1
WYBRANE DANE FINANSOWE
Skonsolidowany rachunek zysków i strat | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | ||
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR |
Przychody netto ze sprzedaży | 56 694 | 12 093 | 105 528 | 23 054 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 819 | 1 668 | 40 267 | 8 797 |
Zysk (strata) brutto | 11 386 | 2 429 | 42 819 | 9 354 |
Zysk (strata) netto | 8 575 | 1 829 | 38 343 | 8 376 |
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.) | 182 943 | 182 943 | 182 943 | 182 943 |
Zysk (strata) przypisana podmiotowi dominującemu na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,04 | 0,01 | 0,20 | 0,04 |
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | ||
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 31 738 | 6 770 | 54 045 | 11 807 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (80 114) | (17 088) | (43 976) | (9 607) |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 17 238 | 3 677 | (420) | (92) |
Przepływy pieniężne netto | (31 138) | (6 642) | 9 649 | 2 108 |
Skonsolidowany bilans | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | ||
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR |
Aktywa trwałe | 158 466 | 33 789 | 90 767 | 19 735 |
Aktywa obrotowe | 20 795 | 4 434 | 61 345 | 13 338 |
Aktywa razem | 179 261 | 38 223 | 152 112 | 33 072 |
Kapitał własny | 142 217 | 30 324 | 135 109 | 29 375 |
Kapitał zakładowy | 1 829 | 390 | 1 829 | 398 |
Zobowiązania | 37 044 | 7 899 | 17 003 | 3 697 |
Zobowiązania długoterminowe | 4 644 | 990 | 6 839 | 1 487 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 32 400 | 6 908 | 10 164 | 2 210 |
Pasywa razem | 179 261 | 38 223 | 152 112 | 33 072 |
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
na dzień 31.12.2022 - 4,6899 zł/ EUR
na dzień 31.12.2021 - 4,5994 zł/ EUR
Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:
za 2022 - 4,6883 zł/ EUR
za 2021 - 4,5775 zł/ EUR
SPIS TREŚCI
I.PODSTAWOWE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CI GAMES…..….4
II.PODSTAWOWE INFORMACJE…………………………………………………………………….9
III.INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ……….27
IV.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU……………………………………………………………………….54
I.PODSTAWOWE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CI GAMES
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA | Nota | Stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
|
| tys. zł | tys. zł |
AKTYWA TRWAŁE |
| ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | ||
Wartości niematerialne | 2 | ||
Prawo do użytkowania składników majątku | 3 | ||
Inwestycje długoterminowe |
| ||
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | ||
Należności długoterminowe | 7 | ||
AKTYWA OBROTOWE |
| ||
Zapasy | 6 | ||
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 8 | ||
Należności z tytułu podatku dochodowego | 9 | ||
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 10 | ||
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży | |||
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
AKTYWA RAZEM |
| ||
KAPITAŁ WŁASNY |
| ||
Kapitał akcyjny | 11 | ||
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 12 | ||
Pozostałe kapitały rezerwowe | 13 | ||
Zyski zatrzymane |
| ||
Kapitał jednostki dominującej |
| ||
Kapitał jednostek niekontrolujących |
| ||
ZOBOWIĄZANIA |
| ||
Zobowiązania długoterminowe |
| ||
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 14 | ||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 15 | ||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 15 | ||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 9 | ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 16 | ||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 15 | ||
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 17 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | |||
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | |||
PASYWA RAZEM |
|
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ORAZ SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(wariant kalkulacyjny)
Nota | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | |
Działalność kontynuowana |
| ||
Przychody netto ze sprzedaży | 20 | ||
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | 22 | ( | ( |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | |||
Pozostałe przychody operacyjne | 22 | ||
Koszty sprzedaży | ( | ( | |
Koszty ogólnego zarządu | ( | ( | |
Pozostałe koszty operacyjne | 23 | ( | ( |
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych | 24 | ( | ( |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | |||
Przychody finansowe | 25 | ||
Koszty finansowe | 26 | ( | ( |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | |||
Podatek dochodowy | 27 | ( | ( |
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | |||
Działalność zaniechana | - | ||
Zysk/ Strata z działalności zaniechanej | |||
ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: | |||
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | |||
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu | |||
Inne całkowite dochody ogółem, w tym:
|
|
| |
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków | ( | ||
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | ( | ||
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | ( | ||
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | |||
Inne całkowite dochody netto | ( | ||
CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY | |||
Całkowite dochody przypisane do właścicieli Jednostki dominującej | |||
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących | |||
Średnia ważona liczba akcji (zwykłych i rozwodnionych) (tys.) | 29 | ||
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję | |||
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | |
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | ||
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | ||
Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji | ||
Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym | ||
Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych | ( | |
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych | ( | |
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych | ( | |
Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | ( | |
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów | ( | |
Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | ||
Korekty z tytułu rezerw | ( | |
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | ||
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej | ||
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej | ( | |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) | ||
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
| |
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | ||
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | ||
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | ( | ( |
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | ( | |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ( | ( |
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
| |
Wpływy z emisji akcji | ||
Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej | ||
Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej | ( | |
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej | ( | ( |
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej | ( | ( |
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej | ( | |
Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) | ( | |
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | ( | |
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ( | ( |
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ( | |
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | ||
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU |
DETAILSDETAILS
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
za okres od 1.01 do 31.12.2022 | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej | Kapitał własny jednostek niekontrolujących | Kapitał własny razem |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
STAN NA 1.01.2022 | |||||||
Korekty | |||||||
STAN NA 1.01.2022, PO PRZEKSZTAŁCENIU | |||||||
Zysk (strata) netto w okresie | |||||||
Pozostałe całkowite dochody | ( | ( | ( | ||||
Razem całkowite dochody | ( | ||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny | |||||||
Emisja instrumentów kapitałowych | |||||||
Wycena programu motywacyjnego | |||||||
Zwiększenie (Zmniejszenie) poprzez zmiany udziałów właścicielskich w spółkach zależnych, które nie powodują utraty kontroli | ( | ( | ( | ( | |||
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | ( | ||||||
STAN NA 31.12.2022 |
za okres od 1.01 do 31.12.2021 | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej | Kapitał własny jednostek niekontrolujących | Kapitał własny razem |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
STAN NA 1.01.2021 | ( | ||||||
Korekty | |||||||
STAN NA 1.01.2021, PO PRZEKSZTAŁCENIU | ( | ||||||
Zysk (strata) netto w okresie | |||||||
Pozostałe całkowite dochody | |||||||
Razem całkowite dochody | |||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny | |||||||
Emisja instrumentów kapitałowych | |||||||
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||
STAN NA 31.12.2021 |
II.PODSTAWOWE INFORMACJE
1.Informacje o Grupie Kapitałowej CI Games
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
NIP: 1181585759
2.Skład Grupy Kapitałowej CI Games
W skład Grupy Kapitałowej CI Games („Grupa”, „Grupa Kapitałowa CI Games”) na dzień 31.12.2022 r. wchodziły następujące podmioty:
CI Games S.A. („Spółka”, „CI Games”, „Jednostka dominująca”) z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 1 829 430,15 zł. Jednostka dominująca. Spółka jest notowana na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W dniu 17.03.2023, nastąpiła rejestracja przekształcenia CI Games S.A. w CI Games Spółka Europejska.
United Label S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 127 500 zł. 91,65% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. Pozostałe akcje w posiadaniu akcjonariuszy indywidualnych. Spółka ta jest notowana na rynku NewConnect (Alternatywny System Obrotu), prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
CI Games USA Inc. z siedzibą w stanie Delaware, w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej. Kapitał zakładowy: 50 000 USD. 100% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
Business Area sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 5 000 zł. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
Business Area sp. z o.o. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.; pozostałe 0,01% w posiadaniu Business Area sp. z o.o.
CI Games S.A. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w posiadaniu Business Area sp. z o.o. sp.j.; pozostałe 0,01% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
CI Games UK Ltd. z siedzibą w Londynie, w Wielkiej Brytanii. Kapitał zakładowy: 100 GBP; 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A.
CI Games Mediterranean Projects S.L. z siedzibą w Barcelonie, w Hiszpanii. Kapitał zakładowy: 3 000 EUR. 75% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A., 25% udziałów w posiadaniu spółki Mclex Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
CI Games Bucharest Studio S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, w Rumunii. Kapitał zakładowy: 200 LEI. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
3.Spółki podlegające konsolidacji
Następujące spółki objęte są konsolidacją:
Spółka | Udział w kapitale | Udział w prawach głosu | Metoda konsolidacji |
CI Games Inc. USA | 100% | 100% | pełna |
United Label S.A. | 91,65% | 91,65% | pełna |
Business Area sp. z o.o | 100% | 100% | pełna |
Business Area sp. z o.o. sp.j. | 99,99% | 99,99% | pełna |
CI Games S.A. sp.j. | 0,01% | 0,01% | pełna |
CI Games UK Ltd. | 100% | 100% | pełna |
CI Games Mediterranean Projects S.L. | 75% | 75% | pełna |
CI Games Bucharest Studio SRL | 100% | 100% | Nie podlega konsolidacji* |
*ze względu na poziom istotności tj. udział sumy bilansowej tej jednostki zależnej nie przekracza 2% sumy bilansowej Jednostki dominującej
4.Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757) („Rozporządzenie”).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF UE”).
Grupa zastosowała spójne zasady rachunkowości przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2022 r. z zasadami stosowanymi przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok 2021. Standardy i interpretacje, które weszły w życie od 01.01.2022 r., przedstawiono w punkcie12. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games („Grupa”, „Grupa CI Games”, „Grupa Kapitałowa CI Games”) obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r., a dane bilansowe prezentują stan na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31.12.2022 r, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy, zakończony dnia 31.12.2022 r.
5.Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że Grupa jest w stanie:
prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania,
kontynuować produkcję kolejnych tytułów gier.
Mając na uwadze trwającą epidemię COVID-19 (koronawirusa SARS-CoV-2) i niepewność gospodarczą w Polsce oraz na świecie związaną z wojną w Ukrainie, a także ich potencjalne implikacje, w ocenie Zarządu Spółki nie stanowią one – łącznie ani każde z osobna – zdarzenia powodującego korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego ogólna sytuacja wywołana powyższymi czynnikami ulega ciągłym zmianom.
6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przeliczenia danych finansowych dla celów konsolidacji
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Przeliczenie na PLN sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji: pozycje aktywów i zobowiązań– według kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, natomiast pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym (średnia arytmetyczna średnich kursów na koniec każdego miesiąca określonych przez Narodowy Bank Polski („NBP”) w danym okresie).
Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą.
7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i porównywalność danych sprawozdań finansowych
Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.
8.Profesjonalny osąd, założenia i oszacowania
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz wartość aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
Zarząd na bieżąco weryfikuje szacunki i założenia oraz ujmuje ich zmiany w okresie, w którym je dokonano. Rzeczywista wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Kluczowe obszary, co do których zastosowano profesjonalny osąd, szacunki i założenia:
Amortyzacja prac rozwojowych – podstawą do naliczania amortyzacji naturalnej zakończonych prac rozwojowych jest założenie dotyczące przewidywanej liczby sprzedanych gier w przyszłości. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętej stawki amortyzacji.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego – Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Zarząd Spółki analizuje i weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu.
Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych – stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków
wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopa dyskontowa oraz szacowane ilości sprzedanych gier.
Stopa dyskonta leasingobiorcy – stopa dyskonta zastosowana przy umowie najmu zdefiniowana jako stopa procentowana leasingu ujęta jako stopa wolna od ryzyka i premia za ryzyko kredytowe.
Odpisy aktualizujące wartość należności – oszacowane jako oczekiwane straty kredytowe dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych rozrachunków.
Odpis aktualizujący wartość zapasów – oszacowany na podstawie wiekowania zapasów i wartości odzyskiwalnej netto jako szacowana cena sprzedaży.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi – regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności Grupy mogą być przedmiotem kontroli organów, które są uprawnione do nakładania sankcji. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia, uwzględniając ocenę niepewności.
9.Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Grupy
W roku 2022 pandemia COVID-19 nie miała znaczącego wpływu na Sprawozdanie finansowe Grupy.
Grupa nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności odpisów zapasów wynikających z wpływu pandemii na Grupę.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zachowuje płynność, utrzymując jednocześnie finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej.
Spółka nie korzystała ze wsparcia ze środków publicznych w ramach tarcz antykryzysowych i pomocowych oferowanych przez Rząd Polski.
10.Wpływ wojny w Ukrainie w 2022 na wyniki finansowe Grupy
11.
i)Jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki kontrolowane przez Jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy Jednostka dominująca:
posiada władzę nad podmiotem inwestycji;
jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji;
posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowywanych przez podmiot inwestycji.
Jednostka dominująca obejmuje konsolidacją jednostki zależne, które – o ile spełniają kryteria istotności tj. ich suma bilansowa przekracza 2% sumy bilansowej Jednostki dominującej – podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Jednostkę dominującą.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games sporządzono, stosując metodę nabycia jako sposób rozliczenia przejęcia na datę transakcji nabycia udziałów (metoda pełna konsolidacji). Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, udziału w kapitałach własnych, przychodów oraz kosztów.
W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej.
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu, odpowiednio, ich nabycia lub zbycia, jeżeli stanowią one istotne wartości dla prezentowanych sprawozdań finansowych.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez Jednostkę dominującą.
ii)Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunków wewnętrznych między jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
urządzenia techniczne i maszyny 20-60%,
i)Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych Grupa ujmuje tylko wtedy, gdy:
jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Do wartości niematerialnych zalicza się wartości niematerialne o wartości początkowej wynoszącej co najmniej 5.000 zł. Wartość składników majątku mających cechy wartości niematerialnych o wartości nieprzekraczającej kwoty 5 000 zł zalicza się do kosztów bieżącej działalności operacyjnej.
Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
licencje 20%-90%,
oprogramowanie komputerowe 50%.
Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji „Prac rozwojowych”.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Grupa jest w stanie udowodnić:
możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży,
zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne korzyści ekonomiczne. Między innymi, Spółka powinna udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik, lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych, o z góry założonym okresie użytkowania, dla których możliwe jest określenie szacunków dotyczących ilości sprzedaży, podlegają amortyzacji metodą naturalną proporcjonalnie do zrealizowanej sprzedaży.
Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży, jednak nie dłuższego niż 5 lat.
Grupa nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania.
iii)Aktywa niematerialne w budowie
Koszty prac dotyczących działalności wydawniczej (prawa do dystrybucji gier w jednostce zależnej) ujmowane są w bilansie w pozycji „Aktywa niematerialne w budowie”.
Po dniu premiery ujmowane są w wartościach niematerialnych jako aktywa niematerialne „Prawa do dystrybucji” i amortyzowane liniowo w okresie 3 lat.
Na dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.
Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty.
Spółka zidentyfikowała i ujęła prawo do użytkowania powierzchni biurowej jako składnik aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka ujęła wycenione w wartości bieżącej opłaty leasingowe pozostające do zapłaty przy użyciu krańcowej stopy procentowej Spółki.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Akcje i udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją
Inwestycje (akcje i udziały) inne niż nieruchomości, ujmowane są według ceny nabycia po historycznym kursie pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Instrumenty finansowe - aktywa finansowe
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wycena instrumentów finansowych zabezpieczeń. Spółka nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają zastosowania.
Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Grupy:
Klasy instrumentów finansowych | MSSF 9 | |
Akcje i udziały nienotowane | Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | |
Należności z tytułu dostaw i usług | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |
Pożyczki udzielone | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 6 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania
płynnością Grupy, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Utrata wartości aktywów finansowych
Najistotniejszymi pozycjami aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, które podlegają zmienionym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych, są należności handlowe. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Grupa stosuje uproszczone podejście polegające na ocenie prawdopodobieństwa niespłacenia należności na podstawie danych historycznych, biorąc pod uwagę przeterminowanie salda należności. Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych, biorąc pod uwagę status prawny dłużnika (likwidacja, upadłość) oraz inne czynniki. Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.
Instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe
Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę zobowiązań finansowych Grupy według MSSF 9.
Klasy instrumentów finansowych | MSSF 9 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kredyty i pożyczki.
Zobowiązania finansowe (wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu) z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania handlowe oraz pozostałe. Koszty z tytułu odsetek od powyższych zobowiązań są rozpoznawane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i ujęte w pozycji koszty finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń.
Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo- i krótkoterminowe, stosując kryteria:
wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do zobowiązań krótkoterminowych,
wszystkie zobowiązania, niebędące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ani niespełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią zobowiązania długoterminowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Ewidencję zobowiązań prowadzi się w sposób umożliwiający rozgraniczenie rozrachunków między jednostkami powiązanymi i pozostałymi oraz w podziale na okresy wymagalności obejmujące:
Okres do 12 miesięcy,
Okres powyżej 12 miesięcy.
Zobowiązania dotyczące rozpoczętych prac rozwojowych zalicza się „zobowiązań z tytułu dostaw i usług”. Wartość usług, które zostały wyświadczone na rzecz spółek z Grupy, a do których do dnia bilansowego nie otrzymano faktur, prezentowane są jako „zobowiązania z tytułu dostaw i usług”.
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa.
W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi (MSR2).
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.
Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji.
Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej obejmuje jest pomniejszona o koszty emisji akcji i jest ujmowany w kapitale rezerwowym.
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują: kapitał rezerwowy na akcje własne, ujęcie planu motywacyjnego opartego na akcjach oraz różnice kursowe wynikające z przeliczenia jednostek zależnych.
Ujęcie planu motywacyjnego - płatności w formie akcji
Zgodnie z MSSF 2 Spóła ujmuje w sprawozdaniu finansowym transakcje płatności w formie akcji w tym transakcji z pracownikami i innymi stronami, które mogą być rozliczone w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych.
W przypadku gdy warunki nabycia uprawnień mają charakter nierynkowy tj. realizacji określonego zysku netto przez Grupę oraz kontynuacji świadczenia usług, warunki nabycia uprawnień inne niż warunki rynkowe nie są uwzględniane przy wycenie wartości godziwej uprawnień. Warunki te są uwzględniane przy szacowaniu wartości wszystkich uprawnień, poprzez modyfikację oczekiwanej liczby uprawnień, które zostaną nabyte.
Spółka dokonuje oszacowania liczby instrumentów kapitałowych, w przypadku których oczekuje się spełnienia warunków świadczenia usług i wyników nierynkowych. Wynik tych prac tj. wartość rynkowa uprawnień na datę ich nabycia przemnożona przez liczbę uprawnień jest szacunkowym kosztem ujęcia tego programu. Koszt ten jest ujmowany jako koszt wynagrodzeń (w pozycji kosztów produkcji, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnozakładowych) w okresie nabywania uprawnień wraz z odpowiadających im wzrostem w kapitałach (w pozycji pozostałe kapitały rezerwowe). W kolejnych kwartałach, Spółka dokonuje korekty tych szacunków, liczby instrumentów finansowych oraz dokonuje analizy realizacji warunków nierynkowych.
Wycena wartości uprawnień jest wykonywana przez niezależnego, certyfikowanego aktuariusza, który stosuje numeryczną metodę przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic skończonych (ang. finite difference).
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółki z Grupy tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
na spółkach ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Rezerwy na świadczenia pracownicze – rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe kalkulowane są w oparciu o własne szacunki, jednakże ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie jest ona aktualnie tworzona.
Przychody ze sprzedaży dóbr i świadczenia usług klientom ujmowane są wg. zasady że jednostka ujmuje przychód w taki sposób aby odzwierciedlać transakcję przeniesienia na klienta przyrzeczonych dóbr i usług w kwocie odzwierciedlającą wartość wynagrodzenia, które jednostka oczekuje otrzymać w zamian za te dobra i usługi.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów.
Grupa stosuje model pięciu kroków:
Krok 1: Identyfikacja umowy z klientem.
Krok 2: Identyfikacja określonych w umowie zobowiązań do wykonania świadczenia. Zobowiązaniem do wykonania świadczenia jest każde przyrzeczenie przekazania klientowi dóbr lub usług, które można wyodrębnić.
Krok 3: Określenie ceny transakcyjnej – wynagrodzenia, które jednostka uznaje za należne jej w zamian za przekazanie klientowi przyrzeczonego dobra lub usługi.
Krok 4: Alokacja ceny transakcyjnej do umowy zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie.
Krok 5: Ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę. Przychody ujmuje się w chwili spełnienia lub w trakcie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, kiedy klient uzyskuje kontrolę nad produktem lub usługą. Grupa rozpoznaje przychód z tytułu sprzedaży licencji w momencie transferu własności intelektualnej zrealizowanej przez dystrybutora w danym okresie sprawozdawczym. Oznacza to, że przychód zrealizowany ze sprzedaży licencji jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po rozpoczęciu faktycznej dystrybucji gry.
Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją. Spółka i Grupa wykazują następujące pozycje kosztów w układzie funkcjonalnym:
koszty produkcji: koszty amortyzacji gier, koszty tantiem oraz koszty produkcji zawierające głównie nieskapitalizowane koszty produkcji gier;
koszty sprzedaży: w tym głównie koszty wynagrodzeń pracowników działów sprzedaży, marketingu, koszty działalności wydawniczej oraz koszty promocji związane z grami;
koszty ogólnozakładowe: koszty wynagrodzeń pracowników działów administracji, finansów, prawnego, IT oraz zarządu, rekrutacji, doradztwa, koszty związane z notowaniem na giełdzie.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółki w Grupie kompensują między sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Transakcje wyrażone w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący: według średniego kursu określonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego daną transakcje.
Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich Narodowego Banku Polskiego na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym.
Raportowanie segmentów działalności
Zgodnie z MSSF 8, segment działalności jest wyodrębnioną częścią spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.
Grupa identyfikuje segmenty operacyjne w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących warunków:
dany komponent Jednostki dominującej angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty;
wyniki działalności tego komponentu są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego Spółki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu;
w przypadku analizowanego komponentu są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Grupa identyfikuje następujące segmenty:
działalność produkcyjna gier i ich sprzedaż;
działalność wydawnicza – prowadzona przez spółkę zależną, United Label S.A.
Zgodnie z par. 13 MSSF 8, Grupa prezentuje wyniki per segmenty, w przypadku, gdy co najmniej jeden z poniższych warunków jest spełniony tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych
jak i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.
Ponadto, Grupa Kapitałowa CI Games prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty:
branżowy – obejmujący sprzedaż w podziale na: produkty, towary i usługi,
geograficzny – obejmujący sprzedaż w podziale na sprzedaż krajową i zagraniczną.
Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję.
Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:
bezpośrednie, które można przypisać do danego produktu lub usługi albo jest to wartość sprzedanych towarów lub materiałów w cenie nabycia,
12.Nowe standardy i interpretacje
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.:
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.06.2021 roku lub później).
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia Przedsięwzięć”. Definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 01.01.2022 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania.
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Zmiany różnych standardów„Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 r i 2024 r..:
Zmiany MSSF 17 “Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce. Zmiana do MSR1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów”. Zmiany dotyczą definicji wartości szacunkowych.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia, które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych:: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe).
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązaniu leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
III.
Nota 1: Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej, inwestycje w obce środki trwałe | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
Wartość brutto na 01.01.2022 | 115 | 3 472 | 856 | 182 | - | 2 152 |
Zwiększenia: | - | 585 | - | - | - | 585 |
- nabycie | - | 585 | - | - | - | 585 |
- przeniesienie | - | - | - | - | - | - |
- inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia: | - | (677) | (155) | (19) | - | (851) |
- likwidacja, sprzedaż | - | (551) | (155) | (19) | - | (725) |
- przeniesienie | - | - | - | - | - | - |
- inne | - | (126) | - | - | - | (126) |
Wartość brutto na 31.12.2022 | 115 | 3 380 | 701 | 163 | - | 4 359 |
Umorzenie na 01.01.2022 | 6 | 2 141 | 664 | 40 | - | 2 851 |
Zwiększenia: | 25 | 606 | 160 | 32 | - | 823 |
- amortyzacja | 25 | 606 | 160 | 32 | - | 823 |
- przeniesienie | - | - | - |
|
| - |
Zmniejszenia: | - | (669) | (155) | (19) | - | (843) |
- likwidacja, sprzedaż | - | (543) | (155) | (19) | - | (717) |
- inne | - | (126) | - | - | - | (126) |
Umorzenie na 31.12.2022 | 31 | 2 078 | 669 | 53 | - | 2 831 |
Wartość netto |
|
|
|
|
|
|
Stan na 01.01.2022 | 109 | 1 331 | 192 | 142 | - | 1 774 |
Stan na 31.12.2022 | 84 | 1 302 | 32 | 110 | - | 1 528 |
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej, inwestycje w obce środki trwałe | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
Wartość brutto na 01.01.2021 | - | 2 117 | - | 32 | 3 | 2 152 |
Zwiększenia: | 115 | 1 355 | 856 | 150 | 10 | 2 486 |
- nabycie | 115 | 1 342 | - | 150 | 10 | 1 617 |
- przeniesienie | - | 13 | 856 | - | - | 869 |
- inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia: | - | - | - | - | (13) | (13) |
- likwidacja, sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
- przeniesienie | - | - | - | - | (13) | (13) |
- inne | - | - | - | - | - | - |
Wartość brutto na 31.12.2021 | 115 | 3 472 | 856 | 182 | - | 4 625 |
Umorzenie na 01.01.2021 | - | 1 687 | - | 28 | - | 1 715 |
Zwiększenia: | 6 | 454 | 664 | 12 | - | 1 136 |
- amortyzacja | 6 | 454 | 171 | 12 | - | 643 |
- przeniesienie | - | - | 493 |
|
| 493 |
Zmniejszenia: | - | - | - | - | - | - |
- likwidacja, sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
- inne | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie na 31.12.2021 | 6 | 2 141 | 664 | 40 | - | 2 851 |
Wartość netto |
|
|
|
|
|
|
Stan na 01.01.2021 | - | 430 | - | 4 | 3 | 437 |
Stan na 31.12.2021 | 109 | 1 331 | 192 | 142 | - | 1 774 |
Nota 2: Zmiany wartości niematerialnych według grup rodzajowych
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 r. | Koszty prac rozwojowych ukończonych | Koszty prac rozwojowych w toku | Prawa do dystrybucji | Inne wartości niematerialne | Razem | |
Wartość brutto na 1.01.2022 | 209 545 | 62 495 | 5 785 | 2 166 | 276 | 280 267 |
Zwiększenia: | - | 76 672 | - | 14 | 1 782 | 78 468 |
- nabycie | - | - | - | 14 | 1 782 | 1 796 |
- przeniesienie | - | 932 |
|
|
| 932 |
- wytworzone we własnym zakresie | - | 75 740 | - | - | - | 75 740 |
Zmniejszenia: | - | (13) | - | (331) | - | (344) |
- likwidacja | - | (13) | - | (331) | - | (344) |
- przeniesienie | - |
| - | - | - | - |
- odpis z tyt. trwałej utraty wart. | - |
| - | - | - | - |
Wartość brutto na 31.12.2022 | 209 545 | 139 154 | 5 785 | 1 849 | 2 058 | 358 391 |
Umorzenie na 1.01.2022 | 196 337 | - | 946 | 2 024 | - | 199 307 |
Zwiększenia: | 5 340 | - | 1 907 | 124 | - | 7 371 |
- amortyzacja | 5 340 | - | 1 907 | 124 | - | 7 371 |
Zmniejszenia: | - | - | - | (331) | - | (331) |
- likwidacja | - | - | - | (331) | - | (331) |
Umorzenie na 31.12.2022 | 201 677 | - | 2 853 | 1 817 | - | 206 347 |
Wartość netto |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1.01.2022 | 13 208 | 62 495 | 4 839 | 142 | 276 | 80 960 |
Stan na 31.12.2022 | 7 868 | 139 154 | 2 932 | 32 | 2 058 | 152 044 |
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r. | Koszty prac rozwojowych ukończonych | Koszty prac rozwojowych w toku | Prawa do dystrybucji | Inne wartości niematerialne | Aktywa niematerialne w budowie | Razem |
Wartość brutto na 1.01.2021 | 189 038 | 43 230 | 966 | 2 295 | 3 237 | 238 766 |
Zwiększenia: | 22 423 | 41 688 | 4 819 | 11 | 1 978 | 70 919 |
- nabycie | - | - | 4 819 | 11 | 1 978 | 6 808 |
- przeniesienie | 22 423 | - | - | - | - | 22 423 |
- wytworzone we własnym zakresie | - | 41 688 | - | - | - | 41 688 |
Zmniejszenia: | (2 040) | (22 423) | - | - | (4 938) | (29 401) |
- likwidacja | - |
| - | - | - | - |
- przeniesienie | - | (22 423) | - | - | (4 938) | (27 361) |
- odpis z tyt. trwałej utraty wart. | (2 040) |
| - | - | - | (2 040) |
Wartość brutto na 31.12.2021 | 209 421 | 62 495 | 5 785 | 2 306 | 277 | 280 284 |
Umorzenie na 1.01.2021 | 177 890 | - | 178 | 1 711 | - | 179 779 |
Zwiększenia: | 18 447 | - | 768 | 331 | - | 19 546 |
- amortyzacja | 18 447 | - | 768 | 331 | - | 19 546 |
Zmniejszenia: | - | - | - | - | - | - |
- likwidacja | - |
| - | - | - | - |
Umorzenie na 31.12.2021 | 196 337 | - | 946 | 2 042 | - | 199 325 |
Wartość netto |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1.01.2021 | 11 148 | 43 230 | 788 | 584 | 3 237 | 58 987 |
Stan na 31.12.2021 | 13 084 | 62 495 | 4 839 | 264 | 277 | 80 959 |
Nota 3: Prawo do użytkowania składników majątku
Poniżej tabele ruchu środków trwałych ujętych według MSSF 16.
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 r. | Umowa najmu biura | Środki transportu | Razem |
Wartość brutto na 1.01.2022 | 4 971 | - | 4 971 |
Zmniejszenia | - | - | - |
Umorzenie na 31.12.2022 | 1 574 | - | 1 574 |
Stan na 31.12.2022 | 3 397 | - | 3 397 |
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r. | Umowa najmu biura | Środki transportu | Razem |
Wartość brutto na 1.01.2021 | 6 579 | 856 | 7 435 |
Zmniejszenia | 1 608 | 856 | 2 464 |
Umorzenie na 31.12.2021 | 580 | - | 580 |
Stan na 31.12.2021 | 4 391 | - | 4 391 |
Na dzień 31.12.2022 r. prawa do użytkowania aktywów dotyczy ujęcia umowy najmu biura na okres 60 miesięcy. Amortyzacja tego aktywa zaczęła się w momencie rozpoczęcia najmu.
Nota 4: Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
| tys. zł | tys. zł |
Udzielone pożyczki | - | 61 |
Inne inwestycje krótkoterminowe | 346 | - |
Razem | 346 | 61 |
Na dzień 31.12.2022 saldo zawierało wycenę forwardów.
Na dzień 31.12.2021 saldo inwestycji krótkoterminowych zawierało odsetki od pożyczki udzielonej przez CI Games SA podmiotowi zależnemu CI Games Bucharest S.R.L. w dniu 29.09.2020 r. w wysokości do 170 tys. EUR. Na dzień 31.12.2021 r. pożyczka została spłacona, saldo 61 tys. zł dotyczyło odsetek od pożyczki.
Nota 5: Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Spółka na bieżąco monitoruje prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego, umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości.
PODATEK ODROCZONY | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
| tys. zł | tys. zł |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
|
|
Stan na początek okresu | 3 643 | 3 229 |
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy | (3 643) | (3 229) |
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 1 017 | 3 643 |
Rezerwa na koszty | 68 | 735 |
Odpisy aktualizujące należności | - | - |
Rezerwa na zwroty | 118 | 292 |
Odpisy aktualizujące zapasy | - | - |
Ujemne różnice kursowe | 395 | 61 |
Strata podatkowa | 217 | 2 434 |
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową | 219 | 121 |
Odsetki od pożyczki | - | - |
Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy | (3 643) | (3 229) |
Stan na koniec okresu | 1 017 | 3 643 |
| ||
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
|
|
Stan na początek okresu | 2 914 | 2 306 |
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy | (2 914) | (2 306) |
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 1 861 | 2 914 |
Rezerwa na zwroty | - | - |
Leasing samochodów | - | - |
Dodatnie różnice kursowe | 102 | 317 |
Odszkodowania | - | - |
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 1 750 | 2 597 |
Inne | 9 | - |
Zmniejszenia odniesione na wynik | (2 914) | (2 306) |
Stan na koniec okresu | 1 861 | 2 914 |
Nota 6: Zapasy – podział i wiekowanie
ZAPASY | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
| tys. zł | tys. zł |
Materiały | 404 | 691 |
Wyroby gotowe | 1 941 | 2 496 |
Towary | - | - |
Zapasy razem brutto | 2 345 | 3 187 |
Odpis aktualizacyjny | (1 174) | (573) |
Zapasy razem netto | 1 171 | 2 614 |
ZAPASY - WIEKOWANIE | stan na 31.12.2021 | stan na 31.12.2021 |
| tys. zł | tys. zł |
0 - 90 dni | 401 | 1866 |
91 - 180 dni | 222 | 353 |
181 - 360 dni | 250 | 263 |
pow. 360 dni | 1 472 | 705 |
Odpis aktualizacyjny | (1 174) | (573) |
Zapasy razem netto | 1 171 | 2 614 |
W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą od ich wartości księgowej.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
|
|
|
Pozostałe należności długoterminowe |
|
|
Kaucje i depozyty | 480 | - |
|
|
|
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe | 480 | - |
Kaucje i depozyty dotyczą depozytu za najem biura. Na dzień 31.12.2021 pozycja ta była ujęta w pozostałych należnościach krótkoterminowych.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
|
|
|
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - PODZIAŁ |
|
|
Należności handlowe od jednostek powiązanych | - | - |
Należności handlowe od jednostek pozostałych | 7 999 | 13 404 |
do 12 m-cy | 7 999 | 13 404 |
powyżej 12 m-cy | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | 7 999 | 13 404 |
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług | (342) | (260) |
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 7 657 | 13 144 |
|
|
|
Zaliczki udzielone | 79 | 34 |
|
|
|
Pozostałe należności krótkoterminowe |
|
|
Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego) | 2 751 | 2 073 |
Pozostałe rozrachunki z pracownikami | 10 | - |
Kaucje i depozyty | 147 | 497 |
Pozostałe rozrachunki | 813 | 845 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe czynne |
|
|
Ubezpieczenia | 148 | 131 |
Licencje | 253 | 133 |
Koszty dostosowania gry na platformy | 293 | 329 |
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 91 | 54 |
|
|
|
Pozostałe należności krótkoterminowe | 4 506 | 4 062 |
|
|
|
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 12 242 | 17 240 |
Na dzień 31.12.2022 r. pozostałe należności składały się głównie z:
Należności z tytułu podatków (2 751 tys.zł) - zawierających głównie VAT należny;
Pozostałych rozrachunków (813 tys. zł), w tym saldo z EP Office 1 sp. z o.o. dotyczące nienależnie pobranych gwarancji w łącznej kwocie 811 tys. zł (173 tys. EUR). Na dzień publikacji niniejszego raportu sąd oddalił powództwo Spółka złożyła wniosek o uzasadnienie wyroku i złoży apelację do Sądu Apelacyjnego w Warszawie. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że prawdopodobieństwo wygrania tej sprawy jest wysokie, a w konsekwencji utworzenie odpisu na tę należność nie jest zasadne.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG- WIEKOWANIE | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
Bieżące | 6 163 | 7 156 |
po terminie: | 1 836 | 6 248 |
1 - 30 dni | 810 | 1 763 |
31 - 90 dni | 319 | 1 106 |
91 - 180 dni | 244 | 1 446 |
pow. 180 dni | 463 | 1 933 |
Odpis aktualizacyjny | (342) | (260) |
Należności handlowe netto | 7 657 | 13 144 |
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (NETTO)- STRUKTURA WALUTOWA | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
PLN | 537 | 1 392 |
EUR | 618 | 1 076 |
GBP | 16 | 17 |
USD | 934 | 1 652 |
RON | 38 | 3 |
UTRATA WARTOŚCI NALEŻNOŚCI I AKTYWÓW KONTRAKTOWYCH | 2022 r. | 2022 r. |
tys. zł | tys. zł | |
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności | 3 | 2 |
Zawiązanie odpisu aktualizującego należności | (85) | (7) |
Razem utrata wartości należności i aktywów kontraktowych | (82) | (5) |
ROZRACHUNKI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - |
- od osób prawnych | 418 | 3 587 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - |
- od osób prawnych | 66 | 41 |
Nota 11: Kapitał akcyjny Jednostki dominującej
Na dzień 31.12.2022 r. kapitał akcyjny Jednostki dominującej składał się z dziewięciu serii akcji o następujących parametrach:
SERIA AKCJI | LICZBA | WARTOŚĆ NOMINALNA (tys. zł) | REJESTRACJA |
A - zwykłe na okaziciela / opłacone | 100 000 000 | 1 000 | 01.06.2007 |
B - zwykłe na okaziciela / opłacone | 400 000 | 4 | 10.08.2008 |
C - zwykłe na okaziciela / opłacone | 25 000 000 | 250 | 17.12.2008 |
D - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 100 000 | 11 | 09.10.2009 |
E - zwykłe na okaziciela / opłacone | 12 649 990 | 126 | 09.01.2014 |
G - zwykłe na okaziciela / opłacone | 11 000 000 | 110 | 06.12.2016 |
F - zwykłe na okaziciela / opłacone | 960 000 | 10 | 30.11.2017 |
H - zwykłe na okaziciela / opłacone | 10 833 025 | 108 | 09.08.2019 |
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone | 21 000 000 | 210 | 21.09.2020 |
Razem | 182 943 015 | 1 829 |
|
Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego jest następująca:
Nota 12: Kapitał zapasowy Jednostki dominującej ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
SERIA AKCJI |
| LICZBA | NADWYŻKA (tys. zł) |
B - zwykłe na okaziciela / opłacone |
| 400 000 | 36 |
C - zwykłe na okaziciela / opłacone |
| 25 000 000 | 22 250 |
D - zwykłe na okaziciela / opłacone |
| 1 100 000 | 99 |
E - zwykłe na okaziciela / opłacone |
| 12 649 990 | 11 259 |
G - zwykłe na okaziciela / opłacone |
| 11 000 000 | 24 860 |
F - zwykłe na okaziciela / opłacone |
| 960 000 | 663 |
H - zwykłe na okaziciela / opłacone |
| 10 833 025 | 9 641 |
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone |
| 21 000 000 | 24 990 |
RAZEM |
| 82 943 015 | 93 798 |
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C |
|
| (1 829) |
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E |
|
| (285) |
Przeniesienie na kapitał rezerwowy |
|
| (16 000) |
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G |
|
| (416) |
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F |
|
| (49) |
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H |
|
| (470) |
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I |
|
| (265) |
Stan na dzień 31.12.2022 |
|
| 74 484 |
Nota 13: Pozostałe kapitały rezerwowe
Pozostały kapitał rezerwowy składa się z: ”Kapitału rezerwowego na wykup akcji własnych”, ”Kapitału rezerwowego”, „Planu motywacyjnego” i „Różnic kursowych z przeliczenia”.
Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 31.12.2022 r. wynosi 16 000 000 zł. (31.12.2021 r.: 16 000 000 zł). Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki CI Games S.A. z dnia 08.11.2010 r. w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału między akcjonariuszy.
Na dzień 31.12.2022 saldo z tytułu ujęcia planu motywacyjnego wynosiło 1 903 tys. zł.
Zobowiązania pożyczkowe | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym | 18 575 | 13 |
Razem zobowiązania finansowe | 18 575 | 13 |
Na dzień 31.12.2022 saldo kredytów 18 575 tys. zł dotyczyło linii kredytowej w PKO BP S.A.
Na dzień 31.12.2021 r. saldo zobowiązań z tytułu kredytów dotyczyło sald kard kredytowych.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa | 1 219 | 955 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część długoterminowa | 2 783 | 3 925 |
Razem zobowiązania finansowe | 4 002 | 4 880 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego są głównie związane z wdrożeniem MSSF 16 i rozpoznaniem zarówno aktywa jak i zobowiązania wynikającego z umowy najmu powierzchni biurowej.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
|
|
|
|
| |
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych | 36 | 18 |
Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych | 8 515 | 3 243 |
do 12 m-cy | 8 515 | 3 243 |
powyżej 12 m-cy | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 551 | 3 261 |
|
|
|
Zobowiązania z tyt. podatków bez podatku doch. od os. prawnych | 1 253 | 1 529 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 104 |
Pozostałe zobowiązania | 118 | 78 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 1 371 | 1 711 |
|
|
|
Przychody przyszłych okresów | 1 719 | - |
|
|
|
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 11 641 | 4 972 |
ZOBOWIĄZANIA - STRUKTURA WALUTOWA | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
PLN | 750 | 402 |
EUR | 723 | 214 |
GBP | 477 | 117 |
USD | 428 | 270 |
SEK | - | 304 |
ZOBOWIĄZANIA - WIEKOWANIE | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
bieżące | 5 232 | 2 063 |
po terminie: | 3 319 | 1 198 |
1 - 30 dni | 294 | 948 |
31 - 90 dni | 2 327 | 197 |
91 - 180 dni | 165 | 4 |
pow. 180 dni | 533 | 49 |
Zobowiązania handlowe | 8 551 | 3 261 |
Nota 17: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
POZOSTAŁE REZERWY | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
Rezerwa na koszty badania bilansu | 168 | 142 |
Rezerwa na koszty niezafakturowane | 425 | 711 |
Rezerwa na koszty marketingowe | - | 85 |
Rezerwa urlopowa | 96 | 173 |
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 210 | 3 072 |
Razem | 899 | 4 183 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe nie są tworzone ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy.
Rezerwa na pozostałe koszty zawiera głównie rezerwę na koszty dotyczące roku 2022.
Aktywa i zobowiązania finansowe - klasyfikacja i wycena | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
tys. zł | tys. zł | |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług | 7 657 | 13 144 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 618 | 37 843 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
Akcje i udziały nienotowane | - | - |
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 346 | 61 |
Razem aktywa finansowe | 14 621 | 51 048 |
|
|
|
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 551 | 3 261 |
Zobowiązania pożyczkowe | 18 575 | 13 |
Zobowiązania finansowe | 4 002 | 4 893 |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 104 |
Razem zobowiązania finansowe | 31 128 | 8 271 |
Po analizie poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki stwierdził, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31.12.2022 r., jak i 31.12.2021 r.
Ryzyko kredytowe związane jest z ryzykiem poniesienia straty finansowej w sytuacji, gdy druga strona kontraktu o instrument finansowy nie wykona obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko to jest związane głównie z należnościami handlowymi i udzielonymi pożyczkami.
Spółkanie stosuje obecnie ubezpieczenia należności handlowych. Zabezpieczeniem przed ryzykiem z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest współpraca z kontrahentami posiadającymi stabilną sytuację finansową oraz bieżące jej monitorowanie. Produkty Spółki dystrybuowane są przez światowe korporacje, które terminowo regulują swoje zobowiązania. Nie występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki.
Grupa prowadzi działalność globalną osiągając przychody głównie w dwóch walutach: Euro i dolarach amerykańskich, natomiast koszty są ponoszone głównie w Euro, dolarach amerykańskich, polskim złotym oraz w funcie szterlingu brytyjskim. W związku z tym istnieje ryzyko walutowe związane z tym, że przyszłe przepływy środków pieniężnym mogą podlegać wahaniom ze względu na zmiany kursu walut.
Jednostka dominująca zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym, starając się dopasować strukturę walutową należności do zobowiązań, niej mniej jednak nie można w pełni wyeliminować ryzyka walutowego. CI Games posiada kredyt na finansowanie bieżącej działalności, który może być zaciągnięty zarówno w EUR jak i w PLN, co zwiększa elastyczność i zmniejsza ryzyka walutowe.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka miała otwarte kontrakty terminowe typu forward na sprzedaż 900 tys. USD z terminem realizacji styczeń – marzec 2023 r.
Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR, i tym samym od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych. Spółka jest narażona na to ryzyko ponieważ, na dzień niniejszego raportu, posiadała kredyty, których oprocentowanie zależy od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR.
Spółkanie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka ze względu na krótkoterminowy charakter kredytów bankowych.
Tabela poniżej prezentuje wpływ 10% zmiany kursu walut EUR, USD i GBP na salda należności, zobowiązań i gotówki na dzień 31.12.2022 r.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie realizowane jest przez CI Games, która przygotowuje kilkuletnie plany finansowe. Plany finansowe uwzględniają sezonowość biznesu związaną z datami premier gier oraz wpływ sezonowości na przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, zmienne poziomy kapitału obrotowego oraz finansowanie nakładów inwestycyjnych na produkcję gier.
Spółka finansuje swoją działalność linią kredytową o wielocelowym charakterze do kwoty 29 mln zł oraz kredytem finansującym (umowa od 27.03.2023 r.) produkcję i marketing gry „Lords of the Fallen” na kwotę 20 mln zł.
Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są produkcja i sprzedaż własnych gier oraz działalność wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r. przez spółkę United Label S.A.
W 2022 r. przychody segmentu wydawniczego prezentowanego przed spółkę United Label S.A. przekroczyły próg 10% łącznych przychodu segmentu i pozostałej działalności. W tabelach poniżej zaprezentowano:
CI Games Grupa – prezentuje spółkę CI Games i pozostałe spółki z Grupy z zastosowaniem korekt konsolidacyjnych między tymi spółkami.
United Label S.A. – działalność wydawnicza.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 | CI GAMES GRUPA | UNITED LABEL | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem |
AKTYWA TRWAŁE | 153 356 | 5 277 | (167) | 158 466 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 528 | - | - | 1 528 |
Wartości niematerialne | 147 054 | 5 057 | (67) | 152 044 |
Prawo do użytkowania składników majątku | 3 397 | - | - | 3 397 |
Inwestycje długoterminowe | 100 | - | (100) | - |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 797 | 220 | - | 1 017 |
Należności długoterminowe | 480 | - | - | 480 |
AKTYWA OBROTOWE | 19 569 | 5 616 | (4 390) | 20 795 |
Zapasy | 1 171 | - | - | 1 171 |
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 346 | - | - | 346 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 11 398 | 5 234 | (4 390) | 12 242 |
Należności z tytułu podatku dochodowego | 299 | 119 | - | 418 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 355 | 263 | - | 6 618 |
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom | 19 569 | 5 616 | (4 390) | 20 795 |
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom | - | - | - | - |
AKTYWA RAZEM | 172 925 | 10 893 | (4 557) | 179 261 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 | CI GAMES GRUPA | UNITED LABEL | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | ||||
KAPITAŁ WŁASNY | 133 622 | 8 763 | (168) | 142 217 | ||||
Kapitał akcyjny | 1 829 | 128 | (128) | 1 829 | ||||
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 74 484 | 4 169 | - | 78 653 | ||||
Pozostałe kapitały rezerwowe | 18 203 | - | - | 18 203 | ||||
Zyski zatrzymane | 37 730 | 4 466 | (68) | 42 128 | ||||
w tym zysk/strata okresu | 6 960 | 1 185 | 51 | 8 196 | ||||
Kapitał jednostki dominującej | 132 246 | 8 763 | (196) | 140 813 | ||||
Kapitał jednostek niekontrolujących | 1 376 | - | 28 | 1 404 | ||||
ZOBOWIĄZANIA | 39 303 | 2 130 | (4 389) | 37 044 | ||||
Zobowiązania długoterminowe | 4 638 | 6 | - | 4 644 | ||||
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | - | - | - | - | ||||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 2 783 | - | - | 2 783 | ||||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 855 | 6 | - | 1 861 | ||||
Zobowiązania krótkoterminowe | 34 665 | 2 124 | (4 389) | 32 400 | ||||
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 18 575 | - | - | 18 575 | ||||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 66 | - | - | 66 | ||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 13 936 | 2 094 | (4 389) | 11 641 | ||||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 219 | - | - | 1 219 | ||||
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 869 | 30 | - | 899 | ||||
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 34 665 | 2 124 | (4 389) | 32 400 | ||||
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | ||||
PASYWA RAZEM | 172 925 | 10 893 | (4 557) | 179 261 | ||||
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01. | CI GAMES GRUPA | UNITED LABEL | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |||
Działalność kontynuowana | |||||||
Przychody netto ze sprzedaży | 49 686 | 8 199 | (1 191) | 56 694 | |||
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | (11 358) | (5 097) | 506 | (15 949) | |||
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 38 328 | 3 102 | (685) | 40 745 | |||
Pozostałe przychody operacyjne | 175 | 1 | (30) | 146 | |||
Koszty sprzedaży | (15 615) | (1 018) | 736 | (15 897) | |||
Koszty ogólnego zarządu | (15 449) | (897) | - | (16 346) | |||
Pozostałe koszty operacyjne | (777) | (1) | 30 | (748) | |||
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) | (82) | - | - | (82) | |||
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 6 580 | 1 187 | 51 | 7 818 | |||
Przychody finansowe | 3 767 | 244 | - | 4 011 | |||
Koszty finansowe | (432) | (12) | - | (444) | |||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 915 | 1 419 | 51 | 11 385 | |||
Podatek dochodowy | (2 577) | (234) |
| (2 811) | |||
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 7 338 | 1 185 | 51 | 8 574 | |||
Działalność zaniechana | - | - | - | - | |||
Strata z działalności zaniechanej | - | - | - | - | |||
ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: | 7 338 | 1 185 | 51 | 8 574 | |||
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 6 960 | 1 185 | 51 | 8 196 | |||
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu | 379 | - | - | 379 | |||
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 | CI GAMES GRUPA | UNITED LABEL | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem |
AKTYWA TRWAŁE | 85 605 | 5 471 | (309) | 90 767 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 774 | - | - | 1 774 |
Wartości niematerialne | 75 844 | 5 234 | (119) | 80 959 |
Prawo do użytkowania składników majątku | 4 391 | - | - | 4 391 |
Inwestycje długoterminowe | 100 | - | (100) | - |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 496 | 237 | (90) | 3 643 |
Należności długoterminowe | - | - | - | - |
AKTYWA OBROTOWE | 59 101 | 3 893 | (1 649) | 61 345 |
Zapasy | 2 614 | - | - | 2 614 |
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 61 | - | - | 61 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 15 331 | 3 558 | (1 649) | 17 240 |
Należności z tytułu podatku dochodowego | 3 277 | 310 | - | 3 587 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 37 818 | 25 | - | 37 843 |
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom | 59 101 | 3 893 | (1 649) | 61 345 |
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom | - | - | - | - |
AKTYWA RAZEM | 144 706 | 9 364 | (1 958) | 152 112 |
KAPITAŁ WŁASNY | 127 750 | 7 578 | (219) | 135 109 |
Kapitał akcyjny | 1 829 | 128 | (128) | 1 829 |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 74 484 | 4 169 | - | 78 653 |
Pozostałe kapitały rezerwowe | 16 629 | - | - | 16 629 |
Zyski zatrzymane | 33 132 | 3 281 | (119) | 36 294 |
w tym zysk/strata okresu | 32 333 | 4 493 | (18) | 36 808 |
Kapitał jednostki dominującej | 126 074 | 7 578 | (247) | 133 405 |
Kapitał jednostek niekontrolujących | 1 676 | - | 28 | 1 704 |
ZOBOWIĄZANIA | 16 956 | 1 786 | (1 739) | 17 003 |
Zobowiązania długoterminowe | 6 927 | 2 | (90) | 6 839 |
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 3 925 | - | - | 3 925 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 002 | 2 | (90) | 2 914 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 10 029 | 1 784 | (1 649) | 10 164 |
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 13 | - | - | 13 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 41 | - | - | 41 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 5 368 | 1 253 | (1 649) | 4 972 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 955 | - | - | 955 |
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 3 652 | 531 | - | 4 183 |
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 10 029 | 1 784 | (1 649) | 10 164 |
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
PASYWA RAZEM | 144 706 | 9 364 | (1 958) | 152 112 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01. | CI GAMES GRUPA | UNITED LABEL | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży | 96 272 | 10 856 | (1 600) | 105 528 |
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | (38 630) | (2 340) | 1 368 | (39 602) |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 57 642 | 8 516 | (232) | 65 926 |
Pozostałe przychody operacyjne | 1 247 | - | (8) | 1 239 |
Koszty sprzedaży | (14 414) | (2 164) | 228 | (16 350) |
Koszty ogólnego zarządu | (7 088) | (645) | - | (7 733) |
Pozostałe koszty operacyjne | (2 841) | - | 31 | (2 810) |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) | (5) | - | - | (5) |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 34 541 | 5 707 | 19 | 40 267 |
Przychody finansowe | 2 873 | - | (90) | 2 783 |
Koszty finansowe | (190) | (94) | 53 | (231) |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 37 224 | 5 613 | (18) | 42 819 |
Podatek dochodowy | (3 356) | (1 120) |
| (4 476) |
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 33 868 | 4 493 | (18) | 38 343 |
Działalność zaniechana | - | - | - | - |
Strata z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: | 33 868 | 4 493 | (18) | 38 343 |
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 32 333 | 4 493 | (18) | 36 808 |
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu | 1 535 | - | - | 1 535 |
Nota 20: Przychody ze sprzedaży
Strukturę sprzedaży Grupy w podziale na dystrybucję na nośnikach i dystrybucję cyfrową oraz podział geograficzny zaprezentowano poniżej.
Struktura sprzedaży produktów Grupy w ujęciu wartościowym:
Struktura sprzedaży | 2022 | 2021 |
Gry na konsole | 63% | 64% |
Gry na PC | 37% | 36% |
Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży Grupy w poszczególnych kanałach dystrybucji w ujęciu wartościowym (w tys. zł):
Przychody | 2022 | Udział (%) | 2021 | Udział (%) |
Sprzedaż na nośnikach fizycznych | 5 668 | 10% | 32 891 | 31% |
Sprzedaż cyfrowa | 50 620 | 89% | 72 296 | 69% |
Pozostała sprzedaż | 406 | - | 341 | - |
Razem | 56 694 | 100% | 105 528 | 100% |
Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Grupy (w ujęciu wartościowym w tys. zł):
KOSZTY WEDŁUG RODZJAU | 2022 r. | 2021 r. |
tys. zł | tys. zł | |
Amortyzacja | 8 213 | 20 172 |
Zużycie materiałów i energii | 784 | 619 |
Usługi obce | 28 722 | 26 013 |
Podatki i opłaty | 117 | 120 |
Świadczenia pracownicze | 6 800 | 4 214 |
Pozostałe koszty | 1 339 | 1 603 |
Koszty według rodzaju | 45 975 | 52 741 |
Koszt sprzedaży | (15 896) | (16 349) |
Koszty ogólne | (16 346) | (7 733) |
Wartość sprzedanych produktów | 2 216 | 10 943 |
Koszt sprzedanych produktów | 15 949 | 39 602 |
Nota 22: Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 2022 r. | 2021 r. |
tys. zł | tys. zł | |
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | 147 |
Odszkodowania | - | 277 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 53 | - |
Spisane zobowiązania | 10 | - |
Refaktury | 79 | 57 |
Różnice inwentaryzacyjne | 3 | 21 |
Najem | - | 24 |
Pozostałe | 1 | 714 |
Razem pozostałe przychody operacyjne | 146 | 1 240 |
Nota 23: Pozostałe koszty operacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 2022 r. | 2021 r. |
tys. zł | tys. zł | |
Odpis aktualizujący wartość zapasów | 602 | 500 |
Likwidacja zapasów i środków trwałych | 7 | 147 |
Odpis aktualizujący wartość wartości niematerialnych i prawnych | - | 2 040 |
Spisane należności | 18 | - |
Refaktury | 76 | 64 |
Różnice inwentaryzacyjne | - | 14 |
Podatek u źródła jako koszt | - | 14 |
Pozostałe | 45 | 33 |
Razem pozostałe koszty operacyjne | 748 | 2 812 |
W 2021 r. odpis aktualizujący wartości niematerialne dotyczył utworzenia odpisu aktualizującego na prace rozwojowe starszych gier mobilnych - odpis ten jest pozycją o niegotówkową nie mającą wpływu na przepływy finansowe Spółki.
2022 r. | 2021 r. | ||
| tys. zł | tys. zł | |
Zysk brutto | 11 386 | 42 819 | |
Podatek dochodowy bieżący | (478) | (4 107) | |
Podatek u źródła zapłacony za granicą | (2 094) | - | |
Korekty dotyczące lat ubiegłych | 396 | 764 | |
Podatek odroczony: | (635) | (1 133) | |
Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (1 688) | (525) | |
Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 1 053 | (608) | |
Razem podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat | (2 811) | (4 476) | |
Zysk netto | 8 575 | 38 343 | |
Efektywna stopa opodatkowania | 24.7% | 10,5% | |
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składa się następujących pozycji:
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek u źródła zapłacony za granicą dotyczy potrąceń podatku u źródła przez klientów Spółki.
Korekta dotycząca lat ubiegłych dotyczy ostatecznego podatku CIT za 2021 rok złożonego po publikacji sprawozdania finansowego.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
W 2022 r. Spółka osiągnęła dochód podatkowy i w związku z tym rozliczyła straty podatkowe z roku 2017 i 2018.
Podatek odroczony Spółki składa się z następujących pozycji:
zmniejszenie salda aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1 688 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; oraz
zmniejszenia salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 1 053 tys. zł wynikającego głównie z malejącej różnicy między wartością podatkową i księgową prac rozwojowych.
Wyliczenie aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego prezentowane jest w Nocie 5.
Nota 28: Pochodne instrumentyfinansowe
W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości godziwej):
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku
w sposób bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane bazujące na cenach rynkowych).
Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne)
Instrumenty pochodne, z których korzysta Jednostka dominująca w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. Instrumenty te są klasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (Poziom 2 w hierarchii wartości godziwej).
Nota 29: Zysk netto na 1 akcję
Zysk na jedną akcję | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję (zł) |
| 0,04 | 0,20 |
z działalności kontynuowanej |
| 0,04 | 0,20 |
z działalności zaniechanej |
| - | - |
|
|
|
|
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję (zł) |
| 0,04 | 0,20 |
z działalności kontynuowanej |
| 0,04 | 0,20 |
z działalności zaniechanej |
| - | - |
|
|
|
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. sztuk) |
| 182 943 | 182 943 |
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia zysku rozwodnionego na jedną akcję (tys. sztuk) |
| 185 872 | 182 943 |
Skonsolidowany Zysk netto na 1 akcję CI Games pozostającą w obrocie przypisaną jednostce dominującej (liczba akcji została policzona jako średnioważona liczba akcji w obrocie w roku 2022) na dzień 31.12.2022 r. wynosi 0,04 zł.
W roku 2022 średnio ważona liczba akcji zwykłych została skorygowana o efekt rozwadniający warrantów subskrypcyjnych przydzielonych kluczowym pracownikom w ramach programu motywacyjnego. Na dzień 31.12.2022, liczba przyznanych uprawnień wynosiła 5 905 000.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie CI Games S.A. z dnia 05.07.2022 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku osiągniętego w 2021 r. przez Spółkę w wysokości 33 320 157,52 zł w następujący sposób: kwota 33 320 157,52 (słownie: trzydzieści trzy miliony trzysta dwadzieścia tysięcy sto pięćdziesiąt siedem zł 52/100) na kapitał zapasowy.
Rekomendacje dotyczące podziału zysku netto Spółki z 2022 r.: Zarząd Emitenta rekomenduje przeznaczyć zysk netto wypracowany w 2022 roku na kapitał zapasowy.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Transakcje za okres od 1.01 | KOSZTY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA |
Podmiot | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
CI Games USA Inc. | 100 | 2 092 | 2 988 | - |
Business Area Sp. z o.o. | 1 | 1 | 1 | - |
Business Area Sp. z o.o. Sp.J. | - | (160) | - | 1 030 |
CI Games S.A. Sp. J. | - | 1 | - | 191 |
United Label S.A. | 6 716 | 736 | 117 | 4 272 |
CI Games UK Limited | 6 017 | - | 4 051 | - |
CI Games Bucharest Studio SRL | 385 | - | - | 36 |
CI Games Mediterranean Projects SL | 50 142 | 151 | 4 318 | 12 902 |
RAZEM | 63 361 | 2 821 | 11 475 | 18 431 |
* wraz z kosztami skapitalizowanymi |
|
|
|
|
Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:
Transakcje za okres od 1.01 | KOSZTY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA |
Podmiot | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Fine Dining Sp. z o.o. | 4 | - | 166 | - |
RAZEM | 4 | - | 166 | - |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i Członkami Zarządu CI Games, w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo:
Nota 32: Informacje o zatrudnieniu w Grupie CI Games
STRUKTURA ZATRUDNIENIA | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
Pracownicy produkcyjni* | 117 | 124 |
Administracja i sprzedaż | 27 | 33 |
Zatrudnienie łącznie | 144 | 157 |
* Podane dane liczbowe obejmują stałych współpracowników Spółki, którzy bezpośrednio i osobiście przyczyniają się do jej funkcjonowania, niezależnie od podstawy prawnej zatrudnienia (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, inne stosunki prawne o podobnym charakterze) oraz długości planowanego okresu współpracy (czas nieokreślony, czas określony, okres próbny). | ||
Nota 33: Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej CI Games
Wysokość wynagrodzenia Zarządu CI Games w Grupie w 2022 r.:
Imię i nazwisko | Stanowisko | Roczne wynagrodzenie w Grupie (zł) | |
Marek Tymiński | Prezes Zarządu | 2 338 507 | |
David Broderick | Wiceprezes Zarządu | 887 411 | |
Monika Rumianek | Członek Zarządu | 249 813 | |
Ido Hochman | Członek Zarządu | 297 835 |
Wysokość wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej CI Games w 2022 r.:
Imię i nazwisko | Stanowisko | Roczne wynagrodzenie (zł) | |
Ryszard Bartkowiak | Przewodniczący RN | 36 000 | |
Marcin Garliński | Członek RN | 27 000 | |
Grzegorz Leszczyński | Członek RN do dnia 05.09.2022 | 24 000 | |
Rafał Berliński | Członek RN | 27 000 | |
Adam Niewiński | Członek RN | 27 000 | |
Jeremy M.J. Lewis | Członek RN od 05.09.2022 | - | |
Razem | Total | 141 000 |
Nota 34: Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałaby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki.
Pozostałe zdarzenia obejmują:
Rejestracja przekształcenie CI Games S.A. w spółką europejską w dniu 17.03.2023– opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Zarządu, Rozdział I, punkt 7.
Podpisanie umowy kredytowej z PKO BP S.A. w dniu 27.03.2023 – opisanego w punkcie poniżej.
Podpisanie umowy dystrybucyjnej z Plaion GmbH na paneuropejską dystrybucję gry „Lords of the Fallen” na terytorium Europy, w tym na terytorium Wielkiej Brytanii, Niemiec, Francji, Włoch, Hiszpanii, Polski, Czech, Słowacji oraz Portugalii, krajów nordyckich i krajów Beneluksu.
W dniu 21.04.2023 roku, Spółka otrzymała pozew złożony przez E.P. Retail sp. z o.o., E.P. Office 2 sp. z o.o., E.P. Office 1 sp. z o.o. and E.P. Apartments sp. z o.o. w Sądzie Okręgowym w Warszawie, w którym domagają się zapłaty kwot 483.636,15 PLN oraz 542.645,83 EUR wraz z odsetkami. Na roszczenie składają się roszczenia o zapłatę kary umownej, naprawienia szkód oraz zwrot kosztów wynikających z tytułu umowy najmu zawartej 10.11.2017 r. Spółka po szczegółowym zapoznaniu się z roszczeniami oraz dokumentacją złoży odpowiedź na pozew, w którym zakwestionuje roszczenia.
Nota 35: Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe dotyczą otrzymanego pozwu opisanego w Nocie 34 (powyżej) i wartości żądanej zapłaty kwot 483.636,15 PLN oraz 542.645,83 EUR wraz z odsetkami.
W dniu 29.04.2022 CI Games S.A. podpisała umowę limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. w wysokości PLN 29 mln. Kredyt został udzielony na okres od 29.04.2022 do 31.12.2023. pożyczka może być udzielona zarówno w EUR jak i PLN, w zależności od decyzji Spółki. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M dla kredytu w PLN i EURIBOR 1M dla pożyczki w EUR powiększonej o marżę banku. W dniu 22.06.2022 zostały ustanowione następujące zabezpieczania tego kredytu:
oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń PKO BP wynikających z umowy limitu kredytowego wielocelowego w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 49,3 mln PLN.
W dniu 27.03.2023 CI Games SE podpisała umowę kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 20 mln zł z PKO BP SA przeznaczonego na finansowanie kosztów produkcji gry „Lords of the Fallen”. Kredyt został udzielony na okres od dnia 27.03.2023 do 30.11.2023 r.
Zabezpieczenia:
gwarancja udzielona na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie 7 028 000 zł i weksel własny in blanco na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego;
oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń PKO BP S.A. wynikających z umowy ww. umowy w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 30 mln PLN;
zastaw rejestrowy i zastaw cywilny ustanowiony na 10 400 tys. akcji CI Games SE należących do prezesa Marka Tymińskiego.
IV.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CI GAMES SE
Oświadczenie Zarządu CI Games SE
W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Stosownie do postanowień par. 71 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd CI Games SE oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową oraz finansową Grupy Kapitałowej CI Games oraz jej wynik finansowy, jak również, że roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej CI Games zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego CI Games SE i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CI Games
W dniu 02.07.2021 r. Rada Nadzorcza CI Games SE dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Warszawie na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badania rocznych sprawozdań finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej na lata 2021-2023. Wybrany podmiot jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem ewidencyjnym 3115.
Zarząd CI Games SE
Marek Tymiński David Broderick
Prezes Zarządu Wice Prezes Zarządu
Monika Baj
Główna Księgowa
