GRUPA INTER CARS
RAPORT ROCZNY
2024
Dokument ten nie stanowi wersji oficjalnej. Raport w formacie inline XBRL znajduje się pod linkiem: https://inwestor.intercars.com.pl/pl/raporty/raporty-okresowe/
Wybrane dane finansowe
w tys., zł
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024 ROKU
2.Siedziba Jednostki Dominującej6
3.Dane kontaktowe i administracyjne6
4.Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)6
5.Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)7
7.Spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone Inter Cars – podmioty objęte konsolidacją na 31 grudnia 2024 roku8
11.Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji11
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ12
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW13
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM14
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH16
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego17
1.Podstawa sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego17
1.3.Waluta funkcjonalna i prezentacyjna oraz transakcje w walucie obcej17
2.Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy18
2.1.Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF18
2.2.Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące18
2.3.Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE19
3.Opis stosowanych zasad rachunkowości19
3.1.Zmiany w polityce rachunkowości19
3.3.Opis innych istotnych stosowanych zasad rachunkowości20
Koszty finansowania zewnętrznego39
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH39
Wybrane dane finansowe
w tys., zł
13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności42
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności42
15.Kapitał własny zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej44
17.Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych45
18.Zobowiązania z tytułu leasingu50
19.Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing.51
20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym przekazane do faktoringu oraz pozostałe zobowiązania51
21.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych52
24.Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu53
25.Pozostałe przychody operacyjne53
26.Pozostałe koszty operacyjne54
27.Przychody i koszty finansowe54
28.Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych55
30.Propozycja Zarządu co do podziału zysku za bieżący rok obrotowy58
31.Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów59
32.Transakcje z jednostkami powiązanymi59
33.Zarządzanie ryzykiem finansowym60
34.Zdarzenia po dacie bilansu65
35.Kontynuacja działalności i działalnośc zaniechana65
INFORMACJA ZARZĄDU INTER CARS S.A.67
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO68
Wybrane dane finansowe
w tys., zł
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia | |||||
| 2024 | 2023 |
| 2024 | 2023 |
| tys. zł | tys. zł |
| tys. eur | tys. eur |
Dane dotyczące wzrostu i zysków |
|
|
|
|
|
Marża na sprzedaży | 29,25% | 29,17% |
|
|
|
EBITDA | 1 265 547 | 1 217 522 |
| 294 026 | 268 864 |
EBITDA jako procent sprzedaży | 6,50% | 6,75% |
|
|
|
EBITDA (narastająco za ostatnie 12 miesięcy) | 1 265 547 | 1 217 522 |
| 294 026 | 268 864 |
Dług netto/ EBITDA | 2,18 | 1,81 |
|
|
|
Podstawowy zysk na 1 akcję (w zł) | 50,92 | 49,43 |
| 11,83 | 10,92 |
Rozwodniony zysk na 1 akcję (w zł) | 50,92 | 49,43 |
| 11,83 | 10,92 |
Przychody ze sprzedaży | 19 473 078 | 18 030 309 |
| 4 524 204 | 3 981 607 |
Zysk z działalności operacyjnej | 1 058 722 |
| 245 974 | ||
Zysk netto |
| 167 622 | |||
|
|
|
|
|
|
Przepływy |
|
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 486 668 |
| 78 191 | 107 470 | |
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | (370 906) |
| (86 173) | ||
Przepływy pieniężne z działalności finansowej | 129 373 |
| 30 057 | ||
|
|
|
|
|
|
| Na dzień |
| Na dzień | ||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | tys. zł | tys. zł |
| tys. eur | tys. eur |
Środki pieniężne | 462 919 |
| 108 336 | ||
Suma bilansowa | 10 765 893 |
| 2 519 516 | ||
Kredyty, pożyczki i leasing | 3 224 264 |
| 754 567 | ||
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 5 111 652 | 4 437 468 |
| 1 196 268 | |
| Na dzień |
|
|
| |
Zatrudnienie i liczba filii | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
Pracownicy |
|
|
|
|
|
Podmiot dominujący | 1 026 | 982 |
|
|
|
Spółki zależne | 4 235 | 3 381 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filie |
|
|
|
|
|
Podmiot dominujący | 246 | 246 |
|
|
|
Spółki zależne | 418 | 386 |
|
|
|
Wskaźnik EBITDA (równy 1 265 547 tys. zł.) liczony jest jako suma zysku z działalności operacyjnej (1 058 722 tys. zł.) i amortyzacji za okres sprawozdawczy (206 825 tys. zł.).
Wskaźnik dług netto/EBITDA
Wskaźnik dług netto/EBITDA liczony jest jako iloraz długu netto (będącego sumą zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty) do wartości EBITDA. Do wartości długu netto nie są wliczane wartości zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing ze względu na całkowity podnajem i ich neutralny wpływ.
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy, zgodne z zapisami MSR 21:
●dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia 31 grudnia 2024 roku – 1 EUR = 4,2730 PLN, oraz kurs NBP z dnia 31 grudnia 2023 roku – 1 EUR = 4,3480 PLN
●dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych – kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2024 i 2023 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,3042 PLN i 1 EUR = 4,5284 PLN.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje o GRUPIE INTER CARS
Podstawową działalnością Grupy kapitałowej Inter Cars jest import i dystrybucja części zamiennych i opon do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych. Ponad to Grupa zajmuje się obsługą flot samochodowych w zakresie napraw, sprzedażą samochodów dostawczych i ciężarowych, produkcją pojazdów samochodowych (przyczep i naczep) oraz regeneracją części samochodowych. W charakterze uzupełnienia oferty Grupa świadczy usługi logistyczne i prowadzenia magazynu, deweloperskie i wynajmu nieruchomości, doradztwa i organizacji szkoleń i seminariów, reklamy, badania rynku i opinii publicznej.
Magazyn Centralny:
Europejskie Centrum Logistyczne
Swobodnia 35
05-170 Zakroczym
Głównym obszarem działalności Inter Cars
Spółka
KRS 0000008734
NIP 1181452946
Regon 014992887
tel. (+48-22) 714 19 16
fax. (+48-22) 714 19 18
www.intercars.com.pl
Zarówno nazwa Spółki, jak i jej inne dane identyfikacyjne nie uległy zmianie od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.
publikacji)
Andrzej Oliszewski, Przewodniczący
Tomasz Rusak
Jacek Klimczak
Jacek Podgórski
Radosław Kudła
W dniu 2 września 2024 roku zmarł pan Piotr Płoszajski, członek Rady Nadzorczej.
Informacje o GRUPIE INTER CARS
Maciej Oleksowicz, Prezes
Krzysztof Soszyński, Wiceprezes
Wojciech Twaróg, Członek Zarządu
Piotr Zamora, Członek Zarządu
Wojciech Aleksandrowicz, Członek Zarządu, powołany z dniem 1 stycznia 2024 roku
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. K.
Ul. Inflancka 4A;
Informacje o GRUPIE INTER CARS
objęte konsolidacją na 31 grudnia 2024 roku
Podmiotem dominującym jest Inter Cars S.A. („Spółka / Jednostka dominująca”).
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej Inter Cars wchodziły: Inter Cars S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 42 jednostki, w tym:
●36 spółek bezpośrednio zależnych od Inter Cars S.A.
●4 spółki pośrednio zależne od Inter Cars S.A.
●2 spółki współkontrolowane
Ponadto Grupa posiada udziały w jednej jednostce stowarzyszonej.
Siedziba | Przedmiot działalności | Metoda konsolidacji | Procentowy udział Spółki w kapitale podstawowym | ||
|
|
|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Podmiot dominujący | |||||
Inter Cars S.A. | Warszawa, Polska | Import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | Nie dotyczy | Nie dotyczy |
Spółki bezpośrednio zależne | |||||
Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Metoda konsolidacji | Procentowy udział Spółki w kapitale podstawowym | |
|
|
|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Inter Cars Ukraine LLC | Chmielnicki, Ukraina | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Q-service Sp. z o.o. | Cząstków Mazowiecki, Polska | Doradztwo oraz organizacja szkoleń i seminariów w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego | Pełna | 100% | 100% |
Lauber Sp. z o.o. | Słupsk, Polska | Regeneracja części samochodowych. | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Česká republika s.r.o. | Praga, Czechy | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Feber Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja pojazdów samochodowych, przyczep i naczep | Pełna | 100% | 100% |
IC Development & Finance Sp. z o.o | Warszawa, Polska | Usługi deweloperskie i wynajmu nieruchomości | Pełna | 100% | 100% |
Armatus sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Slovenská republika s.r.o. | Bratysława, Słowacja | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Lietuva UAB | Wilno, Litwa | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Informacje o GRUPIE INTER CARS
Spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone (cd.) |
Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Metoda konsolidacji | Procentowy udział Spółki w kapitale podstawowym | |
|
|
|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Inter Cars Belgium NV (Dawniej JC Auto S.A.) | Hasslt, Belgia | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Hungária Kft | Budapeszt, Węgry | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Italia s.r.l | Pero, Włochy | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars d.o.o. | Zagreb (Grad Zagreb), Chorwacja | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Romania s.r.l. | Cluj-Napoca, Rumunia | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Cyprus Limited | Nikozja, Cypr | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Latvija SIA | Mārupes nov., Mārupe, Łotwa | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Cleverlog-Autoteile GmbH | Berlin, Niemcy | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Bulgaria Ltd. | Sofia, Bułgaria | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. | Cząstków Mazowiecki, Polska | Usługi reklamy, badania rynku i opinii publicznej | Pełna | 100% | 100% |
ILS Sp. z o.o. | Swobodnia, gm. Zakroczym, Polska | Usługi logistyczne | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Malta Holding Limited | Birkirkara, Malta | Zarządzanie posiadanymi aktywami | Pełna | 100% | 100% |
Q-service Truck Sp. z o.o. | Warszawa Polska | Sprzedaż samochodów dostawczych I ciężarowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars INT Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila d.o.o.Inter Cars INT d.o.o. | Ljubljana, Slovenia | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Eesti OÜ | Tallin, Estonia | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars Piese Auto s.r.l. | Kiszyniów, Mołdawia | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars GREECE Ltd. | Ilioupoli Attiki, Grecja | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars d.o.o. | Sarajewo, Bośnia i Hercegowina | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd | Tipton, Wielka Brytania | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
| |||||
Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica | Belgrad-Rakovica, Serbia | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% |
Informacje o GRUPIE INTER CARS
Spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone (cd.) |
|
| ||||
Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Metoda konsolidacji | Procentowy udział Spółki w kapitale podstawowym | ||
|
|
|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Obsługa flot samochodowych w zakresie napraw | Pełna | 100% | 100% | |
OOO Inter Cars Automobilna Technika1 | Mogilev, Białoruś | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Nie dotyczy | - | 100% | |
Inter Cars Norge AS | Oslo, Norwegia | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% | |
Inter Cars Deutshland GmbH2 | Berlin, Niemcy | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% | |
Inter Cars Albania SHA3 | Tirana, Albania | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | 100% | |
TK Dystrybucja Sp. z o.o.4 | Warszawa, Polska | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | - | |
WZ Dystrybucja Sp. z o.o.5 | Warszawa, Polska | Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych | Pełna | 100% | - | |
Spółki pośrednio zależne | ||||||
Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Metoda konsolidacji | Procentowy udział Spółki w kapitale podstawowym | ||
|
|
|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Inter Cars Malta Limited6 | Birkirkara, Malta | Sprzedaż części zamiennych oraz usługi doradcze w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego | Pełna | 100% | 100% | |
Aurelia Auto d o.o.7 | Vinkovci, Chorwacja | Dystrybucja części zamiennych oraz najem nieruchomości | Pełna | 100% | 100% | |
ILS Balkan srl.8 | Bukareszt, Rumunia | Usługi magazynowania | Pełna | 100% | 100% | |
ILS Adriatic Logistika d.o.o.9 | Vinkovci, Chorwacja | Usługi magazynowania | Pełna | 100% | 100% | |
InterMeko Europe Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Usługi kontroli i oceny podzespołów, części zamiennych i akcesoriów | Praw własności | 50% | 50% |
DANXILS Sp. z o.o.10 | Swobodnia, Polska | Usługi logistyczne | Praw własności | 50% | 50% |
1 Spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej, Spółka została wykreślona z rejestru w dniu 12 stycznia 2024 roku.
2 Spółka nabyta w listopadzie 2022 r., rozpoczęła działalność operacyjną w 1Q2024
3 Spółka założona w październiku 2023 r., rozpoczęła działalność operacyjną w 3Q2024
4 Spółka założona w kwietniu 2024
5 Spółka założona w kwietniu 2024
6 100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars Malta Holding Limited
7 100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars d.o.o. (Chorwacja)
8 100% udziałów posiada spółka zależna ILS Sp. z o.o.
9 Spółka założona w październiku 2023r. przez podmiot dominujący Inter Cars S.A., od 30 października 2024 r. 100% udziałów posiada spółka zależna ILS Sp. z o.o.
Informacje o GRUPIE INTER CARS
W kwietniu 2024 roku zostały założone dwie nowe spółki zależne TK Dystrybucja Sp. z o.o. i WZ Dystrybucja Sp. z o.o. Z dniem 31 grudnia 2024 r. działalność spółki WZ Dystrybucja została zawieszona. Natomiast z dniem 30 października 2024 r. udziały w spółce zależnej ILSAdriatic Logistika d.o.o.zostały przeniesione jako wkład na podwyższenie kapitału do spółki zależnej ILS Sp. z o.o.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie doszło do innych zmian, poza opisanymi powyżej, w strukturze grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka posiada 50% udziałów w InterMeko Europe Sp. z o.o., spółce joint-venture powstałej w celu monitorowania jakości produktów z wykorzystaniem laboratorium.
DANXILS Sp. z o.o. spółka założona w marcu 2023, 50% udziałów posiada spółka zależna ILS Sp. z o.o. Opis stosowanych zasad rachunkowości dla spółek współkontrolowanych opisany jest w nocie 3.2 b).
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
(w tys. zł)
| Nota | 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
AKTYWA |
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | 7 |
| ||
Prawo do użytkowania aktywów | 8 |
| ||
Nieruchomości inwestycyjne |
|
| ||
Wartości niematerialne | 9 |
| ||
Inwestycje w jednostkach powiązanych | 10 |
| ||
Należności długoterminowe pozostałe | 13 |
| ||
Należności z tytułu sub-leasingu | 19 |
| ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 11 |
| ||
|
|
| ||
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy | 12 |
| ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 13 |
| ||
Należności z tytułu sub-leasingu | 19 |
| ||
Środki pieniężne | 14 |
| ||
|
|
| ||
AKTYWA RAZEM |
|
| ||
PASYWA |
|
|
|
|
Kapitał zakładowy | 15 |
| ||
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 15 |
| ||
Pozostałe kapitały zapasowe | 15 |
| ||
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych | 15 | ( |
| ( |
Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego |
|
| ||
Kapitał własny |
|
| ||
|
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 17 |
| ||
Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe | 18 |
| ||
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing | 19 |
| ||
Pozostałe zobowiązania długoterminowe |
|
| ||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 |
| ||
|
|
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 20 |
| ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przekazane do faktoringu | 20 |
| ||
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 17 |
| ||
Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe | 18 |
| ||
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing | 19 |
| ||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 |
| ||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
| ||
|
|
| ||
Zobowiązania razem |
|
| ||
PASYWA RAZEM |
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
(w tys. zł)
|
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 22 |
| ||
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 23 | ( |
| ( |
Zysk brutto ze sprzedaży |
|
| ||
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne | 25 |
| ||
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu | 24 | ( |
| ( |
Koszty usługi dystrybucyjnej | 24 | ( |
| ( |
Pozostałe koszty operacyjne | 26 | ( |
| ( |
Zysk z działalności operacyjnej |
|
| ||
|
|
|
|
|
Przychody finansowe | 27 |
| ||
Różnice kursowe | 27 |
| ( | |
Koszty finansowe | 27 | ( |
| ( |
Zysk/(Strata) z tytułu udziału w jednostkach stowarzyszonych |
| ( |
| |
Zysk przed opodatkowaniem |
|
| ||
Podatek dochodowy | 29 | ( |
| ( |
Zysk netto |
|
| ||
|
|
|
|
|
Przypadający: |
|
|
|
|
akcjonariuszom podmiotu dominującego |
|
| ||
|
|
|
|
|
INNE CAŁKOWITE DOCHODY |
|
|
|
|
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku |
| ( |
| ( |
Różnice kursowe z przeliczenia Spółek zależnych* |
| ( |
| ( |
Inne całkowite dochody netto, ogółem |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
CAŁKOWITE DOCHODY |
|
| ||
|
|
|
|
|
Całkowite dochody przypadające na: |
|
|
|
|
- akcjonariuszy podmiotu dominującego |
|
| ||
|
|
|
|
|
Zysk na jedną akcję (zł) |
|
|
|
|
- podstawowy |
|
| ||
- rozwodniony | 16 |
| ||
Średnioważona liczba akcji | 16 |
|
*Różnice kursowe z przeliczenia w przyszłości mogą podlegać przeklasyfikowaniu do wyniku.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
(w tys. zł)
| Nr noty | Kapitał zakładowy |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
| Pozostałe kapitały zapasowe |
| Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych |
| Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego |
| Kapitał własny razem |
Na 1 stycznia 2024 roku |
|
|
|
| ( |
|
| |||||
Zysk w okresie | 16 |
|
|
|
|
| ||||||
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych |
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||||
Całkowite dochody, ogółem |
|
|
|
| ( |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda | 30 |
|
|
|
| ( |
| ( | ||||
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy | 30 |
|
|
|
| ( |
| |||||
Razem zmiany w kapitale |
|
|
|
| ( |
|
| |||||
Na 31 grudnia 2024 roku |
|
|
|
| ( |
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
(w tys. zł)
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd.)
za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nr noty | Kapitał zakładowy |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
| Pozostałe kapitały zapasowe |
| Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych |
| Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego |
| Kapitał własny razem |
Na 1 stycznia 2023 roku |
|
|
|
|
|
| ||||||
Zysk w okresie | 16 |
|
|
|
|
| ||||||
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych |
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||||
Całkowite dochody, ogółem |
|
|
|
| ( |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda | 30 |
|
|
|
| ( |
| ( | ||||
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy | 30 |
|
|
|
| ( |
| |||||
Razem zmiany w kapitale |
|
|
|
| ( |
|
| |||||
Na 31 grudnia 2023 roku |
|
|
|
| ( |
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
(w tys. zł)
| Nota | 01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 |
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Zysk przed opodatkowaniem |
|
| ||
Korekty o pozycje: |
|
|
|
|
Amortyzacja | 24 |
| ||
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych |
| ( |
| ( |
Strata z działalności inwestycyjnej |
|
| ||
Odsetki, netto | 28 |
| ||
Pozostałe pozycje netto | 28 | ( |
| |
Różnice kursowe z przeliczenia kapitałów |
| ( |
| ( |
Zysk operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym |
|
| ||
Zmiana stanu zapasów |
| ( |
| ( |
Zmiana stanu należności długo i krótkoterminowych | 28 | ( |
| ( |
Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu finansowego |
|
| ( | |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (w tym z tytułu faktoringu odwrotnego, z wyłączeniem kredytów i pożyczek) |
|
| ||
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing |
|
| ||
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej |
|
| ||
Podatek dochodowy zapłacony | 28 | ( |
| ( |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
| ||
|
|
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych |
|
| ||
Wpływy z tytułu umów sub-leasingu |
|
| ||
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych | 7,9 | ( |
| ( |
Wydatki na nabycie udziałów w pozostałych jednostkach |
|
| ( | |
Spłata pożyczek udzielonych | 28 |
| ||
Pożyczki udzielone | 28 | ( |
| ( |
Odsetki otrzymane | 28 |
| ||
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
|
|
Spłaty z tytułu kredytów i pożyczek | 28 | ( |
| ( |
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek | 28 |
| ||
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 28 | ( |
| ( |
Płatności z tytułu sub-leasingu |
| ( |
| |
Zapłacone odsetki | 27 | ( |
| ( |
Wypłacona dywidenda | 30 | ( |
| ( |
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
|
| ( | |
|
|
|
|
|
Zmiana stanu środków pieniężnych netto |
|
| ||
|
|
|
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
| ||
|
|
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
finansowego
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Grupa obecnie analizuje wpływ opublikowanych standardów, które nie weszły w życie i ocenia, że poza dodatkowymi ujawnieniami, nie powinny mieć one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1.1.Podstawa wyceny
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej.
Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając wartość firmy i korekty do wartości godziwej na dzień nabycia dokonywane przy konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu przeprowadzenia transakcji. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych. W sytuacji, gdy kontrola, znaczący wpływ lub wspólna kontrola nad jednostką działającą za granicą zostaje utracona, skumulowana wartość różnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bieżącego okresu i ujmowana w zysku lub stracie na sprzedaży tej jednostki.
Wynik finansowy oraz aktywa i pasywa jednostek, których walutami funkcjonalnymi są waluty inne niż PLN, przelicza się na PLN z zastosowaniem następujących procedur:
●aktywa i pasywa każdego prezentowanego bilansu przelicza się po kursie zamknięcia na dany dzień sprawozdawczy,
●przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się po średnich kursach wymiany w okresie,
●powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego – jako różnice kursowe z przeliczenia.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Transakcje wyrażone w walutach obcych są ujmowane według kursu obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia tych transakcji oraz wyceny na dzień sprawozdawczy, po kursie średnim NBP na ten dzień, pieniężnych aktywów i zobowiązań, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu, przy czym różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia zobowiązań handlowych korygują koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów a pozostałe różnice kursowe wykazywane są w oddzielnej pozycji.
Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu
Różnice kursowe powstające na skutek przeliczenia na PLN operacji gospodarczych ujmowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, z wyłączeniem różnic kursowych dotyczących spłaty zobowiązań lub zapłaty należności związanych z dostawami lub sprzedażą towarów i usług, które są odnoszone na koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
sprawozdanie finansowe Grupy
2.1.Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF
Dane do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzone zostały z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Pozostałe zmiany, które nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, są następujące:
●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości – kwestie istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości, (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
●Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.
●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie
●Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.
2.2.Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską,
jeszcze nieobowiązujące
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
●Zmiany do MSR 21 „Brak wymienialności walut obcych” – utrata wymienialności walutowej; obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku,
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
2.3.Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE
●Zmiany do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7) – rozliczenie zobowiązań za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności, Grupa planuje zastosowanie zmian od 1 stycznia 2026 r.
●Umowy dotyczące energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody (zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7) - Zmiany umożliwiają lepsze odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym umów na zakup energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody, które są również określane umowami na zakup energii elektrycznej, Grupa planuje zastosowanie zmian od 1 stycznia 2026r.
●MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych – MSSF 18 zastępuje MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. MSSF 18 wprowadza nowo zdefiniowane sumy częściowe „zysk operacyjny” oraz „zysk lub strata przed finansowaniem i podatkiem dochodowym” oraz wymóg, aby wszystkie przychody i koszty alokowane były do trzech nowych, odrębnych kategorii odnoszących się do głównych rodzajów działalności spółki: działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku.
●MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia - MSSF 19 umożliwia uprawnionym jednostkom zależnym zastosowanie Standardów Rachunkowości MSSF przy zredukowanych wymogach dotyczących ujawnień określonych w MSSF 19. Grupa planuje zastosowanie nowego standardu od 1 stycznia 2027 r.
●Roczne poprawki do standardów rachunkowości MSSF – Tom 11 (zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7) - Zmiany dotyczą MSSF 9 Instrumenty finansowe i czterech innych standardów rachunkowości. Zmiany do MSSF 9 dotyczą:
●- różnic między MSSF 9 a MSSF 15 Przychody z umów z klientami w zakresie początkowej wyceny należności handlowych; oraz
●- sposobu, w jaki leasingobiorca zaprzestaje ujmowania zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z paragrafem 23 MSSF 9. Grupa planuje zastosowanie zmian od 1 stycznia 2026 r.
Zarząd jest w trakcie szacowania przyszłego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji. W odniesieniu do powyższych zmian standardów, Zarząd nie oczekuje istotnego wpływu na przyszłe wyniki Grupy.
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę Dominującą. Zgodnie ze standardem MSSF 10 inwestor kontroluje jednostkę, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy jednocześnie:
Sprawuje władzę nad jednostką w której dokonano inwestycji,
Z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych,
Posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień sprawozdawczy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wyceniane są w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności (inwestycje wyceniane metodą praw własności), a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Cena nabycia inwestycji zawiera koszty transakcyjne.
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe własne, inwestycje w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie oraz obce środki trwałe przyjęte do używania przez Grupę (gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z ich posiadania na Grupę) i stanowią środki wykorzystywane przy dostawach towarów lub świadczeniu usług oraz do celów administracyjnych bądź do celów wynajmu na rzecz osób trzecich, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty nie podlegają amortyzacji.
Rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem środków trwałych w budowie oraz gruntów podlegają amortyzacji. Podstawą naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową, na podstawie przyjętego przez Grupę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika aktywów. Amortyzacja następuje od momentu, gdy składnik aktywów dostępny jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z bilansu, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany.
Ustalone odpisy dokonywane są metodą liniową według następujących okresów:
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Grupa prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, przyporządkowywane danemu składnikowi.
W Grupie nie występują inne wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
Programy komputerowe
Licencje na programy komputerowe są wyceniane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz doprowadzenie do stanu umożliwiającego ich użytkowanie.
Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone.
Koszty związane bezpośrednio z wytworzeniem unikalnych programów komputerowych na potrzeby Grupy, które z dużym prawdopodobieństwem przyniosą ekonomiczne korzyści przewyższające koszty w okresie dłuższym niż rok są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych i są amortyzowane w okresie ich użytkowania.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne obejmują internetowe platformy sprzedażowe, bazy danych i pozostałe o niższej wartości.
Pozostałe wartości niematerialne są wyceniane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz doprowadzenie do stanu umożliwiającego ich użytkowanie.
Koszty związane z utrzymaniem pozostałych wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone.
Koszty związane bezpośrednio z wytworzeniem unikalnych platform sprzedażowych czy baz klientów na potrzeby Grupy, które z dużym prawdopodobieństwem przyniosą ekonomiczne korzyści przewyższające koszty w okresie dłuższym niż rok są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych i są amortyzowane w okresie ich użytkowania.
Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane po cenie nabycia powiększonej o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej weryfikowanej na koniec każdego roku obrotowego na podstawie wycen sporządzanych przez niezależnego rzeczoznawcę a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały.
1. Klasyfikacja i wycena
Grupa przeprowadziła szczegółową analizę swoich modeli biznesowych w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, jak również analizę charakterystyk przepływów pieniężnych wynikających z obowiązujących umów.
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
●wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
●wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
●wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Grupa nie korzystała w roku 2024 i 2023 z instrumentów zewnętrznych dla należności handlowych, takich jak faktoring.
W ramach analizy modelu biznesowego dla należności handlowych ustalono, że wszystkie należności handlowe spełniają model utrzymywania w celu ściągnięcia – Grupa nie dokonywała i nie planuje dokonywania sprzedaży, wszystkie utrzymywane są do daty wymagalności. Grupa dokonuje oceny, czy spełniony jest test klasyfikacyjny według MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, należności handlowe będą wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę matrycy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz ewentualny wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Grupa wyodrębniła osiem przedziałów:
●Nieprzeterminowane;
●Przeterminowane od 1 do 30 dni;
●Przeterminowane od 31 do 60 dni;
●Przeterminowane od 61 do 90 dni;
●Przeterminowane od 91 do 180 dni;
●Przeterminowane od 181 do 270 dni;
●Przeterminowane od 271 do 360 dni;
●Przeterminowane powyżej 360 dni.
Dla każdego z powyższych przedziałów Grupa szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania.
W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to: należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty). W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości.
W chwili obecnej Grupa nie identyfikuje negatywnych zmian na rynku mogących powodować negatywny wpływ przyszłych czynników na wielkość strat finansowych. Czynniki makroekonomiczne (PKB, bezrobocie) nie dają istotnych przesłanek do zastosowania dalszych odpisów portfelowych odnośnie stanu należności na dzień bilansowy.
Grupa stosuje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości, za wyjątkiem należności handlowych:
●Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
●Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu całego umownego okresu życia aktywa;
●Stopień 3 – salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Grupę na dzień ich powstania.
Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości.
Opis ujmowania odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 znajduje się w punkcie 3.3 e) Instrumenty finansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego roku obrotowego.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień sprawozdawczy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
MSSF 16 określa wymóg sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Leasingobiorca odrębnie ujmuje koszty odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy).
Grupa postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Standard nie wprowadził znaczących zmian do wymogów dotyczących leasingodawców. Leasingodawca nadal klasyfikuje umowy leasingu jako leasing finansowy bądź operacyjny.
Grupa jako leasingobiorca
Dla umów, w przypadku których Grupa występuje jako leasingobiorca, stosuje się jednolite podejście księgowe, w ramach którego leasingobiorca rozpoznaje aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Grupa rozpoznała zobowiązanie leasingowe wycenione w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej na dzień początkowego zastosowania. Grupa dokonała wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów dla poszczególnych umów leasingowych (odrębnie dla każdej umowy) w wartości równej zobowiązaniu leasingowemu, skorygowanemu o wcześniej rozpoznane przedpłacone lub naliczone opłaty leasingowe.
Składniki, które zostały rozpoznane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie powierzchnie magazynowo-biurowe i lokale wynajmowane na potrzeby działalności niektórych filii. Umowy zawierane są zazwyczaj na okres określony od 1 do 7 lat lub na okres nieokreślony, przy czym mogą zawierać opcję przedłużenia umowy. Wiele umów dotyczących leasingu nieruchomości wynajmowanych na potrzeby działalności filii w Grupie zawiera opcje przedłużenia i wypowiedzenia leasingu. Stosuje się je w celu zapewnienia jak największej elastyczności operacyjnej w odniesieniu do zarządzania aktywami wykorzystywanymi w działalności operacyjnej Grupy. Większość opcji przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu może być wykonana przez Grupę.
Umowy mogą zawierać elementy leasingowe i nieleasingowe. Grupa alokuje wynagrodzenie określone w umowie odpowiednio do elementów leasingowych i nieleasingowych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomości, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, Spółka wybrała możliwość niewyodrębniania elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości bieżącej. Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą netto następujących płatności leasingowych:
stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia kwoty, których zapłaty przez Grupę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji.
Płatności leasingowe dotyczące opcji przedłużenia leasingu, gdy skorzystanie z tej opcji jest wystarczająco pewne, są także uwzględniane w wycenie zobowiązania.
Płatności leasingowe alokuje się pomiędzy kwotę główną i koszty finansowe. Koszty finansowe obciążają wynik finansowy przez okres obowiązywania umowy leasingowej w taki sposób, by uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu dla każdego okresu.
Płatności leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Jeśli nie można z łatwością ustalić tej stopy – co ma miejsce w przypadku większości transakcji leasingowych Grupa – stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Grupa jest narażona na potencjalne przyszłe zwiększenia zmiennych płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce, które nie są uwzględniane w zobowiązaniu leasingowym, dopóki nie zostaną wprowadzone w życie. W momencie, gdy korekty płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce wejdą w życie, zobowiązanie leasingowe podlega ponownej wycenie i korekcie w powiązaniu ze składnikiem aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego
wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Lokale, samochody i inne urządzenia, których Grupa jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako sub-leasing. Grupa podnajmuje nieruchomości na ten sam okres, na który zawarta została główna umowa leasingowa pomiędzy Grupą a leasingodawcą głównym (właścicielem nieruchomości). Zatem okres sub-leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania prawa do użytkowania nieruchomości. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Zobowiązania z tytułu leasingu tych przedmiotów i obiektów równają się należnościom z tytułu sub-leasingu.
W przypadku umowy sub-leasingu Grupa nie jest zwolniona ze zobowiązania wobec leasingodawcy głównego po zawarciu umowy sub-leasingu. Według zapisu funkcjonującej umowy leasingu powierzchnia, której najemcą jest Grupa, może być podnajmowana, jednak wszystkie obowiązki związane z płatnościami i utrzymaniem powierzchni w stanie niepogorszonym spoczywają na Grupie. Zatem wynajmujący nie ma żadnych praw i roszczeń wobec podnajemcy, a w przypadku zaprzestania płatności przez podnajemcę Grupa w żaden sposób nie jest zwolniona z długu wobec właściciela nieruchomości
Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony
Zgodnie z nowym podejściem i interpretacją standardu, wszystkie umowy zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę m.in.:
- potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością Grupy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie, lub
- istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie.
Ustalenie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy
W związku z tym, że Grupa nie posiada informacji odnośnie stopy procentowej dla umów leasingowych, stosuje krańcową stopę procentową do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki w danej walucie niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa:
w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania;
stosuje metodę składania, która wychodzi od wolnej od ryzyka stopy oprocentowania, korygowanej następnie o ryzyko kredytowe dla leasingów Spółki, dla których nie ma finansowania zewnętrznego otrzymanego w niedawnym czasie; oraz
wprowadza korekty specyficzne dla danego leasingu, tj. jego okresu, kraju, waluty i zabezpieczenia
Zapasy są wykazywane według wartości niższej z ceny nabycia (kosztów wytworzenia) lub wartości netto możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży. Koszt zapasów obejmuje wszystkie koszty nabycia, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do stanu zdatnego do sprzedaży.
Wartość stanu zapasów ustala się przyjmując, że składniki, których dotyczy rozchód są tymi, które grupa nabyła najwcześniej (metoda FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest ujmowana w wysokości szacunkowej ceny sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszonej o szacunkowe koszty wykończenia i koszty niezbędne aby doprowadzić sprzedaż do skutku.
Wartość zapasów pomniejszają odpisy aktualizujące tworzone w przypadku, gdy możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto (stanowiąca cenę pomniejszoną o opusty, rabaty oraz koszty związane z dokonaniem sprzedaży) jest niższa od ceny nabycia (kosztów wytworzenia) zapasów.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy, które mogą zostać na żądanie wymienione na określone kwoty pieniężne i dla których ryzyko zmian wartości jest nieznaczne
W sprawozdaniu finansowym Grupy kapitał własny stanowią:
2.Kapitał ze sprzedaży akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywany jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty emisji akcji pomniejszają wartość kapitałów,
3.Kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych,
4.Zyski zatrzymane, w skład w których wchodzą zyski zatrzymane z lat ubiegłych oraz zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego,
Początkowo kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty transakcyjne związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązań.
Zgodnie ze standardem MSSF 9, Grupa przeprowadza analizę wartości bieżącej nowych przepływów pieniężnych wynikającej z zawartego w okresie sprawozdawczym aneksu do kredytu. Grupa przeprowadza jedynie test ilościowy, nie poszerzając go o analizę uwzględniającą czynniki jakościowe.
Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe.
Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania handlowe za towary obniża się o wartość należnych od dostawców bonusów handlowych do wysokości zobowiązania wobec każdego dostawcy szczegółowo, jeśli są spełnione kryteria wynikające z MSR 32 par. 42 umożliwiające ich skompensowanie ze zobowiązaniami (tj. występuje aktualnie egzekwowalne prawo do skompensowania). Nadwyżka należnych od dostawców bonusów handlowych prezentowana jest w pozycji bilansu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.
Zobowiązania wobec dostawców prezentowane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy zawierają również zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu dłużnego, które mieszczą się w kategorii „handlowe”. W momencie przekazania zobowiązania do faktoringu dłużnego Grupa ujmuje zobowiązanie wobec faktora, który w związku z dokonaniem subrogacji ustawowej wierzytelności, z prawnego punktu widzenia przejmuje prawa i obowiązki charakterystyczne dla wierzytelności handlowych. Faktoring dłużny nie jest bezpośrednio uregulowany w MSSF i w związku z niejednoznacznym charakterem niezbędne było dokonanie przez Grupę istotnego osądu w zakresie prezentacji sald oddanych do faktoringu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz prezentacji transakcji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W ocenie Grupy, na ustalenie ww. prezentacji salda zobowiązań handlowych przekazanych do faktoringu dłużnego jako „Zobowiązania handlowe” a nie jako zobowiązania z tytułu zadłużenia, kluczowy wpływ miały poniższe aspekty:
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
- z prawnego punktu widzenia w momencie objęcia faktoringiem dłużnym w drodze subrogacji następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora,
- nie są ustanawiane dodatkowe gwarancje związane z faktoringiem dłużnym oraz nie ma miejsca zmiana warunków handlowych dotyczących niewywiązania się z warunków umowy i anulowania umowy,
- celem programu jest nie tylko poprawa płynności Grupy, ale również wsparcie dostawców w pozyskaniu korzystniejszego finansowania, w celu budowania długotrwałych relacji biznesowych,
- ustalone terminy płatności, jak również wzorzec płatności (w tym dotyczący odsetek i dyskonta) nie ulegają zmianie w stosunku do zobowiązań handlowych wobec danego dostawcy, które nie są objęte faktoringiem dłużnym. W związku z powyższym, jak również uwzględniając ustalone oprocentowanie i dyskonto oraz termin wydłużonej spłaty, przepływy pieniężne związane z zobowiązaniem przekazanym do faktoringu dłużnego nie zmienią się o więcej niż 10%,
- koszty związane z faktoringiem dłużnym ponoszone są wyłącznie przez dostawców. Dostawcy ponoszą koszt dyskonta w związku z wcześniejszym (tj. przed upływem terminu podstawowego wynoszącego standardowo 60 dni) otrzymaniem płatności od faktora,
- ostateczne warunki faktoringu negocjowane są między dostawcami a bankiem a Inter Cars nie jest stroną tych umów,
- faktorem jest bank i w momencie dokonania subrogacji przez faktora zmienia się strona, która jest wierzycielem,
- dostawcy decydują o tym czy chcą przedstawić swoje należności do wcześniejszego wykupu a faktor ma prawo nie zaakceptować danej faktury do wcześniejszego finansowania,
- Inter Cars posiada informacje o tym, który dostawca i które jego faktury zostały wcześniej sfinansowane przez faktora.
Rezerwy są tworzone wówczas, gdy na Grupie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
identyfikacja umowy z klientem,
identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
określenie ceny transakcji,
alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
- Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz
- jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
- klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
- zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Sprzedaż towarów
Grupa prowadzi działalność głównie w obszarze sprzedaży towarów, zarówno jako sprzedaż hurtową w punktach stacjonarnych (filiach), jak i detaliczną poprzez sklep internetowy.
Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (w momencie wydania lub udostępnienie do odbioru towaru dla klienta).
Z uwagi na stosowaną politykę bonusów i zwrotów Grupa, zgodnie z MSSF 15, zmniejsza wartość przychodów o szacowaną rezerwę na koszt tych bonusów oraz prawo do zwrotów.
Sprzedaż produktów
Feber Sp. z o.o., spółka zależna, prowadzi produkcję i sprzedaż naczep wywrotek.
Przychody ze sprzedaży są rozpoznawalne, gdy Spółka Feber przekazała nabywcy znaczące korzyści wynikające z praw własności do wyprodukowanych aktywów oraz przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. W praktyce klient odbiera naczepę po dokonanej rejestracji naczepy we właściwym Wydziale Komunikacji.
Sprzedaż usług
Grupa prowadzi sprzedaż usług, głównie są to usługi obsługi sieci flotowych aut w zakresie ich naprawy oraz regeneracja części samochodowych.
Grupa uważa, że klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie jej zakończenia, gdyż są to usługi krótkotrwałe. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa kontynuuje ujmowanie przychodów ze sprzedaży w momencie zakończenia miesiąca rozliczeniowego.
Sprzedaż aut
Grupa prowadzi sprzedaż aut ISUZU, FORD Truck oraz BYD.
Spółki QST sp z o.o. i Armatus sp z o.o. rozpoznają przychody ze sprzedaży w momencie przekazania klientowi prawa własności do pojazdu, a fizyczne wydanie odbywa się po dokonaniu rejestracji auta we właściwym Wydziale Komunikacji.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży).
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Grupa nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów, jednakże przyznaje klientom możliwość zwrotu towaru na warunkach określonych w Ogólnych Warunkach Sprzedaży (OWS). W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów). Grupa może zawierać umowy z klientami zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia (przychodu) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki. Umowa taka zakłada progi zakupowe oparte o odpowiednie wzrosty, po przekroczeniu których klient otrzymuje bonus. Standardowo umowa zawierana jest na okres roczny, rozliczana w cyklach kwartalnych.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika
Grupa w oparciu o dokonane analizy kontraktów sprzedażowych zidentyfikowała swoją rolę zleceniodawcy w transakcjach sprzedaży we wszystkich obszarach działania na podstawie przesłanek:
- sprawuje kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami przed ich przekazaniem klientowi,
- zobowiązana jest do wykonania świadczenia polega na dostarczeniu dóbr lub usług klientowi,
- wynagrodzeniem jest kwota brutto należna w zamian za przekazane dobra lub usługi.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Należności
W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu).
Gwarancje
Wszystkie towary oferowane przez Grupę, niezależnie od kanału dystrybucji, są objęte rękojmią albo gwarancją. Ponieważ Grupa nie stosuje dodatkowych umów czy ustaleń w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczności zapewnienia przez Grupę zgodności towaru z jego specyfikacją to zobowiązania z tego tytułu były i są rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
Istotne warunki płatności
Udzielenie nabywcy towarów (Klientowi) odroczonego terminu płatności za nabyte towary następuje po weryfikacji dostarczonych przez Klienta dokumentów obrazujących jego formalnoprawną sytuację. Standardowe terminy płatności dla klientów wynoszą 7,14,21 lub 30 dni. Udzielenie terminu płatności dłuższego niż 30 dni wymaga odrębnej zgody osób odpowiedzialnych za politykę kredytową Grupy.
W umowach z klientami zawieranymi przez Grupę nie występuje istotny element finansowania.
Pozostałe przychody operacyjne to przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną Grupy, a w szczególności: zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, otrzymane nieodpłatnie (w tym w drodze darowizny) aktywa, odszkodowania, przychody z działalności socjalnej, przychody z tytułu reklamacji, bonusy niehandlowe, przychody związane ze zdarzeniami losowymi oraz przychody wynikające z kalkulacji cen transferowych.
Przychody finansowe obejmują głównie przychody ze sprzedaży aktywów finansowych, odsetki od udzielonych pożyczek oraz odsetki za zwłokę w zapłacie należności.
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą, w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych Grupy, które można wiarygodnie wycenić.
Koszty wynikające z obciążeń Grupy przez filiantów, z tytułu wynagrodzenia za dokonaną w imieniu Grupy sprzedaż towarów, są ujmowane w okresie, którego dotyczą.
Koszty usługi dystrybucji – udział podmiotu zarządzającego filią w zrealizowanej marży. Marża zrealizowana na sprzedaży przez filię dzielona jest między filiantem i Inter Cars w stosunku 50/50. System filii oparty jest na zasadzie powierzenia zarządzania punktem dystrybucyjnym (filią) zewnętrznym podmiotom. Sprzedaż dokonywana jest w imieniu Inter Cars. Zewnętrzne podmioty (filianci) zatrudniają pracowników i pokrywają bieżące koszty funkcjonowania z przychodów, którymi jest udział w zrealizowanej marży na sprzedaży towarów. Rozliczenie udziału w marży dokonywane jest w okresach miesięcznych. Spółka zapewnia wiedzę organizacyjną i logistyczną, kapitał, dostawców części, pełny asortyment i jego dostępność, znak firmowy. Filiant wnosi w struktury Inter Cars znajomość lokalnego rynku i doświadczonych pracowników. Ryzyko działalności danego podmiotu (filii) ponoszone jest przez przedsiębiorcę, który prowadząc własną działalność gospodarczą optymalizuje zasoby, jakie pozostają w jego dyspozycji.
Koszty z tytułu wynajmu powierzchni biurowej oraz magazynowej ujmowane są w zysku lub stracie okresu, którego dotyczą.
Kwoty refakturowane pomniejszają odpowiednie pozycje kosztów Grupy.
Opłaty licencyjne - opłaty za używanie w bieżącej działalności spółek dystrybucyjnych znaków towarowych, które są w posiadaniu Inter Cars Marketing Services sp. z o.o.
Koszty finansowe obejmują głównie odsetki płatne z tytułu zadłużenia, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Kalkulacja podatku dochodowego bieżącego jest oparta na zysku danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Łącznie obciążenie podatkowe uwzględnia podatek bieżący i podatek odroczony ustalany metodą bilansową, który występuje w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, jak również na przewidywane straty podatkowe.
Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności.
Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej użycia osądów i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Osądy i szacunki są weryfikowane na bieżąco. W zmianach szacunków są uwzględniane zysk lub strata okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających osądom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w notach:
●
●
●
●
●
●
●
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
●
●
●
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Inter Cars jest sprzedaż części zamiennych. Jako odrębny segment ujawniono dodatkowo sprzedaż części zamiennych realizowaną przez spółkę w Ukrainie. Powodem wydzielenia tego ujawnienia w prezentacji segmentów operacyjnych jest odmienna sytuacja gospodarcza i ekonomiczna na terenach objętych działaniami wojennymi. Dodatkowo spółki Feber, Lauber, IC Development & Finance, Q-Service Truck, Inter Cars Marketing Services, ILS i Inter Cars Fleet Services prowadzą działalność w innych, jednostkowo nieistotnych segmentach takich jak: produkcja naczep, regeneracja części zamiennych oraz prowadzenie działalności deweloperskiej, prowadzenie warsztatów, sprzedaż dealerska pojazdów ciężarowych i dostawczych, prowadzenie działalności marketingowej i logistycznej oraz obsługa flot samochodowych w zakresie napraw. Segment ten prezentowany jest jako sprzedaż pozostała.
Grupa Kapitałowa Inter Cars stosuje jednolite zasady księgowe dla wszystkich segmentów. Transakcje pomiędzy segmentami dokonywane są na warunkach rynkowych.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Sprzedaż części zamiennych | Sprzedaż części zamiennych Ukraina | Pozostałe | Wyłączenia | Suma | ||||||
| 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023- 31.12.2023 |
| ||||||||||
Przychody segmentu od klientów zewnętrznych | 18 584 750 | 16 996 793 | 645 238 | 614 485 | 243 090 | 419 031 | - | - | 19 473 078 | 18 030 309 |
Przychody pomiędzy segmentami | 46 974 | 22 333 | - | - | 1 194 696 | 1 017 497 | (1 241 670) | (1 039 830) | - | - |
Przychody odsetkowe | 34 452 | 23 829 | 215 | - | 1 837 | - | (14 771) | (6 222) | 21 733 | 17 607 |
Koszty odsetkowe | (163 937) | (173 440) | (923) | - | (19 357) | (2 987) | 14 771 | 6 237 | (169 445) | (170 190) |
Amortyzacja | (147 924) | (153 295) | (7 128) | - | (51 773) | (40 575) | (11 428) | (11 437) | (218 253) | (182 433) |
Zysk przed opodatkowaniem | 938 954 | 845 534 | 31 837 | 37 242 | 32 756 | 85 260 | (109 451) | (98 854) | 894 096 | 869 182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa łącznie | 13 904 445 | 12 327 264 | 157 310 | 139 554 | 1 205 145 | 737 587 | (4 501 008) | (3 933 269) | 10 765 893 | 9 271 136 |
Nakłady kapitałowe (wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych) | (132 005) | (102 509) | (3 991) | (5 331) | (329 177) | (257 553) | - | - | (465 173) | (365 393) |
Zobowiązania łącznie | 8 617 859 | 7 430 347 | 73 307 | 72 534 | 646 325 | 343 147 | (3 683 250) | (3 012 360) | 5 654 241 | 4 833 668 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Informacje na temat głównych produktów i usług oraz na temat geograficznego podziału sprzedaży zostały przedstawione w nocie numer 22.
Informacja na temat geograficznej lokalizacji aktywów trwałych została przedstawiona w poniższej tabeli:
|
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
Aktywa trwałe zlokalizowane w Polsce |
| 1 213 968 |
| 1 083 393 |
Aktywa trwałe zlokalizowane za granicą |
| 1 005 609 |
| 633 846 |
Razem aktywa trwałe |
| 2 219 577 |
| 1 720 239 |
Odbiorcami produktów Inter Cars są przede wszystkim warsztaty samochodowe (niezależne i autoryzowane), sklepy motoryzacyjne, serwisy flotowe oraz klienci indywidualni dokonujący zakupu części zamiennych. Ze względu na specyfikę działalności Grupa nie posiada kluczowych odbiorców.
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Grunty |
| 76 952 |
| 74 164 |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
| 303 403 |
| 288 183 |
Urządzenia techniczne i maszyny |
| 288 299 |
| 182 854 |
Środki transportu |
| 50 385 |
| 56 591 |
Inne środki trwałe(w tym wyposażenie magazynów) |
| 148 858 |
| 154 168 |
Środki trwałe w budowie |
| 229 971 |
| 24 473 |
Łącznie rzeczowe aktywa trwałe |
| 1 097 868 |
| 780 433 |
W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Grupę rzeczowych aktywów trwałych nie jest ograniczone prawo do dysponowania
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo rzeczowych aktywów trwałych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynoszą 0 zł.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
WARTOŚĆ BRUTTO RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
| Grunty |
| Budynki i budowle |
| Urządzenia techniczne i maszyny |
| Środki transportu |
| Inne środki trwałe (w tym wyposażenie magazynów) |
| Środki trwałe w budowie |
| Razem | |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
Wartość brutto na dzień 01.01.2023 |
| 47 204 |
| 264 103 |
| 341 676 |
| 99 740 |
| 302 294 |
| 15 960 |
| 1 070 977 |
Zwiększenie |
| 27 774 |
| 105 364 |
| 58 809 |
| 33 480 |
| 108 448 |
| 8 481 |
| 342 356 |
Nabycie |
| 868 |
| 2 103 |
| 32 321 |
| 27 733 |
| 69 402 |
| 204 609 |
| 337 036 |
Przeniesienie |
| 26 906 |
| 103 261 |
| 26 488 |
| 427 |
| 39 046 |
| (196 128) |
| - |
Pozostałe |
| - |
| - |
| - |
| 5 320 |
| - |
| - |
| 5 320 |
Zmniejszenie |
| (74) |
| (2 985) |
| (12 575) |
| (13 729) |
| (9 643) |
| 32 |
| (38 974) |
Sprzedaż |
| - |
| (448) |
| (5 035) |
| (10 738) |
| (4 549) |
| - |
| (20 770) |
Likwidacja |
| - |
| (1 513) |
| ( 495) |
| (1 130) |
| (430) |
| - |
| (3 568) |
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych |
| (74) |
| (1 024) |
| (7 045) |
| (1 861) |
| (4 664) |
| 32 |
| (14 636) |
Wartość brutto na 31.12.2023 |
| 74 904 |
| 366 482 |
| 387 910 |
| 119 491 |
| 401 099 |
| 24 473 |
| 1 374 359 |
Zwiększenie |
| 3 011 |
| 32 563 |
| 143 168 |
| 25 573 |
| 31 829 |
| 206 975 |
| 443 119 |
Nabycie |
| 3 011 |
| 3 657 |
| 44 812 |
| 17 876 |
| 25 879 |
| 347 884 |
| 443 119 |
Przeniesienie |
| - |
| 28 906 |
| 98 356 |
| 7 697 |
| 5 950 |
| (140 909) |
| - |
Zmniejszenie |
| (190) |
| (6 049) |
| (10 410) |
| (33 945) |
| (10 736) |
| (1 477) |
| (62 807) |
Sprzedaż |
| - |
| (661) |
| (1 299) |
| (8 213) |
| (2 213) |
| - |
| (12 386) |
Likwidacja |
| - |
| (4 227) |
| (4 146) |
| (2 436) |
| (5 990) |
| - |
| (16 799) |
Przeniesienie do PdU |
| - |
| - |
| - |
| (21 919) |
| - |
| - |
| (21 919) |
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych |
| (190) |
| (1 161) |
| (4 965) |
| (1 377) |
| (2 533) |
| (1 477) |
| (11 703) |
Wartość brutto na 31.12.2024 |
| 77 725 |
| 392 996 |
| 520 668 |
| 111 119 |
| 422 192 |
| 229 971 |
| 1 754 671 |
Spółka ILS Sp. z o.o. kontynuowała rozbudowę centrum logistycznego w Zakroczymiu, inwestując w nowoczesny, zautomatyzowany system magazynowania i pobierania Skypod®, który znacząco usprawnia procesy logistyczne. Łączna wartość tego projektu szacowana jest na 201 mln zł, z czego w 2024 roku wydano 67 mln zł. Zakończenie inwestycji planowane jest na pierwszy kwartał 2026 roku.
Równolegle spółka ILS Balcan rozpoczęła inwestycję w nowoczesny, w pełni zautomatyzowany magazyn w Braszowie (Rumunia). Projekt ten, o wartości około 200 mln zł, ma na celu zwiększenie efektywności operacyjnej dzięki wdrożeniu technologii Skypod®. W 2024 roku na ten cel przeznaczono 178 mln zł. Planowane zakończenie inwestycji ma nastąpić w trzecim kwartale 2025 roku.
Pozostałe nakłady na aktywa trwałe mają charakter odtworzeniowy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI
| Grunty |
| Budynki i budowle |
| Urządzenia techniczne i maszyny |
| Środki transportu |
| Inne środki trwałe (w tym wyposażenie magazynów) |
| Środki trwałe w budowie |
| Razem | |
Skumulowane umorzenie na dzień 1.01.2023 |
| 707 |
| 70 431 |
| 180 503 |
| 53 196 |
| 220 869 |
| - |
| 525 706 |
Amortyzacja |
| 33 |
| 8 335 |
| 29 168 |
| 16 073 |
| 29 055 |
| - |
| 82 664 |
Sprzedaż |
| - |
| (416) |
| (4 183) |
| (6 190) |
| (2 564) |
| - |
| (13 353) |
Likwidacja |
| - |
| (51) |
| (432) |
| (179) |
| (429) |
| - |
| (1 091) |
Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023 |
| 740 |
| 78 299 |
| 205 056 |
| 62 900 |
| 246 931 |
| - |
| 593 926 |
Amortyzacja |
| 33 |
| 13 726 |
| 33 829 |
| 12 787 |
| 35 172 |
| - |
| 95 547 |
Sprzedaż |
| - |
| (618) |
| (667) |
| (4 758) |
| (1 721) |
| - |
| (7 764) |
Likwidacja |
| - |
| (1 869) |
| (4 108) |
| (823) |
| (5 296) |
| - |
| (12 096) |
Przeniesienie |
| - |
| 294 |
| 505 |
| (319) |
| (480) |
| - |
| - |
Przeniesienie do PdU |
| - |
| - |
| - |
| (7 133) |
| - |
| - |
| (7 133) |
Pozostałe |
| - |
| - |
| - |
| (1 200) |
| - |
| - |
| (1 200) |
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych |
| - |
| (239) |
| (2 246) |
| (720) |
| (1 272) |
| - |
| (4 477) |
Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2024 |
| 773 |
| 89 593 |
| 232 369 |
| 60 734 |
| 273 334 |
| - |
| 656 803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 01.01.2023 |
| 46 497 |
| 193 672 |
| 161 173 |
| 46 544 |
| 81 425 |
| 15 960 |
| 545 271 |
Na dzień 31.12.2023 |
| 74 164 |
| 288 183 |
| 181 920 |
| 56 591 |
| 154 168 |
| 24 473 |
| 780 433 |
Na dzień 01.01.2024 |
| 74 164 |
| 288 183 |
| 181 920 |
| 56 591 |
| 154 168 |
| 24 473 |
| 780 433 |
Na dzień 31.12.2024 |
| 76 952 |
| 303 403 |
| 288 299 |
| 50 385 |
| 148 858 |
| 229 971 |
| 1 097 868 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w pozycji Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wynikają głównie z umów najmu powierzchni magazynowo-biurowych służących do prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz samochody, wózki widłowe, regały i skanery magazynowe.
|
| Powierzchnie punktów sprzedaży |
| Środki transportu |
| Powierzchnie biurowe, magazynowe i inne |
| Pozostałe |
| Razem |
WARTOŚĆ BRUTTO PRAWA DO UŻYTKOWANIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość na dzień 1 stycznia 2023 roku |
| 308 218 |
| 4 906 |
| 282 853 |
| 14 238 |
| 610 215 |
Zawarcie nowych umów |
| 2 729 |
| 2 999 |
| 104 268 |
| 6 188 |
| 116 184 |
Zmniejszenia |
| (2 570) |
| (311) |
| (14 432) |
| (4 667) |
| (21 980) |
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku |
| 308 377 |
| 7 594 |
| 372 689 |
| 15 759 |
| 704 419 |
Zwiększenia |
| 16 469 |
| 11 249 |
| 303 530 |
| 740 |
| 331 988 |
Zmniejszenia |
| (4 006) |
| (5 097) |
| (61 173) |
| - |
| (70 276) |
Przeniesienie z ŚT |
| - |
| 21 919 |
| - |
| - |
| 21 919 |
Pozostałe |
| - |
| 7 149 |
| (3 440) |
| 4 230 |
| 7 939 |
Wartość na dzień 31 grudnia 2024 roku |
| 320 840 |
| 42 814 |
| 611 606 |
| 20 729 |
| 995 989 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2023 roku |
| 135 125 |
| 2 329 |
| 76 276 |
| 3 522 |
| 217 252 |
Amortyzacja |
| 40 755 |
| 1 781 |
| 37 564 |
| 1 780 |
| 81 880 |
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2023 roku |
| 175 880 |
| 4 110 |
| 113 840 |
| 5 302 |
| 299 132 |
Amortyzacja |
| 42 402 |
| 2 496 |
| 39 452 |
| 2 925 |
| 87 275 |
Przeniesienie z ŚT |
| - |
| 7 133 |
| - |
| - |
| 7 133 |
Pozostałe |
| - |
| 3 855 |
| (7 384) |
| 1 358 |
| (2 171) |
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2024 roku |
| 218 282 |
| 17 594 |
| 145 908 |
| 9 585 |
| 391 369 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WARTOŚĆ NETTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku |
| 173 093 |
| 2 577 |
| 206 577 |
| 10 716 |
| 392 963 |
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku |
| 132 497 |
| 3 484 |
| 258 849 |
| 10 457 |
| 405 287 |
Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku |
| 102 558 |
| 25 220 |
| 465 698 |
| 11 144 |
| 604 620 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Wartość firmy, w tym: |
| 124 130 |
| 124 130 |
- wartość firmy z połączenia z JC Auto S.A. |
| 124 130 |
| 124 130 |
Oprogramowanie komputerowe |
| 23 213 |
| 20 503 |
Inne wartości niematerialne, w tym: |
| 23 282 |
| 28 504 |
- pozostałe |
| 23 282 |
| 28 504 |
Wartości niematerialne w budowie |
| 32 637 |
| 24 875 |
|
| 203 262 |
| 198 012 |
Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy, na poziomie ośrodka generującego przepływy pieniężne (CGU), do którego alokowano wartość firmy z połączenia z JC Auto, który to ośrodek generujący przepływy pieniężne wchodzi w segment części zamiennych. Wartość odzyskiwalna została oparta na podstawie oszacowania wartości użytkowej. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości.
Wartość użytkowa to szacunkowa bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez segment części zamiennych. Istotne założenia przyjęte przy oszacowaniu wartości odzyskiwalnej zostały przedstawione poniżej:
Projekcje przepływów pieniężnych użytych do oszacowania wartości użytkowej oszacowanej dla CGU, która wchodzi w segment części zamienne.
Dane użyte do projekcji za rok 2024 zostały opracowane na podstawie zatwierdzonego budżetu i zakładają wzrost EBIT(zysk operacyjny przed odsetkami i podatkiem) o 5,6%, natomiast dane za lata 2026-2029 sporządzone są na podstawie prognozy finansowej grupy Inter Cars i zakładają wzrost EBIT średnio o około 5,2% rocznie oraz wzrost przychodów o około 1,1% rocznie.
Przepływy pieniężne za kolejne lata zostały oszacowane na podstawie stopy wzrostu przychodów 1,1% oraz wzrostu EBIT o 5,2% rocznie.
Stopa dyskontowa użyta do wyliczenia wartości użytkowej wyniosła 12% i została oszacowana na podstawie średnio-ważonego kosztu kapitału (WACC).
Zastosowana stopa dyskontowa brutto wyniosła 14,8% i została określona w oparciu o średnioważony koszt kapitału (WACC) przed opodatkowaniem.
Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową testowanych aktywów wyniosła 4 118 mln zł.
Zarząd nie zidentyfikował kluczowych założeń, których zmiana w racjonalnie oczekiwanym zakresie doprowadziłaby do utraty wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy) dla całej grupy CGUs, która wchodzi w segment części zamienne.
W roku poprzednim założenia do przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy prezentowały się następująco:
Projekcje przepływów pieniężnych użytych do oszacowania wartości użytkowej oszacowanej dla całej grupy CGUs, która wchodzi w segment części zamienne.
Dane użyte do projekcji za rok 2024 zostały opracowane na podstawie zatwierdzonego budżetu i zakładają wzrost EBIT(zysk operacyjny przed odsetkami i podatkiem) o 6,3%, natomiast dane za lata 2025-2028 sporządzone są na podstawie prognozy finansowej grupy Inter Cars i zakładają wzrost EBIT średnio o około 7,1% rocznie oraz wzrost przychodów o około 1,1% rocznie..
Przepływy pieniężne za kolejne lata zostały oszacowane na podstawie stopy wzrostu przychodów 1,1% oraz wzrostu EBIT o 7,1% rocznie.
Stopa dyskontowa użyta do wyliczenia wartości użytkowej wyniosła 13,7% i została oszacowana na podstawie średnio-ważonego kosztu kapitału (WACC).
Zastosowana stopa dyskontowa brutto wyniosła 16,9% i została określona w oparciu o średnioważony koszt kapitału (WACC) przed opodatkowaniem.
Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową testowanych aktywów wyniosła 9 581 mln zł.
W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Grupę wartości niematerialnych nie jest ograniczone prawo do dysponowania.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
| Wartość firmy |
| Oprogramo-wanie komputero -we |
| Inne wartości niemateria -lne |
| Wartości niemate -rialne w budowie |
| Razem | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na 1.01.2023 |
| 124 130 |
| 109 771 |
| 101 238 |
| 13 065 |
| 348 204 |
Nabycie |
| - |
| 6 418 |
| 335 |
| 16 284 |
| 23 037 |
Przeniesienie z inwestycji |
| - |
| 3 217 |
| 1 257 |
| (4 474) |
| - |
Likwidacja |
| - |
| (1 587) |
| (4 562) |
| - |
| (6 149) |
Wartość brutto na 31.12.2023 |
| 124 130 |
| 117 819 |
| 98 268 |
| 24 875 |
| 365 092 |
Nabycie |
| - |
| 4 313 |
| 600 |
| 17 141 |
| 22 054 |
Przeniesienie z inwestycji |
| - |
| 7 451 |
| 1 928 |
| (9 379) |
| - |
Likwidacja |
| - |
| (1 034) |
| (424) |
| - |
| (1 458) |
Wartość brutto na 31.12.2024 |
| 124 130 |
| 128 549 |
| 100 372 |
| 32 637 |
| 385 688 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wartość firmy |
| Oprogramowanie komputerowe |
| Inne wartości niematerialne |
| Wartości niemate -rialne w budowie |
| Razem |
Skumulowane umorzenie na dzień 1.01.2023 |
| - |
| 87 299 |
| 64 831 |
| - |
| 152 130 |
Amortyzacja za okres |
| - |
| 10 632 |
| 7 258 |
| - |
| 17 890 |
Różnice kursowe z przeliczenia |
| - |
| 507 |
| 973 |
| - |
| 1 480 |
Pozostałe |
| - |
| (1 122) |
| (3 298) |
| - |
| (4 420) |
Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023 |
| - |
| 97 316 |
| 69 764 |
| - |
| 167 080 |
Amortyzacja za okres |
| - |
| 9 154 |
| 7 769 |
| - |
| 16 923 |
Różnice kursowe z przeliczenia |
| - |
| (99) |
| (19) |
| - |
| (118) |
Likwidacja |
| - |
| (1 035) |
| (424) |
| - |
| (1 459) |
Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2024 |
| - |
| 105 336 |
| 77 090 |
| - |
| 182 426 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 1.01.2023 |
| 124 130 |
| 22 472 |
| 36 407 |
| 13 065 |
| 196 074 |
Na dzień 31.12.2023 |
| 124 130 |
| 20 503 |
| 28 504 |
| 24 875 |
| 198 012 |
Na dzień 1.01.2024 |
| 124 130 |
| 20 503 |
| 28 504 |
| 24 875 |
| 198 012 |
Na dzień 31.12.2024 |
| 124 130 |
| 23 213 |
| 23 282 |
| 32 637 |
| 203 262 |
Grupa Inne wartości niematerialne obejmuje platformy sprzedażowe oraz bazy danych klientów i rynki sprzedaży. Grupa wartości niematerialne w budowie obejmuje głownie licencje, aplikacje, platformy sprzedażowe oraz oprogramowania stanowiące elementy kompleksowego systemu informatycznego, które Grupa zamierza przyjąć do użytkowania w kolejnych latach.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
| 2024 |
| 2023 | ||
Stan na 1 stycznia |
| 6 416 |
| 3 642 | |
Zwiększenia, w tym: |
| 2 311 |
| 4 394 | |
- udział w wyniku InterMeko Sp. z o.o. |
| 680 |
| 545 | |
- wpłata na kapitał podstawowy Inter Cars Albania SHA |
| - |
| 153 | |
- wpłata na kapitał podstawowy ILS Adriatic Logistica d.o.o. |
| - |
| 11 | |
- podwyższenie kapitału w DANXILS sp. z o.o. |
| 1 631 |
| 2 269 | |
- podwyższenie kapitału w udziałów na OOO Inter Cars Automobilna Technika |
| - |
| 188 | |
- przeniesienie z inwestycji przeznaczonych do sprzedaży |
| - |
| 1 228 | |
Zmniejszenia, w tym: |
| (4 189) |
| (1 620) | |
- udział w wyniku DANXILS Sp. z o.o. |
| (3 720) |
| - | |
- przeniesienie IC NO do konsolidacji | - |
| (26) | ||
- przeniesienie Inter Cars Deutschland GmbH do konsolidacji | - |
| (131) | ||
- odpis udziałów na OOO Inter Cars Automobilna Technika | - |
| (188) | ||
- przeniesienie Inter Cars Albania SHA do konsolidacji | (153) |
| - | ||
- przeniesienie ILS Adriatic Logistica d.o.o. do konsolidacji | (11) |
| - | ||
- pozostałe | (305) |
| (1 275) | ||
Stan na 31 grudnia |
| 4 538 |
| 6 416 | |
Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony rozpoznane zostały w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań:
| Aktywa |
| Zobowiązania | |
Wartości niematerialne |
| - |
| 1 042 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
| 234 |
| 14 323 |
Zapasy |
| 76 379 |
| 5 026 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
| 8 938 |
| 10 010 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
| 4 199 |
| 2 969 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
| 34 789 |
| 208 710 |
Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
| 124 539 |
| 242 080 |
Kompensata |
| (116 239) |
| (116 239) |
Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie |
| 8 300 |
| 125 841 |
|
|
|
|
|
na dzień 31 grudnia 2023 roku |
| Aktywa |
| Zobowiązania |
Wartości niematerialne |
| 1 193 |
| 1 156 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
| 3 556 |
| 14 608 |
Nieruchomości inwestycyjne |
| 161 |
| - |
Zapasy |
| 68 365 |
| 5 326 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
| 7 819 |
| 17 107 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
| 1 212 |
| - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
| 29 524 |
| 171 319 |
Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
| 111 830 |
| 209 516 |
Kompensata |
| (88 049) |
| (88 049) |
Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie |
| 23 781 |
| 121 467 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Najistotniejszą pozycją w podatku odroczonym jest aktywo utworzone na pozycji bilansowej Zapasy. Wynika ona z różnicy przejściowej pomiędzy wartością podatkową a bilansową powstałą z tytułu bonusów handlowych od dostawców. Aktywo zostanie zrealizowane w momencie sprzedaży towaru.
W okresie 12 miesięcy od daty bilansowej niniejszego sprawozdania finansowego zostanie zrealizowane 72 015 tys. zł z aktywa oraz 199 674 tys. zł z rezerwy na podatek odroczony.
Podatek odroczony w prezentowanych okresach został rozpoznany w odniesieniu do wszystkich pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej, które stanowią różnice przejściowe.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. nie zostało rozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego, wynikające z potencjalnych korzyści podatkowych z tytułu działalności spółki zależnej ILS sp. z o.o. w specjalnej strefie ekonomicznej w Zakroczymiu. Aktywo w wysokości 11 mln zł powstało w wyniku inwestycji spółki, z której przysługuje ulga podatkowa. Na koniec 2024 roku wartość niezrealizowanego aktywa z tego tytułu wynosiła 8,4 mln zł. Ze względu na niepewność szacowanych przyszłych korzyści finansowych, Grupa zdecydowała się nie tworzyć aktywa na tę ulgę.
Zmiany na podatku odroczonym zostały w całości ujęte w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji podatek dochodowy.
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Materiały |
| 64 007 |
| 66 960 |
Półprodukty i produkty w toku |
| 17 440 |
| 13 853 |
Produkty gotowe |
| 3 372 |
| 11 452 |
Towary |
| 4 881 082 |
| 4 321 299 |
Prawa do zwrotu towaru |
| 26 451 |
| 27 340 |
|
| 4 992 352 |
| 4 440 904 |
|
|
|
|
|
Towary |
| 4 895 557 |
| 4 334 258 |
Odpisy |
| (14 475) |
| (12 959) |
|
| 4 881 082 |
| 4 321 299 |
Na wartość materiałów składają się głównie materiały wykorzystywane do produkcji naczep w spółce Feber sp z o.o. oraz materiały używane w procesie regeneracji używanych części samochodowych w spółce Lauber sp z o.o.
Grupa Inter Cars otrzymuje rabaty od dostawców, które w części odpowiadającej zakupionym i sprzedanym towarom w danym okresie odnoszone są na zmniejszenie wartości kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Pozostała część uzyskanych rabatów pomniejsza wartość zapasów.
Zapasy w postaci towarów handlowych zlokalizowanych w magazynie centralnym, regionalnych centrach dystrybucji oraz filiach są ubezpieczone od ognia i innych żywiołów oraz od kradzieży z włamaniem i rabunkiem.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Kwota zwiększenia odpisu aktualizującego wartości zapasów 1 516 tys. zł. została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe koszty operacyjne. W roku 2023 kwota zwiększenia odpisu aktualizującego zapasy ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wyniosła 841 tys. zł.
31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Z tytułu dostaw i usług | 1 680 728 |
| 1 582 236 |
Należności od dostawców z tyt. bonusów handlowych | 804 566 |
| 630 655 |
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 315 845 |
| 287 645 |
Pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów | 216 924 |
| 176 243 |
Udzielone pożyczki | 8 898 |
| 4 438 |
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, brutto | 3 026 961 |
| 2 681 216 |
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń na dzień 31 grudnia 2024 roku obejmowały głównie należności podatku z tytułu VAT.
Pozycja „Pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów” obejmowała głównie przedpłaty w kwocie 120 560 tys. zł, oraz pozostałe należności takie jak depozyty, zapłacone gwarancje w przetargach handlowych, należności od ubezpieczycieli oraz rozliczenia z pracownikami i filiantami.
2024 |
| 2023 | |
Stan na początek okresu | (26 727) |
| (27 602) |
Zwiększenie | (3 928) |
| (8 120) |
Wykorzystanie | 1 886 |
| 8 995 |
Stan na koniec okresu | (28 769) |
| (26 727) |
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, netto | 2 998 192 |
| 2 654 489 |
Kwota zwiększenia odpisu aktualizującego wartość należności 2 042 tys. zł w 2024 r. (875 tys. zł w 2023 r). została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe koszty operacyjne (Pozostałe przychody operacyjne w 2023 r.).
Grupa ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy otrzymują wynagrodzenie z tytułu opłaty dystrybucyjnej.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
|
Wymagalne do 12 miesięcy | 3 026 961 |
| 2 681 216 |
|
| 3 026 961 |
| 2 681 216 |
|
Struktura wiekowa należności | 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | ||||||
| Brutto |
| Odpisy |
| Brutto |
| Odpisy | ||
Niewymagalne | 2 570 773 |
| 756 |
| 2 308 180 |
| 1 867 | ||
od 1 do 30 dni | 296 067 |
| 437 |
| 248 002 |
| 312 | ||
od 31 do 60 dni | 56 626 |
| 183 |
| 52 142 |
| 193 | ||
od 61 do 90 dni | 20 562 |
| 153 |
| 16 267 |
| 689 | ||
od 91 do 180 dni | 19 075 |
| 548 |
| 14 003 |
| 750 | ||
od 181 do 270 dni | 8 106 |
| 193 |
| 7 323 |
| 1 199 | ||
od 271 do 360 dni | 6 208 |
| 268 |
| 4 688 |
| 862 | ||
powyżej 1 roku | 49 545 |
| 26 231 |
| 30 612 |
| 20 855 | ||
Razem | 3 026 961 |
| 28 769 |
| 2 681 216 |
| 26 727 | ||
Struktura walutowa krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (brutto) | 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
Należności w walucie polskiej | 1 271 340 |
| 1 281 195 |
Należności w walutach obcych | 1 755 621 |
| 1 400 021 |
| 3 026 961 |
| 2 681 216 |
|
|
|
|
Należności w EUR | 1 209 765 |
| 955 676 |
Należności w innych walutach | 545 856 |
| 444 345 |
| 1 755 621 |
| 1 400 021 |
31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Pożyczki krótkoterminowe | 8 898 |
| 4 438 |
Pożyczki długoterminowe | 16 854 |
| 13 837 |
| 25 752 |
| 18 275 |
|
|
|
|
Długoterminowe należności | 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
Pożyczki długoterminowe | 16 854 |
| 13 837 |
Kaucje | 23 544 |
| 16 759 |
Pozostałe | 2 112 |
| 2 661 |
| 42 510 |
| 33 257 |
Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług jest ograniczona ze względu na dużą liczbę klientów Grupy oraz ich rozproszenie.
Ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe omówione zostało w Nocie 33.
Długoterminowe należności obejmują kwoty wpłaconych przez Grupę kaucji z tytułu najmu oraz długoterminowe pożyczki.
Pożyczki są oprocentowane w wysokości: WIBOR 1M albo EURIBOR 3M (dla pożyczki w EUR) powiększonej o marżę w wysokości od 1% do 5%. Pożyczki nie są zabezpieczone.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
W kasie | 16 657 |
| 18 520 |
Na rachunkach bankowych | 399 102 |
| 296 381 |
Na rachunkach bankowych VAT split payment | 12 465 |
| 4 221 |
W drodze | 33 045 |
| 47 999 |
Na rachunkach ZFŚS | 1 650 |
| 783 |
Środki pieniężne | 462 919 |
| 367 904 |
|
|
|
|
Środki pieniężne | 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
W walucie polskiej | 49 468 |
| 60 491 |
W walutach obcych | 413 451 |
| 307 413 |
| 462 919 |
| 367 904 |
Koncentracja ryzyka kredytowego w odniesieniu do środków pieniężnych jest ograniczona, ponieważ Grupa lokuje środki pieniężne w instytucjach finansowych o poziomie ratingu głównie najwyższym, średniowysokim i średnim. Poziom koncentracji środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2024 r. z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych przedstawia się następująco:
Rating AAA do AA- (najwyższy) - 21%
Rating A+ do A- (średniowysoki) - 12%
Rating BBB+ do BBB (średni) – 36%
Rating BB+ do BB (niski) – 10%
Środki pieniężne w pozostałych instytucjach finansowych – 0%
Środki pieniężne w kasie, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne – 21%.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. poziom koncentracji przedstawiał się następująco:
Rating AAA do AA- (najwyższy) - 6%
Rating A+ do A- (średniowysoki) - 23%
Rating BBB+ do BBB (średni) – 45%
Rating BB+ do BB (niski) – 5%
Środki pieniężne w pozostałych instytucjach finansowych – 2%
Środki pieniężne w kasie, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne – 19%.
wartości nominalnej
Kapitał zakładowy jednostki dominującej Inter Cars, na dzień 31 grudnia 2024 roku stanowiło 14.168.100 akcji zwykłych na okaziciela nie ograniczonych w prawach serii od A do F o wartości nominalnej 2 zł każda. Wszystkie akcje zostały opłacone. Wszystkie akcje są dopuszczone do publicznego obrotu decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz wprowadzone do notowań na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wszystkie akcje są równe i mają takie same prawa. Pierwsze notowanie akcji Inter Cars S.A. odbyło się na sesji giełdowej w dniu 26 maja 2004 roku.
Kapitał zapasowy obejmuje wartość zasobów, wniesionych do jednostki na czas nieoznaczony, ponad ich wartość zadeklarowaną do wniesienia i ujętą w kapitale zakładowym oraz wartość zysków pozostawionych w spółce, które mogą być jednak z niej wycofane.
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych powstają w wyniku przeliczenia na walutę polską kapitału własnego według kursu historycznego i według kursu bilansowego, a także w efekcie przeliczenia wyniku finansowego netto według kursu średniego oraz kursu na dzień bilansowy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
| Liczba akcji (w sztukach) | Data dopuszczenia do obrotu | Prawo do dywidendy (od roku) | Wartość nominalna (w zł) | Cena emisyjna (w zł) | Agio (w zł) |
| ||||||
akcje serii A | 200 000 | 14.05.2004 | 1999 | 400 000 | 2,00 | - |
akcje serii B | 7 695 600 | 14.05.2004 | 1999 | 15 391 200 | 2,00 | - |
akcje serii C | 104 400 | 14.05.2004 | 1999 | 208 800 | 2,00 | - |
akcje serii D | 2 153 850 | 14.05.2004 | 2001 | 4 307 700 | 6,85 | 10 448 676 |
akcje serii E | 1 667 250 | 14.05.2004 | 2002 | 3 334 500 | 8,58 | 10 966 504 |
akcje serii G | 1 875 000 | 14.03.2008 | 2007 | 3 750 000 | 122,00 | 225 000 000 |
akcje serii F1 | 10 001 | 06.08.2007 | 2008 | 20 002 | 33,59 | 315 932 |
akcje serii F2 | 30 000 | 25.06.2008 | 2008 | 60 000 | 37,13 | 1 053 900 |
akcje serii F1 | 147 332 | 06.08.2007 | 2009 | 294 664 | 33,59 | 4 654 218 |
akcje serii F2 | 127 333 | 25.06.2008 | 2009 | 254 666 | 37,13 | 4 473 208 |
akcje serii F3 | 157 334 | 21.12.2009 | 2009 | 314 668 | 18,64 | 2 618 038 |
| 14 168 100 |
|
| 28 336 200 |
| 259 530 476 |
Zysk netto na 1 akcję obliczony na podstawie zysku netto w okresie w kwocie 721 480 tys. zł (2023: 700 297 tys. zł) oraz średniej ważonej liczby akcji jednostki dominującej 14 168 tys. akcji (2022: 14 168 tys. akcji) przedstawionej w poniższej kalkulacji:
2024 |
| 2023 | |
Akcje wyemitowane na dzień 1 stycznia | 14 168 100 |
| 14 168 100 |
Średnioważona liczba akcji w roku | 14 168 100 |
| 14 168 100 |
|
|
|
|
Podstawowy zysk na 1 akcję | 2024 |
| 2023 |
Zysk netto w okresie | 721 480 |
| 700 297 |
Średnioważona liczba akcji | 14 168 100 |
| 14 168 100 |
Zysk netto na 1 akcję (w zł) | 50,92 |
| 49,43 |
W roku 2024 i 2023 nie było w Grupie otwartych programów motywacyjnych ani innych instrumentów mających czynnik rozwadniający. W związku z powyższym rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję.
dłużnych
Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Informacje odnośnie ekspozycji Grupy na ryzyko kursowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności przedstawia nota 33.
Umowa kredytu konsorcjalnego
W dniu 22 listopada 2024 r. został zawarty aneks do umowy kredytów terminowych i odnawialnych z dnia 14 listopada 2016 r. Zgodnie z postanowieniami aneksu, kredytodawcy wyrazili zgodę na wydłużenie do 30 listopada 2027 r. ostatecznego terminu spłaty kredytu terminowego oraz zwiększenie maksymalnej łącznej wysokości kredytów terminowych o 156 000 000 zł. i wynosi ona obecnie 1 150 814 000zł.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Umowa kredytu konsorcjalnego (cd)
Jednocześnie został wydłużony termin spłaty kredytów odnawialnych do 28 listopada 2025 r. oraz zwiększono ich maksymalną łączną wysokość o 244 000 000 zł. i wynosi obecnie 1 793 373 500 zł.
W podpisanym aneksie do umowy konsorcjalnej uwzględniono postanowienia dotyczące zrównoważonego rozwoju (sustainability linked-loans provisions), w tym dotyczące realizacji określonych w aneksie celów zrównoważonego rozwoju (KPI) w zakresie redukcji śladu węglowego, procentowego wzrostu wskaźnika zwrotu rdzeni do dostawców części regenerowanych oraz zwiększenia udziału kobiet w programie stypendialnym “Akcelerator” realizowanym przez Fundację Inter Cars.
Wykonywanie przedmiotowych celów będzie mogło wpływać na wysokość marż wskazanych w umowie kredytu, zgodnie ze szczegółowymi postanowieniami aneksu w tym zakresie.
W ramach umowy kredytu konsorcjalnego z linii kredytowej mogą korzystać następujące spółki należące do Grupy Inter Cars: Inter Cars S.A., Lauber Sp. z o.o., Inter Cars Česká republika s.r.o., Inter Cars Slovenská republika s.r.o., Inter Cars Lietuva UAB, Inter Cars d.o.o., Inter Cars Romania s.r.l., Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o., ILS Sp. z o.o., Q-service Truck Sp. z o.o.
Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców.
Kredyty bankowe zaciągnięte bezpośrednio przez podmioty powiązane:
Spółka Inter Cars Česká republika s.r.o. posiada linię kredytową w Raiffeisenbank a.s. z limitem do 200 mln CZK (33 980 tys. zł.) z terminem zapadalności 28 lutego 2025 roku, która w lutym 2025r. została przedłużona o kolejny rok.
Inter Cars INT d.o.o. posiada umowę kredytową z Bankiem SKB Banka w wysokości 9 mln EUR (38 457 tys. zł) z datą zapadalności 26 listopada 2025 roku oraz kredyt inwestycyjny w tym samym banku na kwotę 1,3 mln EUR (5 563 tys. zł.), z datą zapadalności 1 sierpnia 2025 r.
30 listopada 2023 roku Inter Cars Bulgaria Ltd. zawarła z bankiem United Bulgarian Bank AD (dawniej KBC Bank Bulgaria EAD) aneks do umowy kredytu podwyższający limit do 30 mln EUR (128 190 tys. zł.) z datą zapadalności 31 października 2025 roku.
Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina posiada dwie umowy kredytowe z Bankiem Intesa Sanpaolo Banka d.d. w wysokości 6 mln BAM (13 076 tys. zł.) z datą zapadalności 30 kwietnia 2026 r. oraz w wysokości 2 mln BAM (4 359 tys. zł.) z datą zapadalności 25 lipca 2025 r.
W sierpniu 2024 r. Inter Cars Greece Ltd. zawarła z bankiem Piraeus Bank SA umowę kredytu w wysokości 3 mln EUR (12 814 tys. zł.) na czas nieokreślony.
Spółka ILS Sp. z o.o. zawarła w kwietniu 2024 r. umowę kredytową z BNP Paribas Bank Polska S.A. na kwotę 240,4 mln PLN z terminem zapadalności 31 grudnia 2031 r.
W październiku 2024 spółka Q-Service Truck Sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z Alior Leasing Sp. z o.o. na kwotę 474 tys. EUR (2 023 tys. zł.) na zakup ciągników siodłowych na potrzeby działalności gospodarczej.
31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Zabezpieczone kredyty bankowe | 1 047 010 |
| 929 206 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 784 185 |
| 631 950 |
| 1 831 195 |
| 1 561 156 |
|
|
|
|
Krótkoterminowe | 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
Zabezpieczone kredyty bankowe | 1 538 891 |
| 1 190 424 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 202 329 |
| 181 039 |
| 1 741 220 |
| 1 371 463 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2024 |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | kwota według umowy (limit) |
| Wykorzystanie | termin spłaty |
Konsorcjum banków | 1 793 374 |
| 1 310 722 | 28.11.2025 |
-Inter Cars S.A. |
|
| 1 238 804 |
|
-Inter Cars Slovenská republika s.r.o. |
|
| 29 439 |
|
-Lauber Sp. z o.o. |
|
| 8 609 |
|
-ING Bank N.V (Inter Cars Romania s.r.l.) |
|
| 33 870 |
|
Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o.) | 33 980 |
| 28.02.2025 | |
OTP Banka d.d. (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) | 38 457 |
| 36 629 | 26.11.2025 |
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) | 4 359 |
| 1 695 | 25.06.2025 |
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) | 13 076 |
| 12 154 | 15.12.2025 |
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) | 5 563 |
| 2 243 | 01.08.2025 |
Piraeus Bank Ltd (Inter Cars Greece Ltd.) | 12 819 |
| 13 000 | nieokreślony |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (ILS Sp. z o.o.) | 24 040 |
| 24 040 | 31.12.2025 |
TotalEnergies Marketing Bulgaria EOOD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) | 299 |
| 299 | 31.12.2025 |
Automotive Parts s.r.o. (Inter Cars Česká republika s.r.o.) | 89 |
| 89 | 31.12.2025 |
United Bulgarian Bank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) | 128 190 |
| 114 523 | 31.10.2025 |
Alior Leasing Sp. z o.o. (QST Sp. z o.o.) | 622 |
| 622 | 31.12.2025 |
| 2 054 868 |
| 1 538 891 |
|
Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2023 |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej | kwota według umowy (limit) |
| Wykorzystanie | termin spłaty |
Konsorcjum banków | 1 549 374 |
| 1 080 251 | 29.11.2024 |
- Inter Cars S.A. |
|
| 1 040 523 |
|
-Inter cars Slovenska Republika s.r.o. |
|
| 31 044 |
|
-Lauber Sp. z.o.o. |
|
| 8 684 |
|
ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) | 61 194 |
| 29.11.2024 | |
Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) | 35 180 |
| 28.02.2025 | |
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) | 34 784 |
| 32 846 | 27.11.2024 |
| 1 680 532 |
| 1 190 287 |
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej | kwota według umowy (limit) |
| Wykorzystanie | termin spłaty |
Konsorcjum banków | 994 814 |
| 838 814 | 30.11.2026 |
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) | 13 252 |
| 12 091 | 30.04.2026 |
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) | 5 652 |
| 5 168 | 01.08.2025 |
Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) | 130 440 |
| 82 873 | 31.10.2025 |
| 1 144 158 |
| 938 946 |
|
Łączna nominalna kwota zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. wyniosła 2 595 690 tys. zł, z czego 1 772 389 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w złotych, 774 931 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w EUR, natomiast 33 870 tys. zł. dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu otrzymanego w RON, 13 849 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu otrzymanego w BAM, 541 tys. zł. dotyczy zobowiązań z tytułu pożyczki otrzymanej w BGN, a 111 tys. zł. dotyczy zobowiązań z tytułu pożyczki otrzymanej w CZK.
Istotne warunki kredytu konsorcjalnego i pozostałych kredytów
Kredyt konsorcjalny został udzielony przez następujące banki (wraz z wykorzystaniem na dzień 31 grudnia 2024 r.):
| Wykorzystanie w wartości nominalnej |
| udział w wykorzystaniu | |
Kredyt konsorcjalny |
|
|
|
|
CaixaBank S.A. |
| 237 298 |
| 9,14% |
Bank Pekao S.A. |
| 616 432 |
| 23,75% |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
| 265 854 |
| 10,24% |
Santander Bank Polska S.A. |
| 227 936 |
| 8,78% |
Bank BGŻ BNP Paribas S.A. |
| 195 616 |
| 7,54% |
mBank S.A. |
| 290 682 |
| 11,20% |
ING Bank Śląski S.A. |
| 252 409 |
| 9,72% |
Pozostałe kredyty |
|
|
|
|
Citibank Europe PLC (Inter cars Slovenska Republika s.r.o.) |
| 29 439 |
| 1,13% |
ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) |
| 33 870 |
| 1,30% |
Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) |
| 22 875 |
| 0,88% |
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) |
| 38 872 |
| 1,50% |
United Bulgarian Bank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) |
| 114 523 |
| 4,41% |
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) |
| 13 849 |
| 0,53% |
Piraeus Bank Ltd (Inter Cars Greece Ltd |
| 13 000 |
| 0,50% |
BNP Paribas Bank Plska S.A. (ILS Sp. z o.o.) |
| 240 400 |
| 9,26% |
Alior Leasing Sp. z o.o. (Q-Service Truck Sp. z o.o.) |
| 1 983 |
| 0,08% |
Total Enrgies Marketing Bulgaria EOOD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) |
| 541 |
| 0,02% |
Raiffeisen Leasing s.r.o. (Inter Cars Česká republika s.r.o.) |
| 111 |
| 0,00% |
|
| 2 595 690 |
| 100% |
Zabezpieczeniem kredytu udzielonego przez konsorcjum banków są:
−hipoteka na nieruchomościach gruntowych, których właścicielem jest Inter Cars S.A.
o wartości 48 112 tys. zł według wyceny z dnia 27 lutego 2018 roku
−zastaw rejestrowy na zapasach Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku o wartości 3 547 mln zł zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ILS
−zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ICMS
−zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych
−pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Polsce
−przelew wierzytelności pieniężnych Spółki z umów ubezpieczenia
−oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
O ustanowionych zabezpieczeniach konsorcjalnej umowy kredytów Zarząd Spółki dominującej informował w raporcie bieżącym nr 32/2016.
Nr Umowy | Data zawarcia | Termin ważności | Kwota limitu/kredytu | Zabezpieczenia |
Kredyt konsorcjalny Bank Polska Kasa Opieki S.A., CaixaBank S.A. ING Bank Śląski S.A., Bank BGŻ BNP Paribas S.A. Santander Bank Polska S.A, Bank Handlowy w Warszawie S.A. mBank S.A., | 14.11.2016 | 28.11.2025 30.11.2027 | 1 793 373 500 PLN 1 150 814 000 PLN | Wykaz zabezpieczeń ujawniono powyżej. |
Raiffeisenbank A.S. (Inter Cars Česká republika s.r.o.) | 30.09.2012 | 28.02.2025 | 200 000 000 CZK | Gwarancja bankowa |
OTP Banka d.d. (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) | 09.12.2021 02.08.2022 | 26.11.2025 01.08.2025 | 9 000 000 EUR 1 300 000 EUR | 3 weksle in-blanco i gwarancja korporacyjna |
ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) | 27.08.2014 | 28.11.2025 | 70 000 000 RON | Zabezpieczenie na zapasach |
United Bulgarian Bank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) | 30.11.2023 | 31.10.2025 | 30 000 000 EUR | Gwarancja korporacyjna |
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) | 01.09.2022 25.01.2024 | 15.12.2025 25.07.2025 | 6 000 000 BAM 2 000 000 BAM | Gwarancja korporacyjna, 6 weksli in blanco; środki na koncie w banku |
Piraeus Bank Ltd (Inter Cars Greece Ltd) | 28.08.2024 | Nieokreślony | 3 000 000 EUR | Cesja wierzytelności |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (ILS Sp. z o.o.) | 04.04.2024 | 31.12.2031 | 240 400 000 PLN | Gwarancja korporacyjna |
Alior Leasing Sp. z o.o. (QST Sp. z o.o.) | 22.10.2024 | 22.10.2028 | 473 550 EUR | Zastaw na przedmiocie inwestycji |
Total Enrgies Marketing Bulgaria EOOD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) | 16.11.2023 | 16.11.2026 | 541 000 BGN | Zastaw na przedmiocie inwestycji |
Raiffeisen Leasing s.r.o. (Inter Cars Česká republika s.r.o.) | 19.08.2021 | 25.11.2026 | 111 000 EUR | Zastaw na przedmiocie inwestycji |
Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione od stóp WIBOR, EURIBOR, ESTR powiększonych o ustalone na podstawie zawartych umów kredytowych (na zasadach rynkowych) marże banków (ustalone na zasadach rynkowych) dla każdego okresu odsetkowego.
Źródło finansowania | Oprocentowanie |
CaixaBank S.A. | Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku |
Bank Pekao S.A. | Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku |
Santander Bank Polska S.A. | Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku |
mBank S.A. | Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku |
ING Bank Śląski S.A. | Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku |
Citibank Europe PLC Słowacja | EURIBOR 1M + marża banku |
ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) | ROBOR + marża banku |
Raiffeisen A.S. (Inter Cars Česká respublika s.r.o) | PRIBOR/ ESTR + marża banku |
OTP Banka d.d. (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) | Część krótkoterminowa - EURIBOR 3M + marża banku, |
United Bulgarian Bank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) | SIR + marża banku EURIBOR 1M + marża banku |
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) | Stała marża banku |
Piraeus Bank Ltd (Inter Cars Greece Ltd | EURIBOR 3M + marża banku |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (ILS Sp. z o.o.) | WIBOR + marża banku |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Alior Leasing Sp. z o.o. (QST Sp. z o.o.) | Zmienne |
Total Enrgies Marketing Bulgaria EOOD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) | Stała marża |
Raiffeisen Leasing s.r.o. (Inter Cars Česká republika s.r.o.) | Zmienne |
Kredyt konsorcjalny został przeznaczony na spłatę zadłużenia oraz finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, a także na finansowanie nowej inwestycji rozbudowy i modernizacji hal magazynowych w centrum logistycznym w Zakroczymiu.
Następujące istotne współczynniki (kalkulowane na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Cars S.A.) są zapisane w umowie i w przypadku niespełnienia przez Grupę mogą stanowić podstawę do wypowiedzenia umowy przez konsorcjum:
−wartość wskaźnika EBITDA powinna być dodatnia
−współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy powinien być wyższy od 2,5
−współczynnik długu netto do EBITDA powinien być niższy od 3,9 do 31 marca 2017r. łącznie i niższy od 3,5 dla późniejszych okresów
−współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy powinien być wyższy niż 30%.
Wszystkie współczynniki kalkulowane są na podstawie sprawozdania finansowego po wyeliminowaniu wpływu zastosowanego w 2019 roku standardu MSSF 16.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa spełniła współczynniki finansowe wynikające z umowy kredytowej. Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2024 roku wartości współczynników kształtowały się następująco:
−wartość wskaźnika EBITDA wyniosła 1 265 547 tys. zł
−współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy wyniósł 6,0
−współczynnik długu netto do EBITDA wyniósł 2,18
−współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy wyniósł 47,3%
Inter Cars może wyrazić zgodę na wypłatę dywidendy akcjonariuszom w wysokości:
- dowolnej kwoty do łącznie 100% jednostkowego (jednostkowego) zysku netto wygenerowanego w ubiegłym roku obrotowym, jeżeli stosunek długu netto do EBITDA wynosi mniej niż 2,5 na dzień ostatniego kwartału przed takim podziałem oraz na dzień kwartału przypadający bezpośrednio po podziale (obliczony przed podziałem na zasadzie pro forma);
- dowolnej kwoty do łącznie 50% jednostkowego (jednostkowego zysku netto wygenerowanego w ubiegłym roku obrotowym), jeżeli stosunek długu netto do EBITDA jest wyższy niż 2,5, ale niższy niż 3,0 na dzień ostatniego kwartału przed taką wypłatą oraz na dzień pierwszego kwartału przypadający bezpośrednio po takiej dystrybucji (obliczany przed taką wypłatą na zasadzie pro forma);
Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Umowy Kredytu Konsorcjalnego (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców.
Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą prawa do użytkowania powierzchni biurowych, magazynowych i punktów sprzedaży, środków transportu. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 8.
MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy).
Grupa postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w pozycji koszty sprzedaży i ogólnego zarządu sprawozdania z całkowitych dochodów.
31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Suma płatności wynikająca z umów leasingu | 741 980 |
| 492 870 |
Dyskonto | (103 617) |
| (37 351) |
Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych | 638 363 |
| 455 519 |
|
|
|
|
Suma płatności wynikająca z umów leasingu |
|
|
|
Poniżej 1 roku | 130 386 |
| 107 373 |
Pomiędzy 1 a 5 lat | 489 147 |
| 364 542 |
Powyżej 5 lat | 122 447 |
| 20 955 |
| 741 980 |
| 492 870 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych |
|
|
|
Poniżej 1 roku | 109 476 |
| 93 439 |
Pomiędzy 1 a 5 lat | 423 715 |
| 341 903 |
Powyżej 5 lat | 105 172 |
| 20 177 |
| 638 363 |
| 455 519 |
Zobowiązania leasingowe dotyczą leasingu rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 8.
Lokale użytkowe oraz samochody, których Grupa jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako sub-leasing. Zobowiązania z tego tytułu równają się należnościom z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing.
Wpływ z tytułu sub-leasingu na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2024 roku jest następujący:
| Grupa Inter Cars |
| Inter Cars S.A. | |||||||
Należności z tytułu sub-leasingu (Aktywa trwałe) | 255 298 |
| 87 458 | |||||||
Należności z tytułu sub-leasingu (Aktywa obrotowe) | 92 853 |
| 46 123 | |||||||
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing (zobowiązania długoterminowe) | 255 298 |
| 87 458 | |||||||
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing | 92 853 |
| 46 123 | |||||||
|
|
|
| |||||||
Sub-leasing |
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | ||||||
Suma płatności wynikająca z umów leasingu |
| 382 712 |
| 402 531 | ||||||
Dyskonto |
| (34 561) |
| (45 059) | ||||||
Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych |
| 348 151 |
| 357 472 | ||||||
|
|
|
|
| ||||||
Suma płatności wynikająca z umów leasingu |
|
|
|
| ||||||
Poniżej 1 roku |
| 76 361 |
| 101 548 | ||||||
Pomiędzy 1 a 5 lat |
| 272 338 |
| 268 994 | ||||||
Powyżej 5 lat |
| 34 013 |
| 31 989 | ||||||
|
| 382 712 |
| 402 531 | ||||||
Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych |
|
|
|
| ||||||
Poniżej 1 roku |
| 92 853 |
| 87 600 | ||||||
Pomiędzy 1 a 5 lat |
| 241 150 |
| 245 017 | ||||||
Powyżej 5 lat |
| 14 148 |
| 24 855 | ||||||
|
| 348 151 |
| 357 472 | ||||||
pozostałe zobowiązania
31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek | 1 649 899 |
| 1 496 566 |
Należności od dostawców z tyt. bonusów handlowych | (294 191) |
| (298 278) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przekazane do faktoringu | 136 431 |
| 175 181 |
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 114 789 |
| 171 717 |
Pozostałe zobowiązania | 231 107 |
| 155 266 |
| 1 838 035 |
| 1 700 452 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
|
|
|
|
Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług, w tym przekazanych do faktoringu | 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
Wymagane do 12 miesięcy | 1 492 139 |
| 1 373 469 |
| 1 492 139 |
| 1 373 469 |
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Z tytułu wynagrodzeń |
| 73 825 |
| 53 755 |
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych |
| 1 819 |
| (1 148) |
|
| 75 644 |
| 52 607 |
| 01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 | |
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
| 19 146 989 |
| 17 635 557 |
Przychody ze sprzedaży aut |
| 106 502 |
| 241 517 |
Przychody ze sprzedaży usług |
| 58 271 |
| 47 396 |
Przychody ze sprzedaży produktów |
| 161 316 |
| 105 840 |
|
| 19 473 078 |
| 18 030 309 |
Struktura rzeczowa sprzedaży |
| 2024 | udział | 2023 | udział |
części do samochodów osobowych |
| 10 618 971 | 54,53% | 9 674 148 | 53,65% |
części do samochodów użytkowych i autobusów |
| 3 148 588 | 16,17% | 2 988 882 | 16,58% |
opony, akumulatory, oleje |
| 4 326 700 | 22,22% | 4 055 132 | 22,49% |
wyposażenie warsztatu |
| 688 709 | 3,54% | 613 292 | 3,40% |
pozostała sprzedaż i usługi |
| 690 110 | 3,54% | 698 855 | 3,88% |
|
| 19 473 078 | 100,00% | 18 030 309 | 100,00% |
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. oraz w okresie porównawczym z żadnym odbiorcą nie zrealizowano przychodów przekraczających 10% przychodów ze sprzedaży Grupy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Informacje na temat geograficznej struktury sprzedaży
2024 | 2023 | |||
| (tys. zł) | (%) | (tys. zł) | (%) |
Sprzedaż w Polsce | 8 181 755 | 42% | 7 735 769 | 43% |
Sprzedaż w Rumunii | 1 476 966 | 8% | 1 457 105 | 8% |
w pozostałych krajach | 9 814 357 | 50% | 8 837 435 | 49% |
Razem | 19 473 078 | 100% | 18 030 309 | 100% |
W żadnym innym kraju, poza Rumunią, udział sprzedaży w całej sprzedaży Grupy nie przekracza 8%.
| 01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 13 678 023 |
| 12 614 490 |
Wartość sprzedanych produktów | 51 362 |
| 90 871 |
Ujemne różnice kursowe | 47 003 |
| 66 304 |
Koszt własny sprzedaży | 13 776 388 |
| 12 771 665 |
01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 | |
Amortyzacja* | 206 825 |
| 182 433 |
Zużycie materiałów i energii | 256 534 |
| 300 639 |
Usługi obce | 3 377 945 |
| 3 102 174 |
Podatki i opłaty | 36 521 |
| 24 941 |
Wynagrodzenia | 694 262 |
| 625 877 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 129 794 |
| 140 911 |
Koszty według rodzaju, razem | 4 701 881 |
| 4 376 975 |
(minus) Koszty sprzedanych produktów | (106 962) |
| (186 538) |
(minus) Zmiana stanu produktów gotowych i produkcji w toku | 1 950 |
| 3 783 |
(minus) Koszty usługi dystrybucyjnej realizowanej przez filiantów | (1 855 441) |
| (1 666 041) |
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu | 2 741 428 |
| 2 528 179 |
Koszty usługi dystrybucyjnej stanowią składnik kosztów ‘usług obcych’ w kosztach według rodzaju.
*pozycja Amortyzacja zawiera kwotę umorzenia wartości niematerialnych w wysokości 16 923 tys. zł. (17 890 tys. zł w 2023).
01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 | |
Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny | 7 074 |
| 5 203 |
Bonusy reklamacyjne i pozostałe | 15 175 |
| 14 633 |
Odpisanie przedawnionych zobowiązań | 6 |
| 502 |
Skonto | 555 |
| 1 798 |
Pozostała sprzedaż | 31 734 |
| 29 481 |
Rozwiązanie rezerw | 7 007 |
| 6 295 |
Pozostałe | 8 075 |
| 19 338 |
| 69 626 |
| 77 250 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - |
| 1 252 |
Uszkodzenia towarów | 41 727 |
| 26 262 |
Niedobory magazynowe | 12 090 |
| 18 839 |
Odszkodowania | 2 445 |
| 1 681 |
Ubezpieczenia majątkowe | 1 597 |
| 1 282 |
Odpisanie przedawnionych należności | 3 928 |
| 5 859 |
Odpisanie wartości zapasów | 7 644 |
| 4 550 |
Utworzone rezerwy | 5 361 |
| 3 780 |
Darowizny | 4 070 |
| 3 929 |
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2 237 |
| 3 302 |
Upusty udzielone | 603 |
| 994 |
Złomowanie | 2 971 |
| 5 902 |
Depozyt za rdzenie | 7 942 |
| 7 288 |
Opłaty ekologiczne | 9 585 |
| 9 684 |
Pozostałe* | 8 525 |
| 11 981 |
| 110 725 |
| 106 585 |
* w pozycji „Pozostałe” zawarte są koszty refaktur oraz pozostałe koszty
Koszty finansowe | 01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 |
Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych | 125 508 |
| 139 819 |
Odsetki z innych tytułów | 2 988 |
| 2 004 |
Odsetki z tytułu sub-leasingu | 15 429 |
| 13 254 |
Odsetki z tytułu leasingu | 25 900 |
| 18 506 |
Prowizje i opłaty | 16 121 |
| 8 042 |
Różnice kursowe | - |
| 1 317 |
Pozostałe koszty finansowe | 908 |
| 3 249 |
| 186 854 |
| 186 191 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Różnice kursowe w okresie od 1.01.2024 do 31.12.2024 |
| Odniesione na koszt własny sprzedaży |
| Prezentowane jako 'Różnice kursowe' |
| Łącznie różnice kursowe |
|
|
|
|
|
|
|
Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług |
| (56 086) |
| - |
| (56 086) |
Zrealizowane różnice kursowe |
| (56 086) |
| - |
| (56 086) |
Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy |
| 9 083 |
| - |
| 9 083 |
Pozostałe |
| - |
| 3 186 |
| 3 186 |
Niezrealizowane różnice kursowe |
| 9 083 |
| 3 186 |
| 12 269 |
Łącznie różnice kursowe |
| (47 003) |
| 3 186 |
| (43 817) |
Różnice kursowe w okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023 |
| Odniesione na koszt własny sprzedaży |
| Prezentowane jako 'Różnice kursowe' |
| Łącznie różnice kursowe |
|
|
|
|
|
|
|
Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług |
| (3 926) |
| - |
| (3 926) |
Zrealizowane różnice kursowe |
| (3 926) |
| - |
| (3 926) |
Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy |
| (62 378) |
| - |
| (62 378) |
Pozostałe |
| - |
| (1 317) |
| (1 317) |
Niezrealizowane różnice kursowe |
| (62 378) |
| (1 317) |
| (63 695) |
Łącznie różnice kursowe |
| (66 304) |
| (1 317) |
| (67 621) |
Podatek dochodowy zapłacony
2024 |
| 2023 | |
Podatek dochodowy bieżący ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | (152 761) |
| (104 230) |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | 18 393 |
| (99 625) |
Podatek dochodowy zapłacony | (134 368) |
| (203 855) |
Zmiana stanu należności
2024 |
| 2023 | |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | (343 703) |
| (604 587) |
Zmiana stanu należności długoterminowych | - |
| 8 315 |
Zmiana stanu pożyczek udzielonych | 4 460 |
| (5 090) |
Zmiana należności z tytułu sub-leasingu | - |
| (26 499) |
Zmiana stanu należności | (339 243) |
| (627 861) |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Zmiana stanu pożyczek udzielonych
2024 |
| 2023 | |
Pożyczki udzielone | (14 599) |
| (10 740) |
Spłata pożyczek udzielonych | 7 226 |
| 5 650 |
Odsetki otrzymane | 1 081 |
| 907 |
Odsetki naliczone | (1 311) |
| (907) |
Różnice kursowe | 127 |
| - |
Zmiana stanu pożyczek udzielonych | (7 477) |
| (5 090) |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu
2024 |
| 2023 | |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu | 466 270 |
| 232 189 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 137 583 |
| 360 200 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 23 037 |
| 18 907 |
Zmiana stanu zobowiązań razem | 626 890 |
| 611 296 |
w tym: |
|
|
|
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek | (520 549) |
| (279 358) |
Spłaty kredytów i pożyczek | 39 666 |
| 31 153 |
Inne | 14 613 |
| 16 016 |
Zmiana stanu zobowiązań po korektach razem | 160 620 |
| 379 107 |
2024 |
| 2023 | |
Odsetki zapłacone | (163 269) |
| (171 581) |
Odsetki otrzymane | 16 739 |
| 14 162 |
Odsetki netto | (146 530) |
| (157 418) |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Poniższa tabela analizuje zmiany długu dla każdego z zaprezentowanych okresów
| Kredyty i pożyczki | Zobowiązania z tytułu leasingu | Dług łącznie | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | Dług netto |
Saldo na dzień 01.01.2023 r. | (1 887 442) | (446 782) | (2 334 224) | 357 190 | (1 977 034) |
Przepływ środków pieniężnych | (216 171) | 104 238 | (111 933) | 10 714 | (101 219) |
Nowe umowy leasingowe | - | (112 975) | (112 975) | - | (112 975) |
Zapłacone odsetki | 139 819 | - | 139 819 | - | 139 819 |
Naliczone odsetki | (139 819) | - | (139 819) | - | (139 819) |
Wycena | (16 017) | - | (16 017) | - | (16 017) |
Saldo na dzień 31.12.2023 r. | (2 119 630) | (455 519) | (2 575 149) | 367 904 | (2 207 245) |
Przepływ środków pieniężnych | (480 884) | 97 439 | (383 445) | 95 015 | (288 430) |
Zmiany z tyt. umów leasingowych | - | (291 570) | (291 570) | - | (291 570) |
Zapłacone odsetki | 121 940 | 25 900 | 147 840 | - | 147 840 |
Naliczone odsetki | (121 940) | (25 900) | (147 840) | - | (147 840) |
Wycena | 14 613 | 11 287 | 25 900 | - | 25 900 |
Saldo na dzień 31.12.2024 r. | (2 585 901) | (638 363) | (3 224 264) | 462 919 | (2 761 345) |
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing nie są uwzględnione w kalkulacji wartości długu netto.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie bieżącego okresu
| 01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 | |
Podatek dochodowy bieżący |
| 162 854 |
| 115 330 |
Korekta lat ubiegłych |
| (10 093) |
| (11 100) |
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego |
| 19 855 |
| 64 653 |
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
| 172 616 |
| 168 885 |
Uzgodnienie kosztu podatkowego do wartości stanowiącej iloczyn zysku księgowego i odpowiednich stawek podatku przedstawia się następująco:
| 01.01.2024- 31.12.2024 |
| 01.01.2023-31.12.2023 | |
Zysk brutto (bez udziału wyniku jednostki stowarzyszonej) |
| 894 096 |
| 869 182 |
|
|
|
|
|
Podatek w oparciu o stawkę 19% |
| (169 878) |
| (165 145) |
Różnice w stopach podatkowych * |
| 4 055 |
| (2 073) |
Podatek z lat ubiegłych |
| (10 093) |
| (5 438) |
|
|
|
|
|
Różnice trwałe |
|
|
|
|
Przychody niepodatkowe |
| 3 300 |
| 3 681 |
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
| (172 616) |
| (168 885) |
* Polska 19%, Republika Słowacji 21%, Republika Czech 21%, Ukraina 18%, Litwa 15%, Cypr 12,5%, Malta 35%, Chorwacja 18%, Rumunia 16%, Łotwa 20%, Bułgaria 10%, Włochy 24%,Grecja 22%, Bośnia i Hercegowina 10%, Mołdawia 12%, Estonia 20%, Słowenia 22%, Niemcy 30%, Węgry 9%, Serbia 15%, Wielka Brytania 25%, Albania 15%.
Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu.
W ciągu okresu sprawozdawczego oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie dokonywała wypłat zaliczek na poczet dywidendy z zysku za 2024 rok.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie została przyjęta przez Zarząd propozycja podziału zysku za rok 2024. Polityka dywidendowa Spółki przewiduje wypłatę dywidendy w kwocie nie wyższej niż 60% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za dany rok obrotowy.
W dniu 23 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z którą zysk wypracowany w roku 2023 został podzielony w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2023 zysku netto w kwocie 361 241 760,18 zł tytułem dywidendy został wypłacony akcjonariuszom 10 059 351,00 zł, tj. 0,71 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 351 182 409,18 zł przeznaczona została na kapitał zapasowy.
Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki ustaliło dzień dywidendy na 10 czerwca 2024 roku oraz termin wypłaty dywidendy na 19 czerwca 2024 roku. Dywidendą objęte są wszystkie 14 168 100 akcje Spółki.
W dniu 19 czerwca 2024 roku dywidenda została wypłacona.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
umów
Gwarancje i poręczenia
Na dzień 31 grudnia 2024 roku jednostka dominująca nie udzielała poręczeń ani gwarancji na rzecz podmiotów niepowiązanych.
| 2024 |
| 2023 | |
Na początek okresu |
| 10 004 |
| 10 571 |
Udzielenie |
| - |
| 765 |
Wygaśnięcie |
| (10 004) |
| (1 332) |
Na koniec okresu |
|
| 10 004 |
Spółka dominująca posiada gwarancje udzielone przez InterRisk, jako zabezpieczenie wniesienia wadium do przetargu oraz należytego wykonania umowy i usunięcia wad przy dostawach dla Poczty Polskiej, Policji oraz Wojska oraz gwarancje bankowe.
Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych.
Grupa dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane osobowo z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu jednostki dominującej, a także z członkami Kluczowego Personelu oraz członkami ich rodzin.
Kluczowy Personel stanowią osoby, posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Grupy w sposób bezpośredni lub pośredni.
Wartość transakcji i nierozliczonych sald prezentuje poniższa tabela.
| 01.01.2024- 31.12.2024 | 31.12.2024 | ||||||
| Sprzedaż towarów i usług podmiotom powiązanym | Zakup towarów i usług od podmiotów powiązanych | Należności od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | ||||
Jednostki współkontrolowane | 537 | 2 338 | 57 | 299 | ||||
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. | 93 | 1 149 | 1 | 9 | ||||
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 31.12.2023 | ||||||
| Sprzedaż towarów i usług podmiotom powiązanym | Zakup towarów i usług od podmiotów powiązanych | Należności od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | ||||
Jednostki współkontrolowane | 277 | 2 265 | 7 | 334 | ||||
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. | 145 | 1 211 | 38 | - | ||||
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Pożyczki udzielone
Nie występują pożyczki, ani zobowiązania do członków Rady Nadzorczej, Zarządu, pozostałych członków Kluczowego Personelu i członków ich rodzin.
Do jednostek współkontrolowanych zaliczane są DANXILS sp. z o.o oraz InterMeko Europe sp. z o.o., natomiast do pozostałych jednostek powiązanych z Inter Cars zaliczane są FF-Sport sp. z o.o., Fastforward Maciej Oleksowicz, Factory of Speed Racing Team Wojciech Twaróg oraz przedsiębiorstwa w których Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej zasiadają z zarządach: Przedsiębiorstwo Żegluga Augustowska sp. z o.o., Tenstep Polska sp. z o.o., H2PL sp. z o.o.
60% udziałów w spółce FF-SPORT Sp. z o.o. należy do Prezesa Zarządu pana Macieja Oleksowicza, ponadto pan Maciej Oleksowicz prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą pod nazwą FASTFORWARD Maciej Oleksowicz. Pan Andrzej Oliszewski - przewodniczący Rady Nadzorczej Inter Cars S.A. prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą pod nazwą P.H.U. ANPO Andrzej Oliszewski.
Ponadto pan Krzysztof Oleksowicz, pełniący rolę doradcy Zarządu, który jest powiązany osobowo z Prezesem Maciejem Oleksowiczem – otrzymał w 2024 roku wynagrodzenie w wysokości 960 tys zł. (960 tys. zł w 2023 roku).
Wynagrodzenia kluczowego personelu zaprezentowane w niniejszej nocie obejmują kwoty wypłaconych oraz należnych świadczeń w danym okresie.
Do kluczowego personelu Grupy zalicza się członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej tj. osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Grupy w sposób bezpośredni lub pośredni.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku członkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej, jak i spółek zależnych Grupy Inter Cars nie zawierali z Grupą żadnych transakcji w zakresie pożyczek oraz gwarancji.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej oraz o posiadanych przez Zarząd Spółki wartościach udziałów w jednostce dominującej przedstawiono w nocie nr 21 Sprawozdania z działalności Zarządu.
Nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego dotycząca ekspozycji wobec pojedynczych klientów, określonych sektorów przemysłu. Natomiast jeśli chodzi o regiony geograficzne to ponad 42% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy zrealizowanych jest na rynku polskim.
Ryzyko kredytowe dotyczy pozostałych należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz należności z tytułu dostaw i usług. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji.
Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych.
Na dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe:
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Koncentracja ryzyka kredytowego w podziale na powyższe kategorie przedstawia się następująco:
- dla pożyczek udzielonych – dywersyfikacja ryzyka kredytowego wynika z różnych - rodzajów zależności biznesowych, różnorodności i rozproszenia geograficzne pożyczkobiorców.
- dla należności handlowych oraz pozostałych należności – informacje przedstawiono w nocie 13; dla należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing – koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona i rozkłada się na kilkuset filiantów Grupy.
- dla środków pieniężnych – informacje przedstawiono w nocie 14.
Poprzez ryzyko rynkowe rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki wynikającą ze zmiany cen rynkowych towarów, kursów walutowych i stóp procentowych.
Narażenie Grupy na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim zobowiązań ze zmienną stopą procentową oraz udzielonych pożyczek.
Grupa posiada zobowiązania o zmiennej stopie procentowej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie korzystała ze zobowiązań o stałej stopie procentowej.
Na dzień sprawozdawczy Grupa nie miała zawartych transakcji zabezpieczających ryzyko zmiany stopy procentowej.
Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco:
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Aktywa finansowe (pożyczki udzielone) |
| 25 752 |
| 18 275 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
| 413 217 |
| 300 602 |
Zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu) |
| (3 224 264) |
| (2 932 621) |
|
| (2 785 295) |
| (2 613 744) |
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Poniższe dane pokazują wpływ punktów bazowych na zysk lub stratę netto Grupy w okresie rocznym.
| wzrost/spadek punkty bazowe |
| Wpływ na wynik netto | |
|
|
|
|
|
|
| +100 / -100 |
| (22 561)/22 561 |
|
| +200 / -200 |
| (45 122)/45 122 |
|
|
|
|
|
na dzień 31.12.2023 |
| wzrost/spadek punkty bazowe |
| Wpływ na wynik netto |
|
|
|
|
|
|
| +100 / -100 |
| (21 171)/ 21 171 |
|
| +200 / -200 |
| (42 343)/ 42 343 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Istotna część zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyrażona jest w walutach obcych, w szczególności w EUR. Sprzedaż prowadzona jest przede wszystkim w PLN oraz w UAH, EUR, CZK, HUF, BGN, RON, MDL, BAM oraz ALL. Grupa nie zawierała w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku transakcji terminowych zakupu lub sprzedaży walut.
EUR | USD | RON | Pozostałe | EUR | USD | RON | Pozostałe | |
|
| 31 grudnia 2024 r. |
| 31 grudnia 2023 r. | ||||
Należności z tytułu dostaw i usług | 1 209 765 | 14 357 | 251 777 | 279 722 | 955 676 | 10 722 | 209 226 | 224 397 |
Środki pieniężne | 247 433 | 24 011 | 31 605 | 110 397 | 170 652 | 10 448 | 14 705 | 111 608 |
Kredyty bankowe | (772 948) | - | (33 870) | (13 849) | (511 587) | - | (48 946) | (12 091) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | (667 566) | (335 201) | (36 666) | (123 900) | (769 353) | (206 137) | (32 093) | (136 889) |
Ekspozycja bilansowa brutto | 16 684 | (296 833) | 212 846 | 252 370 | (154 612) | (184 967) | 142 892 | 187 025 |
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe wahania kursów walutowych przy założeniu niezmienności innych czynników (brak istotnego wpływu na kapitał własny).
|
| wpływ na wynik netto | |||
waluta | wzrost/spadek kursu |
| na dzień 31.12.2024 |
| na dzień 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
EUR | +5% / -5% |
| 676/(676) |
| (6 262)/ 6 262 |
| +10% / -10% |
| 1 352/(1 352) |
| (12 523)/ 12 523 |
|
|
|
|
|
|
USD | +5% / -5% |
| (12 022)/12 022 |
| (7 491)/ 7 491 |
| +10% / -10% |
| (24 043)/24 043 |
| (14 983)/ 14 983 |
|
|
|
|
|
|
RON | +5% / -5% |
| 8 620/(8 620) |
| 5 788/ (5 788) |
| +10% / -10% |
| 17 241/(17 241) |
| 11 575/ (11 575) |
|
|
|
|
|
|
Inne | +5% / -5% |
| 10 221/(10 221) |
| 7 574/ (7 574) |
| +10% / -10% |
| 20 441/(20 441) |
| 15 149/ (15 149) |
Działalność operacyjna prowadzona jest przy założeniu stałego utrzymania nadwyżki płynnych środków pieniężnych oraz otwartych linii kredytowych.
Poniższa tabela przedstawia wartość bieżących aktywów i zobowiązań oraz wskaźników płynności:
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
Aktywa obrotowe |
| 8 546 316 |
| 7 550 897 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
| 3 692 672 |
| 3 143 903 |
Nadwyżka aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi |
| 4 853 644 |
| 4 406 994 |
Wskaźnik płynności bieżący |
| 2,31 |
| 2,40 |
Wskaźnik płynności szybki |
| 0,96 |
| 0,99 |
Wskaźnik płynności natychmiastowy |
| 0,13 |
| 0,12 |
Wskaźnik płynności bieżący liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec danego okresu.
Wskaźnik płynności szybki liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego pomniejszonego o zapasy do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Wskaźnik płynności natychmiastowy liczony jest jako stosunek stanu środków pieniężnych do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu.
Zarządzanie przepływami w Grupie Kapitałowej Inter Cars S.A. („Grupa”) jest absolutnie kluczowe dla funkcjonowania całej organizacji. Punktem centralnym tego zarządzania jest model planowania przepływów obejmujący zapotrzebowanie na kapitał, w tym przede wszystkim zapasy, należności i zobowiązania handlowe. Przewidując zapotrzebowanie na kapitał Grupa monitoruje na bieżąco przepływy finansowe w poszczególnych krajach i dostosowuje do tego odpowiednie źródła finansowania zarówno na poziomie Grupy, jak i rynków lokalnych. Grupa finansuje swoje działania poprzez konsorcjum 7 banków oraz 6 banków spoza konsorcjum. Finansowanie bankowe jest utrzymywane w proporcji 60% kredyty krótkoterminowe i 40% kredyty długoterminowe. Grupa dywersyfikuje źródła finansowanie i emitowała w przeszłości obligacje, które zostały objęte przez inne podmioty niż banki. Ponadto Grupa finansuje swoje zobowiązania z kapitałów własnych, które na dzień 31 grudnia 2024 wyniosły 5 112 mld zł. Grupa reinwestuje środki finansowe uzyskane z działalności, poziom wypłat dywidend jest minimalny i utrzymywany na stałym poziomie. Ponadto dla zapewnienia płynności Grupa utrzymuje stabilną kwotę środków pieniężnych dostępnych w punktach sprzedaży (filiach) na poziomie między 13 a 28 mln zł we wszystkich filiach łącznie.
Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2024 nadwyżka aktywów obrotowych (składających się przede wszystkim z krótkoterminowych zapasów o średniej rotacji ok 3 miesiące, krótkoterminowych należności oraz gotówki) nad zobowiązaniami krótkoterminowymi wynosi 4 854 mln zł i jest wyższa od nadwyżki wykazanej za rok 2023 o 447 mln zł. Wskazuje to na utrzymywanie płynności finansowej Grupy na odpowiednio wysokim poziomie.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania Grupy na dzień 31 grudnia wg daty zapadalności:
wymagalne | do 3 mies. | od 3 do 12 mies. | od 1 roku do 5 lat | pow. 5 lat | Razem | Wartość bilansowa | |
oprocentowane pożyczki i kredyty | - | - | 1 538 891 | 1 047 010 | - | 2 585 901 | 2 585 901 |
zobowiązania z tytułu leasingu | - | 32 597 | 97 789 | 489 147 | 122 447 | 741 980 | 638 364 |
zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing | - | 19 090 | 57 271 | 272 338 | 34 013 | 382 712 | 348 151 |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 252 710 | 1 321 456 | 133 979 | 15 084 | 17 | 1 723 246 | 1 723 246 |
| 252 710 | 1 373 143 | 1 827 930 | 1 823 579 | 156 477 | 5 433 839 | 5 294 353 |
31 grudnia 2023 | wymagalne | do 3 mies. | od 3 do 12 mies. | od 1 roku do 5 lat | pow. 5 lat | Razem | Wartość bilansowa |
oprocentowane pożyczki i kredyty | - | - | 1 190 424 | 929 206 | - | 2 119 630 | 2 119 630 |
zobowiązania z tytułu leasingu | - | 26 844 | 80 530 | 364 542 | 20 954 | 492 870 | 455 518 |
zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing | - | 25 387 | 76 161 | 268 994 | 31 989 | 402 531 | 357 501 |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 81 257 | 1 441 994 | 4 493 | 983 | 8 | 1 528 735 | 1 528 735 |
| 81 257 | 1 494 225 | 1 351 608 | 1 563 725 | 52 951 | 4 540 766 | 4 461 384 |
Podstawowym celem zarządzania kapitałem Grupy jest ciągłe utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i wskaźników kapitałowych, wspierających działalność operacyjną i zwiększających wartość dla akcjonariuszy.
W zależności od zmian warunków ekonomicznych Grupa może zmieniać strukturę kapitałową w drodze wypłaty dywidendy, zwrotu kapitału lub emisji nowych akcji.
W prezentowanym okresie istniały pewne ograniczenia w zarządzaniu kapitałem w związku z posiadanym kredytem konsorcjalnym, o czym więcej w nocie numer 17.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Grupa analizuje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wliczane są oprocentowane zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, obligacji i leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej.
| 31.12.2024 |
| 31.12.2023 | |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu |
| 3 224 264 |
| 2 575 149 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
| 1 842 568 |
| 1 498 735 |
(minus) środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| (462 919) |
| (367 904) |
Zadłużenie netto |
| 4 603 913 |
| 3 705 980 |
Kapitał własny |
| 5 111 652 |
| 4 437 468 |
Współczynnik zadłużenia netto do kapitału własnego |
| 0,90 |
| 0,84 |
W ocenie Zarządu wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są zbliżone do ich wartości godziwej.
W przypadku kredytów wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu, wartość godziwa obliczona przy użyciu rynkowych stóp procentowych na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji nie odbiega istotnie od wartości bilansowej ujętej w sprawozdaniu finansowym.
Ekstremalne zjawiska pogodowe związane ze zmianą klimatu i wzrostem temperatury na Ziemi mają kluczowe znaczenie dla globalnego bezpieczeństwa, a także działalności operacyjnej wielu firm i całej światowej gospodarki. Zarówno fizyczne zmiany w naszym środowisku, jak i działania mające na celu osiągnięcie globalnych celów w zakresie dekarbonizacji będą wymagały transformacji gospodarczej, na czele z fundamentalną zmianą modelu biznesowego.
Ryzyka związane z klimatem analizowane są zarówno w kontekście wpływu zmian klimatycznych na prowadzony biznes, jak i wpływu biznesu na zmiany klimatyczne.
Analiza ryzyk klimatycznych i ich wpływu na działalność biznesową Grupy Inter Cars prowadzona jest zgodnie z rekomendacjami Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). W procesie tym wykonywany jest przegląd ryzyk fizycznych i transformacyjnych.
Grupa identyfikuje dwa rodzaje ryzyka klimatycznego
•ryzyko fizyczne – związane z oddziaływaniem ekstremalnych zdarzeń pogodowych – w tym powodzie, huragany i susze – prowadzących np. do uszkodzeń infrastruktury czy zaburzeń w łańcuchu dostaw,
•ryzyko transformacyjne – wynikające z konieczności dostosowania działalności do stopniowych zmian klimatu, w szczególności wykorzystywania rozwiązań niskoemisyjnych. Ryzyko to może się materializować m.in. poprzez konieczność dostosowania do nowych regulacji i zmian technologicznych, ale również ryzyko rynkowe wynikające z zaburzenia obecnej struktury popytu i podaży energii elektrycznej, surowców naturalnych, produktów i świadczonych usług.
Wyniki analizy są regularnie wykorzystywane przy podejmowaniu działań ukierunkowanych na redukcję ryzyka i adaptacji do skutków zmiany klimatu.
We wrześniu 2023 roku została przyjęta przez Zarząd zrewidowana Strategia zrównoważonego rozwoju. Zgodnie z nią, do roku 2030, Grupa Inter Cars nadal będzie dbać o dostępność „Zrównoważonej motoryzacji dla ludzi i klimatu” koncentrując się na działaniach w najważniejszych tematach zarządczych, środowiskowych i społecznych zidentyfikowanych w ramach procesu badania istotności uwzględniającego aktualne trendy i wyzwania dominujące w naszym otoczeniu.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Wizja zrównoważonego rozwoju w zakresie klimatu skupia się na następujących filarach:
•zapewnienie bezpiecznego i długotrwałego użytkowania samochodów, dając powszechny i konkurencyjny dostęp do wysokiej jakości części samochodowych, profesjonalnej wiedzy i nowoczesnych narzędzi
•wprowadzenie do oferty sprzedaży samochodów elektrycznych
•inwestowanie i wspieranie dostawców, partnerów biznesowych i klientów w zielonej transformacji oraz redukcji śladu węglowego prowadzonych operacji
•rozwój rynku regenerowanych oraz używanych części samochodowych, jednocześnie kształtując preferencję konsumentów wokół cyrkularności
•współpraca z warsztatami w zakresie odpowiedzialnej gospodarki odpadami, konsekwentnie zmierzając w kierunku gospodarki cyrkularnej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Inter Cars Ukraine LLC
Dokonana w dniu 24 lutego 2022 roku rosyjska inwazja na Ukrainę jest w dalszym ciągu czynnikiem destabilizującym otoczenie gospodarcze w całym regionie.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego, Spółka Inter Cars Ukraine nadal prowadzi działalność operacyjną w Ukrainie, dokonuje aktywnie sprzedaży, a działalność Spółki nie stanowi działalności zaniechanej.
W 2024 roku spółka Inter Cars Ukraine zrealizowała sprzedaż na poziomie 645 mln zł. , która jest wyższa o około 5% od sprzedaży z analogicznego okresu roku ubiegłego. W bieżącym okresie sprawozdawczym spółka Inter Cars Ukraine wygenerowała zysk netto w wysokości 26 mln zł.
Aktywa Spółki Inter Cars Ukraine wynoszą 157 mln zł, z czego większość stanowią zapasy o wartości 118 mln zł oraz środki pieniężne w wysokości 15 mln zł. Wykorzystywanie i transferowanie środków pieniężnych w Ukrainie nie jest ograniczone ani objęte żadnymi restrykcjami, dlatego środki pieniężne spółki wykazywane są w ramach pozycji bilansowej „Środki pieniężne”. Zobowiązania krótkoterminowe spółki wynoszą łącznie 73 mln zł, przy czym wartość zobowiązań handlowych do dostawców zewnętrznych wynosi 2 mln zł a ich saldo jest bieżąco regulowane.
Grupa przeprowadziła analizę szacunku odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych od klientów z Ukrainy oraz środków pieniężnych znajdujących się w bankach w Ukrainie. W modelu oczekiwanych strat kredytowych przy wycenie aktywów zastosowano zwiększony poziom ryzyka. W wyniku tej analizy nie zidentyfikowano istotnego odchylenia wartości badanych aktywów. Ponadto wpływ wyceny badanych aktywów, ze względu na ich niski udział w aktywach Grupy, jest nieistotny.
Aktywa spółki Inter Cars Ukraine usytuowane są przede wszystkim w środkowym i zachodnim rejonie Ukrainy w 35 różnych lokalizacjach. Dywersyfikacja położenia aktywów pozwala ograniczyć skalę potencjalnych zniszczeń, będących następstwem rosyjskiej agresji w Ukrainie oraz, co za tym idzie, zmniejszyć ryzyko ewentualnych odpisów aktualizujących.
Zarząd Grupy na bieżąco prowadzi monitoring operacyjny działalności spółki ukraińskiej a dalsze działania będą podejmowane przez Zarząd adekwatnie do rozwoju sytuacji i zagrożeń związanych z konfliktem zbrojnym.
Na 31 grudnia 2024 roku spółka ukraińska kontynuuje prowadzenie działalności operacyjnej a Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę nad spółką ukraińską i konsoliduje ją metodą pełną w sprawozdaniu finansowym. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów związanych z wartością firmy Inter Cars Ukraine. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości aktywów.
Rozwój sytuacji jest jednak dynamiczny i nieprzewidywalny. W związku z powyższym Zarząd Spółki analizuje na bieżąco sytuację związaną z eskalacją konfliktu zbrojnego w Ukrainie i nie wyklucza, że ewentualne nowe uwarunkowania i zmiany mogą w sposób istotny wpływać na działalność i wyniki finansowe Spółki.
Lauber sp. z o.o.
W następstwie kontroli przeprowadzonej przez organ administracji publicznej dotyczącej zasad gospodarowania odpadami wobec spółki zależnej Lauber Sp. z o.o. wszczęto postępowanie administracyjne w przedmiocie wstrzymania działalności, które organ administracji zawiesił na wniosek spółki do czasu rozstrzygnięcia przez sąd administracyjny skargi spółki dotyczącej wyników ww. kontroli. Ponadto, na wniosek spółki sąd administracyjny wstrzymał wykonanie zaskarżonego przez Lauber sp. z o.o. zarządzenia pokontrolnego.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Sprawa dotyczy interpretacji obowiązujących przepisów prawa w zakresie kwalifikacji prawnej części samochodowych przeznaczonych do regeneracji oraz procesu przemysłowej regeneracji części realizowanego przez Lauber sp. z o.o.
Przyjęcie kwestionowanej przez Lauber sp. z o.o. interpretacji przepisów może mieć wpływ na możliwość dalszego funkcjonowania branży regeneracji części, w tym słupskich zakładów spółki w dotychczasowym zakresie, a także wiązać się z potencjalnymi karami finansowymi, których wysokości nie da się w sposób wiarygodny oszacować.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie posiada informacji o wszczęciu wobec spółki postępowań w przedmiocie nałożenia kar.
Grupa na bieżąco monitoruje przebieg postępowania oraz otoczenie regulacyjne, a także analizuje potencjalne skutki toczących się postępowań dla działalności segmentu regeneracji.
W ocenie zarządu jednostki dominującej działalność Lauber sp. z o.o. prowadzona jest zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz praktyką rynkową i w związku z tym w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie zawiązano żadnych rezerw związanych z działalnością Lauber Sp. z o.o.
Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu |
|
|
Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu |
|
|
Wojciech Twaróg Członek Zarządu |
|
|
Piotr Zamora Członek Zarządu |
|
|
Wojciech Aleksandrowicz Członek Zarządu |
|
|
Julita Pałyska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych |
|
|
Warszawa, 29 kwietnia 2025 r.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
DOTYCZĄCA DOKONANIA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd spółki Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie („Spółka”), działając na podstawie § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.
Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż:
●firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
●są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji;
●Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29 kwietnia 2025 r.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(w tys. zł)
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Inter Cars S.A. niniejszym oświadcza, że:
zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Inter Cars S.A. („Inter Cars”) w tym dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Inter Cars S.A
Komentarz do raportu rocznego, stanowiący roczne sprawozdanie z działalności Grupy Inter Cars zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Inter Cars S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu |
|
|
Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu |
|
|
Wojciech Twaróg Członek Zarządu |
|
|
Piotr Zamora Członek Zarządu |
|
|
Wojciech Aleksandrowicz Członek Zarządu |
|
|
Julita Pałyska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych |
|
|
Warszawa, 29 kwietnia 2025 r.