GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY
DNIA 31 GRUDNIA 2025 ROKU
 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
WYBRANE DANE FINANSOWE
|
|
w tys. PLN |
w tys. EUR |
||
|
|
01.01-31.12.2025 |
01.01-31.12.2024 |
01.01-31.12.2025 |
01.01-31.12.2024 |
|
Przychody ze sprzedaży |
93 558 |
100 143 |
22 080 |
23 266 |
|
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
8 892 |
(18 374) |
2 099 |
(4 269) |
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
5 379 |
(39 152) |
1 269 |
(9 096) |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
4 106 |
(37 646) |
969 |
(8 746) |
|
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
- |
1 436 |
- |
334 |
|
Zysk (strata) netto |
4 106 |
(36 210) |
969 |
(8 413) |
|
Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom podmiotu dominującego |
4 106 |
(36 210) |
969 |
(8 413) |
|
Suma dochodów całkowitych |
4 228 |
(35 516) |
998 |
(8 251) |
|
Suma dochodów całkowitych przypadająca akcjonariuszom podmiotu dominującego |
4 228 |
(35 516) |
998 |
(8 251) |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 411 |
2 687 |
333 |
624 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(5 025) |
(2 859) |
(1 186) |
(664) |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
3 727 |
852 |
880 |
198 |
|
Przepływy pieniężne netto Razem |
113 |
680 |
27 |
158 |
|
Liczba akcji (w szt.) |
28 185 494 |
28 185 494 |
28 185 494 |
28 185 494 |
|
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,15 |
(1,28) |
0,04 |
(0,30) |
|
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Aktywa trwałe |
42 397 |
39 236 |
10 031 |
9 182 |
|
Aktywa obrotowe |
56 030 |
42 680 |
13 256 |
9 988 |
|
Aktywa Razem |
98 427 |
81 916 |
23 287 |
19 171 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
22 949 |
8 246 |
5 430 |
1 930 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
54 382 |
56 802 |
12 866 |
13 293 |
|
Kapitały własne przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
21 096 |
16 868 |
4 991 |
3 948 |
|
Kapitały własne |
21 096 |
16 868 |
4 991 |
3 948 |
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
|
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||
|
Średni kurs w okresie |
|
|
4,2372 |
4,3042 |
|
Kurs na koniec okresu |
|
|
4,2267 |
4,2730 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
SPIS TREŚCI
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH7
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO8
2.struktura grupy kapitałowej8
3.oświadczenie o zgodności oraz zasady sporządzania i prezentacji10
4.nowe standardy i interpretacje11
5.zasady (polityka) rachunkowości12
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO15
Nota 2.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY18
Nota 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ19
Nota 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE20
Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE20
Nota 6.ZMIANY W ORGANIZACJI GRUPY21
Nota 7.PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY22
Nota 8.POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE25
Nota 9.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ25
Nota 11.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE26
Nota 12.WARTOŚCI NIEMATERIALNE31
Nota 14.NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI35
Nota 15.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE37
Nota 16.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW37
Nota 17.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY37
Nota 18.AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA38
Nota 19.AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH39
Nota 22.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE44
Nota 23.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU46
Nota 24.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW47
Nota 26.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE50
Nota 27.ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM51
Nota 28.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH55
Nota 29.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM58
Nota 30.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH59
Nota 31.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH59
Nota 32.WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ60
Nota 34.WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH61
Nota 36.ROZLICZENIA PODATKOWE61
Nota 37.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU61
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
|
|
NOTA |
01.01 - 31.12.2025 |
01.01 - 31.12.2024 |
|
|
Przychody ze sprzedaży |
2 |
|
|
|
|
Koszt własny sprzedaży |
3 |
( |
( |
|
|
Zysk brutto na sprzedaży |
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
4 |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży |
|
( |
( |
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
|
( |
( |
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
4 |
( |
( |
|
|
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej |
|
|
( |
|
|
Przychody finansowe |
5 |
|
|
|
|
Koszty finansowe |
5 |
( |
( |
|
|
Strata z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
19 |
|
( |
|
|
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem |
|
|
( |
|
|
Podatek dochodowy |
7 |
( |
|
|
|
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
( |
|
|
Zysk netto z działalności zaniechanej |
18 |
|
|
|
|
Zysk/(strata) netto |
|
|
( |
|
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
|
Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
8 |
|
|
|
Suma dochodów całkowitych |
|
|
( |
|
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) |
9 |
|
( |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
|
|
NOTA |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
AKTYWA |
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
11 |
|
|
|
Wartości niematerialne |
12 |
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
15 |
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
7 |
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy |
13 |
|
|
|
Należności handlowe |
14 |
|
|
|
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
|
Pozostałe należności |
14 |
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
15 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe |
16 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
17 |
|
|
|
AKTYWA Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA |
|
|
|
|
Kapitały własne |
20 |
|
|
|
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
Kapitał zakładowy |
|
|
|
|
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
|
|
|
|
Pozostałe kapitały |
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
|
|
|
Zyski/straty zatrzymane |
|
( |
( |
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
21 |
|
|
|
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
7 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
23 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
24 |
|
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
25 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
25 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
21 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
23 |
|
|
|
Zobowiązania handlowe |
22 |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania |
22 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
24 |
|
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
25 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
25 |
|
|
|
PASYWA Razem |
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
|
|
Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny |
|
12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2025 |
|
|||||
|
Stan na 1 stycznia 2025 |
|
|
|
|
( |
|
|
Suma dochodów całkowitych (w tym ujęte różnice kursowe z przeliczenia) |
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2025 |
|
|
|
|
( |
|
|
12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2024 |
|
|||||
|
Stan na 1 stycznia 2024 |
|
|
|
( |
|
|
|
Utrata kontroli - reklas różnic kursowych z przeliczenia do wyniku bieżącego okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Suma dochodów całkowitych |
|
|
|
|
( |
( |
|
Stan na 31 grudnia 2024 |
|
|
|
|
( |
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
|
|
NOTA |
01.01 - 31.12.2025 |
01.01 - 31.12.2024 |
|
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA |
|
|
|
|
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem |
|
|
( |
|
Amortyzacja |
|
|
|
|
Zysk z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
|
Odsetki i udziały w zyskach |
|
|
|
|
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej |
|
( |
|
|
Strata z tytułu utraty kontroli nad spółką |
|
|
|
|
Zmiana stanu rezerw |
|
( |
|
|
Zmiana stanu zapasów |
|
( |
|
|
Zmiana stanu należności |
|
( |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań |
|
|
|
|
Zmiana stanu pozostałych aktywów |
|
|
|
|
Inne korekty |
|
( |
( |
|
Przepływy operacyjne z działalności zaniechanej |
|
|
|
|
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA |
|
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
|
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
|
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
( |
( |
|
Przypływy inwestycyjne z działalności zaniechanej |
|
|
( |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA |
|
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
Otrzymane dotacje |
|
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
|
( |
( |
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu |
|
( |
( |
|
Odsetki |
|
( |
( |
|
Inne wydatki finansowe |
|
( |
|
|
Przypływy finansowe z działalności zaniechanej |
|
|
( |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto Razem |
|
|
|
|
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych |
|
|
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
18 |
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
18 |
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.Informacje ogólne
2.Struktura Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa APS Energia składa się z Jednostki Dominującej APS Energia S.A. oraz spółek zależnych o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym konsolidowanych metodą pełną, oraz jednej spółki stowarzyszonej wycenionej metodą praw własności.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
|
|
|
|
Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
|
|
Nazwa jednostki |
Kraj/Miasto siedziby |
Przedmiot działalności |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
APS Energia S.A. |
Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. |
Jednostka Dominująca |
|
|
APS Energia Caucasus LLC |
Azerbejdżan/Baku |
dystrybucja urządzeń |
100% |
100% |
|
TOO APS Energia Kazachstan |
Kazachstan/Ałmaty |
dystrybucja oraz serwis urządzeń |
100% |
100% |
|
ENAP S.A. |
Polska/Wilczkowice Górne |
wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli |
100% |
100% |
|
APS Energia Czech s.r.o |
Czechy/Praga |
dystrybucja urządzeń |
100% |
100% |
|
TOW APS Energia Ukraina |
Ukraina/Kijów |
dystrybucja urządzeń |
100% |
100% |
|
APS Energia Turk Ltd. Sti. |
Turcja/Ankara |
dystrybucja urządzeń |
100% |
100% |
|
RED MUKSUN Sp. z o.o. |
Polska/Stanisławów Pierwszy |
Sprzedaż hurtowa pozostałej żywności |
100% |
100% |
|
Metoda praw własności |
|
|
|
|
|
TATRA ENGINEERING s.r.o. |
Czechy/Praga |
Dystrybucja urządzeń |
40% |
40% |
|
Brak kontroli |
|
|
|
|
|
OOO APS Energia RUS |
Rosja/Jekaterynburg |
Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% brak kontroli |
100% utrata kontroli na 31.12.2024 |
Spółka TATRA ENGINEERING s.r.o jest spółką stowarzyszoną wykazaną w sprawozdaniu za pomocą metody praw własności.
Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółka ENAP S.A. nie wchodziła w skład Grupy Kapitałowej. W dniu 2 lutego 2026 roku wszystkie akcje spółki zostały sprzedane. Szczegółowe informacje zostały zaprezentowane w Nocie 6 i Nocie 37.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Zarząd rozpoznał utratę kontroli nad Spółką zależną OOO APS Energia RUS. W związku z utratą kontroli w rozumieniu MSSF 10, Spółka OOO APS Energia RUS została wyłączona z konsolidacji na dzień 31 grudnia 2024 r. Koszty, przychody, oraz przepływy pieniężne Spółki OOO APS Energia RUS zostały zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w okresie zakończonym 31 grudnia 2024 roku jako działalność zaniechana. Na dzień 31 grudnia 2025 roku, w związku z utratą kontroli na dzień 31 grudnia 2024 roku, pozycje dotyczące APS Energia RUS w ogóle nie występują.
Spółki zależne na dzień 31 grudnia 2025 roku:
APS Energia Caucasus LLC – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Azerbejdżanu (w 2008 r.), z siedzibą w Baku (AZ-1000, Baku, Azerbejdżan, 3/5 AdilIskenderov Street 2). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Baku. Oprócz dystrybucji na rynku azerskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Gruzji i Turcji. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. Spółka nie prowadziła aktywnej działalności operacyjnej w okresie sprawozdawczym.
TOO APS Energia Kazachstan – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Kazachstanu (w 2008 r.), z siedzibą w Ałmaty (Furmanowa 117/62 biuro 3, 05 0000 Ałmaty). Główna działalność polega na dystrybucji oraz serwisie urządzeń APS Energia. TOO APS Energia Kazachstan prowadzi działalność w trzech biurach – w Ałmaty, Astanie i Atyrau. Oprócz dystrybucji na rynku kazachskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Uzbekistanu, Turkmenistanu, Kirgistanu i Tadżykistanu. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
ENAP S.A. – spółka akcyjna zarejestrowana na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, z siedzibą w Wilczkowicach Górnych (Wilczkowice Górne 41, 26-900 Kozienice), powstała w wyniku przekształcenia istniejącej wcześniej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (w 2009 r.). Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
APS Energia Czech s.r.o. – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Republiki Czeskiej (w 2011 r.), z siedzibą w Pradze (Kubánské námĕstí 1391/11, Praha 10, PSČ 100 00). Główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Pradze. Oprócz dystrybucji na rynku czeskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Słowacji, Węgier i Austrii. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
TOW APS Energia Ukraina – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Ukrainy (w 2012 r.), z siedzibą w Kijowie (01133 г. Kijów, ul. Szorsa 33). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Kijowie. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
APS Energia Turk Ltd. Sti. - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ankarze (Armada İş Merkezi, Eskişehir Yolu, No: 6 Kat: 14 Ofis No: 1429 06520 Söğütözü). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. Spółka nie prowadziła aktywnej działalności operacyjnej w okresie sprawozdawczym.
RED MUKSUN - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (w 2021 r.), z siedzibą w Stanisławowie Pierwszym. Spółka prowadziła działalność handlową. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
Spółka stowarzyszona
TATRA ENGINEERING s.r.o. – z siedzibą w Pradze, Republice Czeskiej. Spółka pełni funkcje dystrybucyjne na wybranych rynkach eksportowych. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 40%.
Brak kontroli
OOO APS Energia RUS – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2008 r.), z siedzibą w Jekaterynburgu (Blagodatskaja 76D, Jekaterynburg). Spółka ma również swoje filie w Moskwie i Sankt Petersburgu. Główna działalność polega na produkcji oraz dystrybucji i serwisie urządzeń APS Energia. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
Wpływ znaczących ograniczeń możliwości dostępu Jednostki Dominującej do aktywów lub ich używania oraz rozliczeń zobowiązań grupy
Jednostka Dominująca posiada kontrolę i nieograniczony wpływ na zmienne wyniki finansowe tych jednostek z uwagi na sprawowaną kontrolę i władzę nad ich działalnością. We wszystkich spółkach objętych konsolidacją pełną na dzień
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
sprawozdawczy, Jednostka Dominująca posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym i prawach głosu. Nie występują ograniczenia możliwości dostępu Spółki do aktywów i zobowiązań spółek Grupy.
Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2025 r.
Zmiany w organizacji Grupy
Sprzedaż Spółki Enap S.A.
Po dniu bilansowym, tj. dniu 2 lutego 2026 roku Spółka sprzedała 100% akcji Enap S.A. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka Dominująca nie posiada udziałów w kapitale zakładowym ani praw głosu w spółce Enap S.A.
Utrata kontroli nad spółką zależną OOO APS Energia RUS w 2024 roku
W okresie porównawczym, to jest na koniec 2024 roku Spółka zidentyfikowała utratę kontroli nad jednostką OOO APS Energia RUS i wyłączyła z konsolidacji dane tej spółki na 31.12.2024 rozpoznając jednorazowo stratę na utracie kontroli. Za 2024 rok dane OOO APS Energia RUS zostały zaprezentowane jako działalność zaniechana, natomiast za 2025 rok dane dotyczące tej spółki w ogóle nie występują.
3.Oświadczenie o zgodności oraz zasady sporządzania i prezentacji
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krótszej niż 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji.
Ocena zdolności Grupy do kontynuacji działalności wymaga każdorazowo dokonania na dzień bilansowy przez Zarząd Jednostki Dominującej znaczącego osądu dotyczącego przyszłych zdarzeń i okoliczności mogących mieć wpływ na jej działalność. Zarząd przeprowadził szczegółową analizę sytuacji płynnościowej i finansowej Grupy, uwzględniając zarówno czynniki ryzyka, jak i dostępne instrumenty ich ograniczania.
Kontekst i czynniki wymagające omówienia
Rok 2025 był rokiem skutecznego operacyjnego odbudowania Grupy po skutkach utraty kontroli nad spółką zależną w Rosji w 2024 roku. Grupa koncentrowała się na rentownej i perspektywicznej działalności czego efektem, pomimo spadku przychodów o 6,6% r/r, jest Zysk netto 4 106 tys. zł wobec straty netto po zdarzeniach jednorazowych roku 2024. Portfel zamówień na koniec 2025 roku osiągnął rekordowy poziom, zapewniając solidne zabezpieczenie przychodów na rok bieżący.
W celu zapewnienia stabilności finansowej w perspektywie kolejnych 12 miesięcy, Zarząd podjął lub kontynuuje następujące działania:
aktywne rozmowy z instytucjami finansowymi w zakresie zwiększonego limitu finansowania zewnętrznego, refinansowania i/lub prolongaty zobowiązań wymagalnych w 2026 roku,
konsekwentna realizacja rekordowego portfela zamówień generującego przepływy gotówkowe w 2026 roku,
dostępność kapitału docelowego umożliwiającego emisję do 21 139 120 akcji serii F (uchwała NWZ z 22 kwietnia 2025 roku), w tym potencjalna konwersja pożyczki akcjonariusza na kapitał własny,
sfinalizowanie w lutym 2026 roku sprzedaży spółki zależnej ENAP S.A., upraszczające strukturę organizacyjną i koncentrujące zasoby na działalności podstawowej.
Ocena Zarządu
Po uwzględnieniu powyższych okoliczności oraz planowanych działań stabilizujących, Zarząd ocenia, że Grupa dysponuje wystarczającymi zasobami i mechanizmami finansowymi, by kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd jest świadomy, że realizacja powyższych planów wiąże się z nieodłączną niepewnością, i będzie na bieżąco monitorował sytuację płynnościową oraz — w razie potrzeby — podejmował odpowiednie działania.
4.Nowe standardy i interpretacje
Przy sporządzaniu niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, z wyjątkiem przyjętych nowych i zmienionych standardów rachunkowości.
Nowe standardy obowiązujące od okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w okresie rozpoczynającym się 1 stycznia 2025 roku lub później:
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych oraz umowy na dostawę energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy za rok 2025.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),
MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),
MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” - przeliczanie na walutę prezentacji będącej walutą gospodarki hiperinflacyjnej (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie).
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
5.Zasady (polityka) rachunkowości
Wybrane, istotne zasady (polityki) rachunkowości oraz istotne osądy i szacunki zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do niniejszego sprawozdania finansowego.
W procesie stosowania polityki rachunkowości największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
|
Wybrane zasady rachunkowości |
Nota |
|
Segmenty operacyjne |
|
|
Przychody ze sprzedaży |
|
|
Pozostałe przychody i koszty |
|
|
Podatek dochodowy |
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
|
|
Wartości niematerialne |
|
|
Zapasy |
|
|
Należności handlowe i pozostałe należności |
|
|
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
|
|
Środki pieniężne |
|
|
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana |
|
|
Kapitał własny |
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
Zobowiązania handlowe i pozostałe |
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
|
|
Rezerwy |
|
|
Zobowiązania warunkowe |
|
|
Aktywa i zobowiązania finansowe |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
6.Zasady konsolidacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje aktywa, zobowiązania, kapitał własny, przychody, koszty i przepływy pieniężne Jednostki Dominującej i jej jednostek zależnych, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę, i są prezentowane w taki sposób, jakby należały one do pojedynczej jednostki i sporządzane są na ten sam dzień sprawozdawczy. Jednostka Dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe stosując jednolite zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zostają dostosowane do polityki rachunkowości Grupy tam gdzie jest to konieczne.
Przychody, koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są w całości eliminowane począwszy od dnia przejęcia kontroli. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.
Jednostki zależne konsolidowane są metodą pełną od dnia, w którym Spółka uzyskuje kontrolę nad tą jednostką, a ustaje wtedy, gdy Spółka traci nad nią kontrolę.
Kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka Dominująca jednocześnie:
sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji,
podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonała inwestycji, oraz
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Jednostki stowarzyszone, czyli takie nad którymi Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, ale nie posiada kontroli, ujmowane i wyceniane są przy zastosowaniu metody praw własności.
Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami/akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w swoim skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Jednostka Dominująca przedstawia oddzielnie od kapitału własnego właścicieli Jednostki Dominującej. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3 oraz
zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą przez Jednostkę Dominującą kontroli nad jednostką zależną, stanowią transakcje kapitałowe (tj. transakcje z właścicielami działającymi jako właściciele jednostki)
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli Jednostki Dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli Jednostki Dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
7. Zastosowane kursy walut
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych.
W 2025 roku Grupa dokonała zmiany w zakresie prezentacji segmentów operacyjnych. W związku z rozwojem działalności w obszarze produkcji oraz sprzedaży systemów zasilania dedykowanych trakcji i transportowi, a także osiągnięciem przez tę działalność przychodów stanowiących 25% łącznej wartości przychodów Grupy za rok 2025, wydzielono nowy segment operacyjny – „Trakcja i transport”. Retrospektywne zastosowanie powyższej zmiany spowodowało konieczność przekształcenia danych porównawczych zaprezentowanych w Nocie 1 „Segmenty operacyjne”. Przekształcenie polegało na odpowiednim przypisaniu przychodów i kosztów do nowo wyodrębnionego segmentu. Zmiana nie miała wpływu na łączny wynik finansowy ani kapitały własne Grupy.
W 2025 r. Grupa nie dokonywała zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, wynikających z obowiązku zastosowania jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF).
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ang. European Single Electronic Format - ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. W dniu 30 grudnia 2022 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2022/2553 z dnia 21 września 2022 roku zmieniające regulacyjne standardy techniczne określone w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2019/815 w odniesieniu do dokonanej w 2022 r. aktualizacji taksonomii na potrzeby jednolitego elektronicznego formatu raportowania.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1.SEGMENTY OPERACYJNE
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
|
ENERGETYKA I PRZEMYSŁ |
Systemy zasilania dla energetyki, przemysłu oraz infrastruktury wojskowej, w tym głównie systemy zasilania awaryjnego odbiorników prądu stałego i przemiennego (np. falowniki, prostowniki, systemy UPS), przetwornice częstotliwości, opornice rozładowawcze, systemy magazynowania energii, systemy ładowania baterii chemicznych w pojazdach (e-mobility - ładowarki samochodowe, ładowarki do autobusów, ładowarki do systemów specjalnych np. wojsko). |
|
TRAKCJA I TRANSPORT |
Systemy zasilania w obszarze szeroko rozumianego transportu, w tym głównie: przetwornice statyczne, rejestratory parametrów jazdy, przetworniki typu DC/DC, falowniki napięciowe i napędowe czy systemy sterowania i zarządzania parametrami pojazdów TCMS. |
|
USŁUGI DLA ENERGETYKI PRZEMYSŁOWEJ I SERWIS |
Opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolno-pomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej, |
|
POZOSTAŁE |
Prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów. |
Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku
|
Rodzaj asortymentu |
Energetyka i przemysł |
Trakcja i transport |
Usługi dla energetyki przemysłowej i serwis |
Pozostałe segmenty |
Pozostałe nieprzypisane |
Razem z działalności kontynuowanej |
Działalność zaniechana |
Razem |
|
Przychody z poszczególnych segmentów (od klientów zewnętrznych) |
50 543 |
23 114 |
19 760 |
141 |
- |
93 558 |
- |
93 558 |
|
Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
(40 304) |
(19 352) |
(15 630) |
- |
- |
(75 286) |
- |
(75 286) |
|
Zysk brutto na sprzedaży |
10 239 |
3 762 |
4 130 |
141 |
- |
18 272 |
- |
18 272 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
- |
- |
- |
- |
7 736 |
7 736 |
- |
7 736 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
- |
- |
- |
- |
(14 660) |
(14 660) |
- |
(14 660) |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
- |
- |
- |
- |
(2 456) |
(2 456) |
- |
(2 456) |
|
Zysk/(strata) segmentu |
10 239 |
3 762 |
4 130 |
141 |
(9 380) |
8 892 |
- |
8 892 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
|
Rodzaj asortymentu |
Energetyka i przemysł |
Trakcja i transport |
Usługi dla energetyki przemysłowej i serwis |
Pozostałe segmenty |
Pozostałe nieprzypisane |
Razem z działalności kontynuowanej |
Działalność zaniechana |
Razem |
|
Przychody z poszczególnych segmentów (od klientów zewnętrznych) |
55 733 |
11 648 |
32 587 |
175 |
- |
100 143 |
30 041 |
130 184 |
|
Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
(49 820) |
(11 947) |
(30 448) |
- |
- |
(92 215) |
(21 213) |
(113 428) |
|
Zysk brutto na sprzedaży |
5 913 |
(299) |
2 139 |
175 |
- |
7 928 |
8 828 |
16 756 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
- |
- |
- |
- |
1 558 |
1 558 |
837 |
2 395 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
- |
- |
- |
- |
(14 884) |
(14 884) |
(5 817) |
(20 701) |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
- |
- |
- |
- |
(12 976) |
(12 976) |
(2 678) |
(15 654) |
|
Zysk/(strata) segmentu |
5 913 |
(299) |
2 139 |
175 |
(26 302) |
(18 374) |
1 170 |
(17 204) |
Informacja geograficzna
Segmenty geograficzne za okresy zakończone 31 grudnia 2025 i 2024 roku
|
Sprzedaż klientom zewnętrznym |
|
Polska |
Łącznie pozostałe kraje |
Europa UE |
Europa poza UE |
Azja |
Afryka |
|
31.12.2025 |
|
71 647 |
21 911 |
16 582 |
638 |
3 773 |
918 |
|
31.12.2024 |
|
41 072 |
59 071 |
49 099 |
1 563 |
6 396 |
2 013 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
|
|
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Produkty |
|
|
|
- urządzenia systemów zasilających |
67 887 |
62 160 |
|
- dedykowane urządzenia rozdzielcze |
- |
53 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
67 887 |
62 213 |
|
Usługi |
|
|
|
- budowlano-montażowe dla branży AKPiA* |
12 525 |
26 855 |
|
- serwisowe |
7 340 |
5 567 |
|
- pozostałe |
73 |
318 |
|
Przychody ze sprzedaży usług |
19 938 |
32 740 |
|
Towary i materiały |
|
|
|
- towary |
5 733 |
5 190 |
|
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
5 733 |
5 190 |
|
Razem |
93 558 |
100 143 |
*AKPiA – aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki)
Główni klienci:
W 2025 3 głównych klientów wygenerowało łącznie – 29% przychodów Grupy Kapitałowej. Przychody osiągnięte zostały w ramach segmentów Energetyka przemysłowa oraz Trakcja i transport.
W 2024 3 głównych klientów wygenerowało łącznie – 27% przychodów Grupy Kapitałowej. Przychody osiągnięte zostały w ramach segmentu – Energetyka przemysłowa oraz Trakcja i transport.
W 2025 roku od jednego klienta uzyskano 10,9% wartości ogólnej sumy skonsolidowanych przychodów z tytułu sprzedaży.
Nota 2.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści.
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków:
klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia,
w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Przychody w miarę upływu czasu rozpoznawane są w Grupie głównie z tytułu kontraktów długoterminowych. Grupa do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia stosuje metodę opartą na nakładach. Przychody z wykonania kontraktu, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego – po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach obrotowych – ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania, mierzonego udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
|
PRZYCHODY |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
67 887 |
62 213 |
|
Przychody ze sprzedaży usług |
19 938 |
32 740 |
|
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
5 733 |
5 190 |
|
Przychody ze sprzedaży Razem |
93 558 |
100 143 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
7 736 |
1 558 |
|
Przychody finansowe |
289 |
1 125 |
|
Razem |
101 583 |
102 826 |
W ramach przychodów ze sprzedaży zawarte są przychody z kontraktów długoterminowych w wartości jak poniżej:
|
Wyszczególnienie |
01.01-31.12.2025 |
01.01-31.12.2024 |
|
Przychody ze sprzedaży robót budowlanych (kontraktów długoterminowych) |
9 552 |
18 688 |
|
Koszt wytworzenia robót budowlanych |
(6 926) |
(17 226) |
|
Wynik |
2 626 |
1 462 |
|
|
|
|
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Aktywa |
|
|
|
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę |
656 |
4 492 |
|
w tym kaucje zatrzymane |
- |
54 |
|
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) |
593 |
2 028 |
|
Pasywa |
|
|
|
Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę |
2 112 |
3 295 |
|
Rezerwy na przewidywane straty |
- |
74 |
|
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) |
264 |
222 |
Nota 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
|
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Amortyzacja |
(2 471) |
(2 688) |
|
Zużycie materiałów i energii |
(36 924) |
(33 255) |
|
Usługi obce |
(15 277) |
(33 930) |
|
Podatki i opłaty |
(914) |
(730) |
|
Wynagrodzenia |
(28 216) |
(28 467) |
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
(6 804) |
(6 355) |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
(2 721) |
(3 222) |
|
Koszty według rodzajów ogółem, w tym: |
(93 327) |
(108 647) |
|
Zmiana stanu produktów |
1 602 |
(480) |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
5 537 |
3 039 |
|
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) |
7 426 |
18 039 |
|
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
14 660 |
14 884 |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
(64 102) |
(73 165) |
|
AMORTYZACJA I ODPISY AKTUALIZUJĄCE UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: |
(2 372) |
(2 399) |
|
Amortyzacja środków trwałych |
(1 083) |
(932) |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
(501) |
(502) |
|
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów |
(788) |
(965) |
|
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: |
(209) |
(276) |
|
Amortyzacja środków trwałych |
(165) |
(232) |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
(44) |
(44) |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: |
(678) |
(978) |
|
Amortyzacja środków trwałych |
(629) |
(919) |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
(49) |
(59) |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują m.in.: zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, skutki odwrócenia odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, uzyskane kary, grzywny i odszkodowania, dotacje.
Przychody finansowe
Są to w szczególności: otrzymane dywidendy, przychody odsetkowe, przychody ze zbycia inwestycji finansowych, skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu, odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe, nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.
Pozostałe koszty operacyjne
W tej pozycji ujmowane są głównie straty ze zbycia środków trwałych, odszkodowania, kary, aktualizacja wartości aktywów operacyjnych.
Koszty finansowe
Obejmują m.in. odsetki od leasingu, koszty pozostałych odsetek, aktualizacja wartości aktywów finansowych, strata ze zbycia aktywów finansowych, nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
|
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących |
5 840 |
786 |
|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
405 |
57 |
|
Dotacje rządowe |
110 |
158 |
|
Pozostałe |
1 381 |
557 |
|
Razem |
7 736 |
1 558 |
Pozostałe przychody operacyjne w kwocie wynikają głównie z rozwiązania odpisów aktualizujących spłaconych należności handlowych oraz zapasów.
W wyniku prowadzonych działań windykacyjnych Grupa w 2025 roku odzyskała część należności, które na dzień 31 grudnia 2024 roku były objęte odpisem aktualizującym. W związku z tym dokonano rozwiązania odpisów w wysokości odzyskanych środków, tj. 3,6 mln zł.
Pozostała część przychodów, w kwocie 2,2 mln zł, z tytułu rozwiązania odpisów, wynika z wykorzystania uprzednio utworzonych odpisów na sprzedane w okresie zakończonym 31 grudnia 2025 r. składniki zapasów, a także częściowo z przeszacowania wartości magazynu do wartości netto możliwej do uzyskania.
|
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Utworzenie odpisów aktualizujących |
(1 846) |
(7 127) |
|
Wypłacone gwarancje należytego wykonania kontraktu, kary |
- |
(5 046) |
|
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
- |
(16) |
|
Pozostałe |
(610) |
(787) |
|
Razem |
(2 456) |
(12 976) |
Pozostałe koszty operacyjne za rok 2025 o łącznej wartości 2,5 mln złotych wynikają głównie z utworzonych odpisów aktualizujących na należności handlowe.
Pozostałe koszty operacyjne za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. o łącznej wartości 12,9 mln złotych wynikały głównie z odpisów aktualizujących na należności handlowe od spółki OOO APS Energia RUS o wartości 6,1 mln złotych.
W ramach pozycji „Wypłacone gwarancje należytego wykonania kontraktu, kary” w okresie porównawczym o łącznej wartości 5 mln złotych znajdują się koszty wypłaconych gwarancji należytego wykonania usług przez spółkę Enap i APS Energia S.A.
|
UTWORZENIE/ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH - WARTOŚĆ NETTO |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Należności handlowe i pozostałe |
1 808 |
(5 684) |
|
Zapasy |
2 186 |
(657) |
|
Razem |
3 994 |
(6 341) |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
|
PRZYCHODY FINANSOWE |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
- |
533 |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących |
- |
512 |
|
Przychody z tytułu odsetek |
165 |
75 |
|
Pozostałe |
124 |
5 |
|
Razem |
289 |
1 125 |
|
KOSZTY FINANSOWE |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Utrata kontroli OOO APS Energia RUS |
- |
(14 866) |
|
Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
- |
(2 832) |
|
Koszty z tytułu odsetek |
(1 861) |
(1 369) |
|
Koszt usług faktoringowych |
(1 145) |
(424) |
|
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
(431) |
- |
|
Strata na likwidacji spółek rosyjskich APS Invest i T&T |
- |
(991) |
|
Pozostałe |
(365) |
(1 406) |
|
Razem |
(3 802) |
(21 888) |
Koszty finansowe za 2025 rok wynikają głównie z kosztów odsetek od kredytów, pożyczek i leasingów oraz kosztów usług faktoringowych.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku wyksięgowano nieściągalną należność z tytułu dywidendy od spółki APS Energia RUS, która na dzień 31 grudnia 2024 roku była objęta odpisem aktualizującym w wysokości 100% jej wartości. Wyksięgowanie należności brutto oraz odpisu aktualizującego ujęto odpowiednio jako zwiększenie i zmniejszenie kosztów finansowych w wysokości 3,5 mln zł (wartość zgodna z wyceną walutową na dzień sprawozdawczy). Powyższa transakcja pozostaje bez wpływu na wynik finansowy za rok 2025.
Koszty finansowe za 2024 rok na poziomie 21,8 mln złotych wynikają przede wszystkim z rozpoznania wyniku na utracie kontroli nad spółką rosyjską oraz w ogóle wyjścia Grupy z tego rynku. W 2024 roku rozpoznano jednorazowo stratę na utracie kontroli nad spółką OOO APS Energia RUS w wysokości 14,8 mln złotych jako koszt finansowy okresu. Dodatkowo w APS Energia SA rozpoznano odpis aktualizujący na całą wartość należności z tytułu dywidendy od APS Energia RUS o wartości 2,8 mln złotych.
Nota 6.ZMIANY W ORGANIZACJI GRUPY
UTRATA KONTROLI NAD SPÓŁKĄ OOO APS Energia RUS
W konsekwencji utraty kontroli na dzień 31 grudnia 2024 roku nad spółką OOO APS Energia RUS z siedzibą w Federacji Rosyjskiej, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok, które prezentuje okres porównawczy, została rozpoznana strata wynikająca z utraty kontroli w wysokości 14,8 mln złotych. Ponadto, ówcześnie został utworzony odpis aktualizujący wartość należności handlowych i pozostałych należności od OOO APS Energia RUS w pełnej ich wysokości tj. 8,9 mln złotych.
Spółka podejmuje dalsze działania prawne i organizacyjne w celu ograniczenia skutków utraty kontroli nad spółką zależną oraz podejmuje działania windykacyjne zmierzających do odzyskania należności. Część z tych należności została odzyskana w 2025 roku, a ówcześnie utworzone odpisy aktualizujące rozwiązane.
Poniżej zaprezentowano wynik na utracie kontroli OOO APS Energia RUS oraz wartość aktywów i zobowiązań spółki w podziale na kategorie, na moment utraty kontroli.
|
Wynik na utracie kontroli OOO APS Energia RUS |
|
|
|
|
|
31.12.2024 |
|
Wartość aktywów spółki na moment utraty kontroli |
|
|
|
|
|
21 684 |
|
Wartość zobowiązań spółki na moment utraty kontroli |
|
|
|
|
|
14 866 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
|
|
|
|
|
(8 048) |
|
Wynik na utracie kontroli |
|
|
|
|
|
(14 866) |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
|
Aktywa i zobowiązania OOO APS Energia RUS |
|
|
|
|
|
31.12.2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
2 798 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
199 |
|
Zapasy |
|
|
|
|
|
7 421 |
|
Należności handlowe |
|
|
|
|
|
10 735 |
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
237 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
|
|
|
|
|
294 |
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
21 684 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania handlowe |
|
|
|
|
|
10 621 |
|
Pozostałe zobowiązania (w tym z tytułu dywidendy) |
|
|
|
|
|
3 858 |
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
263 |
|
Pozostałe |
|
|
|
|
|
124 |
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
|
|
14 866 |
SPRZEDAŻ SPÓŁKI ENAP S.A. po zakończeniu okresu sprawozdawczego
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego tj. 2 lutego 2026 roku została zawarta umowa sprzedaży 100% akcji spółki zależnej ENAP S.A. z siedzibą w Wilczkowicach Górnych na rzecz Prezesa Zarządu tej spółki, Pana Piotra Skrzyńskiego, będącego stroną powiązaną w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”. Transakcja została przeprowadzona na warunkach rynkowych.
W wyniku powyższej transakcji od dnia 2 lutego 2026 roku Grupa zaprzestaje ujmowania aktywów oraz zobowiązań tej spółki w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 10, co pozytywnie wpłynie na wynik 1 kwartału 2026 roku we wstępnie oszacowanej kwocie 4,2 mln zł.
Transakcja stanowi zdarzenie po dniu bilansowym w rozumieniu MSR 10 „Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego” niewymagające korekty okresu sprawozdawczego. Ostateczne rozliczenie transakcji zostanie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres zakończony 31 marca 2026 roku.
Nota 7.PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania,
różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Istotne szacunki i osądy
|
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU ZYSKÓW LUB STRAT |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Bieżący podatek dochodowy |
- |
61 |
|
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego |
- |
117 |
|
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych |
- |
(56) |
|
Odroczony podatek dochodowy |
1 273 |
(1 567) |
|
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
1 273 |
(1 567) |
|
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego |
- |
- |
|
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
1 273 |
(1 506) |
|
|
|
|
|
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY |
01.01 -31.12.2025 |
01.01 -31.12.2024 |
|
Zysk przed opodatkowaniem |
5 379 |
(39 152) |
|
Przychody wyłączone z opodatkowania |
14 085 |
5 368 |
|
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania |
3 644 |
5 503 |
|
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów |
14 956 |
26 715 |
|
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania |
1 439 |
6 732 |
|
Dochód do opodatkowania |
4 045 |
(16 576) |
|
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata, ulgi |
2 636 |
(332) |
|
Podstawa opodatkowania |
1 409 |
(16 244) |
|
Podatek dochodowy przy zastosowaniu bieżących stawek |
- |
- |
|
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
0% |
0% |
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym dla podmiotów działających na terenie Polski, dla podmiotów zagranicznych, zgodnie z obowiązującymi w danym kraju stawkami.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
|
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: |
4 014 |
3 416 |
|
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: |
597 |
2 010 |
|
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
15 |
20 |
|
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze |
- |
195 |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
20 |
13 |
|
Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
- |
40 |
|
Pozostałe rezerwy |
225 |
821 |
|
Pozostałe aktywa |
13 |
27 |
|
Kontrakty długoterminowe |
66 |
275 |
|
Ujemne różnice kursowe |
18 |
19 |
|
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
59 |
29 |
|
Odpisy aktualizujące zapasy |
44 |
241 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
137 |
330 |
|
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: |
(1 358) |
(1 408) |
|
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
(20) |
(31) |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
(13) |
(33) |
|
Pozostałe rezerwy |
(249) |
(137) |
|
Pozostałe aktywa |
- |
(4) |
|
Kontrakty długoterminowe |
(332) |
(952) |
|
Dyskonto należności długoterminowych |
(1) |
- |
|
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
- |
(81) |
|
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
(25) |
(19) |
|
Ujemne różnice kursowe |
(19) |
(8) |
|
Odpisy aktualizujące udziały |
- |
(47) |
|
Odpisy aktualizujące zapasy |
(39) |
(35) |
|
Odpisy aktualizujące należności |
(660) |
(61) |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
(18) |
(4) |
|
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
3 235 |
4 014 |
|
|
|
|
|
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu |
2 152 |
3 156 |
|
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: |
1 043 |
548 |
|
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
- |
159 |
|
Pozostałe aktywa |
996 |
173 |
|
Dodatnie różnice kursowe |
10 |
13 |
|
Niezafakturowane należności z usług budowlanych |
37 |
203 |
|
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: |
(691) |
(1 549) |
|
Różnica okresu amortyzacji |
(50) |
(60) |
|
Leasing |
(9) |
(35) |
|
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
(188) |
- |
|
Pozostałe aktywa |
(115) |
(251) |
|
Dodatnie różnice kursowe |
(13) |
(7) |
|
Niezafakturowane należności z usług budowlanych |
(316) |
(1 196) |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
(2) |
(3) |
|
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
2 502 |
2 152 |
|
AKTYWA/REZERWA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Aktywo z tytułu podatku odroczonego |
3 235 |
4 014 |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
(2 502) |
(2 152) |
|
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego |
733 |
1 862 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 8.POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE
|
|
01.01-31.12.2025 |
01.01-31.12.2024 |
|
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej |
4 106 |
(37 646) |
|
Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej |
- |
1 436 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
122 |
694 |
|
Suma dochodów całkowitych |
4 228 |
(35 516) |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych o walucie funkcjonalnej innej niż PLN ujmowane są w pozostałych dochodach całkowitych danego okresu. Różnice kursowe powstają w wyniku różnego podejścia do przeliczania pozycji aktywów i zobowiązań – po kursie obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego, a pozycji wyniku przeliczanych według kursu stanowiącego średnią kursów na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego.
W 2024 roku w wyniku utraty kontroli nad spółką rosyjską APS Energia RUS oraz likwidacją dwóch spółek rosyjskich APS Energia Invest i APS Energia T&T RUS zakumulowane różnice kursowe w kapitałach w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych” zostały przeniesione z kapitału własnego do zysku wyniku bieżącego okresu w momencie odpowiednio utraty kontroli oraz likwidacji spółek. Łączna wartość różnic kursowych z przeliczenia, które zostały wykazane w wyniku 2024 roku w ramach kosztów finansowy z tytułu utraty kontroli i likwidacji to 7,5 mln złotych.
Nota 9.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
|
|
01.01-31.12.2025 |
01.01-31.12.2024 |
|
Liczba akcji |
28 185 494 |
28 185 494 |
|
Zysk netto z działalności kontynuowanej |
4 106 |
(37 646) |
|
podstawowy zysk na akcję |
0,15 |
(1,34) |
|
rozwodniony zysk na akcję |
0,15 |
(1,34) |
|
Zysk netto z działalności zaniechanej |
- |
1 436 |
|
podstawowy zysk na akcję |
- |
0,05 |
|
rozwodniony zysk na akcję |
- |
0,05 |
|
Zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej |
4 106 |
(36 210) |
|
podstawowy zysk na akcję |
0,15 |
(1,28) |
|
rozwodniony zysk na akcję |
0,15 |
(1,28) |
Nota 10.DYWIDENDY
Dywidendy wypłacone, zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 i 2024 roku Spółka nie wypłacała dywidendy, a organy Spółki nie podejmowały żadnych decyzji dotyczących wypłaty lub rekomendowania wypłaty dywidendy.
Ograniczenia w wypłacie dywidendy
W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 1 września 2025 roku z Alior Bank S.A. na Spółce ciążą ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy. Wypłata dywidendy oraz jakichkolwiek innych świadczeń pieniężnych lub majątkowych na rzecz akcjonariuszy z tytułu udziału w kapitale zakładowym może nastąpić wyłącznie po uzyskaniu uprzedniej pisemnej zgody banku. Ograniczenia te obowiązują przez cały okres trwania umowy kredytowej i obejmują zarówno wypłaty z zysku netto, jak również inne formy transferu korzyści związanych z posiadanymi akcjami lub udziałami.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 11.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania).
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty.
Amortyzacja
Posiadane przez Spółkę grunty nie są amortyzowane.
Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany.
Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Budynki - 2,5% - 10%
Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33%
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20%
Środki transportu - 10% - 20%
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.
Prawo do użytkowania aktywów
Na moment rozpoczęcia umowy leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytuły praw do użytkowania wynikające z umów leasingu najmu, dzierżawy oraz innych umów spełniających definicję MSSF 16 są prezentowane w ramach tej samej pozycji sprawozdania, w ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Zatem prawo do użytkowania prezentowane jest w ramach pozycji Rzeczowe aktywa trwałe. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazywane jest prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Na dzień początkowego ujęcia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu obejmującego:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę w związku z zawarciem umowy leasingu,
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z obowiązkiem demontażu i usunięcia bazowego składnika aktywów lub przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Po początkowym ujęciu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem leasingu są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji aktywów będących własnością Spółki.
Spółka nie stosuje wymogów MSSF 16 Leasing w odniesieniu do klasy aktywów w stosunku do leasingów krótkoterminowych, które w dniu rozpoczęcia mają okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy oraz w stosunku do składników nisko cennych.
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe własne |
5 708 |
6 097 |
|
Prawo do użytkowania aktywów trwałych |
22 339 |
22 752 |
|
Razem |
28 047 |
28 849 |
|
|
|
|
|
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW TRWAŁYCH |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Nieruchomości |
20 152 |
20 664 |
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
305 |
233 |
|
Środki transportu |
1 848 |
1 800 |
|
Pozostałe środki trwałe |
34 |
55 |
|
Razem |
22 339 |
22 752 |
Nabycie nieruchomości od spółki zależnej Enap S.A.
W dniu 30 grudnia 2025 roku Spółka nabyła od spółki zależnej Enap S.A. nieruchomość w miejscowości Wilczkowice Górne, obejmującej działkę gruntu w użytkowaniu wieczystym o łącznej powierzchni 0,7932 ha oraz posadowiony na niej budynek przemysłowy. Nabyta nieruchomość obciążona jest hipoteką umowną do kwoty 14,2 mln złotych, ustanowioną jako zabezpieczenie wierzytelności kredytowej na rzecz Alior Bank S.A. Cena zakupu nieruchomości wyniosła 5 mln zł. Transakcja została w części rozliczona poprzez kompensatę istniejących należności od spółki Enap w kwocie 4,36 mln zł, co nie spowodowało przepływu środków pieniężnych. W 2025 roku część ceny w kwocie 137 tys. zł została uregulowana w formie pieniężnej. Pozostała kwota stanowi zobowiązanie do zapłaty na dzień 31 grudnia 2025 r. Transakcja została przeprowadzona na warunkach rynkowych.
Transakcja jako zawarta pomiędzy jednostkami powiązanymi podlega eliminacji w sprawozdaniu skonsolidowanym. Na skonsolidowane dane finansowe wpływ miał jedynie podatek od czynności cywilnoprawnych związany z nabyciem nieruchomości.
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Na dzień 31 grudnia 2025 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 16 576 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego.
Ponadto, Spółka w 2025 roku nabyła od Spółki Enap nieruchomość obejmującą działkę oraz posadowiony na niej budynek o łącznej wartości 5 mln zł. Nieruchomość obciążona jest hipoteką umowną do kwoty 14,2 mln zł w związku z umową kredytu Enap z Alior Bank, którego wartość na dzień 31 grudnia 2025 r. wynosi 4 mln zł.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 17 087 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego.
Grunty o wartości 2 225 tys. zł na dzień 31 grudnia 2025 i 2024 roku objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych – za okres 01.01.2025-31.12.2025 r.
|
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 roku |
5 966 |
24 588 |
6 761 |
6 023 |
1 981 |
45 319 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
95 |
965 |
47 |
1 107 |
|
nabycie |
- |
- |
95 |
- |
- |
95 |
|
zawarte umowy leasingu |
- |
- |
- |
965 |
47 |
1 012 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
(1 530) |
(913) |
- |
(2 443) |
|
zbycie |
- |
- |
(1 530) |
(695) |
- |
(2 225) |
|
likwidacja |
- |
- |
|
(218) |
- |
(218) |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
2 |
40 |
(1) |
41 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2025 roku |
5 966 |
24 588 |
5 328 |
6 115 |
2 027 |
44 024 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2025 roku |
- |
(4 654) |
(5 701) |
(4 223) |
(1 892) |
(16 470) |
|
Zwiększenia |
- |
(621) |
(357) |
(860) |
(39) |
(1 877) |
|
amortyzacja |
- |
(621) |
(357) |
(860) |
(39) |
( |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
1 481 |
885 |
- |
2 366 |
|
likwidacja |
- |
- |
- |
218 |
- |
218 |
|
sprzedaż |
- |
- |
1 481 |
667 |
- |
2 148 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
- |
4 |
- |
4 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2025 roku |
- |
(5 275) |
(4 577) |
(4 194) |
(1 931) |
( |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2025 roku, w tym: |
5 966 |
19 313 |
751 |
1 921 |
96 |
28 047 |
|
środki trwałe własne |
2 390 |
2 737 |
446 |
73 |
62 |
5 708 |
|
środki trwałe w leasingu (prawo do użytkowania) |
3 576 |
16 576 |
305 |
1 848 |
34 |
22 339 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych – za okres 01.01.2024-31.12.2024 r.
|
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 roku |
5 966 |
24 588 |
6 930 |
6 317 |
2 058 |
45 859 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
23 |
447 |
- |
470 |
|
nabycie |
- |
- |
23 |
12 |
- |
35 |
|
zawarte umowy leasingu |
- |
- |
- |
435 |
- |
435 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
189 |
734 |
77 |
1 000 |
|
zbycie |
- |
- |
- |
734 |
- |
734 |
|
likwidacja |
- |
- |
189 |
- |
77 |
266 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
(3) |
(7) |
- |
(10) |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 roku |
5 966 |
24 588 |
6 761 |
6 023 |
1 981 |
45 319 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2024 roku |
- |
(4 037) |
(5 464) |
(3 848) |
(1 944) |
(15 293) |
|
Zwiększenia |
- |
(615) |
(416) |
(911) |
(27) |
(1 969) |
|
amortyzacja |
- |
(615) |
(416) |
(911) |
(27) |
( |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
176 |
530 |
78 |
784 |
|
likwidacja |
- |
- |
176 |
55 |
78 |
309 |
|
sprzedaż |
- |
- |
- |
475 |
- |
475 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
(2) |
3 |
6 |
1 |
8 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2024 roku |
- |
(4 654) |
(5 701) |
(4 223) |
(1 892) |
( |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku, w tym: |
5 966 |
19 934 |
1 060 |
1 800 |
89 |
28 849 |
|
środki trwałe własne |
2 390 |
2 847 |
826 |
- |
34 |
6 097 |
|
środki trwałe w leasingu (prawo do użytkowania) |
3 576 |
17 087 |
234 |
1 800 |
55 |
22 752 |
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)
|
Adres nieruchomości |
Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów |
Nr działki |
Powierzchnia działki [m 2 ] |
Wartość na 31.12.2025 |
Wartość na 31.12.2024 |
|
Wilczkowice Górne gm. Kozienice |
RA1K/00058220/7 |
328/40, 328/42 |
7 932 |
232 |
232 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Prawo do użytkowania aktywów
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||||
|
Prawo do użytkowania aktywów |
Wartość brutto |
Umorzenie |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Umorzenie |
Wartość netto |
|
Nieruchomości |
24 030 |
(3 878) |
20 152 |
24 030 |
(3 366) |
20 664 |
|
Maszyny i urządzenia |
521 |
(216) |
305 |
348 |
(115) |
233 |
|
Środki transportu |
3 686 |
(1 838) |
1 848 |
3 982 |
(2 182) |
1 800 |
|
Pozostałe środki trwałe |
148 |
(114) |
34 |
153 |
(98) |
55 |
|
Razem |
28 385 |
(6 046) |
22 339 |
28 513 |
(5 761) |
22 752 |
Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 12.WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania jako prace rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się:
cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Spółka nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty,
nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Koszty zakończonych prac rozwojowych 3-5 lat,
Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe 7-10 lat,
Oprogramowanie 2-5 lat,
Inne 5 lat.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
|
|
Koszty prac rozwojowych 1 |
Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia 1 |
Znaki towarowe 2 |
Oprogramowanie komputerowe 2 |
Inne 2 |
Razem |
|
Wartość brutto na 01.01.2025 roku |
8 138 |
4 364 |
40 |
1 586 |
1 410 |
15 538 |
|
Zwiększenia |
1 749 |
5 334 |
- |
1 |
- |
7 084 |
|
wytworzone we własnym zakresie/nabyte |
- |
5 334 |
- |
1 |
- |
5 335 |
|
przeniesienie na wartości niematerialne |
1 749 |
- |
- |
- |
- |
1 749 |
|
Zmniejszenia |
- |
(1 749) |
- |
- |
- |
(1 749) |
|
przeniesienie na wartości niematerialne |
- |
(1 749) |
- |
- |
- |
(1 749) |
|
Wartość brutto na 31.12.2025 roku |
9 887 |
7 949 |
40 |
1 587 |
1 410 |
20 873 |
|
Umorzenie na 01.01.2025 roku |
(7 927) |
- |
(40) |
(1 133) |
(210) |
(9 310) |
|
Zwiększenia |
(499) |
- |
- |
(55) |
(39) |
(593) |
|
amortyzacja |
(499) |
- |
- |
(55) |
(39) |
(593) |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2025 roku |
(8 426) |
- |
(40) |
(1 188) |
(249) |
(9 903) |
|
Wartość netto na 31.12.2025 roku |
1 461 |
7 949 |
- |
399 |
1 161 |
10 970 |
1 Wytworzone we własnym zakresie
2 Zakupione
W dniu 7 listopada 2023 r. Jednostka Dominująca rozpoczęła realizację projektu pt. „APStorage 2.0. Modułowy - konfigurowalny, zdalnie sterowalny i cyberbezpieczny, system magazynowania i kondycjonowania energii elektrycznej”, realizowany przez Emitenta jako lidera konsorcjum oraz Politechnikę Warszawską jako konsorcjanta. Dotychczas Spółka poniosła na projekt wydatki w kwocie 5,3 mln zł.
Innym dużym projektem nad którym pracuje dział R&D Spółki jest przygotowanie produktów dla trakcji jezdnej tj. tramwajów, metra, trolejbusów, wagonów, a następnie innych zespołów trakcyjnych, w których mogą zostać wykorzystane urządzenia do zasilania urządzeń pokładowych oraz napędów pojazdów trakcyjnych. Na ten projekt Spółka na dzień 31 grudnia 2025 roku poniosła łączne nakłady w kwocie 2,6 mln zł.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
|
|
Koszty prac rozwojowych 1 |
Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia 1 |
Znaki towarowe 2 |
Oprogramowanie komputerowe 2 |
Inne 2 |
Razem |
|
Wartość brutto na 01.01.2024 roku |
8 138 |
1 720 |
40 |
1 854 |
1 410 |
13 162 |
|
Zwiększenia |
- |
2 892 |
- |
35 |
- |
2 927 |
|
wytworzone we własnym zakresie/nabyte |
- |
2 892 |
- |
35 |
- |
2 927 |
|
Zmniejszenia |
- |
(248) |
- |
(303) |
- |
(551) |
|
likwidacja |
- |
- |
- |
(303) |
- |
(303) |
|
przeniesienie na wartości niematerialne |
- |
(20) |
- |
- |
- |
(20) |
|
inne |
- |
(228) |
- |
- |
- |
(228) |
|
Wartość brutto na 31.12.2024 roku |
8 138 |
4 364 |
40 |
1 586 |
1 410 |
15 538 |
|
Umorzenie na 01.01.2024 roku |
(7 438) |
- |
(40) |
(1 322) |
(205) |
(9 005) |
|
Zwiększenia |
(489) |
- |
- |
(111) |
(5) |
(605) |
|
amortyzacja |
(489) |
- |
- |
(111) |
(5) |
(605) |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
300 |
- |
300 |
|
likwidacja |
- |
- |
- |
300 |
- |
300 |
|
Umorzenie na 31.12.2024 roku |
(7 927) |
- |
(40) |
(1 133) |
(210) |
(9 310) |
|
Wartość netto na 31.12.2024 roku |
211 |
4 364 |
- |
453 |
1 200 |
6 228 |
1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 13.ZAPASY
przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej,
będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub
mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
Do zapasów zalicza się materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.
Ujęcie początkowe
Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia.
Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje).
Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania.
Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło).
Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej.
Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Ocena utraty wartości zapasów dokonywana jest na bieżąco w trakcie roku obrotowego, a także na dzień bilansowy, w celu określenia czy występują przesłanki wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego. Do takich przesłanek należą m.in.: spadek cen rynkowych, fizyczne uszkodzenie, technologiczne lub ekonomiczne przestarzenie.
Wartości materiałów przeznaczonych do wykorzystania w procesie produkcji nie odpisuje się poniżej ceny nabycia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których będą wykorzystane, zostaną sprzedane za kwoty wyższe lub równe szacowanym kosztom wytworzenia ustalanym na podstawie danych historycznych.
Na zakończenie każdego kwartału Spółka ustala zbiorczą wartość odpisu zapasów. Zmiana wartości tego odpisu na koniec kolejnego okresu sprawozdawczego obejmuje:
ujęcie odpisu (wzrost wartości odpisu względem stanu na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego),
odwrócenie odpisu (spadek wartości odpisu względem stanu na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego),
wykorzystanie odpisu (obniżenie wartości odpisu w związku z wykorzystaniem, sprzedażą lub likwidacją składników, których dotyczył odpis).
Odpis aktualizujący wartość zapasów dokonywany jest w wysokości różnicy pomiędzy wartością bilansową zapasów, a ich wartością netto możliwą do uzyskania.
Odpisy aktualizujące oraz ich odwrócenie ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako wynik działalności operacyjnej.
|
ZAPASY |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Materiały na potrzeby produkcji |
12 000 |
11 635 |
|
Półprodukty i produkty w toku |
4 201 |
1 600 |
|
Produkty gotowe |
8 967 |
8 558 |
|
Towary |
457 |
16 |
|
Razem, w tym: |
25 625 |
21 809 |
|
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
8 000 |
8 000 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
|
ZAPASY - KOSZT W OKRESIE |
Materiały |
Półprodukty i produkcja w toku |
Produkty gotowe |
Towary |
Razem |
|
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
(3 283) |
- |
(49 366) |
(5 021) |
(57 670) |
|
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie |
(403) |
(192) |
- |
- |
(595) |
|
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie |
1 908 |
781 |
92 |
- |
2 781 |
|
Razem koszt netto zapasów ujęty 2025 roku |
(1 778) |
589 |
(49 274) |
(5 021) |
(55 484) |
|
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
(5 615) |
- |
(12 659) |
(2 700) |
(20 974) |
|
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie |
(656) |
(136) |
(154) |
(18) |
(964) |
|
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie |
168 |
- |
28 |
18 |
214 |
|
Razem koszt netto zapasów ujęty w 2024 roku |
(6 103) |
(136) |
(12 785) |
(2 700) |
(21 724) |
Zmniejszenie wartości odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 31 grudnia 2025 roku wynika przede wszystkim z ich wykorzystania w okresie zakończonym 31 grudnia 2025 r.
|
ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY |
Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem |
|
Stan na 01.01.2025 roku |
(4 062) |
(589) |
(360) |
(18) |
(5 029) |
|
Utworzenie odpisów |
(403) |
(192) |
- |
- |
(595) |
|
Rozwiązanie odpisów |
1 908 |
781 |
92 |
- |
2 781 |
|
Stan na 31.12.2025 roku |
(2 557) |
- |
(268) |
(18) |
(2 843) |
|
Stan na 01.01.2024 roku |
(3 574) |
(453) |
(380) |
(18) |
(4 425) |
|
Utworzenie odpisów |
(656) |
(136) |
(154) |
(18) |
(964) |
|
Rozwiązanie odpisów |
168 |
- |
174 |
18 |
360 |
|
Stan na 31.12.2024 roku |
(4 062) |
(589) |
(360) |
(18) |
(5 029) |
Nota 14.NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości ich ceny transakcyjnej. Po początkowym ujęciu Grupa ujmuje odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.
Pozostałe należności
Grupa w kategoriach pozostałe należności ujmuje:
zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie,
zaliczki na poczet wartości niematerialnych,
zaliczki na dostawy,
inne należności.
Zaliczki wycenia się według wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki.
Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
|
NALEŻNOŚCI HANDLOWE |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Należności handlowe brutto |
32 273 |
23 173 |
|
Odpisy aktualizujące |
(6 605) |
(8 413) |
|
Należności handlowe netto |
25 668 |
14 760 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
|
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH |
01.01 - 31.12.2025 |
01.01 - 31.12.2024 |
|
Stan na początek okresu |
(8 413) |
(2 012) |
|
Zwiększenia: |
(1 846) |
(7 492) |
|
utworzenie odpisów |
(1 846) |
(7 492) |
|
Zmniejszenia: |
3 654 |
919 |
|
rozwiązanie odpisów aktualizujących |
3 654 |
919 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
- |
172 |
|
Stan na koniec okresu |
(6 605) |
(8 413) |
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
0-90 |
23 846 |
13 844 |
|
90-180 |
1 115 |
1 293 |
|
180-360 |
91 |
4 796 |
|
powyżej 360 |
7 221 |
3 240 |
|
Należności handlowe brutto |
32 273 |
23 173 |
|
odpis aktualizujący wartość należności |
(6 605) |
(8 413) |
|
Należności handlowe netto |
25 668 |
14 760 |
|
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Pozostałe należności brutto, w tym: |
3 588 |
6 495 |
|
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
137 |
130 |
|
z tytułu dywidend |
- |
2 833 |
|
Inne |
3 451 |
3 532 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych |
(3 208) |
(6 040) |
|
Pozostałe należności netto |
380 |
455 |
Należności sporne
Na dzień 31 grudnia 2025 roku w ramach należności handlowych oraz pozostałych należności występują wierzytelności sporne w spółce Enap S.A. od dwóch kontrahentów tj. Aalborg Energie Technik a/s (dalej „AET”) oraz Green Valley Energie (dalej „GVE”) wynikające z kontraktu podpisanego w 2023 roku przez Enap na wykonanie instalacji elektrycznych na budowanym przez AET obiekcie Golbey we Francji.
W 2024 roku została wypłacona gwarancja należytego wykonania na rzecz AET w kwocie 3,2 mln zł obciążając wynik za tamten okres. Należność od AET z tytułu bezzasadnego żądania wypłaty gwarancji została objęta odpisem aktualizującym w ramach pozostałych należności na 100% jej wartości.
Po dniu bilansowym, została wypracowana trójstronna ugoda pomiędzy Enap, AET oraz GVE. W ramach ugody, zostały zawarte następujące warunki:
wpłata na rzecz Enap 450 tys. EUR tytułem ryczałtowego rozliczenia projektu,
zrzeczenia się przez każdą ze Stron Ugody jakichkolwiek wzajemnych roszczeń zarówno w stosunku do osób prawnych jak i osób pełniących funkcje w organach podmiotów podpisujących ugodę.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku należność handlowa przeterminowana powyżej 360 dni od kontrahenta Green Valley Energie została objęta odpisem aktualizującym w części nieodzyskiwanej, ustalonej na podstawie ww. ugody.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||
|
waluta |
w walucie |
w PLN |
w walucie |
w PLN |
|
PLN |
24 212 |
24 212 |
14 136 |
14 136 |
|
EUR |
1 463 |
6 184 |
2 845 |
12 158 |
|
USD |
138 |
497 |
110 |
450 |
|
AZN |
15 |
32 |
15 |
36 |
|
KZT |
82 960 |
589 |
198 368 |
1 546 |
|
UAH |
35 |
3 |
37 |
4 |
|
CZK |
24 882 |
4 344 |
5 089 |
864 |
|
RUB |
- |
- |
12 523 |
471 |
|
TRY |
- |
- |
24 |
3 |
|
Należności handlowe i pozostałe brutto |
X |
35 861 |
X |
29 668 |
Nota 15.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
|
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Gwarancje bankowe/depozyty bankowe |
442 |
412 |
|
długoterminowe |
145 |
145 |
|
krótkoterminowe |
297 |
267 |
W związku z niespełnieniem na dzień 31 grudnia 2024 roku wymaganych wskaźników określonych w umowie leasingowej zawartej z bankiem ING Lease, Spółka dokonała wpłaty kaucji zabezpieczającej w wysokości 250 tys. zł na rachunek bankowy leasingodawcy.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku wszystkie wskaźniki określone w powyższej umowie zostały spełnione.
Nota 16.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW
Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in.
krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie,
opłacone z góry ubezpieczenia.
|
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Ubezpieczenia majątkowe |
15 |
36 |
|
Koszty przyszłych okresów |
282 |
395 |
|
Aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych |
593 |
2 028 |
|
Pozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe |
506 |
337 |
|
Razem |
1 396 |
2 796 |
Nota 17.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania stanowią głównie środki na rachunku VAT.
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
2 664 |
2 551 |
|
Bank |
2 616 |
2 495 |
|
Kasa |
48 |
56 |
|
Razem |
2 664 |
2 551 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 18.AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności,
jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności lub
jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
Kwoty zaprezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jako działalność zaniechana odnoszą się do spółki zależnej APS Energia RUS, która od 2023 roku była klasyfikowana jako dostępna do sprzedaży, a na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka dominująca utraciła nad nią kontrolę.
W 2025 roku działalność zaniechana nie występuje.
Przychody, koszty oraz zysk netto działalności zaniechanej:
|
|
|
|
01.01 - 31.12.2024 |
|
Przychody ze sprzedaży |
|
|
30 041 |
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
|
|
(17 194) |
|
Zysk brutto na sprzedaży |
|
|
12 847 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
837 |
|
Koszty sprzedaży |
|
|
(4 019) |
|
Koszty ogólnego zarządu |
|
|
(5 817) |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
(2 678) |
|
Zysk na działalności operacyjnej |
|
|
1 170 |
|
Przychody finansowe |
|
|
391 |
|
Koszty finansowe |
|
|
(15) |
|
Zysk przed opodatkowaniem |
|
|
1 546 |
|
Podatek dochodowy |
|
|
(110) |
|
Zysk netto z działalności zaniechanej |
|
|
1 436 |
Spółka APS Energia RUS na dzień 31 grudnia 2024 roku została zdekonsolidowana, dlatego wartość aktywów i zobowiązań związanych z grupą aktywów do zbycia na dzień bilansowy wynosi zero. Wartość aktywów i zobowiązań spółki APS Energia RUS na dzień utraty kontroli została zaprezentowana w Nocie 6.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych z działalności zaniechanej:
|
|
|
01.01 - 31.12.2024 |
|
Przepływy z działalności operacyjnej |
|
6 080 |
|
Przepływy z działalności inwestycyjnej |
|
(24) |
|
Przepływy z działalności finansowej |
|
(697) |
|
Zmiana stanu środków pieniężnych netto lub ich ekwiwalentów dotyczących działalności zaniechanej |
|
5 359 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 19.AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
|
|
01.01-31.12.2025 |
01.01-31.12.2024 |
|
Pozycje wynikowe spółki stowarzyszonej: |
|
|
|
- przychody |
- |
- |
|
- koszty |
(60) |
(99) |
|
Wynik przed opodatkowaniem |
(60) |
(99) |
|
Udział znaczącego inwestora w wynikach spółki |
40% |
40% |
|
Udział w zysku/(stracie) znaczącego inwestora do daty bilansowej |
(24) |
(40) |
W dniu 1 lutego 2024 roku Jednostka Dominująca nabyła 40% udziałów w spółce TATRA ENGINEERING s.r.o. Spółka dominująca nie posiada kontroli, w związku z tym udział w spółce stowarzyszonej został zaprezentowany zgodnie z metodą praw własności.
Spółka stowarzyszona za 2025 rok oraz do dnia 31 grudnia 2024 roku wykazała odpowiednio stratę w wysokości 60 i 99 tys. zł. Udział spółki APS Energia S.A. w stracie zredukował wartość posiadanych udziałów do 0 zł (o 15 tys. zł). Pozostała część kumulowanej straty przypadająca na jednostkę dominującą zostanie rozliczona w późniejszych okresach sprawozdawczych.
Nota 20.KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału.
Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Grupy lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki.
W różnicach kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych ujmowane są różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych.
|
Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkowa akcji w zł |
Wartość serii/emisjii wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitały |
Data rejestracji |
|
A / Akcje na okaziciela |
Zwykłe |
- |
19 608 000 |
0,2 |
3 921 600 |
gotówka i aport |
18.01.2010 |
|
B / Akcje na okaziciela |
Zwykłe |
- |
4 902 000 |
0,2 |
980 400 |
gotówka |
18.01.2010 |
|
D / Akcje na okaziciela |
Zwykłe |
- |
1 400 000 |
0,2 |
280 000 |
gotówka |
25.05.2013 |
|
C1/ Akcje na okaziciela |
Zwykłe |
- |
207 280 |
0,2 |
41 456 |
gotówka |
27.02.2014 |
|
E / Akcje na okaziciela |
Zwykłe |
- |
1 730 000 |
0,2 |
346 000 |
gotówka |
24.09.2015 |
|
C2/ Akcje na okaziciela |
Zwykłe |
- |
156 107 |
0,2 |
31 221,4 |
gotówka |
04.02.2016 |
|
C3/ Akcje na okaziciela |
Zwykłe |
- |
182 107 |
0,2 |
36 421,4 |
gotówka |
04.02.2016 |
|
Razem |
|
|
28 185 494 |
|
5 637 098,8 |
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Znaczący akcjonariusze
Według stanu na dzień 23 kwietnia 2026 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
|
AKCJONARIUSZ |
Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|
Piotr Szewczyk |
7 890 114 |
28,0% |
7 890 114 |
28,0% |
|
Paweł Szumowski |
7 890 114 |
28,0% |
7 890 114 |
28,0% |
|
Antoni Dmowski* |
3 849 772 |
13,7% |
3 849 772 |
13,7% |
|
White Berg TFI S.A.** |
2 823 301 |
10,0% |
2 823 301 |
10,0% |
|
Pozostali |
5 732 193 |
20,3% |
5 732 193 |
20,3% |
|
Razem |
28 185 494 |
100% |
28 185 494 |
100% |
*Pan Antoni Dmowski nie żyje. Spadkobierca lub spadkobiercy pana Antoniego Dmowskiego na dzień 23 kwietnia 2026 r. nie są znani Spółce.
**udział funduszy zarządzanych przez Towarzystwo w ogólnej liczbie głosów w Spółce wynosi łącznie 10,02 %, w tym LARQ GROWTH FUND I Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada 2 510 000 akcji stanowiących 8,91 % udziału w kapitale zakładowym.
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji, ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł.
W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł.
Pozostałe kapitały
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone.
|
ZYSKI ZATRZYMANE |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Zyski z lat poprzednich |
(6 087) |
30 123 |
|
Zysk/(Strata) bieżącego okresu |
4 106 |
(36 210) |
|
Razem |
(1 981) |
(6 087) |
Kapitał docelowy
Na podstawie uchwały NWZ z dnia 22 kwietnia 2025 r. (Uchwała nr 4/2025) Zarząd Jednostki Dominującej został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż 4 227 824 zł poprzez emisję do 21 139 120 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Upoważnienie obowiązuje do dnia 21 kwietnia 2028 r. Za zgodą Rady Nadzorczej Zarząd może wyłączyć prawo poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W okresie zakończonym w dniu 31 grudnia 2025 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie dokonano nowej emisji akcji (seria F), aktualna liczba akcji Spółki wynosi 28 185 494.
Nota 21.KREDYTY I POŻYCZKI
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
|
KREDYTY I POŻYCZKI |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Kredyty w rachunku bieżącym |
1 186 |
8 064 |
|
Kredyty bankowe |
5 971 |
2 |
|
Pożyczki |
9 798 |
1 559 |
|
Razem |
16 955 |
9 625 |
|
długoterminowe |
3 540 |
- |
|
krótkoterminowe |
13 415 |
9 625 |
Pożyczki
W latach 2024-2025 Grupa otrzymała środki pieniężne w ramach pożyczek udzielanych Jednostce Dominującej przez ówczesnego akcjonariusza – Pana Antoniego Dmowskiego – w łącznej kwocie 9,5 mln zł.
W sierpniu 2025 r. w ramach pożyczki udzielanej Spółce przez ówczesnego akcjonariusza Spółki – Pana Antoniego Dmowskiego, Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 8 mln zł. Pożyczkodawca w dacie udzielenia pożyczki był akcjonariuszem Spółki posiadającym 3.849.772 akcji Spółki stanowiących 13,7% jej kapitału zakładowego i uprawniających do wykonywania 3.849.772 głosów w Spółce, co stanowi 13,7% ogólnej liczby głosów w Spółce. Akcjonariusz zmarł w dniu 18 września 2025 r. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie otrzymała informacji o stwierdzeniu nabycia spadku po Akcjonariuszu, nie są więc znani akcjonariusz lub akcjonariusze, który lub którzy wstąpili w miejsce zmarłego Akcjonariusza, ani ilość przypadających akcji na poszczególnych spadkobierców, w razie dokonania podziału akcji Spółki między kilku spadkobierców.
Zabezpieczeniem spłaty pożyczki z sierpnia 2025 r. jest notarialne oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 10 mln zł.
Na wniosek którejkolwiek ze stron umowy pożyczki z sierpnia 2025 r., cała lub część kwoty pożyczki, włącznie z odsetkami, może być spłacona w formie nowo wyemitowanych akcji Pożyczkobiorcy w ramach kapitału docelowego.
Łączna wartość zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek przez Akcjonariusza, na dzień 31 grudnia 2025 roku wynosi 9,8 mln zł. Warunki udzielonych pożyczek są przedstawione w tabeli poniżej.
Kredyty
W 2025 roku nastąpiła zmiana struktury kredytów.
W dniu 1 września 2025 r., Spółka APS Energia S.A. podpisała aneks do umowy kredytowej, z Alior Bank S.A., na mocy którego dotychczasowy limit wierzytelności został przekształcony w kredyt nieodnawialny w wysokości 2,4 mln zł, z okresem spłaty ustalonym na 36 miesięcy.
W dniu 8 sierpnia 2025 r., Spółka Enap S.A. podpisała aneks do umowy kredytowej, z Alior Bank S.A., na mocy którego dotychczasowy limit wierzytelności został przekształcony w kredyt nieodnawialny w wysokości 4,5 mln zł, z okresem spłaty ustalonym na 36 miesięcy.
Zmiana charakteru finansowania nie ma istotnego wpływu na sytuację płynnościową Grupy.
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wszystkie pożyczki na dzień 31 grudnia 2025 r. oraz na 31 grudnia 2024 r. były krótkoterminowe. Kredyty w rachunku bieżącym krótkoterminowe, natomiast nieodnawialne kredyty bankowe z terminami ostatecznej spłaty do 31 sierpnia 2028 r. oraz do 7 sierpnia 2028 r.
Kredyty w rachunku bieżącym
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Grupa posiadała kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 1,2 mln zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, został zawarty aneks do umowy z mBank S.A. zwiększający sublimit w rachunku do kwoty 2,5 mln zł.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Kredyty i pożyczki
|
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|
Stan na 31.12.2025 r. |
|
|
|
|
|
|
mBank S.A. - Kredyt w rachunku bieżącym |
1 200 |
1 186 |
WIBOR ON +2,5 p.p. |
31.03.2026 |
weksel in blanco razem z deklaracją wekslową |
|
Alior Bank S.A. - Kredyt nieodnawialny |
2 400 |
2 071 |
WIBOR 3M +3,5 p.p. |
31.08.2028 |
pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości minimum 8 mln zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej ww. zapasów od ognia i innych zdarzeń losowych w kwocie nie niższej niż 2 mln zł, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
|
Alior Bank S.A. - Kredyt nieodnawialny |
4 500 |
3 892 |
WIBOR 3M +5,95 p.p. |
07.08.2028 |
Hipoteka umowna do kwoty 14,2 mln zł ustanowiona na zabezpieczenie wierzytelności o zwrot kredytu wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości w Wilczkowicach Górnych wraz z własnością budynku; przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej ww. nieruchomości na sumę nie niższą niż 4,85 mln zł; pełnomocnictwo do rachunków bankowych; poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez spółkę APS Energia S.A. wraz z wekslem in blanco i deklaracją wekslową poręczyciela; oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji. |
|
Pożyczka od akcjonariusza |
1 500 |
1 560 |
9,87% |
na żądanie |
|
|
Pożyczka od akcjonariusza |
8 000 |
8 238 |
WIBOR 3M + 2,56% |
2 mln zł - 15.04.2026 6 mln zł - 31.07.2026 |
notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 10 mln zł |
|
Karta kredytowa |
- |
8 |
18,00% |
nieokreślony |
nd |
|
Razem na 31.12.2025 r. |
17 600 |
16 955 |
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
|
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|
Stan 31.12.2024 r. |
|
|
|
|
|
|
mBank S.A. - Kredyt w rachunku bieżącym |
1 200 |
560 |
WIBOR ON +2,5 p.p. |
29.08.2025 |
weksel in blanco razem z deklaracją wekslową |
|
Alior Bank S.A. - Kredyt w rachunku bieżącym |
2 400 |
2 201 |
WIBOR 3M+3,5% |
04.09.2025 |
pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 8 mln zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. |
|
Alior Bank S.A. - Kredyt w rachunku bieżącym |
5 200 |
5 107 |
WIBOR 3M+3,5% |
25.08.2025 |
Hipoteka do wysokości 16 120 000,00 PLN na prawie użytkowania wieczystego, Pełnomocnictwo dla banku do rachunku, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez APS ENERGIA S.A., weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową poręczony przez APS ENERGIA S.A., oświadczenie Kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji |
|
Pożyczka od akcjonariusza |
1 500 |
1 560 |
9,80% |
na żądanie |
|
|
Kredyt w rachunku bieżącym |
- |
194 |
4%+7day PRIBOR |
nieokreślony |
nd |
|
Karta kredytowa |
- |
3 |
18,00% |
nieokreślony |
nd |
|
Stan na 31.12.2024 |
10 300 |
9 625 |
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
|
KREDYTY I POŻYCZKI - STRUKTURA WALUTOWA |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||
|
w walucie |
w PLN |
w walucie |
w PLN |
|
|
PLN |
16 955 |
16 955 |
9 431 |
9 431 |
|
CZK |
- |
- |
1 153 |
194 |
|
Razem |
x |
16 955 |
x |
9 625 |
Nota 22.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
Zobowiązania z tytułu umów ujmuje się gdy na jednostce ciąży obowiązek do wykonania świadczenia w postaci przekazania lub gotowości do przekazania dóbr lub usług w przyszłości. Spółka zaprzestaje ujmowania tego zobowiązania z tytułu umowy (i ujmuje przychód) w momencie gdy przenosi owe dobra lub usługi, spełniając w ten sposób swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia. Zobowiązania z tytułu umów dotyczą głównie otrzymanych zaliczek.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Zobowiązania handlowe |
14 823 |
15 720 |
|
Pozostałe zobowiązania |
20 565 |
11 683 |
|
Razem |
35 388 |
27 403 |
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
|
|
Razem |
Nieprzeterminowane |
Przeterminowanie w dniach |
||||
|
|
< 60 dni |
60 – 90 dni |
90 –180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
||
|
31.12.2025 |
14 823 |
7 870 |
5 977 |
660 |
272 |
44 |
- |
|
31.12.2024 |
15 720 |
6 445 |
7 012 |
1 880 |
353 |
30 |
- |
Przeterminowane zobowiązania handlowe powyżej 90 dni wynikają przede wszystkim z rozrachunków spornych z kontrahentami, wobec których Grupa posiada również należności. Regulowanie tych zobowiązań jest uzależnione od rozstrzygnięcia przedmiotowych sporów oraz wzajemnych rozliczeń.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
|
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami, w tym: |
6 373 |
2 435 |
|
Zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy |
6 373 |
2 435 |
|
Zobowiązania publicznoprawe, w tym: |
5 183 |
3 575 |
|
Podatek VAT |
2 521 |
832 |
|
Podatek dochodowy od osób fizycznych |
534 |
433 |
|
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) |
2 128 |
2 310 |
|
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: |
1 812 |
1 698 |
|
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń |
1 812 |
1 698 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: |
7 197 |
3 975 |
|
Zobowiązania z tytułu faktoringu |
6 443 |
3 615 |
|
Inne zobowiązania |
754 |
360 |
|
Razem |
20 565 |
11 683 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zobowiązania wynikające z umów z klientami stanowią obowiązek jednostki do przekazania klientowi dóbr lub usług w zamian za otrzymane wynagrodzenie. W ramach tych zobowiązań wykazywane są głównie środki otrzymane tytułem zaliczek oraz przedpłat od klientów. Środki otrzymane tytułem zaliczek oraz przedpłat od klientów są prezentowane w bilansie jako zobowiązania z tytułu umów z klientami do momentu spełnienia warunków umowy tj. przekazania dóbr lub wykonania usługi.
Faktoring
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Grupa posiadała trzy umowy faktoringowe z łącznym limitem 12,5 mln zł - jest to faktoring niepełny z regresem.
Na dzień bilansowy, zgodnie z warunkami umowy faktoringowej, Grupa ponosi ryzyko niewypłacalności dłużników do momentu ich spłaty. Koszty prowizji za faktoring wyniosły w 2025 i 2024 roku odpowiednio 1,1 mln zł i 424 tys. zł.
Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa
|
waluta |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||
|
w walucie |
w PLN |
w walucie |
w PLN |
|
|
PLN |
22 093 |
22 093 |
17 455 |
17 455 |
|
EUR |
2 319 |
9 802 |
1 809 |
7 731 |
|
USD |
475 |
1 711 |
261 |
1 070 |
|
DKK |
- |
- |
70 |
40 |
|
AZN |
34 |
72 |
34 |
82 |
|
KZT |
39 255 |
279 |
26 107 |
202 |
|
UAH |
- |
- |
205 |
20 |
|
CZK |
8 126 |
1 419 |
4 556 |
774 |
|
RUB |
248 |
11 |
718 |
27 |
|
TRY |
17 |
1 |
17 |
2 |
|
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania |
x |
35 388 |
x |
27 403 |
Tabela poniżej przedstawiają analitykę aktywów i zobowiązań, kosztów Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz saldo netto
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Środki pieniężne |
559 |
243 |
|
Zobowiązania z tytułu Funduszu |
(630) |
(215) |
|
Saldo po skompensowaniu |
(71) |
28 |
|
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym |
(636) |
(345) |
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 23.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Początkowa wycena zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu.
Późniejsza wycena zobowiązania z tytułu leasingu
Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, oraz
zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||
|
|
Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
|
W okresie 1 roku |
2 140 |
1 517 |
1 706 |
1 492 |
|
W okresie od 1 do 3 lat |
11 854 |
11 287 |
2 593 |
2 291 |
|
W okresie od 3 do 5 lat |
132 |
121 |
11 211 |
9 829 |
|
Powyżej 5 lat |
- |
- |
|
|
|
Razem |
14 126 |
12 925 |
15 510 |
13 612 |
|
Przyszły koszt odsetkowy |
22 |
x |
55 |
x |
|
Razem |
14 148 |
12 925 |
15 565 |
13 612 |
|
krótkoterminowe |
- |
1 647 |
- |
12 605 |
|
długoterminowe |
- |
11 278 |
- |
1 007 |
Informacje o kowenantach finansowych
W umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym zawartej z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. z maja 2018 roku określone są wymagane do spełniania kowenanty: wskaźnik pokrycia obsługi długu (DSCR), wskaźnik zadłużenia (dług oprocentowany/EBITDA) oraz wskaźnik wartości zabezpieczenia (LTV).
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Spółka spełnia wszystkie warunki umowy leasingowej, a wskaźniki określone postanowieniami tej umowy utrzymują się na wymaganym poziomie. W związku z tym prezentacja zobowiązań leasingowych, zarówno długo, jak i krótkoterminowych, została dokonana zgodnie z terminami wymagalności określonymi w umowie.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie osiągnęła wymaganego poziomu ww. wskaźników, w związku z czym całość zobowiązań leasingowych była prezentowana jako zobowiązania krótkoterminowe w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok. Główną przyczyną niedotrzymania wskaźników był obniżony poziom zysku operacyjnego przy wyższym poziomie kosztów bieżących oraz finansowych (podwyższonych w związku z rozpoznaną utratą kontroli nad spółką zależną).
W kontekście sytuacji za 2024 rok, Spółka otrzymała od ING Lease tymczasową akceptację odstępstw, pod warunkiem, między innymi, zdeponowania kaucji pieniężnej w wysokości 250 tys. zł oraz terminowego regulowania spłaty zobowiązań. Wymagany depozyt zabezpieczający został wpłacony przez Spółkę zgodnie z określonymi warunkami, a zobowiązania są regulowane terminowo.
Zgodnie z obowiązującym harmonogramem spłaty, wykup przedmiotu leasingu w kwocie 9,4 mln zł przypada na maj 2028 roku. Zarząd podejmie działania zmierzające do wydłużenia okresu finansowania.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 24.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Dotacje ujmowane są systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować.
Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i są rozliczane w sposób systematyczny w pozostałe przychody operacyjne na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji.
|
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Dotacje |
3 232 |
4 203 |
|
dotacja NCBiR |
2 772 |
2 772 |
|
POIR.02.01_Laboratorium |
430 |
487 |
|
Dotacja 01.01 |
- |
21 |
|
Dotacja magazyn energii |
30 |
30 |
|
Dotacja Mazowsze 1514 (dla ENAP S.A.) |
- |
893 |
|
Przychody przyszłych okresów |
2 112 |
1 149 |
|
Razem |
5 344 |
5 352 |
|
- długoterminowe |
3 413 |
4 064 |
|
- krótkoterminowe |
1 931 |
1 288 |
|
Dotacje |
Data otrzymania dofinansowania |
Wartość dofinansowania |
Kwota pozostała do rozliczenia na 31.12.2025 |
Kwota pozostała do rozliczenia na 31.12.2024 |
Data zakończenia rozliczania dofinansowania |
|
Dotacja POIR 0201 |
29.03.2017 |
716 |
430 |
434 |
2056 r. |
|
Dotacja POIR 0201 |
19.12.2017 |
162 |
- |
27 |
2026 r. |
|
Dotacja POIR 0201 |
19.05.2021 |
40 |
- |
12 |
2036 r. |
|
Dotacja POIR 0201 |
26.05.2021 |
52 |
- |
13 |
2027 r. |
|
Dotacja POIR 0101 |
18.05.2020 |
254 |
- |
21 |
2025 r. |
|
Zaliczka dotacja Magazyn energii |
31.12.2022 |
30 |
30 |
30 |
2052 r. |
|
Dotacja Mazowsze 1514 (dla Enap SA) |
22.06.2011 |
2 401 |
- |
893 |
2052 r. |
|
NCBiR |
31.12.2020 |
2 772 |
2 772 |
2 772 |
10.2025 r. |
|
Razem |
|
6 427 |
3 232 |
4 202 |
|
Nota 25.REZERWY
Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Grupy, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Grupa przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni.
Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Grupę zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”.
Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) są szacowane na podstawie metod aktuarialnych. Jednostka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym, na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy się rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Rezerw na naprawy gwarancyjne
Jednostka dominująca tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
|
REZERWY ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
379 |
369 |
|
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
806 |
618 |
|
Rezerwy na pozostałe świadczenia |
469 |
288 |
|
Razem |
1 654 |
1 275 |
|
długoterminowe |
339 |
303 |
|
krótkoterminowe |
1 315 |
972 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
|
ZMIANA STANU REZERW |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
Razem |
|
Stan na 01.01.2025 |
370 |
619 |
286 |
1 275 |
|
Zwiększenia |
115 |
255 |
182 |
552 |
|
Utworzenie rezerwy |
115 |
255 |
182 |
552 |
|
Zmniejszenia |
(106) |
(67) |
- |
(173) |
|
Koszty wypłaconych świadczeń |
(36) |
(62) |
- |
(98) |
|
Rozwiązanie rezerwy |
(70) |
(5) |
- |
(75) |
|
Stan na 31.12.2025, w tym: |
379 |
807 |
468 |
1 654 |
|
długoterminowe |
339 |
- |
- |
339 |
|
krótkoterminowe |
40 |
807 |
468 |
1 315 |
|
Stan na 01.01.2024 |
430 |
726 |
- |
1 156 |
|
Zwiększenia |
105 |
68 |
286 |
459 |
|
Utworzenie rezerwy |
105 |
68 |
286 |
459 |
|
Zmniejszenia |
(165) |
(175) |
- |
(340) |
|
Koszty wypłaconych świadczeń |
(19) |
(144) |
- |
(163) |
|
Rozwiązanie rezerwy |
(146) |
(31) |
- |
(177) |
|
Stan na 31.12.2024, w tym: |
370 |
619 |
286 |
1 275 |
|
długoterminowe |
303 |
- |
- |
303 |
|
krótkoterminowe |
67 |
619 |
286 |
972 |
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emeryturę odprawy emerytalne zgodnie z postanowieniami Kodeksu pracy. W związku z powyższym, na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależną firmę aktuarialną, Grupa ustanawia rezerwę na wartość bieżącą zobowiązań wynikających z tytułu odpraw emerytalnych. Wysokość tej rezerwy oraz zestawienie prezentujące zmiany jej stanu w trakcie okresu sprawozdawczego zostały przedstawione w poniższej tabeli.
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Stopa dyskontowa (%) |
5,06 |
2,8 |
|
Przewidywany wskaźnik inflacji (%) |
2,5 |
4,3 |
|
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) |
2,5 |
5,0 |
Analiza wrażliwości
Poniższa analiza została przygotowała przez Aktuariusza i zaprezentowana w raporcie z kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze w Jednostce Dominującej. W przypadku spółek zależnych Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o nieujawnianiu pozostałych informacji wynikających z MSR 19, które wymagałyby ponownego przeliczenia rezerw na świadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewspółmierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotność tych zobowiązań.
Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego.
|
Parametr/świadczenie |
Odprawy emerytalne |
Odprawy rentowe |
Razem |
|
Wartość rezerwy |
286 |
14 |
300 |
|
Współczynnik rotacji -1,00% |
292 |
14 |
306 |
|
Współczynnik rotacji +1,00% |
280 |
13 |
293 |
|
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę -0,5% |
287 |
10 |
297 |
|
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę +0,5% |
285 |
17 |
302 |
|
Techniczna stopa dyskontowa -0,5% |
298 |
14 |
312 |
|
Techniczna stopa dyskontowa +0,5% |
275 |
13 |
288 |
|
Zmiana wynagrodzeń -1% |
264 |
13 |
277 |
|
Zmiana wynagrodzeń +1% |
311 |
14 |
325 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w roku 2025 i 2024.
|
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PRZYSZŁYCH ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Wartość bieżąca zobowiązań na początek okresu |
265 |
311 |
|
Koszty bieżącego zatrudnienia |
31 |
24 |
|
Koszty odsetek |
15 |
13 |
|
Wypłacone świadczenia |
(6) |
- |
|
(Zyski) / straty aktuarialne |
(5) |
(83) |
|
Wartość bieżąca zobowiązań na koniec okresu |
300 |
265 |
|
- długoterminowe |
281 |
243 |
|
- krótkoterminowe |
19 |
21 |
Pozostałe rezerwy
|
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy |
Razem |
|
Stan na 01.01.2025 |
1 637 |
30 |
3 962 |
5 629 |
|
Zwiększenia |
1 601 |
44 |
232 |
1 877 |
|
Utworzenie rezerwy |
1 601 |
44 |
232 |
1 877 |
|
Zmniejszenia |
(1 176) |
(25) |
(3 892) |
(5 093) |
|
Wykorzystanie |
(1 176) |
(25) |
(3 892) |
(5 093) |
|
Stan na 31.12.2025, w tym: |
2 062 |
49 |
302 |
2 413 |
|
długoterminowe |
1 877 |
- |
- |
1 877 |
|
krótkoterminowe |
185 |
49 |
302 |
536 |
|
Stan na 01.01.2024 |
1 425 |
98 |
532 |
2 055 |
|
Zwiększenia |
992 |
30 |
3 986 |
5 008 |
|
Utworzenie rezerwy |
992 |
30 |
3 986 |
5 008 |
|
Zmniejszenia |
(780) |
(98) |
(556) |
(1 434) |
|
Wykorzystanie |
(780) |
(98) |
(556) |
(1 434) |
|
Stan na 31.12.2024 |
1 637 |
30 |
3 962 |
5 629 |
|
długoterminowe |
720 |
- |
- |
720 |
|
krótkoterminowe |
917 |
30 |
3 962 |
4 909 |
Nota 26.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
istnieje możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki, lub
ma obecny obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale konieczność wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Spółka nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie.
Grupa nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome.
|
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
8 326 |
6 469 |
|
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi |
117 |
134 |
|
Razem |
8 443 |
6 603 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (117 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (30 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Do czasu kolejnej próby zamknięcia Filii sprawa została zamknięta.
Niniejsze zobowiązanie stanie się wymagalne w momencie likwidacji filii w Kazachstanie. Obecnie nie są prowadzone żadne prace zmierzające do likwidacji tej filii.
Nota 27.ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółki należące do Grupy Kapitałowej APS Energia z tytułu prowadzonej działalności narażone są na następujące typy ryzyka finansowego:
ryzyko płynności,
ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko cenowe),
ryzyko kredytowe.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa dopuszcza zawieranie również transakcji z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
RYZYKO RYNKOWE
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym, z wyjątkiem wybranych umów leasingowych z oprocentowaniem stałym. Grupa nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Grupy.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy.
|
KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
w PLN |
w PLN |
Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych |
|
|
Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Wartość narażona na ryzyko |
WIBOR +1 p.p. |
WIBOR -1 p.p. |
|
|
Stan na 31.12.2025 r. |
|
|
|
|
|
Środki pieniężne |
2 664 |
2 616 |
26 |
(26) |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
16 955 |
15 387 |
154 |
(154) |
|
Zmiana zysku brutto 2025 roku |
- |
- |
180 |
(180) |
|
Stan na 31.12.2024 r. |
|
|
|
|
|
Środki pieniężne |
2 551 |
2 495 |
25 |
(25) |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
9 625 |
9 625 |
81 |
(81) |
|
Zmiana zysku brutto 2024 roku |
- |
- |
106 |
(106) |
Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji w walutach obcych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Ryzyko walutowe ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
|
|
w PLN |
w PLN |
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe |
|||||||
|
KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Wartość narażona na ryzyko |
EUR/PLN +5% |
EUR/PLN -5% |
USD/PLN +5% |
USD/PLN -5% |
RUB/PLN +5% |
RUB/PLN -5% |
KZT/PLN +5% |
KZT/PLN -5% |
|
Stana na 31 grudnia 2025 r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności handlowe i pozostałe należności |
26 048 |
7 270 |
309 |
(309) |
25 |
(25) |
- |
- |
29 |
(29) |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
2 664 |
14 281 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
133 |
(133) |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
442 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
16 955 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
14 823 |
11 802 |
490 |
(490) |
86 |
(86) |
1 |
(1) |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
12 925 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
7 197 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana zysku brutto 2025 roku |
- |
- |
(181) |
181 |
(61) |
61 |
(1) |
1 |
163 |
(163) |
|
Stana na 31 grudnia 2024 r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności handlowe i pozostałe należności |
15 215 |
3 003 |
259 |
(259) |
23 |
(23) |
132 |
(132) |
32 |
(32) |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
2 551 |
577 |
23 |
(23) |
1 |
(1) |
- |
- |
5 |
(5) |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
412 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
9 625 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
15 720 |
4 101 |
151 |
(151) |
54 |
(54) |
- |
- |
10 |
(10) |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
13 612 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
3 975 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zmiana zysku brutto 2024 roku |
- |
- |
131 |
(131) |
(30) |
30 |
132 |
(132) |
27 |
(27) |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Ryzyko cen towarów
Działalność Grupy związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Grupę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Grupa posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami.
RYZYKO KREDYTOWE
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o zwykle dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Ryzyko niedoboru środków pieniężnych lub braku dostępu do krótkoterminowego finansowania, mogące doprowadzić do przejściowej lub trwalej utraty zdolności do regulowania zobowiązań Grupy lub narzucające konieczność pozyskania finansowania na niekorzystnych warunkach.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu.
Zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2025 r. oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności:
|
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
Na żądanie |
do 1 roku |
od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem |
|
31 grudnia 2025 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
1 560 |
11 855 |
3 540 |
- |
- |
16 955 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
- |
1 647 |
11 278 |
- |
- |
12 925 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- |
14 823 |
- |
- |
- |
14 823 |
|
Zobowiązania z tytułu faktoringu |
- |
6 443 |
- |
- |
- |
6 443 |
|
Razem na 31 grudnia 2025 r. |
1 560 |
34 768 |
14 818 |
- |
- |
51 146 |
|
31 grudnia 2024 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
1 560 |
8 065 |
- |
- |
- |
9 625 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
- |
1 471 |
2 845 |
9 296 |
- |
13 612 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- |
15 720 |
- |
- |
- |
15 720 |
|
Zobowiązania z tytułu faktoringu |
- |
3 615 |
- |
- |
- |
3 615 |
|
Razem na 31 grudnia 2024 r. |
1 560 |
28 871 |
2 845 |
9 296 |
- |
42 572 |
W celu zapewnienia stabilnej sytuacji płynnościowej Grupa podejmuje szereg działań zarządczych, w szczególności:
bieżące monitorowanie poziomu środków pieniężnych oraz prognoz przepływów pieniężnych,
optymalizację kapitału obrotowego, w tym bieżące monitorowanie rotacji należności i zobowiązań,
aktywne rozmowy z instytucjami finansowymi w zakresie zwiększenia limitu finansowania, refinansowania i/lub prolongaty zobowiązań wymagalnych w 2026 roku,
aktywne pozyskiwanie nowych kontraktów i zamówień generujących przepływy gotówkowe.
Grupa ocenia, że powyższe działania, w połączeniu z już posiadanym portfelem zamówień, zapewniają stabilną zdolność do generowania środków pieniężnych oraz zapewniają zdolność do regulowania zobowiązań w dającej się przewidzieć przyszłości.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 28.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu,
aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające.
Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub
zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub
zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu
Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza m.in. udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności handlowe i pozostałe należności.
Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania.
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 – zobowiązania z tytułu leasingu
Do zobowiązań finansowych wyłączonych z zakresu MSSF 9 zaliczane są zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane wg MSSF 16. W dacie początkowego ujęcia zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, oraz
zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych lub gdy Grupa zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Grupa po początkowym ujęciu aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu ujmuje odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Grupa wykorzystuje następujące modele kalkulacji odpisów aktualizujących:
Model uproszczony
Model uproszczony stosowany jest dla wyznaczania odpisów aktualizujących dla należności handlowych. Zgodnie z uproszczonym modelem szacuje Grupa oczekiwaną stratę kredytową w całym okresie życia instrumentu. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka stosuje uproszczony model wykorzystując macierz ryzyka kredytowego oszacowany na podstawie historycznych poziomów spłacalności należności od kontrahentów.
Za zdarzenie niewypłacalności Grupa uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta, wysokie prawdopodobieństwo upadłości, toczące się postępowanie upadłościowe oraz inne informacje jakościowe wskazujące na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń finansowych ze strony kontrahenta.
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Odpis aktualizujący na oczekiwaną utratę wartości ujmowany jest w momencie początkowego ujęcia należności oraz każde kolejne zwiększenie oczekiwanej straty kredytowej w wyniku finansowym.
Model ogólny
Model ogólny stosowany jest dla pozostałych należności i aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Według ogólnego modelu Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów oraz klasyfikuje dane aktywo finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu. W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości, takich jak m.in. poważne problemy finansowe dłużnika, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w jego środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych:
należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
zobowiązania z tytułu leasingu wyłączone z zakresu MSSF 9.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych
|
KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||||
|
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
|
|
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
145 |
26 345 |
26 490 |
145 |
15 482 |
15 627 |
|
należności z tytułu dostaw i usług |
- |
25 668 |
25 668 |
- |
14 760 |
14 760 |
|
pozostałe należności |
- |
380 |
380 |
- |
455 |
455 |
|
pozostałe aktywa finansowe |
145 |
297 |
442 |
145 |
267 |
412 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
- |
2 664 |
2 664 |
- |
3 138 |
3 138 |
|
Razem |
145 |
29 009 |
29 154 |
145 |
18 620 |
18 765 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||||
|
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
|
|
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
3 540 |
34 681 |
38 221 |
- |
28 960 |
28 960 |
|
oprocentowane kredyty i pożyczki |
3 540 |
13 415 |
16 955 |
- |
9 625 |
9 625 |
|
zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- |
14 823 |
14 823 |
- |
15 720 |
15 720 |
|
zobowiązania z tytułu faktoringu |
- |
6 443 |
6 443 |
- |
3 615 |
3 615 |
|
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 |
11 278 |
1 647 |
12 925 |
1 007 |
12 605 |
13 612 |
|
zobowiązania z tytułu leasingu |
11 278 |
1 647 |
12 925 |
1 007 |
12 605 |
13 612 |
|
Razem |
14 818 |
36 328 |
51 146 |
1 007 |
41 565 |
42 572 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na wynik finansowy
|
|
Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 |
Razem |
|
Za okres zakończony 31 grudnia 2025 roku |
|
|
|
|
|
Przychody/koszty z tytułu odsetek |
165 |
(2 940) |
(659) |
(3 434) |
|
Różnice kursowe |
- |
(339) |
48 |
(291) |
|
Odpisy aktualizujące netto |
1 808 |
- |
- |
1 808 |
|
Zysk/(strata) ujęta w wyniku 2025 roku |
1 973 |
(3 279) |
(611) |
(1 917) |
|
Za okres zakończony 31 grudnia 2024 roku |
|
|
|
|
|
Przychody/koszty z tytułu odsetek |
- |
(1 043) |
(699) |
(1 742) |
|
Różnice kursowe |
595 |
- |
- |
595 |
|
Odpisy aktualizujące netto |
(2 320) |
- |
- |
(2 320) |
|
Zysk/(strata) ujęta w wyniku 2024 roku |
(1 725) |
(1 043) |
(699) |
(3 467) |
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem należności handlowych, na dzień 31 grudnia 2025 i 2024 roku były należności wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. i ENAP S.A. Udział trzech największych kontrahentów w saldzie należności handlowych Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł odpowiednio 33% i 46%.
Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 14 niniejszego sprawozdania finansowego.
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych na dzień 31 grudnia 2025 i 2024 roku były zobowiązania wykazywane przez spółkę APS Energia SA.
Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 22 niniejszego sprawozdania finansowego.
Oprocentowane kredyty i pożyczki
W ramach pozycji kredyty i pożyczki znajdują się oprocentowane kredyty bankowe oraz oprocentowane pożyczki, szczegółowo opisane w Nocie 21.
Nota 29.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Celem Grupy w obszarze zarządzania kapitałem jest utrzymanie takiej struktury finansowania, która zapewnia bezpieczeństwo płynności, zgodność z wymaganiami instytucji finansowych oraz możliwość realizacji strategii wzrostu i maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy. Grupa dąży do równowagi pomiędzy finansowaniem dłużnym, a kapitałem własnym, przy akceptowalnym poziomie ryzyka finansowego.
Grupa monitoruje poziom kapitału w oparciu o wskaźnik dźwigni finansowej, rozumiany jako relacja zadłużenia netto do sumy kapitału oraz zadłużenia netto. Zgodnie ze standardem rynkowym, docelowy poziom tego wskaźnika powinien mieścić się w przedziale 20–35%.
Na potrzeby zarządzania kapitałem przez „kapitał” rozumie się kapitały własne przypadające akcjonariuszom, obejmujące kapitał zakładowy, kapitał zapasowy, pozostałe kapitały rezerwowe oraz zyski zatrzymane. Zadłużenie netto
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
definiowane jest jako oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu, pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Wartości kluczowych pozycji wykorzystywanych do obliczenia wskaźnika dźwigni przedstawiają się następująco:
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Kredyty i pożyczki |
16 955 |
9 625 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
12 925 |
13 612 |
|
Zadłużenie brutto |
29 880 |
23 237 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
(2 664) |
(2 551) |
|
Zadłużenie netto |
27 216 |
20 686 |
|
|
|
|
|
Kapitał własny razem |
21 096 |
16 868 |
|
Kapitał własny + zadłużenie netto |
48 312 |
37 554 |
|
Wskaźnik dźwigni (w %) |
56,3% |
55,1% |
W latach 2025–2024 poziom wskaźnika dźwigni pozostawał powyżej referencyjnego przedziału docelowego. Wynika to przede wszystkim z istotnego obniżenia kapitałów własnych w 2024 roku, spowodowanego utratą kontroli nad spółką zależną w Rosji oraz rozpoznaniem związanych z tym odpisów aktualizujących, a także z pozyskania w 2025 roku pożyczki od znaczącego akcjonariusza, co miało zaadresować stabilność finansową Spółki.
W odpowiedzi na powyższe Grupa koncentruje się na dalszej poprawie rentowności operacyjnej i generowaniu dodatnich przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, gdzie alternatywą jest potencjalne wzmocnienie kapitałów własnych, w tym poprzez wykorzystanie kapitału docelowego i pozostawianie wypracowanego zysku w Grupie do czasu powrotu wskaźnika dźwigni do referencyjnego przedziału.
Grupa na bieżąco monitoruje zgodność z warunkami umów kredytowych, leasingowych oraz innych instrumentów finansowania, w szczególności w zakresie kowenantów finansowych odnoszących się do poziomu zadłużenia, struktury bilansu i pokrycia obsługi długu. Na dzień 31 grudnia 2025 roku Spółka spełniała wymagania umów finansowania, a w przypadku umów, w których wcześniej wystąpiło naruszenie wskaźników, doprowadzono do stanu zgodnego z wymaganiami instytucji finansujących.
Celem Zarządu Jednostki Dominującej jest stopniowe obniżenie wskaźnika dźwigni do poziomu mieszczącego się w przedziale docelowym, przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej płynności oraz zdolności do finansowania przyszłych inwestycji rozwojowych.
Nota 30.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
W 2025 i 2024 roku Grupa nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych.
Nota 31.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Wykaz podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2025 roku z Grupą ustalony stosownie do postanowień MSR 24 przedstawia się następująco:
Dom Maklerski Navigator S.A. – powiązanie osobowe przez osobę Dariusza Tenderendę
Piotr Szewczyk – Prezes Zarządu, Akcjonariusz Emitenta,
Paweł Szumowski – Wiceprezes Zarządu, Akcjonariusz Emitenta,
Dariusz Tenderenda – Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta,
Henryk Malesa – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Krzysztof Kaczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej (do dnia 17 marca 2026 r.),
Marcin Jastrzębski – Członek Rady Nadzorczej,
Aleksandra Janulewicz-Szewczyk – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Barbara Lemiesz – Członek Rady Nadzorczej,
Michał Maszkiewicz – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Prokurent, Akcjonariusz Emitenta,
Piotr Skrzyński – Prezes Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A. (do dnia 2 lutego 2026 r.)
Transakcje między Jednostką Dominującą, a jej jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą, a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Transakcji z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe
W 2025 r. i 2024 r. nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pożyczka od akcjonariusza
Dnia 9 stycznia 2024 r. oraz 11 sierpnia 2025 r. Spółka otrzymała środki pieniężne w ramach pożyczek udzielanych Spółce przez ówczesnego akcjonariusza Spółki – Pana Antoniego Dmowskiego – pożyczki zostały opisane w Nocie 21 „Kredyty i pożyczki”. Transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Sprzedaż akcji jednostki zależnej Enap – zdarzenie po dacie bilansu
W dniu 2 lutego 2026 roku Pan Piotr Skrzyński, Prezes Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A., nabył 100% akcji tej spółki. Transakcja została zawarta na warunkach rynkowych.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Nierozliczone salda należności i zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych.
Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
Nota 32.WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ
|
|
01.01-31.12.2025 |
01.01-31.12.2024 |
|
Wynagrodzenia Członków Zarządu z tytułu pełnienia funkcji |
|
|
|
Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki Dominującej |
1 150 |
1 075 |
|
Wynagrodzenia Członków Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A. |
272 |
600 |
|
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej |
|
|
|
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej Jednostki Dominującej |
552 |
685 |
|
Razem |
1 974 |
2 360 |
W dniu 24 stycznia 2022 r. Uchwałą nr 6/2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło zaktualizowany dokument, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] „Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.”. Polityka ta obowiązywała także w 2025 i 2024 roku.
Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 i 2024 roku Spółka nie wypłacała dywidendy Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
Nota 33.ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
|
Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Zarząd |
3 |
4 |
|
Administracja |
44 |
41 |
|
Dział sprzedaży |
24 |
29 |
|
Pion produkcji |
202 |
192 |
|
Pozostali |
- |
- |
|
Razem |
273 |
266 |
|
|
|
|
|
Rotacja zatrudnienia |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Liczba pracowników przyjętych |
39 |
22 |
|
Liczba pracowników zwolnionych |
(32) |
(35) |
|
Razem |
7 |
(13) |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Nota 34.WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania i przeglądów jednostkowych sprawozdań finansowych APS Energia S.A. i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej APS Energia za lata 2025-2026, zgodnie z decyzją Rady Nadzorczej Spółki z dnia 23 czerwca 2025 r., jest Misters Audytor Adviser Spółka z o.o.
Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. jest również podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego spółki zależnej ENAP S.A. za 2025 r.
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania i przeglądów jednostkowych sprawozdań finansowych APS Energia S.A. i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej APS Energia za lata 2022-2024, zgodnie z decyzją Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 sierpnia 2022 r., był UHY ECA Audyt Spółka z o.o.
|
WYNAGRODZENIE AUDYTORA |
01.01-31.12.2025 |
01.01-31.12.2024 |
|
Badanie rocznych sprawozdań finansowych |
89 |
62 |
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych spółki zależnej | 27 | 25 |
|
Przegląd sprawozdań finansowych |
55 |
48 |
| Usługa atestacyjna (sprawozdanie o wynagrodzeniach) | 7 | 6 |
|
Razem |
177 |
141 |
Nota 35. SPRAWY SĄDOWE
Sprawy sądowe, egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jej sytuację finansową lub rentowność. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. W 2024 roku Spółka z powodzeniem wszczęła kilka postępowań sądowych, w których uzyskała wyroki zasądzające. Wierzytelności zasądzone na mocy tych wyroków zostały do 2025 roku w przeważającej większości spłacone Spółce, co do pozostałego niewielkiego ułamka roszczeń, głownie odsetkowych, Spółka prowadzi rozmowy z dłużnikami w celu dobrowolnego uregulowania długu i braku konieczności mnożenia kosztów w postępowaniu egzekucyjnym (należy spodziewać się, że w niedługim czasie Spółka wyegzekwuje dochodzone świadczenia w 100%). W 2024 roku toczyło się jedno postępowanie sądowe przeciwko Spółce, z uwagi jednak na początkowy charakter prowadzonego postępowania (Strony nie wymieniły jeszcze pism przygotowawczych ze wszelkimi swoimi twierdzeniami) nie istnieje możliwość oszacowania kierunku rozstrzygnięcia, Spółka posiada jednak w sprawie bogatą dokumentację finansową popierającą jej twierdzenia, które przedstawiła Sądowi, jak również, którymi w dalszym etapie procesu będzie wykazywać niezasadność roszczeń strony przeciwnej. Dodatkowo, przeciwko spółkom zależnym od Spółki, w roku 2024 nie toczyły się, z wyjątkiem OOO APS Energia Rus, nad którą APS Energia S.A. utraciła kontrolę, o czym poinformowano w komunikacie bieżącym nr 3/2025 z 14 marca 2025 r., żadne inne istotne lub nowe postępowania przed sądami, organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych lub organami administracji publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
Nota 36.ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Nota 37.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Zbycie 100% akcji spółki zależnej ENAP S.A.
W dniu 2 lutego 2026 roku została podpisana umowa sprzedaży 100% akcji spółki zależnej ENAP S.A. z siedzibą w Wilczkowicach Górnych na rzecz Prezesa Zarządu tej spółki, Pana Piotra Skrzyńskiego.
W umowie potwierdzono stan istniejących zobowiązań płatnych przez Emitenta wobec ENAP i ENAP wobec Spółki (rzędu 0,1 mln zł oraz 0,3 mln zł odpowiednio), jak również wskazano, iż Kupujący dołoży wszelkich starań, aby doprowadzić
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
w terminie do 31 stycznia 2028 r. do zwolnienia Spółki z poręczeń za długi ENAP wobec Alior Bank S.A. z tytułu kredytu (na dzień podpisania Umowy kwota kapitału kredytu zabezpieczonego poręczeniem Emitenta wynosiła 3,9 mln zł), oraz aby ENAP nie powiększyła kwoty wykorzystanego Kredytu, którego dotyczy poręczenie Emitenta, a także aby doprowadzić do uzyskania zgody Alior Bank S.A. na wykreślenie stosownej hipoteki na nieruchomości należącej obecnie do Emitenta w terminie do 31 stycznia 2027 r.
W treści Umowy Kupujący zobowiązał się, że ENAP nie podejmie działalności konkurencyjnej w stosunku do Emitenta, w zakresie działalności: produkcja i montaż magazynów energii i ładowarek do samochodów. Powyższy zakaz obowiązuje przez okres 3 lat od daty zawarcia Umowy.
Bilansowa wartość kapitałów własnych ENAP utrzymuje się na poziomie ujemnym, a działalność tej spółki, specjalizującej się w usługach instalacyjnych branży aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyce, pozostawała poza rozważanymi przez Emitenta opcjami strategicznymi (raport bieżący nr 14/2023 z dnia 5 października 2023 r.). Na dzień zwarcia Umowy ENAP nie posiadał majątku nieruchomego, zaś jej działalność prowadzona jest w pomieszczeniach najmowanych od Emitenta. Umowa zawiera zobowiązanie Kupującego do podwyższenia kapitału zakładowego ENAP po ujawnieniu jego praw do akcji ENAP w rejestrze akcjonariuszy.
Wskazana w Umowie cena sprzedaży jest symboliczna i nieistotna w kontekście pozostałych jej uregulowań.
Rezygnacja i powołanie Członka Rady Nadzorczej APS Energia S.A.
W dniu 17 marca 2026 roku Pan Krzysztof Kaczmarczyk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem od daty doręczenia. Przyczyna rezygnacji nie została podana.
Następnie, w dniu 17 marca 2026 roku, zgodnie z §14 ust. 3 Statutu Spółki, Rada Nadzorcza dokonała uzupełnienia swojego składu w drodze kooptacji. Do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki został powołany z dniem 17 marca 2026 roku Pan Lech Sekyra. Mandat osoby dokooptowanej wygasa wraz z mandatami pozostałych członków Rady Nadzorczej.
Podpisanie aneksu do umowy z mBank S.A.
W dniu 25 marca 2026 roku został podpisany aneks do umowy z dnia 16 września 2021 roku (z późniejszymi zmianami) z mBank S.A. W ramach podpisanego aneksu Spółka otrzymała sublimit w rachunku do kwoty 2,5 mln zł z terminem ważności do końca marca 2027 roku oraz wydłużono okres ważności gwarancji z 5 miesięcy do maksymalnie 12 miesięcy.
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku |
(w tys. PLN) |
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd APS Energia S.A. w dniu 23 kwietnia 2026 roku.
Piotr Szewczyk
…………………………………………………
Prezes Zarządu
Paweł Szumowski
………………………………………………….
Wiceprezes Zarządu
Ilona Fałek
…………………………………………………….
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych APS Energia S.A.
Stanisławów Pierwszy, dnia 23 kwietnia 2026 r.