25940082U6IJ0K29FS452024-01-012024-12-31iso4217:PLN25940082U6IJ0K29FS452023-01-012023-12-31iso4217:PLNxbrli:shares25940082U6IJ0K29FS452024-12-3125940082U6IJ0K29FS452023-12-3125940082U6IJ0K29FS452022-12-3125940082U6IJ0K29FS452023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940082U6IJ0K29FS452023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940082U6IJ0K29FS452023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940082U6IJ0K29FS452023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940082U6IJ0K29FS452023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940082U6IJ0K29FS452023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940082U6IJ0K29FS452024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940082U6IJ0K29FS452024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940082U6IJ0K29FS452024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940082U6IJ0K29FS452024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940082U6IJ0K29FS452024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940082U6IJ0K29FS452024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940082U6IJ0K29FS452024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940082U6IJ0K29FS452024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940082U6IJ0K29FS452024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940082U6IJ0K29FS452024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940082U6IJ0K29FS452024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940082U6IJ0K29FS452024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940082U6IJ0K29FS452022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940082U6IJ0K29FS452022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940082U6IJ0K29FS452022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940082U6IJ0K29FS452022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940082U6IJ0K29FS452022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940082U6IJ0K29FS452022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940082U6IJ0K29FS452023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940082U6IJ0K29FS452023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940082U6IJ0K29FS452023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940082U6IJ0K29FS452023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940082U6IJ0K29FS452023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940082U6IJ0K29FS452023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
Wybrane dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2024 roku
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi
porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR
według następujących zasad:
a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji
finansowej przyjęto ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
● na dzień 31.12.2024 r. = 4,2730
● na dzień 31.12.2023 r. = 4,3480
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz
skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego
jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w
danym okresie:
● dla 2024 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2024 r. = 4,3042
● dla 2023 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2023r. = 4,5284
Lp.
Wybrane dane finansowe
w PLN
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2024
w PLN
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2023
w EUR
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2024
w EUR
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2023
1
Przychody ze sprzedaży
2 366 534
3 967 005
549 825
876 036
2
Wynik z działalności operacyjnej
(2 102 435)
(4 992 446)
(488 466)
(1 102 484)
3
Zysk / strata brutto
(2 820 548)
(5 563 993)
(655 308)
(1 228 699)
4
Zysk / strata netto
(2 759 717)
(6 526 589)
(641 175)
(1 441 270)
5
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(172 801)
(8 075 544)
(40 147)
(1 783 327)
6
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(211 034)
(4 323 429)
(49 030)
(954 745)
7
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
351 009
12 333 454
81 551
2 723 603
8
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
75 622 722
59 999 388
75 622 722
59 999 388
9
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję
(0,04)
(0,11)
(0,01)
(0,02)
Lp.
Wybrane dane finansowe
w PLN
31.12.2024
w PLN
31.12.2023
w EUR
31.12.2024
w EUR
31.12.2023
1
Aktywa razem
23 142 268
20 390 016
5 415 930
4 689 516
2
Zobowiązania długoterminowe
655 775
6 595 409
153 469
1 516 883
3
Zobowiązania krótkoterminowe
26 986 872
32 106 673
6 315 673
7 384 239
4
Kapitał własny
(4 500 379)
(18 312 066)
(1 053 213)
(4 211 607)
5
Kapitał zakładowy
7 562 272
5 999 939
1 769 781
1 379 931
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ
ALL IN! GAMES
ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 R.
Data sporządzenia raportu: 30 kwietnia 2025 r.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW. ..................................................................................... 2
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ. ......................................................................................................................................................................................... 3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH............................................................................................................................................................................ 4
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM. ................................................................................................................................................................ 5
INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................... 7
1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE. .......................................................................................................................................................................................................................................................... 7
1.1.1 DANE PODSTAWOWE.............................................................................................................................................................................................................................................................................. 7
1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ. ..................................................................................................................... 7
1.1.2.1 ZARZĄD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ............................................................................................................................................................................................................................................ 7
1.1.2.2 RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ................................................................................................................................................................................................................. 7
1.1.2.3 AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ. ............................................................................................................................................................................................................................ 8
1.1.2.4 AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ. ....... 9
1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM. ....................................................................... 9
1.3 PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES. ........................................................................................................................................................ 12
1.3.1. OPIS DZIAŁALNOŚCI. ................................................................................................................................................................................................................................................................................ 12
1.3.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI............................................................................................................................................................................................................................ 13
1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH
PRZY SPORZĄDZANIU, W TYM O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. ....................................................................................................... 20
1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. ................................................................................................ 20
1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY. ................................................................................................................................................................................................... 20
1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I
KOSZTÓW. ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 22
1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .................................................................................................................................. 32
1.9 INFORMACJA O CZYNNIKACH I ZDARZENIACH MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE ................................................................. 33
1.10 INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA
ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI JEDNOSTKI
DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY
WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA SPÓŁKI ................................................................................ 33
1.11 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU
ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO. ................................................................................................................................................................................................... 35
1.12 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................... 35
1.13 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI ..................................................................................................................................................................................................... 35
1.14 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ..........................................................................................................................................................................................................................................36
2. SEGMENTY OPERCYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ............................................................................................................................................................................................................... 38
2.1. SEGMENTY OPERACYJNE. .................................................................................................................................................................................................................................................................. 38
2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY........................................................................................39
2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY.......................................................................................... 40
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ........................................................................................................................................................................................................................................................... 44
NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................................................................................................................................................................................................. 45
NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ....................................................................................................................................................................................................... 45
NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ........................................................................................................................................................................................................................................ 45
NOTA 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY .............................................................................................................................................................. 46
NOTA 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .......................................................................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .............................................................................................................................................................................................................................. 47
NOTA 8. INSTRUMENTY FINANSOWE - ZABEZPIECZENIA ........................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................................................................................................................................................ 51
NOTA 10. AKTYWA NIEMATERIALNE ORAZ NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE ...................................................................................................................................................... 52
NOTA 11. UMOWY LEASINGU ................................................................................................................................................................................................................................................................................. 53
NOTA 12. INWESTYCJI W INNYCH JEDNOSTKACH .............................................................................................................................................................................................................................. 54
NOTA 13. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ....................................................................................................................................................................................................... 55
NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH..................................................................................................................................................................... 55
NOTA 15. KAPITAŁ PODSTAWOWY .................................................................................................................................................................................................................................................................. 56
NOTA 16. POZOSTAŁE KAPITAŁY ....................................................................................................................................................................................................................................................................... 56
NOTA 17. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................................................................................................................................................................... 57
NOTA 18. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................................................................................................................. 58
NOTA 19. REZERWY ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 59
NOTA 20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................................................................................................................................................................................................. 60
NOTA 21. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA ..................................................................................................................................................................................................................... 60
NOTA 22. INFORMACJA O ZATRUDNIENIU W GRUPIE KAPITAŁOWEJ ............................................................................................................................................................................... 61
3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ................................................................................................................................................................................................... 62
2
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Nota
01.01.2024– 31.12.2024
01.01.2023 – 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
1
2 366 534
3 967 005
Koszty sprzedanych produktów i usług
2
87 893
613 407
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży
2 278 641
3 353 598
Koszty sprzedaży
2
686 454
2 278 728
Koszty ogólnego zarządu
2
3 971 492
6 887 696
Pozostałe przychody operacyjne
3
489 877
1 266 278
Pozostałe koszty operacyjne
3
213 007
445 898
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(2 102 435)
(4 992 446)
Przychody finansowe
4
88 185
1 062 581
Koszty finansowe
4
806 298
1 634 128
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(2 820 548)
(5 563 993)
Podatek dochodowy
5
(60 831)
962 596
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
(2 759 717)
(6 526 589)
Zysk/(strata) netto
(2 759 717)
(6 526 589)
Pozostałe dochody całkowite
-
-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
-
-
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty
-
-
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
-
-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze
-
-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie
-
-
zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów
-
-
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze
-
-
Dochody całkowite razem
(2 759 717)
(6 526 589)
Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej
(2 160 489)
(6 223 083)
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących
(599 228)
(303 506)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej
(2 160 489)
(6 223 083)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące
(599 228)
(303 506)
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy, w tym:
(0,04)
(0,11)
- z działalności kontynuowanej
(0,04)
(0,11)
- z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony za okres obrotowy, w tym:
(0,04)
(0,11)
- z działalności kontynuowanej
(0,04)
(0,11)
- z działalności zaniechanej
-
-
3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
Na dzień 31.12.2024
Na dzień 31.12.2023
Aktywa trwałe
16 696 345
14 333 988
Rzeczowe aktywa trwałe
9
324 442
618 455
Aktywa niematerialne
10
181 098
317 742
Nakłady na prace rozwojowe
10
15 996 713
13 128 820
Prawo do użytkowania aktywów
11
16 592
268 971
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
Inwestycje w jednostki zależne
12
83 000
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
13
94 500
-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
Aktywa obrotowe
6 445 923
6 056 027
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
6 445 923
6 056 027
Aktywa z tytułu umów
29 476
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
13
6 369 706
5 984 675
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
46 741
71 352
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Aktywa razem
23 142 268
20 390 015
Kapitał własny
(4 500 380)
(18 312 066)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej
(8 361 436)
(20 148 948)
Kapitał zakładowy
15
7 562 272
5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
16
52 469 633
40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe
16
(7 526)
(7 526)
Zyski/straty zatrzymane
16
(68 385 815)
(66 225 326)
Udziały niekontrolujące
16
3 861 056
1 836 882
Zobowiązania długoterminowe
655 775
6 595 409
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
17
-
3 952 889
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
11
7 026
13 626
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
18
-
1 900 000
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
639 800
719 945
Rezerwa na świadczenia pracownicze
19
8 949
8 949
Zobowiązania krótkoterminowe
26 986 873
32 106 672
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup
26 986 873
32 106 672
przeznaczonych do sprzedaży
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
17
6 651 846
2 506 131
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
11
6 600
500 021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
18
18 814 217
27 624 116
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
576 311
575 454
Rezerwa na świadczenia pracownicze
19
98 885
130 965
Pozostałe rezerwy
19
839 014
769 985
Zobowiązania razem
27 642 648
38 702 081
Pasywa razem
23 142 268
20 390 015
4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
Nota
01.01.2024 – 31.12.2024
01.01.2023-31.12.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata brutto
(2 820 548)
(5 563 993)
Korekty razem:
2 647 747
(2 511 551)
Amortyzacja
3
600 866
1 398 326
Odpisy niefinansowych aktywów trwałych
-
122 005
Zysk / strata z tytułu różnic kursowych
(8 215)
322
Koszty z tytułu odsetek
626 212
165 563
Przychody z tytułu odsetek
(1 093)
-
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej
(180 963)
(968 236)
Zmiana stanu rezerw
18
36 950
(421 427)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
(762 530)
156 028
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
2 365 995
(2 636 311)
Obciążenie podatkowe
-
-
Inne korekty
(29 475)
(327 821)
Przepływy pieniężne z działalności
(172 801)
(8 075 544)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(172 801)
(8 075 544)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych
-
-
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,
nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
263 133
1 229 298
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,
nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
(475 260)
(5 552 727)
Wydatki na aktywa finansowe
-
-
Udzielone pożyczki
-
-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
1 093
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(211 034)
(4 323 429)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji
-
13 948 001
Wpływy z tytułu transakcji z udziałami niekontrolującymi
978 565
665 000
Kredyty i pożyczki
16
1 610 050
3 068 797
Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
Spłaty kredytów i pożyczek
16
(1 668 478)
(4 809 418)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
16
(500 021)
(456 841)
Odsetki
16
(69 107)
(82 085)
Inne wpływy (wydatki) finansowe
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
351 009
12 333 454
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany
(32 826)
(65 519)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
8 215
(322)
pieniężnych
Przepływy pieniężne netto razem
(24 611)
(65 841)
Środki pieniężne na początek okresu
71 352
137 193
Środki pieniężne na koniec okresu
46 741
71 352
5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM.
Kapitał
Kapitał własny
zapasowy ze
Pozostałe
przypisywany
01.01.2024 – 31.12.2024
Kapitał
sprzedaży akcji
kapitały
Zyski (straty)
właścicielom
Udziały
Kapitał
zakładowy
powyżej
rezerwowe
zatrzymane
jednostki
niekontrolujące
wartości
dominującej
nominalnej
Kapitał (fundusz) własny na
5 999 939
40 083 965
(7 526)
(66 225 326)
(20 148 948)
1 836 882
(18 312 066)
dzień 1 stycznia 2024 r.
Emisja akcji
1 562 333
12 385 668
-
-
13 948 001
2 604 945
16 552 946
Efekt transakcji z udziałami
-
-
-
-
-
18 457
18 457
niekontrolującymi
Płatności w formie akcji
-
-
-
-
-
-
-
własnych
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
Wynik roku bieżącego
-
-
-
(2 160 489)
(2 160 489)
(599 228)
(2 759 717)
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
-
Suma dochodów całkowitych
-
-
-
(2 160 489)
(2 160 489)
(599 228)
(2 759 717)
Zwiększenie (zmniejszenie)
1 562 333
12 385 668
-
(2 160 489)
11 787 512
2 024 174
13 811 686
wartości kapitału własnego
Kapitał własny na dzień 31
7 562 272
52 469 633
(7 526)
(68 385 815)
(8 361 436)
3 861 056
(4 500 380)
grudnia 2024 r.
Kapitał
Kapitał własny
zapasowy ze
Pozostałe
przypisywany
01.01.2023 – 31.12.2023
Kapitał
sprzedaży akcji
kapitały
Zyski (straty)
właścicielom
Udziały
Kapitał
zakładowy
powyżej
rezerwowe
zatrzymane
jednostki
niekontrolujące
wartości
dominującej
Kapitał (fundusz) własny na
nominalnej
5 999 939
40 083 965
(7 526)
(62 149 464)
(16 073 086)
1 282 659
(14 790 427)
dzień 1 stycznia 2023 r.
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
Efekt transakcji z udziałami
-
-
-
2 147 221
2 147 221
857 729
3 004 950
niekontrolującymi
Płatności w formie akcji
-
-
-
-
-
-
-
własnych
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
Wynik roku bieżącego
-
-
-
(6 223 083)
(6 223 083)
(303 506)
(6 526 589)
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
-
Suma dochodów całkowitych
-
-
-
(6 223 083)
(6 223 083)
(303 506)
(6 526 589)
Zwiększenie (zmniejszenie)
-
-
-
(4 075 862)
(4 075 862)
554 223
(3 521 639)
wartości kapitału własnego
Kapitał własny na dzień 31
5 999 939
40 083 965
(7 526)
(66 225 326)
(20 148 948)
1 836 882
(18 312 066)
grudnia 2023 r.
6
7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE.
1.1.1 DANE PODSTAWOWE.
Adres zarejestrowanego biura Jednostki Dominującej: os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Głównym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej
jest wydawnictwo, dystrybucja oraz produkcja gier komputerowych.
Siedziba Jednostki Dominującej: Polska, os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Wyjaśnienie zmian w nazwie Jednostki Dominującej: dawniej SETANTA S.A. - zmiana nastąpiła w wyniku połączenia ze
spółką ALL iN! GAMES Sp. z o. o. w dniu 06.06.2020 roku
Forma prawna Jednostki Dominującej: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: ALL iN! GAMES S.A.
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Grupa Kapitałowa ALL iN! GAMES
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: ALL iN! GAMES S.A.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej All in! Games.
Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski („PLN”).
1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.
1.1.2.1 ZARZĄD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu, nie doszło do zmian w składzie Zarządu
Jednostki Dominującej.
Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
Zarząd
Prezes Zarządu
Marcin Kawa
Wiceprezes Zarządu
Maciej Łaś
1.1.2.2 RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.
W związku z upływem kadencji Rady Nadzorczej, w dniu 28 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
podjęło uchwały w sprawie powołania Panów Piotra Strzebońskiego, Zbigniewa Krupnika, Jarosława Wikalińskiego,
Michała Czynszaka, Piotra Szczęśniaka oraz Łukasza Nowaka w skład Rady Nadzorczej Spółki, na okres nowej wspólnej,
piątej, 5 - letniej kadencji. Jednocześnie, w związku z otrzymaną przez Spółkę informacją od Pana Piotra Krupy o
rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej kadencji, nie była głosowana jego kandydatura do Rady Nadzorczej.
W dniu 11 lipca 2024 r. Pan Jarosław Wikaliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzień 31 grudnia 2024 r. skład Rady Nadzorczej był następujący:
Rada Nadzorcza
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Czynszak
Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej
Piotr Szczęśniak
Członek Rady Nadzorczej
Łukasz Nowak
Sekretarz Rady Nadzorczej
Piotr Strzeboński
W dniu 10 kwietnia 2025 roku odbyło się posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki ALL IN! GAMES S.A. w sprawie wyboru
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, na którym ze stanowiska Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki
odwołano Pana Michała Czynszaka a na jego miejsce powołano Pana Łukasza Nowaka.
W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej był następujący:
Rada Nadzorcza
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Łukasz Nowak
Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej
Piotr Szczęśniak
Członek Rady Nadzorczej
Michał Czynszak
Sekretarz Rady Nadzorczej
Piotr Strzeboński
1.1.2.3 AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.
Wykaz Akcjonariuszy posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki
Dominującej na dzień bilansowy 31 grudnia 2024:
Udział w kapitale
Udział w ogólnej
Akcjonariusz
Liczba akcji
zakładowym (%)
Liczba głosów
liczbie
głosów na WZ (%)
Łukasz Nowak*
10 979 104
14,52%
10 979 104
14,52%
January Ciszewski
8 597 265
11,37%
8 597 265
11,37%
Maciej Łaś**
5 060 406
6,69%
5 060 406
6,69%
Pozostali
50 985 947
67,42%
50 985 947
67,42%
Razem
75 622 722
100,00%
75 622 722
100,00%
* wraz z Anną Nowak
** wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Jednostce Dominującej przez akcjonariuszy na
podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych .
9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
1.1.2.4 AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI
DOMINUJĄCEJ.
Liczba akcji Jednostki Dominującej posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na
dzień przekazania niniejszego raportu:
Imię i nazwisko
Stanowisko
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Zarząd
Maciej Łaś*
Wiceprezes Zarządu
5 060 506
5 060 506
6,69%
Rada Nadzorcza
Łukasz Nowak**
Przewodniczący Rady Nadzorczej
10 979 104
10 979 104
14,52%
Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej
239 521
239 521
0,32%
Michał Czynszak
Członek Rady Nadzorczej
550 000
550 000
0,73%
Piotr Strzeboński
Sekretarz Rady Nadzorczej
110 650
110 650
0,15%
* bezpośrednio (4 856 826 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz
głosów).
** bezpośrednio (10 650 924 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Anną Nowak (328 600 akcji oraz głosów).
Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ustalony na
podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków
organów Jednostki Dominującej, składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych
zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów
bieżących.
1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM
RAPORTEM.
10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
ALL IN! GAMES S.A. z siedzibą w Krakowie (zwana dalej „Spółką”, „Jednostką Dominującą” lub „All in! Games”)
jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej ALL IN! GAMES, w skład której wchodzą ponadto,
następujące podmioty podlegające konsolidacji:
1) Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. Główny
przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi
zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we
współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie spółka pracuje nad grą
komputerową pod tytułem Phantom Hellcat.
Po zarejestrowaniu w dniu 16 września 2022 r. kapitału zakładowego spółki Ironbird Creations, udział Jednostki
Dominującej w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów w spółce Ironbird Creations S.A. wynosił
80,80%. W dniu 23 września 2022 r. Jednostka Dominująca jako sprzedający oraz spółka Ironbird Creations S.A.,
jako kupujący zawarły umowę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
Następnie w dniu 31 marca 2023 r. sprzedano 49 505 akcji Ironbird Creations S.A. spółce One More Level S.A. z
siedzibą w Krakowie oraz w dniu 7 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 100 000 akcji
Ironbird Creations S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 25,00 zł za jedną akcję,
a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca grudnia 2025 roku.
W dniu 3 września 2024 r. Zarząd Ironbird Creations S.A. podjął uchwałę, w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego tej spółki w ramach kapitału docelowego, poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii C oraz
akcji zwykłych na okaziciela serii D, w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru
przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości. Na podstawie tej uchwały, zarząd Ironbird
Creations uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego tej spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż
92.821,00 zł, tj. z kwoty 123.762,00 zł do kwoty nie niższej niż 123.762,10 zł i nie wyższej niż 216.583,00 zł w drodze
emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 928.210 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł, w tym:
a) nie mniej niż 1 i nie więcej niż 27.959 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
b) nie mniej niż 57.143 i nie więcej niż 900.251 akcji zwykłych na okaziciela serii D.
W dniu 8 listopada 2024 r. Zarząd Ironbird Creations S.A. poinformował, że, w konsekwencji zakończenia emisji,
podjął uchwałę nr 1/11/2024, w sprawie dookreślenia do kwoty 132.415,20 zł wysokości kapitału zakładowego tej
spółki. Niniejsze dookreślenie wysokości kapitału zakładowego jest konsekwencją objęcia i opłacenia 27.959
akcji zwykłych na okaziciela serii C oraz 58.573 akcji zwykłych na okaziciela serii D, które zostały wyemitowane
na podstawie uchwały nr 1/09/2024 oraz uchwały 2/09/2024 Zarządu spółki Ironbird Creations S.A. z dnia 03
września 2024 roku oraz 23 września 2024, o których podjęciu All In! Games informował raportami ESPI nr
20/2024 z dn. 4 września 2024 r. oraz 22/2024 z dn. 23 września 2024 r. Po zarejestrowaniu w rejestrze
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, akcje te stanowić będą odpowiednio: akcje serii C 2,11%, a akcje
serii D 4,42% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu tej spółki. Zarząd przypomina,
iż akcje serii C i D Ironbird Creations S.A. obejmowane były po cenie emisyjnej 35,00 zł za każdą akcję, co daje
łączne wpływy z emisji w kwocie 3 028 620,00 zł, przy czym 12 105 akcji serii D za kwotę 423 675,00 zł zostało
objętych przez All In! Games i opłaconych w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy spółkami
(z tytułu udzielonej przez All In! Games pożyczki), a pozostałe akcje opłacone zostały w drodze przelewów
środków pieniężnych na rachunek bankowy Ironbird Creations S.A. W wyniku ww. transakcji, na dzień
bilansowy Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 65,14% akcji Ironbird Creations S.A.
W dniu 16 stycznia 2025 roku, Zarząd spółki zależnej, tj. Ironbird Creations S.A. podjął uchwałę nr 1/01/2025 w
sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki w ramach kapitału docelowego, poprzez emisję akcji
zwykłych na okaziciela serii E w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru przysługującego
dotychczasowym akcjonariuszom w całości.
Na podstawie tych uchwał, zarząd Ironbird Creations uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego tej spółki o
kwotę nie niższą niż 285,70 zł i nie wyższą niż 8.571,50 zł, tj. z kwoty 132.415,20 zł do kwoty nie niższej niż
11
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
132.700,90 zł w drodze emisji nie mniej niż 2.857 i nie więcej niż 85.715 akcji zwykłych na okaziciela serii E, o
wartości nominalnej 0,10 zł.
Cena emisyjna ustalona została na kwotę 35,00 zł za każdą akcję. W interesie tej spółki zależnej, na podstawie
§ 7a ust. 4 jej statutu oraz za zgodą Rady Nadzorczej wyłącza się w odniesieniu do akcji nowej emisji w całości
prawo poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat
oraz częściową spłatę zobowiązania wobec Jednostki Dominującej.
Informacje ogólne
IRONBIRD CREATIONS S.A.
Adres siedziby
os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon
+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej
[email protected]
Adres strony internetowej
www.ironbirdcreations.com
Data rejestracji
27.10.2021 r.
Numer KRS
0000929347
Numer Regon
520296564
Numer NIP
6783193365
Kapitał zakładowy
132 415,20 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym
65,14%
Zarząd
Maciej Łaś – Prezes Zarządu
2) Happy Little Moments S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. z
zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych
użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Happy Little Moments
opracowała i wydała w 2022 roku dwie gry komputerowe: Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages:
Lumberhill Tales, wydane w 2022 roku. Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca posiada 100 % udziałów w
kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w spółce Happy Little Moments S.A.
W dniu 28 czerwca 2024 r. Zarząd spółki podjął uchwałę o zawieszeniu działalności spółki z dniem 30 czerwca 2024
r. W dniu 2 lipca 2024 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego postanowił o wpisie z wnioskowaną datą tj. 30 czerwca 2024 r.
Informacje ogólne
HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
Adres siedziby
os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon
+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej
[email protected]
Adres strony internetowej
www.hlmstudio.com
Data rejestracji
14.12.2021 r.
Numer KRS
0000938847
Numer Regon
520676404
Numer NIP
6783194407
Kapitał zakładowy
100 000,00 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym
100%
Zarząd
Maciej Łaś – Prezes Zarządu
12
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
3) Taming Chaos S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 10 sierpnia 2022 r. Zamiarem
Jednostki Dominującej jest, aby spółka ta prowadziła działalność jako studio developerskie, które będzie
skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole
PlayStation, Xbox i Nintendo Switch. W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia
zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki Taming Chaos. Na podstawie Umowy, Jednostka
Dominująca wniosła do Taming Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części
przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming
Chaos o kwotę 15.849.000 zł dokonanego poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej
z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego
Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 30 stycznia 2023 r.
Następnie w dniu 6 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki
Taming Chaos S.A. na rzecz Pana Łukasza Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za sztukę, a
zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca grudnia 2025 roku. Na dzień bilansowy Jednostka
Dominująca jest w posiadaniu 95% akcji Taming Chaos S.A.
Informacje ogólne
TAMING CHAOS S.A.
Adres siedziby
os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon
+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej
[email protected]
Adres strony internetowej
www.tamingchosgames.com
Data rejestracji
19.10.2022 r.
Numer KRS
0000997635
Numer Regon
523443391
Numer NIP
6783201277
Kapitał zakładowy
15 950 000,00 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym
95%
Zarząd
Marcin Kawa – Prezes Zarządu
Łukasz Nowak – Członek Zarządu
Grupa Kapitałowa Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2024 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i
stowarzyszonych.
1.3 PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES.
1.3.1. OPIS DZIAŁALNOŚCI.
W dniu 30 maja 2023 roku została przyjęta nowa strategia rozwoju Grupy Kapitałowej. Nowa strategia opiera się na
trzech zasadniczych płaszczyznach:
● stopniowym zmniejszaniu zaangażowania w rynku wydawniczym,
● kontynuowaniu wzmacniania kompetencji produkcyjnych,
● produkcji gier przez wewnętrzne studia w kooperacji z globalnymi wydawcami.
Grupa Kapitałowa stawiać będzie na własne zespoły produkcyjne, na własne tytuły i na komercjalizację własnych gier.
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej tworzonej przez Jednostkę Dominującą prowadzą działalność w dwóch
segmentach. Jednostka Dominująca prowadziła do tej pory działalność związaną z wydawnictwem gier
komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych
koncentrowała się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch,
kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy.
13
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Jednostka Dominująca posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier. Posiadała dwa własne zespoły
deweloperskie. Jeden w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa został sprzedany do spółki zależnej Ironbird
Creations S.A. natomiast drugi jako zorganizowana część przedsiębiorstwa, został wniesiony do Taming Chaos S.A.,
jednostki zależnej jako aport.
Po zbyciu Zorganizowanych Części Przedsiębiorstwa, Jednostka Dominująca zamierza stopniowo redukować
zaangażowanie w rynku wydawniczym. W dalszym ciągu będą osiągane przychody z gier dotychczas wydanych, jednak
nie jest już planowane pozyskiwanie kolejnych tytułów, ponieważ Grupa Kapitałowa stawiać będzie na własne zespoły
produkcyjne, na własne tytuły i na komercjalizację własnych gier.
Spółka Ironbird Creations S.A. będzie łączyć w opracowywanych produktach zaawansowaną technologię, a także
unikalną kreację. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi,
długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na
rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie Spółka pracuje nad grą
komputerową pod tytułem Phantom Hellcat.
Happy Little Moments ma być studiem developerskim, której gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników
głównie poprzez platformę Nintendo Switch i przez to będą promować inne tytuły z portfolio ALL IN! GAMES S.A.
Działalność Happy Little Moments S.A. koncentruje się na nietypowych produkcjach oraz na wykorzystywaniu gier w
mniej typowy dla rynku gier sposób. W dalszej przyszłości Jednostka Dominująca planuje, że Happy Little Moments S.A.
będzie pracował również nad większymi produkcjami, m.in. grami dla osób z problemami sensorycznymi lub
percepcyjnymi. Happy Little Moments S.A. opracowała i wydała Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages:
Lumberhill Tales.
Z kolei Taming Chaos S.A. będzie prowadziło działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na
tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i
Nintendo Switch.
1.3.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES wykazuje stratę netto w wysokości 2.760 tys. zł., ujemny
kapitał obrotowy w kwocie 20.541 tys. zł oraz ujemne kapitały własne w kwocie 4.500 tys. zł.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy Kapitałowej nie mają obecnie zapewnionego
długofalowego finansowania do rozwoju gry.
Zarząd Grupy Kapitałowej nieustannie podejmuje działania, które umożliwią kontynuowanie działalności Grupy w
przyszłości.
W dniu 29 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa z Panem Łukaszem Nowakiem, znaczącym akcjonariuszem
Jednostki Dominującej, na mocy której, Grupie została udostępniona linia pożyczkowa do wysokości 10.000.000 zł. Linia
ta została zwiększona do kwoty 25.000.000 zł. Poszczególne pożyczki będą udzielane i wypłacane w kwotach
wynikających każdorazowo z treści wezwania Grupy skierowanego do pożyczkodawcy. Kwota linii pożyczkowej nie jest
odnawialna. Grupa zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025
roku. Na chwilę publikacji niniejszego raportu nie ma możliwości zwiększenia zaangażowania w ramach linii
pożyczkowej ze względu na zaangażowanie finansowe Pana Łukasza Nowaka w inne projekty.
W dniu 30 stycznia 2023 roku Grupa Kapitałowa wydała grę Backfirewall, produkcji Naraven Games, na konsole PC, PS4,
PS5, XboxOne, Xbox Series X/S. Ponadto 27 czerwca 2024 roku odbyła jest premiera gry EXO ONE, produkcji Future
14
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Frends Limited, na konsole PS4 oraz PS5. W ocenie Zarządu Grupy Kapitałowej przychody ze sprzedaży gry EXO ONE
powinny w części skompensować stopniowy spadek przychodów z tytułu sprzedaży gier wydanych przed 2023 rokiem.
W dniu 8 lutego 2024 r. Taming Chaos S.A. podpisała list intencyjny z QED Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
(dalej: Partner, QED). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji
zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzieli
Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak również programowania
sztucznej inteligencji pod wymogi game designu tej gry.
W dniu 23 lutego 2024 r. Ironbird Creations S.A. podpisała list intencyjny z Monolith Films Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie (dalej: Monolith). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji
zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy polegającej na produkcji oraz dystrybucji filmu bazującego na IP gry
„Phantom Hellcat”, której twórcą oraz właścicielem praw własności intelektualnej jest Ironbird Creations.
Niezależnie od powyższych planowanych czynności, Zarząd Grupy Kapitałowej rozważa możliwość pozyskania
dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego Grupy oraz zbycie części pakietów
akcji podmiotów zależnych wobec Jednostki Dominującej. W przypadku zbycia akcji spółek zależnych, Jednostka
Dominująca nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi, zachowując każdorazowo powyżej połowy udziału
w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych.
Grupa Kapitałowa jest w ciągłym kontakcie z kontrahentami, wobec których ma zobowiązania. Zarząd Grupy
Kapitałowej dokłada wszelkich starań, aby każdorazowo zawrzeć porozumienie zmierzające do polubownego
załatwienia sprawy i uregulowania zobowiązania. Z jednym z nich, The Farm 51 Group S.A. W dniu 2 stycznia 2023 r.
zostało podpisane oświadczenie o uznaniu długu i o rozłożeniu spłaty zadłużenia w wysokość 2,7 mln zł na układ ratalny
z terminem spłaty ostatniej raty do końca maja 2024 r. Wobec braku spłaty ww. zobowiązania, w dniu 21 marca 2024
roku zostało wszczęte postępowanie egzekucyjne na kwotę 2.048.659,50 zł. W związku z ogłoszonym przez Grupe w
dniu 23 sierpnia 2024 roku Postępowaniem o Zatwierdzenie Układu Komornik sądowy został z mocy prawa
zobowiązany do zawieszenia postępowania egzekucyjnego do czasu zatwierdzenia układu przez Sąd. Na dzień
zawieszenia postępowania należność główna wobec The Farm 51 Group S.A. powiększona o odsetki wynosiła 1 701
567,04 zł.
Ponadto, Zarząd Grupy w dniu 17 marca 2023 r. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML)
porozumienie, na podstawie którego Grupa ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty
3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania
do zapłaty przez Grupę na rzecz OML powyższej kwoty, Grupa zobowiązuje się przeznaczać na spłatę tego zobowiązania
kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird Creations S.A.,
uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez Jednostkę Dominującą na
rzecz OML wskazanej kwoty. Zgodnie z zapisami porozumienia, Grupa jest zobligowana do regulowania zobowiązania
w ratach określonych w ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w kwocie 1.900.000 zł winna zostać
zapłacona do 30 czerwca 2025 r.
Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania
obowiązku zapłaty należności zgodnie z harmonogramem, Jednostka Dominująca ustanowiła na rzecz OML zastaw
rejestrowy na 247.524 akcjach serii A Ironbird Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML jest
uprawniona do zaspokojenia z akcji objętych zastawem w przypadku, gdy Grupa nie dokona zapłaty transzy w terminie
30 dni od daty wskazanej w harmonogramie. Naruszenie przez Grupę zapisów porozumienia, w tym w szczególności
nie regulowanie zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji
tego zobowiązania na podstawie wystawionego przez Grupę. weksla bez dodatkowego wezwania. Dodatkowo,
Jednostka Dominująca zawarła umowę przeniesienia na rzecz OML własności 49.505 akcji Ironbird Creations S.A.,
reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie stanowiącej równowartość wynagrodzenia netto OML
za zawarcie porozumienia.
15
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 23 sierpnia 2024 r. Zarząd podjął trudną jednak przemyślaną i konsultowaną decyzję i złożył wniosek o otwarcie
Postępowania o Zatwierdzenie Układu („PZU”). PZU zostało uznane przez Zarząd Grupy i jej doradców jako najlepsze,
przewidziane polskim prawem, narzędziem do ochrony interesów wierzycieli, przy jednoczesnym utrzymaniu
prowadzenia bieżącej działalności, z przychodów i przepływów finansowych, z których wierzyciele zostaną zaspokojeni
wg zasad przegłosowanych i zatwierdzonych przez Sąd.
Zarząd Grupy pragnie wyraźnie podkreślić, że postępowanie restrukturyzacyjne jakim jest Postępowanie o
Zatwierdzenie Układu jest przeciwieństwem wniosku o ogłoszenie upadłości. Ma ono na celu ochronę przedsiębiorstwa
i przywrócenie płynności oraz konkurencyjności, przy jednoczesnym zachowaniu jak największej liczby niezbędnych
miejsc pracy. W chwili złożenia wniosku Grupa jest prawnie chroniona przed postępowaniami egzekucyjnymi ze strony
wierzycieli, a wybrany przez Zarząd Zarządca otrzymuje do rąk zestaw narzędzi służących jej naprawieniu.
Decydującą przesłanką do podjęcia decyzji o rozpoczęciu działań restrukturyzacyjnych, było istotne pogorszenie się
sytuacji finansowej Grupy, która jest konsekwencją zrealizowanych odpisów aktualizujących wartości niematerialnych
w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku. Pomimo podejmowanych prób pozyskania finansowania
zewnętrznego, poprzez emisję akcji oraz finansowanie dłużne nie udało się zaspokoić w większości wierzycieli
obsługujących i świadczących usługi na poczet wydania poszczególnych gier z portfolio All in! Games S.A.
Wszelkie czynności podejmowane przez Zarząd i Zarządcę nakierowane są wyłącznie na efektywne i oparte na
przepisach obowiązującego prawa działania zmierzające do ustabilizowania sytuacji finansowej Grupy oraz zmierzające
do zapewnienia jej dalszego funkcjonowania, jako w pełni skutecznej i konkurencyjnej w branży produkcji gier
komputerowych.
Elementem tych działań, poza prowadzonymi intensywnie negocjacjami z kontrahentami, jest również dalsza
optymalizacja na poziomie kosztów stałych.
Otwarcie PZU pomoże Grupie uporządkować kwestie związane z finansowaniem jej bieżącej działalności operacyjnej,
zachować płynność finansową i umożliwi realizację założonej 30 maja 2023 roku strategii. All in! Games S.A. oraz spółki
z Grupy („Grupa”), a w szczególności Ironbird Creations S.A., realizują kluczowe dla przyszłości Grupy projekty.
Najbardziej zaawansowany projekt „Phantom Hellcat”, jest obecnie w fazie produkcji, a jego wersja demonstracyjna
została zaprezentowana naszym partnerom w marcu podczas konferencji Game Developers Conference 2024 w San
Francisco oraz Gamescom w Kolonii w sierpniu 2024 roku i spotkała się z bardzo pozytywnym odbiorem.
Podejmując decyzję o zmianie strategii Grupy Kapitałowej All in! Games i przejściu z modelu wydawcy gier
komputerowych do hub’u, z wydzielonymi studiami deweloperskimi wyspecjalizowanymi w produkcji różnych
gatunków gier, mieliśmy świadomość, że w okresie przejściowym wyniki finansowe Grupy charakteryzować się będą
wartościami ujemnymi. Jednocześnie jesteśmy przekonani, w szczególności podejmując decyzję o wprowadzeniu
działań restrukturyzacyjnych, że po wydaniu pierwszego tytułu sytuacja ulegnie zmianie. Do tego momentu naszym
celem jest zapewnienie finansowania realizowanych projektów Grupy poprzez środki pozyskane z nowych emisji akcji
oraz z finansowania dłużnego.
Zarząd podjął decyzję o zaproponowanie następujących propozycji układowych:
GRUPA 1: Wierzytelności wobec wierzycieli publicznoprawnych Jednostki Dominującej
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 1) nastąpi w ten sposób, że: należność
główna wraz z odsetkami oraz wszelkimi pozostałymi należnościami ubocznymi naliczonymi na dzień poprzedzający
Dzień Układowy zostanie spłacona w 100% w następujący sposób:
− w 17 miesięcznych ratach, każda po 6.000 zł począwszy od 20 lutego 2025 r. płatnych do 20 dnia każdego
miesiąca
16
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
− pozostała część należności głównej wraz z odsetkami i innymi należnościami ubocznymi na dzień
poprzedzający Dzień Układowy płatna będzie w 28 równych miesięcznych ratach począwszy od 20 sierpnia
2026 r. do 20 dnia każdego miesiąca.
GRUPA 2: Wierzytelności wobec pracowników (osoby fizyczne zatrudnione na umowę o pracę), którzy
wyrazili zgodę na objęcie układem oraz współpracowników (osoby fizyczne współpracujące ze Spółką na
podstawie umów innych niż umowa o pracę), zatrudnionych względnie współpracujących na dzień
układowy z Jednostką Dominującą
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 2) nastąpi w ten sposób, że wedle wyboru
wierzyciela:
− należność główna zostanie spłacona w 100% w 12 miesięcznych równych ratach począwszy od 20 stycznia 2025
r., płatnych do 20 dnia każdego miesiąca. Pozostała część wierzytelności w tym odsetki zostaje w całości
umorzona
albo
− należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na
akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie
emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominująej przypadającej na zamknięcie sesji
po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w tym
Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
GRUPA 3: Dostawcy świadczący bieżące usługi na potrzeby Jednostki Dominującej
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 3) nastąpi w ten sposób, że – wedle wyboru
wierzyciela:
a) należność główna zostanie spłacona w 100% w 12 miesięcznych, równych ratach począwszy od 20 stycznia 2025
roku, płatnych do 20 dnia danego miesiąca. Pozostała część wierzytelności, w tym odsetki, zostaje w całości
umorzona.
albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na
akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie
emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie
sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w
tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku,
przyjmuje się wybór opcji (a).
GRUPA 4: Dostawcy z zakończoną współpracą i wierzytelnością poniżej 100 tys. zł
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 4) nastąpi w ten sposób, że według wyboru
wierzyciela:
(a) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie spłacona w 70% w 24
miesięcznych, równych ratach począwszy od 20 sierpnia 2026 roku. Pozostała część wierzytelności w tym
Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na
akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie
emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie
17
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w
tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku,
przyjmuje się wybór opcji (a).
GRUPA 5: Dostawcy z zakończoną współpracą i wierzytelnością powyżej 100 tys. zł
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 5) nastąpi w ten sposób, że:
(a) należność główna zostanie spłacona w 50% w 24 miesięcznych, równych ratach począwszy od 20 sierpnia 2026
roku, płatnych do 20 dnia danego miesiąca. Pozostała część wierzytelności w tym odsetki zostanie w całości
umorzona.
albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na
akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie
emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie
sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w
tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku,
przyjmuje się wybór opcji (a).
GRUPA 6: Wierzyciele zabezpieczeni rzeczowo, którzy wyrazili zgodę na objęcie układem
a) zostanie w 100% w następujący sposób:
- kwota 500.000 zł zostanie zapłacona w terminie 14 dni od dnia zawarcia przez spółkę Ironbird Creations S.A.
umowy wydawniczej obejmującej grę Phantom Hellcat
- pozostała część kwoty głównej,
albo zapłacona zostanie w 24 równych miesięcznych ratach począwszy od miesiąca sierpnia 2026 r., przy czym
raty płatne będą do 20 dnia każdego miesiąca.
Pozostała część wierzytelności w tym odsetki zostanie w całości umorzona
Do dnia wykonania układu wobec wierzyciela zabezpieczenie rzeczowe pozostaje w mocy
albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na
akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie
emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie
sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w
tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku,
przyjmuje się wybór opcji (a).
GRUPA 7: Pożyczkodawcy
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 7) nastąpi w ten sposób, że według wyboru
wierzyciela:
18
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
a) kwota należności głównej wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy spłacona zostanie w
100% i zapłacona w 24 równych miesięcznych ratach począwszy od miesiąca sierpnia 2026 r., przy czym raty
płatne będą do 20 dnia każdego miesiąca.
albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na
akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie
emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie
sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w
tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku,
przyjmuje się wybór opcji (a).
W dniu 3 marca 2025 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw
upadłościowych i restrukturyzacyjnych, działając na podstawie art. 223 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo
restrukturyzacyjne, postanowił zatwierdzić Układ zawarty w Postępowaniu o Zatwierdzenie Układu Spółki.
W dniu 11 kwietnia 2025 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw
upadłościowych i restrukturyzacyjnych („Sąd”) wydał obwieszczenie, w którym wskazał, że wydane w dniu 3 marca 2025
roku postanowienie, w którym Sąd zatwierdził Układ, jest prawomocne z dniem 18 marca 2025 roku.
W celu zapewnienia realizacji powyższych planów Zarząd przedstawił następujący plan pozyskania środków
finansowych:
− przychody wygenerowane z wydanej gry EXO One. Łączne przychody po prowizjach planowane na 24 miesiące
to kwota ok 1 mln zł;
− dodatkowa emisja akcji All in! Games S.A. dla inwestorów indywidualnych - konserwatywnie planowane jest
pozyskanie ok 6 mln zł;
− emisja akcji do Funduszu OnPoint S.A. lub innego Funduszu Private Equity;
− emisja akcji w Ironbird Creations S.A. - częściowy zwrot pożyczki do All in! Games S.A. Łączna kwota zadłużenia
ok 12 mln zł;
− pożyczki na bieżące funkcjonowanie od dotychczasowych akcjonariuszy i nowych inwestorów;
− pożyczka w ramach Umowy ramowej pożyczki z Panem Łukaszem Nowakiem;
− zwrot pożyczki z Ironbird Creations S.A. po wydaniu gry Phantom Hellcat w czerwcu 2026 r.;
− planowana wypłata dywidendy z posiadanych 65,14% akcji w Ironbird Creations S.A. po wydaniu gry Phantom
Hellcat w czerwcu 2026 r.;
− przychody wygenerowane ze sprzedaży akcji Taming Chaos S.A. obecnie 95%. Planowana sprzedaż do 15% akcji;
− wydanie nowej gry w spółce Taming Chaos S.A. oraz wypłata dywidendy po wydaniu gry.
Zarząd Grupy pragnie jeszcze raz podkreślić, że postępowanie restrukturyzacyjne nie jest postępowaniem
upadłościowym, ani jakąkolwiek jego formą. Podstawowym założeniem restrukturyzacji jest usprawnienie
funkcjonowania Grupy i dalsze prowadzenie działalności gospodarczej.
Realizując jeden z powyższych punktów mających na celu pozyskanie finansowania Zarząd Grupy informuje, że w dniu
12 kwietnia 2024 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Ironbird Creations S.A., na którym podjęto uchwałę
Nr 1/04/2024, w ramach której Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę
nie wyższą niż 92.821,00 zł., poprzez emisję nie więcej niż 928.210 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
w drodze jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach określonych powyżej.
Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz
częściową spłatę zobowiązania wobec ALL IN! GAMES S.A.
19
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Następnie w dniu 3 września 2024 roku, Zarząd Spółki zależnej, tj. Ironbird Creations S.A. podjął uchwałę nr 1/09/2024
oraz uchwałę nr 2/09/2024 w dniu 23 września 2024 r., w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej Spółki w
ramach kapitału docelowego, poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii C oraz akcji zwykłych na okaziciela serii
D, w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w
całości.
Na podstawie tych uchwał, Zarząd Ironbird Creations uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego tej Spółki o kwotę
nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 92.821,00 zł, tj. z kwoty 123.762,00 zł do kwoty nie niższej niż 123.762,10 zł i nie wyższej
niż 216.583,00 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 928.210 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej
0,10 zł, w tym:
a) nie mniej niż 1 i nie więcej niż 27 959 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
b) nie mniej niż 57 143 i nie więcej niż 900 251 akcji zwykłych na okaziciela serii D.
Cena emisyjna ustalona została na kwotę 35,00 zł za każdą akcję. W interesie tej Spółki zależnej, na podstawie § 7a ust.
4 jej statutu oraz za zgodą Rady Nadzorczej wyłącza się w odniesieniu do akcji nowej emisji w całości prawo poboru
dotychczasowych akcjonariuszy
W dniu 8 listopada 2024 r. Zarząd Ironbird Creations S.A. poinformował, że, w konsekwencji zakończenia emisji, podjął
uchwałę, w sprawie dookreślenia do kwoty 132.415,20 zł wysokości kapitału zakładowego tej Spółki. Niniejsze
dookreślenie wysokości kapitału zakładowego jest konsekwencją objęcia i opłacenia 27.959 akcji zwykłych na okaziciela
serii C oraz 58.573 akcji zwykłych na okaziciela serii D, które zostały wyemitowane na podstawie uchwały nr 1/09/2024
oraz uchwały nr 2/09/2024 Zarządu Spółki Ironbird Creations S.A. z dnia 03 września 2024 roku, oraz 23 września 2024
roku, o których podjęciu All In! Games informował raportami ESPI nr 20/2024 z dn. 4 września 2024 r. oraz 22/2024 z dn.
23 września 2024 r. Po zarejestrowaniu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, akcje te stanowić
będą odpowiednio: akcje serii C 2,11%, a akcje serii D 4,42% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym
zgromadzeniu tej Spółki (All In! Games obecnie posiada 65,14% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym
zgromadzeniu tej Spółki).
Zarząd przypomina, iż akcje serii C i D Ironbird Creations S.A. obejmowane były po cenie emisyjnej 35,00 zł za każdą
akcję, co daje łączne wpływy z emisji w kwocie 3.028.620,00 zł, przy czym 12.105 akcji serii D za kwotę 423.675,00 zł zostało
objętych przez All In! Games i opłaconych w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy spółkami (z tytułu
udzielonej przez All In! Games pożyczki), a pozostałe akcje opłacone zostały w drodze przelewów środków pieniężnych
na rachunek bankowy Ironbird Creations S.A.
W dniu 16 stycznia 2025 roku, Zarząd Grupy zależnej, tj. Ironbird Creations S.A. podjął uchwałę nr 1/01/2025 w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego tej Spółki w ramach kapitału docelowego, poprzez emisję akcji zwykłych na
okaziciela serii E w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym
akcjonariuszom w całości.
Na podstawie tych uchwał, zarząd Ironbird Creations uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego tej Spółki o kwotę
nie niższą niż 285,70 zł i nie wyższą niż 8.571,50 zł, tj. z kwoty 132.415,20 zł do kwoty nie niższej niż 132.700,90 zł w drodze
emisji nie mniej niż 2.857 i nie więcej niż 85.715 akcji zwykłych na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,10 zł.
Cena emisyjna ustalona została na kwotę 35,00 zł za każdą akcję. W interesie tej Spółki zależnej, na podstawie § 7a ust.
4 jej statutu oraz za zgodą Rady Nadzorczej wyłącza się w odniesieniu do akcji nowej emisji w całości prawo poboru
dotychczasowych akcjonariuszy.
Zarząd Grupy informuje, że po dokonaniu odpisów aktualizujących w Sprawozdaniu Finansowym zakończonym 31
grudnia 2022 roku kapitał własny w Jednostce Dominującej jest ujemny co zgodnie z Art. 397 Kodeksu Spółek
Handlowych wymaga podjęcia uchwał o kontynuacji działalności. Takie Uchwały zostały podjęte przez Zwyczajne
Walne Zgromadzenia zatwierdzającego Sprawozdania Finansowe za rok 2022, za rok 2023 jaki i za rok 2024.
20
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Zarządu Grupy ocenia, że:
− planowane działania sprzedażowe,
− czynności związane z redukcją kosztów działalności,
− przeprowadzenie Postępowania o Zatwierdzenie Układu,
− zabezpieczenie środków z nowych emisji akcji,
− podpisanie umowy na wydanie gry Phantom Hellcat.
Zapewnią środki na produkcję gry Pantom Hellcat oraz umożliwią pokrycie bieżących potrzeb Grupy oraz prowadzenie
działalności w okresie co najmniej 12 kolejnych miesięcy.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024
roku Zarząd Grupy nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych okresu sprawozdawczego.
1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU, W TYM O ZMIANACH
STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej ALL IN! GAMES zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od
1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku.
Prezentowane skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF
przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia
2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia
2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.
1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są spójne z
tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący
się w dniu 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku .
21
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień
sprawozdawczy
● Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w
życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23
stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
● Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2024 roku lub później.
● Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie
informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później.
● Zmiany do MSR 12: Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady Drugiego
Filaru (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później.
Wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy Kapitałowej.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i
interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
● MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z
decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2016 roku lub później.
● Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w
życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
● Zmiany do MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietna
2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później.
● Zmiany do MSSF 19: Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji (opublikowano
dnia 9 maja 2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez
UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później.
● Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (opublikowano
dnia 30 maja 2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez
UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.
● Coroczne poprawki, tom 11 (opublikowano dnia 18 lipca 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.
22
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
● Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Umowy odwołujące się do energii elektrycznej zależnej od warunków naturalnych
(opublikowano dnia 18 grudnia 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2026 roku lub później.
Grupa Kapitałowa analizuje wpływ MSSF 18 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i ze wstępnych analiz wynika,
że zasady prezentacji i ujawnień informacji zawarte w tym standardzie będą miały wpływ na przyszłe skonsolidowane
sprawozdania finansowe.
Według szacunków Grupy Kapitałowej pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów
nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę
Kapitałową na dzień bilansowy.
1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub
przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy
najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres
dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska
w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić
w sposób wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę
nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia
lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości
bilansowej danego środka trwałego.
W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których
przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik
finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o
skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się,
gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje
usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
● urządzenia techniczne i maszyny 4% - 33%
● środki transportu 10% - 50%
● pozostałe środki trwałe 10% - 50%
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę Kapitałową na podstawie zawartych umów leasingowych, ze
względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania
aktywów.
23
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności
stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w
kolejnych latach obrotowych .
Wartości niematerialne
Grupa Kapitałowa do wartości niematerialnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia,
które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw
umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub wydzielić
z Grupy Kapitałowej lub innych praw i obowiązków.
Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa
Kapitałowa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt
wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny.
W ramach prowadzonej działalności Grupa Kapitałowa kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać
korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier.
W związku z charakterem prowadzonej działalności, Grupa Kapitałowa kapitalizuje poniższe koszty:
● umowne koszty developmentu,
● koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne
bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób,
● koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku
do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób,
● koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są
do działań związanych z pracami rozwojowymi,
● amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych wykorzystywanych w pracach rozwojowych.
Grupa Kapitałowa rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy
do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do
sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.
Grupa Kapitałowa stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości
niematerialnych:
● koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) – metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70%
● inne wartości niematerialne – metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% - 50%.
Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania
korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową oraz uwzględnia tempo zmian
technologicznych na rynku gier komputerowych.
Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku
opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.
Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub
nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów .
24
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Utrata wartości
Na koniec każdego roku obrotowego Grupa Kapitałowa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że
mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą,
ALL IN! GAMES szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów.
ALL IN! GAMES przeprowadza corocznie testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze
dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika.
Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych
wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma
konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje
wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych
aktywów lub innych zespołów aktywów.
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Grupa Kapitałowa ujmuje
w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.
Do potrzeb oceny wartości odzyskiwalnej gry w trakcie produkcji traktuje się jako jedno testowane aktywo – portfolio
gier. W podobny sposób są traktowane gry zakończone i wydane z uwzględnieniem dodatkowych analiz dotyczących
indywidualnych gier.
Aktywa trwałe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży.
Zgodnie z MSSF 5, Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży,
gdy spełnione zostaną wszystkie z poniższych warunków (MSSF 5 pkt 6-12):
● składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie,
● sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że zarządzający są zdecydowani do wypełniania planu
sprzedaży, istnieje aktywny program znalezienia nabywcy, składnik aktywów jest oferowany na sprzedaż po
cenie racjonalnej w stosunku do jego obcej wartości godziwej, oczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona
w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania środka trwałego za aktywo przeznaczone do sprzedaży. Warto mieć
również na uwadze, że od momentu uznania aktywa za aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, Grupa
zaprzestaje jego amortyzacji.
Kolejnym krokiem jest prawidłowa wycena aktywa trwałego przeznaczonego do sprzedaży. Takie aktywo wyceniamy
albo w wartości bilansowej albo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od tego, która z
tych kwot jest niższa.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych aktywów oraz
w pojedynczych (MSSF 5 pkt 38) .
Instrumenty finansowe
Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej
jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami
finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja
aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy
25
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Grupa Kapitałowa posiada następujące kategorie
instrumentów finansowych:
a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:
● celem Grupy Kapitałowej jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów
pieniężnych oraz
● dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są
wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
● Grupa Kapitałowa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności
handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii
po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym,
należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
● Grupa Kapitałowa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje
zobowiązania handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego.
b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Grupa Kapitałowa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje
instrumenty pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z
wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się
w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń
Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia
składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku
aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do
nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
Należności handlowe
W tej pozycji Grupa Kapitałowa wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi
w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku
normalnego cyklu operacyjnego Grupy Kapitałowej, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu.
Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów
inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.
W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają
istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa
26
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu
jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa Kapitałowa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania
zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat
kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla
danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego
instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do
udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny
wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Grupa Kapitałowa zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom
kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.
Grupa Kapitałowa wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
● nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
● wartość pieniądza w czasie;
● racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań
na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących
przyszłych warunków gospodarczych.
Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa ocenia jedynie ryzyko lub
prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz
możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie
o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach
bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które
stanowią przychody finansowe.
Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na
ten dzień średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty.
Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i zobowiązania warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką
zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa Kapitałowa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu
sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień.
Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Jednostki Dominującej,
wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych
przypadkach raportami niezależnych ekspertów.
27
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości
nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który
wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.
Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w
przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Grupy
Kapitałowej.
Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Grupę Kapitałową
obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że
zdarzenia te nastąpią.
Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia
bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Grupa Kapitałowa
rozwiązuje rezerwę.
Leasing
Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Grupa
Kapitałowa ujmuje w księgach jak leasing finansowy.
Do leasingu Grupa Kapitałowa zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli
Grupa Kapitałowa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego
składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Dokonując klasyfikacji umów, Grupa Kapitałowa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu,
od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Grupa Kapitałowa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze
zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług
Grupa Kapitałowa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa
leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa Kapitałowa rozdziela leasing od świadczenia usługi.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika
aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:
● wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
● opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone
o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
● początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową, np. związane z montażem,
● szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub
innego stanu określonego w umowie, które poniesie Grupa Kapitałowa.
W następnych okresach Grupa Kapitałowa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu
kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest
w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie
z MSSF 16, wówczas Grupa Kapitałowa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania
28
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające
z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa nie rozpoznaje
aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa
umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od
momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa za
podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD,
w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa Kapitałowa prezentuje
w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów.
Przychody
Grupa Kapitałowa ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są
wszystkie kryteria:
● Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
● Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać
przekazane,
● Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać
przekazane,
● umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w
czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej),
● jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian
za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest
prawdopodobne, Grupa Kapitałowa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez
klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie Kapitałowej może
być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa Kapitałowa może
zaoferować klientowi ulgę cenową.
Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z
klientami”.
Zgodnie z powyższym Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia)
zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów)
klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów.
Zgodnie z powyższym, Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co
oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie.
Informacje o zakupach gier przez graczy Grupa Kapitałowa otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających
platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport
dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy
dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.
Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:
● wolumeny sprzedane,
● cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Grupę Kapitałową,
29
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
● wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość
zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
● programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Grupie Kapitałowej funkcjonują,
● jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy .
Podatek dochodowy – część bieżąca i odroczona
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego
roku podatkowego.
Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów
niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych,
występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które
spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych
na dzień bilansowy z uwzględnieniem ulg.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym,
odnosi się na kapitał własny.
Kapitał własny, akcje zwykłe
Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami
prawa oraz postanowieniami statutu.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o
wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę Kapitałową środkami
(w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa Kapitałowa nabywa prawo do jej
otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania
tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
30
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od
ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie
dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane
w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe,
zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy Kapitałowej, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności
lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka
zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria
zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana,
dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została
zaniechana na początku okresu porównawczego.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje działalności zaniechanej.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Świadczenia pracownicze
Grupa Kapitałowa ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które
mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Grupa Kapitałowa wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z
pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.
Świadczenia pracownicze można podzielić na:
● krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego
okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz
ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i
premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
● świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
● inne długoterminowe świadczenia pracownicze.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy w Jednostce
Dominującej dokonane zostały przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 30.06.2024 roku aktuariusz między
innymi przyjął poniższe założenia:
● stopa wzrostu wynagrodzeń – na kolejne lata kolejne to 4,5%;
● stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 6,7% rocznie.
● Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką – 0,2%
31
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W okresach śródrocznych korekta rezerw dotyczy tylko rezerw na niewykorzystane urlopy. Jednostka Dominująca oraz
spółki zależne szacują rezerwę na niewykorzystane urlopy na podstawie danych kadrowo – płacowych.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w spółkach zależnych zostały utworzone rezerwy na niewykorzystane urlopy.
Segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest częścią składową Grupy, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą
może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Główny Organ
Zarządzający, odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy
podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu.
Także w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał
przychody. Jednostki nowo powstałe w Grupie mogą być segmentami operacyjnymi zanim jeszcze zaczną uzyskiwać
przychody.
Grupa wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących
progów ilościowych:
● wykazywane przychody segmentu operacyjnego, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów
zewnętrznych, jak i ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami, stanowią 10% lub więcej
łącznych, zewnętrznych i wewnętrznych dochodów wszystkich segmentów operacyjnych,
● wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych
wartości bezwzględnych, takich jak: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie
wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
● aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych,
Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z powyższych progów, mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i
ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo uznaje, że informacje o danym segmencie są przydatne użytkownikom
sprawozdań finansowych.
Grupa może łączyć informacje o segmentach operacyjnych nieosiągających progów ilościowych z informacjami o
innych segmentach operacyjnych nieosiągających progów, aby stworzyć w ten sposób jeden segment operacyjny, pod
warunkiem posiadania podobnych cech gospodarczych.
Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nie objętych odrębnym
obowiązkiem sprawozdawczym, są łączone i ujmowane w kategorii „wszystkie pozostałe segmenty”. Należy jednak
opisać źródła wszystkich przychodów uwzględnionych w tej kategorii.
Zasady sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdania finansowego
Jednostki dominującej oraz sprawozdań finansowych jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek
objętych konsolidacją sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości.
Wszystkie transakcje wewnątrzgrupowe, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski z transakcji pomiędzy
jednostkami Grupy są w całości eliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia
utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką,
do dnia utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania
32
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu na
wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne
wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą
praw własności.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES, w grupie tej nie
ma jednostek stowarzyszonych .
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi Grupa zawiera na zasadach rynkowych
Udziały niekontrolujące
Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio
przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości
proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na
kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów
należnych udziałowcom niekontrolującym.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupa ALL IN! GAMES sporządza metodą pośrednią.
1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na
dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań
w następnym roku finansowym.
Okresy amortyzacyjne
Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Jednostki Dominującej, czy odzwierciedlają one charakterystykę
ilościową sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od
wydania gry ilościowa sprzedać stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat.
Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych
Grupa Kapitałowa prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla
każdej z gier Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być
odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach
pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz
kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością .
33
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników
podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Szacunek przychodów
W przypadku, gdy Grupa Kapitałowa na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych
raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku
przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje.
1.9 INFORMACJA O CZYNNIKACH I ZDARZENIACH MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI
FINANSOWE
Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę
Grupa Kapitałowa jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg
negatywnych konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość
będą stanowić ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Agresja ta może mieć wpływ na sytuację Grupy Kapitałowej, tym
bardziej że Spółka wycofała sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora.
Pomimo powyższego, na dzień dzisiejszy Grupa Kapitałowa nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody,
gdyż sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Grupy Kapitałowej .
1.10 INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM,
ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM
ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI
JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU
POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA,
STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA SPÓŁKI
ARP Games sp. z o.o.
W dniu 1 lutego 2024 roku do Jednostki Dominującej z Sądu Okręgowego w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy wpłynęło
postanowienie o uchyleniu zaskarżonego postanowienia z dnia 26 października 2023 roku o stwierdzeniu swojej
niewłaściwości i o przekazaniu sprawy Sądowi Okręgowemu w Warszawie, XXII Wydziałowi Własności Intelektualnej
jako sądowi właściwemu i dalsze procedowanie sprawy przez Sąd Okręgowy w Krakowie.
Pozwem inicjującym niniejsze postępowanie, spółka ARP Games Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie wniosła przeciwko
Jednostce Dominującej o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym i zobowiązanie Spółki do zapłaty na
rzecz ARP Games sp. z o.o. kwoty w wysokości 90.390,00 USD (dziewięćdziesiąt tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt dolarów
00/100) z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia 15 grudnia 2022 roku do
dnia zapłaty, wraz z należnymi kosztami odzyskiwania należności. Dnia 2 maja 2024 roku do Spółki wpłynął sądowy
nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, natomiast dnia 16 maja 2024 roku kancelaria prawna działająca w
imieniu Spółki złożyła do Sądu Okręgowego w Krakowie IX Wydział Gospodarczy sprzeciw od nakazu zapłaty, o którym
mowa powyżej. Spór dotyczy tantiem gwarantowanych do gry Lumberhill oraz zawartych zgodnie z umową łączącą
strony.
W dniu 7 stycznia 2025 przed Sądem Okręgowym w Krakowie IX Wydział Gospodarczy odbyła się rozprawa. Sąd po
przesłuchaniu stron odroczył rozprawę do 25 lutego 2025 roku.
34
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 24 stycznia 2025 roku Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VI Wydział Gospodarczy obwieścił, że zgodnie z
postanowieniem z dnia 20 stycznia 2025 roku wydanym w sprawie o ogłoszenie upadłości dłużnika tj. spółki ARP Games
Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie.
W dniu 25 lutego 2025 roku na wznowionej rozprawie przed Sądem Okręgowym w Krakowie IX Wydział Gospodarczy
w związku z ogłoszeniem upadłości przez spółkę ARP Games Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie Sąd bezterminowo
odroczył rozprawę do czasu stawienia się przed Sądem syndyka prowadzącego postępowanie upadłościowe ARP
Games Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie.
Jednocześnie Jednostka Dominująca zaznacza, że w ogłoszonym przez Spółkę w dniu 23 sierpnia 2024 roku
Postępowaniem o Zatwierdzenie Układu wierzytelność a zatwierdzonym w dniu 3 marca 2025 roku w całości została
wpisana jako wierzytelność sporna.
The Farm 51 Group S.A.
W dniu 21 marca 2024 do Jednostki Dominującej od Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chrzanowie
wpłynęło zawiadomienie o wszczęciu egzekucji na kwotę 2.048.659,50 zł (dwa miliony czterdzieści osiem tysięcy
sześćset pięćdziesiąt dziewięć złotych 50/100).
Zawiadomienie jest konsekwencją złożenia w dniu 26 lipca 2022 roku spółce The Farm 51 Group S.A. z siedzibą w
Gliwicach oświadczenia o uznaniu długu i zobowiązanie do zapłaty następujących kwot: 190 567,10 EUR (sto
dziewięćdziesiąt tysięcy pięćset sześćdziesiąt siedem Euro i 10/100) oraz 128 062,12 USD (sto dwadzieścia osiem tysięcy
sześćdziesiąt dwa dolary i 12/100), wynikających z dokumentów księgowych wystawionych na podstawie umowy
wydawniczej zawartej między podmiotami. Ponadto, w dniu 10 sierpnia 2022 r. Jednostka Dominująca dostarczyła
spółce The Farm 51 Group S.A. wypis aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie
art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w odniesieniu do płatności kwot wynikających z oświadczenie o
uznaniu długu i zobowiązania do zapłaty, o którym mowa powyżej tj. do wysokości 190 567,10 EUR oraz 128 062,12 USD.
Spółka The Farm 51 Group S.A. jest uprawniona do nadania aktowi poddania się egzekucji klauzuli wykonalności w
terminie do dnia 31 grudnia 2026 roku.
W dniu 2 stycznia 2023 roku Jednostka Dominująca złożyła oświadczenie o uznaniu długu wobec spółki The Farm 51
Group S.A., z siedzibą w Gliwicach, w kwotach: 226 194,99 EUR (dwieście dwadzieścia sześć tysięcy sto dziewięćdziesiąt
cztery Euro 99/100) oraz 320 221,09 USD (trzysta dwadzieścia tysięcy dwieście dwadzieścia jeden dolarów 9/100).
Jednostka zobowiązała się spłacić określone wyżej zadłużenie w formie ratalnej, w terminach i kwotach określonych
przez strony. W celu zabezpieczenia wierzytelności Jednostka Dominująca złożyła weksel in blanco, który spółka The
Farm 51 Group S.A. ma prawo wypełnić w każdym czasie w przypadku braku spłaty przez Jednostkę Dominującą
zobowiązań określonych w oświadczeniu.
Uznanie długu obejmuje również wierzytelności The Farm 51 Group S.A., opisane w oświadczeniu o uznaniu długu
dostarczone kontrahentowi dnia 26 lipca 2022 roku, nie wpływa jednak na ważność zabezpieczenia w formie aktu
notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania
cywilnego.
W związku z ogłoszonym przez Spółkę w dniu 23 sierpnia 2024 roku Postępowaniem o Zatwierdzenie Układu Komornik
sądowy został z mocy prawa zobowiązany do zawieszenia postępowania egzekucyjnego do czasu zatwierdzenia układu
przez Sąd. Układ został zatwierdzony w dniu 3 marca 2025 roku.
Zakład Ubezpieczeń Społecznych
Jednostka Dominująca ponadto informuje, że na dzień publikacji raportu w spółce zależnej Taming Chaos S.A. Zakład
Ubezpieczeń Społecznych prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 205 116 zł (dwieście pięć tysięcy sto szesnaście
złotych 00/100).
35
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Urząd Skarbowy
W spółce zależnej Taming Chaos S.A. Urząd Skarbowy prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 208 059,13 zł
(dwieście osiem tysięcy pięćdziesiąt dziewięć złotych 13/100).
W spółce zależnej Ironbird Creations S.A. Urząd Skarbowy prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 16 805,00 zł
(szesnaście tysięcy osiemset pięć złotych 00/100).
1.11 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
Grupa Kapitałowa posiadała poniższe zobowiązania warunkowe:
a) Zestaw rejestrowy na akcjach Spółki Ironbird Creations S.A. dotyczący zawartego porozumienia ws.
ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń;
b) Zestaw rejestrowy na 433 167 szt. akcji Ironbird Creations S.A. jako zabezpieczenie pożyczki;
c) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KC dot. porozumienia o spłacie zobowiązań wobec
kontrahenta The Farm 51 Group S.A.;
d) Weksel in blanco dla One More Level S.A.
e) Zobowiązanie wynikające z porozumienia z One More Level S.A. w sprawie rozłożenia długu na raty:
- I rata – równowartość 3% każdego przychodu Ironbird Creations S.A.
- II rata – równowartość 20% każdego przychodu Ironbird Creations S.A. z tytułu komercjalizacji tego projektu
(udzielenie licencji, zbycie prawa do projektu, udział w przychodach z projektu itp.)
- III rata – równowartość 12% każdej kwoty uzyskanej z tytułu rozporządzenia przez Jednostkę Dominującą
akcjami spółek zależnych tj. Ironbird Creations S.A., Taming Chaos S.A. lub Happy Little Moments S.A.
f) Zastaw rejestrowy na 247 524 szt. akcji Ironbird Creations S.A. na rzecz One More Level S.A.
g) Weksel in blanco na rzecz The Farm 51 Group S.A.
h) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z obowiązkiem zapłaty do kwoty 650.000,00 zł w trybie art. 777 par. 1 –
IMP Sp. z o.o.
i) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z obowiązkiem zapłaty do kwoty 1 400 000,00 zł w trybie art. 777 par. 1
– DFI Sp. z o.o. Sp.k. z o.o.
j) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z obowiązkiem zapłaty do kwoty 360 000,00 zł w trybie art. 777 par. 1
– Pan Piotr Dejneka
1.12 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI
DZIAŁALNOŚCI
W działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość ani cykliczność.
1.13 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji w Grupie Kapitałowej .
36
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych
wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy
kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
1.14 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W dniu 3 marca 2025 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw
upadłościowych i restrukturyzacyjnych, działając na podstawie art. 223 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo
restrukturyzacyjne, postanowił zatwierdzić układ zawarty w postępowaniu o zatwierdzenie układu Spółki.
W dniu 11 kwietnia 2025 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw
upadłościowych i restrukturyzacyjnych („Sąd”) wydał obwieszczenie, w którym wskazał, że wydane w dniu 3 marca 2025
roku postanowienie w którym Sąd zatwierdził układ, jest prawomocne z dniem 18 marca 2025 roku.
W dniu 10 kwietnia 2025 roku odbyło się posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki ALL IN! GAMES S.A. w sprawie wyboru
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, na którym ze stanowiska Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki
odwołano Pana Michała Czynszaka a na jego miejsce powołano Pana Łukasza Nowaka.
37
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
38
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
2. SEGMENTY OPERCYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ
2.1. SEGMENTY OPERACYJNE.
Podstawowymi segmentami w działalności Grupy jest działalność wydawnicza oraz produkcja własnych gier
(działalność deweloperska).
Działalność wydawnicza
Działalność ta jest związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie.
Realizacją działalności wydawniczej zajmuje się Jednostka Dominująca. W swoich działaniach koncentruje się na
wydawaniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak
i doświadczonych graczy. All iN! Games S.A. odpowiada za kształt kampanii promujących wydawane przez siebie
produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów
elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
Działalność deweloperska
Działalność ta polega na tworzeniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży,
a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wspierających i rozwijających
tworzone marki.
Produkcja gier komputerowych realizowana jest przez spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej All iN! Games:
IRONBIRD CREATIONS S.A, TAMING CHAOS S.A. oraz HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
IRONBIRD CREATIONS S.A. jest studiem developerskim zajmującym się produkcją gier action-adventure z widokiem
trzecio-osobowym, unikalnym stylem graficznym oraz wyraźnym naciskiem na mechaniki rozgrywki. Ironbird Creations
to zespół z wieloletnim doświadczeniem w branży gier. Jego członkowie mają doświadczenie zdobyte w największych
polskich i zagranicznych firmach. W tym momencie studio skupia się całkowicie nad produkcją i promocją swojego
pierwszego dużego projektu - Phantom Hellcat, którego trailer został zaprezentowany na Opening Night Live w Kolonii
w sierpniu 2022 r. Prace nad grą są coraz bardziej zaawansowane. Demo gry zostało zaprezentowane podczas
konferencji Game Developers Conference 2024 w San Francisco w dniach 18-22 marca 2024 r., gdzie zostało bardzo
pozytywnie odebrane.
TAMING CHAOS S.A. to studio deweloperskie zajmujące się produkcją gier z kategorii indie opierających się na
sprawdzonych gatunkach (np. rouge-lite) wzbogaconych o unikalne i eksperymentalne mechaniki rozgrywki
(gameplay). Pierwsza gra tworzona przez Taming Chaos to Project Rush - mix popularnego ostatnio gatunku rogue-lite
z mechanikami znanymi ze speedrunningowych gier. Niestandardowa cecha tego projektu to kompletny brak
przemocy. Ponadto, świat gry jest generowany proceduralnie i dostosowuje się do zachowania gracza, aby nieustannie
zaskakiwać oraz dawać powody do spędzenia w grze dziesiątek godzin. Kolejnym etapem prac jest podpisanie listu
intencyjnego z QED Software Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły
intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy
założeniu, że partner udzieli Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak
również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game desingu tej gry.
HAPPY LITTLE MOMENTS to studio developerskie, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników
i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową pod
roboczym tytułem „DRAW 2” .
39
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Z PODZIAŁEM NA
SEGMENTY.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od
Działalność
Działalność
Wyłączenia
Razem
01.01.2024 do 31.12.2024 r
wydawnicza
deweloperska
konsolidacyjne
Przychody ze sprzedaży
2 241 923
690 342
(565 731)
2 366 534
Koszty sprzedanych produktów i usług
276 756
525 342
(714 205)
87 893
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży
1 965 167
165 000
148 474
2 278 641
Koszty sprzedaży
605 006
86 174
(4 726)
686 454
Koszty ogólnego zarządu
3 162 897
1 346 976
(538 381)
3 971 492
Pozostałe przychody operacyjne
1 045 270
29 284
(584 677)
489 877
Pozostałe koszty operacyjne
87 620
29 179
96 208
213 007
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(845 086)
(1 268 045)
10 696
(2 102 435)
Przychody finansowe
692 342
1 720
(605 877)
88 185
Koszty finansowe
762 876
642 650
(599 228)
806 298
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(915 620)
(1 908 975)
4 047
(2 820 548)
Podatek dochodowy
-
357 486
(418 317)
(60 831)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
(915 620)
(2 266 461)
422 364
(2 759 717)
Zysk/(strata) netto
(915 620)
(2 266 461)
422 364
(2 759 717)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej
(915 620)
(2 266 461)
1 021 592
(2 160 489)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące
-
-
(599 228)
(599 228)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od
Działalność
Działalność
Wyłączenia
Razem
01.01.2023 do 31.12.2023 r
wydawnicza
deweloperska
konsolidacyjne
Przychody ze sprzedaży
3 939 677
1 111 649
(1 084 321)
3 967 005
Koszty sprzedanych produktów i usług
934 486
1 382 154
(1 703 233)
613 407
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży
3 005 191
(270 505)
618 912
3 353 598
Koszty sprzedaży
2 218 441
93 171
(32 884)
2 278 728
Koszty ogólnego zarządu
6 275 292
1 026 751
(414 347)
6 887 696
Pozostałe przychody operacyjne
5 110 528
9
(3 844 259)
1 266 278
Pozostałe koszty operacyjne
501 451
49 625
(105 178)
445 898
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(879 465)
(1 440 043)
(2 672 938)
(4 992 446)
Przychody finansowe
1 367 940
1 398
(306 757)
1 062 581
Koszty finansowe
1 538 528
402 357
(306 757)
1 634 128
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(1 050 053)
(1 841 002)
(2 672 938)
(5 563 993)
Podatek dochodowy
871 985
22 552
68 059
962 596
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
(1 922 038)
(1 863 555)
(2 740 996)
(6 526 589)
Zysk/(strata) netto
(1 922 038)
(1 863 555)
(2 740 996)
(6 526 589)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej
(1 922 038)
(1 863 555)
(2 437 490)
(6 223 083)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące
-
(303 506)
-
(303 506)
Od 01.01.2024 do 31.12.2024 r
Działalność
Działalność
Wyłączenia
Razem
wydawnicza
deweloperska
konsolidacyjne
Amortyzacja
565 242
35 624
-
600 866
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych
-
-
-
-
Od 01.01.2023 do 31.12.2023 r
Działalność
Działalność
Wyłączenia
Razem
wydawnicza
deweloperska
konsolidacyjne
Amortyzacja
1 045 036
469 812
(116 522)
1 398 326
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych
112 005
-
-
122 005
40
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Z PODZIAŁEM NA
SEGMENTY.
Skonsolidowane
sprawozdanie z sytuacji finansowej na
Działalność
Działalność
Wyłączenia
Razem
dzień 31.12.2024 r.
wydawnicza
deweloperska
konsolidacyjne
Aktywa trwałe
4 121 517
21 890 639
(9 3154 811)
16 696 345
Rzeczowe aktywa trwałe
280 994
43 448
-
324 442
Aktywa niematerialne
38 461
5 524 593
(5 381 956)
181 098
Nakłady na prace rozwojowe
458 939
14 373 815
1 163 959
15 996 713
Prawo do użytkowania aktywów
16 592
-
-
16 592
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
244 688
1 948 783
(2 193 471)
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
Inwestycje w jednostki zależne
1 950 205
-
(1 867 205)
83 000
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
94 500
-
-
94 500
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych
1 037 138
-
(1 037 138)
-
Aktywa obrotowe
13 299 759
3 476 846
(10 330 682)
6 445 923
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
13 299 759
3 476 846
(10 330 682)
6 445 923
przeznaczone do sprzedaży
Aktywa z tytułu umów
29 476
150
(150)
29 476
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
6 577 790
3 452 332
(3 660 416)
6 369 706
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe
6 659 381
10 735
(6 670 116)
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
33 112
13 629
-
46 741
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Aktywa razem
17 421 276
25 367 485
(19 646 493)
23 142 268
Kapitał własny
(6 792 708)
7 659 043
(5 366 715)
(4 500 380)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej
(6 792 708)
7 659 043
(9 227 7719)
(8 361 436)
Kapitał zakładowy
7 562 272
16 182 415
(16 182 415)
7 562 272
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
52 469 633
11 312 905
(11 312 905)
52 469 633
Pozostałe kapitały rezerwowe
(7 526)
(14 527 164)
14 527 164
(7 526)
Zyski/straty zatrzymane
(66 817 087)
(5 309 113)
3 740 385
(68 385 815)
Udziały niekontrolujące
-
-
3 861 056
3 861 056
Zobowiązania długoterminowe
260 663
3 778 637
(3 383 525)
655 775
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
-
1 052 350
(1 052 350)
-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
7 026
-
-
7 026
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
-
-
-
-
długoterminowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
244 688
2 726 287
(2 331 175)
639 800
Rezerwa na świadczenia pracownicze
8 949
-
-
8 949
Zobowiązania krótkoterminowe
23 953 321
13 929 804
(10 896 252)
26 986 873
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w
23 953 321
13 929 804
(10 896 252)
26 986 873
skład grup przeznaczonych do sprzedaży
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
6 583 524
7 071 396
(7 003 074)
6 651 846
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 600
-
-
6 600
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
15 969 590
6 671 780
(3 827 153)
18 814 217
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
575 454
857
-
576 311
41
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Rezerwa na świadczenia pracownicze
66 328
32 557
-
98 885
Pozostałe rezerwy
751 825
153 214
(66 025)
839 014
Zobowiązania razem
24 213 984
17 708 441
(14 279 777)
27 642 648
Pasywa razem
17 421 276
25 367 484
(19 646 492)
23 142 268
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na
dzień 31.12.2023 r.
Działalność
wydawnicza
Działalność
deweloperska
Wyłączenia
konsolidacyjne
Razem
Aktywa trwałe
9 525 779
17 109 586
(12 301 377)
14 333 988
Rzeczowe aktywa trwałe
541 776
76 679
-
618 455
Aktywa niematerialne
172 713
5 526 985
(5 381 956)
317 742
Nakłady na prace rozwojowe
458 939
11 505 922
1 163 959
13 128 820
Prawo do użytkowania aktywów
268 971
-
-
268 971
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
Inwestycje w jednostki zależne
1 443 530
-
(1 443 530)
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
-
-
-
-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych
6 639 850
-
(6 639 850)
-
Aktywa obrotowe
7 165 607
2 054 699
(3 164 279)
6 056 027
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
7 165 607
2 054 699
(3 164 279)
6 056 027
Aktywa z tytułu umów
-
6 120
(6 120)
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
6 271 672
2 035 645
(2 322 642)
5 984 675
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe
825 215
10 302
(835 517)
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
68 720
2 632
-
71 352
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Aktywa razem
16 691 386
19 164 285
(15 465 655)
20 390 015
Kapitał własny
(19 275 116)
6 896 882
(5 933 832)
(18 312 066)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej
(19 275 116)
6 896 882
(7 770 714)
(20 148 948)
Kapitał zakładowy
5 999 939
16 173 762
(16 173 762)
5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
40 083 965
8 292 938
(8 292 938)
40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe
(7 526)
(14 527 164)
14 527 164
(7 526)
Zyski/straty zatrzymane
(65 351 494)
(3 042 654)
2 168 822
(66 225 326)
Udziały niekontrolujące
-
-
1 836 882
1 836 882
Zobowiązania długoterminowe
5 457 761
7 488 729
(6 351 082)
6 595 408
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
3 535 186
7 067 854
(6 650 152)
3 952 889
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
13 626
-
-
13 626
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
1 900 000
-
-
1 900 000
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
420 875
299 070
719 945
Rezerwa na świadczenia pracownicze
8 949
-
-
8 949
Zobowiązania krótkoterminowe
30 508 740
4 778 674
(3 180 742)
32 106 672
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w
skład grup przeznaczonych do sprzedaży
30 508 740
4 778 674
(3 180 742)
32 106 672
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
2 408 627
922 719
(825 215)
2 506 131
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
500 021
-
-
500 021
42
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
26 250 519
3 696 238
(2 322 641)
27 624 116
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
575 454
-
-
575 454
Rezerwa na świadczenia pracownicze
86 475
44 490
-
130 965
Pozostałe rezerwy
687 645
115 227
(32 886)
769 985
Zobowiązania razem
35 966 501
12 267 403
(9 531 824)
38 702 080
Pasywa razem
16 691 386
19 164 285
(15 465 656)
20 390 015
43
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
44
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 1. Przychody ze sprzedaży
Cała działalność Grupy Kapitałowej w roku obrachunkowym 2024 stanowiła dwa segment operacyjny, tj. sprzedaż gier
komputerowych oraz działalność deweloperska.
Segmenty są zaprezentowane w rozdziale II.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od
towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Razem
2 366 534
3 967 005
Przychody zafakturowane
2 337 058
3 967 005
Przychody oszacowane
29 476
-
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Razem
2 366 534
3 967 005
Produkcje własne
207 172
282 246
Produkcje obce
551 876
3 064 515
Inne przychody
1 607 486
620 244
Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Razem
2 366 534
3 967 005
Przychody od współwydawców
-
371 825
Przychody z platform:
1 518 919
2 947 608
- Platforma A
600 048
939 063
- Platforma B
9 489
424 452
- Platforma C
310 066
872 235
- Platforma D
43 652
294 662
- Przychody z pozostałych platform
555 664
417 196
Inne przychody
847 615
647 572
W 2024 roku Grupa Kapitałowa wykazała przychody oszacowane na poziomie 29 tys. zł. Szacowane przychody do
momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów. W okresie porównawczym przychody
oszacowane nie wystąpiły.
Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Grupa Kapitałowa nie jest w stanie rzetelnie ustalić
lokalizacji graczy czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na
platformach sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Grupy Kapitałowej
w całości są zlokalizowane w Polsce.
45
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Amortyzacja
600 866
1 398 326
Koszty świadczeń pracowniczych
2 291 642
3 196 228
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych
108 398
186 629
Koszty usług obcych
1 582 763
4 250 375
Koszty podatków i opłat
46 214
322 047
Pozostałe koszty
115 956
426 226
Razem
4 745 839
9 779 831
Koszty sprzedaży
686 454
2 278 728
Koszty ogólnego zarządu
3 971 492
6 887 696
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów
87 893
613 407
Razem, w tym:
4 745 838
9 779 831
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi
34 808
78 117
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości
7 496
20 945
Koszty świadczeń pracowniczych
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Wynagrodzenia
1 465 332
1 713 259
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
230 329
292 986
Pozostałe świadczenia pracownicze
595 981
1 189 983
Razem
2 291 642
3 196 228
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
258 513
162 262
Zysk ze sprzedaży IP
-
1 067 036
Sprzedaż pozostała
6 954
2 154
Inne pozostałe przychody operacyjne
224 410
34 826
Razem
489 877
1 266 278
Pozostałe koszty
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
82 171
251 292
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
104 550
-
Inne pozostałe koszty operacyjne
26 286
194 606
Razem
213 007
445 898
Nota 4. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2024 –
31.12.2024
01.01.2023 –
31.12.2023
Odsetki
88 185
14
- pozostałe odsetki
88 185
-
Dodatnie różnice kursowe
-
580 269
Umorzenie pożyczki
-
480 524
Inne przychody finansowe
-
1 774
Razem
88 185
1 062 581
46
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Koszty finansowe
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Odsetki, w tym:
649 972
1 598 557
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek JP
-
579 506
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek JNP
591 991
-
- odsetki z tytułu leasingu
33 587
74 054
- pozostałe odsetki
24 394
944 997
Ujemne różnice kursowe
155 313
-
Inne koszty finansowe
1 013
35 571
Razem
806 298
1 634 128
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy
639 800
871 985
Dotyczący roku obrotowego
639 800
871 985
Korekty dotyczące lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy
(700 631)
90 611
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(700 631)
90 611
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
(60 831)
962 596
Uzgodnienie podatku dochodowego
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Zysk brutto
(2 820 547)
(5 563 993)
Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%
(535 904)
(1 057 159)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
293 405
220 448
Efekt podatkowy transakcji wewnątrz Grupy
(769)
507 858
Brak utworzonego aktywa od strat podatkowych
779 530
682 505
Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych
(139 131)
(12 506)
Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową
(457 962)
621 450
Podatek po uwzględnieniu korekt
(60 831)
962 596
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z
31.12.2023
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2024
tytułu podatku odroczonego
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
139 914
-
64 921
74 993
Rezerwa na koszty tantiem
670 371
-
514 856
155 515
Ujemne różnice kursowe
29 364
-
5 983
23 381
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach
741 100
671 231
-
1 412 331
Odsetki od pożyczek udzielonych
20 000
1 483 183
-
1 503 183
Pozostałe tytuły
1 546 083
-
1 196 455
329 628
Przeterminowane zobowiązania
4 008 900
-
3 179 504
829 396
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
513 647
-
507 047
6 600
Strata podatkowa
10 845 775
-
597 486
10 248 289
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:
18 495 154
2 154 414
6 066 252
14 583 316
podlegające stawce podatkowej 19%
18 495 154
2 154 414
6 066 252
14 583 316
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
3 514 079
409 339
1 152 588
2 770 830
Aktywo nieujęte w księgach
(1 520 628)
779 530
-
(741 098)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1 993 451
1 188 869
1 152 588
2 029 732
47
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy
31.12.2023
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2024
z tytułu podatku odroczonego
Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków
268 972
-
252 380
16 592
trwałych i aktywów niematerialnych
Dodatnie różnice kursowe
589 168
-
702 724
(113 557)
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace
13 420 469
726 671
-
14 147 140
rozwojowe
Pozostałe tytuły
2 188
-
2 193
(5)
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym:
14 280 797
726 671
957 297
14 050 171
podlegające stawce podatkowej 19%
14 280 796
726 671
957 297
14 050 171
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
2 713 351
138 671
181 886
2 669 532
Nota 6. Działalność zaniechana
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku w Grupie Kapitałowej nie zaniechano żadnej działalności.
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt.
74 128 687
59 999 388
Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na
(2 759 716)
(6 526 589)
jedną akcję
Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję
(0,04)
(0,11)
Nota 8. Instrumenty finansowe - zabezpieczenia
CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Poniższe tabele przedstawia posiadane przez Grupę Kapitałową instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na
zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów
finansowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
Zyski / (straty) z
Rozwiązanie /
Zyski / (straty) ze
Za okres od 01.01. do 31.12.2024
Kategoria
Przychody / (koszty) z
tytułu różnic
(utworzenie)
sprzedaży
wg MSSF 9
tytułu odsetek i prowizji
kursowych
odpisów
instrumentów
aktualizujących
finansowych
Aktywa finansowe
88 185
22 667
(104 550)
-
Środki pieniężne
ZK
-
8 215
-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
ZK
88 185
14 452
(104 550)
-
Zobowiązania finansowe
(649 971)
132 646
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZK
(33 587)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZK
(24 393)
132 646
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
(591 991)
-
-
-
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Przychody / (koszty) z
Zyski / (straty) z
Rozwiązanie /
Zyski / (straty) ze
Za okres od 01.01. do 31.12.2023
Kategoria
tytułu odsetek i
tytułu różnic
(utworzenie)
sprzedaży
wg MSSF 9
prowizji
kursowych
odpisów
instrumentów
aktualizujących
finansowych
Aktywa finansowe
-
82 098
-
-
Środki pieniężne
ZK
-
(4 390)
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
ZK/WGPWF
-
86 488
-
-
Zobowiązania finansowe
(1 598 558)
(645 945)
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZK
(74 054)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZK
(944 998)
(645 904)
-
-
48
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
(579 506)
-
-
(41)
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
INSTRUMENTY FINANSOWE
Kategoria
Wartość
Na dzień 31.12.2024
wg MSSF 9
Wartość godziwa
bilansowa
Aktywa finansowe
6 510 947
6 510 947
Środki pieniężne
ZK
46 741
46 741
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
ZK
6 464 206
6 464 206
Zobowiązania finansowe
25 479 688
25 479 688
Zobowiązania z tytułu leasingu
ZK
13 626
13 626
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZK
18 814 216
18 814 216
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
6 651 846
6 651 846
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie
Kategoria
Wartość
Na dzień 31.12.2023
wg MSSF 9
Wartość godziwa
bilansowa
Aktywa finansowe
2 965 789
2 965 7889
Środki pieniężne
ZK
71 352
71 352
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
ZK/WGPWF
2 894 437
2 894 437
Zobowiązania finansowe
34 141 926
34 141 926
Zobowiązania z tytułu leasingu
ZK
513 647
513 647
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZK
27 169 259
27 169 259
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
6 459 020
6 459 020
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Ryzyko kredytowe
Jednostka Dominująca oraz cała Grupa Kapitałowa są narażone na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu,
że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie
ponoszą ryzyka kredytowego, a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe
wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżąco, skutkiem czego Grupa Kapitałowa praktycznie nie ma
przeterminowanych należności od właścicieli platform, którymi są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy
o bardzo dobrej sytuacji finansowej.
Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest
większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i
wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe.
Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Grupa
Kapitałowa korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia ratingi kredytowe
banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne.
49
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
ŚRODKI PIENIĘŻNE (PLN)
Kwota środków
Rating dla banku
Rating dla banku
Na dzień 31.12.2024
na rachunkach
krótkoterminowy
długoterminowy
Bank A
2 127
F3
BBB-
Pozostałe banki
19 994
-
-
środki pieniężne w kasie
24 621
-
-
Razem
46 742
-
-
Kwota środków
Rating dla banku
Rating dla banku
Na dzień 31.12.2023
na rachunkach
krótkoterminowy
długoterminowy
Bank A
46 227
F3
BBB-
Pozostałe banki
504
-
-
środki pieniężne w kasie
24 621
-
-
Razem
71 352
-
-
NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
Na dzień 31.12.2024
Razem
Bieżące
Przeterminowane
Do 30 dni
Powyżej 30 dni
Wartość brutto narażona na ryzyko
3 524 376
2 781 163
42 517
700 696
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
(251 463)
-
-
(251 463)
Na dzień 31.12.2023
Bieżące
Przeterminowane
Do 30 dni
Powyżej 30 dni
Wartość brutto narażona na ryzyko
619 338
421 898
8 698
188 742
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
(146 913)
-
-
(146 913)
Ryzyko płynności
Nadrzędnym zadaniem Grupy Kapitałowej w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola
i planowanie poziomu płynności. Intencją Grupy Kapitałowej jest również dążenie do prawidłowej struktury
finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym.
W tym celu Jednostka Dominująca zawarła umowę ramową pożyczek, do kwoty 25 mln zł. Szczegóły w pozycji
Założenia kontynuacji działalności gospodarczej.
Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Grupie Kapitałowej zakłada między innymi efektywne monitorowanie
i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia
utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę
bieżących płatności.
Grupa Kapitałowa realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł
finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.
Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2024
Poniżej jednego
Od jednego roku
Powyżej pięciu lat
Razem
roku
do pięciu lat
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych
18 814 215
-
-
18 814 215
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 600
7 026
-
13 626
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
6 651 846
-
-
6 651 846
50
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Razem zobowiązania
25 472 661
7 026
-
25 479 687
Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2023
Poniżej jednego
Od jednego roku
Powyżej pięciu lat
Razem
roku
do pięciu lat
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych
27 624 117
1 900 000
-
29 524 117
Zobowiązania z tytułu leasingu
500 021
13 626
-
513 647
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
2 506 131
3 952 889
-
6 459 020
Razem zobowiązania
30 630 269
5 866 515
-
36 496 784
Ryzyko Stopy procentowej.
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Jednostka Dominująca zaciąga długi
tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek.
Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN)
Zwiększenie/
Wpływ na wynik finansowy brutto
Na dzień 31.12.2024
Wartość
zmniejszenie o
bilansowa
punkty
procentowe
+4%
-4%
Zobowiązania finansowe
619 885
-
(24 795)
24 795
Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej
619 885
4%
(24 795)
24 795
Zwiększenie/
Wpływ na wynik finansowy brutto
Na dzień 31.12.2023
Wartość
zmniejszenie o
bilansowa
punkty
procentowe
+4%
-4%
Zobowiązania finansowe
974 102
-
(38 964)
38 964
Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej
974 102
4%
(38 964)
38 964
Ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że jej przychody są realizowane w walucie
obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie
obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Grupa Kapitałowa nie zawiera
instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej.
Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę
oraz wrażliwość na zmianę waluty.
Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)
Zwiększenie/
Wpływ na wynik finansowy brutto
Na dzień 31.12.2024
Wartość
zmniejszenie o
bilansowa
punkty
procentowe
+1%
-1%
Aktywa finansowe
585 301
-
5 853
(5 853)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
305 460
1%
3 055
(3 055)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
279 841
1%
2 798
(2 798)
Zobowiązania finansowe
8 218 909
-
(82 189)
82 189
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP
398 358
1%
(3 984)
3 984
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
2 805 928
1%
(28 059)
28 059
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
5 014 623
1%
(50 146)
50 146
51
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Zwiększenie/
Wpływ na wynik finansowy brutto
Na dzień 31.12.2023
Wartość
zmniejszenie o
bilansowa
punkty
procentowe
+1%
-1%
Aktywa finansowe
448 805
-
4 488
(4 488)
Środki pieniężne w USD
1 220
1%
12
(12)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
108 185
1%
1 082
(1 082)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
339 400
1%
3 394
(3 394)
Zobowiązania finansowe
7 615 232
-
(76 152)
76 152
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
11 964
1%
(120)
120
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP
349 324
1%
(3 493)
3 493
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
2 665 334
1%
(26 653)
26 653
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
4 588 610
1%
(45 886)
45 886
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM.
Na obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest
pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje
ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych
kapitałów własnych wykazanych na 31.12.2024 r.
Aktualnie Zarząd Jednostki Dominującej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze
podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej lub innych podmiotów wchodzących w skład Grupy
Kapitałowej lub poprzez zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec Jednostki Dominującej.
W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego przez spółki zależne lub zbycia akcji spółek zależnych, Jednostka
Dominująca nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi zachowując, każdorazowo powyżej połowy udziału
w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych.
Docelowo Jednostka Dominująca dąży, aby zarządzanie kapitałem sprowadzić do restrukturyzacji struktury
finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym.
Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe
Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
Środki
Maszyny i
Środki trwałe
Pozostałe
Razem
budowle
transportu
urządzenia
w budowie
Wartość brutto na początek okresu
-
241 773
-
596 838
-
846 602
1 685 213
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)
-
241 773
-
596 838
-
846 602
1 685 213
Zwiększenia
-
-
-
51 790
-
249 502
301 292
- nabycie
-
-
-
-
-
-
-
- przekazanie do użytkowania
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
185 459
-
699 343
884 802
- sprzedaż
-
-
-
-
-
-
-
- likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
- z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych
-
-
-
-
-
-
-
przeznaczonych do sprzedaży
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
241 773
-
463 169
-
396 761
1 101 703
Wartość umorzenia na początek okresu
-
61 114
-
433 624
-
572 021
1 066 759
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)
-
61 114
-
433 624
-
572 021
1 066 759
52
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
- amortyzacja za okres
-
24 177
-
119 013
-
369 945
513 135
zmniejszenia
-
-
-
174 622
-
628 011
802 633
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
85 291
-
378 015
-
313 955
777 261
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu
-
85 291
-
378 015
-
313 955
777 261
utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu
-
156 482
-
85 154
-
82 806
324 442
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
Środki
Maszyny i
Środki trwałe
Pozostałe
Razem
budowle
transportu
urządzenia
w budowie
Wartość brutto na początek okresu
-
576 829
-
616 646
-
843 729
2 037 204
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)
-
576 829
-
616 646
-
843 729
2 037 204
Zwiększenia
-
-
-
6 500
-
8 020
14 520
- nabycie
-
-
-
6 500
-
8 020
14 520
- przekazanie do użytkowania
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
335 056
-
26 308
-
5 147
366 511
- sprzedaż
-
-
-
22 564
-
5 147
27 711
- likwidacja
-
335 056
-
3 744
-
-
338 800
- z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych
-
-
-
-
-
-
-
przeznaczonych do sprzedaży
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
241 773
-
596 838
-
846 602
1 685 213
Wartość umorzenia na początek okresu
-
117 908
-
315 417
-
426 580
859 905
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)
-
117 908
-
315 417
-
426 580
859 905
- amortyzacja za okres
-
26 969
-
134 744
-
150 589
312 302
zmniejszenia
-
83 764
-
16 537
-
5 148
105 449
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
61 113
-
433 624
-
572 021
1 066 758
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu
-
61 114
-
433 624
-
572 022
1 066 759
utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu
-
180 660
-
163 214
-
274 581
618 455
Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Wartości niematerialne - gry
Pozostałe wartości niematerialne
Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)
Koszty
Nakłady na prace
Pozostałe
Razem
zakończonych
rozwojowe
wartości
Zaliczki na WNiP
prac rozw.
niematerialne
Wartość brutto na początek okresu
22 892 784
13 128 821
723 755
122 005
36 867 365
Zwiększenia
-
2 950 759
-
-
2 950 759
- nabycie
-
2 940 759
-
-
2 940 759
- inne
-
10 000
-
-
10 000
Zmniejszenia
-
82 866
-
-
82 866
- inne
-
82 866
-
-
82 866
Wartość brutto na koniec okresu
22 892 784
15 996 714
723 755
122 005
39 735 258
Wartość umorzenia na początek okresu
22 594 180
-
704 618
-
23 298 798
amortyzacja za okres
-
134 252
2 392
-
136 644
Wartość umorzenia na koniec okresu
22 594 180
134 252
707 010
122 005
23 557 447
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
22 594 180
-
704 618
122 005
23 420 803
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
-
134 252
2 392
-
136 644
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec
22 594 180
134 252
707 010
122 005
23 557 447
okresu
Wartość netto na koniec okresu
298 604
15 862 462
16 745
-
16 177 811
53
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Wartości niematerialne - gry
Pozostałe wartości niematerialne
Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)
Koszty
Nakłady na prace
Pozostałe
Razem
zakończonych
rozwojowe
wartości
Zaliczki na WNiP
prac rozw.
niematerialne
Wartość brutto na początek okresu
22 713 486
6 313 879
723 755
120 005
29 871 125
Zwiększenia
179 298
6 994 240
-
2 000
7 175 538
- nabycie
-
6 994 240
-
2 000
6 996 240
- przemieszczenie wewnętrzne
179 298
-
-
-
179 298
Zmniejszenia
-
179 298
-
-
179 298
- przemieszczenie wewnętrzne
-
179 298
-
-
179 298
Wartość brutto na koniec okresu
22 892 784
13 128 821
723 755
122 005
36 867 365
Wartość umorzenia na początek okresu
21 828 381
-
699 833
-
22 528 214
amortyzacja za okres
765 799
-
4 785
-
770 584
Wartość umorzenia na koniec okresu
22 594 180
-
704 618
-
23 298 798
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
-
-
-
122 005
122 005
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec
22 594 180
-
704 618
-
23 298 798
okresu
Wartość netto na koniec okresu
298 604
13 128 821
19 137
-
13 446 562
Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań umownych.
Test na utratę wartości
W związku z faktem, że Grupa Kapitałowa posiada wartości niematerialne w trakcie realizacji więc zgodnie z wymogiem
wynikającym z MSR 36.10a, został przeprowadzony test na utratę wartości dla wszystkich gier w trakcie realizacji
Grupa przeprowadziła analizę ustalenia wartości odzyskiwalnej gier w trakcie realizacji.
Metoda która została przyjęta do przeprowadzenia testu to metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
poprzez porównanie wartości godziwej odpowiednich ośrodków generujących środki pieniężne z ich wartościami
księgowymi. Przepływy pieniężne zostały zdyskontowane stopą odzwierciedlającą średni ważony koszt kapitału.
Założenia, które zostały przyjęte przy przeprowadzeniu testu to:
- poziom inwestycji potrzebnych na wydanie gry został przyjęty na podstawie budżetów CAPEX;
- ceny sprzedawanych gier pomniejszone o koszty należnych tantiem;
- prognozowany wolumen i rozkład sprzedaży;
- przepływy pieniężne ustalone zostały na kolejne 3-4 lata;
- do zdyskontowania przepływów pieniężnych przyjęto średni ważony koszt kapitału na poziomie 10,12%;
- przepływy pieniężne gier zostały obliczone jako iloczyn wolumenu sprzedaży i cen sprzedaży gry, które pomniejszono
o nakłady potrzebne na wydanie gry. Następnie przepływy te zostały pomniejszone o podatek dochodowy w wysokości
19% i zdyskontowane średnim ważonym kosztem kapitału.
Testy na utratę wartości nie wykazały utraty wartości w związku z tym nie ma konieczności dokonywania odpisów na
dzień 31.12.2024 roku.
Nota 11. Umowy leasingu
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Najem
Pozostałe
Razem
Koszt na dzień 01.01.2023
1 854 830
595 879
2 450 710
Zwiększenia
-
-
-
Zmniejszenia
(258 215)
-
(258 215)
Koszt na 31.12.2023
1 596 615
595 879
2 192 495
54
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2023
1 061 199
546 884
1 608 083
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)
-
-
-
Koszt amortyzacji okresu
297 494
17 946
315 440
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023
1 358 693
564 830
1 923 523
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2023
793 631
48 995
842 626
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023
237 922
31 049
268 971
Koszt na dzień 01.01.2024
1 596 615
595 879
2 192 494
zwiększenia
-
-
-
likwidacja
1 596 615
-
1 596 615
Koszt na 31.12.2024
-
595 879
595 879
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2024
1 358 693
564 830
1 923 523
likwidacja
(1 596 615)
-
(1 596 615)
Koszt amortyzacji okresu
237 922
14 458
252 380
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2024
-
579 288
579 288
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2024
237 921
31 049
268 970
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2024
-
16 592
16 592
Zobowiązania z tytułu leasingu
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Poniżej jednego roku
6 600
500 021
Od jednego roku do pięciu lat
7 026
13 626
Powyżej pięciu lat
-
-
Razem zobowiązania
13 626
513 647
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe
6 600
500 021
Długoterminowe zobowiązania leasingowe
7 026
13 626
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
13 626
513 647
Dane uwzględnione w sprawozdaniu z wyniku
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania
252 379
315 440
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
33 587
74 054
Dane uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
01.01.2024 –
01.01.2023 –
31.12.2024
31.12.2023
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów
533 763
487 741
Nota 12. Inwestycji w innych jednostkach
Inwestycji w innych jednostkach (PLN)
Na dzień 31.12.2024
Na dzień 31.12.2023
Ovid Works S.A.
83 000
-
Razem
83 000
-
W dniu 22 listopada 2024 r. Spółka zawarła umowę konwersji części wierzytelności na udziały w spółce Ovid Works S.A.
Na dzień zawarcia umowy Spółka posiadała należność od spółki Ovid Works w kwocie 174.037 zł. Zgodnie z
postanowieniami umowy, część tej należności w wysokości 83.000 zł została zaspokojona poprzez konwersję zadłużenia
na 166.000 akcji zwykłych w kapitale zakładowym spółki Ovid Works, o jednostkowej wartości nominalnej 0,10 zł. Akcje
te zostały wyemitowane po jednostkowej cenie emisyjnej 0,50 zł, co odpowiada łącznej wartości emisji wynoszącej
83.000 zł.
55
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 13. Należności i rozliczenia międzyokresowe
Należności i rozliczenia międzyokresowe (PLN)
Na dzień 31.12.2024
Na dzień 31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług
875 841
619 388
Część długoterminowa
-
-
Część krótkoterminowa
875 841
619 388
- od jednostek zależnych
-
-
- od jednostek powiązanych
-
-
- od pozostałych jednostek
875 841
619 388
Pozostałe należności
5 767 544
5 302 334
Część długoterminowa
94 500
-
- od jednostek powiązanych
-
-
- od pozostałych jednostek
94 500
-
Część krótkoterminowa
5 673 044
5 302 334
- od jednostek zależnych
-
-
- od jednostek powiązanych
2 345 000
20 893
- od pozostałych jednostek
3 328 044
5 281 441
Rozliczenia międzyokresowe czynne
72 284
209 866
Część długoterminowa
-
-
Część krótkoterminowa
72 284
209 866
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
Pozostałe należności
-
-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:
251 463
146 913
Należności z tytułu dostaw i usług
251 463
146 913
Pozostałe należności
-
-
Razem
6 464 206
5 984 675
Na saldo pozostałych należności od podmiotów pozostałych składa się głównie należność z tytułu VAT w wysokości 3.181
tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Jednostce Dominującej utworzono odpis aktualizujący wartość należności
przeterminowanych powyżej 180 dni w wysokości 147 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Jednostka Dominująca
utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący należności w kwocie 104 tys. zł.
Nota 14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN)
Na dzień 31.12.2024
Na dzień 31.12.2023
Środki pieniężne w banku i w kasie
46 741
71 352
Lokaty krótkoterminowe
-
-
Weksle
-
-
Inne
-
-
Razem
46 741
71 352
56
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 15. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy
Na dzień 31.12.2024
Na dzień 31.12.2023
Wartości nominalna
0,10
0,10
Liczba akcji (szt.)
75 622 722
59 999 388
Razem kapitał podstawowy
7 562 272
5 999 938
Zmiany liczby akcji
01.01.2024 –
31.12.2024
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu
59 999 388
Seria I
12 000 000
Seria J
3 623 334
Na koniec okresu
75 622 722
Nota 16. Pozostałe kapitały
Kapitał
Pozostałe
Zyski (straty) zatrzymane
Udziały
Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
zapasowy
kapitały
Niepodzielony
Zyski/straty
niekontrolujące
Razem
rezerwowe
netto roku
wynik
bieżącego
Saldo na początek okresu
40 083 965
(7 526)
(60 002 243)
(6 223 083)
1 836 882
(24 312 005)
Wynik roku bieżącego
-
-
-
(2 160 488)
2 005 717
(154 771)
Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi
-
-
-
-
18 457
18 457
Emisja nowych akcji
12 385 668
-
-
-
-
12 385 668
Podział zysku netto
-
-
(6 223 083)
6 223 083
-
-
Saldo na koniec okresu
52 469 633
(7 526)
(66 225 327)
(2 160 488)
3 861 056
(12 062 652)
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Kapitał
zapasowy
Pozostałe
Zyski (straty) zatrzymane
Udziały
kapitały
Niepodzielony
Zyski/straty
niekontrolujące
Razem
rezerwowe
wynik
netto roku
bieżącego
Saldo na początek okresu
40 083 965
(7 526)
(28 642 141)
(33 507 323)
1 282 659
(20 790 366)
Wynik roku bieżącego
-
-
-
(6 223 083)
(303 506)
(6 526 589)
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością
-
-
2 147 221
-
857 729
3 004 950
nominalną
Podział zysku netto
-
-
(33 507 323)
33 507 323
-
-
Saldo na koniec okresu
40 083 965
(7 526)
(60 002 243)
(6 223 083)
1 836 882
(24 312 005)
Udziały niekontrolujące
Udziały niekontrolujące powstały w wyniku emisji akcji serii B w spółce zależnej IRONBIRD CREATIONS S.A. Ruchy na
udziałach niekontrolujących są widoczne w nocie „Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny”
Wyemitowanych zostało 237 620 akcji w cenie nominalnej 0,10 zł za akcję. Podwyższenie kapitału zostało
zarejestrowane w KRS w dniu 16 września 2022 roku. Po emisji liczba akcji Jednostki Dominującej wyniosła 1 000 000
sztuk a udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu IRONBIRD CREATIONA
S.A. wynosił 80,80%.
W wyniku sprzedaży przez Jednostkę Dominującą odpowiednio 49 505 akcji w dniu 31 marca 2022 roku oraz 100 000
akcji w dniu 7 kwietnia 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2023 roku udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym
oraz w ogólnej liczbie głosów wynosił 68,72%.
57
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 23 grudnia 2023 roku IRONBIRD CREATIONA S.A. wyemitowała 27 959 akcji serii C oraz 58 573 akcje serii D, obie
serie o wartości nominalnej 0,10 zł za akcję. W ramach tej emisji Jednostka Dominująca nabyła 12 105 akcji. W rezultacie,
na dzień 31 grudnia 2024 roku, Jednostka Dominująca posiadała łącznie 862 600 akcji IRONBIRD CREATIONA S.A., co
stanowi 65,14% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu tej spółki.
Udziałowcom niekontrolującym przypada 34,86% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na Walnym
Zgromadzeniu IRONBIRD CREATIONS S.A.
Wybrane dane Finansowe z jednostkowego sprawozdania spółki IRONBIRD CREATIONS S.A oraz TAMING CHAOS S.A.
za okres sprawozdawczy od 01.01.2024 do 31.12.2024 roku
IRONBIRD CREATIONS S.A
TAMING CHAOS S.A.
AKTYWA RAZEM
22 316 370
3 394 294
KAPITAŁY
7 493 972
438 717
ZOBOWIĄZANIA
(14 822 398)
(2 955 576)
PRZYCHODY
164 323
525 342
STRATA NETTO
(1 852 391)
(367 109)
Nota 17. Kredyty i pożyczki
Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)
Oprocentowanie
Na dzień
Na dzień
31.12.2024
31.12.2023
Krótkoterminowe
Pożyczki
6 651 846
2 400 280
- powiązane
Stałe
2 659 636
-
- powiązane
WIBOR+marża
340 426
148 193
- pozostałe
Stałe
3 372 325
1 843 880
- pozostałe
WIBOR+marża
279 459
408 207
Kredyty
Stałe
-
105 851
Razem
6 651 846
2 506 131
Długoterminowe
Pożyczki
-
3 952 889
- powiązane
Stałe
-
1 585 173
- powiązane
WIBOR+marża
-
417 703
- pozostałe
WIBOR+marża
-
-
- pozostałe
Stałe
-
1 950 013
Razem
-
3 952 889
Zobowiązania z
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Zobowiązania z
Zobowiązania z
Zobowiązania z
tytułu emisji
Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
tytułu kredytów
tytułu pożyczek
tytułu leasingu
dłużnych
Razem
bankowych
papierów
wartościowych
Saldo na początek okresu
105 851
6 353 169
513 647
-
6 972 667
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia
-
1 610 050
-
-
1 610 050
Naliczone odsetki
-
592 469
33 743
-
626 212
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-
1 903 842
533 764
-
2 437 606
- spłata kapitału
-
1 668 478
500 021
-
2 168 499
- zapłacone odsetki
-
35 364
33 743
-
69 107
- kompensata
-
200 000
-
-
200 000
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
(105 851)
-
-
-
(105 851)
Saldo na koniec okresu
-
6 651 846
13 626
-
6 665 472
58
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania z
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Zobowiązania z
Zobowiązania z
Zobowiązania z
tytułu emisji
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
tytułu kredytów
tytułu pożyczek
tytułu leasingu
dłużnych
Razem
bankowych
papierów
wartościowych
Saldo na początek okresu
62 431
8 596 885
1 152 550
-
9 811 866
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia
-
3 025 377
-
-
3 025 377
Naliczone odsetki
-
91 509
74 054
-
165 563
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-
4 860 602
487 741
-
5 348 342
- spłata kapitału
-
4 809 418
456 841
-
5 266 259
- zapłacone odsetki
-
51 184
30 900
-
82 084
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
43 420
(500 000)
(225 216)
-
(681 796)
Saldo na koniec okresu
105 851
6 353 169
513 647
-
6 972 668
Pożyczki otrzymane od osób indywidualnych
Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2024 r. składały się zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od
Wspólników w wysokości 3.000 tys. zł oraz zobowiązania wynikające z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów
indywidualnych w wysokości 3.652 tys. zł.
Pożyczki otrzymane od Wspólników Jednostki Dominującej
Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców przewidują spłatę odsetek wraz z kapitałem na koniec
okresu obowiązywania umowy. W ramach tej grupy znajdują się m.in. pożyczki udzielone przez Macieja Łasia o łącznej
wartości nominalnej 27 tys. zł, z narosłymi i niespłaconymi odsetkami w wysokości 8 tys. zł, oraz pożyczki udzielone przez
Łukasza Nowaka o łącznej wartości nominalnej 2,078 tys. zł, z niespłaconymi odsetkami w kwocie 887 tys. zł. Pożyczki o
wartości 340 tys. zł zawierają wbudowany instrument pochodny, w wyniku którego przepływy pieniężne z tytułu zapłaty
odsetek są uzależnione od stopy WIBOR 3M obowiązującej w dniu płatności. Pozostałe pożyczki, o wartości 2,660 tys. zł,
są oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszącej 7,5% w skali roku.
Pożyczki otrzymane od klientów indywidualnych
Wartość pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych na dzień 31.12.2024 r. wynosiła 3.652 tys. zł. Pożyczki w
kwocie 3.372 tys. zł oprocentowane jest stałą stopą procentową kształtującej się pomiędzy 2% a 20% w skali roku,
pożyczki w kwocie 280 tys. zł są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej.
Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2024 r. przypada na okresy między 31.01.2024 r. a 31.10.2025 r. Odsetki od
pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie lub na dzień spłaty pożyczki .
Nota 18. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN)
Na dzień 31.12.2024
Na dzień 31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
14 131 719
12 737 326
Część długoterminowa
-
1 900 000
- wobec pozostałych jednostek
-
1 900 000
Część krótkoterminowa
14 131 719
10 837 326
-wobec jednostek zależnych
-
-
- wobec jednostek powiązanych
9 882
11 158
- wobec pozostałych jednostek
14 121 837
10 826 168
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-
prawnych
2 662 441
2 151 570
Część długoterminowa
-
-
- wobec pozostałych jednostek
-
-
Część krótkoterminowa
2 662 441
2 151 570
- wobec pozostałych jednostek
2 662 441
2 151 570
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
829 706
254 122
59
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Część krótkoterminowa
829 706
254 122
- wobec jednostek powiązanych
-
-
- wobec pozostałych jednostek
829 706
254 122
Pozostałe zobowiązania
1 190 351
14 227 811
Część długoterminowa
-
-
- wobec pozostałych jednostek
-
-
Część krótkoterminowa
1 190 351
14 227 811
- wobec jednostek powiązanych
1 016 975
-
- wobec pozostałych jednostek
173 376
14 227 811
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
-
153 287
Część długoterminowa
-
-
Część krótkoterminowa
-
153 287
Razem
18 814 217
29 524 116
Nota 19. Rezerwy
Rezerwy na
Za okres od 01.01. do 31.12.2024
Rezerwy na koszty
świadczenia
Pozostałe rezerwy
Razem
tantiem
pracownicze i tym
podobne
Wartość na początek okresu, w tym:
637 487
139 914
132 497
909 898
- krótkoterminowe na początek okresu
637 487
130 965
132 497
900 949
- długoterminowe na początek okresu
-
8 949
-
8 949
Zwiększenia
149 389
-
-
149 389
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
149 389
-
-
149 389
Zmniejszenia
-
32 080
80 359
112 439
- wykorzystane w ciągu roku
-
-
64 360
64 360
- rozwiązane ale niewykorzystane
-
32 080
15 999
48 079
Wartość na koniec okresu w tym:
786 876
107 834
52 138
946 848
- krótkoterminowe na koniec okresu
786 876
98 885
52 138
937 899
- długoterminowe na koniec okresu
-
8 949
-
8 949
Rezerwy na
Za okres od 01.01. do 31.12.2023
Rezerwy na koszty
świadczenia
Pozostałe rezerwy
Razem
tantiem
pracownicze i tym
podobne
Wartość na początek okresu, w tym:
1 028 194
208 238
94 893
1 331 325
- krótkoterminowe na początek okresu
1 028 194
199 289
94 893
1 322 376
- długoterminowe na początek okresu
-
8 949
-
8 949
Zwiększenia
46 340
11 649
314 084
372 073
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
46 340
11 649
314 084
372 073
Zmniejszenia
437 047
79 973
276 480
793 500
- wykorzystane w ciągu roku
437 047
-
118 000
555 047
- rozwiązane ale niewykorzystane
-
79 973
158 480
238 453
Wartość na koniec okresu w tym:
637 487
139 914
132 497
909 898
- krótkoterminowe na koniec okresu
637 487
130 965
132 497
900 949
- długoterminowe na koniec okresu
-
8 949
-
8 949
60
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Sprzedaż ALL IN! GAMES SA
Zakupy ALL IN! GAMES SA
Podmiot powiązany
do podmiotów powiązanych
od podmiotów powiązanych
za okres od 01.01.
za okres od 01.01.
za okres od 01.01.
za okres od 01.01.
do 31.12.2024
do 31.12.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
VOEL SP. Z O. O.
1 500
13 500
14 984
179 295
Razem
1 500
13 500
14 984
179 295
KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Należności ALL IN! GAMES
Zobowiązania ALL IN! GAMES SA
Podmiot powiązany
do podmiotów powiązanych
od podmiotów powiązanych
Na dzień 31.12.2024
Na dzień 31.12.2023
Na dzień 31.12.2024
Na dzień 31.12.2023
Jednostki powiązane
18 450
16 605
2 949 649
11 158
- z tyt. dostaw towarów i usług
18 450
16 605
17 909
11 158
- z tytułu pożyczek
-
-
2 931 739
-
Wynagrodzenia członków zarządu
01.01.2024 do
01.01.2023 do
31.12.2024
31.12.2023
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku
195 940
254 642
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych
18 765
34 841
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone
10 473
18 765
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
01.01.2024 do
01.01.2023 do
31.12.2024
31.12.2023
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku
10 399
20 629
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych
1 926
-
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone
10 921
-
Nota 21. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta
Usługa
01.01.2024 do
01.01.2023 do
31.12.2024
31.12.2023
obowiązkowe badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej
64 575
52 500
obowiązkowe badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
32 800
58 000
przegląd półroczny
59 450
40 000
inna usługa atestacyjna
3 588
8 000
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2024 spółki ALL IN!
Games S.A. oraz jednostek zależnych Ironbird Creations S.A., Taming Chaos S.A. i Happy Little Moments S.A. jest
Marcin Grzywacz Audyt Doradztwo Szkolenia. Na dzień 31.12.2023 r. badania sprawozdania finansowego spółki ALL IN!
Games S.A. oraz jednostek zależnych Ironbird Creations S.A. i Happy Little Moments S.A. wykonywał podmiot Pro Audit
Kancelaria Biegłych Rewidentów sp. z o.o., a Taming Chaos S.A. Marcin Grzywacz Audyt Doradztwo Szkolenia.
61
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 22. Informacja o zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej
Stan zatrudnienia na 31.12.2024
ALL IN! GAMES S.A.
IRONBIRD
HAPPY LITTLE
TAMING CHAOS S.A.
CREATIONS S.A.
MOMENTS S.A.
- krótkoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
- długoterminowe na początek okresu
8
5
-
2
Stan zatrudnienia na 31.12.2023
ALL IN! GAMES S.A.
IRONBIRD
HAPPY LITTLE
TAMING CHAOS S.A.
CREATIONS S.A.
MOMENTS S.A.
- krótkoterminowe na początek okresu
11
17
-
6
- długoterminowe na początek okresu
18
18
-
6
62
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku zostało
zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej ALL iN! GAMES S.A. dnia 30 kwietnia
2025 roku. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe może być korygowane do dnia jego zatwierdzenia przez
Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Kraków, 30 kwietnia 2025 roku
W imieniu Ground Frost Outsourcing
sp. z o.o. – podmiotu któremu powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz
sporządzenie sprawozdania finansowego
W imieniu Ground Frost Outsourcing
sp. z o.o. – podmiotu któremu powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz
sporządzenie sprawozdania finansowego
Monika Wiśniewska
Wojciech Kryński
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu