä 995 057 916 500

EUR 2022 2021

Hankintameno 1.1. 4 669 833 0

Lisäykset 0 4 669 833

Hankintameno 31.12. 4 669 833 4 669 833

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -699 224 0

Poistot -940 637 -699 224

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset

31.12.

-1 639 861 -699 224

Hankintameno 31.12. 3 029 972 3 970 608

EUR 2022 2021

Muut siirtosaamiset 438 096 552 117

Siirtosaamiset saman konsernin

yrityksiltä

3 450 653 33 604 324

Yhteensä 3 888 750 34 156 441

EUR 2022 2021

Pitkäaikaiset konsernilainasaamiset 19 000 000 0

Yhteensä 19 000 000 0

Omistusosuus 2022 2021

Sitowise Holding II Oy 0 % 0 % (*

Sitowise Oy 100 % 100 %

Infracontrol AB 100 % 100 %

Infracontrol Espana SL 100 %

Infracontrol Portugal Lda 100 %

Infracontrol Denmark ApS 100 %

Technology for Infrastructure Projects

Sweden Ab

(**

VVS-Kompetens Ab (***

Sitowise Sverige Ab

(Byggnadstekniska Byrån Ab)

100 % 100 % (****

Mavacon Mark & VA Consult Ab 100 % 0 %

E60 Elkonsult Aktiebolag 100 % 0 %

Convia Ingenjörsbyrå Ab 100 % 0 %

Convia Infrastructure Ab 49 % 0 %

(* Yhtiö on fuusioitunut Sitowise Group Oyj:in 31.12.2021

(** Yhtiö on sulautunut Sitowise Sverige Ab:in 1.11.2022

(*** Yhtiö on fuusioitunut Technology for Infrastructure Projects Sweden Ab:in

4.3.2022

(**** Yhtiö vaihtoi nimensä 31.10.2022

12 PITKÄAIKAISET SAAMISET

13 LYHYTAIKAISET SAAMISET

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Laskelma jakokelpoisista varoista

14 OMA PÄÄOMA

16 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

Annetut vakuudet ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ja järjestelyt

omasta ja samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta

EUR 2022 2021

Osakepääoma tilikauden alussa 80 000 2 500

Osakepääoman korotus 0 77 500

Osakepääoma tilikauden lopussa 80 000 80 000

Sijoitetun vapaan oman pääoman

rahasto tilikauden alussa

97 359 715 40 662 779

Lisäys 1 124 147 56 696 935

Sijoitetun vapaan oman pääoman

rahasto tilikauden lopussa

98 483 862 97 359 715

Käyvän arvon rahasto tilikauden alussa 0 0

Lisäys 78 557 0

Käyvän arvon rahasto tilikauden

lopussa

78 557 0

Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden

alussa

12 494 567 3 156 574

Osingonjako -3 544 659 -297 601

Omien osakkeiden hankinta 0 -22 126

8 949 908 2 836 848

Tilikauden voitto 6 508 9 657 719

Oma pääoma yhteensä 107 598 836 109 934 282

EUR 2022 2021

Sijoitetun vapaan oman pääoman

rahasto

98 483 862 97 359 715

Voitto edellisiltä tilikausilta 8 949 908 2 836 848

Tilikauden voitto/tappio 6 508 9 657 719

Voittovarat yhteensä 107 440 279 109 854 282

EUR 2022 2021

Leasingsopimuksista maksettavat

määrät

Seuraavalla tilikaudella maksettavat 22 888 9 417

Myöhemmin maksettavat 17 814 0

Yhteensä 40 703 9 417

15 VIERAS PÄÄOMA

EUR

Pitkäaikainen vieras pääoma 2022 2021

Lainat rahoituslaitoksilta 72 000 000 50 000 000

Siirto lyhytaikaisiin velkoihin -1 000 000 -1 000 000

Yhteensä 71 000 000 49 000 000

EUR

Lyhytaikainen vieras pääoma 2022 2021

Pitkäaikaisten lainojen lyhennyserät 1 000 000 1 000 000

Ostovelat 224 035 157 700

Korkovelka 9 888 1 964

Yhtiöverojaksotus 305 620 0

Lisäkauppahintavelat 1 048 212 0

Muut lyhytaikaiset velat konserni 13 621 547 0

Muut siirtovelat 465 104 1 238 474

Yhteensä 16 674 405 2 398 138

Tilinpäätöspäivän jälkeiset olennaiset tapahtumat

Muutos suurimmissa omistajissa

Sitowise Group Oyj ("Yhtiö") vastaanotti 30.1.2023 Handelsban-

ken Fonder AB:n arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen

ilmoituksen, jonka mukaan Handelsbanken Fonder AB:n suora

omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä nousi 5,05 prosenttiin

27.1.2023.

Ilmoituksen mukaan Handelsbanken Fonder AB:lla on yhteensä

1 802 079 osaketta, mikä vastaa 5,05 prosenttia Yhtiön osakkeis-

ta ja äänistä.

Rahoitussopimuksen optiokausien käyttö

Sitowise Group Oyj sopi helmikuussa 2023 rahoittajiensa kanssa

nykyisen rahoitussopimuksen optiokausien käyttämisestä.

Optiokaudet toteutetaan samansuuruisena ja samoin ehdoin kuin

alkuperäisessä järjestelyssä. Optiokaudet mukaan luettuna rahoi-

tussopimus on voimassa maaliskuuhun 2026 saakka.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

HALLITUKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Tilintarkastusmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä helmikuun 27. päivänä 2023

KPMG Oy Ab

Turo Koila

KHT

HALLITUKSEN VOITONJAKOESITYS

Emoyhtiön tilikauden voitto on 6 508 euroa ja yhtiön jakokelpoiset varat ovat yhteensä 107 440 279 euroa.

Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinkoa jaetaan 0,10 euroa osakkeelta ja että jäljelle jäävät jakokelpoiset

varat jätetään vapaaseen omaan pääomaan.

TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET

Espoossa helmikuun 27. päivänä 2023

Eero Heliövaara

Hallituksen puheenjohtaja

Heikki Haasmaa

Toimitusjohtaja

Leif Gustafsson Taina Kyllönen

Mirel Leino-Haltia Elina Piispanen

Petri Rignell Tomi Terho

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

Tilintarkastus

TILINTARKASTUSKERTOMUS

Sitowise Group Oyj:n yhtiökokoukselle

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet Sitowise Group Oyj:n (y-tunnus

2767842-8) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös

sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman

pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan

lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperi-

aatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskel-

man ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin

taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja

rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten

tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti,

• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön

toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa

voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien

säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun

lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan

hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan

mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilin-

tarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden

Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka

koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet

muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilin-

tarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mu-

kaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien

säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen

537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja.

Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty kon-

sernitilinpäätöksen liitetiedossa 2.4.1.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus-

taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastu-

sevidenssiä.

Olennaisuus

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme

olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen

harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen,

ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheel-

lisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen

kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sel-

laisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi

kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien

tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon

myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi

ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka

ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä

tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa.

Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena

kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä

annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä

lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 c -kohdan mu-

kaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla

kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä,

että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä,

onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautu-

misesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen

virheellisyyden riski.

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan

velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta si-

ten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa

käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien

(IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän

kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista kos-

kevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä

valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ti-

linpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa

olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia

arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja

soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toimin-

nan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toimin-

nan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan

jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan

purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoeh-

toa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen

tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko

tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä

johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastus-

kertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on

korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen

virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti

suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheu-

tua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan

olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa

vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilin-

päätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu,

että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen

skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä

johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit,

suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia

tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme

perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä

johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on

suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen

virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi

liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA

Liikevaihto – Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 2.2

Myynnin tuloutus koostuu asiakassopimusten mukaisten palveluiden

luovuttamisesta asiakkaille kokonaisliikevaihdon ollessa 204 milj. euroa.

Myynnin tuloutukseen sovelletaan 5-vaiheista mallia, jossa yksilöidään

sopimus ja suoritevelvoitteet, määritetään transaktiohinta ja kohdistetaan

se suoritevelvoitteelle. Myyntituotot tuloutetaan sitä mukaa kun

suoritevelvoite täytetään ja vain siihen vastikemäärään asti, johon

konserni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia palveluja

vastaan.

Liikevaihdon raportointiin sisältyy riski virheellisestä

tuloutusajankohdasta, tai -määrästä (arvosta) johtuen johdon arvioista

tuloutuksissa sekä laskutuksen suuresta tapahtumamäärästä.

Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja laskentakäytäntöjä

suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin periaatteisiin.

Olemme testanneet keskeisten myynnin raportoinnin täydellisyyttä ja

ajoitusta varmistavien sisäisten kontrollien toimivuutta.

Lisäksi olemme suorittaneet myynnin täydellisyyteen sekä myynnin

tuloutusajankohtaan liittyviä aineistotarkastustoimenpiteitä sekä

kontrollien toimivuuden testausta.

Suoritevelvoitteen täyttämisasteen mukaisesti tuloutettavien

asiakasprojektien kokonaistuottoarvioita on verrattu asiakassopimuksiin.

Tämän lisäksi olemme analysoineet ennustettuja ja toteutuneita

projektikustannuksia sekä projektikatteita. Olemme myös käyneet

läpi kustannusennusteiden ja valmiusasteiden päivitysprosessia ja

arvioineet sen asianmukaisuutta.

Liikearvon arvostus – Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 3.2

Liikearvo 157 milj. euroa muodostaa merkittävän osan, 56 %,

konsernitaseen loppusummasta.

Liikearvon arvonalentumistestaus laaditaan vuosittain, ja mikäli on

viitteitä siitä, että arvo saattaisi olla alentunut. Jos mitään näyttöä

arvonalentumisesta ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä

kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä

määritetään käyttöarvoon perustuen. Liikearvon arvonalentumis-

testauksessa käytettävien laskelmien laatiminen edellyttää tulevaisuutta

koskevien arvioiden tekemistä. Johdon arviot ja näihin liittyvät kriittiset

epävarmuustekijät liittyvät kerrytettävissä olevaa rahamäärää koskevien

laskelmien osatekijöihin, joihin kuuluvat diskonttauskorko, ennustejakson

jälkeinen kasvuvauhti, sekä liikevaihdon ja liiketuloksen kehitys, mukaan

lukien yhtiöön kohdistuvat kustannustasot.

Tasearvon merkittävyydestä ja ennusteisiin liittyvästä merkittävästä

johdon harkinnasta johtuen liikearvon arvostus on tilintarkastuksen

kannalta keskeinen seikka.

Olemme arvioineet kriittisesti niitä johdon perusteita ja oletuksia, joiden

mukaan tulevien vuosien rahavirtaennusteet on laadittu.

Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita,

jotka ovat arvioineet diskonttokoron asianmukaisuutta, laskelmien

teknistä oikeellisuutta sekä käytettäviä oletuksia suhteessa markkina- ja

toimialakohtaisiin tietoihin.

Lisäksi olemme arvioineet liikearvon testaukseen liittyvien liitetietojen

asianmukaista esittämistä tilinpäätöksessä.

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä

taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta

relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme

suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset

tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa,

että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai

konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden

asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten

arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja

toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös

perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme

hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella

johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai

olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi

antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin

kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on,

että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy

kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota

epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin

tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä,

mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat

tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä

hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai

olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai

konserni pysty jatkamaan toimintaansa.

• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät

tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja

sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia

liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän

kuvan.

• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai

liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta

pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä.

Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta,

valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme

tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkas-

tuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävis-

tä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen

valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme

tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme

noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä

vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista

ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riip-

pumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä

varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista

seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden

tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta

keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa,

paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen

tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei

kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska

siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella

odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva

yleinen etu.

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana

2018 vuodesta alkaen yhtäjaksoisesti 5 vuotta.

Sitowise Group Oyj:stä on tullut yleisen edun kannalta merkittävä

yhteisö 25.3.2021.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu

informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen

sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä

koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimin-

takertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuk-

sen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen

käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva

lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio

tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme

arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpää-

töksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietä-

myksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti

virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on

lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen

sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilin-

päätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on

laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännös-

ten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää

käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamam-

me työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa

informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoita-

va tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 27. helmikuuta 2023

KPMG OY AB

Turo Koila

KHT

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022

SITOWISE GROUP OYJ

RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN RAPORTTI SITOWISE GROUP OYJ:N ESEF-

TILINPÄÄTÖKSESTÄ

Sitowise Group Oyj:n hallitukselle

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimek-

siannon, joka koskee sitä, onko Sitowise Group Oyj:n (y-tunnus

2767842-8) sähköiseen tilinpäätökseen

743700HOHMOHAANHFF73-2022-12-31-fi.zip tilikaudella

1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-

merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF

RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.

Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen

ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne

täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu

• laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan

3 mukaisesti

• merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen

päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein

ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä

• varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen

keskinäinen yhdenmukaisuus.

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä

valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia

ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.

Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta

Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatet-

tavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorit-

tamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden

vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia

ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava,

otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestel-

mä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standar-

dien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien

vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai

menettelytavat.

Tilintarkastajan velvollisuudet

Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä,

onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty

olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksi-

annon kansainvälisen varmennustoimeksi-antostandardin ISAE

3000 mukaisesti.

Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi

siitä,

• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen

päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF

RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen

liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty

iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti,

• ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös

keskenään yhdenmukaisia.

Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus

riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvi-

oiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista

poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus-

taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevi-

denssiä.

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että Sitowise Group Oyj:n ESEF-ti-

linpäätökseen 743700HOHMOHAANHFF73-2022-12-31-fi.zip

sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja

yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on olennaisilta

osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.

Lausuntomme Sitowise Group Oyj:n konsernitilinpäätöksen

tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on annettu tilintar-

kastuskertomuksellamme 27.2.2023. Tällä raportilla emme anna

konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta

varmennusjohtopäätöstä.

Helsingissä 27. maaliskuuta 2023

KPMG OY AB

Turo Koila

KHT

SITOWISE GROUP OYJ

Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 57

SITOWISE GROUP OYJ

LINNOITUSTIE 6 D, 02600 ESPOO

PUH. 020 747 6000

WWW.SITOWISE.COM

The Smart City Company