RAPPORT ANNUEL 2021
Comme tout système de contrôle, le dispositif de
contrôle interne ne peut apporter une garantie
absolue que tous les risques d’erreurs et de fraude sont
totalement éliminés.
associée. Une organisation ainsi que des outils de
contrôle, de suivi et de pilotage existent néanmoins,
afin de donner des clés d’aide à la décision pour la
Direction d’une part, et d’assurer un relais du contrôle
interne à tous les niveaux de LACROIX Group d’autre
part. Les principaux éléments sont décrits ci-dessous :
L’atteinte de ces objectifs n’est bien sûr possible
que par l’appropriation et l’application des règles et
procédures par l’ensemble des salariés de la société,
sous la supervision de chaque responsable de service.
Il existe néanmoins, au sein de LACROIX Group, un
pilotage centralisé du contrôle interne qui s’appuie
sur la Direction Juridique et Compliance d’une part et
sur le pôle Audit & Contrôle Interne d’autre part.
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Les Directeurs de Contrôle de Gestion des
activités pilotent les reportings à destination de la
Direction Générale. Ils permettent en particulier
un suivi mensuel des engagements budgétaires
par filiale, par activité et cumulés, et comprennent
également des éléments non financiers et
prospectifs permettant un meilleur pilotage des
filiales.
Le Comité d’Audit et de Compliance a vocation à
suivre et challenger l’efficacité du dispositif de contrôle
interne et de gestion des risques.
•
•
De même, un reporting trésorerie centralisé au
siège, permet un suivi hebdomadaire des flux de
trésorerie et de la situation d’endettement des
filiales et consolidé.
Environnement du contrôle interne
Un certain nombre de référentiels structurants pour le
contrôle interne existent au sein de LACROIX Group.
Les responsables comptables sont garants de
la fiabilité de l’information financière et sont
notamment responsables de la bonne application
des procédures groupe. Les déclarations fiscales
des filiales françaises de LACROIX Group sont
établies ou contrôlées par la comptabilité holding.
Ces déclarations font par ailleurs régulièrement
l’objet d’une revue par des conseils externes.
Ainsi, les Valeurs LACROIX Group - l’audace,
l’engagement, l’esprit d’équipe, l’ouverture, le respect
- sont un repère qui relie les équipes en interne.
Elles guident les comportements, favorisent la prise
d’initiative et responsabilisent avec bienveillance.
En outre, la Charte d’Ethique, précise les principes
éthiques applicables au sein de LACROIX Group en
matière de conduite des affaires et de comportement
individuel. Elle ne prétend pas répondre à toute
question de nature éthique, mais expose les règles de
base et les lignes directrices qui doivent gouverner
chacune des décisions. Elle encadre Le Code de
Conduite Anti-corruption et le Code de Conduite
Concurrence : ces programmes de conformité
contribuent à la formation et la sensibilisation
•
•
Le service consolidation, centralisé au siège,
établit les comptes au référentiel IFRS et
s’assure de la cohérence des traitements, et leur
conformité aux règles et procédures du groupe.
La Direction Juridique & Compliance assure
la conformité règlementaire globale (droit des
sociétés, des contrats, des assurances…), et
vient soutenir les activités dans le cadre des
négociations contractuelles majeures ou dans
la gestion des litiges. Elle conseille la Direction
générale et intervient dans les opérations de
restructuration interne et de croissance externe. Il
peut être fait appel ponctuellement à des conseils
d’experts externes. Des référents Compliance
sont positionnés au sein de chacune des activités
: ils sont des relais de la Direction Compliance
au plus près des équipes afin de communiquer
les règles et procédures et d’être facilement
accessibles pour répondre aux questions éthiques
des salariés.
des salariés et permettent de mettre en place des
mécanismes adaptés à la prévention d’infractions, ainsi
qu’à leur détection et leur traitement le cas échéant.
La Cartographie des Risques & des Opportunités,
établie en lien avec le plan stratégique et dont les
priorités sont revues annuellement par la Direction
Générale, permet d’identifier les sujets avec les
impacts les plus forts et les leviers les plus importants
pour la pérennité de la croissance de LACROIX Group.
Cette cartographie s’inscrit dans le cadre du plan de
développement pluriannuel défini par la Direction.
•
La Direction des Systèmes d’Informations
(« DSI ») permet notamment de s’assurer de
l’intégrité et de la sauvegarde des données, ainsi
que de la sécurité et de la disponibilité de nos
systèmes d’informations. A ce titre, des audits
d’intrusion externe et des tests de plans de
reprise informatique sont régulièrement réalisés
sous pilotage de la DSI et du Responsable de la
Sécurité des Systèmes d’Informations. Toutes les
filiales majeures de LACROIX Group sont dotées
d’un ERP.
Enfin, les Règles de Fonctionnement entre LACROIX
Group et chacune des activités définissent les niveaux
de responsabilité portés par les différents acteurs,
ainsi que les enjeux dont ils sont garants. Ces règles
sont appuyées par des délégations de pouvoirs,
permettant de transmettre la responsabilité aux
personnes pourvues des compétences spécifiques, de
l’autorité et des moyens nécessaires.
Organisation du contrôle interne
Le contrôle interne est l’affaire de tous. En particulier,
tous les pilotes de processus sont responsables
d’assurer l’existence et l’application de procédures
dans leur périmètre et d’assurer la veille règlementaire
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