Roczne skonsolidowane sprawozdanie

Grupy Kapitałowej FASING S.A.

za rok zakończony 31 grudnia 2021

Stan na dzień

31/12/2021

Stan na dzień

31/12/2020 *

AKTYWA TRWAŁE

Aktywa niematerialne

1 919 434,40 2 164 711,97

Rzeczowe aktywa trwałe

87 197 123,11 79 928 494,66

Nieruchomości inwestycyjne 20 304 085,79 18 824 368,61

Pozostałe aktywa finansowe

677 382,97 15 232 353,27

Pozostałe aktywa niefinansowe 1 541 967,11 1 067 038,26

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 1 032 690,00

Aktywa trwałe razem

111 639 993,38 118 249 656,77

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy 88 556 328,42 79 861 218,51

Należności handlowe oraz pozostałe należności 109 259 003,67 82 725 226,99

Należności z tytułu podatku dochodowego 1 375 663,00 1 577 939,00

Pozostałe aktywa finansowe 4 554 269,79 7 622 663,43

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 192 250,46 12 602 795,13

Aktywa obrotowe razem 211 937 515,34 184 389 843,06

AKTYWA RAZEM 323 577 508,72 302 639 499,83

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał zakładowy 8 731 369,72 8 731 369,72

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 5 298 466,38 5 298 466,38

Zyski zatrzymane 137 395 543,56 133 683 986,66

Różnice kursowe z przeliczenia 1 351 447,90 936 811,93

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 152 776 827,56 148 650 634,69

Kapitał własny przypadający udziałom niedającym kontroli 27 751 313,80 27 374 280,05

Kapitał własny razem 180 528 141,36 176 024 914,74

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwa na podatek odroczony 1 484 499,00 0,00

Rezerwy na świadczenia pracownicze

2 240 379,02 2 106 756,73

Kredyty, pożyczki i obligacje 10 146 986,65 52 494 119,65

Zobowiązania z tytułu leasingu

6 348 286,82

6 737 415,38

Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe 518 555,23

460 812,23

Zobowiązania długoterminowe razem 20 738 706,72 61 799 103,99

Zobowiązania krótkoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne źródła finansowania 72 316 723,59 25 922 278,98

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 43 423 255,24 32 036 046,15

Zobowiązania z tytułu leasingu 5 103 868,97 5 540 714,57

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 176 484,00

Rezerwy na świadczenia pracownicze 351 092,00 271 161,68

Pozostałe rezerwy 983 000,00 0,00

Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe 132 720,84 868 795,72

Zobowiązania krótkoterminowe razem 122 310 660,64 64 815 481,10

Zobowiązania razem 143 049 367,36 126 614 585,09

PASYWA RAZEM 323 577 508,72 302 639 499,83

* Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 16 Dodatkowych not objaśniających

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

31/12/2021 31/12/2020 *

Przychody ze sprzedaży 203 669 093,02 153 154 826,80

Koszt własny sprzedaży

150 104 297,89 110 808 189,76

Zysk brutto ze sprzedaży

53 564 795,13 42 346 637,04

Koszty sprzedaży

14 697 508,72 10 786 233,93

Koszty ogólnego zarządu

26 147 969,69 18 987 993,34

Pozostałe przychody operacyjne

10 569 314,44 10 005 111,23

Pozostałe koszty operacyjne

12 085 246,01 6 798 818,91

Zysk z działalności operacyjnej

11 203 385,15 15 778 702,09

Przychody finansowe

5 952 837,08 5 419 152,84

Koszty finansowe

8 224 575,98 7 761 377,40

Zysk przed opodatkowaniem

8 931 646,25 13 436 477,53

Podatek dochodowy

4 067 884,04 2 639 158,79

Zysk netto z działalności kontynuowanej

4 863 762,21 10 797 318,74

Strata netto z działalności zaniechanej 0,00 -1 018 009,63

Zysk netto

4 863 762,21 9 779 309,11

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 1 059 477,18 591 307,97

Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w

wynik finansowy

1 059 477,18 591 307,97

Pozostałe całkowite dochody netto 1 059 477,18 591 307,97

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 923 239,39 10 370 617,08

Zysk netto przypadający:

Akcjonariuszom jednostki dominującej 4 757 308,25 8 540 036,51

Udziałom niedającym kontroli 106 453,96 1 239 272,60

Suma całkowitych dochodów przypadająca:

Akcjonariuszom jednostki dominującej 5 171 944,22 9 046 138,40

Udziałom niedającym kontroli

751 295,17 1 324 478,68

Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)

Zysk podstawowy i rozwodniony z działalności kontynuowanej 1,53 3,08

Strata podstawowa i rozwodniona z działalności zaniechanej 0,00 -0,33

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

* Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 16 Dodatkowych not objaśniających

31/12/2021 31/12/2020 *

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk przed opodatkowaniem

8 931 646,25 13 436 477,53

Korekty

Amortyzacja

10 136 657,53 11 837 214,87

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 63 192,86 977 638,07

Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są

przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej

6 292 772,63 5 137 318,28

(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej

182 103,71 -11 341 211,66

Zmiana stanu zapasów

-11 917 061,57 33 079 428,86

Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności

-3 018 599,67 22 650 007,86

Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań

13 795 600,44 -37 919 599,28

Zmiana stanu rezerw

4 240 772,71 -92 042,09

Inne korekty

0,00 -5 171 086,40

Zapłacony podatek dochodowy

1 545 941,04 1 781 799,00

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

30 253 025,93 34 375 945,04

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych

0,00 3 867 538,65

Odsetki otrzymane

102 305,88 7 590,61

Dywidendy otrzymane

102 969,61 0,00

Spłata udzielonych pożyczek

4 575 466,67 3 504 960,04

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych

22 583 531,87 26 735 142,79

Udzielenie pożyczek

1 923 200,48 5 584 207,74

Nabycie aktywów finansowych

118 970,71 0,00

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-19 844 960,90 -24 939 261,23

Przepływy środków z działalności finansowej

,

Otrzymane kredyty, pożyczki, inne finansowanie

17 403 847,28 16 551 150,37

Spłacone kredyty, pożyczki, inne finansowanie

19 086 267,50 17 525 155,07

Spłata zobowiązań leasingowych 6 537 992,45 4 967 790,99

Zapłacone odsetki i prowizje

5 906 041,23 5 092 024,80

Wypłaty z zysku

686 959,75 0,00

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

-14 813 413,65 -11 033 820,49

Przepływy pieniężne netto razem

-4 405 348,62 -1 597 136,68

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

12 602 795,13 14 199 931,81

Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

-5 196,05 0,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

8 197 446,51 12 602 795,13

w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 535 029,71 2 877 889,01

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

* Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 16 Dodatkowych not objaśniających

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej

wartości

nominalnej

Zyski zatrzymane

Różnice

kursowe z

przeliczenia

jednostek

zagranicznych

Kapitał własny

przypadający

akcjonariuszom

jednostki

dominującej

Udziały

niekontrolujące

Razem

Stan na 31.12.2019 8 731 369,72 5 298 466,38 120 824 952,81 430 710,04 135 285 498,95 32 283 628,23 167 569 127,18

Zysk netto w okresie 0,00 0,00 8 540 036,51 0,00 8 540 036,51 1 239 272,60 9 779 309,11

Inne całkowite dochody

netto

0,00 0,00 0,00 506 101,89 506 101,89 85 206,08 591 307,97

Suma całkowitych

dochodów

0,00 0,00 8 540 036,51 506 101,89 9 046 138,40 1 324 478,68 10 370 617,08

Zmiany struktury grupy

kapitałowej

0,00 0,00 4 318 997,34 0,00 4 318 997,34 -6 233 826,86 -1 914 829,52

Wypłaty z zysku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inne korekty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Stan na 31.12.2020 * 8 731 369,72 5 298 466,38 133 683 986,66 936 811,93 148 650 634,69 27 374 280,05 176 024 914,74

Zysk netto w okresie 0,00 0,00 4 757 308,25 0,00 4 757 308,25 106 453,96 4 863 762,21

Inne całkowite dochody

netto

0,00 0,00 0,00 414 635,97 414 635,97 644 841,21 1 059 477,18

Suma całkowitych

dochodów

0,00 0,00 4 757 308,25 414 635,97 5 171 944,22 751 295,17 5 923 239,39

Zmiany struktury grupy

kapitałowej

0,00 0,00 1 150 554,60 0,00 1 150 554,60 -374 261,42 776 293,18

Wypłaty z zysku 0,00 0,00 686 959,75 0,00 686 959,75 0,00 686 959,75

Inne korekty 0,00 0,00 -1 509 346,20 0,00 -1 509 346,20 0,00 -1 509 346,20

Stan na 31.12.2021 8 731 369,72 5 298 466,38 137 395 543,56 1 351 447,90 152 776 827,56 27 751 313,80 180 528 141,36

* Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 16 Dodatkowych not objaśniających

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

2

Informacje ogólne o emitencie

Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. z siedzibą w Polsce, 40-142

Katowice, Modelarska 11, pod numerem KRS 0000120721, NIP 634-025-76-23, Regon 271569537.

Jednostką dominującą najniższego i najwyższego szczebla dla Fasing S.A. jest Karbon 2 Spółka z o.o.

z siedzibą w Katowicach w Polsce.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana nazwy spółki.

Spółka specjalizuje się w produkcji łańcuchów ogniwowych okrągłych i płaskich, ogniw złącznych,

kompletnych tras łańcuchowych oraz jej elementów, tj. zgrzebeł, zamków i obejm.

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA 2021 ROK

Branża według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek:

Sektor wg klasyfikacji GPW – Przemysł metalowy

Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej:

- produkcja łańcuchów ogniwowych,

- produkcja sprzętu, narzędzi i innych wyrobów metalowych,

- produkcja sprzętu wiertniczego,

- usługi pośrednictwa handlowego i finansowego,

- handel produktami i towarami przemysłowymi,

- działalność agentów zajmujących się sprzedażą maszyn, urządzeń przemysłowych,

Spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING SA – podmiot dominujący

w grupie.

2.Wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony.

Czas trwania działalności jednostki dominującej oraz spółek zależnych zarejestrowanych

i działających na terenie Polski jest nieoznaczony. Spółka joint venture zarejestrowana w Chinach

działa wg prawa chińskiego i zezwolenie na utworzenie przedsiębiorstwa inwestycji zagranicznych

w Chińskiej Republice Ludowej zostało udzielone na okres 30 lat prowadzenia działalności. Spółka z

o.o. FASING UKRAINA zarejestrowana dnia 23.12.2011 r. na Ukrainie utworzona na czas

nieokreślony zgodnie z ustawodawstwem Ukrainy. Spółka „Zakłady Urządzeń i Narzędzi Górniczych

Fasing sp. z o.o.” zarejestrowana w Rosji na czas nieokreślony działa wg. prawa rosyjskiego. Spółka

Fasing Sino-Pol(Beijing) Mining Equipment and Tools Co. Ltd. zarejestrowana w Chinach dnia 22

lutego 2016 roku działa wg prawa chińskiego.

3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe

i porównywalne skonsolidowane dane finansowe.

3

Prezentowane skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone są za okres od 1 stycznia 2021

roku do 31 grudnia 2021 roku. Porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do

31 grudnia 2020 roku.

Sporządzone sprawozdania finansowe przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i

finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING SA na dzień podpisania

niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

4.Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta.

Rada Nadzorcza Spółki

Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2021 roku

Przewodniczący RN

Tadeusz Demel

Zastępca

Przewodniczącego

Józef Dubiński

Sekretarz RN

Stanisław Bik

Członek RN

Włodzimierz Grudzień

Członek RN

Wojciech Nowak

Członek RN Adam Krawiec

Członek RN Janusz Olszowski

Zarząd Spółki

Na dzień 31.12.2021 roku Zarząd Spółki pracował w składzie:

Prezes Zarządu

- Dyrektor Naczelny

mgr Zdzisław Bik

od dnia

22.10.2001r.

do nadal

Wiceprezes

- Dyrektor ds. Eksportu

i Inwestycji

Zagranicznych

mgr Mateusz Bik

od dnia

24.02.2020r.

do nadal

Wiceprezes

-Dyrektor ds.

Technicznych

mgr Zofia Guzy

od dnia

1.10.2013r.

do nadal

Z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdania finansowe

Spółki za rok obrotowy 2020 oraz kwitującego działalność organów Spółki, upłynęła X (dziesiąta)

kadencja Zarządu Grupy Kapitałowej FASING S.A.

Skład Zarządu do końca 2021 roku nie uległ zmianie. Przedsiębiorstwem Spółki kierował Prezes

Spółki, Dyrektor Naczelny, który z Dyrektorem ds. Technicznych oraz Dyrektorem ds. Rozwoju

4

i Inwestycji tworzył Zarząd Spółki Grupa Kapitałowa FASING S.A. Funkcjonalnie wyodrębnione

piony realizowały zadania wg podziału kompetencyjnego.

5.Wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane

finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta lub jednostek grupy

kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie

sprawozdania finansowe.

Prezentowane sprawozdania są porównywalne. Zarówno Emitent jak i jednostki Grupy Kapitałowej

nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania

finansowe.

6.W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres,

w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie

finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia

połączenia.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki łączenia spółek.

7.Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej

w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuowania działalności.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez emitenta i jednostki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją

okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

8.Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją oraz

jednostki wyłączone z konsolidacji.

Konsolidacją objęto sprawozdania finansowane następujących jednostek:

Emitent – Spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING SA jest

podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej

Spółki zależne:

- MOJ S.A. z siedzibą w Katowicach przy ulicy Tokarskiej 6. Udział emitenta w kapitale

zakładowym Spółki wynosi 61,38% i 73,12% głosów na Zgromadzeniu. Przedmiotem działalności

w głównej mierze jest: kucie, prasowanie, wytłaczanie, obróbka mechaniczna elementów

metalowych, produkcja narzędzi, sprzętu, i innych wyrobów metalowych oraz realizacja projektów

-

budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Spółka objęta skonsolidowanym

sprawozdaniem metodą pełną.

- SHAN DONG LIANG DA FASING ROUND LINK CHAINS CO., LTD z siedzibą w mieście

Xintai, prowincja Shandong (Chiny). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki na dzień

bilansowy wynosi 50% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem

działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż łańcuchów górniczych, części zamiennych do maszyn

i urządzeń górniczych oraz działalność handlowa. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem

metodą pełną.

- FASING UKRAINA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Doniecku (Ukraina).

Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na

5

zgromadzeniu wspólników. Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej spółki jest

sprzedaż maszyn i urządzeń, w tym wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie,

w szczególności łańcuchów i tras łańcuchowych produkowanych przez emitenta. Spółka objęta

skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.

- Spółka Przedsiębiorstwo Usług Górniczych GREENWAY Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach.

Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 48,38% i tyleż samo głosów na

zgromadzeniu wspólników. Działalność spółki ukierunkowana jest na przygotowanie i realizację

przedsięwzięcia inwestycyjnego uruchomienia wydobycia węgla kamiennego z pokładu 816

w obszarze górniczym zlikwidowanej w 1994 roku kopalni „Barbara Chorzów” w Chorzowie.

Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.

- Spółka OOO „Zavody gornovo oborudovaniya i instrumenta FASING” Sp. z o.o. w Moskwie

(Rosja) przy ulicy Kułakowa 20 budynek 1A. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki

wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności

gospodarczej spółki jest: produkcja urządzeń i narzędzi górniczych; handel hurtowy pozostałymi

materiałami budowlanymi; świadczenie usług przedstawicielskich, informacyjno-konsultacyjnych,

brokerskich, marketingowych, leasingowych i zarządzających; działalność reklamowa, redakcyjno-

wydawnicza i produkcja wyrobów poligraficznych; międzynarodowa działalność gospodarcza;

wszystkie rodzaje handlu i działalności związanej ze skupem; a także wszelkie inne rodzaje

działalności gospodarczej, w tym międzynarodowej działalności gospodarczej, niezabronionej

w prawie. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.

- Spółka FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co. Ltd. z siedzibą w Pekinie

zarejestrowana 25.04.2016r. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż

samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:

sprzedaż maszyn i urządzeń Grupy Kapitałowej FASING S.A. na terenie Chin. Spółka objęta

skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.

- Spółka FS Fertigung Schwarz GmbH z siedzibą w Kilonii w Niemczech. Udział

emitenta w kapitale zakładowym spółki na dzień bilansowy wynosi 50%. Czas trwania spółki jest

nieograniczony. Charakter działalności lub celów, które mają być prowadzone lub promowane

przez Spółkę, to import i eksport towarów technicznych różnego rodzaju, w szczególności

urządzeń do obróbki metalu i tworzyw sztucznych, oraz sprzedaż tych produktów w Niemczech.

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 r. wynosi 72 594,84 zł.( objęcie udziałów w spółce

15.10.2021, kapitał zakładowy spółki wynosi 25 000 EUR – opłacony w całości ). Spółka

wyłączona z konsolidacji

- Spółka ELECTRON Poland S.A. z siedzibą w Katowicach przy ulicy Modelarskiej 11 . Udział

emitenta w kapitale zakładowym spółki wynosi 85% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu

wspólników. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru

szynowego. Spółka zawiesiła działalność gospodarczą do dnia 31.12.2021 roku. Spółka wyłączona

z konsolidacji.

- Spółka FASING America Corp. z siedzibą w Wilmington (Delaware) w Stanach Zjednoczonych.

Udział emitenta w kapitale zakładowym spółki na dzień bilansowy wynosi 100%. Czas trwania

spółki jest nieograniczony. Charakter działalności lub celów, które mają być prowadzone lub

promowane przez Spółkę, to angażowanie się w jakiekolwiek zgodne z prawem czynności lub

działania, które mogą być organizowane zgodnie z ustawą Delaware General Corporation. Wartość

bilansowa na dzień 31.12.2021 r. wynosi 3 637,72 zł.( niewpłacony kapitał ). Spółka wyłączona z

konsolidacji.

Podstawowe informacje finansowe o jednostce dominującej i konsolidowanych jednostkach

zależnych(dane w zł)

6

GRUPA

KAPITAŁOWA

FASING S.A.

MOJ S.A.

PUG GREENWAY

SP.ZO.O.

SHAN DONG

LIANG DA

FASING ROUND

LINK CHAINS

OOO FASING

UKRAINA

ZGOiL FASING

FASING SINO-

POL MINING

EQUIPMENT

AND TOOLS

CO.LTD.

AKTYWA TRWAŁE

100 377 671,05

37 054 630,91

531 918,34

5 561 727,73

509 453,04

16 639,40

9 972,52

AKTYWA OBROTOWE

120 809 040,39

35 972 269,15

6 370 728,79

22 667 165,77

1 610 651,78

4 728 677,70

48 893 248,04

ZOBOWIAZANIA

KRÓTKOTERMINOWE

84 649 560,75

22 093 699,20

7 870 259,39

7 385 604,19

1 800 458,85

2 148 433,80

39 195 663,33

ZOBOWIAZANIA

DŁUGOTERMINOWE

12 007 422,91

4 487 850,56

0,00

0.00

PRZYCHODY ZE

SPRZEDAŻY

117 328 460,49

53 326 361,91

31 776,00

12 492 716,60

2 030 369,66

7 245 072,24

51 511 967,39

WYNIK FINANSOWY

2 002 971,65

2 056 978,06

-233 919,05

-1 143 036,24

116 723,55

232 971,57

1 788 483,37

POZOSTAŁE

CAŁKOWITE

DOCHODY (różnice

kursowe z przeliczenia

jednostek zagranicznych)

0,00

2 949 283,77

- 706 810,96

305 564,22

278 052,76

Jednostki zależne.

Jednostkami zależnymi są jednostki, w których FASING S.A. sprawuje kontrolę, czyli ma zdolność do

kierowania polityką finansową i operacyjną spółek w celu uzyskania korzyści ekonomicznych

płynących z ich działalności. Grupa Kapitałowa FASING S.A. posiada kontrolę w jednostkach

zależnych, poprzez posiadanie większości głosów w organach stanowiących jednostek. Spółki zależne

są konsolidowane od daty objęcia kontroli przez Grupę do chwili utraty nad nimi kontroli.

Schemat organizacyjny dołączono w osobnym pliku.

Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz zgodnie

z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na

dzień 31 grudnia 2021 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe jednostki dominującej

oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej FASING S.A. Informacje na temat

podmiotów objętych sprawozdaniem zamieszczono powyżej. Jednostki zależne objęto konsolidacją

metodą pełną. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie jednostki zależne.

Wszystkie znaczące salda i transakcje występujące pomiędzy jednostkami zależnymi zostały dla celów

konsolidacji wyeliminowane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy

zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich jednostkach objętych konsolidacją.

Grupa określiła (przy wyłączeniu z konsolidacji jednostek zależnych, których dane finansowe są

nieistotne) poziom istotności, jako średnią arytmetyczną pięciu niżej wymienionych wielkości

liczonych od łącznych danych jednostki dominującej oraz wszystkich jednostek zależnych każdego

szczebla, bez dokonywania wyłączeń konsolidacyjnych

- od sumy bilansowej 10 %

- od przychodów ze sprzedaży produktów, towarów handlowych oraz przychodów finansowych netto

5%

- od kosztów ze sprzedaży produktów, wartości sprzedanych towarów handlowych oraz kosztów

finansowych 5%

- od przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej 10 %

- od wyniku finansowego netto 10 %

Spółki zależne są konsolidowane od daty objęcia kontroli przez Grupę do chwili utraty nad nimi

kontroli.

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich

złotych.

7

Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna

Waluta prezentacji – to waluta używana do prezentacji sprawozdań finansowych. Skonsolidowane

sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i w walucie polskiej, co jest zgodne z art.

45 ustawy o rachunkowości oraz MSR 21.

Waluta funkcjonalna - waluta podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Spółka.

Podstawowym środowiskiem gospodarczym, w którym działa jednostka, jest środowisko, w którym

generuje ona i wydatkuje środki pieniężne. Dla FASING S.A. i jednostek zależnych działających na

terytorium Rzeczpospolitej Polskiej walutą podstawowego środowiska jest PLN. Dla jednostki

zależnej działającej na terytorium Chińskiej Republiki Ludowej walutą funkcjonalną jest CNY (yuan).

Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Ukrainy walutą funkcjonalną jest UAH (hrywna). Dla

jednostki zależnej działającej na terytorium Rosji walutą funkcjonalną jest RUB(rubel).

Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Niemiec walutą funkcjonalną jest EUR(euro).

Waluta obca jest walutą inną niż waluta funkcjonalna Spółki. Transakcje w walucie obcej

początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie

obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień

zawarcia transakcji. Dzień zawarcia transakcji to dzień, w którym transakcja po raz pierwszy spełnia

warunki ujęcia jej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

9.Wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniom w celu

zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem

korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało

zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej

Zarząd jednostki dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę, co do wyboru standardów

i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji skonsolidowanego

sprawozdania finansowego. Przedstawione poniżej zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy

dołożeniu należytej staranności.

Zaprezentowane dane finansowe, spółki dominującej – FASING S.A. i spółki zależnej MOJ S.A.

podlegały, na 31.12.2021 r. badaniu sprawozdania finansowego za 2021r. Natomiast Zarząd Spółki

Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. oświadcza, że dane Spółki

zależnej Shandong Liangda Fasing Round Link Chains Co., Ltd zaprezentowane w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021r. są zgodne z danymi ujętymi w

Finansowym Raporcie Księgowym. Sprawozdanie finansowe Spółki Shandong Liangda Fasing Round

Link Chains. Co., Ltd za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021r. zaprezentowano zgodnie z

obowiązującymi przepisami prawa chińskiego i dokonano przekształcenia na sprawozdanie finansowe

wg przepisów prawa polskiego. Sprawozdanie za 2021 rok nie podlegały badaniu biegłego rewidenta.

Zarząd Spółki Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A oświadcza,

iż Spółka zależne FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co. Ltd. z siedzibą

w Pekinie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. Zaprezentowane dane są

zgodne z danymi na dzień 31.12.2021 r. ujętymi w bilansie, rachunku zysków i strat, zestawieniu

zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych otrzymanych drogą

e-mailową w języku chińskim a następnie przetłumaczone na j. polski. Sprawozdani za 2021 rok nie

podlegały badaniu biegłego rewidenta.

Zarząd Spółki Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A oświadcza,

iż Spółki zależne : FASING UKRAINA sp. z o.o. FASING ROSJA objęte zostały skonsolidowanym

sprawozdaniem metodą pełną. Zaprezentowane dane są zgodne z danymi na dzień 31.12.2021r.

ujętymi w bilansie, rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz rachunku

przepływów pieniężnych otrzymanych drogą e-mailową w języku rosyjskim a następnie

przetłumaczone na j. polski. Sprawozdania za 2021 rok nie podlegały badaniu biegłego rewidenta.

8

Zarząd Spółki Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A oświadcza, iż

sprawozdania finansowe za rok 2021r, Spółki zależnej Przedsiębiorstwo Usług Górniczych

GREENWAY Sp. z o. o nie podlegało badaniu biegłego rewidenta.

10.Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub

porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających

z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych

sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane

są skonsolidowane sprawozdania finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe.

Wydane opinie podmiotów uprawnionych do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za lata poprzednie nie zawierały zastrzeżeń, w wyniku których przeprowadzane byłyby korekty

w sprawozdaniach finansowych.

11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

AKTYWA TRWAŁE

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym

o umorzenie i łączną sumę odpisów z tytułu utraty wartości.

Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych

dokonuje się od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialna i

prawna została wprowadzona do ewidencji. Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej

cenie nabycia, o wartości początkowej do 10 000,00 zł, są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów

w miesiącu oddania ich do użytkowania. Na dzień bilansowy wartości niematerialne i prawne wycenia

się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z

tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne, których wartość początkowa

przewyższa 100.000,00 zł, podlegają weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Weryfikuje się ww. wartości niematerialne i prawne pod względem ich przewidywanej ekonomicznej

użyteczności.

Wniesione zaliczki na zakup wartości niematerialnych i prawnych w bilansie są prezentowane jako

pozostałe należności.

Wartość firmy jednostek podporządkowanych

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana w kwocie

stanowiącej nadwyżkę poniesionego kosztu nad udziałem jednostki przyjmującej w wartości godziwej

netto. Wartość firmy jest corocznie poddawana weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości.

Możliwe jest częstsze przeprowadzanie testu w przypadku, gdy wystąpiły okoliczności wskazujące na

ewentualną utratę wartości. Wartość firmy nie jest amortyzowana.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich do

produkcji lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym

podmiotom na podstawie umowy najmu oraz będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden

okres. Ewidencjonowane zgodnie z klasyfikacją środków trwałych GUS. Początkową wartość

rzeczowego majątku trwałego ustala się jako cenę nabycia, a w przypadku wytworzenia środka

trwałego we własnym zakresie, w wysokości technicznego kosztu wytworzenia. Ceny nabycia i kosztu

wytworzenia nie powiększają kosztów finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie

nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Koszty rozruchu i powiązane z nimi koszty przed-

produkcyjne nie są częścią majątku trwałego chyba, że ich poniesienie jest konieczne do

doprowadzenia danego składnika majątku do pełnej zdolności użytkowej. Składniki rzeczowych

aktywów trwałych nabyte w drodze wymiany na inny, niepieniężny składnik aktywów wycenia się

9

według wartości godziwej, chyba, że transakcja wymiany nie ma treści ekonomicznej lub nie można

wiarygodnie ustalić wartości godziwej żadnego z wymienianych aktywów. Wartość majątku trwałego

podlega amortyzacji, uwzględniając planowany okres eksploatacji i wartość odzysku w przypadku

likwidacji. Środki trwałe o wartości początkowej poniżej 10 000,00 zł dla celów bilansowych

i podatkowych amortyzowane są jednorazowo w momencie przyjęcia do użytkowania. Środki trwałe

umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do

eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Rzeczowe aktywa trwałe usuwane są z bilansu w momencie zbycia lub likwidacji. Zyski lub straty

wynikające z usunięcia, księgowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano

usunięcia z ewidencji. Grunty własne nie podlegają umorzeniu. Nakłady modernizacyjne - nakłady na

rzeczowe aktywa trwałe, jeżeli oczekuje się, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden

okres oraz istnieje prawdopodobieństwo, że uzyskamy przyszłe korzyści ekonomiczne związane z

danym składnikiem aktywów - ujmowane są jako poszczególne pozycje aktywów trwałych. Każda

część składowa środka trwałego, której wartość jest znacząca w relacji do całkowitej wartości środka

trwałego i której okres użytkowania jest różny od okresu użytkowania w stosunku do podstawowego

środka trwałego, powinna być amortyzowana oddzielnie. Wartości końcowe oraz okresy użytkowania

składników rzeczowych aktywów trwałych poddaje się corocznym przeglądom i aktualizuje

stosowaną w następnych okresach bilansową stawkę amortyzacyjną. Środki trwałe o wartości

początkowej powyżej 100.000,00 zł są weryfikowane, co najmniej na koniec każdego roku

obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Na dzień bilansowy środki

trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy

amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych

(lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie

odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.

Spółka nie amortyzuje składnika aktywów trwałych, gdy jest on zaklasyfikowany jako przeznaczony

do sprzedaży lub, gdy wchodzi w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do

sprzedaży.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim

związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Na dzień bilansowy środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów poniesionych

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości. Wniesione zaliczki na zakup środków trwałych w budowie w bilansie są

prezentowane jako pozostałe należności.

Leasing

Aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego są przedstawione w bilansie na równi

z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Za

okres użytkowania przyjmuje się przewidywany okres użytkowania.

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe, to należności z innych tytułów nią tytułu dostaw i usług, których termin

spłaty przypada w okresie dłuższym niż rok od dnia bilansowego, a więc w roku przyszłym i później

oraz z tytułu dostaw i usług wykraczającym poza normalny cykl operacyjny.

Przez cykl operacyjny rozumie się okres upływający pomiędzy nabyciem aktywów przeznaczonych

do przetwarzania, a ich realizacją w formie pieniężnej lub ekwiwalencie pieniężnym. Należności

długoterminowe podlegają odpisom aktualizującym z tytułu utraty wartości.

Inwestycje długoterminowe

10

Udziały i akcje w jednostkach obcych wycenia się na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia.

W przypadku utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego. Pożyczki wycenia się zgodnie

z warunkami zawartymi w umowie.

Podatek odroczony

Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek bieżący

jest zobowiązaniem podatkowym zgodnie z przepisami podatkowymi. Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego ustala się, uwzględniając zasadę ostrożności, w wysokości kwoty

przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

- ujemne różnice przejściowe (m. in. zarachowane odsetki, skutki przeceny zapasów do ceny

sprzedaży netto, nie podjęte wynagrodzenia za umowy zlecenia i o dzieło);

- przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych;

- przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się zgodnie z zastosowaniem stawek

podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie

zrealizowany. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty

podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich

różnic przejściowych, czyli różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego w przyszłości.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest wyceniana zgodnie z zastosowaniem

stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy rezerwa zostanie rozwiązana.

Rezerwę na podatek odroczony a także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego analizuje

się i rozlicza kwartalnie. Rezerwę na podatek dochodowy i aktywowany podatek dochodowy tworzy

się tylko w stosunku do korekt o charakterze przejściowym. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałami własnymi odnosi się również na

kapitał własny. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.

Inne czynne rozliczenia międzyokresowe stanowią tę cześć poniesionych kosztów, która ma zostać

odpisana w następnym roku i dalszych latach, licząc do dnia bilansowego. Wykazuje się je w wartości

nominalnej po uprzednim przekonaniu się, że przyniosą jednostce w przyszłości korzyści

ekonomiczne.

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy

Typową klasyfikacją zapasów w Grupie Kapitałowej jest podział na :

- materiały,

- półprodukty i produkcja w toku,

- wyroby gotowe,

- towary.

Materiały i towary wycenia się w cenach nabycia, natomiast wyroby gotowe i półprodukty i produkcję

w toku wycenia się na poziomie technicznego kosztu wytworzenia.

Spółka dokonuje rozchodu zapasów według następujących metod:

a) materiały według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego

materiału,

b) materiały przekazane bezpośrednio z zakupu do bezpośredniego zużycia na potrzeby

administracyjne i gospodarcze oraz paliwo w transporcie gospodarczym odpisuje się w koszty

w pełnej ich wartości wynikającej z faktur pod data ich zakupu,

c) towary według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru,

d) wyroby gotowe według przeciętnego technicznego kosztu wytworzenia – ustalonego w wysokości

średniej ważonej kosztów danego wyrobu.

Na dzień bilansowy dokonuje się odpisów aktualizujących wartość materiałów, wyrobów gotowych,

produkcji w toku, półfabrykatów - jeżeli wystąpią przyczyny uzasadniające ich dokonanie – tj.

11

w związku z utratą wartości oraz wynikające z wyceny według cen sprzedaży netto (tzw. ostrożna

wycena), które zalicza się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Obniżenie wartości zapasów do ceny sprzedaży netto następuje w przypadku, gdy:

- składniki zapasów utraciły swą wartość użytkową na skutek uszkodzenia, zepsucia, itp.

- na dzień bilansowy, gdy ceny rynkowe zapasów maleją.

Wniesione zaliczki na zakup różnego rodzaju zapasów w bilansie są prezentowane jako pozostałe

należności.

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe obejmują :

- należności z tytułu dostaw i usług o umownym okresie spłaty do 1 roku ,

- pozostałe należności, których umowny termin spłaty ostatniej raty jest krótszy niż 1 rok, licząc od

dnia bilansowego ,

- należności długoterminowe w tej części, która na dzień bilansowy jest zaległa,

-wszystkie roszczenia skierowane na drogę postępowania sądowego, dotyczące należności

krótkoterminowych i długoterminowych,

- należności z tytułu zaliczek udzielonych dostawcom.

Należności i roszczenia wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, to jest z uwzględnieniem

należnych odsetek. Odsetki naliczane i księgowane są na dobro przychodów finansowych. Na całą

kwotę niezapłaconych odsetek od nieterminowych płatności tworzony jest odpis aktualizacyjny

w ciężar kosztów finansowych.

Na dzień bilansowy należności i roszczenia wykazuje się w kwocie netto, to jest pomniejszone

o utworzone odpisy aktualizacyjne w związku z ryzykiem ich nieściągalności.

Odpisy aktualizacyjne na należności tworzone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski.

Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na

rachunkach bankowych, czeki i weksle obce i inne pieniężne instrumenty finansowe, jeżeli są one

płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia. Środki pieniężne wykazuje się w wartości

nominalnej. Stan środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych wycenia się po

obowiązującym na ten dzień kursie średnim, ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank

Polski.

Instrumenty kapitałowe

Inwestycje kapitałowe wyceniane są w wartości godziwej. Jeśli nie możliwe jest wiarygodne

oszacowanie wartości godziwej (nie znajdujące się w obrocie, instrumenty kapitałowe lub instrumenty

pochodne związane z takimi instrumentami kapitałowymi) wycenia się je w wartości nabycia.

Spółka posiada zaliczane do aktywów finansowych:

- udziały i akcje w spółkach zależnych ,

- udzielone pożyczki,

- środki pieniężne i lokaty.

Zostały one wycenione w skorygowanej cenie nabycia lub wartości nominalnej z uwzględnieniem

odsetek naliczonych na dzień bilansowy. Skutki przeszacowania odniesiono do przychodów lub

kosztów finansowych.

Spółka posiada zobowiązania finansowe w postaci kredytów.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rozliczeniu międzyokresowemu kosztów w czasie podlegają przykładowo:

- rozliczenie energii opłacanej za kilka miesięcy z góry,

- rozliczenie ubezpieczeń majątkowych,

12

- opłaty roczne za grunty przyjęte w wieczyste użytkowanie,

- odpis roczny na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych,

- opłacona prenumerata czasopism na rok następny,

- inne koszty odnoszące się do szeregu okresów sprawozdawczych, jeżeli tytuł do ich aktywowania

wynika z treści dowodu stanowiącego ich udokumentowanie,

- nadwyżkę ustalonych z wyceny narastająco przychodów nad zarachowanymi zaliczkami netto

zarachowywana jest w pozycji krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych i prezentowana

w aktywach. Rozliczenia międzyokresowe kosztów mają na celu zapewnienie kompletności

przychodów oraz współmierności związanych z nimi kosztów.

Kapitały własne

Kapitał własny definiowany jest jako udział pozostały w aktywach spółki po odjęciu wszystkich

zobowiązań.

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów

i zasad określonych przepisami prawa, statutu. Kapitał własny obejmuje kapitał podstawowy

(akcyjny), kapitał zapasowy, pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe oraz inne całkowite dochody.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej według zasad określonych przepisami

prawa

i statutem lub umową o utworzeniu spółki. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, oraz

nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej

emisji, przeniesienia zobowiązań bezwarunkowo utworzonych w wyniku zakończenia postępowania

układowego. Kapitał zapasowy służy przede wszystkim pokryciu strat. Może by również

przeznaczony na podwyższenie kapitału podstawowego. Inne całkowite dochody obejmują: zysk lub

stratę z lat ubiegłych, zysk lub stratę netto roku bieżącego, kapitał z aktualizacji wyceny –

w momencie zastosowania MSR – powiększony o aktualizację wyceny rzeczowych aktywów trwałych

oraz różnice kursowe.

Zobowiązania

Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne.

Rezerwę tworzy się, gdy:

a) na Spółce ciąży obowiązek prawny a także zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych,

b) prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

uosabiających korzyści ekonomiczne,

c) można oszacować wiarygodnie kwotę tego obowiązku.

Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły:

- straty z transakcji gospodarczych w toku,

- skutki toczącego się postępowania sądowego i odwoławczego,

- przyszłe świadczenia pracownicze - nagrody jubileuszowe,

- odprawy emerytalno-rentowe,

- rezerwa na przyszłe koszty finansowe,

- przyszłe zobowiązania związane z restrukturyzacją.

Rezerwa na świadczenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania, pracownicy, po przepracowaniu określonej liczby

lat, nabywają prawo do nagród jubileuszowych. Przysługują im również odprawy emerytalne lub

rentowe w momencie przechodzenia na emeryturę czy rentę. Spółka uznaje koszty z tego tytułu na

bazie memoriałowej. Wysokość nagrody uzależniona jest od stażu pracy i przeciętnego miesięcznego

wynagrodzenia. Przy przejściu pracownika na emeryturę lub rentę jednorazowe wypłaty z tytułu

przejścia na emeryturę zależą od stażu pracy oraz przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. Zgodnie

z MSR nr 19 rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez niezależnego eksperta.

Wyceną objęto rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Wyceny dokonano

poprzez ustalenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych

13

przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Do

kalkulacji rezerw przyjęto następujące założenia:

- wzrost wynagrodzeń w perspektywie krótkoterminowej na poziomie 5,51% oraz długoterminowej

7,32 %;

-stopa dyskontowa ,która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. Przyjęto stopę

dyskontową na poziomie 3,638 % odpowiadającą publikowanym na stronie stooq.pl 10-letnich

rynkowych obligacji z dnia 30 grudnia 2021 roku;

- określenie wieku emerytalnego dla grup pracowników na podstawie ustawy z dnia 19 czerwca

2020r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz

niektórych ustaw (Dz.U.2020 poz.1222).

Zobowiązania z tytułu kredytów

Początkowe ujęcie kredytów bankowych i pożyczek następuje według ceny nabycia odpowiadającej

wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych.

Na dzień bilansowy, kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy

zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia uwzględnia

się wszystkie koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane

przy rozliczaniu zobowiązania.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, tzn., że do zobowiązań, których termin

wymagalności już minął dolicza się odsetki za zwłokę w zapłacie.

Na dzień bilansowy, zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po średnim kursie,

ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Natomiast rozliczenia międzyokresowe

przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują m.in. :

- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym

także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych standardów

nie zwiększają kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty

zwiększają stopniowo przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub

umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł,

- naliczone kary i grzywny,

- wystawienie zagranicznemu kontrahentowi faktury handlowej za dostawę na eksport, która jeszcze

nie została przewieziona przez granicę,

- równowartość otrzymanych nieodpłatnie (w tym w drodze darowizny) środków trwałych, środków

trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych.

PRZYCHODY

Wysokość przychodów ustalana jest według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej,

z uwzględnieniem rabatów przyznanych przez Spółkę po pomniejszeniu o podatek od towarów

i usług.

Przychody ujmuje się, gdy:

- Spółka przekazała, znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, nabywcy;

- Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim

zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie

sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,

- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,

- istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji;

- koszty poniesione, oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją można

wycenić w wiarygodny sposób.

Sytuacje, w których uznaje się, że na Spółce nadal ciąży znaczące ryzyko i uzyskiwane są korzyści

wynikające z własności to:

- Spółka podlega obowiązkowi związanemu z roszczeniami wiążącymi się z niezadowalającą jakością,

nie objętą zwykłymi przepisami gwarancyjnymi,

14

- wpływ przychodów z tytułu sprzedaży towarów jest uzależniony od uzyskania przychodów ze

sprzedaży tych towarów przez ich nabywcę,

- towary uznaje się za dostarczone pod warunkiem ich zainstalowania, zaś instalacja stanowi istotną

część umowy i nie została jeszcze zakończona przez Spółkę,

- nabywca posiada prawo odstąpienia od zakupu z przyczyn przewidzianych w umowie sprzedaży

i Spółka nie ma pewności co do prawdopodobieństwa wystąpienia zwrotu zakupów.

Jeżeli na Spółce ciąży tylko nieznaczne ryzyko związane z własnością, transakcję uznaje się za

sprzedaż i przychody są ujmowane. Na przykład Spółka może zachować prawny tytuł własności

wyłącznie w celu zapewnienia sobie ściągalności należnych kwot. Przychody i koszty dotyczące tej

samej transakcji ujmowane są równolegle - zasada współmierności. Przychody z tytułu odsetek,

dywidend ujmuje się w oparciu o następujące zasady:

- odsetki ujmuje się sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności

osiągniętej z tytułu użytkowania aktywów,

- dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania.

KOSZTY

Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub

ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Spółka prezentuje koszty w układzie funkcjonalnym

(kalkulacyjnym), zgodnie z którym koszty klasyfikuje się zgodnie z przyporządkowaniem do działu/

rodzaju działalności jako koszty sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży

czy koszty ogólnego zarządu.

Koszty działalności operacyjnej - to wszystkie koszty związane ze zwykłą działalnością spółek Grupy

Kapitałowej, za wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych oraz kosztów finansowych.

Pozostałe koszty operacyjne to koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością

produkcyjną czy usługową a wpływające na wynik finansowy.

Koszty finansowania zewnętrznego, tj. koszty odsetek oraz inne koszty poniesione przez Spółkę

w związku z korzystaniem ze środków pieniężnych, ujmowane są w kosztach okresu, którego dotyczą

w odniesieniu na wynik finansowy.

Odpisy aktualizujące należności

Stan odpisów aktualizujących należności na dzień 31.12.2021 r. wynosił ogółem 12 854 459,18 zł.

i obejmowały należności od dłużników ( krajowych i zagranicznych) :

- zalegających z zapłatą powyżej 12 miesięcy oraz niezależnie od okresów zalegania w stosunku, co

do których uzyskano informację o ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania układowego,

likwidacji,

- naliczone i niezapłacone odsetki od przeterminowanych należności.

W 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

(dane w zł.)

Stan na

01.01.2021 (BO)

Zwiększenia

Wykorzystanie

odpisów

Rozwiązanie

odpisów

Stan na 31.12.2021

(BZ)

10 254 686,44

4 961 457,19

1 699 381,64

662 302,81

12 854 459,18

Rezerwy

Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy

15

w kwocie 3 574 471,02 zł. zostały utworzone z tytułu:

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo i rezerwa z tyt. podatku

odroczonego zostały zaprezentowane per saldo. Na koniec 2021 stan wykazuje rezerwę z tyt. podatku

odroczonego 1 484 499, 00zł. a na koniec 2020 aktywo z tyt. podatku odroczonego 1 032 690,00 zł

12. Kwoty wykazane w raporcie w EURO zostały przeliczone z zachowaniem poniższych zasad:

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przeliczono według

kurs EURO ustalonego przez NBP na ostatni dzień okresu tj. Tabela kursów NBP Nr

254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021r., 1 EUR = 4,5994 zł.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej za okres

porównawczy przeliczono według kurs EURO ustalonego przez NBP na ostatni dzień okresu

tj. Tabela kursów NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020r., 1 EUR = 4, 6148 zł.

Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów

pieniężnych za okres bieżący przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten

dzień tj. za okres czterech kwartałów 2021 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,5775 zł.

Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów

pieniężnych za okres porównywalny przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna

kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP

na ten dzień tj. za okres czterech kwartałów 2020 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,4742 zł.

Najwyższy kurs w okresie:

za okres czterech kwartałów 2021 roku, Tab. kursów Nr 225/A/NBP/2021, 1 EUR = 4,7210zł.

za okres czterech kwartałów 2020 roku, Tab. kursów Nr 212/A/NBP/2020, 1 EUR = 4,6330zł.

Najniższy kurs w okresie:

za okres czterech kwartałów 2021 roku, Tab. kursów Nr 109/A/NBP/2021, 1 EUR = 4,4541zł.

za okres czterech kwartałów 2020 roku, Tab. kursów Nr 009/A/NBP/2020, 1 EUR = 4,2279zł.

13. Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych

Informacje dotyczące segmentów działalności są prezentowane w podziale na segmenty, jako

segmenty branżowe i rynki geograficzne.

Działalność Grupy podzielono na następujące segmenty branżowe:

− segment górniczy,

− segment pozostałej działalności.

Segment pozostałej działalności obejmuje sprzedaż produktów gotowych oraz usługi na rynkach

poza górniczych.

Grupa rezerw

Stan na

01.01.2020 r.

Zawiązanie

Rozwiązanie

Stan na

31.12.2021 r.

Świadczenia

emerytalne i podobne

2 377 918,41

1 062 194,86

848 642,25

2 591 471,02

Pozostałe rezerwy

0,00

983 000,00

0,00

983 000,00

RAZEM

2 377 918,41

2 045 194,86

848 642,25

3 574 471,02

16

Uzupełniające informacje o działalności Grupy prezentowane w przekroju geograficznym

podzielono na następujące segmenty:

− segment sprzedaży eksportowej (wraz ze sprzedażą wewnątrzwspólnotową),

− segment sprzedaży krajowej,

Przyjęcie segmentu branżowego jako podstawowego wzoru sprawozdawczości wydaje się

najbardziej właściwe zważywszy na

specyfikę działalności FASING S.A. Głównym czynnikiem, którym kierowano się przy

wyodrębnieniu segmentu sprzedaży eksportowej i segmentu sprzedaży krajowej było ryzyko

walutowe.

SEGMENTY BRANŻOWE

TKW

WARTOŚĆ

SPRZEDAŻY

NETTO

WYNIK NA

SPRZEDAŻY

PO TKW

KOSZTY

SPRZEDAŻY

KOSZTY

ZARZĄDU

RAZEM

KOSZTY

WYNIK NA

SPRZEDAŻY

RAZEM

GÓRNICTWO

90 242 703,89

122 445 858,72

32 203 154 83

8 836 142,24

15 720 159,38

144 799 005,51

7 646 853,21

INNI

59 861 594,00

81 223 234,30

21 361 640,30

5 861 366,48

10 427 810,31

76 150 770,79

5 072 463,51

RAZEM

150 104 297,89

203 669 093,02

53 564 795,13

14 697 508,72

26 147 969,69

190 949 776,30

12 719 316,72

SEGMENTY

GEOGRAFICZNE

WARTOŚĆ

SPRZEDAŻY

NETTO

TKW

WYNIK NA

SPRZEDAŻY

PO TKW

KOSZTY

SPRZEDAŻY

KOSZTY

ZARZĄDU

RAZEM

KOSZTY

WYNIK NA

SPRZEDAŻY

Sprzedaż wyrobów

i usług

119 862 571,06

87 334 342,81

32 528 228,25

4 020 655,02

20 262 128,38

111 617 126,21

8 245 444,85

z tego :

Kraj

75 036 619,98

57 051 250,47

17 985 369,51

977 299,99

11 202 915,62

69 231 466,08

5 805 153,90

Eksport

44 852 951,08

30 283 092,34

14 542 858,74

3 043 355,03

9 059 212,76

42 385 660,13

2 440 290,95

Sprzedaż

materiałów

i towarów

83 806 521,96

62 769 955,08

21 036 566,88

10 676 853,70

5 885 841,31

79 332 650,09

4 473 871,87

z tego :

Kraj

80 273 883,54

59 618 116,32

20 655 767,22

10 676 853,70

5 885 841,31

76 180 811,33

4 093 072,21

Eksport

3 532 638,42

3 151 838,76

380 799,66

0,00

3 151 838,76

380 799,66

Razem sprzedaż

203 669 093,02

150 104 297,89

53 564 795,13

14 697 508,72

26 147 969,69

190 949 776,30

12 719 316,72

(kwoty wyrażone są w tys. zł)

NOTA 1A

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

rok 2021

rok 2020

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

0

b) wartość firmy

0

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

1919

2165

- oprogramowanie komputerowe

89

141

- znak towarowy

1830

0

d) inne wartości niematerialne i prawne

0

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

1919

2165

NOTA 1B

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Lp.

T y t u ł

Know-how

Licencje

Autorskie prawa

majątkowe i prawa

pokrewne

Koncesje

Wartość firmy

Pozostałe

Razem

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

Wartość brutto WNiP na początek

roku obrotowego

86

0

1 768

0

2 390

4 244

2.

Zwiększenia:

0

60

0

60

a)

zakup

0

60

0

60

leasing

0

b)

darowizny otrzymane

0

c)

aport

0

d)

ujawnienia

(inwentaryzacja)

0

e)

pozostałe

0

3.

Zmniejszenia:

0

a)

sprzedaż

0

b)

likwidacja

0

c)

darowizny przekazane

0

d)

aport

0

e)

niedobory

inwentaryzacyjne

0

f)

pozostałe

0

4.

Wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec roku obrotowego

86

0

1 828

0

2 390

4 304

5.

Umorzenie na koniec roku

obrotowego

86

0

1 745

0

554

2 385

6.

Wartość netto WNiP na koniec roku

obrotowego

0

83

0

1 836

1 919

NOTA 1C

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

rok 2021

rok 2020

a) własne

1919

2152

zaliczki

0

13

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym:

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

1919

2165

NOTA 2A

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

rok 2021

rok 2020

a) wartość firmy - jednostki zależne

0

b) wartość firmy - jednostki współzależne

0

c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone

0

Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem

0

NOTA 2B

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE

rok 2021

rok 2020

a) wartość firmy brutto na początek okresu

0

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) wartość firmy brutto na koniec okresu

0

e) odpis wartości firmy na początek okresu

0

f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

0

g) odpis wartości firmy na koniec okresu

0

h) wartość firmy netto na koniec okresu

0

NOTA 2C

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE

rok 2021

rok 2020

a) wartość firmy brutto na początek okresu

0

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) wartość firmy brutto na koniec okresu

0

e) odpis wartości firmy na początek okresu

0

f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

0

g) odpis wartości firmy na koniec okresu

0

h) wartość firmy netto na koniec okresu

0

NOTA 2D

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

rok 2021

rok 2020

a) wartość firmy brutto na początek okresu

0

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) wartość firmy brutto na koniec okresu

0

e) odpis wartości firmy na początek okresu

0

f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

0

g) odpis wartości firmy na koniec okresu

0

h) wartość firmy netto na koniec okresu

0

NOTA 3A

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

rok 2021

rok 2020

a) środki trwałe, w tym:

80801

78613

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

904

913

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

16384

16898

- urządzenia techniczne i maszyny

60079

57530

- środki transportu

2430

2315

- inne środki trwałe

1004

957

b) środki trwałe w budowie

6396

1315

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

87197

79928

NOTA 3B

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG

GRUP RODZAJOWYCH)

Grunty (w tym prawo

wieczystego

użytkowania gruntu)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportowe

Inne środki

trwałe

W tym

umarzane

jednorazowo

RAZEM

2

3

4

5

6

7

8

9

wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

3 735

38 459

223 105

6 211

4 506

0

276 016

wzrost z tytułu:

0

516

10 596

825

176

0

12 113

+

zakup

0

94

2 688

438

143

0

3 363

+

inne

0

33

0

33

+

leasing

0

7 466

380

0

7 846

+

modernizacja

0

232

24

0

256

zakończona budowa

0

+

różnice kursowe

0

190

419

7

0

616

zmniejszenie z tytułu:

2 830

28

279

104

0

3 240

-

likwidacja

0

265

104

0

369

-

sprzedaż

0

28

0

28

-

inne

2 830

0

14

0

2 843

-

zmiany konsolidacyjne

0

wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

905

38 947

233 422

6 932

4 682

0

284 889

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

2 010

21 561

165 738

3 846

4 687

0

197 843

amortyzacja za okres (z tytułu)

158

1 030

7 781

760

97

0

9 826

+

bieżące

158

1 030

7 781

760

123

0

9 852

+

pozostałe (różn.kurs.)

0

-

zmniejszenia

1 992

28

14

104

0

2 138

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

176

22 563

173 504

4 502

4 810

0

205 556

wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

729

16 384

59 917

2 430

-128

0

79 332

zmiany konsolidacyjne dodatnie

176

0

162

0

1 132

0

1 469

zmiany konsolidacyjne ujemne

0

wartość netto środków trwałych na koniec

okresu po zmianach

904

16 384

60 079

2 430

1 004

0

80 801

NOTA 3C

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

rok 2021

rok 2020

a) własne

66543

65085

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym:

14258

13528

- leasing

14258

13521

Środki trwałe bilansowe, razem

80801

78613

NOTA 3D

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO

rok 2021

rok 2020

- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym:

2211

366

Środki trwałe pozabilansowe, razem

2211

366

NOTA 4A

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

rok 2021

rok 2020

a) od jednostek powiązanych, w tym:

0

b) od pozostałych jednostek (z tytułu)

147

15147

- sprzedaż udziałów

0

15000

- sprzedaż zasobów mieszkaniowych

147

Należności długoterminowe netto

147

15147

c) odpisy aktualizujące wartość należności

2422

2458

Należności długoterminowe brutto

2569

17605

NOTA 4B

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

15147

110

b) zwiększenia (z tytułu) należności

0

15037

- sprzedaż udziałów

0

15000

- przekwalifikowanie

0

37

c) zmniejszenia (z tytułu)

15000

0

- przekwalifikowanie

15000

0

d) stan na koniec okresu

147

15147

NOTA 4C

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

DŁUGOTERMINOWYCH

rok 2021

rok 2020

Stan na początek okresu

2459

2495

a) zwiększenia (z tytułu) odpisy

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

37

36

Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec

okresu

2422

2459

NOTA 4D

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

147

15147

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

Należności długoterminowe, razem

147

15147

NOTA 5A

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

18824

18636

b) zwiększenia (z tytułu)

1480

188

- aktualizacja wyceny

1480

188

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) stan na koniec okresu

20304

18824

NOTA 5B

ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

2165

2406

b) zwiększenia (z tytułu)

224

38

- zakup

60

38

- inne

164

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

470

279

- umorzenie bieżące

0

11

d) stan na koniec okresu

1919

2165

NOTA 5C

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

rok 2021

rok 2020

a) w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji

185

86

- udziały lub akcje

185

86

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

- udzielone pożyczki

0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

0

b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych

metodą praw własności

0

- udziały lub akcje

0

c) w pozostałych jednostkach

346

0

- udziały lub akcje

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

- Obligacje Skarbu Państwa

0

- udzielone pożyczki

32

0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

314

0

d) należności wekslowe

0

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

531

86

NOTA 5D

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

86

162

- udziały i akcje

86

162

b) zwiększenia (z tytułu)

451

7

- zakup udziałów i akcji

105

0

- różnice kursowe

0

7

- inne długoterminowe aktywa finansowe

314

0

-udzielone pożyczki

32

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

6

83

- pozostałe

6

83

d) stan na koniec okresu

531

86

- udziały i akcje

185

86

- Obligacje Skarbu Państwa

0

- inne długoterminowe aktywa finansowe

314

0

- weksle

0

- udzielona pożyczka

32

0

Nota 5E

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp.

a

b

c

d

e

f

g

nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

siedziba

przedmiot przedsiębiorstwa

charakter powiązania

(jednostka zależna,

współzależna,

stowarzyszona, z

wyszczególnieniem

powiązań

bezpośrednich i

pośrednich)

zastosowana metoda

konsolidacji / wycena

metodą praw

własności, bądź

wskazanie, że

jednostka nie podlega

konsolidacji / wycenie

metodą praw

własności

data objęcia kontroli /

współkontroli /

uzyskania znaczącego

wpływu

wartość udziałów /

akcji według ceny

nabycia

1

MOJ S.A.

Katowice

produkcja sprzętu, narzędzi i

innych wyrobów metalowych

zależna

pełna

1.08.1997

6558

2

PUG Greenway Sp. z o.o.

Katowice

przygotowanie i realizacja

uruchomienia wydobycia

węgla w kopalni ,,Barbara

Chorzów"w Chorzowie

zależna

pełna

31.05.2014

300

3

SHAN DONG LIANGDA FASING

ROUND LINK CHAINS Co, Ltd

Xintai (Chiny)

produkcja i sprzedaż

łańcuchów górniczych, części

zamiennych do maszyn i

urządzeń górniczych oraz

działalność handlowa

zależna

pełna

czerwiec 2007r.

10270

4

FASING UKRAINA sp. z o.o.

Ukraina

sprzedaż maszyn iurządzeń,

w tym wykorzystywanych w

górnictwie, budownictwie, w

szczególności łańcuchów i

tras łańcychowych

zależna

pełna

23.12. 2011

230

5

Fasing ROSJA

Moskwa (Rosja)

produkcja urządzeń i narzędzi

góniczych

zależna

pełna

25.07.2014

146

6

Electron Poland S.A.

Katowice

produkcja lokomotyw

kolejowych oraz taboru

szynowego

zależna

wyłączona z

konsolidacji

06.05.2015

86

7

Capital Fund.Fasing SINO - POL

Chiny

sprzedaż maszyn i urządzeń

Grupy Kapit.FASING SA na

terenie Chin

zależna

pełna

25.04.2016

2169

8

FFS Fertigung FASING Schwarz

GmbH

Kilonia

Podstawowym przedmiotem

działalności spółki jest import i

eksport towarów technicznych

różnego rodzaju, w

szczególności urządzeń do

obróbki metalu i tworzyw

sztucznych, oraz sprzedaż

tych produktów na terenie

Niemiec.

zależna

wyłączona z

konsolidacji

15.10.2021

73

9

Fasing America Corp

"Wilmington

Delaware)

Stany

Zjednoczone"

Angażowanie się w

jakiekolwiek zgodne z

prawem czynności lub

działania, które mogą być

organizowane zgodnie z

ustawą Delaware General

Corporation.

zależna

wyłączona z kosolidacji

I kw. 2020

4

Nota 5E CD

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp.

a

b

h

i

j

k

l

nazwa (firma)

jednostki ze

wskazaniem

formy prawnej

siedziba

korekty

aktualizujące

wartość (razem)

wartość bilansowa

udziałów / akcji

procent posiadanego

kapitału zakładowego

udział w ogólnej liczbie głosów

na walnym zgromadzeniu

wskazanie, innej niż określona pod

lit. j) lub k), podstawy kontroli /

współkontroli / znaczącego wpływu

1

MOJ S.A.

Katowice

6436

61,38

2

PUG Greenway

Sp. z o.o.

Katowice

0

300

48,38

3

SHAN DONG

LIANGDA

FASING ROUND

LINK CHAINS

Co, Ltd

Xintai (Chiny)

2505

7765

50

4

FASING

UKRAINA sp. z

o.o.

Ukraina

230

0

100

5

Fasing ROSJA

Moskwa (Rosja)

146

100

6

Electron Poland

S.A.

Katowice

86

85

7

Capital

Fund.Fasing

SINO - POL

Chiny

2169

100

8

FFS Fertigung

FASING Schwarz

GmbH

Kilonia

73

50

9

Fasing America

Corp

"Wilmington

Delaware)

Stany

Zjednoczone"

4

100

Nota 5F

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

nazwa jednostki

kapitał własny

jednostki, w

tym:

kapitał

zakładowy

należne

wpłaty na

kapitał

zakładowy

(wartość

ujemna)

kapitał zapasowy

pozostały kapitał

własny, w tym:

zysk(strata) z

lat ubieglych

Inne

całkowote

dochody z

lat ub.

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

zysk(strata)

netto+inne całkowite

dochody

zobowiązania i

rezerwy na

zobowiązania

jednostki, w tym:

1

MOJ SA

44 589

9 827

0

34 214

0

-1 509

0

2 057

28 438

2

Fasing Rosja

2 597

151

0

1 907

0

539

2 148

3

Spółka FASING Sino -

Pol Chiny

9 708

2 169

0

5 472

0

2 067

39 196

4

Shandong Liangda

Fasing Round Link

Chains CO.,LTD

20 843

20 540

0

4

0

-1 737

230

1 806

7 386

5

Ukraina

319

219

0

582

0

108

0

-590

1 801

6

Greenway

-968

620

0

-1 354

0

-234

7 870

Lp.

zobowiązania długo-

terminowe

- zobowiązania

krótko-

terminowe

- rezerwy na

zobowiązania

należności

jednostki, w

tym:

- należności

długo-

terminowe

- należności

krótko-

terminowe

aktywa

jednostki,

razem

przychody ze

sprzedaży

nieopłacona przez

emitenta wartość

udziałów / akcji w

jednostce

otrzymane lub

należne

dywidendy od

jednostki za

ostatni rok

obrotowy

1

4 488

22 094

1 818

17 059

147

16 912

73 027

53 326

0

2

0

2 148

0

3 301

0

3 301

4 745

7 245

0

3

0

39 196

0

16 725

0

16 725

48 903

51 512

0

4

0

7 386

0

11 647

0

11 647

28 229

12 493

0

5

0

1 800

0

1 377

0

1 377

2 120

2 030

0

6

0

7 870

0

145

0

145

6 903

32

0

Nota 5G

Lp.

a

b

c

d

e

f

g

h

i

nazwa (firma) jednostki,

ze wskazaniem formy

prawnej

siedziba

przedmiot przedsiębiorstwa

wartość

bilansowa

udziałów /

akcji

kapitał własny

jednostki, w

tym:

%

posiadanego

kapitału

zakładowego

udział w ogólnej

liczbie głosów na

walnym

zgromadzeniu

nieopłacona

przez emitenta

wartość udziałów

/ akcji

otrzymane lub

należne dywidendy

za ostatni rok

obrotowy

1

-

0

NOTA 5H

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

531

86

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

531

86

NOTA 5I

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

rok 2021

rok 2020

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

185

0

a) akcje (wartość bilansowa):

185

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

122

0

- wartość na początek okresu

63

0

- wartość według cen nabycia

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość

bilansowa)

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

32

86

a) akcje (wartość bilansowa):

0

86

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

-76

- wartość na początek okresu

0

162

- wartość według cen nabycia

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

32

0

c1udzielone pożyczki

32

0

c1inne

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

32

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

314

0

a) udziały i akcje (wartość bilansowa):

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

314

0

c1 …

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

314

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

Wartość według cen nabycia, razem

0

Wartość na początek okresu, razem

63

162

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

468

-76

Wartość bilansowa, razem

531

86

NOTA 5J

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

32

0

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

pozostałe waluty w tys. zł

0

Udzielone pożyczki długoterminowe, razem

32

0

NOTA 5K

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)

rok 2021

rok 2020

- przyrost wartości rynkowej

0

Inne inwestycje długoterminowe, razem

0

NOTA 5L

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

0

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) stan na koniec okresu

0

NOTA 5M

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

0

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

Inne inwestycje długoterminowe, razem

0

NOTA 6A

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

rok 2021

rok 2020

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu,

w tym:

2139

2184

a) odniesionych na wynik finansowy

2139

2184

- niezapłacone odsetki od zobowiązań

14

35

- niewypłacone wynagrodzenia

94

198

- aktualizacja zapasów

1505

1473

- naliczone odsetki od pożyczek

93

- niezapłacony odpis na ZFŚS

28

35

- prowizje

0

48

- odpisy na należności

86

- aktywo z tytułu rezerwy na świadczenia pracownicze

11

- różnice przejściowe

0

-84

- rezerwy na świadczenia pracownicze

308

288

- wycena inwestycji

0

b) odniesionych na kapitał własny

0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

2. Zwiększenia

1459

229

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

1459

229

- naliczone odsetki od zobowiązań

4

1

- niewypłacone wynagrodzenia

25

0

- aktualizacja zapasów

266

124

- powstanie różnic przejściowych

1164

84

- rezerwy na świadczenia pracownicze

0

20

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

3. Zmniejszenia

954

273

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

954

273

- niezapłacone odsetki od zobowiązań

0

22

- niewypłacone wynagrodzenia

0

104

- aktualizacja zapasów

278

92

- wplaty odpisu na rachunek ZFŚS

0

7

- rezerwy na prowizje

0

48

- odwrócenie różnic przejściowych

671

0

- rezerwy na świadczenia pracownicze

5

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

2644

2139

a) odniesionych na wynik finansowy

2644

2139

- naliczoneodsetki od zobowiązań

18

14

- niewypłacone wynagrodzenia

119

94

- aktualizacja zapasów

1493

1505

- naliczone odsetki od pożyczek

93

- niezapłacony odpis na ZFŚS

28

- prowizje

0

- odpisy na należności

86

- aktywo z tytułu rezerwy na świadczenia pracownicze

11

- różnice przejściowe

493

0

- rezerwy na świadczenia pracownicze

303

308

b) odniesionych na kapitał własny

0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

NOTA 6B

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

rok 2021

rok 2020

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

874

369

- część odsetk.opłat leasingowych

390

302

- rozliczenia międzyokresowe frezów długoterminowe

0

67

- koszt oprzyrządowania

0

- ubezpieczenia majątkowe

0

- inne

484

0

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

668

698

- leasing

50

80

- koszty związane z inwestycjami

618

- rozl. pozost.kosztów operacyjnych i finans.

0

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

1542

1067

NOTA 7

ZAPASY

rok 2021

rok 2020

a) materiały

18928

9068

b) półprodukty i produkty w toku

19942

17098

w tym wartość gruntów

0

c) produkty gotowe

12315

12182

d) towary

37371

41513

e) zaliczki na dostawy

0

Zapasy, razem

88556

79861

NOTA 8A

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

rok 2021

rok 2020

a) od jednostek powiązanych

8695

8998

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

8387

8890

- do 12 miesięcy

8061

8009

- powyżej 12 miesięcy

326

881

- inne

308

108

- dochodzone na drodze sądowej

0

b) należności od pozostałych jednostek

91678

65926

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

65166

55808

- do 12 miesięcy

63193

54362

- powyżej 12 miesięcy

1973

1446

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń

3007

3248

- inne

23505

6870

- dochodzone na drodze sądowej

0

Należności krótkoterminowe netto, razem

100373

74924

c) odpisy aktualizujące wartość należności

12854

10255

Należności krótkoterminowe brutto, razem

113227

85179

NOTA 8B

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

rok 2021

rok 2020

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

8387

8890

- od jednostki dominującej

3171

5903

- od pozostałych jednostek powiązanych

5216

2987

b) inne, w tym:

308

108

- od jednostek zależnych

308

108

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

8695

8998

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

1864

1461

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem

10559

10459

NOTA 8C

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

rok 2021

rok 2020

Stan na początek okresu

10255

10624

a) zwiększenia (z tytułu)

4961

945

- utworzenie nowych odpisów aktualizacyjnych

4961

571

- wycena bilansowa

0

374

- z należn długoterminowych

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

2362

1314

- wycena bilansowa

0

- zapłaty nalezności

357

1204

- wykorzystania (nieściągalność, umorzenia)

1699

110

uznane za zbędne

306

0

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec

okresu

12854

10255

NOTA 8D

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

34521

27264

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

78706

57915

b1. jednostka/waluta tys / EUR

4672

4456

tys. zł

21514

20556

b1. jednostka/waluta tys / USD

316

243

tys. zł

1281

915

b1. jednostka/waluta tys / GBP

5

1

tys. zł

26

7

b1. jednostka/waluta tys / UAH

3674

tys. zł

1363

487

b1. jednostka/waluta tys /CNY

80160

58889

tys.zł

51222

33248

pozostałe waluty w tys. zł

3300

2702

Należności krótkoterminowe, razem

113227

85179

NOTA 8E

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

rok 2021

rok 2020

a) do 1 miesiąca

13891

11352

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

7484

11838

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

7598

18949

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

28264

8285

e) powyżej 1 roku

2295

2327

f) należności przeterminowane

23469

22202

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

83001

74953

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

9446

10255

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

73555

64698

NOTA 8F

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z

PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

rok 2021

rok 2020

a) do 1 miesiąca

4832

9056

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

3383

2637

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

5129

3936

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

525

3905

e) powyżej 1 roku

9600

2668

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

23469

22202

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

3652

10255

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

19817

11947

NOTA 9

Wszystkie należności sporne dochodzone są na drodze sądowej. Zgodnie z przyjętymi zasadami

prowadzenia rachunkowości należności powyżej 1 roku są objęte odpisami odpowiednio wg. tytułów.

Wydłużony termin odpisów aktualizacyjnych wynika z faktu, że specjalizacja produktów grupy

ukierunkowana jest na rynek wydobywczy, stąd termin windykacji tych należności znacznie

odbiega od terminów płatności, jednak mieści się w okresie 1 roku. Należności przeterminowane z

tytułu dostaw robót i usług nie objęte rezerwami wynoszą 7.557,5 tys. zł.

NOTA 10A

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

rok 2021

rok 2020

a) w jednostkach zależnych

441

4669

- udzielone pożyczki

441

4669

b) w jednostkach współzależnych

0

c) w jednostkach stowarzyszonych

0

d) w znaczącym inwestorze

0

e) w jednostce dominującej

0

f) w pozostałych jednostkach

4113

2954

- udzielone pożyczki

3486

2954

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

627

0

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

8192

12603

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

5289

11948

- inne środki pieniężne

2903

37

- inne aktywa pieniężne

0

618

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

12746

20226

NOTA 10B

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

5325

13098

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

7421

7128

b1. jednostka/waluta tys / EUR

316

939

tys. zł

1453

4388

b1. jednostka/waluta tys / USD

53

71

tys. zł

214

257

b1. jednostka/waluta tys / CNY

8153

3170

tys. zł

5209

1843

pozostałe waluty w tys. zł

545

640

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

12746

20226

NOTA 10C

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

rok 2021

rok 2020

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych

(wartość bilansowa)

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

7807

8560

a) akcje (wartość bilansowa):

185

0

- wartość godziwa

185

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

7622

8560

c1 pożyczki

7622

8560

d) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

0

a) udziały i akcje (wartość bilansowa):

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

Wartość bilansowa, razem

7807

8560

NOTA 10D

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

3582

562

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

345

0

b1. jednostka/waluta tys / EUR

0

tys. zł

345

0

pozostałe waluty w tys. zł

0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

3927

562

NOTA 10E

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

1117

5525

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

7075

7078

b1. jednostka/waluta tys / EUR

241

939

tys. zł

1108

4388

b1. jednostka/waluta tys / USD

53

71

tys. zł

214

257

b1. jednostka/waluta tys / CNY

8153

5199

tys.zł

5209

2112

b1. jednostka/waluta tys / UAH

625

0

tys. zł

94

0

b1. jednostka/waluta tys / SEK

4

tys. zł

2

b1. jednostka/waluta tys / AUD

3

tys. zł

8

7

b1. jednostka/waluta tys / RUB

8125

6221

tys. zł

440

312

c). Pozostałe waluty

1

0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

8192

12603

NOTA 10F

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)

rok 2021

rok 2020

- weksle

0

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem

0

NOTA 10G

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

0

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem

0

NOTA 11

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

rok 2021

rok 2020

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

8981

2908

- energia i gaz

131

103

- ZFŚS

0

- ubezpieczenia

232

204

- prenumeraty, reklamy, targi

121

132

- uruchom. nowej produkcji

0

59

- chłodnia kominowa

0

17

- oprzyrządowanie

198

0

- remont kapitalny

235

0

- bieżąca część opłat leasingowych

330

387

- maszyny i urządzenia kombajn

0

140

- poręczenia finansowe

658

0

- rozl. MASTER CARD

0

57

- prowizja rozliczana w czasie

0

258

- prace badawczo-rozwojowe

0

59

- koszty prototypu i prac wdrożeniowych

50

41

- prace badawczo - rozwojowe

416

0

- koszty przygotowania inwestycji

6223

136

- inne

387

1315

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

1361

6602

leasing

69

105

- rozl. pozost.kosztów finans. odsetki

184

265

- podatek Vat do odliczenia w przyszłym okresie

1058

145

- inne

50

6087

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

10342

9510

NOTA 12

Spółka dokonała odpisów aktualizujących na następujące aktywa:

zapasy 966,0

należności główne wraz z odsetkami 55,0

Spółka dokonała również odwrócenia odpisów aktualizujących dla:

zapasów 4.591,0

należności główne wraz z odsetkami 361,0

Przyczyny dokonania odpisów aktualizujących:

- należności objęte postępowaniem upadłościowym, przeterminowane powyżej 12 m-cy

oraz wszystkie należności odsetkowe jako trudne do windykacji z uwagi na rynek;

- zapasy, których wartość ewidencyjna przewyższa cenę rynkową;

Odwrócenia odpisów aktualizujących dokonano ze względu na zapłaty i bonifikaty

należności, sprzedaż zapasów lub skierowanie zdeprecjonowanych materiałów do

produkcji.

Powyższe odpisy aktualizujące i ich odwrócenia odniesiono na wynik finansowy.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Zdefiniowane środki pieniężne przyjete do rachunku przepływów, ich struktura na

początek i koniec okresu:

wyszczególnienie (tys.zł) BO BZ

środki pienięzne w kasie i na rachunkach bankowych 11.948,0 5.289,0

inne środki pieniężne 0,0 2.903,0

inne aktywa pieniężne 655,0 0,0

Ogółem wg bilansu 12.603,0 8.192,0

Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W celu

sporządzenia sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przyjęto podział

działalności na operacyjną, inwestycyjną i finansową. Działalność operacyjna

obejmuje podstawowy rodzaj działalności związany z wytwarzaniem produktów oraz -

w mniejszym zakresie - świadczeniem usług.

Działalność inwestycyjna obejmuje wydatki poniesione na powiększenie zasobów

trwale pozostających w jednostce oraz wpływy z długotrwale zaangażowanych

środków.

Działalność finansowa polega głównie na pozyskiwaniu i spłacie kapitału w postaci

bezpośredniego strumienia pieniędzy od inwestorów i kredytodawców. Bilansowa

zmiana środków pieniężnych na dzień 31.12.2021 rok wynosi (-)4.411,0 tys. zł.

Wyjaśnienia wymagają następujące pozycje w poszczególnych segmentach

sprawozdania:

NOTA 13

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria /

emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość serii /

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

Data

rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

A

zwykłe na

okaziciela

nieuprzywilejowane

2080910

5847

zgodnie z art. 11 o pryw. przeds. państw. kapitał

akcyjny został pokryty funduszem

założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa w

przedsięb. państw.

1-04-1992

akcje wyemitowano na

podstawie aktu przekształcenia

przedsiębiorstwa państwowego

w spółkę akcyjną

B

zwykłe na

okaziciela

nieuprzywilejowane

693637

1949

opłacone gotówką

17-06-1997

1.01.1997 r.

C

zwykłe na

okaziciela

nieuprzywilejowane

332702

935

260.000 akcji opłacone gotówką, 72.702 akcje -

konwersja wierzytelności z postepowania

układowego

2-04-1998

1.01.1997 r.

Liczba akcji, razem

3107249

Kapitał zakładowy, razem

8731

Wartość nominalna jednej akcji =2,81zł

NOTA 14A

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

Liczba

Wartość wg cen

nabycia

Wartość

bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie

0

NOTA 14B

AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK

PODPORZĄDKOWANYCH

rok 2021

rok 2020

Nazwa (firma) jednostki, siedziba

0

NOTA 15

KAPITAŁ ZAPASOWY

rok 2021

rok 2020

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

5298

b) utworzony ustawowo

0

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną)

wartość

0

d) przesuniecie z kapitału zakładowego

0

e) inny (wg rodzaju)

115892

129882

Kapitał zapasowy, razem

121190

135180

NOTA 16

CAŁKOWITE DOCHODY Z LAT UBIEGŁYCH / KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

rok 2021

rok 2020

a) z tytułu aktualizacji środków trwałych

6779

8380

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym

0

- z wyceny instrumentów zabezpieczających

0

c) z tytułu podatku odroczonego

0

d) zysk/strata z lat ubiegłych

8534

-13118

e) inny (wg rodzaju)

0

Nadwyżka wartości udziałów

1318

0

Kapitał rezerwowy

115

0

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

16746

-4738

NOTA 17

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)

rok 2021

rok 2020

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

0

NOTA 18

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)

rok 2021

rok 2020

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

0

NOTA 19

ZMIANA STANU KAPITAŁÓW PRZYPADAJĄCYCH UDZIAŁOM NIE DAJĄCYCH

KONTROLI

rok 2021

rok 2020

Stan na początek okresu

27374

32284

a) zwiększenia (z tytułu)

751

2069

- zysk

106

1239

- różnice kursowe z przelicz.

645

830

- inne

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

374

6979

- różnice kursowe z przelicz.

0

745

- zmiana udziału w kapitale podstawowym

374

6234

- straty z lat ubiegłych

0

- inne zmniejszenia

0

Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu

27751

27374

NOTA 20A

UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

rok 2021

rok 2020

a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne

0

b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne

0

c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone

0

Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem

0

NOTA 20B

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE

rok 2021

rok 2020

a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

0

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

0

e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

0

f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

0

g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

0

h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

0

NOTA 20C

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE

rok 2021

rok 2020

a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

0

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

0

e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

0

f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

0

g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

0

h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

0

NOTA 20D

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

rok 2021

rok 2020

a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

0

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

0

e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

0

f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

0

g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

0

h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

0

NOTA 21A

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

rok 2021

rok 2020

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w

tym:

1106

964

a) odniesionej na wynik finansowy

1106

964

- naliczone odsetki od lokat papierów wartościowych

154

52

- środki trwałe (dotacja)

173

- wycena inwestycji

779

739

b) odniesionej na kapitał własny

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

2. Zwiększenia

3176

142

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z

tytułu)

3176

142

- naliczone odsetki od lokat i papierów wartościowych i pożyczek

0

102

- instrumenty finansowe-wycena

2895

0

- wycena inwestycji

281

40

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

3. Zmniejszenia

154

0

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

154

0

- instrumenty finansowe-wycena

154

0

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem

4128

1106

a) odniesionej na wynik finansowy

4128

1106

- naliczone odsetki

154

- instrumenty finansowe-wycena

2741

0

- środki trwałe (dotacja)

173

- wycena inwestycji

1060

779

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

NOTA 21B

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I

PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

2107

2142

b) zwiększenia (z tytułu)

695

43

- naliczenie rezerwy

695

43

c) wykorzystanie zmiany konsolidacyjne

525

78

d) rozwiązanie (z tytułu)

37

0

e) stan na koniec okresu

2240

2107

NOTA 21C

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE

I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

271

214

b) zwiększenia (z tytułu)

357

293

-korekta rezerwy

0

- rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

357

293

c) wykorzystanie (z tytułu)

107

236

- odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

0

236

d) rozwiązanie (z tytułu)

170

0

- zmniejszenie

170

0

e) stan na koniec okresu

351

271

NOTA 21D

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

0

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) wykorzystanie (z tytułu)

0

d) rozwiązanie (z tytułu)

0

e) stan na koniec okresu

0

NOTA 21E

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

rok 2021

rok 2020

a) stan na początek okresu

0

65

obsługa prawna

0

65

b) zwiększenia (z tytułu)

983

0

- niewypłacone prowizje

983

0

c) wykorzystanie (z tytułu)

0

d) rozwiązanie (z tytułu)

0

65

- obsługa prawna

65

e) stan na koniec okresu

983

0

- niewypłacone prowizje

983

0

NOTA 22A

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

rok 2021

rok 2020

a) wobec jednostek zależnych

0

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- umowy leasingu finansowego

0

- inne (wg rodzaju)

0

b) wobec jednostek współzależnych

0

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0

d) wobec znaczącego inwestora

0

e) wobec jednostki dominującej

0

f) wobec pozostałych jednostek

16495

59232

- kredyty i pożyczki

10147

12494

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

40000

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

6348

6738

- umowy leasingu finansowego

6348

6738

- inne (wg rodzaju)

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

16495

59232

NOTA 22B

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

rok 2021

rok 2020

a) powyżej 1 roku do 3 lat

12824

59232

b) powyżej 3 do 5 lat

3671

0

c) powyżej 5 lat

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

16495

59232

NOTA 22C

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

6969

50526

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

9526

8706

b1. jednostka/waluta tys / EUR

2071

1887

tys. zł

9526

8706

-

pozostałe waluty w tys. zł

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

16495

59232

Nota 22D

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa (firma)

jednostki ze

wskazaniem formy

prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

waluta

Kwota kredytu /

pożyczki

pozostała do

spłaty

waluta

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Inne

Bank Spółdzileczy

Gliwice

5000

PLN

109

PLN

WIBOR 3M + 2,67pp

31.01.2023

weksel wraz z deklaracją wekslową

poręczony

hipotek umowna łączna na

nieruchomościach w : Sieniawa i

Tarnowskie Góry

Cesja praw z tytułu ubezpieczenie

nieruchomości

Orzesko - Knurowski

Bank Spółdzielczy

O/Zabrze

Zabrze

3000

PLN

167

PLN

WIBOR 3M + 2,60pp

15.03.2023

weksel in blanco poręczony,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji

w trybie art.. 777 kpc, zastaw

rejestrowy na maszynach i

urządzeniach, cesje z polis

ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo

do rachunku w O-K B.Sp.

PEAC POLAND Sp z

o.o.

2309

EUR

6671

PLN

1,3pa

10.12.2025

zastaw na środku trwałym przedmiot

pożyczki

weksel własny in blanco

poręczenie wekslowe

M Bank S.A.

3200

PLN

3200

PLN

WIBOR O/N+1,9 p.p

28.12.2023

Weksel wraz z deklaracją wekslową

oraz hipoteka umowna do kwoty 4,8

mln PLN - KW KA1K/00115977/0

SUMA

10147

Nota 22E

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Dłużne instrumenty finansowe

wg rodzaju

Wartość

nominalna

Warunki

oprocentowania

Termin

wykupu

Gwarancje/

zabezpieczenia

Rynek notowań

Inne

0

NOTA 23A

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

rok 2021

rok 2020

a) wobec jednostek zależnych

16223

4089

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

15551

1231

- do 12 miesięcy

15549

1231

- powyżej 12 miesięcy

2

0

- inne (wg rodzaju)

672

2857

b) wobec jednostek współzależnych

0

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0

d) wobec znaczącego inwestora

0

e) wobec jednostki dominującej

1622

1207

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

1207

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

797

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

825

0

- do 12 miesięcy

825

0

f) wobec pozostałych jednostek powiązanych

0

g) wobec pozostałych jednostek

102998

58380

- kredyty i pożyczki, w tym:

59912

22835

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

16711

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

11892

6527

- do 12 miesięcy

11311

6252

- powyżej 12 miesięcy

581

275

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

3461

2561

- z tytułu wynagrodzeń

2035

1785

- inne (wg tytułów)

8987

24673

- zobow wobec pracowników

0

116

- zobow publiczno prawne

0

71

- rozrach. działalnośc inwestycyjna

0

11109

- pozost.rozrach.z tyt.faktoringu

0

29

- pozostałe

8761

5955

rozrachunki z dostawcami- akredytywa

0

1852

h) fundusze specjalne (wg tytułów)

81

132

-ZFŚS

81

132

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

120924

63807

NOTA 23B

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

rok 2021

rok 2020

a) w walucie polskiej

104700

33837

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

15372

29970

b1. jednostka/waluta tys / EUR

1377

26096

tys. zł

4518

5657

b1. jednostka/waluta tys / USD

107

1

tys.zł

434

2

b1. jednostka/waluta tys / RUB

5804

28216

tys. zł

315

1416

b1. jednostka/waluta tys / UAH

6414

6291

tys. zł

954

834

b1. jednostka/waluta tys / CNY

14320

39074

tys.zł

9151

22061

pozostałe waluty w tys. zł

852

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

120924

63807

Nota 23C

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa (firma)

jednostki

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

waluta

Kwota kredytu /

pożyczki

pozostała do

spłaty

waluta

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Inne

Orzesko - Knurowski

Bank Spółdzielczy

O/Zabrze

Zabrze

1250

PLN

1222

PLN

WIBOR 3M + 3,15pp

13.12.2022

weksel in blanco, oświadczenie o

poddaniu się egzekucji w trybie art..

777 kpc, zastaw na zapasach

materiałów produkcyjnych, zastaw

rejestrowy na maszynach, cesje z polis

ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo

do rachunku w OKB.Sp.

Bank Spółdzielczy w

Gliwicach

Gliwice

5000

PLN

1382

PLN

WIBOR 3M + 2,67pp

31.01.2023

weksel wraz z deklaracją wekslową

poręczony

hipoteka umowna łączna na

nieruchomościach w : Sieniawa i

Tarnowskie Góry

Cesja praw z tytułu ubezpieczenie

nieruchomości

ŚBS SILESIA

Katowice

4000

PLN

373

PLN

WIBOR 1M + 3,50pp

28.01.2022

weksel in blanco poręczony,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji

w trybie art.. 777 kpc, zastaw

rejestrowy na maszynach i

urządzeniach, cesje z polis

ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo

do rachunku w BS SILESIA

Orzesko - Knurowski

Bank Spółdzielczy

O/Zabrze

Zabrze

3000

PLN

1000

PLN

WIBOR 3M + 2,60pp

15.12.2022

weksel in blanco poręczony,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji

w trybie art.. 777 kpc, zastaw

rejestrowy na maszynach i

urządzeniach, cesje z polis

ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo

do rachunku w O-K B.Sp.

BANK PEKAO SA

Katowice

6000

PLN

1924

PLN

22.06.2023

weksel in blanco, oświadczenie o

poddaniu się egzekucji, poręczenie

cywilne, hipoteka łaczna, zastawy

(zabezpieczenia obejmują również

kredyt refinansujący) na maszynach i

urządzeniach, zapasach produkcji w

toku oraz towarach handlowych, na

prawach do rachunków bankowych,

przelewy praw z polisy

ubezpieczenieowej, pełnomocnictwo

do rachunków

PEAC POLAND Sp z

o.o.

2309

EUR

2006

PLN

1,3pa

10.12.2025

zastaw na środku trwałym przedmiot

pożyczki

weksel własny in blanco

poręczenie wekslowe

ARP SA

5000

PLN

1170

PLN

WIBOR 1M + 2,75pp

30.04.2022

weksel in blanco wraz z deklaracją

wekslową, hipoteka łaczna na

nieruchomościach spółki BIBMOT w

Mielcu, cesja praw z polisy

ubepieczeniowej, oświadczenie o

poddaniu się egzekujci w trybie art.

777 kpc

KWB SIENIAWA

PLN

2000

PLN

M Bank S.A.

2800

PLN

2796

PLN

WIBOR O/N+1,9 p.p

28.12.2023

Weksel wraz z deklaracją

wekslową oraz hipoteka umowna

do kwoty 4,2 mln PLN - KW

KA1K/00115977/0

Śląski Bank

Spółdzielczy SILESIA

4500

PLN

3520

PLN

zmienna WIBOR 1M

+ 4,2 P.P.

30.06.2022

weksel własny in blanco wraz z

deklaracją wekslową,

pełnomocnictwo do r-ku

bankowego w PKO BP, Santander

, Pariba i OK BS,zastaw

rejestrowy na maszynach i

urządzeniach /w

Katowicach/1281100,00 ZŁ., cesja

z polisy ubezpieczeniowej na

1300000,00 zł, poręczenie

wekslowe do kwoty 4,5 mnl PLN

GK FASING, hipoteka umowna

łączna na Tokarskiej: 1-sze

miesjce w kwocie 4000000 PLN i

3-cie miejsce w kwocie 2750000,

cesja praw z polisy

ubezpeczeniowej dot.

nieruchomości

BNP PARIBAS

Leasing

136

PLN

67

PLN

WIBOR FIXED 6,09

13.05.2023

weksel in blanco z deklaracją

wekslową

BANK PEKAO SA

40000

PLN

40000

PLN

22.06.2023

weksel in blanco, oświadczenie o

poddaniu się egzekucji, hipoteka

łaczna, gwarancja BGK, zastawy

(zabezpieczenia obejmują również

kredyt RB) na maszynach i

urządzeniach, zapasach produkcji w

toku oraz towarach handlowych, na

prawach do rachunków bankowych,

przelewy praw z polisy

ubezpieczenieowej, pełnomocnictwo

do rachunków

SUMA

57460

NOTA 23D

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Dłużne instrumenty

finansowe wg rodzaju

Wartość

nominalna

Warunki

oprocentowania

Termin

wykupu

Gwarancje/

zabezpieczenia

Rynek notowań

Inne

0

NOTA 24

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY

rok 2021

rok 2020

Stan na początek okresu

0

a) zwiększenia (z tytułu)

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu

0

NOTA 25

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

rok 2021

rok 2020

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

0

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

612

1330

- długoterminowe (wg tytułów)

518

461

* pozyczka WFOS

446

461

- poręczenia finansowe

72

0

- krótkoterminowe (wg tytułów)

94

869

- poreczenia finansowe

67

0

- pożyczka WFOŚ

27

39

- zgrzewarka zysk

0

829

- inne

0

1

c) inne rozliczenia międzyokresowe

39

0

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

651

1330

NOTA 26

Wartość księgowa na jedną akcję została wyliczona:

kapitał własny .

ilość wyemitowanych akcji

Rok 2020: 176 024 914,74 zł : 3 107 249 akcji = 56,65 zł

Rok 2021: 180 528 141,36 zł : 3 107 249 akcji = 58,10 zł

Wartość rozwodniona nie została policzona, gdyż nie przewiduje się nowych emisji akcji.

NOTA 27A

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA -

RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

rok 2021

rok 2020

- wyroby

115330

92191

- usługi

4533

3670

- w tym: od jednostek powiązanych

203

852

- wyroby

99

846

- usługi

104

6

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

119863

95861

- w tym: od jednostek powiązanych

203

852

NOTA 27B

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

rok 2021

rok 2020

a) kraj

75033

59560

- w tym: od jednostek powiązanych

203

630

b) eksport

44830

36301

- w tym: od jednostek powiązanych

0

222

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

119863

95861

- w tym: od jednostek powiązanych

203

852

NOTA 28A

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

rok 2021

rok 2020

- towary

79635

54811

- materiały

4172

2482

- w tym: od jednostek powiązanych

1291

2677

- towary

251

2247

- materiały

1040

430

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

83807

57293

- w tym: od jednostek powiązanych

1291

2677

NOTA 28B

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

rok 2021

rok 2020

a) kraj

80205

52669

- w tym: od jednostek powiązanych

1291

1472

b) eksport

3602

4624

- w tym: od jednostek powiązanych

0

1205

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

83807

57293

- w tym: od jednostek powiązanych

1291

2677

NOTA 29

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

rok 2021

rok 2020

a) amortyzacja

10137

11837

b) zużycie materiałów i energii

57480

42152

c) usługi obce

15930

13268

d) podatki i opłaty

917

1529

e) wynagrodzenia

25790

21752

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

7738

5528

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

15898

7782

- reprezentacji i reklamy

1901

878

- delegacji służbowych

1625

547

- pozostałe

12372

6357

Koszty według rodzaju, razem

133890

104726

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

3693

-3298

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

2017

4425

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

14698

10786

Koszty zarządu

26148

18988

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

87334

72949

NOTA 30

PRZYCHODY OPERACYJNE

rok 2021

rok 2020

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

6628

438

- zapłaty faktur

0

378

- na należności

383

49

- zużycia i sprzedaży zapasów

4591

11

- aktualizacja wartości inwestycji

1644

0

- inne

10

0

b) pozostałe, w tym:

3941

7245

- kary, koszty sądowe

0

5

- nadwyżki inwentaryz.

25

1

- odszkodowania

20

290

- przych.ze sprzed.środków trwałych

1352

0

- przedawnione zobowiązania

33

368

- amortyzacja WFOŚ

0

39

- rozlicznie zysku w czasie - zgrzewarka

829

1276

otrzymane kary grzywny, reklamacje

111

1

zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

1486

2949

- inne

85

2316

c) dotacja

0

2322

Przychody operacyjne, razem

10569

10005

NOTA 31

KOSZTY OPERACYJNE

rok 2021

rok 2020

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

3845

1376

- odpisy aktualiz. wartość należn.

2496

0

- aktualizujące zapasy

967

983

aktualizujące należności

116

233

aktualizacja ST i inwestycji

258

160

- pozostałe

8

0

b) pozostałe, w tym:

8126

5423

- zaniechanie inwestycji

13

0

- koszty sądowe

0

45

- darowizny

253

268

- kary i odszkodowania

59

8

- niedobory inwentaryzacyjne

61

1

koszty związane z wypłatą odszkodowań

47

27

przedawnione rozrachunki

185

0

- nieuznana reklamacja

0

83

wartość zlikwidowanych ŚT

0

1041

- koszt sprzedanego majątku nieprodukcyjnego

5016

0

- pozostałe

2492

3950

c) strata ze zbycia niefinans. śr.trwałych

114

0

Koszty operacyjne, razem

12085

6799

NOTA 32A

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

rok 2021

rok 2020

a) od jednostek powiązanych, w tym:

103

0

- od jednostek zależnych

103

0

b) od pozostałych jednostek

0

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

103

0

NOTA 32B

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

rok 2021

rok 2020

a) z tytułu udzielonych pożyczek

570

656

- od jednostek powiązanych, w tym:

570

275

- od jednostek zależnych

269

275

- od pozostałych jednostek

301

381

b) pozostałe odsetki

136

593

- od jednostek powiązanych, w tym:

136

485

- od jednostek zależnych

61

392

- od jednostki dominującej

0

93

- od pozostałych jednostek

75

108

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

706

1249

NOTA 32C

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

rok 2021

rok 2020

a) dodatnie różnice kursowe

2727

3588

- zrealizowane

-32

3588

- niezrealizowane

2759

0

b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)

96

0

- przywróc.odpisów aktualiz rozrach. na dzień bilans.

96

0

c) pozostałe, w tym:

2321

582

udzielone poręczenia

188

92

rozw.odpisu aktualizującego na odsetki pożyczki

84

0

- rozwiązanie odpisów aktualizujących - odsetki od należności

0

332

- przewidywane odsetki od zobowiazan za rok ubiegly

0

89

- aktualizacja wartości inwestycji

1238

0

-przychód z tytułu pośrednictwa finansowego

643

0

- inne

168

69

Inne przychody finansowe, razem

5144

4170

NOTA 33A

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

rok 2021

rok 2020

a) od kredytów i pożyczek

1848

271

- dla jednostek powiązanych, w tym:

0

- dla innych jednostek

1848

271

b) pozostałe odsetki

2238

3647

- dla jednostek powiązanych, w tym:

2238

402

- dla jednostek zależnych

221

401

- dla jednostki dominującej

3

1

- dla innych jednostek

2014

3245

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

4086

3918

NOTA 33B

INNE KOSZTY FINANSOWE

rok 2021

rok 2020

a) ujemne różnice kursowe, w tym:

0

- zrealizowane

0

- niezrealizowane

0

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

297

0

- odpisy aktualizujące

297

0

c) pozostałe, w tym:

3842

3404

- prowizje od kredytów i gwarancji

997

521

- inne

713

71

- koszty NKUP

117

62

- koszty pośrednictwa finansowego

342

763

- odpisy na naliczone odsetki za zwłokę

98

0

odpisy na naliczone odsetki za zwłokę - jednostki powiązane

0

345

odpisy na naliczone odsetki za zwłokę - jednostki pozostałe

0

57

- opłaty i prowizje bankowe

0

350

prowizje dotyczące obligacji

51

640

- aktuwalizacja wartości inwestycji

1 162

419

- strata ze zbycia inwestycji

175

20

odsetki dot.faktoringu

187

0

prowizje dot.faktoringu

0

156

Inne koszty finansowe, razem

4139

3404

NOTA 34

ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK

PODPORZĄDKOWANYCH

rok 2021

rok 2020

a) zysk ze sprzedaży udziałów i akcji

5

7374

- w jednostkach zależnych

5

7374

b) strata ze sprzedaży udziałów i akcji

0

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek

podporządkowanych, razem

5

7374

NOTA 35A

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

rok 2021

rok 2020

1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)

8932

13436

2. Korekty konsolidacyjne

0

3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem

dochodowym (wg tytułów)

0

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

5. Podatek dochodowy według stawki 19%

1546

2547

6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

0

7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

1546

2547

- wykazany w rachunku zysków i strat

1546

2547

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

0

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Podatku dochodowego od skonsolidowanego zysku brutto Grupa Kapitałowa nie kalkuluje, ponieważ nie jest podatkową grupą

kapitałową.

NOTA 35B

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

rok 2021

rok 2020

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

2522

182

Podatek dochodowy odroczony, razem

2522

182

NOTA 35C

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

rok 2021

rok 2020

- ujętego w kapitale własnym

2522

0

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

0

NOTA 35D

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY

rok 2021

rok 2020

- działalności zaniechanej

0

- wyniku na operacjach nadzwyczajnych

0

NOTA 36

POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z

TYTUŁU:

rok 2021

rok 2020

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem

0

NOTA 37

ZYSK (STRATA) NETTO

rok 2021

rok 2020

a) zysk (strata) netto jednostki dominującej

2003

1051

b) zyski (straty) netto jednostek zależnych

2861

7489

c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych

0

d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych

0

e) korekty konsolidacyjne

0

Zysk (strata) netto

4864

8540

NOTA 38

Zysk na jedną akcję został wyliczony:

zysk netto .

ilość wyemitowanych akcji

Rok 2020: 8 540 036,51zł : 3 107 249 akcji = 2,75 zł

Rok 2021 : 4 757 308,25zł : 3 107 249 akcji = 1,53 zł

1

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

DO RAPORTU ZA 2021 rok

1. Informacje o instrumentach finansowych

Spółka-jednostka dominująca posiada zaliczane do instrumentów finansowych:

- udziały i akcje w spółkach zależnych

- środki pieniężne i lokaty.

Udziały i akcje zostały wycenione w cenie nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, środki pieniężne i inne aktywa pieniężne w wartości

nominalnej na dzień 31.12.2021 r.

Spółka posiada zobowiązania finansowe w postaci kredytów. Zabezpieczeniem kredytów są zastawy na: obligacjach, akcjach, środkach trwałych oraz zapasach.

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie zawierała transakcji walutowych.

2. Dane o pozycjach pozabilansowych

Należności warunkowe otrzymane przez Grupę Kapitałową

Stan na 31.12.2020 roku - 66 159 tys. zł.

Stan na 31.12.2021 roku – 100 137 tys. zł.

2

Poręczenia otrzymane przez Grupę Kapitałową w tym również ubezpieczenia i gwarancje

Nr poz.

Data udzielenia

Kwota poręczenia

Dla

Poręczyciel

Przedmiot poręczenia

Uwagi

1.

06.12.2018

20.03.2020

1 000 000,00

Bank Spółdzielczy

w Gliwicach

KARBON 2 Sp. z o. o

Zobowiązania FASING SA z tyt. kredytu w BS Gliwice w

wysokości 5 000 000,00 zł z dnia 06.12.2018r. do 31.10.2022r. do

31.01.2023r

Poręczenie do kwoty 1 000 000,00 zł obowiązuje do 31.01.2023r.

Saldo kredytu na 31.12.2021r. wynosi

1 425,0 tys. zł

Poręczenie

wekslowe

2.

30.10.2019

27.11.2020

29.11.2021

2 000 000,00

Śląski Bank

Spółdzielczy

SILESIA

KARBON 2 Sp. z o. o

Zobowiązania FASING S.A. z tytułu umowy o kredyt w rachunku

bieżącym w wysokości 4 000 000,00 zł z dnia 30.10.2019r do

29.10.2020r. do 29.10.2021 r. do 28.01.2022 r. Poręczenie

wekslowe do kwoty 2 000 000,00 zł. Saldo kredytu na dzień

31.12.2021r wynosi 373,3 tys. zł.

Poręczenie

wekslowe

3.

03.12.2019

11 853 196,53

PEAC POLAND Sp.

z o.o.

KARBON 2 Sp. z o. o

Zobowiązania FASING S.A. z tytułu umowy pożyczki w wysokości

2.308.000,00 EUR na finansowanie budowy i zakupu zgrzewarki

KSF 60 z firmy WAFIOS z dnia 6.12.2019 do 10.12.2025 r..

Poręczenie wekslowe do kwoty 2 577 118,00 EUR. Saldo pożyczki

na dzień 31.12.2021r wynosi 1 886,6 tys. EUR

Poręczenie

wekslowe

4.

17.12.2019

28.04.2020

1 000 000,00

Konsorcjum

Orzesko Knurowski

Bank Spółdzielczy

O/ Zabrze oraz Bank

Spółdzielczy w

Tychach

KARBON 2 Sp. z o. o.

Zobowiązania FASING SA z tytułu kredytu w rachunku obrotowym

, udzielonego w wysokości 3.000.000,00zł z dnia 17.12.2019r.

Poręczenia do kwoty 1 000 000,00 zł obowiązuje do 15.12.2022r. do

15.03.2023 Saldo kredytu na 31.12.2021r. wynosi 1 166,7 tys. zł.

Poręczenie

wekslowe

5.

26.02.2020

18.12.2020

1 000 000,00

PKO PB SA

KARBON 2 Sp. z o. o

zobowiązania FASING SA z tyt. multilinii do kwoty 1 mln zł w ramach której

Spółka może korzystać z gwarancji, akredytyw z dnia 22.09.2009r.

aneksowanej 26.02.2020r. oraz 18.12.2020 r.

Poręczenia do kwoty 1 000 000,00 zł obowiązuje do 17.12.2022r.

Saldo gwarancji na 31.12.2021r. wynosi 390,9 tys. zł, saldo akredytyw wynosi

0,0 tys. zł

Poręczenie

wekslowe

6.

od 06.12.2018

do 31.10.2022

8 500 000,00

FASING SA

Osoba fizyczna

Zabezpieczenie kredytu udzielonego Fasing SA przez BS w

Gliwicach, od 7.09.2021 hipoteka umowna do kwoty

8 500 000,00 zł na nieruchomości w Sieniawie

Saldo na dzień 31.12.2021 wynosi OBR-1 425,0 tys. zł.

Hipoteka na

nieruchomości

w Sieniawie

7.

od 08.06.2020

do 30.04.2022

7 500 000,00

FASING S.A.

BIBMOT

zabezpieczenie pożyczki udzielonej Grupie Kapitałowej FASING

SA przez ARP, hipoteka łączna na nieruchomości w Mielcu do

wysokości 7 500 000,00 zł

Saldo pożyczki na dzień 31.12.2021r. wynosi 1 170,5 tys. Zł

Hipoteka łączna

na

nieruchomościach

BIBMOT w

Mielcu

3

8.

Od 22.06.2021

Do 22.06.2023

32 000 000,00

BANK PEKAO SA

BGK

Zabezpieczenie kredytu refinansującego udzielonego na kwotę 40

mln zł

Weksel in blanco

wraz z deklaracją

wekslową

9.

22.06.2021

16 800 000,00

PEKAO SA

KARBON 2 Sp. z o.o.

Zobowiązania FASING S.A. z tyt. Wielocelowego Limitu

Kredytowego w ramach którego spółka może korzystać z kredytu w

rachunku bieżącym oraz limitów na gwarancje i akredytywy .

Poręczenie cywilne do kwoty16 800 000,00 zł do 30.06.2023 r. tj.

120% . Saldo kredytu w RB na dzień 31.12.2021r wynosi 1 923,5

tys. zł, gwarancji 0,0 tys. zł, akredytyw 6 970,3 tys. zł.

Poręczenie

cywilne

10.

Od 16.09.2021

Do 28.02.2022

114 985,00

China Shenhua

International

Engineering Co Ltd

PKO BP SA

Zabezpieczenie wadium na kwotę 25 000,00 EUR w związku z

ofertą przetargową

W ramach linii

kredytowej

wielocelowej wg

umowy z dnia

22.09.2010 wraz

z aneksami

11.

Od 16.09.2021

Do 28.02.2022

22 997,00

China Shenhua

International

Engineering Co Ltd

PKO BP SA

Zabezpieczenie wadium na kwotę 5 000,00 EUR w związku z ofertą

przetargową

W ramach linii

kredytowej

wielocelowej wg

umowy z dnia

22.09.2010 wraz

z aneksami

12.

Od 16.09.2021

Do 28.02.2022

252 967,00

China Shenhua

International

Engineering Co Ltd

PKO BP SA

Zabezpieczenie wadium na kwotę 55 000,00 EUR w związku z

ofertą przetargową

W ramach linii

kredytowej

wielocelowej wg

umowy z dnia

22.09.2010 wraz

z aneksami

13.

Od 01.10.2021

Do 12.10.2026

3 311 568,00

PEAC POLAND Sp.

z o.o.

MOJ SA

zobowiązania FASING z tylułu umowy leasingu nr 1021060 na kwotę 900

000,00 EUR netto na zakup zaginarki SCB60 wraz z akcesoriami od

MOJ SA z dnia 1.10.2021 do 12.10.2026r.

Poręczenie wekslowe do kwoty

720 000,00 EUR

Saldo leasingu na dzień 31.12.2021r wynosi 763,3 tys. EUR

Poręczenie

wekslowe

RAZEM

85 355 713,53

4

Poręczenia otrzymane z tytułu należności

Nr

poz.

Data udzielenia

Kwota poręczenia

Dla

Poręczyciel

Przedmiot poręczenia

Uwagi

1.

od 21.03.2011r. na czas

nieokreślony

2 200 000,00

STU ERGO HESTIA S.A.

FASING S.A.

Gwarancja: zapłaty wadium, należytego

wykonania kontraktu, należytego usunięcia

wad i usterek

Weksle in blanco wraz

z deklaracjami

wekslowymi

2.

od 03.01.2020

do 31.10.2020

od 01.11.2020

do 31.10.2021

do 31.10.2022

4 567 355,84

Kontrahenci spoza Unii

Europejskiej

KUKE SA

ubezpieczenie należności przysługujących

FASING SA od kontrahentów

zarejestrowanych w krajach z

podwyższonym ryzykiem dla których

przyznano limity kredytowe

3.

od 08.01.2020

do 31.12.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2022

4 992 011,72

Kontrahenci kraj/ eksport

Unia Europejska

KUKE SA

ubezpieczenie należności z tyt. Umów

sprzedaży na dostawy towarów przysługujące

FASING SA od kontrahentów dla których

obowiązują limity kredytowe

4.

od 12.11.2020 na czas

nieokreślony

3 022 047,98

Kontrahenci kraj/eksport

EULER HERMES

ubezpieczenie należności z tyt. umów

sprzedaży przysługujące FASING SA od

kontrahentów z Unii Europejskiej dla których

przyznano limity kredytowe

RAZEM

14 781 415,54

5

Zobowiązania warunkowe udzielone przez Grupę Kapitałową, w tym: również udzielone przez jednostki gwarancje i poręczenia:

1. Poręczenia udzielone przez Grupę Kapitałową według prawa majątkowego

Nr

poz.

Kwota poręczenia

Dla

Za zobowiązania

Przedmiot poręczenia

Rodzaj

1.

3 000 000,00

UM Chorzów

RUCH CHORZÓW S.A

Pożyczka na kwotę 412 740,42 zł i pożyczka na kwotę

1 587 259,58 zł. Udzielone do dnia spłaty lub wygaśnięcia

zobowiązania

hipoteczne

2.

2 565 000,00

BANK PEKAO SA

FASING S.A.

Zabezpieczenie Wielocelowego Limitu Kredytowego

udzielonego Grupie Kapitałowej Fasing SA przez Bank

PEKAO SA w Katowicach hipoteka łączna do kwoty

21 000 000,00 zł na nieruchomościach MOJ SA w Osowcu

i Katowice Zarzecze ora z FASING Katowice Modelarska

1. Saldo na 31.12.2021 wynosi w RB – 1 923,5 tys. zł,

Gwar- 0,0 zł, AKRED – 6 970,3 zł

hipoteczne

(hipoteka łączna

3.

4 764 000,00

BANK PEKAO SA

FASING S.A.

Zabezpieczenie Wielocelowego Limitu Kredytowego

udzielonego Grupie Kapitałowej Fasing SA przez Bank

PEKAO SA w Katowicach hipoteka łączna do kwoty

21 000 000,00 zł na nieruchomościach MOJ SA w Osowcu

i Katowice Zarzecze ora z FASING Katowice Modelarska.

Saldo na 31.12.2021 wynosi w RB – 1 923,5 tys. zł,

Gwar- 0,0 zł, AKRED – 6 970,3 zł

hipoteczne

(hipoteka łączna

4.

7 327 000,00

BANK PEKAO SA

FASING S.A.

Zabezpieczenie Kredytu Refinansującego udzielonego

Grupie Kapitałowej Fasing SA przez Bank PEKAO SA w

Katowicach hipoteka łączna do kwoty 60 000 000,00 zł na

nieruchomościach MOJ SA w Osowcu i Katowice Zarzecze

ora z FASING Katowice Modelarska. Saldo na 31.12.2021

wynosi

w REF – 40 000,0 tys. zł,

hipoteczne

(hipoteka łączna

5.

13 612 000,00

B ANK PEKAO SA

FASING S.A.

Zabezpieczenie Kredytu Refinansującego udzielonego

Grupie Kapitałowej Fasing SA przez Bank PEKAO SA w

Katowicach hipoteka łączna do kwoty 60 000 000,00 zł na

nieruchomościach MOJ SA w Osowcu i Katowice Zarzecze

ora z FASING Katowice Modelarska. Saldo na 31.12.2021

wynosi

w REF – 40 000,0 tys. zł,

hipoteczne

(hipoteka łączna

31 268 000,00

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

6

2. Poręczenia udzielone przez Grupę Kapitałową według prawa wekslowego

Nr

poz

Kwota poręczenia

Dla

Za zobowiązania

Przedmiot poręczenia

Rodzaj

1.

2 795 529,71

M Bank S.A.

MOJ S.A.

kredyt w rachunku bieżącym)

weksel wraz z deklaracją wekslową oraz hipoteka

umowna do kwoty 4,2 mln

2.

3 200 000,00

M Bank S.A

MOJ S.A.

Elastyczny kredyt odnawialny

weksel wraz z deklaracją wekslową oraz hipoteka

umowna do kwoty 4,8 mln

3.

3 520 404,13

Śląski Bank

Spółdzielczy

SILESIA

MOJ S.A.

kredyt obrotowy w rachunku bieżącym

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

4.

8 000 000,00

ING Commercial

Finance Polska SA

MOJ S.A.

umowa faktoringu

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

5.

143 210,97

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A.

maszyna od 22.06.2018 do 05.01.2024

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową, kaucja gwarancyjna

6.

64 181,38

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A.

maszyna od 22.07.2018 do 05.01.2024

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową, kaucja gwarancyjna

7.

46 390,51

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A.

maszyna od 15.06.2018 do 05.01.2024

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

8.

43 559,48

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A.

maszyna od 15.06.2018 do 05.01.2024

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

9.

53 444,77

Idea Leasing

MOJ S.A.

maszyna od 15.10.2017 do 15.02.2023

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

10.

57 594,36

Idea Leasing

MOJ S.A.

maszyna od 02.11.2017 do 31.03.2023

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

11.

162 428,39

Idea Leasing

MOJ S.A.

maszyna od 21.02.2018 do 31.10.2023

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

12.

98 004,40

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A.

maszyna od 20.08.2018 do 05.12.2023

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

13.

461 684,42

Idea Getin Leasing

MOJ S.A.

maszyna od 04.07.2018 do 30.04.2024

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową poręczenie Fasing

14.

40 413,52

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A.

wózek widłowy od 04.04.2019 do 05.10.2023

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

15.

454 142,05

PEAC FINANCE

Peac (Poland) Sp. z

o.o.

MOJ S.A.

maszyna od 17.08.2018 do 10.08.2022

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową, poręczenie Karbon 2

16.

35 274,33

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A.

Wózek widłowy od 29.10.2019 do 05.05.2024

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

7

17.

18 953,91

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A.

samochód osobowy od 08.11.2019 do 05.04.2023

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

18.

237 454,34

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A

samochód osobowy od 18.06.2021 do 05.06.2024

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

19.

58 943,96

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A

maszyna od 27.05.2021 do 05.08.2026

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

20.

196 438,79

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A

maszyna od 27.05.2021 do 05.08.2026

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

21.

116 650,51

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A

maszyna od 10.09.2021 do 05.10.2026

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

22.

161 336,87

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

MOJ S.A

maszyna od 10.09.2021 do 05.12.2026

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

23

67 237,12

Paribas Leasing

MOJ S.A.

Pożyczka leasingowa Oprogramowanie

komputerowe od 17.04.2020 do 13.05.2023

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

24.

1 424 164,43

ENERGO UTECH

SA

FASING S.A.

maszyna

od 18.09.2017

do 20.09.2021

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

oświadczenie o poddaniu się egzekucji z art.777

kpc w formie aktu notarialnego

25.

331 141,35

PKO LEASING SA

FASING S.A.

maszyna

od 23.04.2018

do 15.09.2023

do 30.09.2024

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

26.

1 310 658,67

PKO LEASING SA

FASING S.A.

maszyna

od 27.11.2018

do 01.11.2023

do 01.02.2024

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

27.

991 941,19

WĘGLOKOKS SA

FASING S.A.

maszyna od 20.03.2020

do 25.03.2023

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie

art. 777 kpv

28.

545 739,27

WĘGLOKOKS SA

FASING S.A.

maszyna od 20.03.2020

do 25.03.2023

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie

art. 777 kpv

29.

3 510 543,63

PEAC POLAND Sp.

z o.o.

FASING S.A

maszyna od 15.09.2021

do 12.10.20263

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

30.

43 024 000,00

Bank PEKAO SA

FASING S.A.

kredyt refinansujący

weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się

egzekucji, hipoteka łączna gwarancja BGK

zastawy (zabezpieczenia obejmują również kredyt

RB) na maszynach, zapasach produkcji w toku

oraz towarach handlowych, na prawach do

rachunków bankowych, przelewy praw z polisy

ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunków

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

8

31

6 398 400,00

Bank PEKAO SA

FASING S.A.

kredyt w rachunku bieżącym

weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się

egzekucji, poręczenie cywilne hipoteka łączna

zastawy (zabezpieczenia obejmują również kredyt

refinansujący) na maszynach, zapasach produkcji

w toku oraz towarach handlowych, na prawach do

rachunków bankowych, przelewy praw z polisy

ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunków

32..

2 907 617,36

BS GLIWICE

FASING S.A.

kredyt obrotowy

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową ,

hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w :

Sieniawa i w Tarnowskich Górach, Cesje praw z

tytułu ubezpieczenie nieruchomości

33.

2 305 766,58

O.K. Bank

Spółdzielczy

O/Zabrze

FASING S.A.

kredyt obrotowy w konsorcjum z BS w Tychach

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie

art. 777 kpc, zastaw rejestrowy na maszynach i

urządzeniach, cesje praw z polisy

ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku w

O-K B.Sp.

34.

1 315 500,00

O.K. Bank

Spółdzielczy

O/Zabrze

FASING S.A.

kredyt w rachunku bieżącym

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie

art.777 kpc, zastaw materiałów produkcyjnych,

zastaw rejestrowy na maszynach, cesje z polis

ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo do rachunku

w O-K B.Sp.

35.

4 019 200,00

ŚLĄSKI BANK

Spółdzielczy

SILESIA

FASING S.A.

kredyt w rachunku bieżącym

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie

art.777 kpc, zastaw rejestrowy na maszynach,

cesja praw z polisy ubezpieczeniowej,

pełnomocnictwo do rachunku w BS SILESIA

36.

1 189 656,93

ARP SA

FASING S.A.

Umowa pożyczki

Zastaw na środku trwałym weksel własny in

blanco, poręczenie wekslowe

37.

9 907 671,74

PEAC Poland

Sp. z o.o.

FASING S.A.

umowa pożyczki

Zastaw na środku trwałym weksel własny in

blanco, poręczenie wekslowe

38,

2 040 000,00

KWB SIENIAWA

FASING S.A

umowa pożyczki

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

39.

3 000 000,00

PKO BP SA

Katowice

KARBON 2

kredyt w rachunku bieżącym

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

40.

3 240 000,00

Bank PEKAO SA

KARBON 2

kredyt w rachunku inwestycyjny

Umowa o kredyt w rachunku inwestycyjnym,

poręczenie cywilne

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

9

41.

5 400 000,00

Bank PEKAO SA

KARBON 2

kredyt w rachunku bieżącym

Umowa o kredyt w rachunku bieżącym,

poręczenie cywilne

112 895 243,07

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

10

Pozostałe ujawnienia

1.Informacje dotyczące zobowiązań finansowych

1a. Podmiot dominujący w Grupie FASING S.A.

Na podstawie zawartych w dniu 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A. dwóch umów kredytowych,

tj.: umowy kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego, FASING S.A. zobowiązany był

do utrzymania wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za 2021 rok na poziomie 3,50. Bazą

do kalkulacji wysokości wskaźnika są dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej

FASING. Wyżej opisany wskaźnik na dzień bilansowy nie został spełniony i wynosi 3,75. W związku z tym,

całkowita wartość kredytu refinansującego w wysokości 40.000.000,00 zł przeklasyfikowana została

na krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów.

Zgodnie z umowami kredytu w/w wskaźnik ma być testowany w oparciu o skonsolidowane sprawozdania

finansowe Grupy Kapitałowej FASING S.A. co kwartał w odniesieniu do 12-miesięcznego okresu

obliczeniowego, przy czym w przypadku testowania wskaźnika na dzień 31 grudnia 2021 roku nie powinien on

przekroczyć 3,5, a w odniesieniu do kolejnych okresów obliczeniowych wskaźnik nie powinien przekroczyć 3,0.

W ocenie Zarządu naruszenie wynika ze spadku rentowności, które Grupa Kapitałowa FASING S.A.

odnotowała w drugiej połowie 2021 roku - w szczególności zaś w czwartym kwartale 2021 roku, co było efektem

m.in. sukcesywnego, kilkukrotnego wzrostu cen stali, czego nie można było przełożyć na wcześniej zawarte

kontrakty.

Z uwagi na potencjalnie negatywne sankcje wynikające z naruszenie wskaźnika finansowego,

FASING S.A. występuje do Banku Pekao S.A. celem omówienia naruszenia oraz odstąpienia od zastosowania

sankcji. Dodatkowo FASING S.A. podejmuje działania mające na celu podwyższanie cen sprzedaży

i dostosowywanie ich do ponoszonych kosztów.

O ryzyku naruszenia wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA liczonego według umowy

kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego FASING S.A. informował raportem bieżącym nr 9/2022

w dniu 25 kwietnia 2022 roku.

1b. Spółka zależna MOJ S.A.

W dniu 20.06.2016 r. w Spółce I Śląski Urząd Skarbowy w Sosnowcu rozpoczął kontrolę w zakresie:

prawidłowości wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego

dotyczącą podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 r. W dniu 11.01.2017 Spółka

otrzymała Protokół Kontroli Podatkowej do którego w wymaganym terminie złożyła zastrzeżenia oraz

złożyła odpowiednie korekty. Spółka nie zgodziła się ze stanowiskiem Urzędu w kwestii sposobu

określenia miejsca dostawy towarów hurtowych, sporna kwota podatku VAT opiewała na kwotę 3.369.159,43 zł.

Wdniu 09.02.2017 r. Spółka otrzymała zawiadomienie z Urzędu, że zastrzeżenia

nie zostały uwzględnione. Dnia 06.04.2017 r. spółka otrzymała postanowienie o wszczęciu

postępowania podatkowego w powyższej sprawie. Dnia 18.08.2021 r. Spółka otrzymała Decyzję

nieostateczną z dnia 13.08.2021 r. Naczelnika I Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu

określającą wysokość podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014

w wysokości 3.302.355,00 zł, od której złożyła w dniu 01.09.2021 r. odwołanie do Izby

Administracji Skarbowej w Katowicach. Przy czym odwołanie zostało złożone w terminie

ustawowym. Dnia 16.11.2021 r. Spółka otrzymała Postanowienie z dnia 10.11.2021 Dyrektora Izby

Administracji Skarbowej w Katowicach o terminie załatwienia sprawy do dnia 24.03.2022

(a obecnie do 24.06.2021 r.). Obecnie Spółka oczekuje na wydanie decyzji przez Dyrektora Izby

Administracji Skarbowej (tj. organ II stopnia). Ponadto w lipcu 2017 r. powiadomiono Spółkę

o rozszerzeniu kontrolowanego okresu do marca 2015 r. a we wrześniu 2019 r. o kolejnym

rozszerzeniu do czerwca 2016 roku. W dniach 18 i 23 marca b.r. Zarząd otrzymał dwie decyzje

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

11

nieostateczne Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Katowicach w której zostały

określone wysokości naliczonego podatku od towarów i usług za okresy X, XI, XII 2014

oraz I, II, III 2015 r., wskutek czego sporna kwota VAT wynosi kolejno za Q4/2014 – 1.041.743,00 zł

a za Q1/2015 – 904.376,00 zł, od których Spółka złożyła odwołania w terminie ustawowym. Istotne są ponadto

zapisy w decyzjach:

„ Od niniejszej decyzji, na podstawie art. 223 § 1 i § 2 pkt I i art. 221 a§ I ustawy Ordynacja

podatkowa, służy stronie prawo wniesienia odwołania w terminie 14 dni od dnia jej doręczenia,

do Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach, ul. Słoneczna 34,

40-136 Katowice. Niniejsza decyzja jako decyzja nieostateczna nie podlega wykonaniu (art.239 a ustawy

Ordynacja podatkowa)

W zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014 r. Spółka otrzymała w dniu 23.02.2022 r. decyzję

Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 21 lutego 2022 r. Decyzja

została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest ostateczna. Spółce przysługiwało

prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach, w terminie 30 dni

od dnia otrzymania decyzji, z czego Spółka skorzystała i w dniu 23 marca b.r. została złożona Skarga

na decyzję Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego. Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny

tok postępowania sądowo-administracyjnego (od orzeczenia wydanego przez Wojewódzki Sąd

Administracyjny) w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W zakresie

kontrolowanych okresów: I, II, III 2015 r. Spółka otrzymała kolejne przedłużenie terminu załatwienia sprawy do

27.05.200 r.

W zakresie kontrolowanych okresów: oraz IV – XII 2015 r. i I – VI 2016 r. Spółka otrzymała kolejne

przedłużenie terminu załatwienia obydwu spraw do 10.06.2022 r.

Spółka MOJ dokonała zmian w kapitale własnym w 2021 roku na kwotę 1.592.685,00 zł, z czego kwota

1.509.346,20 zł została ujęta w kapitale własnym 2021 w pozycji zysk (strata) z lat ubiegłych.

Kwota 83.338,80 zł została ujęta w bieżącym rachunku zysków i strat w pozycji koszty finansowe (odsetki

dotyczące 2021).

Pasywa

Stan na 31.12.2020

Korekta zmian

kosztów z lat

ubiegłych

Stan na 31.12.2021

A

Kapitał własny

44 041 101,64

44 588 723,50

I

Kapitał podstawowy

9 827 114,00

IV

Kapitał zapasowy

32 032 395,50

34 213 977,64

VII

Zysk (strata) z lat ubiegłych

-1 509 346,20

VIII

Zysk (strata) netto

2 181 592,14

2 056 978,06

Korekta związana była z decyzją Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno–Skarbowego

w Katowicach w zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014, którą Spółka otrzymała

w dniu 23.02.2022 r. Decyzja została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest ostateczna.

Spółce przysługiwało prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach, z czego

spółka skorzystała i w dniu 23.03 br. został złożona skarga na decyzję Naczelnika Urzędu Celno– Skarbowego.

Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny tok postępowania sądowo – administracyjnego (od orzeczenia wydanego

przez Wojewódzki Sąd Administracyjny

w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego).

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

12

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu

uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Grupa Kapitałowa FASING S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała zobowiązań wobec

budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności

budynków i budowli. Grupa Kapitałowa FASING S.A. nie posiadała również takiego zobowiązania na

dzień 31 grudnia 2020 roku.

4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub

przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.

W 2021 roku nie miały miejsca przypadki zaniechania wytwarzania określonych produktów i w następnym

okresie nie przewiduje się zaniechania produkcji będącej w profilu produkcyjnym spółek Grupy Kapitałowej.

5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.

W 2021 r. koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Grupy Kapitałowej FASING S.A. wyniósł

2 016 567,71 zł.

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym niefinansowe aktywa trwałe.

Poniesione nakłady w 2021 roku

Nakłady inwestycyjne poniesione w 2021 roku na tytuły jak poniżej:

I Wartości niematerialne i prawne (w tys. zł.)

- zakup oprogramowania i licencji 60,0 zł.

Razem : 60,0 zł.

II Środki trwałe

- modernizacja maszyn i urządzeń 2 643,0 zł.

- modernizacja budynków i budowli 197,0 zł

- zakup środków transportu 762,0 zł.

- zakup maszyn z importu 3 421,0 zł.

- sprzęt komputerowy 82,0 zł.

- budynki budowle 848,0 zł.

- zakup maszyn i urządzeń 5 081,0 zł.

Razem: 13 034,0 zł.

OGÓŁEM NAKŁADY INWESTYCYJNE 13 094,0 zł.

7. Informacje o transakcjach emitenta/ jednostek powiązanych z podmiotami powiązanymi, dotyczącymi

przeniesienia praw i zobowiązań.

Transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczącymi przeniesienia wszelkich praw i zobowiązań w okresie

sprawozdawczym :

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

13

Rozliczenie zakupu udziałów w jednostce zależnej MOJ SA

( podmiot dominujący nabył dodatkowe % udziałów w jednostce zależnej)

Aktywa netto na dzień zakupu przedstawiają się następująco:

SPÓŁKA MOJ S.A

kapitał własny

2021-03-31

2021-06-30

RÓŻNICE

KAPITAŁ PODSTAWOWY

9 827 114,00

0,00

KAPITAŁ ZAPASOWY

34 213 987,64

0,00

ZYSK/ STRATA

513 829,57

673 690,61

159 861,04

44 554 931,21

44 714 792,25

159 861,04

KAPTAŁ JED. DOMINUJĄCEJ

26 973 555,88

27 445 939,48

472 383,60

KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI

17 581 375,33

17 268 852,77

-312 522,56

44 554 931,21

44 714 792,25

159 861,04

Prezentacja kapitału mniejszości

zmiana stanu

-cena nabycia udziałów

98 958,24

aktywa netto według wartości godziwej na dzień

30.06.2021

44 554 931,21

dokupione udziały

0,84%

dokupione aktywa netto przypadające dla

podmiotu dominującego

374 261,42

ujemna wartość firmy/ wartość firmy

275 303,18

Rozliczenie wyniku finansowego

Korekta kapitał mniejszości na 31.03.2021

44 554 931,21

zmiana udziałów% mniejszości

0,84%

korekta kapitału mniejszości – sprzedane aktywa

netto

374 261,42

kapitał mniejszości na 31.12.2021 (BO)

17 378 618,18

zysk od 01.01-30.06.2021

264 495,48

sprzedane aktywa netto

374 261,42

zysk od 01.07.2021-31.12.2021

558 609,09

kapitał mniejszości na 31.12.2021 (BZ)

17 827 461,33

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

14

Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych:

Przychody i koszty oraz należności i zobowiązania między spółkami wchodzącymi do skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej FASING SA .

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje

między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane

w trakcie konsolidacji.

Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi

Należności

handlowe

Należności

inne

Udzielone

pożyczki

Zobowiązania

handlowe

Zobowiązania

inne

Karbon 2

0,00

11 713 891,87

668 071,08

Fertigung Fasing Schwarz

0,00

344 955,00

0,00

Elektron Poland

0,00

95 953,02

0,00

RAZEM

0,00

440 908,02

11 713 891,87

668 071,08

Przychody

operacyjne

Karbon 2

1 315 040,33

Fertigung Fasing Schwarz

0,00

Elektron Poland

0,00

RAZEM

1 315 040,33

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Spółka Grupa Kapitałowa FASING SA nie prowadzi wspólnych przedsięwzięć.

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku w spółkach Grupy Kapitałowej zatrudnionych było 509 osób (w

tym 23 osoby w niepełnym wymiarze czasu pracy). Przeciętne zatrudnienie na przestrzeni 2021 roku w

przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 481,02.

Strukturę zatrudnienia w poszczególnych kwartałach 2021 roku (zatrudnienie przeciętne w przeliczeniu na etaty)

przedstawia poniższe zestawienie:

Stanowiska

I kwartał

II kwartał

III kwartał

IV kwartał

stanowiska nierobotnicze

212,83

214,77

211,52

221,93

stanowiska robotnicze

271,97

265,55

267,84

257,66

razem

484,80

480,32

479,36

479,59

10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych dla osób

zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta

Wynagrodzenia Rady Nadzorczej:

1. Tadeusz Demel - Przewodniczący Rady Nadzorczej – 101 699,67 zł,

2. Józef Dubiński - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej – 86 636,87 zł,

3. Stanisław Bik - Sekretarz Rady Nadzorczej – 83 658,96 zł,

4. Andrzej Matczewski - Członek Rady Nadzorczej – 35 952,62 zł, (funkcja pełniona do 01.06.2021 r.)

5. Włodzimierz Grudzień - Członek Rady Nadzorczej – 80 681,00 zł,

6. Kruk Marcin – Członek Rady Nadzorczej – 35 587,99 zł. (funkcja pełniona do 01.06.2021 r.)

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

15

7. Krawiec Adam- Członek Rady Nadzorczej -45 426,40 zł. (funkcja pełniona od 01.06.2021 r.)

8. Olszowski Janusz- Członek Rady Nadzorczej -44 945,78 zł. (funkcja pełniona od 01.06.2021 r.)

9.Nowak Wojciech Członek Rady Nadzorczej -44 945,78 zł. (funkcja pełniona od 01.06.2021 r.)

Razem Rada Nadzorcza : 560 438,99 zł.

Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej, zgodnie z art. 21 Statutu Spółki, określa Walne Zgromadzenie.

Wynagrodzenia Zarządu Spółki:

1. Zdzisław Bik – Prezes Zarządu – 1 063 623,00 zł,

2. Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu – 430 194,60 zł,

3. Bik Mateusz – Wiceprezes Zarządu – 430 194,60 zł,

Razem Zarząd: 1 924 012,20 zł.

Zasady Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki, zgodnie z art. 11.3 Statutu Spółki określa Rada Nadzorcza.

Wynagrodzenie Pana Mateusza Bik jako członka Rady Nadzorczej Spółki MOJ S.A. - 68 638,40 zł

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń

Spółki Grupy w 2021 roku nie udzieliły kredytów, pożyczek, poręczeń, gwarancji osobom zarządzającym i

nadzorującym w Spółkach Grupy i nie zawarła żadnych transakcji z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz z

osobami będącymi w związkach rodzinnych.

11a. Informacje o wynagrodzeniach biegłego rewidenta oraz podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdań finansowych.

Usługi

Wynagrodzenie

Obowiązkowe badanie, przegląd sprawozdań

finansowych, weryfikacja wskaźników kredytowych

(świadectwo zgodności), ocena sprawozdań o

wynagrodzenia zarządu i rady nadzorczej przez

INTERFIN Sp. z o.o. w 2021 r.

74 400,00

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym

za bieżący okres

Zdarzenia takie nie miały miejsca.

13. Informacje o relacjach miedzy prawnym poprzednikiem, a emitentem oraz o sposobie i zakresie

przejęcia aktywów i pasywów

Dotyczy spółki dominującej FASING S.A.:

W związku z przekształceniem w Spółkę przedsiębiorstwo przeprowadziło aktualizację wyceny środków trwałych

wg stanu na dzień 31.03.1992 r. Uzyskano zgodę Min. Finansów Dep. Rachunkowości - pismo z dnia 25.06.1992

r. Nr DR-4/MW-116/92 na odstąpienie od inwentaryzacji składników majątkowych na dzień 1.04.92r Dotyczy

spółki zależnej MOJ S.A.:

MOJ S.A. powstała w wyniku przekształcenia FASING – MOJ Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1/2006

Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 9 października 2006 (Akt notarialny spisany w obecności

notariusza Haliny Mikołajczyk. Kancelaria Notarialna Halina Mikołajczyk, ul. Młyńska 5/4, 40-098 Katowice.

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

16

Akt Notarialny Repetytorium A numer 3950/2006). Bilans zamknięcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

stał się bilansem otwarcia spółki akcyjnej. Z chwilą przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w

spółkę akcyjną, wstąpiła ona we wszystkie prawa i obowiązki swego poprzednika prawnego.

14. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe,

przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane

odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania

z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana

średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła

wartość 100%.

Nie dokonywano korekty sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji.

15. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym

i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

finansowymi.

Spółka nie miała obowiązku publikowania skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartał 2021roku.

16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych) ich przyczyny,

tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność

oraz wynik finansowy i rentowność.

W związku z obowiązkiem sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego w formie zgodnej z ESEF

oraz koniecznością oznaczenia wybranych elementów znacznikami XBRL, Grupa Kapitałowa FASING S.A.

dokonała zmiany prezentacji niektórych danych porównywalnych za ubiegły rok obrotowy. Celem zmiany

prezentacji jest ujednolicenie zasad klasyfikacji do zaproponowanej przez ESEF taksonomii.

Zarząd w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej FASING S.A.,

dokonał poniższych zmian prezentacji:

• zmiany prezentacji dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

o wyodrębnienie linii „Aktywa niematerialne” składającej się z wcześniej prezentowanej pozycji

„Wartości niematerialne”, bez szczegółowej prezentacji pozycji składowych,

o wyodrębnienie linii „Rzeczowe aktywa trwałe”, bez szczegółowej prezentacji pozycji

składowych,

o wyodrębnienie linii „Nieruchomości inwestycyjne” prezentowanej wcześniej w pozycji

„Inwestycje długoterminowe – Nieruchomości”,

o wyodrębnienie linii „Pozostałe aktywa finansowe” składającej się z należności długoterminowych

oraz długoterminowych aktywów finansowych w jednostkach powiązanych i pozostałych,

o wyodrębnienie linii „Pozostałe aktywa niefinansowe - długoterminowe” składającej

się z długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów,

o wyodrębnienie linii „Aktywa z tytułu podatku odroczonego”, w ramach której zaprezentowano

per saldo aktywo/rezerwę z tytułu podatku odroczonego,

o wyodrębnienie linii „Zapasy”, bez szczegółowej prezentacji pozycji składowych,

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

17

o wyodrębnienie linii „Należności handlowe oraz pozostałe należności” składającej się z należności

handlowych, należności publicznoprawnych (poza należnościami z tytułu podatku

dochodowego), krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz należności

innych. Dodatkowo pozycja została skorygowana o wartość funduszy specjalnych,

o wyodrębnienie linii „Należności z tytułu podatku dochodowego” zawierającej należność z tytułu

podatku dochodowego,

o wyodrębnienie linii „Pozostałe aktywa finansowe - krótkoterminowe” zawierającej należności z

tytułu udzielonych pożyczek oraz udziały/akcje traktowane jako krótkoterminowe,

o wyodrębnienie linii „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”, bez szczegółowej prezentacji pozycji

składowych,

o wyodrębnienie linii „Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej”,

o wyodrębnieni linii „Zyski zatrzymane”,

o wyodrębnienie linii „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”, w ramach której zaprezentowano

per saldo aktywo/rezerwę z tytułu podatku odroczonego,

o wyodrębnienie linii „Kredyty, pożyczki i obligacje” zawierającej zadłużenie Grupy Kapitałowej z

tytułu kredytów, pożyczek oraz obligacji o charakterze długoterminowym,

o wyodrębnienie linii „Zobowiązania z tytułu leasingu - długoterminowe” zawierającej

zobowiązania Grupy Kapitałowej z tytułu umów leasingu, wcześniej prezentowane jako

zobowiązania inne – długoterminowe,

o wyodrębnienie linii „Kredyty, pożyczki, inne źródła finansowania” zawierającej krótkoterminowe

zadłużenie Grupy Kapitałowej z tytułu kredytów, pożyczek, faktoringu niepełnego oraz

akredytywy. Zobowiązania z tytułu faktoringu niepełnego oraz akredytywy były wcześniej

prezentowane jako zobowiązania inne,

o wyodrębnienie linii „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” składającej się

z zobowiązań handlowych, zobowiązań publicznoprawnych (poza zobowiązaniami z tytułu

podatku dochodowego), zobowiązań z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązań innych,

o wyodrębnienie linii „Zobowiązania z tytułu leasingu - krótkoterminowe” zawierającej

zobowiązania Grupy Kapitałowej z tytułu umów leasingu, wcześniej prezentowane jako

zobowiązania inne – krótkoterminowe,

o wyodrębnienie linii „Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego” zawierającej zobowiązanie z

tytułu podatku dochodowego,

• zmiany prezentacji dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

o wyodrębnienie poszczególnych linii skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,

bez szczegółowej prezentacji pozycji składowych,

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

18

o zmiana kalkulacji pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych” jako zmiany

stanu pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia” prezentowanej w skonsolidowanym

sprawozdaniu z sytuacji finansowej,

• zmiany prezentacji dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych:

o wyodrębnienie w przepływach z działalności operacyjnej zysku przed opodatkowaniem oraz

zapłaconego podatku dochodowego,

o inne zmiany wynikające z wyżej opisanych zmian prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu

z sytuacji finansowej,

• zmiany prezentacji dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym dotyczyły

wyodrębnienia analogicznych linii jak w kapitałach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji

finansowej.

Powyższe zmiany prezentacji nie wpłynęły na wysokość wyniku finansowego netto Grupy Kapitałowej FASING

S.A. W ocenie Zarządu zmiana prezentacji nie jest istotna w odniesieniu do całości skonsolidowanego

sprawozdania finansowego w związku z tym nie dokonano prezentacji skorygowanego bilansu otwarcia dla roku

2020.

17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków

finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.

Zdarzenia nie miały miejsca.

18. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych

niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe

zawiera korekty z tym związane.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Grupę Kapitałową FASING S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień

sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie identyfikuje okoliczności wskazujących na

zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową FASING S.A.

19. Sprawozdania finansowe – łączenie podmiotów.

Nie dotyczy, w okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

20. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej

skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy,

na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące,

podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki

podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono

skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej.

Nie dotyczy

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

19

21. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których

przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń

sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod

i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń

– uzasadnienie odstąpienia.

Nie dotyczy.

22. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe – wyłączenie na podstawie odrębnych przepisów jednostki

podporządkowanej z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności – w dodatkowej nocie

podać podstawę prawną wyłączenia wraz z danymi uzasadniającymi.

Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Posiadane udziały i akcje wykazywane są w księgach wg

cen nabycia.

23. Wpływ COVD-19 na działalność Grupy Kapitałowej.

W świetle pandemii COVID-19, szczegółowe stanowisko Emitenta zostało przedstawione w Sprawozdaniu

Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Fasing S.A.

24. Zdarzenia po dniu bilansowym

Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej

W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne

wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej, społecznej i

gospodarczej.

W skład Grupy Kapitałowej FASING wchodzą dwie jednostki zlokalizowane na terenie Ukrainy oraz

Rosji, tj. OOO FASING Ukraina oraz OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING. Głównym

przedmiotem działalności tych jednostek jest dystrybucja towarów FASING na rynku rosyjskim oraz ukraińskim.

Jednostki te nie produkują wyrobów, a jedynie prowadzą działalność handlową.

Poniżej zostały zaprezentowane relacje poszczególnych pozycji bilansowych wg stanu na dzień 31 grudnia 2021

roku ujęte dla powyższych jednostek w stosunku do pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji

finansowej:

• aktywa trwałe stanowią 0,4% aktywów trwałych Grupy Kapitałowej FASING,

• aktywa obrotowe stanowią 3,2% aktywów obrotowych Grupy Kapitałowej FASING,

• zobowiązania stanowią 2,7% sumy zobowiązań Grupy Kapitałowej FASING.

W ślad za uwarunkowaniami opisanymi w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 10

„Zdarzenia następujące po dniu bilansowym”, zdarzenie powstałe w dniu 24 lutego 2022 roku dotyczące napaści

Rosji na Ukrainę zostało potraktowane jak zdarzenie po dacie bilansowej, które nie wymaga korekt kwot ujętych

w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej FASING na dzień 31 grudnia 2021 roku, a

którego skutki należy ujawnić.

W obliczu obecnych działań militarnych działalność OOO FASING Ukraina oraz OOO Zavody Gornovo

Oborudowanija i Instrumenta FASING pozostaje ograniczona. Niemniej jednak dyrekcja tych jednostek jest w

ciągłym kontakcie z klientami wyrażając swoją gotowość do podjęcia działań operacyjnych niezwłocznie po

ustaniu działań militarnych.

Zarząd Spółki przeanalizował również zdolność do kontroli i utrzymania bezpieczeństwa majątku spółek

zależnych zlokalizowanych w Ukrainie i Rosji. Na bazie przeprowadzonych analiz nie zidentyfikowano istotnego

ryzyka w tym zakresie. Niemniej jednak Zarząd nie może wykluczyć negatywnego wpływu ryzyka związanego z

eskalacją działań zbrojnych na terenie Ukrainy. Jego skala i zakres będą jednakże uzależnione od tego, której

części terytorium Ukrainy ewentualna eskalacja konfliktu będzie dotyczyć.

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

20

Zarząd Spółki objął również analizą potencjalny spadek przychodów ze sprzedaży na rynki wschodnie

pochodzące ze sprzedaży bezpośredniej z jednostek zlokalizowanych w Ukrainie i Rosji, a także wpływ na wyniki

finansowe Grupy Kapitałowej:

• przychody ze sprzedaży działalności operacyjnej ww. jednostek stanowiły w 2021 roku 4,6%

przychodów Grupy Kapitałowej,

• zysk brutto ze sprzedaży ww. jednostek stanowił 4,8% zysku brutto ze sprzedaży Grupy Kapitałowej,

• zysk netto ww. jednostek stanowił 7,2% zysku netto Grupy Kapitałowej za 2021 rok.

Przychody ze sprzedaży w 2021 roku na rynki rosyjski, ukraiński oraz białoruski wyniosły 11,1% całości

przychodów ze sprzedaży działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej FASING.

W celu zminimalizowania wpływu spadku przychodów ze sprzedaży, prowadzona jest dodatkowa

sprzedaż kierowana do klientów zlokalizowanych w innych regionach.

Po stronie kosztowej, widoczny jest znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług

transportowych, co może przełożyć się na spadek rentowności sprzedawanych wyrobów oraz w konsekwencji na

wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. W ramach analizowanych działań przygotowywane są alternatywne źródła

pozyskania surowców na wypadek trwałego zerwania łańcuchów dostaw lub czasowego ograniczenia

ich dostępności przy jednoczesnej optymalizacji kosztów ich pozyskania.

W razie pogorszenia się sytuacji gospodarczej można spodziewać się dalszego wzrostu poziomu stóp

procentowych (wpływ na koszty finansowania opartego o zmienną stopę procentową) oraz wahań kursu waluty

krajowej względem kluczowych walut obcych.

Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją

związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć

na działalność i wyniki Grupy Kapitałowej. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z

wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywał stosowne

informacje w trybie raportów bieżących.

Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie

precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego wpływem

i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd

Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez

Grupę Kapitałową.

Inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 10 stycznia 2022 roku FASING S.A. podpisał umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-

Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Strony ustaliły kwotę kredytu w wysokości

3.000.000,00 zł i termin spłaty do 31 grudnia 2024 roku.

W dniu 31 marca 2022 roku FASING S.A. jako kupujący zawarł umowę sprzedaży z Carbonex Sp. z o.o.,

zobowiązującą sprzedawcę do przeniesienia własności mienia (składającego się głównie z używanych maszyn

i urządzeń, służących do produkcji łańcuchów). FASING S.A. zobowiązał się do zapłaty uzgodnionej ceny, tj. 15

mln zł brutto.

W dniu 31 marca 2022 roku FASING S.A. zawarł z Carbonex Sp. z o.o. i KONKO S.A. umowę o przejęcie

długu. Na mocy przedmiotowej umowy Carbonex Sp. z o.o. przejął od KONKO S.A. dług wobec FASING S.A.

wynikający z zawartej między FASING S.A. a KONKO S.A. umowy sprzedaży udziału w spółce K.B.P.

Kettenwerk Becker-Prünte GmbH zawartej w dniu 17 grudnia 2020 roku. Strony potwierdziły utrzymanie w

mocy dotychczasowego zabezpieczenia w postaci zastawu na udziale K.B.P. Kettenwerk Becker-Prünte GmbH, a

dodatkowo Carbonex sp. z o.o. jako zabezpieczenie spłaty długu zobowiązał się złożyć oświadczenie o poddaniu

się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.