Års- och
hållbarhetsredovisning
2022
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Detta är
Handelsbanken
Handelsbanken bildades 1871. I dag,
drygt 150 år senare är vi en av världens
starkaste banker.
Vårt sätt att driva bank bygger på tilltro
och respekt för den enskilda människan,
såväl kunder som medarbetare. I Handels-
banken strävar vi efter att förändra och
förbättra oss för att vid varje givet ögon-
blick vara den bästa möjliga banken för
våra kunder. Vi skapar värde i varje
kundmöte.
Handelsbanken har ambitionen att ge
det bästa bankerbjudandet inom finan-
siering, sparande och rådgivning och ser
stora möjligheter att med nöjda kunder
ha en fortsatt stark affärsutveckling
och lönsam tillväxt till låg risk. Bankens
hemmamarknader är Sverige, Norge,
Storbritannien och Neder länderna men
vi har även verksamhet i Luxemburg
och USA.
Året i korthet
Rörelseresultatet ökade med 13% till
26 619 mkr (23 475).
Resultatet per aktie ökade 10% till 10,84
kronor (9,86).
Räntabiliteten på eget kapital steg till
12,5% (11,8).
Intäkterna ökade med 13% till 50 249 mkr
(44 277).
Räntenettot steg med 21% till 36 610 mkr
(30 321) till följd av högre affärsvolymer
och återhämtade räntemarginaler.
Kostnaderna ökade med 3% justerat för
jämförelsestörande poster. Ökningen
förklaras av högre investeringar i IT-
och affärsutveckling för effektivisering
och affärstillväxt. Redovisade kostnader
steg med 7% till -21 296 (-19 843).
K/I-talet förbättrades till 42,4 (44,8).
Kreditförlustnivån uppgick till 0,00%
(0,00).
Kärnprimärkapitalrelationen uppgick
till 19,6% (19,4).
Styrelsen föreslår en ordinarie
utdelning på 5,50 kronor per aktie (5,00)
och en extra utdelning på 2,50 kronor
per aktie (-).
Banken har publicerat tre klimat-
rapporter med fokus på olika delar av
bankens verksamhet, finansiering,
fond investering och pension och för-
säkring. Alla tre rapporter är upprättade
i enlighet med rekommendationerna
från Task Force on Climate-Related
Financial Disclosures (TCFD).
Handelsbanken har högst kreditbetyg
i världen bland privatägda banker hos
Fitch, Moody’s och Standard & Poors.
Handelsbanken erhöll under 2022
utmärkelsen som Årets affärsbank samt
Sveriges småföretagsbank i oberoende
Finansbarometerns undersökning.
Handelsbanken rankas som den
säkraste affärsbanken i Europa och den
fjärde säkraste i världen enligt Global
Finance ranking av 500 banker.
Handelsbanken har mer nöjda kunder
än branschgenomsnittet på samtliga
hemmamarknader enligt SKI/EPSI
Rating 2022.
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
1
2022
Bank på vårt eget sätt
Vår syn på risk och hållbarhet skapar tillsammans med vårt unikt långsiktiga
perspektiv kundrelationer som håller genom livets olika skeenden. Vårt sätt
att driva bank bygger på en stark tro och respekt för den enskilda människan.
Vi erbjuder våra kunder:
En av världens tryggaste banker
Finansiell styrka och stabilitet över tid gör Handelsbanken till en bank som
kunderna alltid kan räkna med, oavsett konjunktur. Det har bland annat gjort att
vi rankas som den säkraste affärsbanken i Europa, och den fjärde säkraste i världen,
av Global Finance. Handelsbanken är den enda stora svenska bank som inte behövt
hjälp av vare sig skattebetalare eller aktieägare vid finanskriser och ingen annan
privatägd bank i världen har en bättre sammanvägd rating än Handelsbanken.
Unik långsiktighet
Vi ger alltid våra kunder det långsiktigt bästa rådet, utan att snegla på vad som
kortsiktigt är den mest lönsamma produkten för banken. Det finns inga volymkrav,
budgetar eller centralt bestämda säljmål i banken. Handelsbanken mäter sin fram-
gång i kundnöjdhet, kostnadseffektivitet och lönsamhet.Våra medarbetare som
möter kunden har inte rörlig ersättning, varken i form av bonus eller provisioner.
Det gör oss unikt långsiktiga.
Värde i varje kundmöte
För oss startar en långsiktig relation med ett möte mellan människor. Därför ser
vi kundmötet som kärnan i Handelsbanken, oavsett om det är vardaglig service
via digitala tjänster eller kvalificerad rådgivning vid livets stora händelser. I varje
möte kan vi lyssna, lära och säkerställa att vårt erbjudande är i takt med kundens
behov. Det bidrar till bättre beslut och nöjdare kunder.
Partnerskap för hållbarhet
Vi är övertygade om att det inte finns någon motsättning mellan avkastning och att
bidra till en hållbar värld. Tvärtom. I oss får våra kunder en bank där vi långsiktigt
och konkret arbetar tillsammans. Vi investerar våra kunders sparande på ett håll-
bart sätt, arbetar aktivt med jämställd rådgivning, finansierar företag i deras omställ-
ningsresor och vi är engagerade i att hitta lösningar. Vårt mål är att vara den mest
hållbara banken och tillsammans med våra kunder och samarbetspartners vill vi
skapa en hållbar framtid.
Nya insikter och kunskap
Vi vill tillföra värde i både de små och stora frågorna, för våra kunder och för
samhället i stort. Hos oss får kunderna tillgång till kunskap och insikter från våra
främsta experter. Genom att sprida nya relevanta insikter och bidra till fördjupad
kunskap vill vi ge våra kunder bästa möjliga förutsättningar att fatta så bra ekono-
miska beslut som möjligt.
2
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Kort information
Svenska Handelsbanken AB (publ)
Organisationsnummer: 502007-7862
Styrelsens säte: Stockholm
handelsbanken.com
This report is also available in English.
Handelsbankens årsstämma 2023
Handelsbankens årsstämma 2023 hålls onsdagen den 22 mars 2023. Aktieägare som önskar delta vid stämman ska dels
vara införda i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken tisdagen den 14 mars 2023, dels ha anmält sitt deltagande
vid stämman senast torsdagen den 16 mars 2023. Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier måste, för att ha rätt
att delta i stämman, begära att registreras i eget namn i den av Euroclear förda aktieboken. Sådan registrering kan vara
tillfällig (s.k. rösträttsregistrering) och begärs hos förvaltaren enligt förvaltarens rutiner i sådan tid i förväg som förvaltaren
bestämmer. Rösträttsregistrering som gjorts senast torsdagen den 16 mars 2023 beaktas vid framställning av aktieboken.
Närmare information om årsstämman finns i kallelsen på bankens webbplats, handelsbanken.com/bolagsstamma.
Utdelning
Styrelsen föreslår en ordinarie utdelning på 5,50 kronor per aktie och en extrautdelning på 2,50 kronor per aktie. Styrelsen
föreslår som avstämningsdag för utdelning fredagen den 24 mars 2023 vilket innebär att Handelsbankens aktie handlas
utan rätt till utdelning torsdagen den 23 mars 2023. Beslutar stämman i enlighet med förslaget, beräknas utdelningen
skickas ut av Euroclear onsdagen den 29 mars 2023.
Finansiell kalender 2023
8 februari Bokslutskommuniké 2022
22 mars Årsstämma
26 april Delårsrapport januari – mars 2023
19 juli Delårsrapport januari – juni 2023
18 oktober Delårsrapport januari – september 2023
Finansiell information
Följande rapporter kan laddas ner alternativt beställas från handelsbanken.com:
• års- och hållbarhetsredovisningar
• delårsrapporter
• risk- och kapitalhanteringsrapporter
• klimatrapporter
• bolagsstyrningsrapporter
• ersättningsrapporter
• faktaböcker.
Distribution
Års- och hållbarhetsredovisningen kan beställas genom Investor Relations, telefon 08-701 10 00,
eller via handelsbanken.com/ir.
Handelsbankens hållbarhetsrapportering 2022
Handelsbankens Års- och hållbarhetsredovisning 2022 innehåller Handelsbankens lagstadgade hållbarhetsrapport enligt
Årsredovisningslagen på sidorna 36–73. Rapporteringen omfattar hela koncernen, om inte annat anges. Hållbarhets-
redovisningen utgör, tillsammans med Sustainability Factbook 2022, Handelsbankens samlade hållbarhetsredovisning
för 2022.
Hållbarhetsredovisningen bygger på kontinuerligt genomförda intressentdialoger och en väsentlighetsanalys som genom-
fördes under 2022. Hållbarhetsredovisningen innehåller beskrivningar av hållbarhetsstyrning, affärsmodeller och processer
samt aktiviteter för 2022. I Sustainability Factbook 2022 finns detaljerade resultatupplysningar, GRI-index
och Handels bankens Principles for Responsible Banking (PRB) rapportering. Sustainability Factbook 2022
finns att hämta på handelsbanken.com/hallbarhet.
Det är Handelsbankens trettonde hållbarhetsredovisning och den har upprättats i enlighet med Global
Reporting Initiatives (GRI) standards. Hållbarhetsredovisningen har granskats av bankens externa revisorer
och revisorns rapport finns på sidan 264 i Års- och hållbarhetsredovisningen 2022.
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
33
Innehåll
Vd-ord 4
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
KONCERNEN
Innehåll 6
Idé och mål 7
Mål och måluppfyllelse 8
Vår idé och vårt arbetssätt 10
Verksamhetens utveckling Finansiell översikt 2022 12
Verksamhetens utveckling 13
5-årsöversikt Koncernen 16
Nyckeltal per år 18
Utveckling per kvartal 19
Segmentinformation 20
Handelsbanken Sverige 22
Handelsbanken Storbritannien 24
Handelsbanken Norge 26
Handelsbanken Nederländerna 28
Handelsbanken Capital Markets 30
Övriga enheter som inte
redovisas i segmenten 32
Aktien och ägarna 34
Hållbarhetsrapport Hållbarhetsrapport 2022 36
Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrningsrapport 2022 74
Innehåll 74
Bolagsstyrning i Handelsbanken 75
Struktur för bolagsstyrning 76
Styrelse 88
Koncernledning 91
FINANSIELLA RAPPORTER
KONCERNEN
Innehåll 92
Resultaträkning Koncernen 93
Totalresultat Koncernen 94
Balansräkning Koncernen 95
Förändring i eget kapital
Koncernen 96
Kassaflödesanalys Koncernen 97
Noter Koncernen 98
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
MODERBOLAGET 209
FINANSIELLA RAPPORTER
MODERBOLAGET
Innehåll 210
Resultaträkning Moderbolaget 211
Totalresultat Moderbolaget 212
Balansräkning Moderbolaget 213
Förändring i eget kapital
Moderbolaget 214
Kassaflödesanalys
Moderbolaget 215
5-årsöversikt Moderbolaget 216
Noter Moderbolaget 218
STYRELSENS OCH VD:S
UNDERSKRIFTER
Styrelsens och vd:s underskrifter 258
REVISIONSBERÄTTELSE
Revisionsberättelse 259
Revisors rapport över hållbarhets-
rapport och hållbarhetsredovisning 264
ÖVRIGT
Definitioner och förklaringar 265
Den formella årsredovisningen som revisorerna granskat utgörs av sidorna 6–35 och 74–258 och omfattar de avsnitt som har färgmarkering
Den lagstadgade hållbarhetsrapporten utgörs av sidorna 36–73 och omfattar det avsnitt som har färgmarkering
VD-ORD
4
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Stabila finanser ger handlingsfrihet
2022 blev Handelsbankens rörelseresultat 26,6
miljarder kronor – det bästa någonsin i bankens
historia. Eftersom banken under de senaste de-
cennierna nästan varje år gjort bättre resultat än
föregående år, var detta kanske inte helt oväntat.
Men. Vi gör detta ett år då väldigt mycket annat
inte alls blev som väntat i världen omkring oss.
Och även det som var väntat, blev ofta betydligt
mer omfattande, ihållande och djupgående.
Att göra prognoser är svårt. Personligen undviker jag gärna att sia om
framtiden. För även om man ofta kan ha en ganska god uppfattning
omvad som kan komma att ske är det sällan man vet riktigt när, var eller
exakt hur och på vilket sätt. Det gångna året, 2022, underströk detta
faktum på väldigt många områden. Låt mig ta några exempel.
Geopolitiskt var de flesta bedömare i början av året eniga om att det
spända läget mellan Ukraina och de ryskstödda separatisterna i landets
östra delar skulle fortsätta. Men ingen anade att Ryssland, två månader
in på det nya året, skulle gå till direkt angrepp och inleda ett fruktansvärt,
fullskaligt krig – ett krig som fortfarande pågår och varje dag orsakar stort
mänskligt lidande.
Kriget gav också konsekvenser långt ifrån slagfälten. Visserligen hade
man redan i slutet av 2021 börjat prata om stigande energipriser, men den
kris och de prisnivåer på bland annat el som vi såg under andra halvåret
2022 var ingen prognosmakare ens i närheten av i början av året.
I slutet av 2021 spekulerades det också om att centralbankernas
åtstramningar skulle kunna ge ett visst inflationstryck under det kom-
mande året. De flesta trodde dock att detta skulle vara ganska snabbt
övergående. Att en period med extremt låga räntor – och därmed väldigt
låga finansieringskostnader – gick mot sitt slut, såg också många som
långsiktigt sunt. När den svenska Riksbanken i april 2022 för första
gången på åtta år höjde sin reporänta över nollstrecket, mottogs detta
också utan någon större oro. Att stora delar av västvärlden sedan, under
hösten, skulle drabbas av inflationssiffror nära – och ibland över – tio procent,
var det i stort sett ingen som kunde förutse.
På ungefär samma sätt spekulerade exempelvis många bedömare i att
den svenska börsen, efter ett rekordår 2021, skulle få en lite planare
utveckling under 2022. Ingen spekulerade i det ras, som till slut stannade
på dryga minus 24 procent.
Krig, energikris, inflation och börsras – och listan kan göras längre –
ingen såg det riktigt komma. Inte i den omfattningen, inte de nivåerna och
– inte minst – hur ihållande och långvariga konsekvenserna skulle bli.
Detta har självklart haft – och kommer också fortsätta att ha – stor
påverkan på alla Handelsbankens hemmamarknader. Ökande finansie-
ringskostnader, kraftiga prishöjningar och en generell osäkerhet inför
framtiden har haft en tydligt dämpande effekt.
Att Handelsbanken under ett sådant år ändock lyckas växa och dess-
utom överträffa tidigare års resultat är naturligtvis glädjande – men, som
sagt, inte helt oväntat. Det brukar vara så, av flera skäl.
En betydande del av förklaringen finns i två av vår affärsmodells hörn-
stenar: stabila finanser och förmågan att attrahera – och behålla – riktigt
bra kunder.
Våra mycket starka finanser ger oss bland annat en högre rating än
våra konkurrenter. Vi är, sedan många år, en utav en liten krympande
skara banker i världen som har absolut bäst betyg hos de ledande rating-
instituten. Vilket i sin tur bland annat innebär lägre finansieringskostnader
för banken. Och – inte minst viktigt: Stor handlingsfrihet.
Oavsett hur saker och ting utvecklas i vår omvärld, har vi alltid möjlighet
att göra de affärer vi och våra kunder önskar. Detta faktum blev extra tydlig
under det gångna året, när prognoserna slog ordentligt fel, konjunkturen
vek och många aktörer blev avsevärt mer återhållsamma.
Men inte alla. Våra kunder är till mycket stor del välskötta, stabila bolag
– inte sällan familjeägda. På privatsidan är det påfallande ofta personer
med mycket god ordning och reda på sin ekonomi. Gemensamt för
dessa kunder är att de oftast inte påverkas av olika kriser på samma sätt
som marknaden generellt. Tvärtom, när många avvaktar, ser flera av våra
företagskunder nu möjligheter att flytta fram sina positioner.
”
Detta konsekventa uppträdande
bidrar till att bygga långa och
förtroendefulla relationer med
riktigt bra kunder.
”
Vi märker detta tydligt på bland annat den svenska marknaden, där
banken fortsätter att vara störst på nyutlåning till företag. Ett annat exem-
pel är det faktum att Handelsbanken, liksom tidigare år, utnämndes till
årets småföretagarbank samt till årets affärsbank.
I bistrare tider blir bra kunder också betydligt mer noga med vilka de
väljer att göra affär med. Handelsbankens långa historia av mycket stabila
finanser och därmed en robust uthållighet över tid gör oss till ett attraktivt
val. I Storbritannien såg vi till exempel hur inlåningen ökade mycket kraftigt
under det gångna året.
På samma sätt är banken noga med vilka affärer vi väljer att göra. Vi
har alltid haft en restriktiv syn på risk. Detta alldeles oavsett omvärldsläge.
En dålig kredit är, som bekant, alltid en dålig kredit – även i goda tider.
Och naturligtvis omvänt: en bra kredit är en bra kredit, även när konjunk-
turen viker.
Detta konsekventa uppträdande bidrar till att bygga långa och förtro-
endefulla relationer med riktigt bra kunder. Våra kunder är inte bara mer
nöjda, utan också mer lojala – betydligt över snittet på samtliga våra
hemm amarknader.
Att år efter år vinna, behålla och utveckla bra kunder kräver dock mer
än stabilitet och förutsägbarhet. Våra kunder efterfrågar också ofta en
omfattande, verklig personlig service, hög grad av tillgänglighet och att vi
har förmåga att fatta snabba beslut.
Vi möter dessa krav med ett strikt decentraliserat arbetssätt, där vi hela
tiden strävar efter att flytta resurser, ansvar och mandat så nära kunden
och dennes affär som möjligt. Därför har vi också organiserat vår affär
geografiskt.
Varje hemmamarknad leds av en landschef med fullt affärsansvar och
hög grad av självständighet. Landschefen leder ett heltäckande kontors-
nät, där det samlade ansvaret för varje enskild kund alltid ligger på ett
kontor. Varje kontorschef känner sin lokala marknad och sina kunder
mycket väl. Därför ligger ansvaret – och mandatet – på kontorschefen att
se till att varje kund får rätt produkter och tjänster till rätt pris. Detta innebär
att i stort sett alla viktiga affärsbeslut i Handelsbanken tas på ett kontor,
tillsammans med kunden, vid sittande möte.
VD-ORD
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
5
Dessa möten sker dock långt ifrån alltid på det fysiska kontoret. Banken
utvecklar tillsammans med kontorscheferna hela tiden också andra
mötesplatser – där kontoret kan träffa kunden när kunden vill, på en plats
och en tid som kunden själv väljer. Ofta på telefon eller digitalt. Målet är en
sömlös upplevelse för kunden där ärendet flyttas mellan mötesplatser
efter kundens önskemål.
Överlag pågår ett omfattande arbete med att hela tiden utveckla och
bygga ut våra digitala tjänster. Inte bara mot kund – utan även mot konto-
ren. Även om utvecklingstakten varit mycket hög under året, bedömer jag
att den kommer öka ytterligare framöver.
Vi har frigjort stora resurser genom att de senaste åren lämna mark-
nader där vi inte såg tillväxt, lagt ner produkter och tjänster som vi av olika
skäl inte fått att fungera tillräckligt bra – och därmed kunnat satsa ännu
mer, för att bli ännu bättre, på det vi är riktigt bra på.
Också våra kontor utvecklas hela tiden. Kunderna generellt gör betyd-
ligt färre kontorsbesök nu än tidigare, men de ärenden som kunderna
har vid ett besök idag är ofta större, mer komplexa och tidskrävande.
Successivt har vi därför förstärkt kontoren – både med större beslutskraft
och inte minst med fler specialister.
Detta ger över tid allt nöjdare kunder – och också mycket kompetenta
medarbetare, som runt om i hela banken utvecklar stor vana att fatta själv-
ständiga beslut. I en platt linjeorganisation som vår, där alla har tydliga
ansvarsområden, styrs därför mycket av utvecklingen av affären och den
verklighet som våra kunder och kontor möter i vardagen.
En extremt viktig parameter i all utveckling i banken, är att allt vi gör ska
vara långsiktigt hållbart. Även om det gångna årets alla kriser, kanske gjort
att diskussioner om allas vår framtid kommit lite i skymundan, har inte
behovet på något sätt minskat.
Därför stödjer Handelsbanken också många initiativ för hållbart före-
tagande, till exempel Principles for Responsible Banking (PRB), Global
Compact, Net Zero Banking Alliance (NZBA) och Principles for Respon-
sible Investments (PRI).
Lika självklart rapporterar vi vårt hållbarhetsarbete så att våra kunder,
aktieägare och medarbetare kan vara följa hur vi arbetar för att uppfylla
våra hållbarhetsmål. I hela banken. Detta arbete utvecklas hela tiden.
Men framför allt handlar hållbarhetsarbetet om att göra vägval, inte all-
tid självklara och enkla, och ompröva gamla sanningar. Sedan ett antal år
är också miljö- och hållbarhetsaspekterna en väl integrerade del i bankens
riskbedömning.
Målet är oomtvistat: vi måste ställa om. Det är en fråga som omfattar allt
och alla. Det finns också ett mycket starkt engagemang i hela banken
kring detta.
”
Men framför allt handlar hållbarhets-
arbetet om att göra vägval, inte alltid
självklara och enkla, och ompröva
gamla sanningar.
”
Detta gör att Handelsbanken hela tiden utvecklas och förändras. Men –
och det är viktigt att komma ihåg – i grunden är vi fortfarande Handels-
banken. En bank som alltid strävar efter att ha lägre kostnader och
nöjdare kunder än våra konkurrenter och som på så sätt väldigt ofta
också har en lönsamhet högre än jämförbara banker på alla marknader
där vi finns.
Även 2022 lyckades vi ha god kontroll på kostnaderna och skapa
nöjdare kunder. Som vanligt, detta mycket ovanliga år.
Det finns två väsentliga skäl varför vi kan lägga ytterligare ett fram-
gångsrikt år till handlingarna: våra kunder och våra medarbetare. Ingen
bank är bättre än sina kunder, men riktigt bra kunder kräver också riktigt
bra medarbetare. Och det har vi – och jag skulle därför här, avslutningsvis,
vilja rikta ett varmt tack till er alla.
Tack till alla medarbetare runt om i vår bank som alla under det gångna
året gjort fantastiska insatser. Trots ett ibland högt tempo i förändrings-
arbetet, tappade vi heller aldrig vårt självklara huvudfokus på kund och affär.
Stort tack också till alla våra kunder för att ni fortsätter ge oss ert förtro-
ende. Vi lovar att göra vårt yttersta för att motsvara – och helst också
överträffa – era förväntningar kommande år.
Stockholm i februari 2023
Carina Åkerström, verkställande direktör och koncernchef
6
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Förvaltningsberättelse
INNEHÅLL
Idé och mål 7
Mål och måluppfyllelse 8
Vår idé och vårt arbetssätt 10
FINANSIELL ÖVERSIKT 2022 12
VERKSAMHETENS UTVECKLING 13
5-ÅRSÖVERSIKT KONCERNEN 16
NYCKELTAL PER ÅR 18
UTVECKLING PER KVARTAL 19
SEGMENTINFORMATION 20
Handelsbanken Sverige 22
Handelsbanken Storbritannien 24
Handelsbanken Norge 26
Handelsbanken Nederländerna 28
Handelsbanken Capital Markets 30
Övriga enheter som inte
redovisas i segmenten 32
AKTIEN OCH ÄGARNA 34
HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 36
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2022 74
Innehåll 74
Bolagsstyrning i Handelsbanken 75
Struktur för bolagsstyrning 76
Styrelse 88
Koncernledning 91
IDÉ OCH MÅL | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
7
Idé
Handelsbanken skapar värde genom unika kundmöten. Genom tilltro
till människan, stark lokal förankring och ett decentraliserat arbetssätt
skapar vi långsiktiga kundrelationer.
Genom att driva banken ansvarsfullt, hållbart och med stabila finanser,
bygger vi förtroende bland kunder, aktieägare och omvärld.
Nöjdare kunder, intäkter som växer snabbare än kostnader och en låg
risktolerans skapar en uthållig lönsamhet och förmåga att oberoende
av omvärldsläge växa vår affär och vårt kunderbjudande.
Mål
Handelsbankens mål är att ha högre lönsamhet än genomsnittet för
jämförbara konkurrenter på hemmamarknaderna.
Handelsbankens lönsamhetsmål syftar till att ge aktieägarna en
långsiktigt god värdetillväxt med stigande vinst per aktie över
konjunkturcykeln. Med stabila finanser kan banken också stödja
sina kunder oavsett läget i omvärlden. Lönsamhet och sund,
hållbar verksamhet är avgörande för våra aktieägare som inves-
terat i banken. Dessutom bidrar det till låga finansieringskostna-
der, god tillväxt och att banken ses som en attraktiv arbetsgivare.
Målet ska främst nås genom nöjdare kunder och lägre kostnader
än konkurrenterna.
MÅL OCH MÅLUPPFYLLELSE | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
8
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Mål och måluppfyllelse
Handelsbankens mål är att ha högre lönsamhet än genomsnittet för jämförbara konkurrenter
på hemmamarknaderna. Målet ska främst nås genom att banken har nöjdare kunder och lägre
kostnader än konkurrenterna.
MEST NÖJDA KUNDER
Banken ska nå företagsmålet genom att bland annat ha nöjdare kunder
än konkurrenterna. Kvaliteten och servicen ska därför minst motsvara och
helst överträffa kundernas förväntningar.
Utfall
Handelsbanken har nöjdare privat- och företagskunder än genomsnittet
för branschen på bankens hemmamarknader. Därmed behåller banken
sin starka och stabila position avseende kundnöjdhet. Nöjda kunder är ett
mått på att Handelsbankens sätt att arbeta fungerar.
Sverige Stor-
britannien
Neder-
länderna
Norge
0
20
40
60
80
100
Index
Handelsbanken Branschgenomsnitt
Sverige Stor-
britannien
Neder-
länderna
Norge
0
20
40
60
80
100
Index
Handelsbanken Branschgenomsnitt
Kundnöjdhet privatkunder 2022 Kundnöjdhet företagskunder 2022
Källa: SKI/EPSI 2022
Handelsbanken Branschgenomsnitt
Marknader under avveckling är inte inkluderade i resultatet.
KOSTNADSEFFEKTIVITET
Företagsmålet ska också nås genom att kostnadseffektiviteten ska vara
högre än i jämförbara konkurrenter.
Utfall
Handelsbankens omkostnader i relation till intäkter uppgick till 42,4%
(44,8). Motsvarande nyckeltal för ett genomsnitt av övriga stora nord-
iska banker var 46,2% (47,7).
%
0
10
20
30
40
50
60
70
20222020201820162014
Kostnader/Intäkter, exklusive kreditförluster 2013–2022
Handelsbanken Genomsnitt nordiska banker exklusive Handelsbanken
HÅLLBARHETSMÅL
Handelsbanken har som mål att vara och uppfattas som den mest hållbara
aktören bland jämförbara konkurrenter. Bedömningen görs utifrån ett vägt
snitt av hållbarhetsbetygen för jämförbara konkurrenter på våra hemmamark-
nader i fyra globala hållbarhetsundersökningar
1
omräknat till en skala 0–100
för alla fyra undersökningarna samt utifrån kundundersökningar från Svenskt
Kvalitetsindex SKI.
Därutöver har Handelsbanken i enlighet med sina åtaganden under FN:s
Principles for Responsible Banking (PRB) satt upp hållbarhetsmål inom tre
områden; investering, finansiering och rådgivning, samt ett mål för nettonoll-
utsläpp av växthusgaser för Handelsbankens verksamhet inklusive relevanta
delar av utlånings- och investeringsportföljen, se sidan 38.
Vägt snitt hållbarhetsundersökningar
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Bank 11Bank 10Bank 9Bank 8Bank 7Bank 6Bank 5Bank 4Bank 3Bank 2Bank 1Handels-
banken
Branschsnitt 65,2
1
ISS ESG, MSCI ESG Research, S&P Global SAM Corporate Sustainability Assessment
och Sustainalytics.
FÖRETAGSMÅL
Handelsbankens mål är att ha högre lönsamhet än genomsnittet för jämför-
bara konkurrenter på hemmamarknaderna.
Måluppfyllelse
Handelsbanken uppnådde (per 30 september 2022
1
) företagsmålet att ha
högre lönsamhet än genomsnittet för jämförbara konkurrenter på hemma-
marknaderna. En preliminär avsättning till resultatandelssystemet Oktogonen
för helåret 2022 gjordes med ett belopp som för den kvarvarande verksam-
heten uppgick till -196 miljoner kronor (-69).
Räntabilitet på eget kapital 1973–2022
2
-10
-5
0
5
10
15
20
25
30
-22-20-18-16-14-12-10-08-06-04-02-00-98-96-94-92-90-88-86-84-82-80-78-76-74
%
Räntabilitet på eget kapital 1973–2022
Gäller ÅR
Handelsbanken Jämförelsebanker på hemmamarknaderna
3
1
Samtliga banker ingående i jämförelsegruppen hade vid denna årsredovisnings
fastställande ännu ej publicerat sina årsbokslut för 2022.
2
Per september 2022.
3
För perioden fram till och med 2002 ingår endast svenska banker och
under perioden 2003–2012 endast nordiska banker.
MÅL OCH MÅLUPPFYLLELSE | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
9
KREDITKVALITET
Handelsbanken har låg risktolerans. Detta innebär att krediternas kvalitet
aldrig får åsidosättas för att nå högre volym eller högre marginal.
Utfall
Kreditförlusterna uppgick till -47 miljoner kronor (-43). Vid utgången av året
uppgick den expertbaserade reserveringen till -621 (-499). I relation till
utlåningen uppgick kreditförlusterna till 0,00% (0,00).
Under de senaste tio åren, det vill säga sedan 2013, har bankens
genomsnittliga kreditförlustnivå uppgått till 0,05%. Det ska jämföras med
genomsnittet för övriga stora nordiska banker som under samma period
uppgick till 0,11%.
%
-0,2
0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
1,2
20222020201820162014201220102008200620042002
-0,2
0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
1,2
20222020201820162014201220102008200620042002
Handelsbanken
Övriga nordiska banker
%
-0,2
-0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
2020201820162014201220102008200620042002
%
Handelsbanken
Övriga nordiska banker
Handelsbanken Övriga nordiska banker
Kreditförluster i procent av utlåning 2001–2022
Kärnprimärkapitalrelation, 2018–2022
%
0
5
10
15
20
25
20222021202020192018
1
%
0
5
10
15
20
25
20222021202020192018
1
KAPITAL
Bankens kapitalmål innebär att kärnprimärkapitalrelationen, under normala
förhållanden, ska överstiga det kärnprimärkapitalbehov som Finans-
inspektionen kommunicerar till banken med 1–3 procentenheter. Banken
ska även i övrigt uppfylla de kapitalkrav som myndigheterna beslutar om.
Utfall
Kärnprimärkapitalrelationen uppgick vid utgången av året till 19,6% (19,4).
Banken bedömer att det samlade kärnprimärkapitalbehovet enligt Finans-
inspektionen vid utgången av året uppgick till 14,5%.
1
Kärnprimärkapitalrelationen har påverkats av att Finansinspektionen per 2018-12-31
flyttat riskviktsgolvet för bolån i Sverige till Pelare 1.
RATING
Handelsbanken ska ha en hög rating hos de externa ratinginstituten.
Utfall
Ingen annan privatägd bank i världen har högre rating än Handelsbanken
sett till bankernas rating från såväl Fitch som Moody’s och Standard &
Poor’s. Handels bankens lång- och kortfristiga seniora rating var under
året oförändrad hos de ratinginstitut som följer banken.
Nordiska bankers rating
Standard & Poor’s Fitch Moody’s
31 december
2022
Lång-
fristig
Kort-
fristig
Lång-
fristig
Kort-
fristig
Finansiell
styrka (BCA)
1
Lång-
fristig
Kort-
fristig
Handelsbanken AA- A-1+ AA F1+ a2 Aa2 P-1
DNB AA- A-1+ a3 Aa2 P-1
Nordea AA- A-1+ AA- F1+ a3 Aa3 P-1
SEB A+ A-1 AA- F1+ a3 Aa3 P-1
Swedbank A+ A-1 AA- F1+ baa1 Aa3 P-1
Danske Bank A+ A-1 A F1 baa2 A3 P-2
1
Baseline Credit Assessments (BCA) är en indikator för the issuers’
standalone intrinsic strength.
Källa: SNL
VÅR IDÉ OCH VÅRT ARBETSSÄTT | FÖRVALTNINGSBER ÄTTELSE
10
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Vår idé och vårt arbetssätt
Handelsbanken bildades för över 150 år sedan. Idag är vi en av världens starkaste banker.
Vi bygger vår verksamhet på en stark lokal förankring, ett decentraliserat arbetssätt, stabila
finanser och låg risktolerans. Genom våra kundmöten skapar vi långsiktiga relationer
med våra kunder. Det är också i kundmötet som grunden läggs för att utveckla bankens
verksamhet i linje med kundens behov. Vi strävar alltid efter att ha det bästa erbjudandet
inom finansiering, sparande och rådgivning. Vi driver vår bank ansvarsfullt, hållbart och
med omtanke om kunden. På så sätt får vi nöjda kunder, bygger värde för våra aktie-
ägare och skapar förtroende hos omvärlden.
LÅNGSIKTIGHET
Handelsbanken har bedrivit bankverksamhet
sedan 1871 och har den äldsta noterade aktien
på Stockholmsbörsen. Vårt mål är att ha bättre
lönsamhet än genomsnittet för jämförbara kon-
kurrenter på hemmamarknaderna. Medlen är
nöjdare kunder och lägre kostnader. För att nå
målet utvecklar vi ständigt vår affär. Vi inriktar
oss på det vi kan, och är bra på och att göra det
ännu bättre. Vår modell passar särskilt kunder
i behov av en bank som ser helheten och som
söker en långsiktig relation med sin bank. Dessa
kunder, såväl privatpersoner som företag, har
precis som banken en god och stabil finansiell
position. Handelsbankens hemmamarknader
är Sverige, Storbritannien, Norge och Neder-
länderna. Varje hemmamarknad har sin egen
landsorganisation i respektive land. Banken
har också verksamhet i Luxemburg och USA.
Vår idé om hur vi ska driva vår bank bygger
i grunden på tilltro och respekt för människans
förmåga att själv fatta kloka beslut och göra
gott. Vi är övertygade om att våra medarbetare
vill göra ett bra jobb, ta ansvar och utvecklas.
Människor gillar att möta andra människor, sam-
arbeta, hitta gemensamma lösningar och bygga
relationer. Därför har vi anpassat vår organisa-
tion och vårt sätt att arbeta för att passa just
människor. Både medarbetare och kunder.
Det innebär att våra medarbetare har ett stort
ansvar och stora befogenheter att fatta beslut i
alla typer av frågor som rör kunden. Det skapar
bättre och snabbare beslut nära kunden och
bidrar till att banken får nöjdare kunder. Ett
decentraliserat arbetssätt och lokal förankring
är grundläggande i vårt arbete. Kundundersök-
ningar visar att våra kunder har valt oss för att
de litar på oss och har förtroende för vårt sätt att
driva bank. Förutom att en bank bygger hela sin
affär på förtroende handlar det i grunden också
om att vara tillgänglig, enkel att ha att göra med
och att bemöta kunderna med förståelse och
omtanke.
ETT HÅLLBART VÄRDESKAPANDE
Hållbarhet ska alltid vara integrerat i vårt sätt att
tänka och ta beslut. På central nivå fastställer
Handelsbanken policyer, regelverk, riktlinjer och
instruktioner på en rad olika områden. Bland
annat inom jämställdshetsområdet där, där vi
tror på allas lika värde och arbetar aktivt mot
mobbning och andra trakasserier. Vår kredit-
policy tar sin utgångspunkt i vår låga risktole-
rans. Tillsammans med vår hållbarhetspolicy
lägger det grunden till en bank vars mål är bättre
lönsamhet än genomsnittet för jämförbara kon-
kurrenter på hemmamarknaderna. Detta gör att
vi blir mer långsiktigt hållbara, starkare i kris och
mer attraktiva, såväl att investera i som att vara
kund hos eller att arbeta för.
Lönsamhet före volym
Våra medarbetare som möter kunden inom kon-
torsrörelsen har inte rörlig ersättning, varken i
form av bonus eller provisioner, och saknar därför
personliga ekonomiska incitament att försöka
övertyga kunden om att en viss tjänst eller pro-
dukt passar bäst. Det finns heller inga volymkrav,
budgetar eller centralt bestämda säljmål i ban-
ken. Istället mäter banken sin framgång i kund-
nöjdhet, kostnadseffektivitet och lönsamhet.
Stabila finanser
Stabila finanser är en förutsättning för förmågan
att göra alla de affärer banken och våra kunder
önskar göra – med goda villkor. Med stabila
finanser kan vi stödja våra kunder oavsett
omvärldsläge. Finansiell stabilitet ger inte enbart
handlingsfrihet, utan även lägre finansierings-
kostnader och bidrar därmed till högre lön-
samhet. Handelsbanken bygger sina finanser
på helt kommersiella villkor och är en av få
banker på sina hemmamarknader som inte sökt
finansiellt stöd från staten, centralbanker eller
aktieägare under tider av oro på de finansiella
marknaderna.
Låg risktolerans
Bankens låga risktolerans innebär att vi med-
vetet undviker att delta i affärer med hög risk,
även om ersättningen för ögonblicket är hög.
Den låga risktoleransen upprätthålls genom
en stark riskkultur som är uthållig över tid och
som gäller på alla områden i koncernen. Det är
viktigt för banken att kreditgivningen grundas
på en bedömning av varje enskild kunds åter-
betalningsförmåga.
VÅR IDÉ OCH VÅRT ARBETSSÄTT | FÖRVALTNINGSBER ÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
11
NÖJDA KUNDER
Viktiga affärsbeslut ska fattas så nära kunden
som möjligt. Att våra kunder alltid har möjlighet
att få träffa den som bestämmer är en god förut-
sättning för bra kundmöten och bidrar till snab-
bare, bättre beslut och nöjdare kunder. Kun-
dens förtroende byggs på lång sikt, men vinns
och vårdas vid varje kundmöte. Kundmötet är
därför centralt i Handelsbankens verksamhet.
Vi möter kunden där kunden vill
För oss är mötet med kunden det centrala i att
skapa värde för våra kunder och i vårt sätt att
bedriva bank. Vi erbjuder personliga kundmöten
– oavsett var, hur och när vi möter kunden. Vår
uppgift är att göra det enkelt för kunden att nå
oss och att erbjuda rådgivning och service som
präglas av omtanke. Det finns alltid ett samlat
kundansvar på kontoret som ligger närmast
beläget kundens geografiska hemvist. Det gäller
så väl privatpersoner som företag. Våra kunder
uppskattar vår lokala förankring, att vi känner
kunden och den lokala marknaden. Vi fattar
därför våra affärsbeslut lokalt tillsammans med
kunden. Vi utgår alltid ifrån kundens behov,
samtidigt som vi löser varje vardagsärende på
ett effektivt sätt. Att våra kunder är nöjda är
avgörande för oss och en förutsättning för att
vi ska nå vårt mål.
Decentraliserat arbetssätt
Handelsbankens decentraliserade arbetssätt
genomsyrar hela banken. För våra kunder inne-
bär det att det alltid är det lokala kontoret som
har kund- och kreditansvaret, oavsett hur, var
och när kunden har kontakt med banken. Kon-
torens självständighet ger en mycket stark lokal
förankring med långsiktiga kundrelationer. Korta
beslutsvägar ger också en snabbare anpass-
ningsförmåga till olika förändringar på lokala
marknader och möjlighet att snabbt ta tillvara
nya affärsmöjligheter.
Skickliga medarbetare
Banken har en långsiktig syn på relationer till
såväl kunder som medarbetare och ser varje
rekrytering som betydelsefull och långvarig.
Medarbetare med stor kunskap och erfarenhet
från många delar av banken bidrar väsentligt till
att banken har nöjda kunder. Handelsbankens
ambition är att möta medarbetarens behov
under olika faser i livet på ett flexibelt sätt så att
medbetaren ges förutsättningar för att utvecklas
i banken.
Vårt bästa råd
Handelsbanken har under många år fram-
gångsrikt bedrivit verksamheten baserad på
lokal närvaro, långsiktiga relationer och stark
lokal beslutskraft. Med affärsmodellen som
utgångspunkt riktar bankens erbjudande sig
framförallt till privatkunder, fastighetsbolag samt
andra ägarledda bolag. Kunderna efterfrågar
främst finansiering, sparande och betalnings-
lösningar av olika slag. Banken utvecklar konti-
nuerligt sina produkter och tjänster för att ha
ett konkurrenskraftigt erbjudande och därmed
förbättra lönsamheten med bibehållen låg risk.
Gemensamt för samtliga produktområden är
att banken tydligt integrerar hållbarhet i kund-
relation och erbjudande. Oavsett mötesplats ger
vi alltid kunden vårt bästa råd utan att snegla
på vad som kortsiktigt är den mest lönsamma
produkten för Handelsbanken. Med vårt bästa
råd bygger vi förtroendefulla relationer med
våra kunder.
HANDELSBANKEN ÄR
ALLTID HANDELSBANKEN
Genom åren har vår modell ständigt testats.
I upp- och nedgång, i bra och dåliga tider
har vår modell fungerat. Men den är inte –
och har aldrig varit – statisk. Vår affär måste
ständigt utvecklas och möta våra kunders
behov. Så kommer vi att fortsätta, att med
hög effektivitet och lyhördhet, skapa tillväxt
och generera god lönsamhet och hög
avkastning till våra aktieägare.
”
Vår affär måste
ständigt utvecklas
och möta våra
kunders behov.
”
FINANSIELL ÖVERSIKT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
12
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Finansiell översikt 2022
• Rörelseresultatet ökade med 13% till 26 619 mkr (23 475).
• Räntabiliteten på eget kapital steg till 12,5% (11,8).
• Intäkterna ökade med 13% till 50 249 mkr (44 277).
• Räntenettot steg med 21% till 36 610 mkr (30 321) till följd av högre affärsvolymer och
återhämtade räntemarginaler.
• Kostnaderna ökade med 3% justerat för jämförelsestörande poster. Ökningen förklaras
av högre investeringar i IT- och affärsutveckling för effektivisering och affärstillväxt.
Redovisade kostnader steg med 7% till -21 296 mkr (-19 843).
• K/I-talet förbättrades till 42,4% (44,8).
• Kreditförlustnivån uppgick till 0,00% (0,00).
• Styrelsen föreslår en ordinarie utdelning på 5,50 kronor per aktie (5,00)
och en extra utdelning på 2,50 kronor per aktie (-).
VERKSAMHETENS UTVECKLING | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
13
Verksamhetens utveckling
Rörelseresultatet ökade med 13% till 26 619
mkr (23 475).
Intäkterna ökade med 13% till 50 249 mkr
(44 277). Ökningen förklaras av ett högre ränte-
netto till följd av ökade volymer och återhämtade
marginaler.
Kostnaderna ökade med 3% justerat för jäm-
förelsestörande poster (vilka framgår av nedan-
stående tabeller). Ökningen förklaras i sin helhet
av högre investeringar i IT- och affärsutveckling.
Redovisade kostnader steg med 7% till -21 296
mkr (-19 843).
K/I-talet förbättrades till 42,4% (44,8). Kredit-
förlustnivån uppgick till 0,00% (0,00).
Periodens resultat från kvarvarande verksam-
het ökade med 12% till 21 189 mkr (18 848).
Resultat per aktie ökade med 10% till 10,84 kr
(9,86). Räntabiliteten på eget kapital steg till
12,5% (11,8). Kärnprimärkapitalrelationen upp-
gick till 19,6% (19,4).
INTÄKTER
mkr
Helår
2022
Helår
2021
Föränd-
ring
Räntenetto 36 610 30 321 21%
Provisionsnetto 11 103 11 458 -3%
Nettoresultat av finansiella
trans. 1 111 1 699 -35%
Övrigt 1 426 799 78%
Summa intäkter 50 249 44 277 13%
Räntenettot steg med 21%, eller 6 289 mkr, till
36 610 mkr (30 321). Ökningen förklaras av
högre affärsvolymer och återhämtade ränte-
marginaler. Sammantaget bidrog nettoeffekten
av marginaler och finansieringskostnader posi-
tivt med 3 674 mkr. Ökade affärsvolymer bidrog
med 1 968 mkr. Räntenettobidraget från likvidi-
tetsportföljen ökade med 82 mkr. Högre avgifter
för insättningsgarantier påverkade med -91 mkr.
Valutakurseffekter bidrog med 612 mkr. Övriga
effekter påverkade räntenettot med 44 mkr.
Provisionsnettot minskade med 3%, eller 355
mkr, till 11 103 mkr (11 458). Fond-, depå- och
övriga kapitalförvaltningsprovisioner minskade
med 5% till 6 380 mkr (6 747). Minskningen
inkluderar fondprovisionsintäkter som, på grund
av lägre marknadsvärden, sjönk med 6% till
5 469 mkr (5 842). Courtageintäkterna mins-
kade med 18% till 455 mkr (555). Nettot från
betalningar ökade med 16% till 1 711 mkr
(1 479), där nettot av kortprovisionerna uppgick
till 1 022 mkr (971). Ut- och inlåningsprovisionerna
minskade med 1% till 1 146 mkr (1 155). Intäk-
terna från försäkringar minskade med 1% till 794
mkr (803). Rådgivningsprovisionerna minskade
med 15% till 196 mkr (230). Övrigt provisions-
netto uppgick till 421 mkr (489).
Nettoresultatet av finansiella transaktioner
minskade med 35%, eller -588 mkr, och upp-
gick till 1 111 mkr (1 699). Bankens likviditets-
portfölj hade en negativ effekt under perioden
på -118 mkr och uppgick till -572 mkr (-454)
som ett resultat av en volatil marknad med
stigande räntor och ökade kreditspreadar.
Bidraget från den kunddrivna affären i Handels-
banken Capital Markets minskade med 54 mkr
och uppgick till 1 131 mkr (1 185). Periodens
realiserade kapitaltillskott (RKT), som uppstår
då avkastningen inom traditionellt förvaltad för-
säkring i Handelsbanken Liv är lägre än den
garanterade räntan, uppgick till -455 mkr (-48).
Övriga intäktsposter ökade till 1 426 mkr
(799) till följd av försäljning av dotterbolag ägan-
des fastigheter.
Personalkostnaderna var i princip oföränd-
rade mellan åren, justerat för jämförelsestörande
poster. Preliminär avsättning till resultatandels-
systemet Oktogonen ökade till -249 mkr (-48).
För att ytterligare stärka pensionssystemet
valde banken att ej utnyttja möjlighet till gott-
görelse från bankens pensionsstiftelse för under
året utbetalda pensioner. Beslutet innebar under
fjärde kvartalet en tillkommande löneskatt om
-152 mkr i personalkostnaderna, men en i stort
sett neutral effekt på periodens resultat med
anledning av positiv motverkande effekt på
skatteraden om 160 mkr. Medelantal anställda
i kvarvarande verksamhet minskade med 85
personer till 10 954 medarbetare (11 039). De
redovisade personalkostnaderna steg med 5%
till -13 103 mkr (-12 452).
Övriga kostnader ökade med 14% justerat
för valutakurseffekter. Merparten av ökningen
förklaras av högre utvecklingskostnader. Redo-
visade övriga kostnader ökade med 17% till
-6 543 mkr (-5 577).
Utvecklingskostnaderna ökade samman-
taget med 18% och uppgick till -3 337 mkr
(-2 821). De totala utvecklingsutgifterna steg
med 30% till -3 433 mkr (-2 643). Aktiverings-
graden uppgick till 21% (19%) och aktivering-
arna uppgick till 710 mkr (499).
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar minskade med 9% till
-1 650 mkr (-1 814).
KOSTNADER
mkr
Helår
2022
Helår
2021 Förändring
Personalkostnader -13 103 -12 452 -651 5%
Utvecklingskostnader -1 214 -1 125 -89 8%
Övrigt exkl. jämförelse-
störande poster -11 213 -11 279 66 -1%
Jämförelsestörande
poster -676 -48 -628
Oktogonen -249 -48 -201
Valutakurseffekter -275 -275
Övriga jämförelse-
störande poster -152 -152
Övriga kostnader -6 543 -5 577 -966 17%
Utvecklingskostnader -1 509 -1 019 -490 48%
Övrigt exkl. jämförelse-
störande poster -4 866 -4 558 -308 7%
Jämförelsestörande
poster -168 -168
Valutakurseffekter -168 -168
Av- och
nedskrivningar -1 650 -1 814 164 -9%
Utvecklingskostnader -614 -677 63 -9%
Övrigt exkl. jämförelse-
störande poster -1 024 -1 137 113 -10%
Jämförelsestörande
poster -12 -12
Valutakurseffekter -12 -12
Summa kostnader -21 296 -19 843 -1 453 7%
Utvecklingskostnader -3 337 -2 821 -516 18%
Övrigt exkl. jämförelse-
störande poster -17 104 -16 974 -130 1%
Jämförelsestörande
poster -855 -48 -807
Oktogonen -249 -48 -201
Valutakurseffekter -454 -454
Övriga jämförelse-
störande poster -152 -152
Förändring, justerat
för jämförelse-
störande poster 3%
UTVECKLINGSKOSTNADER
mkr
Helår
2022
Helår
2021
Föränd-
ring
Utvecklingsutgifter -3 433 -2 643 30%
personalkostnader -1 508 -1 388 9%
övriga kostnader -1 925 -1 255 53%
Aktiveringar 710 499 42%
personalkostnader 294 263 12%
övriga kostnader 416 236 76%
Utvecklingsutgifter efter akti-
veringar -2 723 -2 144 27%
Av- och nedskrivningar -614 -677 -9%
Utvecklingskostnader -3 337 -2 821 18%
2022 var ett omvälvande år. Ett år med snabbt stigande inflation och räntor, global ekonomisk
inbromsning, volatila marknader och ett fortsatt krig i vår närhet.
VERKSAMHETENS UTVECKLING | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
14
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
KREDITFÖRLUSTER
mkr
Helår
2022
Helår
2021
Föränd-
ring
Kreditförluster, netto -47 -43 -4
varav tillkommande
reserveringsbehov -122 -3 -119
Kreditförlustnivå i % av
utlåning till allmänheten 0,00 0,00
Kreditförlusterna uppgick till -47 mkr (-43) och
kreditförlustnivån uppgick till 0,00% (0,00) av
utlåningen till allmänheten. Den expertbaserade
reserveringen uppgick till -621 mkr (-499).
Riskskatt och resolutionsavgift
Riskskatten och resolutionsavgiften uppgick
till -2 311 mkr (-930). Riskskatten uppgick
till -1 316 (-) och resolutionsavgiften uppgick
till -995 mkr (-930).
Skatter
Den effektiva skattesatsen i total verksamhet
(inklusive avvecklad verksamhet) uppgick till
23,5% (20,8). Avvikelsen mot bolagsskatte-
satsen i Sverige om 20,6% förklaras främst av
försäljningen av den danska verksamheten,
där den resultatförda upplösningen av goodwill
och övriga immateriella tillgångar om -2,8 mdkr
ej är skattemässigt avdragsgill.
Den effektiva skattesatsen i kvarvarande
verksamhet uppgick till 20,4% (19,7). Högre
skattesats i verksamheten utanför Sverige samt
ej avdragsgilla räntekostnader på förlagslån
motverkade effekten av tidigare nämnd positiv
skatteeffekt kopplad till bankens beslut att ej
utnyttja möjlighet till gottgörelse från bankens
pensions stiftelse.
Avvecklad verksamhet
Resultatet för avvecklad verksamhet består av
de externa intäkterna och kostnaderna i verk-
samheterna i Danmark och Finland under avytt-
ring. I juni slöts avtal om försäljning av verksam-
heten i Danmark och affären slutfördes under
fjärde kvartalet. Transaktionen ökade kärn-
primärkapitalet med 2,5 mdkr, varav upplösning
av goodwill och övriga immateriella tillgångar
bidrog med 2,8 mdkr då denna kompenseras
för i köpeskillingen, och resultateffekten vid slut-
förande av transaktionen belastade med -0,3
mdkr, inklusive transaktionskostnader och den
skattemässigt ej avdragsgilla upplösningen av
goodwill och övriga immateriella tillgångar.
Transaktionen innebär sammantaget även att
kärnprimärkapitalbehovet minskar med cirka
6,5 mdkr. Av minskningen förklaras 5,1 mdkr
av minskad kreditrisk till följd av avyttring av
kredit portföljen, 0,3 mdkr av minskade opera-
tiva risker och 1,1 mdkr av avveckling av struk-
turell valutasäkring. Därtill realiserades historiska
omräkningsdifferenser i eget kapital om cirka
0,7 mdkr, som därmed flyttar från omräknings-
reserven till balanserade vinstmedel.
Resultatet hänförligt till avvecklad verksamhet
efter skatt uppgick till 280 mkr (695), inklusive
effekten i fjärde kvartalet på -326 mkr med
anledning av stängning av försäljningen av den
danska verksamheten. Före skatt uppgick
effekten av försäljningen till 235 mkr.
Intäkterna steg med 9% till 4 600 mkr (4 209).
Räntenettot steg med 32% till 3 434 mkr
(2 606), till följd av ett förbättrat räntenetto i
Finland. Under föregående år belastades ränte-
nettot i Finland av att bankens eurolikviditet var
placerad i centralbank till negativ ränta.
Kostnaderna ökade 11% till -3 226 mkr
(-2 915). Kreditförlusterna bestod av nettoåter-
vinningar om 29 mkr (64).
ENGÅNGSPOSTER OCH SÄRSKILDA
POSTER I RÖRELSERESULTATET
SEK m
Helår
2022
Helår
2021
Realisationsvinst från försäljning av
fastigheter (övriga intäkter) 1 059 -
Försäljning av kortinlösenverksamheten
(övriga intäkter) - 408
Oktogonen: justering avsättning
föregående år (personalkostnader) -53 21
Oktogonen: reservering för innevarande
år (personalkostnader) -196 -69
Löneskatt på pension pga ej utnyttjad
möjlighet till gottgörelse från bankens
pensionsstiftelse (Personalkostnader) -152 -
Summa 658 360
AFFÄRSUTVECKLING
Utlåning till allmänheten i hemmamarknaderna
(Sverige, Norge, Storbritannien och Neder-
länderna) ökade med 7% och medelvolymen
uppgick till 2 218 mdkr (2 064), en ökning med
154 mdkr.
In- och upplåning från allmänheten i hemma-
marknaderna ökade med 11% och medelvoly-
men uppgick till 1 271 mdkr (1 143), en ökning
med 128 mdkr.
Det totala förvaltade kapitalet i koncernen
uppgick vid periodens utgång till 915 mdkr
(1 075). Av det förvaltade kapitalet var 845 mdkr
(987) placerat i fonder. I hemmamarknaderna
uppgick det förvaltade kapitalet till 885 mdkr
(1 001), varav fondvolymer svarade för 822
mdkr (929). Nysparandet i fonder i hemma-
marknaderna under året uppgick netto till 6,3
mdkr (58,9). Av nysparandet på den svenska
fondmarknaden under året placerades 53%
av nettosparandet i Handelsbankens fonder.
Bankens marknadsandel av den totala fond-
volymen i Sverige steg till 12,2% (12,0).
FINANSIERING OCH LIKVIDITET
Banken har under året haft tillgång till, och
utnyttjat de finansieringsmarknader som bank-
en önskat trots det periodvis mycket turbulenta
marknadsläget som präglat marknaderna.
Emissionsvolymen av obligationer uppgick
under året till 199 mdkr (183), varav 131 mdkr
(140) i säkerställda obligationer och 57 mdkr
(43) i seniora obligationer, där cirka 13 mdkr (16)
utgjordes av nedskrivningsbar skuld. Under året
emitterades vidare två tidsbestämda förlagslån
om 11 mdkr (-).
Banken har stora volymer likvida medel, hypo-
tekslån och andra tillgångar som inte är pant-
satta och som därmed utgör ett skydd för
bankens seniora långivare. Kvoten mellan icke
pantsatta tillgångar och all icke säkerställd
marknadsfinansiering, uppgick vid årets slut till
272% (268). Kassamedel och likvida tillgångar
placerade i centralbanker uppgick vid utgången
av året till 505 mdkr (439). Volymen likvida obli-
gationer och övriga likvida tillgångar uppgick till
171 mdkr (157). Banken har således under året
ytterligare stärkt bankens motståndskraft mot
framtida störningar på marknaden.
Koncernens Liquidity Coverage Ratio (LCR),
beräknad enligt EU-kommissionens delegerade
akt, uppgick vid årets slut till 159% (152). Net
Stable Funding Ratio (NSFR) uppgick vid
utgången av årets slut till 114% enligt CRR2
(114).
KAPITAL
Kärnprimärkapitalrelationen uppgick vid
utgången av perioden till 19,6%. Banken bedö-
mer att det samlade kärnprimärkapitalbehovet
enligt Finansinspektionen uppgick till 14,5%
eller 118 mdkr vid utgången av kvartalet. Av
detta utgör 2,3 procentenheter (1,0 procent-
enheter Pelare 2-vägledning och 1,3 procent-
enheter Pelare 2-krav), motsvarande 19 mdkr,
kärnprimärkapitalbehov i Pelare 2. Den kontra-
cykliska kapitalbufferten uppgick till 1,0 %.
Annonserade men ännu inte implementerade
krav förväntas höja den kontracykliska kapital-
bufferten till 1,9% vid utgången av 2023 vilket,
allt annat lika, skulle innebära ett samlat kapital-
behov på 15,4%.
Den totala kapitalrelationen uppgick vid
utgången av perioden till 23,8%. Banken
uppskattar att totalt kapitalkrav från Finans-
inspektionen vid samma tidpunkt uppgick till
18,8% motsvarande 152 mdkr. Av detta utgör
3,1 procentenheter, motsvarande 25 mdkr,
totalkapitalbehov i Pelare 2.
Som kommunicerats i tidigare kvartal beslu-
tade Finansinspektionen att från och med 2022
ej längre undanta kapitalkrav för bankens struk-
turella valutapositioner. Bankens riskvägda
exponeringsbelopp för dessa positioner upp-
gick vid utgången av kvartalet till 32 mdkr.
Bankens kapitalmål innebär att kärnprimär-
kapitalrelationen, under normala förhållanden,
ska överstiga det kärnprimärkapitalbehov som
Finansinspektionen kommunicerar till banken
med 1-3 procentenheter. Bankens kapitalisering
låg därmed över målintervallet.
VERKSAMHETENS UTVECKLING | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
15
Kapitalsituationen konsoliderad situation
mkr
31 dec
2022
31 dec
2021
Föränd-
ring
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 19,6% 19,4% 0,2
Total kapitalrelation, CRR 23,8% 23,3% 0,5
Riskexponeringsbelopp, CRR 810 144 773 158 5%
Kärnprimärkapital 158 551 149 709 6%
Total kapitalbas 193 186 180 458 7%
Eget kapital, koncernen 196 030 181 706 8%
Den totala kapitalbasen uppgick till 193 mdkr
(180) och bankens totala kapitalrelation uppgick
till 23,8% (23,3). Kärnprimärkapitalet uppgick till
159 mdkr (150) och kärnprimärkapitalrelationen
till 19,6% (19,4).
Resultatet efter avdrag av föreslagen utdel-
ning ökade kärnprimärkapitalrelationen med 0,6
procentenheter. Ökade exponeringsvolymer
minskade kärnprimärkapitalrelationen med 0,4
procentenheter. Effekten av olika kreditkvalitet
på in- och utflöden ökade kärnprimärkapitalrela-
tionen med 0,1 procentenheter medan rating-
migrationer påverkade negativt med 0,2 pro-
centenheter. Det tillkommande riskvägda
exponeringsbeloppet för strukturell valutarisk på
32 mdkr påverkade kärnprimärkapitalrelationen
negativt med 0,8 procentenheter. Försäljningen
av verksamheten i Danmark bidrog positivt med
0,9 procentenheter, till följd av ökat kärnprimär-
kapital med 2,5 mdkr och minskat riskexpone-
ringsbelopp för kreditrisker med 25 mdkr. Valuta-
kursförändringar bidrog negativt med 0,1
procentenheter och övriga effekter positivt med
0,1 procentenheter.
Ekonomiskt kapital och tillgängliga
finansiella resurser
Bankens interna bedömning av kapitalbehovet
utgår från bankens kapitalkrav, stresstester
samt bankens modell för ekonomiskt kapital
(Economic Capital, EC). Detta ställs i relation till
bankens tillgängliga finansiella resurser (Availa-
ble Financial Resources, AFR). Den av styrelsen
fastställda målsättningen är att kvoten mellan
AFR och EC för koncernen ska överstiga 120%.
Vid utgången av kvartalet uppgick EC för kon-
cernen till 54,6 mdkr (58,5) och AFR till 225,3
mdkr (240,2). Kvoten mellan AFR och EC var
därmed 413% (411). För konsoliderad situation
uppgick EC till 30,8 mdkr (34,5) och AFR till
218,2 mdkr (230,3).
RATING
Lång-
fristig
Kort -
fristig
Counter-
party risk
rating
Standard & Poor's AA- A-1+ AA-
Fitch AA F1+
Moody's Aa2 P-1 Aa1
Handelsbankens lång- och kortfristiga seniora
rating var under perioden oförändrad hos de
ratinginstitut som följer banken. Utsikterna från
samtliga institut är stabila.
HÅLLBARHET
Handelsbanken har en tydlig strategi för arbetet
inom hållbarhet. Sedan tidigare har banken lan-
serat konkreta och mätbara hållbarhetsmål för
kärnverksamheterna finansiering, investeringar
och rådgivning. Målen omfattar bland annat
netto nollutsläpp av växthusgaser senast 2040
samt att 20% av koncernens finansieringsvolym
år 2025 ska utgöras av grön finansiering, social
finansiering eller finansiering som bidrar till en
hållbar och mätbar omställning hos låntagaren.
Under fjärde kvartalet fastställde banken ett
delmål, tillika ett första reduktionsmål: att
minska utsläppen kopplade till koncernens
fastig hetsrelaterade utlåning med 36% fram till
2030, mätt som CO
2
e per kvadratmeter. Detta
är ett vetenskapligt baserat klimatmål och är i
linje med ambitionen att begränsa den globala
uppvärmningen till 1,5 grader. Målet omfattar
cirka 80% av koncernens utlåning till allmän-
heten.
Under tredje kvartalet uppdaterade och
utökade Handelsbanken sitt ramverk för gröna
obligationer. Det nya finansieringsramverket är
delvis anpassat till EU:s taxonomi och ger
banken utökade möjligheter att finansiera projekt
som leder till klimatanpassningar och högre
energieffektivitet. Med det nya gröna ramverket
kommer Handelsbanken kunna ta ytterligare
steg mot målet att 2025 ska 20% av bankens
finansiering till kunder utgöras av grön finan-
siering, social finansiering eller finansiering som
bidrar till en hållbar och mätbar omställning hos
låntagaren. I slutet av augusti emitterade
Handelsbanken sin tredje gröna obligation;
en sjuårig grön senior obligation på 750 m euro
– bankens största gröna obligation hittills.
Bankens höga kreditkvalité resulterade i att
emissionen övertecknades mer än tre gånger.
Som ett ytterligare led i att främja energieffek-
tivt boende, i tillägg till bankens låneerbjudande
kring solpaneler och energieffektiviseringar,
fick de av Handelsbankens kunder i Sverige,
som har ett bolån för ett energieffektivt småhus
eller fritidshus (Boverkets energiklass A eller B),
i slutet av september sitt bolån omvandlat till ett
Grönt bolån med 0,10%-enheter lägre ränta.
Under oktober skedde motsvarande konverte-
ring för bostadsrätter.
Under andra kvartalet publicerade banken en
uppdaterad klimatrapport avseende Handels-
bankens utlåning kopplad till fastigheter.
Handelsbankens höga hållbarhetsrating
höjdes i slutet av maj ytterligare ett steg av
MSCI ESG Ratings från AA till AAA. Därmed
har Handelsbanken högsta möjliga hållbarhets-
betyg.
Under första kvartalet meddelades att
Handelsbanken återigen – för sjätte året i rad –
inkluderats i SAM Sustainability Yearbook. Det
betyder att Handelsbanken hör till de 15% av
världens banker som fick högst betyg i S&P
Global’s Corporate Sustainability Assessment
avseende hållbarhet.
Affärsvolymerna kopplade till bankens hållbar-
hetsarbete fortsatte att växa. Jämfört med mot-
svarande period föregående år ökade volymen
gröna lån i den kvarvarande verksamheten med
127% till 63,7 mdkr (28,1), varav gröna bolån
ökade med 266% till 31,8 mdkr (8,7). Därutöver
uppgick de hållbarhetslänkade utlåningsfacilite-
terna till 59,0 mdkr (23,9).
EU:s Sustainable Finance Disclosures Regu-
lation (SFDR) innebär att kapitalförvaltare måste
vara transparenta med hur deras fonder klassifi-
ceras utifrån SFDR. Under 2022 gjorde EU-
kommissionen och europeiska tillsynsmyndig-
heter uttalanden rörande tolkningen av
regelverket som medfört otydlighet avseende
vilka krav som gäller för att redovisa en fond
enligt artikel 9.3. Handelsbanken Fonder har
under hösten följt utvecklingen och analyserat
frågan noga och samtidigt inväntat förtydli-
gande från lagstiftaren och myndigheterna.
Mot bakgrund av det oklara läget har Handels-
banken Fonder valt en konservativ ansats och
valt att redovisa bankens Parislinjerade index-
fonder som artikel 8-fonder istället för artikel
9.3-fonder. Vid utgången av året redovisades
fem av koncernens fonder, motsvarande 7%
av förvaltat kapital, i den högsta kategorin
(artikel 9), det vill säga i fonder som har hållbara
investeringar som mål. 99 fonder, motsvarande
88% av förvaltat fondvolym, redovisades i den
näst högsta kategorin (artikel 8), det vill säga i
fonder som främjar miljörelaterade eller sociala
egenskaper.
HANDELSBANKENS ÅRSSTÄMMA 2023
Handelsbankens årsstämma äger rum den
22 mars 2023. Styrelsen föreslår årsstämman
en ordinarie utdelning på 5,50 kronor per aktie
(5,00) och en extra utdelning på 2,50 kronor per
aktie (-). Som avstämningsdag för utdelning
föreslår styrelsen den 24 mars 2023, vilket bety-
der att aktien handlas utan rätt till utdelning den
23 mars 2023, och att utdelningen då beräknas
skickas ut av Euroclear den 29 mars 2023.
Vidare föreslår styrelsen att det nuvarande
återköpsprogrammet om maximalt 120 miljoner
aktier förlängs ytterligare ett år. Styrelsen före-
slår vidare att årsstämman bemyndigar styrel-
sen att kunna emittera konvertibla skuldebrev,
i form av så kallade AT1-obligationer, i syfte att
anpassa bankens kapitalstruktur till vid var tid
rådande kapitalbehov.
5-ÅRSÖVERSIKT KONCERNEN | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
16
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
5-årsöversikt Koncernen
Koncernens resultaträkning
mkr 2022 2021 2020 2019 2018
Räntenetto 36 610 30 321 29 963 32 135 31 286
Provisionsnetto 11 103 11 458 9 670 10 697 10 247
Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 111 1 699 1 217 1 299 908
Riskresultat försäkring 176 179 194 145 106
Övriga utdelningsintäkter 17 2 53 113 218
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -13 63 18 32 0
Övriga intäkter 1 246 555 137 143 1 005
Summa intäkter 50 249 44 277 41 252 44 564 43 770
Personalkostnader -13 103 -12 452 -13 907 -13 549 -13 465
Övriga kostnader -6 543 -5 577 -5 245 -6 524 -6 712
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -1 650 -1 814 -1 775 -1 670 -713
Summa kostnader -21 296 -19 843 -20 927 -21 743 -20 890
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 28 953 24 434 20 325 22 821 22 880
Kreditförluster, netto -47 -43 -649 -1 045 -881
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 24 14 5 20 14
Riskskatt och resolutionsavgift -2 311 -930 -884
Rörelseresultat 26 619 23 475 18 797 21 796 22 013
Skatter -5 429 -4 627 -4 240 -4 871 -4 656
Årets resultat från kvarvarande verksamhet 21 189 18 848 14 557 16 925 17 357
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt 280 695 1 031
Årets resultat 21 470 19 543 15 588 16 925 17 357
varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 21 468 19 527 15 585 16 922 17 354
varav hänförligt till kvarvarande verksamhet 21 187 18 834 14 556
varav hänförligt till avvecklad verksamhet 281 693 1 029
Innehav utan bestämmande inflytande 1 16 3 3 3
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 10,84 9,86 7,87 8,65 8,93
efter utspädning 10,84 9,86 7,87 8,58 8,84
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 10,7 9,51 7,35
efter utspädning 10,7 9,51 7,35
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr 0,14 0,35 0,52
efter utspädning 0,14 0,35 0,52
Resultaträkningarna för 2018 och 2019 är inte omräknade med avseende på avvecklad verksamhet. Vidare har inte heller jämförelsesiffrona för dessa år omräknats med avseende på att
resolutionsavgiften har överförts från räntenettot till raden Riskskatt och resolutionsavgift.
5-årsöversikt för moderbolaget presenteras på sidorna 216–217.
5-ÅRSÖVERSIKT KONCERNEN | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
17
Koncernens totalresultat
mkr 2022 2021 2020 2019 2018
Årets resultat 21 470 19 543 15 588 16 925 17 357
Övrigt totalresultat
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen
Förmånsbestämda pensionsplaner 3 049 6 820 1 523 4 262 -4 405
Egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 41 62 -583 372 -188
Skatt på poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen -642 -1 401 -256 -931 978
varav förmånsbestämda pensioner -622 -1 398 -267 -910 977
varav egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -19 -3 11 -21 1
Summa poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen 2 448 5 481 684 3 703 -3 615
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Kassaflödessäkringar -2 640 -1 970 -1 124 3 741 768
Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -60 6 7 7 -12
Årets omräkningsdifferens 2 312 3 201 -4 269 1 072 -188
varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet -297 -910 848 -1 509 -850
Skatt på poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen -15 595 93 -480 38
varav kassaflödessäkringar 544 406 274 -801 -159
varav skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 6 -1 -1 -2 3
varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet 61 190 -180 323 194
varav skatt på omräkningsdifferens -626
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen -402 1 832 -5 293 4 340 606
Summa övrigt totalresultat 2 046 7 313 -4 609 8 043 -3 009
Årets totalresultat 23 516 26 856 10 979 24 968 14 348
varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 23 515 26 840 10 976 24 965 14 345
Innehav utan bestämmande inflytande 1 16 3 3 3
Koncernens balansräkning
mkr 2022 2021 2020 2019 2018
Tillgångar
Kassa och centralbanker 480 472 292 839 418 968 347 505 350 774
Utlåning till allmänheten 2 315 818 2 163 135 2 269 612 2 292 603 2 189 092
Utlåning till övriga kreditinstitut 9 411 21 745 21 920 17 939 22 137
Räntebärande värdepapper 165 475 133 855 143 699 146 027 172 989
Tillgångar som innehas för försäljning 191 916 421 417 1 657 1 19
Övriga tillgångar 290 624 313 773 279 432 265 592 243 163
Summa tillgångar 3 453 716 3 346 764 3 135 288 3 069 667 2 978 174
Skulder och eget kapital
In- och upplåning från allmänheten 1 325 061 1 286 637 1 229 763 1 117 825 1 008 487
Skulder till kreditinstitut 81 693 83 034 124 723 147 989 194 082
Emitterade värdepapper 1 474 801 1 353 768 1 310 737 1 384 961 1 394 647
Efterställda skulder 42 404 32 257 41 082 35 546 51 085
Skulder som innehas för försäljning 68 938 133 922
Övriga skulder 264 788 275 415 257 510 223 514 187 612
Eget kapital 196 030 181 731 171 473 159 832 142 261
Summa skulder och eget kapital 3 453 716 3 346 764 3 135 288 3 069 667 2 978 174
NYCKELTAL PER ÅR | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
18
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Nyckeltal per år
Koncernens nyckeltal 2022 2021 2020 2019 2018
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift,
kvarvarande verksamhet, mkr 28 953 24 434 20 326 22 821 22 880
Kreditförluster, netto, kvarvarande verksamhet, mkr -47 -43 -649 -1 045 -881
Rörelseresultat, kvarvarande verksamhet, mkr 26 619 23 475 18 797 21 796 22 013
Årets resultat från total verksamhet, mkr 21 470 19 543 15 588 16 925 17 357
Årets resultat från kvarvarande verksamhet, mkr 21 189 18 848 14 557
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, mkr 280 695 1 031
Balansomslutning, mkr 3 453 716 3 346 764 3 135 288 3 069 667 2 978 174
Eget kapital, mkr 196 030 181 731 171 473 159 832 142 261
Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet, % 12,5 11,8 10,0 11,9 12,8
Räntabilitet på eget kapital, kvarvarande verksamhet, % 12,3 11,4 9,3 11,9 12,8
Räntabilitet på totalt kapital, % 0,60 0,58 0,47 0,55 0,58
K/I-tal kvarvarande verksamhet, % 42,4 44,8 50,7 48,8 47,7
Kreditförlustnivå, total verksamhet, % 0,00 0,00 0,03 0,04 0,04
Kreditförlustnivå, kvarvarande verksamhet, % 0,00 0,00 0,02 0,04 0,04
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 10,84 9,86 7,87 8,65 8,93
efter utspädning 10,84 9,86 7,87 8,58 8,84
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 10,7 9,51 7,35
efter utspädning 10,7 9,51 7,35
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr 0,14 0,35 0,52
efter utspädning 0,14 0,35 0,52
Ordinarie utdelning per aktie, kr 5,50
1
5,00 4,10 - 5,50
Total utdelning per aktie, kr 8,00
1
5,00 8,42 - 5,50
Justerat eget kapital per aktie, kr 99,16 90,87 84,90 78,60 72,90
Antal aktier per 31 december, miljoner 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 944,2
varav utestående 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 944,2
Genomsnittligt antal utestående aktier, miljoner 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 956,8 1 944,2
efter utspädning 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 976,9 1 974,5
Kärnprimärkapitalrelation, % enligt CRR 19,6 19,4 20,3 18,5 16,8
Primärkapitalrelation, % enligt CRR 21,5 21,1 21,9 20,7 18,6
Total kapitalrelation, % enligt CRR 23,8 23,3 24,3 23,2 21,0
Medelantal anställda total verksamhet 12 030 12 240 12 563 12 548 12 307
varav kvarvarande verksamhet 10 954 11 039 11 354
För definitioner av alternativa nyckeltal hänvisas till sidan 265 och för beräkning av dessa nyckeltal hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.com/irsv.
1
Utdelning enligt styrelsens förslag.
UTVECKLING PER KVARTAL | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
19
Utveckling per kvartal
Koncernens utveckling per kvartal
mkr 2022:4 2022:3 2022:2 2022:1 2021:4
Ränteintäkter 27 151 18 314 12 122 9 820 9 058
Räntekostnader -16 521 -8 736 -3 733 -1 807 -1 323
Räntenetto 10 630 9 578 8 389 8 013 7 735
Provisionsintäkter 3 069 3 040 3 075 3 215 3 427
Provisionskostnader -348 -310 -334 -304 -264
Provisionsnetto 2 721 2 730 2 741 2 911 3 163
Nettoresultat av finansiella transaktioner 547 471 -147 240 395
Riskresultat försäkring 13 81 41 41 29
Övriga utdelningsintäkter 15 -14 15 1 1
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -2 27 -40 2 17
Övriga intäkter 85 25 38 1 098 453
Summa intäkter 14 007 12 897 11 040 12 305 11 793
Personalkostnader -3 483 -3 283 -3 164 -3 173 -3 145
Övriga kostnader -1 953 -1 425 -1 602 -1 563 -1 594
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -424 -413 -382 -431 -448
Summa kostnader -5 860 -5 121 -5 148 -5 167 -5 187
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 8 147 7 776 5 892 7 138 6 606
Kreditförluster, netto -54 69 -56 -6 -9
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 6 4 14 4
Riskskatt och resolutionsavgift -582 -576 -594 -559 -232
Rörelseresultat 7 510 7 277 5 246 6 586 6 369
Skatter -1 325 -1 718 -1 144 -1 242 -1 058
Årets resultat från kvarvarande verksamhet 6 185 5 558 4 102 5 344 5 311
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt -265 165 73 307 -75
Årets resultat 5 921 5 723 4 176 5 650 5 236
varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 5 920 5 723 4 175 5 650 5 223
Innehav utan bestämmande inflytande 0 0 0 1 13
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,99 2,89 2,11 2,85 2,64
efter utspädning 2,99 2,89 2,11 2,85 2,64
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 3,12 2,81 2,07 2,70 2,68
efter utspädning 3,12 2,81 2,07 2,70 2,68
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr -0,13 0,08 0,04 0,15 -0,04
efter utspädning -0,13 0,08 0,04 0,15 -0,04
SEGMENTINFORMATION | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
20
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Segmentinformation
Segmentinformation 2022
mkr Sverige
Stor-
britannien Norge
Neder-
länderna
Capital
Markets Övrigt
Justeringar
och
elimineringar Totalt
Räntenetto 23 078 7 580 4 264 1 354 301 32 36 610
Provisionsnetto 8 471 807 695 147 771 213 11 103
Nettoresultat av finansiella transaktioner 78 248 91 21 1 131 -457 1 111
Riskresultat försäkring 155 21 176
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -13 -13
Övriga intäkter 103 14 25 1 9 1 111 1 263
Summa intäkter 31 884 8 649 5 096 1 523 2 212 885 50 249
Personalkostnader -4 041 -2 693 -1 028 -442 -1 143 -3 778 22 -13 103
Övriga kostnader -1 515 -789 -295 -94 -326 -3 525 -6 543
Internt köpta och sålda tjänster -4 630 -1 076 -667 -241 -344 6 959
Av- och nedskrivningar av materiella
och immateriella tillgångar -420 -313 -92 -54 -147 -601 -23 -1 650
Summa kostnader -10 607 -4 872 -2 082 -832 -1 959 -944 -1 -21 296
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 21 278 3 778 3 014 691 253 -60 -1 28 953
Kreditförluster, netto 135 -55 -152 0 -13 38 -47
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 10 10 6 - 0 -2 24
Riskskatt och resolutionsavgift -1 659 -359 -81 -33 -180 -2 311
Rörelseresultat 19 764 3 733 2 509 610 206 -203 -1 26 619
Resultatutdelning 374 49 69 0 -531 39
Rörelseresultat efter resultatutdelning 20 138 3 781 2 578 610 -324 -164 -1 26 619
Interna intäkter 1 727 52 -3 838 -453 615 1 897
K/I-tal, % 32,9 56,0 40,3 54,6 116,5 42,4
Kreditförlustnivå, % -0,01 0,01 0,04 0,00 0,06 0,00
Tillgångar 2 711 810 505 113 321 450 128 633 48 680 2 688 331 -2 950 301 3 453 716
Skulder 2 603 652 484 408 301 089 124 999 46 607 2 673 717 -2 976 786 3 257 686
Allokerat kapital 108 158 20 705 20 361 3 634 2 073 14 614 26 485 196 030
Räntabilitet på allokerat kapital, % 15,5 14,9 10,4 14,4 -11,5 12,3
Årets investeringar i icke-finansiella
anläggningstillgångar 277 137 111 6 21 662 1 214
Årets investeringar i intresseföretag och joint ventures 123 123
Medelantal anställda 3 907 2 481 763 357 585 2 861 10 954
Principer för redovisning av segment samt beskrivning av de poster som visas i kolumnerna Övrigt och Justeringar och elimineringar framgår av not K46.
Kolumnen Övrigt i tabellen ovan inkluderar Tillgångar, Skulder, Allokerat kapital samt Årets investeringar i icke-finansiella anläggningstillgångar hänförliga till avyttringsgruppen Finland.
SEGMENTINFORMATION | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
21
Segmentinformation 2021
mkr Sverige
Stor-
britannien Norge
Neder-
länderna
Capital
Markets Övrigt
Justeringar
och
elimineringar Totalt
Räntenetto 18 880 5 452 3 867 1 076 245 801 30 321
Provisionsnetto 8 800 751 656 224 786 241 11 458
Nettoresultat av finansiella transaktioner 480 189 55 32 1 185 -242 1 699
Riskresultat försäkring 168 11 179
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat 63 63
Övriga intäkter 471 0 26 0 9 51 557
Summa intäkter 28 799 6 392 4 615 1 332 2 225 914 44 277
Personalkostnader -4 035 -2 467 -908 -395 -1 211 -3 267 -169 -12 452
Övriga kostnader -1 216 -1 045 -195 -76 -361 -2 684 -5 577
Internt köpta och sålda tjänster -4 289 -912 -510 -176 -317 6 204
Av- och nedskrivningar av materiella
och immateriella tillgångar -358 -316 -84 -50 -233 -726 -47 -1 814
Summa kostnader -9 898 -4 740 -1 697 -697 -2 122 -473 -216 -19 843
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 18 901 1 652 2 918 635 103 441 -216 24 434
Kreditförluster, netto 15 95 -150 -5 11 -9 -43
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 9 9 6 - -10 0 14
Riskskatt och resolutionsavgift -696 -167 -31 -22 -14 -930
Rörelseresultat 18 229 1 756 2 607 599 82 418 -216 23 475
Resultatutdelning 296 46 54 1 -434 37
Rörelseresultat efter resultatutdelning 18 525 1 802 2 661 600 -352 455 -216 23 475
Interna intäkter -345 -961 -1 447 -401 -362 3 516
K/I-tal, % 34,0 73,6 36,3 52,3 118,5 44,8
Kreditförlustnivå, % 0,00 -0,04 0,06 0,01 -0,01 0,00
Tillgångar 2 598 396 488 025 294 510 111 145 94 050 2 535 178 -2 774 540 3 346 764
Skulder 2 493 982 467 478 276 517 108 132 91 475 2 520 023 -2 792 574 3 165 033
Allokerat kapital 104 414 20 547 17 993 3 013 2 575 15 155 18 034 181 731
Räntabilitet på allokerat kapital, % 14,8 7,0 11,4 16,7 -11,8 11,4
Årets investeringar i icke-finansiella
anläggningstillgångar -77 77 29 2 138 528 697
Årets investeringar i intresseföretag och joint ventures 51 51
Medelantal anställda 3 899 2 509 742 337 647 2 905 11 039
Kolumnen Övrigt i tabellen ovan inkluderar Tillgångar, Skulder, Allokerat kapital samt Årets investeringar i icke-finansiella anläggningstillgångar hänförliga till avyttringsgrupperna Danmark
och Finland.
Under första kvartalet 2022 genomfördes en omorganisation för att skapa en ännu mer fokuserad och kundnära organisation. Den största redovisningsmässiga effekten uppstod då Savings &
Pension flyttades från Capital Markets till Sverige, med undantag för de respektive lokala enheterna i Savings & Pension som flyttades till Norge, Finland och Danmark. Därutöver flyttades vissa
centrala funktioner som idag arbetar nära Sverige från Övriga enheter till Sverige. De i tabellen redovisade jämförelsesiffrorna har därför omräknats.
HANDELSBANKEN SVERIGE | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
22
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Handelsbanken Sverige
Resultat per kvartal
Handelsbanken Sverige
mkr 2022:4 2022:3 2022:2 2022:1
Totalt
2022
Totalt
2021
Föränd-
ring, %
Räntenetto 6 860 6 373 5 048 4 797 23 078 18 880 22
Provisionsnetto 2 101 2 097 2 086 2 187 8 471 8 800 -4
Nettoresultat av finansiella transaktioner 109 86 -40 -77 78 480 -84
Riskresultat försäkring 14 60 41 40 155 168 -8
Övriga intäkter 43 16 20 24 103 471 -78
Summa intäkter 9 125 8 633 7 154 6 972 31 884 28 799 11
Personalkostnader -1 020 -1 010 -1 004 -1 007 -4 041 -4 035 0
Övriga kostnader -474 -354 -368 -319 -1 515 -1 216 25
Internt köpta och sålda tjänster -1 197 -1 106 -1 146 -1 181 -4 630 -4 289 8
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -105 -103 -130 -82 -420 -358 17
Summa kostnader -2 797 -2 573 -2 649 -2 588 -10 607 -9 898 7
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 6 329 6 060 4 506 4 383 21 278 18 901 13
Kreditförluster, netto -2 21 -10 126 135 15
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 4 2 3 1 10 9 11
Riskskatt och resolutionsavgift -417 -416 -445 -381 -1 659 -696 138
Rörelseresultat 5 914 5 667 4 053 4 130 19 764 18 229 8
Resultatutdelning 98 90 87 99 374 296 26
Rörelseresultat efter resultatutdelning 6 012 5 757 4 140 4 229 20 138 18 525 9
Interna intäkter 999 767 9 -48 1 727 -345
K/I-tal, % 30,3 29,5 36,6 36,6 32,9 34,0
Kreditförlustnivå, % 0,00 0,00 0,00 -0,02 -0,01 0,00
Tillgångar 2 711 810 2 689 517 2 670 204 2 643 779 2 711 810 2 598 396 4
Skulder 2 603 652 2 586 122 2 570 597 2 541 356 2 603 652 2 493 982 4
Allokerat kapital 108 158 103 395 99 607 102 423 108 158 104 414 4
Räntabilitet på allokerat kapital, % 17,7 17,7 13,3 13,1 15,5 14,8
Medelantal anställda 3 996 4 004 3 836 3 791 3 907 3 899 0
Affärsvolymer,
Sverige
Medelvolymer, mdkr 2022 2021
Föränd-
ring, %
Utlåning till allmänheten
1
1 577 1 473 7
varav hushåll 976 937 4
varav hypotekslån 936 896 4
varav företag 602 536 12
varav hypotekslån 399 373 7
Inlåning från allmänheten 875 796 10
varav hushåll 480 439 9
varav företag 395 357 11
1
Exklusive utlåning till Riksgälden.
HANDELSBANKEN SVERIGE | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
23
RESULTATUTVECKLING
Rörelseresultatet ökade med 8% till 19 764 mkr
(18 229). Justerat för riskskatten ökade rörelse-
resultatet med 13%. Räntabiliteten uppgick till
15,5% (14,8). K/I-talet förbättrades till 32,9%
(34,0).
Intäkterna ökade med 11% och uppgick till
31 884 mkr (28 799).
Kostnaderna ökade med 7% till -10 607 mkr
(-9 898).
Räntenettot ökade med 22%, eller 4 198
mkr, till 23 078 mkr (18 880). Högre affärsvoly-
mer ökade räntenettot med 1 568 mkr. Nettot
av förändrade marginaler och finansieringskost-
nader bidrog positivt med 2 470 mkr. Avgiften
för den svenska insättningsgarantin ökade med
80 mkr till -298 mkr (-218). Övriga effekter i rän-
tenettot bidrog med 240 mkr.
Provisionsnettot minskade med -329 mkr,
eller 4%, till 8 471 mkr (8 800). Fondprovisions-
intäkterna minskade med -293 mkr, eller 6%,
till 4 715 mkr (5 008). Provisionsintäkterna från
depå- och övrig kapitalförvaltning minskade 1%
till 654 mkr (658). Courtage och övriga värde-
pappersprovisioner minskade med 31%.
Provisionsintäkterna från ut- och inlåning samt
garantier ökade med 2%. Nettot från betalnings-
provisioner ökade med 14% till 1 256 mkr
(1 103).
Nettoresultat av finansiella transaktioner
uppgick till 78 mkr (480). Minskningen förklaras
av ett ökat realiserat kapitaltillskott i Handels-
banken Livs verksamhet inom traditionell för-
säkring som uppgick till -455 mkr (-48).
Övriga intäktsposter uppgick till 258 mkr
(639), där jämförelseperioden innefattar en
engångsintäkt om 386 mkr hänförlig till försälj-
ning av kortinlösenaffären.
Personalkostnaderna var i stort oförändrade
och uppgick till -4 041 mkr (-4 035). Medel-
antalet anställda ökade marginellt till 3 907 med-
arbetare (3 899).
Övriga kostnadsposter ökade med 12% till
-6 565 mkr (-5 863), vilket främst förklaras av
ökad IT- och affärsutveckling.
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervin-
ningar om 135 mkr (15). Kreditförlustnivån var
-0,01% (0,00).
Riskskatten uppgick till -918 mkr (-) och
resolutionsavgiften uppgick till -740 mkr (-696).
AFFÄRSUTVECKLING
Svenskt Kvalitetsindex (SKI) konstaterade i sin
stora undersökning att ”Handelsbanken är fort-
satt den stora bank som totalt sett har nöjdast
kunder”. Av privatkunderna fick banken index-
värdet 68,5 vilket kan jämföras med övriga stora
banker i Sverige som låg mellan 63,1–66,5 och
branschsnittet på 67,9. Företagskunderna gav
Handelsbanken indexvärdet 67,2 att jämföras
med de övriga stora bankerna i Sverige som låg
mellan 61,9–67,9 och branschsnittet på 65,9.
Handelsbanken utsågs av kunderna till ”Årets
affärsbank” och – för 11:e året i rad – till ”Sveriges
småföretagsbank” i den oberoende undersök-
ningen Finansbarometern.
Den totala medelvolymen utlåning ökade
med 7% till 1 577 mdkr (1 473). Utlåning till
hushåll ökade med 4% till 976 mdkr (937) och
utlåning till företag ökade med 12% till 602 mdkr
(536).
Den totala medelvolymen inlåning ökade med
10% till 875 mdkr (796). Inlåning från hushåll
ökade med 9% till 480 mdkr (439) och inlåning
från företag ökade med 11% till 395 mdkr (357).
Bankens marknadsandel av den svenska
fondmarknaden steg till 12,2% (12,0). Total för-
valtad fondvolym uppgick vid utgången av året
till 741 mdkr (833).
Under de senaste åren har Handelsbanken
haft en andel av nettoinflödet till den svenska
fondmarknaden som varit betydligt högre än
bankens marknadsandel av den totala fond-
volymen. Under året uppgick Handelsbankens
nettoinflöden till 10,0 mdkr (51,5), vilket mot-
svarade en marknadsandel på 53%.
HANDELSBANKEN STORBRITANNIEN | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
24
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Handelsbanken Storbritannien
Resultat per kvartal
Handelsbanken Storbritannien
mkr 2022:4 2022:3 2022:2 2022:1
Totalt
2022
Totalt
2021
Föränd-
ring, %
Räntenetto 2 358 1 953 1 734 1 535 7 580 5 452 39
Provisionsnetto 196 202 208 201 807 751 7
Nettoresultat av finansiella transaktioner 70 66 61 51 248 189 31
Övriga intäkter 14 0 0 0 14 0
Summa intäkter 2 637 2 222 2 003 1 787 8 649 6 392 35
Personalkostnader -675 -729 -643 -646 -2 693 -2 467 9
Övriga kostnader -230 -165 -170 -224 -789 -1 045 -24
Internt köpta och sålda tjänster -280 -257 -273 -266 -1 076 -912 18
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -74 -89 -72 -78 -313 -316 -1
Summa kostnader -1 259 -1 242 -1 156 -1 215 -4 872 -4 740 3
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 1 379 980 847 572 3 778 1 652 129
Kreditförluster, netto -51 22 1 -27 -55 95
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0 0 - 10 10 9 11
Rörelseresultat 1 328 1 002 847 556 3 733 1 756 113
Resultatutdelning 15 12 12 10 49 46 7
Rörelseresultat efter resultatutdelning 1 342 1 014 859 566 3 781 1 802 110
Interna intäkter 332 21 -109 -192 52 -961
K/I-tal, % 47,5 55,6 57,4 67,6 56,0 73,6
Kreditförlustnivå, % 0,08 -0,04 0,00 0,01 0,01 -0,04
Tillgångar 505 113 501 993 507 071 488 521 505 113 488 025 4
Skulder 484 408 481 673 487 605 468 444 484 408 467 478 4
Allokerat kapital 20 705 20 320 19 466 20 077 20 705 20 547 1
Räntabilitet på allokerat kapital, % 20,6 15,9 14,0 9,0 14,9 7,0
Medelantal anställda 2 536 2 503 2 456 2 428 2 481 2 509 -1
Affärsvolymer,
Storbritannien
Medelvolymer, m pund 2022 2021
Föränd-
ring, %
Utlåning till allmänheten 19 896 20 766 -4
varav hushåll 6 076 6 563 -7
varav företag 13 820 14 203 -3
Inlåning från allmänheten 20 080 19 132 5
varav hushåll 5 770 5 502 5
varav företag 14 310 13 630 5
HANDELSBANKEN STORBRITANNIEN | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
25
RESULTATUTVECKLING
Rörelseresultatet ökade med 113%, eller 1 977
mkr, till 3 733 mkr (1 756). I lokal valuta ökade
rörelseresultatet med 101%. Räntabiliteten för-
bättrades till 14,9% (7,0). K/I-talet förbättrades
till 56,0% (73,6).
Intäkterna ökade med 35% och uppgick
till 8 649 mkr (6 392). Valutakurseffekten på
intäkterna uppgick till 344 mkr och i lokal valuta
ökade intäkterna med 28%.
Kostnaderna ökade med 3% och uppgick
till -4 872 mkr (-4 740). Justerat för valutakurs-
effekten, som uppgick till -270 mkr, minskade
kostnaderna i lokal valuta med 3%.
Räntenettot ökade med 39% eller 2 128 mkr,
till 7 580 mkr (5 452). Valutakurseffekten påver-
kade räntenettot med 291 mkr. I lokal valuta
ökade räntenettot med 32%. Nettot av föränd-
rade marginaler och finansieringskostnader
ökade räntenettot med 1 808 mkr. Lägre affärs-
volymer påverkade med -12 mkr. Övriga effek-
ter i räntenettot bidrog med 41 mkr.
Provisionsnettot ökade med 7% till 807 mkr
(751). Valutakurseffekten bidrog positivt med 42
mkr. I lokal valuta ökade provisionsnettot med
2%. Provisionsintäkterna från fond-, depå- och
kapitalförvaltningsaffären inklusive courtage och
rådgivning ökade med 4% till 420 mkr (403).
Personalkostnaderna ökade med 9% och
uppgick till -2 693 mkr (- 2 467). Justerat för
valutakurseffekten var personalkostnads-
ökningen i lokal valuta 3%. Medelantalet
anställda minskade med 1% till 2 481 med-
arbetare (2 509).
Övriga kostnadsposter minskade med 4%
till -2 178 mkr (- 2 273). I lokal valuta minskade
övriga kostnadsposter med 9%.
Kreditförlusterna uppgick till -55 mkr (95).
Kreditförlustnivån var 0,01 (-0,04).
AFFÄRSUTVECKLING
Enligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjd-
het hade Handelsbanken – precis som före-
gående år – de nöjdaste kunderna av de redovi-
sade bankerna i Storbritannien. Privatkunderna
gav Handelsbanken indexvärdet 81,5; att jäm-
föras med branschsnittet på 72,2. Företags-
kunderna gav banken indexvärdet 78,8; att
jämföras med branschsnittet på 65,9.
Den totala medelvolymen utlåning minskade
med 4% till 19,9 md GBP (20,8). Utlåning till
hushåll minskade med 7% till 6,1 md GBP (6,6)
och utlåning till företag minskade med 3% till
13,8 md GBP (14,2).
Den totala medelvolymen inlåning ökade med
5% och uppgick till 20,1 md GBP (19,1). Inlåning
från hushåll ökade med 5% till 5,8 md GBP
(5,5) och inlåning från företag ökade med 5%
till 14,3 md GBP (13,6).
Det förvaltade kapitalet i Handelsbanken
Wealth & Asset Management uppgick vid
utgången av perioden till 4,1 md GBP (4,4).
Nysparandet uppgick under perioden netto till
-23 m GBP (93).
HANDELSBANKEN NORGE | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
26
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Handelsbanken Norge
Affärsvolymer,
Norge
Medelvolymer, md nkr 2022 2021
Föränd-
ring, %
Utlåning till allmänheten 290,4 277,1 5
varav hushåll 111,5 106,8 4
varav företag 178,9 170,3 5
Inlåning från allmänheten 98,6 91,6 8
varav hushåll 31,0 27,8 12
varav företag 67,7 63,8 6
Resultat per kvartal
Handelsbanken Norge
mkr 2022:4 2022:3 2022:2 2022:1
Totalt
2022
Totalt
2021
Föränd-
ring, %
Räntenetto 1 091 1 042 1 070 1 061 4 264 3 867 10
Provisionsnetto 167 182 174 172 695 656 6
Nettoresultat av finansiella transaktioner 32 24 20 15 91 55 65
Riskresultat försäkring -1 21 0 1 21 11 91
Övriga intäkter 16 1 7 1 25 26 -4
Summa intäkter 1 305 1 270 1 269 1 252 5 096 4 615 10
Personalkostnader -266 -264 -247 -251 -1 028 -908 13
Övriga kostnader -100 -58 -70 -67 -295 -195 51
Internt köpta och sålda tjänster -198 -181 -149 -139 -667 -510 31
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -24 -23 -23 -22 -92 -84 10
Summa kostnader -588 -526 -488 -480 -2 082 -1 697 23
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 717 744 781 772 3 014 2 918 3
Kreditförluster, netto -13 27 -8 -158 -152 -150 1
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 2 1 1 2 6 6 0
Riskskatt och resolutionsavgift -90 -91 -95 -83 -359 -167 115
Rörelseresultat 615 683 679 532 2 509 2 607 -4
Resultatutdelning 18 17 18 16 69 54 28
Rörelseresultat efter resultatutdelning 632 700 697 549 2 578 2 661 -3
Interna intäkter -1 604 -1 000 -654 -580 -3 838 -1 447 -165
K/I-tal, % 44,4 40,9 37,9 37,9 40,3 36,3
Kreditförlustnivå, % 0,03 -0,01 0,01 0,15 0,04 0,06
Tillgångar 321 450 305 688 307 900 310 132 321 450 294 510 9
Skulder 301 089 285 741 288 547 290 907 301 089 276 517 9
Allokerat kapital 20 361 19 947 19 353 19 225 20 361 17 993 13
Räntabilitet på allokerat kapital, % 9,9 11,1 11,4 9,1 10,4 11,4
Medelantal anställda 764 779 753 754 763 742 3
HANDELSBANKEN NORGE | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
27
RESULTATUTVECKLING
Rörelseresultatet minskade med 4% till 2 509
mkr (2 607). I lokal valuta minskade rörelse-
resultatet med 9%. Justerat för den under året
införda svenska riskskatten och effekten i ränte-
nettot av så kallad varselfrist, ökade rörelse-
resultatet i lokal valuta med 7%. Räntabiliteten
sjönk till 10,4% (11,4). K/I-talet uppgick till
40,3% (36,3).
Intäkterna ökade med 10% till 5 096 mkr
(4 615). Valutakurseffekten uppgick till 234 mkr
och i lokal valuta ökade intäkterna med 5%.
Kostnaderna ökade med 23% och uppgick
till -2 082 mkr (-1 697). Valutakurseffekten på
kostnaderna uppgick till -88 mkr. I lokal valuta
ökade kostnaderna med 16%, vilket främst
förklaras av ökad IT-utveckling för att förbättra
det digitala kund mötet mot i synnerhet privat-
marknaden.
Räntenettot ökade med 10% till 4 264 mkr
(3 867). Valutakurseffekten uppgick till 192 mkr
och i lokal valuta ökade räntenettot med 5%.
Högre affärsvolymer bidrog positivt med 202
mkr. Nettot av förändrade marginaler och
finansierings kostnader ökade räntenettot med
2 mkr, inklusive negativ effekt från varselfristen,
som innebär sex veckors fördröjning innan
utlånings räntor kan ändras mot hushållskunder,
som uppgick till -280 mkr (-33). Övriga effekter
ökade räntenettot med 1 mkr.
Provisionsnettot ökade med 6% till 695 mkr
(656). Valutaeffekten uppgick till 37 mkr och
i lokal valuta ökade provisionsnettot med 1%.
Provisionsintäkterna från fond-, depå- och
övrigt kapitalsförvaltingsnetto inklusive courtage
och rådgivning minskade med 3% till 377 mkr
(388). Nettot av betalningar ökade med 33%
och uppgick till 198 mkr (149).
Nettoresultatet av finansiella transaktioner
uppgick till 91 mkr (55). Övriga intäktsposter
uppgick till 46 mkr (37).
Personalkostnaderna ökade med 13%, till
-1 028 mkr (-908). Ökningen i lokal valuta upp-
gick till 7%. Medelantalet anställda ökade med
3% och uppgick till 763 (742).
Övriga kostnadsposter ökade med 34% och
uppgick till -1 054 mkr (-789). Ökningen i lokal
valuta uppgick till 27%.
Kreditförlusterna uppgick till -152 mkr (-150).
Kreditförlustnivån uppgick till 0,04% (0,06).
Riskskatten uppgick till -174 mkr (-) och
Resolutionsavgiften uppgick till -185 mkr (-167),
varav valutakurseffekten uppgick till -10 mkr.
AFFÄRSUTVECKLING
Enligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjd-
het hade Handelsbanken återigen nöjdare
kunder än genomsnittet av bankerna i Norge.
Privatkunderna gav Handelsbanken indexvärdet
74,8; att jämföras med branschsnittet på 69,5.
Företagskunderna gav banken indexvärdet
71,4; att jämföras med branschsnittet på 67,0.
Den totala medelvolymen utlåning ökade
med 5% till 290,4 md nkr (277,1). Utlåning till
hushåll ökade med 4% till 111,5 md nkr (106,8)
och utlåning till företag ökade med 5% till 178,9
md nkr (170,3).
Den totala medelvolymen inlåning ökade med
8% och uppgick till 98,6 md nkr (91,6). Inlåning
från hushåll ökade med 11% till 31,0 md nkr
(27,8) och inlåning från företag ökade med 6%
och uppgick till 67,7 md nkr (63,8).
Nysparandet i bankens fonder i Norge uppgick
netto under perioden till -3,2 mdkr (2,0). Totalt
förvaltad fondvolym uppgick till 35 mdkr (41).
HANDELSBANKEN NEDERLÄNDERNA | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
28
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Handelsbanken Nederländerna
Resultat per kvartal
Handelsbanken Nederländerna
mkr 2022:4 2022:3 2022:2 2022:1
Totalt
2022
Totalt
2021
Föränd-
ring, %
Räntenetto 410 325 316 303 1 354 1 076 26
Provisionsnetto 40 35 37 35 147 224 -34
Nettoresultat av finansiella transaktioner 3 4 4 10 21 32 -34
Övriga intäkter 0 1 0 0 1 0
Summa intäkter 453 365 357 348 1 523 1 332 14
Personalkostnader -117 -109 -110 -106 -442 -395 12
Övriga kostnader -27 -22 -26 -19 -94 -76 24
Internt köpta och sålda tjänster -71 -54 -64 -52 -241 -176 37
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -17 -13 -11 -13 -54 -50 8
Summa kostnader -233 -198 -211 -190 -832 -697 19
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 220 167 147 157 691 635 9
Kreditförluster, netto 3 -3 -1 1 0 -5 -100
Riskskatt och resolutionsavgift -19 -20 -18 -24 -81 -31 161
Rörelseresultat 204 144 127 135 610 599 2
Resultatutdelning 0 0 0 0 0 1 -100
Rörelseresultat efter resultatutdelning 205 144 126 135 610 600 2
Interna intäkter -79 -130 -132 -112 -453 -401 -13
K/I-tal, % 51,4 54,2 59,1 54,6 54,6 52,3
Kreditförlustnivå, % -0,02 0,02 0,01 -0,01 0,00 0,01
Tillgångar 128 633 137 479 138 340 123 739 128 633 111 145 16
Skulder 124 999 134 017 135 119 120 634 124 999 108 132 16
Allokerat kapital 3 634 3 462 3 221 3 105 3 634 3 013 21
Räntabilitet på allokerat kapital, % 17,9 13,2 12,5 13,8 14,4 16,7
Medelantal anställda 369 358 355 346 357 337 6
Affärsvolymer,
Nederländerna
Medelvolymer, m euro 2022 2021
Föränd-
ring, %
Utlåning till allmänheten 8 177 6 799 20
varav hushåll 4 723 3 935 20
varav företag 3 453 2 864 21
Inlåning från allmänheten 3 982 2 917 37
varav hushåll 673 500 35
varav företag 3 308 2 417 37
HANDELSBANKEN NEDERLÄNDERNA | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
29
RESULTATUTVECKLING
Rörelseresultatet förbättrades med 2% till 610
mkr (599). I lokal valuta minskade rörelseresul-
tatet med 3%. Minskningen förklaras av den
under året införda svenska riskskatten och
lägre performance fees i kapitalförvaltningen
(Optimix). Justerat för dessa poster ökade
rörelse resultatet med 19%. Räntabiliteten upp-
gick till 14,4% (16,7) och K/I-talet uppgick till
54,6% (52,3).
Intäkterna ökade med 14% till 1 523 mkr
(1 332). I lokal valuta ökade intäkterna med 9%.
Kostnaderna ökade med 19% till -832 mkr
(-697). I lokal valuta ökade kostnaderna med
14%, i huvudsak till följd av ökad IT-utveckling
och affärstillväxt.
Räntenettot ökade med 26% till 1 354 mkr
(1 076). Valutakurseffekten uppgick till 50 mkr
och i lokal valuta ökade räntenettot med 20%.
Högre affärsvolymer ökade räntenettot med
210 mkr. Nettot av förändrade marginaler och
finansieringskostnader ökade räntenettot
med 14 mkr. Övriga effekter ökade räntenettot
med 5 mkr.
Provisionsnettot minskade med 34% till 147
mkr (224). Valutakurseffekten uppgick till 11 mkr
och i lokal valuta minskade provisionsnettot
med 38%. Provisionsintäkterna från fond-, depå
och kapitalförvaltningsaffären, inklusive courtage
och rådgivning minskade med 30% till 150 mkr
(215), vilket förklaras av performance fees
i Optimix som minskade till 4 mkr (81).
Personalkostnaderna ökade med 12%
och uppgick till -442 mkr (-395), motsvarande
ökning i lokal valuta var 7%. Medelantalet
anställda ökade med 6% till 357 (337).
Övriga kostnadsposter ökade sammantaget
med 29% till -389 mkr (-302). I lokal valuta var
motsvarande ökning 23%, vilket främst förklaras
av ökad IT-utveckling, högre kostnader för
arbetet mot finansiell kriminalitet och affärstillväxt.
Kreditförlusterna uppgick till 0 mkr (-5).
Kredit förlustnivån uppgick till 0,00% (0,01).
Riskskatten uppgick till -46 mkr (-) och Resolu-
tionsavgiften uppgick till -35 mkr (-31), varav
valutakurseffekten uppgick till -2 mkr.
AFFÄRSUTVECKLING
Enligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjd-
het hade Handelsbanken de nöjdaste kunderna
av de redovisade bankerna i Nederländerna.
Företagskunderna gav Handelsbanken index-
värdet 76,5; att jämföras med branschsnittet på
65,2. Privatkunderna gav banken indexvärdet
77,3; att jämföras med branschsnittet på 68,0.
Den totala medelvolymen utlåning ökade
med 20% till 8,2 md euro (6,8). Utlåning till hus-
håll ökade med 20% till 4,7 md euro (3,9) och
utlåning till företag ökade med 21% till 3,4 md
euro (2,9).
Den totala medelvolymen inlåning ökade med
37% och uppgick till 4,0 md euro (2,9). Inlåning
från hushåll ökade med 35% till 0,7 md euro
(0,5) och inlåning från företag ökade med 37%
och uppgick till 3,3 md euro (2,4).
Det förvaltade kapitalet i Optimix, inklusive
egna fonder uppgick vid utgången av perioden
till 1,9 md euro (2,0).
HANDELSBANKEN CAPITAL MARKETS | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
30
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Resultat per kvartal
Handelsbanken Capital Markets
mkr 2022:4 2022:3 2022:2 2022:1
Totalt
2022
Totalt
2021
Föränd-
ring, %
Räntenetto 105 59 73 64 301 245 23
Provisionsnetto 191 148 173 259 771 786 -2
Nettoresultat av finansiella transaktioner 289 317 214 311 1 131 1 185 -5
Övriga intäkter 1 2 5 1 9 9 0
Summa intäkter 586 526 465 635 2 212 2 225 -1
Personalkostnader -275 -289 -282 -297 -1 143 -1 211 -6
Övriga kostnader -97 -83 -72 -74 -326 -361 -10
Internt köpta och sålda tjänster -78 -68 -120 -78 -344 -317 9
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -36 -36 -14 -61 -147 -233 -37
Summa kostnader -485 -476 -488 -510 -1 959 -2 122 -8
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 101 50 -23 125 253 103 146
Kreditförluster, netto -1 -7 -4 -1 -13 11
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 - - - 0 -10
Riskskatt och resolutionsavgift -8 -7 -7 -11 -33 -22 50
Rörelseresultat 92 35 -34 113 206 82 151
Resultatutdelning -142 -128 -126 -135 -531 -434 22
Rörelseresultat efter resultatutdelning -49 -93 -160 -22 -324 -352 -8
Interna intäkter 527 248 -39 -121 615 -362
K/I-tal, % 109,2 119,6 144,0 102,0 116,5 118,5
Kreditförlustnivå, % 0,02 0,13 0,07 0,00 0,06 -0,01
Tillgångar 48 680 109 030 129 373 111 929 48 680 94 050 -48
Skulder 46 607 106 781 126 999 109 627 46 607 91 475 -49
Allokerat kapital 2 073 2 249 2 374 2 302 2 073 2 575 -19
Räntabilitet på allokerat kapital, % -7,5 -13,1 -21,5 -3,0 -11,5 -11,8
Medelantal anställda 586 591 574 589 585 647 -10
Handelsbanken Capital Markets
Affärsområdena Markets och Global Banking. Markets erbjuder produkter och tjänster kopplade till
riskhantering, värdepapper, derivat, analys, debt capital markets, corporate finance och transaction
banking. Global Banking består av den internationella verksamheten som bedrivs från New York och
Luxemburg samt Financial Infrastructure.
HANDELSBANKEN CAPITAL MARKETS | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
31
RESULTATUTVECKLING
Rörelseresultatet ökade till 206 mkr (82), drivet
av lägre kostnader.
Intäkterna uppgick till 2 212 mkr (2 225).
Provisionsnettot minskade med 2% till 771 mkr
(786). Nettoresultat av finansiella transaktioner
minskade med 5% till 1 131 mkr (1 185), och
förklaras främst av den osäkerhet och turbulens
som följt i spåren av det geopolitiska läget med
stigande energipriser och en ökad inflation.
Kostnaderna minskade med 8% till
-1 959 mkr (-2 122).
Personalkostnaderna minskade med 6%
till -1 143 mkr (-1 211), till följd av färre antal
anställda. Medelantalet anställda minskade med
10% och uppgick till 585 medarbetare (647).
Övriga kostnadsposter minskade med 10%
och uppgick till -817 mkr (-911), främst som ett
resultat av omstruktureringen av den internatio-
nella verksamheten. Även övriga delar av seg-
mentet uppvisade lägre kostnader.
Riskskatten och Resolutionsavgiften uppgick
till -33 mkr (-22).
Kreditförlusterna uppgick till -13 mkr (11) och
kreditförlustnivån var 0,06% (-0,01).
AFFÄRSUTVECKLING
Under året arrangerade banken 115 (128)
obligationsemissioner till ett värde av 13,3 md
euro (16,6) av vilket 3,6 md euro (3,4), eller 27%
(20%), utgjordes av gröna och hållbarhets-
länkade obligationer. Intresset var fortsatt stort
för grön finansiering hos kunderna inom såväl
kapital marknads- som bankfinansiering.
ÖVRIGA ENHETER SOM INTE REDOVISAS I SEGMENTEN | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
32
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Övriga enheter som inte
redovisas i segmenten
Resultat per kvartal
Övrigt
mkr 2022:4 2022:3 2022:2 2022:1
Totalt
2022
Totalt
2021
Föränd-
ring, %
Räntenetto -195 -175 150 252 32 801 -96
Provisionsnetto 28 64 65 56 213 241 -12
Nettoresultat av finansiella transaktioner 45 -26 -405 -71 -457 -242 89
Andelar i intresseföretags resultat -2 27 -40 2 -13 63
Övriga intäkter 25 -7 21 1 072 1 111 51
Summa intäkter -100 -117 -210 1 312 885 914 -3
Personalkostnader -1 140 -875 -884 -879 -3 778 -3 267 16
Övriga kostnader -1 026 -742 -897 -860 -3 525 -2 684 31
Internt köpta och sålda tjänster 1 825 1 665 1 752 1 717 6 959 6 204 12
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -168 -141 -124 -168 -601 -726 -17
Summa kostnader -508 -94 -152 -190 -944 -473 100
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift -608 -212 -362 1 122 -60 441
Kreditförluster, netto 10 9 -33 52 38 -9
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar -6 3 1 0 -2 0
Riskskatt och resolutionsavgift -49 -42 -29 -60 -180 -14
Rörelseresultat -652 -242 -422 1 113 -203 418
Resultatutdelning 10 10 10 9 39 37 5
Rörelseresultat efter resultatutdelning -642 -232 -413 1 123 -164 455
Interna intäkter -175 94 925 1 053 1 897 3 516 -46
Tillgångar 2 688 331 2 956 875 2 877 851 2 663 459 2 688 331 2 535 178 6
Skulder 2 673 717 2 942 649 2 863 910 2 649 101 2 673 717 2 520 023 6
Allokerat kapital 14 614 14 226 13 941 14 358 14 614 15 155 -4
Medelantal anställda 2 923 2 870 2 817 2 836 2 861 2 905 -2
Nedan redovisas resultatposter hänförliga till enheter som inte redovisas i segmenten,
inklusive koncernens IT-avdelning och centrala staber, samt avsättningar till Oktogonen.
ÖVRIGA ENHETER SOM INTE REDOVISAS I SEGMENTEN | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
33
RESULTATUTVECKLING
Rörelseresultatet uppgick till -203 mkr (418).
Intäkterna minskade till 885 mkr (914). Ränte-
nettot uppgick till 32 mkr (801). Det högre ränte-
nettot under föregående år förklaras främst av
att en lägre andel av det finansieringsrelaterade
räntenettot utfördelades till segmenten.
Fastighetsförsäljningar medförde att övriga
intäkter ökade till 1 111 mkr (51).
Kostnaderna uppgick till -944 mkr (-473).
Ökningen förklaras framför allt av högre löne-
skatt på pensioner, på grund av ej utnyttjad
möjlighet till gottgörelse, och en högre prelimi-
när avsättning till Oktogonen som uppgick till
-249 mkr (-48).
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar minskade med 17% till
-601 mkr (-726), vilket främst förklaras av ned-
skrivning av IT-system under jämförelseperio-
den.
Medelantalet anställda minskade med 2% till
2 861 (2 905), varav antalet medarbetare på
IT-avdelningen uppgick till 1 877 medarbetare
(1 921).
AKTIEN OCH ÄGARNA | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
34
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Aktien och ägarna
Handelsbankens aktie 2022 2021 2020 2019 2018
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 10,84 9,86 7,87 8,65 8,93
efter utspädning 10,84 9,86 7,87 8,58 8,84
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 10,70 9,51 7,35
efter utspädning 10,70 9,51 7,35
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr 0,14 0,35 0,52
efter utspädning 0,14 0,35 0,52
Ordinarie utdelning per aktie, kr 5,50
1
5,00 4,10 - 5,50
Total utdelning per aktie, kr 8,00
1
5,00 8,42 - 5,50
Utdelningstillväxt, ordinarie utdelning, % 10
1
22 - - 0
Börskurs A-aktien, den 31 december, kr 105,10 97,86 82,60 100,90 98,30
Börskurs B-aktien, den 31 december, kr 122,20 107,80 92,20 103,40 101,20
Högsta börskurs under året, kr 106,45 107,35 112,30 106,75 118,30
Lägsta börskurs under året, kr 84,46 82,10 72,12 82,66 95,28
Kursutveckling, % 7 18 -18 3 -12
Totalavkastning, % 13 29 -18 8 -6
Direktavkastning, % 5,2
1
5,1 5,0 - 5,6
Justerat eget kapital per aktie, kr 99,16 90,87 84,90 78,60 72,90
Börskurs/eget kapital, % 106 108 97 128 135
Genomsnittlig dagsomsättning på Nasdaq OMX (antal aktier)
Serie A 4 249 523 4 150 923 5 225 498 4 039 413 3 950 419
Serie B 107 544 105 539 120 754 51 217 45 415
P/E-tal 9,7 9,9 10,5 11,7 11,0
Börsvärde, mdkr 209 194 164 200 191
Antal konverterade aktier från konvertibellån 2014, miljoner - - - 35,8
Antal aktier per den 31 december, miljoner 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 944,2
Innehav av återköpta egna aktier, miljoner - - - - -
Innehav av egna aktier i handelslager, miljoner - - - - -
Antal utestående aktier per den 31 december, miljoner 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 944,2
Utspädningseffekt ultimo, miljoner 0,0 0,0 0,0 0,0 32,7
Antal utestående aktier efter utspädning, miljoner 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 976,9
Genomsnittligt antal utestående aktier, miljoner 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 956,8 1 944,2
efter utspädning 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 976,9 1 974,5
1
Utdelning enligt styrelsens förslag.
Handelsbankens aktie finns i två aktieslag: serie
A och serie B. A-aktien är den helt dominerande
serien och svarar för drygt 98 procent av samt-
liga aktier, vad gäller både antalet aktier och
omsättning. Aktier av serie A har en röst vardera
medan en aktie av serie B har en tiondels röst.
De båda aktieslagen har samma rätt till utdel-
ning. Aktiekapital per aktie uppgår till 1,55
kronor. Det totala antalet aktier uppgick vid
års skiftet till 1 980 028 494 (1 980 028 494).
Aktie kapitalet uppgick därmed till 3 069 mkr
(3 069).
BÖRSHANDEL
Handelsbankens aktie har handlats på Stock-
holmsbörsen sedan 1871, och sedan flera år
tillbaka handlas aktien på flera olika marknads-
platser. Störst är omsättningen på Nasdaq
Handelsbankens aktie har handlats på Stockholms Fondbörs sedan 1871, vilket gör bankens aktie till
den äldsta av de idag noterade aktierna på Stockholmsbörsen.
Stockholm, där det under året omsattes i
genomsnitt 4,2 miljoner A-aktier i Handels-
banken varje handelsdag. Handelsbankens
aktie tillhör gruppen av mest omsatta aktier på
Stockholmsbörsen. Aktien ingår också sedan
många år tillbaka i flera olika hållbarhetsindex.
UTDELNING
Bankens policy gällande utdelning är att utdel-
ningsnivån inte ska leda till att kapitalrelation-
erna underskrider en nivå om 1 procentenhet
över Finansinspektionens kommunicerade krav.
På den ordinarie årsstämman den 23 mars
2022 beslöt aktieägarna, i enlighet med styrel-
sens förslag, att utdelning skulle betalas med
5,00 kronor per aktie.
Styrelsen föreslår att årsstämman 2023
beslutar om en ordinarie utdelning på 5,50
kronor per aktie (5,00), och en extra utdelning
på 2,50 kronor per aktie (-). Det kompletta för-
slaget till vinstutdelning framgår på sidan 209.
SKAPAT AKTIEÄGARVÄRDE
Handelsbankens börsvärde uppgick per den 31
december 2022 till 209 mdkr (194). Under året
ökade börsvärdet således med 15 mdkr (30)
samtidigt som banken lämnade 9,9 mdkr i
utdelningar. Under den senaste femårsperioden
har Handelsbanken lämnat 52 mdkr i utdelning
medan börsvärdet minskat med 9 mdkr.
KURSUTVECKLING
Den svenska aktiemarknaden (OMX Stockholm
30-index) sjönk under året med 16%.
Stockholmsbörsens bankindex backade med
2%. Handels bankens A-aktie stängde på
AKTIEN OCH ÄGARNA | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
35
105,10 kronor, vilket var en uppgång med 7%.
Inklusive utdelningar uppgick den totala avkast-
ningen till 12,5%.
ÅTERKÖP AV AKTIER
Vid årsstämman i mars 2022 bemyndigades
styrelsen att återköpa maximalt 120 miljoner
aktier fram till årsstämman i mars 2023. Detta
mandat utnyttjades inte under 2022.
ÄGARSTRUKTUR
Handelsbanken har över 160 000 aktieägare.
Drygt två tredjedelar av dessa ägde färre än
1 001 aktier. De knappt 2% av aktieägarna vars
innehav översteg 20 001 aktier vardera, ägde
tillsammans 90 procent av aktiekapitalet.
Aktieutdelning de senaste 10 åren
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2022202120202019201820172016201520142013
Kronor per aktie
Total utdelning
Ordinarie utdelning
2022 enligt styrelsens förslag. En aktiesplit 3:1
genomfördes i maj 2015. De historiska utdelningarna
har justerats för detta.
De största svenska aktieägarna
31 december 2022
Antal
aktier
% av
röster
% av
kapital
Industrivärden 221 200 000 11,4 11,2
Stiftelsen Oktogonen 161 475 141 8,3 8,2
Lundberg-gruppen 84 335 000 4,3 4,3
Handelsbankens fondbolag 48 054 980 2,5 2,4
Swedbank Robur Fonder 27 907 957 1,4 1,4
Nordea Fonder 25 782 114 1,3 1,3
Didner & Gerge Fonder 18 700 000 1,0 0,9
Folksam 15 264 610 0,8 0,8
Avanza Fonder 13 869 670 0,7 0,7
SPP Fonder 13 823 116 0,7 0,7
J. Wallanders & T. Hedelius stiftelse,T. Browaldhs stiftelse 13 000 000 0,7 0,7
SEB Fonder 12 925 327 0,7 0,7
Livförsäkringsbolaget Skandia 12 595 081 0,6 0,6
Länsförsäkringar Fondförvaltning 10 954 804 0,6 0,6
Afa Försäkring 10 334 862 0,5 0,5
Aktierna fördelade på aktieslag
31 december 2022
Aktieslag Antal % av kapital % av röster
Snittkurser/
belopp återköpt Aktiekapital
Serie A 1 944 777 165 98,22 99,82 - 3 014 404 606
Serie B 35 251 329 1,78 0,18 - 54 639 560
Totalt 1 980 028 494 100,00 100,00 - 3 069 044 166
Aktieinnehav per aktieägare
31 december 2022
Antal aktier
Aktieägare
Antal
Aktieinnehav
Antal
A-aktier
Antal
B-aktier
% av
aktiekapitalet
% av
röster
1–500 aktier 94 784 10 124 236 4 033 008 0,7 0,5
501–1 000 aktier 21 347 13 106 856 3 510 239 0,8 0,7
1 001–5 000 aktier 32 815 67 268 659 10 007 984 3,9 3,5
5 001–20 000 aktier 9 828 84 376 291 7 974 691 4,7 4,4
20 001– aktier 2 468 1 769 901 123 9 725 407 89,9 90,9
Totalt 161 242 1 944 777 165 35 251 329 100,0 100,0
Kursutveckling fem år
40
60
80
100
120
140
160
dec 2022
dec 2021dec 2020dec 2019dec 2018dec 2017
Index 100 = 31 december 2017
SHB A OMX Stockholm 30 OMX Stockholm/Banks PI
Detta är Handelsbankens lagstadgade hållbarhetsrapport för 2022. Rapporten innehåller den
hållbarhetsinformation som efterfrågas i årsredovisningslagen och omfattar hela koncernen
om inte annat anges. Eventuella avgränsningar i rapporteringen är tydligt angivna. Fokus i den
lagstadgade hållbarhetsrapporten är Handelsbankens mest väsentliga hållbarhetsfrågor som
har grupperats i tre områden: finansiering, sparande & investeringar och rådgivning. Därutöver
tillkommer ett avsnitt om Handelsbanken som ett ansvarsfullt företag. Detta avsnitt omfattar till
exempel hur banken agerar som arbets givare, klimatstrategier och arbetet för att motverka
finansiell brottslighet.
EN DEL AV DET GLOBALA SAMHÄLLET
Flera initiativ och samarbeten ger, tillsammans med löpande
intressentdialoger, vägledning till Handelsbankens fortsatta
hållbarhetsarbete.
Handelsbanken står bakom följande initiativ för att understryka
sin vilja och ambition att bidra till en hållbar utveckling:
Bankers verksamhet regleras i lag och styrs av ett omfattande
regelverk av lagar och föreskrifter. Handelsbanken har också egna
policies, riktlinjer och ramverk som styr hållbarhetsarbetet:
• Policy för hållbarhet
• Policy för etik
• Policy mot korruption
• Riktlinjer för miljö och klimatförändring
• Policy för aktieägarengagemang och ansvarsfulla
investeringar – Handelsbanken Fonder
• Ramverk för jämställdhet, mångfald och inkludering.
Läs mer på sidan 3 i Sustainability Factbook 2022.
Handelsbanken rapporterar sitt hållbarhetsarbete i linje med
följande internationella ramverk:
Beräkningsmetod för beräkning av utsläpp av växthusgaser:
Handelsbankenaktien ingår bland annat i följande hållbarhets-
index:
• ECPI
• Ethibel Sustainability Index
• FTSE4Good
• OMX Stockholm 30 ESG Responsible Index
• SIX SWEDEN ESG Index
• STOXX Global ESG Leaders.
Handelsbanken inkluderades i The Sustainability Yearbook 2023
som ”Sustainabilty Yearbook Member”.
Globala målen där Handelsbanken anser sig ha störst påverkan är:
Hållbarhetsrapport
INNEHÅLL
HÅLLBARHET I HANDELSBANKEN 38
EN HÅLLBAR AFFÄRSMODELL 38
VÄSENTLIGHETS- OCH
PÅVERKANSANALYS 40
HÅLLBARHETS ORGANISATION 42
HANDELSBANKEN OCH
GLOBALA MÅLEN 42
HÅLLBARHETSRISKER 43
FINANSIERING 44
Ansvarsfull kreditgivning 44
Ansvarsfull finansiering 44
Hållbara produkter inom lån och
finansiering 45
Måluppfyllnad 46
SPARANDE OCH INVESTERINGAR 47
Ansvarsfulla investeringar 47
HANDELSBANKEN FONDER 47
INVESTERINGSPORTFÖLJER
I LINJE MED PARISAVTALETS
KLIMATMÅL 48
ÖKA BIDRAGET TILL
AGENDA 2030 48
UPPFÖLJNING AV MÅLEN 49
Hållbarhet i förvaltningen 49
Händelser under året 54
HANDELSBANKEN LIV 55
Hållbarhetsmål för
Handelsbanken Liv 55
OPTIMIX 56
HANDELSBANKEN WEALTH &
ASSET MANAGEMENT LTD 57
RÅDGIVNING 58
Ansvarsfull rådgivning 58
Hjälpa kunder göra hållbara val 58
Jämställd rådgivning 59
Nöjda kunder 60
ETT ANSVARSFULLT FÖRETAG 61
ANSVARSFULL
BANKVERKSAMHET 61
Miljö- och klimat 62
Klimatstrategi 63
EU:s handlingsplan för finansiering
av hållbar tillväxt 64
MOTVERKA FINANSIELL
KRIMINALITET 65
Intressekonflikter, korruption, mutor
och otillbörlig påverkan 66
INTEGRITET OCH SEKRETESS –
INFORMATIONS- OCH
IT-SÄKERHET 66
EKONOMISKT VÄRDESKAPANDE 67
Riktlinjer för hantering av skatter 68
Ekonomisk forskning och utbildning 68
LEVERANTÖRER 68
ATTRAKTIV ARBETSGIVARE 69
Hållbart arbetsliv 69
Ständig utveckling 69
Jämställdhet, mångfald och
inkludering 69
Ersättningar och förmåner 70
Fackliga relationer 71
European Works Council 72
INITIATIV OCH SAMARBETEN 72
En del av det lokala samhället 72
Samarbeten för barns rättigheter 72
Global Compact 72
Net Zero Banking Alliance (NZBA) 72
Partnership for Carbon Accounting
Financials (PCAF) 72
The Science Based Targets Initiative
(SBTi) 72
TCFD – Task Force on Climate-
related Financial Disclosures 73
Principles for Responsible banking
(PRB) 73
Innehåll
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
37
EN HÅLLBAR AFFÄRSMODELL
Handelsbanken har ett långsiktigt perspektiv på
sin verksamhet och hållbarhet är djupt förankrat i
både företagskultur och arbetssätt. Hållbarhet är
inte bara ett uttalat engagemang för miljö- eller
samhällsfrågor, utan något som ska vara integre
-
rat i alla delar av affären och organisationen på
samtliga marknader där banken befinner sig.
Handelsbanken ska bidra till hållbar utveckling
genom sin affärsverksamhet, sina produkter och
tjänster.
Handelsbankens sätt att driva bank bygger på
en stark tro och respekt för den enskilda männis
-
kan. Kundmötet står i centrum, banken följer
sina kunder genom livet och bygger sin affär runt
dem. Bankens strategi är att hållbarhet ska, som
mycket annat i Handelsbanken, ingå i ett decen
-
traliserat arbetssätt präglat av fokus på låga risker
och med en långsiktig omsorg om kunderna.
Banken ser en växande efterfrågan på produkter
och tjänster som inte bara rör ekonomi utan som
också främjar en hållbar omställning. Därför ska
Handelsbankens affärsverksamhet präglas av
långsiktig ansvarsfullhet, oavsett om det handlar
om finansiering, sparande och investeringar eller
rådgivning. Med ansvarsfullhet avser Handels
-
banken lösningar som syftar till att på lång sikt
gynna människor, samhället och planeten.
Direkt och indirekt påverkan
En välskött bank som agerar hållbart och
ansvarsfullt har stor positiv inverkan på samhälls-
ekonomin. Det gäller inte bara direkta
ekonomiska effekter som inbetalning av bolags
-
skatt, utan också de indirekta ekonomiska effek-
terna. Till vem och under vilka förutsättningar
banken lånar ut pengar kan göra stor skillnad,
både för individen och samhället. I alla de mark
-
nader där Handelsbanken verkar finansierar man
tillväxt och bidrar till ökad sysselsättning genom
finansiering till företag, till exempel är Handels
-
banken den största aktören när det gäller utlå-
ning till företag i Sverige och mer än var femte
utlånad krona för hushållens bolån i Sverige är
finansierad av Handelsbanken koncernen.
Bankverksamhet i sig har relativt liten direkt
påverkan på miljö och klimat. Att hela tiden
sträva efter att minska den egna påverkan är
ändå viktigt – både för bankens medarbetare
och kunder. Att se över hur banken kan energi
-
effektivisera, minska pappersanvändning och
antalet resor med flyg eller bil för att i stället
fokusera på lösningar för distansmöten är bra
sätt att minska den direkta negativa påverkan.
Även digitala lösningar bidrar till att både
banken och dess kunder kan minska klimat-
avtrycket.
Ett hållbart samhälle kräver ett finansiellt
system som inte kan missbrukas. Därför ingår
bekämpning av penningtvätt och finansiering
av terrorism i Agenda 2030 och Globala målen.
Handelsbanken ser det förebyggande arbetet för
att motverka finansiell kriminalitet som en grund
-
läggande princip för en säker och sund bank-
verksamhet.
Omtanke om kunden
Handelsbanken sätter alltid kunden i centrum
och lägger stor vikt vid att vara nära både kund-
erna och de samhällen där banken verkar. Den
största påverkan på hållbar utveckling, både i en
positiv och negativ riktning, har Handelsbanken
genom sin affärsverksamhet: när man finansierar
kunders projekt och verksamhet och när man får
förtroendet att förvalta deras kapital. Handels
-
banken ser att i frågor såsom miljö, klimat, biolo-
gisk mångfald, mänskliga rättig heter och inklu-
dering har banken störst möjlighet till positiv
påverkan genom att stötta kunderna i deras
omställningsresa. Genom att hjälpa kunderna,
såväl stora som mindre företag och privatkunder
att bli mer hållbara, blir Handelsbanken hållbar.
Därför bedriver Handelsbanken ett aktivt arbete
för att stötta och accelerera sina kunders håll
-
bara utveckling. Det sker genom dia log och råd-
givning, inom ramen för finansiering, i diskussio-
ner kring sparande och i byggandet av
kundrelationer. Ett aktuellt och konkret exempel
är energieffektivisering, som är ett av de effekti
-
vaste sätten att göra skillnad för såväl plånbok
som klimatet.
Hållbarhet i Handelsbanken
Bankens affärsmöjligheter och framgångar är beroende av att kunder, medarbetare, allmänheten,
investerare och myndigheter har förtroende för Handelsbanken. En förutsättning för detta förtroende
är att bankens verksamhet präglas av hög etisk standard och ansvarsfullt agerande. Att ständigt
utveckla hållbarhetsarbetet är viktigt för kommande generationer och för förtroendet och stabiliteten
i det finansiella systemet.
Handelsbankens hållbarhetsmål
Handelsbankens affärsmodell möjliggör en
ansvarsfull bankverksamhet där vi genom att
utveckla och erbjuda våra kunder hållbara pro
-
dukter inom våra grundläggande verksamheter
finansiering, sparande & investeringar samt
rådgivning kan verka för att maximera vår posi
-
tiva påverkan, minimera den negativa påverkan
och på så vis bidra till ett mer hållbart samhälle.
Hållbarhetsmålen omfattar hela Handels-
bankenkoncernen, men olika affärsområden
och dotterbolag kan arbeta på olika sätt och
har nått olika långt.
Handelsbanken har satt en ambitiös tids
-
plan eftersom banken är övertygad om att en
snabb och ordnad omställning med sikte på att
begränsa uppvärmningen till nära 1,5 °C är till
bäst nytta för kunderna, samhället och därmed
också för Handelsbanken. Bankens målsätt
-
ningar avser inte bara att ta ansvar för hållbar-
hetsutmaningar utan är även ämnade att
skapa möjligheter för banken och bankens
kunder i den hållbara omställning som samhäl
-
let står inför. Bankens omställningsplan sätter
banken i ett större sammanhang där även kun
-
der och samhället behöver vara aktiva. Effektivt
klimatarbete kan inte ske isolerat,
klimatförändringarna är ett globalt problem
som kräver samarbete och globala lösningar.
Banken har utformat målsättningar inom
finansiering, investering och rådgivning:
• Finansiering – 20 procent av bankens finan
-
sieringsvolym ska år 2025 utgöras av grön
finansiering, social finansiering eller finan-
siering som bidrar till en hållbar och mätbar
omställning hos låntagaren.
• Investeringar – investeringsportföljerna ska
vara i linje med Parisavtalets klimatmål i form
av nettonollutsläpp av växthusgaser senast
2040 och öka fondernas bidrag till Agenda
2030.
• Rådgivning – senast 2023, genom affärsut
-
veckling och utbildning, på ett mätbart sätt
ha skapat förutsättningar för ett jämställt
sparande och därmed ett minskat förmö
-
genhetsgap mellan män och kvinnor.
Utöver nämnda affärsstrategiska mål har
Handelsbanken ytterligare två övergripande
mål:
• Att vara och uppfattas som den mest håll
-
bara banken bland jämförbara konkurrenter.
• Nettonollutsläpp av växthusgaser så snart
det är möjligt och senast 2040. Detta inklu
-
derar utlåning, leasing och investeringar
samt den egna verksamheten, såsom energi-
användning och tjänsteresor.
I tillägg till dessa specifika mål ska banken
agera ansvarsfullt i allt som görs, från att vara
en ansvarsfull skattebetalare, att inte bli ett
medel för finansiell kriminalitet och att slå vakt
om mänskliga rättigheter till att vara en finan
-
siellt stabil bank och slå vakt om våra kunders
personuppgifter och deras finansiella väl-
mående.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
38
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Handelsbanken erbjuder både företags- och
privat kunder förmånlig grön finansiering och för
företag och bostadsrättsföreningar kan banken,
tillsammans med samarbetspartners, ge råd-
givning för att identifiera energieffektiviserings-
åtgärder.
Inställning till risk
Finansiell styrka och stabila finanser ger
Handelsbanken goda förutsättningar för att inte
ligga samhället till last. Handelsbanken har en låg
tolerans för risker, och tack vare det har banken
över tid lyckats hålla kreditförlusterna på en låg
nivå. Istället kan banken bidra på ett positivt sätt,
både vad gäller ekonomisk stabilitet och genom
att vara en ansvarsfull skattebetalare, oavsett
konjunkturläge. Att sträva efter att förebygga
risker tar Handelsbanken också in i hållbarhets
-
arbetet. Handelsbanken är väl med veten om att
sociala och miljömässiga frågor avsevärt kan
öka kredit-, investerings- och anseenderisker.
Därför integreras hållbarhets risker i vanliga pro
-
cesser och rutiner.
Banken som arbetsgivare
Handelsbankens roll som attraktiv och ansvars
-
full arbetsgivare baseras på en grundläggande
tro på människans vilja och förmåga att fatta rätt
beslut. Ledare och medarbetare i banken har ett
gemensamt ansvar för att se möjligheter i varan
-
dras olikheter och att behandla varandra med
respekt. Därför är jämställdhet, mångfald och en
inkluderande kultur en del av Handelsbankens
grundläggande värderingar.
Hur vill Handelsbanken nå hållbarhetsmålen
Klimatmålet ska nås primärt genom fortsatt inte
-
grering av klimathänsyn brett i bankens utlåning
och rådgivning till kunder. Med stöd av till-
hörande mål om hållbar finansiering ska banken
stötta kunderna via produkter och rådgivning för
minskade utsläpp och ökad energieffektivitet.
Utsläppsreduktionen förväntas inte vara linjär
över tid och i det korta perspektivet kan rappor
-
terade utsläpp öka. I takt med att banken fort-
sätter sin utveckling av produkter och tjänster,
och dessa över tid får full effekt, väntas rapporte
-
rade utsläpp att minska i den takt som krävs för
att uppfylla målet. Bankens mål förväntas även
stödjas av utsläppsminskningar i energisystemen
på bankens hemmamarknader samt de regel
-
verk som stödjer energieffektivisering. Handels-
bankens mål innebär också att banken ska mini
-
Finansiering
Mål
• 20 procent av bankens
finansieringsvolym ska år 2025
utgöras av grön finansiering,
social finansiering eller
finansiering som bidrar till en
hållbar och mätbar omställning
hos låntagaren.
• För den fastighetsrelaterade
utlåningen minska utsläppen av
växthusgaser med 36 procent
per finansierad kvadratmeter till
2030.
Väsentliga frågor
• Ansvarsfull kreditgivning
• Ansvarsfull finansiering
• Hållbara produkter inom lån och
finansiering
Utfall
• Andel grön, hållbar eller social
finansiering uppgår till 4,8% av
bankens finansieringsvolym.
• Gröna lån 63,7 mdkr (28,1) varav
gröna bolån 31,8 mdkr (8,7).
• Godkända tillgångar i grönt
register 67,5 mdkr (17,0).
• Hållbarhetslänkade lån 59,0
mdkr varav dragna 14,6 mdkr.
• Gröna obligationer emitterad
volym 1 750 m euro (1 000).
Sparande & Investeringar
Mål
• Nettonollutsläpp av växthusgaser
från investeringsportföljer senast
2040.
• Öka fondernas bidrag till Agenda
2030.
Väsentliga frågor
• Ansvarsfulla investeringar
• Aktiva ägare
• Hållbara produkter inom
sparande och investeringar
Utfall
• Koldioxidintensitet i fonderna
50,2 tCO
2
e/MSEK (49,2).
• Investeringar i klimatlösningar har
utökats till att även inkludera
miljö. Utfallet blev 22,7% av
förvaltat kapital.
• Hållbara investeringar har linjerats
med SFDR. Utfallet blev 43,2%
av förvaltat kapital.
• Det har genomförts 421 (331)
påverkansdialoger med bolag.
Ett ansvarsfullt företag
Mål
• Nolltolerans mot finansiell
kriminalitet.
• Nettonollutsläpp av växthusgaser
så snart det är möjligt och
senast 2040.
• Minimera bankens direkta
miljöpåverkan.
• En personalstyrka med jämn
könsfördelning, där minst 40
procent är kvinnor eller män,
såväl inom olika yrkesroller, som
områden, enheter och länder.
Väsentliga frågor
Ansvarsfull bankverksamhet
• Motverka ekonomisk brottslighet
• Minimera miljö- och
klimatpåverkan
• Integritet och sekretess
Attraktiv arbetsgivare
• Hållbar arbetssituation
• Ledarskap och utveckling
• Jämställdhet och mångfald
• Löner och ersättning
Utfall
• 92% av anställda har utbildats i
antikorruption, åtgärder mot
penningtvätt och finansiering av
terrorism.
• Sedan 2013 har banken minskat
sina koldioxidutsläpp med 48%.
• 43% (41) av chefer är kvinnor.
• Endast cirka 1% av koncernens
anställda kan erhålla prestations-
baserad rörlig ersättning.
Rådgivning
Mål
• Senast 2023, genom
affärsutveckling och utbildning,
på ett mätbart sätt ha skapat
förutsättningar för ett jämställt
sparande och därmed ett minskat
förmögenhetsgap mellan män
och kvinnor.
Väsentliga frågor
• Ansvarsfull rådgivning
• Jämställd rådgivning
• Hjälpa kunder göra hållbara val
Utfall
• 3 499 anställda är licensierade,
med SwedSec eller motsvarande
utbildning inom rådgivning.
• Drygt 1 500 medarbetare har
genomgått utbildningar inom
jämställd pension, jämställt
sparande och jämställd
rådgivning.
• Jämställd rådgivning
integrerades i rådgivningsstödet
som används av svensk och
norsk kontorsrörelse.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
39
mera sin direkta miljöpåverkan genom
kontinuerlig och systematisk utveckling av miljö
-
arbetet. Det ska åstadkommas genom bland
annat hög resurseffektivitet, återvinning och
beaktande av miljöpåverkan vid inköp och
resande vilket följs upp genom nyckeltal.
Handelsbankens mål om 20 procent hållbar
finansiering
1
är ett ambitiöst och visionärt mål
som syftar till att stödja bankens nettonollmål,
accelerera produkt- och affärsutvecklingen,
minska hållbarhets- och regelverksrisker samt
påskynda bankens kunskapsutveckling.
Målet är ämnat att förflytta banken från, en i
utgångsläget låg men snabbväxande andel grön
finansiering, till att integrera flera miljö-, klimat-
och samhällsaspekter i finansieringsaffären.
Banken har valt att sträcka målet till 20 pro
-
cent för att tydliggöra ambitionen om både
volymtillväxt i dagens erbjudande av så kallade
gröna lån
2
men även en bred tillämpning av
incitament till hållbar omställning genom kredit
-
villkoren, så kallad hållbarhetslänkad finansie-
ring. Hållbar finansiering utvidgas därmed utö-
ver lån som redan kan klassas som ”gröna”,
även till lån med villkor som ämnar stödja en
större kundgrupp med fokus istället på förflytt
-
ning. Att aktivera så många som möjligt av
bankens kunder, oavsett hur långt de har kom
-
mit i sin omställning, är avgörande för att bidra
till klimatomställning på bredare front och att
kunna möta bankens mål om nettonollutsläpp.
Förväntningen är att nå målet genom att bland
annat öka både grön och hållbarhetslänkad
finansiering med fokus på bolån och fastigheter.
Marknaden för hållbar finansiering är under
snabb utveckling, liksom de regelverk, rappor
-
teringskrav och standarder som styr bolags
klimat arbete. För att Handelsbanken ska
kunna stödja sina kunders hållbara omställning
och tillvarata de möjligheter som omställningen
erbjuder följer banken utvecklingen och anpas
-
sar sig och sina mål därefter. Detta mål omfam-
nar därför flera former av finansiering relaterad
till hållbarhet. Förutsättningarna på marknaden
kan förändras, liksom best practice inom rap
-
portering och regelverk som styr fastighets-
marknadens klimatarbete och banken kan där-
för välja att anpassa sitt mål och vad som ingår
i det baserat på vad som händer i omvärlden.
Att nå målet om nettonollutsläpp från investe
-
ringsportföljer går att göra på flera sätt. Genom
att enbart investera i sektorer med inneboende
lågt koldioxidavtryck skulle målet kunna nås rela
-
tivt snabbt. Men det är inte så störst skillnad
åstadkoms i verkligheten. För att klara de glo
-
bala klimatmålen krävs en omfattande omställ-
ning, framförallt inom sektorer med historiskt
höga utsläpp. Alla bolag måste sänka sina
koldioxidutsläpp – och som långsiktig investe-
rare vill Handelsbanken investera på bredden
av de sektorer som driver samhället framåt, och
använda sitt inflytande till att påverka företagen
att minska sina utsläpp och öka bidragen till
Agenda 2030.
För att uppnå målet om jämställd rådgivning
och hjälpa fler kunder till ökad ekonomisk trygg
-
het och en mer jämställd ekonomi är bankens
metod att utbilda och sprida kunskap om eko
-
nomisk jämställdhet, analysera genomförda råd-
givningar och följa upp med verksamheten. Ban-
ken stöttar även personlig utveckling inom
privatekonomi genom att lansera verktyg och
hjälpmedel som åskådliggör och underlättar
de beslut som kunderna fattar i sitt sparande.
VÄSENTLIGHETS–
OCH PÅVERKANSANALYS
För att vara en ansvarsfull bank krävs att
Handelsbanken förstår vilken betydande påver
-
kan banken, genom aktiviteter och affärsrelatio-
ner, har på omvärlden. Utgångspunkten är de tre
områden där Handelsbanken satt upp tydliga
hållbarhetsmål, finansiering, sparande & investe
-
ringar samt rådgivning. Utöver dessa tre områ-
den har arbetet utgått från hur banken agerar
som ett ansvarsfullt företag, till exempel genom
att motverka ekonomisk brottslighet och agerar
som arbetsgivare.
I väsentlighetsanalysen har banken identifie
-
rat, bedömt och prioriterar den faktiska och
potentiella påverkan med hänsyn till ekono
-
miska, miljömässiga och sociala perspektiv,
inklusive påverkan på mänskliga rättigheter.
Viktiga ingångsvärden har varit klimat och miljö,
mänskliga rättigheter och biologisk mångfald.
Utifrån väsentlighetsanalysen definierar
banken de viktigaste hållbarhetsfrågorna som
banken ska arbeta, rapportera och kommuni
-
cera kring inom finansiering, sparande & investe-
ringar, rådgivning samt ansvarsfullt företagande.
Väsentlighetsanalys 2022
Handelsbanken har under 2022 uppdaterat vä
-
sentlighetsanalysen utifrån kraven i GRI Stan-
dards 2021. I arbetet har hänsyn även tagits till
de krav på en väsentlighetsanalys som finns i ut
-
kastet från april 2022 till European Sustainability
Reporting Standards (ESRS 2). Väsentlighets
-
analysen utgör därmed första steget i den konti-
nuerliga processen att identifiera, bedöma och
värdera väsentliga hållbarhetsfrågor utifrån på
-
verkan och signifikans som både GRI 2021 och
utkastet till ESRS föreskriver. Vid tidpunkten för
genomförandet av arbetet var inte GRI:s sektor
-
specifika standarder färdigställda varför om-
världsanalysen istället tog sin utgångspunkt i vä-
sentlighetskartorna för den finansiella sektorn
från SASB (Sustainability Accounting Standard
Board) och MSCI.
Ett stort antal experter från Handelsbankens
olika affärsområden och hemmamarknader,
inklusive bankens hållbarhetschef som också
ingår i banken koncernledning, deltog i arbetet.
Deltagandet har skett både utifrån professionella
roller som företrädare för banken och som håll
-
barhetsexperter. Stöd och handledning har även
hämtats in från externa experter inom hållbar
-
hetsområdet.
Viktiga ingångsvärden för diskussionen kring
de väsentliga hållbarhetsfrågorna var de ämnes-
specifika områdena mänskliga rättig heter,
klimat och miljö samt biologisk mångfald och på
vilket sätt de inkluderas och hanteras i frågorna.
Det första steget bestod av en genomgång av
Handelsbankens tidigare genomförda väsentlig
-
hets- och omvärldsanalyser. Utifrån dessa identi-
fierades en lista med väsentliga frågor som låg till
grund för det fortsatta arbetet.
I det andra steget identifierades och analyse
-
rades vilken påverkan på omvärlden de väsent-
liga hållbarhetsfrågorna har, utifrån ett finansiellt,
ekonomiskt, miljömässigt och socialt (inklusive
mänskliga rättigheter) perspektiv. Det finansiella
perspektivet inkluderades som ett led i anpass
-
ningen till ESRS och det ekonomiska, miljö-
mässiga och sociala perspektivet i enlighet med
kraven i GRI 2021. Det bedömdes och analyse
-
rades också på vilket sätt Handelsbanken skulle
kunna ha negativ påverkan på omvärlden genom
att antingen orsaka, bidra till eller vara direkt
kopplade till påverkan, främst ur ett finansie
-
rings- och investeringsperspektiv men även i in-
terna processer, rutiner och arbetssätt.
De olika typer av påverkan analyserades med
avseende på:
• faktiskt/potentiell
• positiv/negativ
• direkt/indirekt
• avsiktlig/oavsiktlig
• kortvarig/långvarig
• reversibel/irreversibel.
I det tredje steget bedömdes hur signifikant
påverkan respektive hållbarhetsfråga har på
omvärlden och därefter genomfördes en slutlig
prioritering som gjordes av bankens hållbarhets
-
chef tillsammans med medarbetare från centrala
hållbarhetsavdelningen.
Under arbetets gång har bankens hållbarhets
-
råd, där en stor del av koncernledningen ingår,
informerats om de väsentliga hållbarhetsfrågor
som identifierats i väsentlighetsanalysen. Ban
-
kens koncernstyrelse har också getts möjlighet
att utvärdera väsentlighetsanalysen som en del
av processen kring att godkänna rapporteringen
i Års- och hållbarhetsredovisningen. Det slutliga
resultatet fastställdes och godkändes av ban
-
kens hållbarhetschef.
Utfallet av väsentlighetsanalysen presenteras
på sidan 39. I relation till föregående väsentlig
-
hetsanalys från 2021 har fyra väsentliga frågor
omformulerats, en fråga utgått och en fråga till
-
kommit. Till exempel har frågan Informera och
utbilda kunder omformulerats till Hjälpa kunden
göra hållbara val, för att bättre beskriva den på
-
verkan banken har i sina kundmöten. Frågan om
Bankens samhällsansvar har utgått då den inte
var tillräckligt avgränsad utan ansågs överlappa
ett antal av de befintliga frågorna. Frågan Aktivt
ägande, under området sparande och investe
-
ringar, har tillkommit då den bedöms ha hög möj-
lighet till påverkan på hur de bolag Handelsbanken
investerar i agerar inom områden som klimat,
mänskliga rättigheter och biologisk mångfald.
1
Nämnaren för beräkning av målet utgörs av finansierings-
volym, bestående av bankens utlåning till allmänheten
samt revolverande lånefaciliteter till stora företag. Täljaren
utgörs av grön finansiering inklusive gröna bolån, social
finansiering, hållbarhetslänkade lån för stora företag
(både nyttjade och odragna) samt hållbarhetslänkade lån
för fastigheter (breddmarknad).
2
Kriterier för gröna lån enligt bankens gröna obligations-
ramverk handelsbanken.com/handelsbankens-green-
bonds, linjerade med 2021 ICMA Green Bond Principles
och anpassade till, men inte fullt linjerade med,
EU taxonomin.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
40
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
40
Hållbarhetsstyrning i Handelsbanken
Verkställande direktör
Group Sustainability
Sustainability Taskforce Sustainablity Home Markets
Hållbarhetsrådet Green Finance Committee
Hållbarhetsprogrammet
Centralstyrelsen
Väljer/utser/initierar
Informerar/Rapporterar
• Aktuellt inom hållbarhet.
• Diskussion kring affärsmöjligheter kopplat
till hållbarhet.
• Genomgång av policyer och riktlinjer inom
hållbarhetsområdet.
• Handelsbankens ställningstagande inom
olika hållbarhetsfrågor.
Hållbarhetsrådets arbete 2022
S
A
M
H
Ä
L
L
E
S
A
M
H
Ä
L
L
E
S
A
M
H
Ä
L
L
E
K
U
N
D
E
R
M
E
D
A
R
B
E
T
A
R
E
O
C
H
F
A
C
K
L
I
G
A
O
R
G
A
N
I
S
A
T
I
O
N
E
R
Ä
G
A
R
E
/
I
N
V
E
S
T
E
R
A
R
E
Alla intressenter har förväntningar på Handels-
banken. Gemensamt är att banken ska vara stabil
och lyhörd för dessa förväntningar. Hur väl banken
lyckas leva upp till dessa förväntningar påverkar
Handelsbankens fortsatta framgångar.
Intressentmodell
Tredje kvartalet Fjärde kvartaletAndra kvartaletFörsta kvartalet
• Väsentlighetsanalys och intressentdialog.
• Uppdatering hållbarhetsprogrammet.
• Integrering av hållbarhet i verksamhets-
planering.
Intressentdialog
Många enskilda individer, organisationer och
företag påverkas av och har påverkan på hur
Handelsbanken bedriver sin verksamhet. För att
säkerställa att banken utvecklar sitt hållbarhets
-
arbete och fortsätter vara en ansvarsfull bank
som motsvarar intressenters förväntningar och
omvärldens krav genomförs kontinuerliga intres
-
sentdialoger. Det sker i olika sammanhang
såsom kundmöten och kundundersökningar,
investerarmöten, branschforum, leverantörsupp
-
följningar och i dialoger med ideella organisatio-
ner, personal och fackföreningar. Genom alla
dessa dialoger kan banken bättre förstå de för
-
väntningar och krav som bankens intressenter
har på banken och hur verksamheten ska bedri
-
vas och utvecklas. Det hjälper banken att fatta
välgrundade beslut och är en viktig input till hur
hållbarhetsarbetet prioriteras i olika affärsområ
-
den och hemmamarknader.
Intressenter
Handelsbankens huvudsakliga intressenter är
kunder, medarbetare, ägare och investerare,
fackliga organisationer samt samhället i övrigt,
vilket inkluderar till exempel intresseorganisatio
-
ner, myndigheter och lagstiftare. Bankens pri-
mära intressentgrupper har identifierats utifrån
att de väsentligt antingen påverkas av eller
påverkar bankens verksamhet. Handelsbanken
för även kontinuerlig dialog med andra intres
-
sentgrupper, till exempel aktieanalytiker,
branschorganisationer, hållbarhetsanalytiker,
ideella organisationer, internationella organisatio
-
ner, kommuner och landsting, leverantörer,
press och media, studenter samt skolor och uni
-
versitet. För Handelsbanken betyder ett ansvars-
fullt företagande att banken lever upp till dessa
intressenters förväntningar och agerar på ett
sådant sätt att de känner ett fortsatt förtroende
för banken.
Kunder
Den viktigaste dialogen sker i alla de möten som
äger rum varje dag med bankens kunder. Det
kan vara fysiska möten på kontor, men även ske
via telefon, digitala mötesplatser eller sociala
medier. Löpande genomförs också kundunder
-
sökningar för att få en bättre förståelse för kun-
dernas förväntningar på Handelsbanken och
bankens hållbarhetsarbete. Inom investerings
-
rådgivning är hållbarhetspreferenser en stående
punkt och banken ser att 67 procent av kun
-
derna i Sverige anger att hållbarhet är ganska
eller mycket viktigt för dem när de placerar sitt
sparande.
Medarbetare
Medarbetarna är en viktig intressentgrupp. Utan
rätt medarbetare hjälper det inte hur bra produk
-
terna eller tjänsterna är. Genom att medverka i
den egna enhetens årliga verksamhetsplanering
kan varje enskild medarbetare vara med i, bidra
till och påverka verksamhetens inriktning.
Ägare och investerare
Aktieägarna är de som ytterst beslutar om
Handels bankens styrning. Aktieägarnas rätt
att besluta i bolagets angelägenheter utövas
på bolagsstämman. Under de fem senaste åren
har aktieägare motsvarande över 50 procent
av rösterna varit representerade. Banken förser
investerare, analytiker, ratinginstitut och övriga
aktörer på kapitalmarknaden med information
om Handelsbankens verksamhet, hållbarhets-
arbete och finansiella utveckling. Bankledningen,
tillsammans med Investor Relations, har haft
kontinuerliga möten med bankens aktie- och
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
41
ränteinvesterare. Vid ett flertal tillfällen har
bankens hållbarhetschef eller stf hållbarhetschef
deltagit för att berätta och besvara frågor kring
bankens hållbarhetsarbete.
Fackliga organisationer
Handelsbanken har sedan länge goda relationer
med de fackliga organisationerna, vilket är en
viktig del i bankens kultur. Det förs en ständig
dialog mellan fackliga företrädare och chefer om
verksamheten, till exempel om förändringar –
där värdefulla kunskaper utbyts redan på idé
-
stadiet.
Samhälle
Handelsbanken har en löpande dialog med till
exempel tillsynsmyndigheter, centralbanker,
regelverksorgan samt regeringar och parlament
i Sverige, EU och övriga världen. Till exempel
deltog representanter från Handelsbanken i FN:s
högnivåmöte Stockholm +50. Banken har också
fortlöpande kontakter med så kallade non-
governmental organisations (NGO:s). Under året
har banken haft flera löpande dialoger med
dessa, besvarat frågor och deltagit i samtal och
seminarier för att säkerställa att banken är upp
-
daterad inom hållbarhetsområdet och inhämta
viktiga synpunkter.
Hållbarhetsanalytiker
Ett trettiotal investmentbanker har analytiker
som löpande bevakar Handelsbanken och dess
aktie. Under senare år har flera av dessa invest
-
mentbanker kompletterat den traditionella
bolagsanalysen med att även utvärdera banken
utifrån ett hållbarhetsperspektiv. Allt mer framträ
-
dande blir också de fristående analyshus som
enbart inriktar sig på hållbarhetsanalys där analy
-
tiker utvärderar bankens hållbarhetsarbete i flera
dimensioner. Utvärderingen sker oftast genom
omfattande frågeformulär, men också i dialog
med respektive analytiker. Handelsbanken har
under året besvarat ett tjugotal analyser, frågor
och undersökningar från olika internationella
aktörer.
Leverantörer
Handelsbanken köper varor och tjänster från
många olika leverantörer. Med utgångspunkt i
bankens uppförandekod för leverantörer förs en
kontinuerlig dialog med de viktigaste leverantö
-
rerna där hållbarhetsfrågor är en central aspekt.
Ett resultat av dialogerna är att banken driver på,
engagerar medarbetare samt förbättrar både
bankens och bankens leverantörers hållbarhets
-
arbete.
HÅLLBARHETSORGANISATION
Handelsbankens hållbarhetsarbete sker decen
-
traliserat där affärs- och verksamhetsbeslut
fattas. Arbetet samordnas av en koncernövergri
-
pande specialistfunktion som leds av Handels-
bankens hållbarhetschef som rapporterar direkt
till verkställande direktör och ingår i bankens
koncernledning. Det funktionella ansvaret för
hållbarhetsarbetet i Handels banken koncernen är
delegerat av verkställande direktör till bankens
hållbarhetschef.
Styrelsen och högsta ledningens roll
Handelsbankens centralstyrelse har antagit en
policy för hållbarhet i Handelsbankenkoncernen,
som kompletteras av riktlinjer från verkställande
direktören på ett antal centrala hållbarhets-
områden.
Bankens hållbarhetschef ska följa upp och
kvartalsvis rapportera till verkställande direktö
-
ren och centralstyrelsen om bankens övergri-
pande hållbarhetsarbete, inklusive frågor som
är av hög angelägenhet för organisationen och
utvecklingen mot de antagna hållbarhetsmålen.
Det ingår också att rapportera väsentliga av-
vikelser och vid behov vidtagna åtgärder kopp
-
lade till Handelsbankens hållbarhets arbete.
Under året har inga väsentliga avvikelser rap
-
porterats till styrelsen, men exempel på frågor
som har diskuterats ur ett strategiskt perspektiv
är exkludering av vissa sektorer i bankens
fonder och målkonflikter inom energisektorn.
Under tredje kvartalet genomfördes en fördju
-
pad utbildning för både styrelse och koncern-
ledning med fokus på de globala orsakerna och
konsekvenserna av klimatförändringarna. Sty
-
relsen har också uppdaterats på de kommande
hållbarhetsregelverk som är en del av EU:s
gröna giv.
Samordning i Handelsbanken-
koncernen
Hållbarhetschefen är ordförande i Handels-
bankens hållbarhetsråd, som bildades 2010.
I hållbarhetsrådet ska koncernens samlade
hållbarhetsarbete analyseras och vid behov
samordnas. Potentiella problemställningar och
affärsmöjligheter belyses och löses proaktivt. I
hållbarhetsrådet deltar beslutsfattare från affärs
-
verksamheten och centrala avdelningar. Flera av
deltagarna ingår även i bankens koncernledning.
Hållbarhetsrådet sammanträder minst tre gånger
per år samt vid behov.
Processen för att godkänna nya och ändrade
produkter baseras på bankens policy för pro
-
dukter och tjänster och sker enligt en checklista i
vilken produktens egenskaper, risker och annan
relevant information beskrivs. Processen ska
även säkerställa att bankens hållbarhetsfrågor
beaktas.
För att säkerställa att banken nyttjar sin inno
-
vationsförmåga och att alla avdelningar arbetar
tillsammans finns ytterligare arbetsgrupper
kring hållbarhet. Ett exempel är Green Finance
Committee (GFC) som ansvarar för att fastställa
tekniska kriterier för gröna lån och godkänna till
-
gångar för inkludering i Handelsbankens portfölj
av gröna tillgångar. I bedömningen ska kommit
-
tén ta hänsyn till områden som livscykelanalys,
positiva effekter på klimat, motståndskraft och
vetenskapliga mål. Ett annat exempel är de kom
-
mittéer inom Handelsbanken Fonder som bere-
der frågor om metodutveckling, urvalskriterier
och omställningsbolag inför beslut av fondbola
-
gets VD.
Det finns även tvärregionala team med håll
-
barhetsansvariga för olika geografiska markna-
der som kallas Sustainability Home Markets.
Både i Norge och Storbritannien finns dedike
-
rade hållbarhetsavdelningar och i Norge ingår
hållbarhetschefen i ledningsgruppen för
Handelsbanken Norge.
För att möta de ökande behoven av rapporte
-
ring och transparens inom hållbarhetsområdet
har Handelsbanken även skapat ett program.
Programmet stöttar affärsverksamheten och gör
det möjligt för banken att följa upp och kommu
-
nicera om de egna hållbarhetsmålen samt rap-
portera enligt regelverk, myndighetskrav och
externa åtaganden.
HANDELSBANKEN OCH GLOBALA MÅLEN
Handelsbankens hållbarhetsråd har analyserat
de 17 globala målen med tillhörande 169 delmål
för att bestämma vilka av dem som banken ska
fokusera på i sin verksamhet och hur de kan
integreras i verksamheten inom ramen för ban
-
kens väsentliga frågor. Analysen skedde 2016,
utifrån perspektiven påverkansgrad – både indi
-
rekt och direkt – identifierade risker och möjlig-
heter samt utifrån bankens mest väsentliga håll-
barhetsfrågor. Resultatet av analysen innebar att
Handelsbanken har fokuserat på följande sex
mål: Jämställdhet, Anständiga arbetsvillkor och
ekonomisk tillväxt, Hållbar industri, innovationer
och infrastruktur, Hållbara städer och samhällen,
Bekämpa klimatförändringar och Fredliga och
inkluderande samhällen.
För alla utvalda mål gäller att Handelsbanken
har möjlighet att bidra såväl genom den egna
verksamheten som genom sina affärsrelationer.
Vikten av jämställdhet, goda arbetsvillkor och
barns rättigheter är självklarheter i bankens egen
verksamhet. Handelsbanken vill gärna bidra till
att påskynda utvecklingen i de samhällen där
man verkar och de företag som banken gör affä
-
rer med.
Med en stor utlåning till fastighetssektorn har
Handelsbanken ett särskilt ansvar vad gäller håll
-
bara städer. I företagsutlåningen vill banken bidra
genom att minska sin indirekta påverkan på kli
-
matet och finansiera de företag som ligger i
framkant vad gäller omställningen till en mer håll
-
bar ekonomi. Målet om fredliga och inkluderande
samhällen omfattar målet om att avsevärt
minska de olagliga finansiella flödena och
väsentligt minska alla former av korruption och
mutor, ett område där banker spelar en avgö
-
rande roll och som Handelsbanken lägger stor
vikt vid.
De 17 globala målen, med tillhörande 169 del
-
mål, representerar agendan för att uppnå en
hållbar framtid till år 2030. Handelsbankens
verksamhet kan långsiktigt bidra till alla 17 mål,
och även om banken har störst påverkan på de
sex som nämns ovan arbetar banken med samt
-
liga av målen.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
42
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Riskområde Riskbeskrivning Potentiell riskpåverkan
på Handelsbanken
Riskhanteringsåtgärder Vägledande konventioner,
riktlinjer och ramverk
Klimat Klimatrelaterade risker är varierande, komplexa
och ofta svåra att mäta. Klimatrisker kan delas in
i fysiska risker och omställningsrisker. Tillgångar
som, i ett längre perspektiv, bedöms påverkas
mycket av klimatrisker och riskerar att tappa sitt
värde helt brukar benämnas ”stranded assets”.
Fysiska klimatrisker uppstår som en konsekvens
av den globala uppvärmningen i och med ökade
utsläpp av växthusgaser. De innebär ökad före-
komst av extremväder men också stigande havsni-
våer, jorderosioner och andra liknande händelser.
Det kan i sin tur innebära stor påverkan och skador
på tillgångar som Banken finansierat eller påverkan
på bolag Banken investerar i.
Omställningsrisker utgörs av risker som uppstår
genom förändrad lagstiftning, förändrad efterfrågan
av produkter och tjänster, ändrade kundbeteenden
eller andra strukturella förändringar som sker i syfte
att ställa om till en klimatneutral ekonomi för att
motverka den globala uppvärmningen.
Risken är främst ökade kredit-
förluster och kapitalkostnader
till följd av försämrad finansiell
ställning hos kunder.
Försämrad avkastning
i bankens investeringar.
Bristande regelverksefterlev-
nad som i förlängningen kan
leda till legala konsekvenser
i form av böter eller andra
sanktioner.
Risk för försämrat anseende
och försämrad kundnöjdhet.
Utveckla och förbättra bankens förmåga
att identifiera, mäta, hantera samt rappor-
tera risker kopplade till både fysiska klima-
trisker och omställningsrisker i såväl inves-
terings- och kreditprocessen som i
processen för riskkontroll och rapporte-
ring. Det innefattar att utveckla befintliga
rutiner och processer för relevanta områ-
den i syfte att på ett effektivare sätt identi-
fiera, värdera och även stresstesta till-
gångar som utsätts för klimatrisker.
Periodisk screening av bolag banken
investerar i, checklistor i kreditbedöm-
ningsprocessen, stöd med hjälp av sek-
torspecifika hållbarhetsrisker framtagna av
extern expertis, dokumentationskrav samt
systemstöd.
Styrdokument och instruktioner för
ansvarsfulla investeringar och ansvarsfulla
krediter.
Rapportering i linje med TCFD-rekom-
mendationerna.
Task Force on Climate-related
Financial Disclosure (TCFD).
FN:s miljöprograms finansinitiativ
(UNEP FI).
EBA Guidelines on loan origination
and monitoring.
Partnership for Carbon
Accounting Financials (PCAF).
Science Based Targets Initiative
(SBTi).
FN:s principer för ansvarsfull
bankverksamhet (PRB).
FN:s principer för ansvarsfulla
investeringar (PRI).
Ekvatorprinciperna.
Miljö Miljömässiga risker är kopplade både till bankens
verksamhet och de leverantörer banken använder
sig av men också till de företag Handelsbanken
investerar i och ger krediter till. Riskerna kan avse
direkta miljöincidenter, föroreningar eller annan
negativ påverkan på miljö- och ekosystem. Men de
kan också vara indirekta, till exempel affärsrelatio-
ner med företag vars verksamhet inte är i linje med
omställningen till en miljömässigt hållbar ekonomi
eller som har brister i sin hantering av miljörelate-
rade frågor i sin verksamhet.
Ökade kreditförluster till följd
av försämrad finansiell ställ-
ning hos kunder.
Försämrad avkastning i
bankens investeringar.
Bristande regelverksefterlev-
nad som kan leda till legala
konsekvenser i form av böter
eller andra sanktioner.
Risk för försämrat anseende
och försämrad kundnöjdhet.
Uppförandekod för leverantörer.
Periodisk screening av bolag banken
investerar i.
Checklistor i kreditbedömningsproces-
sen, stöd med hjälp av sektorspecifika
hållbarhetsrisker framtagna av extern
expertis, dokumentationskrav och sys-
temstöd.
Styrdokument och instruktioner för
ansvarsfulla investeringar och ansvars-
fulla krediter.
FN:s miljöprograms finansinitiativ
(UNEP FI).
EBA Guidelines on loan origination
and monitoring.
FN:s principer för ansvarsfull
bankverksamhet (PRB).
FN:s principer för ansvarsfulla
investeringar (PRI).
Ekvatorprinciperna.
Task Force on Nature-related
Financial Disclosure (TNFD).
Mänskliga rättigheter,
sociala förhållanden
och arbetsvillkor
Risken för kränkning av mänskliga rättigheter är
störst i den roll banken har som kreditgivare och när
banken investerar i bolag, men risker kan före-
komma även i den egna verksamheten.
Risker kring sociala förhållanden rör främst arbets-
villkor. Det vill säga hälsa och säkerhet, trakasserier
och kränkande särbehandling, men även brist på
fackliga rättigheter, rimliga lönenivåer och rätt till alla
arbetsförmåner som regleras enligt lag.
I den egna verksamheten är risken främst kopplad
till banken som arbetsgivare och bankens affärs-
kultur, men också i bankens leverantörsförhållan-
den.
Försämrat anseende och
svagare finansiell ställning.
Bristande regelverksefterlev-
nad som kan leda till legala
konsekvenser i form av böter
eller andra sanktioner.
Obligatorisk utbildning för medarbetare,
uppförandekod för leverantörer, leveran-
törsgranskning, revidering och förstärk-
ning av relaterade processer kopplade till
koncernens verksamhet, produkt- och
tjänsteutbud.
Periodisk screening av bolag banken
investerar i, checklistor i kreditbedöm-
ningsprocessen, stöd med hjälp av sek-
torspecifika hållbarhetsrisker framtagna av
extern expertis, dokumentationskrav och
systemstöd.
Styrdokument för ansvarsfulla investe-
ringar och ansvarsfulla krediter.
FN:s deklaration om de mänskliga
rättigheterna.
ILO:s kärnkonventioner.
FN:s barnkonvention.
FN:s principer för företag och
mänskliga rättigheter.
Barnrättsprinciperna.
FN:s Global Compact.
Storbritanniens Modern
Slavery Act.
EBA Guidelines on loan origination
and monitoring.
Finansiell
kriminalitet
Riskerna är framförallt kopplade till nyttjande av
bankens produkter och tjänster i brottsligt syfte. Det
handlar främst om penningtvätt, korruption, finan-
siering av terrorism, bedrägerier av olika slag, skat-
tebrott och annan allvarlig finansiell kriminalitet.
Legala konsekvenser med
följden av betydande böter,
eller andra sanktioner eller
skadestånd.
Försämrat anseende och sva-
gare finansiell ställning.
Obligatorisk utbildning för att öka med-
vetandet hos medarbetare, kontinuer-
lig revidering och förstärkning av relate-
rade processer.
Kundkännedom, inklusive kundkom-
mittéer och transaktionsmonitorering.
EU:s lagstiftning om bekämpning
av penningtvätt (AML) och
kundkännedom.
Informations- och
IT-säkerhet
Risker förknippade med brister i hantering av
personlig information och företagsinformation vad
gäller tillgänglighet, riktighet, sekretess och/eller
spårbarhet.
Ekonomiska konsekvenser
till följd av böter eller andra
sanktioner eller skadestånd.
Försämrat anseende och
försämrad kundnöjdhet.
Administrativa lösningar som regler
och instruktioner samt tekniska säker-
hetslösningar.
Kontinuerlig uppföljning av händelser
som inträffar både inom och utom
verksamheten, bland annat via samar-
beten i internationella forum.
Utbilda medarbetare och kunder för att
öka medvetenheten om hot och risker
inom informationssäkerhet.
Internationella standarden
ISO 27001.
Standard of Good Practice
utarbetad av Information Security
Forum (ISF).
HÅLLBARHETSRISKER
Hållbarhetsrisker kan uppstå om banken inte
identifierar och hanterar risker relaterade till miljö
och klimat, sociala förhållanden samt bolags
-
styrning i enlighet med de policyer, riktlinjer,
åtaganden och ambitioner som ligger till grund
för bankens övergripande hållbarhetsarbete. Det
omfattar också risken att banken förbiser håll
-
barhetsrisker i verksamheten som faller utanför
ramen för befintliga policyer och riktlinjer. Sam
-
mantaget kan det ytterst innebära negativa eko-
nomiska konsekvenser för banken, men också
skada Handelsbankens anseende.
Hållbarhetsrisker spänner över många områden,
till exempel miljö och klimat, mänskliga
rättigheter, arbetsvillkor och arbetsförhållanden,
finansiell kriminalitet, informations- och IT-säker
-
het samt bolagsstyrningsfrågor. Hållbarhetsris-
ker är även en inneboende del av andra risk-
typer såsom kreditrisk och finansiella risker, men
också regelefterlevnadsrisker. Mer information
om bankens hållbarhetsrisker finns att läsa i
Pelare 3 rapporteringen, sidorna 85–95.
Att identifiera, hantera och även förebygga
hållbarhetsrisker är viktigt ur ett ekonomiskt och
legalt perspektiv samt för bankens agerande
som samhällsaktör. Det är också helt avgörande
för allmänhetens förtroende och relationen
till kunder, anställda, ägare och investerare.
Ett ansvarsfullt agerande är därmed en grundför
-
utsättning för långsiktigt värdeskapande
i Handelsbanken.
Handelsbankens arbete med att hantera håll
-
barhetsrisker följer bankens decentraliserade
modell och ligger i linje med den generellt låga
risktoleransen. Bankens affärsverksamheter
bär ansvaret för att identifiera hållbarhetsrisker
och att hantera dessa. Det görs inom ramen för
etablerade riskhanteringsprocesser.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
43
ANSVARSFULL KREDITGIVNING
Handelsbankens kreditgivning grundas på en
bedömning av den enskilda kundens återbetal
-
ningsförmåga. Genom detta säkerställs att kre-
diter inte beviljas till kunder med för hög skuld-
sättning som kan leda till att de inte kan betala
tillbaka sina lån. Denna omsorg gagnar såväl
banken som kunden och samhället i övrigt. Håll
-
barhet är en viktig del i bankens kreditpolicy. Där
framgår bland annat att kreditgivningen ska vara
ansvarsfull och där god etik är en avgörande fak
-
tor. Handelsbanken styr även vilka typer av risker
som bör beaktas och bedömas i kreditgivningen
med hjälp av koncerngemensamma instruktio
-
ner. En fördjupning av finansiell, social och miljö-
mässig hållbarhet i kundens verksamhet ska
alltid beaktas och hållbarhetsriskerna är integre
-
rade i analysen av kundens återbetalningsför-
måga. I bedömningen väger banken in påverkan
från och på områden som miljö och klimat,
mänskliga rättigheter, grundläggande principer
om arbetsvillkor, korruption och mutor. Klimat-
risker utgör ett fokusområde i denna bedöm
-
ning, såväl fysiska som omställningsrisker.
Genom bankens bedömning skapas en för
-
ståelse för kundens behov av omställning och
hur Handelsbanken kan stödja deras arbete
framåt för att minska riskerna i deras verksam
-
het. Bankens arbete med att hjälpa fastighets-
kunderna att energieffektivisera är ett konkret
exempel på hållbarhetsfrågor inom kreditgiv
-
ningen och syftar bland annat till att minska
riskerna från sannolikt kommande minimikrav
avseende energieffektivitet.
Handelsbanken väljer även bort vissa kontro
-
versiella sektorer enligt satta riktlinjer för affärs-
relationer, till exempel inom kolbrytning och
annan fossil utvinning.
ANSVARSFULL FINANSIERING
Internationella Energirådet (IEA) skriver i sin rap
-
port ”Tracking Report” från september 2022
avseende byggnader att driften av fastigheter
under 2021 svarade för 30 procent av global
slutlig energianvändning och 27 procent av den
totala energisektorns koldioxidutsläpp. Inklude
-
ras även stål, cement och aluminium uppgår
slutlig energianvändningen till 34 procent. Rap
-
porten fastslår att energianvändningen under
2021 ökade trots att den behöver halveras till
2030 för att vara linjerad med ett nettonoll sce
-
nario 2050.
I bankens påverkansanalys fastslås att vår
möjlighet till såväl ökad positiv påverkan som
minskad negativ påverkan när det gäller miljö och
klimat återfinns till övervägande del inom bygg-
och fastighetssektorn. Handelsbanken har goda
möjligheter att stödja dessa kunder i deras håll
-
barhetsarbete och tillsammans med dem driva
utvecklingen i linje med nationella och lokala
regelverk mot fullföljande av Parisavtalet, Globala
målen samt bankens egna omställningsplan.
Banken erbjuder sedan flera år grön och håll
-
barhetslänkad lånefinansiering samt rådgivning
inom grön marknadsfinansiering, till ett flertal
sektorer. Sektorer som berörs av framförallt grön
lånefinansiering är bygg och fastigheter med
fokus på minskad energianvändning, men grön
lånefinansiering omfattar också tillgångar som
skog, förnybar energi, miljövänliga transporter
och avfalls- respektive vattenhantering. Dessa
områden representerar viktiga delar för en
omställning i linje med Parisavtalet, där ett förny
-
bart energisystem, lägre negativ påverkan på
den biologiska mångfalden och en minskning av
belastningen på klimatet och miljön från flera
branscher kommer att vara avgörande.
På de marknader där Handelsbanken har sin
huvudsakliga verksamhet har banken en övervä
-
gande andel fastighetsrelaterad finansiering, vil-
ket gör att påverkansanalysen avseende främst
minskad energianvändning är relevant för hela
banken. Av bankens utlåning till allmänheten per
den 31 december 2022 utgör 83 procent finan
-
siering av fastighetssektorn. Kunderna är privat-
personer, bostadsrättsföreningar, små och med-
elstora företag samt stora fastighetsbolag.
Samtliga kundsegment kan ta del av ett produkt
-
utbud som knyter an till en hållbar omställning.
Exponering mot klimatrelaterade risker
Handelsbanken har successivt under åren
skärpt kraven med avseende på den fossila sek
-
torn med syfte att förtydliga att banken är med-
veten om och agerar på risker förknippade med
utvinning och användning av fossila bränslen
Finansiering
Målsättning
20 procent av bankens finansieringsvolym ska år 2025 utgöras
av grön finansiering, social finansiering eller finansiering som
bidrar till en hållbar och mätbar omställning hos låntagaren.
Måluppfyllnad
Andel grön, hållbar eller social finansiering uppgår till 4,8
procent av bankens finansieringsvolym
.
Väsentliga frågor
• Ansvarsfull kreditgivning
• Ansvarsfull finansiering
• Ansvarsfulla produkter inom lån och finansiering
Varför är frågorna väsentliga för Handelsbanken?
Bankens syn på kreditgivning skyddar den enskilde kunden
från att hamna i ekonomiska svårigheter på grund av alltför
hög skuldsättning. Det gynnar såväl banken som kunden och
samhället i övrigt. De hållbarhetskrav som banken applicerar
i sin kreditgivning ger banken möjlighet att bidra till en större
respekt för miljö och klimatfrågor, biologisk mångfald och
mänskliga rättigheter.
Av Handelsbankens utlåning till allmänheten utgör 83 pro-
cent finansiering av fastighetssektorn. Det gör att bankens
största möjlighet till såväl ökad positiv påverkan som minskad
negativ påverkan när det gäller hållbarhetsfrågor till över-
vägande del finns inom finansiering till bygg- och fastighets-
sektorn.
Handelsbanken arbetar för att stödja samtliga kundgrupper
i deras hållbara utveckling. Det förutsätter ett fortsatt arbete
med att utveckla fler hållbara och konkurrenskraftiga finansie-
ringsprodukter. Utöver att utforma ambitiösa utvecklings-
planer för nya produkter inom främst bygg- och fastighets-
sektorn, ska banken också göra detsamma för övriga branscher
på sina hemmamarknader utifrån lokala förutsättningar avse-
ende både kunder och regelverk.
Styrdokument
• Hållbarhetspolicy
• Kreditpolicy
• Riktlinjer för affärsrelationer som bland annat mänskliga
rättigheter, arbetsvillkor och miljö- och klimathänsyn
• Sektorramverk fossil energi
Övrig rapportering
• Sustainability Factbook 2022
• Transition plan towards net zero
• Climate Change report – next steps
• Green Bond Framework
• Green Bond Impact report
Globala målen
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
44
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Gröna byggnader 84%
Hållbart skogsbruk 5%
Hållbara transporter 4%
Förebygga och
kontrollera föroreningar 3%
Förnybar energi 2%
Hållbar förvaltning av
vatten och spillvatten 2%
A 0,6%
B 5,9%
C 16,0%
D 24,3%
E 32,7%
F 15,9%
G 4,7%
Fördelning av gröna tillgångar enligt bankens
gröna ramverk
Fördelning energiklasser fastighetsutlåning
Sverige
1
1
Exponeringsviktat belopp för fastigheter med energi klass.
För mer information se sidan 4 i Sustainablity factbook.
bland de företag banken har affärsrelationer
med. Ett resultat av detta är att banken över tid
har minskat sin utlåning till fossilsektorn. Sedan
2017 har utlåningen minskat med 95 procent,
till 316 miljoner kronor, vilket motsvarar 0,01
procent av utlåningen till allmänheten.
En betydande del av bankens utlåning är till
fastighetssektorn. Fastigheter har potentiellt
klimatrelaterade risker då de kan utsättas både
för fysiska klimatrisker men också omställnings
-
risker. Möjligheter finns också till ökade affärs-
volymer när banken kan finansiera kundernas
ökade investeringar relaterade till behov av
begränsning och anpassningar till klimatföränd
-
ringar. Vad avser klimatrisker har banken under
de senaste åren intensifierat arbetet med att öka
förmågan att bedöma potentiella risker, både i
stort och särskilt kopplat till fastigheter. Ett
arbete har genomförts där analyser har gjorts av
dels fastighetsspecifik risk för kustnära fastighe
-
ter i Sverige med avseende på medelförändring
av havsnivån samt av översvämningsrisker för
fastigheter i Stockholm på grund av extrem-
vattenstånd. Analyserna baserades på externt
beräknade klimatscenarier tillhandahållna av
Sveriges meteorologiska och hydrologiska insti
-
tut (SMHI).
EU-kommissionen har lagt ett förslag till
omarbetning av Direktivet om byggnaders
energi prestanda. Förslaget innebär bland annat
att minimikrav avseende energiprestanda, så
kallade Minimum Energy Performance Standard
(MEPS), skulle införas för existerande byggna
-
der. Om förslaget blir verklighet skulle det
påverka bankens kunder och därmed även ban
-
ken. Banken följer utvecklingen av förslaget och
mäter och rapporterar nyckeltal kopplat till ener
-
gieffektivitet och kunders fastigheter i sin TCFD-
rapport.
Mer information om bankens skärpta krav
avseende den fossila sektorn samt resultatet av
analyserna presenteras i bankens klimatrapport
för utlåningsverksamheten som är tillgänglig på
handelsbanken.com/hållbarhet.
Utveckling 2022
Med den eskalerande energikrisen är energi-
effektivisering högt prioriterat hos Handels bankens
kunder. En undersökning som genom fördes i
Sverige tillsammans med Kantar Sifo under
tredje kvartalet visar att 20 procent av tillfrågade
kunder funderar på att inom de kommande sex
månaderna investera i energibe sparande åtgär
-
der för att minska sina boende kostnader. Det
finns också ett stort intresse att miljöcertifiera vid
renovering av befintliga byggnader då det kan
bidra till en värdeökning, men även ger en möjlig
-
het att vara en attraktiv hyresvärd och i slutändan
anpassa sig till kommande regelverk.
Under 2022 lanserade Handelsbanken i
Sverige ett samarbete med ett externt teknik
-
konsultbolag som erbjuder bankens fastighets-
kunder rådgivning och analys av klimatrisker,
energi förbrukningsåtgärder och andra håll bar-
hets aspekter på sina fastigheter. De åtgärder
som kunden bör investera i kan de sedan finan
-
siera via Handelsbanken.
Det efterfrågas i större utsträckning lånepro
-
dukter som bidrar till klimatomställningen då de
skapar värde för kunderna. Handelsbanken ser
att efterfrågan på gröna och hållbarhetslänkade
lån i dagsläget överstiger utbudet i obligations
-
marknaden. Hållbarhetslänkade lån är den mest
efterfrågade låneprodukten hos bankens största
företagskunder. Banken ser också att klimat,
nu med ett ökat fokus på scope 3 (värdekedjan),
fortsatt är den vanligaste hållbarhetsaspekten att
länka lån till både på obligations- och lånemark
-
naden. Även sociala aspekter blir allt mer vanligt
förekommande, framförallt inom lån.
Intresset för tematiskt finansiering har fortsatt
öka under 2022. Handelsbanken ser en generell
avmattning på obligationsmarknaden i termer av
volym, men en procentuell ökning av tematisk
finansiering i förhållande till total volym. Gröna
obligationer är fortfarande den vanligaste finansie
-
ringsformen, samtidigt ökar intresset för hållbar-
hetslänkade obligationer.
Handelsbankens gröna obligationer
Handelsbanken etablerade sitt första Gröna
Ramverk år 2018 och har emitterat två obligatio
-
ner under det – en 2018 och en 2020. För att
utveckla sitt gröna erbjudande uppdaterades
bankens Gröna Ramverk under 2022. I augusti
2022 emitterades en tredje grön obligation under
det uppdaterade ramverket. Vid samtliga tillfällen
fanns ett mycket stort intresse hos marknaden
och emissionerna blev kraftigt övertecknade.
Handelsbankens uppdaterade ramverk för
gröna obligationer är baserat på Green Bond
Principles 2021 som är riktlinjer framtagna av
International Capital Market Association (ICMA),
och har anpassats för att bättre efterleva kriteri
-
erna i EU Taxonomin. En oberoende utvärdering
har utförts av CICERO Shades of Green.
Kapitalet från Handelsbankens gröna obliga
-
tion används för utlåning till tydligt definierbara
investeringar som leder till låga koldioxidutsläpp
och en klimatbeständig framtid. Det handlar till
exempel om investeringar i rena transporter,
hållbart skogsbruk, gröna byggnader, förnybar
energi och hållbar vattenhantering. I maj 2022
rapporterade banken för fjärde gången miljö-
påverkan av den gröna obligationen genom att
publicera en Green Bond Impact Report.
Gröna tillgångar
Handelsbanken har byggt upp ett grönt register,
bestående av krediter som finansierar gröna pro
-
jekt och som lever upp till de krav och kriterier
som gäller i Handelsbankens ramverk för gröna
obligationer. Vid första emissionstillfället 2018
uppgick tillgångarna i det gröna registret till cirka
10 miljarder kronor. Vid utgången av 2022 hade
volymen ökat till 67,5 miljarder kronor.
HÅLLBARA PRODUKTER INOM LÅN OCH
FINANSIERING
Ett av bankens främsta bidrag till en mer hållbar
utveckling ligger i samspelet med Bankens kun
-
der genom de finansiella produkter som banken
erbjuder. Därför är det viktigt att beakta hållbar
-
het vid godkännande av nya och ändrade pro-
dukter. Processen för det baseras på bankens
policy för produkter och tjänster och sker enligt
en checklista i vilken produktens egenskaper,
risker och annan relevant information beskrivs.
Processen ska även säkerställa att bankens
hållbarhetsfrågor beaktas.
Gröna och hållbarhetslänkade lån erbjuds till
stora företag på samtliga hemmamarknader och
till mindre företag i Sverige. Gemensamt för både
gröna och hållbarhetslänkade lån är att de foku
-
serar på kundernas framtida hållbarhetsarbete
och omställning. Det ger kunden tillfälle att kom
-
municera kring sitt hållbarhetsarbete och sänka
företagets finansiella kostnad via den lägre
marginal som ofta utgör en del av lånevillkoren
för hållbar finansiering.
Handelsbanken erbjuder ett flertal sorters
gröna utlåningsprodukter. För att säkerställa att
hänsyn tas till miljö och klimat vid finansiering
via ett grönt lån har Banken utvecklat tekniska
kriterier som måste uppfyllas för samtliga gröna
låne produkter.
CASE – Hållbarhetslänkad finansiering
med klimat och sociala faktorer
Handelsbanken Capital Markets agerar
rådgivare åt kunder i framförallt fastighets
-
sektorn, där banken hjälper till att skapa ett
hållbarhetslänkat obligationsramverk med
fokus på klimat liksom sociala faktorer.
Det ger kunderna unika möjligheter att lyfta
fram sin ambition att nå högt uppsatta håll
-
barhetsmål, och möjliggör en fortsatt hållbar
tillväxt som täcker in samtliga delar av ESG.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
45
Utlåning till allmänheten
sektor- och branschfördelade
31 december 2022 mdkr
Andel
av total
utlåning, %
Privatpersoner 1 209 48,9
varav hypotekslån 1 018 41,2
Bostadsrättsföreningar 289 11,7
Fastighetsförvaltning 734 29,7
Tillverkningsindustri 37 1,5
Handel 41 1,6
Hotell- och restaurangverksamhet 6 0,3
Sjötransport 3 0,1
Övrig transport och kommunikation 10 0,4
Byggnadsverksamhet 21 0,8
El, gas och vatten 16 0,7
Jordbruk, jakt och skogsbruk 22 0,9
Övrig serviceverksamhet 22 0,9
Holding-, investmentbolag,
försäkringsbolag 39 1,6
Övrig företagsutlåning 18 0,7
Stat och kommun 5 0,2
Summa 2 469 100,0
Totalt: 2 469 miljarder kronor
Privatpersoner 48,9%
Företag 39,2%
Bostadsrätts-
föreningar 11,7%
Stater och
kommuner 0,2%
Utlåning till allmänheten 2022 – Sektor
Sverige 66,8%
Storbritannien 9,7%
Norge 12,9%
Finland 6,3%
Nederländerna 3,9%
Övriga länder 0,4%
Utlåning till allmänheten 2022 – Geografisk fördelning
Totalt: 2 469 miljarder kronor
Erbjudande till företagskunder
Gröna lån till företag och bostadsrättsföreningar
omfattar finansiering av byggnader, förnybar
energi, hållbart skogsbruk, vattenhantering,
avfallshantering, miljövänliga transporter, klimat-
anpassningsåtgärder, energieffektiviserings-
åtgärder och investeringar som stärker den
biologiska mångfalden. I Sverige finns gröna
energilån tillgängligt för både privatpersoner,
företag och bostadsrättsföreningar och avser att
finansiera investeringar för energieffektivisering
av fastigheter såsom solceller, ventilation, berg
-
värme samt laddboxar.
För att hjälpa kunden att se över olika typer av
investeringar kopplade till dessa åtgärder påbör
-
jades ett samarbete med extern part under året.
Med en relativt hög takt på nyproduktion av fastig-
heter, inklusive gröna byggprojekt, har gröna
kredit löften och gröna byggnadskreditiv blivit ett
mer attraktivt lånealternativ i Sverige och som
sedan kan refinansieras med gröna lån.
Handelsbanken erbjuder även sina före
-
tagskunder gröna lån som uppfyller EU-taxono-
mins krav. EU:s taxonomi är ett verktyg för att
klassificera vilka investeringar som är miljö-
mässigt hållbara. Syftet är att säkerställa att
finanssektorn får gemensamma riktlinjer för vilka
ekonomiska aktiviteter som ska få kallas ”gröna”.
För att klassificeras som gröna så ska den bidra
väsentligt till ett eller flera av sex fastställda miljö
-
mål, inte orsaka betydande skada för något av
de övriga målen, samt uppfylla vissa minimikrav
inom hållbarhet. I dagsläget är fokus på klimat
och miljö, men taxonomin väntas så småningom
utökas med sociala faktorer.
Till de kunder som inte efterfrågar grön finan
-
siering av ett specifikt projekt eller en investering,
men har ett tydligt och ambitiöst hållbarhets-
arbete, kan Handelsbanken erbjuda hållbarhets
-
länkade lån som ger kunden incitament att för-
bättra sig inom förbestämda hållbarhetsmål.
Dessa mål kan antingen vara en ESG-rating,
externa mätbara mål som till exempel Science
Based Targets eller bolagsspecifika mål såsom
koldioxidbesparing, energieffektivisering, åter
-
vinningsgrad eller hållbara inköp. Under 2022
utökade Handelsbanken plc i Storbritannien sitt
hållbara finansieringserbjudande för större före
-
tagskunder från hållbarhetslänkade lån till att
även omfatta gröna lån, vilket inkluderar lån rela
-
terade till vatten och maritimt liv, samt lån med
sociala kriterier.
Företag som ska finansiera rena elfordon,
eldrivna transportbilar eller bussar kan välja grön
leasing och sedan 2022 kan företagen också
inkludera sin vagnpark för elbilar. Grön finansie
-
ring för elfordon har lanserats i Storbritannien
under året.
Erbjudande till privatkunder
Större del av nyproduktionen i Sverige byggs
energieffektivt och efterfrågan hos bankens
privatkunder att köpa ett energieffektivt hus har
ökat kraftigt. Handelsbanken ser positivt på den
utvecklingen och vill uppmuntra det med att
erbjuda förmånligare villkor på bolån, så kallade
gröna bolån. Alla kunder i Sverige som bor i ett
energieffektivt hus eller bostadsrätt, energiklass
A eller B, har under året fått sitt bolån omvandlat
till ett grönt bolån med 0,10 procentenheter
lägre ränta. Syftet är att premiera de kunder
som valt ett energieffektivt boende, men det
är också ett sätt att påverka andra kunder att
ställa om till lägre energianvändning. Denna
åtgärd är en av många aktiviteter vi har för att
nå bankens mål på 20 procent grön och hållbar
finansiering.
För att underlätta kundernas klimatomställ
-
ning och belysa fördelarna och möjligheterna
med en minskad energianvändning har Handels
-
banken en rådgivande hemsida med tips och
råd kring energieffektivisering. Sedan ett drygt
år tillbaka har banken i Sverige även ett externt
samarbete med erbjudande om köp av solceller
och laddboxar. Investeringen kan finansieras
med grönt energilån. Syftet med denna pakete
-
ring är att ge kunderna stöd och lösningar för att
enklare energieffektivisera.
Produkt- och affärsutveckling
Anpassning till nationella och lokala regelverk
är av stor vikt vid produktutveckling och kund-
samarbete. Det är också väl i linje med Handels-
bankens decentraliserade arbetssätt, lokala
närvaro och regionala förutsättningar. Ett omfat
-
tande arbete med produktutveckling har utförts
under 2022 i alla hemmamarknader där proces
-
ser och produktutveckling anpassas till olika
geografiska marknader efter behov. Under 2022
har Handelsbanken bland annat:
• infört central samordning av produktutveckling
för bättre erfarenhetsutbyte
• utvecklat verktyg som stödjer rådgivares
diskussioner kring och bedömning av små
och medelstora företags hållbarhetsarbete
• bjudit in kunder och intressenter för återkopp
-
ling och ”benchmarking” för produkter och
rådgivning
• initierat externa samarbeten för att utforma
rådgivningsverktyg främst för små och medel
-
stora företag liksom för privatkunder
• utbildat medarbetare inom produkter och råd
-
givning, till exempel med filmer i hur hållbar
finansiering behandlas och inkluderas i kund
-
mötet
• ökat engagemang i olika intressentgrupper,
till exempel branschföreningar
• bedrivit affärsutveckling internt och med
externa partners för att underlätta inhämtande
av hållbarhetsdata från kunder.
MÅLUPPFYLLNAD
Handelsbanken har fortfarande en bit kvar till
det uppsatta hållbarhetsmålet inom finansiering.
Banken är medveten om att målet är ambitiöst
och att den produkt- och affärsutveckling som
målet förutsätter får större effekt ju närmare slut
-
målet banken kommer. Handelsbanken ser ett
värde i att ha satt ett sträckt mål som utmanar
och ställer krav på innovation och bred hållbar
-
hetsintegrering istället för att välja ett mål med
utgångspunkt bara i väntad volymtillväxt i nuva
-
rande erbjudande.
Under 2022 har Handelsbanken tagit ett
antal steg mot målet att 20 procent av bankens
finansieringsvolym år 2025 ska utgöras av grön
finansiering, social finansiering eller finansiering
som bidrar till en hållbar och mätbar omställning
hos låntagare, bland annat premierat de kunder
som idag bor energieffektivt och lagt om deras
bolån till gröna bolån. Banken har också initierat
samarbeten med andra företag för att erbjuda
paketerade lösningar och rådgivning till kunderna
med syfte att underlätta deras energieffektivise
-
ring, val av energikälla och klimatomställning.
Båda dessa aktiviteter har bidragit till att öka
andelen grön och hållbar finansiering i banken.
Under kommande år ska banken fortsätta för
-
bättra och bredda produktutbudet inom både
grön finansiering och så kallad hållbarhetslänkad
finansiering som skapar ytterligare incitament för
både privat- och företagskunder att till exempel
bli mer energieffektiva, främst inom boende och
fastigheter.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
46
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
ANSVARSFULLA INVESTERINGAR
Som en del av det finansiella systemet och för-
valtare av kundernas besparingar har Handels-
banken en viktig roll att spela för möjliggörandet
av samhällets omställning till en hållbar utveck-
ling. För att tydliggöra vägen dit har Handels-
banken och dess dotterbolag satt utmanande
hållbarhetsmål. Nedan beskrivs hur de olika
dotterbolagen inom affärsområdet Savings &
Pensions arbetar med ansvarsfulla investe-
ringar, aktivt ägarskap och produktutveckling.
Fokus ligger på det dotterbolag som har störst
påverkan, Handelsbanken Fonder, som förvaltar
cirka 87,5 procent av det totala förvaltade
kapitalet i Handelsbanken.
HANDELSBANKEN FONDER
Handelsbanken Fonder AB är ett fondbolag
som förvaltar drygt 100 fonder. Inom bolaget
bedrivs aktiv och passiv aktie-, ränte- samt allo-
keringsförvaltning. Fondbolaget har haft tillstånd
att bedriva fondverksamhet sedan 1991.
Organisation och styrning
VD:n för Handelsbanken Fonder är ansvarig
för hållbarhetsrelaterade policyer och strategier.
Hållbarhetsarbetet drivs av hållbarhetschefen
som ansvarar för utveckling av policyer, strate-
gier samt metoder och verktyg relaterat till håll-
barhet. Cheferna i de olika förvaltningsgrup-
perna är ansvariga för integrering av hållbarhet
i linje med policyer och strategier för respek-
tive förvaltningsområde samt att hållbarhets-
analysen utgör en del av förvaltningsarbetet.
Inom fondbolaget finns bland annat följande
kommittéer som bereder olika frågor inför beslut
av VD:
• kreditbetygskommitté
• ägarstyrningskommitté
• hållbarhetskommitté som bland annat:
– bereder beslut gällande bedömning av
bolag i förhållande till exkluderingskrav
– bereder beslut gällande bedömning av
bolag där indikationer om allvarliga och
systematiska kränkningar av internationella
normer har rapporterats
– bereder beslut om bolag som uppfyller
fondbolagets kriterier för att definieras som
ett omställningsbolag
– bereder underlag av metodutveckling för
analys och bedömning av urvalskriterier.
Riskforum
Riskforum och Riskforum Hållbarhet samman-
kallas av Handelsbanken Fonders riskkontroll-
funktion och syftar till att analysera och utvär-
dera fondernas risker och prestanda. Alla
förvaltningsområden omfattas av båda forumen.
Vision och hållbarhetsmål
Handelsbanken Fonders vision är att skapa
finansiell avkastning och planetär avlastning
genom hållbara investeringar. För att tydliggöra
vägen dit utgår fondbolaget från sina hållbar-
hetsmål som är satta inom följande två huvud-
områden:
• Investeringsportföljer i linje med Parisavtalets
klimatmål
• Öka bidraget till Agenda 2030.
1
Nettonoll växthusgasutsläpp innebär att växthusgasutsläppen från människor ska vara lika stora som de växthusgaser som tas upp från atmosfären i en process som kallas koldioxid-
upptagning (carbon removal). För att nå dit bör först och främst utsläppen minskas till så nära noll som möjligt. Eventuella kvarvarande växthusgaser balanseras med en motsvarande
mängd koldioxidupptagning, till exempel genom att återställa skogar eller genom direkt luftfångst och lagringsteknik.
Sparande och investeringar
Målsättning
Handelsbanken ska uppnå nettonoll växthusgasutsläpp
1
från
sina investeringsportföljer senast 2040 samt öka sitt bidrag till
Agenda 2030.
Måluppfyllnad
• Koldioxidintensitet i fonderna 50,2 tCO
2
e/MSEK (49,2).
• Investeringar i klimatlösningar har utökats till att även inklu-
dera miljö, med utfall 22,7 procent av förvaltat kapital.
• Hållbara investeringar har linjerats med SFDR, med utfall
43,2 procent av förvaltat kapital.
• 421 (331) påverkansdialoger har genomförts.
Väsentliga frågor
• Ansvarsfulla investeringar
• Aktiva ägare
• Hållbara produkter inom sparande och investeringar
Varför är frågorna väsentliga för Handelsbanken?
Handelsbanken är övertygad om att investeringar i ansvars-
fulla och hållbara affärsmodeller som verkar inom planetens
gränser är en förutsättning för att generera finansiellt värde till
kunderna.
Handelsbanken vill investera på bredden av de sektorer
som driver samhället framåt, och använda sitt inflytande till
att påverka företagen att arbeta i en mer hållbar riktning.
61 procent av privatkunder och 67 procent av företags-
kunder i Handelsbanken i Sverige säger att deras krav kring
hållbarhet kommer att öka i framtiden enligt en kundundersök-
ning genomförd av SKI EPSI. Därför är det viktigt att banken
kan tillhandahålla produkter som följer etiska och hållbara rikt-
linjer för att möta kundernas ökade efterfrågan.
Styrdokument
• Hållbarhetspolicy och riktlinjer för affärsrelationer
• Handelsbanken Fonder policy för aktieägarengagemang
och ansvarsfulla investeringar
• Handelsbanken Liv policy för hållbarhet
• Handelsbanken Liv policy för ansvarsfulla investeringar
• Optimix Responsible Investment Policy
• Handelsbanken Wealth & Asset Management Sustainable
Investment Policy
Övrig rapportering
• Hållbarhets- och ägarstyrningsrapport Handelsbanken
Fonder
• Klimatrapport Handelsbanken Fonder
• Röstningsrapport Handelsbanken Fonder
• Hållbarhetsrapporter Svanenmärkta fonder
• Årsberättelse Handelsbanken Fonder
• Klimatrapport Handelsbanken Liv
• Årsredovisning Handelsbanken Liv
• Sustainable Insurance – PSI report, Handelsbanken Liv
• Handelsbanken Wealth & Asset Management Sustainable
Impact Report
Globala målen
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
47
Fondernas utveckling mot målen
Att mäta utsläpp
Den direkta och indirekta påverkan av bolagens utsläpp
delas in i tre olika områden (scopes).
• Scope 1: Direkta utsläpp, utsläppskällor ägda eller
kontrollerade av företaget.
• Scope 2: Indirekta utsläpp från konsumtion av el,
värme eller ånga.
• Scope 3: Andra indirekta utsläpp, såsom utsläpp vid
tillverkningen hos underleverantörer samt utsläpp som
genereras under produktens användning, transporter
via fordon som inte är direktägda av företaget, outsour-
cad verksamhet, avfallshantering och energiförbrukning
som inte täcks av scope 2.
Koldioxidintensitet
GHG/EVIC (tCO
2
e/MSEK)
Scope 1+2
5
4
3
2
1
0
2020 2021 2022 Mål
2030
Scope 1+2+3
100
80
60
40
20
0
2020 2021 2022 Mål
2030
%
-20
0
20
40
60
80
100
Mål
2030
20272025202220212020
Total förändring av andel investeringar
i klimatlösningar
Förändring av andel investeringar i klimatlösningar. Andel vid
slutet av 2022: 11,2%.
Ökning som krävs framåt (kommer ej vara linjär ökning år till år).
Mål: 100%.
INVESTERINGSPORTFÖLJER I LINJE MED
PARIS AVTALETS KLIMATMÅL
Klimatomställningen innebär både risker och
möjligheter ur ett investeringsperspektiv.
Handelsbanken Fonder arbetar därför både för
att minska fondernas klimatavtryck och klimat-
risker, samt för att rikta investeringar mot de
bolag som bidrar till lösningar i klimatomställ-
ningen. Det första övergripande hållbarhets-
målet är därför att uppnå nettonoll växthusgas-
utsläpp från investeringsportföljerna senast
2040. På vägen dit har fondbolaget följande två
delmål:
• minska koldioxidintensiteten i fonderna med
50 procent till år 2030
• dubblera investeringar i miljö- och klimat-
lösningar till år 2030.
FN:s klimatpanels (IPCC) specialrapport
1
anger
att 50 procents minskning av koldioxidutsläpp
är en förutsättning för att inte överstiga en global
uppvärmning på 1,5 grader.
Att nå målet om nettonollutsläpp från fond-
bolagets investeringsportföljer går att göra på
flera sätt. Genom att enbart investera i sektorer
med inneboende lågt koldioxidavtryck skulle
målet kunna nås relativt snabbt. Men det är inte
så störst skillnad åstadkoms i verkligheten. För
att klara de globala klimatmålen krävs en omfat-
tande omställning, framförallt inom sektorer
med historiskt höga utsläpp. Alla bolag måste
sänka sina koldioxidutsläpp – och som långsik-
tig investerare är det den resan Handelsbanken
Fonder behöver vara med på. Därför vill fond-
bolaget investera på bredden av de sektorer
som driver samhället framåt, och använda sitt
inflytande till att påverka företagen att minska
sina utsläpp.
Att få företag att minska sina utsläpp är den
ena delen av att minska de faktiska utsläppen i
samhället. Den andra delen handlar om att inves-
tera i miljö- och klimatlösningar. Genom att inves-
tera i bolag som utvecklar produkter och tjänster
som möjliggör klimatomställningen, delta i
nyemissioner och börsnoteringar, samt genom
att investera i olika hållbara obligationer, bidrar
Handelsbanken Fonder till att miljö- och klimat-
lösningar samt bolagen bakom dem kan växa.
ÖKA BIDRAGET TILL AGENDA 2030
Handelsbanken Fonders andra övergripande
hållbarhetsmål – öka fondernas bidrag till
Agenda 2030 – sätter fokus på helheten av de
17 globala målen för hållbar utveckling som
världens länder enats om att nå till år 2030. Det
handlar till stor del om att tillgodose grundläg-
gande mänskliga rättigheter och behov – som
rätten till utbildning och hälsovård, tillgång till
rent vatten, finansiell inkludering, jämställdhet
och inkludering. Det handlar även om att bevara
och nyttja ekosystem, biologisk mångfald och
naturresurser på ett hållbart sätt. För att öka
fondernas bidrag till Agenda 2030 har fond-
bolaget satt följande två delmål:
• öka andelen hållbara investeringar med 30
procent till år 2025
• öka påverkansaktiviteter med positivt resultat
årligen fram till år 2025.
För att främja och accelerera arbetet med de
17 globala målen och dess 169 delmål till 2030
krävs omfattande investeringar och politiska
reformer. Handelsbanken Fonder arbetar för
att bidra till och vara en del av de nödvändiga
investeringarna. På samma sätt som i arbetet
med klimatfrågan är Handelsbanken Fonder
övertygade om att investeringar i lösningar är
en viktig del i arbetet för att nå målen i Agenda
2030. Dessutom ser fondbolaget stora möjlig-
heter investeringsmässigt i att hitta och inves-
tera i bolag som kan leverera relevanta lösningar
på världens utmaningar, där fondbolaget är
övertygat om att framtidens vinnare finns.
En utmaning är dock tillgången till data
gällande hur väl vissa bolag bidrar till Globala
målen. Fondernas investeringsunivers är stort
och fondbolaget har investerat i många mindre
bolag världen över, där data kan vara bristfällig.
Under 2022 har fondbolaget arbetat för att
vidareutveckla sin analys av bolagens bidrag till
Globala målen genom både egen analys och
stöd från externa leverantörer. Detta arbete har
dessutom varit viktigt för att kunna definiera vad
som är en hållbar investering och rapportera i
enlighet med EU:s regelverk, Hållbarhetsrelate-
rade upplysningar inom den finansiella sektorn
( Sustainable Finance Disclosure Regulation,
SFDR).
Ytterligare ett sätt att bidra till att nå målen i
Agenda 2030 är genom att påverka bolag i rätt
riktning. Fondbolagets påverkansarbete inklu-
derar bolagsdialoger, ägarstyrningsarbete och
investerarnätverk. Bolagsdialogerna omfattar
övergripande strategiska hållbarhetsfrågor, men
även specifika aspekter av ett bolags risker,
möjligheter och påverkan kopplat till hållbar
utveckling. Genom ägarstyrningsarbete påver-
1
Global Warming of 1.5°C. Se fullständig rapport här:
ipcc.ch/sr15/.
0
10
20
30
40
50
Mål
2025
20242023202220212020
%
Total förändring av andel hållbara investeringar
Förändring av andel hållbara investeringar. Andel vid
slutet av 2022: 43,2%.
Ökning som krävs framåt (kommer ej vara linjär ökning år till år).
Mål: 30%.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
48
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
kar Handelsbanken Fonder bolagen via del-
tagande i valberedningar samt röstning på
bolagsstämmor. Nätverkande och samarbete
med andra aktieägare och övriga intressenter
bidrar till gemensamt lärande, vidareutveckling
och genomslag i påverkansarbetet. Under 2022
har Handelsbanken Fonder arbetat med att
strukturera och förbättra transparensen i hur
fondbolaget prioriterar, bedriver och mäter
resultatet i sitt dialogarbete.
UPPFÖLJNING AV MÅLEN
Syftet med de kvantitativa målen är att kunna
mäta resultaten och ge intressenter möjlighet att
följa utvecklingen. Handelsbanken Fonder rap-
porterar minst årligen resultaten i förhållande till
målen, i enlighet med åtagandet till Net Zero
Asset Managers initiative (NZAM). Utöver det
sker löpande uppföljning i fondbolagets Risk-
forum Hållbarhet, där fondernas hållbarhets-
prestanda följs upp.
Utfall 2022
Koldioxidintensitet i fonderna
Handelsbanken Fonders totala koldioxidintensi-
tet ökade något under 2022 relativt 2021.
1
Sett
till scope 1+2 ökade intensiteten med 9,5 pro-
cent mätt i SEK. Inkluderat scope 3 ökade den
totala koldioxidintensiteten med 2,1 procent.
Ytterligare detaljer för vilka delar som drivit för-
ändringen kommer att redovisas i fondbolagets
Klimatrapport samt Hållbarhets- och Ägar-
styrningsrapport som publiceras under 2023.
Fondbolaget arbetar aktivt med sin klimat-
påverkan bland annat genom direkt dialog med
fokus på de bolag som har högst utsläpp. Att
mäta koldioxidintensitet är komplext och resul-
tatet påverkas av en rad parametrar. Det är där-
för i fondbolagets mening mest lämpligt att se till
den långsiktiga riktningen än till en exakt siffra.
Handelsbanken Fonder mäter utsläppen i
relation till EVIC (Enterprise Value Including
Cash), ett värde som till stor del styrs av börs-
värdet på innehaven. Koldioxidintensiteten kan
därför, även om de absoluta utsläppen är
desamma, minska eller öka beroende på hur
marknaden värderar ett bolag. Fondbolaget tar
hänsyn till såväl direkta som indirekta utsläpp
i bolagens värdekedja, det vill säga scope 1, 2
och 3. Det är utmanande att även inkludera
scope 3 då bolagen i många fall inte redovisar
dessa utsläpp utan istället används estimat.
Därför är hållbarhetsrapportering, inom ramen
för fondbolagets påverkansarbete, en viktig
fråga där fondbolaget arbetar för att bolagen
i allt högre utsträckning ska mäta och rappor-
tera sina utsläpp.
På kort sikt finns flera osäkerhetsfaktorer när
koldioxidintensitet beräknas för fonderna. Men
detta är inte en anledning att undvika att redo-
visa hela bilden av utsläppen. Istället är målet att
redovisa på ett så transparent sätt som möjligt
och redogöra för metod och mätetal. På längre
sikt är det Handelsbanken Fonders övertygelse
att val av investeringar samt påverkansarbete
leder fondbolaget i rätt riktning mot nettonoll-
utsläpp.
Uppgifterna om koldioxidintensitet bygger
främst på information från leverantören av håll-
barhetsdata, ISS ESG. Uppgifterna visar en
ögonblicksbild av hur portföljens koldioxid-
avtryck ser ut och beräkningarna är inte hel-
täckande. För mer information om beräknings-
metod se Sustainability Factbook 2022, sidan 6.
Miljö- och klimatlösningar i fonderna
Andelen klimatlösningar för 2022 minskade
marginellt under året från 11,6 procent till 11,2
procent av förvaltat kapital.
1
För att linjera med
SFDR har Handelsbanken Fonder under 2022
justerat omfattningen av målet så att det även
inkluderar miljölösningar. När man kombinerar
miljö- och klimatlösningar är den totala andelen
22,7 procent av förvaltat kapital för 2022. Fram-
över kommer fondbolaget redovisa den sam-
manlagda siffran för både miljö- och klimat-
lösningar. Handelsbanken Fonder är övertygade
om att de bolag som står för lösningar på värl-
dens miljö- och klimatutmaningar också är de
bolag som bäst kommer att klara omställningen
till en koldioxidsnål värld.
Hållbara investeringar i fonderna
Under året ökade andelen hållbara investeringar
av förvaltat kapital med drygt 23 procent.
1
Ökningen förklaras delvis av att Handelsbanken
Fonder i sin produktstrategi arbetar aktivt för att
ta fram fonder som främjar visionen och konkret
bidrar till fondbolagets uppsatta hållbarhetsmål.
Under året utökades fondutbudet med ytterligare
två fonder med fokus på hållbara investeringar.
En annan förklaring är att andelen investerat
kapital i hållbara obligationer också har ökat
samtidigt som marknaden i stort har minskat
under året. För att linjera med SFDR har Handels-
banken Fonder under 2022 justerat definitionen
av hållbara investeringar vilket har påverkat
utfallet marginellt. Enligt tidigare beräkningsmo-
dell var andelen för 2022 42,1 procent av det
förvaltade kapitalet och med den nya SFDR-
linjerade modellen var resultatet 43,2 procent.
Läs gärna mer i Sustainability Factbook.
Påverkansarbete i fonderna
Under året har Handelsbanken Fonder vidare-
utvecklat metodiken, utökat resurserna samt
omfattningen av rapporteringen och trans-
parensen för fondbolagets dialogarbete.
Under 2022 har antalet egna direkta dialoger
ökat från 23 till 197. Ökningen förklaras främst
av att även ”proaktiva” dialoger räknas in utöver
”reaktiva”. Proaktiv dialog med bolag syftar till
att stötta kontinuerlig förbättring av bolagens
hållbarhetsarbete och inkluderar frågor om
hantering av bolagets hållbarhetsrisker, före-
byggande av negativ påverkan samt bidrag till
hållbar utveckling.
Utöver egna direkta dialoger har fondbolaget
under 2022 medverkat i gemensamma dialoger
tillsammans med andra investerare där 224 bolag
har adresserats. Inom ramen för investerarnät-
verk och upprop som Handelsbanken Fonder
stöttat har 2123 bolag kontaktats under året.
Genom aktivt ägarstyrningsarbete har fond-
bolaget även påverkat bolag genom att delta
i 70 valberedningar inför årsstämmorna 2022
och röstat på 1163 bolagsstämmor.
HÅLLBARHET I FÖRVALTNINGEN
Tillsammans med finansiella kriterier integreras
miljö-, sociala- och bolagsstyrningsfrågor (ESG)
i Handelsbanken Fonders analys och investe-
ringsbeslut. Syftet med hållbarhetsanalysen är
både att identifiera risker i bolagens affärsmodel-
ler och att hitta de bolag som ligger i framkant
vad gäller omställning till en hållbar utveckling.
Tillvägagångssättet skiljer sig åt beroende på till-
gångsslag och förvaltningsinriktning men arbetet
utgår från följande tre metoder: välja in bolag,
välja bort bolag och ett aktivt påverkansarbete.
Välja in
Handelsbanken Fonder är långsiktiga i sin inves-
teringshorisont och arbetar på olika sätt för att
hitta och investera i bolag som bedriver sin verk-
samhet på ett hållbart sätt – eller vars produkter
och tjänster bidrar till en hållbar utveckling – i
enlighet med målen i Agenda 2030 och Paris-
avtalet. Under rubriken Utfall 2022 beskrivs mer
om hur arbetet med att välja in investeringar i
miljö- och klimatlösningar samt hållbara investe-
ringar har gått under året.
1
I koncernens Års- och hållbarhetsredovisning 2021
var utfallsberäkningar felaktiga, för uppdaterade siffror
hän visas till Sustainability Factbook 2022.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
49
För aktiv aktie- och ränteförvaltning är bolags-
analysen avgörande. Varje bolag analyseras uti-
från relevanta frågor gällande strategi, finansiella
och icke-finansiella resultat och risker, kapital-
struktur, social och miljömässig påverkan samt
bolagsstyrning. Analysen baseras på informa-
tion från bolagen, externa källor samt egen
analys.
Allokeringsförvaltningen erbjuder aktivt förval-
tade fond-i-fonder. Det innebär att investeringar
inte sker direkt i enskilda bolag utan istället i
andra fonder. Fondinvesteringar väljs ut och följs
upp i en urvalsprocess som inkluderar hållbar-
hetskriterier på såväl fond- som fondbolagsnivå
och omfattar bland annat organisation, hållbar-
het, förvaltningsteam och investeringsprocess.
Oavsett fondleverantör ställs krav på ett
systematiskt hållbarhetsarbete.
Indexförvaltning och övrig passiv förvaltning
är en regelbaserad förvaltningsform där hållbar-
het är inbyggd i respektive indexmetodik eller
strategi. Därför läggs stor vikt vid att aktivt välja
index och strategier som speglar fondbolagets
krav på hållbarhet. Index tas fram i samarbete
med en indexleverantör och en leverantör av
hållbarhetsanalys.
Vissa index som de passivt förvaltade fon-
derna följer väljer in bolag baserat på bolagens
hållbarhetsarbete. Det sker utifrån en utvärde-
ring av bolagens hållbarhetsprestanda (ESG-
betyg) och bolag som framgångsrikt hanterar
hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter pre-
mieras. Handelsbanken Fonder erbjuder även
fonder vars index väljer och viktar bolag så att
portföljens utsläpp av växthusgaser anpassas
till Parisavtalets klimatmål.
Indexfonder anpassade till Parisavtalet
Sju indexfonder följer sedan 2021 så kallade
Paris Aligned Benchmarks (PAB). Det är index
som är konstruerade för att ligga i linje med
utsläppsminskningarna som krävs för att nå
målen i Parisavtalet. Övergången till dessa index
är ett led i arbetet för att minska portföljernas
utsläppsintensitet och ett viktigt steg mot netto-
nollutsläpp. Vid årsskiftet var det samlade för-
valtade kapitalet i dessa fonder 94,9 miljarder
kronor, det vill säga 11,9 procent av förvaltat
kapital.
Investera i omställningsbolag
Handelsbanken Fonder vill vara med i omställ-
ningen till en värld med låga koldioxidutsläpp.
Bolag som ställer om från fossil energiproduk-
tion till förnybar energiproduktion är viktiga aktö-
rer i att faktiskt sänka de samlade koldioxidut-
släppen. Därför accepteras viss exponering mot
fossila bränslen om ett bolag uppfyller fond-
bolagets krav för att kvalificeras som ett omställ-
ningsbolag. Detta är applicerbart för de flesta
fonderna och gäller bolag inom kraftgenerering,
transmission och distribution av elektricitet.
Handelsbanken Fonders Hållbarhetskommitté
bereder underlag inför beslut av VD om ett
bolag uppfyller de krav som satts upp för att
klassificeras som ett omställningsbolag. I dags-
läget är 17 bolag godkända vilket innebär att
fondbolagets aktivt förvaltade aktie- och ränte-
fonder, aktivt förvaltade allokeringsfonder samt
vissa passivt förvaltade fonder kan investera i
dessa bolag.
Även de indexfonder som följer Paris Aligned
Benchmarks har möjlighet att investera i om-
ställningsbolag men det styrs istället av tydliga
kvantitativa regler inom ramen för indexmetodi-
ken. I dagsläget är tre bolag godkända som om-
ställningsbolag för dessa fonder att investera i.
Läs mer om kraven för omställningsbolag på
handelsbankenfonder.se.
Hållbara obligationer
Hållbara obligationer är ett sätt att tillföra direkt
kapital till ett företags hållbarhetssatsningar och
på obligationsmarknaden fortsätter utbudet av
olika typer av hållbara obligationer att växa.
Handelsbanken Fonders aktiva ränteförvaltning
följer noga utvecklingen och är en stor investe-
rare i gröna, sociala och hållbara obligationer.
Under året har till exempel ränteförvaltningen
investerat i en social obligation för att stödja
ukrainska flyktingar. Obligationen är utgiven av
en europeisk utvecklingsbank med fokus på
sociala frågor och finansieringen kommer ute-
slutande att användas för att tillgodose flykting-
arnas mest akuta behov.
Vid utgången av 2022 uppgick innehaven i
gröna, hållbara och sociala obligationer till 49,7
miljarder kronor.
Ränteförvaltningen investerar även i hållbar-
hetslänkade obligationer, så kallade Sustainabi-
lity-Linked Bonds, SLB. Det är obligationer som
gör det möjligt att, på ett ansvarsfullt sätt,
Paris Aligned
Benchmarks
Optimerar
• Koldioxidreducering
• Sektorer väsentliga för
klimatomställning
• Minimering av aktiv risk
Paris Aligned Benchmarks – urvalsprocess
Väljer in
• Bolag som satt ut-
släppsmål (SBTi)
• Bolag som bidrar till de
miljömässiga målen i
Agenda 2030
• Omställningsbolag
Väljer bort
• Kontroversiella branscher
• Bolag som bryter mot
internationella normer
och konventioner
• Bolag som orsakar
betydande skada för
miljömässiga mål
Investerings-
univers
Omställningsbolag – beslutsprocess
Löpande analys och kontroll av att bolaget uppfyller kriterierna.
Löpande uppdatering i Hållbarhetskommittén vad avser denna uppföljning.
Beslut
kommuniceras
till intressenter
Beslut kommuniceras
till interna och externa
intressenter.
Bolagslista publiceras på
handelsbankenfonder.se
Beslut i
Hållbarhets-
kommitté
VD fattar beslut om bola-
get ska kvalificeras som
ett omställningsbolag
efter analysunderlag från
Hållbarhetskommittén.
Analys av
bolaget enligt
uppställda kriterier
• Utveckling i linje med
Parisavtalet
• Verksamhet ej i huvud-
sak fossil energi
• Investeringstakt stödjer
övergång till förnybart
Hållbarhetsteam bistår
i analysarbetet.
Identifiering
av bolag
Förvaltare identifierar
bolag som eventuellt
kan kvalificeras som ett
omställningsbolag.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
50
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Aktiv påverkan
Direkta
dialoger
Investerarnätverk
och samarbeten
Valberedning
Röstning vid
bolagsstämmor
Dialoger med
andra investerare
DIALOGER ÄGARSTYRNING
Aktiv påverkan
Miljö och klimat 32%
Social 30%
Bolagsstyrning 13%
Övergripande
hållbarhetsstrategi
och/eller impact 25%
Fördelning adresserade frågor i direkta och
gemensamma dialoger
finansiera ett företags omställning med hjälp av
förbestämda hållbarhetsmål som bolaget måste
nå samt kontinuerligt rapportera framsteg gent-
emot.
Under 2022 har Handelsbanken Fonder tagit
fram en process för att bedöma hur väl en emit-
tents hållbarhetslänkade obligationer uppfyller
kraven på en hållbar investering enligt SFDR.
Välja bort
1
Generellt väljer Handelsbanken Fonder bort
investeringar som är oförenliga med fond-
bolagets roll som ansvarsfull investerare och
bolag där fondbolaget bedömer att hållbarhets-
riskerna inte är hanterbara genom påverkans-
dialog. Fondbolaget väljer även bort bolag med
produkter och tjänster som löper stor risk att ha
negativ inverkan på omvärlden, samhället och
olika intressenter eller som innebär förhöjda
hållbarhetsrisker i bolagens värdekedjor.
Alla fonder väljer därför bort bolag som till-
verkar eller distribuerar förbjudna vapen och
kärnvapen. Utöver detta tillämpar fondbolaget
ytterligare exkluderingskriterier för 99,4 procent
av fondvolymen.
2
Det innebär att bolag vars
omsättning till mer än fem procent härrör från
kontroversiella branscher eller branscher med
affärsmodeller som medför starkt förhöjda håll-
barhetsrisker väljs bort, se tabell ovan. Även
bolag som bryter mot internationella normer och
konventioner relaterade till mänskliga rättigheter,
miljö, arbetsrätt eller bekämpning av korruption
och mutor väljs bort.
För aktie- och räntefonder gäller kraven i
tabellen ovan när bolag och branscher väljs
bort. Allokeringsfonderna ställer motsvarande
krav på de fonder som de investerar i, oavsett
om det är Handelsbanken Fonders egna eller
från en annan fondleverantör.
Uppföljning och kontroll
Fondbolagets funktion för riskkontroll kontrolle-
rar dagligen att fonderna följer sina bestämmel-
ser om exkludering av bolag som överskrider
de kriteriegränser som fondbolaget satt upp,
det inkluderar även bolag som allvarligt och
systematiskt bryter mot internationella normer
och konventioner utan tydlig plan för att åtgärda
situationen.
Påverka
Som en betydande investerare och ägare har
Handelsbanken Fonder ett ansvar och en möj-
lighet att påverka bolag att agera ansvarsfullt
och bedriva verksamheten på ett hållbart sätt.
Ansvaret sträcker sig även vidare, mot att den
samlade kapitalförvaltningsbranschen utvecklar
sitt hållbarhetsarbete. Det görs på flera sätt,
bland annat genom olika typer av dialoger, del-
tagande i investerarnätverk och upprop samt
genom ett aktivt ägarstyrningsarbete.
Direkta och gemensamma dialoger
Bolagsdialoger förs antingen direkt mellan
fondbolagets förvaltare/hållbarhetsexperter
och det investerade bolaget eller i samarbete
1
Enligt Fondbolagens förenings definition av ”välja bort” får
högst fem procent av omsättningen i det bolag där place-
ringen sker avse verksamhet som gäller den angivna pro-
dukten eller tjänsten. Gränsen på fem procent gäller då
det i många branscher är det svårt att säkerställa noll-
tolerans i alla led. Vidare kan det vara svårt att fastställa
exakt omsättning relaterat till en specifik sektor vilket gör
att den externa ESG-analys fondbolaget förlitar sig på får
uppskatta omsättningsnivån. Detta kan leda till att nivån
både under- och överskattas jämfört med verkligheten.
Som exempel kan nämnas att fondbolaget väljer bort
bolag inom exempelvis media, hotell och telekommunika-
tion om mer än fem procent av deras omsättningen kom-
mer från distribution av pornografi.
2
Följande börshandlade fonder tillämpar i dagsläget inte
aktivt fondbolagets exkluderingskrav fullt ut på grund av
deras investeringsunivers. I XACT OMXC25 (UCITS ETF)
finns direktinvesteringar i alkohol och i XACT Bull (ETF),
XACT Bull 2 (ETF), XACT Bear (ETF), XACT Bear 2 (ETF)
finns indirekta investeringar genom OMXS30 derivatex-
ponering mot tobak och kommersiell spelverksamhet.
Gränser exkludering
Branscher
Max
omsättning
produktion
Max
omsättning
distribution
Förbjudna vapen
1
0% 0%
Kärnvapen 0% 0%
Vapen och krigsmateriel 5% 5%
Alkohol 5% 5%
Tobak 0% 5%
Cannabis 5% 5%
Pornografi 0% 5%
Kommersiell spelverksamhet 5% 5%
Fossila bränslen – utvinning 5% 5%
Fossila bränslen – kraft generering 5%
2
5%
2
Oljesand 0% -
Avseende tjänster relaterade till dessa branscher är
maxgränsen 50 procent. Med tjänster avses exempelvis
marknads föring, nyckelkomponenter, råmaterial, maski-
nell och teknisk utrustning, teknik, IT och supporttjänster.
Undantag för gränserna i tabellen gäller ett fåtal börs-
handlade fonder (ETF:er) som i dagsläget inte aktivt till-
lämpar fondbolagets exkluderingskrav fullt ut på grund
av deras investeringsunivers. I XACT OMXC25 (UCITS
ETF) finns direktinvesteringar i alkohol och i XACT Bull
(ETF), XACT Bull 2 (ETF), XACT Bear (ETF), XACT Bear 2
(ETF) finns indirekta investeringar genom OMXS30
derivat exponering mot tobak och kommersiell spel-
verksamhet. För mer information, se respektive fonds
informations broschyr.
1
Klusterbomber, personminor, kemiska och biologiska vapen.
2
För flertalet av fonderna kan principen att välja bort fossila bränslen undantas om bolaget uppfyller fondbolagets
krav för att kvalificeras som ett omställningsbolag. För mer information se respektive fonds informationsbroschyr.
CASE – Omställningens utmaningar
Omställningen till förnybar energi och elek-
trifiering innebär att efterfrågan på kritiska
mineraler som litium, nickel och sällsynta
jordartsmetaller accelererar. Samtidigt är
utbudet begränsat och medför även håll-
barhetsrisker kopplat till geopolitik, mänsk-
liga rättigheter och miljöpåverkan. Givet
ambitionen att investera i miljö- och klimat-
lösningar behöver Handelsbanken Fonder
förstå och förhålla sig till de risker och möj-
ligheter som omställningen medför över
hela värdekedjan. För att öka kunskapen
genomfördes därför en resa till Australien,
ett av de länder som är rikt på dessa mine-
raler. På plats träffade förvaltare både
bolag och intressenter såsom politiker,
representanter för urfolk, forskare och
investerare. Sammanlagt genomfördes
över 35 möten i tre olika regioner, inklusive
platsbesök vid en gruva och en konverte-
ringsfabrik.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
51
EXEMPEL PÅ TEMATISKA PÅVERKANSDIALOGER:
Sustainalytics Modern Slavery
Idag bedöms 40 miljoner människor vara
utsatta för nutida slaveri och flera studier
pekar på att företag kan göra mycket mer på
området. Handelsbanken Fonder arbetar, till-
sammans med andra investerare, mot nutida
slaveri i gemensamma dialoger som drivs av
Sustainalytics. Arbetet fokuserar på 20 företag
inom bygg- och klädindustrin med ambitionen
att påverka företagen att anta strategier avse-
ende levnadslöner, rätten till facklig anslutning
samt rättvis upphandling och att de har
robusta due-diligence processer för att identi-
fiera risker som sträcker sig tillbaka i hela
leverantörskedjan.
FAIRR Working Conditions
Mänskliga rättigheter och arbetsrätt går hand
i hand. Effekten av covid-19 i de globala
protein värdekedjorna runt om i världen har
avslöjat stora problem i arbetsförhållanden på
många plan, inklusive störningar i leverans-
kedjan, ryktes risker, böter, åklagarutredningar
och stämningar från anställda. Att misslyckas
med att skydda arbetare i alla led påverkar
bland annat köttproducenter och deras
globala verksamhet. Detta samarbete, som
drivs av FAIRR, vill bekämpa arbetsrisker i de
globala protein värdekedjorna och riktar sig
till sju av världens största producenter av
animaliskt protein. Samarbetet uppmuntrar
dem att stärka arbetsnormer och företags-
praxis genom hela sin leveranskedja men
framförallt inom tre områden; hälsa och
säkerhet, rättvisa arbetsvillkor och rätten till
arbetarrepresentation.
FAIRR Biodiversity Engagement
Att bevara den biologiska mångfalden är
avgörande för att upprätthålla de ekosystem
som världen är beroende av. Samarbetet
FAIRR Biodiversity Engagement vill förbättra
både felhantering av djuravfall och näringsför-
oreningar genom att uppmuntra företag att
använda gödsel på ett hållbart sätt så det inte
förorenar. Investerarsamarbetet riktar sig till
tio av världens största griskötts- och fjäderfä-
producenter samt två agrokemiska företag.
EXEMPEL PÅ INVESTERARUPPROP:
Höjda klimatambitioner
Handelsbanken Fonder har skrivit under upp-
ropet ”UN Treaty on Plastics Pollution”, initierat
av bland annat WWF och Ellen MacArthur
Foundation. Där uppmanades FN:s medlems-
stater att skapa ett fördrag baserat på en cirku-
lär ekonomi för att få plastföroreningar att
minska globalt. Uppropet krävde en ambitiös
gemensam handlingsstandard för alla länder
att följa och driva övergången till en cirkulär
ekonomi för plast i stor skala. I mars 2022
kom UNEA, FN:s miljöförsamling, överens
med 175 stater om en resolution för att stoppa
plastföroreningar och skapa ett internationellt
rättsligt bindande fördrag, senast i slutet av
2024. Detta upprop har nu övergått till bil-
dande av ett brett företagssamarbete, Busi-
ness Coalition for a Global Plastics Treaty.
Under 2022 deltog Handelsbanken Fonder
tillsammans med andra investerare i CDP:s
årlig kampanj för non-disclosure, i syfte att
främja företags transparens – framförallt kring
klimatförändringar, avskogning och vatten-
säkerhet. Under året har Handelsbanken
Fonder även deltagit i CDP:s kampanj för att
uppmuntra företag att sätta och redovisa
Science Based Targets, och därmed upp-
mana företagen att sätta 1,5°C anpassade
vetenskaps baserade mål för utsläppsminsk-
ningar och uppnå nettonollutsläpp före 2050.
Mänskliga rättigheter
Fondbolaget har undertecknat uppropet
”Living wages in EU CSDDD”, som leds av
Fairphone, där ledamöterna i Europaparla-
mentet, EU-kommissionen och medlems-
länderna uppmanas att se till att levnadslöner
och inkomster ingår som en mänsklig rättighet
i det slutliga due diligence-direktivet för företa-
gens hållbarhet (EU Corporate Sustainability
Due Diligence Directive, EU CSDDD) och att
definitionen av levnadslöner inte äventyras.
med andra investerare. Dialogerna omfattar
dels övergripande strategiska hållbarhetsfrå-
gor, som till exempel krav på tydligare målsätt-
ning och ökad transparens kring bolagens
hållbarhetsarbete. Det kan även röra specifika
frågor kring miljöpåverkan, mänskliga rättig-
heter eller arbetsrätt.
Under 2022 har Handelsbanken Fonder fört
egna direkta dialoger med 197 bolag. Utöver dia-
loger med speciellt fokus på hållbarhetsaspekter
har förvaltarna regelbunden och tät kontakt med
bolagen de är investerade i, träffar bolagsled-
ningar samt besöker verksamheten – insatser
som i mångt och mycket rör bolagens hållbar-
hetsarbete. Allokerings förvaltningen för också
löpande dialoger med fondbolag och fondförval-
tare i syfte att påverka dem att bedriva deras in-
vesteringsverksamhet i en mer hållbar riktning.
Det finns en styrka i gemensamma dialoger
eftersom flera investerare tillsammans företräder
en större ägarandel och det skickar tydliga
signaler till bolagen om att frågan ska tas på all-
var. Gemensamma dialoger tillsammans med
andra investerare sker med inriktning på speci-
fika teman, till exempel mänskliga rättigheter
eller klimatpåverkan. Under 2022 har 224 bolag
adresserats.
Under året har Handelsbanken Fonder vida-
reutvecklat rapporteringen kring fondbolagets
påverkansarbete.
Investerarnätverk, samarbeten och upprop
Handelsbanken Fonder deltar aktivt i investerar-
nätverk och samarbeten för att bidra till att
kapital förvaltningsbranschen utvecklar sitt håll-
barhetsarbete. Att delta i nätverk är också viktigt
för fondbolagets eget lärande och utveckling.
De senaste nätverken och investerarinitiativ som
Handelsbanken Fonder har gått med i är: UN
PRI:s initiativ Advance som särskilt främjar
mänskliga rättigheter, Global Impact Investing
Network, Investors Integrity Forum och Tobacco
Free Portfolios.
Handelsbanken Fonder står även löpande
bakom investerarupprop som riktar sig till bolag
eller andra besluts fattare där man uppmanar
dessa att höja ambitionerna inom hållbarhet på
olika sätt. Under året har fondbolaget ställt sig
bakom upprop inom till exempel klimat och
mänskliga rättigheter.
Inom ramen för investerarnätverk, samarbeten
och upprop som fondbolaget står bakom har
2 123 bolag kontaktats under 2022.
Mer information finns på handelsbanken-
fonder.se.
Ägarstyrning
En viktig del i uppdraget som kapitalförvaltare är
aktiv och ansvarsfull ägarstyrning i de bolag
som fonderna äger. Som aktieägare kan
Handelsbanken Fonder påverka bolag genom
att tillämpa aktiv ägarstyrning för både aktivt
och passivt förvaltade fonder. Några av de mest
direkta sätten att påverka är genom representa-
tion i valberedningar och röstning på bolags-
stämmor. Utgångspunkten är fondbolagets
policy för aktieägarengagemang och ansvars-
fulla investeringar, riktlinjer kring valberednings-
arbete, röstningspolicy samt relevanta bransch-
regler från Fondbolagens förening, Svensk kod
för fondbolag och Riktlinjer för fondbolagens
ägarutövande.
Valberedningsarbete
Den mest direkta påverkan Handelsbanken
Fonder kan ha i sin ägarroll är att delta i val-
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
52
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Valberedningar och bolagsstämmor
Ägarstyrning 2022 2021 2020 2019 2018
Valberedningar 70 47 41 34 36
Andel valberedningsplatser
vi tillsatt med kvinnor 73% 79% 71% 65% 63%
Bolagsstämmor
1
1 163 1 019 647 813 382
Varav svenska bolag 302 338 238 224 158
Varav utländska bolag 861 681 409 589 224
1
Den 1 april 2020 överfördes fonderna som tidigare förvalta-
des av Xact Kapitalförvaltning till Handelsbanken Fonder AB.
I totalen för 2018 ingår Handelsbanken Luxemburg. Fond-
verksamheten i Luxemburg stängdes ned i december 2018.
Sverige 302
USA 176
Storbritannien 137
Norge 82
Kina 65
Finland 52
Danmark 43
Brasilien 42
Turkiet 34
Spanien 31
Japan 24
Kanada 21
Övriga 154
Röstning vid bolagsstämmor Redovisning av grupptalan
År Total ersättning i USD Antal förlikningar
2022 1 073 869 38
2021 379 507 25
2020 879 456 13
2019 3 760 000 8
2018 18 717 4
beredningar. Därför tackar fondbolaget ja när
frågan om att delta i en valberedning kommer,
förutsatt att innehavet inte bedöms vara allt för
litet eller om fondbolaget återfinns långt ner på
ägarlistan. Handelsbanken Fonder ser att val-
beredningen har en nyckelroll i bolagsstyrningen
och bland annat ger möjlighet att påverka styrel-
sernas sammansättning. Fondbolagets riktlinjer
för valberedningsarbete skickas till de bolag där
plats i valberedningen erbjudits. I riktlinjerna
beskrivs vad som är i fokus, nämligen:
• styrelsens kompetens och behovsanalys
• vikten av hållbarhetskompetens relevant för
bolagets verksamhet
• mångfald och jämställdhet i styrelserna.
Handelsbanken Fonder har sedan flera år tillbaka
arbetat målinriktat för en god könsfördelning i
valberedningsgruppen vilket har givit resultat.
Handelsbanken Fonder tillsatte kvinnor i 73 pro-
cent av de valberedningar fondbolaget deltog i
inför stämmosäsongen 2022. Syftet är att bidra
till att skapa mer jämställda styrelser över tid.
Inför årsstämmorna 2022 deltog Handels-
banken Fonder i 70 valberedningar. I de styrel-
ser som dessa valberedningar föreslog ökade
andelen kvinnor något, från i genomsnitt 36,5
procent 2021 till 37 procent 2022. Handels-
banken Fonder kvalificerar till närmare 70 val-
beredningar inför 2023. Fokus kommer fortsatt
vara att uppnå mer jämställda styrelser i val-
beredningsarbetet inför 2023.
Bolagsstämmor
Handelsbanken Fonder investerar i ett stort
antal bolag spridda över flera geografiska mark-
nader. Genom att rösta på bolagsstämmor kan
Handelsbanken Fonder påverka riktningen
dessa bolag tar i relevanta frågor. Generellt
röstar fondbolaget på bolagsstämmor i de
bolag där ägandet överskrider 0,5 procent eller
om särskilt angelägna frågor tas upp.
Under 2022 röstade Handelsbanken Fonder
på 1163 ordinarie och extra stämmor i 44 län-
der. Röstning har skett både genom deltagande
på bolagsstämmor och genom elektronisk röst-
ning via ombud. Röstning via ombud gör att
fondbolaget kan nå fler bolag och geografiska
marknader.
Röstning i hållbarhetsfrågor
Principiellt stödjer Handelsbanken Fonder aktie-
ägarmotioner som främjar hållbart företagande
samt större öppenhet i redovisning och rappor-
tering av bolagens klimatpåverkan, arbete med
mänskliga rättigheter och arbetsrätt. Under
2022 har Handelsbanken Fonder röstat på 378
bolagsstämmor där hållbarhet har funnits med
på agendan. Sammanlagt har fondbolaget
röstat på 256 aktieägarmotioner. I 120 av dessa
har fondbolaget röstat för och i 136 av fallen
röstat emot bolagsledningens rekommendation.
Fullständig röstningsrapport finns på handels-
bankenfonder.se.
Incitamentsprogram
Det blir allt vanligare att bolag vill inrätta aktie-
relaterade incitamentsprogram till ledande
befattningshavare. Generellt sett är Handels-
banken Fonder positiva till att ledningen har
samma incitament som övriga aktieägare men
ser det som viktigt att programmen är trans-
parenta både avseende måluppfyllnad och
ersättningsnivåer. Tillsammans med andra insti-
tutionella ägare ställer fondbolaget krav på
transparens kring utformningen av dessa pro-
gram och har inom ramen för Institutionella Äga-
res Förening (IÄF) utarbetat ett dokument med
riktlinjer för hur dessa program ska presenteras.
Handelsbanken Fonder får många förfrågningar
från bolagen om dessa program innan de ska
presenteras på bolagsstämman och för då
ingående dialoger. Inför 2022 års bolagsstäm-
mor hade fondbolaget 22 dialoger i ämnet.
Utöver detta analyserades ett antal andra incita-
mentsprogram inför röstning.
Tvister och förlikningar
Det inträffar att bolag som fondbolaget inves-
terat i begår brott eller handlar i strid med
andra regler, till exempel bedrägerier eller brott
mot marknadsplatsregler. Det kan leda till
processer, ofta i form av grupptalan, så kallad
class action. Oftast leder det till förlikning och
att bolaget tvingas ersätta aktieägarna för
uppkomna förluster. Förlikningar kan även
innehålla krav i form av till exempel styrelse-
förändringar, nya och ändrade interna regler
eller kontroller. För att Handelsbanken Fonder
ska kunna tillvarata fondandelsägarnas rättig-
heter i dessa processer anlitas två advokat-
byråer som övervakar bolagens beteenden
och uppkommande processer. Under 2022
erhöll fonderna 1 073 869 amerikanska dollar
i för likningar till följd av class actions i USA.
Beloppet kom från 38 olika förlikningar och
tillföll 16 av fonderna.
EU-klassificering av fonder
Utifrån EU-förordningen Hållbarhetsrelaterade
upplysningar inom den finansiella sektorn
(Sustainable Finance Disclosure Regulation,
SFDR) redovisar Handelsbanken Fonder sina
fonder på följande sätt:
1
Fonden har hållbara investeringar
som mål (Artikel 9)
Fonder som har hållbara investeringar som mål
investerar i bolag vars produkter och tjänster
bedöms ha ett direkt positivt bidrag till uppfyllel-
sen av ett eller flera av delmålen i Agenda 2030.
Fem av fonderna redovisas som artikel 9 fon-
der och utgör tillsammans 54,7 miljarder kronor,
vilket motsvarar 6,8 procent av förvaltat kapital.
Denna typ av fonder kallas även mörkgröna
fonder.
Mot bakgrund av ett oklart läge gällande
regelverkstolkning av SFDR har Handelsbanken
Fonder valt en konservativ ansats och redovisar
från slutet av 2022 sina Parislinjerade index-
fonder som artikel 8 istället för artikel 9.3.
Fonden främjar miljörelaterade och
sociala egenskaper (Artikel 8)
Fonden främjar miljörelaterade och sociala
egenskaper genom sina investeringar, men har
inte hållbara investeringar som mål. Det innebär
att fonden bland annat tar hänsyn till miljö och
klimat samt mänskliga rättigheter, arbetsrätt och
likabehandling.
89 av fonderna redovisas som artikel 8 fonder
och utgör tillsammans 736 miljarder kronor,
1
Regelverket på området är föremål för löpande utveckling
och förtydliganden från EU-kommissionen, de europeiska
tillsynsmyndigheterna och Finansinspektionen. Handels-
banken Fonder följer noga utvecklingen i syfte att kunna
vidta åtgärder om så fordras.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
53
vilket motsvarar 91,9 procent av förvaltat kapi-
tal. Denna typ av fonder kallas även ljusgröna
fonder.
Hållbarhetsrisker integreras
i investeringsbeslut (Artikel 6)
Hållbarhetsrisker integreras i investeringsbeslut,
utan att fonden främjar miljörelaterade eller soci-
ala egenskaper eller har hållbara investeringar
som mål. Hållbarhetsrisker hanteras primärt
genom påverkan i form av dialog och aktiv ägar-
styrning. Fonden beaktar även huvudsakliga
negativa konsekvenser för hållbarhetsfaktorer.
Tre av fonderna redovisas som denna typ av
artikel 6 fond och utgör tillsammans 4 miljarder
kronor, vilket motsvarar 0,5 procent av förvaltat
kapital.
Hållbarhetsrisker integreras ej
i investeringsbeslut (Artikel 6)
På grund av fondens placeringsinriktning
integreras inte hållbarhetsrisker i investerings-
besluten. Exempel kan vara fonder som endast
placerar i derivatinstrument och likvida medel.
Sex av fonderna redovisas som denna typ av
artikel 6 fond och utgör tillsammans 5,7 miljarder
kronor, vilket motsvarar 0,7 procent av förvaltat
kapital.
HÄNDELSER UNDER ÅRET
Avveckling av investeringar i Ryssland
Rysslands invasion av Ukraina har medfört ett
ofattbart mänskligt lidande – och har fått stora
och svåröverblickade konsekvenser för sam-
hället och världsekonomin. Rysslands brott
mot internationell folkrätt gjorde att Handels-
banken Fonder beslutade att avveckla all direkt
exponering mot den ryska marknaden.
Utgångspunkt har varit att Handelsbanken
Fonder investerar i bolag – inte i länder – men
i denna situation påverkades bolagen tydligt av
det land de var verksamma i. Geopolitisk risk
blir alltmer relevant ur ett investerings- och håll-
barhetsperspektiv.
Redan under hösten 2021 påbörjade
Handelsbanken Fonder succesivt att minska
innehaven i ryska värdepapper. Vid slutet av
2022 fanns endast ett fåtal aktieinnehav kvar
och dessa är värderade till ett pris ”nära noll”. De
sista exponeringarna kommer att avvecklas så
snart marknadsförutsättningarna och regel-
verken tillåter detta, med ambitionen att mini-
mera kundernas förluster. Dock var den ryska
börsen fortfarande vid utgången av 2022 stängd
för utländska investerare vilket förhindrar genom-
förandet.
Intressentdialog om vapen och krigsmateriel
Handelsbanken Fonder, precis som Handels-
banken i stort, står bakom varje lands rätt till ett
militärt försvar, något som har belysts extra
mycket som en konsekvens av Rysslands
anfallskrig mot Ukraina och EU:s kommande
sociala taxonomi. Handelsbanken Fonder har
under året träffat flera intressenter kopplat till
sektorn, och har även genomfört både kund-
dialoger samt kundundersökningar, för att på ett
proaktivt och lyhört sätt lyssna in både sektor-
intressenter och kunders förväntningar på
Handelsbanken Fonder.
Bolag med stort klimatavtryck
Dialog är ett av de verktyg som används för att
nå klimatmålet om att minska koldioxidintensi-
teten med 50 procent i fonderna till 2030. Under
året har det prioriterats att föra dialog med de
innehav som står för den största andelen av de
aktivt förvaltade fondernas koldioxidintensitet,
främst i de fall det bedöms att bolagen kan bli
mer ambitiösa och transparenta. Förväntningen
har varit att bolagen har god styrning av sitt kli-
matarbete, att de sätter och förverkligar veten-
skapligt förankrade mål om att minska sin klimat-
påverkan för att uppnå målen i Paris avtalet
och slutligen, att de rapporterar transparent.
Handelsbanken Fonder bedriver klimatdialoger,
dels på egen hand men även i samarbete med
andra, såsom genom Climate Action 100+.
Under 2022 förde fondbolaget egen direkt dia-
log med 61 bolag kopplat till minskade utsläpp.
Biologisk mångfald
Under året har Handelsbanken Fonder tagit ytter-
ligare steg för att fördjupa sin kunskap och
samarbete med andra aktörer kring biologisk
mångfald. Fondbolaget deltar aktivt i flera inves-
terarsamarbeten för att utforska hur biologisk
mångfald systematiskt kan integreras i analysen
och är med i dialoginitiativ som adresserar bio-
logisk mångfald. Fondbolaget har även deltagit
i konferenser och rundabordssamtal där just
biologisk mångfald stått i centrum. Inför FN:s
konferens om biologisk mångfald, COP15, i
december 2022 skrev både Handelsbanken
Fonder och Handelsbanken under ett investerar-
upprop för att understryka vikten av biologisk
mångfald och framtagandet av ett globalt ram-
verk för biologisk mångfald. Fondbolaget kom-
mer att arbeta aktivt för att systematisk följa upp
detta med de bolag som har höga risker kopplat
till biologisk mångfald genom sin verksamhet.
Under 2022 förde fondbolaget egen direkt dialog
med 26 bolag kopplat till biologisk mångfald.
Mänskliga rättigheter
Flera av de stora händelser och förändringar
som stått högt på agendan under året har
tydliga kopplingar till mänskliga rättigheter.
Rysslands invasion av Ukraina och det spända
geopolitiska läget, energisäkerhetsfrågor, kli-
matomställningen och digitaliseringen av sam-
hället aktualiserar på olika sätt frågor kring före-
tags ansvar för mänskliga rättigheter genom
hela värdekedjan i konflikt- och högriskområ-
den. Under året har Handelsbanken Fonder på
egen hand och genom samarbeten och initiativ
med andra investerare såsom Investor Alliance
for Human Rights, fört dialog med bolag inom
sektorer med förhöjda risker avseende mänsk-
liga rättigheter. Fondbolaget har uttryckt sin för-
väntan om att bolag arbetar i enlighet med FN:s
vägledande principer för företag och mänskliga
rättigheter samt att de rapporterar transparent.
Under 2022 förde fondbolaget egen direkt dialog
med 34 bolag kopplat till mänskliga rättigheter.
EU:s handlingsplan för hållbar finansiering
Under året har Handelsbanken Fonder fortsatt
arbetet med, och anpassningen till, nivå
2- reglerna kopplade till SFDR och EU-taxono-
min (miljömål 1 och 2, begränsning respektive
anpassning av klimatförändringar).
Mätmetoder för påverkansarbete
Påverkan är på många sätt ett kvalitativt arbete
snarare än kvantitativt. Samtidigt är det här
Handelsbanken Fonder tror att det går att göra
störst skillnad. Att kunna kvantifiera resultatet av
arbete är därför centralt i fondbolagets strävan
att lägga resurser där de gör störst nytta. Ett av
de viktigaste fokusområdena under året har
därför varit att arbeta fram metoder för att kunna
mäta framdrift samt att kategorisera vad som
anses vara en påverkansaktivitet med positivt
resultat. Under året har fondbolagets hållbar-
hetsavdelning förstärkts med ytterligare expertis
inom påverkansområdet. Det är ett viktigt steg
framåt i arbetet mot delmålet om att öka
påverkans aktiviteter med positivt resultat årligen
fram till 2025.
Påverkan inom allokeringsförvaltning
Inom allokeringsförvaltningen syftar påverkans-
dialogen till att uppmuntra andra fondbolag att
ytterligare stärka sitt hållbarhetsarbete samt att
det är i linje med Handelsbanken Fonders krite-
rier för att välja bort bolag, vilket ger ett bredare
utbud av investerbara fonder. Allokeringsförvalt-
ningen har till exempel varit med i dialogen kring
framtagandet av en nystartad extern globalfond
med tydligt hålbarhetsfokus. Målbilden för den
nya fonden är att hitta bolag som hjälper till att
lösa frågor avseende klimatomställningen.
Fonden har en tydlig investeringsprocess och
strategi, som i andra förvaltningsuppdrag visat
goda resultat. Att fonden dessutom har ett trans-
parent och tydligt hållbarhetsfokus har bidragit till
att fondbolagets fondportföljer investerat i den.
Nya fonder 2022
Handelsbanken Latinamerika Impact Tema
Handelsbanken Fonder har under året vidare-
utvecklat sina metoder för påverkansinveste-
ringar, så kallade impactinvesteringar. Detta har
möjliggjort att fondbolaget under 2022 kunnat
lansera en impactfond, Handelsbanken
Latinamerika Impact Tema. Det innebär ett än
mer aktivt arbete med att identifiera och inves-
tera i bolag vars verksamhet, produkter eller
tjänster har eller kan förväntas få en mätbar
positiv påverkan på ett eller flera av Globala
målen. Under 2022 har fondbolaget fört egen
direkt dialog med 90 bolag om impactfrågor,
det vill säga om hur bolagen arbetar för att
utöka sin positiva påverkan på hållbar utveckling
i linje med Agenda 2030, genom sitt produkt-
utbud och/eller affärsmodell. Dialog om positiv
påverkan är ett viktigt verktyg inom ramen för
fond bolagets impactinvesteringar.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
54
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
%
0
20
40
60
80
100
20222021202020192018
Andel fonder i fondförsäkring som väljer bort
fossila bränslen
1
1
Fonderna i utbudet väljer bort bolag vars omsättning
till mer än 5 procent härrör från utvinning eller distribu
-
tion av fossila bränslen (kol, olja och gas). För arktisk
oljeborrning, utvinning av oljesand samt kolbrytning
gäller nolltolerans (0 procent). Principen att välja bort
fossila bränslen kan undantas under en period om ett
bolag inom energisektorn uppfyller definitionen på
omställningsbolag, dock ej om omsättningen härrör
från någon av verksamheterna där nolltolerans gäller
för exkludering.
Handelsbanken Hållbar Global High Yield
Under våren lanserades en ny aktivt förvaltad
räntefond, Handelsbanken Hållbar Global High
Yield. Fonden placerar i gröna och/eller sociala
obligationer där upplånat kapital används för
projekt och aktiviteter med syfte att främja
arbetet kring hållbarhet och miljö, eller i obliga-
tioner utgivna av emittenter som stödjer en
hållbar utveckling i linje med Globala målen.
Handelsbanken Nanocap Sverige
Under 2022 lanserades även Handelsbanken
Nanocap Sverige, en aktivt förvaltad aktiefond
som investerar i de minsta bolagen på börsen
samt i onoterade bolag, främst på den svenska
marknaden. I uppdraget som småbolagsför-
valtare allokeras kapital där det bedöms göra
mest nytta och bidrar på så sätt till att skapa
mer lönsamma bolag och god avkastning.
Aktiv ägarstyrning och påverkan är därför
en viktig del av fondens förvaltning. Fondens
investeringar sker ofta i bolag som precis
påbörjat sin hållbarhetsresa och där fond-
bolaget har möjlighet att vara med och stötta
bolagen i sin fortsatta utveckling.
Svanenmärkta fonder
Fondbolaget har under året arbetat med att
analysera de nya striktare kriterierna för Svanen-
märkta fonder som träder ikraft i början av 2023.
De innebär bland annat skärpta klimatkrav, inte-
grering av EU-taxonomin i hållbarhetsanalysen
och krav kring biologisk mångfald. Läs mer på
svanen.se/spararen.
Handelsbanken Fonder erbjuder vid årets slut
tio Svanenmärkta fonder som tillsammans utgör
115,6 miljarder kronor, vilket motsvarar 14,4
procent av förvaltat kapital.
Bolagsbesök
Handelsbanken Fonders förvaltare har återigen
efter pandemin kunnat träffa bolag de investerar
i och göra fysiska platsbesök. Det är en viktig
del av bolagsanalysen inför investeringsbeslut,
löpande uppföljning och påverkansarbete.
Det har bland annat gjorts ett flertal platsbesök
hos bolag för att följa upp frågor kopplade till
mänskliga rättigheter, arbetsrätt och utveckling
för bolagens anställda och berörda lokal-
samhällen.
Utmärkelser
Handelsbanken Asset Management fick första
platsen i kategorin ”Extern kapitalförvaltning
2022” för fjärde året i rad, enligt årets undersök-
ning från Kantar SIFO Prospera. Placeringen
baseras på 13 olika kategorier, varav ”Sustain-
able investments” är en.
Framåtblick
Handelsbanken Fonder kommer fortsatt att
arbeta med sina uppsatta hållbarhetsmål. Både
mänskliga rättigheter och biologisk mångfald är
två områden, vid sidan av klimatfrågan, som
kommer att kräva bredare och djupare arbete,
framförallt genom direkta dialoger. Den aktiva
dialogen med kunder och intressenter kommer
att fortsätta för att löpande säkerställa att fond-
bolagets hållbarhetsarbetet är i linje med deras
förväntningar. Fondbolaget följer även den
pågående utvecklingen av SFDR.
Framförallt fortgår arbetet inom förvaltningen
för att varje dag arbeta för Handelsbanken
Fonders vision om finansiell avkastning och
planetär avlastning.
HANDELSBANKEN LIV
Handelsbanken Liv är Handelsbankens livför-
säkringsbolag och ett helägt dotterbolag. Liv-
bolagets försäkringar förmedlas via Handels-
bankens kontor i Sverige, med visionen att bidra
till ett tryggare liv och en rikare framtid. Handels-
banken Liv förvaltar cirka 230 miljarder kronor
och har runt 100 anställda.
HÅLLBARHETSMÅL FÖR
HANDELSBANKEN LIV
Handelsbanken Livs hållbarhetsmål syftar till
att främja en hållbar utveckling, för såväl kom-
mande generationer som vår planet. Målen är
uppdelade i tre områden; miljö, socialt ansvar
och affärsetik.
Investeringar för en klimatneutral framtid
Det övergripande miljömålet är att nå nettonoll-
utsläpp av växthusgaser från investeringsport-
följen så snart det är möjligt och senast 2040.
Delmål som ska uppfyllas senast 2025 är:
• minska klimatavtrycket från den egna verk-
samheten med 25 procent
• öka utbudet av fonder med klimat- och miljö-
lösningar med 15 procent
• enbart erbjuda fonder som väljer bort fossila
bränslen.
Handelsbanken Liv är i takt för att nå delmålen
att minska klimatavtrycket från den egna verk-
samheten med 25 procent, och öka utbudet
av fonder med klimat- och miljölösningar med
15 procent till 2025. Målet att enbart erbjuda
fonder som väljer bort fossila bränslen upp-
nåddes 2021.
Jämställd pension
Det övergripande sociala hållbarhetsmålet är att
skapa långsiktig ekonomisk trygghet för alla kun-
der, och särskilt bidra till att minska inkomst-
gapet mellan män och kvinnor vid pension i linje
med Handelsbankens mål om jämställd rådgiv-
ning. Delmål för att uppnå ökad ekonomisk själv-
ständighet genom jämställd pension till 2025 är:
• minska pensionsgapet mellan män och kvin-
nor genom affärsutveckling och utbildning om
jämställd pension
• minska ekonomisk ojämlikhet genom ökad
tillgänglighet av finansiella tjänster
• öka verksamhetens kunskap om jämställdhet
på bolags- och enhetsnivå.
Ett antal aktiviteter och utbildningsinitiativ har
genomförts för att ta steg närmare delmålen,
bland annat har 91 procent av alla chefer
på bolaget genomfört en intern utbildning
i jämställdhet och mångfald.
Hållbara inköp och fondleverantörer
Det övergripande hållbarhetsmålet avseende
affärsetik syftar till att utvärdera och ställa krav
på att hållbarhet tillgodoses från leverantörer
och partners. Så snart det är möjligt, och senast
2025, ska Handelsbanken Liv säkerställa att de
fondleverantörer vars fonder erbjuds i livbolagets
försäkringar, aktivt arbetar för att uppnå Paris-
avtalets klimatmål och bidrar till investeringar
som främjar Agenda 2030. Delmål inom detta
område som ska uppnås före 2025 är:
• Handelsbanken Livs inköp och utlagda verk-
samhet är hållbara
• enbart erbjuda fonder från leverantörer med
åtagande till Parisavtalet
• enbart erbjuda fonder från leverantörer som
aktivt bidrar till Agenda 2030.
Under året har Handelsbanken Liv fortsatt att
utvärdera och ställa krav på att hållbarhet till-
godoses från leverantörer och partners. Samt-
liga nya leverantörer följer de krav som satts gäl-
lande hållbar verksamhet och det som kvarstår
är att gå igenom befintliga leverantörsavtal.
Årligen genomförs en utvärdering av fonder
och fondbolag inom ramen för bolagets riktlinjer
gällande fondurvalsprocessen. Vid denna upp-
följning analyseras och bedöms fondbolagens
och förvaltarens efterlevnad av åtaganden inom
hållbarhet, vilket inkluderar att fondbolaget
arbetar för en omställning i linje med Parisavtalet
och stödjer Agenda 2030. Livbolagets proces-
ser för upphandling av externa leverantörer följer
de antagna hållbarhetsambitionerna och inga
avvikelser har identifierats som står i strid med
koncernens uppförandekod. Handelsbanken
Liv anser därför att delmålet om att enbart
erbjuda fonder från leverantörer med åtagande
till Parisavtalet, och delmålet att enbart erbjuda
fonder från leverantörer som aktivt bidrar till
Agenda 2030 är uppnått per 2022.
Utfall koldioxidintensitet
Sedan 2016 följer Handelsbanken Liv investe-
ringarnas koldioxidintensitet, det vill säga de
utsläpp av växthusgaser som genereras hos de
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
55
företag som fonderna i portföljen investerar i.
Handelsbanken Liv har valt att redovisa koldioxid-
intensiteten enligt Svensk Försäkrings rekom-
mendationer, som innebär att den uttrycks som
ett viktat genomsnittligt värde. Beräkningarna av
koldioxidintensiteten görs med hjälp av utsläpps-
data som tagits fram av ISS Ethix, där direkta
och indirekta utsläpp (Scope 1 och 2) ingår.
Under 2022 har Handelsbanken Liv sänkt
koldioxidintensiteten från det förvaltade kapitalet
i aktiefonder och blandfonder kopplade till fond-
försäkring och traditionell försäkring i Sverige.
Portföljviktad koldioxidintensitet har minskat
med 13 procent, från 7,8 tCO
2
e/MSEK 2021
till 6,8 tCO
2
e/MSEK 2022. Förklaringen till
minskningen är fortsatt integrering av
hållbarhets krav inom förvaltningen, och
Handelsbanken Fonders arbete med att inte-
grera hållbarhet i investeringsbeslut. Investe-
ringar i gröna obligationer i traditionell försäk-
ring uppgår till 1,3 miljarder kronor, vilket
motsvarar 24 procent av den totala portföljen.
Handelsbanken Liv har också fortsatt en låg
exponering mot fossilintensiva sektorer, 4,5
procent (4,3) av kapitalet.
En fördjupning av bolagets arbete med klimat
och miljö publiceras årligen i Handelsbanken
Livs klimatrapport, i enlighet med TCFD:s
rekommendationer.
Omvärlds- och påverkananalys
Handelsbanken Livs investeringar påverkas av
fysiska klimatrisker, omställningsrisker samt
andra spridningseffekter i ekonomin. Strategin
för investeringar och processen för fondurval
bygger därför på en omfattande hållbarhets-
analys som integrerar miljö-, sociala och bolags-
styrningsfrågor. Det handlar om att ta tillvara
möjligheterna som uppstår genom omställ-
ningen till en hållbar ekonomi och att samtidigt
undvika risker relaterade till hållbarhet och brist
på handlingskraft.
Handelsbanken Liv har som del i hantering
av risker anslutit sig till samarbetsinitiativ inom
branschen, såsom FN:s principer för hållbara
försäkringar (PSI) och initiativet Tobacco Free
Portfolios. Livbolaget deltar även i utskott och
samarbete inom ramen för branschorganisatio-
nen Svensk Försäkring, med syfte att etablera
standarder och bedriva gemensamt påverkans-
arbete. Under 2022 ställde sig Handelsbanken
Liv som världens första försäkringsbolag bakom
Fossilnedrustningsavtalet (The Fossil Fuel
Non-Proliferation Treaty), ett globalt initiativ som
uppmanar stater att ta fram och ratificera ett
bindande avtal med syfte att fasa ut fossila
energi slag. Livbolaget deltog tillsammans med
Handelsbanken under året även på FN:s inter-
nationella klimatkonferens Stockholm+50 för att
genom dialoger verka för att fler aktörer ska gå
samman och öka takten i klimatomställningen.
Arbete med ansvarsfulla investeringar
Arbetet med hållbarhet inom Handelsbanken Liv
är integrerat i bolagets processer och styr-
modell. Vid produktstyrning och uppföljning ska
hållbarhet beaktas såväl vid produktutveckling
som vid årlig utvärdering av försäkringsproduk-
ternas målgrupp, dess hållbarhetsrelaterade
mål och produktegenskaper. Arbetet bedrivs
inom ramen för Handelsbanken Livs produkt-
kommitté som sammanträder minst kvartalsvis.
I kommittén ingår ledande befattningshavare
som lämnar rekommendation inför beslut till VD.
Produktkommittén har två utskott, en fond-
urvalskommitté som hanterar val och utvärde-
ring av fonder och fondbolag som är valbara
inom fondförsäkring, och en investerings-
kommitté som arbetar med investeringar inom
ramen för traditionella försäkringar. Respektive
kommitté styrs av en riktlinje som anger inrikt-
ningen på arbetet och definierar processen för
och integrering av hållbarhetsrisker. Inom
Handelsbanken Liv finns även ett samordnande
klimatteam, som tvärgående arbetar med miljö-
och klimatfrågor.
Handelsbanken Liv identifierar hållbarhets-
relaterade risker utifrån klimatanalyser, dialoger
med fondbolag som bolaget samarbetar med,
omvärldsanalyser och verksamhetens egen
kunskap inom hållbarhet. De mest väsentliga
klimatrelaterade riskerna och möjligheterna
kopplade till försäkringsverksamheten finns i
investeringserbjudandet. Handelsbanken Livs
ansats för att möta klimatförändringarna utgår
från tre metoder:
• Välja bort: reducera exponeringen mot koldi-
oxidintensiva sektorer i livbolagets investe-
ringar, framförallt genom att exkludera inves-
teringar i bolag som utvinner eller bearbetar
fossila bränslen.
• Välja in: öka investeringar i fonder som möjlig-
gör en hållbar omställning, med vetenskapligt
förankrade klimatmål, exempelvis Paris
Aligned Benchmark (PAB) eller Science Based
Targets (SBTi).
• Påverka: påverka fondleverantörer att arbeta
aktivt och systematiskt med sin klimat-
påverkan.
Hållbara produkter inom pension och
försäkring
Livbolaget har en fondurvalsprocess som redo-
gör för val och utvärdering av fonder och fond-
bolag samt anger grundläggande hållbarhets-
kriterier. Kriterierna har sin utgångspunkt i
policyer och riktlinjer som styr arbetet med
ansvarsfulla investeringar. Exempel på hållbar-
hetsegenskaper som kan utvärderas vid val och
utvärdering av fonder är:
• att fonden har en låg koldioxidintensitet
(fondens koldioxidintensitet bör vara maximalt
50 procent jämfört med det motsvarande
marknadsviktade indexet)
• att koldioxidintensiteten för fonden minskar
över tid med minst 7 procent årligen, för att
vara i linje med Parisavtalets mål och för att
uppnå nettonollutsläpp av växthusgaser till
2040
• tar i beaktande principen om Do No Signifi-
cant Harm (DNSH), det vill säga att fondens
inriktning på ett hållbarhetsmål såsom exem-
pelvis minskning av fossila bränslen, ej får ske
på bekostnad av andra hållbarhetsmål
• att fonden är klassificerad i enlighet med
SFDR, genom att främja miljörelaterade eller
sociala egenskaper (Artikel 8) eller har håll-
bara investeringar som mål (Artikel 9).
Framåtblick
Handelsbanken Liv kommer fortsatt följa praxis
för att säkerställa att det förvaltade kapitalet
linjeras med Parisavtalet. Påverkansarbetet
kommer att öka med syfte att minska riskerna
för extrema klimathändelser till följd av andra
investerares fortsatta finansiella stöd till fossil
energiutvinning. Dessutom avser Handels-
banken Liv fortsätta utvecklingen av modellen
för att beräkna effekten av ett globalt pris på
koldioxidutsläpp. Livbolaget arbetar också
vidare utifrån den uppdaterade fondstrategin,
vilken innebär ett breddat investeringsutrymme
för kunder att inom ramen för sin försäkring
investera i fonder som investerar i bolag som
bidrar till en positiv klimatomställning. Ett annat
viktigt område är den fortsatta digitaliseringen
av processer för att minska pappersutskick.
De kommande åren avser Handelsbanken Liv
att se över och vidareutveckla sina hållbarhets-
mål. Ökad tillgång till data och modeller för sce-
narioanalys ger också möjlighet att kontinuerligt
förfina processer och bolagets strategier.
OPTIMIX
Optimix Vermogensbeheer NV är ett holländskt
förvaltningsbolag och ett helägt dotterbolag till
Handelsbanken. Optimix verkar under eget
varumärke och ansvarar för all kapitalförvaltning
som bedrivs för Handelsbankens räkning i
Nederländerna.
Alla fonder i Optimix Investment Funds och
Add Value Fund klassas som artikel 8 (ljusgrön)
enligt förordningen om hållbarhetsrelaterade
upplysningar – SFDR. Fonderna syftar till att
främja miljömässiga och sociala egenskaper
genom att undvika bolag med engagemang i
kontroversiella verksamheter. Optimix väljer bort
bolag som inte respekterar kriterierna avseende
miljö, mänskliga rättigheter, arbetsvillkor och
anti-korruption. Optimix beaktar huvudsakliga
negativa konsekvenser, de så kallade Principal
Adverse Impacts, på hållbarhetsfaktorer i sina
investeringsbeslut.
Optimix är anslutna till FN:s principer för
ansvarsfulla investeringar (PRI), och förvaltar
sina investeringar i enlighet med dessa, och
med FN:s Global Compact.
2022 ingick Optimix ett avtal med Clarity AI
om att tillhandahålla hållbarhetsdata kopplat till
huvudsakliga negativa konsekvenser enligt för-
ordningen om hållbarhetsrelaterade upplys-
ningar och EU-taxonomin. Totalt förvaltat kapital
i de sex fonder som förvaltas i enlighet med arti-
kel 8 uppgår till 489,3 miljoner EUR.
2018 införde Optimix hållbarhetsmandat för
sina diskretionära portföljförvaltningstjänster.
Syftet är att främja investeringar med miljöegen-
skaper som till exempel minskade koldioxid-
utsläpp och förbättrad energieffektivitet över tid.
Hållbarhetsmandatet innebär också investe-
ringar i placeringsprodukter som i enlighet med
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
56
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Optimix policy för ansvarsfulla investeringar
kombinerar inkludering och exkludering. Håll-
barhetsmandatet för alla riskprofiler innebär
vidare att minst hälften av portföljen utgörs av
hållbara placeringar i enlighet med artikel 8 och
9 i förordningen för hållbarhetsrelaterade upp-
lysningar. Optimix ser fortsatt ett kraftigt inflöde
till dessa hållbarhetsmandat. Totalt förvaltat
kapital för hållbarhetsmandaten uppgår till
219,5 miljoner EUR.
Från och med augusti 2022 tar Optimix nya
och befintliga kunders hållbarhetspreferenser
i beaktan. Genom att på ett personligt tillväga-
gångssätt beakta kundernas krav när det gäller
finansiella mål och risker, såväl som hållbarhet,
kommer Optimix att säkerställa den bästa lös-
ningen för varje kund. Detta kommer att resul-
tera i nöjdare kunder.
Under 2023 kommer Optimix börja rappor-
tera hållbarhetsegenskaper i sina investerings-
lösningar, både i förhållande till huvudsakliga
negativa konsekvenser enligt förordningen om
hållbarhetsrelaterade upplysningar (SFDR) och
EU-taxonomin. Optimix fortsätter arbeta för
uppfyllande av målen i Parisavtalet och Handels-
bankens koncerngemensamma klimatmål om
nettonoll koldioxidutsläpp från sina investerings-
portföljer till 2040.
HANDELSBANKEN WEALTH & ASSET
MANAGEMENT LTD
Handelsbanken Wealth & Asset Management
Limited (tidigare Heartwood Wealth Manage-
ment Limited) är sedan 2013 ett helägt dotter-
bolag till Handelsbanken. Det har varit ägt av
Handelsbanken plc sedan 2018 och bedriver
förmögenhetsförvaltning åt Handelsbanken
plc’s kunder.
Handelsbanken Wealth & Asset Management
erbjuder fyra globala, hållbara Multi Asset-fonder
som tilltalar olika typer av kunder vad gäller risk-
benägenhet och finansiella avkastningsmål.
Fondernas långsiktiga mål är en avkastning som
överstiger inflationen, samtidigt som de syftar till
att påverka företag att hitta lösningar på hållbar-
hetsutmaningar.
Val av placeringar
Fonderna väljer bort företag där huvudverksam-
heten finns inom branscher som tobak, alkohol,
krigsmateriel, pornografi, eller spel. Placeringar
utesluts om mer än 5 procent eller 500 miljoner
USD av intäkterna härrör från dessa sektorer
(nolltolerans för tobaksproducenter, och mindre
än 15 procent av försäljningsintäkterna). Place-
ringarna bedöms även gentemot andra negativa
hållbarhetsfaktorer.
Detta är den grundläggande inställningen
vad gäller urval och uteslutning av vissa sekto-
rer och affärsverksamheter, men utöver detta
tar fonderna en mer aktiv roll för att hitta intres-
santa hållbara investeringar, och fondförval-
tarna letar aktivt efter möjligheter att investera
i företag som kan uppvisa god hantering av
miljöfrågor, socialt ansvarstagande och bolags-
styrning.
• Exempel på miljöfaktorer är klimatföränd-
ringar, avfallshantering, vattenanvändning och
föroreningar.
• Exempel på sociala faktorer är påverkan på
samhället, arbetsförhållanden, social omsorg
och mänskliga rättigheter.
• Exempel på styrningsfaktorer är ansvars-
skyldighet för bolag, mångfald i styrelser,
rättvis lönestruktur och affärsetiska normer.
Med detta som grund ämnar fonderna att inklu-
dera placeringsprodukter som investerar i före-
tag med positiva hållbarhetsfaktorer, och i före-
tag som kan visa prov på åtaganden i syfte att
förbättra sig.
En annan mycket viktig – och växande – del
av fondernas placeringar är påverkansinveste-
ringar. Detta är investeringar som syftar till att
leverera finansiell avkastning genom att lösa ett
specifikt problem och är inriktade på ett eller
flera av Globala målen. Det kan till exempel
handla om att bygga subventionerade bostäder,
bidra till förnybar energiproduktion eller forsk-
ning vars mål är att finna biotekniska lösningar
på svårbehandlade sjukdomar och hälso-
problem.
När det gäller specifika placeringar inom
fonderna har 2022 varit ett starkt år för förnybar
energi, särskilt mot bakgrund av den energikris
som råder. Detta har resulterat i att flera av
fondernas positioner inom förnybar energi,
med fokus både på produktion och lagring, har
åtnjutit en period av mycket stark utveckling.
Förvaltarna har sedan dess minskat dessa posi-
tioner för att kunna investera avkastningen inom
andra viktiga områden. Andra viktiga prestatio-
ner under 2022 är nya innovativa investeringar,
som positioner inom områden som biologisk
mångfald och koldioxidkrediter.
Due diligence
Fondförvaltarna har ett strikt tillvägagångssätt
vad gäller due diligence och i arbetet med att
undersöka och analysera potentiella fondinne-
hav, både från ett investerings- och hållbarhets-
perspektiv. Förvaltarna analyserar företag och
andra fonder via sina egna ramverk och förhåll-
ningssätt till hållbara investeringar. I den helhets-
bedömning som görs ingår bland annat place-
ringsmål och underliggande fondinnehav, detta
för att säkerställa att investeringarna princip-
mässigt överensstämmer med Handelsbanken
Wealth & Asset Managements policy för håll-
bara investeringar. Denna bedömning sker
kontinuerligt – inte bara i samband med investe-
ringstillfället.
Fondförvaltarna har även ett antal betrodda
externa dataleverantörer till hjälp i sina analyser
av placeringar. Dessa externa experter produ-
cerar rapporter som visar placeringarnas
intäktsexponering i förhållande till kontroversiella
sektorer som alkohol, pornografi, vapen- och
försvarsindustrin och tobak. De analyserar även
hur väl olika länder anpassar sig till ESG, och
tilldelar länder en ESG-rating (vilket är till stor
hjälp i samband med bedömning av potentiella
investeringar i statsobligationer). De externa
experterna tillhandahåller även data som visar
den sanna ESG-vikten i hållbara placeringar
jämfört med olika standardindex på aktie-
marknaden.
Fondförvaltarna anser även att kollegialt stöd
är viktigt för att fonderna ska ge bra resultat.
Handelsbanken Wealth & Asset Management
är medlem i UK Sustainable Investment and
Finance Association (UKSIF). UKSIFs mål är att
föra samman investeringsbranschens aktörer
inom hållbar finansiering och att stödja sina
medlemmar i arbetet med att utöka, förbättra
och främja denna sektor. Som medlem i UKSIF
är Handelsbanken Wealth & Asset Management
en del av en finansbransch som med gemen-
samma krafter kan påverka anpassningen till
de globala målen i en positiv riktning och dela
samlad kunskap.
Tillsyn
En Hållbarhetskommitté, som inkluderar
externa ledamöter, möts en gång i kvartalet och
utövar även tillsyn av fondförvaltarnas processer.
Kommittén är ansvarig för att oberoende gran-
ska Policyn för hållbara investeringar samt
säkerställa att fondernas utvalda placerings-
instrument fortsätter att vara i linje med hållbar-
hetsmålen. Authorised Corporate Director för
de hållbara fonderna – Handelsbanken ACD
Limited – utövar också tillsyn av denna gransk-
ningsprocess.
Bidrag till att uppnå hållbarhetsmålen
Handelsbanken Wealth & Asset Management
stödjer koncernens hållbarhetsmål och kommer
fortsätta utveckla sina affärsplaner för att bidra
till att uppnå dessa mål. Framtida arbete för
koncernens hållbarhetsmål innefattar bland
annat att utveckla investeringsstrategier i linje
med målen i Parisavtalet, i enlighet rekommen-
dationerna från Science Based Target initiative
(SBTi). En utveckling som stämmer väl överens
med den långsiktiga förvaltningsstrategi och de
hållbara fondernas intentioner om att göra verk-
lig skillnad. Det uppnås både genom att ge före-
tag incitament till ansvarstagande via processen
för hållbara investeringar, och genom anpass-
ningar till Globala målen för hållbar utveckling.
Utöver klimatorienterade principer har Handels-
banken Wealth & Asset Management också
åtagit sig att öka investeringarnas bidrag till
Agenda 2030. Fonderna har idag placeringar
inom ramen för ett flertal av Globala målen, från
rent vatten och sanitära anläggningar till innova-
tion inom industri och infrastruktur.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
57
ANSVARSFULL RÅDGIVNING
Vid rådgivning i samband med kreditgivning,
investeringar och vid försäkringsförmedling ser
Handelsbanken alltid till kundens hela situation
och ekonomiska förutsättningar. Med denna
kunskap kan banken ge vägledning om finan-
siering eller investeringar som är anpassade
till varje kunds behov. Handelsbanken sätter
kundens behov i fokus – inte enskilda produkter
eller tjänster.
Bankens information till kunder ska vara
tydlig, saklig och lätt att uppfatta, och villkoren
för bankens tjänster ska vara tydliga och inte
ändras godtyckligt. Vid investeringsrådgivning
anpassas bankens förslag till kundens mål,
intresse, spartid och inställning till risk. Banken
lägger särskild vikt vid att kunden förstår den
risk som är förknippad med varje typ av finan-
siellt instrument samt att kunden har den kun-
skap och erfarenhet som krävs för att göra en
placering i vald produkt eller tjänst. I bankens
investeringsrådgivning diskuteras även kundens
hållbarhetspreferenser och kunden informeras
om hur Handelsbanken arbetar med hållbarhet.
Regelverk för finansiell rådgivning och försäk-
ringsförmedling kräver att samtliga medarbetare
som arbetar med att ge kunder rådgivning kring
placering och försäkring har relevant och aktuell
kompetens. Inom banken finns en bred kom-
petens inom investeringsrådgivning och banken
efterlever regelverkskraven från EU och lokala
tillsynsmyndigheter i respektive land på de
marknader där banken erbjuder rådgivnings-
tjänster. Handelsbanken har fler än 3 400 med-
arbetare som har licens för investeringsrådgiv-
ning, till exempel SwedSec-licens för rådgivning
om finansiella instrument. Det innebär att med-
arbetarna årligen ska genomföra en obligatorisk
kunskapsuppdatering. För de medarbetare som
i sitt dagliga arbete bedriver investeringsrådgiv-
ning krävs också Handelsbankens certifiering
Bas rådgivare.
Enligt kundundersökningar som genomförts
på bankens uppdrag av SKI under 2022 i
Sverige, är det vanligaste rådgivningsärendet
för privatkunder rådgivning kring lån. Under
2022 har banken utökat tillgängligheten för
privat kunder som har frågor om bolån. Kunder
får tillgång till rådgivare som kan den lokala
marknaden även när mötet sker på distans,
och kunder som vill ses utanför kontorstid får
möjlighet att göra det.
Tillgänglighet och inkludering
Handelsbanken strävar efter att alla ska ha
samma möjlighet att ta del av information och
tjänster, oavsett till exempel funktionsned-
sättning, språksvårigheter eller finansiella för-
kunskaper. Tillgänglig information är lätt att läsa,
höra, se och förstå oavsett om det är via tryckta
medier, telefon, webb, film eller möten. Tillgäng-
lighet är grundläggande i bankens utvecklings-
arbete. Handelsbankens arbete utgår från inter-
nationellt erkända standarder såväl som egna
riktlinjer. Genom medlemskap i International
Association of Accessibility Professionals
(IAAP), får banken möjlighet att öka sin kunskap
och skapa ännu bättre förutsättningar för alla
som besöker bankens digitala mötesplatser.
Handelsbanken ser också att medlemskapet
ger möjligheter till att dela med sig av de egna
erfarenheterna kring arbetet med tillgänglighet.
HJÄLPA KUNDER GÖRA HÅLLBARA VAL
Att utveckla bankens rådgivning med hjälp av
bland annat digital teknik handlar inte bara om
att stärka Handelsbankens erbjudande gente-
mot enskilda kunder. Det är också ett sätt att ta
samhällsansvar och agera långsiktigt hållbart.
Genom att hela tiden stärka bankens rådgivning
och göra den mer tillgänglig ökar till exempel
möjligheterna för bankens kunder att göra rele-
vanta gröna val i sin ekonomi, vilket bidrar till
bankens övergripande klimatmål. Det kan
handla om att snabbt kunna erbjuda möten
med hållbarhetsexperter, utveckla rådgivnings-
verktyg och utbildning, eller om utveckling av
gröna produkter.
Banken ser en efterfrågan bland större före-
tagskunder gällande att anpassa finansierings-
ramverk till EU:s taxonomi. Ökade krav på rap-
portering kring hållbarhetsdata har krävt mycket
av bankens kunder. Handelsbanken lägger stor
vikt vid att analysera och rådge sina kunder
kring dessa förslag och regelverk för att sedan
erbjuda relevanta finansieringsalternativ.
Rådgivning
Målsättning
Senast 2023, genom affärsutveckling och utbildning, ska
Handelsbanken på ett mätbart sätt ha skapat förutsättningar
för ett jämställt sparande och därmed ett minskat förmögen-
hetsgap mellan män och kvinnor.
Måluppfyllnad
Sex affärsutvecklingsinitiativ inom jämställd rådgivning har
genomförts under året i Sverige. Två nya utbildningar inom
jämställd rådgivning har lanserats under året.
Väsentliga frågor
• Ansvarsfull rådgivning
• Hjälpa kunder göra hållbara val
• Jämställd rådgivning
Varför är frågorna väsentliga för Handelsbanken?
Handelsbankens framgång är beroende av kundernas för-
troende. Det förtroendet byggs genom att agera ansvarsfullt
när banken möter sina kunder och ger dem råd om till
exempel bolån, vardagsekonomi, företagsfinansiering och
investeringar.
Mellan 40 och 50 procent av bankens privatkunder, beroende
på marknad, är kvinnor. Det är viktigt för Handelsbanken att
tillhandahålla möjligheter för alla kunder att öka sin ekono-
miska trygghet och frihet. Genom att till exempel lyfta
jämställdhet i utvecklingen av rådgivningsverksamheten kan
banken sprida kunskap och medvetandegöra hur kunderna
genom medvetna val kan stärka sin finansiella självständighet
och trygghet på bästa möjliga sätt. På så sätt kan Handels-
banken bidra till att minska spargapet mellan kvinnor och män.
Styrdokument
• Hållbarhetspolicy
• Policy för etik
Övrig rapportering
• Sustainability Factbook 2022
• Spargapet – vad gör vi åt det?
Globala målen
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
58
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Handelsbanken är också aktiv inom rådgivning
kring gröna obligationer och har varit med i fram-
tagandet av många av de nordiska emittenternas
gröna finansieringsramverk.
Aktieanalys
Hållbarhetsanalys är ett prioriterat område i
bankens strategi. Bankens analysavdelning för
kontinuerliga dialoger med bolagen som banken
täcker, där EU-taxonomin, energikonsumtion
och produktion, hållbarhetsrisker i leverantörs-
ledet, samt biologisk mångfald har varit några
av fokusområdena under 2022. Som en del i
arbetet med att integrera hållbarhetsfrågor i
analysprocessen samlar analysavdelningen
också in hållbarhetsdata och nyckeltal som
sammanställs i en hållbarhetsdatabas som är
tillgänglig för kunderna. Målet är att analys av
viktiga hållbarhetsfrågor ska vara en naturlig del
av bankens aktieanalys, varför kompetens-
utveckling inom dessa frågor är högt prioriterat
för samtliga medarbetare inom analysavdel-
ningen. Alla analytiker skriver även hållbarhets-
analyser på de börsnoterade nordiska bolag
som banken täcker.
Under året har bankens hållbarhetsanaly-
tiker publicerat 28 fördjupande rapporter och
kommentarer gällande olika hållbarhetsområ-
den, vilket är 22 procent mer än föregående
år. Vidare har det anordnats fem paneldiskus-
sioner tillsammans med inbjudna bolag och
experter under året, med fokus på teman
såsom energi, biologisk mångfald och klimat-
anpassning.
Rådgivning inom skog och lantbruk
Skogen spelar en stor roll för klimatet och den
biologiska mångfalden i vår natur. Handels-
banken har ett samlat erbjudande till kunder
som äger skogs- och lantbruksfastigheter i
Sverige. Inom affärsområdet Skog och lantbruk
finns en stor branschkompetens då med-
arbetarna består av allt från jägmästare, skogs-
mästare och agronomer till civilekonomer och
jurister. Därutöver finns ett omfattande samar-
bete med andra rådgivningsföretag inom exem-
pelvis affärsjuridik, skogsskötsel och skatte-
frågor. Banken ser att hållbarhetsfrågor under
lång tid har varit aktuella för skogs- och lant-
bruksföretag då de ofta hänger samman med
långsiktig lönsamhet i deras verksamhet. För
den privata skogsägaren har produktionsmål
och miljömål varit jämställda sedan tidigt 90-tal
enligt skogsvårdslagen och för lantbruksföre-
tagen har ökat fokus på biologisk mångfald,
initiativ i ny teknik, avel och rådgivning om effek-
tiv användning av insatsvaror minskat klimat-
påverkan.
Inom affärsområdet har banken under 2022
följt upp förra årets utbildningsprojekt inom håll-
barhet. Det har lett till att dialoger kring hållbar-
hetsfrågor har blivit en naturlig del i interaktionen
med kunder. Erfarenheterna har lett till att med-
arbetare inom affärsområdet kan lyfta väsentliga
hållbarhetsaspekter i kundsamtalet och råd-
givarna har lärt sig mer om möjligheter och
utmaningar kopplade till hållbarhet inom skog
och lantbruk.
Genom bankens nyhetsbrev Skog och
lantbruk lyfts aktuella frågor inom bland annat
forskning och ny teknik, där lösningarna
många gånger bidrar till en förflyttning mot ett
mer hållbart samhälle. Det finns ett stort
intresse hos kundgruppen att investera i grön
energi och därför genomfördes under 2022,
tillsammans med lokala kontor, kundaktiviteter
på detta tema.
I tidningen Tillväxt lyfts goda exempel på
kunder som gjort en förflyttning genom investe-
ringar exempelvis kopplade till Klimatklivet. För-
hoppningen är att inspirera flera att genomföra
liknande investeringar. I och med det ökade
intresset har det också genomförts flera breda
kommunikationsinsatser riktade till kunder
genom digitala, rikstäckande sändningar
”Studio Skog och lantbruk” och ”Branschanalys
skog”.
Under året har banken fortsatt deltagit i
Bankföreningens diskussioner kring tolkning
av taxonomins regelverk för skogssektorn och
hur detta kommer påverka grön finansiering i
framtiden.
JÄMSTÄLLD RÅDGIVNING
Handelsbankens hållbarhetsmål Jämställd råd-
givning innebär att koncernen från 2020 senast
till utgången av 2023, genom affärsutveckling
och utbildning, på ett mätbart sätt ska skapa
förutsättningar för ett jämställt sparande och
därmed ett minskat förmögenhetsgap mellan
män och kvinnor. Genom att tillgängliggöra
finansiella tjänster för flera och öka kvinnors
ekonomiska självständighet ökar banken sina
kunders finansiella trygghet och bidrar till globala
målet för jämställdhet.
Gapet mellan kvinnor och mäns sparande
uppstår främst av orsaker utanför bankens
rådgivning, exempelvis på arbetsmarknaden.
Kvinnor har i många fall lägre lönenivåer och
deltidsarbetar i högre utsträckning vilket påver-
kar deras inkomster och sparutrymme. För att
uppnå målet om jämställd rådgivning och hjälpa
fler kunder till ökad ekonomisk trygghet och en
mer jämställd ekonomi är bankens metod för att
arbeta med jämställd rådgivning att:
• utbilda och sprida kunskap om ekonomisk
jämställdhet
• analysera rådgivningen och följa upp med
verksamheten
• stötta personlig utveckling inom privatekonomi
genom att lansera verktyg och hjälpmedel
som underlättar sparande och investeringar.
Handelsbankens verksamhet ska bidra till att
alla kunder, oavsett kön, erbjuds rådgivning
som bidrar till långsiktig ekonomisk trygghet.
Under året har banken fortsatt uppföljningen av
den rådgivning och det sparande som startats
via digitala guider. Resultatet visar att kvinnor i
snitt fondsparar 1 080 kronor mindre per
månad, jämfört med män. Generellt sätt har
kvinnor och män olika förhållningssätt när det
gäller sitt sparande. Handelsbankens uppfölj-
ning visar att det är fler kvinnor än män som träf-
fat Banken under året och fått investeringsråd-
givning, 53 procent respektive 47 procent. Även
de digitala sparguiderna har använts i högre
utsträckning av kvinnor än av män, 53 procent
respektive 47 procent. Beloppet som sparas är
även lägre. Hur spararna förhåller sig till risk och
sättet att placera kapital skiljer sig åt mellan
könen. Medelrisk är den vanligaste risknivån för
kundernas sparande men därefter är det vanli-
gare att män väljer medelhög risk medan kvin-
nor väljer medellåg. Resultatet av uppföljningen
visar också att män äger större del av det förval-
tade kapitalet i aktiva aktiefonder hos bankens
svenska fondbolag, mäns fondvolym står för 55
procent jämfört med kvinnor 45 procent. Kvin-
nor däremot står för större andel förvaltat kapital
i våra blandfonder 57,5 procent i jämfört med
42,5 procent.
CASE – Hållbarhetsanalys till en miljon
sparkunder
Under 2022 har Handelsbanken möjlig-
gjort för sina kunder att via webb eller
mobil se en analys av sitt sparande utifrån
till exempel bransch, geografi och ett antal
utvalda hållbarhetsindikatorer för att ge
kunderna en snabb och enkel överblick av
sitt eget sparande. Kunder kan se sitt
koldioxidavtryck, andel av sparandet som
väljer bort fossila bränslen och vilken EU-
klassificering fonderna har. Något som
ligger i linje med deras uppfattning om att
klimat och miljö är den viktigaste hållbar-
hetsfrågan enligt kundundersökning
om sparande som genomfördes av SKI
i Sverige under 2022.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
59
Kundnöjdhet företagskunder 2022
Handelsbanken Branschgenomsnitt
Källa: SKI/EPSI 2022
Sverige Stor-
britannien
Neder-
länderna
Norge
0
20
40
60
80
100
Index
Handelsbanken Branschgenomsnitt
Kundnöjdhet privatkunder 2022
Sverige Stor-
britannien
Neder-
länderna
Norge
0
20
40
60
80
100
Index
Handelsbanken Branschgenomsnitt
Handelsbanken Branschgenomsnitt
Källa: SKI/EPSI 2022
Omvärldsanalys
Det finns många skäl till att arbeta för jämställd-
het. I grund och botten handlar det både om
rättvisa och om mänskliga rättigheter.
Statistik från Eurostat ”Gender pay gaps
in the European Union” samt ”Gender pay gap
in the UK” visar att lönegapet mellan män och
kvinnor på Handelsbankens hemmamarknader
var mellan drygt 11 procent (Sverige) och 15
procent (Storbritannien) 2020. En OECD-rap-
port från 2021 visar att pensionsgapet mellan
kvinnor och män (antal procent lägre genom-
snittlig pension för kvinnor jämfört med mot-
svarande siffra för män vid 65 års ålder) på
samma marknader var mellan strax över 40
procent (Storbritannien) och drygt 26 procent
(Norge).
Kundundersökningar
Årets mätning från Svenskt Kvalitetsindex (SKI)
gällande sparande visar att det är få tillfrågade
som kompenserar bortfall till pensionen på
grund av deltid och föräldraledighet med ett
eget sparande. Drygt elva procent uppger
att de sparar extra för att kompensera för val
under arbetslivet som påverkar pensionen
negativt. Undersökningen visar också att 23
procent vill ta tag i frågan eller få tips och råd-
givning om kompensationssparande. Det finns
således ett stort intresse bland tillfrågade
sparare, men det är få som vidtagit åtgärder för
att spara ikapp till pensionen. Mer än var femte
kund, 21 procent, anger även att de vill se över
risknivån i sitt sparande. En ökning med fyra
procentenheter sedan föregående års mätning.
Det ökade intresset kan kopplas till det föränd-
rade ekonomiska läget många hushåll står inför
med högre priser och räntor. Undersökningar
tyder också på att fler sparar till en buffert för
oförutsedda utgifter än tidigare samt att de
känner sig osäkra på sin kunskap kring spar-
frågor. För att hjälpa kunderna att överblicka de
långsiktiga effekterna av alla små och stora val
de gör i sin ekonomi har Handelsbanken under
året fortsatt med utbildning och affärsutveck-
lingsaktiviteter.
Utbildning för ökad kunskap och kompetens
En stor del av arbetet kring jämställd rådgivning
handlar om att stärka Handelsbankens råd-
givares förutsättningar för att hjälpa bankens
kunder att fatta välinformerade beslut i sitt spa-
rande. För att bygga kompetens hos bankens
med arbetare kring hur val i sparandet påverkar
den ekonomiska jämställdheten har banken
lanserat två skräddarsydda utbildningar för
rådgivare i Sverige. Jämställt sparande som
syftar till att belysa sparbeteenden och inställ-
ning till risk i sparandet samt Jämställd råd-
givning som belyser jämställdhetsaspekter
i vardagsekonomin. Dessa utbildningarna har
NÖJDA KUNDER
Handelsbanken vill bygga en förtroendefull och
långsiktig relation med varje kund. Alla viktiga
affärsbeslut ska fattas så nära kunden som
möjligt. Det bidrar till bättre kundmöten, bättre
beslut och nöjdare kunder. Allt banken gör syftar
till att skapa bästa möjliga förutsättningar för bra
kundmöten. Har banken kundernas förtroende
blir Handelsbanken deras naturliga val.
Kundnöjdhet är viktigt i Handelsbanken, och
banken mäter den regelbundet både i egna och
externa oberoende undersökningar. EPSI
Rating, där även Svenskt Kvalitetsindex (SKI)
ingår, genomför årligen oberoende mätningar
av kundnöjdhet både i Norden och Europa.
Årets undersökningar visar att Handels-
banken har nöjdare privat- och företagskunder
än genomsnittet för branschen på sina hemma-
marknader.
Hantering av klagomål
För Handelsbanken är det viktigt att kunder som
framför klagomål ska vara mycket nöjda med
hanteringen av klagomålet. Banken lägger stor
vikt vid att hantera synpunkter och klagomål på
ett förtroendeskapande sätt. Klagomål ska
behandlas korrekt, omsorgsfullt och så skynd-
samt som möjligt. I första hand hanteras klago-
målet av ansvarigt lokalt bankkontor. Om
kunden vill ta ärendet vidare finns det särskilt
utsedda klagomålsansvariga på varje hemma-
marknad. Kunder som inte är nöjda med
bankens beslut utan vill överklaga hänvisas som
konsument till Allmänna reklamationsnämnden
(ARN) i Sverige, eller vid behov motsvarande
instans på övriga hemmamarknader, och
Handelsbanken åtar sig att medverka i deras
behandling av tvister. Det finns dessutom klago-
målsansvariga på koncernnivå som regelbundet
rapporterar till koncernledningen och produkt-
ägare om inkomna klagomål och indikationer
om förbättringsbehov. Information om hur
banken hanterar klagomål finns tillgänglig på
bankens hemsidor.
nu genomförts av cirka 80 procent av bankens
1 720 aktiva råd givare i Sverige som har både
en Swedsec licens och Handelsbankens certi-
fiering Bas rådgivare.
Jämställdhet börjar i plånboken
I november 2022 publicerade Handelsbanken
rapporten Spargapet – vad gör vi åt det? för att
sprida kunskap om att jämställdhet ofta börjar
i plånboken. I rapporten intervjuades bankens
rådgivare och experter som delar med sig av
fakta, tips och vanliga fallgropar i privatekonomin.
Rapporten redogör även för de samlade åtgär-
der som banken hittills vidtagit för att minska
spargapet och skapa bättre förutsättningar för
kvinnors sparande.
Branschgemensamt samarbete
Under året har Handelsbanken anslutit sig till
arbetsgruppen Jämställt sparande inom Finans-
inspektionens arbete för folkbildning. Banken
har även varit delaktiga i gemensamma föreläs-
ningar på universitet och högskolor för att sprida
kunskap om ekonomi och jämställt sparande till
studenter.
Affärsutveckling under året
Under 2022 har banken utvecklat det rådgiv-
ningsverktyg som används i Sverige och Norge
för att säkerställa att rådgivarna får ett stöd för
att diskutera jämställd ekonomi med bankens
kunder. Banken har även lanserat ett verktyg
på bankens hemsida för att visualisera pen-
sionsgapet som uppstår vid deltidsarbete
jämfört med heltidsarbete, en så kallad del-
tidskalkyl. Syftet är att belysa de ekonomiska
konsekvenserna av deltidsarbete. Kalkylen
visar det belopp som uteblir i pensionsavsätt-
ning av deltidsarbete och visar även hur
mycket som krävs i månadssparande för att ta
igen gapet. Deltidskalkylen finns på bankens
svenska hemsida om jämställd ekonomi vars
syfte är att öka kunskapen kring jämställda val
i vardagsekonomin.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
60
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Policy för etik
Etikpolicyn omprövas minst varje år av styrel-
sen. Utgångspunkten för omprövningen är för-
ändringar som skett i berörd lagstiftning, föränd-
ringar i omvärldens förväntningar, bankens
erfarenheter i det löpande interna arbetet samt
iakttagelser från bankens omfattande interna
kontroll.
Policy för hållbarhet
År 2016 antog Handelsbankens styrelse en
policy för hållbarhet som fastställer inrikt-
ningen på bankens hållbarhetsarbete och för-
tydligar bankens syn på hållbarhet. Policyn
gäller för hela Handelsbankenkoncernen och
omfattar all verksamhet i förhållande till såväl
kunder som leverantörer och andra samarbets-
partners.
Ett ansvarsfullt företag
Målsättning
Handelsbankens klimatmål är nettonoll utsläpp av växthus-
gaser så snart det är möjligt och senast 2040. Det inkluderar
utlåning, leasing och investeringar samt den egna verksam-
heten, såsom energianvändning och tjänsteresor. För den
fastighetsrelaterade utlåningen ska Handelsbanken minska
utsläppen av växthusgaser med 36 procent per finansierad
kvadratmeter till år 2030, från basår 2021.
Handelsbanken ska agera ansvarsfullt i allt vi gör, inte bli
ett medel för finansiell kriminalitet och respektera mänskliga
rättigheter.
Handelsbankens målsättning är att ha en personalstyrka
med jämn könsfördelning, där minst 40 procent är kvinnor eller
män, i alla delar av banken – såväl inom olika yrkesroller, som
områden, enheter och länder. Banken vill attrahera, rekrytera,
utveckla och behålla medarbetare med olika bakgrund och
perspektiv.
Måluppfyllnad
Klimatmålet omfattar bland annat bankens egna direkta
utsläpp. Sedan 2013 har banken minskat sina koldioxid-
utsläpp med 48 procent. Ökad kunskap bland medarbetare
är en av flera sätt som banken arbetar för att motverka all form
av finansiell kriminalitet, 92 procent av bankens medarbetare
har genomfört utbildning i ämnet. Banken uppnår den över-
gripande målsättningen för koncernen om en jämn köns-
fördelning både för andel av alla anställda som är kvinnor,
49 procent, och för andel av bankens chefer som är kvinnor,
43 procent.
Väsentliga frågor
Ansvarsfull bankverksamhet
• Minimera miljö- och klimatpåverkan
• Motverka ekonomisk brottslighet
• Integritet och sekretess
Attraktiv arbetsgivare
• Hållbart arbetsliv
• Ledarskap och utveckling
• Jämställdhet och mångfald
• Löner och ersättningar
Varför är frågorna väsentliga för Handelsbanken?
Genom att leva upp till sina åtaganden som en ansvarsfull
bank kan Handelsbanken göra en positiv skillnad för kunder,
medarbetare och de samhällen där banken är verksam.
Banken bör spegla mångfalden i samhället och på bästa
sätt ta tillvara på och respektera varje medarbetares kom-
petens, erfarenhet och värde, så att de kan utvecklas som
individer och i sin yrkesroll.
Styrdokument
• Policy för etik
• Policy om åtgärder mot finansiell kriminalitet
• Policy mot korruption
• Riktlinjer för hantering av skatter
• Riktlinje rörande mutor och otillbörlig påverkan
• Riktlinjer för informationssäkerhet och data privacy
• Ramverk för jämställdhet, mångfald och inkludering
• Riktlinje för arbetsmiljö
• Risk Tolerance Statement of Financial Crime
• Uppförande kod för leverantörer
Övrig rapportering
• Sustainability Factbook 2022
• Net Zero Banking Alliance target setting
• Net Zero transition plan
• Climate change progress report
Globala målen
Sanktionsföreläggande
Bankers verksamhet styrs av ett omfattande
regelverk av lagar och föreskrifter. Om en bank
inte följer dessa, kan ansvariga tillsynsmyndig-
heter besluta om sanktionsavgifter och i värsta
fall kan tillståndet återkallas. Banker kan få
sanktionsavgifter till följd av till exempel korrup-
tionsincidenter, brister i gällande krav på
information och märkning av produkter och
tjänster samt bristande efterlevnad av lagar
och regelverk inom det sociala och ekonomiska
området.
Under året har banken erhållit ett (0) sank-
tionsföreläggande från Finansinspektionen
på 1,8 miljoner kronor på grund av att banken
överträtt förbudet mot marknadsmanipulation
i marknadsmissbruksförordningen. Banken har
godkänt sanktionsföreläggandet och betalat
avgiften.
ANSVARSFULL BANKVERKSAMHET
Handelsbanken värnar god affärsetik och arbe-
tar systematiskt med att beakta nya krav och
förväntningar samt att integrera nya regleringar
i den dagliga verksamheten. Handelsbanken
är partipolitiskt oberoende. Banken lämnar inte
ekonomiskt stöd till något politiskt parti, eller
gör på något annat sätt politiska donationer.
Inom Handelsbanken finns ett antal policyer
som beskriver den gemensamma synen
på och förhållningssättet till olika frågor. På
bankens hemsida finns bland annat policy för
hållbarhet, policy för etik, policy för hantering
av intressekonflikter och policy mot korruption
i sin helhet samt en sammanfattning av övriga
policyer inom Handelsbankenkoncernen.
Dessutom finns ett urval av de riktlinjer, vilka
är antagna av Handelsbankens verkställande
direktör, publicerade på bankens hemsida.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
61
Ett urval av policydokument fastställda
av bankens styrelse:
• Policy om styrning och styrdokument
• Kreditpolicy
• Policy för operativa risker
• Kapitalpolicy
• Finanspolicy
• Kommunikationspolicy
• Policy för hållbarhet
• Policy för etik
• Policy mot korruption
• Policy för hantering av intressekonflikter
• Policy för ersättning
• Policy för lämplighetsbedömning
• Policy för riskkontroll
• Policy för regelefterlevnad
• Policy om åtgärder mot finansiell kriminalitet
• Policy för klagomålshantering.
En sammanfattning av dessa policyer finns att
läsa i bankens bolagsstyrningsrapport och på
handelsbanken.com/sv/.
Ett urval av riktlinjer fastställda av
bankens verkställande direktör:
• Riktlinjer avseende miljö och klimat-
förändring
• Riktlinjer avseende mänskliga rättigheter
och arbetsförhållanden
• Riktlinjer avseende affärsrelationer med
vapen- och försvarsindustri
• Riktlinjer avseende affärsrelationer inom
skogs- och lantbruk
• Riktlinjer avseende tobaksindustrin
• Riktlinjer för hantering av skatter.
Ett urval av policydokument som
respektive styrelse i Handelsbankens
dotterbolag fattat beslut om:
• Policy för aktieägarengagemang och
ansvarsfulla investeringar, Handelsbanken
Fonder
• Policy för ansvarsfulla investeringar,
Handelsbanken Liv
• Policy för hållbarhet, Handelsbanken Liv
• Policy för hållbarhet i Stadshypotek
• Policy mot korruption i Stadshypotek.
Ett urval av riktlinjer inom personalområdet:
• Riktlinje alkohol, droger och spel
• Riktlinje kränkande särbehandling och
trakasserier
• Riktlinje rörande mutor och otillbörlig
påverkan
• Ramverk för jämställdhet, mångfald och
inkludering
• Riktlinje för arbetsmiljö.
Principer för kreditgivning
Hållbarhetsaspekter är en viktig del i bankens
kreditpolicy. Där framgår bland annat att kredit-
givningen ska vara ansvarsfull och motsvara
högt ställda krav på god etik. Handelsbanken
ska i sin kreditgivning bedöma och utvärdera
kundens förhållningssätt till de principer och
överenskommelser som banken står bakom.
Detta kan ytterst innebära att Handelsbanken
avstår från att lämna krediter till företag som inte
tillämpar dessa principer.
Nutida slaveri och människohandel
Handelsbanken accepterar inte någon form av
barnarbete, slavarbete eller människohandel
och ska arbeta för att förhindra förekomsten
av sådant i koncernens leverantörskedja och i
andra företag som banken har affärsrelationer
med. Storbritanniens Modern Slavery Act
2015 (lag om nutida slaveri) kräver att vissa
organisationer årligen uttalar de åtgärder som
organisationen vidtagit för att säkerställa att
nutida slaveri och människohandel inte före-
kommer i deras leverantörskedjor eller i deras
egna verksamheter. Obligatorisk utbildning för
alla anställda i Storbritannien, interna instruk-
tioner och rutiner finns på plats så att medar-
betare vet hur de ska agera om de ställs inför
eller misstänker nutida slaveri eller människo-
handel.
Mer information och uttalandet om Modern
Slavery Act 2015 finns på handelsbanken.co.uk.
MILJÖ- OCH KLIMAT
Klimatförändringar är en av vår tids största
utmaningar. Handelsbanken arbetar aktivt med
att stoppa och motverka sin egen negativa
klimatpåverkan, men också med att styra om
finansiella flöden så att det gynnar låga utsläpp
av växthusgaser, miljöförbättrande åtgärder
och klimat anpassningar.
Minimera miljö- och klimatpåverkan
I enlighet med Parisavtalet ska utsläppen kopp-
lade till bankens egna verksamhet minska över
tid. I Handelsbanken pågår ett systematiskt
miljö arbete för att kontinuerligt minska miljö-
påverkan från verksamheten. Det följs upp
genom en rad nyckeltal som visar hur arbetet
utvecklas. Handelsbankens mål är att minimera
sin direkta miljöpåverkan genom kontinuerlig
utveckling av miljöarbetet. Det ska åstadkom-
mas genom bland annat hög resurseffektivitet,
återvinning och genom beaktande av miljö-
påverkan vid inköp och resande. Ett konkret
exempel är bankens riktlinje för tjänstebilar som
innebär att tjänstebil som inte är en elbil eller
laddhybrid endast får väljas i undantagsfall.
Energi och koldioxid
Bankens direkta miljöpåverkan kommer fram-
förallt från energiförbrukning, tjänsteresor och
transporter samt resursanvändning som till
exempel pappersförbrukning. De totala
koldioxid utsläppen från Handelsbankens verk-
samhet uppgick till 9 759 ton för 2022. Handels-
banken har sedan 2017 köpt klimatkompensa-
tion motsvarande sina redovisade utsläpp.
Redovisade utsläpp ökade i år med 16 procent
motsvarande 1 336 ton. Lättade Covid-19
restriktioner har lett till fler tjänsteresor och
ökade scope 3 utsläpp, men nivåerna är lägre
än innan pandemin på grund av nya resvanor.
Redovisningen för 2022 innehåller nya utsläpp-
skällor och jämfört med föregående års rappor-
tering som inte inkluderar dessa källor har
utsläppen ökat med ca 4 100 ton.
Sedan 2013 har banken minskat sina kol-
dioxidutsläpp med 48 procent. Bankens elför-
brukning har minskat med 15,6 procent under
2022 jämfört med föregående år. Andelen för-
nybar el är 100 procent för de marknader där
banken har sin huvudsakliga verksamhet.
Under 2022 har banken bytt systemstöd för
miljöredovisning. Nu används samma leverantör
som för den finansiella redovisningen.
Miljöarbete under året
I Handelsbanken genomförs kontinuerligt för-
ändringar som tillsammans resulterar i minskad
miljö- och klimatpåverkan.
Exempel på åtgärder som banken har
genomfört under året:
• Använda datorer och skärmar återanvänds
eller återvinns inom ett leverantörsprogram.
2022 motsvarade det 684 ton i undvikna
utsläpp.
• Vid uppföljning av Handelsbanken Livs
direkta utsläpp mäts bland annat antal och
andel fysiska pappersutskick. Under 2022
minskade antalet pappersutskick med 10
procent. Andelen digitala utskick uppgick till
74 procent (73).
• De delar av bankens lokaler i Stockholm som
använder gas har bytt till 100 procent biogas.
• Installation av solcellspaneler har påbörjats
vid bankens konferensanläggning Södergarn.
Solcellspanelerna förväntas producera 70
MWh per år. På anläggningen har också en
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
62
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
oljepanna för spetslats ersatts av en berg-
värmepump.
• De beslut som fattades under 2021 att
använda återvunnen plast i betalkort samt att
upphöra med rabatt på fossila drivmedel och
kundbonus på speltransaktioner har genom-
förts under 2022.
Klimatkompensation
Handelsbanken arbetar kontinuerligt med att
minimera de utsläpp som verksamheten gene-
rerar. Eftersom vissa åtgärder tar tid att genom-
föra och effekterna inte alltid är lätta att säker-
ställa klimatkompenserar banken genom så
kallade CDM-projekt (Clean Development
Mechanism), som är FN-registrerade projekt
med verifierad klimatnytta. Projekten är certifie-
rade enligt Gold Standard, en certifiering som
fler än 80 NGO:s står bakom och som säker-
ställer att projekten bidrar till långsiktig hållbar
utveckling. Banken eftersträvar att välja projekt
med hög additionalitet vilket innebär att projek-
ten inte hade blivit av utan finansiering från kli-
matkompensation. Som en vidareutveckling av
detta arbete investerar banken även i så kallade
negativa utsläppscertifikat vilket stärker mark-
naden och innovation kring negativa utsläpp,
det vill säga permanent eller långvarig koldioxid-
inlagring. Banken köper dessa genom platt-
formen Puro.earth. Plattformen bygger på en
gemensam standard för att säkerställa lång-
siktig koldioxidinlagring med projekt som är
mätbara, verifierade och skalbara.
Biologisk mångfald
Biologisk mångfald är ryggraden för allt liv på
jorden. En stor variationsrikedom med olika
typer av ekosystem och olika typer av arter är
grunden för de ekologiska processer vi är bero-
ende av. De möjliggör att göra allt från att pro-
ducera mat, rent vatten och nya mediciner till att
utvinna naturresurser att bygga framgångsrika
affärsmodeller kring.
Utarmningen av biologisk mångfald är ett
pågående hot mot nuvarande och framtida eko-
nomi och välfärd. Förändrad markanvändning
och överexploatering är några av de största
orsakerna till förlusten av biologisk mångfald.
Ytterligare en orsak är klimatförändringarna som
både driver och drivs av förlusten av biologisk
mångfald. Att haven och skogarna behåller sin
förmåga att absorbera koldioxid är avgörande
för att hejda klimatförändringarna och på
samma gång kan hög biologisk mångfald mildra
effekterna av de klimatförändringar som redan
sker genom att bland annat skydda mot stormar
och bränder.
De Globala målen för hav och marina resurser
och ekosystem och biologisk mångfald, är cen-
trala i kampen för att vända utvecklingen. EU:s
strategi för biologisk mångfald ska leda till en
återhämtning av mångfalden senast år 2030.
Ett starkt klimatarbete gynnar den biologiska
mångfalden. Handelsbanken vill använda de
erfarenheter som byggts upp kring klimat-
rapportering och ansvarsfull finansiering och
investeringar för att bidra till att vända utveck-
lingen inom biologisk mångfald.
KLIMATSTRATEGI
Banken har under 2022 beräknat sina totala
finansierade utsläpp kopplade till bankens fastig-
hetsutlåning, stärkt miljö- och klimatriktlinjen
med skärpta krav gällande utlåning till företag
aktiva inom utvinning av fossila bränslen och
samtidigt signifikant ökat den gröna utlåningen.
I tillägg till detta publicerade banken i slutet av
året ett sektorramverk för fossil energi som
beskriver vilka aktiviteter inom sektorn som kan
anses vara i linje med 1,5-gradersmålet och den
omställning som målet kräver. Syftet med ram-
verket är att stötta arbetet med att linjera bankens
verksamhet för att uppnå 1,5-graders målet.
Handelsbankens klimatstrategi vilar på fyra
pelare:
1) Vetenskapliga mål
2) Mäta och rapportera
3) Stötta kunderna
4) Ansvar och samarbete.
Vetenskapliga mål
Handelsbankens klimatmål är att nå nettonoll-
utsläpp av växthusgaser senast 2040. Klimat-
målet inkluderar hela koncernen och omfattar
utlåning, leasing och investeringar samt de egna
direkta utsläppen från verksamheten, såsom
energianvändning och tjänsteresor. I enlighet
med bankens åtagande gentemot Net Zero
Banking Alliance (NZBA) har banken satt ett
delmål, tillika sitt första reduktionsmål för 2030,
se sid 72 för mer information. Reduktionsmålet
är att minska utsläppen kopplade till bankens
fastighetsrelaterade utlåning (CO
2
e/m
2
) med 36
procent till 2030, jämfört med 2021. Målet
omfattar cirka 80 procent av bankens utlåning
till allmänheten. Målet är vetenskapligt baserat
enligt vedertagna beräkningsmetoder och i linje
med ambitionen att begränsa den global medel-
temperaturökning till 1,5 grader. Under 2023
kommer omfånget för bankens delmål att
ut ökas ytterligare för att omfatta fler sektorer.
Handelsbanken har satt en ambitiöst tidsplan
eftersom banken är övertygad om att en snabb
och ordnad omställning med sikte på att
begränsa uppvärmningen till nära 1,5°C är till
bäst nytta för kunderna, samhället och därmed
också för Handelsbanken. För att säkerställa att
nettonollmålet och tillhörande delmål är i linje
med vetenskapen har banken åtagit sig att sätta
klimatmål enligt metoder från Science Based
Targets initiative (SBTi). Bankens ambition är att
sätta upp klimatmål för affärsverksamheten i
linje med SBTi’s kriterier samt att dessa valide-
ras under 2023.
Klimatmålet och tillhörande delmål ska pri-
märt nås genom att stötta kunderna via produk-
ter och rådgivning för minskade utsläpp och
ökad energieffektivitet. Utsläppsreduktionen för-
väntas inte vara linjär över tid och i det korta
perspektivet kan rapporterade utsläpp komma
att öka. I takt med att banken fortsätter sin
utveckling av produkter och tjänster, och dessa
över tid får full effekt, väntas rapporterade
utsläpp att minska i den takt som krävs för att
uppfylla målet.
Banken noterar dock att klimatarbete inte
kan ske isolerat och att klimatförändringarna är
ett globalt problem som kräver samarbete och
globala lösningar. Om Parisavtalets mål ska
uppnås behövs ambitiös global, regional och
nationell klimatpolitik som stödjer detta.
CASE – Handelsbankens arbete för
biologisk mångfald
Handelsbankens påverkan på och bero-
ende av biologisk mångfald sker främst
indirekt genom bankens finansiering och
investeringar. För att kunna mäta och bidra
med positiv förändring samverkar
Handelsbanken med olika delar av sam-
hället i arbetet med biologisk mångfald.
Mistras forskningsprojekt BIOPATH, där
Handelsbanken är en lead-partner, samlar
inflytelserika partners från näringslivet till-
sammans med forskningsspecialister inom
bland annat ekonomi och ekologi för att
tillsammans stoppa och vända förlusten av
biologisk mångfald. Nya och befintliga till-
vägagångssätt ska kartläggas, utvärderas
och utvecklas för att kunna integrera biolo-
gisk mångfald i finansiellt beslutsfattande.
Banken är också medlem i Business@Bio-
diversity Sweden som är en kunskaps-
plattform för utbildning och erfarenhets-
utbyte.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
63
För mer information kring delmålet, se separat
rapportering av målet på handelsbanken.com/
sv/hallbarhet.
Mäta och rapportera
Mätning, rapportering och transparens är cen-
trala delar av Handelsbankens klimatstrategi och
banken ser ett stadigt ökande intresse för, och
krav kring, hur finansbranschen hanterar risker
och möjligheter kopplade till klimatförändringar.
För att tillgodose behovet av ökad kunskap kring
dessa frågor publicerar Handelsbanken klimat-
rapporter som omfattar bankens utlåning, fonder
samt pension och försäkring. Alla tre rapporterna
är upprättade i enlighet med de globala rekom-
mendationerna från Task Force on Climate-
Related Financial Disclosures. Arbetet med att
utsläppsberäkna låneportföljen har fortgått un-
der 2022 och under året beräknades utsläppen
kopplade till bankens totala fastighetsrelaterade
utlåning. Under kommande år kommer omfång-
et på utsläppsberäkningar att utökas för att om-
fatta större del av portföljen och fler sektorer. För
att säkerställa transparens och jämförbarhet av
beräkningarna av bankens finansierade utsläpp
har Handelsbanken anslutit sig till Partnership
for Carbon Accounting Financials (PCAF) som
tillhandahåller modeller för dessa beräkningar.
Stötta kunderna
Handelsbanken vill vara en del av sina kunders
resa mot nettonoll. Centralt är att banken
utvecklar produkter och tjänster som bidrar till
omställning. För att skapa riktning och framåt-
drift har banken satt ett mål för finansierings-
området – 2025 ska minst 20 procent av
bankens finansieringsvolym utgöras av grön
finansiering, social finansiering eller finansiering
som bidrar till en hållbar och mätbar omställning
hos låntagaren, till exempel minskade utsläpp.
Under året har bankens arbete med att nå målet
fortlöpt genom fortsatt utveckling av produkter
och tjänster med hållbara ändamål till både pri-
vat- och företagskunder. Med ett allt större
fokus på energifrågor till följd av energikrisen ser
banken bland annat ett ökat intresse kring
energi effektivisering och klimatanpassning hos
sina kunder. Som en del i arbetet med att möta
sina kunders behov kring dessa frågor delar
banken bland annat tips och råd kring energi-
effektivisering på sin hemsida, erbjuder rådgiv-
ning till fastighetskunder kring klimatrisker och
energiförbrukningsåtgärder samt erbjuder finan-
siering av eventuella åtgärder.
Ansvar och samarbete
Klimatförändringen är ett globalt problem som
kräver globala lösningar och samarbete. Därför
är Handelsbanken sedan flera år ansluten till
bland annat Principles for Responsible Banking
(PRB) och Principles for Responsible Invest-
ment (PRI).
Ingen sektor kan ensam lösa klimatkrisen
och för att finanssektorn ska kunna göra sin del
i omställningen krävs en ambitiös klimatpolitik.
Det finns goda exempel på regional och natio-
nell nivå, inte minst inom EU, men sett ur ett
globalt perspektiv innebär nuvarande klimatpoli-
tik att målen inom Parisavtalet inte kommer att
uppnås. För att bidra till att stärka klimatpolitik
skrev Handelsbanken under ett öppet brev till
deltagarna på COP27. Brevet koordinerades
av den globala sammanslutningen ”We Mean
Business” och uppmuntrar regeringar att upp-
rätthålla sitt åtagande och stärka sina planer för
att begränsa den globala temperaturökningen
till under 1,5°C.
För att främja transparens och jämförbarhet
mellan bankers rapportering av finansierade
utsläpp var Handelsbanken med och grundande
en nordisk arbetsgrupp genom Partnership for
Carbon Accounting Financials (PCAF). Målet
för arbetsgruppen är att hitta gemensamma
beräkningsmetoder för den nordiska mark-
naden samt att vara en kanal för förbättrad
datakvalitet. För mer information om PCAF,
se sidan 72.
EU:S HANDLINGSPLAN FÖR
FINANSIERING AV HÅLLBAR TILLVÄXT
Det krävs stora investeringar i samhället för att
uppnå de 17 globala målen och Parisavtalet.
För att påskynda utvecklingen har EU tagit fram
en handlingsplan för finansiering av hållbar till-
växt med målsättningen att omdirigera kapital-
flöden mot en mer hållbar ekonomi, integrera
hållbarhet i riskhanteringen och att främja trans-
parens och långsiktighet på finansmarknaden
och i ekonomin som helhet. Exempel på nya
och kommande regelverk som ingår i handlings-
planen är Taxonomiförordningen, Disclosure-
förordningen och Corporate Sustainability
Reporting Directive. Handelsbanken stödjer
EU:s handlingsplan för finansiering av hållbar till-
växt, följer noga utvecklingen samt arbetar aktivt
med att ta in de olika delarna av handlingsplanen
i bankens affär och verksamhet.
De nya regelverken medför ett ökat behov
av transparens och rapportering och därmed
tillgång till relevant och tillförlitlig data. Handels-
banken ser positivt på utvecklingen då ökad
transparens skapar en insyn i bankens verk-
samhet och gör det enklare för såväl kunder
som investerare att göra välinformerade och
hållbara val. För att stötta verksamheten ska-
pade Handelsbanken 2021 ett program som
ska göra det möjligt för banken att följa upp och
kommunicera om de egna hållbarhetsmålen
samt rapportera enligt regelverk, myndighets-
krav och externa åtaganden. Under 2022 har
arbetet i programmet omfattat att identifiera
koncernens behov av data samt samla in och
tillgängliggöra relevant data för att möta de nya
transparenskraven.
Taxonomirapportering
En av de bärande delarna i EU:s handlingsplan
för finansiering av hållbar tillväxt är taxonomin
som är en klassificering av vilka aktiviteter som
anses vara miljömässigt hållbara. EU:s taxo-
nomi utgör ett gemensamt ramverk och medför
informationskrav på både bolags- och produkt-
nivå i syfte att göra det enklare för investerare att
identifiera miljömässigt hållbara investeringar.
För Handelsbanken blir EU:s taxonomi ett av
flera verktyg för att utvärdera miljömässig håll-
barhet i bankens affär och verksamhet.
Handelsbanken ska genom sin verksamhet
aktivt verka för omställningen till en växthusgas-
neutral ekonomi i linje med Parisavtalet och
1,5-gradersmålet. Strategin i bankens klimat-
arbete är fastställd i bankens hållbarhetsmål,
se sidan 38, inklusive ett klimatmål om nettonoll-
utsläpp av växthusgaser senast 2040. Handels-
bankens klimatmål kan bara uppnås genom att
stötta kunderna i deras omställning och i sam-
arbete med bankens intressenter. Centralt är
också att utveckla produkter och tjänster som
bidrar till omställningen med fokus på såväl pri-
vatpersoner som små- och medelstora företag.
Under 2022 har ytterligare steg tagits i klimat-
arbetet med en omställningsplan som beskriver
hur klimatmålet ska uppnås. Då fastighetssek-
torn utgör en betydande del av exponeringen
i bankens kreditportfölj förbinder sig Handels-
banken att som delmål minska utsläppen av
växthusgaser kopplat fastighetsrelaterad finan-
siering med 36 procent per kvadratmeter till
2030. Ett exempel på hur taxonomin påverkat
affärsutvecklingen under 2022 är att Handels-
banken uppdaterat sitt finansieringsramverk för
gröna obligationer och ytterligare anpassat det
till EU:s taxonomi för att ge utökade möjligheter
att finansiera fler projekt som leder till högre
energieffektivitet och klimatanpassningar.
Enligt Non-financial reporting directive
(NFRD) ska företag av allmänt intresse, med fler
än 500 anställda, från och med år 2021 rappor-
tera i enlighet med EU:s taxonomiförordning
(EU) 2020/852. I sin lagstadgade hållbarhets-
rapport ska finansiella institutioner rapportera
den andel av tillgångarna som exponeras mot
ekonomiska aktiviteter vilka omfattas av taxono-
min. Handelsbankens taxonomirapportering för
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
64
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
2022 finns nedan. Definitionen av olika tillgångs-
slag i taxonomirapporteringen utgår från den
delegerade akten (EU) 2021/4987 samt regel-
verket för finansiell rapportering (EU) 2021/451.
Metodbeskrivning för rapporteringen
Företag som är skyldiga att rapportera enligt
NFRD har under 2022, i sina årsredovisningar
för 2021, publicerat hur stor andel av verksam-
hetens omsättning och kapitalkostnader som
omfattas av taxonomin. Därmed kan företagens
exponeringar för första gången bedömas utifrån
taxonomin, och tillsammans med hushållsexpo-
neringar avseende fastighet och motorfordon
utgör det den av andel bankens tillgångar som
omfattas av taxonomin. Hushållslån för installa-
tion av solceller jämställs med byggnadslån och
anses omfattas av taxonomin. Övriga hushålls-
exponeringar anses för närvarande inte omfat-
tas av taxonomin.
Antalet företag som publicerat nyckeltal enligt
NFRD är fortfarande inte fullständigt, särskilt med
avseende på upplysningen om andel av kapital-
kostnader, varför banken för 2022 endast använ-
der den rapporterade andelen av omsättningen
i vår beräkning. Under 2023 förväntas tillgänglig-
heten på information öka och en mer detaljerad
redovisning kan och ska då också göras.
Inga estimat är tillåtna i den obligatoriska rap-
porteringen varför exponeringar mot företag
som inte är skyldiga att rapportera inte kan
bedömas utifrån taxonomin. Företag som inte
är skyldiga att rapportera enligt NFRD inkluderar
mindre företag och företag utanför EU. Under
2022 beslutade EU att viss energiproduktion
med hjälp av fossil gas och kärnkraft ska omfat-
tas av taxonomin. Regelverket innehåller detal-
jerade kriterier samt krav på separat rapporte-
ring för icke-finansiella och finansiella företag.
För att banken ska kunna bedöma vilka expo-
neringar som omfattas av taxonomin krävs
ytterligare information från bankens kunder som
väntas bli tillgänglig i och med att det nya regel-
verket träder ikraft först 1 januari 2023. Banken
förväntas ha låga expo neringar som skulle
omfattas av regel verket.
Bankens rapportering baseras på konsolide-
rad situation enligt definition i CRR, se not K52.
Handelsbankens livbolag ingår inte i konsolide-
rad situation men tas upp i enlighet med kapital-
andelsmetoden, se not K1. Livbolaget är inte
skyldigt att rapportera enligt NFRD och dess
aktiviteter omfattas inte heller av taxonomin. Liv-
bolagets tillgångar på balansräkningen rappor-
teras per 2022 under tillgångar mot ej rapporte-
ringsskyldiga företag.
Taxonomirapporteringen för tillgångar på
balansräkningen framställs med data från
bankens interna system. Exponeringar från
bankens källsystem samlas i ett system för
kreditdata som även används för kapitalkravs-
rapportering samt till ett flertal tabeller i års-
rapporten. Uppgifter om företags rapporterings-
skyldighet enligt NFRD och andel som omfattas
av taxonomin har hämtats från en extern leve-
rantör. Informationen om rapporteringsskyldig-
het stäms av mot uppgifter i bankens interna
system. Uppgifterna är av god kvalitet, har inga
kända brister och används även i annan rappor-
tering. Inga andra företag av allmänt intresse har
inkluderats då ingen officiell förteckning funnits
tillgänglig vid rapporteringstillfället. Andel av
verksamheten som omfattas av taxonomin för
finansiella institutioner har samlats in manuellt
från publicerade årsrapporter.
I den utökade, frivilliga taxonomirapporte-
ringen redovisas den estimerade andelen till-
gångar som omfattas av taxonomin, se Sustai-
nability Factbook sidan 5.
MOTVERKA FINANSIELL KRIMINALITET
Handelsbanken ser förebyggande arbete för att
motverka finansiell kriminalitet som en grundläg-
gande princip för en säker och sund bankverk-
samhet. Arbetet med att motverka all form av
finansiell kriminalitet är högt prioriterat i banken.
Handelsbanken har åtagit sig att följa tillämpliga
lagar och förordningar om penningtvätt, finan-
siering av terrorism, internationella sanktioner
och korruption i de länder där banken är verk-
sam för att förhindra att bankens infrastruktur
utnyttjas i syfte för olaglig verksamhet. Banken
har en öppen och aktiv dialog med myndigheter
som bedriver tillsyn över bankens verksamhet
och som löpande följer bankens arbete med att
förebygga och motverka finansiell kriminalitet.
Handelsbankens fastställda policyer om
åtgärder mot finansiell kriminalitet och korrup-
tion utgör bankens ramverk för hur arbetet ska
bedrivas och de uppdateras varje år. Banken
har även en policy för etik där det framgår hur
banken ska säkerställa att anställda inte med-
verkar i finansiell kriminalitet. Det här arbetet
ställer krav på kompetens och medvetenhet.
Bankens anställda måste årligen genomgå obli-
gatorisk utbildning avseende frågor rörande
penningtvätt, finansiering av terrorism, interna-
tionella sanktioner, korruption och förbrott till
penningtvätt så som bedrägeri och skatteflykt.
Arbetet med att förebygga och motverka
finansiell kriminalitet sker riskbaserat och börjar
med en allmän riskbedömning för att identifiera,
analysera och hantera de olika risker som banken
står inför. Genom bankens decentraliserade
organisation och starka lokala förankring i sam-
hället skapas goda möjligheter till nära och lång-
siktiga kundrelationer och djup kundkännedom.
Kundrelationer inleds på något av Handels-
Taxonomirapportering 2022
Tillgångar, obligatorisk taxonominrapportering
Tillgångar i balans-
räkningen (SEK m)
Andel av täckta
tillgångar (%)
Andel av totala
tillgångar (%)
Tillgångar som omfattas av taxonomin 1 285 372 50,3 39,7
varav finansiella NFRD företag 10 561 0,4 0,3
varav icke-finansiella NFRD företag* 14 846 0,6 0,5
varav hushåll, fastighet och motorfordon 1 259 964 49,3 38,9
varav lokala myndigheter 0 0,0 0,0
Tillgångar som inte omfattas av taxonomin 109 122 4,3 3,4
varav finansiella NFRD företag 14 575 0,6 0,5
varav icke-finansiella NFRD företag
1
53 592 2,1 1,7
varav hushåll 36 985 1,4 1,1
varav lokala myndigheter 3 970 0,2 0,1
Ej rapporteringsskyldiga företag 1 113 044 43,6 34,4
varav säkerhet i fastighet 608 780 23,8 18,8
varav företag utanför EU 349 727 13,7 10,8
Derivat 21 346 0,8 0,7
Interbanklån betalbara vid anfordran 1 340 0,1 0,0
Kassa och likvida medel 29 0,0 0,0
Övriga tillgångar 25 105 1,0 0,8
Totalt täckta tillgångar 2 555 357 100 78,9
Stater, centrala myndigheter och överstatliga organ 37 520 1,2
Centralbanker 614 024 19,0
Handelslager 30 812 1,0
Totala tillgångar 3 237 713 100,0
1
Baserat på andel av omsättning.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
65
bankens bankkontor vilket ger medarbetare
bättre möjlighet att lära känna kunderna samt
förstå deras verksamhet och behov av bank-
tjänster. Denna kunskap är värdefull för att
kunna upptäcka avvikelser och arbeta effektivt
med åtgärder mot finansiell kriminalitet.
Utöver avvikelser som kontoren upptäcker
kompletteras övervakningen med automatise-
rad monitorering löpande för att upptäcka miss-
tänkta transaktioner och beteenden. Om det
upptäcks misstänkta fall av finansiell kriminalitet
i övervakningen rapporteras dessa till berörda
myndigheter. Misstänka transaktioner avseende
penningtvätt/terrorismfinansiering (SAR:s
1
) ska
rapporteras till den lokala finanspolisen utan
dröjsmål. En rapport om misstänka transaktio-
ner ska upprättas vid en låg misstankegrad, det
behövs därmed inte några bevis för att det är
konstaterad penningtvätt/terrorismfinansiering.
Anmälningsskyldigheten omfattar även de fall
där banken avstått från att utföra transaktioner
på grund av misstänkt penningtvätt/terrorism-
finansiering. En rapport kan innehålla såväl en
som flera privatpersoner/företag samt en eller
flera transaktioner.
Vid stark misstanke om penningtvätt eller
bedrägeri avvecklar banken kundrelationen
alternativt inför produktrestriktioner för att för-
hindra fortsatt utnyttjande av bankens kanaler
och produkter till sådan verksamhet. För att
förhindra bedrägerier som riskerar att drabba
bankens kunder, som till exempel investerings-
och romansbedrägerier, arbetar Handelsbanken
kontinuerligt med att informera sina kunder om
riskerna.
För att ytterligare förstärka Handelsbankens
arbete inom området utför banken löpande
investeringar i såväl kompetens som ny teknik.
Penningtvätt är ett stort problem för samhäl-
let och det behövs mer samarbete och utbyte
av information för att bekämpa detta. Under
2020 startades ett samarbete mellan polisen
och Handelsbanken tillsammans med andra
svenska banker, Swedish Anti-Money Launde-
ring Intelligence Taskforce (SAMLIT). Banken får
genom samarbetet värdefull och detaljerad
information om hur kriminella nätverk tvättar
pengar i praktiken samt hittar kunder som har
misstänkt samröre med dessa nätverk.
Under de senaste åren har socialt bedrägeri,
även kallat social engineering, ökat och riktats i
större utsträckning mot äldre personer som luras
på bank- och svarskoder. Dessa brottsvinster
finansierar kriminell verksamhet som blivit allt
mer våldsam. Förutom investeringar i kontroll-
miljön för att identifiera obehöriga transaktioner
deltar Handelsbanken även i samarbetet med
Polisens nationella bedrägericenter (NBC) samt
Finansdepartementets forum mot bedrägerier.
Kundkännedom är en kärnfråga för företag
som arbetar med finansiella transaktioner och
en viktig del i arbetet med att motverka pen-
ningtvätt och annan finansiell kriminalitet. Till-
sammans med fem andra nordiska storbanker
bildade Handelsbanken 2019 ett joint-venture
bolag, Invidem AB, för att ytterligare investera i
inhämtandet och verifiering av kundinformation
för företagen i Norden.
INTRESSEKONFLIKTER, KORRUPTION,
MUTOR OCH OTILLBÖRLIG PÅVERKAN
I Handelsbanken finns etablerade rutiner för
att hantera intressekonflikter i syfte att förhindra
att kundernas intressen påverkas negativt.
Bankens policy för hantering av intressekon-
flikter ger vägledning för bankens arbete
på detta område. I policyn framgår bland annat
hur arbetet med att identifiera och hantera
intressekonflikter ska bedrivas. Dessutom fram-
går att det ska göras en årlig rapportering av
potentiella intressekonflikter, och hur de har
hanterats, från de enheter där sannolikheten för
intressekonflikter bedömts vara högre.
Handelsbanken värnar om en respektfull kul-
tur och hög etisk standard. Det är viktigt att på
alla sätt motverka risker och upprätthålla förtro-
endet för bankens verksamhet. Handelsbanken
ska aktivt arbeta med att förhindra alla former av
kriminella handlingar såsom korruption och
övrig finansiell kriminalitet. Handelsbanken har
en policy mot korruption där bankens stånd-
punkt framgår. Medarbetare får aldrig medverka
i handlingar som kan innebära muta eller annan
otillbörlig påverkan.
Handelsbanken följer rekommendationerna
i Näringslivskoden (utgiven av Institutet mot
mutor) och anställda ska även beakta bankens
regelverk om mutor och otillbörlig påverkan.
Regelverken ska följas i samtliga sammanhang
som till exempel vid eventuella gåvor, represen-
tation och övriga evenemang.
Det har förekommit noll (0) bekräftade inci-
denter av korruption, rättsfall angående korrup-
tion väckta mot banken eller dess medarbetare,
disciplinära åtgärder eller avsked av medarbe-
tare, eller uppsägningar av kontrakt med samar-
betspartners, till följd av korruption under året.
Banken uppmuntrar alla medarbetare att rap-
portera om de skulle upptäcka eller misstänka
oegentligheter eller missförhållanden. Att agera
och vidta åtgärder när något är fel är viktigt för
banken. Handelsbanken har ett externt vissel-
blåsarsystem som är öppet för alla medarbetare
och konsulter, och som möjliggör anonym rap-
portering om oegentligheter.
Det genomförs regelbundet riskanalyser vars
syfte är att förebygga och upptäcka korruption.
I den årliga bedömningen av risken för mutor
och korruption bland bankens anställda och
samarbetspartners har ingen väsentlig risk
identifierats. Den har genomförts av bankens
samtliga enheter, motsvarande 100 procent,
inklusive utländska filialer samt dotterbolag.
Därutöver, bedöms i den allmänna riskbedöm-
ningen avseende penningtvätt och terrorism-
finansiering risken för att bankens kunder begår
korruptionsbrott som ett förbrott till penning-
tvätt. Riskområden där den bedömda risken för
korruption bedöms som förhöjd, jämfört med
normalkunden, är exempelvis kunder som är
verksamma i länder eller branscher där korrup-
tion är mer vanligt förekommande.
Handelsbankens anställda måste årligen
genomgå obligatorisk utbildning avseende frå-
gor rörande korruption och övrig finansiell krimi-
nalitet. Utbildningen belyser bland annat ban-
kens Policy mot korruption, Policy för etik samt
bankens riktlinjer rörande Mutor och otillbörlig
påverkan. Den tar upp vad korruption, mutor
respektive otillbörlig påverkan är, samt ger
exempel på vad som är lämpligt respektive
olämpligt agerande. Handelsbankens central-
styrelse och dotterbolagsstyrelser genomför en
mer ingående utbildning som omfattar samma
områden.
Antikorruptionsarbete är en ständigt pågå-
ende process i banken. Sedan 2017 är banken
medlem i Transparency International Sverige
(TI Sverige), ett näringslivsforum där banken
tillsammans med andra stora svenska företag
utbyter erfarenheter och kunskaper inom
området.
INTEGRITET OCH SEKRETESS –
INFORMATIONS- OCH IT-SÄKERHET
Arbetet med bankens informations- och IT-
säkerhet innebär att skydda kunders uppgifter
och transaktioner, bankens IT-miljö samt utöva
kontroll på utlagd IT-verksamhet. Informations-
säkerhet omfattar såväl administrativa lösningar
som processer, regler och instruktioner, kompe-
tens och medvetenhet samt tekniska säkerhets-
lösningar.
Det är viktigt att banken har ett aktivt och
dynamiskt säkerhetsarbete som svarar upp
mot eventuella hot som identifieras och att
det finns rutiner för att hantera förändringar
i IT-miljön så att inga brister uppstår. Om det
skulle uppstå brister i hanteringen eller om
information felaktigt skulle spridas, kan det leda
till allvarliga konsekvenser, som till exempel för-
sämrat förtroende för banken eller ekonomiska
förluster.
1
SAR = Suspicious activity reporting.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
66
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
0
10
20
30
40
50
Löner 8,5
Avsättning till resultatandelssystemet 0,2
Socialavgifter 4,4
Leverantörer 8,2
Skattekostnader 5,4
Avgifter Resolutionsfonden, m m 2,6
Utdelning 9,9
Återinvesterat ekonomiskt värde 11,3
mdkr
2022
mdkr
20222021202020192018
Siffrorna för 2022 och 2021 avser kvarvarande verksamhet (Finland och Danmark är exkluderade).
Den preliminära avsättning till resultatandelssystemet Oktogonen som gjordes under 2018 och återupplöstes
under första kvartalet 2019, ingår inte i ovanstående diagram.
Fördelning av ekonomiskt värde
Sport 31%
Välgörenhet 20%
Barn och skola 16%
Lokalt näringsliv 9%
Jämställdhet, mångfald
och integration 7%
Kultur 5%
Forskning, universitet
och högskola 2%
Övrigt 10%
Lokala initiativ och aktiviteter Bolagsskatt och avgifter 2022,
12 420 mkr
Bolagsskatt 48%
Socialavgifter 18%
Resolutionsavgift,
insättningsgaranti,
riskskatt
22%
Ej avdragsgill
ingående moms
12%
Innehållna skatter för kunder och anställda 2022,
7 726 mkr
Innehållen skatt
för kunder 34%
Innehållen skatt
för anställda 66%
data rapporterats. Ingen av dessa har kommit
via myndigheter. Totalt 15 var klagomål från
kunder och bedömdes av säkerhetschefen som
underbyggda och en identifierades internt, där
ett fåtal kunders data röjts. Samtliga fall har han-
terats med berörda parter. De här uppgifterna
inbegriper inte ärenden enligt Dataskyddsför-
ordningen, GDPR, som infördes i maj 2018.
Bankens ledningssystem för informations-
säkerhet bygger på Standard of Good Practice
utarbetad av Information Security Forum (ISF),
som är en organisation där flera av världens
största företag ingår som medlemmar. Arbetet
med säkerhet bedrivs systematiskt och process
styrt. Riskanalyser genomförs enligt metodik
från bland annat ISF:s Information Risk Analysis
Methodology (IRAM2).
Förutsättningarna inom säkerhet förändras
hela tiden. Handelsbanken utvärderar kontinu-
erligt och tar ställning till nya eventuella hot inom
området. En kontinuerlig uppföljning av händel-
ser som inträffar både inom och utom verksam-
heten ökar möjligheterna att vidta rätt åtgärd vid
rätt tidpunkt. Det sker bland annat genom att
banken deltar och samarbetar i internationella
forum. Handelsbanken är sedan flera år ackre-
diterad medlem av Trusted Introducer (Europe-
iskt nätverk för IT-säkerhet) och Forum of Inci-
dent Response and Security Teams (FIRST).
Handelsbanken deltar även i svenska Bank-
föreningens säkerhetskommitté och ett nyeta-
blerat forum under ledning av Nationella Cyber-
säkerhetscentrat (NCSC) som har ersatt
FIDI-finans. Syftet är att information delas mel-
lan stat, näringsliv och andra relevanta organi-
sationer för säkerhetsaspekter inom finans-
sektorn.
Covid-19-pandemin har inneburit en perma-
nent förändring och lett till en allt större omfatt-
ning av distansarbete, som en följd av detta så
har existerande säkerhetsinstruktioner för dis-
tansarbete kompletterats.
Den eskalerade geopolitiska situationen med
kriget i Ukraina har varit en ögonöppnare för
hela det svenska samhället rörande att verka
under en höjd beredskap. En viktig komponent
för att etablera en motståndskraft för att hantera
en ökad hotbild och osäker omgivning är att IT-
förändringar, inklusive säkerhetsuppdateringar,
fungerar normalt för att säkra tekniska miljöer
och förhindra en teknisk skuld och säkerhets-
övervakningen sker som vanligt för att upptäcka
och agera på identifierade risker, hot samt
cyberattacker.
EKONOMISKT VÄRDESKAPANDE
Genom att driva bank med försiktighet är det
möjligt för banken att stödja sina kunder genom
alla ekonomiska situationer. Genom att dela
kunskap kan banken bidra till att förbättra sina
kunders ekonomiska förmåga. Bankens decen-
traliserade arbetssätt med tilltro och respekt för
individen genomsyrar hela bankens företags-
kultur, oavsett var verksamheten bedrivs.
Bankens medarbetare ges stort ansvar och
stora befogenheter att ta beslut i alla typer av
frågor som rör kunden.
VD fastställer riktlinjer för informationssäkerhet
och data privacy i Handelsbanken. Samtliga
medarbetare i banken har ansvar att följa regler
för skydd av information och varje chef ansvarar
för att reglerna efterlevs inom sitt ansvars-
område. Arbetet med informationssäkerhet
bedrivs i enlighet med den internationella stan-
darden ISO 27001. Handelsbankens lednings-
system för informationssäkerhet (ISMS), organi-
sationen för informationssäkerhet, Group IT
Risk Management och fyra processer inom
IT-produktion är certifierade enligt ISO 27001
och genomgår årlig revidering. År 2022 var
första gången som banken åter-certifierade sig
i enlighet med ISO 27001 och resultatet enligt
revisorn var mycket tillfredställande.
Bankens arbete med säkerhet, samt hante-
ring av känslig information, styrs också av inter-
nationell och nationell lagstiftning.
Under året har 16 incidenter (19) som gäller
kundintegritet eller bristande hantering av kund-
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
67
Det är också viktigt att en bank går med vinst;
inte bara för att vinster ger avkastning till aktie-
ägarna och genererar skatteintäkter till samhäl-
let, utan också för att den återstående vinsten
kan återinvesteras i verksamheten. På så vis
skapas ekonomiskt värde och därmed kan
Handelsbanken växa och till exempel möta
kundernas framtida lånebehov. På samma sätt
som en tillverkande industri måste ha hållbarhet
i fokus när de hanterar sina råvaror ska Handels-
banken ha ett hållbarhetsperspektiv i arbetet
med pengar – det vill säga när banken investe-
rar sina kunders sparkapital och i arbetet med
finansiering.
Skatt och fördelat värde
Handelsbanken vill tillhandahålla transparent
ekonomisk redovisning över hur det värde som
verksamheten genererar fördelas. Banken beta-
lar och redovisar skatt baserat på internationella
och lokala lagar och regler i de länder där verk-
samhet bedrivs. Handelsbanken följer OECD:s
Transfer Pricing Guidelines, vilket innebär att
koncernens resultat beskattas där värde ska-
pas. Banken upprättar även en land-för-land-
rapport som visar koncernens resultat och skatt
i de länder där verksamhet bedrivs. Bankens
verksamhet i Luxemburg omfattas inte av
sådana lokala skatteregimer som ger rätt
till lägre skatt. Bankens utländska filialer i
Luxemburg bedriver reell verksamhet och har
vinster från lokal affärsverksamhet för vilka
banken beskattas lokalt enligt de normala
lokala skattereglerna.
RIKTLINJER FÖR HANTERING AV SKATTER
Utöver Handelsbankens policy för hållbarhet,
som bland annat omfattar ett avsnitt om skatt
som utgör en av utgångspunkterna för bankens
arbete med skattefrågor, finns även en riktlinje
för hantering av skatter. En sammanfattning av
riktlinjen för hantering av skatter finns publicerad
på bankens hemsida tillsammans med koncer-
nens policyer för hållbarhet och etik.
Bankens hantering av skatter ska följa lagar
och regler och dess ändamål samt vara trans-
parent och hållbar. Den goda etiken ska alltid
beaktas.
Handelsbanken tar avstånd från skatteflykt
och ska inte genomföra eller medverka i trans-
aktioner eller tillhandahålla produkter eller
tjänster som kan ifrågasättas med beaktande
av gällande skatteregler eller dess ändamål.
I praktiken innebär det:
Bankens egen skattehantering
Interna och externa transaktioner som Handels-
banken genomför inom ramen för bankens
egna verksamhet ska alltid ha ett affärsmässigt
syfte. Banken ska inte genomföra en transak-
tion om det huvudsakliga syftet, eller ett av de
huvudsakliga syftena, är att erhålla skatteför-
delar i strid med skattereglernas ändamål.
Produkter och tjänster
Banken ska inte tillhandahålla produkter eller
tjänster där det huvudsakliga syftet, eller ett av
de huvudsakliga syftena, är att erhålla skatte-
fördelar i strid med skattereglernas ändamål.
Kunderna
Banken ska inte genom kreditgivning eller på
annat sätt gentemot kunder genomföra eller
medverka i transaktioner som utgör ett led i
skatteflykt. En grundläggande regel är att ban-
ken inte ska genomföra eller delta i transaktioner
för kunders räkning om transaktionen inte har
ett affärsmässigt syfte. Utöver detta gäller att
Handelsbanken inte ska genomföra eller med-
verka i konstlade transaktioner där det huvud-
sakliga syftet, eller ett av de huvudsakliga
syftena, är att erhålla skattefördelar i strid med
skattereglernas ändamål. Vid tveksamhet ska
banken avstå från att medverka.
Leverantörer och samarbetspartners
Handelsbanken uppmuntrar leverantörer och
samarbetspartners att följa samma principer för
hantering av skatter som banken vad gäller regel-
efterlevnad, transparens, etik och hållbarhet.
Investeringar
Inom kapitalförvaltningen arbetar Handels-
banken aktivt för att påverka bolagen att följa
samma principer för hantering av skatter som
banken vad gäller regelefterlevnad, transparens,
etik och hållbarhet. Detta innebär att bolagens
hantering av skatter utgör en viktig del av den
hållbarhetsanalys som ligger till grund för
kapital förvaltningens investeringsbeslut. I befint-
liga investeringar bevakar förvaltningen kontinu-
erligt bolagens hantering av skatter och bero-
ende på situation så kan kapitalförvaltningen
välja att påverka genom dialog alternativt beslut
om avinvestering.
EKONOMISK FORSKNING OCH
UTBILDNING
Handelsbanken har vid olika tillfällen sedan bör-
jan av 1960-talet lämnat bidrag till ekonomisk
forskning, framförallt genom avsättningar till två
fristående forskningsstiftelser: Tore Browaldhs
stiftelse samt Jan Wallanders och Tom Hedelius
stiftelse.
Tillsammans är stiftelserna den viktigaste
anslagsgivaren till ekonomisk forskning i
Sverige. Under 2022 beviljades 177 anslag
(154) på tillsammans 231 miljoner kronor (203).
Vid slutet av 2022 uppgick stiftelsernas
samman tagna förmögenhet till 8 994 miljoner
kronor (9 930).
Handelsbanken har finansierat en professur
i redovisning vid Handelshögskolan i Stockholm
samt bidragit till Swedish House of Finance (SHoF).
LEVERANTÖRER
Handelsbankens inköp kan i stora drag delas
upp i följande kategorier: fastigheter och lokaler,
externa IT-kostnader, kommunikation, resor och
marknadsföring, köpta tjänster, materialanskaff-
ning samt andra omkostnader. Majoriteten av
externa IT- och kommunikationstjänster köps in
centralt, främst från internationellt verksamma
leverantörer. Övriga inköp görs oftast lokalt
i huvudsak från lokala leverantörer. Banken
strävar efter att samordna sina inköp över
landsgränserna i syfte att ta hänsyn till både
kostnads-, kvalitets- och miljöeffekter.
Banken har en löpande dialog med leveran-
törer och där utgör hållbarhet en viktig faktor.
Bland annat undersöks om leverantören har kol-
lektivavtal, policy för arbetsmiljö, korruption och
miljöpåverkan. År 2016 införde Handelsbanken
en uppförandekod för större leverantörer i
Sverige som nu också implementeras på övriga
hemmamarknader. Koden definierar de förvänt-
ningar banken ställer på leverantörer och deras
underleverantörer. De flesta av förväntningarna
bygger på internationellt vedertagna standarder
med utgångspunkt i FN:s Global Compact
såsom mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, miljö
och anti-korruption. Det innebär att banken för-
väntar sig att dess leverantörer uppfyller upp-
förandekoden eller motsvarande standarder.
Banken förväntar sig bland annat att leverantö-
rerna eliminerar och bekämpar alla former av
människohandel, nutida slaveri och tvångsar-
bete, att de inte på något sätt är inblandade i
någon form av barnarbete samt att de säker-
ställer att de inte kränker mänskliga rättigheter.
Resultatet har varit gott och ett stort antal av de
större leverantörerna har undertecknat koden.
Banken ser en positiv koppling mellan uppfö-
randekoden, relationen med leverantörer och
dess direkta effekt på bankens hållbarhetsarbete.
Handelsbanken har också implementera ett
verktyg för bevakning av viktiga leverantörers
nyckeltal. Vid negativa förändringar i såväl finan-
siella nyckeltal som hållbarhetsrelaterade nyck-
eltal meddelas den som är avtalsägare med
uppgift om aktuell leverantör och vad föränd-
ringen avser.
Handelsbankens uppförandekod för leveran-
törer finns på handelsbanken.com/hallbarhet.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
68
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
ATTRAKTIV ARBETSGIVARE
Handelsbankens värderingar och starka företags-
kultur har en avgörande betydelse för bankens
framgång. Bankens idé bygger på tilltro och
respekt för den enskilda människan – såväl
kund som medarbetare. Bankens decentralise-
rade arbetssätt skapar delaktighet och ger varje
medarbetare ett stort eget ansvar och möjlighet
att påverka. Handelsbanken tror att människor
mår bra av att möta andra människor, sam-
arbeta, utvecklas, bygga relationer och hitta
lösningar tillsammans. På det sättet skapas
också bättre förutsättningar att nå bankens
övergripande målsättning.
HÅLLBART ARBETSLIV
Handelsbanken har ett stort fokus på frågor
som rör hälsa och arbetsmiljö med syfte att
skapa ett hållbart arbetsliv för alla medarbetare
i banken. Bankens övergripande mål för hälso-
och arbetsmiljöarbetet är att alla ska må bra,
utvecklas och fungera optimalt.
En god och inkluderande arbetsmiljö bidrar till
medarbetarnas hälsa och välbefinnande, vilket
är en förutsättning för bankens långsiktiga
lönsamhet. Alla medarbetare i Handelsbanken
ska känna sig respekterade och trygga på sin
arbetsplats, därför accepteras ingen form av
kränkande särbehandling, diskriminering eller
trakasserier, inklusive sexuella trakasserier.
Enligt bankens koncerngemensamma riktlinje
för arbetsmiljö baseras det systematiska arbets-
miljöarbetet på en gemensam process och
arbetet utgår från ett antal friskfaktorer som
bygger på bankens kultur och värderingar.
Arbetet bedrivs utifrån lokal lagstiftning och
regelverk, för varje land där banken har verk-
samhet, gällande arbetsmiljö och alla medar-
betare omfattas.
Varje chef har ansvar för att tillsammans med
sina medarbetare och facklig representant, eller
personalrepresentant, regelbundet genomföra
arbetsmiljöundersökningar som utgår från
bankens friskfaktorer. Under 2022 har arbets-
miljöundersökningen uppdaterats och två nya
kategorier har införts, engagemang och inklude-
ring, för att tydliggöra kopplingen mellan hållbart
arbetsliv, engagemang och inkludering. Årets
genomförda undersökning visar att 92 procent
av medarbetarna svarar positivt på frågor om
sin arbetsmiljö.
Baserat på en gemensam diskussion kring
resultat från arbetsmiljöundersökningen och
en riskbedömning skapas en årlig plan med
aktiviteter. Identifierade aktiviteter för att bibe-
hålla och utveckla en god och inkluderande
arbetsmiljö samt att motverka risker för
ohälsa följs upp löpande i den arbetsmiljöplan
som utgör en del av den årliga verksamhets-
planen.
Varje land följer regelbundet upp det
systematiska arbetsmiljöarbetet i arbetsmiljö-
och säkerhetsforum bestående av arbetsgivar-
och personalrepresentanter. Det som följs upp
är bland annat resultatet av genomförda arbets-
miljöundersökningar på aggregerad nivå, sjuk-
frånvaro samt inrapporterade arbetsskador och
arbetsmiljöincidenter. Identifierade risker hante-
ras genom anpassade förbättrings åtgärder.
Banken har rutiner och riktlinjer som omfattar
alla anställda för att hantera ohälsa, sjukdom,
krissituationer och andra arbetsmiljöincidenter.
Alla medarbetare omfattas av lokal företags-
hälsovård eller motsvarande. Vid behov av
expertis inom området, finns samarbetsavtal
med externa professionella leverantörer.
Genom kontinuerlig dialog mellan chef och
medarbetare skapas möjlighet att fånga tidiga
signaler på olika former av ohälsa och att säker-
ställa att arbetssituationen är hållbar över tid.
Den externa personalomsättningen uppgick
2022 till 7,3 procent i koncernen och sjukfrån-
varon för medarbetarna på bankens hemma-
marknader uppgick till 2,9 procent.
STÄNDIG UTVECKLING
Handelsbanken styrka bygger på alla medarbe-
tares samlade kompetens. När medarbetarna
utvecklas, utvecklas banken. Handelsbanken
har en väl inarbetad struktur för att utveckla
verksamheten och medarbetarna med utgångs-
punkt från kund och affär. Processen kallas för
Hjulet och innebär att samtliga medarbetare är
delaktiga i att ta fram den egna enhetens mål
och aktiviteter för året i en gemensam verksam-
hetsplan. Varje medarbetare har sedan ett indi-
viduellt planerings- och utvecklingssamtal som
mynnar ut i en individuell handlingsplan.
I dialog med sin chef ska varje medarbetare
ges förutsättningar att utveckla sin kompetens i
takt med kundens behov och önskemål, utifrån
policyer och regelverk samt med de föränd-
ringar som sker i omvärlden. Som stöd finns ett
verktyg för kompetenskartläggning som kan
användas inför utvecklingssamtal mellan med-
arbetare och chef. En viktig del av allas utveck-
ling är lärandet i det dagliga arbetet och att
bankens medarbetare både tar ansvar för sin
egen och verksamhetens utveckling.
Under 2022 har ett antal utbildningar
varit obligatoriska för samtliga medarbetare
i koncernen:
• utbildning om finansiell kriminalitet, före-
byggande åtgärder inom penningtvätt, finan-
siering av terrorism och relaterade brott
såsom skatteflykt och bedrägeri
• utbildning om Dataskyddsförordningen
(GDPR)
• säkerhetsutbildning om fysisk säkerhet och
cybersäkerhet.
I Sverige har även till exempel utbildning inom
marknadsmissbruk varit obligatorisk för samtliga
med arbetare.
Utbildning i hållbarhetsfrågor
Utbildningen Hållbarhet i
finansbranschen fungerar
som en grundplatta för att
utbilda olika yrkesroller inom
bank, finans och försäkrings-
branschen om hållbarhet.
Det övergripande målet med utbildningen är
att skapa kännedom och medvetandegöra de
aktiviteter som krävs för att uppnå en omställ-
ning till en hållbar framtid. Utbildningen innehål-
ler exempelvis områden kring internationella och
europeiska initiativ och regelverk, klimatrisker,
taxonomi- och disclosureförordningen samt
regler om rådgivning och produktstyrning. I
Handelsbanken är utbildningen obligatorisk
för samtliga medarbetare och konsulter som har
uppdrag som sträcker sig längre än sex måna-
der. Utbildningen lanserades under 2021 och
under 2022 genomförts av 80 procent av alla
nyanställda. I Sverige har även 3 388 rådgivare
genomfört en kunskapsuppdatering inom
hållbarhet. Ämnen som ingick var nytt från EU,
cirkulär ekonomi och hållbar utlåning.
JÄMSTÄLLDHET, MÅNGFALD OCH
INKLUDERING
Jämställdhet, mångfald och inkludering är en
del av Handelsbankens grundläggande värde-
ringar.
Mångfald är en viktig del av Handelsbankens
framgång, det är en nyckelfaktor för nytänkande
och innovation och är nära sammankopplad
med vår lönsamhet. Genom att attrahera, rekry-
tera, utveckla och behålla medarbetare med
olika bakgrund, perspektiv och erfarenheter för-
bättrar banken sin förmåga att förstå kundernas
behov och anpassa sig till ett samhälle i ständig
förändring.
Handelsbanken strävar efter att spegla
mång falden i de samhällen där banken verkar
samt att uppnå och bibehålla en jämn köns-
fördelning i alla delar av banken – såväl inom
olika yrkesroller, som områden, enheter och
länder. Genom att ha en inkluderande kultur
kan banken på bästa sätt ta tillvara fördelarna
som jämställdhet och mångfald innebär. I årets
arbetsmiljöundersökning svarar 97 procent
positivt på frågorna om inkludering. Under året
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
69
Hälsa och arbetsmiljö i Handelsbanken
Må bra
Utvecklas
Fungera optimalt
Trygghet Respekt
Balans
Kommunikation
Säkerhet
Fysisk
arbetsmiljö
Kompetens
Stolthet
Handelsbankens övergripande hälso- och arbets-
miljömål är att medarbetarna ska må bra, utvecklas
och fungera optimalt. Arbetsmiljöarbetet utgår från
ett antal friskfaktorer som tillsammans ger förutsätt-
ningar för en god, respektfull och inkluderande
arbetsmiljö.
Hjulet – samspelet mellan
verksamheten och medarbetarna
Hjulet speglar samspelet mellan verksamheten och
med arbetarens utveckling. Chefer och medarbetare
arbetar gemensamt för att skapa den egna enhetens
verksamhetsplan varje år. Därefter genomförs plane-
rings- och utvecklingssamtal (PLUS) som utgör länken
mellan verksamhetsplanen och medarbetarens mål.
Resultatet blir att samtliga medarbetare har en indivi-
duell handlingsplan som följs upp kontinuerligt under
året och ligger till grund för årets lönesamtal mellan
chef och medarbetare.
har banken i Sverige anslutit sig till nätverket
Diversity Charter Sweden, i syfte att sätta extra
stort fokus på hur vi kan arbeta för en större
mångfald inom arbets livet. I Storbritannien har
banken under året haft ett starkt fokus på
mångfald och inkludering, med ett antal utbild-
ningar inom inkludering som erbjudits till både
chefer och medarbetare i ämnet. Drygt 600
personer har genomfört utbild ningen och i
utvärderingen svarade 96 procent att innehållet
var relevant för dem och 93 procent att utbild-
ningen inspirerade till nytänkande.
För att banken ska uppnå sina mål för jäm-
ställdhet, mångfald och inkluderande kultur,
lägger banken extra fokus på följande områden:
chefsförsörjning och rekrytering, kompetens-
utveckling, hälsa och arbetsmiljö, balans mellan
arbetsliv och privatliv samt jämställd lönesätt-
ning. Samtliga områden följs även upp utifrån
ett antal nyckeltal.
För att sätta ett gemensamt fokus på dessa
frågor i koncernen finns Diversity Council, med
bland annat deltagare från de olika ländernas
ledningsgrupper, IT, Markets, bankens hållbar-
hetschef samt bankens personalchef.
I Sverige följer verksamheten upp andelen
medarbetare som har utländsk bakgrund i rela-
tion till samhället i stort. Denna uppgift tillhanda-
hålls av Statistiska Centralbyrån, SCB, och följs
upp vart tredje år. Statistiken, som är anonym
för banken på individnivå, visar på hur stor andel
av bankens medarbetare i Sverige som är födda
i annat land än Sverige, och/eller vars båda för-
äldrar är födda i annat land än Sverige. Genom
att bland annat arbeta med kompetensbaserad
rekrytering ökar möjligheten att attrahera och
rekrytera medarbetare med olika bakgrund.
Banken uppnår den övergripande målsätt-
ningen för koncernen om en jämn könsfördel-
ning både för andel av alla anställda som är
kvinnor, 49 procent (49), och för andel av
bankens chefer som är kvinnor, 43 procent (41).
Även i Sverige uppnår banken den övergripande
målsättningen om en jämn könsfördelning
genom att 52 procent (52) av samtliga anställda
är kvinnor och 52 procent (50) av samtliga
chefer är kvinnor.
Sedan några år tillbaka har banken i Stor-
britannien anslutit sig till Women in Finance
Charter som är ett initiativ från HM Treasury
(Storbritanniens finansministerium), vilket inne-
bär ett åtagande att arbeta för en jämnare köns-
fördelning i den finansiella sektorn. Handels-
banken Storbritannien har som målsättning att
uppnå 40 procent kvinnor som chefer 2026.
Andelen chefer som är kvinnor i Storbritannien
2022 var 28 procent (26).
ERSÄTTNINGAR OCH FÖRMÅNER
Handelsbanken strävar efter att vara en attraktiv
arbetsgivare och erbjuder marknadsmässiga
anställningsvillkor för alla anställda, både viss-
tids- och tillsvidareanställda. Andelen tillsvidare-
anställda uppgick under året till 96 procent (93).
Utöver vad som följer av lagar, regler, kollektiv-
avtal eller andra lokala överenskommelser,
erbjuder banken förmåner som främjar synen på
långsiktig anställning, jämställdhet och delaktig-
het i Handelsbankens resultat.
Handelsbanken vill på ett flexibelt sätt möta
medarbetarnas behov under olika faser i livet.
Kollektivavtal är grunden för de villkor banken
erbjuder både visstids- och tillsvidareanställda.
Handelsbanken har individuella löner som
bestäms i lönesamtalet mellan chef och med-
arbetare som genomförs varje år. Villkor och
förmåner skiljer sig åt inom koncernen och är
anpassade efter de marknader där banken
verkar och de kollektivavtal som har tecknats.
Medarbetarnas totala ersättning ska bidra till
att bankens konkurrenskraft och lönsamhet
utvecklas genom att attrahera, rekrytera,
behålla och utveckla kompetenta medarbetare
samt säkerställa bankens chefsförsörjning.
Detta fastslås i bankens ersättningspolicy
som bankens styrelse beslutar om. Styrelsen
ansvarar för och följer upp att policyn tillämpas.
Bankens ersättningsutskott gör årligen en
bedömning av policyn och ersättningssystemet
samt rapporterar till styrelsen.
Förmåner och pensioner
Handelsbanken erbjuder olika typer av mark-
nadsmässiga förmåner, för både visstids- och
tillsvidareanställda i koncernen, vilka skiljer sig åt
mellan länderna.
Handelsbanken ska underlätta för alla med-
arbetare att förena förvärvsarbete med föräldra-
skap. Banken subventionerar hem- och familje-
service till medarbetare i Sverige med barn
under tolv år. Utöver gällande socialförsäkrings-
regler för föräldraledighet bidrar Handelsbanken
på de flesta av bankens marknader på olika sätt
med ersättning enligt lokala bestämmelser. Det
innebär att föräldrar får 80–100 procent av
lönen under en begränsad tid. Vid föräldraledig-
het har medarbetare samma rätt till lönesamtal
som övriga anställda.
Banken erbjuder medarbetare krediter till sär-
skilda villkor. I huvudsak beviljas dessa krediter
för finansiering av bostäder. Villkoren skiljer sig
mellan länderna beroende på lokala förutsätt-
ningar och villkoren utgör i flera av länderna en
beskattningsbar förmån.
Banken erbjuder bidrag till olika friskvårds-
och fritidsaktiviteter samt organiserar hälso-
främjande initiativ i syfte att bankens medarbe-
tare ska må bra, utvecklas och fungera optimalt.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
70
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Ålders- och könsfördelning 2022
Kvinnor
Antal medarbetare Män
Ålder
0 200 400 600 800 1000 1200 1400
-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-49
50-54
55-59
60-64
65-
%
35
40
45
50
55
60
65
20222021202020192018
Andel kvinnor i koncernen
Andel män i koncernen
Andelen chefer i koncernen – kvinnor
Andelen chefer i koncernen – män
Fördelning kvinnor och mänResultat från arbetsmiljöundersökningen
- Jag är stolt över att arbeta i Handelsbanken
1
Alltid 38%
Mycket ofta 35%
Ganska ofta 22%
Ganska sällan 4%
Mycket sällan 1%
Aldrig 0%
ANSTÄLLDAS UPPTRÄDANDE
Här presenteras utdrag ur uppföranderegler
som ingår i bankens policyer och riktlinjer
och avser personalområdet.
Medarbetare i Handelsbanken
• ska inte kunna misstänkas för att dra otill-
börlig fördel av den kunskap om de finan-
siella marknaderna som de får i sitt arbete
• ska vara väl förtrogna med lagstiftning gäl-
lande handel med finansiella instrument
och iaktta bankens regler för anställdas
värdepappers- och valutaaffärer
• ska, både privat och i tjänsten, avstå
från affärstransaktioner som strider mot
bankens regler
• ska avhålla sig från affärer eller andra
åtaganden som allvarligt kan äventyra den
egna ekonomin
• får inte handlägga ärenden som de själva
eller närstående har ett personligt intresse
i – det gäller även för företag som med-
arbetare eller deras närstående är enga-
gerade i
• ska anmäla misstänkta oegentligheter
inom banken till compliance eller internre-
vision – som komplement till dessa rap-
porteringskanaler kan Handelsbankens
särskilda system för visselblåsare, som
tillhandahålls av en extern leverantör,
användas
• ska anmäla uppdrag utom banktjänsten
för godkännande – detta innefattar även
bisysslor och vissa uppdrag i förenings-
livet.
1
Totalt koncernen, 2022.
Andra former av förmåner som förekommer är
bland annat försäkringar och förmånsbil, för mer
information om bankens krav på förmånsbil, se
sidan 62.
Pensioner är en del av den totala ersättningen
för medarbetare i Handelsbanken. Pensionsvill-
koren i de länder där banken bedriver verksam-
het ska vara konkurrenskraftiga samt anpassade
efter lagstiftning och regelverk i enlighet med de
förutsättningar som gäller för respektive land.
I en tjänstepensionsplan kan det ingå ålders-
pension, sjukpension och efterlevandeskydd.
De pensionslösningar som medarbetarna kan
erbjudas är förmånsbestämda, premiebestämda
eller en kombination av båda.
Jämställda löner
Banken arbetar aktivt och systematiskt med att
säkerställa jämställda löner och för att åtgärda
osakliga löneskillnader mellan kvinnor och män
i alla delar av banken, både i Sverige och inom
våra hemmamarknader. Arbetet sker löpande
såväl som vid rekrytering och i lönerevisions-
processen. I Sverige har detta arbete under flera
år genomförts tillsammans med de fackliga
organisationerna. Varje år genomförs en löne-
kartläggning i banken för att åtgärda de eventu-
ella skillnader som har uppstått.
Oktogonen – bankens resultatandelssystem
Handelsbankens mål är att ha högre lönsamhet
än genomsnittet för jämförbara konkurrenter på
hemmamarknaderna. Oktogonen är Handels-
bankens system för kollektiv vinstdelning, som
bygger på ett gemensamt företagsmål där alla
medarbetare bidrar till bankens framgångar.
För att avsättning till resultatandelssystemet
ska göras är det en förutsättning att Handels-
banken uppfyller företagsmålet. Avsättning sker
efter styrelsens samlade bedömning avseende
bankens utveckling.
Utbetalning sker direkt till den enskilde
medarbetaren antingen kontant, till ett pen-
sionssparande, en sparplan eller som en
kombination.
FACKLIGA RELATIONER
Handelsbankens traditionellt goda relation
och samverkan med fackliga parter är en värde-
full del av kulturen. Banken främjar alla medar-
betares rätt att ansluta sig till fackföreningar eller
arbetstagarorganisationer. Det förs en ständig
och nära dialog mellan fackliga företrädare och
chefer om förändringar av verksamheten, till
exempel om organisationsförändringar, nya
produkter eller chefstillsättningar.
Samtliga medarbetare i Luxemburg, Norge
och Sverige, 76 procent (74) av bankens
anställda, omfattas av kollektivavtal. I dessa
länder omfattas även de medarbetare som inte
är fackligt anslutna av kollektivavtalets villkor.
Förutom kollektivavtal förekommer även andra
typer av avtal med lokala arbetstagarorganisa-
tioner. I Storbritannien och Nederländerna finns
exempelvis så kallade Work Councils.
I Sverige är Handelsbanken, genom delägar-
skap i Bankinstitutens Arbetsgivareorganisation,
(BAO), bundet av kollektivavtal med Finansför-
bundet och kollektivavtal med Akavia/Sveriges
Ingenjörer som även omfattar övriga till PTK
anslutna Saco-förbund. Kollektivavtalen reglerar
bland annat allmänna anställningsvillkor, varsel-
tid och pension. BAO har även kollektivavtal
med Hotell- och restauranganställdas förbund
samt Fastighetsanställdas förbund. Banken har
träffat lokala avtal med Finansförbundet och
Akademikerföreningen, Saco, om formerna för
inflytande och medbestämmande.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
71
EUROPEAN WORKS COUNCIL
Förutom de frågor som hanteras i dialog med
fackliga organisationer på nationell nivå i res-
pektive land, finns även Handelsbankens
European Works Council (EWC) som är ett
forum för information och dialog kring gemen-
samma och gränsöverskridande frågor, såsom
exempelvis arbetsmiljö. EWC består av repre-
sentanter från koncernledningen och personal-
representanter från Finland, Luxemburg, Neder-
länderna, Norge, Storbritannien och Sverige.
INITIATIV OCH SAMARBETEN
Banker spelar en nyckelroll i den hållbara
omställningen, men gemensamma utmaningar
kräver gemensamma krafter och åtgärder. För
att lyckas är det nödvändigt att samarbeta med
andra investerare, företag, myndigheter och
intresseorganisationer.
För ytterligare initiativ och samarbeten, som
Handelsbanken deltar i och står bakom, läs
mer på sidorna 14–15 i Sustainability Factbook
2022.
EN DEL AV DET LOKALA SAMHÄLLET
Handelsbankens decentraliserade arbetssätt
ger banken en stark förankring på orten. Det är
viktigt att på olika sätt bidra till de lokala sam-
hällen där banken är verksam.
Kontorens engagemang i olika initiativ och
aktiviteter i föreningslivet samt verksamheter
med välgörande syfte är konkreta exempel på
hållbarhetsarbete.
Många kontor uppmuntrar och ger sina
medarbetare möjlighet att vara volontärer. Ofta
handlar det om att bidra med kunskap om eko-
nomi i skol- och universitetsutbildningar. Till
exempel har Handelsbanken deltagit i ett flertal
utbildningstillfällen som Unga Aktiesparare
anordnat tillsammans med bland annat Finans-
inspektionen.
Kontoren hjälper även unga företagare, erbju-
der mentorskap och stöttar olika idrottsklubbar
och föreningar. Totalt under 2022 rapporterades
403 kontorsdrivna initiativ och aktiviteter av
hemmamarknaderna.
SAMARBETEN FÖR BARNS RÄTTIGHETER
Handelsbanken deltar sedan många år i flera
olika samarbeten för att främja barns rättigheter
i samhället – ett engagemang som speglar
bankens värderingar och vikten av den här
frågan. Banken stöttar till exempel ECPAT och
World Childhood Foundation som arbetar
globalt med att förebygga övergrepp på barn.
En annan organisation som också arbetar med
att förhindra betalningar för övergreppsmaterial
genom de finansiella systemen är Finanskoali-
tionen mot barnsexhandel, där Handelsbanken
varit medlem sedan 2009.
GLOBAL COMPACT
Handelsbanken undertecknade 2009 FN:s
Global Compact, ett initiativ som riktar sig till
företag och som förespråkar tio principer vilka
grundar sig på internationella konventioner.
Principerna, som lanserades år 2000, inkluderar
mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och
bekämpning av korruption.
NET ZERO BANKING ALLIANCE (NZBA)
Net-Zero Banking Alliance (NZBA) är en inter-
nationell bank-ledd allians som sammankallats
av FN och som representerar över 40 procent
av alla banktillgångar globalt. Alliansen har satt
som mål att anpassa utlånings- och place-
ringsportföljer till nettonollutsläpp till 2050.
Handelsbanken anslöt sig till NZBA i april
2021 som en av de första undertecknarna,
och förband sig genom detta att offentliggöra
upplysningar om såväl långsiktiga som mellan-
liggande mål som syftar till att begränsa
temperaturökningen i enlighet med Paris-
avtalet.
Som en del av bankens åtagande mot NZBA
och den första omgången av målformulering
har Handelsbanken satt ett delmål för bankens
utlåningsportfölj för fastigheter, vilken mot-
svarar 82 procent av bankens utlåning till all-
mänheten. Banken väljer att fokusera på sin
utlåningsportfölj för fastigheter då detta är den
sektor mot vilken banken har sin övervägande
exponering. Med tiden kommer målen utökas
till att omfatta fler sektorer i enlighet med
NZBA:s riktlinjer.
PARTNERSHIP FOR CARBON
ACCOUNTING FINANCIALS (PCAF)
“Partnership for Carbon Accounting Financials”
(PCAF) är ett globalt partnerskap mellan finan-
siella institutioner som tillsammans arbetar för
att utveckla och implementera en harmoniserad
metod för att mäta och rapportera de utsläpp av
växthusgaser (GHG) som kan kopplas till institu-
tionernas utlåning och investeringar. Denna har-
moniserade redovisningsstrategi ger finansiella
institutioner en utgångspunkt för att sätta veten-
skapligt baserade mål, och för att säkerställa att
deras portföljer anpassas till Parisavtalet. PCAF
möjliggör transparens och ansvarsskyldighet,
och har även utvecklat en internationell redovis-
ningsstandard med öppen källkod för finansiella
institutioner.
Handelsbanken anslöt sig till PCAF i oktober
2021 och publicerade med hjälp av PCAF:s
metoder den första rapporten om finansie-
rade utsläpp i utlåningsportföljen i december
2021. I oktober 2022 rapporterade banken
de finansierade utsläpp som härrör från vår
utlåningsportfölj för fastigheter, vilken mot-
svarar 82 procent av bankens totala utlåning
till allmänheten. Under det kommande året
ämnar Handelsbanken utöka omfattningen
av beräkningarna kring finansierade utsläpp
ytterligare, till att inkludera fler sektorer och
tillgångsslag.
För att underlätta samarbete, transparens
och jämförelser banker emellan, har PCAF, till-
sammans med Handelsbanken och andra nord-
iska banker som har anslutit sig till PCAF, startat
en nordisk arbetsgrupp. Denna arbetsgrupp
inkluderade inledningsvis 27 finansiella institu-
tioner runtom i Norden. Syftet med arbets-
gruppen är att hitta en gemensam grund för
nordisk marknadsmetodologi samt att utgöra
en gemensam kanal och röst kring datamässiga
förbättringar. Handelsbanken har blivit utnämnd
till ordförande i den nordiska arbetsgruppen
under det första året.
THE SCIENCE BASED TARGETS INITIATIVE
(SBTI)
SBTi grundades 2015 av CDP, FN:s Global
Compact, World Resources Institute (WRI) och
Världsnaturfonden (World Wildlife Fund – WWF)
i syfte att tillhandahålla vetenskapligt baserade
metoder för att stötta företag världen över i
arbetet med att begränsa utsläppen av växt-
husgaser, med målet att förhindra de mest för-
ödande effekterna av klimatförändringarna.
Handelsbanken anslöt sig till Science
Based Targets initiative (SBTi) 2021. Det inne-
bär att banken har förbundit sig till att sätta
mål om minskningar via de metoder som
SBTi tillhandahåller. För att säkerställa att
bankens klimatmål är i linje med vetenskaplig
forskning kommer vi även att söka validering
från SBTi.
Under året har banken arbetat tvärfunktio-
nellt för att sätta klimatmål som stämmer över-
ens med den metodik som SBTi tillhandahåller.
I oktober publicerade banken sina första
klimatmål för utlåningsportföljen, och omfatt-
ningen av målen kommer att utökas under åren
framöver. Handelsbankens ambition är att upp-
rätta klimatmål för alla sina affärsverksamheter
i enlighet med kraven från SBTi, och att dessa
valideras innan årsskiftet 2023/2024.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
72
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
TCFD – TASK FORCE ON CLIMATE-
RELATED FINANCIAL DISCLOSURES
Rekommendationerna innehåller fyra grundelement:
Styrning Beskrivning av hur klimatrelaterade frågor
hanteras av bolagets styrelse och ledning.
Strategi Beskrivning av strategi för klimatförändringar
och omställningen till ett koldioxidsnålt
samhälle samt de risker och möjligheter som
identifierats inklusive scenarioanalyser.
Riskhantering Beskrivning av processer för identifiering,
bedömning och hantering av klimatrisker
och affärsmöjligheter.
Mål och mätetal Redogörelse av relevanta mål och mätetal.
Handelsbanken står bakom TCFD:s rekommen-
dationer. Handelsbanken Fonder och Handels-
banken Liv publicerar årligen sedan 2018 klimat-
rapporter i linje med rekommendationerna.
Inom kreditområdet publicerade banken sin för-
sta klimatrapport 2021 i linje med rekommenda-
tionerna, vilket följdes upp med en utökad
rapportering 2022. Arbetet kring klimatrappor-
teringen bedrivs tvärfunktionellt och inkluderar
bland annat Group Risk Control, Group Credit,
Group Finance och Group Sustainability. Arbe-
tet stöttas av externa experter inom klimat-
förändring och scenarioanalys och fokuserar på
bankens fastighetsexponering i Sverige.
Samtliga rapporter finns tillgänglig på bankens
hemsida, handelsbanken.com/hållbarhet.
PRINCIPLES FOR RESPONSIBLE BANKING
(PRB)
Handelsbanken ingick i den första gruppen av
banker som undertecknade FN:s principer för
ansvarsfull bankverksamhet i september 2019.
Bankerna åtog sig att inom loppet av fyra år
efterleva de sex principer som utgör ramverket
för initiativet.
1. Linjering med Parisavtalet, Globala Målen
samt nationella och regionala ramverk
2. Påverkansanalys och mätbara målsättningar
3. Kundsamarbete
4. Intressentdialog
5. Styrning och företagskultur
6. Transparens och ansvarstagande
Handelsbanken publicerade i februari 2021 tre
hållbarhetsmål inom ramen för PRB. Målen
sattes efter en genomförd påverkansanalys för
att klargöra var banken hade störst möjlighet till
ökad positiv påverkan och minska eventuell
negativ påverkan från verksamheten.
Handelsbankens målsättningar
• Ansvarsfull finansiering – 20 procent av
bankens finansieringsvolym ska år 2025
utgöras av grön finansiering, social finansie-
ring eller finansiering som bidrar till en hållbar
och mätbar omställning hos låntagaren.
• Ansvarsfull investering – Investeringsport-
följerna ska vara i linje med Parisavtalets
klimatmål i form av nettonollutsläpp av växt-
husgaser senast 2040 och öka fondernas
bidrag till Agenda 2030. Delmålen är att
minska koldioxidintensitet med 50 procent
och dubbla investeringar i klimatlösningar till
2030, samt till 2025 öka andelen hållbara
investeringar med 30 procent och årligen ha
ökat påverkansaktiviteter med positivt resul-
tat.
• Rådgivning – senast 2023, genom affärsut-
veckling och utbildning, på ett mätbart sätt ha
skapat förutsättningar för ett jämställt spa-
rande och därmed ett minskat förmögenhets-
gap mellan män och kvinnor.
Påverkansanalysen fortgår kontinuerligt för att
vara uppdaterad i förhållande till utvecklingen
såväl i bankverksamheten som i omvärlden, och
för att vara i linje med och bidra till Parisavtalet
och de Global målen. Omställning är centralt för
samarbetet med våra kunder.
Klimatanalys har blivit en allt viktigare del av
analysen för finansieringsmålet, vilket leder till
samordningseffekter mellan bankens arbete
med PRB och medlemskapet i FN:s riktlinjer
för utsläppsmål (NZBA). Produktutvecklingen
har intensifierats i syfte att öka takten i volym-
tillväxten.
Handelsbanken Fonder har fortsatt sitt arbete
med de uppsatta hållbarhetsmålen. Under året
har fondbolaget stärkt sitt arbete kopplat till
målet kring påverkansarbete genom att tydligare
kategorisera vad som anses vara en påverkans-
aktivitet med positivt resultat och för att kunna
visa på bredden av dialoger. Det sker en kon-
stant utveckling och förbättring av data för att
kunna mäta progressen, framförallt kopplat till
klimatdata. Fondbolagets leverantör av klimat-
data har tagit fram en ny metod för beräkning av
koldioxidintensitet. Förändringen anses ge en
mycket bättre bild av bolagens faktiska scope
3-utsläpp och därmed en bättre bild av
koldioxid intensiteten i bankens fonder.
Inom rådgivning har banken fokuserat på
utbildning och kunskap om ekonomisk jäm-
ställdhet för såväl anställda rådgivare som pri-
vatkunder. Banken har också gett kunderna
möjlighet till personlig utveckling och lärande
inom privatekonomi genom att lansera verktyg
och hjälpmedel som medvetandegör ekono-
miska tillkortakommanden och underlättar kom-
penserande sparande.
Nyckeltal som visar hur banken förflyttar sig
mot sina hållbarhetsmål finns i Sustainability
Factbook 2022.
Styrning och transparens
Handelsbankens ledning och styrelse får kvar-
talsvis uppdateringar om det fortlöpande arbe-
tet avseende processerna för anpassning av
bankens verksamhet till principerna och uppfyl-
lande av målsättningarna. Bankens anställda
genomgår utbildning som behandlar de åtagan-
den banken gjort, inklusive inom ramen för
PRB.
Den löpande bedömningen av vilka finansie-
ringsprodukter och volymer som ingår i beräk-
ningen av målet om Ansvarsfull finansiering
fattas av bankens Green Finance Committee, en
intern expertkommitté som bedömer finansie-
ringsproduktens struktur och möjlighet att bidra
till omställning. Översyn av bedömningskriteri-
erna sker löpande i takt med utveckling och
marknadspraxis, samt med vetskap om att för-
utsättningarna skiljer sig åt på olika marknader.
Extern rapportering om processen avseende
implementeringen av principerna skedde första
gången i februari 2021 och kommer ske årligen
som en del av bankens hållbarhetsredovisning.
Rapporteringen kring målen revideras på
samma vis som övrig rapportering.
Bankens Self-Assessment Template ingår i
Handelsbankens Sustainability Factbook 2022
som finns på handelsbanken.com/hallbarhet.
HÅLLBARHETSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
73
74
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Bolagsstyrningsrapport
Handelsbanken är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier är noterade på Nasdaq Stockholm.
Styrelsen lämnar här 2022 års bolagsstyrningsrapport. Handelsbanken tillämpar Svensk kod för
bolagsstyrning utan avvikelser.
POLICYDOKUMENT 83
ERSÄTTNINGSPRINCIPER
I HANDELSBANKEN 85
Fast ersättning 85
Rörlig ersättning 85
Ersättning till ledande
befattningshavare 86
Riktlinjer för ersättning till ledande
befattningshavare inom Svenska
Handelsbanken AB (publ) 86
STYRELSENS RAPPORT OM
INTERN KONTROLL AV DEN
FINANSIELLA RAPPORTERINGEN 87
Kontrollmiljö 87
Riskbedömning 87
Kontrollaktiviteter 87
Information och kommunikation 87
Uppföljning 87
STYRELSE 88
KONCERNLEDNING 91
INNEHÅLL
BOLAGSSTYRNING
I HANDELSBANKEN 75
Bankens mål, idé och kultur
75
Tillämpning av Svensk kod för
bolagsstyrning 75
Regelverk 75
STRUKTUR FÖR
BOLAGSSTYRNING 76
AKTIEÄGARE OCH
BOLAGSSTÄMMA 78
Aktieägares rättigheter 78
Aktieägare med större innehav 78
Årsstämma 2022 78
Revisorer 78
VALBEREDNING 78
STYRELSE 79
Styrelsens sammansättning 79
Styrelseledamöternas oberoende 79
Styrelsearbetets grunder 80
Styrelseordförande 80
Styrelsens arbete 2022 80
Utskotts- och kommittéarbete 80
BANKENS LEDNING 82
Verkställande direktör 82
Koncernledning 82
Beslutsfattande 82
Risk- och Compliancekommittén 82
Verksamhetsstruktur 82
RAMVERK FÖR KONTROLL 82
Organisatoriska krav på
verksamheten 82
Group Compliance 82
Group Risk Control 82
Group Audit 83
Mer information
Mer om bolagsstyrning i Handels-
banken finns att läsa på handelsbanken.com.
Där finns bland annat följande information:
• tidigare års bolagsstyrningsrapporter
från och med 2008
• bolagsordning
• information om valberedningen
• protokoll från bolagsstämmor från och
med 2012.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
75
Bolagsstyrningen i Handelsbankenkoncernen
syftar till att skapa en ändamålsenlig och tydlig
organisationsstruktur som säkerställer att verk-
samheten kan bedrivas på ett effektivt och sunt
sätt och i enlighet med externa och interna reg-
ler samt gör det möjligt att effektivt övervaka
och hantera de risker som uppstår. En tydlig
ansvarsfördelning tillgodoser behovet av intern
kontroll, riskkontroll och regelefterlevnad och är
även en förutsättning för att det ska vara möjligt
att följa upp verksamheten på bästa sätt ur ett
affärsperspektiv. God bolagsstyrning ska
genomsyra hela verksamheten och berör därför
alla anställda i koncernen.
Grunden för bolagsstyrningen är de mål och
styrdokument som utfärdas av styrelsen och
den verkställande direktören. Handelsbankens
företagskultur, arbetssätt och ersättnings-
system är också viktiga för en väl fungerande
bolagsstyrning, liksom förmågan att hantera de
risker som uppkommer i verksamheten.
Riskhanteringen behandlas utförligt i ett
separat riskavsnitt i not K2 på sidorna 110–149,
i bankens Pelare 3-rapport och mer kortfattat i
denna bolagsstyrningsrapport.
BANKENS MÅL, IDÉ OCH KULTUR
Handelsbankens mål är att ha högre lönsamhet
än genomsnittet för jämförbara konkurrenter på
hemmamarknaderna. Bankens lönsamhetsmål
syftar till att ge aktieägarna en långsiktigt god
värdetillväxt med stigande vinst per aktie över
konjunkturcykeln. Med stabila finanser kan
banken också stödja sina kunder oavsett läget
i omvärlden. Hög lönsamhet och sund, hållbar
verksamhet är avgörande för aktieägare som
investerat i banken. Dessutom bidrar det till
låga finansieringskostnader, god tillväxt och
att banken ses som en attraktiv arbetsgivare.
Målet ska främst nås genom att banken har
nöjdare kunder och lägre kostnader än konkur-
renterna.
Handelsbanken skapar värde genom unika
kundmöten. Genom tilltro till människan, stark
lokal förankring och ett decentraliserat arbets-
sätt skapar banken långsiktiga kundrelationer.
Genom att driva banken ansvarsfullt, hållbart
och med stabilia finanser bygger banken förtro-
ende bland kunder, aktieägare och omvärld.
Nöjda kunder, intäkter som växer snabbare än
kostnader och en låg risktolerans skapar en
uthållig lönsamhet och förmåga att oberoende
av omvärldsläge växa bankens affär och kund-
erbjudande.
Handelsbanken utgår alltid från den enskilda
kunden, oavsett vilket kundsegment kunden
tillhör, i vilken kanal kunden möter banken eller
vilken produkt kunden har behov av. Handels-
banken eftersträvar alltid långsiktig kund lön-
samhet och det är kundens behov som avgör
affären med kunden, inte vilka produkter som
för tillfället har högst lönsamhet. Kunden väljer
själv vilken distributionskanal som passar bäst
för situationen.
Det kontor som är närmast beläget kundens
geografiska hemvist har det samlade ansvaret
för kunden.
Handelsbankens decentraliserade arbetssätt
innebär att varje del av verksamheten bär det
fulla ansvaret för sin verksamhet, utifrån den
ansvarsfördelning och de anvisningar som slås
fast i styrdokument. Arbetet präglas av tilltro och
respekt för såväl kunder som anställda. Banken
har en ambition att utveckla respektive medar-
betares kompetens och skapa förutsättningar
för långvariga anställningar. All verksamhet inom
koncernen präglas av hög etisk standard.
Handelsbankens ersättningssystem är
ändamålsenligt och förenligt med bankens
företagsmål och företagskultur.
TILLÄMPNING AV SVENSK KOD FÖR
BOLAGSSTYRNING
Handelsbanken tillämpar Svensk kod för
bolagsstyrning utan avvikelser. Koden finns till-
gänglig hos Kollegiet för svensk bolagsstyrning,
bolagsstyrning.se.
REGELVERK
Svenska bankers verksamhet regleras i lag och
bankverksamhet får bara bedrivas efter tillstånd
från Finansinspektionen. Regelverken för bank-
rörelse är omfattande.
Till de mer centrala regelverken hör:
• aktiebolagslagen
• lagen om bank- och finansieringsrörelse
• lagen om värdepappersmarknaden
• Europaparlamentets och rådets förordning
(EU) nr 575/2013
• lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och
värdepappersbolag
• lagen om åtgärder mot penningtvätt och
finansiering av terrorism
• omfattande lagreglering av fonder och försäk-
ringsrörelse.
Bland Finansinspektionens regler märks bland
annat föreskrifter och allmänna råd om styrning,
riskhantering och kontroll i kreditinstitut samt
före skrifter om värdepappers- och försäkrings-
rörelse.
En förteckning över de centrala regelverken
finns på Finansinspektionens webbplats.
Handelsbankens huvudprincip för verksam-
het utanför Sverige är att tillämpa såväl de
svenska regelverken som värdlandets regler,
omde är strängare eller kräver avvikelser från
svenska regler.
Finansinspektionen utövar tillsyn över bankens
verksamhet i Sverige och i alla länder där banken
bedriver verksamhet i filial, det vill säga när den
utländska verksamheten utgör en del av den
svenska juridiska personen Svenska Handels-
banken AB. Tillsynsinsatserna samordnas i ett
tillsynskollegium för Handelsbanken under den
svenska Finansinspektionens ledning. Tillsyns-
myndigheter i andra länder bedriver en begrän-
sad tillsyn över filialernas verksamhet. De utövar
dock full tillsyn över de dotterbolag som finns
inom respektive land.
Finansinspektionen efterfrågar rapportering
avseende bland annat bankens organisation,
beslutsstruktur och interna kontroll. I Finans-
inspektionens arbete ingår också att systema-
tiskt besöka olika delar av banken. Syftet är att
följa upp hur banken i praktiken lever upp till
villkor i lämnade tillstånd och de detaljerade
regelverken i övrigt.
Bolagsstyrning i Handelsbanken
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
76
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Struktur för bolagsstyrning
1. AKTIEÄGARE OCH BOLAGSSTÄMMA
Aktieägares rätt att besluta i bankens angelä-
genheter utövas på bolagsstämman, som är
bankens högsta beslutande organ. Varje år
hålls en årsstämma som bland annat utser
styrelse, styrelsens ordförande och revisorer.
2. VALBEREDNING
Valberedningen är aktieägarnas organ för
beredning av förslag till årsstämman på styrelse-
ordförande och övriga ledamöter i styrelsen,
samt om arvode till ordförande och övriga
ledamöter. I enlighet med Svensk kod för
bolagsstyrning lämnar valberedningen även
förslag till val av revisorer och arvode till revi-
sorerna. Årsstämman beslutar hur valbered-
ningen ska utses.
3. EXTERNA REVISORER
Revisorer utses av årsstämman för en period
som sträcker sig till utgången av nästa års-
stämma. Revisorerna är ansvariga inför aktie-
ägarna. De granskar och lämnar en revisions-
berättelse över bland annat årsredovisningen,
inklusive denna bolagsstyrningsrapport, samt
styrelsens och verkställande direktörens för-
valtning. Revisorerna rapporterar dessutom
muntligen och skriftligen till styrelsens revisions-
utskott hur revisionen har bedrivits och hur de
bedömer ordningen och den interna kontrol-
len i banken. Revisorerna lämnar även en
sammanfattande redogörelse för revisionen
till styrelsen i sin helhet.
4. STYRELSE
Styrelsen ansvarar för bankens organisation
och förvaltar bankens angelägenheter för
aktieägarnas räkning. Styrelsen ska fort-
löpande bedöma bankens ekonomiska situa-
tion och se till att banken är organiserad så
att bokföringen, medelsförvaltningen och
bankens ekonomiska förhållanden i övrigt
kontrolleras på ett betryggande sätt. Styrelsen
fastställer policyer och instruktioner för hur
detta ska utföras, samt fastställer en arbets-
ordning för styrelsen och en instruktion för
verkställande direktören.
Av dessa centrala styrdokument framgår
hur ansvar och befogenheter fördelas mellan
styrelsen som helhet, utskott, kommittéer,
styrelsens ordförande och verkställande direk-
tören. Styrelsen utser bland annat verkstäl-
lande direktören, vice verkställande direktörer,
Chief Risk Officer, Chief Compliance Officer
och Chief Audit Executive samt beslutar om
anställningsvillkor för bland annat dessa perso-
ner. Ordföranden ansvarar för utvärdering av
styrelsens arbete och informerar valbered-
ningen om resultatet av utvärderingen.
5. KREDITKOMMITTÉ
Styrelsen har inrättat en kreditkommitté som
beslutar i sådana kreditärenden som belopps-
Bolagsstyrning i Handelsbanken – en översikt
Bilden sammanfattar bolagsstyrningen i Handelsbanken. Aktieägarna beslutar vid bolagsstämman. I vissa frågor bereds aktieägarnas beslut av valberedningen. Aktieägarna
utser en styrelse som i sin tur utser en verkställande direktör för att sköta den löpande verksamheten. Styrelsen (i Handelsbanken benämnd centralstyrelsen) organiserar
inom sig olika utskott. Som stöd för styrningen av banken hade verkställande direktören under 2022 koncernledningen. Aktuell koncernledning redovisas på sidan 91.
Inom banken finns också affärsdrivande och affärsstödjande enheter som rapporterar direkt till verkställande direktören. Därtill utövar aktieägarna kontroll genom de av
bolagsstämman utsedda revisorerna.
Risk- och Compliancekommittén
4. Styrelse
2. Valberedning 3. Externa revisorer
11. Verkställande direktör
1. Aktieägare och bolagsstämma
5. Kreditkommitté 9. UK-kommitté
6. Revisionsutskott 8. Ersättningsutskott7. Riskutskott
14. Affärsdrivande enheter
Sverige
Finland
Norge
Storbritannien
Nederländerna
Global Banking
15. Affärsstödjande enheter
PRODUKTER
Products and Offerings
Capital Markets
FUNKTIONER
Strategy Office
Group Communication
Group Sustainability
Group Legal
Group Credits
Group HR
Group IT
Group Financial Crime Prevention
Group Finance
Aktieägare
Intern granskning
Verksamheten
Extern granskning
Övriga kommittéer
Styrelsen och utskott
Väljer/utser/initierar
Informerar/rapporterar
Bolagsstyrning i Handelsbanken – en översikt
10. Group Audit
12. Group Compliance
13. Group Risk Control
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
77
mässigt överstiger den beslutandelimit som
styrelsen har delegerat till annan enhet.
Ärenden av särskild betydelse, liksom krediter
till styrelseledamöter och vissa personer
i ledande ställning, avgörs dock av hela
styrelsen.
6. REVISIONSUTSKOTT
Styrelsens revisionsutskott övervakar den
finansiella rapporteringen genom att granska
viktiga redovisningsfrågor och andra för-
hållanden som kan påverka den finansiella
rapporteringens kvalitativa innehåll. Utskottet
övervakar även effektiviteten i bankens och
koncernens interna kontroll, internrevision och
riskhantering av den finansiella rapporteringen
samt de externa revisorernas opartiskhet och
självständighet. I enlighet med Svensk kod
för bolagsstyrning utvärderar utskottet även
revisionsinsatsen och lämnar en rekommen-
dation till valberedningen i fråga om val av
revisorer. Utskottet tar även del av rapporter
från bankens interna och externa revisorer.
7. RISKUTSKOTT
Styrelsens riskutskott övervakar effektiviteten i
Handelsbankenkoncernens riskkontroll och
riskhantering. Utskottet bereder beslut i styrel-
sen om bland annat bankens riskstrategi och
risktolerans samt behandlar rapporter från
Group Compliance och Group Risk Control.
Utskottet tar även själva beslut avseende
exempelvis de betydande delarna av bankens
riskklassificerings- och estimeringsprocesser
kopplade till internmetoden.
8. ERSÄTTNINGSUTSKOTT
Styrelsens ersättningsutskott utvärderar de
ledande befattningshavarnas anställnings-
villkor mot bakgrund av gällande marknads-
villkor. I utskottets uppgifter ingår också bland
annat att bereda styrelsens förslag till års-
stämman om riktlinjer för ersättning till ledande
befattningshavare, att följa och utvärdera till-
lämpningen av dessa riktlinjer liksom att
bereda styrelsens beslut om ersättningar och
andra anställningsvillkor för de ledande befatt-
ningshavarna samt Chief Audit Executive.
Utskottet gör även en bedömning av Handels-
bankens ersättningspolicy och ersättnings-
system.
9. UK-KOMMITTÉ
Styrelsens UK-kommitté möjliggör en struktu-
rerad och kontinuerlig uppföljning av verksam-
heten i Handelsbanken plc. Medlemmar ur
styrelsen och valda medlemmar ur koncern-
ledningen deltar i denna kommitté.
10. GROUP AUDIT
Group Audit, internrevision, granskar själv-
ständigt och oberoende koncernens verk-
samhet och redovisning. En central uppgift
för Group Audit är att bedöma och verifiera
processer för riskhantering, intern kontroll och
bolagsstyrning. Chief Audit Executive utses av
styrelsen och rapporterar regelbundet munt-
ligen och skriftligen till revisionsutskottet och
lämnar även en årlig sammanfattande rappor-
tering till styrelsen i sin helhet.
11. VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR
Verkställande direktören utses av styrelsen att
leda Handelsbankens löpande verksamhet.
För verkställande direktören gäller, förutom
instruktioner från styrelsen, reglerna i aktie-
bolagslagen och en rad andra författningar
om bland annat bankens bokföring, medels-
förvaltning och kontroll över verksamheten.
12. GROUP COMPLIANCE
Group Compliance ansvarar för att övervaka
och kontrollera regelefterlevnad, ge råd och
stöd om åtgärder som kan vidtas av verksam-
heten för att säkerställa regelefterlevnad samt
rapportera om väsentliga brister och risker.
Chief Compliance Officer är direkt underställd
verkställande direktören och ansvarar för
Group Compliance. Group Compliance är
oberoende och organisatoriskt skild från de
funktioner och områden som den ska över-
vaka och kontrollera. Chief Compliance
Officer rapporterar löpande till verkställande
direktören och kvartalsvis även till riskutskot-
tet och styrelsen i frågor om regelefterlevnad.
13. GROUP RISK CONTROL
Group Risk Control har ansvar för riskkontroll
i koncernen och ansvarar för att kontrollera
och rapportera koncernens alla väsentliga
risker på aggregerad nivå. Ansvaret omfattar
kredit- och marknadsrisker (ränte-, valuta-
kurs-, aktiekurs- och råvaruprisrisker), opera-
tiva risker, likviditetsrisker och risker förenade
med koncernens ersättningssystem. Chief
Risk Officer är direkt underställd verkställande
direktören och agerar självständigt och obe-
roende av den kontrollerade verksamheten.
Chief Risk Officer rapporterar löpande till
verkställande direktören och regelbundet
till riskutskottet och styrelsen.
14. AFFÄRSDRIVANDE ENHETER
Handelsbanken har verksamhet i flera länder.
För respektive land finns en landchef som har
ett samlat ansvar för bankens verksamhet i
det landet. Ansvaret omfattar bland annat ett
distributionsansvar för produkter och tjänster
samt ett kundansvar.
15 AFFÄRSSTÖDJANDE ENHETER
Handelsbanken har ett antal affärsstödjande
enheter med koncernövergripande ansvar.
PRODUKT
Produktansvariga enheter utgör ett centralt
affärsstöd för ett visst produktområde. Pro-
duktansvaret inkluderar att i enlighet med en
koncerngemensam godkännandeprocess
utveckla, förvalta och avveckla produkter
och tjänster samt samordna och stödja distri-
butionen av produkterna och tjänsterna.
FUNKTION
Funktionsansvariga enheter har ett koncern-
övergripande ansvar för ett visst område.
Funktionsansvaret omfattar att tillse att
arbetet inom området fungerar väl och
bedrivs i enlighet med externa och interna
regler. Ansvaret omfattar även vägledning
och stöd för det specifika området.
Närvaro på årsstämman 2017–2022
Antal
Antal närvarande/
företrädda aktieägare
0
400
800
1200
1600
2000
202220212020201920182017
%
Andel röster
0
20
40
60
80
100
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
78
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
AKTIEÄGARE OCH BOLAGSSTÄMMA
Aktieägares rättigheter
Handelsbanken hade vid utgången av 2022
drygt 161 000 aktieägare. Aktieägarnas rätt att
besluta i bolagets angelägenheter utövas på
bolagsstämman, vid årsstämman eller extra
bolagsstämma. I Handelsbanken finns aktier i
två serier, A och B. Serie A är den helt domine-
rande serien och svarade vid utgången av 2022
för drygt 98 procent av alla utestående aktier.
Aktie av serie A respektive av serie B ger rätt till
samma andel av vinsten. Aktie av serie A har en
röst och aktie av serie B har en tiondels röst.
Handelsbankens bolagsordning anger att ingen
aktieägare vid bolagsstämma får rösta för mer än
tio procent av det totala antalet röster i banken.
En aktieägare som vill få ett ärende behandlat
vid årsstämman måste komma in med en skrift-
lig begäran till styrelsen i så god tid att ärendet
kan tas upp i kallelsen till stämman. När en
sådan begäran ska vara styrelsen tillhanda
framgår på handelsbanken.com.
På årsstämman fattar bankens aktieägare en
rad beslut av stor vikt för bankens styrning.
Aktieägarna fattar bland annat beslut om:
• fastställande av resultat- och balansräkning
• vinstdisposition
• ansvarsfrihet för styrelsen och verkställande
direktören när det gäller det gångna verksam-
hetsåret
• hur många och vilka som ska sitta i bankens
styrelse och vilka som ska vara bankens
revisorer
• arvoden till styrelseledamöter och revisorer
• riktlinjer för ersättning till ledande befattnings-
havare.
Därutöver fattar aktieägarna på en bolags-
stämma beslut om eventuell ändring av bankens
bolagsordning. Bolagsordningen är det grund-
läggande styrdokumentet för banken, där det
bland annat framgår vilken verksamhet banken
ska bedriva, gränser för aktiekapitalets storlek,
aktieägarnas rätt att delta på bolagsstämma
och vilka ärenden som ska förekomma på års-
stämman. Bolagsordningen anger även att
antalet styrelseledamöter ska vara lägst åtta och
högst femton. De väljs för ett år i taget. Handels-
bankens bolagsordning innehåller inga bestäm-
melser rörande tillsättande och entledigande av
styrelseledamöter eller om ändring av bolags-
ordningen.
Information inför bankens bolagsstämmor
publiceras på handelsbanken.com. Där finns
också protokoll från tidigare bolagsstämmor
både på svenska och på engelska.
Aktieägare med större innehav
En aktieägare hade vid utgången av 2022 mer
än tio procent av rösterna: AB Industrivärden med
11,4 procent. Utförliga uppgifter om bankens
största svenska aktieägare finns på sidan 35.
Årsstämman 2022
Årsstämman ägde rum den 23 mars 2022.
1 145 aktieägare var företrädda på stämman
via poströstning. De representerade cirka 52,6
procent av alla röster i banken, vilket var i paritet
med siffran för årsstämman 2021. På grund av
rådande omständigheter med covid-19 deltog
endast två av styrelsens ledamöter. Ordförande
vid stämman var advokat Sven Unger.
På stämman fattade aktieägarna beslut om
bland annat följande:
• Utdelning med 5,00 kr per aktie och att åter-
stående del av disponibelt belopp balanseras
i ny räkning.
• Bemyndigande för styrelsen att besluta om
förvärv av högst 120 miljoner aktier i banken
samt avyttring av aktier.
• Styrelsen ska bestå av tio ledamöter utan
suppleanter.
• Omval av nio styrelseledamöter och nyval av
en styrelseledamot, Hélène Barnekow, för
tiden intill slutet av nästa årsstämma.
• Val av Pär Boman till ordförande i styrelsen.
• Arvoden ska betalas till styrelsens ledamöter
med 3 640 000 kronor till styrelsens ord-
förande, 1 040 000 kronor till vice ordföranden
och 745 000 kronor till övriga ledamöter.
Ersättning för utskottsarbete ska betalas till
varje ledamot i kreditkommittén med 440 000
kronor, i UK-kommittén med 440 000 kronor,
i ersättningsutskottet med 140 000 kronor,
i riskutskottet med 440 000 kronor och i
revisionsutskottet med 440 000 kronor.
För riskutskottet beslutades att arvodet till
utskottets ordförande ska vara 545 000 kro-
nor, för kreditkommittén och UK-kommittén
beslutades att arvodet till dess ordförande
ska vara 495 000 kronor och för revisions-
utskottet beslutades att arvodet till utskottets
ord förande ska vara 545 000 kronor. Styrelse-
ledamöter som är anställda i Handelsbanken
ska inte erhålla något arvode.
• Till revisorer valdes PricewaterhouseCoopers
AB (omval) och Ernst & Young AB (omval) för
tiden intill slutet av den årsstämma som ska
hållas 2023.
Vidare beslutade aktieägarna på stämman att
fastställa de riktlinjer för ersättning och andra
anställningsvillkor för ledande befattningshavare
som styrelsen föreslagit, vilka presenteras på
sidan 86.
Revisorer
Johan Rippe har varit auktoriserad revisor
sedan 1999 och är huvudansvarig revisor för
PricewaterhouseCoopers AB i Handelsbanken.
Han är även revisor i bland annat Stena och
Axel Johnson. Därtill är han styrelseledamot i
PricewaterhouseCoopers AB:s svenska verk-
samhet. Johan Rippe är född 1968.
Åsa Lundvall har varit auktoriserad revisor
sedan 2002 och är huvudansvarig revisor för
Ernst & Young AB i Handelsbanken. Hon är
även revisor i bland annat Dustin, Rejlers och
Storskogen. Åsa Lundvall är född 1970.
VALBEREDNING
På årsstämman 2022 beslutade aktieägarna att
fastställa en instruktion för hur valberedningen
ska utses. Enligt beslutet ska instruktionen gälla
till dess den ändras av en senare årsstämma.
Av instruktionen framgår bland annat att valbe-
redningen ska bestå av fem ledamöter: styrel-
sens ordförande och en representant för var och
en av de fyra största ägarna i banken den 31
augusti året före det år som årsstämman hålls.
I valberedningen ska det dock inte ingå
någon representant för företag som utgör en
betydande konkurrent inom något av bankens
huvudområden. Det är styrelseordförandens
uppgift att kontakta de största ägarna för att
dessa ska utse varsin representant att tillsam-
mans med ordföranden utgöra valberedningen.
2023 års valberedning presenteras i tabellen
nedan.
Representant Ägare
Röstandel
i procent per den
31 aug 2022
Helena Stjernholm,
ordförande Industrivärden 11,3
Maria Sjöstedt Stiftelsen Oktogonen 9,4
Louise Lindh Ägargruppen Lundberg 4,3
Anders Algotsson AFA Försäkring 0,5
Pär Boman,
styrelseordförande
• Bokslut (fjärde kvartalet)
• Årsredovisning
• Kreditförluster och kredit risker
• Kapitalutvärdering
• Riskförklaring och risk-
deklaration
• Frågor inför årsstämman
• Risk- och compliancerapporter
Konstituerande styrelsesammanträde
• Vice ordförande, ledamöter i utskott samt sekreterare utses
• Bolagsstyrningsdokument
• Upplåning
• Bankens prospekt
• Delårsrapport
(andra kvartalet)
• Delårsrapport (första kvartalet)
• Kreditförluster och kredit risker
• Kapitalutvärdering
• Avsättning till Oktogonen
• Risk- och compliance rapporter
• Delårsrapport (tredje kvartalet)
• Kreditförluster och kreditrisker
• Kapitalutvärdering
• Tillsynsmyndighetens samlade kapital- och
likviditetsbedömning
• Riskklassificeringssystem
• Återhämtnings plan
• Utvärdering av vd, styrelsen och ordförande
• Risk- och compliance rapporter
• Beslut om limiter för finansiella risker med mera
• Strategimöte
• Information om valberedning
• Kreditförluster och kredit risker
• Kapitalutvärdering
• Risk- och compliance rapporter
• Strategimöte
• Intern kapital- och likviditets-
utvärdering (ICAAP/ILAAP)
• Extern revisionsrapport
• Intern revisionsrapport
• Pensionsstiftelse och
pensions kassa – ställning
• Uppföljning av ersättningar
och ersättnings policy
• Personalutveckling
• Justering av anställningsvillkor
• Strategimöte
• VD:s befattningsbeskrivningar
och riktlinjer
Första kvartalet Andra kvartalet Tredje kvartalet Fjärde kvartalet
Styrelsens arbete 2022
1
– återkommande större ärenden vid ordinarie styrelsemöten
2
1
Utskottens arbeten är ej redovisade i bilden.
2
Vid styrelsens möten behandlas regelmässigt affärsläget och kvartalsvis utnyttjandet av marknadsrisklimiter, likviditet och upplåning.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
79
Uppgifter om valberedningens sammansättning
har funnits tillgängliga på handelsbanken.com
sedan den 22 september 2022.
Valberedningens uppgift är att inför årsstäm-
man den 22 mars 2023 lämna förslag på val av
ordförande under årsstämman, förslag på ord-
förande och övriga ledamöter i styrelsen, styrelse-
arvode till ordföranden och övriga ledamöter
samt ersättning för utskottsarbete. Vidare har
Handelsbankens styrelse beslutat att förslag om
val av och arvode till revisorer ska lämnas av val-
beredningen.
Valberedningen tar i sitt arbete hänsyn till sty-
relsens mångfaldspolicy. Av den policyn fram-
går att det för att främja oberoende åsikter och
ett kritiskt ifrågasättande är eftersträvansvärt att
styrelsen präglas av en ändamålsenlig mångfald
vad gäller exempelvis ålder, kön, geografiskt
ursprung samt utbildnings- och yrkes bakgrund.
Vid framtagandet av sitt förslag till årsstämman
tar valberedningen del av relevanta delar av
styrelsens policy för lämplighetsbedömning av
styrelseledamöter och verkställande direktör.
Till grund för förslaget lägger valberedningen
även den utvärdering av styrelsen som styrel-
sens ordföranden ombesörjer.
STYRELSE
Sedan aktieägarna på årsstämman 2022 utsett
Pär Boman till styrelsens ordförande, utsågs
Fredrik Lundberg till vice ordförande på det kon-
stituerande styrelsesammanträdet i anslutning
till årsstämman. Styrelsen utsåg samtidigt leda-
möter i kreditkommittén, revisionsutskottet,
riskutskottet, ersättningsutskottet och UK-kom-
mittén. Uppgifter om styrelsen lämnas på
sidorna 88–90.
Styrelsens sammansättning
Styrelsen har under perioden från årsstämman
2022 bestått av tio stämmovalda ledamöter. Vid
styrelseval föreslår valberedningen ledamöterna.
Från och med dagen för årsstämman 2020
ingår därutöver i styrelsen två ledamöter och två
suppleanter som är arbetstagarrepresentanter i
enlighet med tillämplig lagstiftning.
Styrelsens ledamöter har en bred och omfat-
tande erfarenhet från näringslivet. Flera av leda-
möterna är eller har varit verkställande direktörer
i större företag och flertalet har uppdrag som
ledamöter i styrelser för större företag. Flera
ledamöter har arbetat i bankens styrelse under
lång tid och är väl förtrogna med bankens verk-
samheter. Valberedningens förslag, inklusive
dess motiveringar, från tidigare årsstämmor
finns tillgängliga på handelsbanken.com.
Det genomförs lämplighetsbedömningar av
enskilda styrelseledamöter och styrelsen som
helhet. Lämplighetsbedömning av styrelsen
genomförs minst årligen men också inför för-
ändringar i dess sammansättning och när det är
särskilt påkallat. Den säkerställer att styrelsen
har de kunskaper, färdigheter och erfarenheter
som krävs för att fullgöra sitt uppdrag, inklude-
rande bland annat att fastställa strategier och
risktoleranser samt att förstå och utmana bank-
ledningens beslut och förslag utifrån dess kon-
sekvenser.
Andelen kvinnor i bankens styrelse uppgår
sedan årsstämman 2022 till 50 procent av de
stämmovalda ledamöterna medan andelen
ledamöter med annat geografiskt ursprung än
det land där Handelsbanken har sitt säte upp-
går till 20 procent.
Styrelseledamöternas oberoende
Svensk kod för bolagsstyrning innehåller
bestämmelser om att majoriteten av de bolags-
stämmovalda ledamöterna ska vara oberoende
i förhållande till banken och bankledningen,
samt att minst två av de oberoende leda-
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
80
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
möterna ska vara oberoende även i förhållande
till aktieägare som kontrollerar tio procent eller
mer av aktier eller röster i banken. Styrelsens
sammansättning uppfyller kraven på oberoende
enligt koden.
Styrelsearbetets grunder
De grundläggande bestämmelserna om upp-
giftsfördelningen mellan styrelse, styrelsens
utskott, ordförande, verkställande direktör och
Group Audit är i enlighet med aktiebolagslagen
och Svensk kod för bolagsstyrning och kommer
till uttryck i styrelsens arbetsordning samt i sty-
relsens instruktioner till verkställande direktören
och till Chief Audit Executive.
Styrelseordförande
Av styrelsens arbetsordning framgår bland
annat att ordföranden ska se till att styrelsens
arbete bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör
sina skyldigheter. I detta ligger att organisera
och leda styrelsens arbete samt att skapa bästa
möjliga förutsättningar för arbetet. Dessutom
ska ordföranden se till att styrelsens ledamöter
löpande uppdaterar och fördjupar sina kunska-
per om bankens verksamhet och att nya leda-
möter får lämplig introduktion och utbildning.
Ordföranden ska stå till förfogande som råd-
givare och diskussionspartner till verkställande
direktören, men också bereda styrelsens utvär-
dering av verkställande direktörens arbete.
Till ordförandens uppgifter hör också att vara
ordförande i kreditkommittén, ersättnings-
utskottet och UK-kommittén samt att vara leda-
mot i revisionsutskottet och riskutskottet. Där-
utöver är det ordförandens uppgift att se till att
styrelsens arbete utvärderas varje år. Styrelse-
utvärderingen 2022 har skett genom en enkät
och genom samtal mellan ordföranden och
varje ledamot. Ordföranden har informerat sty-
relsen om utfallet av utvärderingen och lett en
diskussion om det i styrelsen. Ordföranden har
även informerat valberedningen om styrelse-
utvärderingen. Styrelseutvärderingen har i övrigt
inte föranlett några särskilda åtgärder. Ordföran-
den ansvarar för kontakterna med de större
ägarna i ägarfrågor.
I styrelsen förekommer i övrigt ingen annan
regelbunden arbetsfördelning än vad som följer
av arbetet i styrelsens utskott.
Styrelsens arbete 2022
Styrelsen har under året haft 15 möten inklusive
två längre strategimöten.
Bilden på sidan 79 ger en översikt av styrel-
sens arbete 2022 med återkommande större
ärenden vid ordinarie styrelsemöten. Vidare har
styrelsen under året bland annat fått rapporte-
ring om bankens arbete när det gäller frågor om
penningtvätt och informationssäkerhet samt om
bankens övergripande hållbarhetsarbete, inklu-
sive klimatrisker och utvecklingen mot antagna
hållbarhetsmål. Därutöver rapporteras vad som
förekommit på ersättnings-, risk- respektive
revisionsutskottens möten på det styrelse-
sammanträde som följer närmast efter respek-
tive utskottssammanträde.
Utskotts- och kommittéarbete
Kreditkommittén
Kreditkommittén bestod av styrelsens ordfö-
rande (Pär Boman, som även är ordförande i
kommittén), vice ordförande (Fredrik Lundberg),
verkställande direktören (Carina Åkerström),
Chief Credit Officer (Robert Radway, från och
med den 16 februari 2022) samt fem av styrel-
sen utsedda styrelseledamöter (Jon Fredrik
Baksaas, Stina Bergfors, Hans Biörck, Ulf Riese
och Arja Taaveniku).
Kreditkommittén sammanträder i regel en
gång i månaden för beslut i kreditärenden över
en viss limitnivå och som inte på grund av ären-
dets betydelse eller lagkrav ska avgöras av sty-
relsen i sin helhet. Lands- och länschefer liksom
Head of Handelsbanken Global Banking har
under 2022 föredragit ärenden från de egna
enheterna i kreditkommittén, och deltagit som
åhörare till övriga ärenden, i syfte att få en god
bild av styrelsens syn på risk. Kreditärenden
som beslutas av styrelsen i sin helhet föredras
av Chief Credit Officer. Kreditinstruktionen med-
ger att verkställande direktören och Chief Credit
Officer fattar beslut i kreditärenden mellan kredit-
kommitténs möten om dröjsmål med beslut
skulle innebära en olägenhet för banken eller
kredittagaren.
Kreditkommittén har under 2022 haft elva
möten.
Revisionsutskottet
Revisionsutskottet bestod av styrelsens ord-
förande (Pär Boman) och tre av styrelsen
utsedda styrelseledamöter (Jon Fredrik
Baksaas, Hans Biörck och Ulf Riese). De senare
är oberoende i förhållande till större ägare
respektive i förhållande till banken och bank-
ledningen. Jon Fredrik Baksaas utsågs till
utskottets ordförande.
Revisionsutskottet har under 2022 haft sju
möten.
Riskutskottet
Riskutskottet bestod av styrelsens ordförande
(Pär Boman) och tre av styrelsen utsedda styrelse-
ledamöter (Ulf Riese, Kerstin Hessius och Hans
Biörck). De senare är oberoende i förhållande till
större ägare respektive i förhållande till banken
och bankledningen. Kerstin Hessius utsågs till
utskottets ordförande.
Riskutskottet har under 2022 haft nio möten.
Ersättningsutskottet
Ersättningsutskottet bestod av styrelsens ord-
förande (Pär Boman, som även är ordförande i
utskottet) och två av styrelsen utsedda styrelse-
ledamöter (Jon Fredrik Baksaas och Hans
Biörck). De senare är oberoende i förhållande till
banken, bankledningen och större ägare.
Ersättningsutskottet har under 2022 haft åtta
möten.
UK-kommittén
UK-kommittén bestod av styrelsens ordförande
(Pär Boman, som även är ordförande för
kommittén), verkställande direktören (Carina
Åkerström), Chief Financial Officer, CFO, (Carl
Cederschiöld) och en av styrelsen utsedd
styrelse ledamot (Ulf Riese).
UK-kommittén har under 2022 haft fem möten.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
81
Sammanställning av frågor i fokus i styrelsens utskott (exklusive kreditkommittén)
Utskott / Kommitté Ledamöter Uppgifter Övriga frågor i fokus 2022
Revisionsutskottet Jon Fredrik Baksaas
( ordförande)
Pär Boman
Ulf Riese
Hans Biörck
Revisionsutskottets arbetsuppgifter omfattar bland annat följande:
• övervaka den finansiella rapporteringen samt effektiviteten i bankens interna kontroll,
internrevision och riskhantering av finansiell rapportering
• lämna rekommendationer och förslag om den finansiella rapporteringen
• bereda styrelsens beslut om en revisionsplan för Group Audits arbete och beakta
rapporter från Group Audit
• ha regelbunden kontakt med externrevisorerna som rapporterar till utskottet avseende
viktiga omständigheter som framkommit vid den lagstadgade revisionen
• hålla sig informerad om revisionen av årsredovisning och koncernredovisning och om
Revisorsinspektionens kvalitetskontroll
• biträda valberedningen i fråga om förslag till revisor och därvid lämna en rekommendation
om val av revisorer
• informera styrelsen om resultatet av revisionen och om på vilket sätt revisionen bidrog till
den finansiella rapporteringens tillförlitlighet
• granska och övervaka de externa revisorernas opartiskhet och självständighet och då
särskilt uppmärksamma om revisor tillhandahåller bolaget andra tjänster än revision.
Alla delårsrapporter och bokslutskommunikéer gås igenom av revisionsutskottet. Föredra-
gande är verkställande direktören, CFO, Chief Audit Executive samt huvudansvariga från de
revisionsbolag som årsstämman utsett till revisorer. Utskottets ledamöter har även möjlighet
att ställa frågor till Chief Audit Executive och externrevisorer utan närvaro av bankledningen.
Styrelsens rapport om internkontroll av den finansiella rapporteringen finns
på sidan 87.
Revisionsutskottet har under
året ägnat sig åt sedvanligt
arbete kring finansiell
rapportering, revision med
mera. I detta sammanhang
har utskottet även haft anled-
ning att diskutera dels det
ekonomiska läget och dess
effekter på bankens verk-
samhet, dels bankens organi-
sations- och verksamhets-
förändringar.
Riskutskottet Kerstin Hessius (ordförande)
Pär Boman
Ulf Riese
Hans Biörck
Riskutskottets arbetsuppgifter omfattar bland annat följande:
• behandla rapporter från och föredragningar av Chief Risk Officer (CRO) och Chief
Compliance Officer
• bereda styrelsens beslut om fastställande av den interna kapital- och likviditets-
utvärderingen
• behandla validering och utvärdering av det interna riskklassificeringssystemet
• bereda styrelsens beslut om risktolerans och riskstrategi
• behandla utvärdering av de riskberäkningsmetoder som används för limitering av
finansiella risker, beräkning av kapitalkrav och beräkning av ekonomiskt kapital
• bereda styrelsens beslut om fastställande av Handelsbankens återhämtningsplan.
CRO och Chief Compliance Officer föredrar sina rapporter för riskutskottet. Utskottets
ledamöter har även möjlighet att ställa frågor till CRO och Chief Compliance Officer utan
närvaro av bankledningen. Närvarande vid riskutskottets möten är även bankens verk-
ställande direktör, CFO, Chief Credit Officer och Chief Legal Officer.
Ramverk för kontroll beskrivs på sidorna 82–83.
Under året har riskutskottet
återkommande behandlat frå-
gor om risktolerans, bland
annat avseende kredit-, mot-
parts- och likviditetsrisk och
utvecklingen av bankens IRK-
modeller. Därutöver har
utskottet diskuterat risk- och
compliancefrågor rörande
bland annat IT-säkerhet, och
arbete mot penningtvätt.
Utskottet har även diskuterat
det ekonomiska läget och
dess effekter på bankens verk-
samhet och risker.
Ersättningsutskottet Pär Boman (ordförande)
Jon Fredrik Baksaas
Hans Biörck
Bland ersättningsutskottets uppgifter ingår att göra en oberoende bedömning av bankens
ersättningspolicy och ersättningssystem. Vidare bereder ersättningsutskottet bland annat
ersättningsärenden som ska beslutas av styrelsen och årsstämman. Sedan aktieägarna
på årsstämman beslutat om riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare, beslutar
styrelsen om ersättning till dessa och cheferna för kontrollfunktioner som utgörs av Group
Audit, Group Risk Control samt Group Compliance. Ersättningsutskottet utvärderar årligen
riktlinjerna samt ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i Handelsbanken i enlighet med
Svensk kod för bolagsstyrning. Ett uttalande om detta från utskottet publiceras på handels-
banken.com före årsstämman.
Styrelsens Ersättningsrapport finns tillgänglig på handelsbanken.com.
Ersättningsutskottet har ägnat
sig åt sedvanligt arbete
rörande ersättningsfrågor.
Därutöver har utskottet
behandlat flera ärenden om
tillsättningar av högre chefer.
UK-kommittén Pär Boman (ordförande)
Carina Åkerström
Carl Cederschiöld
Ulf Riese
Kommittén för den brittiska verksamheten mottar kvartalsvis information om den brittiska
verksamhetens utveckling och ställning, samt årligen information om affärsplan för den
brittiska verksamheten, med mera.
UK-kommittén har följt verk-
samheten i Handelsbanken
Plc avseende såväl finansiell
rapportering och affärsläge
som i fråga om risk- och
compliancefrågor.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
82
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
BANKENS LEDNING
Verkställande direktör
Carina Åkerström är verkställande direktör
sedan mars 2019. Hon är född 1962, har en
jur. kand. och har arbetat i Handelsbanken
sedan 1986. År 2008 inträdde Carina Åkerström
i koncernledningen då hon utsågs till vice verk-
ställande direktör och chef för Regionbanken
Östra Sverige. År 2010 utsågs hon till chef för
Regionbanken Stockholm. Carina Åkerström
utsågs till ställföreträdande koncernchef 2016
samtidigt som hon behöll sitt ansvar som chef
för Regionbanken Stockholm. Carina Åkerström
har inga väsentliga uppdrag utanför Handels-
banken, förutom som ordförande i Svenska
Bankföreningen (vilket innefattar ett uppdrag
som styrelseledamot i European Banking Fede-
ration) samt styrelseledamot i World Childhood
Foundation. Eget och närståendes innehav av
aktier i banken uppgår till 48 400 aktier samt
33 348 aktier indirekt i Handelsbanken via resul-
tatandelsstiftelsen Oktogonen. Varken verkstäl-
lande direktören eller hennes närstående har
några väsentliga aktieinnehav, eller andra del-
ägarskap, i bolag som banken har betydande
affärsförbindelser med.
Koncernledning
I Handelsbankens koncernledning ingick under
2022 förutom verkställande direktören även
CFO, Chief Information Officer, Chief Credit
Officer, Chief Human Resources Officer, Chief
Communication Officer, Head of Capital Markets,
Chief Sustainability and Climate Officer, Chief
Strategy Officer, Head of Group Products and
Offerings och Chief Risk Officer samt land-
chefen för Sverige, landchefen för Norge och
verkställande direktören Handelsbanken Plc.
Adjungerade till koncernledningen var Chief
Legal Officer och Chief Compliance Officer samt
vice verkställande direktör utsedd som ansvarig
för att avveckla bankens verksamhet i Danmark
och Finland. Aktuell koncernledning redovisas
på sidan 91. Koncernledningen är ett forum för
att behandla koncernövergripande frågor och
övriga frågor av stor vikt ur ett koncernperspek-
tiv. Inför beslut av verkställande direktören eller
andra befattningshavare i sådana frågor sker
regelmässigt behandling i koncernledningen.
Beslutsfattande
Ansvar och befogenheter i Handelsbanken
under verkställande direktör tilldelas som
utgångspunkt enskilda befattningshavare,
snarare än grupper och kommittéer. Kollektiva
beslut förekommer dock i form av kreditbeslut
som fattas i kreditkommittéer och landstyrelser.
Vid sådana beslut krävs enighet hos leda-
möterna.
Risk- och Compliancekommittén
Risk- och Compliancekommittén
1
är inrättad av
verkställande direktören för uppföljning av risk-
hantering inom olika områden samt fördjupade
diskussioner kring bankens övergripande risk-
situation inför behandlingen av vissa frågor i
risk utskottet och styrelsen. I Risk- och
Compliance kommittén ingår, förutom verkstäl-
lande direk tören, CFO, Chief Risk Officer, Chief
Compliance Officer, Chief Strategy Officer, Chief
Credit Officer, Chief Information Officer, Head
of Financial Crime Prevention, Head of Group
Capital Markets, Head of Group Products and
Offerings och Chief Legal Officer.
Verksamhetsstruktur
Handelsbankens övergripande organisations-
struktur utgår från en geografisk styrmodell.
Banken har sedan lång tid ett decentraliserat
arbetssätt där viktiga affärsbeslut fattas lokalt,
nära kunden.
Kundansvaret är geografiskt, vilket innebär
att alla kunder i koncernen tillhör ett fysiskt kon-
tor oavsett vilka produkter eller tjänster kunden
har behov av eller vilken kanal kunden väljer.
Handelsbankenkoncernens hemma-
marknader är Sverige, Norge, Storbritannien
och Nederländerna, men koncernen bedriver
även verksamhet på andra marknader. Utanför
Sverige bedrivs verksamheten huvudsakligen
via filialer förutom i Storbritannien där det finns
dotterbolag för den brittiska verksamheten.
För respektive geografi leds verksamheten av
en landchef.
Under 2021 togs beslut om att inleda en pro-
cess för att avyttra verksamheterna i Danmark
och Finland. I juni 2022 kommunicerade banken
att verksamheten i Danmark säljs till Jyske
Bank A/S. Affären slutfördes under det fjärde
kvartalet.
RAMVERK FÖR KONTROLL
Organisatoriska krav på verksamheten
Verkställande direktören har delegerat till sina
direkt underställda chefer att säkerställa att det
finns rutiner, system och processer som krävs
för att bedriva verksamheten i enlighet med
externa och interna regler för intern kontroll,
riskkontroll och regelefterlevnad inom respektive
enhet. Dessa chefer kan i sin tur delegera det
operativa ansvaret att uppfylla kraven till chefer
som är underställda dem. Ansvaret innebär
bland annat att det ska finnas ändamålsenliga
instruktioner och rutiner för verksamheten och
att efterlevnaden av dessa rutiner ska följas upp
regelbundet. Ansvaret för intern kontroll, risk-
kontroll och regelefterlevnad är således en
integrerad del av chefsansvaret på alla nivåer
i banken.
Handelsbanken har tre försvarslinjer för risk-
hantering, uppföljning och kontroll av bankens
risker. Affärsverksamheten och de enheter som
stödjer affärsverksamheten utgör den första
försvarslinjen och ansvarar för att hantera och
begränsa riskerna i verksamheten i enlighet
med externa och interna regler. Kontrollfunk-
tionerna Group Risk Control och Group
Compliance utgör den andra försvarslinjen och
övervakar och kontrollerar koncernens risker,
affärsverksamhetens arbete och hur gällande
regler efterlevs. Tredje försvarslinjen utgörs av
Group Audit som granskar bankens hela verk-
samhet inklusive riskhantering, kontrollfunk-
tionernas arbete och bolagsstyrningen.
Group Compliance
Group Compliance är en oberoende kontroll-
funktion som identifierar, mäter, analyserar och
rapporterar om regelefterlevnadsrisker inom
koncernen. Här ingår också att kontrollera och
bedöma ändamålsenligheten och effektiviteten
avseende de rutiner och åtgärder som vidtagits
för att minimera risken för att tillämpliga regler
inte följs. En annan viktig uppgift är att ge råd
och stöd kring regelefterlevnad till personal,
verkställande direktör och styrelse samt
löpande informera berörda enheter om de risker
som kan uppkomma i verksamheten till följd av
bristande regelefterlevnad. Group Compliance
övervakar också risknivån i förhållande till den
av styrelsen definierade risktoleransen och
ansvarar för koncernens myndighetskontakter
såvitt avser tillsyn av koncernens tillstånds-
pliktiga verksamhet.
I funktionen ingår dessutom särskilt utpekade
roller såsom den centralt funktionsansvariga
enligt tillämpliga regler om penningtvätt och
finansiering av terrorism (CFA) och dataskydds-
ombudet enligt tillämpliga regler om dataskydd
och hantering av personuppgifter (DPO).
Chief Compliance Officer utses av styrelsen
och rapporterar direkt och löpande till verkstäl-
lande direktören samt kvartalsvis även till risk-
utskottet och styrelsen om regelefterlevnaden
i koncernen.
Group Risk Control
Group Risk Control är en oberoende kontroll-
funktion som identifierar, mäter, analyserar och
rapporterar koncernens alla väsentliga risker.
Här ingår att övervaka och kontrollera kon-
cernens riskhantering och bedöma ändamåls-
enligheten och effektiviteten hos Handels-
bankens ramverk för riskhantering. Group Risk
Control övervakar också att riskerna och risk-
hanteringen lever upp till bankens riskstrategi
1 Fram till den 3 juli 2022 hanterades frågeställningarna
i dåvarande Riskforum.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
83
och ligger inom den av styrelsen fastlagda risk-
toleransen.
Chief Risk Officer utses av styrelsen och
rapporterar direkt och löpande till verkställande
direktören. Chief Risk Officer rapporterar dess-
utom regelbundet till styrelsens riskutskott samt
kvartalsvis till styrelsen i sin helhet.
En mer utförlig beskrivning av bankens risk-
hantering och kontroll framgår i not K2 på
sidorna 110–149 samt i bankens Pelare
3- rapport.
Group Audit
Group Audit är styrelsens kontrollorgan. Chief
Audit Executive utses av och rapporterar till
styrelsen.
Group Audit har i uppdrag att självständigt
och oberoende granska koncernens verksam-
het och redovisning. I granskningen ingår att
utvärdera och verifiera bankens processer för
riskhantering, intern kontroll och bolagsstyrning.
Uppdraget grundas på en av styrelsen fastställd
policy och utförs utifrån en riskbaserad metodik
i enlighet med internationellt accepterade nor-
mer utgivna av Institute of Internal Auditors (IIA).
Planerade revisionsinsatser dokumenteras varje
år i en revisionsplan som fastställs av styrelsen.
Slutsatsen av Group Audits granskning, de
åtgärder som ska vidtas och statusen för dessa
avrapporteras regelbundet till revisionsutskottet
och årligen till styrelsen i sin helhet. Chief Audit
Executive är även mottagare av ärenden som
rapporteras i Handelsbankens särskilda system
för visselblåsare.
Group Audit är regelbundet föremål för
oberoende extern kvalitetsutvärdering. Där-
utöver gör bankens externa revisorer årligen
en kvalitetsutvärdering av Group Audits arbete.
POLICYDOKUMENT
Nedan sammanfattas i korthet ett urval av de
policydokument som styrelsen i Handelsbanken
beslutat om och som är ikraft vid utgivningen av
denna årsredovisning.
Policy om styrning och styrdokument
Syftet med policyn är att tydliggöra grunden för
Handelsbankenkoncernens bolagsstyrning.
Policyn behandlar den övergripande organisa-
tionen, belyser mål och kultur samt de styr-
dokument och ansvarsformer som ligger till
grund för styrningen i koncernen. Policyn
belyser även grunderna för riskhantering och
risk uppföljning.
Kreditpolicy
Kreditpolicyn beskriver bankens risktolerans
och riskstrategi för kreditrisk, liksom hur sådana
risker ska följas upp. Handelsbanken har en låg
risktolerans för kreditrisker och strävar efter att
den historiskt låga kreditförlustnivån jämfört
med andra banker ska bestå.
Policy för riskkontroll
I policyn för riskkontroll finns grundläggande
principer för bankens oberoende riskkontroll-
funktion. Riskkontrollen ska dels kontrollera att
alla väsentliga risker som koncernen exponeras
för, eller kan förväntas komma att exponeras för,
identifieras och hanteras av berörda funktioner,
dels övervaka och kontrollera koncernens risk-
hantering samt identifiera risker som uppstår på
grund av brister i riskhanteringen. Riskkontrollen
ska även kontrollera att varje affärsenhet över-
vakar samtliga för affärsenheten väsentliga
risker på ett effektivt sätt.
Policy för operativa risker
Policyn för operativa risker beskriver bankens
risktolerans för operativa risker och ger över-
gripande vägledning för hanteringen av
sådana risker. Operativa risker är risker för
förluster till följd av icke ändamålsenliga eller
misslyckade interna processer, mänskliga fel,
felaktiga system eller externa händelser. Även
legala risker samt IT-risker och informations-
säkerhetsrisker ingår. Handelsbanken har låg
tolerans för operativa risker och ska så långt
som möjligt sträva efter att förebygga dessa
risker och reducera förlusterna på detta
område.
Kapitalpolicy
Syftet med kapitalpolicyn är att säkerställa att
koncernens kapitalförsörjning är betryggande.
Koncernen ska vid var tid vara väl kapitaliserad
i förhållande till riskerna, uppfylla av styrelsen
fastställda mål och av tillsynsmyndigheter fast-
ställda kapitalkrav även i situationer av finansiell
stress (se även not K2 på sidorna 110–149).
Handelsbankens kapitalsituation ska också
stödja en fortsatt hög rating hos de viktigaste
ratinginstituten.
Finanspolicy
Styrelsen fastställer genom policyn de ramar
inom vilka finansverksamheten i Handelsbanken
ska bedrivas. I detta ingår att övergripande
fastställa mätmetoder för finansiella risker. Med
finansiella risker avses marknadsrisker och
likviditets risker. Marknadsriskerna delas i sin tur
in i ränterisker, aktiekursrisker, valutakursrisker
och råvaruprisrisker.
Finansiella risker ska endast förekomma som
ett naturligt led i kundaffärer, i samband med
Handelsbankens finansiering och likviditets-
hantering och i dess roll som market maker.
Koncernens finansiering och likviditetshantering
ska säkerställa att Handelsbanken kan infria
sina betalningsförpliktelser på kort och lång sikt.
Koncernens upplåning ska vara väl diversifierad
när det gäller marknad, valuta och löptid.
Handelsbanken ska ha en tillräcklig likviditets-
reserv för att under fastställda tidsperioder
kunna fortsätta sin rörelse utan nyupplåning på
de finansiella marknaderna. Detta ska gälla även
under stressade förhållanden.
Kommunikationspolicy
Av policyn framgår att Handelsbankens kom-
munikation ska vara korrekt, saklig, lättbegriplig
och präglas av öppenhet, tillgänglighet och
snabbhet. Den ska även bidra till att stärka
Handels bankens varumärke och förtroende hos
kunder, andra marknadsaktörer och samhället i
övrigt. Extern kommunikation till bland annat de
finansiella marknaderna och andra externa mot-
tagare ska vara relevant, tillförlitlig, korrekt, tyd-
lig, aktuell samt i övrigt i enlighet med börsens
regler och andra tillämpliga regelverk. Offentlig-
görande av information ska ske så snart som
möjligt och samtidigt till börsen, investerare,
analytiker, nyhetsbyråer och övriga medier. Vid
presskonferenser och dylikt ska normalt media
och analytiker ges möjlighet att få samma infor-
mation samtidigt.
Policy för hållbarhet
Policyn fastställer inriktningen för Handels-
bankens hållbarhetsarbete med avseende på
bankens relationer till kunder, agerande som
arbetsgivare och samhällsaktör samt förhållan-
det till ägare och investerare. Banken ska inte-
grera finansiell, social och miljömässig hållbar-
het i hela sin verksamhet, vilket innebär att
koncernen ska bedriva en finansiellt sund och
hållbar verksamhet. Det innefattar att värna om
mänskliga rättigheter och arbetstagares rättig-
heter och inte medverka till överträdelser av
dessa. Jämställdhet, mångfald och inklude-
rande kultur ska vara en del av Handelsbankens
grundläggande värderingar. Handelsbanken ska
sträva efter att minimera negativ påverkan på
miljön och att öka positiv påverkan. Banken ska
i sin verksamhet och i enlighet med koncernens
hållbarhetsmål aktivt verka för en växthusneutral
ekonomi i linje med Parisavtalet och 1,5-gra-
dersmålet. Handelsbanken ska inte acceptera
korruption, penningtvätt eller finansiering av ter-
rorism och intressekonflikter ska hanteras.
Policyn är tillgänglig på handelsbanken.com.
Policy för etik
I policyn slås fast att anställda i Handelsbanken
ska uppträda så att förtroendet för Handels-
banken upprätthålls. All verksamhet i koncernen
ska präglas av hög etisk standard. Ekonomisk
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
84
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
rådgivning ska utgå från kundens behov. Vid
tvekan om vad som är etiskt godtagbart ska
frågan diskuteras med närmaste chef. Diskrimi-
nering på grund av kön, religion, etnisk tillhörig-
het eller annan grund får inte förekomma.
Policyn för etik beskriver också hur anställda
som misstänker oegentligheter eller andra
missförhållanden ska agera. Som komplement
till rapporteringsvägarna compliance och intern-
revision har Handelsbanken ett etablerat vissel-
blåsar system, där det går att vara anonym med
sin anmälan.
Policyn är tillgänglig på handelsbanken.com.
Policy för hantering av intressekonflikter
Policyn syftar till att säkerställa att intresse-
konflikter hanteras på ett korrekt sätt i banken.
Intressekonflikter är en naturlig del i en affärs-
drivande verksamhet vilket innebär att denna
typ av konflikter kan uppkomma inom koncer-
nens verksamhetsområden. Det åligger varje
enhetschef att löpande i sin verksamhet identi-
fiera potentiella intressekonflikter. Identifieras
en intressekonflikt i förhållande till en kund ska
ansvarig chef i första hand tillse att kundens
intressen inte påverkas negativt. Är det inte
möjligt ska kunden informeras om intresse-
konflikten.
Policyn är tillgänglig på handelsbanken.com.
Policy mot korruption
Genom policyn mot korruption fastslås vikten av
att förebygga och aldrig acceptera korruption,
samt att alltid agera vid misstanke om korrup-
tion. Korruption inbegriper bland annat att ge
och ta emot muta, trolöshet mot huvudman och
att utnyttja sin ställning för att uppnå otillbörlig
fördel för egen eller annans vinning.
Anställda i koncernen ska i all sin verksamhet
i koncernen och vid utförande av andra uppdrag
uppträda så att förtroendet för Handelsbanken
upprätthålls. De ska därför inte medverka vid
handlingar som kan innebära muta eller annan
otillbörlig påverkan. Samma sak gäller för andra
som företräder Handelsbanken.
Policyn är tillgänglig på handelsbanken.com.
Policy för ersättning
Av policyn framgår att Handelsbankens ersätt-
ningssystem ska vara ändamålsenligt med ban-
kens affärsmål och affärskultur, vilken baseras
på en sund och hållbar verksamhet som beaktar
hög etik och god ordning och regelefterlevnad
hos medarbetare. Ersättningar ska även utfor-
mas så att de främjar en sund och effektiv han-
tering av hållbarhetsrisker. Handelsbanken har
en långsiktig syn på medarbetarnas anställning.
Ersättningar ska vara marknadsanpassade och
möjliggöra för Handelsbanken att attrahera,
rekrytera, behålla och utveckla kompetenta
medarbetare samt att säkerställa god chefs-
försörjning och därmed bidra till att uppnå
Handels bankens företagsmål.
Handelsbanken har generellt en låg risktole-
rans. Detta avspeglas i synen på ersättningar.
Handelsbanken anser att fast ersättning bidrar
till en sund verksamhet och ska därför tillämpas
som huvudregel. Den fasta ersättningen består
huvudsakligen av grundlön, sedvanliga löne-
förmåner och pension.
Avsättning till det kollektiva resultatandels-
systemet Oktogonen klassificeras som rörlig
ersättning. Avsättning baseras på att lönsam-
hetsmått kopplade till Handelsbankens före-
tagsmål är uppfyllda och styrelsens samlade
bedömning avseende bankens utveckling.
Prestationsbaserad rörlig ersättning tillämpas
med stor försiktighet och erbjuds inte till med-
arbetare som i sin yrkesutövning har en väsent-
lig inverkan på bankens riskprofil.
Handelsbanken är i vissa länder part i kollek-
tivavtal om generella anställningsvillkor och
pensions villkor. Policyn har inte någon inverkan
på rättigheter och skyldigheter enligt kollektiv-
avtal och påverkar inte skyldigheter enligt till-
lämplig avtals- och arbetsrätt.
Group HR tillser att ersättningar i Handels-
banken tillämpas i enlighet med externa och
interna regler. De oberoende kontrollfunktio-
nerna övervakar och analyserar ersättnings-
systemet, och rapporterar väsentliga risker och
brister till styrelsens ersättningsutskott och
riskutskott.
En mer utförlig beskrivning av ersättnings-
principer i Handelsbanken finns på sidorna
85–86 och detaljerade upplysningar om ersätt-
ningar i not K8 på sidorna 152–157.
Policyer för lämplighetsbedömning
Dessa två policyer (en för styrelseledamöter och
verkställande direktör, en för övriga befattnings-
havare) innehåller övergripande kriterier för de
lämplighetsbedömningar som måste utföras
inför val av ledamöter till styrelser samt tillsätt-
ning av bland annat verkställande direktör, vice
verkställande direktörer, Chief Financial Officer,
övriga medlemmar i koncernledningen, land-
chefer, chefer för kontrollfunktionerna samt
andra ledande befattningshavare i banken och
i bankens dotterbolag.
Policy för den interna revisionsverksamheten
Av policyn framgår att Group Audit ska utvär-
dera koncernens effektivitet och ändamålsenlig-
het i processer för riskhantering, intern styrning
och kontroll. Revisionen ska självständigt och
oberoende granska koncernens verksamhet,
redovisning och styrningsprocess, att väsentliga
risker identifieras och hanteras tillfredsställande
och att väsentlig finansiell information är tillför-
litlig, korrekt och lämnas i tid.
Policy för hantering och rapportering av
händelser av väsentlig betydelse
Enligt policyn ska händelser av väsentlig bety-
delse rapporteras till Finansinspektionen. Här
avses händelser som kan äventyra bankens
eller ett dotterbolags stabilitet eller skyddet av
kunders tillgångar.
Policy för anlitande av externa revisorer
I policyn slås fast att anlitande av bankens valda
revisorer för andra tjänster än revision ska und-
vikas när det kan ske utan olägenhet. Beslut om
detta fattas av Chief Audit Executive eller, vid
mer omfattande arbete, av styrelsens revisions-
utskott. Policyn beslutas av styrelsens revisions-
utskott på uppdrag av styrelsen.
Policy för regelefterlevnad
Policyn slår fast principerna för regelefterlevnad
i koncernen och Group Compliance uppgifter.
Med regelefterlevnad avses iakttagande och
efterlevnad av externa och interna regelverk,
accepterad marknadspraxis och standarder
som tillsammans är tillämpliga på bankens till-
ståndspliktiga verksamhet. Handelsbanken har
låg tolerans för regelefterlevnadsrisker. Group
Compliance ska med ett riskbaserat arbetssätt
såväl stödja som kontrollera regelefterlevnad
och analysera brister och risker avseende regel-
efterlevnad.
Policy för klagomålshantering
Enligt policyn ska klagomål från en kund hand-
läggas skyndsamt, med beaktande av relevanta
regler för det som klagomålet gäller. Klagomål
ska tas på stort allvar och betraktas som en
möjlighet att rätta till fel eller missförstånd och
målet med bankens klagomålshantering är att
den som framför ett klagomål ska vara mycket
nöjd med bankens hantering av klagomålet.
Policy för anställdas affärer i finansiella
instrument i Handelsbankenkoncernen
Denna policy är vägledande för affärer i finansiella
instrument som genomförs av anställda och upp-
dragstagare (andra än styrelseledamöter) i
Handels bankenkoncernen. Policyn gäller oavsett
om affärerna görs för egen, närståendes, kunds
eller bankens räkning. Personer som omfattas
av policyn får inte göra affärer i finansiella instru-
ment – eller genom råd eller uppmaning för-
anleda annan att göra sådana affärer – som
innebär marknadsmissbruk, missbruk av eller
otillbörligt röjande av konfidentiell information.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
85
Redovisningspolicy
Redovisningspolicyn tillämpas av Handels-
bankens redovisningsfunktion. Enligt policyn
ska koncernredovisningen upprättas i enlighet
med IFRS, såsom de har antagits av EU, med
de tillägg som följer av lagen om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL)
och av Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd. Moderbolagets årsredovisning
upprättas i enlighet med ÅRKL och Finans-
inspektionens föreskrifter och allmänna råd.
Utländska verksamheter ska, utöver att följa
koncernens regler, även upprätta bokföring
i enlighet med det regelverk som är tillämpligt
i det land där de är bokföringsskyldiga.
Policy för produkter och tjänster
Enligt policyn ska Handelsbankenkoncernens
sortiment av produkter vara av hög kvalitet.
Detta innebär att produkternas funktion, dess
kostnader och risker, ska tillgodose kundernas
behov, egenskaper och mål samt presenteras
på ett sådant sätt att kunder kan fatta väl av-
vägda beslut. Det ska finnas en beslutsordning
för godkännande av nya och väsentliga änd-
ringar av produkter. Innan en produkt förs ut
ska det genomföras produkttester och ingen
ny eller ändrad produkt får införas innan det
finns resurser för att hantera de risker produk-
ten medför. Produkterna ska ha fastställda
målgrupper och strategin för distribution av
produkter ska vara lämplig i förhållande till mål-
gruppen. Rutiner ska finnas för att följa upp att
produkten fortfarande är lämplig för den fast-
ställda målgruppen.
Policy om åtgärder mot finansiell kriminalitet
Policyn om åtgärder mot finansiell kriminalitet är
baserad på tillämpliga regelverk avseende pen-
ningtvätt, finansiering av terrorism, beslutade
internationella sanktioner, inklusive regler om
brott mot sådana sanktioner, samt skyldigheter
att motverka bedrägerier. Policyn behandlar
även den av styrelsen satta låga risktoleransen
inom ovan nämnda områden. Handelsbanken
ska inte medverka i affärer som de anställda inte
förstår innebörden av eller transaktioner som
misstänks ha en koppling till brottslig verksam-
het. Koncernen utgår från god kännedom om
kunden och förståelse för kundens verksamhet
samt syfte och art med affärsförbindelsen.
Kundkännedom ska uppnås och vidmakthållas
så länge kundförhållandet består. Handels-
banken ska även bevaka och följa beslut avse-
ende sanktioner.
Policyn är tillgänglig på handelsbanken.com.
ERSÄTTNINGSPRINCIPER
I HANDELSBANKEN
Ersättningspolicyn innehåller bankens principer
för ersättningar till anställda. Handelsbanken har
generellt en låg risktolerans och anser att fast
ersättning bidrar till en sund verksamhet och
därför ska tillämpas som huvudregel. Till bankens
ledande befattningshavare och till medarbetare
som fattar beslut om krediter eller limiter, eller
arbetar inom bankens kontrollfunktioner, ges
fast ersättning tillsammans med möjligheten till
ytterligare ersättning från det kollektiva resultat-
andelssystemet Oktogonen. Detta gäller även
för medarbetare som bedöms ha en väsentlig
inverkan på bankens riskprofil, i banken
benämnda som risktagare.
Ersättningspolicyns huvudprincip är att
ersättning ska betalas som fast ersättning.
Policyn medger dock att rörlig ersättning kan
betalas. Styrelsen beslutar om det totala belop-
pets storlek.
Nedan följer en närmare beskrivning av fast
och rörlig ersättning i Handelsbanken. Övriga
uppgifter om ersättning som banken lämnar i
enlighet med gällande föreskrifter framgår av not
K8 på sidorna 152–157 samt i bankens Ersätt-
ningsrapport som är tillgänglig på handels-
banken.com. Där lämnas även uppgifter om
belopp för löner, pensioner och andra förmåner
samt lån till ledande befattningshavare.
Fast ersättning
Banken har en långsiktig syn på medarbetarnas
anställning. Ersättning för utfört arbete fastställs
individuellt för varje medarbetare och betalas i
form av fast kontant lön, sedvanliga löneförmå-
ner och pension.
Som huvudregel fastställs lönen lokalt i löne-
samtal mellan medarbetaren och dennes chef.
Denna ordning har tillämpats med stor fram-
gång under många år och innebär att chefer på
alla nivåer regelbundet deltar i löneprocessen
och tar ansvar för bankens lönepolitik och den
egna enhetens personalkostnadsutveckling.
Lönen baseras på i förväg kända lönegrun-
dande faktorer: arbetets art och svårighetsgrad,
kompetens, prestationsförmåga och uppnådda
arbetsresultat, ledarskap och medarbetaren
som bärare av bankens kultur.
Banken är i Sverige och i vissa andra länder
part i kollektivavtal om generella anställningsvill-
kor under anställningstiden och pensionsvillkor
efter uppnådd pensionsålder. Bankens löne-
politik syftar till att bankens konkurrenskraft och
lönsamhet ska utvecklas positivt och att banken
ska attrahera, rekrytera, behålla och utveckla
kompetenta medarbetare samt säkerställa en
god chefsförsörjning. En god lönsamhets- och
produktivitetsutveckling i banken skapar förut-
sättningar för en positiv löneutveckling för
bankens medarbetare.
Rörlig ersättning
Resultatandelssystemet Oktogonen omfattar
samtliga anställda i Handelsbankenkoncernen.
Avsättningen klassificeras som rörlig ersättning
och baseras på att lönsamhetsmått kopplade
till Handelsbankens företagsmål är uppfyllda
och styrelsens samlade bedömning avseende
bankens utveckling. Utbetalning sker i huvud-
sak kontant till medarbetaren, alternativt till ett
pensionssparande, en sparplan eller som en
kombination.
Prestationsbaserad rörlig ersättning tillämpas
med stor försiktighet och i mycket begränsad
omfattning och erbjuds endast till medarbetare
inom verksamheterna kapitalmarknad samt
fond- och kapitalförvaltning. Prestationsbaserad
rörlig ersättning inom dessa verksamheter kan
endast ges till medarbetare som ingår i enheter
vars resultat byggs upp av provisioner eller
sådana förmedlingsaffärer som sker utan
tagande av kredit-, marknads- eller likviditetsrisk
för banken. Av koncernens anställda har 1 pro-
cent möjlighet att erhålla prestationsbaserad rör-
lig ersättning. Totalt avsatt belopp för prestations-
baserad rörlig ersättning under ett år till med-
arbetare i Handelsbankenkoncernen får inte
överstiga 0,4 procent av bankens kärnprimär-
kapital. För 2022 avsattes totalt 52 mkr till presta-
tionsbaserad rörlig ersättning, vilket motsvarar
cirka 0,5 procent av den totala lönesumman och
cirka 0,03 procent av bankens kärnprimärkapital.
Prestationsbaserad rörlig ersättning baseras
på Handelsbankens lönegrundande faktorer
och ska utformas så att den inte uppmuntrar till
osunt risktagande. Det resultat som ligger till
grund för prestationsbaserad rörlig ersättning
riskjusteras och belastas med faktiska kostna-
der för det kapital och den likviditet som verk-
samheten kräver. Prestationsbaserad rörlig
ersättning betalas som huvudregel endast kon-
tant. I dotterbolag som bedriver fondverksam-
het och i Handelsbanken Wealth & Asset Mana-
gement Ltd utbetalas den prestationsbaserade
rörliga ersättningen helt eller delvis i fondandelar.
Huvudregeln för prestationsbaserad rörlig
ersättning är att den ska vara föremål för upp-
skjutande med minst 40 procent i minst fyra år.
Prestationsbaserad rörlig ersättning som upp-
går till särskilt höga belopp skjuts upp med 60
procent. Utbetalning av och äganderätten till
rörlig ersättning tillfaller den berättigade först
efter utgången av uppskjutandeperioden. Upp-
skjuten ersättning kan bortfalla eller nedjusteras
om det visar sig att förluster eller ökade risker
och kostnader uppstår under uppskjutandepe-
rioden eller i det fall utbetalning skulle bedömas
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
86
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
oförsvarbar med hänsyn till bankens finansiella
situation. Ingen medarbetare kan få en högre
prestationsbaserad rörlig ersättning än 100
procent av sin fasta ersättning.
Handelsbanken följer Finansinspektionens
föreskrifter om ersättningssystem i kreditinstitut,
värdepappersbolag och fondbolag, vilka bland
annat innehåller bestämmelser om utformning
av och beslut om ersättningspolicy. I ersättnings-
utskottets beredning och bedömning av styrel-
sens ersättningspolicy och bankens ersätt-
ningssystem deltar såväl chefer för berörda
sakområden som Chief Risk Officer och Chief
Compliance Officer.
Ersättning till ledande befattningshavare
Aktieägarna beslutar på årsstämman om rikt-
linjer för ersättning till verkställande direktören,
vice verkställande direktörer och andra ledande
befattningshavare.
Styrelsen beslutar om ersättning till de befatt-
ningshavare som omfattas av årsstämmans
ersättningsriktlinjer, tillsammans 15 personer
(den 31 december 2022). Styrelsen beslutar
också om ersättning till bland annat Chief Audit
Executive.
Ledande befattningshavare i Handelsbanken
är ledamöter i styrelsen, verkställande direktören,
vice verkställande direktörer, Chief Risk Officer,
Chief Compliance Officer och övriga medlem-
mar i koncernledningen.
Nedan anges riktlinjerna som antogs på
årsstämman den 23 mars 2022.
Riktlinjer för ersättning till ledande
befattningshavare inom Svenska
Handelsbanken AB (publ)
Dessa riktlinjer ska tillämpas på ersättning till
verkställande direktören, medlemmar i koncern-
ledningen, vice verkställande direktör samt
cheferna för Group Risk Control och Group
Compliance (nedan ”ledande befattningshavare”).
Riktlinjerna omfattar även eventuell ersättning till
styrelseledamöter utöver styrelsearvode.
Riktlinjerna ska tillämpas på nya avtal och ska
inte påverka sådan ersättning till ledande befatt-
ningshavare som bestämts tidigare. Riktlinjerna
omfattar inte ersättningar som beslutas av
bolagsstämman.
Handelsbankens mål är att ha högre lönsam-
het än genomsnittet för jämförbara konkurrenter
på hemmamarknaderna. Målet ska främst nås
genom nöjdare kunder och lägre kostnader än
konkurrenterna.
Handelsbankens affärsstrategi återfinns i års-
redovisningen. För att bidra till bankens mål ska
ersättningar spegla en långsiktig syn på anställ-
ningar i banken och även överensstämma med
bankens generellt låga risktolerans.
Principer för ersättning till anställda
i Handelsbanken
Handelsbankens principer för ersättningar till
anställda har legat fast under lång tid. I policy för
ersättningar i Handelsbankenkoncernen har
styrelsen fastställt att bankens ersättnings-
system ska vara förenligt med bankens affärs-
mål och affärskultur, vilken baseras på en sund
och hållbar verksamhet.
Ersättningspolicyn fastställer vidare att fasta
ersättningar är ändamålsenliga för en sund och
hållbar verksamhet och tillämpas därför som
huvudregel. Rörlig ersättning tillämpas med stor
försiktighet. Ersättning för utfört arbete fastställs
individuellt och utgår i form av fast kontant lön,
avsättning till pension samt sedvanliga löne-
förmåner (vilka till exempel kan utgöras av bilför-
mån, tjänstebostad, sjukförsäkring och hushåll-
snära tjänster). Lönen baseras på i förväg kända
lönegrundande faktorer såsom de finns
uttryckta i ersättningspolicyn.
Med beaktande av ovan synsätt ska den
sammanlagda ersättningen till en anställd vara
marknadsanpassad, könsneutral och möjlig-
göra för Handelsbanken att attrahera, rekrytera,
behålla och utveckla kompetenta anställda
samt säkerställa en god chefsförsörjning.
Ersättning till ledande befattningshavare
Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa
riktlinjer har Handelsbankens ersättningspolicy
och ovan principer för ersättning till anställda
beaktats vilket bidrar till bankens affärsstrategi,
långsiktiga intressen och hållbarhet:
• De samlade totala ersättningarna ska vara
marknadsmässiga.
• Ersättning ges i form av fast kontant lön,
avsättning till pension och sedvanliga löne-
förmåner.
• De ledande befattningshavarna omfattas,
påsamma villkor som alla anställda i banken,
av resultatsandelssystemet Oktogonen.
• Pensionsåldern är normalt 65 år. Pensions-
förmåner är premiebaserade och kan per år
uppgå till högst 35 procent av årlig fast kon-
tant lön och kan utgå utöver kollektivavtalad
pensionsplan. Övriga löneförmåner kan per år
totalt högst uppgå till 35 procent av årlig fast
kontant lön.
• Uppsägningstiden är från befattningshava-
rens sida sex månader och från Handels-
bankens sida högst tolv månader. Om ban-
ken säger upp avtalet senare än fem år efter
inträde i gruppen ledande befattningshavare,
utgör uppsägningstiden högst tjugofyra
månader. Härutöver utgår ingen avgångs-
ersättning. Andra tider kan följa av kollektiv-
avtal eller arbetsrättsliga regler.
Beträffande anställningsförhållanden som lyder
under andra regler än svenska får, såvitt avser
pensionsförmåner och andra förmåner, veder-
börliga anpassningar ske för att följa tvingande
sådana regler eller fast lokal praxis, varvid dessa
riktlinjers övergripande ändamål så långt möjligt
ska tillgodoses.
Arvode till styrelseledamöter
Bankens stämmovalda styrelseledamöter ska
i särskilda fall kunna arvoderas för tjänster inom
deras respektive kompetensområde (inklusive
styrelseuppdrag i annat koncernföretag), som ej
utgör styrelsearbete i banken. Sådana åtagan-
den kommer att hanteras enligt tillämpliga
interna regler och med vederbörlig hänsyn till
potentiella intressekonflikter. För dessa tjänster
ska utgå ett marknadsmässigt arvode. Informa-
tion om eventuell ersättning för sådana tjänster
ska inkluderas i årsredovisningen och ersätt-
ningsrapporten.
Beslutsprocessen
Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott.
I utskottets uppgifter ingår att bereda styrelsens
beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till
ledande befattningshavare. Styrelsen ska upp-
rätta förslag till nya riktlinjer när det uppkommer
behov av väsentliga förändringar, dock minst
vart fjärde år, och lägga fram förslaget för beslut
vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess
att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman.
Ersättningsutskottet ska även följa och utvär-
dera tillämpningen av riktlinjer för ersättning till
ledande befattningshavare samt gällande
ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i
banken. Ersättningsutskottets ledamöter är
oberoende i förhållande till banken och bank-
ledningen. Vid utskottets möten närvarar även
verkställande direktören, dock inte vid behand-
ling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor
som rör verkställande direktören själv.
Frångående av riktlinjerna
Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå rikt-
linjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall
finns särskilda skäl för det och ett avsteg är
nödvändigt för att tillgodose bankens lång-
siktiga intressen och hållbarhet eller för att
säkerställa bankens ekonomiska bärkraft. Som
angivits ovan ingår det i ersättningsutskottets
uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersätt-
ningsfrågan, vilket innefattar beslut om avsteg
från riktlinjerna.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
87
Styrelsens rapport om intern kontroll av den finansiella
rapporteringen
Redogörelsen för Handelsbankens process för
intern kontroll av den finansiella rapporteringen
grundar sig på det ramverk som tagits fram av
Committee of Sponsoring Organizations of the
Treadway Commission (COSO) och omfattar
komponenterna kontrollmiljö, riskbedömning,
kontrollaktiviteter, information och kommunika-
tion samt uppföljning. Processen har utformats
för att säkerställa att bankens principer för finan-
siell rapportering och intern kontroll efterlevs,
samt att den finansiella rapporteringen är upp-
rättad i överensstämmelse med lag, tillämpliga
redovisningsstandarder och övriga krav på
noterade bolag.
Kontrollmiljö
För att säkerställa en tillförlitlig finansiell rappor-
tering tar Handelsbankens process för intern
kontroll av den finansiella rapporteringen sin
utgångspunkt i kontrollmiljön. Kontrollmiljön
utgör grunden för övriga komponenter i proces-
sen och den har beskrivits tidigare i bolags-
styrningsrapporten, det vill säga organisations-
struktur, ansvarsfördelning, riktlinjer och styrande
dokument. En viktig del av kontrollmiljön är att
beslutsvägar, befogenheter och ansvar är tydligt
definierade och kommunicerade samt att
styrande dokument och riktlinjer fastställda
av styrelsen och verkställande direktören ger
tydlig vägledning och efterlevs.
Riskbedömning
Riskbedömning syftar till identifiering, hantering
och uppföljning av de risker som kan påverka
den finansiella rapporteringen. Group Finance
ansvarar för att utföra en riskbedömning på
koncernnivå för att identifiera vilka enheter som
bedöms väsentliga att kontrollera i syfte att
minska risken för väsentliga fel i den finansiella
rapporteringen. Enheter som Group Finance
bedömt ska omfattas av processen är ansva-
riga för att upprätta en övergripande dokumen-
tation av sin process för intern kontroll av den
finansiella rapporteringen. Den övergripande
dokumentationen ska beskriva vilka processer
som genererar enhetens mest väsentliga
balans- och resultatposter, risker, boksluts-
rutiner samt vilka kontrollaktiviteter som identi-
fierats. De identifierade kontrollaktiviteterna
utförs sedan varje kvartal för att säkerställa att
den finansiella rapporteringen i allt väsentligt
ärkorrekt.
En viktig del av bankens totala riskbedöm-
ning är de självutvärderingar som årligen ut-
förs inom moderbolaget och dotterbolagen.
Risker i den finansiella rapporteringen är en
delav denna totalanalys. Handelsbankens
riskhantering i övrigt beskrivs i detalj i not K2
på sidorna 110–149 samt i bankens Pelare
3-rapport.
Kontrollaktiviteter
Olika kontrollaktiviteter finns inbyggda i hela
processen för finansiell rapportering.
Group Finance har det övergripande ansvaret
för den finansiella rapporteringen, koncernredo-
visning och koncernbokslut samt för ekono-
miska och administrativa styrsystem. I enhetens
ansvar ingår även koncernens likviditet, intern-
bank, kapitalbas, skatteanalys samt den kon-
cerngemensamma myndighetsrapporteringen.
Group Finance har ett övergripande ansvar
för att det finns en ändamålsenlig process för
avrapportering av intern kontroll av den finan-
siella rapporteringen. För de enheter som Group
Finance bedömt ska omfattas av processen för
intern kontroll av den finansiella rapporteringen
identifieras kontrollaktiviteter som syftar till att
förebygga, upptäcka och korrigera fel och avvi-
kelser i den finansiella rapporteringen. Group
Finance har fastställt ett antal finansiella kon-
trollaktiviteter vilka är kopplade till huvudboken
och själva bokslutsprocessen som samtliga
ekonomiavdelningar inom moderbolaget och
dotterbolagen ska utföra vid varje kvartalsbok-
slut. Dessa innefattar till exempel avstämningar
och kontroller av redovisade belopp samt analy-
ser av resultat och balansräkningar. Utöver
finansiella kontrollaktiviteter ansvarar enheter ut-
valda av Group Finance för att identifiera och ut-
värdera kontrollaktiviteter inom affärsprocesser
och system med betydande påverkan på resul-
tat- och balansräkning i syfte att minska risken
för väsentliga fel i den finansiella rapporteringen.
De ekonomiansvariga på respektive enhet an-
svarar för att kontrollaktiviteterna i den finansiella
rapporteringen för deras enhet är ändamåls-
enliga, det vill säga att de är utformade för att
före bygga, upptäcka och korrigera fel och avvi-
kelser, samt att de står i överensstämmelse med
interna riktlinjer och instruktioner. Vid varje kvar-
talsbokslut intygar enheterna till Group Finance
att kontrollaktiviteter har utförts samt att deras
balans- och resultaträkning är korrekta. Baserat
på Group Finances uppföljning av enheternas
inrapportering avrapporterar Chief Financial
Officer status av den interna kontrollen av den
finansiella rapporteringen till revisionsutskottet
vid varje kvartalsbokslut.
Chief Financial Officer ansvarar för att inrätta
och upprätthålla en värderingskommitté.
Kommitténs roll är att stödja beslutsfattandet
inom värderings- och redovisningsfrågor.
Kommittén behandlar värdering av finansiella
tillgångar och skulder, inklusive derivat, som
värderas till verkligt värde, samt finansiella
garantier. Värderingen avser såväl egna inne-
hav som sådana som hålls för annans räkning.
Kommittén ska säkerställa att värderingen
följer externa regelverk, interna riktlinjer och
gällande marknadspraxis.
En hög informationssäkerhet är en förutsättning
för en god intern kontroll av den finansiella rap-
porteringen. Därför finns regler och riktlinjer för att
säkerställa tillgänglighet, riktighet, sekretess och
spårbarhet i informationen i affärssystemen.
Information och kommunikation
Banken har informations- och kommunikations-
vägar som syftar till att främja fullständighet och
riktighet i den finansiella rapporteringen. Group
Finance ska säkerställa att instruktioner av bety-
delse för den finansiella rapporteringen görs
kända och tillgängliga för berörd personal. Kon-
cernens övergripande redovisningsinstruktion
och särskilda rutinbeskrivningar för boksluts-
arbetet och processen Intern kontroll av den
finansiella rapporteringen kommuniceras till
berörda medarbetare via koncernens intranät.
Det system som används för finansiell rapporte-
ring omfattar hela koncernen.
Uppföljning
Uppföljning av att regelverk i form av interna styr-
dokument med påverkan på den finansiella rap-
porteringen efterlevs sker av respektive ekonomi-
avdelning inom banken då ansvaret för intern
kontroll är en integrerad del av chefsansvaret.
Om koncernen inte fullgör sina förpliktelser
enligt förordningar, lagar och andra regler för
dentillståndspliktiga verksamheten kan detta
påverka bankens finansiella rapportering. Group
Compliance är ansvarig för att övervaka och
kontrollera regelefterlevnaden avseende den
tillståndspliktiga verksamheten inom banken.
Group Compliance beskrivs ytterligare på
sidorna 77 och 82.
Group Risk Control ansvarar för att identifiera,
kontrollera och rapportera risker för fel i ban-
kens antaganden och bedömningar som ligger
till grund för bankens finansiella rapportering.
Group Risk Control beskrivs ytterligare på sidor-
na 77 och 82–83.
Group Audit har till uppgift att granska den in-
terna styrningen och kontrollen samt utvärdera
tillförlitligheten i koncernens finansiella rapporte-
ring. Group Audit beskrivs ytterligare på sidorna
77 och 83.
Som ett led i arbetet med att kvalitetssäkra
den finansiella rapporteringen har styrelsen inrät-
tat ett revisionsutskott. Utskottet behandlar
bland annat kritiska redovisningsfrågor och
de finansiella rapporter som banken lämnar.
Utskottet övervakar också effektiviteten i intern-
kontrollen, internrevisionen och processen för
intern kontroll av den finansiell rapporteringen.
Revisionsutskottet beskrivs närmare på sidan 77.
Koncernens informations- och kommunika-
tionsvägar följs kontinuerligt upp för att säker-
ställa att de är ändamålsenliga för den finansiella
rapporteringen.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
88
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Styrelse
Valda av årsstämman
Namn
Pär Boman
Ordförande
Fredrik Lundberg
Vice ordförande
Jon Fredrik Baksaas
Ledamot
Héléne Barnekow
Ledamot
Stina Bergfors
Ledamot
Hans Biörck
Ledamot
Kerstin Hessius
Ledamot
Ulf Riese
Ledamot
Arja Taaveniku
Ledamot
Carina Åkerström
Ledamot
Invald år
2006 2002 2003 2022 2021 2018 2016 2020 2020 2019
Född
1961 1951 1954 1964 1972 1951 1958 1959 1968 1962
Nationalitet
Svensk Svensk Norsk Svensk Svensk Svensk Svensk Svensk Svensk Svensk
Befattning
och väsentliga
styrelse-
uppdrag
Ordförande i Svenska Cellulosa
AB SCA och Essity AB Vice
ordförande i AB Industrivärden
Ledamot i Skanska AB.
VD och koncernchef i L E Lund-
bergföretagen AB Ordförande i
Holmen AB, Hufvudstaden AB,
AB Industrivärden Ledamot
i L E Lundbergföretagen AB,
Skanska AB.
Ordförande i DNV Ledamot
i Telefonaktiebolaget
LM Ericsson.
Styrelseledamot i GN Store Nord,
Voyado och Schibsted ASA.
Styrelseledamot i H&M Hennes &
Mauritz samt Tele2.
Ordförande i Skanska AB och
Trelleborg AB.
Ledamot i Hemsö Fastighets AB. - Ordförande i Svenska Handelsfastig-
heter AB, Polarn Holding AB och
Polarn BidCo AB Ledamot i
Dunelm plc och Handelsbanken plc.
VD och koncernchef i Handels-
banken Ordförande i Svenska
Bankföreningen Ledamot i World
Childhood Foundation.
Bakgrund
2006–2015 VD och koncernchef
i Handelsbanken.
Koncernchef i L E Lundbergföre-
tagen AB sedan 1981 Verksam
inom Lundbergs sedan 1977.
2008–2016 ledamot i GSM
Association, ordförande 2013–
2016 2002–2015 Telenor-
koncernen, VD och koncernchef
1989–2002 Telenorkoncernen,
olika uppdrag inom ekonomi,
ekonomistyrning och ledning
1988–1989 Aker AS 1985–
1988 Stolt Nielsen Seaway AS
1979–1985 Det Norske
Veritas, Norge och Japan.
2018 – 2022 VD Microsoft
Sverige 2014 – 2018 VD m.fl.
chefsroller Telia Sverige 2009–
2014 Olika marknadschefsroller
inom EMC Corporation (UK och
USA) 2001 – 2009 Olika mark-
nadschefsroller m.m. inom Sony
Ericsson Mobile Communica-
tions (USA, UK, Sverige)
1999 – 2001 Marknadschef
inom Novo Nordisk (Danmark)
1995 – 1999 Olika chefsroller
inom Ericsson 1993 – 1995
Marknadschef inom Microsoft
Corporation (Malta) 1991 – 1993
Projektledare/konsult vid Daglig-
varuleverantörers förbund, DLF.
2013–2018 medgrundare och VD
m.fl. roller, United Screens
2008–2013 Country Director,
Google och Youtube 2004–
2007 VD m.fl. roller, Carat
2000–2004 Director m.fl. roller,
OMD Worldwide 1999–1999
Account Manager, TV3 Sweden,
Modern Times Group.
2001–2011 Skanska, vice VD och
CFO 1998–2001 Autoliv, CFO
1997–1998 Egen verksamhet
1977–1997 Olika positioner inom
Esselte.
2004–2022 Tredje AP-fonden, VD
2001–2004 Stockholmsbörsen, VD
1999–2000 Sveriges Riksbank,
vice riksbankschef 1998 Danske
Bank, VD Asset Management
1990–1997 ABN Amro Bank/
Alfred Berg 1989–1990 Finanstid-
ningen 1986–1989 Riksgälden
1985–1986 Sveriges Riksbank
1984–1985 Statskontoret.
Innehaft olika positioner i Handels-
banken 2016–2018 Senior Advisor
2007–2016 CFO 2004–2007
Chef Handelsbanken Kapitalförvalt-
ning 2004 Vice VD i Handelsbanken
Anställd i Handelsbanken 1983.
2015–2019 Chief Offer and Supply
Chain Officer, Kingfisher plc, VD för
dotterbolag till Kingfisher plc
2012–2015 VD och koncernchef
Ikanogruppen 2005–2012 Global
Business Area Director IKEA Group
1989–2005 Olika befattningar i
IKEA Group.
2016–2019 vice VD, ställföreträ-
dande koncernchef Handelsbanken
2010–2019 vice VD, chef för regi-
onbanken Stockholm 2008–2010
vice VD, chef för Handelsbanken
Östra Sverige Anställd i Handels-
banken sedan 1986.
Utbildning
Ingenjörs- och ekonomexamen,
ek. dr. h.c.
Civilekonom och civilingenjör,
ek.dr. h.c. och tekn.dr. h.c.
Civilekonom och PED från IMD. Civilekonom Civilekonom, filosofie heders-
doktor
Civilekonom. Civilekonom. Civilekonom. Civilekonom. Jur.kand.
Ersättning
2022
1
5 650 000 kr 1 480 000 kr 1 870 000 kr 745 000 kr 1 185 000 kr 2 205 000 kr 1 290 000 kr 2 505 000 kr 1 185 000 kr 0 kr
Kredit-
kommitté
Deltagande
Ordförande
11/11 11/11 11/11 - 8/11
2
11/11 - 11/11 11/11 11/11
Revisions-
utskott
Deltagande
7/7 -
Ordförande
7/7 - -
7/7 - 6/7 - -
Ersättnings-
utskott
Deltagande
Ordförande
8/8 - 8/8 - -
8/8 - - - -
Riskutskott
Deltagande
9/9 - - - - 9/9
Ordförande
9/9 8/9 - -
UK-kommittén
Ordförande
5/5 - - - -
- - 4/5 - 5/5
Styrelsemöten
Deltagande
Ordförande
15/15 15/15 13/15 10/15
3
15/15 14/15 15/15 15/15 15/15 15/15
Egna och
närståendes
aktieinnehav
144 017, varav 29 017 i indirekt
innehav
4
79 275 000 3 800 1 000 0 5 000 8 700 180 000 0 81 748, varav 33 348 i indirekt
innehav
4
.
Beroende/
oberoende
Oberoende i förhållande till
banken och bankledningen.
Ej oberoende i förhållande till
större aktieägare (vice ord-
förande i AB Industrivärden).
Oberoende i förhållande till
banken och bankledningen.
Ej oberoende i förhållande till
större aktieägare (ordförande i
AB Industrivärden).
Oberoende i förhållande till
banken, bankledningen och
större aktieägare.
Oberoende i förhållande till
banken, bankledningen och
större aktieägare.
Oberoende i förhållande till
banken, bankledningen och
större aktieägare.
Oberoende i förhållande till banken,
bankledningen och större aktieägare.
Oberoende i förhållande till banken,
bankledningen och större aktie-
ägare.
Oberoende i förhållande till banken,
bankledningen och större aktieägare.
Oberoende i förhållande till banken,
bankledningen och större aktie-
ägare.
Ej oberoende i förhållande till banken
och bankledningen (VD).
Oberoende i förhållande till större
aktieägare.
Antal uppdrag
5
Faktiskt antal
uppdrag
7
5
6
14
4
6
9
3
4
4
6
3
6
3
5
2
3
1
1
4
6
1
3
1
Av årsstämman beslutad ersättning. Summan av ersättningar till styrelsen uppgick 2022 till 18 115 000 kronor. Arja Taaveniku har även erhållit styrelsearvode från Handelsbanken plc
om 872 633 kr.
2
Ledamot i kommittén från mars 2022.
3
Ledamot i styrelsen från den 23 mars 2022.
4
Indirekt innehav av aktier i Handelsbanken via resultatandelsstiftelsen Oktogonen.
5
Antal uppdrag beräknat enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse 10 kap. 8 b §, varvid sammanräkning får ske av uppdrag inom samma koncern och i bolag där banken har ett
kvalificerat innehav. Uppdrag i organisationer utan huvudsakligt kommersiellt syfte, bland annat vissa stiftelser och ideella föreningar, räknas inte med.
6
Har beviljats tillstånd av Finansinspektionen att ha ett ytterligare uppdrag som styrelseledamot i enlighet med lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse 10 kap. 8 b § tredje stycket.
7
Antal uppdrag utan hänsynstagande till i fotnot 5 nämnda beräkningsprinciper.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
89
Namn
Pär Boman
Ordförande
Fredrik Lundberg
Vice ordförande
Jon Fredrik Baksaas
Ledamot
Héléne Barnekow
Ledamot
Stina Bergfors
Ledamot
Hans Biörck
Ledamot
Kerstin Hessius
Ledamot
Ulf Riese
Ledamot
Arja Taaveniku
Ledamot
Carina Åkerström
Ledamot
Invald år
2006 2002 2003 2022 2021 2018 2016 2020 2020 2019
Född
1961 1951 1954 1964 1972 1951 1958 1959 1968 1962
Nationalitet
Svensk Svensk Norsk Svensk Svensk Svensk Svensk Svensk Svensk Svensk
Befattning
och väsentliga
styrelse-
uppdrag
Ordförande i Svenska Cellulosa
AB SCA och Essity AB Vice
ordförande i AB Industrivärden
Ledamot i Skanska AB.
VD och koncernchef i L E Lund-
bergföretagen AB Ordförande i
Holmen AB, Hufvudstaden AB,
AB Industrivärden Ledamot
i L E Lundbergföretagen AB,
Skanska AB.
Ordförande i DNV Ledamot
i Telefonaktiebolaget
LM Ericsson.
Styrelseledamot i GN Store Nord,
Voyado och Schibsted ASA.
Styrelseledamot i H&M Hennes &
Mauritz samt Tele2.
Ordförande i Skanska AB och
Trelleborg AB.
Ledamot i Hemsö Fastighets AB. - Ordförande i Svenska Handelsfastig-
heter AB, Polarn Holding AB och
Polarn BidCo AB Ledamot i
Dunelm plc och Handelsbanken plc.
VD och koncernchef i Handels-
banken Ordförande i Svenska
Bankföreningen Ledamot i World
Childhood Foundation.
Bakgrund
2006–2015 VD och koncernchef
i Handelsbanken.
Koncernchef i L E Lundbergföre-
tagen AB sedan 1981 Verksam
inom Lundbergs sedan 1977.
2008–2016 ledamot i GSM
Association, ordförande 2013–
2016 2002–2015 Telenor-
koncernen, VD och koncernchef
1989–2002 Telenorkoncernen,
olika uppdrag inom ekonomi,
ekonomistyrning och ledning
1988–1989 Aker AS 1985–
1988 Stolt Nielsen Seaway AS
1979–1985 Det Norske
Veritas, Norge och Japan.
2018 – 2022 VD Microsoft
Sverige 2014 – 2018 VD m.fl.
chefsroller Telia Sverige 2009–
2014 Olika marknadschefsroller
inom EMC Corporation (UK och
USA) 2001 – 2009 Olika mark-
nadschefsroller m.m. inom Sony
Ericsson Mobile Communica-
tions (USA, UK, Sverige)
1999 – 2001 Marknadschef
inom Novo Nordisk (Danmark)
1995 – 1999 Olika chefsroller
inom Ericsson 1993 – 1995
Marknadschef inom Microsoft
Corporation (Malta) 1991 – 1993
Projektledare/konsult vid Daglig-
varuleverantörers förbund, DLF.
2013–2018 medgrundare och VD
m.fl. roller, United Screens
2008–2013 Country Director,
Google och Youtube 2004–
2007 VD m.fl. roller, Carat
2000–2004 Director m.fl. roller,
OMD Worldwide 1999–1999
Account Manager, TV3 Sweden,
Modern Times Group.
2001–2011 Skanska, vice VD och
CFO 1998–2001 Autoliv, CFO
1997–1998 Egen verksamhet
1977–1997 Olika positioner inom
Esselte.
2004–2022 Tredje AP-fonden, VD
2001–2004 Stockholmsbörsen, VD
1999–2000 Sveriges Riksbank,
vice riksbankschef 1998 Danske
Bank, VD Asset Management
1990–1997 ABN Amro Bank/
Alfred Berg 1989–1990 Finanstid-
ningen 1986–1989 Riksgälden
1985–1986 Sveriges Riksbank
1984–1985 Statskontoret.
Innehaft olika positioner i Handels-
banken 2016–2018 Senior Advisor
2007–2016 CFO 2004–2007
Chef Handelsbanken Kapitalförvalt-
ning 2004 Vice VD i Handelsbanken
Anställd i Handelsbanken 1983.
2015–2019 Chief Offer and Supply
Chain Officer, Kingfisher plc, VD för
dotterbolag till Kingfisher plc
2012–2015 VD och koncernchef
Ikanogruppen 2005–2012 Global
Business Area Director IKEA Group
1989–2005 Olika befattningar i
IKEA Group.
2016–2019 vice VD, ställföreträ-
dande koncernchef Handelsbanken
2010–2019 vice VD, chef för regi-
onbanken Stockholm 2008–2010
vice VD, chef för Handelsbanken
Östra Sverige Anställd i Handels-
banken sedan 1986.
Utbildning
Ingenjörs- och ekonomexamen,
ek. dr. h.c.
Civilekonom och civilingenjör,
ek.dr. h.c. och tekn.dr. h.c.
Civilekonom och PED från IMD. Civilekonom Civilekonom, filosofie heders-
doktor
Civilekonom. Civilekonom. Civilekonom. Civilekonom. Jur.kand.
Ersättning
2022
1
5 650 000 kr 1 480 000 kr 1 870 000 kr 745 000 kr 1 185 000 kr 2 205 000 kr 1 290 000 kr 2 505 000 kr 1 185 000 kr 0 kr
Kredit-
kommitté
Deltagande
Ordförande
11/11 11/11 11/11 - 8/11
2
11/11 - 11/11 11/11 11/11
Revisions-
utskott
Deltagande
7/7 -
Ordförande
7/7 - -
7/7 - 6/7 - -
Ersättnings-
utskott
Deltagande
Ordförande
8/8 - 8/8 - -
8/8 - - - -
Riskutskott
Deltagande
9/9 - - - - 9/9
Ordförande
9/9 8/9 - -
UK-kommittén
Ordförande
5/5 - - - -
- - 4/5 - 5/5
Styrelsemöten
Deltagande
Ordförande
15/15 15/15 13/15 10/15
3
15/15 14/15 15/15 15/15 15/15 15/15
Egna och
närståendes
aktieinnehav
144 017, varav 29 017 i indirekt
innehav
4
79 275 000 3 800 1 000 0 5 000 8 700 180 000 0 81 748, varav 33 348 i indirekt
innehav
4
.
Beroende/
oberoende
Oberoende i förhållande till
banken och bankledningen.
Ej oberoende i förhållande till
större aktieägare (vice ord-
förande i AB Industrivärden).
Oberoende i förhållande till
banken och bankledningen.
Ej oberoende i förhållande till
större aktieägare (ordförande i
AB Industrivärden).
Oberoende i förhållande till
banken, bankledningen och
större aktieägare.
Oberoende i förhållande till
banken, bankledningen och
större aktieägare.
Oberoende i förhållande till
banken, bankledningen och
större aktieägare.
Oberoende i förhållande till banken,
bankledningen och större aktieägare.
Oberoende i förhållande till banken,
bankledningen och större aktie-
ägare.
Oberoende i förhållande till banken,
bankledningen och större aktieägare.
Oberoende i förhållande till banken,
bankledningen och större aktie-
ägare.
Ej oberoende i förhållande till banken
och bankledningen (VD).
Oberoende i förhållande till större
aktieägare.
Antal uppdrag
5
Faktiskt antal
uppdrag
7
5
6
14
4
6
9
3
4
4
6
3
6
3
5
2
3
1
1
4
6
1
3
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
90
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Styrelse, forts
Arbetstagarrepresentanter
Namn
Anna Hjelmberg
Arbetstagarrepresentant
Lena Renström
Arbetstagarrepresentant
Stefan Henricson
Arbetstagarrepresentant,
suppleant
Charlotte Uriz
Arbetstagarrepresentant,
suppleant
Invald år
2020 2020 2020 2020
Född
1969 1965 1970 1972
Nationalitet
Svensk Svensk Svensk Svensk
Befattning och väsentliga
styrelse uppdrag
Ordförande i Finansförbundets
koncernklubb, Handelsbanken.
Ordförande i Finansförbundets
SK-klubb (Svensk kontorsrörelse).
Ledamot i Finansförbundets SK-klubb
(Svensk kontorsrörelse).
Styrelseordförande Akademiker-
föreningen i Handelsbanken.
Bakgrund
Försäkringshandläggare Handels-
banken Liv, fackliga förtroendeupp-
drag i Handelsbanken-koncernen.
Rådgivartjänster inom Handels-
bankens kontorsrörelse.
Chefs- och rådgivartjänster vid kontor
och regionala huvudkontor i Handels-
banken.
Specialist, affärs- och verksamhets-
utvecklare inom Cash Management,
Digitala mötesplatser och Trading.
Utbildning
Ekonomiskt gymnasium. Civilekonom. Ekonomiskt gymnasium. Fil. kand.
Ersättning 2022
1
0 kr 0 kr 0 kr 0 kr
Kredit kommitté
Deltagande
- - - -
Revisions utskott
Deltagande
- - - -
Ersättningsutskott
Deltagande
- - - -
Riskutskott
Deltagande
- - - -
UK-kommittén
- - - -
Styrelsemöten
Deltagande
15/15 15/15 14/15 14/15
Egna och närståendes
aktieinnehav
24 793 varav 24 793 i indirekt
innehav
2
.
30 521, varav 30 521 i indirekt
innehav
2
.
31 540, varav 31 540 i indirekt
innehav
2
.
13 896, varav 13 896 i indirekt
innehav
2
.
Beroende/
oberoende
Ej oberoende till banken, och bank-
ledningen (anställd).
Oberoende i förhållande till större
aktieägare.
Ej oberoende till banken, och bank-
ledningen (anställd).
Oberoende i förhållande till större
aktieägare.
Ej oberoende till banken, och bank-
ledningen (anställd).
Oberoende i förhållande till större
aktieägare.
Ej oberoende till banken, och bank-
ledningen (anställd).
Oberoende i förhållande till större
aktieägare.
Antal uppdrag
3
Faktiskt antal uppdrag
4
1
5
1
2
1
5
1
2
1
Av årsstämman beslutad ersättning. Summan av ersättningar till styrelsen uppgick 2022 till 18 115 000 kronor.
2
Indirekt innehav av aktier i Handelsbanken via resultatandelsstiftelsen Oktogonen.
3
Antal uppdrag beräknat enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse 10 kap. 8 b §, varvid sammanräkning får
ske av uppdrag inom samma koncern och i bolag där banken har ett kvalificerat innehav. Uppdrag i organisationer utan
huvudsakligt kommersiellt syfte, bland annat vissa stiftelser och ideella föreningar, räknas inte med.
4
Antal uppdrag utan hänsynstagande till i fotnot 3 nämnda beräkningsprinciper.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
91
Koncernledning
Koncernledning
1
Namn Befattning Född Anställd Aktieinnehav
Arild Andersen
2
Landchef Norge 1966 2002 Aktieinnehav
3
0
Per Beckman
5
Vice verkställande direktör 1962 1993 Aktieinnehav
3
16 403 varav 16 403 i indirekt innehav
4
Catharina Belfrage Sahlstrand
2
Chief Sustainability and Climate Officer 1981 2013 Aktieinnehav
3
4 694 varav 2 827 i indirekt innehav
4
Monika Bergström
2, 6
Chief Compliance Officer 1962 2007 Aktieinnehav
3
0
Carl Cederschiöld
7
Chief Financial Officer 1973 1998 Aktieinnehav
3
20 978 varav 14 578 i indirekt innehav
4
Magnus Ericson
8
Chief Human Resources Officer 1968 1988 Aktieinnehav
3
30 146 varav 28 146 i indirekt innehav
4
Mattias Forsberg Chief Information Officer 1972 2020 Aktieinnehav
3
0
Michael Green
2, 9
Landchef Sverige 1966 1994 Aktieinnehav
3
91 473 varav 21 473 i indirekt innehav
4
Maria Hedin Chief Risk Officer 1964 2010 Aktieinnehav
3
5 406 varav 5 160 i indirekt innehav
4
Dan Lindwall Head of Capital Markets 1965 2000 Aktieinnehav
3
11 949 varav 11 949 i indirekt innehav
4
Martin Noréus Chief Strategy Officer
10
1974 2020 Aktieinnehav
3
0
Anna Possne
2
Head of Products and Offerings 1984 2008 Aktieinnehav
3
7 872 varav 7 872 i indirekt innehav
4
Robert Radway
2
Chief Credit Officer 1986 2010 Aktieinnehav
3
6 533 varav 6 533 i indirekt innehav
4
Louise Sander Chief Communication Officer 1969 2013 Aktieinnehav
3
2 766 varav 1 996 i indirekt innehav
4
Mikael Sörensen
2
Chief Executive Officer Handelsbanken Plc,
tillika Landchef Storbritannien
1966 1994 Aktieinnehav
3
1 985 varav 1 985 i indirekt innehav
4
Martin Wasteson
5
Chief Legal Officer 1971 2012 Aktieinnehav
3
2 679 varav 2 679 i indirekt innehav
4
Carina Åkerström President and Chief Executive Officer 1962 1986 Aktieinnehav
3
81 748 varav 33 348 i indirekt innehav
4
1
Till och med den 28 februari 2022 bestod koncernledningen av följande personer: Per Beckman, Carl Cederschiöld, Magnus Ericson,
Mattias Forsberg, Michael Green, Maria Hedin, Dan Lindwall, Martin Noreus, Louise Sander, Martin Wasteson och Carina Åkerström.
2
Från och med den 1 mars 2022.
3
Direkt innehav av aktier avser såväl eget som närståendes innehav.
4
Avser indirekt innehav av aktier i Handelsbanken via resultatandelsstiftelsen Oktogonen.
5
Adjungerad medlem i koncernledningen från och med den 1 mars 2022, tidigare ordinarie medlem.
6
Adjungerad medlem i koncernledningen från och med den 1 mars 2022, fram till och med den 26 april 2022 tf Chief Compliance Officer.
7
Tillika vice verkställande direktör.
8
Lämnade koncernledningen den 1 december 2022.
9
Ordinarie medlem i koncernledningen från och med den 1 mars 2022, tidigare adjungerad medlem.
10
Var till och med den 26 februari 2022 Chief Compliance Officer.
INNEHÅLL
Resultaträkning 93
Totalresultat 94
Balansräkning 95
Förändring i eget kapital 96
Kassaflödesanalys 97
Noter Koncernen 98
K1
Redovisningsprinciper och andra
utgångspunkter vid upprättande
av de finansiella rapporterna 98
K2
Risk- och kapitalhantering
110
K3
Räntenetto
150
K4
Provisionsnetto
150
K5
Nettoresultat av finansiella
transaktioner 152
K6
Riskresultat försäkring
152
K7
Övriga intäkter
152
K8
Personalkostnader
152
K9
Övriga kostnader
158
K10
Kreditförluster 158
K11
Vinster/förluster vid avyttring
av materiella och immateriella
tillgångar 165
K12
Riskskatt och resolutionsavgift
165
K13
Resultat per aktie
165
K14
Tillgångar och skulder som
innehas för försäljning samt
avvecklad verksamhet 166
K15
Övrig utlåning till centralbanker
169
K16
Utlåning till övriga kreditinstitut
169
K17
Utlåning till allmänheten
170
K18
Räntebärande värdepapper
170
K19
Aktier och andelar
171
K20
Andelar i intresseföretag
och joint ventures 171
K21
Tillgångar där kunden står
värdeförändringsrisken 172
K22
Derivatinstrument
172
K23
Säkringsredovisning och
Benchmarkreformen 173
K24
Kvittning av finansiella instrument
179
K25
Immateriella tillgångar
180
K26
Fastigheter och inventarier
181
K27
Övriga tillgångar
182
K28
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter 182
K29
Skulder till kreditinstitut
182
K30
In- och upplåning från
allmänheten 183
K31
Skulder där kunden står
värdeförändringsrisken 183
K32
Emitterade värdepapper
184
K33
Korta positioner
184
K34
Försäkringsskulder
185
K35
Skatter
185
K36
Avsättningar
186
K37
Övriga skulder
186
K38
Upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter 187
K39
Efterställda skulder
187
K40
Specifikation av förändringar
i eget kapital 188
K41
Klassificering av finansiella
tillgångar och skulder 189
K42
Värdering av finansiella
instrument till verkligt värde 190
K43
Ställda och mottagna
säkerheter samt överförda
finansiella tillgångar 193
K44
Eventualförpliktelser
194
K45
Leasing
195
K46
Segmentinformation
197
K47
Geografisk information
199
K48
Tillgångar och skulder i valuta
200
K49
Innehav i icke-konsoliderade
strukturerade företag 201
K50
Upplysningar om närstående
201
K51
Händelser efter balansdagen
201
K52
Kapitaltäckning
202
Finansiella rapporter
Koncernen
92
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Resultaträkning Koncernen
| Koncernen | |||
mkr | 2022 | 2021 | |
Ränteintäkter | Not K3 | ||
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning | |||
Räntekostnader | Not K3 | - | - |
Räntenetto | |||
Provisionsintäkter | Not K4 | ||
Provisionskostnader | Not K4 | - | - |
Provisionsnetto | |||
Nettoresultat av finansiella transaktioner | Not K5 | ||
Riskresultat försäkring | Not K6 | ||
Övriga utdelningsintäkter | |||
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat | Not K20 | - | |
Övriga intäkter | Not K7 | ||
Summa intäkter | |||
Personalkostnader | Not K8 | - | - |
Övriga kostnader | Not K9 | - | - |
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar | Not K25, K26 | - | - |
Summa kostnader | - | - | |
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift | |||
Kreditförluster, netto | Not K10 | - | - |
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar | Not K11 | ||
Riskskatt och resolutionsavgift | Not K12 | - | - |
Rörelseresultat | |||
Skatter | Not K35 | - | - |
Årets resultat från kvarvarande verksamhet | |||
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt | Not K14 | ||
Årets resultat | |||
| varav tillhör | |||
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB | |||
varav hänförligt till kvarvarande verksamhet | |||
varav hänförligt till avvecklad verksamhet | |||
Innehav utan bestämmande inflytande | |||
Resultat per aktie, total verksamhet, kr | Not K13 | ||
efter utspädning | Not K13 | ||
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr | Not K13 | ||
efter utspädning | Not K13 | ||
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr | Not K13 | ||
efter utspädning | Not K13 |
Från och med första kvartalet 2022 ingår resolutionsavgiften och riskskatten inte i räntenettot, utan redovisas på en separat rad inom rörelseresultatet. De i tabellen redovisade jämförelsesiffrorna
för Intäkter har därför omräknats.
RESULTATRÄKNING | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
93
Totalresultat Koncernen
| Koncernen | ||
mkr | 2022 | 2021 |
Årets resultat | ||
| Övrigt totalresultat | ||
| Poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen | ||
Förmånsbestämda pensionsplaner | ||
Egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | ||
Skatt på poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen | - | - |
varav förmånsbestämda pensioner | - | - |
varav egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | - | - |
Summa poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen | ||
| Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen | ||
Kassaflödessäkringar | - | - |
Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | - | |
Årets omräkningsdifferens | ||
varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet | - | - |
Skatt på poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen | - | |
varav kassaflödessäkringar | ||
varav skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | - | |
varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet | ||
varav omräkningsdifferens | - | |
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen | - | |
Summa övrigt totalresultat | ||
Årets totalresultat | ||
| varav tillhör | ||
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB | ||
Innehav utan bestämmande inflytande | ||
Årets omklassificeringar till resultaträkningen framgår av Förändring i eget kapital.
TOTALRESULTAT | KONCERNEN
94
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Balansräkning Koncernen
| Koncernen | |||
mkr | 2022 | 2021 | |
| TILLGÅNGAR | |||
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | |||
Övrig utlåning till centralbanker | Not K15 | ||
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m | Not K18 | ||
Utlåning till övriga kreditinstitut | Not K16 | ||
Utlåning till allmänheten | Not K17 | ||
Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring | - | - | |
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | Not K18 | ||
Aktier och andelar | Not K19 | ||
Andelar i intresseföretag och joint ventures | Not K20 | ||
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken | Not K21 | ||
Derivatinstrument | Not K22 | ||
Immateriella tillgångar | Not K25 | ||
Fastigheter och inventarier | Not K26 | ||
Aktuella skattefordringar | |||
Uppskjutna skattefordringar | Not K35 | ||
Pensionstillgångar | Not K8 | ||
Tillgångar som innehas för försäljning | Not K14 | ||
Övriga tillgångar | Not K27 | ||
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | Not K28 | ||
Summa tillgångar | Not K41 | ||
| SKULDER OCH EGET KAPITAL | |||
Skulder till kreditinstitut | Not K29 | ||
In- och upplåning från allmänheten | Not K30 | ||
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken | Not K31 | ||
Emitterade värdepapper | Not K32 | ||
Derivatinstrument | Not K22 | ||
Korta positioner | Not K33 | ||
Försäkringsskulder | Not K34 | ||
Aktuella skatteskulder | |||
Uppskjutna skatteskulder | Not K35 | ||
Avsättningar | Not K36 | ||
Övriga skulder | Not K37 | ||
Skulder som innehas för försäljning | Not K14 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | Not K38 | ||
Efterställda skulder | Not K39 | ||
Summa skulder | Not K41 | ||
Innehav utan bestämmande inflytande | |||
Aktiekapital | |||
Överkursfond | |||
Reserver | Not K40 | ||
Balanserad vinst | |||
Årets resultat, tillhörande aktieägare i Svenska Handelsbanken AB | |||
Summa eget kapital | |||
Summa skulder och eget kapital |
BALANSRÄKNING | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
95
Förändring i eget kapital Koncernen
| Koncernen 2022 | Förmåns- | Balanserade | |||||||
| bestämda | Verkligt | vinstmedel | Innehav utan | ||||||
| Aktie- | Överkurs- | pensions- | Säkrings- | värde- | Omräknings- | inkl årets | bestämmande | ||
| mkr | kapital | fond | planer | reserv | reserv | reserv | resultat | inflytande | Totalt |
Ingående eget kapital 2022 | |||||||||
Årets resultat | |||||||||
Övrigt totalresultat | - | - | |||||||
varav omklassificering inom eget kapital | - | - | - | ||||||
Årets totalresultat | - | - | |||||||
Omklassificerat till balanserat resultat | |||||||||
Utdelning | - | - | |||||||
| Aktierelaterad ersättning till anställda | |||||||||
| i Handelsbanken plc | |||||||||
| Återköp egna aktier | - | - | |||||||
Förändring i innehav utan bestämmande inflytande | - | - | |||||||
Utgående eget kapital 2022 | - | ||||||||
| Koncernen 2021 | Förmåns- | Balanserade | |||||||
| bestämda | Verkligt | vinstmedel | Innehav utan | ||||||
| Aktie- | Överkurs- | pensions- | Säkrings- | värde- | Omräknings- | inkl årets | bestämmande | ||
| mkr | kapital | fond | planer | reserv | reserv | reserv | resultat | inflytande | Totalt |
Ingående eget kapital 2021 | - | ||||||||
Årets resultat | |||||||||
Övrigt totalresultat | - | ||||||||
varav omklassificering inom eget kapital | - | - | |||||||
Årets totalresultat | - | ||||||||
Omklassificerat till balanserat resultat | |||||||||
| Utdelning | - | - | |||||||
| Aktierelaterad ersättning till anställda | |||||||||
| i Handelsbanken plc | |||||||||
| Återköp egna aktier | - | - | |||||||
Förändring i innehav utan bestämmande inflytande | |||||||||
Utgående eget kapital 2021 |
1
1
2
1
1
1
Från och med intjänandeåret 2020 omfattas samtliga anställda i Handelsbanken plc av ett program för aktierelaterad ersättning (Share Incentive Plan (“SIP”)).
2
Ordinarie utdelning uppgick till 8 118 mkr medan extrautdelningen uppgick till 8 548 mkr. Extrautdelningen erhöll aktieägarna i form av aktier i AB Industrivärden som Svenska Handelsbanken AB
förvärvat från Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse, se not K50.
FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL | KONCERNEN
96
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Kassaflödesanalys Koncernen
| Koncernen | ||
mkr | 2022 | 2021 |
| LÖPANDE VERKSAMHET | ||
Rörelseresultat | ||
Resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, före skatt | ||
varav inbetalda räntor | ||
varav utbetalda räntor | - | - |
varav inbetalda utdelningar | ||
Justering från rörelseresultat till investeringsverksamhet | - | |
varav till Avyttring av verksamhet och dotterbolag | - | |
varav till Försäljning av aktier och andelar | ||
| Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultat och resultat hänförligt till avvecklad verksamhet | ||
Kreditförluster | ||
Orealiserade värdeförändringar | - | |
Av- och nedskrivningar | ||
Betalda inkomstskatter | - | - |
| Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder | ||
Övrig utlåning till centralbanker | - | |
Utlåning till övriga kreditinstitut | ||
Utlåning till allmänheten | - | - |
Räntebärande värdepapper och aktier | - | |
Skulder till kreditinstitut | - | - |
Emitterade värdepapper | ||
Derivatinstrument, nettopositioner | - | |
Korta positioner | - | |
Fondlikvidfordringar och fondlikvidskulder | - | - |
Övrigt | - | - |
Kassaflöde från löpande verksamhet | - | |
| INVESTERINGSVERKSAMHET | ||
Avyttring av verksamhet och dotterbolag | ||
Förvärv av och tillskott till intresseföretag och joint ventures | - | - |
Försäljning av aktier och andelar | ||
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | - | - |
Avyttring av materiella anläggningstillgångar | ||
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar | - | - |
Kassaflöde från investeringsverksamhet | - | |
| FINANSIERINGSVERKSAMHET | ||
Amortering efterställda skulder | - | - |
Emission efterställda skulder | ||
Utbetald utdelning | - | - |
Kassaflöde från finansieringsverksamhet | - | - |
varav valutakursförändringar | - | |
Årets kassaflöde | ||
Likvida medel vid årets början | ||
Kassaflöde från löpande verksamhet | - | |
Kassaflöde från investeringsverksamhet | - | |
Kassaflöde från finansieringsverksamhet | - | - |
Kursdifferens i likvida medel | ||
Likvida medel vid årets slut | ||
Avyttring av verksamhet och dotterbolag
mkr 2022
Köpeskilling
Total köpeskilling 51 782
Avgår likvida medel som ingår i överlåtelsen -743
Fordran köpare -1 802
Erhållen likvid 49 238
Tillgångar och skulder som avyttrats
Utlåning till övriga kreditinstitut 1 036
Utlåning till allmänheten 99 598
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 5 480
Andra tillgångar 608
Summa tillgångar 106 722
Skulder till kreditinstitut 374
In- och upplåning från allmänheten 52 043
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 5 480
Andra skulder 338
Summa skulder 58 235
Kassaflöde från löpande verksamhet 751
Köpeskillingen erhålls i sin helhet i likvida medel.
KASSAFLÖDESANALYS | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
97
Noter Koncernen
NOTER | KONCERNEN
98
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
99
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
100
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
101
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
102
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
103
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
104
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
105
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
106
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
107
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
108
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K1 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
109
Figur ÅR:1 Kreditförluster i % av utlåning
2001–2022
%
-0,2
0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
1,2
20222020201820162014201220102008200620042002
-0,2
0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
1,2
20222020201820162014201220102008200620042002
Handelsbanken
Övriga nordiska banker
%
-0,2
-0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
2020201820162014201220102008200620042002
%
Handelsbanken
Övriga nordiska banker
%
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
1
2015
1
2016
1
2017
1
2018
2019
2020
2021
2022
NOTER | KONCERNEN
110
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
111
Figur ÅR:4 Handelsbankens riskhantering och riskkontroll
Affärsverksamheten
Kapital- och
likviditetsplanering
Group Risk Control Group Compliance
Group Audit
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
112
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
STYRELSENS RISKDEKLARATION OCH RISKFÖRKLARING
Styrelsen har beslutat om följande
risk deklaration och riskförklaring.
Riskdeklaration:
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
113
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
115
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
116
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
117
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
118
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
119
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
120
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
121
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
122
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
123
K2 Forts
Hushållsexponeringar innefattar dels expone-
ringar mot privatpersoner, dels exponeringar mot
enskilda näringsidkare och företag där den totala
exponeringen inom koncernen uppgår till högst
5 mkr (exklusive bostadskrediter). Hushållsexpo-
neringar delas upp i två undergrupper: fastig-
hetskrediter och övriga hushållsexponeringar.
Till företagsexponeringar hänförs expone-
ringar mot icke-finansiella företag bestående av
juridiska personer som har en total exponering
inom koncernen som överstiger 5 mkr eller där
företagets omsättning överstiger 50 mkr samt
enskilda näringsidkare med en total exponering
inom koncernen som överstiger 5 mkr. Förutom
vanliga icke-finansiella företag ingår i expone-
ringsklassen även försäkringsbolag, bostads-
rättsföreningar samt exponering i form av så
kallad specialfinansiering.
Till aktieexponeringar hänförs bankens innehav
i aktier som inte utgör en del av handelslagret.
Vid indelningen i exponeringsklasser enligt
schablonmetoden hänförs bankens volymer till
någon av exponeringsklasserna multilaterala
utvecklingsbanker, internationella organisatio-
ner, institut, företag, hushåll, exponering med
säkerheter i fastigheter, fallerande exponeringar,
övriga poster samt aktier.
Metoder för riskklassificeringen
För att kvantifiera bankens kreditrisker beräknas
sannolikhet för fallissemang (PD), exponering
vid fallissemang (EAD) och förlustandel vid
fallisse mang (LGD). Fallissemang inträffar när
kredittagaren är mer än 90 dagar försenad med
en väsentlig betalning eller när banken bedömer
att det är osannolikt att kredittagaren kommer
NOTER | KONCERNEN
124
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
125
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
126
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
127
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
128
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Tabell ÅR:20 Skillnader mellan IFRS 9 och IRK
Riskparameter IRK IFRS 9
PD, Sannolikhet för fallissemang Genomsnittlig risk för fallissemang inom tolv månader över en konjunk-
turcykel, inklusive statistiska säkerhetsmarginaler och regelverksgolv.
Fallissemangsdefinitionen enligt Kapitaltäckningsförordningen tillämpas
på avtalsnivå för hushållsexponeringar och på motpartsnivå för övriga
exponeringar.
Konjunkturberoende (kortsiktig, ”point in time”) risk för fallissemang
inom tolv månader. ”Livstids-PD” avser risken för fallissemang under
avtalets förväntade återstående löptid. Fallissemangsdefinitionen enligt
Kapitaltäckningsförordningen tillämpas på avtalsnivå för hushållsexpo-
neringar och på motpartsnivå för övriga exponeringar.
LGD, Förlustandel vid fallissemang Maxvärdet av förväntad förlustandel på exponering vid fallissemang
inom tolv månader på lång sikt och vid en konjunkturnedgång, inklusive
statistiska säkerhetsmarginaler och regelverksgolv. Kvantifiering av för-
lust för företagsexponeringar baseras på återvinningar inom tolv måna-
der samt kvarstående reserver (24 månader för hushållsexponeringar).
Konjunkturberoende förväntad förlustandel på exponering vid fallisse-
mang. LGD justeras baserat på framåtblickande makroekonomiska
scenarier.
EAD, Exponering vid fallissemang Maxvärdet av förväntad exponering vid fallissemang inom tolv månader
på lång sikt och vid en konjunkturnedgång, inklusive statistiska säker-
hetsmarginaler och regelverksgolv.
Konjunkturberoende förväntad exponering vid fallissemang inom tolv
månader. EAD justeras efter avtalsvillkor och framåtblickande
makroekonomiska scenarier.
Löptid Avtalets kontraktuella löptid med beaktande av kundens option
på förlängning.
Den förväntade löptiden. Avtalets kontraktuella löptid med beaktande
av sannolikhet för förtidslösen.
Prognoshorisont Tolv månader. Upp till tolv månader respektive återstående löptid (beroende på Steg 1
eller Steg 2–3).
Diskontering Prognosticerade förluster diskonteras inte till rapporteringstidpunkten.
Vid kvantifiering av återvinningsgrad diskonteras observerade återvin-
ningar till fallissemangstidpunkten med den genomsnittliga kostnaden
för eget kapital.
Prognosticerade förluster diskonterade till rapporteringstidpunkt med
avtalets effektivränta vid första rapporteringstillfället. Vid kvantifiering av
återvinningsgrad diskonteras observerade återvinningar till fallisse-
mangstidpunkten med den genomsnittliga kostnaden för eget kapital.
Betydande ökning av kreditrisk Ej tillämpligt. Baseras på förhållandet mellan aktuell återstående fallissemangsrisk vid
aktuellt rapporteringstillfälle samt förväntad aktuell återstående fallisse-
mangsrisk beräknad vid första rapporteringstillfället.
Framåtblickande scenarier Ej tillämpligt. Beräkningar av framåtblickande riskparametrar (PD, LGD, EAD) base-
ras på ett lokalt basscenario, ett så kallat neutralt scenario och två alter-
nativa lokalt makroekonomiska scenarier (ett positivt och ett negativt).
Första rapporteringstillfället Ej tillämpligt. Första rapporteringstillfället för avtalsidentiteten.
För revolverande krediter utan förfallodag,
till exempel kreditkort, och bolån med ränte-
partens återbetalningsförmåga och på säker-
heternas värde. Utfallet av dessa scenarier
sannolikhetsviktas och diskonteras med fordrans
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
129
ursprungliga effektivränta. De scenarier som
används kan innehålla såväl makroekonomiska
som avtalsspecifika faktorer, utifrån vad som
bedöms ha påverkan på den individuella mot-
partens återbetalningsförmåga och säkerheter-
nas värdeutveckling. Vid bedömningen tas
hänsyn till den enskilda motpartens specifika
egenskaper. Nedskrivning görs om det beräk-
nade återvinningsvärdet understiger bokfört
värde.
GOVERNANCE OCH INTERN KONTROLL
För att beräkna förväntade kreditförluster för
avtal i Steg 1 och Steg 2 använder sig Handels-
banken av en koncerngemensam central pro-
cess med internt utvecklade statistiska modeller
(modellbaserad beräkning). För avtal i Steg 3
sker manuell beräkning. Beskrivningen nedan
avser i huvudsak de modellberäknade reser-
verna för förväntade kreditförluster. Denna pro-
cess omgärdas av en samling interna kontroller,
vilka beskrivs nedan. I processens steg sker
också olika godkännanden/fastställanden, vilket
skapar en struktur för governance, och även
den beskrivs nedan.
Kontroll av indata vid rapportering
Vid varje rapporteringstillfälle kontrolleras att
den information som utgör grunden för beräk-
ningarna av förväntade kreditförluster är korrekt
och komplett. Detta sker genom maskinella
avstämningar av inläst data från levererande
källor. Vidare görs en rimlighetsbedömning där
system balanser jämförs med föregående rap-
porteringstillfälles balanser. De balanser som
används stäms slutligen av mot huvudboks-
volymer.
Modeller
Innan en ny kvantitativ modell tas in i det över-
gripande modellsystemet genomgår den valide-
ring och godkänns för användning av chefen för
Group Credits. Vid rapporteringstillfället kan
endast detta modellsystem anropas i samband
med beräkning, vilket gör att bara godkända
modeller kan användas.
I de kvantitativa modeller som ligger till grund
för beräkningen av förväntade kredit förluster
ingår flera antaganden och bedömningar.
Exempel på antaganden är att de relationer som
kan mätas mellan makroekonomiska riskfakto-
rer och riskparametrar på historiska data är
representativa för framtida händelser, samt att
avtals förväntade löptid kan baseras på histo-
riskt data om beteenden. Huruvida dessa sam-
band påverkas av klimatrelaterade risker
bedöms i arbetet med modellerna. Till dags
dato har inga sådana faktorer inkluderats speci-
fikt i modellerna men frågeställningen bedöms
fortlöpande. Vidare görs ett urval av de mest
väsentliga makroekonomiska riskfaktorerna
baserat på de enskilda makroekonomiska risk-
faktorernas förklaringsförmåga på de enskilda
riskparametrarna. När makroekonomiska risk-
faktorerna väljs ut och modellen specificeras
görs en avvägning mellan enkelhet, förklarings-
förmåga och stabilitet. Samtliga antaganden
och avvägningar är presenterade för och beslu-
tade av chefen för Group Credits.
Eventuella expertbedömda beräkningar på
modellberäknade avtal i Steg 1 och Steg 2 och
av manuellt beräknade avtal i Steg 3 tillstyrks av
chefen för Group Credits innan de tillämpas.
Makroekonomiska scenarier
De makroekonomiska scenarierna tas fram av
bankens enhet för ekonomisk analys baserat
på en instruktion från chefen för Group Credits.
I denna instruktion framgår önskade makroeko-
nomiska riskfaktorer, geografiska områden som
ska ingå samt antal scenarier och sannolikhets-
fördelningen mellan dessa.
Inför varje rapportering presenteras aktuella
makroekonomiska scenarier för chefen för
Group Credits och CFO, vilka godkänner sce-
narierna för användning i rapporteringsproces-
sen. De godkända makroscenarierna läses
sedan in automatiskt i rapporteringsflödet.
Reserveringsbeloppens storlek
De totala beräknade reserverna i Steg 1 och
Steg 2 tillstyrks av chefen för Group Credits och
chefen för Group Finance. Beräknade reserver
i Steg 3 föreslås av affärsansvarigt bankkontor
(kund- och kreditansvarig enhet) och beslutas
av läns- eller landskreditkommitté eller central
enhet beroende på reservens storlek. Av kre-
ditreserver i Steg 3 som beslutas lokalt efter-
granskas/kvalitetsgranskas ett urval av Group
Credits. Därutöver utför Group Risk Control vid
varje rapporteringstillfälle en oberoende gransk-
ning av ett urval av de kreditreserver i Steg 3
som beslutas centralt.
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
130
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
131
MARKNADSRISK
Marknadsriskerna härrör från
pris- och volatilitetsförändringar
på de finansiella marknaderna.
Marknadsriskerna delas in i ränte -
risker, aktiekursrisker, valuta-
kursrisker och råvaruprisrisker.
Det geopolitiska läget med kriget i Ukraina
påverkade ekonomin i stort där energikriser och
hög inflation bidrog till att öka osäkerheten i
marknaden. Det makroekonomiska läget präg-
lades av de höga inflationsnivåerna och under
hösten steg räntorna kraftigt på alla löptider.
Osäkerheten har medfört högre volatilitet,
ökade kreditspreadar och en försämrad mark-
nadslikviditet. Inom Capital Markets har den för-
sämrade marknadslikviditeten, i synnerhet inom
ränte- och kreditmarknaden, påverkat viss
exekvering. Riskutnyttjandet har hållits relativt
lågt under året i linje med marknadens funk-
tionssätt och således har påverkan på verksam-
heten varit begränsad.
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
132
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Tabell ÅR:28 Generell ränterisk i övrig verksamhet
Hur riskerna utvecklas vid hypotetiska föränd-
ringar av olika räntekurvor, så som kurvvridning-
och basisrisk, mäts och följs upp löpande.
Ränterisk i handelslagret
Handelslagret i Handelsbanken utgörs av Capital
Markets och en handelslagerklassificerad port-
följ hos Group Treasury. Den generella ränte-
risken i handelslagret uppgick till 61 mkr (84)
och den specifika ränterisken uppgick till 1 mkr
(2). Den icke-linjära ränterisken, exempelvis en
del av risken i ränteoptioner, mäts och limiteras
med fördefinierade stresscenarier som uttrycks
i matriser. Det innebär att risken mäts som för-
ändringar i underliggande marknadsräntor och
volatiliteter. För handelslagret mäts risken även
med VaR och andra riskmått som kompletteras
med olika stresscenarier.
Ränterisk i övrig verksamhet
Ränterisken uppstår som ett resultat av att utlå-
ningen delvis löper med annan räntebindningstid
än finansieringen. Ränterisk hanteras till stor del
ränterisken uppgick till 5 mkr (4).
För att uppskatta effekten av ränteföränd-
ringar på resultaträkningen mäts även ränte-
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
133
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
134
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
135
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
mdkr
Kassa och tillgodohavanden
hos centralbanker
Obligationer och övriga
likvida värdepapper
inklusive derivat
Utlåning till banker < 1 år
Återbetalda och
amorterade lån inom 1 år¹
Utlåning till allmänhet 1–5 år
Utlåning till allmänhet > 5 år
Övriga tillgångar
Skulder till banker < 1 år
Emitterade säkerställda
obligationer < 1 år
Övriga emitterade
värdepapper < 1 år
Inlåningsstress:
20% av inlåning försvinner
Övriga skulder < 1 år
inklusive derivat
Emitterade värdepapper > 1 år
Återstående inlåning
efter inlåningsstress
Övriga skulder
Eget kapital
1 312
1 136
Kortfristiga
tillgångar
Kortfristiga
skulder
Tillgångar Skulder
¹ Enligt amorteringsplaner, kontraktuella förfall och ytterligare återbetalningar av lån enligt prognos.
Figur ÅR:33 Balansräkningens sammansättning ur ett löptidsperspektiv
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
136
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Figur ÅR:34 Handelsbankens 5-åriga CDS-spread jämfört med ITRAXX Financials
ITRAXX Financials är ett index över CDS-spreadarna för de 25 största obligationsemittenterna inom bank- och försäkringssektorn i Europa och beskriver den genomsnittliga premie som
investerare kräver för att acceptera kreditrisk på bolagen.
ITRAXX Financials 5 år
SHB CDS 5 år
Källa: Ecowin, Bloomberg
Denna graf är gjord med utgångspunkt från den kurva som görs i excel.
Det redigerbara excel-diagrammet exporteras som en pdf och redigeras sedan
i Illustrator. (excelfilen kommer från ORK)
Den anpassas i färgeroch typografi i Illustrator, samt skalas för att passa spalt-
bredden.
HB1
HB3
HB4
HB6
WG8
WG4
HB9
HB2
Baspunkter
0
100
200
300
400
Dec-07
Jun-08
Dec-08
Jun-09
Dec-09
Jun-10
Dec-10
Jun-11
Dec-11
Jun-12
Dec-12
Jun-13
Dec-13
Jun-14
Dec-14
Jun-15
Dec-15
Jun-16
Dec-16
Jun-17
Dec-17
Jun-18
Dec-18
Jun-19
Dec-19
Jun-20
Dec-20
Jun-21
Dec-21
Jun-22
Dec-22
Baspunkter
0
100
200
300
400
Dec-07
Dec-08
Dec-09
Dec-10
Dec-11
Dec-12
Dec-13
Dec-14
Dec-15
Dec-16
Dec-17
Dec-18
Dec-19
Dec-20
Dec-21
SEK 80% (515)
EUR 15% (100)
USD 0% (-)
Övriga 5% (34)
Figur ÅR:36 Marknadsfinansiering säkerställda
obligationer per valuta 2022
Avser fördelningen av valutor 2022-12-31 för emitterade
säkerställda obligationer. Belopp i mdkr inom parentes.
K2 Forts
SEK 59% (515)
EUR 25% (219)
USD 9% (77)
Övriga 7% (58)
Säkerställda
obligationer 75% (649)
Seniora obligationer 20% (171)
Seniora
icke-prioriterade
obligationer (SNP) 5% (48)
Efterställda skulder 0% (-)
Övriga 0% (2)
SEK 0% (0)
EUR 21% (132)
USD 74% (461)
Övriga 5% (27)
Figur ÅR:37 Kortfristig marknadsfinansiering
per valuta 2022
Avser fördelningen av valutor 2022-12-31 för emitterade
värdepapper med en kortfristig
2
ursprunglig löptid.
Belopp i mdkr inom parentes.
2
Kortfristig löptid motsvarar en löptid understigande ett år
och en månad.
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
137
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
138
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
samheten matchas tidsmässigt med de skulder
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
139
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
140
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
141
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
142
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
143
OPERATIV RISK
Operativ risk är risken för för-
luster till följd av icke ändamåls-
enliga eller misslyckade interna
processer, mänskliga fel,
felaktiga system eller externa
händelser. Definitionen inklu-
derar legal risk samt IT-risker
och informationssäkerhets-
risker (IKT-risker).
Styrelsen fastställer Handelsbankenkoncernens
risktolerans för operativa risker. Handelsbanken
har låg tolerans för operativa risker, samtidigt
som operativ risk oundvikligen förekommer i all
verksamhet inom banken. Handels banken ska
så långt som möjligt sträva efter att förebygga
dessa risker och reducera förlusterna på detta
område. En operativ risk som skulle leda till all-
varliga konsekvenser för banken, bankens
kunder eller det finansiella systemet i händelse
av incident, måste sänkas till en lägre risknivå.
Riskbegränsande åtgärder ska vidtas så att
risken blir acceptabel. Förluster till följd av en
operativ riskhändelse kan täckas av försäkringar
eller andra lösningar. Riskbedömningar utförs
genom att bedöma konsekvens och sannolikhet
att händelser inträffar på en skala graderad från
1 till 5. Den bedömda konsekvensen tillsam-
mans med den bedömda sanno likheten att hän-
delsen inträffar avgör vilka risksänkande åtgärder
som krävs. Risken är utanför bankens risktole-
rans om det saknas åtgärdsplan eller om risk-
kontrollen bedömer att åtgärderna tar för lång
tid eller inte fortlöper enligt fastlagd tidplan.
Handelsbankens operativa förluster, som
omfattar förväntade och erkända operativa
förluster, som överstiger 25 000 kr samt
eventuella återvinningar, uppgick under 2022
till 61 mkr (38). Det är inte ovanligt att belop-
pet avseende operativ f örlust justeras över
tiden till följd av återvinningar, eller att ytterli-
gare förluster tillkommer som hänförs till en
tidigare rapporterad incident. Detta kan
påverka jämförelsetalen för tidigare rapporte-
rade förluster.
ORGANISATION
Ansvaret för att identifiera, bedöma och hantera
operativa risker är en integrerad del i chefs an-
svaret på alla nivåer i Handelsbankenkoncernen.
Bankens decentraliserade arbetssätt och kost-
nadsmedvetenhet främjar en god hantering av
operativa risker, vilket leder till en vaksamhet
mot potentiella förlustrisker i dagliga rutiner och
händelser.
Operativa risker hanteras i affärsverksam-
heten och hanteringen kontrolleras av riskkon-
trollen. Till chefernas hjälp med hanteringen av
operativa risker finns särskilt utsedda lokala
koordinatorer för operativ risk (lokala OpRisk-
koordinatorer). Deras ansvar är att säkerställa
att befintliga metoder och rutiner för hantering
av operativa risker används i affärsverksam-
heten, att hantera uppföljning av rapporterade
incidenter och att stödja affärsverksamheten
och följa upp beslutade åtgärder beträffande
operativa risker.
Group Risk Control har det övergripande
ansvaret för de metoder och rutiner som
används för att hantera operativa risker. Ansva-
ret inkluderar även att regelbundet utvärdera
metoder och rutiner samt verksamhetens till-
lämpning av dessa. Group Risk Control säker-
ställer att affärsverksamheten identifierar,
bedömer, rapporterar och hanterar operativa
risker samt att de följer upp att beslutade åtgär-
der genomförs. Group Risk Control ansvarar
också för att tillse att risker utvärderas innan
beslut fattas om nya eller väsentligt förändrade
produkter, tjänster, marknader, processer och
IT-system samt vid större förändringar i koncer-
nens verksamhet och organisation. Group Risk
Control ansvarar vidare för att på koncernnivå
identifiera, mäta, analysera och rapportera alla
väsentliga operativa risker och deras utveckling
till ledning och styrelse. Riskrapporteringen till
ledning och styrelse innehåller även information
om väsentliga incidenter och riskbegränsande
åtgärder.
METODER FÖR ATT IDENTIFIERA,
BEDÖMA OCH HANTERA OPERATIVA
RISKER
Affärsverksamheten äger och ansvarar för att
hantera risker förknippade med den dagliga
operativa verksamheten i enheten genom att
samla in relevant riskfakta i dem. Banken över-
vakar utvecklingen av operativ risk utifrån bland
annat följande kategorier av operativ risk:
• brister i handläggning och processer
• avbrott/störning i verksamhet/system
• kunder, produkter och affärspraxis
• extern brottslighet
• skada på materiella tillgångar
• anställningsförhållanden och arbetsmiljö
• interna bedrägerier.
De koncerngemensamma metoderna för att
identifiera, bedöma och hantera operativa risker
är incidentrapportering, riskindikatorer och
självutvärdering av operativa risker.
Incidentrapportering
Rapportering av incidenter med förlust översti-
gande 25 000 kronor är obligatoriskt. Andra
incidenter som visar på väsentliga operativa ris-
ker ska också rapporteras och riskfakta ska
samlas in.
Riskindikatorer
Riskindikatorer tillämpas för att varna om ökad
operativ risk. Om ett gränsvärde för en riskindi-
kator överskrids ska en riskanalys genomföras
som underlag för bedömning av eventuella risk-
hanterande åtgärder. För vissa riskindikatorer
fastställs gränsvärde av VD.
Självutvärderingsrutin OPRA Riskanalys
OPRA Riskanalys är en metod och självutvärde-
ringsrutin för att dokumentera och bedöma
operativa risker som utförs regelbundet på alla
enheter. OPRA Riskanalys kan även vara hän-
delsedriven och utförs vid allvarliga incidenter,
överskridande av gränsvärde eller vid allvarlig
extern händelse.
ORX
Banken är medlem i ORX (Operational Riskdata
eXchange Association). ORX främsta syfte är att
deltagande banker utbyter anonymiserade data
om incidenter som inneburit operativa förluster.
ORX har också en viktig funktion att standardi-
sera och kvalitetssäkra data om operativa
risker. Det sker betydande forskningsarbete
om metoder inom ämnet operativ risk, och ORX
utgör ett viktigt forum för erfarenhetsutbyte.
Figur ÅR:47 Tre försvarslinjer
3. Group Audit2. Group Risk Control
1b. Lokal koordinator
för operativ risk
1a. Affärsverksamheten
Erfarenhetsutbyte
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
144
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Bankens regelverk för informationssäkerhet
bygger på Standard of Good Practice utarbetad
av Information Security Forum (ISF), som är en
organisation där flera av världens största företag
ingår som medlemmar. Arbetet med informa-
tions- och IT-säkerhet bedrivs systematiskt och
banken arbetar med detta utifrån ett process-
perspektiv, där riskanalysen har en central roll.
Riskanalyserna genomförs enligt metodiken
ISF:s Information Risk Analysis Methodology
(IRAM2).
FYSISK SÄKERHET
Handelsbankenkoncernens fysiska säkerhet
innefattar brandskydd, process och rutin
avseende hot mot och skydd av anställda, rese-
säkerhet, skalskydd, bankens försäkringsskydd
avseende ansvar- och egendomsförsäkring
samt omvärldsbevakning och instruktioner.
Instruktioner inom koncernen för att hantera
risker relaterade till området fysisk säkerhet inne -
bär bland annat krav på att säkerhetsgenom-
gång genomförs minst årligen och följs upp via
den årliga arbetsmiljöundersökningen.
FINANSIELL KRIMINALITET
Banken arbetar kontinuerligt för att minimera
risken för att bankens kunder, produkter eller
tjänster utnyttjas som ett led i finansiell kriminali-
tet. Finansiell kriminalitet innefattar penningtvätt,
finansiering av terrorism, skattebrott, korruption,
bedrägerier och brott mot internationella sank-
tioner. Arbetet styrs från en central avdelning
som leds av bankens särskilt utsedde befatt-
ningshavare med koncernövergripande ansvar
för arbetet med att motverka finansiell kriminali-
tet. Utgångspunkter för detta arbete mot finan-
siell kriminalitet är bland annat bankens låga
risktolerans samt de externa regelverken som
reglerar finansiell kriminalitet i de länder där
banken är verksam. Banken har även en sär-
skild central complianceavdelning för finansiell
kriminalitet, som övervakar och är rådgivande i
bankens arbete att motverka finansiell kriminali-
tet. Avdelningen leds av bankens centrala
funktionsägare. För ytterligare information om
bankens arbete att motverka finansiell kriminali-
tet hänvisas till Handelsbankens Bolagsstyr-
ningsrapport på sidorna 74–91.
FÖRÄNDRINGSHANTERING
Hantering av förändringar innefattar nya eller
väsentligt förändrade produkter, tjänster, mark-
nader, processer och IT-system samt större
förändringar i koncernens verksamhet och
organisation. I bankens instruktioner och god-
kännandeprocess för förändringshantering
beskrivs de aktiviteter och aktörer som ingår
i processen, samt hur och när kontrollfunktio-
nerna ska involveras. Processen omfattar även
krav på att riskanalys ska genom föras och
exempelvis beakta områden så som finansiell
kriminalitet, hållbarhet, informa tions säkerhet och
datakvalitet. Beslut relaterat till förändringen ska
även doku menteras.
VÄSENTLIGA PROCESSER
Med väsentliga processer avses de processer
som är väsentliga för att stödja bankens kritiska
verksamhet. De genomgår årligen och vid
väsentliga förändringar en översyn av aktualitet,
uppdateras vid behov samt riskanalyseras.
Identifieringen av de väsentliga processerna
är grundläggande för omfattningen av bankens
kontinuitetsplanering, det vill säga vilka delar av
verksamheten som ska prioriteras vid störningar
och avbrott.
KONTINUITETSPLANERING OCH
KRISHANTERING
Syftet med bankens kontinuitetsplanering och
krishantering är att tillse att banken har en god
beredskap för fortsatt verksamhet även i en
krissituation. Det innebär att förberedande
åtgärder behöver vidtas för att lindra verkning-
arna av en allvarlig störning i affärsverksam-
heten så att den kan fungera på en godtagbar
nivå under den tid en störning pågår. Av VD:s
riktlinjer för kontinuitetsplanering och krishante-
ring samt av kompletterande instruktioner fram-
går att det varje år ska utföras konsekvens-
analyser för att slå fast vilka verksamheter och
IT-system som är så kritiska att de behöver
upprätta kontinuitetsplaner.
Brister i handläggning och processer 49%
Avbrott/störning i verksamhet/system 6%
Kunder, produkter och affärspraxis 3%
Extern brottslighet 41%
Skada på materiella tillgångar 0%
Anställningsförhållanden och arbetsmiljö 1%
Interna bedrägerier 0%
Figur ÅR:48 Fördelning av antal förluster över 25 tkr,
2018–2022
Brister i handläggning och processer 57%
Avbrott/störning i verksamhet/system 9%
Kunder, produkter och affärspraxis 3%
Extern brottslighet 28%
Skada på materiella tillgångar 0%
Anställningsförhållanden och arbetsmiljö 2%
Interna bedrägerier 1%
Figur ÅR:49 Fördelning av förlustbelopp över 25 tkr,
2018–2022
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
145
I kontinuitetsplanerna ingår att både planera
för hur verksamheten ska upprätthållas medan
störningen pågår och hur verksamheten ska
kunna återgå till normala rutiner. När det gäller
väsentliga processer ska planerna innehålla den
längst tillåtna tiden för avbrott. Det finns en c en-
tral krisstab för hela koncernen. Därutöver har
VD utpekat de enheter som ska ha en krisstab.
Arbetet i krisstaber ska bedrivas enligt särskilda
krishandböcker.
Kontinuitetsplaner och krishandböcker ska
revideras minst årligen. Planerna ska testas
minst varje år och krisövningar hålls av de
enheter som har skyldighet att utse krisstaber.
Arbetet utvärderas årligen och rapporteras till
centralstyrelsen, som även får information om
bankens strategi för kontinuitetshanteringen.
Handelsbanken deltar även i FSPOS (Finan-
siella sektorns privat- offentliga samverkan) fri-
villiga arbete för att stärka sektorns förmåga att
hantera störningar och avbrott. Banken deltog
därmed även i årets FSPOS-övning som syftade
till att bedöma sektorns möjligheter att fortsätta
verka under höjd beredskap.
LEVERANTÖRSAVTAL
Banken har en särskild process för hantering av
leverantörsavtal, inklusive uppdragsavtal, inom
koncernen. Utgångspunkten är att banken ska
tillämpa ett riskbaserat arbetssätt, med beak-
tande av bankens låga risktolerans, i såväl
bedömning inför beslut om leverantörsavtal som
i administrationen av dem. VD har utfärdat rikt-
linjer som anger förutsättningar och krav för
bland annat uppdragsavtal avseende verksam-
het av väsentlig betydelse. Riktlinjerna gäller i
hela Handelsbankenkoncernen och omfattar
även dotterbolagen i koncernen.
ANSEENDERISK, UPPFÖRANDERISK
OCH UTBILDNING
Anseenderisk är risken för förluster till följd av att
förtroendet för banken skadas. Detta kan ske
exempelvis på grund av bristande etik, olämpligt
agerande, bristfällig information eller ogenom-
tänkt utveckling av nya eller ändrade produkter.
Handelsbanken hanterar och minimerar anse-
enderisken i sin verksamhet genom aktiv
omvärldsbevakning med därtill relevanta åtgär-
der vid behov, samt genom att bedriva verk-
samheten enligt hög etisk standard. Under
2022 har fyra utbildningar varit obligatoriska för
samtliga medarbetare i koncernen: Finansiell
kriminalitet, Dataskyddsförordningen (GDPR),
Säkerhetsutbildning – Cybersäkerhet samt
Säkerhetsutbildning – Fysisk säkerhet.
Handelsbankens låga risktolerans avspeglas
även i synen på ersättning till anställda. Banken
anser att fast ersättning bidrar till en sund verk-
samhet och fast ersättning tillämpas därför som
huvudregel.
ANSVAR
Ansvaret för regelefterlevnad är en integrerad
del i chefsansvaret på alla nivåer i koncernen
och vilar på respektive enhet och avdelning.
Även funktionsansvariga och produktansvariga
har ett särskilt ansvar att se till att arbetet inom
respektive ansvarsområde bedrivs i enlighet
med interna och externa regler inom hela kon-
cernen, inklusive ett ansvar att följa upp efterlev-
naden av de koncernövergripande instruktioner
som de utfärdar inom sina områden. Bland
enheterna med funktionsansvar ansvarar Group
Legal för att det finns juriststöd i verksamheten
och för erforderliga juridiska bedömningar,
inklusive slutgiltiga regelverkstolkningar, åt
andra enheter samt för att samordna arbetet
kring juriststöd och juridiska bedömningar
på central och lokal nivå. I Handelsbanken-
koncernen ska chefer och medarbetare ha en
god kännedom om och förståelse för de krav
som externa och interna regler ställer och de
compliancerisker som är förknippade med
bristande regelefterlevnad, inklusive söka stöd
från Group Legal eller lokal juristenhet för erfor-
derliga juridiska bedömningar.
Compliancefunktionen ansvarar för att aktivt
verka för god regelefterlevnad och att Handels-
bankens låga tolerans för compliancerisker
uppfylls. Compliancefunktionen har till uppgift
att identifiera, övervaka och kontrollera risker
och brister i förhållande till regelefterlevnaden,
lämna rekommendationer, ge råd och stöd till
bankens personal, ledning och enheter i frågor
om regelefterlevnad och rapportera till ledning
och styrelse om regel efterlevnad. Chief Compli-
ance Officer har ansvaret för compliancefunktio-
nen i koncernen och för rapportering om
regelefterlevnad.
RISKBASERAT COMPLIANCEARBETE
Compliancefunktionens arbete bedrivs risk-
baserat. Det sker i praktiken genom att funktio-
nen årligen gör en övergripande riskbedömning
av bankens verksamhet och regelefterlevnad.
Compliancefunktionen planerar och utför där-
efter complianceaktiviteter främst inom de
områden som har högst risk för bristande
regelefterlevnad. Iakttagelser värderas och rap-
porteras enligt en fyrgradig bedömningsskala
som låg, medelhög, hög eller kritisk complian-
cerisk. Group Compliance rapporterar kvartals-
vis den aktuella risksituationen i koncernen till
VD, riskutskott och styrelse. Här ingår också
CFA:s rapportering avseende compliancerisker
kopplade till finansiell kriminalitet, liksom DPO:s
rapportering av dataskyddsrisker. Rapporten
föredras även i VD:s Risk- och Compliance-
kommitté.
COMPLIANCERISK
Compliancerisk är risker
förknippade med bristande
regelefterlevnad.
Med regelefterlevnad (compliance) avses iaktta-
gande och efterlevnad av externa och interna
regelverk, accepterad marknadspraxis och
standarder som tillsammans är tillämpliga på
bankens tillståndspliktiga verksamhet. Compli-
ancerisk definieras som risken för sanktioner,
väsentlig finansiell förlust eller förlust av anse-
ende som banken kan drabbas av som ett
resultat av att banken inte följer dessa krav.
Handelsbanken har låg tolerans för compliance-
risker. Verksamheten ska så långt som möjligt
förebygga sådana risker och prioritera det
arbete som behöver utföras för att skyndsamt
åtgärda observerade risker. En risk är utanför
risktoleransen om funktionen för regelefterlev-
nad (compliancefunktionen) bedömer att risken
är hög eller kritisk och det saknas en adekvat
åtgärdsplan, eller om det sker väsentliga avvi-
kelser från åtgärdsplanen.
I Finansinspektionens föreskrifter och all-
männa råd om styrning, riskhantering och kon-
troll i kreditinstitut (FFFS 2014:1), Europeiska
bankmyndighetens riktlinjer för intern styrning
samt Europeiska värdepappers- och marknads-
myndighetens riktlinjer om vissa aspekter av kra-
ven för funktionen för regelefterlevnad enligt
MiFID II anges huvuddragen för hur tillsynsmyn-
digheterna anser att funktionen för regelefterlev-
nad ska vara uppbyggd och hur ett institut bör
arbeta med regelefterlevnadsfrågor. I Basel-
kommitténs ramverk för regelefterlevnad,
Compliance and the compliance function in
banks anges även riktlinjer för hur compliance-
funktionen inom en bank bör utformas. Handels-
banken har utformat compliancefunktionen och
compliancearbetet i enlighet med dessa före-
skrifter, allmänna råd och riktlinjer.
ORGANISATION
Compliancefunktionen inom koncernen är orga-
niserad i dels Group Compliance, dels loklala
complianceenheter vid dotterbolag och andra
juridiska personer. I Group Compliance ingår
dessutom särskilt utpekade roller såsom den
centralt funktionsansvariga enligt tillämpliga reg-
ler om penningtvätt och finansiering av terrorism
(CFA) och dataskyddsombudet enligt tillämpliga
regler om dataskydd och hantering av person-
uppgifter (DPO). Alla complianceenheter ska
vara oberoende i förhållande till affärsverksam-
heten och organisatoriskt skilda från de funktio-
ner och områden som ska kontrolleras. Anställda
i complianceenheter får inte utföra operativa
uppgifter som ingår i verksamhet som de ska
kontrollera.
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
146
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Under 2022 har avsättning för prestations-
baserad rörlig ersättning gjorts med 52 mkr (57).
ORGANISATION OCH ANSVAR
Principerna för bankens ersättningssystem
fastställs i ersättningspolicyn som beslutas av
styrelsen. Mer detaljerade riktlinjer och tillämp-
ningsföreskrifter beslutas av verkställande direk-
tören. Group Compliance granskar att dessa
styrdokument överensstämmer med regelverk
på området. Ansvaret för att identifiera och
hantera ersättningsrisker vilar på varje ansvarig
chef i verksamheten. Group Risk Control tillser
att ersättningssystemet och dess tillämpning
årligen utvärderas ur ett riskperspektiv. Utvärde-
ringen ska också innehålla en analys av ersätt-
ningssystemets påverkan på bankens risk-,
kapital- och likviditetssituation.
RISKER I ERSÄTTNINGSSYSTEMET
Bedömningen är att Handelsbankens ersätt-
ningspolicy och ersättningssystem genererar
låga risker, harmoniserar med bankens låga
risktolerans samt stöder bankens långsiktiga
intressen. Ersättningssystemets påverkan på
bankens finansiella risk-, kapital- och likviditets-
situation är låg. Totalt avsatt belopp för presta-
tionsbaserad rörlig ersättning under ett år till
anställda i Handelsbankenkoncernen får inte
överstiga 0,4% av Handelsbankenkoncernens
kärnprimärkapital. Underlaget för beräkning
av prestationsbaserad rörlig ersättning risk-
justeras utifrån bedömning av nuvarande och
framtida risker. Det finns regler för uppskjutande
av utbetalning av rörlig ersättning och för att
helt eller delvis nedsätta tilldelad uppskjuten
rörlig ersättning.
För mer detaljerad information och statistik
om bankens ersättningssystem, se bolags-
styrningsrapport och not K8 i årsredovisningen.
RISK I FÖRSÄKRINGSRÖRELSEN
Risken i försäkringsrörelsen
består främst av marknadsrisker
och försäkringsrisker.
VERKSAMHETEN OCH RISKER
I FÖRSÄKRINGSRÖRELSEN
Handelsbanken Liv bedriver livförsäkringsverk-
samhet med traditionell förvaltning, fondförsäk-
ring och depåförsäkring samt riskförsäkrings-
verksamhet. Traditionellt förvaltade försäkringar
är stängda för nyteckning. Riskprofilen mäts
med den i Solvens 2 föreskrivna standardfor-
meln. Riskprofilen domineras av marknadsrisker
och försäkringsrisker.
MARKNADSRISK
Marknadsrisk avser den samlade risken att för-
ändringar i riskfaktorer inom finansiella markna-
der, till exempel förändringar i räntor, fastighets-
priser, aktiepriser och valutakurser, resulterar i
värdeförändringar på bolagets placeringstill-
gångar och/eller dess åtaganden. Marknads-
risken uppstår i den traditionella förvaltningen
avseende garantiprodukterna samt indirekt från
sparprodukter, fond- och depåförsäkringar, där
försäkringstagarna själva står för risken men där
bolagets intjäning beror på det förvaltade kapi-
talet i produkterna.
Ränterisk finns även i försäkringsskulderna
genom att de försäkringstekniska avsättning-
arna diskonteras med en riskfri räntesats.
Handelsbanken Liv har låg risktolerans.
Handels banken Livs styrelse ger genom bola-
gets placeringsriktlinjer och riskpolicy övergri-
pande anvisningar om hur tillgångarna ska för-
valtas givet åtagandena till försäkringstagarna
och lagstadgade krav, hur styrning och kontroll
av placeringarna ska ske samt hur den totala
risknivån i bolagets samlade tillgångar och
åtaganden ska hanteras. Tillgångar ska endast
investeras på ett aktsamt sätt i tillgångar och
instrument vars risker kan identifieras, mätas,
analyseras och rapporteras.
RISK I ERSÄTTNINGSSYSTEMET
Ersättningsrisk utgörs av risken
för förlust eller annan skada
som uppkommer till följd av
ersättningssystemet.
ERSÄTTNINGSSYSTEMET
Ersättningar i Handelsbanken fastställs individu-
ellt för varje medarbetare vid tillträde i ny befatt-
ning och i lokala lönesamtal. Ersättningen ska,
med beaktande av för Handelsbanken bindande
kollektiva avtal eller motsvarande lokala
standard iserade avtal eller överenskommelser,
baseras på bankens modell för lönesättning och
de där angivna lönegrundande faktorerna:
arbetets art och svårighetsgrad, kompetens,
prestationsförmåga och uppnådda arbetsresul-
tat, ledarskap, marknaden samt uppgiften som
bärare av bankens kultur. Denna ordning har
tillämpats under många år och innebär att
chefer på alla nivåer regelbundet deltar i löne-
processer och tar ansvar för bankens löne politik
och den egna enhetens personalkostnads-
utveckling.
För att säkerställa att Handelsbanken har ett
väl utformat ersättningssystem hanteras risker
i ersättningssystemet som ett separat riskslag
för vilket hanteringen följer samma ansvarsför-
delning som för andra typer av risker. Handels-
banken har låg tolerans för ersättningsrisker och
eftersträvar aktivt att hålla dessa risker på en låg
nivå. Prestationsbaserad rörlig ersättning tilläm-
pas med stor försiktighet och erbjuds inte till
medarbetare som i sin yrkesutövning har en
väsentlig inverkan på bankens riskprofil.
Tabell ÅR:50 Prestationsbaserad rörlig ersättning
Prestationsbaserad rörlig ersättning 2022 2021
Avsättning prestationsbaserade rörliga ersättningar
1
, mkr 52 57
Löner och arvoden, mkr 9 800 9 278
Antal personer som har möjlighet att tjäna in prestationsbaserad rörlig ersättning
2
124 130
Medelantal anställda 12 030 12 240
Avsättning prestationsbaserad rörlig ersättning som andel av totala löner och arvoden, % 0,5 0,6
Avsättning prestationsbaserad rörlig ersättning som andel av kärnprimärkapitalet,% 0,03 0,04
Antal personer som har möjlighet att tjäna in prestationsbaserad rörlig ersättning
som andel av medelantal anställda, % 1,0 1,1
1
Beloppen redovisas exklusive socialavgifter. Beloppen fastställs efter publicering av årsredovisningen.
2
Antal personer som tilldelas prestationsbaserad rörlig ersättning fastställs efter publicering av årsredovisningen.
Av de 130 personer som hade möjlighet att tjäna in prestationsbaserad rörlig ersättning 2021, fick 114 personer tilldelning.
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
147
LIKVIDITETSRISK
Likviditetsrisk är risken för att ett bolag inte kan
fullgöra sina betalningsförpliktelser när dessa
förfaller, utan att drabbas av oacceptabla kost-
nader eller förluster. Likviditetsrisker hanteras
genom en daglig uppföljning av kommande
utbetalningar och genom att en betydande del
av bolags placeringstillgångar placeras i mark-
nadsnoterade värdepapper med mycket god
likviditet.
FÖRSÄKRINGSRISK
Försäkringsriskerna består framförallt av liv- och
sjukförsäkringsrisker och kan delas in i nedan-
stående kategorier.
Riskkategori
Dödsfallsrisk
Risken för förlust eller negativ förändring av för-
säkringsåtagandena till följd av ändrade nivåer
och trender eller ändrad volatilitet avseende
dödlighet. För kontrakt med dödlighetsrisk leder
ökad dödlighet till att värdet av försäkrings-
åtagandena ökar.
Livsfallsrisk
Risken för förlust eller negativ förändring av för-
säkringsåtagandena till följd av ändrade nivåer
och trender eller ändrad volatilitet avseende
dödlighet. För kontrakt med livsfallsrisk leder
minskad dödlighet till att värdet av försäkrings-
åtagandena ökar.
Invaliditets- och sjuklighetsrisk
Risken för förlust eller negativ förändring av för-
säkringsåtagandena till följd av ändrade nivåer
och trender eller ändrad volatilitet för insjuk-
nande och tillfrisknande.
Annullationsrisk
Risken för förlust eller negativ förändring av för-
säkringsåtagandena till följd av ändrade nivåer
eller ändrad volatilitet avseende uppehåll, upp-
hörande, förnyelse och återköp.
Driftkostnadsrisk
Risken för förlust eller negativ förändring av för-
säkringsåtagandena till följd av ändrade nivåer
och trender eller ändrad volatilitet för driftkost-
naderna för försäkringsavtal.
Omprövningsrisk
Risken för förlust eller negativ förändring av för-
säkringsåtagandena till följd av ändrade nivåer
och trender för omprövningar av periodiska
utbetalningar på grund av ändrade författningar,
ändrade rättsliga förhållanden eller ändrad häl-
sostatus hos de försäkrade.
Katastrofrisk
Risken för förlust eller negativ förändring av vär-
det av försäkringsåtagandena till följd av väsent-
lig osäkerhet i prissättnings- och avsättningsan-
tagandena i fråga om extrema eller onormala
händelser.
K2 Forts
mdkr
Kreditrisk Marknadsrisk
Icke-finansiella risker Risk i pensionsåtaganden
NOTER | KONCERNEN
148
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Prognosarbetet är nödvändigt för att löpande
kunna anpassa kapitalbasens storlek och
K2 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
149
NOTER | KONCERNEN
150
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K4 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
151
NOTER | KONCERNEN
152
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K8 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
153
K8 Forts
ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA
Information om ersättningsprinciper till samtliga
anställda i Handelsbankenkoncernen beskrivs
närmare i bolagsstyrningsrapporten på sidan 85.
Enligt Finansinspektionens föreskrift FFFS
2011:1 och enligt kommissionens delegerade
förordning (EU) 575/2013 samt (EU) 923/2021
ska banker identifiera anställda vars arbetsupp-
gifter har en väsentlig inverkan på bankens risk-
profil. Handelsbanken har identifierat 861
(1 034) medarbetare med sådana arbetsupp-
gifter och benämner dem risktagare. I tabellerna
ovan redogörs för Handelsbankenkoncernens
ersättningar till dessa risktagare enligt upplys-
ningskrav i ovan nämnda regelverk. Under 2022
har Handelsbankenkoncernen inga anställda,
vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan
på bankens riskprofil, som har tjänat in presta-
tionsbaserad rörlig ersättning.
Handelsbanken har för räkenskapsåret 2022
gjort en avsättning till resultatandelssystemet
Oktogonen om 212 mkr (88).
NOTER | KONCERNEN
154
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
1
K8 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
155
K8 Forts
NOTER | KONCERNEN
156
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K8 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
157
NOTER | KONCERNEN
158
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K10 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
159
K10 Forts
NOTER | KONCERNEN
160
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K10 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
161
K10 Forts
Förändring av bruttovolymer, poster i balansräkningen som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Volym vid årets ingång 2 817 860 64 400 7 421 2 889 681 2 639 707 76 401 7 002 2 723 110
Bortbokningar -301 842 -16 004 -1 592 -319 437 -167 405 -8 830 -825 -177 060
Bortskrivningar -12 -5 -764 -781 -13 -10 -463 -486
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk 123 331 -26 219 -943 96 167 -99 663 -8 086 -914 -108 663
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m 92 095 1 410 70 93 575 82 718 3 605 273 86 596
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar 232 540 7 905 101 240 546 363 244 2 839 101 366 184
Förflyttning till Steg 1 43 672 -43 579 -94 - 41 290 -41 207 -83 -
Förflyttning till Steg 2 -104 054 104 466 -412 - -41 089 41 221 -132 -
Förflyttning till Steg 3 -904 -1 025 1 929 - -929 -1 533 2 462 -
Volym vid årets utgång 2 902 686 91 350 5 716 2 999 751 2 817 860 64 400 7 421 2 889 681
Förändring av bruttovolymer, utlåning till allmänheten som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Volym vid årets ingång 2 345 196 64 390 7 421 2 417 007 2 189 683 76 384 7 002 2 273 069
Bortbokningar -254 118 -15 887 -1 592 -271 598 -161 245 -8 821 -825 -170 891
Bortskrivningar -12 -5 -764 -781 -13 -10 -463 -486
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk 93 471 -26 036 -943 66 492 47 220 -8 705 -914 37 601
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m 28 790 1 383 70 30 243 41 251 3 430 273 44 954
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar 222 409 7 905 101 230 415 229 820 2 839 101 232 760
Förflyttning till Steg 1 43 672 -43 579 -94 - 40 495 -40 412 -83 -
Förflyttning till Steg 2 -103 791 104 203 -412 - -41 086 41 218 -132 -
Förflyttning till Steg 3 -904 -1 025 1 929 - -929 -1 533 2 462 -
Volym vid årets utgång 2 374 713 91 349 5 716 2 471 778 2 345 196 64 390 7 421 2 417 007
Poster i balansräkningen i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgruppen Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning. I jämförelsesiffrorna ingår även
Danmark, se not K14.
Förändring av bruttovolymer, poster utanför balansräkningen som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Volym vid årets ingång 406 024 9 477 336 415 837 391 266 10 743 433 402 442
Bortbokningar -93 239 -4 000 -59 -97 298 -31 851 -1 777 -56 -33 684
Bortskrivningar -1 0 0 -1 -1 0 -1 -2
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk -16 580 -2 390 -41 -19 011 -71 440 -3 992 -138 -75 570
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m -31 411 -5 328 6 -36 733 46 219 9 627 5 55 851
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar 63 343 1 249 8 64 600 66 070 727 3 66 800
Förflyttning till Steg 1 6 103 -6 092 -12 - 12 747 -12 743 -4 -
Förflyttning till Steg 2 -19 619 19 631 -11 - -6 947 6 950 -3 -
Förflyttning till Steg 3 -33 -15 48 - -39 -58 97 -
Volym vid årets utgång 314 586 12 533 274 327 393 406 024 9 477 336 415 837
Förändringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda förklaringsposter på volymerna i angivet steg. Posterna för förflyttning mellan stegen och
”Nyutgivna eller förvärvade tillgångar” anger beloppen i angivet steg vid periodens utgång. Övriga poster anger effekten i det steg som var gällande vid periodens ingång.
NOTER | KONCERNEN
162
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K10 Forts
KÄNSLIGHETSANALYSER
Makroeknomisk prognos i ECL-beräkningarna och känslighetsanalys
Beräkningen av förväntade kreditförluster tillämpar framåtblickande information i form av makroscenarier. Den förväntade kreditförlusten är ett sannolikhetsvägt genomsnitt av de beräknade prog-
noserna. För exponeringar utanför Storbritannien appliceras tre scenarier. Prognosen i det neutrala scenariot vägs med 60% (70), medan en uppgång i ekonomin vägs med 20% (15) och en ned-
gång i ekonomin med 20% (15). För exponeringar i Storbritannien har även ett fjärde, kraftigare negativt scenario applicerats från och med 2022. Sannolikhetsviktningen för kraftigt negativt/nega-
tivt/neutralt/positivt scenario för Storbritannien är 15%/20%/60%/5%. Dessa scenarier och vikter har legat till grund för beräkningar av förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31
december 2022.
Makroekonomiska riskfaktorer
Negativt scenario Neutralt scenario Positivt scenario
2023 2024 2025 2023 2024 2025 2023 2024 2025
BNP-tillväxt
Sverige -3,55 -0,25 3,15 -0,50 1,30 2,50 2,00 2,80 2,20
Storbritannien -3,80 -0,20 3,90 -1,30 0,80 3,40 1,20 2,30 3,10
Storbritannien, kraftigt negativt scenario -8,30 -3,20 4,40
Norge -2,38 -0,30 2,45 0,67 1,25 1,80 3,17 2,75 1,50
Finland -3,25 -0,57 2,24 -0,20 0,98 1,59 2,30 2,48 1,29
Euro-området -3,59 -0,03 1,95 -0,54 1,52 1,30 1,96 3,02 1,00
USA -2,87 -0,26 2,65 0,18 1,29 2,00 2,68 2,39 1,70
Arbetslöshet
Sverige 8,87 10,00 9,80 7,70 8,10 7,90 7,10 7,16 7,30
Storbritannien 5,93 6,39 6,20 5,33 4,89 4,70 4,73 3,69 3,80
Storbritannien, kraftigt negativt scenario 7,83 8,89 8,70
Norge 3,25 4,15 4,35 2,08 2,25 2,45 1,47 1,31 1,85
Finland 8,17 8,80 8,40 7,00 6,90 6,50 6,40 5,96 5,90
Euro-området 8,60 9,40 9,30 7,43 7,50 7,40 6,83 6,56 6,80
USA 5,16 6,49 6,30 3,99 4,59 4,40 3,39 3,65 3,80
Styrräntan
Sverige 1,54 0,75 1,00 2,75 2,25 2,25 3,25 3,00 3,00
Storbritannien 3,25 3,25 3,25 4,00 4,00 3,75 4,50 4,75 4,50
Storbritannien, kraftigt negativt scenario 0,75 0,25 0,50
Norge 1,75 1,00 1,00 3,25 3,00 2,75 3,75 3,75 3,50
Finland 1,05 0,25 0,25 2,25 1,75 1,25 2,75 2,50 2,00
Euro-området 1,05 0,25 0,25 2,25 1,75 1,25 2,75 2,50 2,00
USA 3,20 1,88 1,70 4,63 3,88 3,20 5,13 4,63 3,95
Fastighetsprisutveckling, kommersiella fastigheter
Sverige -15,54 -8,66 -0,74 -8,50 -6,44 0,58 -3,52 -1,73 -0,52
Storbritannien -18,72 -5,11 3,34 -13,83 -1,23 2,11 -8,93 1,31 0,90
Storbritannien, kraftigt negativt scenario -26,49 -15,22 -1,94
Norge -11,19 -6,80 -2,42 -5,96 -1,14 -1,90 -3,00 0,61 -2,74
Finland -12,43 -6,53 0,70 -5,87 -1,00 1,19 -2,57 0,52 -0,04
Euro-området -11,94 -3,67 0,85 -7,39 0,66 1,65 -4,01 2,57 0,86
Fastighetsprisutveckling, bostadsfastigheter
Sverige -22,37 1,77 1,89 -13,51 1,75 1,95 -8,78 2,19 3,92
Storbritannien -10,00 0,07 1,08 -3,20 1,20 2,35 5,00 2,41 2,74
Storbritannien, kraftigt negativt scenario -22,76 1,62 1,12
Norge -3,53 -1,04 2,19 -0,95 0,38 1,83 2,05 5,26 3,71
Finland -4,07 0,92 1,16 -1,02 1,92 2,12 0,75 2,90 2,80
Euro-området 2,95 2,35 2,00 2,40 2,00 2,00 2,10 1,70 2,03
Känslighetsanalys makroscenarier
Tabellen nedan visar procentuell ökning respektive minskning av reserven för förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2022 om det negativa respektive positiva scenariot
tilldelats sannolikheter om 100%. Effekten av att sätta sannolikheten av det kraftigt negativa scenariot för Storbritannien till 100% är inte inkluderat i totalen.
2022 2021
%
Procentuell ökning av reserv
vid negativt scenario
Procentuell minskning av
reserv vid positivt scenario
Procentuell ökning av reserv
vid negativt scenario
Procentuell minskning av
reserv vid positivt scenario
Sverige 10,95 -7,72 18,30 -10,05
Storbritannien 7,49 -7,19 11,31 -6,30
Storbritannien, kraftigt negativt scenario 25,30
Norge 7,54 -6,10 12,31 -6,82
Danmark 15,00 -8,07
Finland -0,13 0,20 3,91 -1,95
Nederländerna 3,52 -2,56 3,48 -1,80
USA 27,06 -20,37 50,58 -32,07
Övriga länder 3,64 -2,07 5,88 -2,76
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
163
K10 Forts
NOTER | KONCERNEN
164
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
165
NOTER | KONCERNEN
166
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K14 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
167
K14 Forts
NOTER | KONCERNEN
168
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
169
NOTER | KONCERNEN
170
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K18 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
171
NOTER | KONCERNEN
172
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
173
K23 Forts
NOTER | KONCERNEN
174
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K23 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
175
NOTER | KONCERNEN
176
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K23 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
177
K23 Forts
NOTER | KONCERNEN
178
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
179
NOTER | KONCERNEN
180
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
181
NOTER | KONCERNEN
182
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
183
NOTER | KONCERNEN
184
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
185
K35 Forts
NOTER | KONCERNEN
186
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
187
NOTER | KONCERNEN
188
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
189
NOTER | KONCERNEN
190
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K42 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
191
K42 Forts
NOTER | KONCERNEN
192
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
193
K43 Forts
NOTER | KONCERNEN
194
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
195
K45 Forts
NOTER | KONCERNEN
196
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
197
Intäkter per produktområde
K46 Forts
NOTER | KONCERNEN
198
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
199
K48 Tillgångar och skulder i valuta
2022
mkr SEK EUR NOK DKK GBP USD
Övriga
valutor Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 100 413 136 928 8 962 0 99 872 129 674 34 475 882
Övrig utlåning till centralbanker - 31 364 - - 1 256 - - 32 620
Utlåning till övriga kreditinstitut 480 3 709 2 1 903 3 894 424 9 415
Utlåning till allmänheten 1 586 449 292 228 324 563 9 901 242 246 11 704 2 233 2 469 324
varav företag 602 504 183 963 206 027 9 884 169 380 11 517 847 1 184 121
varav hushåll 983 946 108 265 118 537 17 72 867 187 1 385 1 285 204
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 117 546 5 483 36 1 - 9 712 - 132 778
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 22 353 1 472 8 352 - - 519 - 32 697
Övriga ej valutafördelade poster 301 000 - - - - - - 301 000
Summa tillgångar 2 128 242 471 184 341 916 9 902 344 277 155 503 2 691 3 453 716
Skulder
Skulder till kreditinstitut 17 760 50 548 29 1 906 115 11 990 23 82 372
In- och upplåning från allmänheten 854 602 136 375 91 473 1 201 252 592 43 167 3 011 1 382 422
varav företag 370 568 103 155 58 072 1 110 179 920 39 354 2 184 754 362
varav hushåll 484 035 33 220 33 401 91 72 672 3 814 828 628 060
Emitterade värdepapper 511 251 342 123 25 828 - 39 407 536 118 20 076 1 474 801
Efterställda skulder 0 22 266 - - 5 930 14 208 - 42 404
Övriga ej valutafördelade poster, inkl eget kapital 471 716 - - - - - - 471 716
Summa skulder och eget kapital 1 855 329 551 311 117 330 3 107 298 044 605 483 23 110 3 453 716
Valutafördelade övriga tillgångar och skulder (netto) 80 111 -224 481 -6 818 -46 235 449 902 20 487
Nettoposition i valuta
-16 105 -24 -2 -78 68 53
Bankens syn på valutarisktagande framgår av not K2.
Tillgångar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgruppen Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning respektive Skulder som innehas
för försäljning, se not K14. I jämförelsesiffrorna ingår även Danmark som avyttrats under det fjärde kvartalet 2022.
2021
mkr SEK EUR NOK DKK GBP USD
Övriga
valutor Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 93 293 149 547 4 578 28 282 101 196 63 008 60 439 964
Övrig utlåning till centralbanker - - - 207 1 255 - - 1 462
Utlåning till övriga kreditinstitut 1 073 3 587 12 122 51 1 140 3 335 530 21 838
Utlåning till allmänheten 1 496 800 245 760 294 946 107 914 251 793 13 567 3 049 2 413 829
varav företag 537 399 149 031 183 442 43 663 174 344 13 376 1 555 1 102 810
varav hushåll 959 401 96 729 111 504 64 251 77 449 191 1 494 1 311 019
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 91 630 5 658 335 26 - 2 913 - 100 562
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 23 131 965 8 741 17 - 480 - 33 334
Övriga ej valutafördelade poster 335 775 335 775
Summa tillgångar 2 041 702 405 517 320 722 136 497 355 384 83 303 3 639 3 346 764
Skulder
Skulder till kreditinstitut 12 903 49 968 14 376 248 79 5 984 50 83 608
In- och upplåning från allmänheten 842 173 151 481 89 516 52 166 231 861 31 233 2 327 1 400 757
varav företag 386 274 120 367 59 662 28 818 162 303 26 964 1 605 785 993
varav hushåll 455 899 31 114 29 854 23 348 69 558 4 269 722 614 764
Emitterade värdepapper 500 864 385 000 30 207 7 69 192 351 169 17 329 1 353 768
Efterställda skulder 3 003 15 547 - - 0 13 707 - 32 257
Övriga ej valutafördelade poster, inkl eget kapital 476 374 476 374
Summa skulder och eget kapital 1 835 317 601 996 134 099 52 421 301 132 402 093 19 706 3 346 764
Valutafördelade övriga tillgångar och skulder (netto) 196 428 -186 467 -84 073 -54 145 318 781 16 124
Nettoposition i valuta -51 156 3 107 -9 57 263
NOTER | KONCERNEN
200
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
201
K52 Kapitaltäckning
NOTER | KONCERNEN
202
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K52 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
203
K52 Forts
NOTER | KONCERNEN
204
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K52 Forts
NOTER | KONCERNEN
K52 Forts
NOTER | KONCERNEN
206
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
K52 Forts
NOTER | KONCERNEN
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
207
K52 Forts
NOTER | KONCERNEN
208
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Förvaltningsberättelse
Moderbolaget
Utveckling i moderbolaget
Moderbolagets räkenskaper omfattar delar
av den verksamhet som organisatoriskt ingår
i kontorsrörelsen i och utanför Sverige, Capital
Markets samt centrala avdelningar och staber.
Även om Handelsbankens affärer till över-
vägande del utgår från och samordnas av
de lokala bankkontoren, ligger en betydande
del av affärsvolymerna juridiskt utanför moder-
bolaget i helägda dotterbolag, i synnerhet
bolåneinstitutet Stadshypotek AB och Handels-
banken plc. Utvecklingen i moderbolaget är
därmed inte att likställa med utvecklingen av
affärsverksamheten i koncernen som helhet.
Verksamheten i Danmark har avyttrats
under det fjärde kvartalet 2022 och processen
för avyttring av verksamheten i Finland fortgår
enligt plan.
Moderbolagets rörelseresultat minskade med
3% till 20 471 mkr (21 079) jämfört med före-
gående år, huvudsakligen till följd av högre per-
sonalkostnader, ett lägre nettoresultat av finan-
siella transaktioner samt har en kostnad för
svensk riskskatt om 996 mkr tillkommit under
2022. Att personalkostnaderna ökade med
17% till -11 990 mkr (-10 242) beror främst på
att utbetalda pensioner samt särskild löneskatt
har ökat under 2022 på grund av att banken
avstått från att ta gottgörelse i syfte att öka kon-
solideringsgraden i Svenska Handelsbankens
Pensionsstiftelse. Vidare fick anställda i Danmark
som kvarstod i tjänst samt får anställda i Finland
som kvarstår i tjänst framtill tidpunkt för avyttring
en extra ersättning vilket medfört ökade perso-
nalkostnader under 2022. Att nettoresultatet av
finansiella transaktioner minskade med 55% till
820 mkr (1 808) förklaras av att bankens inne-
hav av förlagslån emitterade av dotterbolaget
Stadshypotek, som värderas till verkligt värde i
balans- och resultaträkningen, har påverkats
negativt av kraftigt ökade spreadar i markna-
den. Poster som ökade rörelseresultatet jämfört
med föregående år är huvudsakligen räntenettot
som steg med 35% till 18 230 mkr (13 502).
Vidare ökade övriga rörelseintäkter med 35% till
4 841 mkr ( 3 576) vilket främst beror på avytt-
ringen av den danska verksamheten under
fjärde kvartalet 2022 som påverkar andra rörel-
seintäkter med 1 513 mkr. Årets resultat mins-
kade med 7% till 15 455 mkr (16 688). Moder-
bolagets egna kapital har sedan årsskiftet 2021
ökat till 153 887 mkr (144 220). För moderbola-
gets 5-årsöversikt, se sidorna 216–217.
Riskhantering
Handelsbanken har en låg risktolerans som
upprätthålls genom en stark riskkultur som är
uthållig över tid och som gäller för alla områden
i koncernen. För närmare beskrivning av
bankens exponering mot risker och hanteringen
av dessa, se not K2.
Principer för ersättning till
ledande befattningshavare
Handelsbankens principer för ersättning till
ledande befattningshavare framgår av not K8
samt avsnittet Ersättning till ledande befattnings-
havare i Bolagsstyrningsrapporten, se sidan 86.
Förslag till vinstdisposition
Till årsstämmans förfogande står enligt balans-
räkningen för Handelsbanken vinstmedel på
sammanlagt 145 126 mkr.
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras
på följande sätt:
Till aktieägarna utdelas per aktie 8,00 kronor,
varav 5,50 kronor i ordinarie utdelning
(5,00 kronor för 2021) 15 840
Till nästa år överförs 129 286
Summa disponerat 145 126
Styrelsen har bedömt att storleken på den före-
slagna utdelningen, totalt 15 840 mkr, är för-
svarlig med hänsyn tagen till verksam hetens art,
omfattning, konsolideringsbehov, risker, likvidi-
tet och ställning i övrigt såväl i moderbolaget
som i koncernen.
Orealiserade värdeförändringar på tillgångar
och skulder värderade till verkligt värde har påver-
kat det egna kapitalet med netto 28 491 mkr.
Moderbolagets och den konsoliderade situa-
tionens kapitalisering vid årsskiftet, minskad
med föreslagen utdelning baserad på genom-
förda konverteringar och andra väsentliga för-
ändringar efter årsskiftet, översteg kraven enligt
förordning (EU) 575/2013 och direktiv 2013/36/
EU samt övriga relevanta krav som myndighe-
terna fastställt för banken.
Aktien
Aktierna fördelade på aktieslag
31 december 2022
Aktieslag Antal
% av
kapital
% av
röster
Serie A 1 944 777 165 98,22 99,82
Serie B 35 251 329 1,78 0,18
Totalt 1 980 028 494 100,00 100,00
En aktieägare hade vid utgången av 2022 mer
än tio procent av rösterna: AB Industrivärden.
Utförliga uppgifter om bankens största svenska
aktieägare finns på sidan 34–35.
Handelsbankens bolagsordning anger att
ingen aktieägare vid bolagsstämma får rösta för
mer än 10% av det totala antalet röster i banken.
För mer information om aktieägares rättigheter,
se sidan 78.
Vid årsstämman i mars 2022 bemyndigades
styrelsen att återköpa maximalt 120 miljoner
aktier fram till årsstämman i mars 2023. Detta
mandat utnyttjades inte under 2022. Utförligare
information om detta finns på sidorna 34–35.
Övrigt
Handelsbanken har ett långsiktigt perspektiv på
sin verksamhet och hållbarhet är djupt förankrat
i både företagskultur och arbetssätt. Hållbarhet
är inte bara ett uttalat engagemang för miljö eller
samhällsfrågor, utan något som ska vara inte-
grerat i alla delar av affären och organisationen.
För mer information om hållbarhet i Handels-
banken, se information som börjar på sidan 38.
Handelsbanken arbetar för att det decentra-
liserade arbetssättet och tron på individen ska
genomsyra verksamheten. För utförligare
beskrivning om banken som attraktiv arbetsgi-
vare se information som börjar på sidan 69.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
209
Finansiella rapporter
Moderbolaget
INNEHÅLL
Resultaträkning 211
Totalresultat 212
Balansräkning 213
Förändring i eget kapital 214
Kassaflödesanalys 215
5-årsöversikt 216
Noter Moderbolaget 218
M1
Redovisningsprinciper
218
M2
Risk- och kapitalhantering
219
M3
Räntenetto
223
M4
Erhållna utdelningar
223
M5
Provisionsnetto
224
M6
Nettoresultat av finansiella
transaktioner 224
M7
Övriga rörelseintäkter
224
M8
Personalkostnader
224
M9
Övriga
administrationskostnader 225
M10
Kreditförluster
226
M11
Riskskatt och
resolutionsavgift 230
M12
Bokslutsdispositioner
231
M13
Utlåning till kreditinstitut
231
M14
Utlåning till allmänheten
231
M15
Räntebärande värdepapper
232
M16
Aktier och andelar
232
M17
Aktier och andelar i koncern-
och intresseföretag samt
joint ventures 233
M18
Derivatinstrument
234
M19
Säkringsredovisning
235
M20
Kvittning av finansiella
instrument 237
M21
Immateriella tillgångar
238
M22
Fastigheter, inventarier och
leasingobjekt 239
M23
Övriga tillgångar
240
M24
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter 240
M25
Skulder till kreditinstitut
240
M26
In- och upplåning från
allmänheten 240
M27
Emitterade värdepapper
241
M28
Korta positioner
242
M29
Skatter
242
M30
Avsättningar
243
M31
Övriga skulder
243
M32
Upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter 243
M33
Efterställda skulder
244
M34
Obeskattade reserver
244
M35
Specifikation av förändringar
i eget kapital 245
M36
Klassificering av finansiella
tillgångar och skulder 246
M37
Värdering av finansiella
instrument till verkligt värde 247
M38
Ställda och mottagna
säkerheter samt överförda
finansiella tillgångar 249
M39
Eventualförpliktelser
249
M40
Pensionsförpliktelser
250
M4 1
Tillgångar och skulder i valuta
251
M42
Upplysningar om närstående
252
M43
Förslag till vinstdisposition
252
M44
Aktieinformation
252
M45
Händelser efter balansdagen
252
M46
Upplysningar om tillgångar
och skulder som innehas för
försäljning samt avvecklad
verksamhet 253
M47
Kapitaltäckning
256
210
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Resultaträkning Moderbolaget
mkr 2022 2021
Ränteintäkter Not M3 41 488 14 325
Leasingintäkter Not M3 1 826 1 899
Räntekostnader Not M3 -25 084 -2 722
Erhållna utdelningar Not M4 16 953 17 611
Provisionsintäkter Not M5 6 515 6 877
Provisionskostnader Not M5 -1 348 -1 647
Nettoresultat av finansiella transaktioner Not M6 820 1 808
Övriga rörelseintäkter Not M7 4 841 3 576
Summa rörelseintäkter 46 011 41 727
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader Not M8 -11 990 -10 242
Övriga administrationskostnader Not M9 -7 415 -6 002
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Not M21, M22 -2 459 -2 803
Summa kostnader före kreditförluster -21 864 -19 047
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 24 148 22 680
Kreditförluster, netto Not M10 -41 -55
Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar -2 305 -1 180
Riskskatt och resolutionsavgift Not M11 -1 331 -366
Rörelseresultat 20 471 21 079
Bokslutsdispositioner Not M12 -160 227
Resultat före skatter 20 311 21 306
Skatter Not M29 -4 856 -4 618
Årets resultat 15 455 16 688
RESULTATRÄKNING | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
211
Totalresultat Moderbolaget
mkr 2022 2021
Årets resultat 15 455 16 688
Övrigt totalresultat
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen
Egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 41 62
Skatt på poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen -19 -3
varav egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -19 -3
Summa poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen 22 59
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Kassaflödessäkringar 3 411 246
Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -61 6
Årets omräkningsdifferens 1 326 1 034
varav säkring av nettotillgångar i utlandsverksamhet -83 -63
Skatt på poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen -1 251 -39
varav kassaflödessäkringar -703 -51
varav skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 6 -1
varav säkring av nettotillgångar i utlandsverksamhet 17 13
varav skatt på omräkningsdifferens -572
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen 3 425 1 247
Summa övrigt totalresultat 3 447 1 306
Årets totalresultat 18 902 17 994
Årets omklassificeringar till resultaträkningen framgår av Förändring i eget kapital.
TOTALRESULTAT | MODERBOLAGET
212
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Balansräkning Moderbolaget
mkr 2022 2021
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 376 010 338 768
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m Not M15 132 778 100 538
Utlåning till kreditinstitut Not M13 1 025 664 986 897
Utlåning till allmänheten Not M14 637 721 611 852
Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring -16 611 -1 904
Obligationer och andra räntebärande värdepapper Not M15 33 339 34 323
Aktier och andelar Not M16 7 112 13 481
Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag samt joint ventures Not M17 70 483 71 967
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 2 387 8 952
Derivatinstrument Not M18 52 360 30 946
Immateriella tillgångar Not M21 3 144 3 129
Fastigheter, inventarier och leasingobjekt Not M22 6 530 7 043
Aktuella skattefordringar 30 0
Uppskjutna skattefordringar Not M29 617 668
Övriga tillgångar Not M23 30 166 22 287
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not M24 1 159 1 187
Summa tillgångar Not M36 2 362 889 2 230 134
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Skulder till kreditinstitut Not M25 169 617 153 490
In- och upplåning från allmänheten Not M26 1 137 272 1 173 172
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 2 387 8 952
Emitterade värdepapper m m Not M27 806 013 679 808
Derivatinstrument Not M18 36 985 21 033
Korta positioner Not M28 1 939 4 105
Aktuella skatteskulder 0 264
Uppskjutna skatteskulder Not M29 1 193 436
Avsättningar Not M30 646 1 011
Övriga skulder Not M31 6 779 7 631
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not M32 2 901 3 049
Efterställda skulder Not M33 42 404 32 257
Summa skulder Not M36 2 208 135 2 085 208
Obeskattade reserver Not M34 867 706
Aktiekapital 3 069 3 069
Överkursfond 8 758 8 758
Andra fonder Not M35 11 196 7 651
Balanserad vinst 115 409 108 054
Årets resultat 15 455 16 688
Summa eget kapital 153 887 144 220
Summa skulder och eget kapital 2 362 889 2 230 134
BALANSRÄKNING | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
213
Förändring i eget kapital
Moderbolaget
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
mkr Aktiekapital Reservfond
Fond för
internt
utvecklad
programvara
Överkurs-
fond
Säkrings-
reserv
1
Verkligt
värde-
reserv
1
Omräknings-
reserv
1
Balanserade
vinstmedel
inkl årets
resultat Totalt
Ingående eget kapital 2022 3 069 2 682 2 913 8 758 823 158 1 075 124 742 144 220
Årets resultat 15 455 15 455
Övrigt totalresultat 2 708 -33 771 3 447
varav omklassificering inom eget kapital -91 -573 -664
Årets totalresultat 2 708 -33 771 15 455 18 902
Omklassificerat till balanserat resultat 664 664
Utdelning -9 900 -9 900
Fond för internt utvecklad programvara 98 -98 -
Utgående eget kapital 2022 3 069 2 682 3 010 8 758 3 531 126 1 847 130 864 153 887
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
mkr Aktiekapital Reservfond
Fond för
internt
utvecklad
programvara
Överkurs-
fond
Säkrings-
reserv
1
Verkligt
värde-
reserv
1
Omräknings-
reserv
1
Balanserade
vinstmedel
inkl årets
resultat Totalt
Ingående eget kapital 2021 3 069 2 682 3 274 8 758 628 94 28 124 306 142 839
Årets resultat 16 688 16 688
Övrigt totalresultat 195 64 1 047 1 306
varav omklassificering inom eget kapital -53 -53
Årets totalresultat 195 64 1 047 16 688 17 994
Omklassificerat till balanserat resultat 53 53
Utdelning
2
-16 666 -16 666
Fond för internt utvecklad programvara -361 361 -
Utgående eget kapital 2021 3 069 2 682 2 913 8 758 823 158 1 075 124 742 144 220
1
Ingår i fond för verkligt värde.
2
Ordinarie utdelning uppgick till 8 118 mkr medan extrautdelningen uppgick till 8 548 mkr. Extrautdelningen erhöll aktieägarna i form av aktier i AB Industrivärden som Svenska Handelsbanken AB
förvärvat från Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse, se not M42.
FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL | MODERBOLAGET
214
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Kassaflödesanalys Moderbolaget
mkr 2022 2021
LÖPANDE VERKSAMHET
Rörelseresultat 20 471 21 079
varav inbetalda räntor 37 724 14 248
varav utbetalda räntor -22 155 -3 898
varav inbetalda utdelningar 16 953 17 611
Justering från rörelseresultat till investeringsverksamhet -124 -
varav till Avyttring av verksamhet och dotterbolag -542 -
varav till Försäljning av aktier och andelar 418 -
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Kreditförluster 165 85
Orealiserade värdeförändringar -2 233 418
Av- och nedskrivningar 4 764 3 983
Koncernbidrag att erhålla -16 279 -16 685
Betalda inkomstskatter -4 842 -4 269
Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Utlåning till kreditinstitut -39 759 -33 248
Utlåning till allmänheten -55 332 -43 873
Räntebärande värdepapper och aktier -28 218 10 388
Skulder till kreditinstitut 16 500 -39 564
In- och upplåning från allmänheten 16 142 152 043
Emitterade värdepapper 126 205 22 288
Derivatinstrument, nettopositioner -5 495 -21 476
Korta positioner -2 010 2 476
Fondlikvidfordringar och fondlikvidskulder -7 680 -553
Övrigt -18 906 -8 746
Kassaflöde från löpande verksamhet 3 370 44 346
INVESTERINGSVERKSAMHET
Avyttring av verksamhet och dotterbolag -3 891 -
Förvärv av och tillskott till intresseföretag och joint ventures -266 -108
Försäljning av aktier och andelar 183 1
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -4 875 -5 019
Avyttring av materiella anläggningstillgångar 3 517 3 457
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -575 -450
Kassaflöde från investeringsverksamhet -5 907 -2 119
FINANSIERINGSVERKSAMHET
Amortering efterställda skulder -3 000 -10 130
Emission efterställda skulder 11 845 -
Utbetald utdelning -9 900 -16 666
Utdelningar från koncernföretag 16 685 15 135
Kassaflöde från finansieringsverksamhet 15 630 -11 661
varav valutakursförändringar - -320
Årets kassaflöde 13 093 30 566
Likvida medel vid årets början 338 768 297 362
Kassaflöde från löpande verksamhet 3 370 44 346
Kassaflöde från investeringsverksamhet -5 907 -2 119
Kassaflöde från finansieringsverksamhet 15 630 -11 661
Kursdifferens i likvida medel 24 149 10 840
Likvida medel vid årets slut 376 010 338 768
Kassaflödesanalysen har upprättats i enlighet med den indirekta metoden, vilket innebär att rörelseresultatet har justerats för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar,
till exempel avskrivningar och kreditförluster.
Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
Avyttring av verksamhet och dotterbolag
mkr 2022
Köpeskilling
Total köpeskilling -1 633
Avgår likvida medel som ingår i överlåtelsen -743
Fordran köpare -1 516
Likvid -3 891
Tillgångar och skulder som avyttrats
Utlåning till övriga kreditinstitut 993
Utlåning till allmänheten 46 953
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 5 480
Andra tillgångar 370
Summa tillgångar 53 795
Skulder till kreditinstitut 374
In- och upplåning från allmänheten 52 043
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 5 480
Andra skulder 331
Summa skulder 58 228
Kassaflöde från löpande verksamhet 542
KASSAFLÖDESANALYS | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
215
5-årsöversikt Moderbolaget
Resultaträkning
mkr 2022 2021 2020 2019 2018
Räntenetto 18 230 13 502 13 456 13 039 17 234
Erhållna utdelningar 16 953 17 611 15 937 17 338 11 023
Provisionsnetto 5 167 5 230 5 692 6 011 6 218
Nettoresultat av finansiella transaktioner 820 1 808 1 869 618 1 020
Övriga rörelseintäkter 4 841 3 576 2 790 2 638 2 805
Summa rörelseintäkter 46 011 41 727 39 744 39 644 38 300
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader -11 990 -10 242 -11 689 -10 148 -12 255
Övriga administrationskostnader -7 415 -6 002 -5 684 -5 808 -6 332
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -2 459 -2 803 -2 672 -2 156 -1 350
Summa kostnader före kreditförluster -21 864 -19 047 -20 045 -18 112 -19 937
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 24 148 22 680 19 699 21 532 18 363
Kreditförluster, netto -41 -55 -477 -1 059 -835
Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar -2 305 -1 180 -79 -148 -
Riskskatt och resolutionsavgift -1 331 -366 -385
Rörelseresultat 20 471 21 079 18 758 20 325 17 528
Bokslutsdispositioner -160 227 743 -380 332
Resultat före skatt 20 311 21 306 19 501 19 945 17 860
Skatter -4 856 -4 618 -4 275 -4 297 -4 005
Årets resultat 15 455 16 688 15 226 15 648 13 855
Utdelning för året 15 840
1
9 900 16 666 - 10 693
1
Enligt styrelsens förslag.
Från och med första kvartalet 2022 redovisas resolutionsavgiften ej längre i räntenettot, utan istället på ny rad inom rörelseresultatet. På samma resultatrad redovisas även riskskatten. De i tabellen
redovisade jämförelsesiffrorna har därför omräknats för åren 2021 och 2020.
Totalresultat
mkr 2022 2021 2020 2019 2018
Årets resultat 15 455 16 688 15 226 15 648 13 855
Övrigt totalresultat
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen
Egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 41 62 -583 372 -188
Skatt på poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen -19 -3 11 -21 1
varav egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -19 -3 11 -21 1
Summa poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen 22 59 -572 351 -187
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Kassaflödessäkringar 3 411 246 -1 677 1 751 829
Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -61 6 7 7 -12
Instrument tillgängliga för försäljning (IAS 39)
Årets omräkningsdifferens 1 326 1 034 -2 184 -259 41
varav säkring av nettotillgångar i utlandsverksamhet -83 -63 -256 -826 -848
Skatt på poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen -1 251 -39 420 -200 19
varav kassaflödessäkringar -703 -51 365 -375 -178
varav skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 6 -1 -1 -2 3
varav säkring av nettotillgångar i utlandsverksamhet 17 13 56 177 194
varav omräkningsdifferens -572
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen 3 425 1 247 -3 434 1 299 877
Summa övrigt totalresultat 3 447 1 306 -4 006 1 650 690
Årets totalresultat 18 902 17 994 11 220 17 298 14 545
5-ÅRSÖVERSIKT | MODERBOLAGET
216
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Balansräkning
mkr 2022 2021 2020 2019 2018
Tillgångar
Utlåning till allmänheten 637 721 611 852 566 145 620 175 611 699
Utlåning till kreditinstitut 1 025 664 986 897 953 650 890 557 841 085
Räntebärande värdepapper 166 117 134 861 145 648 156 466 169 911
Övriga tillgångar 533 387 496 524 459 420 412 307 431 004
Summa tillgångar 2 362 889 2 230 134 2 124 863 2 079 505 2 053 699
Skulder och eget kapital
In- och upplåning från allmänheten 1 137 272 1 173 172 1 021 130 918 146 839 835
Skulder till kreditinstitut 169 617 153 490 193 054 208 697 261 735
Emitterade värdepapper 806 013 679 808 657 520 724 640 716 531
Efterställda skulder 42 404 32 257 41 082 35 546 51 085
Övriga skulder 52 829 46 481 68 305 59 863 62 565
Obeskattade reserver 867 706 933 1 678 886
Eget kapital 153 887 144 220 142 839 130 935 121 062
Summa skulder och eget kapital 2 362 889 2 230 134 2 124 863 2 079 505 2 053 699
Nyckeltal 2022 2021 2020 2019 2018
Kärnprimärkapitalrelation, % enligt CRR 29,4 30,2 31,7 20,2 18,7
Primärkapitalrelation, % enligt CRR 32,9 33,4 34,6 23,0 21,0
Total kapitalrelation, % enligt CRR 37,2 37,4 38,8 26,2 24,1
Räntabilitet på totalt kapital, % 0,63 0,72 0,65 0,74 0,63
För definitioner av alternativa nyckeltal hänvisas till sidan 265 och för beräkning av dessa nyckeltal hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.com/irsv.
5-årsöversikt Moderbolaget, forts
5-ÅRSÖVERSIKT | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
217
Noter Moderbolaget
M1 Redovisningsprinciper
Lag- och föreskriftsenlighet
Moderbolagets årsredovisning är upprättad
i enlighet med lagen 1995:1559 om årsredo-
visning i kreditinstitut och värdepappersbolag
(ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag. Moder-
bolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för
juridiska personer och uttalanden från Rådet för
finansiell rapportering. I enlighet med Finans-
inspektionens allmänna råd tillämpar moder-
bolaget så kallad lagbegränsad IFRS. Det inne-
bär att de internationella redovisningsstandarder
och tolkningar av dessa standarder som har
antagits av EU har tillämpats i den utsträckning
som det är möjligt inom ramen för nationella
lagar och föreskrifter samt sambandet mellan
redovisning och beskattning.
Sambandet mellan moderbolagets och
koncernens redovisningsprinciper
Moderbolagets redovisningsprinciper överens-
stämmer i stora delar med koncernens. I det
följande redogörs endast för de områden där
moderbolagets principer skiljer sig från koncer-
nens. I allt övrigt hänvisas till redovisningsprinci-
perna för koncernen i not K1.
Presentation
Moderbolaget tillämpar de uppställningsformer
för resultat- och balansräkning som följer av
ÅRKL och Finansinspektionens föreskrifter.
Det innebär främst följande skillnader i förhål-
lande till den uppställning som tillämpas av
koncernen:
• Fordringar på centralbanker som är direkt
disponibla på anmodan redovisas i moder-
bolagets balansräkning som utlåning till
kreditinstitut. I koncernens balansräkning
redovisas de i posten Övrig utlåning till
central banker.
• Broker- och börskostnader redovisas i
moderbolaget som Provisionskostnader.
• Erhållna utdelningar redovisas på särskild
rad i moderbolagets resultaträkning.
• Resultat vid avyttring av materiella och
immateriella anläggningstillgångar redovisas
i moderbolaget som övrig intäkt eller kostnad.
• Obeskattade reserver redovisas i moder-
bolaget i en egen balanspost. I koncernen
delas de upp i egen kapitalandel respektive
skatteskuld.
Tillgångar som innehas för försäljning
och avvecklad verksamhet
Anläggningstillgångar med begränsad nyttjan-
deperiod skrivs av över nyttjandeperioden i
enligt med Årsredovisningslagen under tiden
dessa är klassificerade som att de innehas för
försäljning. Någon särredovisning av nettoresul-
tat efter skatt från avvecklad verksamhet sker
inte i moderbolagets resultaträkning. I balans-
räkningen görs inte heller någon särskild upp-
delning av tillgångar respektive skulder som
innehas för försäljning. För upplysningar om
tillgångar respektive skulder som innehas för
försäljning samt avvecklad verksamhet se
not M46.
Aktier och andelar i dotter-och intresse-
företag samt joint ventures
Aktier och andelar i dotterföretag och intresse-
företag samt joint ventures värderas till anskaff-
ningsvärde. Varje balansdag prövas alla inne-
hav för att bedöma om de behöver skrivas ner.
I de fall värdet har minskat sker nedskrivning
till koncernmässigt värde. Eventuella nedskriv-
ningskostnader klassificeras i resultaträkningen
som Nedskrivning av finansiella tillgångar.
Utdelningar på aktier i dotter- och intresse-
företag samt joint ventures redovisas som
intäkt i resultaträkningen i posten Erhållna
utdelningar.
Säkringsredovisning
Verkligt värde säkring tillämpas med avseende
på valutakursrisken hänförlig till aktier i utländ-
ska dotterföretag. Den säkrade posten utgörs
av den första delen av det nominella beloppet
avseende investeringen i aktier i respektive
utländskt dotterföretag. Säkringsinstrumenten
utgörs av upplåning i moderbolaget som finan-
sierar investeringen. Vinsten eller förlusten på
säkringsinstrumentet redovisas i resultaträk-
ningen tillsammans med förändringen av valuta-
kursrisken på den delen av investeringen i dot-
terföretaget som utgör säkrad post.
Finansiella garantier
Finansiella garantier i form av borgensförbindel-
ser till förmån för dotter- och intresseföretag
samt joint ventures redovisas i moderbolaget
som en avsättning i balansräkningen, i den
utsträckning moderbolaget har ett befintligt
åtagande och betalning sannolikt krävs för att
reglera åtagandet.
Immateriella tillgångar
I moderbolaget görs avskrivningar på inkråms-
goodwill och andra immateriella tillgångar med
obestämbar nyttjandeperiod i enlighet med
bestämmelserna i ÅRKL. De kundrelationer som
förvärven gett upphov till, och därmed nyttjan-
deperioden för inkråmsgoodwill, är erfarenhets-
mässigt mycket långa. Avskrivningstiden är satt
till 20 år.
Leasing
Banken som leasegivare
Moderbolaget redovisar finansiella leasingavtal
som operationella leasingavtal. Det innebär
att tillgångarna redovisas som leasingobjekt
med avskrivningar inom Av- och nedskrivningar
av materiella och immateriella anläggnings-
tillgångar i resultaträkningen. Hyresintäkter
redo visas som leasingintäkter inom Ränte nettot i
resultaträkningen.
Leasingobjekten består huvudsakligen av
fordon och maskiner. Leasingobjekten skrivs
av under leasingavtalets löptid enligt annuitets-
metoden.
Banken som leasetagare
Moderbolaget redovisar leasingavgifter som
kostnader linjärt över leasingperioden.
Utdelningar
I posten Erhållna utdelningar redovisas alla
erhållna utdelningar i moderbolaget, inklusive
utdelningar från dotterföretag, intresseföretag
och joint ventures, samt erhållna koncernbidrag.
Anteciperad utdelning redovisas endast om
moderbolaget har beslutanderätt över utdel-
ningens storlek och beslutet har fattats innan
publiceringen av de finansiella rapporterna.
Redovisning av pensioner
Moderbolaget tillämpar inte bestämmelserna
i IAS 19 om redovisning av förmånsbestämda
pensionsplaner. Istället sker beräkning av kalkyl-
mässig pensionskostnad i moderbolaget enligt
Tryggandelagens bestämmelser och Finans-
inspektionens föreskrifter. Det innebär framfö-
rallt skillnader i fråga om hur diskonteringsräntan
fastställs och att beräkningen av framtida för-
pliktelse inte tar hänsyn till antaganden om fram-
tida löneökningar. Redovisad nettokostnad för
pensioner beräknas som summan av utbetalda
pensioner, pensionspremier samt avsättning till
pensionsstiftelse, med avräkning för eventuell
gottgörelse från pensionsstiftelse. Årets netto-
kostnad för pensioner redovisas som Personal-
kostnad i moder bolagets resultaträkning.
Överskjutande belopp till följd av att förvalt-
ningstillgångarnas värde överstiger beräknade
pensionsförpliktelser redovisas inte som en till-
gång i moderbolagets balansräkning. Under-
skott redovisas som en skuld.
Skatter
I moderbolaget redovisas obeskattade reserver
som en egen post i balansräkningen. Obeskat-
tade reserver består av en komponent som
utgör uppskjuten skatteskuld och en kompo-
nent som utgör eget kapital.
NOTER | MODERBOLAGET
218
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M2 Risk- och kapitalhantering
Handelsbankenkoncernens riskhantering beskrivs i not K2. Specifika upplysningar över moderbolagets risker presenteras nedan.
Kreditexponeringar
Geografisk fördelning 2022
mkr Sverige Norge Finland
Neder-
länderna
Övriga
länder Summa
Poster i balansräkningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 100 413 8 962 14 136 749 129 873 376 010
Utlåning till kreditinstitut
Not M13 932 268 126 92 558 129 582 1 025 664
Utlåning till allmänheten
Not M14 248 738 190 979 91 433 96 208 10 364 637 721
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Not M15 132 778 - - - - 132 778
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Not M15 33 339 - - - - 33 339
Derivatinstrument
Not M18 52 210 - - 50 99 52 360
Summa 1 499 746 200 067 184 005 233 136 140 918 2 257 872
Poster utanför balansräkningen
Eventualförpliktelser
Not M39 605 828 67 648 36 048 2 694 29 337 741 555
varav ansvarsförbindelser 41 319 6 197 8 243 97 16 176 72 032
varav åtaganden 564 509 61 451 27 806 2 596 13 160 669 523
Summa 605 828 67 648 36 048 2 694 29 337 741 555
Summa poster i och utanför balansräkningen 2 105 575 267 715 220 053 235 830 170 255 2 999 427
Kreditexponeringar
Geografisk fördelning 2021
mkr Sverige Norge Danmark Finland
Neder-
länderna
Övriga
länder Summa
Poster i balansräkningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 93 293 4 579 28 282 120 098 27 314 65 202 338 768
Utlåning till kreditinstitut
Not M13 934 765 2 788 4 957 43 020 755 612 986 897
Utlåning till allmänheten
Not M14 211 575 173 148 60 953 81 465 75 606 9 105 611 852
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Not M15 100 538 - - - - - 100 538
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Not M15 34 323 - - - - - 34 323
Derivatinstrument
Not M18 30 844 - 37 - 7 58 30 946
Summa 1 405 338 180 515 94 229 244 583 103 682 74 977 2 103 324
Poster utanför balansräkningen
Eventualförpliktelser
Not M39 561 270 61 091 33 208 35 301 5 819 27 056 723 745
varav ansvarsförbindelser 48 975 5 980 9 108 8 169 77 15 193 87 502
varav åtaganden 512 295 55 111 24 100 27 132 5 742 11 863 636 243
Summa 561 270 61 091 33 208 35 301 5 819 27 056 723 745
Summa poster i och utanför balansräkningen 1 966 608 241 606 127 437 279 884 109 501 102 033 2 827 069
Vid geografisk fördelning avses det land där exponeringarna är redovisade.
Utlåning till allmänheten
Fördelad per sektor och bransch 2022
mkr
Brutto Reserver
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Netto
Privatpersoner 101 993 3 448 805 -15 -24 -305 105 902
Bostadsrättsföreningar 25 182 978 27 -4 -2 -2 26 179
Fastighetsförvaltning 317 575 12 466 735 -65 -35 -88 330 588
Tillverkningsindustri 32 141 1 843 44 -25 -110 -32 33 861
Handel 35 824 496 70 -9 -8 -52 36 321
Hotell- och resturangverksamhet 1 508 437 14 -1 -6 -7 1 945
Person- och godstransport till sjöss 1 916 6 221 -1 -2 -77 2 063
Övrig transport och kommunikation 6 143 965 34 -13 -31 -32 7 066
Byggnadsverksamhet 13 941 2 899 110 -52 -142 -71 16 685
Elektricitet, gas och vatten 11 300 954 4 -4 -2 -3 12 249
Jordbruk, jakt och skogsbruk 3 617 309 31 -5 -22 -14 3 916
Övrig serviceverksamhet 13 407 193 152 -7 -3 -138 13 604
Holding-, investment- och försäkringsbolag, fonder m m 23 374 5 642 32 -5 -12 -24 29 007
Stat och kommun 89 47 - 0 -1 - 135
Övrig företagsutlåning 17 923 33 334 -1 0 -89 18 200
Summa 605 933 30 716 2 613 -207 -400 -934 637 721
NOTER | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
219
M2 Forts
Utlåning till allmänheten
Fördelad per sektor och bransch 2021
mkr
Brutto Reserver
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Netto
Privatpersoner 112 017 2 053 959 -22 -23 -443 114 541
Bostadsrättsföreningar 21 073 416 11 -3 -1 -4 21 492
Fastighetsförvaltning 292 651 20 368 926 -50 -186 -163 313 546
Tillverkningsindustri 17 977 1 625 65 -10 -11 -39 19 607
Handel 25 434 433 372 -16 -34 -90 26 099
Hotell- och resturangverksamhet 2 625 1 722 20 -3 -101 -5 4 258
Person- och godstransport till sjöss 1 676 594 1 205 -1 -8 -464 3 002
Övrig transport och kommunikation 4 233 230 83 -8 -10 -63 4 465
Byggnadsverksamhet 13 842 596 131 -20 -12 -72 14 465
Elektricitet, gas och vatten 7 708 1 196 5 -3 -8 -3 8 895
Jordbruk, jakt och skogsbruk 5 162 129 67 -6 -4 -31 5 317
Övrig serviceverksamhet 8 821 524 96 -12 -19 -88 9 322
Holding-, investment- och försäkringsbolag, fonder m m 48 759 370 171 -12 -8 -122 49 158
Stat och kommun 263 16 0 0 -1 0 278
Övrig företagsutlåning 17 079 118 296 -3 -5 -78 17 407
Summa 579 320 30 390 4 407 -169 -431 -1 665 611 852
Kreditexponeringar, fördelad per säkerhet 2022
mkr
Bostads-
fastigheter
1
Övriga
fastigheter
Stat, kommun
och landsting
2
Borgen
3
Finansiella
säkerheter Objekt
Övriga
säkerheter Blanko
4
Summa
Poster i balansräkningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 376 010 376 010
Utlåning till kreditinstitut
Not M13 - - 149 027 - - - - 876 637 1 025 664
Utlåning till allmänheten
Not M14 187 050 224 532 29 435 10 062 10 853 5 070 9 637 161 082 637 721
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Not M15 - - 131 726 - - - - 1 052 132 778
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Not M15 - - 2 492 815 - - - 30 032 33 339
Derivatinstrument
Not M18 189 354 3 361 223 86 - - 48 147 52 360
Summa 187 239 224 886 692 051 11 100 10 939 5 070 9 637 1 116 950 2 257 872
Poster utanför balansräkningen
Eventualförpliktelser
Not M39 70 569 45 723 32 483 7 432 11 774 745 8 466 564 363 741 555
varav ansvarsförbindelser 2 431 1 340 7 098 3 793 966 511 871 55 022 72 032
varav åtaganden 68 138 44 383 25 385 3 639 10 808 234 7 595 509 341 669 523
Summa 70 569 45 723 32 483 7 432 11 774 745 8 466 564 363 741 555
Summa poster i och utanför balansräkningen 257 808 270 609 724 534 18 532 22 713 5 815 18 103 1 681 313 2 999 427
Kreditexponeringar, fördelad per säkerhet 2021
mkr
Bostads-
fastigheter
1
Övriga
fastigheter
Stat, kommun
och landsting
2
Borgen
3
Finansiella
säkerheter Objekt
Övriga
säkerheter Blanko
4
Summa
Poster i balansräkningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 338 768 338 768
Utlåning till kreditinstitut
Not M13 - - 60 381 - - - - 926 516 986 897
Utlåning till allmänheten
Not M14 189 813 209 790 26 062 7 532 19 224 5 297 8 379 145 755 611 852
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Not M15 100 538 100 538
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Not M15 - - 1 106 818 - - - 32 399 34 323
Derivatinstrument
Not M18 833 1 541 5 012 65 150 - - 23 345 30 946
Summa 190 646 211 331 531 867 8 415 19 374 5 297 8 379 1 128 015 2 103 324
Poster utanför balansräkningen
Eventualförpliktelser
Not M39 93 494 49 986 40 739 8 889 15 468 648 9 000 505 521 723 745
varav ansvarsförbindelser 6 395 1 687 9 565 4 199 1 093 394 934 63 235 87 502
varav åtaganden 87 099 48 299 31 174 4 690 14 375 254 8 066 442 286 636 243
Summa 93 494 49 986 40 739 8 889 15 468 648 9 000 505 521 723 745
Summa poster i och utanför balansräkningen 284 140 261 317 572 606 17 304 34 842 5 945 17 379 1 633 536 2 827 069
1
Inklusive bostadsrätter.
2
Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier.
3
Inkluderar ej statsgarantier.
4
I denna kolumn ingår moderbolagets interna utlåning och åtaganden till koncernens dotterbolag. För poster i balansräkningen uppgår den interna utlåning till 1 003 588 mkr (969 362 mkr) och för
poster utanför balansräkningen uppgår den till 262 397 mkr (203 798 mkr).
NOTER | MODERBOLAGET
220
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
MARKNADSRISK
Marknadsrisker
mkr 2022 2021
Ränterisk 563 1 215
Valutakursrisk
1
3 14
Aktiekursrisk 38 71
Råvaruprisrisk 1 1
1
Värsta utfall av +/-5% förändring av SEK.
LIKVIDITETSRISK
Förfalloanalys för finansiella tillgångar och skulder 2022
mkr
Upp till
30 dagar
31 dagar–
6 månader
6–12
månader 1–2 år 2–5 år Över 5 år
Ospecificerad
löptid Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker 407 437 - - - - - - 407 437
Belåningsbara statsskuldförbindelser
1
132 989 - - - - - - 132 989
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
2
33 488 - - - - - - 33 488
Utlåning till kreditinstitut 110 619 158 846 157 454 173 341 419 899 46 914 - 1 067 072
varav omvända repor 4 916 - - - - - - 4 916
Utlåning till allmänheten 55 791 112 085 108 033 106 549 158 604 138 354 - 679 416
varav omvända repor 12 912 - - - - - - 12 912
Övrigt 17 669 - - - - - 139 708 157 377
varav aktier och andelar 7 112 - - - - - - 7 112
varav fordringar på fondlikvider 10 557 - - - - - - 10 557
Summa tillgångar 757 993 270 931 265 487 279 891 578 502 185 268 139 708 2 477 780
Skulder till kreditinstitut 63 655 49 032 17 685 15 278 7 752 991 19 324 173 716
varav repor - - - - - - - -
varav inlåning från centralbanker 14 212 20 009 2 652 114 - - 3 36 989
In- och upplåning från allmänheten 16 845 51 228 36 512 10 017 2 085 45 1 020 535 1 137 267
varav repor 4 - - - - - - 4
Emitterade värdepapper
3
77 185 401 948 170 177 29 058 97 628 50 907 - 826 904
varav säkerställda obligationer - - - - - - - -
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig löptid understi-
gande ett år 28 791 169 614 56 754 - - - - 255 159
varav företagscertifikat (CP:s) med urspringlig löptid
understigande ett år
48 282 203 070 71 539 - - - - 322 890
varav bankcertifikat (CD:s) och företagscertifikat (CP:s) med
ursprunglig löptid överstigande ett år
9 6 405 8 765 541 - - - 15 719
varav Senior Non-preffered-obligationer - 283 140 423 25 014 24 465 - 50 325
varav seniora obligationer och övriga värdepapper med
ursprunglig löptid över ett år
103 22 576 32 980 28 095 72 614 26 442 - 182 810
Efterställda skulder - 9 614 145 14 496 13 511 11 476 - 49 240
Övrigt 4 999 - - - - - 202 593 207 592
varav korta positioner 1 947 - - - - - - 1 947
varav fondlikvidskulder 3 052 - - - - - - 3 052
Summa skulder 162 684 511 821 224 519 68 849 120 975 63 418 1 242 452 2 394 718
Poster utanför balansräkningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade lånelöften 669 523
Derivat 2022
mkr
Upp till
30 dagar
31 dagar–
6 månader
6–12
månader 1–2 år 2–5 år Över 5 år Summa
Summa derivat inflöde 189 477 606 809 156 028 144 812 264 991 158 131 1 520 248
Summa derivat utflöde 188 395 605 555 152 820 140 760 259 985 151 649 1 499 164
Netto 1 082 1 254 3 208 4 052 5 006 6 482 21 084
M2 Forts
NOTER | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
221
Förfalloanalys för finansiella tillgångar och skulder 2021
mkr
Upp till
30 dagar
31 dagar–
6 månader
6–12
månader 1–2 år 2–5 år Över 5 år
Ospecificerad
löptid Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker 338 787 - - - - - - 338 787
Belåningsbara statsskuldförbindelser
1
100 538 - - - - - - 100 538
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
2
34 323 - - - - - - 34 323
Utlåning till kreditinstitut 49 836 176 974 101 553 189 635 458 214 30 184 - 1 006 396
varav omvända repor 20 203 - - - - - - 20 203
Utlåning till allmänheten 43 431 119 413 94 365 93 529 143 086 141 627 - 635 451
varav omvända repor 13 648 - - - - - - 13 648
Övrigt 16 217 - - - - - 142 644 158 861
varav aktier och andelar 13 481 - - - - - - 13 481
varav fordringar på fondlikvider 2 736 - - - - - - 2 736
Summa tillgångar 583 132 296 387 195 918 283 164 601 300 171 811 142 644 2 274 356
Skulder till kreditinstitut 89 515 36 435 3 733 137 362 1 010 22 706 153 898
varav repor - - - - - - - 0
varav inlåning från centralbanker 21 832 28 676 - - - - 344 50 852
In- och upplåning från allmänheten 12 414 22 154 1 575 4 184 369 48 1 132 318 1 173 062
varav repor 213 - - - - - - 213
Emitterade värdepapper
3
51 797 292 149 187 128 49 821 71 984 32 210 - 685 089
varav säkerställda obligationer - - - - - - - 0
varav certifikat och andra värdepapper med ursprunglig löptid
understigande ett år
42 648 268 927 155 791 - - - - 467 366
varav seniora obligationer och andra värdepapper med ursprunglig
löptid överstigande ett år
9 149 23 222 31 337 49 821 71 984 32 210 - 217 723
Efterställda skulder - 926 2 960 8 507 13 698 10 195 - 36 286
Övrigt 7 038 - - - - - 186 017 193 055
varav korta positioner 4 126 - - - - - - 4 126
varav fondlikvidskulder 2 912 - - - - - - 2 912
Summa skulder 160 764 351 664 195 396 62 649 86 413 43 463 1 341 041 2 241 390
Poster utanför balansräkningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade lånelöften 636 243
Derivat 2021
mkr
Upp till
30 dagar
31 dagar–
6 månader
6–12
månader 1–2 år 2–5 år Över 5 år Summa
Summa derivat inflöde 220 640 508 215 84 162 119 321 180 126 103 895 1 216 359
Summa derivat utflöde 219 001 505 556 82 124 119 581 180 424 103 869 1 210 555
Netto 1 639 2 659 2 038 -260 -298 26 5 804
1
Av beloppet (exklusive räntor) har 106 107 mkr (83 610) en återstående löptid som understiger ett år.
2
Av beloppet (exklusive räntor) har 2 511 mkr (4 601) en återstående löptid som understiger ett år.
3
Av beloppet (exklusive räntor) har 637 617 mkr (528 573) en återstående löptid som understiger ett år.
För inlåningsvolymer avser kolumn ”Ospecificerad löptid” inlåning som är betalbar på anfordran.
Tabellen innehåller ränteflöden vilket innebär att balansraderna inte är avstämningsbara mot moderbolagets balansräkning.
M2 Forts
NOTER | MODERBOLAGET
222
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M3 Räntenetto
mkr 2022 2021
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut och centralbanker 15 781 3 562
Utlåning till allmänheten 16 033 10 586
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 1 289 306
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 876 279
Derivatinstrument 7 452 -1 246
Övriga ränteintäkter 871 835
Summa 42 302 14 322
Avgår ränteintäkter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner 814 -3
Summa ränteintäkter 41 488 14 325
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning 34 092 13 203
Leasingintäkter 1 826 1 899
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker -1 546 -109
In- och upplåning från allmänheten -8 040 -173
Emitterade värdepapper -11 212 -2 992
Derivatinstrument -2 949 2 245
Efterställda skulder -1 369 -1 099
Avgift insättningsgaranti -364 -266
Övriga räntekostnader -534 -366
Summa -26 014 -2 760
Avgår räntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner -930 -38
Summa räntekostnader -25 084 -2 722
varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -22 531 -2 196
Räntenetto 18 230 13 502
Avskrivningar enligt plan för finansiella leasingavtal
1
-1 631 -1 751
Samlat räntenetto inklusive avskrivningar enligt plan för finansiella leasingavtal 16 599 11 751
1
Redovisas i posten Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar.
På raderna Derivatinstrument ingår räntenetto som är hänförligt till tillgångar och skulder som säkras. Dessa kan ha både positiv och negativ inverkan på ränteintäkter och räntekostnader.
Ändrad presentation av resolutionsavgiften i Resultaträkningen
mkr
Redovisat värde
2021
Ändrad
presentation
resolutionsavgift
Tidigare
publicerat 2021
Räntekostnader -2 722 366 -3 088
Riskskatt och resolutionsavgift -366 -366
Summa -3 088 - -3 088
Från och med första kvartalet 2022 redovisas resolutionsavgiften ej längre som räntekostnad, utan istället på ny rad inom rörelseresultatet. På samma resultatrad redovisas även riskskatten.
Jämförelsesiffrorna för de i ovan angivna resultatraderna har därför omräknats.
M4 Erhållna utdelningar
mkr 2022 2021
Utdelningar på aktier och andelar 46 60
Utdelningar från intresseföretag 14 -
Utdelningar från koncernföretag
1
614 866
Erhållna koncernbidrag 16 279 16 685
Summa 16 953 17 611
1
Varav 614 mkr (515) avser utdelning på kärnprimärkapitallån som Stadshypotek har klassificerat som eget kapitalinstrument.
NOTER | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
223
M5 Provisionsnetto
mkr 2022 2021
Courtage och övriga värdepappersprovisioner 498 634
Fonder 239 274
Depå och övrig kapitalförvaltning 996 1 030
Rådgivning 172 199
Betalningar 2 764 2 840
Ut- och inlåning 900 917
Garantier 272 284
Övrigt 674 699
Summa provisionsintäkter 6 515 6 877
Värdepapper -240 -242
Betalningar -1 001 -1 342
Övrigt -107 -63
Summa provisionskostnader -1 348 -1 647
Provisionsnetto 5 167 5 230
Provisionsintäkter avser intäkter från avtal med kunder. Intäkter från Courtage och övriga värdepappersprovisioner, Rådgivning, Betalningar samt Ut- och Inlåning redovisas huvudsakligen när
tjänsterna utförs, det vill säga vid en viss tidpunkt. I Betalningar ingår kortutgivning och kortinlösen. Intäkter från Fonder, Depå och övrig kapitalförvaltning, Försäkringar och Garantier redovisas
huvudsakligen i takt med att dessa tjänster utförs, det vill säga linjärt över tid.
M6 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr 2022 2021
Upplupet anskaffningsvärde -78 108
varav lån -78 108
varav räntebärande värdepapper - -
varav emitterade värdepapper - -
Verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0
varav förväntade kreditförluster 0 0
Verkligt värde via resultaträkningen, verkligt värdeoptionen -4 710 -900
varav räntebärande värdepapper -4 710 -900
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter 5 615 2 578
Säkringsredovisning -7 22
varav nettoresultat säkringar av verkligt värde 42 28
varav ineffektivitet i kassaflödessäkringar -49 -6
Summa 820 1 808
M8 Personalkostnader
mkr 2022 2021
Löner och arvoden -7 145 -6 824
Socialavgifter -1 941 -1 774
Pensionskostnader
1
-2 370 -1 545
Avsättning till resultatandelssystem -124 -38
Andra personalkostnader -409 -61
Summa -11 990 -10 242
1
Uppgift om pensionskostnaderna visas i not M40.
Löner och arvoden
mkr 2022 2021
Ledande befattningshavare
2
, 24 personer (18) -97 -66
Övriga -7 048 -6 758
Summa -7 145 -6 824
2
Ledande befattningshavare inklusive styrelse.
M7 Övriga rörelseintäkter
mkr 2022 2021
Hyresintäkter 11 21
Andra rörelseintäkter
1
4 830 3 555
Summa 4 841 3 576
1
Svenska Handelsbanken Handelsbanken AB avyttrade den danska verksamheten under fjärde kvartalet 2022, vilket påverkar andra rörelseintäkter med 1 513 mkr under 2022. Under fjärde kvar-
talet 2021 sålde Svenska Handelsbanken AB kortinlösenverksamheten vilket påverkade andra rörelseintäkter med 574 mkr under 2021. I posten ingår även ersättning för tjänster som moderbo-
laget sålt till dotterbolag respektive år.
NOTER | MODERBOLAGET
224
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M8 Forts
M9 Övriga administrationskostnader
mkr 2022 2021
Fastigheter och lokaler -1 252 -1 219
Externa datakostnader -3 280 -2 729
Kommunikation -200 -209
Resor och marknadsföring -170 -97
Köpta tjänster -1 513 -1 150
Materialanskaffning -154 -125
Andra omkostnader -846 -473
Summa -7 415 -6 002
varav kostnader avseende operationell leasing
Leasingavgift -496 -563
Variabelavgift -119 -42
Summa -615 -605
Operationell leasing är främst hänförlig till verksamhetens normala avtal avseende kontorslokaler och kontorsutrustning.
Hyreskostnader avseende lokaler har normalt en variabel avgift knuten till inflation och fastighetsskatt.
Avtalade, ej uppsägbara, framtida operationella leasingavgifter fördelade på förfallotidpunkter
mkr 2022 2021
Inom 1 år -669 -723
Mellan 1 och 5 år -2 224 -2 413
Senare än 5 år -2 507 -2 546
Summa -5 400 -5 682
Ersättning till revisorer och revisionsbolag
mkr
PricewaterhouseCoopers AB Ernst & Young AB
2022 2021 2022 2021
Revisionsuppdraget -10 -3 -8 -6
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget -2 0 -1 0
Skatterådgivning - - 0 0
Övriga tjänster - - - -
Könsfördelning
%
2022 2021
Män Kvinnor Män Kvinnor
Styrelse 46 54 50 50
Ledande befattningshavare exklusive styrelse 60 40 70 30
2022 2021
Medelantal anställda Totalt Män Kvinnor Totalt Män Kvinnor
Sverige 6 507 3 135 3 372 6 564 3 146 3 418
Norge 812 422 390 793 411 382
Danmark 542 273 269 627 321 306
Finland 521 238 283 558 250 308
Nederländerna 346 214 132 325 201 124
USA 48 28 20 50 31 19
Kina 1 1 0 16 8 8
Luxemburg 50 24 26 47 25 22
Singapore 0 0 0 5 1 4
Tyskland 2 1 1 21 9 12
Polen 15 4 11 16 4 12
Övriga länder 5 1 4 8 2 6
Summa 8 849 4 341 4 508 9 030 4 409 4 621
Information om principer avseende ersättningar till ledande befattningshavare i moderbolaget finns i not K8.
NOTER | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
225
M10 Kreditförluster
mkr 2022 2021
Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen
Årets reservering Steg 3 -174 -366
Steg 3 reservering tidigare år som återförts 225 262
Summa förväntade kreditförluster i Steg 3 51 -104
Årets nettoreservering Steg 2 -36 46
Årets nettoreservering Steg 1 -85 8
Summa förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 -121 54
Summa förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen -70 -50
Förväntade kreditförluster på poster utanför balansräkningen
Årets nettoreservering Steg 3 13 29
Årets nettoreservering Steg 2 -27 -6
Årets nettoreservering Steg 1 -9 -15
Summa förväntade kreditförluster på poster utanför balansräkningen -22 8
Bortskrivningar
Årets konstaterade kreditförluster
1
-666 -331
Utnyttjad andel av tidigare reserverat i Steg 3 592 284
Summa bortskrivningar -74 -47
Återvinningar 125 34
Kreditförluster, netto -41 -55
varav utlåning till allmänheten -21 -67
1
Av årets konstaterade kreditförluster omfattas 164 mkr (130) av efterbevakning.
Poster i och utanför balansräkningen som är föremål för nedskrivningsprövning 2022
mkr
Brutto Reserver
Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Poster i balansräkningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 375 981 - - 0 - -
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 200 - - 0 - -
Utlåning till kreditinstitut 1 025 814 1 - -1 -1 -
Utlåning till allmänheten 605 933 30 716 2 613 -207 -400 -934
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 882 - - -2 - -
Summa 2 017 811 30 717 2 613 -211 -401 -934
Poster utanför balansräkningen
Eventualförpliktelser 561 940 10 002 245 -66 -136 -82
varav ansvarsförbindelser 69 973 1 982 77 -7 -12 -19
varav åtaganden 491 967 8 020 168 -59 -124 -63
Summa 561 940 10 002 245 -66 -136 -82
Poster i och utanför balansräkningen som är föremål för nedskrivningsprövning 2021
mkr
Brutto Reserver
Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Poster i balansräkningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 338 736 - - 0 - -
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 397 - - - - -
Utlåning till kreditinstitut 986 562 10 - -1 -3 -
Utlåning till allmänheten 579 320 30 390 4 407 -169 -431 -1 665
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 016 - - -2 - -
Summa 1 914 031 30 400 4 407 -172 -434 -1 665
Poster utanför balansräkningen
Eventualförpliktelser 573 613 7 399 297 -67 -118 -92
varav ansvarsförbindelser 86 058 1 314 130 -9 -10 -39
varav åtaganden 487 555 6 085 167 -58 -108 -53
Summa 573 613 7 399 297 -67 -118 -92
1
Bruttovolym i Steg 3 där ingen reservering gjorts på grund av säkerheter uppgår till 1 084 mkr (1 459).
Nyckeltal kreditförluster
Utlåning till allmänheten 2022 2021
Kreditförlustnivå ack, % 0,00 0,01
Total reserveringsgrad, % 0,24 0,37
Reserveringsgrad Steg 1, % 0,03 0,03
Reserveringsgrad Steg 2, % 1,30 1,42
Reserveringsgrad Steg 3, % 35,75 37,78
Andel utlåning i Steg 3, % 0,26 0,45
NOTER | MODERBOLAGET
226
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
FÖRÄNDRINGSANALYSER
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster, poster i balansräkningen som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Reserv vid årets ingång -172 -434 -1 665 -2 271 -175 -470 -1 796 -2 441
Bortbokningar 37 129 204 370 22 41 116 179
Bortskrivningar 0 0 590 590 0 1 283 284
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk -84 163 -7 72 -19 80 -91 -30
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m -4 -4 -15 -22 -4 -10 -52 -66
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -19 -39 -2 -60 -29 -10 -11 -50
Förflyttning till Steg 1 -13 18 0 5 -13 17 1 5
Förflyttning till Steg 2 29 -269 9 -231 21 -144 5 -118
Förflyttning till Steg 3 15 35 -49 1 25 61 -120 -34
Reserv vid årets utgång -211 -401 -934 -1 546 -172 -434 -1 665 -2 271
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster, utlåning till allmänheten som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Reserv vid årets ingång -169 -431 -1 665 -2 265 -172 -464 -1 796 -2 432
Bortbokningar 37 129 204 370 22 41 116 179
Bortskrivningar 0 0 590 590 0 1 283 284
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk -84 161 -7 71 -19 76 -91 -34
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m -4 -4 -15 -22 -4 -9 -52 -65
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -19 -39 -2 -60 -29 -10 -11 -50
Förflyttning till Steg 1 -13 18 0 5 -13 17 1 5
Förflyttning till Steg 2 29 -269 9 -231 21 -144 5 -118
Förflyttning till Steg 3 15 35 -49 1 25 61 -120 -34
Reserv vid årets utgång -207 -400 -934 -1 542 -169 -431 -1 665 -2 265
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster, poster utanför balansräkningen som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Reserv vid årets ingång -67 -118 -92 -277 -51 -110 -119 -280
Bortbokningar 22 21 - 42 6 17 - 23
Bortskrivningar 0 0 1 1 - - - -
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk -15 36 8 29 4 14 27 45
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m 4 22 - 26 -6 -23 - -29
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -14 -15 - -29 -20 -5 - -25
Förflyttning till Steg 1 -2 4 - 2 -5 11 - 6
Förflyttning till Steg 2 6 -87 - -81 4 -26 - -22
Förflyttning till Steg 3 1 1 - 2 1 4 - 5
Reserv vid årets utgång -66 -136 -82 -283 -67 -118 -92 -277
Förändringsanalysen visar nettoeffekten på reserven i angivet steg per förklaringspost under perioden. Effekten av bortbokningar och bortskrivningar beräknas på ingående balans. Effekten av
omvärdering till följd av förändringar i modell/riskparametrar samt valutaeffekt m m beräknas innan eventuell förflyttning av nettobeloppet mellan steg. Nyutgivna eller förvärvade tillgångar och
förflyttade belopp mellan stegen redovisas efter att effekten av övriga förklaringsposter beaktats. Förflyttningsraderna anger effekten på reserven i angivet steg.
M10 Forts
NOTER | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
227
M10 Forts
Förändring av bruttovolymer, poster i balansräkningen som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Volym vid årets ingång 1 914 031 30 400 4 407 1 948 838 1 785 579 38 393 4 751 1 828 723
Bortbokningar -150 176 -10 748 -923 -161 847 -70 662 -4 933 -381 -75 976
Bortskrivningar -3 -2 -658 -663 -3 -6 -317 -326
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk 105 633 2 725 -610 107 749 -64 840 -8 838 -631 -74 309
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m 75 468 873 28 76 369 45 491 1 324 218 47 033
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar 78 677 1 999 21 80 696 222 172 1 467 54 223 693
Förflyttning till Steg 1 20 962 -20 953 -10 - 14 896 -14 878 -18 -
Förflyttning till Steg 2 -26 631 26 733 -102 - -18 403 18 427 -24 -
Förflyttning till Steg 3 -150 -311 461 - -199 -556 755 -
Volym vid årets utgång 2 017 811 30 717 2 613 2 051 142 1 914 031 30 400 4 407 1 948 838
Förändring av bruttovolymer, utlåning till allmänheten som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Volym vid årets ingång 579 320 30 390 4 407 614 117 525 450 38 376 4 751 568 577
Bortbokningar -105 161 -10 632 -923 -116 717 -65 607 -4 924 -381 -70 912
Bortskrivningar -3 -2 -658 -663 -3 -6 -317 -326
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk 52 929 2 908 -610 55 228 21 846 -9 460 -631 11 755
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m 15 067 846 28 15 941 13 378 1 149 218 14 745
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar 69 336 1 999 21 71 356 88 757 1 467 54 90 278
Förflyttning till Steg 1 20 962 -20 953 -10 - 14 101 -14 083 -18 -
Förflyttning till Steg 2 -26 368 26 470 -102 - -18 403 18 427 -24 -
Förflyttning till Steg 3 -150 -311 461 - -199 -556 755 -
Volym vid årets utgång 605 933 30 716 2 613 639 263 579 320 30 390 4 407 614 117
Förändring av bruttovolymer, poster utanför balansräkningen som är föremål för nedskrivningsprövning
2022 2021
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Volym vid årets ingång 573 613 7 399 297 581 309 409 604 8 890 440 418 934
Bortbokningar -87 513 -3 908 -50 -91 472 -26 769 -1 576 -48 -28 393
Bortskrivningar 0 0 -3 -3 0 0 -5 -5
Omvärdering till följd av förändring i kreditrisk 63 232 -2 077 -35 61 120 80 419 -4 622 -146 75 651
Förändringar i modell/riskparametrar - - - - - - - -
Valutaeffekt m m -32 435 -5 394 4 -37 825 42 961 9 387 5 52 353
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar 57 850 1 208 0 59 058 62 069 699 1 62 769
Förflyttning till Steg 1 4 623 -4 622 -1 - 11 691 -11 691 0 -
Förflyttning till Steg 2 -17 406 17 409 -3 - -6 346 6 348 -2 -
Förflyttning till Steg 3 -24 -12 36 - -16 -36 52 -
Volym vid årets utgång 561 940 10 002 245 572 187 573 613 7 399 297 581 309
Förändringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda förklaringsposter på volymerna i angivet steg. Posterna för förflyttning mellan stegen och
”Nyutgivna eller förvärvade tillgångar” anger beloppen i angivet steg vid periodens utgång. Övriga poster anger effekten i det steg som var gällande vid periodens ingång.
NOTER | MODERBOLAGET
228
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
KÄNSLIGHETSANALYSER
Makroeknomisk prognos i ECL-beräkningarna och känslighetsanalys
Beräkningen av förväntade kreditförluster tillämpar framåtblickande information i form av makroscenarier. Den förväntade kreditförlusten är ett sannolikhetsvägt genomsnitt av de beräknade prog-
noserna över tre scenarier. Prognosen i det neutrala scenariot vägs med 60% (70), medan en uppgång i ekonomin vägs med 20% (15) och en nedgång i ekonomin med 20% (15). Dessa scenarier
och vikter har legat till grund för beräkningar av förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2022.
Makroekonomiska riskfaktorer
Negativt scenario Neutralt scenario Positivt scenario
2023 2024 2025 2023 2024 2025 2023 2024 2025
BNP-tillväxt
Sverige -3,55 -0,25 3,15 -0,50 1,30 2,50 2,00 2,80 2,20
Norge -2,38 -0,30 2,45 0,67 1,25 1,80 3,17 2,75 1,50
Finland -3,25 -0,57 2,24 -0,20 0,98 1,59 2,30 2,48 1,29
Euro-området -3,59 -0,03 1,95 -0,54 1,52 1,30 1,96 3,02 1,00
USA -2,87 -0,26 2,65 0,18 1,29 2,00 2,68 2,39 1,70
Arbetslöshet
Sverige 8,87 10,00 9,80 7,70 8,10 7,90 7,10 7,16 7,30
Norge 3,25 4,15 4,35 2,08 2,25 2,45 1,47 1,31 1,85
Finland 8,17 8,80 8,40 7,00 6,90 6,50 6,40 5,96 5,90
Euro-området 8,60 9,40 9,30 7,43 7,50 7,40 6,83 6,56 6,80
USA 5,16 6,49 6,30 3,99 4,59 4,40 3,39 3,65 3,80
Styrränta
Sverige 1,54 0,75 1,00 2,75 2,25 2,25 3,25 3,00 3,00
Norge 1,75 1,00 1,00 3,25 3,00 2,75 3,75 3,75 3,50
Finland 1,05 0,25 0,25 2,25 1,75 1,25 2,75 2,50 2,00
Euro-området 1,05 0,25 0,25 2,25 1,75 1,25 2,75 2,50 2,00
USA 3,20 1,88 1,70 4,63 3,88 3,20 5,13 4,63 3,95
Fastighetsprisutveckling, kommersiella fastigheter
Sverige -15,54 -8,66 -0,74 -8,50 -6,44 0,58 -3,52 -1,73 -0,52
Norge -11,19 -6,80 -2,42 -5,96 -1,14 -1,90 -3,00 0,61 -2,74
Finland -12,43 -6,53 0,70 -5,87 -1,00 1,19 -2,57 0,52 -0,04
Euro-området -11,94 -3,67 0,85 -7,39 0,66 1,65 -4,01 2,57 0,86
Fastighetsprisutveckling, bostadsfastigheter
Sverige -22,37 1,77 1,89 -13,51 1,75 1,95 -8,78 2,19 3,92
Norge -3,53 -1,04 2,19 -0,95 0,38 1,83 2,05 5,26 3,71
Finland -4,07 0,92 1,16 -1,02 1,92 2,12 0,75 2,90 2,80
Euro-området 2,95 2,35 2,00 2,40 2,00 2,00 2,10 1,70 2,03
Känslighetsanalys makroscenarier
Tabellen nedan visar procentuell ökning respektive minskning av reserven för förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2022 om det negativa respektive positiva scenariot
tilldelats sannolikheter om 100%.
2022 2021
%
Procentuell ökning
av reserv vid
negativt scenario
Procentuell minskning
av reserv vid
positivt scenario
Procentuell ökning
av reserv vid
negativt scenario
Procentuell minskning
av reserv vid
positivt scenario
Sverige 14,21 -11,25 22,05 -13,35
Norge 7,81 -6,29 12,21 -6,90
Danmark 14,63 -8,31
Finland 5,64 -4,01 10,73 -6,29
Nederländerna 3,52 -2,56 3,48 -1,80
USA 27,06 -20,37 50,58 -32,07
Övriga länder 3,64 -2,07 5,88 -2,76
Känslighetsanalys betydande ökning av kreditrisk
Tabellen nedan visar procentuell ökning respektive minskning av reserven för förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2022 om det negativa respektive positiva scenariot
tilldelats sannolikheter om 100%.
Förändring av den totala reserven för Steg 1 och Steg 2, %
Gränsvärde 2022 2021
2 2,52% 3,79%
2,5 0,00% 0,00%
3 -2,15% -2,93%
M10 Forts
NOTER | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
229
M10 Forts
KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR FÖREMÅL FÖR NEDSKRIVNINGSPRÖVNING PER PD-INTERVALL
Poster i balansräkningen fördelat på pd-intervaller 2022 2021
Bruttovolym, mkr Bruttovolym, mkr
pd-värde
1
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3
0,00 till <0,15 1 857 207 9 600 - 1 778 879 5 861 -
0,15 till <0,25 44 316 1 648 - 55 679 1 264 -
0,25 till <0,50 71 013 3 986 - 42 963 4 106 -
0,50 till <0,75 14 541 1 403 - 12 432 738 -
0,75 till <2,50 28 171 9 304 - 20 475 12 755 -
2,50 till <10,00 2 020 2 898 - 3 353 4 918 -
10,00 till <100 543 1 877 - 250 758 -
100 (fallissemang) - - 2 613 - - 4 407
Summa 2 017 811 30 717 2 613 1 914 031 30 400 4 407
Utlåning till allmänheten fördelat på pd-intervaller 2022 2021
Bruttovolym, mkr Bruttovolym, mkr
pd-värde
1
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3
0,00 till <0,15 504 333 9 876 - 487 720 5 960 -
0,15 till <0,25 28 036 1 692 - 37 794 1 301 -
0,25 till <0,50 44 925 3 220 - 29 162 3 427 -
0,50 till <0,75 9 200 1 444 - 8 435 760 -
0,75 till <2,50 17 817 9 571 - 13 763 13 099 -
2,50 till <10,00 1 278 2 981 - 2 276 5 062 -
10,00 till <100 344 1 931 - 170 781 -
100 (fallissemang) - - 2 613 - - 4 407
Summa 605 933 30 716 2 613 579 320 30 390 4 407
Poster utanför balansräkningen fördelat på pd-intervaller 2022 2021
Bruttovolym, mkr Bruttovolym, mkr
pd-värde
1
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3
0,00 till <0,15 479 840 4 777 - 510 314 2 635 -
0,15 till <0,25 37 314 748 - 23 326 729 -
0,25 till <0,50 25 062 493 - 20 620 343 -
0,50 till <0,75 9 158 579 - 9 072 899 -
0,75 till <2,50 9 649 1 618 - 9 260 966 -
2,50 till <10,00 797 1 618 - 974 1 614 -
10,00 till <100 121 169 - 47 213 -
100 (fallissemang) - - 245 - - 297
Summa 561 940 10 002 245 573 613 7 399 297
1
Avser tolvmånaders pd-värde vid rapporteringstillfället.
Tillgångar övertagna för skyddande av fordran
mkr 2022 2021
Lös egendom 0 0
Aktier och andelar 0 0
Redovisat värde 0 0
M11 Riskskatt och resolutionsavgift
mkr 2022 2021
Riskskatt -996 -
Resolutionsavgift -335 -366
Summa -1 331 -366
NOTER | MODERBOLAGET
230
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M12 Bokslutsdispositioner
mkr 2022 2021
Förändring av överavskrivning inventarier och leasingobjekt -180 195
Förändring av överavskrivning inkråmsgoodwill 20 32
Summa -160 227
M14 Utlåning till allmänheten
mkr 2022 2021
Utlåning i svenska kronor
Hushåll 24 999 28 466
Företag 164 623 142 487
Riksgälden 1 566 2 173
Summa 191 188 173 126
Utlåning i utländsk valuta
Hushåll 113 576 116 213
Företag 334 499 324 778
Summa 448 075 440 991
Reservering för förväntade kreditförluster -1 542 -2 265
Summa utlåning till allmänheten 637 721 611 852
varav upplupna ränteintäkter 5 218 1 778
varav omvända repor 12 917 13 649
varav efterställda 22 750 22 594
Medelvolymer, exkl Riksgälden
mkr 2022 2021
Utlåning till allmänheten i svenska kronor 202 802 170 850
Utlåning till allmänheten i utländsk valuta 468 651 415 348
Summa 671 453 586 198
varav omvända repor 21 300 19 690
M13 Utlåning till kreditinstitut
mkr 2022 2021
Utlåning i svenska kronor
Banker 257 903
Övriga kreditinstitut
1
763 263 709 033
Summa 763 520 709 936
Utlåning i utländsk valuta
Banker 36 174 13 312
Övriga kreditinstitut 225 972 263 653
Summa 262 146 276 965
Reservering för förväntade kreditförluster -2 -4
Summa utlåning till kreditinstitut 1 025 664 986 897
varav upplupna ränteintäkter 3 451 967
varav omvända repor 4 916 20 204
varav efterställda 53 737 39 041
Medelvolymer
mkr 2022 2021
Utlåning till kreditinstitut i svenska kronor 481 665 599 441
Utlåning till kreditinstitut i utländsk valuta 560 964 405 878
Summa 1 042 629 1 005 319
varav omvända repor 24 001 20 892
1
Varav 17 550 mkr (18 179) avser kärnprimärkapitallån som Stadshypotek har klassificerat som eget kapitalinstrument.
NOTER | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
231
M15 Räntebärande värdepapper
mkr
2022 2021
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Nominellt
värde
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Nominellt
värde
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 132 778 132 778 133 726 100 538 100 538 103 881
varav upplupna ränteintäkter 211 160
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 33 339 33 339 31 611 34 323 34 323 30 601
varav upplupna ränteintäkter 124 185
Summa 166 117 166 117 165 337 134 861 134 861 134 482
varav efterställda - - - -
Räntebärande värdepapper fördelade på emittent
mkr
2022 2021
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Nominellt
värde
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Nominellt
värde
Stat 132 778 132 778 133 726 100 538 100 538 103 881
Kreditinstitut 8 864 8 864 7 655 6 590 6 590 6 118
Bostadsinstitut 18 106 18 106 18 754 21 522 21 522 20 137
Övrigt 6 369 6 369 5 202 6 211 6 211 4 346
Summa 166 117 166 117 165 337 134 861 134 861 134 482
Räntebärande värdepapper som är föremål för nedskrivningsprövning
mkr 2022 2021
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Verkligt värde via övrigt totalresultat 200 397
Upplupet anskaffningsvärde - -
Summa bruttovolymer 200 397
Reservering för förväntade kreditförluster avseende instrument värderade till upplupet anskaffningsvärde - -
Summa redovisat värde 200 397
Reservering för förväntade kreditförluster redovisad i verkligt värdereserven i eget kapital - -
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Verkligt värde via övrigt totalresultat 9 882 9 016
Summa redovisat värde 9 882 9 016
Reservering för förväntade kreditförluster redovisad i verkligt värdereserven i eget kapital -2 -2
Medelvolymer
mkr 2022 2021
Räntebärande värdepapper 182 937 155 399
M16 Aktier och andelar
mkr 2022 2021
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt 6 668 12 674
Verkligt värde via övrigt totalresultat 444 807
Summa aktier och andelar 7 112 13 481
Innehav klassificerade till verkligt värde via övrigt totalresultat
mkr 2022 2021
Visa Inc 274 170
VIPPS A/S 57 62
BEC - 329
Övriga innehav 113 246
Summa 444 807
Handelsbanken klassificerar ovanstående aktieinnehav till verkligt värde via övrigt totalresultat då dessa inte innehas i handelssyfte. Under året erhöll Handelsbanken endast utdelningar för aktier
som fortfarande ägs vid rapporteringsperiodens slut. Utdelningarna uppgår till 17 mkr (2) och redovisas i resultaträkningen som Övriga utdelningsintäkter. Under året har Banken avyttrat innehav
i ett antal bostadsrättsföreningar om totalt 32 mkr (1). Skälet till avyttringarna var i huvudsak kontorsnedläggningar. I samband med försäljningen av verksamheten i Danmark har innehavet i BEC
samt övriga innehav avyttrats.
För information om orealiserat och realiserat resultat för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat se Förändring av eget kapital Moderbolag.
NOTER | MODERBOLAGET
232
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M17 Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag samt joint ventures
Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag samt joint ventures
mkr 2022 2021
Koncernföretag, icke-noterade 69 998 71 608
Intresseföretag, icke-noterade 215 213
Joint ventures, icke-noterade 270 146
Summa 70 483 71 967
Koncernföretag
Organisations-
nummer Säte Antal aktier Ägarandel, %
Redovisat värde, mkr
2022 2021
Handelsbanken Finans AB
1
556053-0841 Stockholm 1 550 000 100 8 212 10 492
Stadshypotek AB
1
556459-6715 Stockholm 162 000 100 26 870 26 870
Handelsbanken Fondbolagsförvaltning AB 556070-0683 Stockholm 10 000 100 1 1
Xact Kapitalförvaltning AB
3
556997-8140 Stockholm 100
Handelsbanken Fonder AB 556418-8851 Stockholm 15 000 100 2 2
Handelsinvest Investeringsforvaltning A/S
2
12930879 Köpenhamn 5 000 100 8
Handelsbanken Liv Försäkrings AB 516401-8284 Stockholm 100 000 100 6 189 6 189
SHB Liv Försäkringsaktiebolag 2478149-7 Helsingfors 100
Handelsbanken Fastigheter AB 556873-0021 Stockholm 100
Ecster AB 556993-2311 Stockholm 50 000 100 1 750 1 750
Handelsbanken plc
1
11305395 London 5 050 401 100 24 543 24 087
Handelsbanken Wealth & Asset Management Limited 04132340 London 1 319 206 100
Optimix Vermogensbeheer N.V 33194359 Amsterdam 10 209 100 713 655
Add Value Fund Management BV 19196768 Amsterdam 80
Övriga dotterbolag
EFN Ekonomikanalen AB 556930-1608 Stockholm 100 100 0 0
Ejendomsselskabet af 1. maj 2009 A/S
2
59173812 Hillerød 2 700 000 100 128
Forva AS
3
945812141 Oslo 4 000 000 100 1
AB Handel och Industri 556013-5336 Stockholm 100 000 100 12 12
Handelsbanken Forsikringsformidling A/S
2
42767808 Köpenhamn 400 000 100 1
Handelsbanken Markets Securities, Inc. 11-3257438 New York 1 000 100 41 30
Handelsbanken Rahoitus Oy 0112308-8 Helsingfors 37 026 871 100 1 562 1 276
Handelsbanken Skadeförsäkrings AB 516401-6767 Stockholm 1 500 100 31 31
Lokalbolig A/S
2
78488018 Hillerød 540 000 71,52 1
Rådstuplass 4 AS 910508423 Bergen 40 000 100 0 0
Svenska Re S.A. RCS Lux B-32053 Luxemburg 20 000 100 35 35
Handelsbanken Ventures AB 556993-9357 Stockholm 50 100 38 39
Summa 69 998 71 608
Förteckningen över koncernföretag omfattar direktägda dotterbolag samt större dotterbolag till dessa.
1
Kreditinstitut.
2
Innehaven har avyttrats under fjärde kvartalet 2022.
3
Bolaget har likviditerats under 2022.
Intresseföretag
Organisations-
nummer Säte Antal aktier Ägarandel, %
Redovisat värde, mkr
2022 2021
Bankomat AB 556817-9716 Stockholm 150 20,00 67 67
BGC Holding AB 556607-0933 Stockholm 25 542 25,54 81 81
Dyson Group plc 00163096 Sheffield 74 733 672 27,00 22 21
Finansiell ID-teknik BID AB 556630-4928 Stockholm 12 735 28,30 24 24
Getswish AB 556913-7382 Stockholm 10 000 20,00 21 21
USE Intressenter AB 559161-9464 Stockholm 2 448 24,48 0 0
Summa 215 214
Joint ventures
Organisations-
nummer Säte Antal aktier Röstandel, %
Redovisat värde, mkr
2022 2021
P27 Nordic Payment Platform AB 559198-9610 Stockholm 10 000 16,67 160 88
Invidem AB 559210-0779 Stockholm 10 000 16,67 107 58
Tibern AB 559384-3542 Stockholm 4 000 14,29 3
Summa 270 146
NOTER | MODERBOLAGET
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
233
M18 Derivatinstrument
mkr
Nominellt belopp/löptid Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden
upp till 1 år
mer än 1 år
upp till 5 år mer än 5 år 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Derivat för handel
Ränterelaterade kontrakt
Optioner 10 756 13 891 879 25 526 24 472 410 51 358 52
FRA/terminer 635 033 46 088 334 681 455 542 060 928 76 1 180 62
Swappar 726 324 1 658 719 382 290 2 767 333 2 557 004 78 155 21 064 77 612 21 468
Valutarelaterade kontrakt
Optioner 35 069 50 17 35 136 20 672 292 69 249 131
Terminer 84 486 9 455 92 94 033 82 874 1 418 916 1 112 687
Swappar 678 225 156 202 75 250 909 677 819 435 17 163 15 066 20 796 9 622
Aktierelaterade kontrakt
Optioner 1 637 386 30 2 053 3 770 182 375 95 189
Terminer 184 - - 184 580 6 9 5 11
Swappar 5 968 574 1 720 8 262 14 683 185 341 663 723
Råvarurelaterade kontrakt
Optioner - - 25 25 355 2 41 27 55
Terminer 339 28 - 367 935 32 111 52 237
Kreditrelaterade kontrakt
Swappar 499 3 409 - 3 908 4 853 68 294 90 169
Summa 2 178 520 1 888 802 460 637 4 527 959 4 071 693 98 841 38 413 102 239 33 406
Derivat för marknadsvärdesäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Swappar 87 656 253 910 82 095 423 661 383 493 16 884 2 836 15 664 1 610
Valutarelaterade kontrakt
Swappar 633 - 1 003 1 636 1 462 77 156 -
Summa 88 289 253 910 83 098 425 297 384 955 16 961 2 992 15 664 1 610
Derivat för kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Swappar 52 484 57 191 12 543 122 218 155 698 4 353 1 935 689 940
Valutarelaterade kontrakt
Swappar 109 989 73 110 27 719 210 818 176 142 13 317 7 641 951 2 133
Summa 162 473 130 301 40 262 333 036 331 840 17 670 9 576 1 640 3 073
Summa derivatinstrument 2 429 282 2 273 013 583 997 5 286 292 4 788 488 133 472 50 981 119 543 38 089
varav börshandlade derivat 201 816 182 858 260 130 274 804
varav OTC-derivat clearade via CCP 2 774 527 2 982 430 82 375 18 731 83 957 15 867
varav OTC-derivat ej clearade via CCP 2 309 949 1 623 200 50 837 32 120 35 312 21 418
Kvittade belopp -2 826 362 -2 691 986 -81 112 -20 035 -82 558 -17 056
Nettobelopp 2 459 930 2 096 502 52 360 30 946 36 985 21 033
Valutafördelning av marknadsvärden
SEK -224 388 -217 533 12 539 -44 025
USD 187 752 300 159 -244 777 -7 642
EUR 280 424 71 169 300 494 -62 235
Övriga -110 316 -102 814 51 287 151 991
Summa 133 472 50 981 119 543 38 089
I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Kvittade belopp består av det kvittade marknadsvärdet och tillhörande nominella belopp på kontrakt för vilka det finns en legal rätt och avsikt att
reglera avtalade kassaflöden netto (däribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansräkningen per motpart och valuta.
Positiva skillnader mellan det värde som räknats fram med en värderingsmodell vid det första redovisningstillfället och transaktionspriset (dag 1-resultat) periodiseras över derivatets löptid.
Vid årsskiftet uppgick sådana ännu ej resultatförda dag 1-resultat till 447 mkr (489).
NOTER | MODERBOLAGET
234
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M19 Säkringsredovisning
Säkringsinstrument i kassaflödessäkring 2022 2021
mkr Upp till 1 år 1–5 år Över 5 år Upp till 1 år 1–5 år Över 5 år
Ränterisk
Ränteswappar betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta
Nominellt belopp 15 599 27 009 11 499 18 875 37 280 13 677
Genomsnittlig fast ränta % 0,81 0,44 0,76 0,63 0,58 0,76
Ränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta
Nominellt belopp 36 885 30 182 1 044 43 243 41 717 906
Genomsnittlig fast ränta % 2,00 2,65 3,98 1,53 1,87 3,98
Valutakursrisk
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
Nominellt belopp 21 271 17 074 21 847 10 899 30 223 14 069
Genomsnittlig valutakurs EUR/NOK 0,1045 0,1008 0,0989 0,1187 0,1038 0,0970
Valutarelaterade derivat USD/GBP
Nominellt belopp 7 560 - 1 000 - 6 942 917
Genomsnittlig valutakurs USD/GBP 1,2930 - 1,3157 - 1,2930 1,3157
Valutarelaterade derivat USD/NOK
Nominellt belopp 14 163 26 897 - 14 409 22 140 -
Genomsnittlig valutakurs USD/NOK 0,1083 0,1114 - 0,1178 0,1137 -
Valutarelaterade derivat USD/SEK
Nominellt belopp 60 393 8 421 4 872 24 446 2 265 9 057
Genomsnittlig valutakurs USD/SEK 0,1000 0,1068 0,1105 0,1187 0,1105 0,1105
Valutarelaterade derivat AUD/USD
Nominellt belopp 6 602 - - - 5 923 -
Genomsnittlig valutakurs AUD/USD 1,3770 - - - 1,3770 -
Valutarelaterade derivat övriga valutapar
Nominellt belopp - 20 718 - 13 938 18 862 2 052
Summa 162 473 130 301 40 262 125 810 165 352 40 678
Säkringsinstrument samt ineffektivitet
i kassaflödessäkring 2022
mkr
Nominellt
belopp
säkrings-
instrument
Redovisat värde
säkringsinstrument
Förändring i
verkligt värde
som använts
för att beräkna
ineffektivitet
Värdeförändring
avseende säkrings-
instrumenten
som redovisas i
övrigt totalresultat
Ineffektivitet
som redovisas i
resultaträkningen
Omklassificerat
från säkrings-
reserven till
resultaträkningen Tillgångar Skulder
Ränterisk
Ränteswappar betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta 54 107 4 282 11 4 758 4 812 -54 -
Ränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta 68 111 71 678 -2 122 -2 122 0 38
Valutakursrisk
1
Valutarelaterade derivat EUR/DKK - - - -3 -3 0 -
Valutarelaterade derivat EUR/GBP - - - 20 20 - -
Valutarelaterade derivat EUR/NOK 60 192 3 846 12 199 200 -1 -
Valutarelaterade derivat EUR/SEK 8 194 303 - 55 55 - -
Valutarelaterade derivat USD/DKK - - - 70 70 0 -
Valutarelaterade derivat USD/GBP 8 560 633 - 19 19 - -
Valutarelaterade derivat USD/NOK 41 060 3 432 - 16 12 4 -
Valutarelaterade derivat USD/SEK 73 686 4 728 281 360 358 2 -
Valutarelaterade derivat AUD/USD 6 602 - 442 -56 -56 - 2
Valutarelaterade derivat övriga valutapar 12 524 375 216 90 90 0 4
Summa 333 036 17 670 1 640 3 406 3 455 -49 44
Säkringsinstrument samt ineffektivitet
i kassaflödessäkring 2021
mkr
Nominellt
belopp
säkrings-
instrument
Redovisat värde
säkringsinstrument
Förändring i
verkligt värde
som använts
för att beräkna
ineffektivitet
Värdeförändring
avseende säkrings-
instrumenten
som redovisas i
övrigt totalresultat
Ineffektivitet
som redovisas i
resultaträkningen
Omklassificerat
från säkrings-
reserven till
resultaträkningen Tillgångar Skulder
Ränterisk
Ränteswappar betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta 69 832 247 940 1 852 1 858 -6 -
Ränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta 85 866 1 688 - -1 939 -1 939 0 59
Valutakursrisk
1
Valutarelaterade derivat EUR/DKK 2 051 3 - 8 8 0 -
Valutarelaterade derivat EUR/GBP 6 514 606 - 34 32 2 -
Valutarelaterade derivat EUR/NOK 55 191 2 750 491 1 3 -2 -
Valutarelaterade derivat EUR/SEK 12 797 376 408 32 32 - -
Valutarelaterade derivat USD/DKK 6 919 330 87 60 60 0 -
Valutarelaterade derivat USD/GBP 7 859 - 339 8 8 - -
Valutarelaterade derivat USD/NOK 36 549 1 303 721 47 47 0 -
Valutarelaterade derivat USD/SEK 35 768 1 793 - 292 292 0 -
Valutarelaterade derivat AUD/USD 5 923 50 - -77 -77 - 3
Valutarelaterade derivat övriga valutapar 6 571 430 87 -15 -15 0 1
Summa 331 840 9 576 3 073 303 309 -6 63
1
Vid analys utifrån ett säkringsredovisningssyfte beaktas omvandlingen till moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor, genom att nominella derivatben imputeras i säkringsrelationerna.
De imputerade derivatbenen är inte inkluderade i de nominella volymerna i tabellerna ovan.
Redovisat värde avseende säkringsinstrument ingår i posten Derivatinstrument i balansräkningen. Ineffektivitet som redovisas i resultaträkningen ingår i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Omklassificering till resultaträkningen ingår i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner och avser kassaflödessäkring som avslutats i förtid.
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
235
NOTER | MODERBOLAGET
M19 Forts
Säkrade poster i kassaflödessäkring 2022 2021
mkr
Förändring
i värde som
använts för
att beräkna
ineffektivitet
Säkrings-
reserv
Belopp som kvarstår
i säkringsreserven från
säkringsförhållanden
där säkrings-
redovisning inte
längre tillämpas
Förändring
i värde som
använts för
att beräkna
ineffektivitet
Säkrings-
reserv
Belopp som kvarstår
i säkringsreserven från
säkringsförhållanden
där säkrings-
redovisning inte
längre tillämpas
Ränterisk
Emitterade värdepapper till rörlig ränta -4 812 4 255 - -1 858 -553 -
Utlåning till allmänheten till rörlig ränta 2 122 -378 446 1 939 1 777 484
Valutakursrisk
Emitterade värdepapper EUR samt internlån DKK, GBP och NOK -272 98 - -75 -172 -
Emitterade värdepapper USD samt internlån DKK, EUR, GBP och NOK -459 455 89 -407 -10 88
Emitterade värdepapper AUD 56 -10 -3 77 48 -1
Emitterade värdepapper och internlån övriga valutor -90 27 6 15 -54 11
Summa -3 455 4 447 538 -309 1 036 582
Säkringsinstrument i säkring av verkligt värde 2022 2021
mkr Upp till 1 år 1–5 år Över 5 år Upp till 1 år 1–5 år Över 5 år
Ränterisk
Ränteswappar betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta
Nominellt belopp - - - - - -
Genomsnittlig fast ränta % - - - - - -
Ränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta
Nominellt belopp 23 501 116 649 49 316 904 77 952 32 753
Genomsnittlig fast ränta % 1,34 2,00 1,76 0,22 0,97 1,65
Valutaränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta
Nominellt belopp 633 - 1 003 - 566 896
Genomsnittlig fast ränta % 3,26 - 3,69 - 3,26 3,69
Summa 24 134 116 649 50 319 904 78 518 33 649
Säkringsinstrument samt ineffektivitet i säkring av verkligt värde 2022
mkr
Nominellt belopp
säkringsinstrument
Redovisat värde
säkringsinstrument
Förändring i verkligt
värde som använts
för att beräkna
ineffektivitet
Ineffektivitet
som redovisas i
resultaträkningenTillgångar Skulder
Ränterisk
Ränteswappar betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta - - - - -
Ränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta 189 466 75 15 652 -14 969 -9
Valutaränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta 1 636 77 - -171 -4
Summa 191 102 152 15 652 -15 140 -13
Portföljsäkring av verkligt värde
Ränterisk
Ränteswappar betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta 234 195 16 809 12 14 762 55
Summa 234 195 16 809 12 14 762 55
Säkringsinstrument samt ineffektivitet i säkring av verkligt värde 2021
mkr
Nominellt belopp
säkringsinstrument
Redovisat värde
säkringsinstrument
Förändring i verkligt
värde som använts
för att beräkna
ineffektivitet
Ineffektivitet
som redovisas i
resultaträkningenTillgångar Skulder
Ränterisk
Ränteswappar betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta - - - - -
Ränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta 111 609 836 1 453 -2 323 -16
Valutaränteswappar betalar rörlig ränta och erhåller fast ränta 1 462 156 - -54 4
Summa 113 071 992 1 453 -2 377 -12
Portföljsäkring av verkligt värde
Ränterisk
Ränteswappar betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta 271 884 2 000 157 2 285 40
Summa 271 884 2 000 157 2 285 40
Redovisat värde avseende säkringsinstrument ingår i posten Derivatinstrument i balansräkningen.
Ineffektivitet som redovisas i resultaträkningen ingår i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
NOTER | MODERBOLAGET
236
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M19 Forts
M20 Kvittning av finansiella instrument
2022
mkr Derivat
Återköpsavtal samt
utlåning av värdepapper Totalt
Finansiella anläggningstillgångar som är föremål för kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp 133 472 23 332 156 804
Kvittade belopp -81 112 -4 833 -85 945
Redovisat värde i balansräkningen 52 360 18 499 70 859
Relaterade belopp som inte kvittas i balansräkningen
Finansiella instrument, nettningsavtal -11 031 - -11 031
Mottagna finansiella säkerheter -21 972 -18 484 -40 456
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen -33 003 -18 484 -51 487
Nettobelopp 19 357 15 19 372
Finansiella skulder som är föremål för kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp 119 543 4 838 124 381
Kvittade belopp -82 558 -4 833 -87 391
Redovisat värde i balansräkningen 36 985 5 36 990
Relaterade belopp som inte kvittas i balansräkningen
Finansiella instrument, nettningsavtal -11 031 - -11 031
Ställda finansiella säkerheter -5 897 -5 -5 902
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen -16 928 -5 -16 933
Nettobelopp 20 057 0 20 057
Säkrade poster i säkring av verkligt värde 2022
mkr
Redovisat värde
säkrad post
Ackumulerad justering till verkligt
värde som ingår i det redovisade
värdet för den säkrade posten
Förändring i värde
som använts
för att beräkna
ineffektivitet
Det upplupna beloppet för justeringar
av säkring av verkligt värde som kvar -
står i balansräkningen för säkrade
poster som inte längre justeras för
förändringar i verkligt värdeTillgångar Skulder Tillgångar Skulder
Ränterisk
Utlåning till allmänheten till fast ränta - - - -
Emitterade värdepapper och efterställda skulder till fast ränta 175 113 -16 699 15 127 -
Summa - 175 113 - -16 699 15 127 -
Portföljsäkring av verkligt värde
1
Ränterisk
Utlåning till allmänheten till fast ränta -16 611 -16 611 -14 707 -
Summa -16 611 -16 611 -14 707 -
Säkrade poster i säkring av verkligt värde 2021
mkr
Redovisat värde
säkrad post
Ackumulerad justering till verkligt
värde som ingår i det redovisade
värdet för den säkrade posten
Förändring i värde
som använts
för att beräkna
ineffektivitet
Det upplupna beloppet för justeringar
av säkring av verkligt värde som kvar -
står i balansräkningen för säkrade
poster som inte längre justeras för
förändringar i verkligt värdeTillgångar Skulder Tillgångar Skulder
Ränterisk
Utlåning till allmänheten till fast ränta - - - -
Emitterade värdepapper och efterställda skulder till fast ränta 112 116 -1 572 2 365 -
Summa - 112 116 - -1 572 2 365 -
Portföljsäkring av verkligt värde
1
Ränterisk
Utlåning till allmänheten till fast ränta -1 904 -2 245 -
Summa -1 904 -2 245 -
1
Den underliggande utlåningsportföljens nominella volym uppgick per 2022-12-31 till 234 195 mkr (271 269 mkr).
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
237
NOTER | MODERBOLAGET
M20 Forts
2021
mkr Derivat
Återköpsavtal samt
utlåning av värdepapper Totalt
Finansiella anläggningstillgångar som är föremål för kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp 50 981 41 913 92 894
Kvittade belopp -20 035 -7 110 -27 145
Redovisat värde i balansräkningen 30 946 34 803 65 749
Relaterade belopp som inte kvittas i balansräkningen
Finansiella instrument, nettningsavtal -9 294 - -9 294
Mottagna finansiella säkerheter -13 322 -34 777 -48 099
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen -22 616 -34 777 -57 393
Nettobelopp 8 330 26 8 356
Finansiella skulder som är föremål för kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp 38 089 7 323 45 412
Kvittade belopp -17 056 -7 110 -24 166
Redovisat värde i balansräkningen 21 033 213 21 246
Relaterade belopp som inte kvittas i balansräkningen
Finansiella instrument, nettningsavtal -9 294 - -9 294
Ställda finansiella säkerheter -1 467 -213 -1 680
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen -10 761 -213 -10 974
Nettobelopp 10 272 - 10 272
Derivatinstrument kvittas i balansräkningen när det återspeglar bankens förväntade kassaflöden vid regleringen av två eller flera derivat. Det inträffar när banken både har en avtalsmässig rätt och
avsikt att reglera avtalade kassaflöden netto. Den kvarvarande motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om nettning vid betalningsinställelse, det vill säga nettning av positiva och negativa
värden i alla derivattransaktioner med en och samma motpart i en konkurssituation. Banken har som policy att teckna nettningsavtal med alla bankmotparter. Nettningsavtalen kompletteras med
avtal om ställande av säkerheter för nettoexponeringen. I huvudsak används kontanter som säkerhet, men även statspapper förekommer. Säkerheter för återköpsavtal samt in- och utlåning av
värdepapper utgår i regel i form av kontanter eller andra värdepapper.
M21 Immateriella tillgångar
2022
mkr
Inkråms-
goodwill
Internt utvecklad
programvara Övrigt
Totalt
2022
Anskaffningsvärde vid ingången av året 2 390 4 975 164 7 529
Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar 572 572
Avyttringar och utrangeringar -1 875 -218 -2 093
Valutaeffekt 16 32 48
Anskaffningsvärde vid utgången av året 531 5 361 164 6 056
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ingången av året -2 369 -1 965 -66 -4 400
Avyttringar och utrangeringar 1 875 218 2 093
Årets avskrivningar enligt plan -21 -507 -33 -561
Årets nedskrivningar -6 -6
Valutaeffekt -16 -23 -39
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utgången av året -531 -2 283 -99 -2 913
Redovisat värde 0 3 078 66 3 144
Under året har utvecklingskostnader uppgående till 2 401 mkr (1 959) kostnadsförts.
2021
mkr
Inkråms-
goodwill
Internt utvecklad
programvara Övrigt
Totalt
2021
Anskaffningsvärde vid ingången av året 2 314 4 686 164 7 164
Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - 451 - 451
Avyttringar och utrangeringar - -171 - -171
Valutaeffekt 76 9 - 85
Anskaffningsvärde vid utgången av året 2 390 4 975 164 7 529
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ingången av året -2 259 -1 413 -33 -3 705
Avyttringar och utrangeringar - 171 - 171
Årets avskrivningar enligt plan -34 -479 -33 -546
Årets nedskrivningar - -239 - -239
Valutaeffekt -76 -5 - -81
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utgången av året -2 369 -1 965 -66 -4 400
Redovisat värde 21 3 010 98 3 129
NOTER | MODERBOLAGET
238
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M22 Fastigheter, inventarier och leasingobjekt
Fastigheter, inventarier och leasingobjekt
mkr 2022 2021
Inventarier 477 454
Fastigheter 25 27
Leasingobjekt 6 028 6 562
Egendom övertagen för skyddande av fordran 0 0
Summa 6 530 7 043
I posten Egendom övertagen för skyddande av fordran ingår lös egendom samt fastigheter som återkommande värderas till verkligt värde i enlighet med koncernens redovisningsprinciper för till-
gångar som övertagits för skydd av fordran, se not K1. Det verkliga värdet på fastigheter som återkommande värderas till verkligt värde uppgår till 0 mkr (0). Orealiserade värdeförändringar på dessa
fastigheter har påverkat årets resultat med 0 mkr (0). Värdering av privatbostäder bygger i allt väsentligt på marknadsobservationer av jämförbara fastighetsköp på den aktuella orten. Värdering
av kommersiella fastigheter bygger på diskontering av framtida kassaflöden och baseras på antaganden om bland annat hyresnivå, vakansgrad, drift- och underhållskostnader, direktavkastningskrav
och kalkylränta. I värderingen tas även hänsyn till fastighetens skick, läge och alternativanvändning. Banken har som princip att alltid använda en oberoende godkänd värderingsman vid värdering
av affärs- och kontorsfastigheter samt industrifastigheter. Värdering som enbart bygger på marknadsobservationer 0 mkr (0) klassificeras som nivå 2 i den värderingshierarki som beskrivs i not K1.
Värdering som har ett väsentligt inslag av egna antaganden 0 mkr (0) klassificeras som nivå 3 i värderingshierarkin. Orealiserade värdeförändringar i nivå 3 avseende fastigheter som återkommande
värderas till verkligt värde har påverkat årets resultat med 0 mkr (0). Årets försäljning av fastigheter som återkommande värderas till verkligt värde uppgår till 0 mkr (0) varav 0 mkr (0) var klassade
som nivå 3 innan försäljningen. Nya fastigheter har tillkommit under året med 0 mkr (0) varav 0 mkr (0) klassats som nivå 3.
Inventarier
mkr 2022 2021
Anskaffningsvärde vid ingången av året 1 326 1 481
Anskaffningsvärde på tillkommande under året 306 178
Avyttringar och utrangeringar -320 -348
Valutaeffekt 26 15
Anskaffningsvärde vid utgången av året 1 338 1 326
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ingången av året -872 -929
Årets avskrivningar enligt plan -260 -260
Avyttringar och utrangeringar 288 311
Valutaeffekt -17 6
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utgången av året -861 -872
Redovisat värde 477 454
Fastigheter
mkr 2022 2021
Anskaffningsvärde vid ingången av året 54 239
Ny- och ombyggnation 0 1
Avyttringar och utrangeringar 0 -186
Anskaffningsvärde vid utgången av året 54 54
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ingången av året -27 -113
Årets avskrivningar enligt plan -2 -7
Avyttringar och utrangeringar - 93
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utgången av året -29 -27
Redovisat värde 25 27
Leasingobjekt
mkr 2022 2021
Anskaffningsvärde vid ingången av året 11 365 11 606
Anskaffningsvärde på tillkommande under året 2 291 2 497
Avyttringar och utrangeringar -3 208 -2 923
Valutaeffekt m m 100 185
Anskaffningsvärde vid utgången av året 10 548 11 365
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ingången av året -4 803 -4 905
Årets avskrivningar enligt plan -1 647 -1 759
Årets nedskrivningar -18 -26
Avyttringar och utrangeringar 1 990 1 939
Valutaeffekt -42 -52
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utgången av året -4 520 -4 803
Redovisat värde 6 028 6 562
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
239
NOTER | MODERBOLAGET
M26 In- och upplåning från allmänheten
Inlåning från allmänheten
mkr 2022 2021
Inlåning i svenska kronor
Hushåll 430 291 445 912
Företag 351 821 379 374
Riksgälden 1 1
Summa 782 113 825 287
Inlåning i utländsk valuta
Hushåll 67 525 87 562
Företag 165 356 218 756
Summa 232 881 306 318
Summa inlåning från allmänheten 1 014 994 1 131 605
M22 Forts
Fördelning av framtida leasingavgifter på förfallotidpunkter
mkr
Inom
1 år
Mellan
1 och 5 år
Senare
än 5 år Summa
2022
Fördelning av framtida leasingavgifter 1 447 4 217 467 6 131
2021
Fördelning av framtida leasingavgifter 1 468 4 702 577 6 747
Leasingobjekten består huvudsakligen av fordon och maskiner. Leasingobjekten skrivs av under leasingavtalets löptid enligt annuitetsmetoden.
Summan av räkenskapsårets intäktsförda leasingavgifter uppgår till 194 mkr (148) varav den variabla delen av leasingintäkten uppgår 179 mkr (131).
M23 Övriga tillgångar
mkr 2022 2021
Fondlikvidfordringar 10 557 2 736
Övrigt 19 609 19 551
Summa 30 166 22 287
M25 Skulder till kreditinstitut
mkr 2022 2021
Skulder i svenska kronor
Banker 9 079 4 417
Övriga kreditinstitut 20 932 25 273
Summa 30 011 29 690
Skulder i utländsk valuta
Banker 63 861 69 683
Övriga kreditinstitut 75 745 54 117
Summa 139 606 123 800
Summa skulder till kreditinstitut 169 617 153 490
varav upplupna räntekostnader 593 -15
varav repor - -
Medelvolymer
mkr 2022 2021
Skulder till kreditinstitut i svenska kronor 28 958 83 354
Skulder till kreditinstitut i utländsk valuta 222 412 150 151
Summa 251 370 233 505
varav repor 125 371
M24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
mkr 2022 2021
Upplupna intäkter 444 478
Förutbetalda kostnader 715 709
Summa 1 159 1 187
NOTER | MODERBOLAGET
240
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Upplåning från allmänheten
mkr 2022 2021
Upplåning i svenska kronor 81 175 22 712
Upplåning i utländsk valuta 41 103 18 855
Summa upplåning från allmänheten 122 278 41 567
Summa in- och upplåning från allmänheten 1 137 272 1 173 172
varav upplupna räntekostnader 748 105
varav repor 5 213
Medelvolymer
mkr 2022 2021
Inlåning från allmänheten
Inlåning från allmänheten i svenska kronor 824 746 762 006
Inlåning från allmänheten i utländsk valuta 308 478 292 043
Summa 1 133 224 1 054 049
Upplåning från allmänheten
Upplåning från allmänheten i svenska kronor 70 508 54 672
Upplåning från allmänheten i utländsk valuta 206 408 150 900
Summa 276 916 205 572
varav repor 16 971 19 209
M26 Forts
M27 Emitterade värdepapper
2022 2021
mkr
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Certifikat
Certifikat i svenska kronor 908 861 567 489
varav verkligt värde obligatoriskt 908 861 567 489
Certifikat i utländsk valuta 595 898 597 088 477 335 477 085
varav upplupet anskaffningsvärde 595 171 596 399 476 221 475 976
varav ingår i säkring av verkligt värde 6 507 6 681 905 906
varav verkligt värde obligatoriskt 727 690 1 114 1 109
Summa 596 806 597 950 477 902 477 574
Obligationslån
Obligationslån i svenska kronor 2 693 2 593 3 903 3 838
varav upplupet anskaffningsvärde 2 693 2 593 3 903 3 838
Obligationslån i utländsk valuta 206 513 220 158 198 003 198 966
varav upplupet anskaffningsvärde 206 513 220 158 198 003 198 966
varav ingår i säkring av verkligt värde 145 359 159 198 97 422 98 581
Summa 209 207 222 751 201 906 202 804
Summa emitterade värdepapper 806 013 820 701 679 808 680 378
varav upplupna räntekostnader 2 369 768
mkr 2022 2021
Emitterade värdepapper vid årets ingång 679 808 657 520
Emitterade 819 660 758 776
Återköpta -1 587 -2 787
Förfallna -732 827 -765 190
Valutaeffekter m m 40 959 31 489
Emitterade värdepapper vid årets utgång 806 013 679 808
Medelvolymer
mkr 2022 2021
Svenska kronor -3 640 6 150
Utländsk valuta 787 944 707 114
Summa 784 304 713 264
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
241
NOTER | MODERBOLAGET
M28 Korta positioner
mkr 2022 2021
Korta positioner värderade till verkligt värde
Aktier 362 835
Räntebärande värdepapper 1 577 3 270
Summa 1 939 4 105
varav upplupna räntekostnader 8 21
Medelvolymer
mkr 2022 2021
Svenska kronor 16 865 21 824
Utländsk valuta 142 229
Summa 17 007 22 053
M29 Skatter
Uppskjutna skattefordringar
mkr 2022 2021
Säkringsinstrument - -
Övrigt 617 668
Summa 617 668
Uppskjutna skatteskulder
mkr 2022 2021
Fastigheter och inventarier 11 11
Säkringsinstrument 915 230
Övrigt 267 195
Summa 1 193 436
Netto uppskjutna skattefordringar/skatteskulder 576 -232
Förändring av uppskjutna skatter 2022
mkr
Ingående
balans
Redovisat över
resultaträkningen
Redovisat
i övrigt
totalresultat
Utgående
balans
Fastigheter och inventarier 11 - - 11
Säkringsinstrument 230 - 685 915
Övrigt -473 307 -184 -350
Summa -232 307 501 576
Förändring av uppskjutna skatter 2021
mkr
Ingående
balans
Redovisat över
resultaträkningen
Redovisat
i övrigt
totalresultat
Utgående
balans
Fastigheter och inventarier 22 -11 - 11
Säkringsinstrument 192 - 38 230
Övrigt -610 -56 193 -473
Summa -396 -67 231 -232
Redovisade skattekostnader i resultaträkningen
mkr 2022 2021
Aktuell skatt
Årets skattekostnad -4 594 -4 672
Justering av skatt hänförlig till tidigare år 45 -13
Uppskjuten skatt
Förändringar i temporära skillnader -307 67
Summa -4 856 -4 618
Skatt beräknat som 20,6% (20,6) på årets resultat före skatt -4 184 -4 389
Skillnad -672 -229
Skillnaden förklaras av skatteeffekt avseende följande poster
Diverse ej avdragsgilla kostnader -39 -19
Ej avdragsgill ränta på efterställda skulder -282 -226
Ej skattepliktiga reavinster och utdelningar 130 178
Nedskrivning av aktier i dotterbolag -475 -243
Övrigt -6 81
Summa -672 -229
NOTER | MODERBOLAGET
242
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M30 Avsättningar
Avsättningar 2022
mkr
Avsättning för förväntade
kreditförluster på poster
utanför balansräkningen
1
Omstrukturerings-
reserv²
Övriga
avsättningar
3
Summa
Avsättningar vid årets ingång 277 641 93 1 011
Avsatt under året - 434 434
Ianspråktaget -482 -313 -796
Återfört - -9 -9
Nettoförändring av förväntade kreditförluster 6 6
Avsättningar vid årets utgång 283 158 204 646
Avsättningar 2021
mkr
Avsättning för förväntade
kreditförluster på poster
utanför balansräkningen
1
Omstrukturerings-
reserv²
Övriga
avsättningar
3
Summa
Avsättningar vid årets ingång 280 1 929 67 2 276
Avsatt under året - 35 35
Ianspråktaget -1 288 -2 -1 290
Återfört - -7 -7
Nettoförändring av förväntade kreditförluster -3 -3
Avsättningar vid årets utgång 277 641 93 1 011
1
För ytterligare information, se not M10 och M39.
2
Avsättningen för omstruktureringskostnader avser kostnader relaterade till bankens omställning. Merparten av avsättningsbeloppet är reglerat under åren 2021–2022. Resterande förväntas vara
reglerat vid utgången av 2023.
3
Under Övriga avsättningar redovisas de belopp som avsatts för reglering av de anspråk som riktats mot banken.
M32 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
mkr 2022 2021
Upplupna kostnader 1 798 1 671
Förutbetalda intäkter 1 103 1 378
Summa 2 901 3 049
M31 Övriga skulder
mkr 2022 2021
Fondlikvidskulder 3 052 2 912
Övrigt 3 727 4 719
Summa 6 779 7 631
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
243
NOTER | MODERBOLAGET
M33 Efterställda skulder
mkr 2022 2021
Förlagslån i svenska kronor - 3 003
Förlagslån i utländsk valuta 42 404 29 254
Summa 42 404 32 257
varav upplupna räntekostnader 1 078 769
Medelvolymer
mkr 2022 2021
Förlagslån i svenska kronor 945 2 898
Förlagslån i utländsk valuta 37 131 30 125
Summa 38 076 33 023
Specifikation, förlagslån
Emissionsår Förfall Valuta
Ursprungligt
nominellt belopp i
respektive valuta Räntesats, %
Utestående
belopp
I utländsk valuta
2018 Tidsbunden EUR 750 1,630% 8 458
2018 Tidsbunden EUR 750 1,250% 8 438
2019 Evigt USD 500 6,250% 5 332
2020 Evigt USD 500 4,380% 4 647
2020 Evigt USD 500 4,750% 4 228
2022 Tidsbunden EUR 500 3,250% 5 371
2022 Tidsbunden GBP 500 4,630% 5 930
Summa 42 404
För ytterligare information avseende förlagslånen, se Pelare 3-rapporten.
Förändring av efterställda skulder
mkr 2022 2021
Förlagslån vid årets ingång 32 257 41 082
Emitterade 11 445 -
Återköpta - -
Förfallna -2 994 -9 711
Valutaeffekter m m 1 696 886
Förlagslån vid årets utgång 42 404 32 257
M34 Obeskattade reserver
mkr 2022 2021
Ackumulerade överavskrivningar inventarier och leasingobjekt 867 687
Ackumulerade överavskrivningar inkråmsgoodwill - 19
Summa 867 706
NOTER | MODERBOLAGET
244
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M35 Specifikation av förändringar i eget kapital
Förändring av säkringsreserv
mkr 2022 2021
Säkringsreserv vid årets ingång 823 628
Kassaflödessäkring
Effektiv del av förändringen i verkligt värde
Ränterisk 2 690 -81
Valutakursrisk 765 390
Orealiserade värdeförändringar - -
Omklassificerat till resultaträkningen
1
-44 -63
Skatt -703 -51
Säkringsreserv vid årets utgång 3 531 823
Förändring av verkligt värdereserv
mkr 2022 2021
Verkligt värdereserv vid årets ingång 158 94
Orealiserade värdeförändringar – egetkapitalinstrument 22 59
Realiserade värdeförändringar – egetkapitalinstrument 91 0
Orealiserade värdeförändringar – skuldinstrument -54 5
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – skuldinstrument 0 0
Omklassificerat till balanserade vinstmedel – egetkapitalinstrument
2
-91 0
Omklassificerat till resultaträkningen – skuldinstrument
3
- -
Verkligt värdereserv vid årets utgång 126 158
Förändring av omräkningsreserv
mkr 2022 2021
Omräkningsreserv vid årets ingång 1 075 28
Förändring av omräkningsdifferens 1 396 1 109
Omklassificerat till resultaträkningen
4
-51 -9
Omklassificerat till balanserade vinstmedel
5
-573 -53
Omräkningsreserv vid årets utgång 1 847 1 075
1
Skatt som omklassificerats till resultaträkningen hänförlig till denna post 9 mkr (13).
2
Skatt som omklassificerats till balanserade vinstmedel hänförlig till denna post - mkr (0).
3
Skatt som omklassificerats till resultaträkningen hänförlig till denna post - mkr (-).
4
Skatt som omklassificerats till resultaträkningen hänförlig till denna post 11 mkr (2).
5
Skatt som omklassificerats till balanserade vinstmedel hänförlig till denna post 38 mkr (13).
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
245
NOTER | MODERBOLAGET
M36 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
2022 Verkligt värde via resultaträkningen
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värdemkr Obligatoriskt
Verkligt
värdeoptionen
Derivat
identifierat
som säkrings-
instrument
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 376 010 376 010 376 010
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 1 465 131 113 200 132 778 132 778
Utlåning till kreditinstitut 17 551 1 008 113 1 025 664 1 025 658
Utlåning till allmänheten 637 721 637 721 632 048
Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring -16 611 -16 611
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 5 970 17 487 9 882 33 339 33 339
Aktier och andelar 6 668 444 7 112 7 112
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 2 314 73 2 387 2 387
Derivatinstrument 38 809 13 551 52 360 52 360
Övriga tillgångar 14 30 152 30 166 30 166
Summa 72 791 148 600 13 551 10 526 2 035 458 2 280 926 2 291 858
Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag
samt joint ventures 70 483
Icke finansiella tillgångar 11 480
Summa tillgångar 2 362 889
Skulder
Skulder till kreditinstitut 169 617 169 617 169 640
In- och upplåning från allmänheten 1 137 272 1 137 272 1 136 746
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 2 314 73 2 387 2 387
Emitterade värdepapper 1 635 804 378 806 013 805 412
Derivatinstrument 32 427 4 558 36 985 36 985
Korta positioner 1 939 1 939 1 939
Övriga skulder 11 6 768 6 779 6 779
Efterställda skulder 42 404 42 404 42 430
Summa 36 012 2 314 4 558 2 160 512 2 203 396 2 202 318
Icke finansiella skulder 4 740
Summa skulder 2 208 135
2021 Verkligt värde via resultaträkningen
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värdemkr Obligatoriskt
Verkligt
värdeoptionen
Derivat
identifierat
som säkrings-
instrument
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 338 768 338 768 338 768
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 2 513 97 628 397 100 538 100 538
Utlåning till kreditinstitut 18 029 968 868 986 897 986 899
Utlåning till allmänheten 611 852 611 852 613 972
Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring -1 904 -1 904
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 6 299 19 008 9 016 34 323 34 323
Aktier och andelar 12 674 807 13 481 13 481
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 8 888 64 8 952 8 952
Derivatinstrument 22 989 7 957 30 946 30 946
Övriga tillgångar 18 22 269 22 287 22 287
Summa 71 410 116 636 7 957 10 220 1 939 917 2 146 140 2 150 166
Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag
samt joint ventures 71 967
Icke finansiella tillgångar 12 027
Summa tillgångar 2 230 134
Skulder
Skulder till kreditinstitut 153 490 153 490 153 874
In- och upplåning från allmänheten 1 173 172 1 173 172 1 173 158
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 8 888 64 8 952 8 952
Emitterade värdepapper 1 681 678 127 679 808 684 331
Derivatinstrument 18 104 2 929 21 033 21 033
Korta positioner 4 105 4 105 4 105
Övriga skulder 7 7 624 7 631 7 631
Efterställda skulder 32 257 32 257 33 645
Summa 23 897 8 888 2 929 2 044 734 2 080 448 2 086 729
Icke finansiella skulder 4 760
Summa skulder 2 085 208
NOTER | MODERBOLAGET
246
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M37 Värdering av finansiella instrument till verkligt värde
Finansiella instrument värderade till verkligt värde 2022
mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt 1 465 - - 1 465
Verkligt värde via resultaträkningen, verkligt värdeoptionen 131 113 - - 131 113
Verkligt värde via övrigt totalresultat 200 - - 200
Utlåning till kreditinstitut - 17 551 - 17 551
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt 5 971 - - 5 971
Verkligt värde via resultaträkningen, verkligt värdeoptionen 17 487 - - 17 487
Verkligt värde via övrigt totalresultat 9 124 758 - 9 882
Aktier och andelar
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt 6 284 384 - 6 668
Verkligt värde via övrigt totalresultat 174 117 152 443
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 1 788 - 525 2 313
Derivatinstrument 49 52 271 39 52 360
Summa 173 655 71 081 716 245 453
Skulder
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 1 788 - 525 2 313
Emitterade värdepapper - 1 635 - 1 635
Derivatinstrument 54 36 892 39 36 985
Korta positioner 1 858 81 - 1 939
Summa 3 700 38 608 564 42 872
Finansiella instrument värderade till verkligt värde 2021
mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt 2 188 325 - 2 513
Verkligt värde via resultaträkningen, verkligt värdeoptionen 97 628 - - 97 628
Verkligt värde via övrigt totalresultat 327 - - 397
Utlåning till kreditinstitut - 18 029 - 18 029
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt 5 251 1 048 - 6 299
Verkligt värde via resultaträkningen, verkligt värdeoptionen 19 008 - - 19 008
Verkligt värde via övrigt totalresultat 2 291 6 725 - 9 016
Aktier och andelar
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt 11 965 709 - 12 674
Verkligt värde via övrigt totalresultat - 200 607 807
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 8 404 - 484 8 888
Derivatinstrument 22 30 881 43 30 946
Summa 147 154 57 917 1 135 206 205
Skulder
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 8 404 - 484 8 888
Emitterade värdepapper - 1 681 - 1 681
Derivatinstrument 51 20 939 43 21 033
Korta positioner 3 903 202 - 4 105
Summa 12 358 22 822 527 35 707
Redogörelse för tillämpade principer återfinns i not K41.
Förändring av innehav i finansiella instrument i nivå 3 2022
mkr
Aktier
och andelar
Derivat-
tillgångar
Derivat-
skulder
Tillgångar
där kunden står
värdeförändrings-
risken
Skulder där
kunden står
värdeförändrings-
risken
Redovisat värde vid årets ingång 608 43 -43 484 -484
Nyanskaffningar - 34 -39 - -
Återköp/avyttrat -470 -43 41 - -
Förfallet - - - - -
Orealiserad värdeförändring i resultaträkningen 14 -32 39 41 -41
Orealiserad värdeförändring i övrigt totalresultat - - - - -
Förflyttning från nivå 1 eller 2 - 29 -29 - -
Förflyttning till nivå 1 eller 2 - 8 -8 - -
Redovisat värde vid årets utgång 152 39 -39 525 -525
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
247
NOTER | MODERBOLAGET
Förändring av innehav i finansiella instrument i nivå 3 2021
mkr
Aktier
och andelar
Derivat-
tillgångar
Derivat-
skulder
Tillgångar där
kunden står
värdeförändrings-
risken
Skulder där
kunden står
värdeförändrings-
risken
Redovisat värde vid årets ingång 514 80 -80 474 -474
Nyanskaffningar 32 1 -2 - -
Återköp/avyttrat - 9 -7 - -
Förfallet - - - - -
Orealiserad värdeförändring i resultaträkningen 54 -131 130 10 -10
Orealiserad värdeförändring i övrigt totalresultat 8 - - - -
Förflyttning från nivå 1 eller 2 - 10 -10 - -
Förflyttning till nivå 1 eller 2 - 74 -74 - -
Redovisat värde vid årets utgång 608 43 -43 484 -484
Verkligt värde på finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsvärde 2022
mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 376 010 - - 376 010
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m - - - -
Utlåning till kreditinstitut 36 180 971 524 403 1 008 107
Utlåning till allmänheten 23 635 9 604 598 808 632 048
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 73 - - 73
Summa 435 898 981 128 599 211 2 016 238
Skulder
Skulder till kreditinstitut 22 592 147 047 - 169 640
In- och upplåning från allmänheten 1 111 096 25 650 - 1 136 746
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 73 - - 73
Emitterade värdepapper 270 942 532 835 - 803 777
Efterställda skulder - 42 430 - 42 430
Summa 1 404 703 747 962 - 2 152 666
Verkligt värde på finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsvärde 2021
mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 338 768 - - 338 768
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m - - - -
Utlåning till kreditinstitut 3 891 964 586 393 968 870
Utlåning till allmänheten 13 345 6 781 593 846 613 972
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 64 - - 64
Summa 356 068 971 367 594 239 1 921 764
Skulder
Skulder till kreditinstitut 9 507 144 367 - 153 874
In- och upplåning från allmänheten 1 157 669 15 489 - 1 173 158
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 64 - - 64
Emitterade värdepapper 179 044 503 606 - 682 650
Efterställda skulder - 33 645 - 33 645
Summa 1 346 284 697 107 - 2 043 391
M37 Forts
NOTER | MODERBOLAGET
248
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M38 Ställda och mottagna säkerheter samt överförda finansiella tillgångar
För egna skulder ställda säkerheter
mkr 2022 2021
Kontanter 9 112 5 016
Statspapper och obligationer 3 767 6 460
Aktier 315 448
Övrigt 804 683
Summa 13 998 12 607
varav panter som fritt kan återkallas av banken 22 25
Övriga ställda säkerheter
mkr 2022 2021
Kontanter 176 201
Statspapper och obligationer 10 692 5 767
Aktier 3 726 7 008
Övrigt 383 391
Summa 14 977 13 367
varav panter som fritt kan återkallas av banken 2 191 3 556
Med Övriga ställda säkerheter avses säkerheter som ställts för förpliktelser som ej redovisas i balansräkningen.
Mottagna säkerheter
Som en del av ingångna omvända återköpsavtal och värdepapperslån har koncernen accepterat säkerheter som kan säljas eller pantsättas vidare till tredje part. Det verkliga värdet av sådana
accepterade säkerheter uppgick till 35 395 mkr (63 709) vid räkenskapsårets slut, varav säkerheter till ett värde av 16 970 mkr (26 632) var sålda eller pantsatta till tredje part.
Överförda finansiella tillgångar redovisade i balansräkningen
mkr
2022 2021
Redovisat
värde
Redovisat värde
motsvarande skuld
Redovisat
värde
Redovisat värde
motsvarande skuld
Aktier, värdepappersutlåning 4 039 208
1
7 349 284
1
Statspapper och obligationer, repor 3 350 2 4 142 67
Statspapper och obligationer, övrigt 43 - 1 946 -
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 603 603 552 552
Summa 8 036 813 13 989 903
1
Mottagen kontantsäkerhet.
M39 Eventualförpliktelser
mkr 2022 2021
Ansvarsförbindelser
Garantiförbindelser, krediter 15 177 19 047
Garantiförbindelser, övriga 56 544 67 422
Oåterkalleliga remburser 312 1 033
Övrigt - -
Summa 72 032 87 502
varav föremål för nedskrivningsprövning 72 032 87 502
Åtaganden
Kreditlöften 301 812 310 883
Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter 105 414 114 829
Övrigt
1
262 296 210 531
Summa 669 523 636 243
varav föremål för nedskrivningsprövning 500 155 493 807
Summa eventualförpliktelser 741 555 723 745
Reservering för förväntade kreditförluster redovisad som avsättning, se not M30. 283 277
1
I raden Övrigt ingår interna likviditetsgarantier till dotterbolag på 249 197 mkr (187 934).
Ansvarsförbindelser
Ansvarsförbindelserna består i huvudsak av olika typer av garantiförbindelser. Kreditgarantier ges till kunder för att garantera åtaganden i andra kredit- och pensionsinstitut. Övriga garantier utgörs främst av
kommersiella garantier såsom anbudsgarantier, garantier avseende förskottsbetalningar, garantier under ansvarstiden och exportrelaterade garantier. Ansvarsförbindelser omfattar också outnyttjade oåter-
kalleliga importremburser och bekräftade exportremburser. Dessa transaktioner ingår i bankens tjänster och är till stöd för bankens kunder. I tabellen anges garantiernas nominella belopp.
Tvister
Handelsbanken är föremål för krav i ett antal tvistemål som drivs i allmän domstol. Bedömningen är att tvistemålen i allt väsentligt kommer att utfalla till bankens fördel. Tvistebeloppen bedöms inte kunna få
en väsentlig inverkan på bankens ställning eller resultat.
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
249
NOTER | MODERBOLAGET
M40 Pensionsförpliktelser
mkr 2022 2021
Förvaltningstillgångarnas verkliga värde 31 667 35 174
Pensionsförpliktelser 31 616 35 142
Pensionsnetto
1
51 32
1
Vid negativt Pensionsnetto redovisas inte underskott som en skuld i balansräkningen eftersom överskottet i Pensionskassan SHB Tjänstepensionsförening kan utnyttjas för att täcka
moderbolagets pensionsförpliktelser, samt att delar av utfästelsen är villkorad.
Pensionsförpliktelser har beräknats enligt Finansinspektionens föreskrifter, vilket innebär att skuld i Sverige är beräknad enligt tryggandelagen, och motsvarande utländska pensionsförpliktelser
har beräknats utifrån lokal reglering. Förvaltningstillgångarna innehas av Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse, Pensionskassan SHB Tjänstepensionsförening och liknande juridiska personer
avseende utländska utfästelser. Då varken Pensionskassans tillgångar eller försäkringsteknisk avsättning finns fördelade på arbetsgivare som har försäkring hos Pensionskassan ingår ingen av
dessa i tabellen ovan. I Pensionskassan SHB Tjänstepensionsförening uppgår pensionsförpliktelserna till 6 136 mkr (7 281) och marknadsvärdet av tillgångarna till 15 221 mkr (17 085). Överskottet
i Pensionskassan SHB Tjänstepensionsförening uppgår således till 9 085 mkr (9 804).
Av det verkliga värdet på förvaltningstillgångarna i Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse avser 7 847 mkr (8 948) avsättningar som gjorts under åren 1989–2004 till en särskild kompletterande
pension (SKP). I förpliktelserna ingår utfästelse avseende SKP med samma belopp som förvaltningstillgångarnas verkliga värde.
En del av denna utfästelse, 5 872 mkr (6 694), är villkorad.
Pensionskostnader
mkr 2022 2021
Utbetalda pensioner -1 328 -1 345
Pensionspremier -561 -514
Socialavgifter -387 -209
Ersättning från pensionsstiftelse 0 568
Avsättning till pensionsstiftelse -94 -45
Summa pensionskostnader
2
-2 370 -1 545
2
Pensionskostnaderna i moderbolaget har ökat under 2022 på grund av att banken avstått från att ta gottgörelse i syfte att öka konsolideringsgraden i Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse.
Till följd av att banken avstått från att ta gottgörelse 2022 är kostnaden för särskild löneskatt högre 2022.
Nästa års förväntade utbetalda pensioner avseende förmånsbestämda pensionsplaner uppgår till 1 014 mkr. Kostnaderna för pensionspremier innehåller premier för BTPK
(premiebestämd pension) med 90 mkr (94).
Förvaltningstillgångar
mkr 2022 2021
Ingående balans 35 174 33 554
Avkastning -3 601 2 143
Avsättning till pensionsstiftelse 94 45
Ersättning från pensionsstiftelse 0 -568
Utgående balans 31 667 35 174
Procentuell avkastning på förvaltningstillgångar -10% 6%
Pensionsförpliktelser
mkr 2022 2021
Ingående balans 35 142 34 899
Teknisk avgift 1 013 963
Ränta 111 115
Värdesäkring
3
639 98
Förtida pensionering 269 193
Utbetalda pensioner -1 438 -1 345
Ändrade antaganden
4
-4 008 196
Värdeförändring villkorad förpliktelse -27 141
Effekt av planändring - -
Annan förändring av kapitalvärdet -85 -118
Utgående balans 31 616 35 142
3
Värdesäkring av pensioner, såväl för intjänade fribrev som pensioner under utbetalning, har ökat eftersom indexeringen höjts från 0,39% till 2,51% under 2022.
4
Ökningen avser främst höjd diskonteringsränta.
Fördelning av förvaltningstillgångar
mkr 2022 2021
Aktier och fondandelar
5
29 016 32 806
Räntebärande värdepapper 1 515 2 066
Övriga förvaltningstillgångar
6
1 136 302
Summa 31 667 35 174
5
Fondandelarna är till största del placerade i räntefonder och uppgår till 19 388 mkr (19 962).
6
I övriga förvaltningstillgångar ingår per den 31 december 2022 llikvida medel. Per den 31 december 2021 ingår både likvida medel och en skuld avseende ännu ej utbetald gottgörelse.
I Sverige utgår ålderspension från och med 65 års ålder enligt pensionsavtal mellan BAO och Finansförbundet/SACO-förbunden med 10% av årslönen, upp till 7,5 inkomstbasbelopp. På lönedel
i inkomstbasbeloppsintervall 7,5–20 utgår ålderspension med 65% och i inkomstbasbeloppsintervall 20–30 med 32,5% av årslönen. På lönedel överstigande 30 inkomstbasbelopp utgår ingen
ålderspension. Värdet av pensionsförpliktelserna beräknas årligen, per balansdagen, på försäkringstekniska grunder. Från och med den 1 mars 2020 tjänar alla nyanställda och anställda yngre än
25 år in pension i en premiebestämd pensionsplan. Anställda före den 1 mars 2020 påverkas inte utan är fortsatt medlemmar i den förmånsbestämda pensionsplanen.
De mest väsentliga beräkningsantagandena är dödligheten och diskonteringsräntan. Dödlighetsantagandet och diskonteringsräntan följer antagandena i tryggandelagens grunder.
Diskonteringsräntan är 0,6% (0,0%) efter avdrag för skatt och omkostnader.
Utländska pensionsförpliktelser är beräknade enligt lokala redovisningskrav.
NOTER | MODERBOLAGET
250
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2021
M41 Tillgångar och skulder i valuta
2022
mkr SEK EUR NOK DKK GBP USD
Övriga
valutor Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 100 413 136 928 8 962 0 0 129 674 34 376 011
Utlåning till kreditinstitut 763 519 102 367 64 532 1 90 662 4 220 362 1 025 663
Utlåning till allmänheten 190 462 224 337 195 710 9 901 3 956 11 150 2 205 637 721
varav företag 165 606 137 684 170 686 9 884 3 916 10 963 833 499 572
varav hushåll 24 856 86 653 25 024 17 40 187 1 372 138 149
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 117 546 5 483 36 1 - 9 712 - 132 778
Obligationer och andra ränte bärande värdepapper 22 996 1 472 8 352 - - 519 - 33 339
Övriga ej valutafördelade poster 157 377 - - - - - - 157 377
Summa tillgångar 1 352 313 470 587 277 592 9 902 94 619 155 275 2 600 2 362 889
Skulder
Skulder till kreditinstitut 30 011 55 820 4 800 2 401 60 938 15 553 93 169 616
In- och upplåning från allmänheten 863 287 135 710 91 507 1 150 3 274 39 485 2 859 1 137 272
varav företag 381 556 104 049 58 151 1 103 2 403 36 537 2 061 585 861
varav hushåll 481 731 31 660 33 355 47 871 2 948 798 551 410
Emitterade värdepapper 3 601 242 352 216 - 3 650 536 118 20 076 806 013
Efterställda skulder - 22 266 - - 5 930 14 208 - 42 404
Övriga ej valutafördelade poster, inkl eget kapital 207 584 - - - - - - 207 584
Summa skulder och eget kapital 1 104 484 456 147 96 523 3 552 73 793 605 364 23 027 2 362 889
Valutafördelade övriga tillgångar och skulder (netto) -14 448 -180 963 -6 374 -20 813 449 992 20 493
Nettoposition i valuta -8 107 -24 13 -96 66 58
Bankens syn på valutarisktagande framgår av not K2.
2021
mkr SEK EUR NOK DKK GBP USD
Övriga
valutor Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 93 293 149 547 4 578 28 282 - 63 008 60 338 768
Utlåning till kreditinstitut 709 934 49 326 75 885 51 749 96 217 3 258 528 986 897
Utlåning till allmänheten 172 273 182 170 177 558 57 164 6 790 12 961 2 936 611 852
varav företag 144 009 106 658 152 752 43 339 6 745 12 773 1 463 467 739
varav hushåll 28 264 75 512 24 806 13 825 45 188 1 473 144 113
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 91 630 5 658 335 2 - 2 913 - 100 538
Obligationer och andra ränte bärande värdepapper 24 137 965 8 741 - - 480 - 34 323
Övriga ej valutafördelade poster 157 756 157 756
Summa tillgångar 1 249 023 387 666 267 097 137 197 103 007 82 620 3 524 2 230 134
Skulder
Skulder till kreditinstitut 29 690 55 754 16 264 2 366 40 309 9 015 92 153 490
In- och upplåning från allmänheten 847 998 148 403 89 683 52 164 5 163 27 588 2 173 1 173 172
varav företag 394 558 118 457 59 863 28 857 4 046 24 261 1 471 631 513
varav hushåll 453 440 29 946 29 820 23 307 1 117 3 327 702 541 659
Emitterade värdepapper 4 470 293 135 205 7 24 887 339 775 17 329 679 808
Efterställda skulder 3 003 15 547 - - 0 13 707 - 32 257
Övriga ej valutafördelade poster, inkl eget kapital 191 407 191 407
Summa skulder och eget kapital 1 076 568 512 839 106 152 54 537 70 359 390 085 19 594 2 230 134
Valutafördelade övriga tillgångar och skulder (netto) 125 131 -160 782 -82 658 -32 524 307 452 16 124
Nettoposition i valuta -42 163 2 124 -13 54 288
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
251
NOTER | MODERBOLAGET
M42 Upplysningar om närstående
Fordringar på och skulder till närstående
mkr
Dotterbolag Intresseföretag och joint ventures Övriga närstående
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Utlåning till kreditinstitut 986 353 965 802 - - - -
Utlåning till allmänheten 1 136 1 132 1 289 439 - -
Derivat 16 098 2 428 - - - -
Övriga tillgångar 16 352 16 792 28 29 16 572
Summa 1 019 939 986 154 1 317 468 16 572
Skulder till kreditinstitut 88 299 72 395 - - - -
In- och upplåning från allmänheten 18 637 13 594 127 113 1 528 1 058
Derivat 7 941 7 236 - - - -
Efterställda skulder - - - - - -
Övriga skulder 116 84 - - - -
Summa 114 993 93 309 127 113 1 528 1 058
Eventualförpliktelser 12 081 15 853 - - 6 136 7 281
Derivat, nominella värden 293 957 566 710 - - - -
Närstående – intäkter och kostnader
mkr
Dotterbolag Intresseföretag och joint ventures Övriga närstående
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Ränteintäkter 8 596 4 023 8 25 - -
Räntekostnader -1 488 -281 - 0 -6 -
Provisionsintäkter - - - - - -
Provisionskostnader - - -220 -227 - -
Nettoresultat av finansiella poster värderade till verkligt värde - - 0 0 - -
Övriga intäkter 3 059 2 848 - - 19 17
Övriga kostnader -421 -423 -102 -73 - -
Summa 9 746 6 167 -314 -275 13 17
Specifikation över dotterbolagen, intresseföretagen och joint ventures finns i not M17. Intresseföretagens och joint ventures verksamhet består av att utföra olika typer av tjänster i anknytning till
de finansiella marknaderna. I gruppen övriga närstående ingår följande företag: Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse, Svenska Handelsbankens Personalstiftelse och Pensionskassan SHB
Tjänstepensionsförening (Pensionskassan). Företagen anlitar Svenska Handelsbanken AB för sedvanliga bank- och redovisningstjänster. Upplysningar om aktieägartillskott till koncern- och
intresseföretag lämnas i not M17.
Den 21 oktober 2021 förvärvade Svenska Handelsbanken AB 30 461 977 A-aktier i AB Industrivärden till ett värde av 8 548 mkr från Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse. Aktierna delades
därefter ut till bankens aktieägare som extrautdelning. Alla affärstransaktioner med närstående bolag sker på marknadsmässiga villkor.
Pensionskassans utfästelser till anställda i dotterbolag garanteras av moderbolaget, det vill säga om Pensionskassan inte skulle kunna betala sina åtaganden så är moderbolaget skyldigt att ta över och
betala åtagandet. Pensionskassans förpliktelser uppgår till 6 136 mkr (7 281). Svenska Handelsbanken AB har begärt ersättning av Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse uppgående till - mkr
(568) avseende pensionskostnader och - mkr (-) avseende särskild kompletterande pension samt av Svenska Handelsbankens Personalstiftelse uppgående till 47 mkr (63) för personalfrämjande
åtgärder.
Information om krediter till ledande befattningshavare samt om ledande befattningshavares villkor och ersättningar i övrigt framgår av not K8.
M45 Händelser efter balansdagen
Inga väsentliga händelser har inträffat efter balansdagen.
M44 Aktieinformation
31 december 2022
Aktieslag Antal
% av
kapital
% av
röster Aktiekapital Kvotvärde
Serie A 1 944 777 165 98,22 99,82 3 014 404 606 1,55
Serie B 35 251 329 1,78 0,18 54 639 560 1,55
1 980 028 494 100,00 100,00 3 069 044 166
M43 Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår en utdelning om 8,00 kronor varav 5,50 kronor i ordinarie utdelning (5,00 kronor för 2021). Styrelsens förslag till vinstdisposition finns på sidan 209.
NOTER | MODERBOLAGET
252
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M46 Upplysningar om tillgångar och skulder som innehas för försäljning
samt avvecklad verksamhet
Tillgångar och skulder i bankens verksamhet i
Finland utgör tillgångar och skulder som inne-
has för försäljning och är avyttringsgrupper i
enlighet med IFRS 5 Anläggningstillgångar som
innehas för försäljning och avvecklade verksam-
heter. Verksamheten i Danmark har avyttrats
under det fjärde kvartalet 2022. Verksamhe-
terna i Danmark och Finland utgör avvecklad
verksamhet. För en beskrivning av redovis-
ningsprinciperna, se not M1.
• Avvecklad verksamhet i Danmark utgörs av
Handelsbanken AB (publ) filial i Danmark.
• Avyttringsgrupp och avvecklad verksamhet
i Finland utgörs av Handelsbanken AB (publ)
filial i Finland.
Tillgångar och skulder som innehas för försäljning 2022
mkr Finland
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14
Övrig utlåning till centralbanker 28 015
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m -
Utlåning till övriga kreditinstitut 5
Utlåning till allmänheten 91 433
varav hushåll 24 845
varav företag 66 587
Obligationer och andra räntebärande värdepapper -
Aktier och andelar
1
-
Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag samt joint ventures -
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken -
Immateriella tillgångar 92
Fastigheter och inventarier 18
Övrigt 365
Summa 119 942
Skulder
Skulder till kreditinstitut 679
In- och upplåning från allmänheten 57 361
varav hushåll 20 297
varav företag 37 064
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken -
Avsättningar 202
Övrigt 1 054
Summa 59 296
Tillgångar och skulder som innehas för försäljning 2021
mkr Danmark Finland Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 28 282 120 098 148 380
Övrig utlåning till centralbanker 207 0 207
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 0 0 0
Utlåning till övriga kreditinstitut 36 57 93
Utlåning till allmänheten 60 953 81 465 142 418
varav hushåll 13 864 24 214 38 078
varav företag 47 089 57 251 104 340
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 0 0
Aktier och andelar
1
454 0 454
Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag samt joint ventures 139 - 139
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 6 770 0 6 770
Immateriella tillgångar 21 110 131
Fastigheter och inventarier 22 16 38
Övrigt 306 314 620
Summa 97 190 202 060 299 250
Skulder
Skulder till kreditinstitut 230 344 574
In- och upplåning från allmänheten 54 135 59 984 114 119
varav hushåll 23 663 19 699 43 362
varav företag 30 472 40 285 70 757
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 6 770 0 6 770
Avsättningar 57 78 135
Övrigt 290 960 1 250
Summa 61 482 61 366 122 848
1
Ett belopp uppgående till ackumulerat - mkr (46) hänförligt till dessa tillgångar har redovisats i övrigt totalresultat och i verkligt värdereserven i eget kapital.
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
253
NOTER | MODERBOLAGET
M46 Forts
Avvecklad verksamhet
Intäkter, kostnader och resultat avvecklad verksamhet
Danmark och Finland
mkr 2022 2021
Räntenetto 2 203 1 613
Provisionsnetto 989 1 062
Nettoresultat av finansiella transaktioner -9 222
Riskresultat - 0
Övriga intäkter 64 175
Summa intäkter 3 248 3 072
Personalkostnader -1 645 -1 402
Övriga kostnader -1 612 -1 254
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -66 -274
Summa kostnader -3 323 -2 930
Kreditförluster, netto 47 60
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar
Riskskatt och resolutionsavgift -104 -98
Rörelseresultat -132 104
Bokslutsdispositioner 20 32
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet före skatt -112 136
Skatter -289 -273
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt -401 -137
Övriga kostnader hänförliga till avvecklad verksamhet
1
-27 -
Skatter 6 -
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt innan realisationsresultat
-422
-137
Realisationsresultat vid försäljning av avyttringsgrupper som utgör avvecklad verksamhet före skatt 1 513
Skatter -319
Realisationsresultat vid försäljning av avyttringsgrupper som utgör avvecklad verksamhet efter skatt 1 194
Summa årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt 772 -137
Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter
2
:
Intäkter -313 320
Kostnader -197 -227
1
Det tillkommer vissa kostnader i Sverige till följd av att den avvecklade verksamheten ska avyttras, vilka hänförs till avvecklad verksamhet. Exempelvis konsult- och juristkostnader.
2
Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga interna transaktioner med kvarvarande
verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Exempelvis är all finansiering och likviditetshantering centraliserad till den centrala enheten Group Treasury i Sverige. Utlåning till allmän-
heten i Danmark och Finland är således finansierad genom intern upplåning från Group Treasury. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed
inte i räntenettot ovan.
NOTER | MODERBOLAGET
254
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
M46 Forts
Danmark
mkr 2022 2021
Räntenetto 1 137 1 067
Provisionsnetto 674 724
Nettoresultat av finansiella transaktioner -45 171
Riskresultat - 0
Övriga intäkter 45 34
Summa intäkter 1 811 1 996
Personalkostnader -1 017 -870
Övriga kostnader -795 -584
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -30 -41
Summa kostnader -1 842 -1 495
Kreditförluster, netto 52 20
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar
Riskskatt och resolutionsavgift -33 -36
Rörelseresultat -12 485
Bokslutsdispositioner 20 32
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet före skatt 8 517
Skatter 41 -87
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt 49 430
Realisationsresultat vid försäljning av avyttringsgrupper som utgör avvecklad verksamhet före skatt 1 513
Skatter -319
Realisationsresultat vid försäljning av avyttringsgrupper som utgör avvecklad verksamhet efter skatt 1 194
Summa årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt
1 243 430
Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter
1
:
Intäkter -107 -122
Kostnader -72 -69
Finland
mkr 2022 2021
Räntenetto 1 066 546
Provisionsnetto 315 338
Nettoresultat av finansiella transaktioner 36 51
Riskresultat - 0
Övriga intäkter 19 141
Summa intäkter 1 437 1 076
Personalkostnader -628 -532
Övriga kostnader -817 -670
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -36 -233
Summa kostnader -1 481 -1 435
Kreditförluster, netto -5 40
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar
Riskskatt och resolutionsavgift -71 -62
Rörelseresultat -120 -381
Bokslutsdispositioner
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet före skatt -120 -381
Skatter -330 -186
Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt -450 -567
Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter
1
:
Intäkter -206 442
Kostnader -125 -158
1
Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga interna transaktioner med kvarvarande
verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Exempelvis är all finansiering och likviditetshantering centraliserad till den centrala enheten Group Treasury i Sverige. Utlåning till allmän-
heten i Danmark och Finland är således finansierad genom intern upplåning från Group Treasury. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed
inte i räntenettot ovan.
Kassaflödesanalys avvecklad verksamhet
Danmark och Finland
mkr 2022 2021
Kassaflöde från löpande verksamhet -124 478 30 979
Kassaflöde från investeringsverksamhet -11 -189
Kassaflöde från finansieringsverksamhet - -
Årets kassaflöde från avvecklad verksamhet -124 490 30 790
Verksamheten i Danmark har avyttrats under det fjärde kvartalet. Kassaflödesanalysen för avvecklad verksamhet 2022 omfattar därmed endast verksamheten i Finland. Kassaflöden från avyttring
av verksamheten i Danmark ingår i kassaflöde från investeringsverksamhet i rapporten Kassaflödesanalys Moderbolaget, se sid 215.
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
255
NOTER | MODERBOLAGET
EU KM1 – Mall för nyckeltal
Nyckeltal 2022 2021
Tillgänglig kapitalbas (belopp)
1 Kärnprimärkapital 130 069 129 054
2 Primärkapital 145 652 142 567
3 Totalt kapital 164 704 159 803
Riskvägda exponeringsbelopp
4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 442 406 426 749
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (i %) 29,4% 30,2%
6 Primärkapitalrelation (i %) 32,9% 33,4%
7 Total kapitalrelation (i %) 37,2% 37,4%
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel
av det riskvägda exponeringsbeloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (i %) 1,7% 1,6%
EU 7b varav ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 1,0% 0,9%
EU 7c varav ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) 1,3% 1,2%
EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 9,7% 9,6%
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5%
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (i %)
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 1,0% 0,2%
EU 9a Systemriskbuffert (i %)
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (i %)
EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (i %)
11 Kombinerat buffertkrav (i %) 3,5% 2,7%
EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 13,2% 12,2%
12 Tillgängligt ärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 23,9% 23,8%
Bruttosoliditetsgrad
13 Totalt exponeringsmått 1 575 111 1 500 320
14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 9,2% 9,5%
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (i %)
EU 14b varav ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter)
EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 3,0% 3,0%
EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %)
EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %)
Likviditetstäckningskvot
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) 785 155 682 980
EU 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat 628 587 593 559
EU 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat 156 413 118 459
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 472 174 475 100
17 Likviditetstäckningskvot (i %) 170% 144%
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillgänglig stabil finansiering 1 306 873 1 271 284
19 Totalt behov av stabil finansiering 1 236 689 1 293 235
20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 106% 98%
M47 Kapitaltäckning
256
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
EU OV1 – Översikt över totala riskvägda exponeringsbelopp
Tabellen visar riskvägda exponeringsbelopp (REA) för kreditrisk, motpartsrisk, marknadsrisk och operativ risk per utgången av 2022 och föregående år. Creditrisk är beräknad enligt
schablon metoden, den grundläggande internmetoden och den avancerade internmetoden. Marknadsrisk och operativ risk är beräknade enligt schablonmetoden.
Översikt över totala riskvägda exponeringsbelopp Totala riskvägda
exponeringsbelopp
Totala riskvägda
exponeringsbelopp
Totala
kapitalbaskrav
mkr 2022 2021 2022
1 Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) 358 567 356 666 28 685
2 varav schablonmetoden 147 329 146 667 11 786
3 varav den grundläggande internmetoden (F-IRB) 46 651 40 123 3 732
4 varav klassificeringsmetoden
EU 4a varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden 1 968 3 310 157
5 varav den avancerade internmetoden (A-IRB) 132 266 136 021 10 581
5a varav riskviktsgolv 30 353 30 545 2 428
6 Motpartskreditrisk 11 819 12 255 945
7 varav schablonmetoden 8 241 8 924 659
8 varav metoden med interna modeller
EU 8a varav exponeringar mot en central motpart 174 212 14
EU 8b varav kreditvärdighetsjustering 2 802 2 614 224
9 varav andra motpartskreditrisker 602 505 48
10 Ej tillämpligt
11 Ej tillämpligt
12 Ej tillämpligt
13 Ej tillämpligt
14 Ej tillämpligt
15 Avvecklingsrisk 15
16 Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret (efter tillämpning av taket)
17 varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering
18 varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering (inbegripet internbedömningsmetoden)
19 varav schablonmetoden för värdepapperisering
EU 19a varav 1 250 %/avdrag
20 Positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk (marknadsrisk) 34 928 18 696 2 794
21 varav schablonmetoden 34 928 18 696 2 794
22 varav metoden för interna modeller
23 Operativ risk 37 092 39 118 2 967
EU 23a varav basmetoden
EU 23b varav schablonmetoden 37 092 39 118 2 967
EU 23c varav internmätningsmetoden
24 Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250 %)
25 Ej tillämpligt
26 Ej tillämpligt
27 Ej tillämpligt
28 Ej tillämpligt
29 Summa 442 406 426 749 35 392
Marknadsrisk som behandlas enligt schablonmetoden
Tabellen visar kapitalkrav för marknadsrisker enligt schablonmetoden per utgången av 2022.
Marknadsrisk som behandlas enligt schablonmetoden
mkr
Kapitalkrav
2022 2021
Direkta produkter
Ränterisk (allmän och specifik) 176 199
Aktiekursrisk (allmän och specifik) 1 1
Valutakursrisk 2 598 1 281
Råvarurisk 0 1
Optioner
Förenklad metod - -
Delta-plus-metod - -
Scenariometod 19 14
Värdepapperisering (specifik risk) - -
Summa kapitalkrav för marknadsrisk 2 794 1 496
M47 Forts
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
257
Styrelsens och vd:s underskrifter
Härmed försäkras att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder
som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av
internationella redovisningsstandarder, att moderbolagets årsredovisning har upprättats i enlighet med god
redovisningssed för aktiemarknadsbolag, att års- och koncernredovisningen ger en rättvisande bild av koncernens
och moderbolagets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över
utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga
risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de övriga företag som ingår i koncernen står inför.
STOCKHOLM DEN 20 FEBRUARI 2023
Pär Boman Fredrik Lundberg
styrelseordförande vice ordförande
Jon Fredrik Baksaas Stina Bergfors Hans Biörck
styrelseledamot styrelseledamot styrelseledamot
Kerstin Hessius Ulf Riese Arja Taaveniku
styrelseledamot styrelseledamot styrelseledamot
Carina Åkerström
verkställande direktör
STYRELSENS OCH VD:S UNDERSKRIFTER
258
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Svenska Handelsbanken AB (publ), org.nr 502007-7862
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för
Svenska Handelsbanken AB (publ) för år 2022 med undantag för hållbar-
hetsrapporten på sidorna 36-73. Bolagets årsredovisning och koncern-
redovisning ingår på sidorna 6-258 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger
en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella
ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat och
kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde-
pappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning
per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat och kassa-
flöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS),
såsom de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Förvaltningsberättelsen och
bolagsstyrningsrapporten är förenliga med årsredovisningens och koncern-
redovisningens övriga delar, och bolagsstyrningsrapporten är i överensstäm-
melse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och
balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernre-
dovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som
har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revi-
sorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och
god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs
närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i
övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar
att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster
som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahål-
lits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag
eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-
målsenliga som grund för våra uttalanden.
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
SÄRSKILT BETYDELSEFULLA OMRÅDEN
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår
professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredo-
visningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områ-
den behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till,
årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga
separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisio-
nen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang.
Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i
vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed
genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedöm-
ning av risk för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernre-
dovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som
genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grun-
den för vår revisionsberättelse.
Reservering för förväntade kreditförluster
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexponeringar och dess hantering
beskrivs i not K2 från sid 113. Koncernens redovisade förväntade kreditförluster specificeras i not K10. Upplysningar avseende moderbolaget finns i not
M2 och M10. För området relevanta redovisningsprinciper för koncernen beskrivs i not K1, avsnitt 10 på sid 102 samt i not K1, avsnitt 22 på sid 109. Av
not M1 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende kreditgivning och reserveringar för förväntade kreditförluster överensstämmer med
koncernens redovisningsprinciper.
Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen
Per den 31 december 2022 uppgår utlåning till allmänheten till 2 315 818
mkr (637 721) i koncernen (moderbolaget) vilket motsvarar 67% (27) av
totala tillgångar. Den totala kreditriskexponeringen, inklusive åtaganden
utanför balansräkningen, uppgår till 3 709 066 mkr (2 999 427).
Reservering för förväntade kreditförluster för utlåning till allmänheten
uppgår till 2 454 mkr (1542) varav 1 197 mkr (608) baseras på modell-
och expertbaserade beräkningar (Steg 1 och 2) och 1 257 mkr (934) på
manuella beräkningar (Steg 3). Banken utför expertbaserade justeringar
för modellberäknade reserver i Steg 1 och 2 för att beakta effekter från
faktorer som inte bedöms fångas upp av modellen.
Förlustreserven ska värderas på ett sätt som återspeglar ett objektivt
och sannolikhetsvägt belopp som bestäms genom att utvärdera ett inter-
vall av möjliga utfall och baseras på tidigare händelser, nuvarande förhål-
landen och prognoser för framtida ekonomiska förutsättningar. Reserve-
ringen kräver att Banken gör bedömningar och antaganden av exempelvis
kriterier för att identifiera en väsentlig ökning i kreditrisk och metoder för
att beräkna förväntade kreditförluster. Givet komplexiteten vid beräk-
ningen och att det kräver att Banken gör bedömningar och antaganden
med väsentlig påverkan på redovisade belopp har värdering av reserven
för förväntade kreditförluster ansetts vara ett särskilt betydelsefullt
område.
Vi har utvärderat huruvida Bankens bedömning av sannolikhet för fallisse-
mang, förlust vid fallissemang, exponering vid fallissemang och förväntad
kreditförlust samt väsentlig ökning av kreditrisk är i enlighet med IFRS 9.
Vi har erhållit förståelse för och testat utformningen av nyckelkontroller i
kreditprocessen inklusive kreditbeslut, kreditgranskning, rating klassificering
samt identifiering och fastställande av krediter som bedöms vara i fallisse-
mang. Vi har även testat kontroller avseende inläsning av modelldata och
generella IT-kontroller inklusive behörighetshantering för dessa system.
Vår bedömning är att vi kan ha en kontrollbaserad ansats i vår revision.
Vidare har vi utmanat bankens initiala och aktuella kreditrating för ett
stickprov av krediter. Vi har testat att data från underliggande system som
används i modellen är fullständig och korrekt. Vi har granskat och bedömt
modellen som används inklusive antagande och parameter samt kontrolle-
rat modellens funktionalitet. Vi har även granskat och bedömt utfall av de
modellvalideringar som har utförts och bedömt rimligheten i den makro-
ekonomiska data som används. Vi har bedömt rimligheten i de manuella
justeringar, inklusive den expertbaserade reservringen, som utförts av
Banken. I vår revision har vi använt våra interna modellspecialister för att
bistå oss i de granskningsåtgärder vi utfört.
Vi har även granskat att lämnade upplysningar i de finansiella rappor-
terna angående kreditrisk är ändamålsenliga.
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
259
REVISIONSBERÄTTELSE
Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen
och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-5, 36-73 och 265-
267. Även ersättningsrapporten för räkenskapsåret 2022 utgör annan
information. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansva-
ret för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen
omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyr-
kande avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredo-
visningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras
ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är ofören-
lig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genom-
gång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen
samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga
felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna informa-
tion, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig
felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i
det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att års-
redovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rätt-
visande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepap-
persbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de
antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för
den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en års-
redovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga
felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen
ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bola-
gets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser,
när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fort-
sätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Anta-
gandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande
direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller
inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar
och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapporte-
ring.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovis-
ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller miss-
tag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en
revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer
att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan
uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga
om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono-
miska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och
koncernredovisningen.
Värdering av finansiella instrument där marknadspriser saknas
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Finansiella instrument värderade till verk-
ligt värde beskrivs i not K42 för koncernen och M37 för moderbolaget. För området relevanta redovisningsprinciper för koncernen beskrivs i not K1,
avsnitt 9 på sid 101. Av not M1 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende finansiella instrument värderade till verkligt värde överens-
stämmer med koncernens redovisningsprinciper.
Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen
Banken har finansiella instrument där aktuella marknadspriser saknas var-
för verkligt värde bestäms utifrån värderingsmodeller som bygger på
marknadsdata. Dessa finansiella instrument kategoriseras i nivå 2 enligt
IFRS värderingshierarki. Svenska Handelsbanken har även i viss omfatt-
ning finansiella instrument vars värdering till verkligt värde bestäms utifrån
värderingsmodeller där värdet påverkas av indata som inte går att verifiera
med externa marknadsuppgifter. Dessa finansiella instrument kategorise-
ras i nivå 3 enligt IFRS värderingshierarki.
Koncernen (moderbolaget) har finansiella tillgångar och finansiella skul-
der i nivå 2 om 38 179 mkr (71 081) respektive 31 410 mkr (38 608).
Finansiella tillgångar och skulder i nivå 3 uppgår till 737 mkr (716) respek-
tive 564 mkr (564).
Finansiella instrument i nivå 2 utgörs främst av derivatkontrakt, däri-
bland ränteswappar och olika typer av linjära valutaderivat, samt före-
tagsobligationer. Dessa instrument värderas med värderingsmodeller
som bygger på marknadsräntor och andra marknadspriser. Finansiella
instrument i nivå 3 utgörs främst av onoterade aktier i gemensamägda
bolag, placeringstillgångar i försäkringsrörelsen samt vissa derivatkontrakt
som värderas med icke-observerbara data. Givet komplexiteten vid
beräkningar och att det kräver att Banken gör bedömningar med väsentlig
påverkan på redovisade belopp har värdering av finansiella instrument där
marknadspriser saknas bedömts vara ett särskilt betydelsefullt område.
Vi har utvärderat huruvida Bankens metod för värdering av finansiella
instrument där marknadspriser saknas inklusive klassificering i värderings-
hierarki är i enlighet med IFRS 13.
Vi har testat nyckelkontroller i värderingsprocessen, innefattande ban-
kens fastställande och godkännande av antaganden och metoder som
använts i modellbaserade beräkningar, kontroller av datakvalitet samt för-
ändringshantering avseende interna värderingsmodeller. Vi har även testat
generella IT-kontroller inklusive behörighetshantering för dessa system.
Vår bedömning är att dessa nyckelkontroller är designade, implemente-
rade och operativt effektiva och vi har därför bestämt att vi kan förlita oss
på dessa nyckelkontroller i vår revision.
Vidare har vi bedömt och utmanat de metoder och antaganden som
används vid värdering av finansiella instrument där marknadsvärden sak-
nas. Vi har jämfört värderingsmodellerna mot värderingsriktlinjer och
branschpraxis. Vi har jämfört använda antaganden med lämpliga refe-
rensvärden och priskällor och undersökt betydande avvikelser. Vi har kon-
trollerat rimligheten i beräkningarna genom att stickprovsvis utföra egna
oberoende värderingar. I vår revision har vi använt våra interna värderings-
specialister för att bistå oss i de granskningsåtgärder vi utfört.
Vi har även granskat att lämnade upplysningar i de finansiella rappor-
terna angående värdering av finansiella instrument till verkligt värde är
ändamålsenliga.
REVISIONSBERÄTTELSE
260
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och
har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsre-
dovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder
bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är till-
räckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden.
Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegent-
ligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag,
eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning,
avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av
intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som
har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som
är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala
oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och
rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i
redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande
direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av
årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats,
med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns
någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller för-
hållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncer-
nens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det
finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa
uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncern-
redovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana
upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen
och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisions-
bevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan
framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern
inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehål-
let i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysning-
arna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de
underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en
rättvisande bild.
• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den
finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom
koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen.
Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisio-
nen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade
omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också infor-
mera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de even-
tuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt rele-
vanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och
andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i till-
lämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåt-
gärder som har vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av
dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsre-
dovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda
riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen
särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisions-
berättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning
om frågan.
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen, forts
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
261
REVISIONSBERÄTTELSE
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi
även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvalt-
ning för Svenska Handelsbanken AB (publ) för år 2022 samt av förslaget
till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i för-
valtningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande
direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt
denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i för-
hållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-
målsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande
bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland
annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de
krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker
ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, kon-
solideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bola-
gets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma
bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets
organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och
bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryg-
gande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen
enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgär-
der som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överens-
stämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett
betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt utta-
lande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig
grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkstäl-
lande direktören i något väsentligt avseende
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som
kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovis-
ningslagen eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets
vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig
grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en
revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att
upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyl-
dighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst
eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi
professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under
hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositio-
ner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av
räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs base-
ras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsent-
lighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder,
områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där
avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situa-
tion. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna
åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om
ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrel-
sens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att
kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi
även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har
upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som
möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap.
4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Svenska
Handels banken AB (publ) för år 2022.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i
allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering.
Grund för uttalanden
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revi-
sorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommen-
dation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i för-
hållande till Svenska Handelsbanken AB (publ) enligt god revisorssed i
Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga
som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att
Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen
(2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan
intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är
nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter,
vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt
väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a §
lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår
granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder
för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format
som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att
en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige
alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Fel-
aktigheter kan uppstå på grund av oegentlig heter eller misstag och anses
vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas
påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-
rapporten.
Revisionsföretagen tillämpar International Standard on Quality Manage-
ment 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett
system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efter-
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
REVISIONSBERÄTTELSE
262
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
levnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga
krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om
Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektro-
nisk rapportering av årsredovisningen [och koncernredovisning]. Revisorn
väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma ris-
kerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn
de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och
verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma gransk-
ningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna,
men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kon-
trollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenlighe-
ten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen en validering av att
Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning
av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovis-
ningen och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncer-
nens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt
noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer
av Esef-förordningen.
Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna
36-73 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revi-
sorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär
att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en
väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning
som en revision enligt International Standards on Auditing och god revi-
sionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig
grund för vårt uttalande.
En hållbarhetsrapport har upprättats.
PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockhom, utsågs till
Svenska Handelsbanken AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 23
mars 2022 och har varit bolagets revisor sedan 29 mars 2017.
Ernst & Young AB, Hamngatan 26, 111 47 Stockholm, utsågs till
Svenska Handelsbanken AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 23
mars 2022 och har varit bolagets revisor sedan 28 april 1998.
Stockholm den 23 februari 2023
PricewaterhouseCoopers AB
Johan Rippe
Auktoriserad revisor
Ernst & Young AB
Åsa Lundvall
Auktoriserad revisor
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
263
REVISIONSBERÄTTELSE
Revisorns rapport över översiktlig granskning av
Svenska Handelsbanken AB:s (publ) hållbarhetsredovisning
INLEDNING
Vi har fått i uppdrag av styrelsen i Svenska
Handels banken AB (publ) (Handelsbanken) att
översiktligt granska Svenska Handelsbanken
AB:s hållbarhetsredovisning för 2022 som
utgörs av sidorna 36 – 73 i Handelsbankens
årsredovisning samt den separata Sustain-
ability Factbook för år 2022 som finns tillgänglig
på Handelsbankens hemsida (www.handels-
banken.com). Företaget har definierat hållbar-
hetsredovisningens omfattning på sidan 16
i Sustain a bility Factbook. Vi använder den
samlade benämningen “hållbarhetsredovisning”
när vi refererar till ovanstående information.
STYRELSENS OCH
FÖRETAGSLEDNINGENS ANSVAR FÖR
HÅLLBARHETSREDOVISNINGEN
Det är styrelsen och företagsledningen som har
ansvaret för att upprätta hållbarhetsredovis-
ningen i enlighet med tillämpliga kriterier. Kriteri-
erna framgår på sidan 16 i Sustainability Fact-
book 2022, och utgörs av de delar av ramverket
för hållbarhetsredovisning utgivet av GRI (Global
Reporting Initiative) som är tillämpliga för håll-
barhetsredovisningen, samt av företagets egna
framtagna redovisnings- och beräkningsprinci-
per. Detta ansvar innefattar även den interna
kontroll som bedöms nödvändig för att upprätta
en hållbarhetsredovisning som inte innehåller
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag.
REVISORNS ANSVAR
Vårt ansvar är att uttala en slutsats om grundad
på vår översiktliga granskning. Vårt uppdrag är
begränsat till den historiska information som
redovisas och omfattar således inte framtids-
orienterade uppgifter.
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlig-
het med ISAE 3000 (omarbetad) Andra bestyr-
kandeuppdrag än revisioner och översiktliga
granskningar av historisk finansiell information.
En översiktlig granskning består av att göra för-
frågningar, i första hand till personer som är
ansvariga för upprättandet av hållbarhetsredo-
visningen, att utföra analytisk granskning och att
vidta andra översiktliga granskningsåtgärder.
En översiktlig granskning har en annan inriktning
och en betydligt mindre omfattning jämfört med
den inriktning och omfattning som en revision
enligt International Standards on Auditing och
god revisionssed i övrigt har.
Revisionsföretagen tillämpar ISQM 1 (Interna-
tional Standard on Quality Management) och
har därmed ett allsidigt system för kvalitets-
kontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer
och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska
krav, standarder för yrkesutövningen och till-
lämpliga krav i lagar och andra författningar.
Vi är oberoende i förhållande till Svenska
Handels banken AB enligt god revisorssed
i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska
ansvar enligt dessa krav.
De granskningsåtgärder som vidtas vid en
översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss
att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir med-
vetna om alla viktiga omständigheter som skulle
kunna ha blivit identifierade om en revision
utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en
översiktlig granskning har därför inte den säker-
het som en uttalad slutsats grundad på en
revision har.
Vår granskning utgår från de av styrelsen och
företagsledningen valda kriterier, som definieras
ovan. Vi anser att dessa kriterier är lämpliga
för upprättande av hållbarhetsredovisningen.
Vi anser att de bevis som vi skaffat under vår
granskning är tillräckliga och ändamålsenliga
i syfte att ge oss grund för vårt uttalande nedan.
UTTALANDE
Grundat på vår översiktliga granskning har det
inte kommit fram några omständigheter som
ger oss anledning att anse att hållbarhetsredo-
visningen inte, i allt väsentligt, är upprättad i
enlighet med de ovan av styrelsen och företags-
ledningen angivna kriterierna.
Till Svenska Handelsbanken AB (publ), org.nr 502007-7862
Stockholm den 23 februari 2023
PricewaterhouseCoopers AB
Johan Rippe
Auktoriserad revisor
Karin Juslin
Hållbarhetsexpert
Ernst & Young AB
Åsa Lundvall
Auktoriserad revisor
Marianne Förander
Specialistmedlem i FAR
264
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
REVISORNS RAPPORT ÖVER ÖVERSIKTLIG GRANSKNING AV SVENSKA HANDELSBANKEN AB:S (PUBL) HÅLLBARHETSREDOVISNING
DEFINITIONER OCH FÖRKLARINGAR
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
265
Definitioner och förklaringar
ALTERNATIVA NYCKELTAL
Bankens finansiella rapporter innehåller alterna-
tiva nyckeltal som Handelsbanken bedömer ger
värdefull information till läsaren, eftersom de
används av koncernledning för intern styrning
och resultatuppföljning samt även för jämförel-
ser mellan rapportperioder.
Alternativa nyckeltal (Alternative Performance
Measures) är finansiella mått över resultat-
utveckling, finansiell ställning eller kassaflöde
som varken definieras i IFRS eller i kapitaltäck-
ningsregelverket. Dessa behöver inte vara
jämförbara med liknande nyckeltal som pre-
senteras av andra bolag. Beräkningar av vissa
nyckeltal finns redovisade i Faktaboken som
finns tillgänglig på handelsbanken.se/ir.
ANDEL UTLÅNING I STEG 3
Utlåning till allmänheten i Steg 3 netto i relation
till brutto utlåning till allmänheten.
EKONOMISKT KAPITAL (EC)
Ekonomiskt kapital (Economic Capital) är en
modell för beräkning av ekonomiskt kapital som
i ett mått fångar koncernens samlade risker
och anger det kapital som med en mycket hög
sannolikhet ska täcka oväntade förluster eller
värdeminskningar.
JUSTERAT EGET KAPITAL PER AKTIE
Eget kapital vid årets slut reducerat med eget
kapitaleffekten av kassaflödessäkringar och
minoritetens andel av eget kapital. Justerat eget
kapital divideras sedan med antalet stamaktier
vid årsskiftet, reducerat med återköp. I före-
kommande fall tas hänsyn till utspädningseffekt.
K/I-TAL
Summa kostnader i relation till summa intäkter.
I segmentsredovisningen inkluderas resultat-
utdelningen i summa intäkter.
KREDITFÖRLUSTNIVÅ
Kreditförluster på utlåning till allmänheten i rela-
tion till utlåning till allmänheten vid årets början.
P/E-TAL
Börskurs vid årets slut dividerad med årets
resultat per aktie.
RESERVERINGSGRAD STEG 1
Reserveringar i Steg 1 på utlåning till allmänhe-
ten i relation till utlåning till allmänheten i Steg 1,
brutto.
RESERVERINGSGRAD STEG 2
Reserveringar i Steg 2 på utlåning till allmänhe-
ten i relation till utlåning till allmänheten i Steg 2,
brutto.
RESERVERINGSGRAD STEG 3
Reserveringar i Steg 3 på utlåning till allmänhe-
ten i relation till utlåning till allmänheten i Steg 3,
brutto.
RESULTAT PER AKTIE
Årets resultat dividerat med genomsnittligt antal
utestående aktier. I förekommande fall tas hän-
syn till utspädningseffekt.
RÄNTABILITET PÅ ALLOKERAT KAPITAL
Segmentets rörelseresultat efter resultatutdel-
ning efter skatt beräknat med skattesatsen
20,6% i relation till genomsnittet av årets kvar-
talsvisa allokerade kapital.
RÄNTABILITET PÅ EGET KAPITAL
Årets resultat i relation till genomsnittligt eget
kapital. Genomsnittligt eget kapital för de fyra
senaste kvartalen justeras för värdeförändringar
på finansiella tillgångar klassificerade till verkligt
värde via övrigt totalresultat, derivat i kassa-
flödes säkringar, omvärderingseffekter av för-
månsbestämda pensionsplaner samt ett vägt
genomsnitt av nyemission, utdelning samt åter-
köp av egna aktier.
RÄNTABILITET PÅ TOTALT KAPITAL
Årets resultat i relation till genomsnittet av de
fem senaste kvartalens balansomslutning.
RÄNTEMARGINAL
Periodens räntenetto uppräknat till helår,
i relation till genomsnittliga totala tillgångar.
TOTALAVKASTNING
Summan av årets aktiekursförändring och
utbetald utdelning per aktie dividerad med aktie-
kursen vid utgången av föregående år.
TOTAL RESERVERINGSGRAD
Totala reserveringar på utlåning till allmänheten
i relation till brutto utlåning till allmänheten.
DEFINITIONER OCH FÖRKLARINGAR
266
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
NYCKELTAL OCH BEGREPP DEFINIERADE
I KAPITALTÄCKNINGSREGELVERKET
BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LEVERAGE
RATIO)
Primärkapitalet i relation till totala tillgångar
inklusive vissa poster utanför balansräkningen
omräknade med konverteringsfaktorer definie-
rade i schablon metoden samt reglerings mässiga
justeringar från kapitalbasen.
EXPONERINGSBELOPP
Exponeringsbelopp (Exposure at default) är
det belopp som ska kapitaltäckas. Belopp för
poster utanför balansräkningen omräknas med
konverteringsfaktor (CCF). För derivat beräknas
exponeringsvärdet i enlighet med schablon-
metoden för motpartsrisk (SA-CCR).
EXPONERINGSVÄRDE
Exponeringsvärde är detsamma som expone-
ringsbelopp. Begreppet exponeringsvärde
används inom schablonmetoden för kreditrisk.
KAPITALBAS/TOTALT KAPITAL
Kapitalbasen består av summan av primär-
kapital och supplementärt kapital.
KAPITALKRAV
Lagstadgat kapitalkrav innebär att institut som
lyder under CRR ska ha en kärn primär kapital-
relation på minst 4,5%, en primärkapitalrelation
på minst 6% och en total kapitalrelation på
minst 8%. Detta innebär att kapitalbasen för
respektive relation måste uppgå till den angivna
procentandelen av risk exponeringsbeloppet.
För definitioner av respek tive kapitalbasbelopp,
se Kärnprimär kapital, Primär kapital och Totalt
kapital. Tillsynsmyndigheten kan utöver de
generella kraven lägga till institutsspecifika krav
i enlighet med regelverkets andra pelare.
KONVERTERINGSFAKTOR (CCF)
Konverteringsfaktor (Credit Conversion Factor,
CCF) är en procentsats som åtaganden utanför
balansräkningen multipliceras med för beräk-
ning av exponeringsbeloppet. Konverteringsfak-
torn motsvarar den förväntade utnyttjandegra-
den av åtagandet i händelse av fallissemang.
KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK
(CVA)
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (Credit Valuation
Adjustment Risk) mäter risken att marknads-
värdet på ett derivat minskar beroende på att
kredit värdigheten hos motparten försämras.
Kreditvärdighetsjustering är en komponent i
regel verket för värdering av derivat. En expone-
ring mot en motpart med sämre kreditvärdighet
ska ha ett lägre redovisat värde än motsvarande
exponering mot en motpart med bättre kredit-
värdighet. Kreditvärdighetsjusteringsrisk inne-
bär att om en given motparts kreditvärdighet
försämras minskar omedelbart värdet i balans-
räkningen på alla derivattrans aktioner med
positivt marknadsvärde mot denna motpart,
och därmed minskar bankens eget kapital.
KÄRNPRIMÄRKAPITAL
Kärnprimärkapital är en delkomponent av
kapital basen och består i huvudsak av eget
kapital. Avdrag görs för bland annat upparbetad
utdelning, goodwill och andra immateriella till-
gångar samt skillnaden mellan förväntad förlust
och gjorda reserveringar för sannolika kredit-
förluster.
KÄRNPRIMÄRKAPITALRELATION
Kärnprimärkapital i relation till totalt riskvägt
exponeringsbelopp.
KÄRNPRIMÄRKAPITALRELATION
TILLGÄNGLIGT ATT ANVÄNDAS SOM
BUFFERT
Kärnprimärkapitalrelation efter avdrag för den
del av kärnprimärkapitalet som krävs för att
uppfylla samtliga formella kapitalkrav.
LIKVIDITETSTÄCKNINGSKVOT (LCR)
Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till ett
beräknat nettolikviditetsutflöde under en period
av 30 dagar.
PRIMÄRKAPITAL
Kärnprimärkapital inklusive primärkapitaltillskott.
PRIMÄRKAPITALRELATION
Primärkapital i relation till totalt riskvägt expone-
ringsbelopp.
PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT
Primärkapitaltillskott utgörs av eviga förlagslån
som uppfyller de krav som anges i förordning
(EU) nr 575/2013 och därmed får räknas med
i primär kapitalet.
RISKEXPONERINGSBELOPP
Kapitalkrav enligt CRR multiplicerat med 12,5.
Riskexponeringsbelopp används i samband
med marknadsrisker och operativa risker.
RISKVIKT
Mått för att beskriva hur riskfylld en exponering
beräknas vara enligt kapitaltäckningsregel-
verket.
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
Exponeringsbelopp multiplicerat med riskvikt.
Riskvägda exponeringsbelopp används i sam-
band med kreditrisker inklusive motpartsrisker.
SUPPLEMENTÄRT KAPITAL
Supplementärt kapital är en delkomponent
av kapitalbasen och består huvudsakligen av
förlagslån som uppfyller de krav som anges i
förordning (EU) nr 575/2013 för att räknas med
i supplementärkapitalet.
SÄRSKILT KAPITALBASKRAV
Även kallat pelare 2-krav, utgörs av ett minimi-
krav beslutat av tillsynsmyndigheten, inom
ramen för regelverkets andra pelare, för risker
som en bank är eller kan bli exponerad för och
som inte täcks av de generella minimikraven.
TOTAL KAPITALRELATION
Totalt kapital i relation till totalt riskvägt expone-
ringsbelopp.
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
Totalt riskvägt exponeringsbelopp är summan
av riskexponeringsbelopp och riskvägda expo-
neringsbelopp.
VÄGLEDNING I PELARE 2
Med vägledningen i enlighet med regelverkets
andra pelare kan tillsynsmyndigheten underrätta
banken om vilken kapitalnivå som myndigheten
anser att banken ska hålla utöver de minimi- och
buffertkraven för att täcka risker och hantera
framtida finansiella påfrestningar.
DEFINITIONER OCH FÖRKLARINGAR
HANDELSBANKEN | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022
267
FÖRKLARINGAR
ANSTÅNDSÅTGÄRD
Anståndsåtgärd är en eftergift från ett instituts
sida till en gäldenär vars finansiella situation har
eller sannolikt kommer att få svårigheter att full-
göra sina finansiella åtaganden.
AVKASTNINGSDELNING
Avkastningsdelning innebär att försäkringsbola-
get erhåller 10% av totalavkastningen i avkast-
ningsdelning då totalavkastningen överstiger
den garanterade räntan i försäkringar med
garanterad ränta.
CRR
Europaparlamentets och rådets förordning (EU)
nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav
för kreditinstitut och värdepappersföretag och
om ändring av förordning (EU) nr 648/2012.
ENGÅNGSPOSTER
Engångsposter är poster som Handelsbanken
bedömer vara av engångskaraktär. Dessa spe-
cificeras i Handelsbankens faktabok, som finns
tillgänglig på handelsbanken.se/ir.
FALLISSEMANG
Fallissemang med avseende på en viss gälde-
när ska anses föreligga när någon eller båda
av följande situationer har uppstått: a) Institutet
anser att det är osannolikt att gäldenären kom-
mer att betala sina kreditförpliktelser helt och
hållet till institutet, moderföretaget eller något
av dess dotterföretag, utan att institutet tillgriper
åtgärder som att realisera säkerheter, b) Någon
av gäldenärens väsentliga kreditförpliktelser
gentemot institutet, moderföretaget eller något
av dess dotterföretag är förfallen till betalning
sedan mer än 90 dagar.
FÖRLUST VID FALLISSEMANG (LGD)
Förlust vid fallissemang (Loss Given Default,
LGD): kvoten av förlusten på en exponering till
följd av en motparts fallissemang och det ute-
stående beloppet vid tiden för fallissemanget.
FÖRVÄNTAD FÖRLUST (EL)
Förväntad förlust (Expected Loss, EL): kvoten
av det belopp som förväntas gå förlorat på en
exponering till följd av möjligt fallissemang hos
en motpart eller utspädning under en ettårs-
period och det utestående beloppet vid tiden
för fallissemanget.
INTERN RISKKLASSIFICERING
(INTERNMETODEN, IRK)
Intern riskklassificering (”internmetoden”) är den
metod som om föreskrivs i kapitel 3 i förordning
(EU) nr 575/2013 för beräkning av riskvägda
exponeringsbelopp enligt artikel 92.3 a och f.
ITRAXX
ITRAXX Financials är ett index över CDS-
spreadarna (Credit Default Swaps) för de 25
största obligationsemittenterna inom bank- och
försäkringssektorn i Europa och beskriver den
genomsnittliga premie som en investerare
kräver för att acceptera kreditrisk på bolagen.
MREL KRAV
Krav på Kapitalbas och kvalificerade skulder
(MREL). MREL kravet uttryckts som en andel av
kapitalbas och kvalificerade skulder i förhållande
till riskexponeringbeloppet respektive brutto-
soliditet. Kravet bestäms årligen av Resolutions-
myndigheten, enligt svensk resolutionslag
(SFS 2015:1016).
KAPITALBAS OCH NEDSKRIVNINGSBARA
SKULDER
Summan av kapitalbas och kvalificerade, ned-
skrivningsbara skulder enligt svensk resolu-
tionslag (SFS 2015:1016) som är tillgängligt för
att möta MREL kravet.
OTC-DERIVAT
Over-the-counter-derivat är oclearade skräddar-
sydda derivat.
PREMIEINKOMST
Begrepp inom bankens försäkringsrörelse som
i huvudsak betecknar summan av under året
inbetalda försäkringspremier.
RISKRESULTAT
Begrepp inom bankens försäkringsrörelse.
Årets riskresultat är skillnaden mellan de avgifter
som bolaget tar ut för att täcka försäkringsrisker
(död, livslängd, sjukdom och olycksfall) och den
faktiska kostnaden för inträffade försäkringsfall.
SANNOLIKHET FÖR FALLISSEMANG (PD)
Sannolikhet för fallissemang (Probability of
Default, PD): sannolikheten för en motparts
fallissemang under en ettårsperiod.
SCHABLONMETOD
Schablonmetod är den metod som föreskrivs i
kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 för
beräkning av riskvägda exponeringsbelopp
enligt artikel 92.3 a och f. Schablonmetoden
innebär att riskvikterna vid beräkningen av kapi-
talkrav för kreditrisk är föreskrivna i regelverket.
SOCIALAVGIFTER
Avgifter för finansiering av system för social
trygghet. Omfattar arbetsgivaravgifter och
särskild löneskatt samt motsvarande skatter
och avgifter för verksamheter utanför Sverige.
STABIL NETTOFINANSIERINGSKVOT
(NSFR)
Det strukturella likviditetsmåttet som är relatio-
nen mellan tillgänglig stabil finansiering och
behovet av stabil finansiering.
SÄRSKILDA POSTER
Särskilda poster är sådana poster som tenderar
att variera över rapportperioder och som
Handelsbanken har preciserat för att underlätta
jämförelsen av resultatutvecklingen, exempelvis
Avsättning till vinstandelsstiftelsen Oktogonen.
TOTALA SKULDER OCH KAPITALBAS
Summan av bankens totala skulder och kapital-
bas.
VÄRDEPAPPERISERING
Värdepapperisering: en transaktion eller ett pro-
gram varigenom den kreditrisk som är förenad
med en exponering eller en grupp av expone-
ringar delas upp i trancher, och som har samt-
liga följande egenskaper: a) Betalningarna inom
ramen för transaktionen eller programmet är
beroende av utvecklingen av exponeringen eller
gruppen av exponeringar, b) Prioriteringen av
trancherna avgör hur förluster fördelas under
den tid transaktionen eller programmet pågår,
c) Transaktionen eller programmet skapar inte
exponeringar som har alla de egenskaper som
förtecknas i artikel 147.8 i förordning (EU) nr
575/2013.
Produktion: Handelsbanken i samarbete med Hallvarsson&Halvarsson.
Foto: Magnus Fond, Rickard Kilström, Pär Olsson, Bengt Wanselius.
Tryck: Larsson Offsettryck, Linköping 2023.
handelsbanken.com | 08-701 10 00 | 106 70 Stockholm
Ersättningsrapport
2022
1
HANDELSBANKEN | ERSÄTTNINGSRAPPORT 2022
Ersättningsrapport 2022
BAKGRUND
Styrelsen ska för varje räkenskapsår upprätta en
rapport över utbetald och innestående ersättning
avseende styrelseledamöter, verkställande
direktör och vice verkställande direktör vilka
samtliga omfattas av Handelsbankens riktlinjer
för ersättning till ledande befattningshavare.
Riktlinjerna omfattar all ersättning, oavsett slag,
dock inte styrelsearvode och annan ersättning
som beslutas av årsstämman. Rapporten har
upprättats i enlighet med aktiebolagslagen
(2005:551) 8 kap 53 a och 53 b §§ och Ersätt-
ningsreglerna utgivna av Kollegiet för svensk
bolagsstyrning.
Information enligt 5 kap 40–44 §§ årsredo-
visningslagen (1995:1554) finns tillgänglig i
not K8 Personalkostnader på sidorna 152–157
i Handels bankens Års- och hållbarhetsredovis-
ning 2022.
Ersättningsutskottets arbete avseende 2022
beskrivs i bolagsstyrningsrapporten, som åter-
finns på sidorna 74–91 i Handelsbankens Års-
och hållbarhetsredovisning 2022.
Mot bakgrund av att styrelseledamöterna inte
erhåller annan ersättning av Handelsbanken AB
än den som beslutas av årsstämman omfattar
denna rapport inte ersättning till styrelsen.
Information om ersättning till styrelsen som
beslutas av årsstämman återfinns på sida 78
i bolagsstyrningsrapporten, som återfinns på
sidorna 74–91 i Handelsbankens Års- och håll-
barhetsredovisning 2022. Styrelseledamoten
Arja Taaveniku har även erhållit styrelsearvode
från Handelsbanken plc om 872 633 kr.
HANDELSBANKENS UTVECKLING 2022
Handelsbankens utveckling sammanfattas
i Förvaltningsberättelsen på sidorna 13–15
i Handels bankens Års- och hållbarhets-
redovisning 2022.
HANDELSBANKENS RIKTLINJER
FÖR ERSÄTTNING TILL LEDANDE
BEFATTNINGSHAVARE
Handelsbankens principer för ersättningar till
anställda har legat fast under lång tid. I policy
för ersättningar i Handelsbankenkoncernen
harstyrelsen fastställt att bankens ersättnings-
system ska vara förenligt med bankens affärs-
mål och affärskultur, vilken baseras på en sund
och hållbar verksamhet.
Med beaktande av ovan synsätt ska den
sammanlagda ersättningen till en anställd vara
marknadsanpassad, jämställd och möjliggöra
för Handelsbanken att attrahera, rekrytera,
behålla och utveckla kompetenta anställda
samt säkerställa en god chefsförsörjning.
Till grund för riktlinjerna för ersättning till
ledande befattningshavare har Handelsbankens
ersättningspolicy och ovan principer för ersätt-
ning till anställda beaktats vilket bidrar till
bankens affärsstrategi, långsiktiga intressen
och hållbarhet.
De samlade totala ersättningarna ska vara
marknadsmässiga. Ersättning ges i form av fast
kontant lön, avsättning till pension och sed-
vanliga löneförmåner. De ledande befattnings-
havarna omfattas, på samma villkor som alla
anställda i banken, av resultatandelssystemet
Oktogonen.
Riktlinjerna för ersättning till ledande befatt-
ningshavare återfinns på sida 86 i Handels-
bankens Års- och hållbarhetsredovisning 2022.
Riktlinjerna, som antogs enhälligt av årsstämman
2022, har implementerats i sin helhet. Reviso-
rernas yttrande att riktlinjerna har följts återfinns
på Handels bankens hemsida under Bolags-
styrning.
Ersättning till verkställande direktör och vice verkställande direktörer
mkr
Fast ersättning Rörlig ersättning
Pensionskostnader
Förmåns- och premie-
bestämda planer
Fast och rörlig
ersättning inklusive
pensionskostnader
Andel fast ersättning/
total ersättning
Grundlön Förmåner
2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Verkställande direktör
Carina Åkerström
1
14,0 13,3 0,6 0,5 0,0 0,0 4,9 4,6 19,5 18,4 100% 100%
Vice verkställande direktör
Carl Cederschiöld
2, 3
7,3 6,4 0,2 0,1 0,0 0,0 2,1 2,1 9,6 8,6 100% 100%
Per Beckman
4
6,3 6,2 0,3 0,3 0,0 0,0 3,6 4,3 10,2 10,8 100% 100%
Pensionskostnaden avser pensionsintjäning i förmånsbestämda pensionsplaner i enlighet med IAS19 alternativt betald premie för premiebestämda pensionsplaner. Utbetalning av rörlig ersättning i
form av resultatandelssystemet Oktogonen har gjorts 2022. Före lokal skatt och socialavgifter uppgick beloppet till 10 965 kr (16 742) per anställd.
1
Premiebestämd pension om 35% av lönen från och med tillträdet som vd. Pensionsålder är 65 år. Tidigare intjänad förmånsbestämd pension är lagd i fribrev.
2
Tillträdde som vice verkställande direktör 2021-02-02.
3
Förmånsbestämd pension enligt kollektivavtal i kombination med en premiebestämd pension som uppgår till 30% av lönen över 30 inkomstbasbelopp. Pensionsåldern är 65 år och den
förmånsbestämda ålderspensionen är fullt intjänad vid pensionsåldern.
4
Förmånsbestämd pension med 65% av lönen vid 60 års ålder samt en pensionspremie uppgående till 2% av lönen. Den förmånsbestämda ålderspensionen är fullt intjänad. Premiebestämd
pension om 30% av lönen från och med november 2022.
HANDELSBANKEN | ERSÄTTNINGSRAPPORT 2022
2
Ersättning och pensionskostnader i förhållande till övriga anställda samt i förhållande till resultat och nyckeltal
Årlig förändring 2019/2018 2020/2019 2021/2020 2022/2021 2022
Ersättning till verkställande direktör, Carina Åkerström/Anders Bouvin
1
, mkr -4,4 (-20%) 0,0 (0%) 1,1 (7%) 1,1 (6%) 19,5
Ersättning till vice verkställande direktör, Carina Åkerström
2
, mkr -6,2 (-72%) - - - -
Ersättning till vice verkställande direktör, Carl Cederschiöld
3
, mkr - - - 1,0 (12%) 9,6
Ersättning till vice verkställande direktör, Per Beckman, mkr 0,3 (3%) 0,5 (5%) 0,3 (3%) -0,6 (-6%) 10,2
Ersättning till vice verkställande direktör, Dag Tjernsmo
4
, mkr 0,2 (3%) -0,4 (-5%) - - -
Ersättning till vice verkställande direktör, Nina Arkilahti
5
, mkr 0,5 (7%) -7,3 (-90%) - - -
Ersättning till vice verkställande direktör, Lars Moesgaard
4
, mkr 0,3 (5%) 0,0 (0%) - - -
Ersättning till vice verkställande direktör, Mikael Sörensen
4
, mkr 1,4 (13%) -1,1 (-9%) - - -
Ersättning till vice verkställande direktör, Katarina Ljungqvist
6
, mkr -3,9 (-64%) - - - -
Koncernens rörelseresultat
7
, mkr -217 (-1%) -2 999 (-14%) 4 678 (25%) 3 144 (13%) 26 619
Räntabilitet på eget kapital
7
, % -0,9% (-7%) -2,6% (-22%) 2,1% (23%) 1,1% (10%) 12,5%
Genomsnittlig heltidsersättning för övriga anställda, moderbolaget
8
, mkr 0,05 (6%) 0,03 (4%) 0,01 (1%) 0,06 (6%) 1,0
Genomsnittlig heltidsersättning för övriga anställda, koncernen
8
, mkr 0,04 (4%) 0,03 (3%) 0,01 (1%) 0,05 (5%) 1,0
1
Carina Åkerström from 2019-03-27, Anders Bouvin from 2016-08-15 till 2019-03-27.
2
Avgick vid Årsstämman 2019.
3
Tillträdde som vice verkställande direktör 2021-02-02.
4
Avgick som vice verkställande direktör 2020-12-15.
5
Avgick som vice verkställande direktör 2020-01-29 och lämnade sin anställning 2020-07-28.
6
Avgick som vice verkställande direktör 2019-04-16.
7
Avser kvarvarande verksamhet.
8
Genomsnittlig heltidsersättning är baserad på löner och arvoden, intjänade pensionskostnader samt avsättning till resultatandelssystemet Oktogonen. Utan justering för engångsposter.
handelsbanken.com | 08-701 10 00 | 106 70 Stockholm