GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________


Nazwa jednostki	Przychody ze sprzedaży w tys. PLN	Przychody ze sprzedaży - udział % grupy	Zysk (starta) netto w tys. PLN	Zysk (starta) netto - udział % Grupy	Suma bilansowa w tys. PLN	Suma bilansowa - udział % Grupy	Siedziba	Zakres działalności
GRODNO SA jednostka dominująca	1 159 685	94,40%	19 933	89,31%	495 003	92,42%	Michałów Grabina ul. Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna	65 090	5,30%	1 465	6,57%	18 289	3,41%	Dziekanów Polski, ul. Kolejowa 223, 05-092 Łomianki	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna	3 468	0,28%	687	3,07%	13 455	2,51%	ul. Twardowskiego 16, 70-320 Szczecin	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna	271	0,02%	234	1,05%	8 909	1,66%	ul. Dobra 26/6a, 00-349 Warszawa	Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo
Grupa GRODNO	1 228 514	100%	22 320	100%	535 656	100%

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, obejmuje również:

INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku.

Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN.

BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000165365.

Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN.

MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

Andrzej Jurczak - Prezes Zarządu,

Monika Jurczak - Wiceprezes Zarządu,

Marcin Gardas - Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:

Romuald Wojtkowiak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,

Beata Pniewska - Prokop- Członek Rady Nadzorczej,

Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej.

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2023 roku do publikacji w dniu 27 lipca 2023 roku.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN		od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR*	od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR*
Przychody netto ze sprzedaży	1 228 513		1 196 035	261 297	260 217
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	34 001		57 032	7 232	12 408
Zysk przed opodatkowaniem	27 204		54 600	5 786	11 879
Zysk (strata) netto	22 320		43 771	4 747	9 523
EBITDA	43 532		64 108	9 046	13 948
Amortyzacja	8 531		7 076	1 814	1 539

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	31.03.2023 tys. PLN		31.03.2022 tys. PLN	31.03.2023 tys. EUR*	31.03.2022 tys. EUR*
Aktywa trwałe	144 896		132 841	30 990	28 553
Aktywa obrotowe	354 387		335 331	75 797	72 075
Aktywa razem	499 283		468 172	106 787	100 628
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 481		10 115	1 172	2 174
Zobowiązania	355 787		334 075	76 096	71 805
Zobowiązania długoterminowe	40 207		41 134	8 600	8 841
Zobowiązania krótkoterminowe	315 581		292 941	67 497	62 964
Kapitał własny	143 496		134 097	30 691	28 823

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN		od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR*	od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR*
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-22 340		48 117	-4 752	10 469
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-9 190	-22 019		-1 955	-4 791
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	26 896	-19 196		5 721	-4 176
Przepływy pieniężne netto razem	-4 634	6 902		-986	1 501
Środki pieniężne na początek okresu	10 115	3 213		2 151	699
Środki pieniężne na koniec okresu	5 481	10 115		1 166	2 201

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN	od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN		od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR*	od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR*
Kapitał własny na początek okresu	134 097	93 557		28 823	20 109
Kapitał własny na koniec okresu	143 496	134 097		30 691	28 823

* Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,6755 PLN; kurs na dzień 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,6525 PLN). Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2022 – 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,7016 PLN; kurs średni w okresie 01.04.2021 – 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,5963 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Aktywa trwałe	144 896	132 841
Wartość firmy	18 414	18 414
Wartości niematerialne	3 663	5 062
Rzeczowe aktywa trwałe	118 351	105 146
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	846	688
Inne długoterminowe aktywa finansowe	481	481
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 141	3 050
Aktywa obrotowe	354 387	335 331
Zapasy bieżące	179 921	151 211
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe	168 976	174 004
w tym od jednostek powiązanych	734	725
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	9	1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 481	10 115
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	354 387	335 331
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Suma aktywów	499 283	468 172

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Kapitał własny	143 496	134 097
Wyemitowany kapitał podstawowy	1 538	1 538
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	16 396	16 396
Zyski zatrzymane	125 562	116 163
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	143 496	134 097
Udziały niekontrolujące	0	0
Zobowiązania	355 787	334 075
Zobowiązania długoterminowe	40 206	41 134
Kredyty i pożyczki	29 008	33 580
Zobowiązania z tytułu leasingu	8 403	4 459
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	606	687
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 659	1 381
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	530	1 027
Pozostałe rezerwy	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	315 581	292 941
Kredyty i pożyczki	66 148	22 263
Zobowiązania z tytułu leasingu	6 044	4 339
Inne zobowiązania finansowe	11 437	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	229 007	259 111
w tym wobec jednostek powiązanych	83	3
Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe	1 041	4 792
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych	1 820	2 299
Inne rezerwy bieżące	84	137
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	315 581	292 941
Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Suma pasywów	499 283	468 172

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Przychody ze sprzedaży	1 228 513	1 196 035
Amortyzacja	8 531	7 076
Zużycie materiałów i energii	10 594	7 435
Usługi obce	42 555	35 414
Podatki i opłaty	1 641	1 355
Koszty świadczeń pracowniczych	111 897	97 269
Pozostałe koszty rodzajowe	5 696	6 411
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 014 510	981 077
Pozostałe przychody operacyjne	5 611	1 958
Pozostałe koszty operacyjne	4 699	4 924
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	34 001	57 032
Przychody finansowe	920	177
Koszty finansowe	7 716	2 609
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	27 205	54 600
Podatek dochodowy	4 885	10 829
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	22 320	43 771
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	22 320	43 771
Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli	0	0
Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej	22 320	43 771


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Zysk (strata) netto	22 320	43 771
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków:	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	0	0
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych	0	0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty:	0	0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń	0	0
Inne całkowite dochody ogółem	0	0
Całkowite dochody ogółem	22 320	43 771
Przypisane do udziałów niedających kontroli	0	0
Przypisane do właścicieli jednostki dominującej	22 320	43 771

ZYSK NA AKCJĘ


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	1,45	2,85
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	1,45	2,85
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	1,45	2,85
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	1,45	2,85

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	22 320	43 771
Korekty razem	-35 097	17 804
Amortyzacja	8 531	7 076
Przychody z tytułu odsetek	0	0
Koszty z tytułu odsetek	7 699	1 868
Przychody z tytułu dywidend	0	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	880	276
Zmiana stanu rezerw	-752	2 790
Zmiana stanu zapasów	-29 687	-53 624
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	6 021	-48 466
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-27 698	108 890
Obciążenie podatkiem dochodowym	-91	-1 006
Przepływy pieniężne z działalności	-12 777	61 575
Podatek dochodowy zapłacony	-9 563	-13 458
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-22 340	48 117
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	312	415
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-8 352	-23 014
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-1 150	580
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-9 190	-22 019
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	73 114	17 331
Dywidendy	-12 921	-3 230
Spłata kredytów i pożyczek	-19 848	-26 823
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-5 749	-4 606
Odsetki	-7 700	-1 868
Inne wpływy (wydatki) finansowe	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	26 896	-19 196
Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi	-4 634	6 902
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
Przepływy pieniężne netto razem	-4 634	6 902
Środki pieniężne na początek okresu	10 115	3 213
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	5 481	10 115
o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Rok bieżący


Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niesprawujące kontroli	Razem
Stan na początek okresu	1 538	16 396	116 163	134 097	0	134 097
Zysk (strata) netto	0	0	22 320	22 320	0	22 320
Całkowite dochody ogółem	0	0	22 320	22 320	0	22 320
Dywidendy	0	0	-12 921	-12 921	0	-12 921
Inne zmiany	0	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	9 399	9 399	0	9 399
Stan na koniec okresu	1 538	16 396	125 562	143 496	0	143 496

Rok poprzedni


Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niesprawujące kontroli	Razem
Stan na początek okresu	1 538	16 396	75 623	93 557	0	93 557
Zysk (strata) netto	0	0	43 771	43 771	0	43 771
Całkowite dochody ogółem	0	0	43 771	43 771	0	43 771
Dywidendy	0	0	-3 230	-3 230	0	-3 230
Inne zmiany	0	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	40 541	40 541	0	40 541
Stan na koniec okresu	1 538	16 396	116 163	134 097	0	134 097

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne

Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku


Opis	Nakłady na prace rozwojowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	0	5 429	6 723	12 151
Zwiększenia	0	115	51	166
Zakup	0	115	0	115
Nakłady na WN	0	0	51	51
Pozostałe	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	1 238	1 100	2 338
Pozostałe	0	1 238	1 100	2 338
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	0	4 305	5 674	9 979
Umorzenie na początek okresu	0	3 423	3 667	7 089
Amortyzacja	0	327	138	465
Zmniejszenie	0	1 238	0	1 238
Umorzenie na koniec okresu	0	2 511	3 805	6 316
Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu	0	2 006	3 056	5 062
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	0	1 794	1 869	3 663

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Wartości niematerialne


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Nakłady na prace rozwojowe	0	0
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	1 794	2 006
Inne wartości niematerialne	1 869	3 056
Wartości niematerialne razem	3 663	5 062

Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Grupy.

Wartość firmy z konsolidacji


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Wartość brutto na początek okresu	18 414	18 549
Zwiększenia	0	146
Zmniejszenia	0	281
Wartość brutto na koniec okresu	18 414	18 414

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Środki trwałe, w tym:	116 108	83 811
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	22 236	21 942
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	65 075	41 582
urządzenia techniczne i maszyny	6 737	4 834
Środki transportu	16 155	13 009
Inne środki trwałe	5 906	2 444
Środki trwałe w budowie	2 243	21 304
Rzeczowe aktywa trwałe razem	118 351	105 115

Środki trwałe bilansowe


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Własne	93 885	69 306
Używane na podstawie:	22 223	14 505
umowy najmu, dzierżawy	3 028	1 704
umowy leasingu	19 195	12 800
Środki trwałe bilansowe razem	116 108	83 811

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 roku


Opis	Grunty - w tym prawo do użytkowania	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	21 942	55 725	9 887	27 864	7 639	21 304	144 362
Zwiększenia (z tytułu)	293	26 205	3 211	6 811	3 935	2 119	42 573
Zakup	293	4 675	749	138	1 086	1 987	8 929
Pozostałe	0	21 529	2 462	6 673	2 848	131	33 644
Zmniejszenia (z tytułu)	0	49	119	866	204	21 180	22 417
Likwidacji	0	49	64	0	183	0	297
Pozostałe	0	0	54	866	21	21 180	22 121
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	22 236	81 881	12 979	33 809	11 370	2 243	164 517
Umorzenie na początek okresu	0	14 143	5 053	14 855	5 195	0	39 247
Amortyzacja za okres (z tytułu)	0	2 663	1 189	2 799	269	0	6 920
Zwiększenia	0	2 694	1 287	3 641	462	0	8 084
Zmniejszenia	0	32	97	842	193	0	1 164
Umorzenie na koniec okresu	0	16 805	6 243	17 654	5 464	0	46 166
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	21 942	41 582	4 834	13 009	2 444	21 304	105 115
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	22 236	65 075	6 737	16 155	5 906	2 243	118 351

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Aktywa w leasingu

Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu . Zgodnie z MSSF 16 Grupa wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.

Wartości na 31.03.2023


Opis	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	772	3 909	15 580	2 827	23 087
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	90	616	3 074	112	3 893
Wartość netto na koniec okresu	682	3 292	12 506	2 714	19 195

Wartości na 31.03.2022


Opis	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	772	2 249	12 827	90	15 938
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	55	332	2 734	17	3 138
Wartość netto na koniec okresu	716	1 917	10 093	73	12 800

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Wartości na 31.03.2023


Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	6 045	8 403
Koszty finansowe	756	667
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	6 801	9 070

W tym leasing w EUR

Wartości na 31.03.2023


Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	23	121
Koszty finansowe	6	13
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	29	134

Wartości na 31.03.2022


Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	4 339	4 459
Koszty finansowe	176	106
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	4 515	4 565

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Leasing-najem

Grupa na dzień bilansowy posiada 63 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej.

Umowy te posiadają okres wypowiedzenia 1-6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy.

Grupa korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane z tymi umowami jako usługi obce.

Roczna wartość czynszów wraz z kosztami eksploatacji wynosi 8 472 tys. PLN w roku 2022 i 7 544 tys. PLN w roku 2021.

Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów zawarcia umów i okresu wypowiedzenia umów.

W trakcie roku zawarto 8 nowych umów oraz zrezygnowano z 3 lokalizacji.


Opis	Okres wypowiedzenia 1 miesiąc	Okres wypowiedzenia 2 miesiące	Okres wypowiedzenia 3 miesiące	Okres wypowiedzenia 4 miesiące	Okres wypowiedzenia 5 miesięcy	Okres wypowiedzenia 6 miesięcy	Ilość umów razem
Dolnośląskie	0	0	5	0	0	0	5
Kujawsko-Pomorskie	0	0	4	0	0	0	4
Lubelskie	0	0	1	0	0	0	1
Lubuskie	0	0	2	0	0	0	2
Łódzkie	0	1	1	0	0	0	2
Małopolskie	0	0	0	0	1	0	1
Mazowieckie	0	0	22	1	2	2	27
Podkarpackie	1	0	1	0	0	0	2
Podlaskie	0	0	2	0	0	0	2
Pomorskie	0	0	3	0	0	2	5
Śląskie	0	0	3	0	0	0	3
Świętokrzyskie	0	1	0	0	0	0	1
Warmińsko-Mazurskie	0	0	2	0	0	0	2
Wielkopolskie	0	0	4	0	0	0	4
Zachodniopomorskie	0	0	1	0	0	1	2
Razem	1	2	42	1	3	5	63

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 3 - Należności długoterminowe

Należności długoterminowe


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Należności od jednostek powiązanych	0	0
Należności od pozostałych jednostek	846	688
Kaucje, wadia	835	644
Inne	11	44
Należności długoterminowe netto	846	688
Odpisy aktualizujące wartość należności	0	0
Należności długoterminowe brutto	846	688

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Stan na początek okresu	688	674
Kaucje zapłacone	571	539
Inne	117	135
Zwiększenia	393	32
Zmniejszenia	235	18
Stan na koniec okresu	846	688

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w PLN. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Nota 4 – Inwestycje długoterminowe


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Inne inwestycje długoterminowe	324	325
Udziały w pozostałych jednostkach	448	448
Inwestycje długoterminowe brutto	772	772
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-291	-291
Inwestycje długoterminowe netto	481	481

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Stan na początek okresu	481	781
Udziały w pozostałych jednostkach	157	448
Inne inwestycje długoterminowe	324	333
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	300
Stan na koniec okresu	481	481

Grupa dokonała w latach ubiegłych odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów w Spółce niepowiązanej.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	3 050	2 044
odniesionych na wynik finansowy	3 050	2 044
odniesionych na kapitał własny	0	0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
Zwiększenia	153	1 028
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	153	1 028
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
Zmniejszenia	61	22
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	61	22
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	3 141	3 050
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
odniesionych na wynik finansowy	3 141	3 050
odniesionych na kapitał własny	0	0

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	11	44
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe razem	11	44

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 6 – Zapasy


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Materiały	23	275
Towary	179 898	150 936
Zapasy razem	179 921	151 211

Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, których wartość rynkowa jest mniejsza niż wartość nabycia. Z uwagi na specyfikę towarów handlowych fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny i oszacowania możliwej do uzyskania ceny sprzedaży danego produktu, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów.

Na bieżąco dokonywana jest przecena części towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółek Grupy spadła poniżej ceny nabycia, a istnieje duże prawdopodobieństwo szybkiej sprzedaży w obniżonej cenie. Dokonywane przeceny towarów na bieżąco korygują wartość zapasów Spółek.

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Stan na początek okresu	1 699	800
Zwiększenia	150	941
Zmniejszenia	229	43
Stan na koniec okresu	1 620	1 699

Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Należności od jednostek powiązanych	734	725
Należności od pozostałych jednostek	166 597	172 110
Z tytułu dostaw i usług	165 717	171 594
Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	55	81
Inne	825	435
Rozliczenia międzyokresowe	1 645	1 169
Należności krótkoterminowe netto razem	168 976	174 004
Odpisy aktualizujące wartość należności	6 144	6 094
Należności krótkoterminowe brutto razem	175 120	180 098

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	447	323
Ubezpieczenia majątkowe	436	312
Pozostałe	11	11
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	1 198	846
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	1 645	1 169

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Należności krótkoterminowe netto


Opis	31.03.2023	31.03.2022
W walucie polskiej (PLN)	162 009	169 337
W EUR	1 484	1 003
W EUR po przeliczeniu na PLN	6 941	4 667
W USD	6	0
W USD po przeliczeniu na PLN	26	0
Należności krótkoterminowe razem	168 976	174 004

Nota 8 – Środki pieniężne

Struktura inwestycji krótkoterminowych


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	4 478	9 037
Inne środki pieniężne	1 002	1 077
Inne aktywa pieniężne	9	1
Środki pieniężne razem	5 490	10 116

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)


Opis	31.03.2023	31.03.2022
W walucie polskiej (PLN)	5 331	8 890
W EUR	29	263
W EUR po przeliczeniu na PLN	137	1 225
W USD	3	0
W USD po przeliczeniu na PLN	13	0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem	5 481	10 115

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 9 – Zarządzanie kapitałem

Zadłużenie netto

Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład: nabycia, zbycia i różnice kursowe).


Opis	Stan na początek okresu	Przepływy środków pieniężnych	Nabycie środków pieniężnych	Naliczenie odsetek*	Stan na koniec okresu
Krótkoterminowe kredyty bankowe	6 870	-2 329	2 132	0	6 674
Długoterminowe kredyty bankowe	33 580	-7 584	3 012	0	29 009
Inne pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	8 798	-6 034	11 684	0	14 448
Zobowiązania z tytułu faktoringu	0	0	11 437	0	11 437
Zobowiązania z tytułu odsetek	0	0	0	0	0
Aktywa zabezpieczające	0	0	0	0	0
Razem	49 248	-15 946	28 265	0	61 568
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi)	-10 115	4 634	0	0	-5 481
Linie kredytowe	15 393	470	43 612	0	59 474
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 278	5 104	43 612	0	53 993
Razem	54 526	-10 842	71 877	0	115 561

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 10 - Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2023 roku


Seria/Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu	-	10 000 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	2009-11-20	2009-11-20
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300 000	230	Gotówka	2011-04-27	2011-04-27
Seria C	na okaziciela	-	-	1 881 861	188	Gotówka	2015-12-31	2015-12-31
Seria D	na okaziciela	-	-	1 200 000	120	Gotówka	2015-05-29	2015-05-29
				15 381 861	1 538

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2022 roku


Seria/Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu	-	10 000 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	2009-11-20	2009-11-20
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300 000	230	Gotówka	2011-04-27	2011-04-27
Seria C	na okaziciela	-	-	1 881 861	188	Gotówka	2015-12-31	2015-12-31
Seria D	na okaziciela	-	-	1 200 000	120	Gotówka	2015-05-29	2015-05-29
				15 381 861	1 538

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 11 – Zyski zatrzymane


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Kapitał zapasowy utworzony ustawowo	410	410
Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	102 832	71 982
Zysk netto	22 320	43 771
Zyski zatrzymane	125 562	116 163

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 12 – Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku

Kredyty inwestycyjne


Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	15 100	PLN	12 883	1 662	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	3 900	PLN	2 669	344	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	3 400	PLN	2 290	833	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	13 300	PLN	8 948	3 254	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-31	Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	1 900	PLN	1 254	456	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa ul. Puławska 15	1 200	PLN	965	124	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
		38 800		29 009	6 674

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym


Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	57 000	PLN	0	56 540	WIBOR 1M + marża banku	2025-12-14	Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	3 000	PLN	0	2 934	WIBOR 1M + marża banku	2025-12-14	Weksel in blanco + zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
		60 000		0	59 474

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2022 roku

Kredyty inwestycyjne


Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 000	PLN	4 035	1 076	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-25	Hipoteka +zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	8 000	PLN	4 035	1 076	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-25	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	6 090	PLN	2 947	786	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

								udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	6 090	PLN	2 947	786	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	4 050	PLN	1 960	523	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	4 050	PLN	1 960	523	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 640	PLN	6 450	759	WIBOR 1M + marża banku	2031-09-24	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	8 640	PLN	6 450	759	WIBOR 1M + marża banku	2031-09-24	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 737	PLN	855	228	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa ul. Stanisława Żaryna 2A	1 737	PLN	855	228	WIBOR 3M + marża banku	2026-12-18	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	650	PLN	544	64	WIBOR 3M + marża banku	2031-09-24	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa ul. Stanisława Żaryna 2A	650	PLN	544	64	WIBOR 1M + marża banku	2031-09-24	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
		58 334		33 580	6 870

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym


Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN)	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	18 000	PLN	0	12 928	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A	18 000	PLN	0	0	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN	0	0	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN	0	1 099	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN	0	0	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN	0	1 365	WIBOR 1M + marża banku	2022-12-20	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
		42 000		0	15 393

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieodnowienia kredytów obrotowych.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym został naruszony jeden z kowenantów finansowych (wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia) zawartych w umowie kredytowej z bankiem PKO BP SA . Naruszenie kowenantu, zgodnie z warunkami umowy, może skutkować podniesieniem wysokości oprocentowania kredytów. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie ocenia jednak takiego ryzyka jako istotne.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________


Rodzaj zabezpieczenia	Zobowiązanie na rzecz	Tytuł zabezpieczenia	Wartość zabezpieczenia (w tys. PLN)
zabezpieczenia na majątku	PKO BP SA	hipoteka na nieruchomości	38 250
zabezpieczenia na majątku	PKO BP SA	zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy	110 000
zabezpieczenia na majątku	PKO BP SA	zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO Sp . z o.o., i MAGMA Sp. z o.o.	19 950
podpisane weksle in blanco	SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.; Millennium Leasing Sp. z o.o.	zabezpieczenia zobowiązań finansowych z tytułu zawartych umów leasingowych	27 044
podpisane weksle in blanco	Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; Kanlux SA	zabezpieczenia zobowiązań handlowych	18 270
Zabezpieczenia razem			213 514

Nota 13 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	1 381	1 328
odniesionej na wynik finansowy	1 381	1 328
odniesionej na kapitał własny	0	0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
Zwiększenia	336	55
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	336	55
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
Zmniejszenia	58	2
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	58	2
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	1 659	1 381
odniesionej na wynik finansowy	1 659	1 381
odniesionej na kapitał własny	0	0
odniesionej na wartość firmy	0	0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 14 - Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	199 006	229 881
Zaliczki otrzymane na dostawy	5 716	3 351
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego	19 573	21 294
Z tytułu wynagrodzeń	4 520	4 434
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne	0	0
Dotacje	0	0
Inne	192	151
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe razem	229 007	259 111

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)


Opis	31.03.2023	31.03.2022
1. W walucie polskiej (PLN)	268 266	251 179
2. W EUR	10 120	8 976
- W EUR po przeliczeniu na PLN	47 315	41 761
3. W USD	0	0
- W USD po przeliczeniu na PLN	0	1
Zobowiązania krótkoterminowe razem	315 581	292 941

Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Stan na początek okresu	2 299	299
rezerwa na niewykorzystane urlopy	299	299
rezerwy na wynagrodzenia	2 000	0
Zwiększenia	1 548	2 000
rezerwy na niewykorzystane urlopy	47	0
rezerwa na wynagrodzenia	1 500	2 000
Wykorzystanie	2 027	0
rezerwy na urlopy	27	0
rezerwa na wynagrodzenia	2 000	0
Zmniejszenie	0	0
rezerwy na urlopy	0	0
rezerwa na wynagrodzenia	0	0
Stan na koniec okresu	1 820	2 299

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Inne rezerwy bieżące


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Stan na początek okresu	137	147
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	137	147
Zwiększenia	84	1
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	84	1
Wykorzystanie	137	11
realizacja spodziewanych kosztów okresu	137	11
Rozwiązanie	0	0
rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy	0	0
Stan na koniec okresu	84	137

Nota 15 – Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Przychody ze sprzedaży usług	9 809	7 880
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1 218 705	1 188 155
Przychody ze sprzedaży	1 228 513	1 196 035

Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Kraj	1 205 693	1 173 720
Sprzedaż poza kraj	22 820	22 315
Sprzedaż UE	21 873	22 315
Sprzedaż eksportowa	947	0
Razem przychody ze sprzedaży	1 228 513	1 196 035

Przychody ze sprzedaży wg kategorii klientów


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Wykonawcy	722 071	720 650
Dystrybucja	301 138	264 153
Przemysł	115 513	122 796
Utrzymanie ruchu	57 165	53 928
Indywidualni	32 279	33 990
Podmioty Powiązane	347	519
Razem przychody ze sprzedaży	1 228 513	1 196 035

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 16 – Koszty działalności operacyjnej


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Amortyzacja	8 531	7 076
Zużycie materiałów i energii	10 594	7 435
Usługi obce	42 555	35 414
Podatki i opłaty	1 641	1 355
Koszty świadczeń pracowniczych	111 897	97 269
Pozostałe koszty rodzajowe	5 696	6 411
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 014 510	981 077
Koszty działalności operacyjnej razem	1 195 424	1 136 037

Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Sprzedaż środków trwałych	312	416
Odszkodowania z ubezpieczenia	492	461
Dotacje, darowizny pieniężne	0	0
Przychody zw. z dochodzeniem należności	34	23
Nadwyżki z inwentaryzacji	804	437
Przychody - refaktury inne	130	198
Spisane rozrachunki	20	23
Inne	3 819	400
Pozostałe przychody operacyjne	5 611	1 958

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Koszt własny sprzedaży środków trwałych	37	245
Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem	341	332
Koszt własny złomowanych towarów	532	531
Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone	570	1 009
Spisane salda rozrachunków	118	138
niedobory z inwentaryzacji	680	447
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	610	1 077
Koszt materiałów i usług - refaktury inne	462	658
Inne	1 349	487
Pozostałe koszty operacyjne	4 699	4 924

Nota 19 – Przychody finansowe


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Pozostałe przychody finansowe	173	153
od pozostałych jednostek	173	153
Dodatnie różnice kursowe	747	24
Przychody finansowe razem	920	177

Nota 20 – Koszty finansowe


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Z tytułu odsetek	7 311	1 779
od pozostałych jednostek	7 311	1 779
Pozostałe koszty finansowe	405	412
od pozostałych jednostek	405	412
Ujemne różnice kursowe	0	418
Koszty finansowe	7 716	2 609

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 21 – Podatek dochodowy

Podatek dochodowy bieżący


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	27 204	54 600
Korekty konsolidacyjne	0	0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania	-2 477	6 790
zwiększenie przychodów do opodatkowania	0	0
wyłączenie z przychodów	4 073	213
koszty nie stanowiące kosztów uzyskania	11 593	14 987
zwiększenie kosztów podatkowych	9 452	7 295
darowizny odliczane od dochodu	545	613
Odliczenie straty podatkowej	0	76
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	24 728	61 390
Podatek dochodowy według stawki 19%	4 698	11 664
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	0	0
Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej	4 698	11 664

Podatek dochodowy odroczony


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	187	-835
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0	0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	0	0
Podatek odroczony razem	187	-835
Łączna kwota podatku odroczonego:	0	0
ujętego w kapitale własnym	0	0
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy	0	0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 22 - Zysk na jedną akcję


Opis	01.04.2022-31.03.2023	01.04.2021-31.03.2022
Zysk (strata) netto	22 320	43 771
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	15 381 861	15 381 861
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności	15 381 861	15 381 861
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	1,45	2,85
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	1,45	2,85
Zysk (strata) netto	22 320	43 771
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	15 381 861	15 381 861

Nota 23 – Instrumenty finansowe

Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),

instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),

instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),

aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

31.03.2023


Opis	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności	846	0	0	0	0	0	0	846
Pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	481	0	0	0	0	0	0	481
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	168 976	0	0	0	0	0	0	168 976
Pożyczki krótkoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 481	0	0	0	0	0	0	5 481
Razem	175 784	0	0	0	0	0	0	175 784

31.03.2022


Opis	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności	688	0	0	0	0	0	0	688
Pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	481	0	0	0	0	0	0	481
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	174 004	0	0	0	0	0	0	174 004
Pożyczki krótkoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 115	0	0	0	0	0	0	10 115
Razem	185 288	0	0	0	0	0	0	185 288

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),

zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),

zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),

umowy gwarancji finansowych (UGF),

warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),

instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),

zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

31.03.2023


Opis	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	29 009	0	0	0	0	0	0	29 009
Leasing	8 403	0	0	0	0	0	0	8 403
Faktoring	11 437	0	0	0	0	0	0	11 437
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	606	0	0	0	0	0	0	606

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	229 007	0	0	0	0	0	0	229 007
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	66 148	0	0	0	0	0	0	66 148
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	6 045	0	0	0	0	0	0	6 045
Razem	350 655	0	0	0	0	0	0	350 655

31.03.2022


Opis	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	33 580	0	0	0	0	0	0	33 580
Leasing	4 459	0	0	0	0	0	0	4 459
Faktoring	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	687	0	0	0	0	0	0	687
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	259 111	0	0	0	0	0	0	259 111
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	22 263	0	0	0	0	0	0	22 263
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	4 339	0	0	0	0	0	0	4 339
Razem	324 439	0	0	0	0	0	0	324 439

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, faktoring, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa GRODNO posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Nota 24 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami.

W latach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiada umowy o kredyt obrotowy i inwestycyjny oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych znacznie wzrosło w stosunku do okresu porównywalnego, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%

31.03.2023


Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy	Kapitał własny	Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%	-1 210	-1 210

31.03.2022


Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy	Kapitał własny	Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%	-646	-646

Obciążenie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.

Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie

31.03.2023


Opis	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)	11 285	4 713	537	758	9 061	26 197
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	0	0	0	253	5 891	6 144
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)	11 441	4 713	537	505	3 171	20 053

31.03.2022


Opis	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)	9 436	3 125	423	443	9 005	22 432
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	4	72	42	417	5 559	6 094
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)	9 432	3 053	381	26	3 446	16 338

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Stan na początek okresu	6 094	6 006
Zwiększenia	536	120
Utworzenie odpisów	536	120
Zmniejszenia	486	33
Wykorzystanie odpisów	486	33
Stan na koniec okresu	6 144	6 094

Grupa ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Grupy na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej ocenyryzyka dla poszczególnych kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów ubezpieczenia należności.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Obciążenie ryzykiem walutowym

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)


Opis	31.03.2023	31.03.2022
W walucie polskiej (PLN)	40 206	41 134
W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)	0	0
Pozostałe waluty w tys. PLN	0	0
Zobowiązania długoterminowe razem	40 206	41 134

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, rozliczając należności i zobowiązania w polskich złotych, lecz część oferowanego asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Grupa nie rozlicza się bezpośrednio z producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem dolara lub euro negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Analiza wrażliwości –wzrost/spadek kursów o 10%


	31.03.2023		31.03.2023		31.03.2023
	Bieżące		Wzrost kursu o 10%		Spadek kursu o 10%
	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa
Waluta EUR	6 941	47 315	7 635	52 047	6 247	42 584
Waluta USD	26		29		23

Powyższe dane prezentują analizę wrażliwości wpływu zmiany kursu waluty na aktywa i pasywa. W zależności od wzrostu lub spadku kursu waluty o 10% spowoduje to zmianę wyniku o 4 037 PLN.

Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Powyżej 1 roku do 3 lat	24 546	21 292
Powyżej 3 do 5 lat	7 668	12 436
Powyżej 5 lat	7 992	7 405
Zobowiązania długoterminowe razem	40 206	41 134

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności


Opis	31.03.2023	31.03.2022
do 1 miesiąca	87 992	81 113
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	112 192	146 123
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	-33	2 645
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	200 148	229 881

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 25 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Środki trwałe	859	489
Grunty, budynki i budowle	349	71
Maszyny i urządzenia	452	359
Inne środki trwałe	59	59
Środki trwałe w budowie	118	1 058
Razem	977	1 547

Nota 26 – Przeciętne zatrudnienie


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Pracownicy fizyczni	197	166
Pracownicy umysłowi	557	495
Razem	754	661

Nota 27 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących


Członek Zarządu	Na koniec okresu sprawozdawczego	Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
Andrzej Jurczak	1 523	1 043
Jarosław Jurczak	438	703
Monika Jurczak	1 167	771
Marcin Gardas	695	0
Marta Olszewska	486	0

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym z dniem 27 kwietnia 2022 powołani zostali na Członków Zarządu Marcin Gardas i Marta Olszewska, która z dniem 03 października 2022 została odwołana.

W roku obrotowym wypłacona została premia dla Jarosława Jurczaka za okres, w którym pełnił rolę Członka Zarządu Grodno SA.


Członek Rady Nadzorczej	Na koniec okresu sprawozdawczego	Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
Tomasz Filipowski	55	44
Szczepan Czyczerski	62	46
Romuald Wojtkowiak	91	68
Beata Pniewska-Prokop	74	45
Elżbieta Serwińska	0	25
Julita Szukała	69	20

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 28 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa

Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku.

Nota 29 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Grodno za rok 2022/23 wyniosło 17,6 tys. PLN netto, a za przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022/23 wyniosło 10,5 tys. PLN netto. Ponadto Grupa poniosła koszt 3 tys. PLN za dodatkowe poświadczenie.

Nota 30 – Zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres obrotowy zakończony 31 marca 2023 roku.

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU

1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Skonsolidowanesprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Składa się ono z:

skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,

wybranych not objaśniających,

informacji dodatkowych.

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).

MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ GRODNO PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku i nie maja znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:

Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania,

Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych,

Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek – odniesienie do założeń koncepcyjnych oraz

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – Zmiany w MSR 41, MSSF 1, MSSF 16 oraz MSSF 9 Dotyczą głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia nazewnictwa.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie zostały przyjęte do realizacji

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później;

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,

Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później.

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Grupy powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

•z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,

•istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,

•składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,

•znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,

•zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,

•istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:

•Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat,

•Prawa majątkowe od 2 do 5 lat.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartość firmy

Wartość firmy powstaje jako wynik przejęcia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy:

przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia,

kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz

w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej,

nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”.

Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa Kapitałowa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

•Budynki i budowleod 9 do 40 lat

•Maszyny i urządzeniaod 3 do 14 lat

•Środki transportuod 2,5 do 10 lat

•Pozostałe środki trwałeod 2 do 25 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowadokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowejw zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

kredyty, pożyczki, leasing, inne instrumenty dłużne,

zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz

pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Grupa Kapitałowawycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.

W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.

UTRATA WARTOŚCI

Utrata wartości aktywów niefinansowych

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

LEASING

Zgodnie z MSSF 16 leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z:

- okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa,

- okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.

Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Grupa stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z umowy.

Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu.

Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę.

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów, bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu.

Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.

Grupa jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do:

#61623 leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych;

Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka Grupy co do zasady dąży do podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie maksymalnie 3 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony.

#61623 leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego subleasingu.

TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.

Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,

różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa Kapitałowa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 064/A/NBP/2023 i 063/A/NBP/2022:


Kurs waluty	31.03.2023	31.03.2022
EUR	4,6755	4,6525

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej.

UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;

scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;

możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;

możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.

Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług- Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.

ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub

b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub

kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

WARTOŚĆ GODZIWA

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań;

- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres;

- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.

Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki:

angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej);

wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;

dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe.

Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.

3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

SZACUNKI I KOREKTY

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.

Do występujących szacunków zalicza się:

stawki amortyzacyjne,

rezerwy,

odpisy aktualizujące,

zobowiązania warunkowe,

testy na utratę wartości,

aktywa na podatek odroczony.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________


Opis	Stan na początek okresu	zwiększenia	zmniejszenia	Razem
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
odpisy aktualizujące zapasy	1 699	150	-229	1 620
odpisy aktualizujące wartość należności	6 094	536	-486	6 144
aktywa na podatek odroczony	3 050	153	-61	3 141
rezerwa na podatek odroczony	1 381	336	-58	1 659
rezerwa na świadczenia pracownicze	3 326	1 547	-2 525	2 348
pozostałe rezerwy	137	86	-139	84

Jednostka prezentuje zobowiązana według umownych okresów spłaty. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostka zakłada, iż opisane w Nocie 12 naruszenie kowenantu związanego z umowa kredytową z Bankiem PKO BP SA nie wpłynie na zmianę umownych terminów spłat zobowiązań kredytowych.

4.WYPŁATA DYWIDENDY


Opis	31.03.2023	31.03.2022
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN)	43 770	13 744
zwiększenie kapitału zapasowego	15 849	10 314
zwiększenie kapitału rezerwowego	15 000	0
wypłata dywidendy	12 921	3 230
dywidenda na jedną akcję	0,84	0,21
zwykłą	0,84	0,21
uprzywilejowaną	0	0
Pokrycie straty	0	200

5. SEGMENTY

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku


Opis	Region A	Region B	Region C	Region D	Region E	Składniki nieprzypisane	Razem
Aktywa trwałe	75 318	17 208	2 760	16 160	2 933	30 517	144 896
Aktywa obrotowe	206 151	40 411	40 208	39 432	18 875	9 310	354 387
Pasywa segmentu	162 709	8 271	22 181	12 609	1 736	291 777	499 283
Przychody segmentu	470 198	199 497	168 797	187 503	201 132	7 917	1 235 044
Koszty segmentu	467 987	180 114	153 196	168 269	184 407	53 866	1 207 839
w tym amortyzacja	3 622	803	610	750	214	2 532	8 531
Wynik finansowy	2 212	19 383	15 601	19 234	16 725	-45 950	27 205

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2022 roku


Opis	Region A	Region B	Region C	Region D	Region E	Składniki nieprzypisane	Razem
Aktywa trwałe	52 648	15 711	2 665	9 424	3 018	49 375	132 841
Aktywa obrotowe	177 412	45 493	47 539	40 625	20 584	3 678	335 331
Pasywa segmentu	225 924	7 127	20 088	11 837	2 593	200 602	468 172
Przychody segmentu	504 802	235 380	174 222	189 193	82 365	12 208	1 198 171
Koszty segmentu	474 991	210 112	166 779	168 610	75 029	48 050	1 143 571
w tym amortyzacja	2 759	733	609	556	207	2 213	7 076
Wynik finansowy	29 811	25 269	7 443	20 583	7 335	-35 841	54 600

6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej Grodno nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):

Za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku


Opis	Sprzedaż	Zakup	Pożyczki wypłacone	Pożyczki otrzymane	Saldo należności na dzień bilansowy	Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane:
Podmioty powiązane objęte konsolidacją:
GRODNO	63 998	41 895	0	1160	5	14 353
BARGO	8 883	58 958	0	0	1 805	0
INEGRO	891	29	0	0	37	5
MAGMA	32 131	5 022	1 160	0	12 510	0
Podmioty powiązane poza konsolidacją:
RGB*	9 399	378	0	0	0	702
Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel
Andrzej Jurczak	1 004	81	0	0	40	0
Jarosław Jurczak	681	101	0	0	28	4
Monika Jurczak	0	56	0	0	0	5
Marta Olszewska	175	0	0	0	0	0

*Spółka powiązana osobowo

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku


Opis	Sprzedaż	Zakup	Saldo należności na dzień bilansowy	Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane:
Podmioty powiązane objęte konsolidacją:
GRODNO	148 440	39 042	11 071	4 507
BARGO	10 961	65 260	44	3 786
INEGRO	868	44	80	9
MAGMA	27 502	88 425	4 427	7 276
Podmioty powiązane poza konsolidacją:
RGB*	12 985	519	0	509
Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel
Andrzej Jurczak	772	18	3	9
Jarosław Jurczak	465	198	0	197
Monika Jurczak	0	26	0	0

*Spółka powiązana osobowo


Monika Jurczak		Andrzej Jurczak
Wiceprezes Zarządu		Prezes Zarządu
Aneta Piotrowska		Marcin Gardas
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych		Członek Zarządu

Michałów Grabina, dnia 25 lipca 2023 roku

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ZYSK NA AKCJĘ

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 3 - Należności długoterminowe

Nota 4 – Inwestycje długoterminowe

Grupa dokonała w latach ubiegłych odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów w Spółce niepowiązanej.

Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 6 – Zapasy

Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Nota 8 – Środki pieniężne

Nota 10 - Kapitał zakładowy

Nota 11 – Zyski zatrzymane

Nota 12 – Zobowiązania długoterminowe

Nota 13 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 14 - Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 15 – Przychody ze sprzedaży

Nota 16 – Koszty działalności operacyjnej

Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne

Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne

Nota 19 – Przychody finansowe

Nota 20 – Koszty finansowe

Nota 21 – Podatek dochodowy

Nota 22 - Zysk na jedną akcję

Nota 23 – Instrumenty finansowe

Nota 24 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Nota 25 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie

Nota 26 – Przeciętne zatrudnienie

Nota 27 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących

Nota 28 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa

Nota 29 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Nota 30 – Zdarzenia po dniu bilansowym

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU

1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

4.WYPŁATA DYWIDENDY

5. SEGMENTY

6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI