ROCZNE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY EQUNICO
za 2024 ROK
Strona2
Spis treści
I.Wprowadzenie do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej EQUNICO za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku………… ….. 4
1.1.Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej EQUNICO ……………………………………………..…… 4
1.2.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej ……………………………………………………… 4
1.3.Struktura akcjonariatu jednostki dominującej …………………………………………………………………….. 5
1.4.Skład Grupy Kapitałowej EQUNICO …………………………………………………………………………………… 6
1.5.Struktura Grupy Kapitałowej EQUNICO ………………………………………………………………………………. 8
1.6.Oświadczenie o zgodności …………………………………………………………………………………………..……… 8
1.7.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych ……………………………..…… 10
1.8.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ………………………………………………………………………… 10
1.9.Przyjęte zasady rachunkowości ………………………………………………………………………………………… 10
1.9.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości …………………………………………………………….. 10
1.9.2. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji ……………………………………………….… 11
II.Wybrane roczne skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej EQUNICO ……. 12
III.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EQUNICO za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku ……………………………………………………….…… 13
3.1.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej …………………………………………………….. 13
3.2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ……….. 14
3.3.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych …………………………………………….. 15
3.4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych …………………………………… 17
IV.Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego……………………………. 18
4.1.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej …………………………..…… 18
4.2.Przychody z działalności ……………………………………………………………………………………………..... 19
4.3.Segmenty operacyjne …………………………………………………………………………………………………….. 19
4.4.Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów ………………………………………………………………………………………………………………………... 19
4.5.Podatek dochodowy bieżący i odroczony …………………………………………………………………….. 20
4.6.Rzeczowe aktywa trwałe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania …………………….…………. 20
4.7.Wartość firmy ………………………………………………………………………………………………………….…….. 22
4.8.Inwestycje w nieruchomości ………………………………………………………………………………………….. 22
4.9.Zapasy ………………………………………………………………………………………………………….………………… 23
4.10.Należności krótkoterminowe ………………………………………………………………………………………… 23
4.11.Inne aktywa obrotowe …………………………………………………………………………….……………………… 24
4.12.Środki pieniężne …………………………………………………………………………………………………………….. 24
4.13.Rezerwy ………………………………………………………………………………………………………………………... 24
4.14.Kredyty i pożyczki ………………………………………………………………………………………………………….. 25
4.15.Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania, w tym z tytułu leasingu ……………….… 25
Strona3
4.16.Gwarancje i poręczenia …………………………………………………………………………………………………. 26
4.17.Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi ………………………………. 26
4.18.Instrumenty finansowe ………………………………………………………………………………………………….. 27
4.19.Rozliczenie połączenia jednostek mające miejsce w 2023 roku ………………………………………. 30
4.20.Przychody finansowe ……………………………………………………………………………………………………… 33
4.21.Koszty finansowe …………………………………………………………………………………………………………… 33
4.22.Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej tej spółki … 33
4.23.Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki Dominującej ……………………………………………. 34
4.24.Wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych …………… 34
4.25.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej ……………………………………………….. 35
4.26.Propozycja pokrycia straty/podziału zysku ……………………………………………………….…………… 35
4.27.Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym ………………………………………………………………. 35
4.28.Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych ……………………………………………………….. 36
4.29.Udziały mniejszościowe ……………………………………………………………………………………………….…. 38
V.Istotne zasady rachunkowości i informacje dodatkowe …………………………………………… 38
5.1.Zasady rachunkowości ……………………………………………………………………………………………………. 38
5.2.Informacje dodatkowe ………………………………………………………………………………………………….. 53
Strona4
I. Wprowadzenie do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej EQUNICO za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
nazwa jednostki dominującej:
siedziba:
telefon: (12) 357 14 68, +48 (12) 734 196 018
e-mail: [email protected]
strona internetowa: www.equnico.com
REGON: 524028180 NIP: 513-028-29-62 KRS: 0001005556
1.2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczejjednostki dominującej:
Skład Zarządu
Uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 28 listopada 2024 rokuZarząd Spółki EQUNICO SE w dotychczasowym składzie, tj:
Krzysztof Długosz - Prezes Zarządu
Joanna Dyja - Członek Zarządu
został powołany na kolejną 3-letnią kadencję rozpoczynającą się z chwilą zakończenia obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdania finansowe Spółki za rok 2024.
W skład Zarządu EQUNICO SE na 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodziły wymienione wyżej osoby.
Skład Rady Nadzorczej
W dniu 26 czerwca 2024 roku doszło do powołania Rady Nadzorczej nowej, 3-letniej kadencji. Liczbę członków Rady zwiększono do sześciu osób. Radę opuściła Anna Jõemets, a w jej skład, oprócz dotychczasowych członków, weszli: Robert Wąchała i Andrzej Sadowski.
W skład Rady Nadzorczej EQUNICO SE na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodziły następujące osoby:
Dariusz Krawczyk - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Wąchała - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Alexey Petrov - Członek Rady Nadzorczej
Sergiusz Pietrosz - Członek Rady Nadzorczej
Maciej Grabowski - Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Sadowski - Członek Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego.
Strona5
1.3. Struktura akcjonariatu jednostki dominującej:
Główni akcjonariusze na dzień 31 grudnia 2024r. (bezpośrednie posiadanie akcji)
Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % udział w ogólnej liczbie głosów |
DKW POLSKA OÜ | 86 874 193 | 27,54 % | 86 874 193 | 27,54 % |
Sergiusz Pietrosz | 80 155 886 | 25,41 % | 80 155 886 | 25,41 % |
Alexey Petrov | 47 758 638 | 15,14% | 47 758 638 | 15,14% |
Olga Petrova | 38 157 029 | 12,09% | 38 157 029 | 12,09% |
Główni akcjonariusze na dzień 31 grudnia 2024r. (posiadanie akcji bezpośrednie i wraz z podmiotami zależnymi *)
Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % udział w ogólnej liczbie głosów |
DKW POLSKA OÜ | 86 874 193 | 27,54 % | 86 874 193 | 27,54 % |
Sergiusz Pietrosz | 80 155 886 | 25,41 % | 80 155 886 | 25,41 % |
Alexey Petrov* | 53 478 638 | 16,95% | 53 478 638 | 16,95% |
Olga Petrova* | 42 936 080 | 13,61% | 42 936 080 | 13,61% |
Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Spółki nie uległa istotnym zmianom.
Całkowita liczba akcji EQUNICO SE: 315 493 684 akcje
Nominalna wartość jednej akcji: 0,11 EUR
Kapitał zakładowy: 34 704 306,00 EUR
Strona6
1.4. Skład Grupy Kapitałowej EQUNICO
W skład Grupy EQUNICO na dzień podpisania niniejszego sprawozdania wchodzą:
Conpol sp. z o.o. z siedzibą w Modlniczce
Uniwersim sp. z o.o. z siedzibą w Modlniczce
Delcraft Ehitus OÜ z siedzibą w Tallinie (Estonia)
Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie (Uzbekistan)
United Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie (Uzbekistan)
Elektrqishloqqurilish JSC z siedzibą w Taszkiencie (Uzbekistan)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności | Właściwy sąd/urząd Numer rejestrowy | Udział Spółki dominującej w kapitale zakładowym spółki zależnej |
1. | EQUNICO SE (spółka dominująca) | Modlniczka | działalność firm centralnych i holdingów | Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS: 0001005556 |
|
2. | Conpol Sp. z o.o. | Modlniczka | budownictwo inżynieryjne i drogowe, wykonawca w inwestycjach budownictwa kubaturowego, inżynieryjnego i drogowego | Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy KRS, KRS: 0000398864
| bezpośrednio 100 % |
3. | Uniwersim Sp. z o.o. | Modlniczka | produkcja betonu i asfaltu, mieszanek bitumicznych, mas mineralno-asfaltowych | Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS: 0000518774 | bezpośrednio 100 % |
4.
| Delcraft Ehitus OÜ | Tallinn | usługi prawne | Sąd Rejonowy w Tartu Arriregister nr 12903747
| przez Conpol 100 % |
5. | Grid Solutions LLC | Taszkient | doradztwo finansowe, zarzadzanie inwestycjami finansowymi | Państwowy rejestr podmiotów gospodarczych numer wpisu do rejestru 2222513 | bezpośrednio 100 % |
6. | United Grid Solutions LLC | Taszkient | doradztwo finansowe, zarzadzanie inwestycjami finansowymi | Państwowy rejestr podmiotów gospodarczych numer wpisu do rejestru 2222552 | przez Conpol 100 % |
Strona7
7. | Elektrqishloqqurilish JSC | Taszkient | elektroenergetyka, produkcja, budowa, instalacja i modernizacja linii energetycznych (PTL) oraz budowa podstacji energetycznych | Państwowy rejestr podmiotów gospodarczych numer wpisu do rejestru 000336-04
| bezpośrednio 1,29 % przez Grid Solutions 49,99 % przez United Grid Solutions 7,13% |
Strona8
1.5. Struktura Grupy Kapitałowej EQUNICO
Spółka EQUNICO SE jest powiązana organizacyjnie i kapitałowo ze spółkami zależnymi wchodzącymi w skład Grupy EQUNICO. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy na dzień 31 grudnia 2024r. zostały ujęte w rocznym sprawozdaniu skonsolidowanym i podlegają konsolidacji metodą pełną.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w organizacji i strukturze Grupy Kapitałowej EQUNICO.
Zarząd Spółki EQUNICO SE oświadcza, że zastosowano w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) i były obowiązujące na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2024 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz okres porównawczy.
Strona9
Założenia do kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową EQUNICO.
Jako potwierdzenie przyjętego założenia, pod uwagę zostały wzięte poniższe dane.
Kontrakty zawarte i planowane do zawarcia w 2025r. przez spółki zależne:
1. 2025 -2026: 8 847 345 PLN budowa hotelu o wartości 1 950 000 CHF - Inwestor prywatny
2. 2027-2029: 20 416 950 PLN budowa domki willowe 1 500 000 CHF - Inwestor prywatny
Łączna wartość projektów polskich spółek: około 30 000 000 PLN
3. od 28-10-2024 do 25-02-2026: "Przebudowa linii 220 kV w rejonach Samarkandy, Buchary, Nawoy i suchandaryjskim" - kwota 15.020.000,00 USD
4. od 16-11-2024 do koniec IQ2025: "Budowa linii przesyłowej 110 kV i stacji 110 kV strefa ekonomiczna Gijduvon" - kwota 14 mld summ
5. od 24-12-2024 do 31-12-2025: "Realizacja projektu, dostawa i instalacja wież telekomunikacyjnych dla technologii 5G" - kwota 40 mld summ
Łączna wartość kontraktów spółki Elektrqishloqqurilish – około 71 868 000 PLN
Dodatkowo Spółka Elektrqishloqqurilish JSC ma udzieloną gwarancję bankową przez HAMKORBANK do 50 mld summ (około 14.820.000 PLN) na udział w przetargach na budowę linii elektroenergetycznych.
Możliwości spółek zależnych:
Uniwersim Sp. z o.o., zajmująca się produkcją mieszanek mineralno-asfaltowych, posiada:
- doświadczenie i wiedzę techniczną: wieloletnia działalność, doświadczeni pracownicy oraz zdolność dostosowania produktów do potrzeb klientów,
- dostosowanie do wymagań ekologicznych: produkcja uwzględniająca normy środowiskowe i wykorzystanie materiałów z recyklingu (np. recykling starego asfaltu).
- certyfikaty jakości: posiadanie certyfikatów ISO oraz zgodność z normami krajowymi i międzynarodowymi, co zwiększa zaufanie klientów.
- relacje z klientami i partnerami: budowanie długoterminowych współprac przekładających się na stabilność i rozwój firmy.
Spółka Elektrqishloqqurilish JSC posiada doświadczenie w budowie linii wszystkich poziomów napięć od 0,4 do 500 kV oraz kompleksowe rozwiązania dla budowy stacji elektroenergetycznych dowolnej klasy napięciowej. Realizuje kompleksowe rozwiązania dla zadań budowlanych w sektorze energetycznym o wszystkich kategoriach złożoności od linii niskiego napięcia do kontraktów EPC.
Spółka posiada bogate zasoby własne, takie jak:
Fabryka Konstrukcji Stalowych w Namangan - wyposażenie techniczne i zasoby zakładu pozwalają na produkcję wyrobów w ilościach do 1000 ton metalu miesięcznie. Asortyment1)
Strona10
produkowanych wyrobów, począwszy od poprzecznic 0,4 kV i konstrukcji wsporczych do urządzeń, aż po wsporniki wysokiego napięcia 500 kV, wieże telefonii komórkowej;
2)Fabryka Wyrobów Betonowych w Quvasoy - specjalizuje się w produkcji różnorodnych konstrukcji żelbetowych wykorzystywanych w sektorze energetycznym, przemysłowym i cywilnym. Jest jedną z największych fabryk zlokalizowanych w Kotlinie Fergańskiej, wyposażoną w nowoczesny sprzęt i nowe wyposażenie technologiczne, co pozwala na osiągnięcie wysokiej jakości wytwarzanych produktów, a także skrócenie czasu produkcji. Zakład posiada również własną bocznicę kolejową oraz sprzęt do odbioru i wysyłki ładunków. Wszystkie stanowiska technologiczne wyposażone są w urządzenia dźwigowe, suwnice pomostowe i bramowe.
Inne aktywa Elektrqishloqqurilish JSC to m.in: 7 baz budowlanych zlokalizowanych w atrakcyjnych inwestorsko miejscach o powierzchni ponad 50 ha, park maszynowy liczący 430 specjalistycznych maszyn i urządzeń. Spółka zatrudnia ponad 700 osób, w tym specjalistów posiadających wszystkie wymagane prawem uprawnienia do budowy i obsługi instalacji elektroenergetycznych.
W przypadku Grupy Kapitałowej EQUNICO kapitał obrotowy na koniec 2024 roku wyniósł 16 936 tys. zł, co świadczy o bardzo dobrej kondycji Grupy Kapitałowej.
1.7. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną grupy kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Wartości podawane są w tys. PLN chyba, że wskazano odmiennie.
1.8. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej EQUNICO zostało zatwierdzone w dniu 30 kwietnia 2025 r.
1.9. Przyjęte zasady rachunkowości
1.9.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub
Strona11
zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 roku i później.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły do stosowania od dnia 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe UE-2024
Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców UE-2024
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasing zwrotnego UE-2024
Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do stosowania
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2024 Spółka nie zastosowała poniżej przedstawionych standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE przed dniem zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, ale które nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych
MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości.
Strona12
W Grupie Kapitałowej został ustalony próg istotności w wysokości 1% sumy bilansowej Grupy, tj. 4 480 000 zł.
II. Wybrane roczne skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE - SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
| tys. zł | tys. EUR | ||
01.01.2024 31.12.2024 | Dane przekształcone 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2024 31.12.2024 | Dane przekształcone 01.01.2023 31.12.2023 | |
I. Przychody ze sprzedaży i pozostałe operacyjne | 110 022 | 70 125 | 25 562 | 15 486 |
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 322 | 25 605 | 1 701 | 5 654 |
III. Zysk (strata) brutto | 11 358 | 41 925 | 2 639 | 9 258 |
IV. Zysk (strata) nettoprzypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 9 221 | 46 292 | 2 142 | 10 223 |
| ||||
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE - SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES
| tys. zł | tys. EUR | ||
01.01.2024 31.12.2024 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2024 31.12.2024 | 01.01.2023 31.12.2023 | |
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 961 | 161 949 | 1 153 | 35 763 |
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 712 | -151 307 | 165 | -33 413 |
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -10 546 | -3 985 | -2 450 | -880 |
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -4 873 | 6 657 | -1 132 | 1 470 |
| ||||
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE - SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ
| tys. zł | tys. EUR | ||
31.12.2024 | Dane przekształcone 31.12.2023 | 31.12.2024 | Dane przekształcone 31.12.2023 | |
IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 136 633 | 147 319 | 31 976 | 33 882 |
X. Zobowiązania długoterminowe | 105 628 | 98 758 | 24 720 | 22 713 |
XI. Zobowiązania krótkoterminowe | 31 005 | 48 561 | 7 256 | 11 169 |
XII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 165 825 | 155 936 | 38 808 | 35 864 |
XIII. Kapitał podstawowy | 159 301 | 159 301 | 37 281 | 36 638 |
XIV. Liczba akcji (w szt.) | 315 493 684 | 315 493 684 | 315 493 684 | 315 493 684 |
XV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 0,03 | 0,15 | 0,007 | 0,032 |
XVI. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,03 | 0,15 | 0,007 | 0,032 |
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 0,53 | 0,49 | 0,12 | 0,11 |
XVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 0,53 | 0,49 | 0,12 | 0,11 |
XIX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Strona13
Kurs EURO/zł | 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023- 31.12.2023 |
sprawozdanie z całkowitych dochodów i sprawozdanie z przepływów pieniężnych - kurs średni z okresu | 4,3042 | 4,5284 |
sprawozdanie z sytuacji finansowej - kurs z ostatniego dnia okresu | 4,2730 | 4,3480 |
III. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EQUNICO za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
3.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:
AKTYWA |
Noty | 31.12.2024 | Dane przekształcone 31.12.2023 |
Aktywa trwałe |
| ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | ||
Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 6 | ||
Wartość firmy | 7 | ||
Pożyczki długoterminowe | 18 | ||
Pozostałe należności długoterminowe |
| ||
Inwestycje w pozostałych jednostkach |
| ||
Inwestycje w nieruchomości | 8 | ||
Aktywa obrotowe |
| ||
Zapasy | 9 | ||
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 18 | ||
Należności handlowe i pozostałe należności | 10 | ||
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
| ||
Inne aktywa obrotowe | 11 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | ||
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
| ||
AKTYWA RAZEM |
| ||
PASYWA |
| 31.12.2024 | Dane przekształcone 31.12.2023 |
Kapitał własny |
| ||
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
| ||
Kapitał podstawowy |
| ||
Kapitał zapasowy |
| ||
Kapitał rezerwowy |
| ||
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia |
| - | - |
Zyski ( straty ) zatrzymane, w tym |
| ||
Zysk (strata) netto okresu |
| ||
Udziały mniejszościowe |
| ||
Zobowiązania długoterminowe |
| ||
Długoterminowe pożyczki i kredyty | 14 | ||
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
|
Strona14
Rezerwy długoterminowe | 13 | ||
Pozostałe zobowiązania długoterminowe |
| ||
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 15 | ||
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty | 14 | ||
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
| ||
Pozostałe zobowiązania podatkowe |
| ||
Świadczenia pracownicze |
| ||
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
| ||
Rezerwy krótkoterminowe | 13 | ||
PASYWA RAZEM |
|
3.2. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres kończący się:
|
Noty | 31.12.2024 | Dane przekształcone 31.12.2023 |
Przychody ze sprzedaży | 2 | ||
Pozostałe przychody operacyjne |
| ||
Amortyzacja |
| ||
Zużycie materiałów i energii |
| ||
Usługi obce |
| ||
Podatki i opłaty |
| ||
Wynagrodzenia |
| ||
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
| ||
Pozostałe koszty rodzajowe |
| ||
Wartość sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
| ||
Koszty operacyjne ogółem |
| ||
Pozostałe koszty operacyjne |
| ||
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
| ||
Przychody finansowe | 20 | ||
Koszty finansowe | 21 | ||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| ||
Podatek dochodowy | 5 | ||
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
| ||
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
| ||
Zysk (strata) netto |
|
Strona15
Pozostałe całkowite dochody netto |
| - | |
Całkowite dochody netto |
| ||
Zysk (strata) netto przypadający na: |
| ||
Udziały nie dające kontroli |
| ||
Akcjonariusze Jednostki Dominującej |
| ||
Całkowite dochody netto przypadające na: |
| ||
Udziały nie dające kontroli |
| - | |
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej |
| ||
Liczba akcji (w szt.) |
| ||
Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą |
|
3.3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres |
01.01.2024 – 31.12.2024 | Dane przekształcone 01.01.2023- 31.12.2023 |
Działalność operacyjna |
|
|
Zysk (strata) brutto | ||
Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych netto | - | |
Amortyzacja | ||
Odsetki i udziały w zyskach ( dywidendy) | ||
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | ||
Zmiana stanu rezerw | ||
Zmiana stanu zapasów | - | |
Zmiana stanu należności | - | |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem zobowiązań finansowych) | - | - |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ||
Zapłacony podatek dochodowy | - | - |
Inne korekty | ||
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||
Działalność inwestycyjna |
|
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | ||
Przejęcie spółek zależnych | ||
Inne wydatki inwestycyjne | - | |
Inne wpływy inwestycyjne | ||
Udzielone pożyczki | - | |
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | ||
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | |
Działalność finansowa |
|
|
Kredyty i pożyczki | ||
Spłaty kredytów i pożyczek | - | - |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe |
Strona16
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
Zapłacone odsetki | - | |
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | - | - |
Przepływy pieniężne netto, razem za okres | - | |
Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych | - | |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | ||
Zmiana z tyt. różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | ||
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
Strona17
3.4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych
Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych na dzień 31 grudnia 2024
| Kapitał podstawowy
| Kapitał zapasowy
| Kapitał rezerwowy
| Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia | Zyski ( straty ) zatrzymane | Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | Udziały mniejszościowe | Kapitał własny
|
Na 01.01.2024 | - | |||||||
Zysk za okres | ||||||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Całkowity dochód za okres | ||||||||
Korekty konsolidacyjne | - | - | - | |||||
Na dzień 31.12.2024 | - |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych na dzień 31 grudnia 2023 Dane przekształcone
| Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | Udziały mniejszościowe | Kapitał własny |
Na 01.01.2023 | - | - | - | |||||
Zysk za okres | ||||||||
Inne całkowite dochody | - | - | - | - | ||||
Całkowity dochód za okres | - | - | ||||||
Korekty konsolidacyjne | - | - | - | |||||
Utrata kontroli na spółką zależną | - | - | - | |||||
Przejęcie kontroli nad spółka zależną | - | - | ||||||
Na dzień 31.12.2023 | - |
Strona18
IV.Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4.1 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
Działalność Spółek Grupy Kapitałowej w 2024 roku nadal charakteryzuje się pewną sezonowością i cyklicznością, wynikającą ze specyfiki działalności każdej ze spółek.
Conpol sp. z o.o. w 2024 roku doświadcza silnej zależności od ogólnej sytuacji gospodarczej w kraju.
W ostatnich latach branża budowlana zmaga się z problemami związanymi z dostępnością materiałów budowlanych. Wzrost cen surowców oraz opóźnienia w dostawach wpłynęły negatywnie na realizację projektów budowlanych. Firmy stoją przed wyzwaniem znalezienia odpowiednich materiałów w rozsądnych cenach, co prowadzi do opóźnień i zmniejszenia liczby nowych zleceń. Niestabilność cen materiałów budowlanych oraz usług związanych z budownictwem wpływa na trudności w tworzeniu realnego ofertowania. Wiele firm budowlanych decyduje się na wstrzymanie nowych projektów, aby uniknąć strat finansowych.
Spółka Conpol w 2024 roku koncentrując się na przygotowaniach do budowy apartamentów w Szwajcarii, ograniczyła swoje zasoby na lokalnym rynku. Szwajcaria charakteryzuje się specyficznymi regulacjami budowlanymi oraz wymaganiami dotyczącymi jakości i bezpieczeństwa. Przygotowania do przestrzegania tych norm ograniczyły zdolność spółki do podejmowania nowych zleceń w innych lokalizacjach. Zmiana strategii spółki w kierunku realizacji projektów za granicą jest elementem długoterminowego planowania, wynikającym z decyzji o skoncentrowaniu się na projektach za granicą, co może przynieść korzyści ekonomiczne w przyszłości.
Uniwesim sp. z o.o. w 2024 roku kontynuowała produkcję mas bitumicznych, która pozostaje w dużej mierze uzależniona od sezonowości, popytu oraz wahań koniunktury w branży drogowej. W pierwszych miesiącach 2024 roku spółka, podobnie jak w latach ubiegłych, miała okres postojowy od grudnia 2023 do marca 2024 roku. W tym roku w związku ze sprzyjająca aurą produkcja była realizowana już w miesiącach postojowych, co pozwoliło na lepsze wykorzystanie dostępnych zasobów i odpowiedź na nagłe zapotrzebowanie rynku. W miarę poprawy sytuacji gospodarczej oraz wzrostu inwestycji w infrastrukturę drogową, spółka odnotowała kolejne wzrosty sprzedaży rok do roku.
Spółka Delcraft Ehitus OÜ osiąga przychody z usług prawnych i jej działalność nie jest sezonowa.
Działalność Elektroqishloqqurilish JSC związana jest z budową , montażem, modernizacją i naprawą linii elektroenergetycznych. Dodatkowo Spółka zajmuje się produkcją wyrobów elektrycznych oraz konstrukcji budowlanych. Działalności spółki nie charakteryzuje sezonowość.
Strona19
Przychody z działalności
|
| |
01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
Przychody ze sprzedaży sprzętu i materiałów budowlanych | 41 718 | 17 096 |
Przychody z budowy i montażu sieli elektroenergetycznych | 55 967 | 24 093 |
Przychody z robót budowlanych | 0 | 443 |
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług | 3 404 | 9 |
Razem przychody ze sprzedaży | 101 089 | 41 641 |
Przychody za okres zakończony 31.12.2024 | Polska | Uzbekistan | Estonia | Razem |
Przychody zewnętrzne | 18 358 | 82 731 | 0 | 101 089 |
Przychody między segmentami | 355 | 0 | 10 | 365 |
Zysk ( strata) segmentu przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym | 8 187 | 3 362 | -191 | 11 358 |
4.4Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów
Wartość odpisów aktualizujących | Stan na 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2024 |
Odpis na majątek trwały | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis na zapasy | 1 341 | 88 | 1 203 | 226 |
Odpis na należności | 1 297 | 770 | 1 201 | 866 |
Odpis na pożyczki | 0 | 21 | 0 | 21 |
Odpis na wartość firmy | 0 | 785 | 4 | 781 |
Razem odpisy | 2 638 | 1 664 | 2 408 | 1 894 |
| Stan na 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2023 |
Odpis na majątek trwały | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis na zapasy | 0 | 1 341 | 0 | 1 341 |
Odpis na należności | 2 064 | 1 297 | 2 064 | 1 297 |
Odpis na pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis na wartość firmy | 40 187 | 0 | 40 187 | 0 |
Razem odpisy | 42 251 | 2 638 | 42 251 | 2 638 |
Strona20
4.5Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Dochód do opodatkowania podatkiem dochodowym bieżącym wystąpił w roku 2024 w spółkach:
Conpol sp. z o.o. w wysokości 5 219 tys. zł
Uniwersim sp. z o.o. w wysokości 1.809 tys. zł
Elektrqishloqqurilish JSC z Uzbekistanu, po przeliczenie z UZS na PLN, w wysokości 10.555 tys. zł
Strata podatkowa w roku 2024 wystąpiła w spółkach:
EQUNICO SE w wysokości (-1.823 tys. zł )
Delcraft Ehitus OÜ z Estonii, po przeliczeniu z Euro na PLN , w wysokości (-191 tys. zł )
Podatek dochodowy w Estonii występuje tylko w momencie wypłaty zysku ze spółki.
Pozostałe spółki: United Grid Solutions i Grid Solutions nie prowadzą działalności operacyjnej i wyniki podatkowe wynoszą , po przeliczeniu UZS na PLN, około 1 tys zł .
Podatek dochodowy bieżący w roku 2024 wystąpił w spółkach :
Uniwersim sp. z o.o. w wysokości 344 tys. zł ( 19% stawka podatku ).
Elektrqishloqqurilish JSC z Uzbekistanu , po przeliczenie z UZS na PLN, w wysokości 1.583 tys. zł
Conpol sp. z o.o. wykorzystał straty podatkowe z lat ubiegłych w wysokości 5 219 tys. zł i podatek dochodowy wyniósł 0.
Rezerwa na podatek dochodowy wystąpiła w spółce Elektrqishloqqurilish JSC z Uzbekistanu i zmniejszyła się , w przeliczeniu z UZS na PLN, o (- 909tys. zł ).
Rzeczowe aktywa trwałe
| Stan na dzień 31.12.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 |
Grunty, budynki i użytkowanie wieczyste | 323 577 | 324 399 |
Maszyny i urządzenia | 40 218 | 34 246 |
Środki transportu | 13 433 | 18 775 |
Inne | 1 479 | 1 618 |
Zaliczki | 311 | 174 |
Rzeczowe aktywa trwałe razem | 379 018 | 379 211 |
Strona21
Rzeczowe aktywa trwałe wartość brutto | Grunty i budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne |
Zaliczki | Środki razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 9 935 | 13 501 | 222 | 169 | 0 | 23 827 |
Przejęcia kontroli nad jednostką | 324 532 | 34 623 | 19 956 | 1 482 | 258 | 380 851 |
Nabycia | 574 | 0 | 0 | 0 | 1 245 | 1 819 |
Zbycia | -5 696 | -3 391 | -1 079 | -45 | -285 | -10 496 |
Zmiana przeznaczenia | 13 | 882 | 36 | 106 | -1 044 | -7 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 329 357 | 45 615 | 19 135 | 1 713 | 174 | 395 994 |
| ||||||
Rzeczowe aktywa trwałe wartość brutto | Grunty i budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne |
Zaliczki | Środki razem |
Stan na 1 stycznia 2024 | 329 357 | 45 615 | 19 135 | 1 713 | 174 | 395 820 |
Nabycia | 703 | 5 094 | 206 | 147 | 103 | 6 253 |
Zbycia | -3 | -1 430 | -150 | -141 | 35 | -1 689 |
Zmiana przeznaczenia | 1 394 | 4 304 | -4 466 | 11 | -1 | 1 242 |
Stan na 31 grudnia 2024 | 331 451 | 53 583 | 14 725 | 1 730 | 311 | 401 800 |
Umorzenia i odpisy aktualizujące
| Grunty i budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu |
Inne |
Zaliczki | Razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 3 304 | 10 687 | 101 | 53 | 0 | 14 145 |
Przejęcia kontroli nad jednostką | 229 | 199 | 101 | 12 | 0 | 541 |
Umorzenia | 2 029 | 588 | 219 | 37 | 0 | 2 873 |
Zbycia | -603 | -104 | -61 | -8 | 0 | -776 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 4 959 | 11 369 | 360 | 95 | 0 | 16 783 |
| ||||||
Umorzenia i odpisy aktualizujące
| Grunty i budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu |
Inne |
Zaliczki | Razem |
Stan na 1 stycznia 2024 | 4 959 | 11 369 | 360 | 95 | 0 | 16 783 |
Umorzenia | 2 916 | 2 821 | 985 | 164 | 0 | 6 886 |
Zbycia | 0 | -825 | -53 | -8 | 0 | -886 |
Różnice kursowe | 28 | 24 | 10 | 1 | 0 | 63 |
Stan na 31 grudnia 2024 | 7 875 | 13 365 | 1 292 | 251 | 0 | 22 783 |
Aktywa z tytułu prawa użytkowania |
31.12.2024 |
31.12.2023 |
Wartość brutto | 847 | 820 |
Umorzenie | 335 | 340 |
| 512 | 480 |
| ||
Najem powierzchni biurowej | 0 | 0 |
Środki transportu w leasingu | 512 | 480 |
| 512 | 480 |
Strona22
Wartość brutto | środki transportu w leasingu finansowym | Razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 174 | 1 174 |
Zwiększenia | 196 | 196 |
Likwidacja | -550 | -550 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 820 | 820 |
| ||
Stan na 1 stycznia 2024 | 820 | 820 |
Zwiększenia | 213 | 213 |
Likwidacja | -186 | -186 |
Stan na 31 grudnia 2024 | 847 | 847 |
Umorzenie i utrata wartości | Środki transportu w leasingu finansowym | Razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 352 | 352 |
Koszty amortyzacji | 135 | 135 |
Korekty umorzenia | 0 | 0 |
Eliminacja w skutek likwidacji | -147 | -147 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 340 | 340 |
| ||
Stan na 1 stycznia 2024 | 340 | 340 |
Koszty amortyzacji | 181 | 181 |
Eliminacja w skutek likwidacji | -186 | -186 |
Stan na 31 grudnia 2024 | 335 | 335 |
Spółka
| Stan na dzień 31.12.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 |
Conpol sp. z o.o. | 2 329 | 2 329 |
Uniwersim sp. z o.o. | 533 | 533 |
Razem wartość firmy | 2 862 | 2 862 |
4.8. Inwestycje w nieruchomości
Inwestycje w nieruchomości | Stan na dzień 31.12.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 |
Nieruchomości komercyjne | 8 900 | 8 900 |
Inwestycje w nieruchomości razem: | 8 900 | 8 900 |
Strona23
Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu w okresie | 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023- 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 8 900 | 5 243 |
Zwiększenia w okresie z tytułu : | 0 | 3 657 |
nabycia | 0 | 0 |
aktualizacji wyceny | 0 | 3 657 |
Zmniejszenia w okresie z tytułu : | 0 | 0 |
sprzedaży | 0 | 0 |
zmiany prezentacji | 0 | 0 |
Inwestycje w nieruchomości na koniec okresu: | 8 900 | 8 900 |
Zapasy | Stan na dzień 31.12.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 |
Materiały do budowy dróg | 9 985 | 1 019 |
Materiały budowlane | 2 089 | 6 854 |
Półprodukty | 364 | 247 |
Wyroby gotowe | 3 645 | 2 637 |
Towary | 25 | 0 |
Zaliczki na zakup zapasów | 203 | 5 228 |
Zapasy razem: | 16 311 | 15 984 |
4.10. Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe Stan na 31.12.2024 |
Wartość bilansowa brutto |
Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa netto |
Należności handlowe | |||
- bieżące | 18 452 | - | 18 452 |
- przeterminowane do 30 dni | - | - | - |
- przeterminowane od 30 do 90 dni | - | - | - |
- przeterminowane od 90 do 180 dni | - | - | - |
- przeterminowane powyżej 180 dni | 567 | (567) | - |
Należności handlowe razem | 19 019 | (567) | 18 452 |
Należności pozostałe | 1 057 | (14) | 1 043 |
Należności pozostałe razem | 1 057 | (14) | 1 043 |
Należności krótkoterminowe razem | 20 076 | (581) | 19 495 |
Strona24
Należności krótkoterminowe Stan na 31.12.2023 |
Wartość bilansowa brutto |
Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa netto |
Należności handlowe | |||
- bieżące | 12 077 | (567) | 11 510 |
- przeterminowane do 30 dni | 1 279 | (137) | 1 142 |
- przeterminowane od 30 do 90 dni | 56 | (9) | 47 |
- przeterminowane od 90 do 180 dni | 118 | (30) | 88 |
- przeterminowane powyżej 180 dni | 1 280 | (555) | 726 |
Należności handlowe razem | 14 810 | (1 297) | 13 513 |
Należności pozostałe | 1 260 | - | 1 260 |
Należności pozostałe razem | 1 260 | - | 1 260 |
Należności krótkoterminowe razem | 16 070 | (1 297) | 14 773 |
Inne aktywa obrotowe | Stan na dzień 31.12.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 |
Kaucje gwarancyjne | 0 | 1 058 |
Kwoty do zwrotu | 0 | 53 |
Inne | 6 242 | 409 |
Inne aktywa obrotowe razem: | 6 242 | 1 520 |
Środki pieniężne
| Stan na dzień 31.12.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 |
Środki pieniężne w kasie | 3 | 13 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 4 764 | 9 627 |
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 |
Środki pieniężne razem: | 4 767 | 9640 |
Rezerwy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne | 0 | 0 |
Inne rezerwy | 477 | 0 |
Rezerwy razem | 477 | 0 |
Rezerwy długoterminowe | 0 | 0 |
Rezerwy krótkoterminowe | 477 | 0 |
Strona25
Rezerwy długoterminowe z tytułu | |||||
| 01.01.2023 | zwiększenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 31.12.2023 |
Rezerwa z tytułu przejęcia spółki | 0 | 23 460 | 0 | 23 460 | 0 |
Rezerwy długoterminowe razem | 0 | 23 460 | 0 | 23 460 | 0 |
| 01.01.2024 | zwiększenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 31.12.2024 |
Rezerwa z tytułu przejęcia spółki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy długoterminowe razem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy krótkoterminowe z tytułu | |||||
| 01.01.2023 | zwiększenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 31.12.2023 |
Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy krótkoterminowe razem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2022 | zwiększenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 31.12.2022 |
Pozostałe rezerwy | 0 | 477 | 0 | 0 | 477 |
Rezerwy krótkoterminowe razem | 0 | 477 | 0 | 0 | 477 |
Kredyty i pożyczki otrzymane | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
Pożyczki | 25 142 | 35 312 |
Razem, w tym: | 25 142 | 35 312 |
część krótkoterminowa do 1 roku | 14 770 | 30 554 |
część długoterminowa | 10 372 | 4 758 |
pow.1 roku do 5 lat | 10 372 | 4 758 |
pow.5 lat | 0 | 0 |
4.15. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania handlowe pozostałe zobowiązania | Stan na dzień 31.12.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 |
Zobowiązania handlowe | 4 324 | 993 |
Zobowiązania wynikające z umów | 4 979 | 11 974 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne i inne zobowiązania | 4 541 | 1 533 |
Pozostałe zobowiązania | 134 | 1 158 |
Zobowiązania razem: | 13 978 | 15658 |
Strona26
Gwarancje i poręczenia otrzymane |
31.12.2024
| dane skorygowane 31.12.2023
|
Od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Od pozostałych jednostek | 868 | 1 024 |
Kaucje gwarancyjne | 868 | 1 024 |
Razem gwarancje i poręczenia otrzymane | 868 | 1 024 |
Gwarancje i poręczenia udzielone
| 31.12.2024 | dane skorygowane 31.12.2023 |
Dla jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Dla pozostałych jednostek | 54 | 118 |
Kaucje gwarancyjne | 54 | 118 |
Razem gwarancje i poręczenia udzielone | 54 | 118 |
4.17. Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi
Transakcje w okresie zakończonym 31.12.2024 |
|
Przychody z tytułu usług | 285 |
Koszty usług | 285 |
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych | 115 |
Koszty z tytułu odsetek od pożyczek otrzymanych | 115 |
Salda rozrachunkowe na dzień 31.12.2024 z tytułu: |
|
Należności z tytułu dostaw i inne należności | 98 |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i inne zobowiązania | 17 |
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 2 909 |
Instrumenty finansowe według kategorii |
31.12.2024
| Dane przekształcone 31.12.2023 |
Aktywa finansowe | 32 346 | 33 079 |
Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 842 | 5 210 |
Strona27
Należności własne wyceniane w nominale | 26 737 | 18 228 |
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 1 |
Środki pieniężne | 4 767 | 9 640 |
Zobowiązania finansowe | 42 502 | 53 610 |
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 0 | 1 |
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 26 812 | 35 673 |
Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale | 4 324 | 993 |
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale | 11 366 | 16 943 |
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega od ich wartości księgowej.
Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień |
31.12.2024
|
31.12.2023
| ||||
Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne powyżej 5 lat | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne powyżej 5 lat |
Oprocentowanie stałe: | ||||||
Należności : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pożyczki udzielone | 121 | 721 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązania: | 14 770 | 10 372 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kredyty i pożyczki otrzymane | 14 770 | 10 372 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Oprocentowanie zmienne: | ||||||
Należności : | 121 | 721 | 0 | 1 651 | 3 559 | 0 |
Pożyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | 1 651 | 3 559 | 0 |
Zobowiązania: | 68 | 1 602 | 0 | 30 625 | 5 048 | 0 |
Kredyty i pożyczki otrzymane | 0 | 0 | 0 | 30 554 | 4 758 | 0 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu | 68 | 1 602 | 0 | 71 | 290 | 0 |
Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ otrzymuje środki oprocentowane według stóp zmiennych w postaci leasingów. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 0,5 punktu procentowego w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy.
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
31.12.2024 | w tys. PLN | ||
Strona28
Instrumenty finansowe według kategorii
| należności /zobowiązania główne
| wpływ na wynik finansowy GK przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus | wpływ na wynik finansowy GK przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus |
Pożyczki otrzymane | 0 | 0 | 0 |
Pożyczki udzielone | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązanie z tytułu leasingów | 1 670 | -8 | 8 |
Razem wpływ na wynik |
| -8 | 8 |
Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółki Grupy Kapitałowej EQUNICO są narażone na ryzyko walutowe z uwagi na udział kontraktów w walucie w działalności Spółek, zaciągnięcia zobowiązań finansowych z tytułu pożyczek w walutach obcych, a także z powodu posiadania spółek zależnych w Estonii i Uzbekistanie i koniecznością przeliczania wyników tych spółek z waluty danego kraju na PLN.
Największe ryzyko zmian kursu walut na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej EQUNICO wynika z kursu suma uzbeckiego UZS do PLN, z uwagi na wartość przychodu i wyniku finansowego Elektrqishloqqurilish JSC.
W 2024 roku przychody Elektrqishloqqurilish JSC wyniosły 276 982 802 tys. UZS , a wynik finansowy netto 8 528 556 tys. UZS.
Kurs walutowy według NBP wynosił na koniec okresu sprawozdawczego 100 UZS = 0,0318 zł
Spółki Grupy Kapitałowej posiadają również walutowe zobowiązania z tytułu pożyczek w EURO, USD i rublach rosyjskich.
Zmiana kursu spowoduje powstanie różnic kursowych, które zmienią wartość zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w wyniku finansowego sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartość wpływu zmiany o 5% poszczególnych kursów walut przedstawia tabela poniżej.
31.12.2024 | w tys. PLN | ||
Instrumenty finansowe Ryzyko walutowe
| zobowiązania główne wraz z odsetkami
| wpływ na wynik finansowy GK przy zmianie kursu o 5% in plus | wpływ na wynik finansowy GK przy zmianie kursu o 5% in minus |
Otrzymane pożyczki w tys. EURO | 4 437 | -955 | 955 |
Otrzymane pożyczki w tys. USD | 267 | -55 | 55 |
Otrzymane pożyczki w mln rubli rosyjskich | 148 | -278 | 278 |
Zobowiązanie z tytułu zakupu udziałów w United Grid Solutions i Grid Solutions w tys. USD | 9 770 | -401 | 401 |
Razem |
| -1 688 | 1 688 |
kurs NBP z ostatniego dnia okresu EURO/PLN | 4,3042 |
kurs NBP z ostatniego dnia okresu USD/PLN | 4,1012 |
kurs NBP z ostatniego dnia okresu rubla rosyjskiego/PLN | 0,0375 |
Strona29
…
Ryzyko kredytowe to straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania zobowiązania.
Dla określenia czy ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia nie stosuje się określonego w MSSF 9 pkt 5.5.11. założenia, że ryzyko kredytowe związane ze składnikiem aktywów finansowych znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, gdy płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni.
MSSF 9 wymaga, aby straty kredytowe na aktywach finansowych były mierzone i rozpoznawane przy użyciu podejścia oczekiwanych strat kredytowych. Straty kredytowe to różnica między wartością bieżącą wszystkich umownych przepływów pieniężnych a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych. Oczekiwane straty kredytowe identyfikowane są przy początkowym rozpoznaniu aktywów finansowych (mogą wynosić zero), a następnie uwzględniane są zmiany oczekiwanych strat kredytowych w każdej dacie sprawozdawczej.
Wartość brutto Pożyczek i należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie wynosi na dzień 31 grudnia 2024 roku 842 tys. zł
Zidentyfikowane oczekiwane straty kredytowe Pożyczek i należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzień 31 grudnia 2024 wynoszą 21 tys. zł.
W przypadku należności handlowych stosuje się uproszczone podejście, w którym nie uznaje się żadnego odpisu na straty kredytowe przy początkowym rozpoznaniu. Wszelkie odpisy na straty będą wartością bieżącą oczekiwanych niedoborów przepływów pieniężnych w pozostałym okresie istnienia należności. Podejście to wykorzystuje listę należności przeterminowanych uwzględniającą historycznie obserwowane wskaźniki niewypłacalności i dostosowaną do szacunków prognostycznych.
Wartość brutto Należności własnych wycenianych w nominale wynosi na dzień 31 grudnia 2024 roku 26 737 tys. zł
Zidentyfikowane oczekiwane straty kredytowe Należności własnych wycenianych w nominale na dzień 31 grudnia 2024 wynoszą 866 tys. zł.
Zarządzanie ryzykiem płynności
Spółki Grupy Kapitałowej są narażone na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań. Zdolność do regulowania zobowiązań krótkoterminowych uzależniona jest w dużej mierze od kapitału obrotowego. Niski poziom kapitału obrotowego wpływa na ryzyko utraty płynności finansowej, zaś zbyt wysoki może prowadzić do zmniejszenia efektywności działania przedsiębiorstwa.
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponoszą zarządy Spółek Grupy Kapitałowej EQUNICO, które zabezpieczają poziom płynności każdej ze Spółek.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał obrotowy miał wartość dodatnią świadcząca o bardzo dobrej płynności 16 936 tys. zł.
Zobowiązania finansowe z terminem spłaty do 1 miesiąca wynikają z aktualnie zawieszonych spłat pożyczek, z uwagi na to, że firmy-pożyczkodawcy są podmiotami rosyjskimi, które z uwagi na
Strona30
prowadzoną wojnę pomiędzy Rosją i Ukrainą nie są możliwe do zaspokojenia i prowadzone są analizy, prowadzące do umorzenia tych pożyczek, częściowego umorzenia lub zamiany na pożyczki długoterminowe.
Spółki Grupy Kapitałowej EQUNICO posiadają oprócz tego potencjalną możliwość pozyskania finansowania długoterminowego w postaci pożyczek.
Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31.12.2024 | Wymagalne do 1 miesiąca | Wymagalne od 1 do 3 miesięcy | Wymagalne od 3 do 12 miesięcy | Wymagalne od 1 do 3 lat | Wymagalne od 3 do 5 lat | Wymagalne powyżej 5 lat | Razem |
Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 31 241 | 4 909 | 0 | 0 | 36 150 |
Zobowiązanie z tytułu leasingów | 6 | 12 | 53 | 290 | 0 | 0 | 361 |
Razem | 6 | 12 | 31 294 | 5 199 | 0 | 0 | 36 511 |
4.19.Rozliczenie związane z nabyciem 6 września 2023 roku udziałów w Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie (Uzbekistan), United Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie oraz pośrednio w Elektrqishloqqurilish JSC z siedzibą w Taszkiencie
Spółka, stosując się do przepisu z MSSF 3 Połączenia jednostek § 45, dokonała w okresie roku od dnia nabycia udziałów w dniu 6 września 2023 roku Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie (Uzbekistan), United Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie oraz pośrednio w Elektrqishloqqurilish JSC z siedzibą w Taszkiencie ostatecznej wyceny połączenia jednostek , zamykając już ostatecznie wszelkie rozliczenia związane z tym przejęciem.
Okres wyceny dał Spółce przejmującej rozsądny okres czasu na uzyskanie informacji niezbędnych dla zidentyfikowania i wyceny poniższych pozycji na dzień przejęcia zgodnie z wymogami niniejszego MSSF:
a)możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej,
b)zapłaty przekazanej w zamian za jednostkę przejętą (lub inną kwotę zastosowaną do wyceny wartości firmy),
c)w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, należący uprzednio do jednostki przejmującej udział kapitałowy w jednostce przejmowanej oraz
d)powstałą wartość firmy lub zysk na okazyjnym nabyciu.
IDENTYFIKACJA POŁĄCZENIE JEDNOSTEK
Spółka ustaliła, że transakcja nabycia kontroli nad w/w spółkami jest połączeniem jednostek, posługując się w tym celu definicją zawartą w MSSF 3, która wymaga, aby nabyte aktywa i przejęte zobowiązania stanowiły przedsięwzięcie.
METODA PRZEJĘCIA
Spółka rozlicza każde nabycie kontroli lub połączenie jednostek stosując metodę przejęcia.
Zastosowanie metody przejęcia wymaga:
Strona31
a)zidentyfikowania jednostki przejmującej,
b)ustalenia dnia przejęcia,
c)ujęcia i wyceny możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
d)ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.
IDENTYFIKACJA JEDNOSTKI PRZYJMUJĄCEJ
W przypadku każdego połączenia jednostek jedna z łączących się jednostek jest identyfikowana jako jednostka przejmująca.
W przypadku tego połączenia jednostką przejmującą jest spółka EQUNICO SE.
Poniżej podsumowano wartości godziwe możliwych do zidentyfikowania głównych pozycji nabytych aktywów i zobowiązań w związku z połączeniem z Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie (Uzbekistan), United Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie oraz pośrednio w Elektrqishloqqurilish JSC z siedzibą w Taszkiencie na dzień przejęcia.
AKTYWA
| 06.09.2023 |
Aktywa trwałe | 418 795 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 415 693 |
Depozyty długoterminowe w bankach | 2 076 |
Pozostałe należności długoterminowe | 21 |
Inwestycje w pozostałych jednostkach | 1 005 |
Aktywa obrotowe | 24 547 |
Zapasy | 9 445 |
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 468 |
Należności handlowe i pozostałe należności | 9 284 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 90 |
Inne aktywa obrotowe | 1 038 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 222 |
AKTYWA RAZEM | 443 342 |
PASYWA
| 06.09.2023 |
Zobowiązania długoterminowe | 61 027 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 61 027 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 4 496 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 964 |
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 357 |
Pozostałe zobowiązania podatkowe | 236 |
Świadczenia pracownicze | 1 939 |
ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 65 523 |
Wartość aktywów netto | 377 819 |
| |
Wartość aktywów netto przypadająca Grupie Kapitałowej EQUNICO z tytułu posiadania 58,41 % udziałów w EQQ | 220 382 |
Strona32
Wartość godziwa na dzień nabycia udziałów całkowitej przekazanej zapłaty oraz wartość godziwą na dzień nabycia każdej głównej kategorii zapłaty .
Wartość godziwa przekazanej zapłaty
Na dzień nabycia udziałów przekazano udziały stanowiące 86,85 % kapitału zakładowego w spółce Energokomplekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Obwodzie Swierdłowskim, Jekaterynburg, ul. Sulimova, d. 6 a biuro 8/2, o wartości godziwej 159 270 tys zł.
Zaciągnięte zobowiązania
Na dzień nabycia udziałów zaciągnięto w związku z tym zobowiązanie do zapłaty z tytułu umowy kupna udziałów 37 859 tys. zł w terminie do 5 stycznia 2025 roku.
Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła razem 197 129 tys. zł.
Okazyjne nabycie
Z tytułu przejęcia kontroli Grupa Kapitałowa rozpoznała okazyjnego nabycia, w ramach którego kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF przewyższa sumę przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF.
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia wyniósł 23 253 tys. zł.
W stosunku do danych prezentowanych w ramach tymczasowego rozliczenia połączenia z Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie (Uzbekistan), United Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie oraz pośrednio w Elektrqishloqqurilish JSC z siedzibą w Taszkiencie w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 3 kwartał 2023 roku i w sprawozdaniu rocznym za 2023 rok, w wyniku ostatecznego zakończenia procesu identyfikacji i wyceny do wartości godziwej poszczególnych nabytych aktywów i przejętych zobowiązań na dzień połączenia, istotnym zmianom uległy następujące pozycje :
1.Zysk na okazyjnym nabyciu w wysokości 23 253 tys. zł.
2.Korekta rezerwy na nabycie spółki w wysokości 23 460 tys. zł do zera.
3.Korekta ( zwiększenie) kapitału własnego udziałowca dominującego o 50 409 tys. zł , a w tym korekta zysków zatrzymanych o 49 861 tys. zł (w tym wynik za rok 2023: 23 460 tys. zł) i zwiększenie kapitału z różnic kursowych z przeliczenia o 548 tys. zł.
4.Korekta (zmniejszenie kapitałów udziałowców mniejszościowych o 26 949 tys. zł. Ta korekta jest związana z pkt 3.
Strona33
Przychody finansowe za okres | za okres zakończony 31.12.2024 | za okres zakończony 31.12.2023 |
Odsetki | 5 616 | 3 863 |
Różnice kursowe | 1 655 | 7 280 |
Dywidendy | 59 | 23 |
Aktualizacja aktywów finansowych | 24 | 18 485 |
Razem przychody finansowe | 7 354 | 29 651 |
Koszty finansowe za okres | za okres zakończony 31.12.2024 | za okres zakończony 31.12.2023 |
Odsetki | 1 925 | 6 192 |
Ujemne różnice kursowe | 100 | 7 134 |
Aktualizacja aktywów finansowych | 20 | 5 |
Dyskonto zobowiązań | 1 271 | 0 |
Pozostałe koszty finansowe | 2 | 0 |
Razem koszty finansowe | 3 318 | 13 331 |
4.22. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej tej spółki
Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu Spółki Dominującej na dzień 31.12.2024
| ||||
Imię i nazwisko | Funkcja | Ilość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
Krzysztof Długosz | Prezes Zarządu | 0 | 0,00% | 0,00% |
Joanna Dyja | Członek zarządu | 0 | 0,00% | 0,00% |
Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki Dominującej pośrednio na dzień 31.12.2024
| ||||
Imię i nazwisko | Funkcja | Ilość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
Dariusz Krawczyk | Przewodniczący RN | 0 | 0,00% | 0,00% |
Robert Wąchała | Wiceprzewodniczący RN | 0 | 0,00% | 0,00% |
Alexey Petrov* | Członek Rady Nadzorczej | 53 478 638 | 16,95% | 16,95% |
Sergiusz Pietrosz | Członek Rady Nadzorczej | 80 155 886 | 25,41% | 25,41% |
Maciej Grabowski | Członek Rady Nadzorczej | 0 | 0,00% | 0,00% |
Andrzej Sadowski | Członek Rady Nadzorczej | 0 | 0,00% | 0,00% |
*razem z podmiotami zależnymi
Strona34
4.23.Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki Dominującej
Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki Dominującej otrzymane i należne w okresie
| 01.01.2024 - 31.12.2024
| dane przekształcone 01.01.2023 - 31.12.2023
|
Wynagrodzenie podstawowe | 0 | 105 |
Inne | 114 | 35 |
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki Dominującej otrzymane w Spółce Dominującej
| 01.01.2024 - 31.12.2024
| 01.01.2023 - 31.12.2023
|
Wynagrodzenie podstawowe | 119 | 15 |
Inne | 0 | 0 |
4.24.Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
| Za rok zakończony 31.12.2024 | Za rok zakończony 31.12.2023 |
Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Spółki Dominującej | 203 | 241 |
Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdania finansowego pozostałych spółek Grupy Kapitałowej | 159 | 45 |
Za inne usługi | 116 | 7 |
Razem wynagrodzenie
| 478
| 293
|
4.25. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej
Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej
| Za rok zakończony 31.12.2024 | Za rok zakończony 31.12.2023 |
Pracownicy fizyczni | 552 | 77 |
Pracownicy umysłowi | 168 | 657 |
Razem przeciętna liczba etatów | 720 | 734 |
4.26. Propozycja pokrycia straty/podziału zysku
Zarząd Spółki EQUNICO SE proponuje kwotę zysku skonsolidowanego przypadającego akcjonariuszom Jednostki Dominującej w wysokości w kwocie 9 221 tys. PLN przeznaczyć na kapitał zapasowy oraz wypłatę dywidendy.
Strona35
4.27. Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym
Wybórfirmy audytorskiej do wykonania usługi atestacyjnej sprawozdawczości ESG za 2024 rok
Informacja w powyższym zakresie została podana w pkt. 6.5 niniejszego Sprawozdania.
Zawarcie aneksu do umowy nabycia pakietu kontrolnego spółki Elektrqishloqqurilish JSCz siedzibą w Taszkiencie
W dniu 24 stycznia 2025 r. Spółka oraz spółka zależna Conpol sp. z o.o. podpisały aneks do umowy sprzedaży udziałów, na mocy której nabyły 100% udziałów w spółkach Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie oraz United Grid Solutions LLC z siedzibą w Taszkiencie, posiadających pakiet 95 144 akcji reprezentujących 58,41% w kapitale zakładowym spółki Elektrqishloqqurilish JSC z siedzibą w Taszkiencie. Na mocy niniejszego aneksu, termin dopłaty kwoty nabycia w/w udziałów (o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 25/2023 z dnia 9 września 2022 r.) został przedłużony do dnia 15 stycznia 2026 roku.(Raport bieżący nr 5/2025)
Zawarcie przez spółkę zależną umowy znaczącej dla działalności Emitenta
W marcu 2025 r. spółka zależna - Elektrqishloqqurilish JSC z siedzibą w Taszkiencie zawarła umowę o udzielenie gwarancji bankowych do 50 mld SUM (ok. 14 820 000 PLN) na udział w przetargach na budowę linii elektroenergetycznych. (Raport bieżący nr 7/2025)
Powzięcie informacji przez spółkę zależną Elektrqishloqqurilish JSC
W kwietniu 2025 r. spółka zależna Elektrqishloqqurilish JSC otrzymała od Krajowej Sieci Energetycznej Uzbekistanu S.A. z siedzibą w Taszkiencie informację o zamiarze udzielenia zamówienia w ramach projektu: Transformacja sektora elektroenergetycznego i zrównoważony przesył energii elektrycznej (ESTART). Przedmiotem zamówienia jest zaprojektowanie, dostawa i instalacja sieci światłowodowych w Andiżanie, Namanganie i Ferganie a jego wartość wynosi 3 171 282 USD. (Raport bieżący nr 8/2025)
4.28. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych
Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku
| Dane opublikowane audytowane | Korekty danych porównawczych wynikających z zakończenia rozliczenia księgowego nabycia | Dane przekształcone nieaudytowane |
AKTYWA |
| ||
Aktywa trwałe | 402 141 | 0 | 402 141 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 379 691 | 0 | 379 691 |
Strona36
Wartość firmy | 2 862 | 0 | 2 862 |
Pożyczki długoterminowe | 1 651 | 0 | 1 651 |
Pozostałe należności długoterminowe | 1 935 | 0 | 1 935 |
Inwestycje w pozostałych jednostkach | 7 102 | 0 | 7 102 |
Inwestycje w nieruchomości | 8 900 | 0 | 8 900 |
Aktywa obrotowe | 45 669 | 0 | 45 669 |
Zapasy | 15 984 | 0 | 15 984 |
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 559 | 0 | 3 559 |
Należności handlowe i pozostałe należności | 14 773 | 0 | 14 773 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 138 | 0 | 138 |
Inne aktywa obrotowe | 1 520 | 0 | 1 520 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 640 | 0 | 9 640 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 55 | 0 | 55 |
AKTYWA RAZEM | 447 810 | 0 | 447 810 |
| |||
PASYWA |
|
|
|
Kapitał własny | 277 031 | 23 460 | 300 491 |
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 105 527 | 50 409 | 155 936 |
Kapitał podstawowy | 159 301 | 0 | 159 301 |
Kapitał zapasowy | 6 678 | 0 | 6 678 |
Kapitał rezerwowy | 805 | 0 | 805 |
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia | -18 304 | 548 | -17 756 |
Zyski ( straty ) zatrzymane, w tym | -42 953 | 49 861 | 6 908 |
Zysk (strata) netto okresu | 23 069 | 23 430 | 46 499 |
Udziały mniejszościowe | 171 504 | -26 949 | 144 555 |
Zobowiązania długoterminowe | 122 218 | -23 460 | 98 758 |
Długoterminowe pożyczki i kredyty | 4 758 | 0 | 4 758 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 55 743 | 0 | 55 743 |
Rezerwy długoterminowe | 23 460 | -23 460 | 0 |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 37 967 | 0 | 37 967 |
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 290 | 0 | 290 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 48 561 | 0 | 48 561 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 15 658 | 0 | 15 658 |
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty | 30 554 | 0 | 30 554 |
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe zobowiązania podatkowe | 675 | 0 | 675 |
Świadczenia pracownicze | 1 603 | 0 | 1 603 |
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 71 | 0 | 71 |
PASYWA RAZEM | 447 810 | 0 | 447 810 |
Strona37
Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
| Dane opublikowane audytowane
| Korekty danych porównawczych wynikających z zakończenia rozliczenia księgowego nabycia | Dane przekształcone nieaudytowane
|
Przychody ze sprzedaży | 41 641 | 0 | 41 641 |
Pozostałe przychody operacyjne | 5 231 | 23 253 | 28 484 |
Amortyzacja | 3 008 | 0 | 3 008 |
Zużycie materiałów i energii | 22 818 | 0 | 22 818 |
Usługi obce | 4 773 | 0 | 4 773 |
Podatki i opłaty | 475 | 0 | 475 |
Wynagrodzenia | 9 158 | 0 | 9 158 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 235 | 0 | 235 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 239 | 0 | 239 |
Wartość sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 240 | 0 | 240 |
Koszty operacyjne ogółem | 40 946 | 0 | 40 946 |
Pozostałe koszty operacyjne | 3 574 | 0 | 3 574 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 352 | 23 253 | 25 605 |
Przychody finansowe | 29 651 | 0 | 29 651 |
Koszty finansowe | 13 331 | 0 | 13 331 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 18 672 | 23 253 | 41 925 |
Podatek dochodowy | 61 | 0 | 61 |
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 18 611 | 23 253 | 41 864 |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 4 458 | 0 | 4 458 |
Zysk (strata) netto | 23 069 | 23 253 | 46 322 |
Pozostałe całkowite dochody netto | -31 246 | 356 | -30 890 |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto przypadający na: | 23 069 | 23 253 | 46 322 |
Udziały nie dające kontroli | 30 | 0 | 30 |
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 23 039 | 23 253 | 46 292 |
Całkowite dochody netto przypadające na: | -8 177 | 23 609 | 15 432 |
Udziały nie dające kontroli | -13 180 | 149 | -13 031 |
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 5 003 | 23 460 | 28 463 |
|
31.12.2024
| 31.12.2023 |
Akcjonariusze mniejszościowi ELEKTRQISHLOQQURILISH JSC | 145 674 | 144 555 |
Stan na początek okresu | 144 555 | 0 |
Udział w zysku/stracie netto , w tym: | 1 119 | 30 |
Akcjonariusze mniejszościowi ELEKTRQISHLOQQURILISH JSC | 1 119 | 30 |
Strona38
Udział w składnikach innych całkowitych dochodów | 0 | -13 061 |
Nabycie jednostek zależnych | 0 | 157 586 |
Stan na koniec okresu | 145 674 | 144 555 |
V. Istotne zasady rachunkowości i informacje dodatkowe
5.1. Istotne zasady rachunkowości
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe:
które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres,
w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.: nieruchomości, tj. grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej, maszyny, urządzenia, specjalistyczne części zamienne, środki transportu i inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia, pomniejszonego o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.
Na dzień przejścia na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Spółka zastosowała wycenę rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i stosuje tę wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na dzień przejścia, zgodnie z paragrafem 16 MSSF 1.
Jeżeli znaczące części pozycji rzeczowych aktywów trwałych mają różne okresy użytkowania, są one ujmowane jako odrębne pozycje (główne składniki) rzeczowych aktywów trwałych.
Strona39
Wszelkie zyski lub straty ze zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustalane są poprzez porównanie wpływów ze zbycia z wartością bilansową rzeczowych aktywów trwałych i ujmowane są netto w ramach pozostałych przychodów/pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania w Spółce danego środka trwałego.
Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:
Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 20-55 lat (średnio 40 lat)
Maszyny i urządzenia: 10-35 lat (średnio 26 lat)
Środki transportu: 2-10 lat (średnio 6 lat)
Inne – 2-18 lat (średnio 7 lat)
Okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych. Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych i używanych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Indywidualny okres użytkowania stosowany jest również dla amortyzacji specjalistycznych maszyn i urządzeń. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa.
W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania znacząco różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się specjalistyczne części zamienne o istotnej wartości początkowej i okresie użytkowania powyżej 1 roku. Pozostałe części zamienne wykazuje się, jako zapasy i ujmuje w rachunku zysków i strat w momencie ich wykorzystania.
Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się, jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeżeli występują) i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości".
Strona40
5.1.2. Aktywa trwałe przeznaczone do odsprzedaży
Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 wykazywane są w odrębnej pozycji i wyceniane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości bilansowej w zależności, która z nich jest niższa.
Jeśli Spółka chce dokonać transakcji zbycia, w wyniku której utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Spółka zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji.
Jeżeli Spółka jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na sprzedaży inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do sprzedaży klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Spółka zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Spółka zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie.
Po dokonaniu transakcji sprzedaży Spółka rozlicza zachowane udziały zgodnie z MSSF 9, chyba że udziały te umożliwiają dalszą klasyfikację tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia; w takim przypadku Spółka nadal stosuje metodę praw własności.
5.1.3. Nieruchomości Inwestycyjne
Za nieruchomość inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunty, budynki), które Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez Spółkę. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje wg ceny nabycia.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.
Strona41
Nieruchomości inwestycyjne usuwane są z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski i straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty do celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa majątkowe, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych.
Na dzień początkowego ujęcia wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Spółkę składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.
Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego poniesione na dostosowywany składnik wartości niematerialnych ujmuje się w cenie nabycia.
Strona42
Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeżeli występują) wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/ kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
W Spółce nie rozpoznano kosztów prac badawczych i rozwojowych.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy:
przekazanej zapłaty,
kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości firmy. W przypadku, kiedy odzyskiwalna wartość jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości.
Leasingi ujmowane są jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania do zapłaty za te prawa w dniu w którym leasingowane aktywa są dostępne do użytkowania przez Spółkę
Strona43
Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:- leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy. Leasing w którym wprowadzono opcje kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym,- leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa, których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. PLN, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Dla umów zawierających zarówno elementy leasingowe oraz jeden lub więcej elementów nie leasingowych, w przypadku braku możliwości ich wyodrębnienia, Spółka stosuje uproszczenie i ujmuje każdy element leasingowy i nie leasingowy jako pojedynczy element leasingowy.
Aktywa z tytułu praw do użytkowania są prezentowane oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest w dacie rozpoczęcia według kosztu.
Po początkowym ujęciu, aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wyceniane wg kosztu pomniejszonego o skumulowaną amortyzację oraz wszelkie skumulowane straty z tytułu utraty wartości i skorygowane z tytułu ponownej wyceny zobowiązania leasingowego ze względu na ponowną ocenę lub modyfikację leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się przez okres użytkowania składnika aktywów lub przez okres leasingu, w zależności od tego, który z nich jest krótszy, przy zastosowaniu metody liniowej.
Okresy amortyzacji z tytułu prawa do użytkowania są następujące:
•prawo do użytkowania gruntu 99 lat
•prawo do użytkowania maszyn i urządzeń 3-10 lat
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.
Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Po początkowym ujęciu zobowiązania leasingowe wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartości bilansowe zobowiązań są aktualizowane w celu odzwierciedlenia zmiany w zakresie szacunku okresu leasingu, opcji wykupu, zmiany w opłatach leasingowych i gwarantowanej wartości końcowej oraz modyfikacji umowy leasingu.
Aktualnie w Spółce nie występują umowy leasingowe.
5.1.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej
Strona44
danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzysk walnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
5.1.8. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, wartości niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego.
Strona45
5.1.9. Aktywa i zobowiązania finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa i zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu- do tej kategorii Spółka klasyfikuje należności handlowe, udzielone pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu z zastosowanie efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące utratę wartości. Należności handlowe z datą zapadalności poniżej 1 roku od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Jako zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu.
W Spółce na podstawie sprawozdań jednostkowych nie rozpoznano umów faktoringu.
Instrumenty zabezpieczające- do tej kategorii klasyfikuje się aktywa i zobowiązania stanowiące zabezpieczenie określonego rodzaju ryzyka w ramach rachunkowości zabezpieczeń (instrumenty pochodne, w odniesieniu, do których Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń).
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych.
Początkowa wycena
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją w MSSF 15).
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku
Strona46
sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
5.1.10. Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Zgodnie z MSSF 9 Spółka szacuje utratę wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty wartości, który bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zgodnie ze standardem stosuje się 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
Stopień 1: salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;
Stopień 2: salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwana stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania;
Stopień 3: salda ze stwierdzoną utratą wartości;
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zwierają istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Spółka zaklasyfikowała należności handlowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu do stopnia 2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości, te należności zaliczono do stopnia 3.
Ściągalność należności została oszacowana na podstawie historycznych poziomów spłacalności należności od kontrahentów przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpisów dla poszczególnych przedziałów wiekowych.
Za zdarzenie niewypłacalności uznaje się brak wywiązania się ze zobowiązania przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności.
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług.
Model ogólny stosuje się dla pozostałych typów aktywów finansowych, w tym dla dłużnych aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Spółka zaklasyfikowała do stopnia 1.
Do oceny ryzyka aktywów finansowych wykorzystano zewnętrzne ratingi banków. Analiza wykazała niskie ryzyko kredytowe a potencjalny odpis nie miałby wpływu na wykazywane środki pieniężne.
5.1.11 Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
W Spółce nie stosuje się polityki zabezpieczenia przyszłych przepływów pieniężnych.
Strona47
Natomiast generalnie zabezpieczenie to polega na proporcjonalnym kompensowaniu miedzy sobą wyników uzyskiwanych na skutek zmian wartości godziwej lub zmian przepływów środków pieniężnych wynikających z instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej.
W kontekście ogólnej strategii zarządzania ryzykiem stosuje się rachunkowość zabezpieczeń w odniesieniu do tych pozycji bilansu, które są narażone na ryzyko niekorzystnych zmian notowań na Londyńskiej Giełdzie Metali (London Metal Exchange –LME) oraz zmian kursów walut.
Głównym celem zawierania kontraktów zabezpieczających (transakcji opcji, forward, futures) jest zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem zmian notowań cen ołowiu wynikającym z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
Instrumenty pochodne wykazywane są w bilansie jako inne aktywa finansowe lub zobowiązania krótkoterminowe i wyceniane są w wartości godziwej.
Zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, które spełnia w ciągu okresu obrotowego warunki rachunkowości zabezpieczeń jest rozliczane w następujący sposób:
Część zysku lub straty uzyskanej w wyniku aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczającego do wartości godziwej, którą uznano za skuteczne zabezpieczenie ujmuje się bezpośrednio w pozostałych całkowitych dochodach w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny”
Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne wycenia się w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana gdyby transakcja na dzień bilansowy została całkowicie rozliczona z tym, że wartość transakcji prezentowana jest w bilansie per saldo. Część efektywna zabezpieczenia odnoszona jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej instrumentu pochodnego powstałe w wyniku jego rozliczenia odnoszone są jako przychody w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały.
Spółka nie stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:
Materiały - w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”,
Produkty gotowe i produkty w toku - koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego,
Towary - w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Strona48
Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy nie nastąpiła utrata wartości zapasów na podstawie szczegółowej analizy przydatności poszczególnych składników zapasów, a także porównując wartość bilansową zapasu do ceny sprzedaży wyrobów zakontraktowanych po cenach negocjowanych, uwzględniając niezbędne, planowane koszty przerobu.
Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Z punktu widzenia terminu wymagalności należności kwalifikowane są jako długoterminowe lub krótkoterminowe. Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego kwalifikuje się do aktywów długoterminowych.
Wszelkie przekazane zaliczki, jak: na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Zasady wyceny innych należności stanowiących aktywa finansowe zostały przedstawione w punkcie „Aktywa finansowe".
5.1.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne oraz depozyty bankowe wycenia się wg zamortyzowanego kosztu.
5.1.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ujmuje się według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.
Przychody i koszty ujmuje się w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej
Strona49
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Zyski i straty wynikające z aktualizacji powyższych rezerw rozpoznawane są w pozostałych przychodach lub kosztach.
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do analizy dotyczącej ujmowania przychodów z umów z klientami:
Identyfikacja kontraktu. Umowa z klientem spełnia swoja definicję, jeśli zostaną spełnione wszystkie kryteria:
strony zawarły umowę i są zobowiązane do jej wykonania,
Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron
Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra i usługi
Umowa ma treść ekonomiczną o raz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra i/lub usługi, które zostaną przekazane klientowi
Identyfikacja zobowiązań umownych
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów). Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia ustala się w momencie zawarcia umowy, czy będzie ono spełniane w miarę upływu czasu czy też zostanie spełnione w określonym momencie.
Strona50
Dla umów o realizację kontraktów budowlanych zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w miarę upływu czasu, ponieważ w wyniku wykonywania świadczenia:
a) nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie; lub
b) powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient.
Przychody ujmuje się w oparciu o poniesione nakłady w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego ponownie ocenia się stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu.
Do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania stosuje się metody oparte na nakładach. Przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia ujmuje się, jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej.
W przypadku dostarczania dóbr lub usług klientowi zobowiązanie do wykonania świadczenia może istnieć po stronie samego podmiotu zaangażowanego lub polegać na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (pośrednictwo). Jeśli podmiot samodzielnie wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia z tytułu jego wykonania.
Jeśli podmiot działa jako pośrednik, wówczas ujmuje przychody w kwocie opłaty lub prowizji, do której jest uprawniony w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Należna opłata lub prowizja może być kwotą wynagrodzenia, które podmiot Grupy Kapitałowej zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dostarczone przez niego dobra lub usługi.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w rachunku zysków i strat w dacie ustalenia prawa Grupy (akcjonariuszy lub udziałowców) do otrzymania wypłaty.
Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży
i obejmują wartość sprzedanych produktów (usług) i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenie nabycia.
Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu.
Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, koszty pozyskania
i przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku
z doprowadzeniem produktu postaci i miejsca, w jakich znajduje się w dniu wyceny. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Strona51
Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uważa się przeciętną, zgodną
z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowanych remontów.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
ogólnego zarządu,
kosztów sprzedaży produktów
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
Strona52
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obwiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Strona53
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Poniżej przedstawiono dane sprawozdawcze za 2023r. wraz z danymi przekształconymi.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:
AKTYWA |
Noty | Dane przekształcone 31.12.2023 |
31.12.2023 |
Aktywa trwałe |
| 402 141 | 402 141 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | 379 211 | 379 691 |
Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 6 | 480 | 0 |
Wartość firmy | 7 | 2 862 | 2 862 |
Pożyczki długoterminowe | 18 | 1 651 | 1 651 |
Pozostałe należności długoterminowe |
| 1 935 | 1 935 |
Inwestycje w pozostałych jednostkach |
| 7 102 | 7 102 |
Inwestycje w nieruchomości | 8 | 8 900 | 8 900 |
Aktywa obrotowe |
| 45 669 | 46 507 |
Zapasy | 9 | 15 984 | 15 984 |
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 18 | 3 559 | 4 397 |
Należności handlowe i pozostałe należności | 10 | 14 773 | 14 773 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
| 138 | 138 |
Inne aktywa obrotowe | 11 | 1 520 | 1 520 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | 9 640 | 9 640 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
| 55 | 55 |
AKTYWA RAZEM |
| 447 810 | 448 648 |
PASYWA |
| Dane przekształcone 31.12.2023 |
31.12.2023 |
Kapitał własny |
| 300 491 | 277 031 |
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
| 155 936 | 105 527 |
Kapitał podstawowy |
| 159 301 | 159 301 |
Kapitał zapasowy |
| 6 678 | 6 678 |
Kapitał rezerwowy |
| 805 | 805 |
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia |
| -17 756 | -18 304 |
Zyski ( straty ) zatrzymane, w tym |
| 6 908 | -42 953 |
Zysk (strata) netto okresu |
| 46 499 | 23 069 |
Udziały mniejszościowe |
| 144 555 | 171 504 |
Strona54
Zobowiązania długoterminowe |
| 98 758 | 122 369 |
Długoterminowe pożyczki i kredyty | 14 | 4 758 | 4 909 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
| 55 743 | 55 743 |
Rezerwy długoterminowe | 13 | 0 | 23 460 |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe |
| 37 967 | 37 967 |
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe |
| 290 | 290 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
| 48 561 | 49 248 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 15 | 15 658 | 15 658 |
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty | 14 | 30 554 | 31 241 |
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
| 0 | 0 |
Pozostałe zobowiązania podatkowe |
| 675 | 675 |
Świadczenia pracownicze |
| 1 603 | 1 603 |
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
| 71 | 71 |
Rezerwy krótkoterminowe | 13 | 0 | 0 |
PASYWA RAZEM |
| 447 810 | 448 648 |
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres kończący się:
|
Noty | Dane przekształcone 31.12.2023 |
31.12.2023 |
Przychody ze sprzedaży | 2 | 41 641 | 41 641 |
Pozostałe przychody operacyjne |
| 28 484 | 5 231 |
Amortyzacja |
| 3 008 | 3 008 |
Zużycie materiałów i energii |
| 22 818 | 22 818 |
Usługi obce |
| 4 773 | 4 773 |
Podatki i opłaty |
| 475 | 475 |
Wynagrodzenia |
| 9 158 | 9 158 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
| 235 | 235 |
Pozostałe koszty rodzajowe |
| 239 | 239 |
Wartość sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
| 240 | 240 |
Koszty operacyjne ogółem |
| 40 946 | 40 946 |
Pozostałe koszty operacyjne |
| 3 574 | 3 574 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
| 25 605 | 2 352 |
Przychody finansowe | 20 | 29 651 | 29 651 |
Koszty finansowe | 21 | 13 331 | 13 331 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| 41 925 | 18 672 |
Podatek dochodowy | 5 | 61 | 61 |
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
| 41 864 | 18 611 |
Strona55
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
| 4 458 | 4 458 |
Zysk (strata) netto |
| 46 322 | 23 069 |
Pozostałe całkowite dochody netto |
| -30 890 | -31 246 |
Całkowite dochody netto |
| 15 432 | -8 177 |
Zysk (strata) netto przypadający na: |
| 46 322 | 23 069 |
Udziały nie dające kontroli |
| 30 | 30 |
Akcjonariusze Jednostki Dominującej |
| 46 292 | 23 039 |
Całkowite dochody netto przypadające na: |
| 15 432 | -8 177 |
Udziały nie dające kontroli |
| -13 031 | -13 180 |
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej |
| 28 463 | 5 003 |
Liczba akcji (w szt.) |
| 315 493 684 | 315 493 684 |
Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą |
| 0,15 | 0,07 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres | Dane przekształcone 01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 31.12.2023 |
| ||
Zysk (strata) brutto | 41 864 | 18 672 |
Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych netto | 120 085 | 143 277 |
Amortyzacja | 3 008 | 3 008 |
Odsetki i udziały w zyskach ( dywidendy) | 1 213 | 1 213 |
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 33 085 | 33 085 |
Zmiana stanu rezerw | 50 415 | 73 875 |
Zmiana stanu zapasów | 10 326 | 10 326 |
Zmiana stanu należności | 123 098 | 123 098 |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem zobowiązań finansowych) | -101 284 | -101 284 |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 16 | 16 |
Zapłacony podatek dochodowy | -254 | -254 |
Inne korekty | 462 | 194 |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 161 949 | 161 949 |
| ||
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -381 049 | -381 049 |
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 1 501 | 1 501 |
Przejęcie spółek zależnych | 208 149 | 208 149 |
Inne wydatki inwestycyjne | -342 | -342 |
Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 |
Udzielone pożyczki | -905 | -905 |
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 21 339 | 21 339 |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -151 307 | -151 307 |
| ||
Kredyty i pożyczki | 10 256 | 10 256 |
Spłaty kredytów i pożyczek | -40 072 | -40 072 |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 37 967 | 37 967 |
Strona56
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -10 923 | -10 923 |
Zapłacone odsetki | -1 213 | -1 213 |
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -3 985 | -3 985 |
Przepływy pieniężne netto, razem za okres | 6 657 | 6 657 |
Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych | 6 657 | 6 657 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 2 983 | 2 983 |
Zmiana z tyt. różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 0 | 0 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | 9 640 | 9 640 |
- o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
Zarząd:
Krzysztof Długosz - Prezes Zarządu EQUNICO SE
Joanna Dyja - Członek Zarządu EQUNICO SE
Sporządził:
Krzysztof Błania – SH TAX Sp. z o.o.