SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2021
ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2021
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
WYBRANE DANE FINANSOWE..........................................................................................................................................................................................................5
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT............................................................................................................... 6
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW............................................................................... 6
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...............................................................................................7
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM............................................................................ 9
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH..................................................................................10
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY CAPITEA.....11
1
Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz rejestracja w Krajowym Rejestrze
Sądowym................................................................................................................................................................................................................................11
2
3
4
5
Skład Grupy Kapitałowej.......................................................................................................................................................................................12
Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim..............................................................................................16
Okres objęty sprawozdaniem finansowym......................................................................................................................................16
Założenia kontynuacji działalności ............................................................................................................................................................16
Niepewność co do płynności i wykonania układu zatwierdzonego w przyspieszonym
5.1
postępowaniu układowym (dalej „Układ”).....................................................................................................................................................16
5.2 Niepewność związana z toczącymi się wobec Spółki postępowaniami Urzędu Komisji
Nadzoru Finansowego ........................................................................................................................................................................................................21
5.3
5.4
5.5
Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki..................................................................21
Niepewność związana z pandemią wirusa SARS-COV-2 (COVID-19)............................................................22
Niepewność związana z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy.......................22
Istotne zasady rachunkowości.....................................................................................................................................................................22
Podstawa sporządzenia, oświadczenie o zgodności......................................................................................................22
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna..............................................................................................................................................23
Transakcje w walucie obcej.......................................................................................................................................................................23
Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu.......... 24
Podstawa wyceny............................................................................................................................................................................................... 25
Zysk na jedną akcję........................................................................................................................................................................................... 25
Segmenty operacyjne.................................................................................................................................................................................... 25
Dokonane osądy i szacunki.......................................................................................................................................................................26
Zasady (polityka) rachunkowości Grupy Capitea zgodnie z MSSF...................................................................27
Zasady konsolidacji...........................................................................................................................................................................................40
6
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
6.9
6.10
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA....................................................................................................................................................................43
1
Przychody...........................................................................................................................................................................................................................43
Usługi obce.......................................................................................................................................................................................................................43
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych...................................................................................................................44
Pozostałe przychody operacyjne..............................................................................................................................................................44
Pozostałe koszty operacyjne..........................................................................................................................................................................45
Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych......................................................................................................................45
Struktura przychodów i kosztów finansowych.............................................................................................................................45
2
3
4
5
6
7
Strona 2 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
8
9
10
Wartości niematerialne.......................................................................................................................................................................................46
Wartość firmy.................................................................................................................................................................................................................49
Rzeczowe aktywa trwałe.....................................................................................................................................................................................49
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu....................................................................51
Inwestycje w jednostki stowarzyszone................................................................................................................................................. 52
Inwestycje w fundusze inwestycyjne pozostałe.........................................................................................................................53
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego......................................................................................................53
Inwestycje w pakiety wierzytelności.......................................................................................................................................................53
Hierarchia wyceny wartości godziwej..................................................................................................................................................54
Pozostałe należności długoterminowe................................................................................................................................................55
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności....................................................................................55
Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe......................................................................................................56
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty............................................................................................................................................................56
Kapitał zakładowy......................................................................................................................................................................................................56
Zobowiązania długoterminowe...................................................................................................................................................................57
Zobowiązania układowe......................................................................................................................................................................................57
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe....................................................................................................................................58
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania..................................................................58
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.............................................60
Zobowiązania z tytułu leasingu...................................................................................................................................................................60
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych...................................................................................................................60
Rezerwy...................................................................................................................................................................................................................................61
Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych...............................................................................................61
Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy....................................................................................................................62
Zobowiązania warunkowe................................................................................................................................................................................64
Gwarancje i poręczenia................................................................................................................................................................................64
Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem
10.1
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
31.1
31.2
inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych zawarte przez
Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych.............................................................................................................................64
32
33
34
Informacje dotyczące dywidend w Grupie.....................................................................................................................................66
Sezonowość działalności...................................................................................................................................................................................66
Przeciętne zatrudnienie........................................................................................................................................................................................66
35
Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających, nadzorujących albo
administrujących Grupą.....................................................................................................................................................................................67
Wynagrodzenie firmy audytorskiej...........................................................................................................................................................67
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.........................................67
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi...................................................................................................67
Zarządzanie ryzykiem finansowym..........................................................................................................................................................69
Ryzyko kredytowe.................................................................................................................................................................................................69
36
37
38
39
39.1
39.2 Ryzyko rynkowe........................................................................................................................................................................................................70
Strona 3 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
39.3 Ryzyko płynności..................................................................................................................................................................................................... 71
39.4 Zarządzanie kapitałem....................................................................................................................................................................................72
39.5 Zmiany przepisów prawa.............................................................................................................................................................................72
40
41
42
43
Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji...........................................................................................................................................74
Informacja dotycząca akcji własnych..................................................................................................................................................74
Składniki innych całkowitych dochodów............................................................................................................................................74
Połączenia jednostek gospodarczych..................................................................................................................................................74
Połączenia jednostek w okresie sprawozdawczym ..........................................................................................................74
43.1
43.2 Połączenia jednostek po dniu bilansowym...............................................................................................................................74
44
45
46
Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym....................................................................74
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym................................................................................................................................79
Zatwierdzenie do publikacji.............................................................................................................................................................................80
Strona 4 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
01.01.2021
01.01.2020
-
01.01.2021
01.01.2020
-
-
-
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Przychody
Zysk (strata) ze sprzedaży
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
37 434
97 994
8 178
(8 007)
(11 311)
(35 953)
(36 127)
(698)
13 956
(278)
21 902
6 054
(1 474)
(35 290)
(35 295)
(1 579)
(2 010)
3 000
(15 653)
(14 664)
(36 651)
(51 775)
(164 574)
(165 370)
(3 196)
63 885
(1 272)
27 087
(6 594)
(157 895)
(157 917)
(7 063)
(8 994)
13 421
Amortyzacja
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
(43 309)
19 304
(70 034)
(65 607)
(9 461)
4 217
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
13 545
3 040
58 190
88 543
40 561
25 821
2 945
661
12 652
87 865
32 398
(574 645)
209
666 815
20 166
23 477
19 187
8 789
5 595
Inwestycje długoterminowe
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania układowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy
404 128
149 010
(2 643 020)
962
3 066 950
92 750
107 982
496 897
129 716
(2 482 944)
5 435
2 800 274
307 457
111 433
107 675
28 109
(538 039)
1 178
606 803
66 624
24 147
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
•
poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy - według średniego kursu
obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na
dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148
•
poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku – według kursu średniego,
obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
roku - 4,5775, od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742
Strona 5 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT
01.01.2021
01.01.2020
-
Nota
-
31.12.2021
31.12.2020
Przychody, w tym:
1
1
1
przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności
udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
Amortyzacja
Usługi obce
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych
Przychody finansowe
(36 339 )
(49 052 )
(3 196 )
(44 770 )
(15 124 )
(51 775 )
-
(4 586 )
(48 408 )
(7 063 )
(54 945 )
(33 681 )
(6 594 )
-
(176 901 )
(151 301 )
(157 895 )
(22 )
4
3
8, 10
2
5
-
6
7
7
-
-
-
Koszty finansowe
(162 524 )
(112 799 )
(164 574 )
(796 )
Przychody/(koszty) finansowe netto
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy
-
(165 370 )
(157 917 )
Zysk/(strata) netto przypadający na:
akcjonariuszy jednostki dominującej
udziały niekontrolujące
-
-
-
(165 370 )
(165 370 )
-
(157 917 )
(157 908 )
(7 )
01.01.2021
01.01.2020
Nota
-
-
31.12.2021
31.12.2020
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
Zysk/(strata) netto (TPLN)
Zysk/(strata) na akcję (PLN)
-
-
-
100 000 000
(165 370 )
(1,65 )
100 000 000
(157 917 )
(1,58 )
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Nota
Zysk/(strata) za okres
-
42
-
-
-
(165 370 )
(157 917 )
Inne całkowite dochody netto
Całkowite dochody za okres, w tym przypadający na:
akcjonariuszy jednostki dominującej
udziały niekontrolujące
(160 076 )
(160 076 )
-
(9 271 )
(167 188 )
(167 181 )
(7 )
Strona 6 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
-
10
8
9
12
11
16
13
-
-
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
Inne wartości niematerialne
Wartość firmy
-
Inwestycje
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Pożyczki udzielone długoterminowe
Pozostałe należności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rozliczenia międzyokresowe czynne
AKTYWA OBROTOWE
-
-
-
-
-
Inwestycje
14
-
17
-
17
17
17
17
18
19
-
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe należności
należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy
pozostałe należności
zaliczki, kaucje
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
AKTYWA RAZEM
Strona 7 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom
jednostki dominującej
Nota
-
31.12.2021
31.12.2020
(2 643 020 )
(2 482 944 )
kapitał zakładowy
20
-
(165 370 )
(2 482 650 )
-
(2 643 020 )
(157 908 )
(2 330 036 )
-
(2 482 944 )
zysk (strata) netto
pozostałe kapitały
-
Udziały niekontrolujące
-
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych
-
-
26
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów,
pożyczek
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
ZOBOWIĄZANIE UKŁADOWE
-
22
-
-
-
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
25
Zobowiązania z tytułu leasingu
26
23
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
24
27
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
REZERWY
28
KAPITAŁ WŁASNY, ZOBOWIĄZANIA I REZERWY
-
RAZEM
Strona 8 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał własny
Pozostałe kapitały
przypisany
akcjonariuszom
jednostki
Kapitał
zakładowy
Udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
ogółem
Zysk/strata
netto
Niepodzielony wynik
finansowy
Kapitał zapasowy i
zyski zatrzymane
Różnice
kursowe
dominującej
Stan na 01.01.2021
(2 697 848 )
-
-
(5 923 )
(157 908 )
(2 482 944 )
-
-
(2 482 944 )
Całkowite dochody netto za okres
-
(165 370 )
(160 076 )
(160 076 )
Przeniesienie zysku/straty
poprzedniego okresu na
niepodzielony wynik finansowy
-
(157 908 )
-
-
-
-
-
-
Stan na 31.12.2021
(2 855 756 )
(629 )
(165 370 )
(2 643 020 )
(2 643 020 )
Pozostałe kapitały
Kapitał własny
przypisany
akcjonariuszom
jednostki
Kapitał
zapasowy i
zyski
Kapitał
zakładowy
Udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
ogółem
Zysk/strata
netto
Niepodzielony
wynik finansowy
Różnice
kursowe
dominującej
zatrzymane
Stan na 01.01.2020
(2 620 343 )
-
(77 515 )
(2 315 775 )
(167 181 )
(247 )
(7 )
(2 316 022 )
(167 188 )
Całkowite dochody netto za okres
-
-
(9 271 )
(157 908 )
Przeniesienie zysku/strata poprzedniego okresu
na niepodzielony wynik finansowy
-
(77 515 )
-
-
-
-
-
Wzmocnienie kontroli
Stan na 31.12.2020
-
-
-
-
-
(2 697 848 )
(5 923 )
(157 908 )
(2 482 944 )
(2 482 944 )
Strona 9 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Nota
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto
II. Korekty razem:
-
-
-
(164 574 )
(157 895 )
Amortyzacja
-
Udział w (zyskach)/stratach jednostek stowarzyszonych
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych
Odsetki oraz inne przychody i koszty działalności finansowej
Koszty związane z obsługą obligacji
Zmiana stanu inwestycji w portfele wierzytelności
Zmiana stanu należności
-
(72 )
(1 122 )
(56 326 )
29
29
-
-
29
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt.
dłużnych papierów wartościowych
29
(3 630 )
(12 232 )
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Wycena inwestycji w fundusze inwestycyjne zamknięte
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek
Umorzenie zobowiązań
29
29
-
-
-
(1 345 )
(3 451 )
(73 )
(5 696 )
(23 600 )
(560 )
-
(39 127 )
Zysk (strata) na sprzedaży, likwidacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych
-
(121 )
(837 )
Wynik na zbyciu i umorzeniu CI, udziałów
Ugody, porozumienia
Odpis aktualizujący wartość firmy
-
-
-
(108 )
(4 830 )
-
-
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne
Zapłacony podatek dochodowy
Pozostałe korekty
III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Sprzedaż certyfikatów funduszy pozostałych
-
-
29
-
-
-
-
-
-
(77 )
(61 )
(9 526 )
(8 994 )
(740 )
-
(145 )
-
(59 )
-
Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych
Udzielone pożyczki
Spłaty pożyczek udzielonych
Sprzedaż udziałów/akcji/certyfikatów w jednostkach zależnych
Sprzedaż udziałów/akcji/certyfikatów w jednostkach stowarzyszonych
IV. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (kapitał i odsetki - MSSF 16)
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek otrzymanych
29
-
-
29
29
-
-
-
-
(2 536 )
-
(3 851 )
-
(54 )
(1 272 )
(2 029 )
-
(10 136 )
(31 103 )
(41 )
(5 236 )
-
(9 791 )
(54 947 )
(60 )
-
-
-
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Inne odsetki zapłacone
V. Środki pieniężne netto z działalności finansowej
D. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w tym:
różnice kursowe netto
E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym:
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
-
-
-
-
(43 309 )
(10 )
-
(70 034 )
(65 607 )
(137 )
-
Strona 10 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO GRUPY CAPITEA
1
Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz
rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Grupa Kapitałowa
Capitea
(„Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) składa się z jednostki dominującej Capitea
punkt 2).
Jednostka Dominująca Capitea została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000413997 na podstawie postanowienia
Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z
dnia 14 marca 2012 r. Spółce nadano numer statystyczny REGON 021829989.
Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu akta rejestrowe Spółki są przechowywane w Sądzie
Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, ul. Czerniakowska 100, 00-
454 Warszawa jako sądu właściwego dla aktualnej siedziby Spółki, której zmiana została zarejestrowana
dnia 17 kwietnia 2019 r. przez Sąd Rejestrowy. Siedzibą Capitea jest Warszawa (adres siedziby:
ul. rtm.
nabytych wierzytelności oraz zarządzanie pakietami wierzytelności w funduszach sekurytyzacyjnych, w
podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej został opisany w punkcie 2 Wprowadzenia do
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Capitea.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki funkcjonował w składzie:
Radosław Barczyński
Tomasz Strama
Paulina Pietkiewicz
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki funkcjonuje w takim
samym składzie jak na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w składzie:
Przemysław Schmidt
Krzysztof Burnos
Jarosław Dubiński
Paweł Pasternok
Milena Bogucka
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza Spółki funkcjonuje w
składzie:
Przemysław Schmidt
Krzysztof Burnos
Jarosław Dubiński
Paweł Pasternok
Adam Ruciński
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej:
Strona 11 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
W dniu 11 lutego 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie powzięło uchwałę powołującą Panią Milenę
Bogucką w skład Rady Nadzorczej.
W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o powzięciu informacji o złożeniu przez Pana Piotra
Rybickiego rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki, z dniem odbycia Walnego
Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki i skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy Kapitałowej Capitea za 2020 rok, nie później jednak niż 30 czerwca 2021 roku. W
przyczynach rezygnacji Pan Piotr Rybicki wskazał, że publikacja raportu jednostkowego
i
skonsolidowanego za 2020 rok, w wymaganym przepisami prawa terminie, stanowi wypełnienie
stawianej przed nim, jako Członkiem Komitetu Audytu i Członkiem Rady Nadzorczej Spółki, misji.
W dniu 1 lipca 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu
30 czerwca 2021 roku powołało do Rady Nadzorczej na wspólną, trzyletnią kadencję następujące osoby:
Milena Bogucka, Krzysztof Burnos, Jarosław Dubiński, Paweł Pasternok, Przemysław Schmidt.
W dniu 12 lipca 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że w związku z powołaniem Rady Nadzorczej na
nową kadencję, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 12 lipca 2021 roku powołała Pana
Przemysława Schmidta na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 16 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o złożeniu przez Panią Milenę Bogucką
rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 9 stycznia 2022 roku.
W dniu 21 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podjęciu w tym samym dniu przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały powołującej Pana Adama Rucińskiego w skład
Rady Nadzorczej na okres wspólnej trzyletniej kadencji.
2
Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dzień 31 grudnia 2020 roku efektywne zaangażowanie kapitałowe
Jednostki Dominującej Capitea S.A. w jednostki zależne konsolidowane metodą pełną oraz jednostki
stowarzyszone wykazywane metodą praw własności było następujące:
Typ
Podmiot
Kraj
powiązania
na dzień
bilansowy
jednostka
dominująca
jednostka
zależna
Nazwa
bezpośrednio Rodzaj działalności
dominujący
31.12.2021
31.12.2020
działalności
Capitea
S.A.
Asseta S.A.
-
usługi windykacyjne
Polska
Polska
Polska
-
-
0%
TV 6 sp. z o.o.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
usługi windykacyjne
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
pozostałe usługi
finansowe
pozostałe usługi
finansowe
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
Bakura sp. z o.o.
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Bakura sp. z o.o. S.K.A.
Centauris 2 FIZNFS
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
Centauris 3 NSFIZ*
Centauris Windykacji NSFIZ*
Debito NSFIZ
easyDEBT FIZNFS
pozostałe usługi
Polska
EGB Nieruchomości sp. z o.o.*
EGB Wierzytelności 2 NSFIZ
GBK Invest sp. z o.o. sp. k.
finansowe
jednostka
zależna
jednostka
zależna
działalność funduszy Polska
pozostałe usługi
Polska
Strona 12 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Typ
powiązania
na dzień
bilansowy
jednostka
zależna
Podmiot
Kraj
Nazwa
bezpośrednio Rodzaj działalności
dominujący
31.12.2021
31.12.2020
działalności
GBK Invest sp. z o.o.
Capitea S.A.
pozostałe usługi
Polska
100%
100%
100%
100%
GetBack Bulgaria EOOD**
GetBack Finance AB**
-
-
usługi windykacyjne
pozostałe usługi
finansowe
Bułgaria
Szwecja
0%
0%
-
-
Capitea Recovery Srl (dawniej:
GetBack Recovery Srl)
GetBack Windykacji Platinum
NSFIZ*
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
-
usługi windykacyjne
Rumunia
100%
100%
100%
0%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
0%
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
GetPro NSFIZ
Lawyer Consulting Associate
Srl.**
usługi prawne
Rumunia
-
pozostałe usługi
finansowe
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
Lens Finance S.A.
Capitea S.A.
Polska
Polska
Polska
Polska
100%
100%
100%
0%
Mesden Investments sp. z o.o.* Capitea S.A.
pozostałe usługi
pozostałe usługi
finansowe
pozostałe usługi
finansowe
Neum Pretium sp. z o.o.*
Capitea S.A.
-
Neum Pretium sp. z o.o. Kolima
sp. k.**
Open Finance Wierzytelności
NSFIZ**
-
-
działalność funduszy Polska
0%
-
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
zależna
jednostka
stowarzyszona
Stabilny Hipoteczny NSFIZ**
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
Capitea S.A.
-
działalność funduszy Polska
100%
100%
100%
100%
100%
23%
pozostałe usługi
Polska
TV 6 sp. z o.o.
finansowe
Universe 2 NSFIZ
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
100%
100%
100%
21%
Universe 3 NSFIZ
Universe NSFIZ
Grom Windykacji NSFIZ
Lumen Profit 14 NSFIZ**
Lumen Profit 15 NSFIZ**
Lumen Profit 16 NSFIZ**
Lumen Profit 18 NSFIZ**
Lumen Profit 20 NSFIZ**
Lumen Profit 21 NSFIZ**
Lumen Profit 22 NSFIZ**
Lumen Profit 23 NSFIZ**
-
-
-
-
-
-
-
-
-
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
działalność funduszy Polska
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
39%
40%
40%
33%
23%
24%
24%
23%
23%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Lumen Profit 24 NSFIZ**
* Podmiot w likwidacji
** Udziały/certyfikaty inwestycyjne zostały umorzone lub podmiot został zlikwidowany/zdekonsolidowany/rozwiązany.
W dniu 18 stycznia 2022 roku dokonano zmiany nazwy funduszu easyDebt NSFIZ i obecnie działa on pod
nazwą easyDEBT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny
(easyDEBT FIZNFS).
Strona 13 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
W dniu 23 marca 2022 roku dokonano zmiany nazwy funduszu Centauris 2 NSFIZ i obecnie działa on
pod nazwą Centauris 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny
(Centauris 2 FIZNFS).
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Capitea, w tym fundusze inwestycyjne, w
których Spółka posiada certyfikaty inwestycyjne i sprawuje aktywną kontrolę. Spółka sprawuje kontrolę
nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:
•
sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
•
z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji
na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz
•
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano
inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje
nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej, jak i operacyjnej podmiotu.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych
przez Jednostkę Dominującą w podmiotach zależnych i stowarzyszonych odpowiada bezpośredniemu
lub pośredniemu udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej oraz wśród jednostek stowarzyszonych
1. Open Finance Wierzytelności NSFIZ
W dniu 11 stycznia 2021 roku nastąpił wykup 450 000 certyfikatów inwestycyjnych serii 10 funduszu
zależnego Open Finance Wierzytelności NSFIZ. Wartość wykupu wyniosła 22,7 mln PLN.
W dniu 14 października 2021 roku Spółka otrzymała potwierdzenie wykupu 500 certyfikatów
inwestycyjnych serii 1, 48 611 certyfikatów inwestycyjnych serii 10 oraz 4 000 certyfikatów inwestycyjnych
serii 11 funduszu zależnego Open Finance Wierzytelności NSFIZ. Łączna wartość wskazanych wykupów
wyniosła 2,9 mln PLN. Spółka dokonała wykupu wszystkich certyfikatów posiadanych w tym funduszu.
Fundusz został zlikwidowany i wykreślony z rejestru w dniu 17 grudnia 2021 roku.
2. Asseta S.A. (dawniej Dogmat Systemy S.A., ServiceCo S.A.) oraz TV 6 sp. z o.o.
W dniu 15 stycznia 2021 roku Spółka poinformowała o przejęciu kontroli przez Capitea S.A. nad spółką
TV 6 sp. z o.o. przez nabycie 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Następnie spółka TV 6 sp. z
o.o. nabyła 100% akcji spółki Asseta S.A.
3. Lawyer Consulting Associate Srl
W dniu 29 marca 2021 roku została rozwiązana spółka zależna Lawyer Consulting Associate Srl. W wyniku
rozwiązania spółki, do Grupy wpłynęły środki w wysokości 33 tys. PLN.
4. Getback Bulgaria EOOD
W dniu 27 kwietnia 2021 roku spółka zależna Getback Bulgaria EOOD została zlikwidowana. W związku z
likwidacją spółki do Grupy wpłynęły środki w wysokości 346 tys. PLN.
5. Getback Finance AB
W dniu 27 kwietnia 2021 roku Capitea pozyskała informację o zakończeniu likwidacji spółki zależnej
Getback Finance AB z dniem 15 grudnia 2020 roku. Do Grupy nie wpłynęły środki pieniężne z tytułu
likwidacji spółki. W dniu 22 listopada 2021 roku do Spółki wpłynęła informacja o ponownym wszczęciu
likwidacji spółki Getback Finance AB w związku z koniecznością weryfikacji stanu aktywów oraz
zobowiązań na dzień zakończenia działalności. Przewidywane skutki zakończenia likwidacji zostały ujęte
w sprawozdaniach na dzień 31 grudnia 2021 roku.
6. Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k.
W dniu 2 września 2021 roku uchwałą wspólników Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. zdecydowano o
zakończeniu działalności spółki bez jej likwidacji. W dniu 20 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała środki
Strona 14 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
pieniężne pozostałe po rozwiązaniu Neum Pretium sp. z o.o. Kolima sp. k. Spółka została wykreślona z KRS
w dniu 31 stycznia 2022 roku.
7. Mesden Investments sp. z o.o.
W dniu 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o otwarciu likwidacji spółki Mesden Investments sp. z o.o.
8. Neum Pretium sp. z o.o.
W dniu 1 kwietnia 2022 roku podjęto uchwałę o otwarciu likwidacji spółki Neum Pretium sp. z o.o.
9. Stabilny Hipoteczny NSFIZ
W dniu 31 marca 2022 roku zakończono czynności likwidacyjne funduszu zależnego Stabilny Hipoteczny
NSFIZ i umorzono wszystkie certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Spółkę w tym funduszu tj. 4
certyfikaty inwestycyjne serii 1. Grupa nie otrzymała środków z tytułu umorzenia.
10. Lumen Profit 14 NSFIZ
W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 42 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu
stowarzyszonego Lumen Profit 14 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym
funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
11. Lumen Profit 15 NSFIZ
W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 37 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu
stowarzyszonego Lumen Profit 15 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym
funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
12. Lumen Profit 16 NSFIZ
W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 34 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu
stowarzyszonego Lumen Profit 16 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym
funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
13. Lumen Profit 18 NSFIZ
W dniu 30 kwietnia 2021 roku dokonano wykupu 20 000 certyfikatów inwestycyjnych serii B oraz 44 000
certyfikatów inwestycyjnych serii B1 funduszu stowarzyszonego Lumen Profit 18 NSFIZ, tj. wszystkich
certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i
nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
14. Lumen Profit 20 NSFIZ
W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 4 900 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu
stowarzyszonego Lumen Profit 20 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym
funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
15. Lumen Profit 21 NSFIZ
W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 3 100 certyfikatów inwestycyjnych serii B, 3 500 certyfikatów
inwestycyjnych serii D oraz 100 certyfikatów inwestycyjnych serii A funduszu stowarzyszonego Lumen
Profit 21 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym funduszu. Grupa nie otrzymała
środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
16. Lumen Profit 22 NSFIZ
W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 7 300 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu
stowarzyszonego Lumen Profit 22 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym
funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
17. Lumen Profit 23 NSFIZ
W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 5 700 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu
stowarzyszonego Lumen Profit 23 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym
funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
Strona 15 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
18. Lumen Profit 24 NSFIZ
W dniu 30 lipca 2021 roku dokonano wykupu 3 800 certyfikatów inwestycyjnych serii B funduszu
stowarzyszonego Lumen Profit 24 NSFIZ, tj. wszystkich certyfikatów posiadanych przez Spółkę w tym
funduszu. Grupa nie otrzymała środków z tytułu wykupu i nie pozostaje od tego czasu jego uczestnikiem.
3
Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim
Czas trwania Spółki Dominującej jest nieoznaczony.
4
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia
2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku dla
rocznego skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat, rocznego skonsolidowanego sprawozdania
z całkowitych dochodów, rocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz
rocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz roczne skonsolidowane
sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020
roku.
5
Założenia kontynuacji działalności
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy
od dnia bilansowego.
Zarząd Jednostki Dominującej identyfikuje następujące okoliczności i zdarzenia, które wskazują na
zagrożenie kontynuowania działalności:
5.1
Niepewność co do płynności i wykonania układu zatwierdzonego w przyspieszonym
postępowaniu układowym (dalej „Układ”)
Brak płynności finansowej lub jej znaczące pogorszenie może mieć istotny, niekorzystny wpływ na
działalność, wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju Spółki i Grupy, w szczególności brak płynności
finansowej stanowi przesłankę braku możliwości wykonania Układu lub utraty zdolności do bieżącego
zaspokajania zobowiązań powstałych po dacie zawarcia Układu oraz zobowiązań, które nie zostały
objęte Układem. Powyższe okoliczności mogą stanowić natomiast podstawy do umorzenia zawartego
Układu.
Nie można także wykluczyć, że przeciw Spółce lub Grupie zostaną podjęte czynności związane z
dochodzeniem roszczeń pieniężnych nieobjętych z mocy prawa Układem, w tym także roszczenia
wysuwane bezpodstawnie. Niekorzystne dla Spółki lub podmiotów z Grupy rozstrzygnięcia w takich
postępowaniach mogą mieć istotny wpływ na uszczuplenie środków będących w dyspozycji Spółki,
przeznaczonych na realizację Układu.
Spółka, z uwagi na brak zatwierdzonych wycen portfeli wierzytelności przez depozytariuszy funduszy
należących do Grupy Kapitałowej, identyfikuje ryzyko wystąpienia utrudnień w transferze do Spółki
środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych należących do funduszy
wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Materializacja takiego ryzyka oznaczałaby opóźnienie w
dostępie do środków pieniężnych pochodzących z wykupu certyfikatów inwestycyjnych funduszy
należących do Grupy Kapitałowej.
W dniu 30 kwietnia 2018 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu do prac związanych z
restrukturyzacją Spółki oraz Grupy. Decyzja ta podyktowana została potrzebą ochrony praw i interesów
Spółki oraz Grupy, jej akcjonariuszy oraz kontrahentów Spółki i Grupy Kapitałowej w obliczu kumulacji
zdarzeń zaistniałych w 2018 roku tj. pogłębiającym się brakiem możliwości terminowego regulowania
wymagalnych zobowiązań. W konsekwencji, w dniu 2 maja 2018 roku, Zarząd Capitea złożył w Sądzie
Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wniosek o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego –
Strona 16 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
przyspieszonego postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 r.
Prawo restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2021 r., poz. 1588). W dniu 10 maja 2018 r. Spółka
otrzymała postanowienie wydane przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział
VIII Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 9 maja 2018 r., na mocy
którego Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do Spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych zdecydował o otworzeniu wobec Capitea przyspieszonego
postępowania układowego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia z dnia 15 maja 2015 r. Prawo
restrukturyzacyjne (tekst jednolity: Dz. U. z 2021 r., poz. 1588; dalej: "Prawo Restrukturyzacyjne”).
W dniu 21 stycznia 2019 roku Spółka przedstawiła zaktualizowane propozycje układowe względem tych,
które zostały wskazane we wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego. W dniu 25 stycznia
2019 roku Spółka otrzymała informację
o pozytywnym wyniku głosowania nad przyjęciem
zmodyfikowanych - podczas Zgromadzenia Wierzycieli w dniu 22 stycznia 2019 roku - propozycji
układowych Spółki. Propozycje układowe zostały przyjęte większością 86% głosów.
Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla Spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w dniu 6 czerwca 2019 r., po uprzednim rozpoznaniu w dniu 29
maja 2019 roku we Wrocławiu na rozprawie o zatwierdzenie Układu przyjętego na Zgromadzeniu
Wierzycieli przeprowadzonym w dniach 22 i 25 stycznia 2019 roku w przyspieszonym postępowaniu
układowym Capitea w Warszawie, wydał postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia Układu.
Postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VIII Wydział Gospodarczy dla
Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu
uprawomocniło się z dniem 24 lutego 2020 roku.
Zgodnie z Układem spłata zobowiązań Spółki nastąpi w okresie 8 lat od daty uprawomocnienia się
postanowienia o jego zatwierdzeniu na warunkach zgodnych z podziałem wierzycieli na siedem grup
(dalej „Grupy”):
•
Pierwsza grupa - wierzyciele będący obligatariuszami Spółki (inni aniżeli wierzyciele należący
do Grupy 3), posiadający na moment otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego
nieumorzone, niezabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub zamkniętych funduszy
inwestycyjnych obligacje. W pierwszej grupie również znajdują się wierzyciele posiadający
wierzytelności z tytułu udzielonych kredytów lub pożyczek Spółce w odniesieniu do których
żadna z jednostek zależnych, ani żaden z funduszy nie będących jednostką zależną, nie jest
współdłużnikiem,
w tym współdłużnikiem solidarnym, które to wierzytelności nie są
zabezpieczone na majątku jednostek zależnych lub funduszy nie będących jednostkami
zależnymi oraz wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu poręczenia przez spółkę
wierzytelności wynikających z obligacji wyemitowanych przez jednostkę zależną inną aniżeli
fundusz.
•
Grupa druga - obejmuje wierzycieli, którzy posiadają wierzytelności wobec Spółki, do których to
wierzytelności którakolwiek z jednostek zależnych lub którykolwiek z funduszy nie będący
jednostką zależną jest współdłużnikiem lub udzieliła zabezpieczenia w postaci obciążenia
swojego majątku.
•
•
Grupa trzecia - wierzyciele Spółki będący jednostkami zależnymi.
Grupa czwarta - wierzyciele posiadający wierzytelności wobec Spółki pokryte zabezpieczeniami
na majątku Spółki, którzy wyrażają zgodę na objęcie Układem.
•
•
•
Grupa piąta - zobowiązania Spółki wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
Grupa szósta - wszyscy inny wierzyciele nie zaklasyfikowani do pozostałych Grup.
Grupa siódma - wierzyciele będący akcjonariuszami Spółki będący jednocześnie jednostkami
dominującymi w rozumieniu ustawy o rachunkowości.
Strona 17 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Zobowiązania zgłoszone do Układu wierzytelności wg poszczególnych Grup przedstawiają się
następująco:
Grupy układowe Realizacja Należności Głównej Wartość nominalna
Grupa 1
Grupa 2
Grupa 3
Grupa 4
Grupa 5
Grupa 6
Grupa 7
25%
25%
1%
2 276 199
253 624
115 386
-
52%
100%
10%
5%
401
201 930
70 941
2 918 481
Razem
n/d
Powyższe zobowiązania Spółki nie zawierają kwoty odsetek oraz innych kosztów, które zgodnie z planem
ulegają umorzeniu, wyjątkiem jest Grupa 5 tj. zobowiązania względem ZUS, którego wierzytelności
zostały wykazane w pełnej wysokości.
W tabeli znajdują się również zgłoszone do Układu zobowiązania posiadające zabezpieczenie, które w
części pokrytej zabezpieczeniami na majątku Spółki stanowią zobowiązania nieukładowe, a w części
nie pokrytej zabezpieczeniem na majątku Spółki, bądź w części zabezpieczonej na portfelach funduszy
własnych z perspektywy Spółki są układowe oraz rezerwy na zobowiązania np. na gwarancje wynikające
z zawartych umów. W związku z powyższym oraz w związku z bieżącą wyceną występuje różnica
pomiędzy wyżej wskazaną kwotą 2,9 mld PLN, a wartością prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji zobowiązania układowe.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań wobec wierzycieli należących do poszczególnych Grup
przedstawiają się następująco:
•
jeżeli punkty poniżej nie stanowią inaczej, spłata rat układowych płatnych na podstawie Układu
nastąpi w 16 (słownie: szesnastu) ratach wymagalnych co 6 (słownie: sześć) miesięcy,
•
pierwsza rata płatna będzie w ostatnim dniu roboczym drugiego pełnego kwartału
kalendarzowego przypadającego po dacie uprawomocnienia się postanowienia
zatwierdzeniu Układu,
o
•
kolejne raty płatne będą w ostatnim dniu roboczym 6 (słownie: szóstego) miesiąca
przypadającego po miesiącu, w którym płatna była poprzednia rata.
Harmonogram płatności w podziale na grupy wierzycieli:
Numer raty
Data
Grupa 1
Grupa 2
0%
Grupa 3
0%
Grupa 4
0%
Grupa 6
0%
Grupa 7
0%
I
II
30.09.2020
31.03.2021
30.09.2021
31.03.2022
30.09.2022
31.03.2023
29.09.2023
29.03.2024
30.09.2024
31.03.2025
30.09.2025
31.03.2026
0%
0%
2%
2%
7%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
19%
19%
21%
21%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
2%
2%
7%
0%
2%
2%
7%
0%
13%
13%
13%
13%
13%
13%
13%
13%
0%
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
7%
7%
7%
6%
5%
11%
11%
12%
10%
6%
5%
11%
11%
12%
10%
6%
5%
11%
11%
12%
10%
XI
XII
0%
Strona 18 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Numer raty
Data
Grupa 1
Grupa 2
6%
Grupa 3
0%
Grupa 4
9%
Grupa 6
9%
Grupa 7
0%
XIII
XIV
XV
30.09.2026
31.03.2027
30.09.2027
31.03.2028
9%
7%
6%
5%
4%
4%
8%
0%
0%
7%
6%
5%
7%
6%
5%
0%
0%
0%
XVI
100%
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 1
1. Spółka spełni świadczenia pieniężne z tytułu wykupu obligacji oraz spłaty należności głównych
kredytów oraz świadczenia z tytułu poręczeń obligacji spółek zależnych (łącznie „Należność
Główna”) w zakresie określonym treścią Układu (oraz zgodnie z punktem 2) poniżej w sposób
określony w warunkach emisji danych obligacji i umowach dotyczących poszczególnych
kredytów lub poręczeń obligacji spółek zależnych, w terminach określonych poniżej.
2. Spółka spłaci Należność Główną w 25% (słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z
harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
3. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 2 powyżej, zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 1 podlegają umorzeniu.
4. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 1 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
5. Przed terminem płatności ostatniej raty określonej w punkcie 2 Spółka nie jest zobowiązana:
a) wykupić obligacji w całości ani w części, w tym również na żądanie obligatariusza zgłoszone
na podstawie warunków emisji obligacji inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na
podstawie Układu
b) spłacić jakiejkolwiek kwoty kredytu lub kwoty należnej z tytułu poręczeń obligacji spółek
zależnych inaczej, aniżeli w ramach rat płatnych na podstawie Układu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 2
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 2, w zakresie w jakim nie została spłacona
przez jednostki zależne lub fundusze nie będące jednostkami zależnymi, Spółka spłaci w 25%
(słownie: dwudziestu pięciu procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako
procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1, zobowiązania Spółki wobec wierzycieli
z Grupy 2 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 2 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 3
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 Spółka spłaci w 1% (słownie: jednym
procencie) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 3 podlegają umorzeniu.
Strona 19 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 3 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 4
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 Spółka spłaci w 52% (słownie:
pięćdziesięciu dwóch procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako
procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej, zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 4 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 4 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 5
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 5 Spółka spłaci wraz z odsetkami oraz
innymi należnościami ubocznymi w 100% (słownie: stu procentach), jednorazowo, nie później niż
ostatniego dnia roboczego miesiąca kalendarzowego następującego po miesiącu, w którym
uprawomocniło się postanowienie o zatwierdzeniu Układu tj. 31 marca 2020 roku.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 6
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 Spółka spłaci w 10% (słownie: dziesięciu
procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 6 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 6 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Warunki restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec wierzycieli z Grupy 7
1. Należność Główną wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 Spółka spłaci w 5% (słownie: pięciu
procentach) zgodnie z harmonogramem powyżej określonym jako procent łącznej kwoty spłat.
2. W zakresie nieobjętym spłatą, o której mowa w punkcie 1 powyżej zobowiązania Spółki wobec
wierzycieli z Grupy 7 podlegają umorzeniu.
3. Odsetki od wierzytelności wierzycieli z Grupy 7 za okres do dnia poprzedzającego otwarcie
przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki (włącznie) oraz odsetki za okres od
dnia otwarcia przyspieszonego postępowania układowego wobec Spółki oraz odsetki za
opóźnienie oraz inne należności uboczne, w tym koszty procesu, koszty egzekucyjne oraz koszty
odzyskiwania należności podlegają umorzeniu.
Spłata rat układowych będzie dokonywana ze środków pozyskanych z następujących źródeł:
1. windykacji zarządzanych przez Spółkę portfeli wierzytelności należących do funduszy własnych
Spółki oraz portfeli, które na podstawie umów o serwisowanie zostały przekazane do obsługi
serwiserom zewnętrznym
Strona 20 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
2. roszczeń odszkodowawczych wynikających
z podjętych przez Spółkę działań wobec
popełnionych na jej szkodę deliktów
3. sprzedaży aktywów
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka dokonała wypłaty 1, 2, 3, 4 i 5 oraz części 6 raty
układowej. W konsekwencji czego, na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego,
Spółka wypłaciła wszystkie raty układowe płatne do końca 2022 roku.
5.2
Niepewność związana z toczącymi się wobec Spółki postępowaniami Urzędu Komisji
Nadzoru Finansowego
Wobec Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania toczy się jedno postępowanie
administracyjne przed Komisją Nadzoru Finansowego, które dotyczy zarządzania sekurytyzowanymi
wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego, które może skutkować nałożeniem na Spółkę sankcji
administracyjnych określonych w przepisach prawa.
W dniu 2 listopada 2020 roku Spółka poinformowała o doręczeniu odpisu decyzji KNF z dnia 30
października 2020 roku,
w której KNF cofnęła zezwolenie na zarządzanie sekurytyzowanymi
wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego, które było udzielone Spółce decyzją z dnia 24 września
2012 roku („Zezwolenie KNF”), a ponadto nałożyła na Spółkę karę pieniężną w wysokości 50 tys. PLN
(„Decyzja”), przy czym Decyzji nie nadano rygoru natychmiastowej wykonalności.
Spółka w dniu 16 listopada 2020 roku złożyła odwołanie od Decyzji (wniosek o ponowne rozpoznanie
sprawy zakończonej decyzją nieostateczną), które do dnia publikacji sprawozdania finansowego za rok
2021 nie zostało rozpatrzone.
Raportem bieżącym nr 2/2021 Spółka poinformowała o przejęciu kontroli nad Dogmat Systemy S.A.
(obecnie Asseta S.A.) (dalej „Asseta”), która dysponuje zezwoleniem na zarządzanie sekurytyzowanymi
wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego.
Zgodnie z komunikatem z dnia 30 kwietnia 2021 roku Asseta zawarła umowy z White Berg TFI dotyczące
zarządzania całością portfeli inwestycyjnych obejmujących sekurytyzowane wierzytelności funduszy:
Universe NSFIZ, Debito NSFIZ, Universe 3 NSFIZ, GetPro NSFIZ, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ
oraz częścią stanowiącą ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu Centauris 2 FIZNFS. Umowy weszły w
życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie, 1 września 2021 roku Asseta zawarła umowę z White Berg
TFI o zarządzanie całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności
funduszu easyDEBT FIZNFS. W konsekwencji powyższego Asseta zarządza obecnie portfelami
sekurytyzowanych wierzytelności wszystkich funduszy sekurytyzacyjnych, których certyfikaty
inwestycyjne są w wyłącznym posiadaniu Capitea W związku z powyższym we wrześniu 2021 roku Spółka
Dominująca zakończyła wykonywać działalność objętą Zezwoleniem KNF oraz na tej podstawie został
zmieniony model operacyjny Grupy.
W przypadku niekorzystnego rozpatrzenia odwołania Spółki złożonego do Decyzji, Spółka w dalszym
ciągu będzie właścicielem certyfikatów inwestycyjnych funduszy własnych, których portfele
wierzytelności są zarządzane m. in. przez Asseta – podmiot kontrolowany przez Spółkę. Jednocześnie
potencjalna utrata Zezwolenia KNF przez Spółkę, z uwagi na zmianę modelu operacyjnego Grupy, nie
wpłynie na wycenę pakietów wierzytelności funduszy własnych.
5.3
Niepewność związana z możliwością ogłoszenia upadłości Spółki
W związku z ryzykiem wysuwania przeciw Spółce lub Grupie roszczeń, nieobjętych z mocy prawa
Układem (ryzyko braku płynności i wykonania Układu), Spółka nie może wykluczyć ryzyka konieczności
skierowania do sądu upadłościowego właściwego ze względu na siedzibę Spółki wniosku o ogłoszenie
upadłości. Spółka bierze również pod uwagę możliwość skierowania takiego wniosku przez wierzycieli
Spółki.
Strona 21 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
5.4
Niepewność związana z pandemią wirusa SARS-COV-2 (COVID-19)
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii COVID-19 i zdarzeń nią
wywołanych oraz prowadzi analizę dotyczącą konieczności podjęcia działań mających na celu
zmniejszenie skali jej wpływu na sytuację finansową Grupy, w tym na jej przyszłe wyniki finansowe.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zdaniem Zarządu Spółki, trwająca
pandemia COVID-19 bezpośrednio nie wpływa istotnie za założenie kontynuacji działalności. Spółka
identyfikuje jednak ryzyko niekorzystnego dla Grupy wpływu wprowadzonych zmian w przepisach do
aktualnego porządku prawnego o których wspomniano w punkcie 39.5 Zmiany przepisów prawa.
Wprowadzone ograniczenia mogą negatywnie wpłynąć na poziom realizowanych przez Grupę
przychodów w kolejnych latach.
5.5
Niepewność związana z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy
W ocenie Spółki nie występuje bezpośredni wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność
prowadzoną przez Spółkę i Grupę. Grupa nie posiada aktywów na terytorium stron konfliktu, nie
prowadzi działalności oraz nie osiąga przychodów na terytoriach stron konfliktu. Spółka identyfikuje
pośredni wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na sytuacje ekonomiczną w
Polsce m.in. poprzez rosnącą inflację, odpływ części pracowników na terytorium Ukrainy.
6
6.1
Istotne zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia, oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez
Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r., poz. 217, z późniejszymi
zmianami)
i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami
odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem
ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Niniejsze
skonsolidowane sprawozdanie finansowe wypełnia obowiązki informacyjne określone
w
rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z
2018 r., poz. 757).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu
historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz skorygowanej
cenie nabycia. Grupa zastosowała odstępstwo od wyceny zobowiązań finansowych objętych układem
oraz nieobjętych układem (z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek,
dla których naruszono kowenanty) według zamortyzowanego kosztu.
Spółki oraz fundusze z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości
obowiązującymi w krajach, w których spółki/fundusze te mają siedziby. Skonsolidowane sprawozdanie
finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek z Grupy, wprowadzone w
celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
W bieżącym okresie sprawozdawczym i okresie porównywalnym w Grupie nie wystąpiła działalność
zaniechana. Sprawozdanie zysków i strat zostało sporządzone w wariancie porównawczym, a rachunek
z przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
w polskich złotych („PLN”) a
zaprezentowane dane finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w
tysiącach polskich złotych chyba, że wskazano inaczej.
Strona 22 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Grupa przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy nie skorzystała
z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które weszły lub wejdą w życie po
dniu bilansowym.
6.2
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Złoty polski jest walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach złotych. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta
funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach
cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Niezgodności te nie powodują
jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.
6.3
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie
funkcjonalnej z zastosowaniem kursu obowiązującego z dnia zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych
lub w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane
według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny
do wartości godziwej.
Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do
wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania
takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy.
Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący
sposób:
•
odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej po średnim kursie, ustalonym przez
Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy,
•
odpowiednie pozycje sprawozdania z zysków i strat po kursie stanowiącym średnią
arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na każdy dzień kończący
miesiąc obrotowy.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano poniższe kursy wymiany dla
najważniejszych walut obcych:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Sprawozdanie z zysków i strat
01.01.2021
01.01.2020
Waluta
31.12.2021 31.12.2020
-
-
31.12.2021
31.12.2020
RON
EUR
0,9293
4,5994
2,3516
0,9479
4,6148
2,3595
5,1327
0,9293
4,5775
2,3404
5,3308
0,9239
4,4742
2,2876
5,0240
BGN
GBP
5,4846
Strona 23 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Sprawozdanie z zysków i strat
01.01.2021
01.01.2020
Waluta
31.12.2021 31.12.2020
-
-
31.12.2021
31.12.2020
USD
4,0600
3,7584
3,8757
3,9045
Ponadto przepływy wynikające
z realizacji zabezpieczeń uwzględniane w wycenach portfeli
wierzytelności mogą być wyrażone w walutach obcych przeliczonych na PLN.
6.4
Standardy i interpretacje zastosowane i niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu
Poniżej
w tabeli zaprezentowano zmiany standardów obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku i później. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego
wpływu poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe.
Data wejścia w życie dla
Ewentualny wpływ na
Standardy i interpretacje, które weszły w życie w 2021 r.:
okresów
sprawozdanie finansowe:
rozpoczynających się:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie
zastosowania MSSF 9
Brak istotnego wpływu
01.01.2021
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty
finansowe: ujmowanie i wycena” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji” i MSSF 16 "Leasing", MSSF 4 "Umowy
ubezpieczeniowe"– reforma wskaźnika IBOR
Brak istotnego wpływu
01.01.2021
Poniżej w tabeli zaprezentowano nowe standardy oraz zmiany istniejących standardów obowiązujące
dla okresów rocznych rozpoczynających w dniu 1 stycznia 2022 roku i później. Poniższe zmiany nie są
jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku i nie
zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego
możliwego wpływu poniższych zmian standardów na sprawozdanie finansowe.
Data wejścia w życie dla
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE, lub
Ewentualny wpływ na
okresów
zatwierdzone, ale jeszcze nie weszły w życie:
sprawozdanie finansowe:
rozpoczynających się:
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020
Brak istotnego wpływu
Brak istotnego wpływu
01.01.2022
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe" -wpływy przed
01.01.2022
planowanym użyciem
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa
warunkowe" - umowy rodzące obciążenia
Brak istotnego wpływu
01.01.2022
Zmiany do MSSF 3 - odniesienie do ram koncepcyjnych
Brak istotnego wpływu
01.01.2022
01.01.2023
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja
zobowiązań jako krótkoterminowe oraz długoterminowe
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR
28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach- sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany
Brak istotnego wpływu
Brak istotnego wpływu
01.01.2023
01.01.2016, odroczona
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne
Rady MSSF w zakresie ujawnień
́
dotyczących polityk rachunkowości w
Brak istotnego wpływu
1.01.2023
praktyce
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
Brak istotnego wpływu
Brak istotnego wpływu
Brak istotnego wpływu
1.01.2023
1.04.2021
1.01.2023
szacunkowych i korygowanie błędów
Zmiany do MSSF 16 Leasing - wydłużenie
Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
powstających na skutek pojedynczej transakcji
Strona 24 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
6.5
Podstawa wyceny
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o koncepcje
wyceny:
1. według wartości godziwej:
a) dla wyceny inwestycji w certyfikaty inwestycyjne (CI) funduszy inwestycyjnych pozostałych
b) dla portfeli wierzytelności klasyfikowanych w początkowym ujęciu do aktywów finansowych
wycenianych początkowo w cenie nabycia a następnie wszelkie zyski i straty z tytułu wyceny
są ujmowane w zyskach i stratach bieżącego okresu
c) dla instrumentów pochodnych
2. według kwoty wymaganej zapłaty (odstąpienie od stosowania wymogów MSSF zostało szerzej
opisane w dalszej części sprawozdania finansowego)
a) dla zobowiązań finansowych objętych układem, jak również dłużnych papierów
wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których złamano kowenanty a nie są objęte
układem
3. według ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
a) dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
4. według metody praw własności
a) dla inwestycji kapitałowych w jednostkach stowarzyszonych
5. według zamortyzowanego kosztu
a) dla udzielonych pożyczek
b) dla należności z tytułu dostaw i usług
c) dla należności długoterminowych
d) dla zobowiązań z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek, zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązania niefinansowych nieobjętych układem
z wyłączeniem dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których
złamano kowenanty
e) zobowiązań z tytułu leasingu
6.6
Zysk na jedną akcję
6.6.1
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę
przypadające na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej poprzez podzielenie zysku lub straty,
która na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego
okresu, skorygowaną o posiadane przez Jednostkę Dominującą akcje własne.
6.6.2
Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcje
Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę
przypadające na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej poprzez podzielenie zysku lub straty,
która na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego
okresu, skorygowaną o posiadane przez Jednostkę Dominującą akcje własne i wpływ wszystkich
rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
W Grupie nie występują instrumenty rozwadniające.
6.7
Segmenty operacyjne
W związku z okolicznościami zaistniałymi od 2018 roku, w szczególności rozwiązaniem umów o
zarządzanie z funduszami spoza Grupy, jak również ograniczeniu pozostałych źródeł przychodów,
Strona 25 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Zarząd Spółki nie analizuje działalności i sytuacji Spółki i Grupy w podziale na segmenty operacyjne.
Zarząd dokonuje łącznej oceny osiągniętych i przewidywanych wyników jako jeden segment
operacyjny obejmujący całość działalności.
6.8
Dokonane osądy i szacunki
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wg MSSF wymaga dokonania przez Grupę
pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń podyktowanych obecną sytuacją Grupy, która
ma wpływ na wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwoty. Szacunki te zostały
przeprowadzone z zachowaniem pełnej staranności, obiektywizmu i najlepszej wiedzy dotyczącej
obecnej sytuacji Grupy. Mimo, że szacunki te zostały wykonane w oparciu o najlepszą wiedzę, jaką
posiada na ten moment Zarząd Jednostki Dominującej, to rzeczywiste rezultaty mogą odbiegać od
szacowanych wartości.
6.8.1
Wycena aktywów finansowych
6.8.1.1
Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy pozostałych, w których Spółka posiada
zaangażowanie poniżej 20 %.
Inwestycje w certyfikaty inwestycyjne funduszy pozostałych wyceniane są w wartości godziwej przez
wynik finansowy. Z uwagi na fakt, że kluczowymi składnikami aktywów w funduszach inwestycyjnych, w
których Grupa posiada certyfikaty inwestycyjne są pakiety wierzytelności, wycena tych pakietów, a w
dalszej kolejności certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy jest w znacznym stopniu oparta o przyszłe
przepływy pieniężne z pakietów wierzytelności posiadanych przez fundusze. Metodologia wyceny oraz
wpływ szacunków na wycenę pakietów wierzytelności stanowiących aktywa funduszy inwestycyjnych
są zbieżne z tymi, opisanymi w punkcie poniżej.
6.8.1.2
Inwestycje w pakiety wierzytelności
Wartość godziwą aktywów finansowych, do których należą nabyte portfele wierzytelności wycenia się
według wiarygodnie oszacowanej wartości obliczonej w oparciu o model zdyskontowanych
przepływów pieniężnych. Wartość godziwa jest ustalona jako suma oczekiwanych zdyskontowanych
przepływów pieniężnych. Suma ta to różnica pomiędzy strumieniem pieniędzy z tytułu wpływów z
windykacji wierzytelności a oszacowanymi kosztami związanymi z dochodzeniem roszczeń na drodze
polubownej, sądowej czy egzekucyjnej. Najbardziej znaczące szacunki do określenia strumienia
zdyskontowanych przepływów pieniężnych to:
•
•
•
•
założenia co do stopy dyskonta
oszacowanie wysokości oczekiwanych odzysków netto oraz okres uzyskania tych strumieni
wartość posiadanych zabezpieczeń oraz określenie ich czasu realizacji
założenia co do rodzaju wierzytelności wchodzącej w skład wycenianego pakietu.
Wszystkie modele używane do wyceny nabytych pakietów wierzytelności, są zatwierdzane przed ich
zastosowaniem, a także kalibrowane w celu zapewnienia, że otrzymane wyniki odzwierciedlają
faktyczne dane i porównywalne ceny rynkowe. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są
wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania, pochodzące z aktywnego rynku, jednakże w pewnych
okolicznościach stosowany jest profesjonalny osąd. Przyszłe rzeczywiste przepływy z nabytych pakietów
mogą odbiegać od szacunków i przyjętych założeń, co może skutkować zmianą szacunków w zakresie
wartości bilansowej niniejszych aktywów.
6.8.2
Utrata wartości aktywów trwałych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki
wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Przy ustaleniu
przesłanki utraty wartości danego aktywa trwałego, Grupa ustala czy bieżąca wartość księgowa
składnika aktywa trwałego jest wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze dalszego użytkowania
lub sprzedaży, czyli szacowana jest wartość odzyskiwalna aktywa trwałego. Jeśli wartość ta jest niższa
Strona 26 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
niż bieżąca wartość księgowa aktywa, wówczas doszło do utraty wartości i różnica ta jest odpisem, który
jest odnoszony na wynik finansowy.
6.8.3
Ustalenie kontroli nad Funduszem
Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad Funduszami, w których dokonano inwestycji, z tytułu
swojego zaangażowania w jednostce, kiedy podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub
posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz w przypadku, gdy posiada możliwość
wykorzystania sprawowanej władzy nad tą jednostką oraz do wywierania wpływu na wysokość swoich
wyników finansowych.
Jednostkami stowarzyszonymi są jednostki, na które Spółka posiada znaczący wpływ, lecz nie sprawuje
nad nimi kontroli, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu.
6.8.4
Ujęcie przychodów
Część przychodów Grupy pochodzi z wyceny aktywów finansowych. Zarząd oceniając szacunki
związane z wyceną weryfikuje jednocześnie szacunek ujętych przychodów.
6.8.5
Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przyjęte
stawki amortyzacyjne
Grupa corocznie weryfikuje przyjęte okresy użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych
na podstawie bieżących szacunków. Szacując długość przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
uwzględniane są m.in.:
•
dotychczasowe
przeciętne
przewidywane
okresy
ekonomicznej
użyteczności,
odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywności wykorzystania, itp.
utratę przydatności z przyczyn technologicznych
•
•
okres sprawowania kontroli nad składnikiem aktywów oraz prawne i inne ograniczenia okresu
użytkowania
•
•
zależność okresu użytkowania składników aktywów od okresu użytkowania innych aktywów
inne okoliczności mające wpływ na przewidywany przeciętny okres ekonomicznej użyteczności
tego rodzaju aktywów.
W przypadku, gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych, przewidywany
przeciętny okres ekonomicznej użyteczności odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów
umownych, bądź też w sytuacji, kiedy szacowany okres jest krótszy, przyjmuje się szacowany okres
ekonomicznej użyteczności.
6.8.6
Utrata wartości firmy
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na każdą datę sprawozdawczą ocenia się,
czy nie wystąpiły przesłanki utraty wartości firmy. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok
poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, łącznie z
wartością firmy oraz ich wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana szacowana jest na podstawie
wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, którą stanowi szacunkowa wartość
przyszłych przepływów
pieniężnych
z
uwzględnieniem
wartości
rezydualnej
ośrodków
wypracowujących środki pieniężne. Zidentyfikowaną utratę wartości odnosi się w ciężar wyniku
finansowego.
6.9
Zasady (polityka) rachunkowości Grupy Capitea zgodnie z MSSF
6.9.1
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie stanowiące
zasoby kontrolowane przez Grupę, które są utrzymywane i wykorzystywane przy świadczeniu usług,
Strona 27 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
ewentualnie przeznaczone do oddania w używanie innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub
w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż rok.
Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia, kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkowa środków trwałych
obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W przypadku objęcia spółki
zależnej konsolidacją za cenę nabycia środków trwałych przyjmuje się ich wartość godziwą
oszacowaną na dzień nabycia.
Środki trwałe w budowie są wyceniane i wykazywane według cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o
istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności
Środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, są amortyzowane metodą liniową w oparciu o następujące
stawki bazowe wynikające z szacunków okresu przydatności ekonomicznej:
•
•
•
•
budynki i budowle 10%
urządzenia techniczne i maszyny 20% – 30%
środki transportu 20%
pozostałe 10% – 20%
Prawa do użytkowania wynikające z MSSF 16 są amortyzowane zgodnie ze stawkami wskazanymi
powyżej, nie dłużej niż umowny czas trwania użytkowania.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że
wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany
jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość
odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do
których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane
przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka
związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje
wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji
finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne
korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone
jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej
pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w
razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Grupa nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
Strona 28 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
6.9.1.1
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. Prawo
do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów polega na tym, że leasingobiorca
posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów oraz posiada
prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów.
W dacie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie
początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed
datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o
umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
6.9.2
Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych, to możliwy do zidentyfikowania (można go wyodrębnić lub wynika z
tytułów umownych lub innych tytułów) niepieniężny składnik aktywów, nieposiadający postaci fizycznej
nad którym Grupa sprawuje kontrolę i planuje osiągnąć z niego korzyści ekonomiczne.
Do wartości niematerialnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac
rozwojowych.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub
koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia
jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu
początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na
wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów
poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym
zostały poniesione.
W przypadku objęcia spółki zależnej konsolidacją za cenę nabycia wartości niematerialnych przyjmuje
się ich wartość godziwą oszacowaną na dzień nabycia.
Grupa stosuje,
z
uwzględnieniem okresu przydatności ekonomicznej, następujące stawki
amortyzacyjne dla wartości niematerialnych:
•
•
oprogramowanie 20% – 50%
pozostałe wartości niematerialne 20%
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju został oceniony i uznany za
ograniczony lub nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są
amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy
istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości
niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie
konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane
poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są
corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do
poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku
pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą
Strona 29 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w
razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
Dana pozycja wartości niematerialnych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej
po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści
wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z
usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica
pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są
ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
6.9.3
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej
kwotę nadwyżki sumy:
•
•
•
przekazanej zapłaty
kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień
przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki
przejmującej nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do
zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się
raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących
środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do
którego została przypisana wartość firmy:
•
odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na
wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz
•
jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne
przed agregacją
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. Wartość
odzyskiwalna stanowi wyższa spośród dwóch wartości, tj.: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. W przypadku, gdy
odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa,
ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka
wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego
ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze
sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach
sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i
wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
6.9.4
Nieruchomości inwestycyjne
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Grupa stosuje model oparty o wartość godziwą, w którym
wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej dokonywana jest na każdy dzień
bilansowy, a zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej ujmowana jest w sprawozdaniu z
zysków i strat. Nieruchomości inwestycyjne będące w posiadaniu Grupy wyceniane są do wartości
godziwej na podstawie wyceny sporządzanej przez niezależny podmiot specjalizujący się w tego typu
usługach. Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych prezentowane są w ramach
działalności operacyjnej. Grupa klasyfikuje nieruchomości inwestycyjne do 3 poziomu hierarchii
wartości godziwej.
Strona 30 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
6.9.5
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a
także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany
instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.
Według MSSF 9 występują następujące kategorie instrumentów finansowych:
•
wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, liczonego przy wykorzystaniu efektywnej stopy
procentowej
•
•
•
wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
instrumenty pochodne zabezpieczające
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w Grupie na podstawie:
•
modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Model biznesowy
dotyczy sposobu, w jaki jednostka zarządza aktywami finansowymi, aby wygenerować
przepływy pieniężne. Model biznesowy może zakładać utrzymywanie aktywów w celu
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy (model „utrzymywanie”), celem
może być zarówno uzyskiwanie przepływów pieniężnych jak i sprzedaż aktywów finansowych
(model „utrzymywanie i sprzedaż”) lub Grupa może zarządzać aktywami finansowymi w celu
realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów (model „sprzedaż).
•
oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Grupa na moment
początkowego ujęcia aktywa finansowego w księgach, ustalają czy wynikające z umowy
przepływy pieniężne są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty, a zatem czy są zgodne z podstawową umową pożyczkową. Odsetki mogą obejmować
zapłatę za wartość pieniądza w czasie, ryzyko kredytowe, inne podstawowe ryzyka związane z
udzielaniem kredytów oraz koszty i marżę zysku.
Na moment początkowego ujęcia, Grupa wycenia składnik aktywów finansowych według wartości
godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia
składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych niewycenianych do
wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym.
6.9.5.1
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych do poszczególnych kategorii
Aktywa i zobowiązania finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
1. Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
a) portfele wierzytelności
b) jednostki funduszy inwestycyjnych
2. Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
a) inwestycje w instrumenty kapitałowe (z wyjątkiem udziałów i akcji spółek zależnych,
współkontrolowanych i stowarzyszonych), dla których Grupa wybrała wycenę przez
pozostałe dochody całkowite
3. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem spełnienia
testu przepływów pieniężnych (testu SPPI)
a) pożyczki udzielone długoterminowe
b) pożyczki udzielone krótkoterminowe
c) należności z tytułu dostaw i usług
d) środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Strona 31 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
4. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług
b) zobowiązania z tytułu leasingu
c) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
d) zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
W zakresie zobowiązań objętych układem, jak również zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych oraz kredytów i pożyczek nieobjętych układem, dla których naruszono kowenanty,
zastosowano odstępstwo od wyceny według zamortyzowanego kosztu zgodnie z MSSF 9, co
szczegółowo opisano w następnych punktach.
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty
transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej
stopy procentowej zobowiązania.
6.9.5.2
Wyłączenie aktywów finansowych z bilansu
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji
finansowej, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument
finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy
środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
6.9.5.3
Wyłączenie zobowiązań finansowych z bilansu
Grupa wyłącza zobowiązania finansowe ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane, unieważnione lub gdy
wygasną. W momencie wyłączenia składnika zobowiązań finansowych, różnicę między (i) wartością
bilansową, a (ii) sumą dokonanej zapłaty ujmuje się w przychodach lub kosztach okresu.
6.9.6
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
6.9.6.1
Aktywa finansowe
Grupa dokonuje odpisów aktualizujących poprzez określenie oczekiwanych strat kredytowych
związanych z danym rodzajem należności.
Na dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą
wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych
strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Jednostka ujmuje
korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty
wartości, nawet jeśli oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota
oczekiwanych strat kredytowych, które zostały uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów
pieniężnych w momencie początkowego ujęcia.
Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
•
nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg
możliwych wyników;
Strona 32 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
•
•
wartość pieniądza w czasie; oraz
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych
kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych
warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych
lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności
powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości
danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub
przychodów finansowych.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy
aktualizujące ich wartość, natomiast w przypadkach, gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja lub
dokonano jej w niepełnej wysokości, należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub finansowych.
Dla należności w tym, należności z tytułu pożyczek walutowych zmiana wartości w wyniku wzrostu lub
spadku kursu waluty obcej, ujmowana jest jako różnica kursowa odpowiednio w przychodach lub
kosztach finansowych. Powstałe różnice kursowe kompensowane są
wynikającymi z wyceny należności głównej.
z różnicami kursowymi
6.9.6.2
Aktywa niefinansowe
Wartość księgowa aktywów niefinansowych i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy
występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek
Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów.
Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych przeprowadza się, gdy
wystąpią przesłanki wskazujące na utratę wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się poprzez
porównanie wartości bilansowej aktywa (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywo
nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych) z wartością odzyskiwalną tj. wyższą spośród wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej składnika aktywów (lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne), wartość księgowa obniżana jest do wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne). Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości ujmowany jest jako koszt w okresie, w którym wystąpiła utrata wartości, o której
mowa powyżej.
6.9.7
Środki pieniężne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują w szczególności środki pieniężne w banku oraz depozyty.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na
rachunkach bankowych wartość nominalna na dzień bilansowy obejmuje naliczone odsetki.
6.9.8
Świadczenia pracownicze
6.9.8.1
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to te tytuły które podlegają w całości rozliczeniu przed
upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy
wykonywali związaną z nimi pracę. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze nie wymagają
stosowania założeń aktuarialnych.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia
dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Strona 33 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Do zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych rozpoznanych przez Grupę
należą:
•
wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne
•
premie i nagrody przypadające do wypłaty w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w
którym pracownicy nabyli te prawa
Grupa rozpoznaje rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych.
6.9.8.2 Długoterminowe świadczenia pracownicze
Długoterminowe świadczenia pracownicze to wszystkie świadczenia których okres realizacji przypada
w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
6.9.9
Zobowiązania warunkowe
W ramach działalności operacyjnej spółki Grupy zawierają transakcje, które w momencie ich zawarcia
nie są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub
zobowiązania, lecz powodują powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:
•
możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki
•
obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było
wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub
kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny
Na udzielone gwarancje i poręczenia obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z
warunków umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSR 37.
6.9.10
Kapitały własne
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj.
właściwymi ustawami lub statutem Spółki.
Kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki
Dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.
Różnice między wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością nominalną akcji ujmowane są w
kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał z odpisów z zysku i nadwyżki ponad wartość nominalną akcji.
Zyski/straty zatrzymane obejmują niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych jednostek
objętych konsolidacją metodą pełną.
6.9.11
Kapitały własne akcjonariuszy (udziałowców) niekontrolujących
Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) niekontrolujących jest to udział w kapitale własnym
jednostki zależnej konsolidowanej metodą pełną, a należący do jednostki innej niż Spółka lub inne
jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad
jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu
odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty
wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice
pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub
otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.
6.9.12
Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na spółce wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej ciąży istniejący
obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce
Strona 34 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty
tego zobowiązania.
W przypadku, gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,
przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości
pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako koszty finansowe.
6.9.13
Zobowiązania układowe oraz zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Spółka zastosowała odstępstwo od wyceny według zamortyzowanego kosztu zgodnie z MSSF 9.
Zobowiązania finansowe zgodnie z MSSF 9 są klasyfikowane jako wyceniane w późniejszych okresach
w zamortyzowanym koszcie. W ocenie Zarządu zastosowanie wymogów MSSF 9 do wyceny zobowiązań,
które objęte są układem tj. zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w tym m.in.
zobowiązań finansowych, które obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych, a także do wyceny zobowiązań finansowych nieobjętych układem tj. z tytułu
wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek, dla których naruszono
kowenanty, nie będzie wiernie odzwierciedlało sytuacji finansowej Spółki na dzień bilansowy oraz
wprowadzałoby w błąd powodując, że sprawozdanie finansowe nie spełni swojego celu określonego w
założeniach koncepcyjnych.
W dniu 24 lutego 2020 roku nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia sądu z dnia 6 czerwca 2019
roku o zatwierdzeniu układu. Jednak układ może zostać uchylony ze względu na przesłanki określone w
art. 176 Ustawy Prawo Restrukturyzacyjne z dnia 15 maja 2015 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 1588). Przesłanki te
to niewykonywanie postanowień układu lub taki stan faktyczny, że oczywistym będzie, że układ nie
będzie wykonany. W związku z powyższym w opinii Zarządu kluczową wartością informacyjną dla
użytkowników sprawozdania finansowego wskazującą na prawdziwy i rzetelny obraz Spółki, jest
informacja o całkowitych zobowiązaniach Spółki w przypadku materializacji ryzyka uchylenia układu.
Kierując się zasadą rzetelnego i jasnego obrazu oraz przedstawionym powyżej stanem faktycznym,
Spółka dokonała odstąpienia od przestrzegania regulacji MSSF 9 celem osiągnięcia rzetelności
prezentacji tj., aby zapewnić rzetelny i jasny obraz prezentowany w sprawozdaniu finansowym. W
związku z tym zobowiązania objęte układem oraz zobowiązania nieobjęte układem dla których
naruszono kowenanty tj. m.in. zobowiązania finansowe, jak również z tytułu dostaw i usług zostały
wycenione w kwocie wymagalnej do zapłaty według stanu na dzień bilansowy tj. wartości nominalnej
powiększonej o odsetki naliczone na dzień bilansowy w wysokości ustawowej dla zobowiązań, w
przypadku których nie była w umowach wskazana inna wysokość odsetek za zwłokę i odsetek
wynikających z umów w przypadku gdy umowa zawierała takie ustalenie.
6.9.14
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego
wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne.
Do zobowiązań zalicza się:
•
•
•
zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek i leasingu
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
pozostałe zobowiązania niefinansowe
W ramach powyższej grupy, za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu do części zobowiązań zostało
zastosowane opisane wyżej odstępstwo od stosowania MSSF 9. Specyfikację zobowiązań objętych
Strona 35 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
przyśpieszonym postępowaniem układowym przedstawiono
Objaśnieniach.
w Dodatkowych Informacjach i
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania niefinansowe nieobjęte układem ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która
odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
ustala się w kwocie wymagającej zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi
zastosowanie przepisami.
6.9.14.1
Leasing
Jeżeli na mocy umowy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, to taka umowa klasyfikowana jako leasing. W
dacie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik rzeczowych aktywów trwałych w kwocie
początkowej wyceny zobowiązania leasingowego powiększonej o wszelkie opłaty zapłacone przed
datą ujęcia początkowego, pomniejszonej o otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększonej o
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia aktywa leasingowe w wartości początkowej pomniejszonej o
umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zasady amortyzacji środków trwałych
użytkowanych na mocy leasingu powinny być spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji
własnych aktywów Grupy podlegających amortyzacji. Prawa do użytkowania środków trwałych na
mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania
środka trwałego lub okres leasingu.
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ujęcie
początkowe zobowiązania leasingowego obejmuje stałe opłaty leasingowe, zmienne opłaty
leasingowe, cenę wykonania opcji kupna, jeśli taka istnieje i racjonalnie można założyć, że zostanie
wykonana oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, jeśli istnieją zasadne przypuszczenia,
że zostaną nałożone.
6.9.14.2
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu obejmują wyemitowane dłużne
papiery wartościowe. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z
uzyskaniem zobowiązania oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i
straty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania
z sytuacji finansowej.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie zobowiązania są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane
z ich uzyskaniem.
6.9.15
Przychody, koszty i ustalanie wyniku finansowego
Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów
leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub
zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane
sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania
finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta,
w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług.
Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
•
zidentyfikowano umowę z klientem
•
zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem
Strona 36 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
•
•
•
określono cenę transakcji
dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy
Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do
wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami
lub usługami.
6.9.15.1
Przychody z windykacji
Przychody z działalności operacyjnej obejmują przychody z wierzytelności nabytych, świadczenia usług
obsługi wierzytelności funduszy sekurytyzacyjnych, windykacji na zlecenie innych jednostek
gospodarczych oraz skutki wyceny wartości godziwej pakietów wierzytelności.
Przychody z pakietów zleconych stanowią prowizje należne za zwindykowane wierzytelności. Przychody
takie są rozpoznawane memoriałowo w okresie świadczenia usługi na podstawie zwindykowanych
kwot.
Przychody z pakietów wierzytelności obejmują kwoty odzyskane zarówno w wartości nominalnej długu
wynikającej z umowy przelewu wierzytelności, zawartej z wierzycielem pierwotnym jak i zasądzonych
kosztów sądowych prawomocnymi wyrokami sądowymi. Ujmowane są
w
księgach
i
w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pod datą ich otrzymania. Przychody z pakietów
wierzytelności obejmują rzeczywiste spłaty zadłużenia pomniejszone o amortyzację portfeli oraz wynik
na sprzedaży portfeli.
Grupa dla pakietów wierzytelności dokonuje amortyzacji portfeli poprzez rozliczenie w czasie ceny
nabycia wierzytelności współmiernie do osiąganych przychodów i wartości nominalnej portfeli.
Oznacza to, że cena nabycia portfeli rozliczana jest proporcjonalnie do wielkości uzyskanych wpływów
z poszczególnych pakietów w stosunku do wartości nominalnej nabytego pakietu. Dodatkowo
ujmowane są koszty z tytułu wydatków na dochodzenie roszczeń na drodze sądowej oraz egzekucji
komorniczej.
W przychodach bieżącego okresu ujmowane są, poza przychodami z tytułu spłat, zmiany wartości
godziwej wynikające ze zmian szacunków dotyczących oczekiwanych przyszłych przepływów
pieniężnych dla danego pakietu oraz zmian w stopie dyskontowej.
6.9.15.2
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw
własności
Udział w zyskach (stratach) tych jednostek, Grupa traktuje jako część swojej działalności operacyjnej.
Jednostkami stowarzyszonymi są te jednostki, na które inwestor wywiera znaczący wpływ. Znaczący
wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki
finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, która jednak nie polega na
sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki. W jednostkach stowarzyszonych
Grupa prowadzi podstawowe działania operacyjne na portfelach wierzytelności w celu pozyskiwania
wpłat od osób zadłużonych, które wpływają na przychody osiągane przez te jednostki. Wyniki w
jednostkach stowarzyszonych wpływają wprost na przychody Grupy, proporcjonalnie do posiadanych
przez nią udziałów. Nabycie powyżej 50% certyfikatów inwestycyjnych w tychże jednostkach
spowodowałoby, że Grupa rozpoznawałaby je jako jednostki zależne, w których prowadzone byłyby
identyczne działania windykacyjne, w wyniku których Grupa rozpoznawałaby przychody z działalności
operacyjnej.
6.9.15.3
Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz sprzedaż pozostałych usług
Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności oraz ze sprzedaży pozostałych usług
wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o
wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności obejmują
m.in. przychody
z
tytułu prowadzenia procesu inwestycyjnego
w
imieniu funduszu, obsługi
Strona 37 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
wierzytelności na rzecz funduszu oraz reprezentowaniu funduszu w postępowaniach sądowych i
egzekucyjnych dotyczących wierzytelności nabytych przez fundusz.
6.9.15.4
Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne pozostałe
W pozycji przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne pozostałe Grupa prezentuje przychody z
tytułu posiadania certyfikatów inwestycyjnych funduszy pozostałych, które obejmują skutki ich wyceny
do wartości godziwej.
6.9.15.5
Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych
Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych stanowi różnicę pomiędzy przychodami z tytułu
umorzenia certyfikatów, które stanowią wartość środków, które wpłyną z tego tytułu do Spółki, a
wartością tych certyfikatów wyliczoną w oparciu o wartość aktywów netto z ostatniej dostępnej
oficjalnej wyceny funduszu.
6.9.15.6
Przychody i koszty finansowe
Jednostki Grupy w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat ujawniają wszystkie przychody i
koszty odsetkowe dotyczące instrumentów finansowych, wycenianych według zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne
wpływy oraz płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego,
a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości netto składnika aktywów
lub zobowiązania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie płacone i otrzymywane
przez strony umowy prowizje i oprocentowanie stanowiące integralną część efektywnej stopy
procentowej, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta.
Grupa w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat ujawnia przychody i koszty odsetkowe
naliczone do dnia bilansowego.
Przychody z tytułu odsetek obejmują także odsetki otrzymane lub należne z tytułu środków na
rachunkach bankowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich
otrzymania.
6.9.16
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od
organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które
prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań
bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej do
zapłacenia w przyszłości w związku z dodatnimi różnicami przejściowych. Wartość bilansowa rezerw z
tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych:
•
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego
ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy
transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie
mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
podatkową oraz
Strona 38 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
•
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach
zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem
sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy
prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną
odwróceniu.
Grupa na dzień bilansowy przeanalizowała zdarzenia gospodarcze pod względem występowania
różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową a podatkową. Na dzień bilansowy występuje
nadwyżka ujemnych różnic przejściowych nad dodatnimi różnicami. Z uwagi na brak wystarczającej
pewności co do wykorzystania aktywów, Grupa nie rozpoznaje składnika aktywów z tytułu podatku
odroczonego.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują
w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, z wyjątkiem sytuacji, gdy
aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia
jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani
na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych
z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych
przedsięwzięciach. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w skonsolidowanym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej
się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie
dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest
ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia
dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
w
przyszłości
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,
gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki
podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie
w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza
zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych
dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania
tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i pod
warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku
dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na
różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania
dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
6.9.17 Wycena do wartości godziwej
Grupa dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów
wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu trójpoziomowej hierarchii:
i należności z tytułu podatku
i
zobowiązań finansowych
Strona 39 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na
aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązania są wyceniane na podstawie dostępnych technik wyceny opartych o
bezpośrednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazujące na kwotowaniach
rynkowych.
Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą
modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania
danych rynkowych.
6.10
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane informacje finansowe obejmują sprawozdanie finansowe Capitea S.A. oraz
sprawozdania finansowe jednostek zależnych (kontrolowanych) sporządzone za odpowiednie okresy
sprawozdawcze. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt
doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co
sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych i jednolitych zasad rachunkowości
zastosowanych dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji
rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski
wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są
eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Z uwagi na zaległości w sporządzaniu sprawozdań finansowych przez Fundusze zależne od Capitea,
przyjęte na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego dane z ksiąg rachunkowych
funduszy nie wynikają z ostatecznych sprawozdań finansowych. Spółka nie może wykluczyć, że w
przyszłości tj. po sporządzeniu sprawozdań finansowych przez fundusze dane jakie przyjęte zostały na
potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego mogą być różne od danych ostatecznych.
6.10.1
Połączenia jednostek
Połączenia jednostek, w tym funduszy inwestycyjnych zamkniętych, są rozliczane metodą nabycia na
dzień nabycia, który jest dniem, w którym Grupa obejmuje kontrolę nad jednostką nabywaną.
Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej
wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych
zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych w zamian za przejęcie kontroli nad
jednostką przejmowaną. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych
ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
W określonych przypadkach przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z
płatności warunkowej mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej
płatności warunkowej w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia jedynie, jeżeli
mogą być zaklasyfikowane jako zmiany w okresie pomiaru. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie
z odpowiednimi regulacjami MSSF. Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej
jako element kapitałowy nie są ujmowane.
Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej
spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” ujmuje się w
wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3.
Dla rozliczenia transakcji pod wspólną kontrolą Grupa stosuje metodę nabycia.
W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w
posiadaniu na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w
przychody lub koszty okresu. Kwoty narosłe z tytułu udziałów w tej jednostce odniesione uprzednio do
innych składników całkowitych dochodów są przenoszone do przychodów lub kosztów okresu.
Strona 40 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
6.10.2
Jednostki zależne
Jednostka dominująca, niezależnie od charakteru zaangażowania w danej jednostce, określa swój
status jednostki dominującej oceniając czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano
inwestycji.
Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji w przypadku, gdy z tytułu swojego
zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do
zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników
finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji wtedy i tylko wtedy, gdy
jednocześnie:
•
sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji
•
z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji
na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz
•
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano
inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Konsolidacja jednostki, w której dokonano inwestycji rozpoczyna się od dnia, w którym Jednostka
Dominująca uzyskuje kontrolę nad jednostką, a ustaje, gdy traci nad nią kontrolę.
Grupa przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów do właścicieli jednostki
dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Grupa przedstawia udziały niekontrolujące w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w kapitale własnym oddzielnie od kapitału
własnego właścicieli jednostki dominującej. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej w
jednostce zależnej, które nie skutkują utratą przez jednostkę dominującą kontroli nad jednostką zależną,
stanowią transakcje kapitałowe. W przypadku, gdy zmienia się część kapitału własnego posiadanego
przez udziały niekontrolujące, Spółka dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących i
niekontrolujących w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej.
Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty
zapłaconej lub otrzymanej Spółka odnosi bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje to do właścicieli
jednostki dominującej.
Jeżeli jednostka dominująca utraci kontrolę nad jednostką zależną to:
•
•
wyłącza aktywa (w tym wartość firmy) i zobowiązania byłej jednostki zależnej ze
skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
ujmuje wszelkie inwestycje utrzymane w byłej jednostce zależnej w ich wartości godziwej na
dzień utraty kontroli, a następnie ujmuje je i wszelkie kwoty wzajemnych zobowiązań byłej
jednostki zależnej i jednostki dominującej zgodnie z odpowiednimi MSSF
•
ujmuje zyski lub straty związane z utratą kontroli przypisane byłej jednostce dominującej.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica
pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki
pozostających w jednostce dominującej oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością
firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki,
w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do przychodów lub kosztów okresu.
Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w jednostce dominującej po zbyciu, uznawana
jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9 lub
początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.
6.10.3
Jednostki stowarzyszone
Jednostkami stowarzyszonymi są te jednostki, na które inwestor wywiera znaczący wpływ. Znaczący
wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki
Strona 41 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, która jednak nie polega na
sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki.
Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych, wspólnych przedsięwzięć i jednostki dominującej jest
jednakowy. Spółki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia stosują zasady rachunkowości zawarte w
Ustawie. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięć dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych
jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę.
Jeżeli Grupa posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) 20% lub więcej praw
głosu w jednostce, w której dokonano inwestycji, to zakłada się, że Grupa wywiera znaczący wpływ na
tę jednostkę, chyba że można w sposób oczywisty wykazać, że jest inaczej. Natomiast jeśli Grupa
posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) mniej niż 20% praw głosu w
jednostce, w której dokonano inwestycji, to można założyć, że nie wywiera ona na tę jednostkę
znaczącego wpływu, chyba że można w sposób oczywisty taki wpływ wykazać.
Jednostka dominująca traci znaczący wpływ na jednostkę, w której dokonano inwestycji, w momencie,
gdy traci władzę pozwalającą na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji w sprawie polityki finansowej
i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji.
W odniesieniu do ujmowania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Grupa stosuje metodę praw
własności, według której inwestycja jest początkowo ujmowana według kosztu, a następnie po dniu
nabycia jej wartość jest korygowana odpowiednio o zmianę udziału inwestora w aktywach netto
jednostki, w której dokonano inwestycji. Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udział w zysku lub
stracie jednostki, w której dokonano inwestycji, a inne całkowite dochody inwestora obejmują jego
udział w innych całkowitych dochodach jednostki, w której dokonano inwestycji.
Jeżeli udział jednostki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy od jego udziału w
jednostce stowarzyszonej, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach, chyba
że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki.
Jeżeli jednostka należąca do Grupy zawiera transakcje z jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem Grupy, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w takim zakresie, w jakim udziały w tej jednostce stowarzyszonej
lub wspólnym przedsięwzięciu nie są związane z Grupą.
Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia istnienie przesłanek, które wskazują,
czy konieczne jest dokonanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do jej
inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej, tj. wartości użytkowej lub wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest wyższa.
W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, Grupa
ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat odpis z tytułu utraty wartości.
Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana
jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej lub
wspólnego przedsięwzięcia na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością
godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się
przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Jeżeli Grupa zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej lub we wspólnym przedsięwzięciu, ale nadal
rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio
ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk
lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub
zobowiązań.
Strona 42 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Przychody
1
01.01.2021
-
01.01.2020
-
Przychody netto
31.12.2021
31.12.2020
Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Przychody z usług windykacji
Wynik na umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych
Przychody z inwestycji w fundusze sekurytyzacyjne
Przychody z tytułu zarządzania portfelami wierzytelności
Przychody z pozostałych usług
72 381
(36 339)
462
108
(45)
-
867
37 434
100 838
(4 586)
456
-
-
12
1 274
97 994
Razem
Zgodnie z przyjętymi przez Grupę zasadami rachunkowości przychody i zyski (straty) z tytułu portfeli
wierzytelności wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy prezentowane są w
przychodach operacyjnych jako przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności. Przychody z
windykacji nabytych pakietów wierzytelności obejmują w szczególności rzeczywiste spłaty zadłużenia
pomniejszone o rozliczenie ceny nabycia portfeli, aktualizację wartości portfeli wierzytelności do
wartości godziwej oraz zrealizowany wynik na sprzedaży wierzytelności.
Spadek udziału w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych spowodowany jest tym, że wszystkie
certyfikaty w funduszach stowarzyszonych Lumen zostały wycenione już na koniec pierwszego kwartału
do 0 PLN. Wyceny te wynikają m.in. z realizacji zawartych porozumień z TFI Ipopema. Na skutek realizacji
wyżej wymienionych porozumień Capitea oraz fundusze Lumen zrzekły się wzajemnych roszczeń, a
Spółka nie otrzymała środków pieniężnych z umorzonych certyfikatów inwestycyjnych. Skutki zawartych
porozumień opisano szczegółowo w punkcie 7 oraz 12 noty 44.
W tabeli poniżej zaprezentowano podział przychodów z windykacji nabytych pakietów wierzytelności w
bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:
01.01.2021
-
01.01.2020
-
Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności
31.12.2021
31.12.2020
Odzyski z portfeli wierzytelności, w tym:
178 154
-
165 843
marża na sprzedaży pakietów wierzytelności
Rozliczenie ceny nabycia i aktualizacja wartości
-
(65 005)
100 838
(105 773)
72 381
Razem
2
Usługi obce
01.01.2021
-
01.01.2020
Usługi obce
-
31.12.2021
31.12.2020
Usługi serwisowe
(18 046)
(11 816)
(3 524)
(3 018)
(23 694)
Usługi prawne, zarządzania
Usługi bankowe
(15 381)
(2 882)
(4 318)
Usługi doradztwa i ekspertyz
Strona 43 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
01.01.2021
01.01.2020
-
Usługi obce
-
31.12.2021
31.12.2020
Najem, dzierżawa
Usługi pocztowe i kurierskie
Usługi księgowe
(1 704)
(1 694)
(1 616)
(1 290)
(1 098)
(265)
(1 645)
(449)
(2 082)
(1 621)
(1 366)
(397)
Usługi IT
Usługi telekomunikacyjne
Usługi ochrony i porządkowe
Remonty i naprawa środków trwałych
Usługi pozyskiwania klientów i weryfikacji danych
Pozostałe usługi obce
(162)
(336)
(35)
(104)
(502)
(670)
Razem
(44 770)
(54 945)
3
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
01.01.2021
01.01.2020
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
Wynagrodzenia
-
-
31.12.2021
31.12.2020
(42 009)
(41 309)
(6 574)
(525)
Ubezpieczenia społeczne pozostałe
Składka na PFRON
(6 581)
(462)
Razem
(49 052)
(48 408)
4
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2021
01.01.2020
-
Pozostałe przychody operacyjne
-
31.12.2021
31.12.2020
Przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość należności
Umorzone zobowiązania, podpisane ugody i porozumienia
Zakończenie (w tym przedterminowe) umów leasingu
Dotacje
9 602
5 643
139
-
400
101
2 548
1 494
2 160
-
Rozwiązanie rezerw
Inne przychody operacyjne
Razem
7 149
22 933
33 206
39 509
Wzrost wartości pozycji przeszacowanie odpisów aktualizujących wartość należności w porównaniu do
roku poprzedniego spowodowany był odwróceniem odpisu na należności dotyczące Prokuratury
Regionalnej w Warszawie na kwotę 4,2 mln, w związku ze zwrotem tych środków po dniu bilansowym w
wysokości całej zajętej kwoty tj. 40 mln PLN. Ponadto rozwiązano odpis na należności od jednostki
stowarzyszonej.
Pozycja umorzone zobowiązania, podpisane ugody i porozumienia w 2021 roku obejmowała przychody
w kwocie 4,8 mln PLN wynikające z porozumień dotyczących rozliczenia umów o subpartycypację.
W 2021 roku w pozycji inne przychody operacyjne ujęta została korekta zobowiązań z tytułu nabycia
pakietów w wysokości 3,3 mln PLN oraz przychód wynikający z rozliczenia porozumienia dotyczącego
spłaty należności przez jednostkę stowarzyszoną w wysokości 1,5 mln PLN.
Strona 44 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
W 2020 roku inne przychody operacyjne obejmowały m.in.: rozwiązanie rezerwy w kwocie 23,4 mln PLN
utworzonej w latach poprzednich na potencjalne roszczenia oraz wycenę pozyskanych aktywów.
W roku 2020 w pozycji dotacje zaprezentowane zostały środki otrzymane przez Spółkę Dominującą w
ramach rządowej tarczy antykryzysowej w następstwie wystąpienia pandemii COVID-19.
5
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2021
-
01.01.2020
-
Pozostałe koszty operacyjne
31.12.2021
31.12.2020
Podatki i opłaty
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zużycie materiałów i energii
Kary umowne, inne kary, gwarancje i rezerwy do zawartych umów
Reklama
(5 947)
(2 373)
(1 696)
(1 376)
(125)
(4 588)
(6 280)
(1 397)
(1 665)
(2)
Podróże służbowe
(120)
(121)
Odpis aktualizujący wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe i
-
(290)
wartość firmy
Inne koszty operacyjne
Razem
(3 487)
(15 124)
(19 338)
(33 681)
W 2020 roku pozycja innych kosztów operacyjnych obejmowała przede wszystkim efekt rozliczenia
wzajemnych roszczeń i stosunków prawnych pomiędzy PRA Group Europe Holding S.à.r.l., PRA Group
Polska Holding sp. z o.o., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k., Altus S.A., Rockbridge Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Omega Wierzytelności NSFIZ.
6
Wynik na sprzedaży instrumentów finansowych
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła sprzedaż aktywów finansowych.
7
Struktura przychodów i kosztów finansowych
01.01.2021
-
01.01.2020
-
Przychody finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Umorzenie zobowiązań finansowych
39 127
1 485
Wynik na dekonsolidacji jednostek zależnych
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek i należności
Pozostałe przychody finansowe
-
375
15 467
368
10 223
49 725
8 280
25 600
Razem
W pozycji umorzenie zobowiązań finansowych w bieżącym okresie sprawozdawczym zaprezentowano
głównie umorzenie zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych w kwocie 35,3 mln PLN.
Dodatkowo 3,8 mln PLN stanowią umorzone odsetki od zobowiązania z tytułu kredytu.
W bieżącym okresie sprawozdawczym w pozycji pozostałe przychody finansowe zaprezentowano
głównie przychód wynikający z zawartego porozumienia w kwocie 10 mln PLN.
W poprzednim okresie sprawozdawczym pozycja pozostałe przychody finansowe obejmowała
przejęcie pakietu o wartości 8 mln PLN w ramach zawartej ugody.
Strona 45 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
W poprzednim okresie sprawozdawczym w pozycji wynik na dekonsolidacji został ujęty przychód, który
Grupa rozpoznała w wyniku zbycia udziałów spółki Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. Podmiot
przestał należeć do Grupy z dniem 2 lipca 2020 roku.
01.01.2021
-
01.01.2020
-
Koszty finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności
Koszty z tytułu odsetek od obligacji
Różnice kursowe netto
(115 873)
(97 926)
(32 448)
(5 318)
(2 217)
(1 900)
(1 090)
(357)
(59 328)
(9 956)
-
Wynik na dekonsolidacji jednostek zależnych
Koszty z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek
Koszty obsługi obligacji
(6 305)
(1 544)
(834)
Koszty z tytułu odsetek od leasingu
Wycena aktywów finansowych
(249)
(524)
Pozostałe koszty finansowe
(3 072)
(162 524)
(484)
Razem
(176 901)
Spadek kosztów odsetek od obligacji oraz kredytów i pożyczek w bieżącym okresie wynika z prezentacji
odsetek od wymagalnych na dzień bilansowy zobowiązań w kosztach z tytułu odsetek od
nieterminowych płatności.
Na pozycję koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31
grudnia 2021 roku składają się m.in. odsetki od obligacji w wysokości 106 mln PLN, odsetki od pożyczek w
wysokości 7 mln PLN oraz odsetki od zobowiązań handlowych w wysokości 1,9 mln PLN.
W momencie przekroczenia formalnej daty wymagalności lub daty wykupu w przypadku obligacji,
odsetki księgowane są w pozycji koszty z tytułu odsetek od nieterminowych płatności.
W pozycji wynik na dekonsolidacji w bieżącym okresie została ujęta głównie strata rozpoznana wskutek
dekonsolidacji spółki Getback Finance AB w kwocie 2,8 mln PLN oraz zysk na umorzeniu certyfikatów
funduszu Open Finance Wierzytelności NSFIZ w kwocie 772 tys. PLN..
8
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
31.12.2021
31.12.2020
Koszty prac rozwojowych
Patenty i licencje
Inne
1 151
68
1 727
93
305
1 524
582
Razem
2 402
Nakłady na
Koszty prac
Patenty i
licencje
Wartość firmy
wartości
Inne
Razem
rozwojowych
niematerialne
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2021, w
6 205
2 008
-
19 936
12 191
40 340
tym:
różnice kursowe
Zwiększenia, w tym:
nabycie
-
-
-
-
5
25
25
-
-
-
-
-
-
13
13
-
-
328
11
5
366
49
-
różnice kursowe
-
Strona 46 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Nakłady na
Koszty prac
Patenty i
licencje
Wartość firmy
wartości
Inne
Razem
rozwojowych
niematerialne
zmiana powiązania
transfer*
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
317
-
-
317
Zmniejszenia, w tym:
likwidacja i sprzedaż,
darowizna
268
317
585
-
268
-
-
-
268
różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
317
-
-
-
-
-
317
zmiana powiązania
transfer*
Bilans zamknięcia 31.12.2021, w
6 205
-
1 765
5
-
-
19 632
-
12 519
-
40 121
5
tym:
różnice kursowe
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2021, w
4 478
1 827
-
-
5 129
11 434
tym:
różnice kursowe
-
576
576
-
-
-
5
50
50
-
-
268
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300
-
-
-
5
926
926
-
-
268
Zwiększenia, w tym:
amortyzacja okresu
różnice kursowe
zmiana powiązania
Zmniejszenia, w tym:
likwidacja i sprzedaż,
darowizna
-
268
-
-
-
268
różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zmiana powiązania
Bilans zamknięcia 31.12.2021, w
tym:
5 054
-
1 609
5
-
-
-
-
5 429
-
12 092
5
różnice kursowe
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2021, w
tym:
-
88
-
19 936
6 480
26 504
różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
304
304
-
-
305
305
-
-
-
-
-
-
-
305
305
-
Zwiększenia, w tym:
odpis aktualizujący
różnice kursowe
zmiana powiązania
Zmniejszenia, w tym:
aktualizacja odpisu
różnice kursowe
-
304
304
-
zmiana powiązania
Bilans zamknięcia 31.12.2021, w
tym:
-
-
-
-
88
-
-
-
19 632
-
6 785
-
26 505
-
różnice kursowe
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2021
Bilans zamknięcia 31.12.2021
1 727
1 151
93
68
-
-
-
-
582
305
2 402
1 524
*Transfer pomiędzy pozycją nakładów na wartości niematerialne a pozycją inne (oprogramowania).
Nakłady na
Koszty prac
Patenty i
licencje
Wartość firmy
wartości
Inne
Razem
rozwojowych
niematerialne
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2020, w
tym:
6 574
79 664
28 319
19 813
12 376
146 746
Strona 47 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Nakłady na
Koszty prac
Patenty i
licencje
Wartość firmy
wartości
niematerialne
-
Inne
Razem
rozwojowych
różnice kursowe
Zwiększenia, w tym:
nabycie
różnice kursowe
zmiana powiązania
transfer*
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
89
-
-
89
-
-
368
35
-
333
-
156
123
20
-
103
-
15
-
141
-
-
Zmniejszenia, w tym:
likwidacja i sprzedaż,
darowizna
369
77 812
28 319
-
274
106 774
369
77 812
28 319
-
274
106 774
różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zmiana powiązania
transfer
Bilans zamknięcia 31.12.2020, w
6 205
-
2 008
-
-
-
19 936
-
12 191
-
40 340
-
tym:
różnice kursowe
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2020, w
3 705
20 460
-
-
5 043
29 208
tym:
różnice kursowe
-
1 141
1 141
-
-
368
-
220
166
-
54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
346
333
-
13
260
-
1 707
1 640
-
67
19 481
Zwiększenia, w tym:
amortyzacja okresu
różnice kursowe
zmiana powiązania
Zmniejszenia, w tym:
likwidacja i sprzedaż,
darowizna
18 853
368
18 853
-
-
260
19 481
różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zmiana powiązania
Bilans zamknięcia 31.12.2020, w
tym:
4 478
-
1 827
-
-
-
-
-
5 129
-
11 434
-
różnice kursowe
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2020, w
tym:
-
58 712
28 319
19 813
6 404
113 248
różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
88
-
-
88
-
-
-
-
-
123
20
-
103
-
-
-
-
-
76
-
-
76
-
-
-
-
-
287
20
Zwiększenia, w tym:
odpis aktualizujący
różnice kursowe
zmiana powiązania
Zmniejszenia, w tym:
aktualizacja odpisu
różnice kursowe
-
-
28 319
28 319
-
267
87 031
87 031
-
58 712
58 712
-
zmiana powiązania
Bilans zamknięcia 31.12.2020, w
tym:
-
-
-
-
-
88
-
-
-
19 936
-
6 480
-
26 504
-
różnice kursowe
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2020
Bilans zamknięcia 31.12.2020
2 869
1 727
492
93
-
-
-
-
929
582
4 290
2 402
W
bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa nie zidentyfikowała przesłanek
świadczących o możliwości istotnej utraty wartości posiadanych przez nią wartości niematerialnych.
Strona 48 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy nie występowały wartości niematerialne, do których tytuł
prawny podlegałby ograniczeniu oraz wartości niematerialne zastawione tytułem zabezpieczenia
zobowiązań.
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Grupa nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia
wartości niematerialnych w przyszłości.
9
Wartość firmy
W roku 2021 Grupa przejęła kontrolę nad podmiotami: TV6 sp. z o.o. oraz Asseta S.A. (dawniej Dogmat
Systemy S.A.), wskutek czego rozpoznała aktywa z tytułu wartości firmy. Poniżej zaprezentowano zmiany
wartości firmy w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku:
Wartość firmy
Wartość firmy powstała w
Odpis
Wartość firmy
Spółka/Fundusz
01.01.2021
okresie
aktualizujący
31.12.2021
-
-
-
2 519
-
-
-
2 519
6
Asseta S.A.
TV6 sp. z o.o.
Razem
6
2 525
2 525
Szczegóły dotyczące nabyć jednostek dokonanych w bieżącym okresie sprawozdawczym opisano w
nocie 43 Połączenia jednostek gospodarczych.
Poniżej zaprezentowano zmiany wartości firmy w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020
roku:
Wartość firmy
Wartość firmy powstała w
Spisanie
Wartość firmy
Spółka/Fundusz
01.01.2020
okresie
wartości firmy
31.12.2020
-
-
15 330
15 330
(15 330)
-
-
Lens Finance S.A.
Razem
(15 330)
10 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2021
31.12.2020
Grunty i budynki
Maszyny i urządzenia
Pozostałe środki trwałe
Razem
2 869
549
7 349
715
28
89
3 446
8 153
Grunty i
Maszyny i
Środki
transportu
Pozostałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
budynki
urządzenia
środki trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2021, w tym:
różnice kursowe
Zwiększenia, w tym:
ujęcie MSSF16
nabycie
różnice kursowe
Zmniejszenia, w tym:
aktualizacja, likwidacja -
MSSF 16
likwidacja i sprzedaż,
darowizna
10 950
3
141
111
34
(4)
3 681
14 493
-
-
-
-
-
-
-
305
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25 748
11
203
111
96
(4)
6 253
9
62
-
62
-
2 572
3 653
-
-
-
-
3 653
28
2 572
-
-
-
2 600
Strona 49 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Grunty i
budynki
Maszyny i
Środki
Pozostałe
Środki trwałe
Razem
urządzenia
transportu
środki trwałe
w budowie
różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zmiana powiązania
Bilans zamknięcia 31.12.2021, w
tym:
-
305
-
-
-
-
7 410
3
11 983
8
-
-
19 698
11
różnice kursowe
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2021, w tym:
różnice kursowe
Zwiększenia, w tym:
amortyzacja okresu
różnice kursowe
3 405
1
1 984
1 984
-
13 773
-
225
224
1
-
-
-
-
-
-
213
-
61
61
-
-
-
-
-
-
-
17 391
1
2 270
2 269
1
Zmniejszenia, w tym:
aktualizacja, likwidacja -
MSSF 16
1 045
2 569
-
3 614
1 032
-
-
-
-
1 032
likwidacja i sprzedaż,
13
2 569
-
-
-
2 582
darowizna
różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zmiana powiązania
Bilans zamknięcia 31.12.2021, w
tym:
4 344
1
11 429
1
-
-
274
-
-
-
16 047
2
różnice kursowe
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2021, w tym:
różnice kursowe
Zwiększenia, w tym:
odpis aktualizujący
197
-
-
-
-
4
-
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
204
-
1
1
-
-
Zmniejszenia, w tym:
aktualizacja odpisu
Bilans zamknięcia 31.12.2021, w
tym:
-
197
-
5
-
-
-
3
-
-
-
205
-
różnice kursowe
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2021
Bilans zamknięcia 31.12.2021
7 348
2 869
716
549
-
-
89
28
-
-
8 153
3 446
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
Pozostałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
transportu
środki trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Bilans otwarcia 01.01.2020, w
tym:
17 564
16 825
1 419
602
-
36 410
różnice kursowe
1
1 958
1 947
5
5
28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
1 986
1 947
24
Zwiększenia, w tym:
ujęcie MSSF16
nabycie
-
19
różnice kursowe
6
9
15
Zmniejszenia, w tym:
aktualizacja, likwidacja -
MSSF 16
8 572
2 360
1 419
297
12 648
8 426
-
-
-
-
8 426
likwidacja i sprzedaż,
134
1 809
1 301
286
-
3 530
darowizna
różnice kursowe
-
12
-
-
-
11
-
-
-
zmiana powiązania
551
118
692
Strona 50 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Grunty i
budynki
Maszyny i
Środki
Pozostałe
Środki trwałe
Razem
25 748
urządzenia
transportu
środki trwałe
w budowie
Bilans zamknięcia 31.12.2020, w
tym:
różnice kursowe
10 950
14 493
-
-
305
-
-
3
14
-
17
UMORZENIE
Bilans otwarcia 01.01.2020, w
4 585
14 640
1 337
371
-
20 933
tym:
różnice kursowe
-
4 056
4 056
-
3
1 212
1 213
(1)
-
69
69
-
85
85
-
-
-
-
-
-
3
5 422
5 423
(1)
Zwiększenia, w tym:
amortyzacja okresu
różnice kursowe
Zmniejszenia, w tym:
aktualizacja, likwidacja -
MSSF 16
likwidacja i sprzedaż,
darowizna
różnice kursowe
-
5 237
2 078
1 406
243
8 964
5 197
-
-
-
-
5 197
33
1 583
1 302
237
-
3 155
-
7
3
492
-
104
-
6
-
-
3
609
zmiana powiązania
Bilans zamknięcia 31.12.2020, w
tym:
3 404
-
13 774
(1)
-
-
213
-
-
-
17 391
(1)
różnice kursowe
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Bilans otwarcia 01.01.2020, w
tym:
259
8
-
14
-
281
różnice kursowe
-
-
-
62
62
-
-
-
4
4
-
-
-
-
-
-
3
3
14
14
-
-
-
-
-
-
3
3
80
80
Zwiększenia, w tym:
odpis aktualizujący
Zmniejszenia, w tym:
aktualizacja odpisu
Bilans zamknięcia 31.12.2020, w
tym:
197
-
4
-
-
-
3
-
-
-
204
-
różnice kursowe
WARTOŚĆ NETTO
Bilans otwarcia 01.01.2020
Bilans zamknięcia 31.12.2020
12 720
7 349
2 177
715
82
-
217
89
-
-
15 196
8 153
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa nie zidentyfikowała przesłanek na istotną
utratę wartości posiadanych środków trwałych. Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych
wieczyście.
Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy Grupa nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia
rzeczowych aktywów trwałych w przyszłości.
W pozycji aktualizacja, likwidacja - MSSF 16 w okresie porównawczym zaprezentowano zmiany wartości
aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków związane z zakończeniem umów, zmianą terminów
lub warunków najmu.
10.1
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu
Poniżej zaprezentowano wartość netto amortyzowanych przez Grupę środków trwałych użytkowanych
na podstawie umów leasingu na bieżący i poprzedni dzień bilansowy:
31.12.2021
31.12.2020
Budynki
Razem
2 615
2 615
7 043
7 043
Strona 51 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania w bieżącym okresie wyniosły 111 tys. PLN, w
poprzednim okresie 1,9 mln PLN.
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania za bieżący okres wyniósł 1,9
mln PLN, za poprzedni okres 4 mln PLN.
11
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
01.01.2021
-
01.01.2020
-
Zmiany w inwestycjach w jednostki stowarzyszone
31.12.2021
31.12.2020
Wartość jednostek stowarzyszonych - stan na początek okresu
Nabycie jednostki
39 174
59 482
-
-
-
-
Zmiana w prawach własności
278
Umorzenie/sprzedaż certyfikatów inwestycyjnych
Udział w zyskach (stratach)
(16 000)
(36 339)
2 835
(4 586)
39 174
Wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych - stan na koniec okresu
Wartość
Wartość godziwa
Liczba
certyfikatów
31.12.2021
godziwa
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2021
Liczba
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2020
certyfikatów
31.12.2020
Grom Windykacji NSFIZ
Lumen Profit 14 NSFIZ
Lumen Profit 15 NSFIZ
Lumen Profit 16 NSFIZ
Lumen Profit 18 NSFIZ
Lumen Profit 20 NSFIZ
Lumen Profit 21 NSFIZ
Lumen Profit 22 NSFIZ
Lumen Profit 23 NSFIZ
Lumen Profit 24 NSFIZ
78 043
2 835
81 400
-
-
-
42 000
37 000
34 000
64 000
4 900
5 166
3 265
4 695
5 658
2 643
4 964
6 143
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6 700
-
-
7 300
-
-
-
-
5 700
3 264
3 376
39 174
3 800
Razem
78 043
2 835
286 800
W bieżącym okresie sprawozdawczym zostały umorzone wszystkie posiadane certyfikaty inwestycyjne
funduszy stowarzyszonych Lumen Profit. Na moment umorzenia ww. certyfikaty inwestycyjne były
wycenione do 0 PLN.
Skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności. Dane
bilansowe przedstawiono na dzień 31 grudnia 2021 roku, natomiast dane z rachunku wyników za okres 1
stycznia 2021 roku – 31 grudnia 2021 roku:
Wybrane dane finansowe jednostek
Wartość
Wartość
Wartość aktywów
Zysk/ (strata) netto
stowarzyszonych
zobowiązań
przychodów*
Grom Windykacji NSFIZ
18 683
6 149
3 272
427
*Wartość przychodów stanowi sumę przychodów z lokat funduszu oraz zrealizowanego i niezrealizowanego zysku/straty
Strona 52 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności. Dane
porównawcze przedstawiono na dzień 31 grudnia 2020 roku, natomiast dane z rachunku wyników za
okres 1 stycznia 2020 roku – 31 grudnia 2020 roku:
Wybrane dane finansowe jednostek
Wartość
Wartość
Wartość aktywów
Zysk/ (strata) netto
stowarzyszonych
zobowiązań
przychodów*
Grom Windykacji NSFIZ**
Lumen Profit 14 NSFIZ
Lumen Profit 15 NSFIZ
Lumen Profit 16 NSFIZ
Lumen Profit 18 NSFIZ
Lumen Profit 20 NSFIZ
Lumen Profit 21 NSFIZ
Lumen Profit 22 NSFIZ
Lumen Profit 23 NSFIZ
Lumen Profit 24 NSFIZ
b.d
15 139
9 784
13 328
20 123
12 248
22 896
28 670
15 752
18 381
b.d
795
681
680
1 373
314
1 003
1 546
677
b.d
b.d
795
893
2 190
1 940
2 769
(858)
22
2 855
2 884
416
1 517
(3 230)
(1 674)
749
(709)
(1 221)
(5 145)
3 736
(128)
*Wartość przychodów stanowi sumę przychodów z lokat funduszu oraz zrealizowanego i niezrealizowanego zysku/straty
** Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2020, Grupa nie posiadała danych finansowych funduszu Grom Windykacji NSFIZ.
12 Inwestycje w fundusze inwestycyjne pozostałe
Wartość
godziwa
Wartość
godziwa
Liczba
certyfikatów
31.12.2021
Liczba
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2021
certyfikatów
31.12.2020
certyfikatów
inwestycyjnych
31.12.2020
1 668
205
1 897
281
Altus Wierzytelności NSFIZ
201 250
202 918
-
205
201 250
203 147
-
281
Open Finance Wierzytelności Detalicznych NSFIZ
Razem
13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Grupa nie utworzyła aktywów na podatek odroczony z uwagi na to, że nie ma wystraczającej pewności,
że aktywa te będą w przyszłości wykorzystane.
14 Inwestycje w pakiety wierzytelności
Nabyte pakiety wierzytelności dzielą się na następujące najważniejsze kategorie:
Zakupione pakiety wierzytelności
31.12.2021
286 782
31.12.2020
350 126
Kredyty bankowe
Pożyczki gotówkowe (pozabankowe)
Rachunki za usługi telekomunikacyjne i energię
Ubezpieczeniowe
47 871
33 132
59 350
44 813
1 766
1 150
Pozostałe
33 969
402 904
40 307
496 363
Razem
Grupa na koniec każdego kwartału dokonuje aktualizacji, o ile jest to zasadne, następujących
parametrów stanowiących podstawę szacowania zdyskontowanych oczekiwanych przyszłych
przepływów pieniężnych:
•
stopa dyskontowa – wzrost stopy wpływa na zmniejszenie wartości godziwej
Strona 53 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
•
•
okres, za który oszacowano przepływy pieniężne – wydłużenie tego okresu powoduje
zmniejszenie wartości godziwej pakietów wierzytelności
wartość oczekiwanych, przyszłych przepływów w oparciu o dostępne aktualne informacje oraz
aktualnie wykorzystywane narzędzia windykacji – wzrost wartości oczekiwanych przyszłych
przepływów pieniężnych powoduje wzrost wartości godziwej
Oszacowanie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych uwzględnia ocenę efektywności
odzyskowej spraw kierowanych na ścieżkę sądową i egzekucyjną, konieczność zmian w strategii
serwisowania w przypadku zmian legislacyjnych (np. zmiany w sposobie i terminach przedawniania się
roszczeń, zakres dopuszczalnych czynności możliwych do podjęcia wobec osób zadłużonych) oraz
skuteczność zawierania i wykonywania ugód z osobami zadłużonymi. Jednocześnie na przyszłe
przepływy pieniężne wpływa oszacowanie kosztów prowadzenia działalności windykacyjnej i kosztów
sądowych, w tym w zakresie pozywania wierzytelności hipotecznych.
Poniższa tabela prezentuje zmiany stanu inwestycji krótkoterminowych w pakiety wierzytelności w
bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym:
01.01.2021
-
01.01.2020
-
Inwestycje w pakiety wierzytelności za okres
Inwestycje w pakiety wierzytelności na początek okresu
31.12.2021
31.12.2020
496 363
544 925
Nabycie pakietów netto
3 456
-
Wpłaty od osób zadłużonych, w tym:
(169 268)
-
(155 970)
-
marża na sprzedaży pakietów wierzytelności
Wzrost/(spadek) zobowiązań z tyt. nadpłat i nierozliczonych wpłat wierzytelności*
Przychody z windykacji nabytych pakietów wierzytelności
Pozostałe**
(8 886)
72 381
(9 873)
100 838
16 443
496 363
8 858
Inwestycje w pakiety wierzytelności na koniec okresu
402 904
*Pozycja wzrost/(spadek) zobowiązań z tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat wierzytelności wskazany w nocie nie uwzględnia zmiany prezentacji kwot
zidentyfikowanych jako spłaty wierzytelności do przekazania innym podmiotom reklasyfikowanych z pozycji zobowiązań z tytułu nadpłat i nierozliczonych
wpłat wierzytelności do pozostałych zobowiązań.
**Pozycja obejmuje portfel o wartości 876 tys. PLN otrzymany w ramach ugody podpisanej z funduszem stowarzyszonym.
W dniu 10 grudnia 2021 roku Grupa nabyła portfel wierzytelności z tytułu zawartych umów pożyczek
pieniężnych za kwotę 3,5 mln PLN.
15 Hierarchia wyceny wartości godziwej
W bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesunięcia między poziomami
hierarchii wyceny wartości godziwej.
Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej w podziale na poziomy wyceny na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Poziom 3
Portfele wierzytelności
402 904
205
Inwestycje w fundusze sekurytyzacyjne
Razem
403 109
Poniżej przedstawiono wartość bilansową instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej w podziale na poziomy wyceny na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Poziom 3
Portfele wierzytelności
496 363
281
Inwestycje w fundusze sekurytyzacyjne
Razem
496 644
Strona 54 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
16 Pozostałe należności długoterminowe
Pozostałe należności długoterminowe
Pozostałe należności długoterminowe
Razem
31.12.2021
31.12.2020
3 010
3 010
37 427
37 427
Istotna zmiana pozostałych należności długoterminowych wynika ze zmiany prezentacji należności od
Prokuratury Regionalnej w Warszawie w kwocie nominalnej 40 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku
wycenione według zamortyzowanego kosztu na kwotę 35,8 mln PLN) do pozostałych należności
krótkoterminowych, w związku ze zwrotem tych środków po dniu bilansowym.
17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
12 100
368
17 309
353
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy
Zaliczki, kaucje
900
496
Inne należności
44 818
58 186
7 634
Razem
25 792
Wiekowanie pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na bieżący dzień
bilansowy:
Należności przeterminowane w dniach
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
Bieżące
Razem
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
pozostałe krótkoterminowe
do 90 dni
powyżej 365 dni
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
Z tytułu dostaw i usług (netto)
Pozostałe (brutto)
2 236
(3)
3 156
(6)
655
1 459
(27)
1 432
423
24 343
(19 707)
4 636
31 849
(6)
649
42
(19 749)
12 100
2 233
41 101
(56)
3 150
129
14 204
(9 576)
4 628
55 899
(9 813)
46 086
58 186
Pozostałe (odpisy)
(13)
(15)
27
(153)
270
Pozostałe (netto)
41 045
43 278
116
Razem
3 266
676
1 702
9 264
Wiekowanie pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na poprzedni dzień
bilansowy:
Należności przeterminowane w dniach
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
Bieżące
Razem
od 91 do
180 dni
od 181 do
365 dni
powyżej
pozostałe krótkoterminowe
do 90 dni
365 dni
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
Z tytułu dostaw i usług (netto)
Pozostałe (brutto)
(264)
-
2 699
-
1 927
(253)
1 674
262
31
36 160
(22 989)
13 171
40 553
(23 244)
17 309
(2)
29
(264)
7 563
(104)
7 459
7 195
2 699
594
462
(163)
299
328
8 387
17 268
Pozostałe (odpisy)
(408)
186
(41)
(8 069)
318
(8 785)
8 483
Pozostałe (netto)
221
Razem
2 885
1 895
13 489
25 792
Strona 55 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Zmiany
w odpisach aktualizujących od należności krótkoterminowych w bieżącym okresie
sprawozdawczym:
Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość należności
01.01.2021
23 244
Zwiększenia
Zmniejszenia
31.12.2021
19 749
powiazania
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności pozostałe
582
1 904
2 486
641
(4 711)
(599)
8 785
(282)
359
9 813
Razem
32 029
(5 310)
29 562
Zmiany w odpisach aktualizujących od należności krótkoterminowych w poprzednim okresie
sprawozdawczym:
Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość należności
01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia
31.12.2020
powiązania
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności pozostałe
42 579
675
2 955
3 630
(19 240)
(770)
(1 944)
(2 714)
23 244
8 085
(311)
8 785
Razem
50 664
(19 551)
32 029
18 Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
Licencje
31.12.2021
31.12.2020
668
51
551
73
Ubezpieczenia
Pozostałe
32
54
Razem
751
678
19 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2021
31.12.2020
Rachunki bieżące
Lokaty i inne
119 062
27 437
2 511
105 516
24 195
5
Środki pieniężne w drodze
Razem
149 010
129 716
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 nie wystąpiły istotne środki pieniężne o ograniczonej
możliwości dysponowania.
W pozycji lokaty i inne na 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano m.in. czeki o wartości 164 tys. PLN.
20 Kapitał zakładowy
Dane o strukturze kapitału podstawowego:
Wartość
Prawo do
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
serii/emisji wg
wartości
Sposób pokrycia
kapitału
Data
Liczba akcji
dywidendy (od
daty)
uprzywilejowania
rejestracji
nominalnej
Akcje serii A
Akcje serii B
Akcje serii C
nieuprzywilejowane
nieuprzywilejowane
nieuprzywilejowane
16 000 000
800 gotówka
14.03.2012
14.03.2012
08.08.2012
24 000 000
16 000 000
1 200 gotówka
800 gotówka
od 2012 roku
Strona 56 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Wartość
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
serii/emisji wg
wartości
Sposób pokrycia
kapitału
Data
Liczba akcji
uprzywilejowania
rejestracji
nominalnej
Akcje serii D
Akcje serii E
nieuprzywilejowane
nieuprzywilejowane
24 000 000
20 000 000
100 000 000
1 200 gotówka
08.08.2012
23.10.2017
1 000 gotówka
od 2017 roku
Razem
5 000
Struktura własnościowa kapitału na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Akcjonariusz
DNLD Holdings S.à.r.l.
Pozostali akcjonariusze
Liczba akcji
60 070 558
Wartość nominalna akcji
3 004
Udział %
60%
40%
39 929 442
100 000 000
1 996
Razem
5 000
100%
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w strukturze akcjonariatu Jednostki Dominującej nie
wystąpiły zmiany w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2021 roku.
21 Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2021
31.12.2020
962
-
5 435
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
-
-
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
Razem
962
-
5 435
-
Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe
Nieobjęte Układem
962
5 435
22 Zobowiązania układowe
Zobowiązania objęte Układem
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu kredytów, pożyczek
31.12.2021
31.12.2020
2 896 863
113 982
2 620 422
129 845
49 598
409
Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Z tytułu świadczeń pracowniczych
Razem
55 696
409
3 066 950
2 800 274
Zobowiązania nieobjęte Układem
Z tytułu leasingu
31.12.2021
31.12.2020
2 981
2 765
2 918
81 877
3 139
32
7 319
201 891
3 190
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu kredytów, pożyczek
Z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Z tytułu świadczeń pracowniczych
Z tytułu podatku dochodowego
Razem
96 007
4 484
1
93 712
312 892
Strona 57 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
W kategorii zobowiązań pozaukładowych zostały ujęte zobowiązania, które powstały przed 8 maja 2018
roku i są objęte spisem wierzytelności, ale z uwagi na ich pokrycie zabezpieczeniami ustanowionymi na
majątku Spółki traktowane są jako pozaukładowe oraz zobowiązania powstałe po 9 maja 2018 roku.
Podział na część objętą układem został ustalony w oparciu o wartość zabezpieczeń przyjętą według
wyceny certyfikatów inwestycyjnych funduszy własnych oraz portfeli własnych wykazanych w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki na dzień 31 grudnia 2019 roku.
Wartość zobowiązań układowych została zaprezentowana w ujęciu skonsolidowanym, tj. po
uwzględnieniu korekt z tytułu rozliczeń wewnątrzgrupowych. W 2021 roku Grupa dokonała reklasyfikacji
zobowiązania z tytułu kary nałożonej przez UOKIK w kwocie 5 mln PLN z zobowiązań układowych do poza
układowych. Zmiana wynika z niepoprawnej prezentacji jako zobowiązania układowego, zmiana została
wprowadzona na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku.
23 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2021
2 899 628
31.12.2020
2 822 313
2 019
116 900
1 884
133 035
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
Razem
3 018 547
3 010 845
7 702
2 957 232
2 750 267
206 965
Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe
Nieobjęte Układem
Zmiany zobowiązań z tyt. krótkoterminowych kredytów i pożyczek
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tyt. krótkoterminowych kredytów i pożyczek na
początek okresu
133 035
132 364
Spłata kredytów/pożyczek
(10 136)
8 936
(9 791)
Odsetki
8 873
Różnice kursowe
Umorzenie
(69)
1 589
(3 824)
(1 035)
(10 007)
-
-
-
Kompensata
Pozostałe
Zobowiązania z tyt. krótkoterminowych kredytów i pożyczek na koniec
116 900
133 035
okresu
Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe
113 982
2 918
129 845
3 190
Nieobjęte Układem
W pozycji pozostałe zaprezentowano przychód w kwocie 10 mln PLN wynikający z zawartego
porozumienia.
24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
76 085
31.12.2020
73 218
Zobowiązania z tytułu nabycia pakietów wierzytelności
Zobowiązania z tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat wierzytelności
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
2 687
25 556
390
4 881
51 294
276
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i stowarzyszonych
Pozostałe zobowiązania
10 996
21 859
137 573
55 696
81 877
13 569
2 368
Razem
145 606
49 599
96 007
Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe
Nieobjęte Układem
Strona 58 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmiany prezentacji zobowiązań wynikających z tytułu wpłat
zidentyfikowanych jako spłaty wierzytelności do przekazania innym podmiotom z pozycji zobowiązań z
tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat wierzytelności do pozycji pozostałych zobowiązań.
Wartość zobowiązań podlegających powyżej opisanej zmianie prezentacji na dzień 31 grudnia 2021 roku
wyniosła 15,5 mln PLN.
Na wartość zobowiązań z tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat wierzytelności na dzień 31 grudnia 2021
roku składają się otrzymane wpłaty, które w toku identyfikacji zostały przypisane do konkretnych
wierzytelności w kwocie 17,8 mln PLN oraz kwoty nieprzypisane do konkretnych wierzytelności w kwocie
7,7 mln PLN.
Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na bieżący dzień bilansowy:
Przeterminowane w dniach
Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
Bieżące
do 90
dni
od 91 do
od 181 do powyżej
pozostałych
Razem
180 dni
365 dni
2 467
365 dni
7 607
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
60 991
-
2 318
2 702
76 085
2 687
Zobowiązania z tytułu nabycia pakietów wierzytelności
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 687
Zobowiązania z tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat
25 556
390
-
-
-
25 556
390
wierzytelności
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i
10 996
10 996
stowarzyszonych
Pozostałe zobowiązania
19 857
117 790
38
15
63
1 886
12 180
21 859
Razem
2 356
2 717
2 530
137 573
Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania
55 696
81 877
układowe
Nieobjęte Układem
W 2020 roku miało miejsce uprawomocnienie Układu, w związku z czym zobowiązania układowe stały
się niewymagalne na dzień 31.12.2021 r.
Wiekowanie zobowiązań krótkoterminowych na poprzedni dzień bilansowy:
Przeterminowane w dniach
Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
Bieżące
od 91 do
od 181 do
powyżej
pozostałych
do 90 dni
Razem
180 dni
365 dni
365 dni
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
58 125
-
4 474
-
2 247
2 014
2
6 358
73 218
4 881
Zobowiązania z tytułu nabycia pakietów wierzytelności
-
-
-
-
4 879
Zobowiązania z tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat
51 294
276
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51 294
276
wierzytelności
Zobowiązania z tytułu podatków i ceł
Zobowiązanie z tytułu nabycia jednostek zależnych i
13 569
13 569
stowarzyszonych
Pozostałe zobowiązania
2 143
10
-
31
184
2 368
Razem
125 407
4 484
2 247
2 047
11 421
145 606
Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania
49 598
96 007
układowe
Nieobjęte Układem
Od dnia zatwierdzenia układu tj. 6 czerwca 2019 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania,
Grupa reguluje na bieżąco terminowo wszystkie swoje zobowiązania wymagalne, poza
zobowiązaniami spornymi, które wyjaśnia na bieżąco.
i
Strona 59 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
25 Zobowiązania
z
tytułu wyemitowanych dłużnych papierów
wartościowych
Zmiany zobowiązań z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych
31.12.2021
2 822 313
31.12.2020
2 708 496
Zobowiązania z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych na początek okresu
Emisja obligacji
-
(31 103)
-
(54 947)
168 764
-
Wykup/spłata obligacji
Wycena
143 721
Umorzone zobowiązania
(35 303)
2 899 628
2 896 863
2 765
Zobowiązania z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych na koniec okresu
Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe
Nieobjęte Układem
2 822 313
2 620 422
201 891
W okresie bieżącym i porównawczym zobowiązania finansowe zostały wycenione w kwocie wymaganej
zapłaty, tj. w wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego według stawki
właściwej dla odsetek ustawowych w przypadku, gdy zgodnie z warunkami emisji obligacji termin
wykupu obligacji upłynął lub odsetek określonych w obowiązujących warunkach emisji obligacji, tj. w
przypadku, gdy termin wykupu jeszcze nie upłynął.
26 Zobowiązania z tytułu leasingu
Poniżej w tabelach zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych z tytułu leasingu:
Okres płatności
31.12.2021
31.12.2020
do 6 miesięcy
971
1 048
2 019
962
-
911
973
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Razem płatności do 1 roku
od 1 roku do 2 lat
1 884
3 627
1 808
-
od 2 do 5 lat
powyżej 5 lat
-
Razem płatności
2 981
2 981
7 319
7 319
Wartość bilansowa leasingów
27 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
31.12.2021
31.12.2020
Z tytułu wynagrodzeń
419
831
318
598
820
Z tytułu ZUS
Z tytułu PIT
438
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów
1 016
1 686
Zobowiązania z tytułu programów motywacyjnych i lojalnościowych pracowników oraz
-
1 351
Zarządu
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu premii
Razem
964
3 548
409
-
4 893
409
Objęte Układem wykazane w pozycji zobowiązania układowe
Nieobjęte Układem
3 139
4 484
Strona 60 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
28 Rezerwy
Rezerwy
31.12.2021
31.12.2020
Zmiana
Rezerwa z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe rezerwy
-
-
-
107 982
107 982
111 433
111 433
(3 451)
(3 451)
Razem
Stan rezerw na 31 grudnia 2021 roku:
Rezerwy
01.01.2021
59
Zwiększenie Wykorzystanie Rozwiązanie
31.12.2021
Rezerwa na koszty sądowe
Rezerwa z tytułu umów gwarancyjnych:
-
-
-
-
(3 451)
(3 451)
-
-
-
59
107 923
107 982
Lartiq TFI S.A.
111 374
111 433
Altus Wierzytelności 2 NSFIZ
Razem
W
związku
z
realizacją płatności układowych wynikających
z gwarancji, Grupa dokonała
przekwalifikowania rezerwy dotyczącej gwarancji Altus NSFIZ Wierzytelności
2 na pozostałe
zobowiązania.
Stan rezerw na 31 grudnia 2020 roku:
Rezerwy
01.01.2020
Zwiększenie Wykorzystanie Rozwiązanie
31.12.2020
59
Rezerwa na koszty sądowe
14
45
-
-
Rezerwa z tytułu umów gwarancyjnych:
Lartiq TFI S.A.
111 575
-
(201)
-
111 374
Altus Wierzytelności 2 NSFIZ
Rezerwa z tytułu umowy inwestycyjnej zawartej ze
15 040
-
(15 040)
-
-
Spółką Globus sp. z o.o.
Pozostałe rezerwy
23 444
150 073
-
-
(23 444)
(23 444)
-
Razem
45
(15 241)
111 433
29 Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.01.2021
-
01.01.2020
-
31.12.2021
31.12.2020
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych
(72)
(13)
2 247
521
1 589
Różnice kursowe na środków trwałych
Różnice kursowe na wycenie pożyczek
(69)
Różnice kursowe na wycenie środków pieniężnych
Naliczone odsetki od zobowiązań
10
137
8 936
(877)
357
8 873
(1 078)
834
Naliczone odsetki od należności, inne przychody finansowe
Naliczone odsetki od leasingu
Rezerwy na odsetki od zaległych zobowiązań
Przychód z tytułu rozliczenia zobowiązań
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Kompensata z zobowiązaniem z tytułu obligacji
Przejęte/utracone należności w wyniku utraty kontroli nad Kancelaria Prawna
Mariusz Brysik sp.k
469
2 457
-
(10 007)
989
2 023
(1 034)
(56 326)
(40 337)
(4 874)
-
(11 115)
Strona 61 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
01.01.2021
-
01.01.2020
-
31.12.2021
31.12.2020
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tyt.
(3 630)
(12 232)
dłużnych papierów wartościowych
Zmiana stanu zobowiązań, z wyłączeniem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań
z tytułu dłużnych papierów wartościowych wynikająca ze sprawozdania z
sytuacji finansowej
(14 130)
(5 424)
Wyłączenie ze zmiany stanu zobowiązań rezerw na odsetki od zaległych
zobowiązań
(428)
(2 446)
Wartość umorzonych zobowiązań
-
6 098
-
218
4 351
39
Zmiana stanu zobowiązań układowych
Zapłata podatku dochodowego
Przejęte/utracone zobowiązania w wyniku utraty kontroli nad Kancelaria
Prawna Mariusz Brysik sp. k
-
(2 706)
Wyłączenie ze zmiany stanu zobowiązania z tytułu nabycia Lens Finance S.A.
Ugody, porozumienia
-
4 830
(1 345)
(6 264)
-
(5 696)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wynikająca ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
(1 345)
(5 232)
Zmiana stanu zobowiązań układowych
-
(449)
(15)
Inne
-
(3 451)
-
Zmiana stanu rezerw
(23 600)
15 040
(9 526)
(9 526)
-
Wykorzystanie rezerwy na zakup Lens Finance S.A.
Pozostałe korekty
5 080
5 307
(227)
(2 536)
-
Inne korekty kapitałowe
Korekty wynikające z rozliczenia podpisanej ugody
Nabycie jednostki zależnej - po potrąceniu przejętych środków pieniężnych
Nabycie Lens Finance S.A.
(3 851)
(14 989)
4 874
6 264
-
Kompensata z zobowiązaniami
-
-
Wyłączenie z nabycia nierozliczonej części rozrachunku
Nabycie Asseta SA
(2 525)
(11)
Nabycie TV6 Sp. z o.o.
-
Sprzedaż udziałów/akcji/certyfikatów w jednostkach zależnych
Wpływy z tytułu zbycia Kancelarii Prawnej Mariusz Brysik pomniejszone o saldo
środków pieniężnych
-
(54)
-
(54)
Sprzedaż udziałów/akcji/certyfikatów w jednostkach stowarzyszonych
Wpływ ze zbycia CI funduszu Omega Wierzytelności NSFIZ
Wpływ ze zbycia CI funduszu Grom Windykacji NSFIZ
108
-
108
16 000
16 000
-
Zmiany prezentacji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
W sprawozdaniu finansowym za rok 2021 dokonano zmiany prezentacji wypływu środków pieniężnych z
tytułu leasingu ujmując całkowite płatności z tytułu leasingu w linii spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(kapitał i odsetki - MSSF 16). Dokonano w związku z tym przekształcenia danych porównawczych.
W opublikowanym sprawozdaniu za rok 2020 spłatę kapitału z tytułu leasingu zaprezentowano w kwocie
4,4 mln PLN w pozycji spłata zobowiązań z tytułu leasingu natomiast spłatę odsetek w kwocie 834 tys.
PLN w pozycji odsetki zapłacone.
30 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy
Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy na bieżący i poprzedni dzień bilansowy:
Strona 62 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
31.12.2021
31.12.2020
Rodzaj majątku, będącego
Kwota
Kwota
Kwota
Kwota
zabezpieczeniem
zobowiązania zabezpieczenia zobowiązania zabezpieczenia
Zastaw rejestrowy na pakietach
wierzytelności
19 301
73 445
26 975
7 043
3 225
10 636
75
Zobowiązania z tytułu
emisji papierów
56 263
2 981
148 009
7 319
Zastaw rejestrowy na
wartościowych
3 520
certyfikatach inwestycyjnych
Rzeczowe aktywa trwałe w
leasingu finansowym
Zobowiązanie z tytułu
2 615
leasingu
Zastaw rejestrowy na
-
-
-
-
certyfikatach inwestycyjnych
Zastaw rejestrowy na pakietach
wierzytelności
Kredyt odnawialny
-
-
23 226
-
Zastaw rejestrowy na
rachunkach bankowych
Zastaw rejestrowy na
Umowy gwarancyjne
41 916
certyfikatach inwestycyjnych
Zastaw rejestrowy na
Porozumienie
Razem
3 352
16 915
42 351
6 264
13 854
177 168
certyfikatach inwestycyjnych
62 596
184 818
Zestawienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Informacja czy
Wartość
zobowiązań
podlegających
zabezpieczeniu
(nominał)
Seria
Wymagany
umownie
poziom
Wartość
bilansowa
wartość
Obligacji/nazwa
pozostałych
zobowiązań
Rodzaj ustanowionego
zabezpieczenia
ustanowionych
zabezpieczeń
ustanowionego
zabezpieczenia zabezpieczenia pokrywa wartość
umowną
VA
VC
VD
VE
JS
9 716 portfele wierzytelności
928 portfele wierzytelności
5 300 portfele wierzytelności
7 270 portfele wierzytelności
14 040 portfele wierzytelności
3 743 portfele wierzytelności
150%
150%
150%
150%
100%
150%
1 443
Nie
7 870
2 866
7 121
3 520
22 820
Nie
Nie
LE
portfele wierzytelności
certyfikaty inwestycyjne
IF
4 500
150%
Tak
Razem
45 497 n/d
n/d
Zestawienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Informacja czy
Wartość
zobowiązań
podlegających
zabezpieczeniu
(nominał)
Seria
Wartość
bilansowa
wartość
Wymagany
umownie poziom
zabezpieczenia
Obligacji/nazwa
pozostałych
zobowiązań
Rodzaj ustanowionego
zabezpieczenia
ustanowionych
zabezpieczeń
ustanowionego
zabezpieczenia pokrywa wartość
umowną
AH (1_2016), AI
(2_2016), AJ
(3_2016)
portfele wierzytelności
2 095
9 992
200%
nie
certyfikaty inwestycyjne
16 094
VB
VA
VC
VD
VE
JS
13 000
9 716
portfele wierzytelności
portfele wierzytelności
portfele wierzytelności
portfele wierzytelności
portfele wierzytelności
portfele wierzytelności
portfele wierzytelności
150%
150%
150%
150%
150%
100%
150%
8 017
nie
1 000
2 317
nie
5 300
7 270
14 040
3 743
8 728
1 841
nie
nie
LE
Strona 63 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Informacja czy
wartość
Wartość
Seria
Wartość
zobowiązań
podlegających
zabezpieczeniu
(nominał)
Wymagany
umownie poziom
zabezpieczenia
Obligacji/nazwa
pozostałych
zobowiązań
Rodzaj ustanowionego
zabezpieczenia
bilansowa
ustanowionych
zabezpieczeń
ustanowionego
zabezpieczenia pokrywa wartość
umowną
portfele wierzytelności
certyfikaty inwestycyjne
portfele wierzytelności
certyfikaty inwestycyjne
certyfikaty inwestycyjne
certyfikaty inwestycyjne
portfele wierzytelności
portfele wierzytelności
portfele wierzytelności
certyfikaty inwestycyjne
10 509
IF
4 500
150%
tak
3 268
BZ
25 000
5 463
9 918
150%
100%
100%
150%
200%
150%
7 788
2 140
nie
nie
nie
nie
nie
tak
BAB
BAA
2 140
BAC
8 417
3 333
5 117
OY
5 000
5 638
Obligacje 1/2017
27 033
10 636
3 225
114 281
Kredyt
20 080
bd
nie
Razem
148 077 n/d
n/d
31 Zobowiązania warunkowe
31.1
Gwarancje i poręczenia
Na bieżący dzień bilansowy Grupa nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu poręczeń i gwarancji.
31.2
Potencjalne zobowiązania warunkowe wynikające z umów zlecenia zarządzania portfelem
inwestycyjnym obejmującym wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych
zawarte przez Spółkę z towarzystwami funduszy inwestycyjnych
Historycznie Spółka zawierała z towarzystwami funduszy inwestycyjnych umowy zlecenia zarządzania
przez Spółkę portfelami inwestycyjnymi obejmującymi sekurytyzowane wierzytelności danego funduszu
inwestycyjnego zamkniętego.
W części umów zawieranych przez Spółkę przewidziano, że w przypadku poniesienia przez towarzystwo
funduszy inwestycyjnych szkody wskutek działania lub zaniechania Spółki sprzecznego z prawem,
statutem danego funduszu lub postanowieniami tej umowy, towarzystwo funduszy inwestycyjnych
może żądać zapłaty kary umownej w wysokości określonej w danej umowie.
W niektórych umowach zawartych przez Spółkę przewidziano sankcje pieniężne również w przypadku,
gdy Spółka uchybi obowiązkowi współdziałania z innymi podmiotami obsługującymi dany fundusz lub
przekazania w odpowiednim terminie dokumentacji związanej z zarządzaniem portfelem po
rozwiązaniu umowy. Ponadto Spółka jest zobowiązana zwrócić towarzystwu funduszy inwestycyjnych
wartość kar finansowych nałożonych na to towarzystwo przez właściwe organy administracji, w
szczególności KNF, na warunkach przewidzianych umowami.
We wszystkich umowach określono przypadki rażącego naruszenia umów, w których wypowiedzenie
może nastąpić ze skutkiem natychmiastowym (np. utrata przez Spółkę zezwolenia na zarządzanie
sekurytyzowanymi wierzytelnościami).
Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła z urzędu postępowania administracyjne wobec Altus
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.,
(dalej: Towarzystwa) w przedmiocie nałożenia sankcji administracyjnej na Towarzystwa, na podstawie
art. 228 ust. 1c ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu
alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (dalej: Ustawa), w związku z podejrzeniem naruszenia art.
48 ust. 2a pkt 2 oraz art. 45a ust. 4a Ustawy, poprzez zarządzanie funduszami inwestycyjnymi (dla
których zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami powierzono Spółce):
Strona 64 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
•
•
w przypadku Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: Altus Wierzytelności NS FIZ, Altus
NSFIZ Wierzytelności 2, Altus NSFIZ Wierzytelności 3, EGB Wierzytelności 2 NSFIZ, OMEGA
Wierzytelności NSFIZ, PROTEGAT 1 NSFIZ, Universe 2 NSFIZ i Universe NSFIZ
w przypadku Noble Funds Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.: easyDEBT FIZNFS
W ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Altus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 4 lutego 2020 roku wydała decyzję (doręczoną Altus TFI S.A. w
dniu 5 lutego 2020 roku) i zastosowała sankcję administracyjną w postaci cofnięcia Towarzystwu
zezwolenia na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, nadając jej rygor
natychmiastowej wykonalności. KNF dodatkowo nałożył karę pieniężną w łącznej kwocie 7 mln PLN.
Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego w szczególności w zakresie
przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego
względem Altus TFI S.A. oraz działania Altus TFI S.A. poprzedzające wydanie przedmiotowej decyzji, jak
również fakt, że Spółka nie była wyłącznym podmiotem zarządzającym portfelami wierzytelności
funduszy inwestycyjnych wymienionych w decyzji Komisji Nadzoru Finansowego - Spółka nie
identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na rzecz Altus TFI S.A. kary
nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani zapłaty odszkodowania
wynikającego
z
zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji przewidzianych
przedmiotową decyzją.
W
ramach wskazanego powyżej postępowania, wobec Noble Funds Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A., Komisja Nadzoru Finansowego dnia 15 kwietnia 2021 roku nałożyła na Noble Funds
TFI S.A. kary finansowe łącznie na 10 mln PLN:
•
5 mln PLN z tytułu nieprawidłowego wykonywania bieżącego nadzoru nad podmiotem, któremu
Towarzystwo powierzyło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszy inwestycyjnych oraz za
zarządzanie przez Towarzystwo funduszami inwestycyjnymi
w
sposób nierzetelny
i
nieprofesjonalny, niezapewniający zachowania należytej staranności i niezgodny z zasadami
uczciwego obrotu, a także nieuwzględniający najlepiej pojętego interesu zarządzanych
funduszy oraz uczestników tych funduszy, jak również w sposób niezapewniający stabilności i
bezpieczeństwa rynku finansowego
•
5 mln PLN kary za naruszenie przez fundusze inwestycyjne m.in. postanowień statutów tych
funduszy w zakresie wyceny ich aktywów.
Biorąc pod uwagę treść rozstrzygnięcia Komisji Nadzoru Finansowego, w szczególności w zakresie
przesłanek sankcji administracyjno – prawnych zastosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego
względem Noble Funds TFI S.A. oraz okoliczność, iż przedmiotowa decyzja Komisji Nadzoru Finansowego
została uchylona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, na skutek skargi wniesionej przez Noble Funds
TFI SA - Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka finansowego związanego z koniecznością zwrotu na
rzecz Noble Funds TFI S.A. kary nałożonej na ten podmiot decyzją Komisji Nadzoru Finansowego, ani
zapłaty odszkodowania wynikającego z zastosowania przez Komisję Nadzoru Finansowego sankcji
przewidzianych przedmiotową decyzją.
Capitea S.A. zawarła z Trigon Profit XIV NSFIZ (obecnie Lumen Profit 14 NSFIZ), Trigon Profit XV NSFIZ
(obecnie Lumen Profit 15 NSFIZ), Trigon Profit XVI NSFIZ (obecnie Lumen Profit 16 NSFIZ), Trigon Profit XVIII
NSFIZ (obecnie Lumen Profit 18 NSFIZ), Trigon Profit XX NSFIZ (obecnie Lumen Profit 20 NSFIZ), Trigon Profit
XXI NSFIZ (obecnie Lumen Profit 21 NSFIZ), Trigon Profit XXII NSFIZ (obecnie Lumen Profit 22 NSFIZ), Trigon
Profit XXIII NSFIZ (obecnie Lumen Profit 23 NSFIZ) i Trigon Profit XXIV NSFIZ (obecnie Lumen Profit 24 NSFIZ)
umowy gwarancyjne. Umowy gwarancyjne przewidywały mechanizm przeprowadzenia przez fundusze
emisji gwarancyjnych w związku z brakiem osiągnięcia wymaganej wartości aktywów netto funduszy
na certyfikat inwestycyjny w danym okresie. Umowy przewidywały także, że w przypadku, gdy Capitea
S.A. nie obejmie wymaganej ilości certyfikatów inwestycyjnych w ramach emisji gwarancyjnych, będzie
zobowiązana do zapłaty na rzecz odpowiedniego funduszu kary umownej i na zabezpieczenie tego
Strona 65 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
roszczenia zostały ustanowione zastawy rejestrowe na poszczególnych seriach certyfikatów
inwestycyjnych.
Capitea S.A. obecnie jest stroną postępowań sądowych, w których wyżej wymienione fundusze
inwestycyjne dochodzą zapłaty z tytułu kar umownych według opisanej wyżej zasady, z czym Capitea
S.A. całkowicie się nie zgadza i kwestionuje w całej rozciągłości zasadność wszystkich powództw. W
procesach sądowych Capitea S.A. stoi na stanowisku, że każda wynikająca z umów gwarancyjnych
wierzytelność ww. funduszy inwestycyjnych o skuteczne objęcie certyfikatów inwestycyjnych w ramach
emisji gwarancyjnych jest objęta Układem, zaś roszczenia z tytułu zapłaty kar umownych nigdy nie
powstały, stąd są całkowicie bezzasadne, a dodatkowo, że postanowienia umowne dotyczące
zastrzeżenia kar umownych są dotknięte sankcją nieważności. W chwili obecnej część postępowań
sądowych jest zawieszona na zgodny wniosek stron procesu.
Zgodnie z ujawnieniem w punkcie 7 i 12 noty 44 Spółka podpisała porozumienia w zakresie rozliczenia
wzajemnych roszczeń z funduszami: Lumen Profit 14 NSFIZ, Lumen Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit 16 NSFIZ
oraz Lumen Profit 18 NSFIZ, LUMEN Profit 20 NSFIZ, LUMEN Profit 21 NSFIZ, LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit
23 NSFIZ i LUMEN Profit 24 NSFIZ. Na skutek realizacji ww. porozumień TFI Ipopema, fundusze zarządzane
przez TFI Ipopema oraz Spółka zrzekły się wzajemnych roszczeń.
Spółka jest stroną umów o współpracę zawartych z White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
S.A. (dalej: Whiteberg TFI S.A.), w której Spółka została zobowiązana do pokrycia, w przypadku nałożenia
na Whiteberg TFI S.A. kar pieniężnych za działania lub zaniechania za okres, w którym Whiteberg TFI S.A.,
nie było towarzystwem zarządzającym określonymi funduszami inwestycyjnymi, w których Spółka
posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych. W umowach o współpracy zostały uzgodnione szczegółowe
warunki przeniesienia odpowiedzialności na Spółkę, wraz z uwzględnieniem limitu kwotowego tejże
odpowiedzialności do 7,5 mln PLN.
32 Informacje dotyczące dywidend w Grupie
W 2021 roku spółki z Grupy nie dokonały wypłaty dywidend.
33 Sezonowość działalności
W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające
charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
34 Przeciętne zatrudnienie
Poniższa tabela przedstawia przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej:
01.01.2021
01.01.2020
-
-
Zmiana
(58)
31.12.2021
31.12.2020
Pracownicy aktywni
403
461
83
Pracownicy nieaktywni*
62
(21)
Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym razem
465
544
(79)
*Pracownicy nieaktywni to pracownicy, których koszt wynagrodzenia nie jest ponoszony przez Grupę Kapitałową (w tym osoby
przebywające na długotrwałych zwolnieniach lekarskich, urlopach macierzyńskich, urlopach rodzicielskich, urlopach
wychowawczych, zasiłkach rehabilitacyjnych).
Poniższa tabela przedstawia stan zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty w Grupie Kapitałowej:
31.12.2021
31.12.2020
Zmiana
Pracownicy aktywni
Pracownicy nieaktywni
Zatrudnienie razem
373
432
72
(59)
52
(20)
(79)
425
504
Strona 66 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
35 Pożyczki i inne świadczenia członków organów zarządzających,
nadzorujących albo administrujących Grupą
W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa nie udzieliła pożyczek i nie dokonała
żadnych świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających
i nadzorujących.
36 Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Informacje o wynagrodzeniu netto firmy audytorskiej uprawnionej do badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego:
01.01.2021
-
01.01.2020
-
31.12.2021
31.12.2020
Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
234
246
205
451
Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
231
Razem
465
37 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają
konsolidacji
Nie wystąpiły.
38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w bieżącym okresie sprawozdawczym:
01.01.2021
31.12.2021
-
Transakcje podmiotów z
Grupy
31.12.2021
Przychody z
tytułu
z pozostałymi jednostkami
powiązanymi
Należności
brutto
Przychody
Koszty
Zobowiązania
Zakup
Sprzedaż
finansowe finansowe
zawartych
porozumień
1 554
Grom Windykacji NSFIZ
Lumen Profit 14 NSFIZ*
Lumen Profit 15 NSFIZ*
Lumen Profit 16 NSFIZ*
Lumen Profit 18 NSFIZ*
Lumen Profit 20 NSFIZ*
Lumen Profit 21 NSFIZ*
Lumen Profit 22 NSFIZ*
Lumen Profit 23 NSFIZ*
5 372
130
-
-
-
-
-
-
-
-
309
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(110)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 075
220
3 535
Lumen Profit 24 NSFIZ*
Dubiński Jeleński Masiarz i
wspólnicy sp. k. (powiązanie
osobowe)
-
-
-
940
-
-
(2 091)
-
-
DJM Trust sp. z o.o.
-
4
-
-
(50)
-
-
(powiązanie osobowe)
Podmiot dominujący:
-
-
96 105
96 105
97 179
-
-
309
(6 992)
(6 992)
(6 992)
-
-
-
-
-
-
-
DNLD Holdings S.a.r.l
Razem
5 372
(2 251)
6 384
*Na dzień 31 grudnia 2021 roku fundusze Lumen były jednostkami niepowiązanymi w związku z umorzeniem ich certyfikatów w trakcie
roku..
Strona 67 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie porównawczym:
31.12.2020
01.01.2020 - 31.12.2020
Transakcje podmiotów z
Grupy
Przychody z
tytułu
Należności
brutto
Przychody
finansowe
Koszty
z pozostałymi jednostkami
powiązanymi
Zobowiązania
Zakup
Sprzedaż
finansowe
zawartych
porozumień
Grom Windykacji NSFIZ
Lumen Profit 14 NSFIZ
Lumen Profit 15 NSFIZ
Lumen Profit 16 NSFIZ
Lumen Profit 18 NSFIZ
Lumen Profit 20 NSFIZ
Lumen Profit 21 NSFIZ
Lumen Profit 22 NSFIZ
Lumen Profit 23 NSFIZ
Lumen Profit 24 NSFIZ
6 093
-
310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 212
942
853
1 564
619
955
1 288
1 176
650
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Omega Wierzytelności NSFIZ
Dubiński Jeleński Masiarz i
wspólnicy sp. k. (powiązanie
osobowe)
-
338
-
-
(2 784)
-
-
DJM Trust sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
-
-
(44)
-
-
-
(powiązanie osobowe)
Lens Finance S.A.*
63
-
-
-
-
Podmiot dominujący:
DNLD Holdings S.a.r.l
Razem
-
89 182
89 520
-
310
(6 604)
(6 604)
-
-
63
15 353
(2 828)
*Wartość sprzedaży do Lens Finance S.A. dotyczy transakcji zrealizowanych przed uzykaniem kontroli nad tą spółką.
Świadczenia dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Wynagrodzenie Zarządu należne za bieżący okres sprawozdawczy:
Narzuty na
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Powołania
Umowy cywilnoprawne
Razem
wynagrodzenia
Radosław Barczyński
Paulina Pietkiewicz
Tomasz Strama
329
-
775
*(731)
-
-
30
1 134
801
**1 532
-
-
862
1 191
26
56
888
Razem
44
1 532
2 823
*Korekta premii za lata 2019-2020.
**Kwota brutto.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za bieżący okres sprawozdawczy:
Narzuty na
wynagrodzenia
20
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Razem
Krzysztof Burnos
145
58
165
69
Jarosław Dubiński
Paweł Pasternok
Piotr Rybicki
11
8
58
66
57
11
68
Przemysław Schmidt
Milena Bogucka
167
89
13
17
80
180
106
654
Razem
574
Strona 68 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Wynagrodzenie Zarządu należne za poprzedni okres sprawozdawczy:
Narzuty na
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Powołania
Razem
wynagrodzenia
Radosław Barczyński
-
679
-
937
-
-
937
720
Magdalena Nawłoka
Paulina Pietkiewicz
Tomasz Strama
41
-
1 309
-
1 309
742
686
1 365
56
97
Razem
2 246
3 708
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej należne za poprzedni okres sprawozdawczy:
Narzuty na
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Razem
wynagrodzenia
Radosław Barczyński
97
233
95
12
35
15
8
109
268
110
Krzysztof Burnos
Jarosław Dubiński
Paweł Pasternok
Piotr Rybicki
77
85
157
194
853
25
16
111
182
210
964
Przemysław Schmidt
Razem
39 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zarząd Jednostki Dominującej ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem
ryzykiem przez Grupę.
Zasady zarządzania ryzykiem przez Grupę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa jest
narażona, określenie odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia
dopasowania do niego limitów. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym
przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Grupy.
Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów
finansowych:
•
•
•
ryzyko kredytowe
ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe)
ryzyko płynności
39.1
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy klient lub
druga strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z nabytymi pakietami wierzytelności oraz z należnościami z
tytułu świadczonych przez Grupę usług.
39.1.1
Nabyte pakiety wierzytelności
Nabyte pakiety wierzytelności obejmują wierzytelności przeterminowane, które przed nabyciem przez
Grupę podlegały niejednokrotnie procesom windykacyjnym prowadzonym przez sprzedawcę pakietu
lub na zlecenie w jego imieniu. Dlatego też ryzyko kredytowe w odniesieniu do nabytych wierzytelności
jest relatywnie wysokie, przy czym Grupa posiada doświadczenie oraz rozwinięte metody analityczne
umożliwiające oszacowanie takiego ryzyka dla potrzeb bieżącej wyceny. Z uwagi na to, że nabyte
pakiety wierzytelności wyceniane są w wartości godziwej, ryzyko kredytowe związane z nabytymi
pakietami wierzytelności odzwierciedlone jest
w
ich wycenie na koniec każdego okresu
sprawozdawczego.
Strona 69 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Na każdy dzień wyceny Grupa ocenia ryzyko kredytowe w oparciu o dane historyczne dotyczące
wpływów z danego pakietu a także z pakietów o podobnej charakterystyce. Przy ocenie ryzyka
kredytowego brane są również pod uwagę następujące parametry:
•
cechy dotyczące wierzytelności:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
saldo zadłużenia
kwota kapitału
udział kapitału w zadłużeniu
kwota otrzymanego kredytu/łączna kwota faktur
rodzaj produktu
przeterminowanie (DPD)
czas trwania umowy
czas od zawarcia umowy
zabezpieczenie (istnienie, rodzaj, wysokość)
•
cechy dotyczące dłużnika:
-
-
-
-
-
-
dotychczasowy poziom spłacenia kredytu/poziom spłacenia faktur
czas od ostatniej wpłaty dłużnika
region
forma prawna dłużnika
zgon lub upadłość dłużnika
zatrudnienie dłużnika
•
cechy dotyczące procesowania wierzytelności przez dotychczasowego wierzyciela:
-
posiadanie poprawnych danych teleadresowych dłużnika
-
windykacja wewnętrzna prowadzona przez dotychczasowego wierzyciela we własnym
zakresie
-
-
-
windykacja zewnętrzna – obsługa wierzytelności przez firmy zewnętrzne
windykacja sądowa
egzekucja komornicza
Sposób szacowania wpływów oparty jest o statystyczny model zbudowany na bazie posiadanych i
precyzyjnie wybranych danych referencyjnych odpowiadających danym wycenianym.
39.1.2
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług dotyczą głównie należności z tytułu zarządzania portfelami
wierzytelności i należności z tytułu usług windykacyjnych. Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych
nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym.
Grupa tworzy odpis aktualizujący w wysokości szacowanej wartości oczekiwanych strat kredytowych
na wszystkie należności od spółek w upadłości, postępowaniu likwidacyjnym oraz dla należności
objętych postepowaniem sądowym. W okresie, w którym dana należność zostanie uznana za
nieściągalną, odpowiednie kwoty są spisywane w ciężar kosztów.
39.2
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność czy stopy procentowe, kursy walut przyjmą wartości
różniące się od pierwotnie zakładanych, powodując powstawanie nieoczekiwanych zysków lub strat z
tytułu utrzymywanych pozycji. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie
Strona 70 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
stopnia narażenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym
dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.
39.2.1
Ryzyko walutowe
Grupa jest narażona na ryzyko walutowe polegające na tym, że zmiany kursów walut mogą mieć istotny
niekorzystny wpływ na działalność Grupy, jej wyniki, sytuację lub perspektywy rozwoju. W ramach
zobowiązań Grupy występują zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych oraz poręczeń,
które nominowane są w obcych walutach (głównie EUR, USD). W związku z uwzględnieniem tych
zobowiązań w Układzie (w ramach którego spłacane zostaną wartości nominalne w procencie
zgodnym z przyjętymi propozycjami układowymi), ryzyko to zostało ograniczone.
Wpłaty gotówkowe uzyskiwane w walucie obcej są związane z bieżącą działalnością w danym kraju, co
ogranicza ryzyko walutowe z tym związane.
Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zmian kursów
walut.
39.2.2
Ryzyko stopy procentowej
Grupa finansowała swoją działalność kapitałem zewnętrznym – środkami pozyskanymi z emisji
obligacji, kredytami i pożyczkami opartymi o stałe lub zmienne stopy procentowe. W wyniku
restrukturyzacji, w związku z uprawomocnieniem się w dniu 24 lutego 2020 roku postanowienia Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy do spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 6 czerwca 2019 roku o zatwierdzeniu Układu koszty
finansowe z tytułu odsetek oraz inne należności uboczne (w tym koszty odzyskania należności)
odnoszące się do zobowiązań objętych układem ulegną umorzeniu. Zobowiązania spłacane będą
wyłącznie w wartości nominalnej w procencie zgodnym z propozycjami układowymi, co wpływa na
ograniczenie poziomu ryzyka stóp procentowych w Grupie.
W przypadku materializacji ryzyka niewykonania Układu, zobowiązania wobec wierzycieli będą
ponownie wymagalne w wysokości faktycznie należnej danemu wierzycielowi, pomniejszone o kwoty
przekazane w ramach uchylonego układu. Grupa jest narażona na ryzyko wahań stóp procentowych,
których wzrost powoduje wzrost kosztów obsługi w odniesieniu do zobowiązań finansowych objętych i
nieobjętych Układem opartych o zmienne stopy procentowe. Zmiany stóp procentowych mogą
przyczynić się do wzrostu bieżących kosztów finansowych Grupy również w przypadku zaciągania
nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia.
39.3
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Grupę obowiązków związanych
ze zobowiązaniami finansowymi.
Ekspozycjami najbardziej narażonymi na ryzyko płynności są zobowiązania finansowe zaciągnięte przez
Grupę. Działalność Spółki i Grupy skupia się na wykonywaniu postanowień zatwierdzonego i
uprawomocnionego w dniu 24 lutego 2020 roku Układu z wierzycielami.
Poniżej w tabeli zaprezentowano strukturę wymagalności zobowiązań finansowych objętych układem.
Kwoty przyszłych płatności z tytułu zobowiązań układowych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
oraz 31 grudnia 2020 roku wynikają z warunków zatwierdzonego układu.
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Zobowiązania z tytułu emisji
Zobowiązania z tytułu
dłużnych papierów
Okres płatności
kredytów, pożyczek
objętych Układem
Suma
wartościowych objętych
Układem
do 6 miesięcy
311
39 230
39 541
165 580
-
639
639
2 583
311
39 869
40 180
168 163
od 6 miesięcy do 1 roku
Razem płatności do 1 roku
od 1 roku do 2 lat
Strona 71 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
Zobowiązania z tytułu emisji
Zobowiązania z tytułu
dłużnych papierów
Okres płatności
kredytów, pożyczek
objętych Układem
Suma
wartościowych objętych
Układem
od 2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem płatności
321 228
29 505
555 854
1 937
190
5 349
323 165
29 695
561 203
Wartość bilansowa zobowiązań
2 896 863
113 982
3 010 845
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Zobowiązania z tytułu emisji
dłużnych papierów
wartościowych objętych
Układem
Zobowiązania z tytułu
Okres płatności
kredytów, pożyczek
objętych Układem
Suma
do 6 miesięcy
-
374
374
-
43
43
-
417
417
od 6 miesięcy do 1 roku
Razem płatności do 1 roku
od 1 roku do 2 lat
od 2 do 5 lat
powyżej 5 lat
112 458
339 511
103 948
556 291
2 620 422
1 911
2 909
549
5 412
129 845
114 369
342 420
104 497
561 703
2 750 267
Razem płatności
Wartość bilansowa zobowiązań
Stan zobowiązań finansowych podlegających spłacie w ramach zawartego Układu na 31 grudnia 2020
roku został ustalony według stanu wiedzy na 31 grudnia 2021 roku.
Grupa nie prezentuje struktury wymagalności zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych oraz kredytów i pożyczek nieobjętych Układem. Ze względu na to, że są to zobowiązania
zabezpieczone na majątku Spółki, ich wartość może ulec zmianie wraz ze zmianą wyceny zabezpieczeń
w kolejnych okresach.
39.4
Zarządzanie kapitałem
Grupa zarządza kapitałem
w
celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z
uwzględnieniem postanowień Układu. Wskaźnik zwrotu z kapitału w okresie sprawozdawczym jest
niepoliczalny, co jest wynikiem uwzględnienia dwóch wartości ujemnych: straty netto oraz kapitałów
własnych.
39.5
Zmiany przepisów prawa
Zarząd na bieżąco monitoruje i analizuje wszelkie zmiany przepisów prawa, które mogłyby znacząco
wpłynąć na przedmiot działalności Grupy oraz przysługujące podmiotom z Grupy roszczenia.
Zmiany przepisów prawa, które w szczególności mają wpływ na bieżącą działalność operacyjną Grupy
(zmiany o charakterze kluczowym) to:
1. modyfikacja sposobu liczenia terminów przedawnienia dla wierzytelności, która weszła w życie
9 lipca 2018 roku (wprowadzona ustawą z dnia 13 kwietnia 2018 roku o zmianie ustawy – Kodeks
cywilny oraz niektórych innych ustaw), w rezultacie której wyłączono z urzędu możliwość
dochodzenia roszczeń przedawnionych na drodze sądowej względem konsumentów oraz
skrócono termin przedawnienia dla roszczeń majątkowych, stwierdzonych prawomocnym
tytułem wykonawczym z dziesięciu do sześciu lat, co spowodowało konieczność zmian w
prognozowanych strategiach windykacyjnych (szczególnie długoterminowych) dla
obsługiwanych portfeli wierzytelności
2. głęboka nowelizacja w zakresie prowadzenia postępowań egzekucyjnych, która weszła w życie
1 stycznia 2019 roku (wprowadzona ustawą z dnia 22 marca 2018 roku o komornikach sądowych
Strona 72 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
oraz ustawą z dnia 28 lutego 2018 roku o kosztach komorniczych), która skutkowała
wprowadzeniem nowych kosztów postępowania egzekucyjnego, w tym m.in. nie występującej
wcześniej opłaty za każde postępowanie egzekucyjne, które zakończyło się bezskutecznością,
która obciąża wierzyciela i która spowodowała wzrost kosztów prowadzenia egzekucji, jak
również wyłączeniem możliwości kierowania wniosków egzekucyjnych do komorników
sądowych spoza apelacji miejsca zamieszkania dłużnika
3. zmiany w zakresie postępowań sądowych, które weszły w życie 21 sierpnia 2019 roku i 7 listopada
2019 roku (wprowadzone ustawą z dnia 4 lipca 2019 roku o zmianie ustawy – Kodeks
postępowania cywilnego oraz niektórych innych ustaw), w efekcie których nastąpiło wyłączenie
skutku doręczenia pism procesowych oraz orzeczeń sądowych po dwukrotnym awizowaniu
przesyłki przez operatora publicznego, wprowadzając konieczność dokonywania doręczenia za
pośrednictwem komornika sądowego, co spowodowało wydłużenie postępowań sądowych,
których duża część kończyła się wcześniej po doręczeniu, opartym na dwukrotnym awizie, jak
również zwiększenie ich kosztów (opłatę za podjęcie przez komornika próby doręczenia ponosi
powód)
4. regulacje, związane
z wystąpieniem na terenie kraju COVID-19 i stanu zagrożenia
pandemicznego (tzw. „Tarcze Antykryzysowe”):
a) ustawa
z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z
zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz
wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, która wprowadziła:
I. zasiłki opiekuńcze, nie podlegające zajęciu egzekucyjnemu, stosowane m.in. w
przypadku okresowego przeniesienia zajęć szkolnych w tryb zdalny, co wpłynęło na
poziom możliwych do egzekwowania kwot wierzytelności
II. zmiany dotyczące doręczeń pełnomocnikom zawodowym korespondencji za pomocą
Portali Informacyjnych sądów, z dodatkową koniecznością wskazywania adresu e-mail i
numeru telefonu do pełnomocnika w treści pism procesowych, co spowodowało
wydłużenie procesowania korespondencji (pobieranie jej przez pełnomocnika z poziomu
portalu) oraz konieczność docelowego wdrożenia narzędzi automatyzujących ten
proces
b) ustawa z dnia 14 maja 2020 r. o zmianie niektórych ustaw w zakresie działań osłonowych w
związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, która wprowadziła:
I. ograniczenie możliwości prowadzenia egzekucji do nieruchomości dłużnika
w
przypadku, gdy egzekwowana należność będzie niższa niż 1/20 sumy oszacowania
nieruchomości, co ograniczyło zakres nieruchomości, względem których można
skutecznie przeprowadzić postępowanie egzekucyjne
II. zwiększenie limitu kwoty wynagrodzenia za pracę wolnej od zajęć egzekucyjnych o 25%
na każdego członka rodziny, który został ekonomicznie dotknięty skutkami COVID-19, co
wpłynęło na poziom możliwych do egzekwowania kwot wierzytelności
5. wprowadzenie elektronicznych licytacji nieruchomości w ramach postępowań egzekucyjnych
(ustawa z dnia 28 maja 2021 r. o zmianie ustaw – Kodeks postępowania cywilnego oraz
niektórych innych ustaw, wejście w życie 19 września 2021 r.), umożliwiające przyspieszenie
procesu egzekucji wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie; wprowadzenie Krajowego
Rejestru Zadłużonych (ustawa z dnia 6 grudnia 2019 r. o Krajowym Rejestrze Zadłużonych,
wejście w życie 1 grudnia 2021 r.), umożliwiające pozyskiwanie informacji na temat dłużników,
względem których prowadzone są postępowania egzekucyjne oraz będących podmiotami
postępowań upadłościowych
6. uchwała Sądu Najwyższego z dnia 27 stycznia 2022 r. (sygn. III CZP 36/22), zgodnie z którą
złożenie przez wierzyciela wniosku egzekucyjnego przeciwko zmarłemu dłużnikowi stanowi
Strona 73 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
oczywiście niecelowe wszczęcie postępowania egzekucyjnego, co skutkuje koniecznością
pozyskiwania przez wierzycieli dodatkowych informacji o potencjalnej śmierci dłużnika przed
zainicjowaniem egzekucji.
40 Zwolnienia lub wyłączenia z konsolidacji
Nie skorzystano ze zwolnień lub wyłączeń z konsolidacji.
41 Informacja dotycząca akcji własnych
Zarówno Jednostka Dominująca jak i podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie posiadały
akcji własnych na dzień 31 grudnia 2021 roku ani nie nabyły akcji własnych w bieżącym okresie
sprawozdawczym.
42 Składniki innych całkowitych dochodów
01.01.2021
-
01.01.2020
-
Inne całkowite dochody
31.12.2021
31.12.2020
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Inne całkowite dochody ogółem
5 294
5 294
(9 271)
(9 271)
43 Połączenia jednostek gospodarczych
43.1
Połączenia jednostek w okresie sprawozdawczym
W dniu 8 stycznia 2021 roku Jednostka Dominująca przyjęła ofertę sprzedaży udziałów spółki TV6 sp. z o.
o. W związku z tym, Capitea nabyła 100 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5 tys. PLN stanowiących
100% udziału w kapitale zakładowym spółki za cenę 11 tys. PLN. Na dzień objęcia kontroli, aktywa netto
spółki TV6 sp. z o.o. wyniosły 5 tys. PLN i stanowiły je środki pieniężne w wysokości 5 tys. PLN.
W dniu 15 stycznia 2021 roku za pośrednictwem spółki zależnej TV6 sp. z o.o., Capitea nabyła 100%
udziałów w kapitale zakładowym spółki Dogmat Systemy S.A. (obecnie Asseta S.A.) za kwotę 2,5 mln PLN.
Spółka ta na moment objęcia kontroli posiadała aktywa netto w wysokości 6,4 tys. PLN. Głównym
składnikiem aktywów przejmowanej spółki były środki pieniężne w wysokości 121,5 tys. PLN oraz
należności w kwocie 5,8 tys. PLN. Zobowiązania wynosiły 121 tys. PLN. W związku z zapłatą ceny w
wysokości 2,5 mln PLN powstała wartość firmy w kwocie 2,5 mln PLN. Spółka Asseta posiada zezwolenie
Komisji Nadzoru Finansowego na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszy
sekurytyzacyjnych wydane w dniu 4 sierpnia 2016 roku.
43.2
Połączenia jednostek po dniu bilansowym
W dniu 10 stycznia 2022 roku wskutek wykupu certyfikatów inwestycyjnych innych uczestników, Capitea
S.A. objęła kontrolę nad funduszem dotychczas stowarzyszonym Grom NSFIZ stając się jego wyłącznym
uczestnikiem posiadającym 100% certyfikatów inwestycyjnych. Fundusz na moment objęcia kontroli
przez Spółkę posiadał aktywa netto w wysokości 2,0 mln PLN.
Głównym składnikiem aktywów funduszu na moment przejęcia były środki pieniężne w wysokości 18,3
mln PLN oraz należności w kwocie 430 tys. PLN. Zobowiązania wynosiły 16,8 mln PLN. Na moment
połączenia inwestycja w jednostkę stowarzyszoną Grom była wyceniona na kwotę 2,0 mln PLN.
W dniu 31 marca 2022 roku Spółka nabyła 200 certyfikatów inwestycyjnych nowego funduszu
inwestycyjnego Jupiter FIZ NFS (w tym dniu nastąpiła rejestracja certyfikatów w KDPW). Spółka jest
jedynym uczestnikiem wskazanego funduszu. Na moment objęcia kontroli fundusz nie posiadał innych
aktywów niż środki pieniężne i kapitał z tytułu objęcia przez Capitea certyfikatów.
44 Istotne zdarzenia, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym
1. W dniu 15 stycznia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o przejęciu pośrednio kontroli nad
spółką Dogmat Systemy S.A. (obecnie Asseta S.A.) za pośrednictwem spółki zależnej TV6 sp. z
Strona 74 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
o.o. Spółka Asseta S.A. posiada zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na zarządzanie
sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego wydane w dniu 4 sierpnia
2016 roku. Celem przejęcia jest realizacja strategii Spółki mająca na celu kontynuowanie
zarządzania portfelami wierzytelności należącymi do funduszy własnych.
2. W dniu 27 stycznia 2021 r. Zgromadzenie Inwestorów Open Finance Wierzytelności NSFIZ (100%
certyfikatów inwestycyjnych posiadała Capitea) podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania
funduszu poprzez likwidację.
3. W dniu 11 lutego 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie, poza uchwałami w sprawie
zatwierdzenia sprawozdań finansowych Spółki m.in. za rok 2019, powzięło uchwałę powołującą
Panią Milenę Bogucką w skład Rady Nadzorczej na okres wspólnej trzyletniej kadencji.
4. W dniu 18 lutego 2021 roku Zgromadzenie Inwestorów Centauris Windykacji NSFIZ oraz Centauris
3 NSFIZ (w obu funduszach 100% certyfikatów inwestycyjnych posiada Capitea) podjęło uchwały
m.in. w sprawie rozwiązania funduszy poprzez likwidację. Jako dzień otwarcia likwidacji obu
funduszy został wskazany 18 lutego 2021 roku.
5. W dniu 19 lutego 2021 roku Centauris 2 FIZNFS (100% certyfikatów inwestycyjnych posiada
Capitea) dokonał na rzecz wierzyciela zabezpieczonego całkowitej spłaty należności głównej
tytułem obligacji wyemitowanych przez fundusz w 2017 roku. Zgodnie z zawartą między
Centauris 2 FIZNFS, Capitea oraz wierzycielem zabezpieczonym umową, odsetki od należności
głównej uległy umorzeniu.
6. Dnia 23 marca 2021 roku KNF wydała decyzję nakładającą na Capitea:
a) karę pieniężną
w wysokości 600 tys. PLN za nienależyte wykonanie obowiązków
informacyjnych dotyczących informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17
rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014
roku w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”),
b) karę pieniężną w wysokości 200 tys. PLN za niewykonanie obowiązku informacyjnego
polegającego na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnej, co
stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR,
c) karę pieniężną w wysokości 200 tys. PLN za niewykonanie obowiązków informacyjnych
polegających na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnych, co
stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR. W dniu 9 kwietnia 2021 roku Spółka złożyła
odwołanie od decyzji (wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy).
W dniu 9 grudnia 2021 roku, po rozpatrzeniu wniosku Spółki o ponowne rozpatrzenie sprawy, KNF
wydała decyzję uchylającą decyzję z dnia 23 marca 2021 roku, nakładając na Spółkę:
a) karę pieniężną
w wysokości 560 tys. PLN za nienależyte wykonanie obowiązków
informacyjnych dotyczących informacji poufnych, co stanowi naruszenie art. 17
rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014
roku w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”),
b) karę pieniężną w wysokości 195 tys. PLN za niewykonanie obowiązku informacyjnego
polegającego na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnej, co
stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR,
c) karę pieniężną w wysokości 198 tys. PLN za niewykonanie obowiązków informacyjnych
polegających na braku przekazania do wiadomości publicznej informacji poufnych, co
stanowi naruszenie art. 17 rozporządzenia MAR.
Dnia 19 stycznia 2022 roku Spółka złożyła skargę do wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w
Warszawie na decyzję KNF z dnia 9 grudnia 2021 roku. Na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania termin pierwszej rozprawy nie został ustalony, postępowanie jest w toku.
Strona 75 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
7. W dniu 16 kwietnia 2021 roku Zarząd Capitea poinformował w opóźnionej informacji poufnej o
zawarciu w dniu 17 marca 2021 roku czterech porozumień w sprawie rozliczeń wzajemnych
roszczeń. Stronami każdego z porozumień są: Capitea, IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna
Mariusz Brysik sp.k. oraz odpowiednio osobno dla każdego z porozumień: Lumen Profit 14 NSFIZ,
Lumen Profit 15 NSFIZ, Lumen Profit 16 NSFIZ i Lumen Profit 18 NSFIZ. W każdym z porozumień
zawartych ze wskazanymi funduszami, strony uzgodniły m.in., że:
a) fundusz przekaże Spółce określone kwoty wynikające z roszczeń związanych z obsługą
prawną funduszu zaś Spółka zrzeknie się roszczeń względem funduszu związanych z obsługą
prawną funduszu, w zakresie niepodlegającym zaspokojeniu na podstawie każdego z
porozumień. Łączna kwota podlegająca zapłacie przez fundusze Lumen Profit na podstawie
wszystkich wyżej wymienionych porozumień to kwota 4,5 mln PLN,
b) Spółka złoży żądanie wykupu posiadanych przez nią podporządkowanych certyfikatów
inwestycyjnych w danym funduszu Lumen Profit (podporządkowanych w rozumieniu art. 190
ustawy
o
funduszach inwestycyjnych
i
zarządzaniu alternatywnymi funduszami
inwestycyjnymi), przy czym opłata należna funduszowi za ten wcześniejszy wykup będzie
równa wartości tych certyfikatów inwestycyjnych na dzień ich wykupu,
c) fundusz złoży oświadczenie o zrzeczeniu się kary umownej o zapłatę, której fundusz złożył
powództwo, opisane w raporcie bieżącym nr 66/2019 z dnia 6 września 2019 roku,
d) fundusz zrzeknie się roszczeń o wypłatę przez Spółkę świadczeń na rzecz funduszu
przewidzianych Układem.
8. W dniu 27 kwietnia 2021 roku Spółka uzyskała informację o zakończeniu likwidacji spółki Getback
Finance AB z dniem 15 grudnia 2020 roku. W dniu 22 listopada 2021 roku Spółka otrzymała
informację o ponownym wszczęciu likwidacji podmiotu w związku z koniecznością ustalenia
stanu aktywów i zobowiązań spółki na moment likwidacji.
9. W dniu 30 kwietnia 2021 roku Zarząd Spółki poinformował, że 30 kwietnia 2021 roku Asseta S.A.
(dawniej Dogmat Systemy S.A.) – spółka zależna, zawarła z White Berg TFI S.A. siedem umów
zlecenia zarządzania:
a) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu
Universe NSFIZ,
b) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu
Debito NSFIZ,
c) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu
Universe 3 NSFIZ,
d) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu
GetPro NSFIZ,
e) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu
EGB Wierzytelności 2 NSFIZ,
f) całością portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu
Universe 2 NSFIZ,
g) częścią portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu
Centauris 2 FIZNFS.
Na mocy wskazanych wyżej umów Asseta S.A. będzie odpłatnie zarządzała całością portfeli
inwestycyjnych ww. funduszy lub w przypadku Centauris 2 FIZNFS, częścią stanowiącą na dzień
zawarcia umowy ok. 90% portfela inwestycyjnego funduszu, w zakresie obejmującym
sekurytyzowane wierzytelności. Umowy zostały zawarte na warunkach rynkowych na czas
nieokreślony. Umowy weszły w życie z dniem 4 maja 2021 roku. Jednocześnie Capitea
Strona 76 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
poinformowała, że z dniem wejścia w życie wyżej wymienionych umów przestanie być
podmiotem zarządzającym portfelami funduszy.
10. W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o powzięciu w dniu 4 maja 2021 roku
informacji o złożeniu przez Pana Piotra Rybickiego rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej Spółki, z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Spółki i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Capitea za 2020
rok, nie później jednak niż 30 czerwca 2021 roku. W przyczynach rezygnacji Pan Piotr Rybicki
wskazał, że publikacja raportu jednostkowego i skonsolidowanego za 2020 rok, w wymaganym
przepisami prawa terminie, stanowi wypełnienie stawianej przed nim, jako Członkiem Komitetu
Audytu i Członkiem Rady Nadzorczej Spółki, misji.
11. W dniu 5 maja 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o zawarciu z domem maklerskim Q
Securities S.A. umowy świadczenia usług prowadzenia ewidencji obligacji Spółki. Na podstawie
przedmiotowej umowy dom maklerski Q Securities S.A. przejmuje prowadzenie ewidencji
następujących serii obligacji Spółki ewidencjonowanych dotychczas przez mSecurities sp. z o.o.:
GB, GC, GH, GJ, GN, GP, GW. Zarząd Spółki informuje ponadto, że w wyniku zmiany podmiotu
prowadzącego ewidencję niezbędna była zmiana Warunków Emisji Obligacji wszystkich wyżej
wskazanych serii obligacji.
12. W dniu 18 maja 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o zawarciu w dniu 17 maja 2021 r. pięciu
porozumień w sprawie rozliczeń wzajemnych roszczeń. Stronami każdego z porozumień są:
Spółka, IPOPEMA TFI S.A., Kancelaria Prawna Mariusz Brysik sp.k. oraz odpowiednio osobno dla
każdego z porozumień: LUMEN Profit 20 NSFIZ, LUMEN Profit 21 NSFIZ, LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN
Profit 23 NSFIZ i LUMEN Profit 24 NSFIZ („Fundusze LP”). W każdym z porozumień z Funduszem LP,
strony uzgodniły pod warunkami zawieszającymi przewidzianymi treścią każdego z porozumień,
m.in., że:
a) Fundusz LP zapłaci na rzecz Spółki określoną kwotę tytułem zaspokojenia roszczeń
związanych z obsługą prawną Funduszu LP. Łączna kwota podlegająca zapłacie przez
Fundusze LP na podstawie wszystkich ww. porozumień to kwota 4,1 mln PLN,
b) w zakresie przewyższającym kwotę wskazaną w pkt (a) Spółka zrzeknie się względem
Funduszu LP pozostałych roszczeń związanych z obsługą prawną Funduszu LP,
c) nastąpi wykup podporządkowanych certyfikatów inwestycyjnych
w
Funduszu LP
(podporządkowanych w rozumieniu art. 190 ustawy o funduszach inwestycyjnych i
zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi) posiadanych przez Spółkę na
podstawie złożonego przez niego żądania wykupu, przy czym opłata należna Funduszowi LP
za ten wcześniejszy wykup ww. certyfikatów inwestycyjnych będzie równa wartości 100% tych
certyfikatów inwestycyjnych na dzień ich wykupu,
d) Fundusz LP złoży oświadczenie o zrzeczeniu się kary umownej, o zapłatę, której Fundusz LP
złożył powództwo opisane w raporcie bieżącym nr 66/2019 z dnia 6 września 2019 r.,
e) w związku z zawarciem Porozumienia, Fundusz LP zrzeknie się roszczeń o wypłatę przez
Spółkę na rzecz Funduszu LP świadczeń przewidzianych Układem.
13. W dniu 2 czerwca 2021 roku zwołano Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 30 czerwca 2021
roku. W proponowanym porządku obrad zamieszczono m.in. projekt uchwały zmieniającej
nazwę Spółki.
14. W dniu 1 lipca 2021 roku Zarząd Capitea poinformował, że w dniu 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki, poza zatwierdzeniem sprawozdań finansowych za rok 2020,
powołało do Rady Nadzorczej na wspólną, trzyletnią kadencję następujące osoby: Milena
Bogucka, Krzysztof Burnos, Jarosław Dubiński, Paweł Pasternok, Przemysław Schmidt.
Strona 77 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
15. W dniu 12 lipca 2021 roku Zarząd Capitea S.A. poinformował, że w związku z powołaniem Rady
Nadzorczej na nową kadencję, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 12 lipca 2021 roku
powołała Pana Przemysława Schmidta na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Spółki.
16. W dniu 21 lipca 2021 roku podpisano porozumienia do umów o subpartycypację zawarte przez
fundusz Universe 3 NSFIZ z funduszami LUMEN Profit 22 NSFIZ, LUMEN Profit 23 NSFIZ oraz LUMEN
Profit 24 NSFIZ dotyczące nierozliczonych wierzytelności każdej ze stron za okres od 24 stycznia
2018 roku do dnia 30 czerwca 2021 roku. Grupa tytułem zaległych przepływów pieniężnych i
pożytków z wierzytelności przewyższających koszty i wydatki związane z tymi wierzytelnościami,
zapłaciła w ramach wskazanych porozumień na rzecz funduszy Lumen kwotę 7,8 mln PLN. Strony
potwierdziły zamiar dokonania dalszych zmian w umowach o subpartycypację dotyczących w
szczególności ustalenia zasad rozliczenia przepływów pieniężnych oraz kosztów i wydatków za
okres po dniu 30 czerwca 2021 roku oraz wysokości ewentualnego wynagrodzenia
przysługującego funduszowi Universe 3 NSFIZ.
17. W dniu 23 lipca 2021 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany w Statucie Spółki,
uchwalonej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 30 czerwca 2021 roku dotyczącej
zmiany nazwy Spółki poprzednio działającej pod firmą GetBack.
18. W dniu 26 sierpnia 2021 roku White Berg Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. przejęło
zarządzaniem funduszem easyDEBT FIZNFS.
19. W dniu 1 września 2021 roku Zarząd Capitea S.A poinformował, że w dniu 1 września 2021 roku
spółka zależna - Asseta S.A. zawarła z White Berg TFI S.A. umowę zlecenia zarządzania całością
portfela inwestycyjnego obejmującego sekurytyzowane wierzytelności funduszu easyDEBT
FIZNFS. W związku z powyższym, w obsłudze Capitea nie pozostają portfele wierzytelności
żadnego funduszu własnego.
20. W dniu 8 września 2021 roku Zarząd Spółki poinformował o zawarciu z domem maklerskim Q
Securities S.A. umowy świadczenia usług prowadzenia ewidencji obligacji serii: PAA PAB PAC PAD
PAE PAF PAG PAI PAJ PAK PAL PAM PAN PAO PAP PAQ PAR SM SN SO SP SQ SR SS SX SY SZ TA TB TC
TD TE TF TG TH TI TN TO TQ TR TS TW TX TY TZ. Obligacje te ewidencjonowane były dotychczas
przez Idea Bank S.A. W związku ze zmianą podmiotu prowadzącego ewidencję niezbędna była
zmiana warunków emisji obligacji serii wskazanych wyżej.
21. W dniu 20 września 2021 roku nastąpił wykup wszystkich certyfikatów inwestycyjnych funduszu
Open Finance Wierzytelności NSFIZ, tj.: 500 certyfikatów inwestycyjnych serii 1, 48 611 certyfikatów
inwestycyjnych serii 10 oraz 4 000 certyfikatów inwestycyjnych serii 11. Łączna wartość wykupu
wyniosła 2,9 mln PLN. Fundusz został zlikwidowany i wykreślony z rejestru w dniu 17 grudnia 2021
roku.
22. W dniu 5 października 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o złożeniu w dniu 6 sierpnia 2021
roku do Sądu Okręgowego w Warszawie pozwu przeciwko spółkom z grupy Deloitte, o zapłatę
kwoty 293,1 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Pozew dotyczy szkody
wyrządzonej przez audytora w wyniku nienależytego wykonania przez niego obowiązków
związanych
z przeprowadzeniem badania ustawowego jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2016 roku, badania
ustawowego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy kończący
się dnia 31 grudnia 2016 roku, przeglądu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółki za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz przeglądu skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017
roku.
Strona 78 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
23. W dniu 15 października 2021 roku Zarząd Capitea poinformował, że do 30 września 2021 roku
Spółka zrealizowała wypłatę pozostałej części trzeciej raty układowej, tj. w części nieobjętej
przyspieszoną wypłatą. W wykonaniu powyższego, Spółka dokonała płatności (w tym przekazała
na depozyty sądowe) kwotę w wysokości 471 tys. PLN., zaś łącznie z wcześniejszą przyspieszoną
płatnością trzeciej raty układowej, Spółka przeznaczyła na wypłatę trzeciej raty układowej kwotę
łącznie 11,8 mln PLN. Tym samym dokonano całkowitej i terminowej spłaty trzeciej raty układowej.
24. W dniu 18 października 2021 roku dokonano zmiany nazwy spółki zależnej na Capitea Recovery
Srl z siedzibą w Rumunii uprzednio działającej pod firmą GetBack Recovery Srl.
25. W dniu 16 grudnia 2021 roku Zarząd Capitea poinformował o powzięciu w dniu 16 grudnia 2021
roku informacji o złożeniu przez Panią Milenę Bogucką rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej Spółki z dniem 9 stycznia 2022 roku.
45 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
1. W dniu 21 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki poinformował o podjęciu w tym samym dniu przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały powołującej Pana Adama Rucińskiego w
skład Rady Nadzorczej.
2. W dniu 3 marca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 3 marca 2022 roku Spółka
otrzymała informację o dokonaniu przez Prokuraturę Regionalną w Warszawie zwrotu środków
pieniężnych na rachunek bankowy Spółki. Środki pieniężne zostały zabezpieczone przez
Prokuraturę Regionalną w Warszawie o czym Spółka informowała w dniu 9 grudnia 2020 rok.
3. W dniu 3 marca 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, iż w związku z dokonaniem przez
Prokuraturę Regionalną w Warszawie zwrotu środków pieniężnych na rachunek bankowy Spółki,
Spółka dokona przyspieszonej wypłaty 5 raty układowej w całości oraz 6 raty układowej w części
tj. 20% wynikających z Układu.
4. W dniu 28 marca 2022 roku Zarząd poinformował, że w okresie od 4 do 25 marca 2022 roku,
Spółka zrealizowała przyspieszoną wypłatę całości 5 raty układowej oraz 20% z 6 raty układowej.
Na realizację przyspieszonej płatności układowej przeznaczono łącznie 46,25 mln PLN.
5. W dniu 14 kwietnia 2022 roku Zarząd poinformował, że do dnia 31 marca 2022 roku Spółka
zrealizowała wypłatę pozostałej części czwartej raty układowej, tj. części nieobjętej
przyspieszoną wypłatą. Powyższe oznacza, że czwarta rata układowa została spłacona w
całości i w terminie wynikającym z Układu.
Strona 79 z 80
Grupa Capitea
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku (dane w tys. PLN)
46 Zatwierdzenie do publikacji
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd
Jednostki Dominującej („Zarząd”) w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Radosław Barczyński
Prezes Zarządu
Tomasz Strama
Paulina Pietkiewicz
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
Adam Słabik
Dyrektor Departamentu Sprawozdawczości
Finansowej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z 80 numerowanych stron.
Data publikacji: 29 kwietnia 2022 roku
Strona 80 z 80