Grupa Kapitałowa LSI Software
Skonsoliwodwany raport roczny za 2018 r. List Prezesa Zarządu
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
GRUPA KAPITAŁOWA
LSI Software
Skonsolidowany raport roczny
za rok 2021
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skonsolidowany raport roczny za 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
List Prezesa Zarządu ......................................................................................................................................................................5
A. Oświadczenie Zarządu ......................................................................................................................................................6
B. Oświadczenie Rady Nadzorczej dotyczące oceny sprawozdań ...................................................................................7
C. Wybrane dane finansowe..................................................................................................................................................8
D. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. ...............9
Informacje ogólne ............................................................................................................................................................................. 9
I. Dane jednostki dominującej .............................................................................................................................................. 9
II. Czas trwania Jednostki ..................................................................................................................................................... 9
III. Okresy prezentowane ....................................................................................................................................................... 9
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2021 r. ................................................................... 9
V. Firma audytorska ............................................................................................................................................................ 10
VI. Prawnicy ......................................................................................................................................................................... 10
VII. Banki ............................................................................................................................................................................... 10
VIII. Notowania na rynku regulowanym ................................................................................................................................. 10
IX. Znaczący Akcjonariusze ................................................................................................................................................. 11
X. Spółki zależne ................................................................................................................................................................ 11
XI. Spółki współzależne ....................................................................................................................................................... 11
XII. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej ........................................................................................................................ 12
XIII. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji ................................................................................ 12
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LSI Software .................................................................... 13
Skonsolidowany rachunek zysków i strat ....................................................................................................................................... 13
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................................. 14
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................... 15
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................................................. 17
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................... 18
E. Informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego ..............................................................................19
Skonsolidowany rachunek zysków i strat ....................................................................................................................................... 35
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................... 36
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................... 37
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................... 38
F. Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................................................39
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ..............................................................................................................................39
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE ....................................................................................................................................39
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .............................................................................................................42
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .........................................................................................43
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ..................................................................................................................43
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................................44
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................................45
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ...........................................................................................................45
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ......................................................................................................................................................46
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ....................................................46
Nota 11. ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH .......................................................46
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................47
Nota 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA ................................................................................................52
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skonsolidowany raport roczny za 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................53
Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY ...................................................................................................................................................55
Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI ...............57
Nota 17. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ ..............57
Nota 18. ZAPASY ...................................................................................................................................................................59
Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ....................................................................................................................................60
Nota 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ....................................................................................................................................60
Nota 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ......................................................................................................................61
Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ...........................................................................................................61
Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ...........................................................................................................................................61
Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ................................................62
Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY .........................................................................................................................................62
Nota 26. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ................................................................................................................63
Nota 27. KREDYTY I POŻYCZKI ...........................................................................................................................................63
Nota 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................................65
Nota 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ................................................................................................................................66
Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ...............................................................................................................................66
Nota 31. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ...........................................................................................67
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................................67
Nota 33. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ...67
Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ..........................................................................................68
Nota 35. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH ....................................................68
Nota 36. POZOSTAŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE I REZERWY.................................................................................69
Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ...............................................................................70
Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ..........................................................................................75
Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ...................................................................................................................................76
Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ....................................................................................................77
Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych. ......................................................................................................................77
Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH .................................................................................................77
Nota 42. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ...............................................78
Nota 43. ZATRUDNIENIE .......................................................................................................................................................79
Nota 44. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWEANIA ZEWNĘTRZNEGO.........................................................................79
Nota 45. PRZYCHODY USYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE ..............................................79
Nota 46. SPRAWY SĄDOWE .................................................................................................................................................79
Nota 47. ROZLICZENIA PODATKOWE .................................................................................................................................79
Nota 48. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY........................................................................................80
Nota 49. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ..........................................................................................................................80
Nota 50. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ..81
Nota 51. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE
SPRAWOZDANIA ....................................................................................................................................................81
Nota 52. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................81
G. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021 .................................83
I. Dane podstawowe ............................................................................................................................................................. 83
II. Opis działalności Grupy Kapitałowej ................................................................................................................................. 83
III. Akcje i kapitał zakładowy LSI Software S.A. ..................................................................................................................... 95
IV. Władze ............................................................................................................................................................................... 96
V. Prezentacja sytuacji finansowej ........................................................................................................................................ 98
1. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w Rocznym Jednostkowym
Sprawozdaniu Finansowym ............................................................................................................................................ 98
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skonsolidowany raport roczny za 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu
Finansowym Grupy Kapitałowej ................................................................................................................................... 100
3. Zdarzenia o nietypowym charakterze ........................................................................................................................... 102
4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem
stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik ........................................................... 102
5. Perspektywa rozwoju działalności Grupy Kapitałowej .................................................................................................. 102
6. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi ................................................................................................ 104
7. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości
posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania działalności .......................... 104
8. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi
prognozami ................................................................................................................................................................... 104
9. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, w tym
z punktu widzenia płynności Grupy Kapitałowej ........................................................................................................... 105
10. Przedstawienie istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym ............ 105
11. Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach grupy
kapitałowej spółki w danym roku obrotowym ............................................................................................................... 105
12. Przyjęte cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów
planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń ..................................................... 105
VI. Zasady Ładu Korporacyjnego.......................................................................................................................................... 105
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego ............................................................................................................. 105
2. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od stosowania których Spółka odstąpiła ....................................................... 106
3. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ........................................................................................ 107
4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji ........................................................................................................ 108
5. Posiadacze papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne ..................................................... 108
6. Ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu .................................................................................................................. 108
7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych ..................................................... 108
8. Opis zasad zmian Statutu Spółki .................................................................................................................................. 108
9. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposoby
ich wykonywania ........................................................................................................................................................... 108
10. Skład osobowy, jego zmiany oraz opis działania organów zarządzających, nadzorujących LSI Software S.A.
w 2021 roku .................................................................................................................................................................. 110
11. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2021 roku ...................................... 111
12. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnienia ....................................... 111
VII. Pozostałe informacje ....................................................................................................................................................... 112
1. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej po dniu 31 grudnia 2021 roku ....................................................................... 112
2. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2021 roku ...................................... 112
3. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych lub organem
administracji publicznej ................................................................................................................................................. 112
4. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju ...................................................................... 112
5. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego ........................................................................................... 112
6. Działalność sponsoringowa i charytatywna .................................................................................................................. 112
7. Informacje dotyczące zatrudnienia ............................................................................................................................... 113
8. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ......................................................................................... 113
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skonsolidowany raport roczny za 2021 r. List Prezesa Zarządu
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
List Prezesa Zarządu
Szanowni Akcjonariusze,
w imieniu Zarządu Grupy Kapitałowej LSI Software mam zaszczyt przekazać Państwu sprawozdanie z
kolejnego roku działalności, w którym Grupa osiągnęła założone cele rozwojowe. Pomimo wyjątkowo
niekorzystnych zjawisk związanych z pandemią koronawirusa był to bardzo udany okres pod względem
osiągniętych wyników finansowych. Grupa Kapitałowa zrealizowała ponad 25% wzrost przychodów,
który osiągnął rekordowy w jej historii poziom ponad 54,0 mln PLN. Na uwagę zasługuje także 169%
dynamika wzrostu zysku netto, który zamknął się również na rekordowym poziomie 6,5 mln PLN.
Podkreślenia wymaga również sukcesywnie realizowana przez Grupę ekspansja poza terytorium Polski
oraz dywersyfikacja geograficzna rynków zbytu, która przejawiła się m.in. w znacznym wzroście udziału
sprzedaży eksportowej z 9% w roku 2020 do 24% w roku 2021.
Ekspansja na rynki zagraniczne, podobnie jak w poprzednich latach, prowadzona była głównie z
oprogramowaniem POSitive Cinema. W styczniu Grupa podpisała umowę na wieloletnią współpracę z
nowozelandzką siecią kin butikowych Silky Otter, a w kolejnych miesiącach z sukcesem wdrożony został
system w obiekcie na Węgrzech oraz w butikowym kinie w Fabryce Norblina w Warszawie. Nie
zapomnieliśmy jednak o dotychczasowych klientach – dla sieci kin Helios, z którą współpracujemy od
wielu lat, stworzyliśmy nową aplikację mobilną, która od momentu pojawienia się w sklepach zbiera
bardzo dobre opinie od użytkowników.
Nowe produkty powstawały właściwie w każdej rodzinie produktów, jednak na szczególną uwagę
zasługuje stworzony dla systemu gastronomicznego moduł DIS (Delivery Integration Service), który jest
odpowiedzią na wymagania rynku i coraz szerszą współpracę restauracji z zewnętrznymi platformami
do zamawiania posiłków. W pionie gastronomicznym silny rozwój kontynuowany był również dla
BeerWall, który wdrażany jest w kolejnych restauracjach.
Pod koniec 2021 nastąpiły również zmiany kadrowe na szczeblu managerskim – nowym dyrektorem
handlowym został Tomasz Michniewicz, który zmienił barwy klubowe po wielu latach pracy w sieci Play.
Jego głównym zadaniem jest wprowadzanie na rynek nowych produktów SaaS dla branży HoReCa.
Produkty te będą dopełnieniem oferty Grupy i jeszcze bardziej wzmocnią jej pozycję rynkową.
Do osiągnięcia znakomitych wyników finansowych przyczyniło się również podpisanie kilku istotnych
umów na dostarczenie sprzętu, m.in. dla takich klientów jak sieć CCC, Żabka czy S&T. Jednak
najważniejszym wydarzeniem zeszłego roku było rozpoczęcie współpracy z Pudu Robotics. LSI
Software zostało generalnym dystrybutorem robotów, które doskonale sprawdzają się nie tylko w branży
HoReCa, ale również w biurach, magazynach, sklepach czy centrach handlowych. Robotyzacja
pewnego zakresu usług czy działań dzieje się na naszych oczach, a Roboty Pudu sprawdziły się już w
wielu miejscach na świecie. Bardzo się cieszymy, że jako firma będziemy mogli rozpowszechniać te
urządzania w Polsce, jednocześnie poszerzając swoją ofertę dla klientów z kolejnych branż.
Rok 2021 był kolejnym trudnym rokiem, zarówno w Polsce jak i świecie. Jednak osiągnięte przez Grupę
Kapitałową wyniki utwierdziły nas w przekonaniu, że jesteśmy odpowiednio przygotowani do
reagowania na zmieniającą się sytuację gospodarczą, a obrany przez nas kierunek działania jest silną
podstawą do dalszego rozwoju i budowania pozycji lidera w branży.
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu LSI Software S.A. Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 roku
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skonsolidowany raport roczny za 2021 r. Oświadczenie Zarządu
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
A. Oświadczenie Zarządu
Wedle najlepszej wiedzy Zarządu LSI Software S.A., roczne skonsolidowane sprawozdanie
finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową
Grupy Kapitałowej LSI Software oraz jej wynik finansowy. Zarząd Spółki oświadcza także, że
sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu
zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające
zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. Sprawozdanie to
obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do
31 grudnia 2020 roku.
Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania skonsolidowanego rocznego
sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta i biegli
rewidenci przeprowadzający to badanie, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej
opinii o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi
przepisami i standardami zawodowymi, jak również, że przestrzegane były obowiązujące przepisy
związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami
karencji. LSI Software S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę
w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot związany z firmą
audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo
zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd Spółki zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została
wybrana przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 7/RN/2021 z dnia 27 maja 2021 roku w sprawie wyboru
firmy audytorskiej. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze
zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez
biegłego rewidenta działającego w imieniu firmy audytorskiej.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. został powołany przez Radę Nadzorczą uchwałą
nr 13/RN/2017 z dnia 21 września 2017 roku w oparciu o Ustawę o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. nr 2017, poz. 1089), na podstawie §2 Regulaminu
Komitetu Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. W 2020 roku Komitet odbył cztery posiedzenia
w siedzibie Spółki, w których uczestniczył również Wiceprezes Zarządu LSI Software S.A. Bartłomiej
Grduszak. W wyniku spotkań podjęto uchwały dotyczące m.in.:
• przyjęcia sprawozdania z działalności Komitetu Audytu z rekomendacjami dla Rady Nadzorczej.
W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.
Zarząd LSI Software S.A. oświadcza, że zostały spełnione warunki określone w obowiązujących
przepisach dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, a jego członkowie
spełniają wymagania przepisów odnośnie do niezależności oraz posiadania wiedzy i umiejętności z
zakresu branży, w której działa Spółka, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych. Komitet Audytu wykonywał zadania przewidziane w ustawie z dnia 11 maja 2017 roku
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym i innych regulacjach
dotyczących spółek publicznych.
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skonsolidowany raport roczny za 2021 r. Oświadczenie Rady Nadzorzcej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
B. Oświadczenie Rady Nadzorczej dotyczące oceny
sprawozdań
Na podstawie §70 ust. 1 pkt 14 oraz §71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz art. 382 § 3 Kodeksu spółek
handlowych Rada Nadzorcza LSI Software S.A. oświadczyła, że dokonała oceny przedłożonego
przez Zarząd:
• sprawozdania z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej LSI Software za rok 2021,
• jednostkowego sprawozdania finansowego LSI Software S.A. za rok 2021,
• skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LSI Software za rok 2021.
W wyniku przeprowadzonej oceny, Rada Nadzorcza stwierdziła, iż sprawozdanie z działalności Spółki
i Grupy Kapitałowej za rok 2021 we wszystkich istotnych aspektach odpowiada wymogom określonym
w art. 49 i art. 55 ust 2a ustawy o rachunkowości oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a zawarte w nim informacje są
zgodne z informacjami zawartymi w zbadanych przez biegłego rewidenta jednostkowym
sprawozdaniu finansowym Spółki oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy LSI
Software za rok 2021.
Ponadto Rada Nadzorcza ocenia, że przedstawione przez Zarząd Spółki jednostkowe sprawozdanie
finansowe za rok obrotowy 2021, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
oraz sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2021 przedstawiają rzetelnie
i jasno wszystkie niezbędne i istotne informacje dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz
Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak też są zgodne z księgami, dokumentami oraz
ze stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza dokonała pozytywnej oceny jednostkowego sprawozdania finansowego za rok
obrotowy 2021, skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 oraz
sprawozdania z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2021 na podstawie:
• treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki;
• sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LSI
Software na dzień 31.12.2021 r. a także sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu
sporządzonego na podstawie art. 11 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego
decyzję komisji 2005/909 oraz stosownie do przepisów Ustawy z dnia 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym;
• spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem;
• informacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności
sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie badania sprawozdania
finansowego;
• wyników innych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych
i operacyjnych.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skonsolidowany raport roczny za 2021 r. Wybrane dane finansowe
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
C. Wybrane dane finansowe
dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
(dane przekształcone)
*)
PLN
EUR
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
54 047
11 807
43 075
9 627
Koszt własny sprzedaży
37 457
8 183
33 912
7 579
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
5 921
1 294
1 663
372
Zysk (strata) brutto
5 740
1 254
1 746
390
Zysk (strata) netto
6 464
1 412
2 402
537
Liczba udziałów/akcji w sztukach
3 260 762
3 260 762
3 260 762
3 260 762
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
1,98
0,43
0,74
0,16
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe
32 288
7 020
27 935
6 053
Aktywa obrotowe
28 383
6 171
25 080
5 435
Kapitał własny
46 046
10 011
39 582
8 577
Zobowiązania długoterminowe
2 144
466
2 774
601
Zobowiązania krótkoterminowe
12 481
2 714
10 659
2 310
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
14,12
3,07
12,14
2,63
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
4 548
994
9 850
2 202
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-7 577
-1 655
-3 723
-832
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
2 419
528
1 802
403
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości
Rok obrotowy
Średni kurs
w okresie*
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni
dzień okresu
01.01-31.12.2021
4,5775
4,4541
4,7210
4,5994
01.01-31.12.2020
4,4742
4,2279
4,6330
4,6148
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień danego okresu. Poszczególne
pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono
według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy
Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
Z kolei pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto również następujące kursy dla dolara amerykańskiego (oraz
analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 USD = 4,0600 PLN
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 USD = 3,7584 PLN
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
D. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za
okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Informacje ogólne
I. Dane jednostki dominującej
Nazwa:
Forma prawna:
Siedziba:
Adres
Kraj rejestracji:
Podstawowy przedmiot działalności:
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX Wydział
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON:
472048449
Grupa Kapitałowa LSI Software jest wiodącym na rynku polskim producentem oprogramowania dla
sektorów detalicznego (retail), gastronomiczno-hotelarskiego (hospitality) oraz sieci kin. Emitent
wraz ze swoimi spółkami zależnymi dostarcza również system klasy ERP (Enterprise Resource
Planning) oraz oprogramowanie do obsługi obiektów rekreacyjno-sportowych. Oferta obejmuje
usługi konsultacyjne, wdrożeniowe, serwis, a także dostawy specjalistycznych rozwiązań
sprzętowych. Dużym atutem Grupy jest blisko 30 letnie doświadczenie na rynku.
Misją LSI Software S.A. jest dostarczanie nowoczesnych rozwiązań informatycznych wspierających
działalność firm oraz pozwalających na zarządzanie nimi w sposób efektywny i kompleksowy.
Spółki z Grupy są wieloletnimi partnerami firm globalnych takich jak Microsoft czy Posiflex. Owocuje
to dostępem do najnowszych technologii i specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego na świecie.
Spółki Grupy Kapitałowej LSI Software, prowadzą działalność na polskim i zagranicznym rynku ,
dążąc do ekspansji na rynki europejskie i światowe.
II. Czas trwania Jednostki
Spółka dominująca LSI Software S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na
czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku
do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia
2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia
2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat,
skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania
z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2021 r.
Zarząd:
Grzegorz Siewiera
-
Prezes Zarządu
Bartłomiej Grduszak
-
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
-
Członek Zarządu
Grzegorz Strąk
-
Członek Zarządu
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W trakcie 2021 roku oraz do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany
w składzie Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza:
Krzysztof Wolski
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Kraska
-
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Kurkowski
-
Członek Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski
-
Członek Rady Nadzorczej
Jolanta Drelich
-
Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W trakcie 2021 roku oraz do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany
w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
V. Firma audytorska
PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.
ul. Polna 11, 00-633 Warszawa
NIP: 5260210228
REGON: 012500673
VI. Prawnicy
Adwokat Małgorzata Woźniacka – Węgierska – Kancelaria Adwokacka Woźniacki Węgierska
Pawlonka
ul. Sienkiewicza 149
90-302 Łódź
VII. Banki
mBank S.A.
Oddział Korporacyjny Łódź
ul. Kilińskiego 74
90-119 Łódź
VIII. Notowania na rynku regulowanym
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW:
LSISOFT
Sektor na GPW:
Informatyka
2.
System depozytowo –
rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
(KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
3.
Kontakty z inwestorami:
LSI Software S.A.
ul. Przybyszewskiego 176/178
93-120 Łódź
Dyrektor Biura Zarządu – Aneta Czerwińska
tel.: 42 680 80 00 w. 134
IX. Znaczący Akcjonariusze
Według stanu na dzień 15 października 2021 roku, czyli ostatniego Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia, akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
Akcjonariusze
Liczba
akcji
Wartość
akcji
Udział w kapitale
zakładowym %
Liczba
głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
SG Invest Sp. z o.o. /
Grzegorz Siewiera
966 080
966 080
29,63
2 430 400
50,00
Pozostali
2 294 682
2 294 682
70,37
2 430 362
50,00
Razem
3 260 762
3 260 762
100,00
4 860 762
100,00
X. Spółki zależne
➢ LSI Software s.r.o.
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100%
(jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku)
➢ GiP Sp. z o.o.
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100%
(jednostka nabyta w dniu 1 lutego 2017 roku)
➢ Positive Software USA LLC
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100%
(jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku)
XI. Spółki współzależne
➢ BluePocket S.A.
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 50%
(jednostka nie podlega konsolidacji ze względu na utratę kontroli)
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
XII. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej
XIII. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd jednostki dominującej w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
LSI Software
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
NOTA
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Dane przekształcone
*)
Przychody ze sprzedaży
1
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
3
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
4
Koszty sprzedaży
3
Koszty ogólnego zarządu
3
Pozostałe koszty operacyjne
4
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
5
Koszty finansowe
5
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
6
-724
-656
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy
jednostki dominującej
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
Rozwodniony za okres obrotowy
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 r.
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Dane przekształcone
*)
Zysk (strata) netto
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat
w kolejnych okresach
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku
zysków i strat w kolejnych okresach
Suma dochodów całkowitych
10
Suma dochodów całkowitych przypadająca na
podmiot dominujący
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 r.
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane
przekształcone
*)
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
12
Wartości niematerialne
14
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
13
Wartość firmy
15
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
Aktywa obrotowe
Zapasy
18
Należności handlowe
19
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe należności
20
Rozliczenia międzyokresowe
21
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
AKTYWA RAZEM
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 r.
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
PASYWA
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane
przekształcone
*)
Kapitał własny
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki
dominującej
Kapitał zakładowy
23
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny
nominalnej
24
Akcje własne (wielkość ujemna)
25
-609
-609
-609
Pozostałe kapitały
31
Niepodzielony wynik finansowy
26
Wynik finansowy bieżącego okresu
Zobowiązanie długoterminowe
Kredyty i pożyczki
27
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
28,33
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
6
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i
podobne
35
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki
27
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
28,33
Zobowiązania handlowe
29
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Pozostałe zobowiązania
30
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
34
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i
podobne
35
Pozostałe rezerwy
36
PASYWA RAZEM
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 r.
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
17
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitały zapasowy ze
sprzedaży akcji powyżej
ceny nominalnej
Pozostałe
kapitały
Akcje
własne
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał
własny akcjonariuszy
jednostki dominującej
Razem
kapitał
własny
Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2021 r.
Kapitał własny na dzień 1
stycznia - przekształcony
-609
Suma dochodów
całkowitych
Wynik finansowy bieżącego
okresu
Pozostałe całkowite
dochody
Kapitał własny na dzień
31 grudnia
-609
Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2020 r. – dane przekształcone
*)
Kapitał własny na dzień 1
stycznia
-609
Korekty błędów
poprzednich okresów
-266
-266
-266
Kapitał własny po
korektach
-609
Suma dochodów
całkowitych
Wynik finansowy bieżącego
okresu
Pozostałe całkowite
dochody
Kapitał własny na dzień
31 grudnia -
przekształcony
-609
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad (polityki) rachunkowości
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Bartłomiej Grduszak
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Górski
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
18
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Dane przekształcone
*)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Korekty razem
-734
Amortyzacja
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-68
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
-24
-153
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
-2 243
Zmiana stanu należności
-107
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-4 358
-7 108
Zmiana stanu pozostałych aktywów
Gotówka z działalności operacyjnej
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-458
-820
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Wydatki na aktywa finansowe
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-7 577
-3 723
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Spłaty kredytów i pożyczek
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
-610
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-625
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-15
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Dariusz Górski
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
E. Informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania
finansowego
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi
dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka dominująca
stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów
i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających
się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku oraz wprowadzonych samodzielnie zmian polityki rachunkowości.
W 2021 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje
wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające
zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od
1 stycznia 2021 r.
W roku obrotowym Grupa dokonała przekształcenia danych porównawczych w wyniku korekty
zidentyfikowanych błędów dotyczących lat ubiegłych – dalsze informacje przedstawiono w nocie VI.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań
finansowych
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli
31.12.2021 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia
faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w
okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź
istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
W 2020 roku Grupa zanotowała istotny negatywny wpływ pandemii na jej wyniki finansowe. W 2021
roku negatywny wpływ koronawirusa na działalność Grupy obserwowany był głównie w okresie trzech
pierwszych kwartałów. Z uwagi na dynamikę związaną z zagrożeniem epidemicznym, Zarząd na
bieżąco monitoruje wpływ zagrożenia na działalność Grupy Kapitałowej. Obserwowane dotychczas
negatywne skutki pandemii pozwalają stwierdzić brak istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub
okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do zdolności do kontynuowania przez
Grupę Kapitałową działalności.
W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny na Ukrainie. Społeczność międzynarodowa
zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd Spółki dominującej, zgodnie z
zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje,
poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Grupy
Kapitałowej skutków działań wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie
Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych
następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju Grupy. Grupa Kapitałowa nie posiada
bezpośrednich inwestycji/ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność na Ukrainie/Rosji. Na
dzień 31 grudnia 2021 roku nie zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych ze
stronami biorącymi udział w konflikcie zbrojnym.
W dniu wybuchu konfliktu Grupa Kapitałowa LSI Software nie posiadała istotnych aktywów i
niezabezpieczonych zobowiązań w walutach obcych w związku z czym nie przewiduje się, żeby
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
wahania kursów miały znaczący wpływ na jej sytuację finansową. Należy jednak mieć na uwadze fakt,
że zaistniały konflikt zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach
wywołując stan niepewności i obaw o przyszłość.
Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji
o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w
szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w
poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko
gwałtowne reakcje.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa Kapitałowa LSI Software posiadała 12 685 tys. PLN środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów, które stanowią wystarczające zasoby finansowe by stwierdzić, że
ryzyko utraty płynności przez spółki Grupy Kapitałowej w krótkim i średnim okresie jest niskie. Na
podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31 grudnia 2021
roku Grupa nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które
mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności.
Szczegółowy opis ryzyk związanych z rozprzestrzenianiem się koronawirusa Covid-19 oraz konfliktem
zbrojnym na Ukrainie opisano w nocie 49.
Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie
wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym wystąpiła korekta dotycząca zdarzeń lat ubiegłych
ujęta w sprawozdaniu za bieżący okres związana z błędnym przeszacowaniem w 2018 roku do wartości
godziwej nieruchomości wykazywanej jako środek trwały. W wyniku dokonania korekty zmniejszeniu
uległa wartość Rzeczowych aktywów trwałych oraz drugostronnie Kapitału zapasowego o kwotę 266
tys. PLN.
Grupa dokonała również korekty dotyczącej zdarzeń lat ubiegłych w zakresie błędnego rozpoznania
towarów w drodze na dzień 31 grudnia 2020 roku. W wyniku dokonanej korekty zmianie uległa wartość
Zapasów oraz drugostronnie Zobowiązań handlowych o kwotę 294 tys. PLN.
Ponadto dokonano korekty ubiegłego okresu polegającej na kompensacie Aktywa z tytułu podatku
odroczonego z Rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego zgodnie z MSR 12.
W 2021 roku Grupa zdecydowała o zmianie w zakresie prezentacji w skonsolidowanym rachunku
zysków i strat kosztów pracowników działu handlowego, które zostały przeniesione z pozycji Koszty
wytworzenia sprzedanych produktów i usług do pozycji Koszty sprzedaży. Zdaniem Emitenta taka
prezentacja lepiej odzwierciedla specyfikę pracy tych osób, które nie są zaangażowane na etapie
tworzenia produktów/systemów.
Zmiana prezentacji dotyczy również Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, w którym
aktywa użytkowane w ramach umów leasingu z Rzeczowych aktywów trwałych przeniesiono do pozycji
Aktywa z tytułu praw do użytkowania. W ocenie Zarządu prezentacja całości aktywów z tytułu praw do
użytkowania w jednej linii sprawozdania daje bardziej jasny i kompletny obraz sytuacji majątkowej Grupy
Kapitałowej.
Szczegółowy opis wpływu powyższych zmian prezentacyjnych opisano w punkcie VI. Przekształcenia
z tytułu błędów i zmian zasad (polityki) rachunkowości.
III. Zasady konsolidacji
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LSI Software obejmuje
sprawozdanie finansowe Spółki LSI Software i jednostek kontrolowanych przez Spółkę LSI Software i
jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu
swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych
czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane
prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze
sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona
przeanalizować szczególności:
• wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów
głosów posiadanych przez innych udziałowców,
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
• dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania
istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę.
Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę
rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów,
wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień
wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania
aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek
gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie
od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością
godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako
wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki
zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są
eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza
dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane
przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności
z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami/akcjonariuszami
niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją.
Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na
dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące
w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału
własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto
obejmują:
• wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF
3, oraz
• zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia
połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki
dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli
jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały
niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
c) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie
kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących
polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego
wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku
zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych
kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę,
które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie),
swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży
swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży
produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie
poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim
współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia
umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie
określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy
istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według
kosztu.
e) Spółki objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2021
roku i 31 grudnia 2020 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
Wyszczególnienie
Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
31.12.2021
31.12.2020
LSI Software S.A.
Jednostka dominująca
LSI Software s.r.o.
100
100
GiP Sp. z o.o.
100
100
Positive Software USA LLC
100
100
f) Spółki nie objęte rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze spółki nie objęte zostały rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy
kończące się 31 grudnia 2021 roku.
Wyszczególnienie
Udział w ogólnej
liczbie głosów (w %)
Podstawa prawna nie
objęcia Spółki
konsolidacją
BluePocket S.A.
50
Utrata kontroli
IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów
i pasywów oraz przychodów i kosztów
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej,
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”),
a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie
określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie
zysku netto. Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty
geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych
określonych według kryterium lokalizacji siedziby spółki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej.
Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
• rynek krajowy (Polska) obejmujący dane LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.,
• pozostałe kraje obejmujące LSI Software s.r.o. oraz Positive Software USA LLC.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W Grupie LSI Software dokonywana jest analiza marżowości (liczonej według metodologii wewnętrznej)
w ujęciu produktowym i strukturalnym. Ujawnieniu podlega udział poszczególnych działów lub też
produktów w wygenerowanej marży liczonej jako 100% (za porównywalne okresy).
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami,
tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie ze
standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Jednostki,
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Emitent dzieli przychody ze sprzedaży na:
• przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych),
• przychody ze sprzedaży usług,
• przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu kontroli
nad towarami lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi
sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie,
ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do
poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z
nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże
prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku
przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i
zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania
korzyści z tego kontraktu.
Przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych) Grupy z reguły są odrębnym zobowiązaniem do
wykonania świadczenia. Przyrzeczenie udzielenia licencji może być udzielone w dwóch wariantach:
• prawa do dostępu do własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez cały
okres ważności licencji,
• prawa do korzystania z własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w
momencie udzielenia licencji.
Większość licencji własnych sprzedawanych w Grupie ma charakter licencji z prawem do korzystania z
własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest
jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. Jest to równoznaczne ze
stwierdzeniem, że w przypadkach licencji własnych sprzedawanych bez istotnych usług towarzyszących
niezależnie od okresu, na jaki sprzedawana jest licencja, momentem rozpoznania przychodu jest
moment przekazania kontroli, co w konsekwencji powoduje jednorazowe rozpoznanie przychodu w tym
właśnie momencie. W Grupie istnieją również przypadki sprzedaży licencji, które mają naturę
przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej i licencje takie sprzedawane są co do zasady
na czas określony. Na bazie MSSF 15 Grupa rozpoznaje przychód w oparciu o ocenę, czy licencja
stanowi dla klienta prawo do dostępu, czy prawo do korzystania.
Z tytułu udzielenie klientowi prawa dostępu do własności intelektualnej Emitenta w formie, w jakiej
istnieje ona przez cały okres ważności licencji, Grupa Kapitałowa pobiera z reguły coroczne opłaty za
pełnienie nadzoru autorskiego. Przychody z tym związane są powtarzalne i rozpoznawane w każdą
rocznicę udzielenia licencji nabywcy.
Przychody ze sprzedaży licencji obcych są co do zasady rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży
towarów, co oznacza, że w momencie przekazania kontroli nad licencją przychód ujmowany jest
jednorazowo. Również przychody ze sprzedaży towarów ujmuje się w momencie przekazania klientowi
kontroli nad towarami, czyli w momencie przekazania towaru bezpośrednio do klienta lub spedytora
działającego na rzecz odbiorcy.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do
stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest
oceniany poprzez zakres wykonanych prac. W sytuacji gdy świadczenie usług na podstawie jednego
kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy
usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej.
Odbiorcami Grupy Kapitałowej są wyłącznie podmioty prowadzące działalność gospodarczą.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z
oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi.
Koszty działalności operacyjnej to koszty związane ze zwykłą działalnością spółek. Do kosztów
operacyjnych zaliczane są koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów koszt,
koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz kosztu zużytych materiałów i energii.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową
działalnością spółki. Koszty i przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą,
za wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem, budową składnika aktywów. Otrzymane
zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy od jednostek zależnych ujmuje się w okresie ich
otrzymania analizując tym samym zdolność spółki zależnej do jej wypłaty tj. czy posiada środki
wystarczające na wypłatę.
Dotacje państwowe
Dotacje rządowe są ujmowane wtedy i tylko wtedy, gdy istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka
gospodarcza spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana.
Dotacja jest księgowana w ten sam sposób niezależnie od tego, czy została ona otrzymana w formie
środków pieniężnych, czy też przybrała formę redukcji zobowiązań wobec rządu. Jeżeli dotacja dotyczy
danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód (lub pomniejszenie kosztów)
w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja
dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów
przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odnoszona do rachunku
zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów, poprzez
zmniejszenie kosztów odpisu amortyzacyjnego. Dotacje prezentowane są w aktywach poprzez odjęcie
kwoty dotacji od wartości składnika aktywów, który został nią sfinansowany w całości lub części.
Podatki
Spółki Grupy Kapitałowej LSI Software stanowią samodzielne podmioty dla rozliczeń z tytułu podatku
dochodowego z budżetem, tym samym Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej. Bieżący
podatek dochodowy ujmowany jest metodą zobowiązań bilansowych w wartości nominalnej. Do
ustalenia wartości w danym roku obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku. Podatek
dochodowy zagranicznych spółek zależnych ustalany jest według obowiązującego, lokalnego prawa
podatkowego.
Podatek odroczony
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic
przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną
w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do
wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich
istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego weryfikowana jest na każdy dzień bilansowy. Pozycja aktywów lub zobowiązanie
podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu
pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani
na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych
powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia,
chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest
prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Podatek odroczony ujmowany jest w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji
ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu
stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z przewidywaniem nastąpi
odwrócenie różnic przejściowych. Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic
przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółki odstępują od
ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic
przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu podatku
dochodowego. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują budynki i budowle, w tym inwestycje w obcych obiektach, maszyny
i urządzenia, sprzęt komputerowy, środki transportu i inne środki trwałe.
Budynki i budowle (za wyjątkiem nakładów w obcych obiektach), po początkowym ujęciu w wartości
godziwej, wykazuje się w cenie nabycia stanowiącej równowartość zakładanego kosztu,
pomniejszonego o umorzenie.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazano według historycznej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po
pomniejszeniu o umorzenie. Zdaniem Emitenta wartość bilansowa rzeczowych składników majątku
trwałego nie odbiega zasadniczo od wartości godziwej.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje, jako
odrębny środek trwały, w przypadku znaczących różnic w okresach ekonomicznej użyteczności
wyodrębnionych części środka trwałego. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację
odnoszone są do rachunku zysków i strat.
Środki trwałe umarzane są metodą liniową począwszy od miesiąca ich gotowości do eksploatacji,
w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z wyłączeniem
wartości rezydualnej.
Przyjęte okresy użytkowania:
• budynki budowle - od 10 do 40 lat
• maszyny urządzenia - od 3 do 10 lat
• środki transportu – od 4 do 7 lat
• pozostałe środki trwałe - od 3 do 10 lat
• grunty własne nie podlegają amortyzacji
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują nabyte prawa majątkowe oraz koszty prac rozwojowych, użytkowane
przez jednostkę. Pozostałe wartości niematerialne wyceniane są według historycznej ceny nabycia po
pomniejszeniu o umorzenie, ponieważ zdaniem Jednostki ich wartość bilansowa nie odbiega
zasadniczo od wartości godziwej.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej
użyteczności, wartość rezydualna ma charakter pomijalny. Grupa nie posiada wartości niematerialnych
o nieokreślonym okresie użyteczności.
Wartość firmy z konsolidacji nie podlega amortyzacji i jest na koniec każdego okresu weryfikowana pod
kątem utraty wartości.
Przyjęte okresy użytkowania:
• licencje na oprogramowanie – 2 lata
• prace rozwojowe – 5 lat
• znaki towarowe – 5 lat
• prawa majątkowe – 5 lat
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na
potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej w momencie przyjęcia oraz na każdy
dzień bilansowy. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku
lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek
odroczony.
Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej
nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie
obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się
nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej
wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Na początku umowy Grupa Kapitałowa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa
jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia
ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną
zmianie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego
składnika aktywów przez dany okres, Grupa LSI Software ocenia, czy przez cały okres użytkowania
klient dysponuje łącznie następującymi prawami:
• prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów, oraz
• prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Data rozpoczęcia leasingu to data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów, czyli
taki który stanowi przedmiot leasingu i w przypadku którego leasingodawca zapewnił leasingobiorcy
prawo do użytkowania tego składnika aktywów, do użytkowania przez leasingobiorcę.
Zgodnie z MSSF 16 spółki Grupy kapitałowej ujmują w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do
użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest
dostępne dla spółek do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo
po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty
wartości a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny
zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą
datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie
poniesione przez leasingobiorcę.
Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika
aktywów na rzecz spółek z Grupy, które występują w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub
jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że jednostki skorzystają z
opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania,
począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów.
W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od
daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu
leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Grupa nie rozpoznaje leasingu w przypadku umów najmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy
od daty rozpoczęcia leasingu. Jednostka stosuje również wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu
aktywów o niskiej wartości nie przekraczającej 100 tys. PLN w skali roku. Płatności leasingowe w tym
przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do
użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania
składnika aktywów w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej
dacie. Opłaty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, ustalonej
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
na moment rozpoczęcia leasingu adekwatnej dla okresu leasingu oraz waluty. Opłaty leasingowe
obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne
zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty
gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą
pewnością stwierdzić, że Jednostka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy
(jeżeli jest wystarczająca pewność, że Jednostka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe,
które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało
zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie
z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki, naliczane wg
stałej w okresie leasingu stopy procentowej równej krańcowej stopie procentowej ustalonej w dniu ujęcia
danego leasingu. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega
okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co
do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest
przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany.
Inwestycje i inne aktywa finansowe
Grupa klasyfikuje składniki aktywów finansowych jako:
• wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej (przez inne całkowite dochody albo
przez wynik finansowy) oraz
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Klasyfikacja zależy od modelu biznesowego stosowanego przez jednostkę do zarządzania aktywami
finansowymi i od charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z warunków umownych.
W przypadku aktywów wycenianych w wartości godziwej, zyski i straty są ujmowane w wyniku
finansowym lub w innych całkowitych dochodach. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe
inne niż przeznaczone do obrotu, sposób ujęcia zależy od tego, czy w momencie początkowego ujęcia
Grupa podjęła nieodwołalną decyzję, że dana inwestycja kapitałowa będzie ujmowana w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody.
Grupa dokonuje przeklasyfikowania instrumentów dłużnych wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie jej
model biznesowy stosowany do zarządzania takimi aktywami.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży składników aktywów finansowych ujmuje się na dzień
zawarcia transakcji, czyli na dzień, w którym Grupa zobowiązała się do nabycia bądź sprzedaży
składnika aktywów. Grupa zaprzestaje ujmowania aktywów finansowych, gdy prawa do otrzymywania
przepływów pieniężnych z tych aktywów finansowych wygasły bądź zostały przeniesione, a Grupa
przekazała zasadniczo całość ryzyka i korzyści wynikających z posiadania danego składnika aktywów.
W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości
godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych
aktywów finansowych. Koszty transakcyjne dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe zawierające wbudowane instrumenty pochodne są uwzględniane w całości przy
ustalaniu, czy wynikające z nich przepływy pieniężne stanowią jedynie spłatę kwoty głównej i odsetek.
Instrumenty dłużne
Wycena instrumentów dłużnych po ich początkowym ujęciu zależy od modelu biznesowego
stosowanego przez Grupę do zarządzania danym składnikiem aktywów i od cech przepływów
pieniężnych z tego składnika. Grupa klasyfikuje swoje instrumenty dłużne do trzech kategorii wyceny:
• Amortyzowany koszt: Aktywa utrzymywane w celu otrzymywania umownych przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej, są wyceniane
według zamortyzowanego kosztu. Odsetki od tych aktywów finansowych są ujmowane w
dochodach finansowych metodą efektywnej stopy procentowej. Ewentualne zyski i straty
wynikające z zaprzestania ujmowania wykazywane są bezpośrednio w wyniku finansowym i
prezentowane razem z zyskami i stratami z tytułu różnic kursowych. Straty z tytułu utraty
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
wartości prezentowane są przychodach lub kosztach finansowych sprawozdania z zysków lub
strat.
• Aktywa finansowe utrzymywane zarówno w celu otrzymywania umownych przepływów
pieniężnych jak i w celu sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody, jeśli przepływy pieniężne z tych aktywów są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek
od kwoty głównej. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane w innych całkowitych dochodach,
z wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, dochodów z tytułu odsetek oraz zysków i strat
z tytułu różnic kursowych, które są ujmowane w wyniku finansowym.
• W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych, skumulowane zyski lub
straty poprzednio wykazywane w innych całkowitych dochodach są przenoszone z kapitału
własnego do wyniku finansowego i wykazywane w przychodach/(kosztach) finansowych.
Odsetki od tych aktywów finansowych są ujmowane w dochodach finansowych metodą
efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych prezentowane są w
przychodach/(kosztach) finansowych.
• Aktywa, które nie spełniają wyżej wymienionych kryteriów wyceny według zamortyzowanego
kosztu lub utrzymywane zarówno w celu otrzymywania umownych przepływów pieniężnych jak
i w celu sprzedaży, wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub strata z
tytułu instrumentu dłużnego, który jest następnie wyceniany w wartości godziwej przez wynik
finansowy, ujmowany jest w wyniku finansowym i wykazywany w kwocie netto w pozostałych
zyskach/(stratach) okresu, w którym powstał.
Instrumenty kapitałowe
Po początkowym ujęciu, Grupa wycenia wszystkie inwestycje kapitałowe w wartości godziwej. Jeśli
kierownictwo Grupy postanowiło przedstawiać zmiany wartości godziwej instrumentów kapitałowych w
innych całkowitych dochodach, nie są one następnie przeklasyfikowane do wyniku finansowego po
zaprzestaniu ujmowania danej inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji są nadal ujmowane w wyniku
finansowym w pozycji „pozostałe dochody” w momencie nabycia przez Grupę prawa do otrzymania
płatności.
Zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych w wartości godziwej przez wynik
finansowy są ujmowane w pozostałych zyskach/(stratach) w sprawozdaniu z zysków lub strat. Straty z
tytułu utraty wartości inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody (i ich odwrócenie) nie są wykazywane odrębnie od innych zmian wartości godziwej.
Grupa prospektywnie ocenia oczekiwane straty kredytowe związane z instrumentami dłużnymi
wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zastosowana metodologia szacowania utraty wartości zależy od tego, czy nastąpił istotny wzrost ryzyka
kredytowego.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje podejście uproszczone dozwolone na
podstawie MSSF 9, zgodnie z którym straty kredytowe oczekiwane w całym okresie życia należy
wykazywać od momentu początkowego ujęcia należności.
Instrumenty pochodne, które nie kwalifikują się do rachunkowości zabezpieczeń
Instrumenty pochodne stosuje się wyłącznie na potrzeby zabezpieczenia transakcji gospodarczych, a
nie w celach spekulacyjno-inwestycyjnych. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych, które
nie kwalifikują się do rachunkowości zabezpieczeń, ujmowane są od razu w wyniku finansowym.
Zapasy
Towary handlowe przyjmuje się do magazynu w cenie nabycia. Wycenę rozchodu stosuje się według
zasady „pierwsze weszło- pierwsze wyszło”, co zgodne jest z zapisami w polityce rachunkowości. Stany
magazynowe na koniec roku wyceniane są w cenach nabycia i weryfikowane poprzez spis z natury.
Grupa na każdy dzień bilansowy sporządza analizę wiekową towarów i na jej podstawie dokonuje
odpisów aktualizujących.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług obejmują kwoty należne od klientów za sprzedane towary bądź
wyświadczone usługi w ramach zwykłej działalności. Ich termin płatności wynosi zazwyczaj 14 dni i
dlatego są one klasyfikowane jako krótkoterminowe. Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się
początkowo w wysokości bezwarunkowo należnego wynagrodzenia, chyba że zawierają istotne
elementy finansowania (w takim przypadku są ujmowane w wartości godziwej). Grupa utrzymuje
należności z tytułu dostaw i usług w celu otrzymywania umownych przepływów pieniężnych i w związku
z tym wycenia je po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy
procentowej i pomniejszane o odpis z tytułu utraty wartości. Szczegółowy opis zasad ujmowania odpisu
z tytułu utraty wartości zawarty został w nocie 37 Ryzyko kredytowe.
Klasyfikacja istotnych aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu do
poszczególnych stopni modelu utraty wartości
Dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty
wartości:
• stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia,
• stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od
początkowego ujęcia,
• stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Rozliczenia międzyokresowe
Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółek ujmowane są wszystkie osiągnięte,
przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące
danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Koszty dotyczące przyszłych okresów
sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na
długo- i krótkoterminowe:
• krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia
bilansowego,
• długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia
bilansowego, będą następowały przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu
czasu lub wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili,
kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób
rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na
rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki,
które stanowią przychody finansowe. Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik
pozycji „Kredyty i pożyczki”.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie skonsolidowanym w wysokości określonej w statucie
jednostki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zakładowy wynika z objęcia akcji spółki dominującej przez jej akcjonariuszy i jest wykazany
według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn ilości akcji i wartości nominalnej jednej
akcji zgodnej ze Statutem spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek Grupy Kapitałowej do przekazania klientowi dóbr
lub usług, za które Grupa otrzymała od klienta wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna).
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązanie do wykonania świadczenia jest obietnicą określoną w umowie z klientem dotyczącą
przekazania klientowi:
• dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub
• grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i ich przekazanie klientowi ma
taki sam charakter.
Prawo do wynagrodzenia zależy od spełnienia warunków ciążących na Grupie w ramach zawartej
umowy. W przypadku braku spełnienia zobowiązań umownych leżących po stronie Emitenta, Grupa
Kapitałowa może być zobowiązana do zwrotu wynagrodzenia.
W celu ograniczenia zobowiązań umownych Grupa co do zasady stosuje wyłączenie odpowiedzialności
z tytułu rękojmi określonej w art. 556 i nast. Kodeksu cywilnego za wady przedmiotu umowy, w
szczególności wady programów oraz sprzętu. W przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania
zobowiązania z tytułu umowy z klientami Grupa Kapitałowa ponosi odpowiedzialność wyłącznie, jeżeli
szkoda została zamawiającemu wyrządzona z winy umyślnej.
Jednocześnie wskazać należy, że co do zasady Grupa LSI Software nie jest producentem, a jedynie
dystrybutorem sprzedawanych towarów handlowych. Oznacza to, że zobowiązania gwarancyjne
dotyczące towarów handlowych spoczywają na ich producentach, a nie na Grupie Kapitałowej.
Wskazane powyżej wyłączenia, ograniczają do minimum ewentualne zobowiązania z tytułu
nienależytego wykonania umów z klientami, w związku z czym Zarząd Grupy Kapitałowej nie tworzy w
chwili obecnej rezerw powiązanych z tymi zobowiązaniami.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz inne rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne
oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ
wartości pieniądza w czasie jest istotny (świadczenia pracownicze), wielkość zobowiązania jest
ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości
bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe
wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne, zobowiązania z tytułu
niewykorzystanych urlopów) tworzone są w ciężar kosztów działalności operacyjnej. Pozostałe rezerwy
tworzone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od
okoliczności, z których zobowiązanie wynika.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych
szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących
przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub
innych umów zawartych z pracownikami.
Spółki tworzą zobowiązania na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będą musiały
ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło
na dzień bilansowy. Zobowiązania na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi rezerwę
krótkoterminową i nie podlega ona dyskontowaniu.
Kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane
według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych,
pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu
oprocentowane kredyty i pożyczki są następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w przypadku naliczania
odpisu.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania handlowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od
umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna
i wymagalna na dzień bilansowy.
Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do
zobowiązań handlowych.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono zgodnie
z podejściem wzorcowym określonym w MSR 23. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako
koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je przyporządkować bezpośrednio nabyciu,
budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Wypłata dywidend
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ
spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie
w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w
walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność
(„waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych
(PLN), które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji Grupy LSI Software.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu
obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny
bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku
zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za
zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe
znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy
zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez dany składnik aktywów, przeprowadzany jest test na utratę
wartości.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wycena rezerw
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 35. Zmiana wskaźników finansowych
będących podstawą szacunku tj. wzrost stopy dyskonta o 1% i spadek wskaźnika wynagrodzeń o 1%
spowodowałyby spadek rezerwy o 0,1 tys. PLN.
Zobowiązania mające pokryć koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla
poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-księgowych.
Zobowiązania wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni
niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych
urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona
jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia
za czas urlopu.
Zobowiązania na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta
zobowiązania o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec
każdego roku.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że
w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się
wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje
się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów
finansowych został przedstawiony w nocie 38.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania – test na utratę
wartości
Zgodnie z polityką Grupy, Zarząd jednostki dominującej dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu
na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość
firmy, koszty niezakończonych prac rozwojowych oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie
użytkowania. Na każdy śródroczny dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje przeglądu
przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia trwałej utraty wartości ośrodków wypracowujących
przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy lub/i wartości niematerialne
o nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku zidentyfikowania takich przesłanek, test na utratę
wartości przeprowadzany jest na śródroczny dzień bilansowy.
Każdorazowo, przeprowadzenie testu na utratę wartości wymaga oszacowania wartości użytkowych
ośrodków lub grupy ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest
wartość firmy lub/i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Oszacowanie wartości
użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek lub
ośrodki i ustalenia stopy dyskontowej, która jest następnie wykorzystywana do obliczenia wartości
bieżącej tych przepływów
Poza wymienionymi powyżej obszarami, w ramach których dokonano szacunków w sprawozdaniu
finansowym wskazać należy również na:
• klasyfikacje umów leasingu oraz szacunki związane z wyceną aktywów i zobowiązań z tytułu
leasingu,
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• oczekiwania co do odzyskiwalności należności zgodnie z MSSF 9.
VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad (polityki) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano
przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, z wyjątkiem zmian
opisanych poniżej.
▪ Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
wynikające ze zmian MSSF
Grupa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
• zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i
wycena i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy
ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych
– Faza 2,
• zmiany do MSSF 16 Leasing – ulga w spłatach czynszu w związku z Covid-19,
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze
stosowania MSSF 9” – odroczenie MSSF 9.
Powyższe zmiany do standardów nie będą miały zastosowania dla działalności Grupy Kapitałowej lub
będą miały nieistotny wpływ na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości.
▪ Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską
Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany, które
zostały już zatwierdzone przez Unię Europejską:
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody uzyskiwane przed przyjęciem
składnika aktywów trwałych do użytkowania,
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące
obciążenia – koszt wypełnienia umowy,
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych,
• Zmiany do MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów
w zakresie ujmowania oraz wyceny.
▪ Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone
przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem
poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia
sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące
umów ubezpieczeniowych (MSSF 4) (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako
krótko lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe –
odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Kodeks Praktyki MSSF 2:
Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od
transakcji leasingu (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –
informacje porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie będą miały zastosowania dla działalności
Grupy Kapitałowej lub będą miały nieistotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe.
▪ Zmiany prezentacyjne wprowadzone przez Grupę Kapitałową
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa LSI Software zdecydowała o zmianie
w zakresie prezentacji w rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
W Skonsolidowanym rachunku zysków i strat dokonano zmian prezentacji kosztów pracowników działu
handlowego, które zostały przeniesione z pozycji Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług
do pozycji Koszty sprzedaży. Zdaniem Grupy taka prezentacja lepiej odzwierciedla specyfikę pracy tych
osób, które nie są zaangażowane na etapie tworzenia produktów/systemów.
W Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonano zmian w zakresie prezentacji części
aktywów użytkowanych w ramach umów leasingu, które z Rzeczowych aktywów trwałych przeniesiono
do pozycji Aktywa z tytułu praw do użytkowania. Pierwotnie, w Aktywach z tytułu praw do użytkowania
prezentowano tylko prawo wieczystego użytkowania gruntu oraz umowy najmu powierzchni biurowych.
Zdaniem Grupy Kapitałowej prezentacja całości aktywów z tytułu praw do użytkowania w jednej linii
sprawozdania daje bardziej jasny i kompletny obraz sytuacji majątkowej Grupy.
▪ Przekształcenia z tytułu błędów poprzednich okresów
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa LSI Software dokonała korekt błędów
poprzedniego okresu.
• W Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonano kompensaty Aktywa z tytułu
podatku odroczonego z Rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego zgodnie z MSR
12 dla poszczególnych spółek Grupy tj. dokonano kompensaty w ramach każdej spółki grupy
ponieważ każda jednostka grupy ma prawnie egzekwowalne prawo do kompensaty swoich
aktywów i zobowiązań wynikających z bieżącego podatku dochodowego, aktywa i
zobowiązania z tyt. podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego na ten
sam podmiot przez ten sam organ podatkowy.
• W Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym wystąpiła korekta dotycząca
zdarzeń lat ubiegłych ujęta w sprawozdaniu za bieżący okres związana z błędnym
przeszacowaniem w 2018 roku do wartości godziwej nieruchomości wykazywanej jako środek
trwały. W wyniku dokonania korekty zmniejszeniu uległa wartość Rzeczowych aktywów
trwałych oraz drugostronnie Wyniku lat ubiegłych o kwotę 266 tys. PLN na dzień 01.01.2020
oraz 31.12.2020. Powyższa korekta miała również wpływ na Skonsolidowane sprawozdanie z
sytuacji finansowej.
• Grupa Kapitałowa dokonała również korekty dotyczącej zdarzeń lat ubiegłych w zakresie
błędnego rozpoznania towarów w drodze na dzień 31 grudnia 2020 roku, które uprzednio nie
były ujęte na bilansie mimo, iż kontrola nad tymi zapasami przeszła na Grupę w momencie
wydania towarów z magazynu dostawcy. Moment przejścia kontroli nad zapasami został przez
Emitenta określony na podstawie zapisów zawartych w umowach dystrybucyjnych z
dostawcami. W wyniku dokonanej korekty zmianie uległa wartość Zapasów oraz drugostronnie
Zobowiązań handlowych o kwotę 294 tys. PLN. Korekta wpłynęła na Skonsolidowane
sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych.
Wpływ zmian na dane porównawcze zaprezentowano w tabelach poniżej.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
01.01-31.12.2020
Dane pierwotne
Zmiana
01.01-31.12.2020
Dane przekształcone
Przychody ze sprzedaży
43 075
0
43 075
Przychody ze sprzedaży produktów
9 415
0
9 415
Przychody ze sprzedaży usług
12 787
0
12 787
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
20 873
0
20 873
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
40 390
-6 478
33 912
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i
usług
25 298
-6 478
18 820
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
15 092
0
15 092
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
2 685
6 478
9 163
Pozostałe przychody operacyjne
4 330
0
4 330
Koszty sprzedaży
977
6 478
7 455
Koszty ogólnego zarządu
3 026
0
3 026
Pozostałe koszty operacyjne
1 349
0
1 349
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
1 663
0
1 663
Przychody finansowe
550
0
550
Koszty finansowe
467
0
467
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 746
0
1 746
Podatek dochodowy
-656
0
-656
Zysk (strata) netto przypadający na
akcjonariuszy jednostki dominującej
2 402
0
2 402
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
0,74
0
0,74
Rozwodniony za okres obrotowy
0,74
0
0,74
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
01.01.2020
Dane pierwotne
Zmiana
01.01.2020
Dane przekształcone
Aktywa trwałe
28 365
-1 190
27 175
Rzeczowe aktywa trwałe
9 557
-1 772
7 785
Wartości niematerialne
12 662
0
12 662
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
2 344
1 506
3 850
Wartość firmy
2 522
0
2 522
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 280
-924
356
Aktywa obrotowe
26 099
0
26 099
Zapasy
4 859
0
4 859
Należności handlowe
14 685
0
14 685
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
19
0
19
Pozostałe należności
930
0
930
Rozliczenia międzyokresowe
407
0
407
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 199
0
5 199
AKTYWA RAZEM
54 464
-1 190
53 274
PASYWA
01.01.2020
Dane pierwotne
Zmiana
01.01.2020
Dane przekształcone
Kapitał własny
37 446
-266
37 180
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki
dominującej
37 446
-266
37 180
Kapitał zakładowy
3 261
0
3 261
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej
ceny nominalnej
8 150
0
8 150
Akcje własne (wielkość ujemna)
-609
0
-609
Pozostałe kapitały
2 060
0
2 060
Niepodzielony wynik finansowy
24 584
-266
24 318
Wynik finansowy bieżącego okresu
0
0
0
Zobowiązanie długoterminowe
4 410
-924
3 486
Kredyty i pożyczki
790
0
790
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
2 695
0
2 695
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
924
-924
0
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i
podobne
1
0
1
Zobowiązania krótkoterminowe
12 608
0
12 608
Kredyty i pożyczki
602
0
602
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
737
0
737
Zobowiązania handlowe
8 636
0
8 636
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
67
0
67
Pozostałe zobowiązania
2 253
0
2 253
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
191
0
191
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i
podobne
2
0
2
Pozostałe rezerwy
120
0
120
PASYWA RAZEM
54 464
-1 190
53 274
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
31.12.2020
Dane pierwotne
Zmiana
31.12.2020
Dane przekształcone
Aktywa trwałe
29 194
-1 259
27 935
Rzeczowe aktywa trwałe
9 196
-2 010
7 186
Wartości niematerialne
13 042
0
13 042
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
2 129
1 744
3 873
Wartość firmy
2 823
0
2 823
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
2 004
-993
1 011
Aktywa obrotowe
24 786
294
25 080
Zapasy
3 213
294
3 507
Należności handlowe
6 476
0
6 476
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
568
0
568
Pozostałe należności
752
0
752
Rozliczenia międzyokresowe
581
0
581
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13 196
0
13 196
AKTYWA RAZEM
53 980
-965
53 015
PASYWA
31.12.2020
Dane pierwotne
Zmiana
31.12.2020
Dane przekształcone
Kapitał własny
39 848
-266
39 582
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki
dominującej
39 848
-266
39 582
Kapitał zakładowy
3 261
0
3 261
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej
ceny nominalnej
8 150
0
8 150
Akcje własne (wielkość ujemna)
-609
0
-609
Pozostałe kapitały
2 060
0
2 060
Niepodzielony wynik finansowy
24 584
-266
24 318
Wynik finansowy bieżącego okresu
2 402
0
2 402
Zobowiązanie długoterminowe
3 767
-993
2 774
Kredyty i pożyczki
339
0
339
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
2 433
0
2 433
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
993
-993
0
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i
podobne
2
0
2
Zobowiązania krótkoterminowe
10 365
294
10 659
Kredyty i pożyczki
602
0
602
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
867
0
867
Zobowiązania handlowe
2 816
294
3 110
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
5 626
0
5 626
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
304
0
304
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i
podobne
2
0
2
Pozostałe rezerwy
148
0
148
PASYWA RAZEM
53 980
-965
53 015
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 -
31.12.2020
Dane pierwotne
Zmiana
01.01 -
31.12.2020
Dane
przekształcone
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 746
0
1 746
Korekty razem
8 924
0
8 924
Amortyzacja
4 715
0
4 715
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-68
0
-68
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
131
0
131
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
-153
0
-153
Zmiana stanu rezerw
98
0
98
Zmiana stanu zapasów
1 646
-294
1 352
Zmiana stanu należności
9 399
0
9 399
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
-7 402
294
-7 108
Zmiana stanu pozostałych aktywów
558
0
558
Inne korekty z działalności operacyjnej
0
0
0
Gotówka z działalności operacyjnej
10 670
0
10 670
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-820
0
-820
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
9 850
0
9 850
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
201
0
201
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
180
0
180
Inne wpływy inwestycyjne
21
0
21
Wydatki
3 924
0
3 924
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
3 623
0
3 623
Wydatki na aktywa finansowe
301
0
301
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-3 723
0
-3 723
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
3 257
0
3 257
Kredyty i pożyczki
0
0
0
Inne wpływy finansowe
3 257
0
3 257
Wydatki
1 455
0
1 455
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
0
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
452
0
452
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
872
0
872
Odsetki
131
0
131
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 802
0
1 802
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
7 929
0
7 929
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych,
w tym:
7 997
0
7 997
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
68
0
68
F. Środki pieniężne na początek okresu
5 344
0
5 344
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
13 273
0
13 273
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
F. Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami,
tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie ze
standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Jednostki,
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Emitent dzieli przychody ze sprzedaży na:
• przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych),
• przychody ze sprzedaży usług,
• przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów
25 035
20 873
Sprzedaż produktów
14 894
9 415
Sprzedaż usług
14 118
12 787
SUMA przychodów ze sprzedaży
54 047
43 075
Pozostałe przychody operacyjne
3 643
4 330
Przychody finansowe
138
550
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
57 828
47 955
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem
57 828
47 955
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie
określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie
zysku netto. Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty
geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych
określonych według kryterium lokalizacji siedziby spółki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej.
Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
• rynek krajowy (Polska) obejmujący dane LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.,
• pozostałe kraje obejmujące LSI Software s.r.o. oraz Positive Software USA LLC.
Sprzedaż Grupy ma charakter rozproszony. W strukturze sprzedaży, w odniesieniu do wartości obrotów,
występuje w 2021 roku tylko jeden istotny odbiorca usług i rozwiązań Grupy, którego udział w
przychodach ze sprzedaży osiągnął poziom powyżej 10%.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty
01.01 -31.12.2021
Spółki
polskie
Pozostałe
kraje
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
56 499
463
-2 915
54 047
Sprzedaż na zewnątrz
56 479
422
-2 854
54 047
Sprzedaż między segmentami
20
41
-61
0
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
39 967
120
-2 630
37 457
Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
21 640
120
-2 076
19 684
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
18 327
0
-554
17 773
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
16 532
343
-285
16 590
Pozostałe przychody operacyjne
3 643
0
0
3 643
Koszty sprzedaży
9733
106
0
9 839
Koszty ogólnego zarządu
3 980
36
-277
3 739
Pozostałe koszty operacyjne
723
19
-8
734
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
5 739
182
0
5 921
Przychody finansowe, w tym:
138
0
0
138
Przychody z tytułu odsetek
138
0
0
138
Koszty finansowe, w tym:
318
1
0
319
Koszty z tytułu odsetek
203
1
0
204
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
5 559
181
0
5 740
Podatek dochodowy
-724
0
0
-724
Zysk (strata) netto
6 283
181
0
6 464
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty – dane przekształcone
*)
01.01 -31.12.2020
Spółki
polskie
Pozostałe
kraje
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
46 548
185
-3 658
43 075
Sprzedaż na zewnątrz
46 548
43
-3 516
43 075
Sprzedaż między segmentami
0
142
-142
0
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
37 298
46
-3 432
33 912
Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
21 947
27
-3 154
18 820
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
15 351
19
-278
15 092
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
9 250
139
-226
9 163
Pozostałe przychody operacyjne
4 319
11
0
4 330
Koszty sprzedaży
7 301
154
0
7 455
Koszty ogólnego zarządu
3 236
16
-226
3 026
Pozostałe koszty operacyjne
1 314
35
0
1 349
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
1 718
-55
0
1 663
Przychody finansowe, w tym:
1 592
0
-1 042
550
Przychody z tytułu odsetek
282
0
0
282
Koszty finansowe, w tym:
463
4
0
467
Koszty z tytułu odsetek
462
4
0
466
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 847
-59
-1 042
1 746
Podatek dochodowy
-656
0
0
-656
Zysk (strata) netto
3 503
-59
-1 042
2 402
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty – dane pierwotne
01.01 -31.12.2020
Spółki
polskie
Pozostałe
kraje
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
46 548
185
-3 658
43 075
Sprzedaż na zewnątrz
46 548
43
-3 516
43 075
Sprzedaż między segmentami
0
142
-142
0
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
43 776
46
-3 432
40 390
Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
28 425
27
-3 154
25 298
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
15 351
19
-278
15 092
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
2 772
139
-226
2 685
Pozostałe przychody operacyjne
4 319
11
0
4 330
Koszty sprzedaży
823
154
0
977
Koszty ogólnego zarządu
3 236
16
-226
3 026
Pozostałe koszty operacyjne
1 314
35
0
1 349
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
1 718
-55
0
1 663
Przychody finansowe, w tym:
1 592
0
-1 042
550
Przychody z tytułu odsetek
282
0
282
Koszty finansowe, w tym:
463
4
0
467
Koszty z tytułu odsetek
462
4
0
466
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 847
-59
-1 042
1 746
Podatek dochodowy
-656
0
0
-656
Zysk (strata) netto
3 503
-59
-1 042
2 402
Pozostałe informacje dotyczące segmentów
Wyszczególnienie
Spółki
polskie
Pozostałe
kraje
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem
31.12.2021
Aktywa
63 675
637
-3 641
60 671
Zobowiązania
15 164
120
-659
14 625
31.12.2020 – dane przekształcone
*)
Aktywa
56 792
457
-4 234
53 015
Zobowiązania
14 132
120
-819
13 433
31.12.2020 – dane pierwotne
Aktywa
57 757
457
-4 234
53 980
Zobowiązania
14 831
120
-819
14 132
01.01 – 31.12.2021
Nakłady inwestycyjne
7 622
0
0
7 622
Amortyzacja
4 082
115
0
4 197
Utworzone odpisy aktualizujące wartości
aktywów finansowych i niefinansowych
257
0
0
257
01.01 – 31.12.2020
Nakłady inwestycyjne
3 924
0
0
3 924
Amortyzacja
4 566
149
0
4 715
Utworzone odpisy aktualizujące wartości
aktywów finansowych i niefinansowych
798
0
0
798
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Grupa działa przede wszystkim na terenie Polski. Przychody dotyczące segmentów poza terenem
Polski wynoszą ok 24% odpowiednich wartości.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Przychody ze sprzedaży – szczegółowa struktura geograficzna
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
w PLN
Udział w %
w PLN
Udział w %
Kraj
41 178
76%
39 270
91%
Eksport, w tym:
12 869
24%
3 805
9%
Unia Europejska
2 810
5%
847
2%
Kraje byłego ZSRR
0
0%
45
0%
USA
1 890
3%
2
0%
Azja
255
0%
1 325
3%
Pozostałe
7 914
15%
1 586
4%
Razem
54 047
100%
43 075
100%
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Dane przekształcone
*)
Dane pierwotne
Amortyzacja
4 197
4 715
4 715
Zużycie materiałów i energii
1 538
1 154
1 154
Usługi obce
11 805
10 598
10 598
Podatki i opłaty
869
531
531
Wynagrodzenia
13 568
12 681
12 681
Ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
2 668
2 345
2 345
Pozostałe koszty rodzajowe
2 268
1 150
1 150
Rezerwy gwarancyjne
0
0
0
Suma kosztów wg rodzaju
36 913
33 174
33 174
Koszty wytworzenia prac rozwojowych
oraz koszty przyszłych okresów
-3 651
-3 873
-3 873
Koszt wytworzenia produktów na własne
potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
0
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-9 839
-7 455
-977
Koszty ogólnego zarządu (wielkość
ujemna)
-3 739
-3 026
-3 026
Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
19 684
18 820
25 298
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
UJĘTE W RZIS
01.01 -
31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
2 770
4 148
4 576
Amortyzacja środków trwałych
716
755
1 182
Amortyzacja wartości niematerialnych
2 054
3 393
3 394
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:
1 180
291
0
Amortyzacja środków trwałych
257
291
0
Amortyzacja wartości niematerialnych
923
0
0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
247
276
139
Amortyzacja środków trwałych
245
276
136
Amortyzacja wartości niematerialnych
2
0
3
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
KOSZTY ZATRUDNIENIA
01.01 -
31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Wynagrodzenia
13 568
12 681
12 681
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 668
2 345
2 345
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
16 236
15 026
15 026
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
12 324
13 807
13 807
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
2 871
98
98
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
1 041
1 121
1 121
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zysk ze zbycia majątku trwałego
11
132
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
10
1 004
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
79
149
Dotacje rządowe
3 450
2 968
Spisanie zobowiązań
74
26
Zwrot kosztów postępowania sądowego
12
35
Pozostałe
7
16
RAZEM
3 643
4 330
Znaczną część pozostałych przychodów operacyjnych z tytułu dotacji rządowych stanowi umorzenie
otrzymanych przez spółki Grupy Kapitałowej subwencji w ramach Tarczy Finansowej 1.0 Polskiego
Funduszu Rozwoju S.A. Łączna wartość przychodów z tego tytułu wyniosła 3 142 tys. PLN.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Darowizny
21
0
Zawiązanie rezerw
2
1
Spisane należności
21
208
Zapłacone kary i odszkodowania
290
121
Utworzenie odpisów aktualizujących
257
798
Opłaty i koszty sądowe
72
72
Pozostałe
71
149
RAZEM
734
1 349
UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Należności
247
-206
RAZEM
247
-206
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek
138
282
Zysk ze zbycia wierzytelności własnych
0
0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
0
247
Zysk netto ze zbycia instrumentów finansowych
0
21
RAZEM
138
550
KOSZTY FINANSOWE
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek
203
466
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
104
1
Wycena instrumentów pochodnych
12
0
RAZEM
319
467
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów
finansowych
01.01 – 31.12.2021
Wycena wg
zamortyzowanego
kosztu
Wycena w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Wycena w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu wyceny do
wartości godziwej
0
-12
0
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
-65
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
0
-104
0
Razem zysk/strata
0
-181
0
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
01.01 – 31.12.2020
Wycena wg
zamortyzowanego
kosztu
Wycena w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Wycena w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
-184
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
0
246
0
Zyski/straty ze zbycia instrumentów
finansowych
0
21
0
Razem zysk/strata
0
83
0
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku
przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
52
0
Dotyczący roku obrotowego
52
0
Odroczony podatek dochodowy
-776
-656
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-776
-656
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym
rachunku zysków i strat
-724
-656
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw
i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
5 740
1 746
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do
opodatkowania
16
80
Przychody wyłączone z opodatkowania
3 725
3 032
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
1 129
1 622
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
3 639
3 228
Dochód do opodatkowania
4 541
400
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata, ulga B+R
4 541
400
Podstawa opodatkowania
0
0
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
0
0
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w
zysku przed opodatkowaniem)
0,9%
0,0%
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE
BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU
ODROCZONEGO
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe
i odprawy emerytalne
4
2
0
6
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
116
117
116
117
Pozostałe rezerwy
0
592
0
592
Zobowiązania z tytułu leasingu
3 295
0
458
2 837
Niewypłacone delegacje
1
0
1
0
Wycena kontraktów walutowych
0
12
0
12
Ujemne różnice kursowe
59
62
0
121
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
328
61
0
389
Odpisy aktualizujące udziały w innych
jednostkach
2 305
432
0
2 737
Odpisy aktualizujące zapasy
258
0
0
258
Odpisy aktualizujące należności
25
141
0
166
Ulgi podatkowe
4 158
2 422
330
6 250
Suma ujemnych różnic przejściowych
10 549
3 841
905
13 485
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
2 004
730
172
2 562
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE
BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA
REZERWY Z TYTUŁU PODATKU
ODROCZONEGO
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Dodatnie różnice kursowe i naliczone
odsetki
480
0
337
143
Wycena środków trwałych w leasingu
3 873
0
635
3 238
Naliczone odsetki
229
157
0
386
Przeszacowanie aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży do wartości
godziwej
254
0
58
196
Naliczone kary umowne
250
0
250
0
Niezapłacone faktury sprzedażowe
138
0
28
110
Suma dodatnich różnic przejściowych
5 224
157
1 308
4 073
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
na koniec okresu:
993
30
249
774
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
1 788
1 011
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W prezentowanym okresie nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz
rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
W prezentowanym okresie nie wystąpiła działalność zaniechana.
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję
6 464
2 402
Efekt rozwodnienia:
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na
akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję
6 464
2 402
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Liczba wyemitowanych akcji
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
3 260 762
3 260 762
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
0
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w
szt.
3 260 762
3 260 762
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rok obrotowy
zakończony:
Dywidenda z akcji zwykłych
Zaliczka na dywidendę
Data
wypłaty
Wielkość
Wartość na
1 akcje
Data
wypłaty
Wielkość
Wartość
na 1 akcje
31.12.2021
-
0
0
-
0
0
31.12.2020
-
0
0
-
0
0
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transakcje
kwalifikowane, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako „inne dochody całkowite”, dlatego
też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe.
Nota 11. ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości
inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na
koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące
na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości
odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są
jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów
lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek
generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która
wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości
są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w
pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy
ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy
ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako
większa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne
dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego
składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych
wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki
pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,
odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego
okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub
jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się
szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany
jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,
jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa kapitałowa poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości
wszystkie wymienione powyżej składniki aktywów trwałych, w tym: środki trwałe, wartości niematerialne
w tym o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. W ramach przeprowadzonej analizy nie
zidentyfikowano przesłanek wskazujących na utratę wartości i konieczność dokonania odpisów z tytułu
utraty wartości.
Szczegółowe informacje o szacunkach zastosowanych do pomiaru wartości odzyskiwalnej ośrodka
wypracowującego środki pieniężne w przypadku, gdy wartość bilansowa danego ośrodka obejmuje
wartość firmy oraz przyjętych założeniach do przeprowadzenia testu na dzień 31 grudnia 2021 roku
zawiera nota 15.
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto
31.12.2021
31.12.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Własne
6 903
7 186
5 323
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
3 873
Razem
6 903
7 186
9 196
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące
zabezpieczenie zobowiązań:
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2021
31.12.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
5 921
6 084
6 350
Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego
0
0
3 873
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub
stanowiących zabezpieczenie
5 921
6 084
10 223
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
48
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021
roku
520
6 719
895
2 659
341
25
11 159
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
224
15
0
178
417
- nabycia środków trwałych
0
0
224
15
0
178
417
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
41
0
203
244
- zbycia
0
0
0
41
0
0
41
- inne
0
0
0
0
0
203
203
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
roku
520
6 719
1 119
2 633
341
0
11 332
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku
0
1 155
706
1 818
294
0
3 973
Zwiększenia, z tytułu:
0
169
45
420
13
0
647
- amortyzacji
0
169
45
420
13
0
647
Zmniejszenia, z tytułu:
0
6
0
185
0
0
191
- sprzedaży
0
0
0
185
0
0
185
- inne
0
6
0
0
0
0
6
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku
0
1 318
751
2 053
307
0
4 429
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
roku
520
5 401
368
580
34
0
6 903
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. – dane przekształcone
*)
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020
roku
520
6 719
863
3 105
341
79
11 627
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
32
0
0
25
57
- nabycia środków trwałych
0
0
32
0
0
25
57
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
446
0
79
525
- zbycia
0
0
0
446
0
0
446
- inne
0
0
0
0
0
79
79
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020
roku
520
6 719
895
2 659
341
25
11 159
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku
0
991
642
1 938
271
0
3 842
Zwiększenia, z tytułu:
0
164
64
515
23
0
766
- amortyzacji
0
163
64
515
23
0
765
- inne
0
1
0
0
0
0
1
Zmniejszenia, z tytułu:
0
6
0
635
0
0
635
- sprzedaży
0
6
0
435
0
0
435
- inne
0
0
0
200
0
0
200
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku
0
1 155
706
1 818
294
0
3 973
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
roku
520
5 564
189
841
47
25
7 186
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad (polityki) rachunkowości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. – dane pierwotne
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020
roku
520
6 996
880
4 648
341
79
13 464
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
167
679
0
25
871
- nabycia środków trwałych
0
0
30
16
0
25
71
- zawartych umów leasingu
0
0
137
663
0
0
800
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
551
0
79
630
- zbycia
0
0
0
551
0
0
551
- inne
0
0
0
0
0
79
79
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020
roku
520
6 996
1 047
4 776
341
25
13 705
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku
0
997
649
1 990
271
0
3 907
Zwiększenia, z tytułu:
0
170
96
819
24
0
1 109
- amortyzacji
0
169
95
815
24
0
1 103
- inne
0
1
1
4
0
0
6
Zmniejszenia, z tytułu:
0
1
1
504
1
0
507
- sprzedaży
0
0
0
504
0
0
504
- inne
0
1
1
0
1
0
3
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku
0
1 166
744
2 305
294
0
4 509
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
roku
520
5 830
303
2 471
47
25
9 196
Potwierdzenie braku utraty wartości nieruchomości na dzień 31 grudnia 2021 r. zostało przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy z dnia 24 września
2021 roku sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego z Grupą. Zarząd Jednostki zweryfikował wartość operatu szacunkowego na dzień
31.12.2021 i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe do dokonania korekty wyceny.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Środki trwałe w budowie
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)
Adres nieruchomości
Nr księgi
wieczystej lub
zbiorów
dokumentów
Nr działki
Powierzchnia działki
[m
2
] na 31.12.2021
Wartość na
31.12.2021
Powierzchnia działki
[m
2
] na 31.12.2020
Wartość na
31.12.2020
93-120 Łódź
ul. Przybyszewskiego 176/178
-
231/12
231/58
231/32
4 975
520
4 975
520
OGÓŁEM
4 975
520
4 975
520
Grunty oraz ich zabudowa stanowią zabezpieczenie na rzecz mBank S.A. z tytułu pozyskanych kredytów.
W prezentowanym okresie nie wystąpiła kapitalizacja kosztów finansowania zewnętrznego.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
W prezentowanym okresie oraz okresie poprzednim nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych.
Stan na 01.01.2021
Poniesione
nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące na
BZ
Stan na
31.12.2021
Budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
25
178
0
203
0
0
0
0
Stan na 01.01.2020
Poniesione
nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące na
BZ
Stan na
31.12.2020
Budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
79
25
0
79
0
0
0
25
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Poniższa tabela prezentuje zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 i analogiczny okres poprzedniego
roku.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Leasing)
Środki trwałe
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Dane przekształcone
*)
Dane pierwotne
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Nieruchomości
2 559
646
1 913
2 559
430
2 129
2 559
430
2 129
Maszyny i urządzenia
143
70
73
192
75
117
0
0
0
Środki transportu
2 100
830
1 270
2 336
709
1 627
0
0
0
Razem
4 802
1 546
3 256
5 087
1 214
3 873
2 559
430
2 129
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad (polityki) rachunkowości
Wartość bilansowa środków trwałych w tym maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów
dzierżawy z opcją zakupu wynosi 3 256 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 3 873 tysięcy PLN).
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki towarowe
Patenty
i licencje
Licencje obce,
prawa do
znaków
towarowych
oraz inne
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 r.
32 383
0
0
7 696
0
40 079
Zwiększenia, z tytułu:
8 895
0
0
3 383
0
12 278
- nabycia
8 895
0
0
3 383
0
12 278
Zmniejszenia, z tytułu:
4 802
0
0
20
0
4 822
- inne
4 802
0
0
20
0
4 822
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 r
36 476
0
0
11 059
0
47 535
Umorzenie na dzień 01.01.2021
19 408
0
0
7 629
0
27 037
Zwiększenia, z tytułu:
2 783
0
0
198
0
2 981
- amortyzacji
2 783
0
0
196
0
2 979
- inne
0
0
0
2
0
2
Zmniejszenia, z tytułu:
1
0
0
0
0
1
- inne
1
0
0
0
0
1
Umorzenie na dzień 31.12.2021
22 190
0
0
7 827
0
30 017
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
roku
14 286
0
0
3 232
0
17 518
1 Wytworzone we własnym zakresie
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki towarowe
Patenty
i licencje
Licencje obce,
prawa do
znaków
towarowych
oraz inne
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 r.
28 662
0
0
7 641
0
36 303
Zwiększenia, z tytułu:
9 085
0
0
107
0
9 192
- nabycia
9 085
0
0
107
0
9 192
Zmniejszenia, z tytułu:
5 364
0
0
52
0
5 416
- inne
5 364
0
0
52
0
5 416
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 r
32 383
0
0
7 696
0
40 079
Umorzenie na dzień 01.01.2020
16 558
0
0
7 083
0
23 641
Zwiększenia, z tytułu:
2 851
0
0
546
0
3 397
- amortyzacji
2 851
0
0
546
0
3 397
Zmniejszenia, z tytułu:
1
0
0
0
0
1
- inne
1
0
0
0
0
1
Umorzenie na dzień 31.12.2020
19 408
0
0
7 629
0
27 037
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
roku
12 975
0
0
67
0
13 042
1 Wytworzone we własnym zakresie
W prezentowanym okresie nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
55
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie
bieżących szacunków. W 2021 roku nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Emitenta
stawkach amortyzacyjnych. Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym
zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Określenie momentu
rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do
możliwości (technologicznej oraz ekonomicznej) ukończenia realizowanego projektu. Moment ten jest
wyznaczany przez osiągnięcie etapu (kamienia milowego) projektu, w którym Grupa ma uzasadnioną
pewność, że jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do
użytkowania lub sprzedaży oraz że przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania
lub sprzedaży przekroczą koszt wytworzenia danego składnika wartości niematerialnych. Tym samym
określając wartość kosztów, które mogą podlegać kapitalizacji, Zarząd dokonuje oszacowania wartości
bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych wygenerowanych przez dany składnik wartości
niematerialnych. Corocznie oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka,
wartość wartości niematerialnych poddawana jest testowi na utratę wartości. Dokonanie takiego testu
wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodka generującego przepływy pieniężne
i dokonywane jest najczęściej poprzez metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych co wiąże się
z potrzebą dokonania szacunków w zakresie przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału
obrotowego oraz średnioważonego kosztu kapitału.
W związku z prezentacją dotacji w aktywach, poprzez odjęcie kwoty dotacji od wartości składnika
aktywów, który został nią sfinansowany w całości lub części, wartość prac rozwojowych została
obniżona w 2021 roku o kwotę 1 207 tys. PLN, a w 2020 roku o kwotę 1 261 tys. PLN.
Ponadto w roku 2021 Grupa prowadziła poniższy projekt dofinansowany ze środków publicznych,
współfinansowanych przez EFRR oraz ze środków krajowych pochodzących z budżetu państwa
(dotacje celowe).
Nazwa projektu
Wartość projektu
Wartość
dofinansowania
zgodna z umową
POSitive Marketing – wdrożenie innowacyjnego produktu z
obszaru Marketing Automation w celu wzrostu konkurencyjności
LSI Software S.A.
2 150
968
Razem
2 150
968
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Własne
17 518
13 042
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu
0
0
Razem
17 518
13 042
Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
GiP Sp. z o.o.
2 815
2 815
Wartość firmy (netto)
2 815
2 815
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych a prawa autorskie
o nieokreślonym okresie użytkowania zostały przyporządkowane do następujących ośrodków
generujących środki pieniężne:
• ośrodek A -wartość firmy z przejęcia GiP Sp. z o.o.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Wyszczególnienie
Data
przejęcia
Procent
przejętych
instrumentów
kapitałowych
z prawem
głosu
Koszt
połączenia
jednostek
gospodarczych
Wartość
godziwa
aktywów
netto
jednostki
przejmowanej
przypadająca
na jednostkę
przejmującą
Wartość firmy
przejęta w
ramach
połączenia
jednostek
gospodarczych
Nadwyżka
udziału
jednostki
przejmującej
w wartości
godziwej
aktywów
netto nad
kosztem
połączenia*
GiP Sp. z o.o.
01.02.2017
100%
4 954
1 950
2 815
-
Wartość
ogółem
X
X
4 954
1 950
2 815
0
* Należy wskazać pozycję rachunku zysków i strat, w której taką nadwyżkę ujęto
Ośrodek A
Odzyskiwalna wartość ośrodka A została ustalona na podstawie wartości użytkowej przy wykorzystaniu
prognoz przepływów środków pieniężnych opartych na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą
budżetach finansowych obejmujących okres pięcioletni. Do prognoz przepływów środków pieniężnych
zastosowano stopę dyskontową przed efektem podatkowym na poziomie 19% (ośrodek funkcjonuje
w ramach Grupy kapitałowej od dnia 1 lutego 2017 roku). Stopa wzrostu zastosowana do ekstrapolacji
przepływów środków pieniężnych jednostki w tym segmencie wykraczających poza pięcioletni okres
jest szacowana z zastosowaniem stopy wzrostu na takim samym poziomie, co dotychczasowa stopa
wzrostu Grupy Kapitałowej.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej
Obliczenie wartości użytkowej ośrodka A jest najbardziej wrażliwe na następujące zmienne:
• Marża EBITDA;
• Stopy dyskontowe;
• Zwiększenie cen wynagrodzeń;
• Udział w rynku w okresie budżetowym; oraz
• Stopa wzrostu zastosowana do szacowania przepływów pieniężnych poza okres
budżetowy.
Marża EBITDA – marża EBITDA bazuje na średnich wartościach osiągniętych w okresie trzech lat
poprzedzających okres budżetowy. W okresie budżetowym, marża EBITDA wzrasta o prognozowany
wskaźnik poprawy efektywności. Grupa zastosowała wskaźnik wzrostu 10% w skali roku dla ośrodka A.
Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie
ryzyka typowego dla każdego ośrodka. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu
oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych. Przy
ustalaniu stóp dyskontowych dla każdego ośrodka generującego przepływy pieniężne uwzględniono
zysk na 10-letnich obligacjach skarbowych na początek roku budżetowego. W dokonywanych na koniec
2021 roku kalkulacjach przyjęto stopę dyskonta na poziomie 17%.
Zwiększenie cen wynagrodzeń – Oszacowania dotyczące zmian cen wynagrodzeń dokonywane są na
podstawie planowanych wskaźników wzrostu wynagrodzeń w gospodarce. Prognozowane dane
stosowane są wtedy, gdy są dostępne, w przeciwnym razie – jako wskaźnik przyszłych zmian stosuje
się dane dotyczące zmian wynagrodzeń z przeszłości. W sporządzanych prognozach Grupa Kapitałowa
zastosowała 8% wskaźnik wzrostu wynagrodzeń w całym okresie prognozy.
Założenia dot. udziału w rynku – Założenia te są istotne, ponieważ oprócz stosowania danych
branżowych dla stopy wzrostu (jak opisano to poniżej) kierownictwo ocenia, w jaki sposób sytuacja
majątkowa i finansowa Grupy może zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji.
Kierownictwo spodziewa się, że udział Grupy w rynku IT będzie w okresie budżetowym stabilny i nie
będzie ulegał zmniejszeniu w stosunku do okresów poprzednich.
Szacowana stopa wzrostu – Stopy wzrostu bazują na opublikowanych wynikach badań branżowych i
dla całego okresu prognozy średnia stopa wzrostu została określona na poziomie 8%.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wrażliwość na zmiany założeń
W przypadku oszacowania wartości użytkowej ośrodka A, istnieje możliwość wystąpienia racjonalnie
uzasadnionych zmian przyjętych założeń i zmiany te mogą spowodować, iż wartość bilansowa ośrodka
przekroczy jego wartość odzyskiwalną. Obecna wartość odzyskiwalna ośrodka A przekracza jego
wartość bilansową o kwotę 126 tys. PLN.
Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
W związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket
S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia
niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014 - 2021. Jednocześnie LSI
Software S.A. w wyniku nie stawiania się na posiedzenia Rady Nadzorczej członków powołanych przez
akcjonariusza Bastion Venture Fund sp. z o.o. S.K.A. nie jest w stanie samodzielnie powołać Zarządu
BluePocket S.A., co oznacza faktyczny brak zdolności Emitenta do kierowania polityką finansową
i operacyjną tej jednostki.
Nota 17. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH
KONSOLIDACJĄ
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte
konsolidacją)
2 307
2 307
Razem
2 307
2 307
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
58
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa Spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Powody nie objęcia
konsolidacją
BluePocket S.A. – Rzeszów, Polska
2 307
2 307
0
50%
50%
Utrata kontroli
RAZEM
2 307
2 307
0
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
Brak danych
220
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa Spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Powody nie objęcia
konsolidacją
BluePocket S.A. – Rzeszów, Polska
2 307
2 307
0
50%
50%
Utrata kontroli
RAZEM
2 307
2 307
0
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
Brak danych
220
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 18. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny
sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest
oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona
o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
31.12.2021
31.12.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Towary
5 998
3 754
3 460
Zapasy brutto
5 998
3 754
3 460
Odpis aktualizujący stan zapasów
247
247
247
Zapasy netto
5 751
3 507
3 213
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Zapasy w okresie od 01.01. – 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Materiały
Półprodukty
i produkcja
w toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt
w kresie, w tym:
0
0
0
380
380
zużyte na własne potrzeby Grupy
0
0
0
346
346
ujęte w koszcie własnym sprzedaży
produktów i usług
0
0
0
34
34
zlikwidowane/zniszczone
0
0
0
0
0
Analiza wiekowa zapasów w okresie od 01.01. – 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Towary (brutto)
4 355
617
250
776
5 998
Towary (odpisy)
0
0
0
247
247
Towary (netto)
4 355
617
250
529
5 751
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
towary
Stan na dzień 01.01.2021 roku
247
Zwiększenia w tym:
0
utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami
operacyjnymi
0
Zmniejszenia w tym:
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami
operacyjnymi
0
Stan na dzień 31.12.2021 roku
247
Stan na dzień 01.01.2020 roku
247
Zwiększenia w tym:
0
utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami
operacyjnymi
0
Zmniejszenia w tym:
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami
operacyjnymi
0
Stan na dzień 31.12.2020 roku
247
Przyczyną utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów jest ich długi okres zalegania
i związana z tym utrata wartości. W wartości zapasów nie kapitalizowano również kosztów finansowania
zewnętrznego. Na wartość towarów zalegających powyżej 360 dni składają się towary nisko rotujące,
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
części serwisowe oraz urządzenia, które spółki z Grupy zobowiązane są niezwłocznie dostarczyć
podmiotom korzystającym z obsługi serwisowej w przypadku awarii sprzętu Klienta.
Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
8 487
6 476
- od jednostek powiązanych
0
0
- od pozostałych jednostek
8 487
6 476
Odpisy aktualizujące
794
663
Należności handlowe brutto
9 281
7 139
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym
klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom
określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych
Grupy.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
31.12.2021
31.12.2020
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
na początek okresu
68
68
Zwiększenia, w tym:
0
0
- odpis na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne
0
0
Zmniejszenia w tym:
0
0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
od jednostek powiązanych na koniec okresu
68
68
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
na początek okresu
595
1 266
Zwiększenia, w tym:
233
917
- odpis na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne
233
917
Zmniejszenia w tym:
102
1 588
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą
należności
102
1 588
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
od jednostek pozostałych na koniec okresu
726
595
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
na koniec okresu
794
663
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania
sądowego
794
663
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne
794
663
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na
drodze sądowej
0
0
Nota 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
389
752
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
23
67
- inne
366
685
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych
0
0
Pozostałe należności brutto
389
752
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
389
752
od jednostek powiązanych
0
0
od pozostałych jednostek
389
752
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
389
752
Nota 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021
31.12.2020
- ubezpieczenia majątkowe i prenumeraty
237
123
- faktury zaliczkowe
242
448
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
3
10
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
482
581
Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
12 685
13 196
Kasa
192
196
Bank
12 493
13 000
Inne środki pieniężne
0
0
Inne aktywa pieniężne:
0
0
Razem
12 685
13 196
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość
zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są
dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego
zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp
procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021
roku wynosi 12 685 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku: 13 196 tys. PLN).
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
31.12.2021
31.12.2020
Zabezpieczenie należytego wykonania umowy
86
86
Razem
86
86
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami
kredytowymi w wysokości 2 000 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku: 2 000 tys. PLN), w odniesieniu, do
których wszystkie warunki zawieszające zostały spełnione.
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w
pozycji bilansowej
31.12.2021
31.12.2020
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu
obrotowego
2 000
2 000
Razem
2 000
2 000
Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
Na dzień publikacji sprawozdania akcje imienne serii B łącznie w ilości 400 tys. są uprzywilejowane co
do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu
Spółki, co daje łącznie 2 000 tys. głosów będących w posiadaniu Grzegorza Siewiery. Akcje wszystkich
serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
w tys. szt.
Wartość
jednostkowa
w zł.
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
seria A na
okaziciela i
imienne
-
-
600
1
600
gotówka
09-1998
seria B imienne
5 głosów
-
400
1
400
aport
09-1999
seria C imienne
-
-
46
1
46
gotówka
09-1999
seria C imienne
-
-
29
1
29
gotówka
09-1999
seria D imienne
-
-
268
1
268
gotówka
09-1999
seria E imienne
-
-
236
1
236
gotówka
08-2000
seria F imienne
-
-
59
1
59
gotówka
08-2000
seria G imienne
-
-
428
1
428
gotówka
07-2006
seria I imienne
-
-
1 000
1
1 000
gotówka
03-2007
seria J imienne
-
-
195
1
195
gotówka
06-2008
Kapitał zakładowy na dzień 31.12.2021 – struktura cd.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera
1 004 280
30,80%
2 604 280
53,58%
Inmuebles Polo SL
431 527
13,23%
431 527
8,88%
Yavin Limited / Piotr
106 317
3,26%
106 317
2,19%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
214 586
6,58%
214 586
4,41%
Pozostali
1 453 567
44,58%
1 453 567
29,90%
LSI Software S.A. – akcje własne
50 485
1,55%
50 485
1,04%
Razem
3 260 762
100,00%
4 860 762
100,00%
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni
opłacone. W prezentowanych okresach nie doszło do zmiany stanu kapitału zakładowego.
Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 9 615 tys.,
która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego. W roku
2018 kapitał zapasowy został obniżony o kwotę 4 774 tys. zł w związku z połączeniem LSI Software
S.A. z Softech Sp. z o.o.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Emitent jest zobowiązany utworzyć kapitał
zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przekazuje się co najmniej 8% zysku za dany rok
obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej
kapitału podstawowego. W następstwie przekroczenia salda kapitału zapasowego wartości 1/3 kapitału
zakładowego wygasł wymieniony wyżej ustawowy obowiązek dokonywania dopłat z zysku na kapitał
zapasowy. O użyciu kapitału zapasowego, w tym rezerwowego, decyduje Walne Zgromadzenie.
Ponadto, nadmienić należy, że żaden z kowenantów kredytowych nałożonych na Grupę Kapitałową nie
jest obecnie powiązany z utrzymywaniem określonego poziomu kapitałów własnych.
Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Zarząd Spółki LSI Software S.A. w wykonaniu uchwały Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
z dnia 30 czerwca 2017 r. zakończył z dniem 31 grudnia 2018 r. realizację Program Skupu Akcji
Własnych. Skup akcji zakończył się z uwagi na upływ terminu wskazanego w uchwale.
Na podstawie Uchwały WZA Zarząd Emitenta został upoważniony do nabycia 326 076 akcji LSI
Software S.A. za cenę nie niższą niż 2 PLN i nie wyższą niż 19 PLN, zaś łączna cena nabycia tych akcji
nie mogła przekroczyć sumy 2 060 tys. PLN. Kwota ta obejmowała cenę zapłaty za nabywane akcje
oraz koszty nabycia. LSI Software S.A. mogło nabywać akcje w terminie do dnia 31 grudnia 2018 r.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Poniżej przedstawiono informacje podsumowujące wyniki Programu Skupu Akcji Własnych
rozpoczętego w dniu 23 października 2017 r.:
• łączna ilość akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych wynosi 50 485 sztuk
i odpowiada 50 485 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• łączna liczba dotychczas nabytych akcji stanowi 1,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki
i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN, a łączna wartość nominalna skupionych akcji
wynosi 50 485 PLN;
• średnia jednostkowa cena nabycia akcji wyniosła 11,99 PLN;
• z przeznaczonego na skup funduszu celowego w wysokości 2 060 tys. PLN pozostało 1 453
tys. PLN;
• nabyte przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone:
a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki
b) w celu zaoferowania akcji członkom zarządu Spółki oraz kluczowym menedżerom
i pracownikom Spółki („Program Motywacyjny”).
W dniu 27 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę Nr
25/2019 w sprawie przedłużenia skupu akcji własnych Spółki ustalonego uchwałą Nr 7/2017
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. Upoważnienie Zarządu do nabywania
akcji własnych w trybie art. 362 § 1 punkt 8 Kodeksu spółek handlowych obejmuje obecnie okres od
dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania
środków przeznaczonych na ich nabycie. Zarząd nie przedłużył jednak okresu realizacji Programu
Skupu Akcji Własnych, który zakończył się w dniu 31 grudnia 2018 roku.
Pozostałe kapitały
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał zapasowy
8 150
8 150
Pozostały kapitał rezerwowy
2 060
2 060
Akcje własne (-)
-609
-609
RAZEM
9 601
9 601
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
W prezentowanych okresach nie nastąpiły zmiany w wartościach pozostałych kapitałów.
Nota 26. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Niepodzielony wynik obejmuje wynik bieżącego okresu oraz kwoty, które nie podlegają podziałowi to
znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy. W okresie sprawozdawczym wystąpiła również
korekta dotycząca zdarzeń lat ubiegłych ujęta w sprawozdaniu za bieżący okres związana z błędnym
przeszacowaniem w 2018 roku do wartości godziwej nieruchomości wykazywanej jako środek trwały.
W wyniku dokonania korekty zmniejszeniu uległa wartość Rzeczowych aktywów trwałych oraz
drugostronnie Niepodzielonego wyniku finansowego o kwotę 266 tys. PLN.
31.12.2021
31.12.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik
niepodlegające wypłacie w formie dywidendy:
26 720
24 318
24 584
Zyski z lat poprzednich
26 720
24 318
24 584
RAZEM
26 720
24 318
24 584
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Nota 27. KREDYTY I POŻYCZKI
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
Kredyty bankowe
424
941
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
424
941
- długoterminowe
67
339
- krótkoterminowe
357
602
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
357
602
Kredyty i pożyczki długoterminowe
67
339
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
67
339
Kredyty i pożyczki razem
424
941
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu
/pożyczki
wg umowy
Kwota
pozostała do
spłaty
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
2 000
0
Wibor +
marża
banku
25.09.2022
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
mBank S.A. kredyt
inwestycyjny
1 750
116
Wibor +
marża
banku
31.01.2022
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
mBank S.A. kredyt
inwestycyjny
575
153
Wibor +
marża
banku
31.01.2023
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
mBank S.A. kredyt
obrotowy
400
69
Wibor +
marża
banku
31.03.2022
weksel in blanco
PFR S.A.
114
86
0%
26.06.2023
-
RAZEM
4 839
424
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020
Nazwa banku
/pożyczkodawcy
i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [tys.
PLN]
Kwota
pozostała
do spłaty
[tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa %
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A. kredyt
w rachunku
bieżącym
2 000
0
Wibor + marża
banku
26.09.2021
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
mBank S.A. kredyt
inwestycyjny
1 750
467
Wibor + marża
banku
31.01.2022
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
mBank S.A. kredyt
inwestycyjny
575
268
Wibor + marża
banku
31.01.2023
hipoteka umowna
łączna na
nieruchomości
mBank S.A. kredyt
obrotowy
400
206
Wibor + marża
banku
31.03.2022
weksel in blanco
RAZEM
4 725
941
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
424
424
941
941
EUR
0
0
0
0
USD
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki razem
X
424
X
941
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania leasingowe
2 837
3 300
Instrumenty finansowe
12
0
Razem zobowiązania finansowe
2 849
3 300
- długoterminowe
2 073
2 433
- krótkoterminowe
776
867
Zobowiązania leasingowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe
764
867
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:
2 073
2 433
- od roku do pięciu lat
2 073
2 433
- powyżej pięciu lat
0
0
Zobowiązania leasingowe razem
2 837
3 300
Na 31 grudnia 2021 roku potencjalne przyszłe wypływy środków pieniężnych w kwocie 863 tys.
(niezdyskontowane) nie zostały ujęte w zobowiązaniach z tytułu leasingu, ponieważ nie ma
uzasadnionej pewności, że umowy leasingu zostaną przedłużone (lub nie zostaną rozwiązane).
Instrumenty finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Wartość godziwa na początek okresu
0
21
Wycena odniesiona w rachunek zysków i strat
-12
0
Zbycie, rozwiązanie, spłata
0
21
Wartość godziwa na koniec okresu
-12
0
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
-12
0
Typ transakcji
Data
zawarcia
Czas
transakcji
Kwota
bazowa
Wartość
godziwa
Wg stanu na dzień 31.12.2021 r.
-12
Wycena forward w USD
16.12.2021
10.01.2022
83
-6
Wycena forward w USD
10.12.2021
14.01.2022
55
-4
Wycena forward w USD
29.12.2021
17.01.2022
88
-2
Wg stanu na dzień 31.12.2020 r.
0
Wynik na instrumentach finansowych ujęty bezpośrednio w dochodach całkowitych
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Skumulowany wynik osiągnięty na instrumentach finansowych
na początek okresu
0
-21
Wycena odniesiona w rachunek zysków i strat
-12
21
Skumulowany w dochodach całkowitych wynik osiągnięty na
instrumentach finansowych na koniec okresu
-12
0
Zmiana stanu zobowiązań finansowych
Wyszczególnienie
Kredyty
i pożyczki
Zobowiązania z tytułu
prawa do użytkowania
aktywów
Pozostałe
Razem
Wartość bilansowa na
dzień 01.01.2021 roku
941
3 300
2 846
7 087
Zwiększenia, z tytułu:
114
144
3 501
3 759
- zawartych umów
114
144
3 501
3 759
Zmniejszenia, z tytułu:
631
607
2 846
4 084
- spłaty
630
586
0
1 216
- umorzenia i inne
1
21
2 846
2 868
Wartość bilansowa na
dzień 31.12.2021 roku
424
2 837
3 501
6 762
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Zobowiązania handlowe
3 531
3 110
2 816
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
3 531
3 110
2 816
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nieprzeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 90 dni
91 – 180 dni
181 – 360 dni
>360 dni
31.12.2021
3 531
3 357
132
6
3
33
Wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek
pozostałych
3 531
3 357
132
6
3
33
Dane przekształcone
*)
31.12.2020
3 110
2 849
206
29
-7
33
Wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek
pozostałych
3 110
2 849
206
29
-7
33
Dane pierwotne
31.12.2020
2 816
2 555
206
29
-7
33
Wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek
pozostałych
2 816
2 555
206
29
-7
33
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
1 382
1 559
Pozostałe zobowiązania
4 509
4 067
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
717
633
ZFŚS
60
0
Subwencja w ramach Tarczy z PFR S.A.
3 489
3 257
Inne zobowiązania
243
177
Razem pozostałe zobowiązania
5 891
5 626
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nieprzeter-
minowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
1 – 90 dni
91 – 180 dni
181 – 360 dni
>360 dni
31.12.2021
5 891
5 891
0
0
0
0
Wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek
pozostałych
5 891
5 891
0
0
0
0
31.12.2020
5 626
5 626
0
0
0
0
Wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek
pozostałych
5 626
5 626
0
0
0
0
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 31. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości
odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek
udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne
60
58
Zobowiązania z tytułu Funduszu
29
20
Saldo po skompensowaniu
31
38
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
49
47
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 w Grupie Kapitałowej LSI Software nie
występowały zobowiązania warunkowe.
Nota 33. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
FINANSOWEGO
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 przyszłe minimalne opłaty leasingowe
z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się
następująco:
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca
opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca
opłat
W okresie 1 roku
764
764
867
867
W okresie od 1 do 5 lat
2 073
2 073
2 433
2 433
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
2 837
2 837
3 300
3 300
Przyszły koszt odsetkowy
2 182
X
2 273
X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych,
w tym:
655
2 837
1 027
3 300
- krótkoterminowe
764
867
- długoterminowe
2 073
2 433
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Leasing)
Środki trwałe
01.01-31.12.2021
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Nieruchomości
2 559
646
1 913
Maszyny i urządzenia
143
70
73
Środki transportu
2 100
830
1 270
Razem
4 802
1 546
3 256
Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz kwoty ujęte w Skonsolidowanym rachunku
zysków i strat – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. przedstawia poniższa tabela.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2021 roku
2 559
152
2 077
4 788
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
144
144
- zawartych umów
0
0
144
144
Zmniejszenia, z tytułu:
0
9
121
130
- innych korekt
0
9
121
130
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2021 roku
2 559
143
2 100
4 802
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku
430
37
523
990
Zwiększenia, z tytułu:
216
33
329
578
- amortyzacji
215
33
329
577
- inne
1
0
0
1
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
22
22
- inne
0
0
22
22
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku
646
70
830
1 546
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021
roku
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
- utraty wartości
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021
roku
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2021 roku
1 913
73
1 270
3 256
Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
31.12.2021
31.12.2020
Dotacje
0
0
Przychody przyszłych okresów
1 183
304
Faktury zaliczkowe
1 183
285
Pozostałe
0
19
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
1 183
304
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
1 183
304
Nota 35. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania na odprawy emerytalne i rentowe
6
4
Razem, w tym:
6
4
- długoterminowe
4
2
- krótkoterminowe
2
2
Zobowiązania na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Stan na 01.01.2021
4
Utworzenie zobowiązania
2
Rozwiązanie zobowiązania
0
Stan na 31.12.2021, w tym:
6
- długoterminowe
4
- krótkoterminowe
2
Stan na 01.01.2020
3
Utworzenie zobowiązania
1
Rozwiązanie zobowiązania
0
Stan na 31.12.2020, w tym:
4
- długoterminowe
2
- krótkoterminowe
2
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
69
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości
określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie własnej wyceny tworzy rezerwę
na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tego zobowiązania oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli:
Nota 36. POZOSTAŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE I REZERWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu urlopów wypoczynkowych
117
116
Rezerwa na przyszłe zobowiązania
592
0
Rezerwa na koszty prowadzonych postępowań sądowych
32
32
Razem, w tym:
741
148
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
741
148
Świadczenia urlopowe obejmują zobowiązania Grupy z tytułu urlopów wypoczynkowych, klasyfikowane
jako krótkoterminowe. Wartość tego zobowiązania obejmuje wszelkie zobowiązania z tytułu
niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych. Całkowita kwota rezerwy jest zaprezentowana jako
krótkoterminowa, ponieważ Grupa nie ma bezwarunkowego prawa do odroczenia wykonania
zobowiązania.
Rezerwa na przyszłe zobowiązania dotyczy kosztów, które Grupa LSI Software poniesie w pierwszym
kwartale 2022 z tytułu prowizji handlowych dotyczących 2021 roku. Wartość została ustalona na
podstawie obowiązujących zasad prowizyjnych i wyliczona dla agentów handlowych, którzy do końca
pierwszego kwartału 2022 roku spełnili warunki niezbędne do jej wypłaty i obciążyli z tego tytułu spółki
Grupy Kapitałowej.
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwę na przewidywane koszty sądowe prowadzonych postępowań, która
jest wykazywana w kolumnie Inne rezerwy poniższej tabeli. Wartość rezerwy uwzględnia m.in.
szacowane koszty:
• wpisów sądowych,
• czynności radców prawnych i czynności adwokackich,
• klauzul wykonalności.
Wysokość utworzonej rezerwy odzwierciedla najlepszy szacunek Zarządu dotyczący najbardziej
prawdopodobnego wyniku spraw oraz obowiązujące stawki powyżej wskazanych opłat w dacie
wniesienia powództwa. Określenie rozłożenia w czasie powyższych zobowiązań jest uzależnione od
czasu trwania poszczególnych postępowań i co do zasady nie powinno przekroczyć okresu 5 lat.
Zmiana stanu rezerw i zobowiązań
Wyszczególnienie
Zobowiązania
z tyt. urlopów
Rezerwa na
przyszłe
zobowiązania
Inne rezerwy
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2021
116
0
32
148
Utworzone w ciągu roku
obrotowego
117
592
0
709
Rozwiązane
116
0
0
116
Stan na dzień 31.12.2021, w tym:
117
592
32
741
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
117
592
32
741
Stan na dzień 01.01.2020
88
0
32
120
Utworzone w ciągu roku
obrotowego
116
0
0
116
Wykorzystane
0
0
0
0
Rozwiązane
88
0
0
88
Stan na dzień 31.12.2020, w tym:
116
0
32
148
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
116
0
32
148
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
70
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa,
należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne
i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków
finansowych na działalność Grupy. Emitent posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności
i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią
działalności.
Grupa Kapitałowa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim
walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem
walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł
finansowania.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty okresem sprawozdawczym jest
nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi za wyjątkiem lokowania nadwyżek środków
pieniężnych w obligacje, z krótkim terminem wykupu i wyższym oprocentowaniem niż standardowe
lokaty bankowe.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje
i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione
poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią
instrumentów finansowych.
Stopień narażenia na ryzyko rynkowe
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2021
Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
Waluty
Stopy
procentowej PLN
EUR
USD
Pożyczki i należności
6
506
0
Zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
3 273
Instrumenty zabezpieczające – pasywa
0
226
0
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2020
Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
Waluty
Stopy
procentowej
EUR
USD
Pożyczki i należności
0
0
0
Zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
4 241
Instrumenty zabezpieczające – pasywa
0
0
0
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz zawartych
umów leasingowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno
z zobowiązań o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym oraz udzielaniu pożyczek o oprocentowaniu
zmiennym innym podmiotom dla zbilansowania ryzyka.
W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany stopy procentowej jest bardzo mała,
ponieważ odsetki z tytułu leasingu i kredytów wynoszą ok. 97 tys. PLN rocznie. Ewentualna zmiana o
10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku finansowego i kapitałów własnych na poziomie 10
tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp
procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami
i zobowiązaniami).
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
71
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał własny
31.12.2021
+ 10%/- 10%
31.12.2020
+ 10%/- 10%
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym koszcie w tym:
- należności z tyt. dostaw i usług
+/- 85
+/- 0
+/- 65
+/- 0
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym, koszcie w tym:
- otrzymane kredyty i pożyczki
+/- 9
+/- 0
+/- 12
+/- 0
- zobowiązani z tyt. dostaw i sług
+/- 35
+/- 0
+/- 28
+/- 0
Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej
waluta wyceny. Około 30% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach
innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad
80% kosztów nabycia towarów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej.
Grupa stara się negocjować warunki instrumentów Finansowych w taki sposób, by odpowiadały one
warunkom otwartych pozycji walutowych i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność
zabezpieczenia.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, a dokonuje jedynie zabezpieczenia ekonomicznego
zawieranych transakcji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa zabezpieczyła 100% transakcji zakupu
w walutach obcych (na dzień 31 grudnia 2020 roku – 0%), z tytułu których na dzień bilansowy istniały
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania sięgające końca pierwszego kwartału 2022 roku.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości
godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy z tytułu zmiany wartości
godziwej kontraktów terminowych typu forward na racjonalnie możliwe wahania kursów przy założeniu
niezmienności innych czynników.
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał własny
EUR + 10%/- 10%
USD + 10%/- 10%
Pożyczki i należności
+/- 3
+/- 0
+/- 205
+/- 0
Instrumenty zabezpieczające –
pasywa
+/- 0
+/- 0
+/- 92
+/- 0
Rok zakończony 31 grudnia 2020
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał własny
EUR + 10%/- 10%
USD + 10%/- 10%
Zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik
finansowy
+/- 0
+/- 0
+/- 0
+/- 0
Instrumenty zabezpieczające –
pasywa
+/- 0
+/- 0
+/- 0
+/- 0
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich
ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe odpowiada wartości
księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.
Oczekiwane straty kredytowe to ważony prawdopodobieństwem szacunek strat kredytowych (tj.
bieżącej wartości wszystkich niedoborów środków pieniężnych) w całym oczekiwanym okresie życia
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
72
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
instrumentu finansowego. Niedobór środków pieniężnych jest to różnica między przepływami
pieniężnymi należnymi jednostce zgodnie z umową a przepływami pieniężnymi, które jednostka
spodziewa się otrzymać. Ponieważ oczekiwane straty kredytowe uwzględniają kwotę i terminy płatności,
strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Emitent spodziewa się otrzymać całą płatność, lecz ma to
miejsce później niż przewidziano w umowie. Grupa Kapitałowa ujmuje odpisy na oczekiwane straty
kredytowe w odniesieniu do:
• aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu;
• należności handlowych;
• instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Grupa LSI Software ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej:
• oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z
danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub
• 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko
kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu
początkowego ujęcia.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Określając czy
ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, a także na potrzeby
oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa uwzględnia adekwatne i możliwe do
udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań. Obejmuje to
zarówno informacje ilościowe jak i jakościowe, oparte zarówno na doświadczeniach spółek
wchodzących w skład Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzględniającego informacje
dotyczące przyszłości.
Grupa zakłada, że ryzyko kredytowe związane ze składnikiem aktywów finansowych znacznie wzrosło
od momentu początkowego ujęcia, gdy płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni.
Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło,
Grupa uwzględniała zmianę ryzyka niewykonania zobowiązania, jaka nastąpiła od momentu
początkowego ujęcia. Według Emitenta do niewykonania zobowiązania dochodzi gdy:
• nie oczekuje się że dłużnik spłaci swoje zobowiązanie wobec Grupy w pełni, bez wykorzystania
przez Grupę posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub
• składnik aktywów finansowych jest przeterminowany o 360 dni.
Maksymalny okres, który należy brać pod uwagę przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to
maksymalny okres trwania umowy (wliczając możliwość jej przedłużenia), podczas którego jednostka
jest narażona na ryzyko kredytowe. Grupa Kapitałowa określiła dwuletni maksymalny okres dla wyceny
oczekiwanych strat kredytowych.
W odniesieniu do aktywów finansowych strata kredytowa jest bieżącą wartością różnicy (niedoboru
środków) pomiędzy:
• przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, należnymi Grupie na mocy umowy; oraz
• przepływami pieniężnymi, które Grupa spodziewa się otrzymać.
Oczekiwane straty kredytowe dyskontuje się na dzień sprawozdawczy, a nie na dzień oczekiwanego
niewykonania zobowiązania ani inną datę, stosując efektywną stopę procentową ustaloną przy
początkowym ujęciu lub jej przybliżenie.
Do celów wyceny oczekiwanych strat kredytowych oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków
pieniężnych musi odzwierciedlać przepływy pieniężne oczekiwane z tytułu zabezpieczenia i innych
elementów powodujących korzystniejsze warunki kredytowania, które stanowią część warunków umowy
i nie są odrębnie ujmowane przez Grupę. Oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków pieniężnych
związanych z zabezpieczonym instrumentem finansowym odzwierciedla kwotę i umiejscowienie w
czasie przepływów pieniężnych oczekiwanych w wyniku egzekucji zabezpieczenia, pomniejszonych o
koszty związane z pozyskaniem i sprzedażą zabezpieczenia, niezależnie od tego, czy dokonanie
egzekucji jest prawdopodobne (tj. oszacowanie oczekiwanych przepływów pieniężnych uwzględnia
prawdopodobieństwo egzekucji i przepływów pieniężnych, które by z niej wynikły).
Wskutek tego w analizie tej należy uwzględnić wszelkie przepływy pieniężne oczekiwane w okresie
dwóch lat w związku z realizacją zabezpieczenia po przewidzianym w umowie terminie jej wygaśnięcia.
Grupa Kapitałowa w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonała na dzień 31 grudnia
2021 roku oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na
podstawie danych historycznych dotyczących strat kredytowych w okresie ośmiu poprzednich
kwartałów.
Kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę odwrócenia strat), jaka jest wymagana, aby
dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
73
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
wynikającej z przyjętych zasad, Spółka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty
wartości w ramach odrębnej pozycji jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Emitent ocenia, czy składnik aktywów finansowych
wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli
wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy
pieniężne związane z rzeczonym składnikiem aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości
składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować
dane na temat następujących zdarzeń:
• znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy;
• naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie
płatności w terminie 90 dni;
• przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych
wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego w
innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił;
• staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa
pożyczkobiorcy;
• zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności
finansowe; lub
• kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym
poniesione straty kredytowe.
W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą
wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem
aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Spółka wycenia
oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów a
bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według
pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty
oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty
wartości.
Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie zaobserwowały znacznego wzrostu ryzyka
kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia poza
wskazanym powyżej odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 90 dni
91 –180 dni
181 – 360 dni
>360 dni
31.12.2021
Należności z tytułu
dostaw i usług
9 281
6 835
1 198
159
34
1 055
odpisy aktualizujące
794
0
0
0
0
794
Pozostałe należności
389
389
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
12 685
12 685
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
31.12.2020
Należności z tytułu
dostaw i usług
7 139
3 155
1 748
311
174
1 751
odpisy aktualizujące
663
0
0
0
0
663
Pozostałe należności
752
752
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
13 196
13 196
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
Grupa dąży do zawierania transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Wszyscy Klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej
weryfikacji, która polega na przeprowadzeniu wewnętrznego wywiadu gospodarczego, w ramach
którego analizie poddaje się m.in.:
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
74
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• dokumenty rejestrowe kontrahenta (forma prawna, obywatelstwo osób reprezentujących, wpisy
dotyczące postępowań egzekucyjnych),
• wpisy w krajowych rejestrach dłużników,
• terminowe wywiązywanie się ze zobowiązań wobec spółek z Grupy Kapitałowej w
dotychczasowej współpracy z Klientem.
Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko
nieściągalnych należności jest ograniczone.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe
Emitenta powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna
ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 38.
W Grupie nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego dotyczące ekspozycji wobec
pojedynczych klientów, określonych sektorów przemysłu i/albo regionów geograficznych.
Ryzyko związane z płynnością
Spółki Grupy Kapitałowej monitorują ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego
planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno
inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz
prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez
korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty
bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela powyżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 roku
oraz na dzień 31 grudnia 2020 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych
płatności. W poniższej tabeli przedstawiona została również wartość bilansowa instrumentów
finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie
wiekowe.
Na żądanie
Pow. 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat
Pow. 5 lat
31.12.2021
0
6 339
4 204
2 140
0
Oprocentowane kredyty
i pożyczki
0
215
142
67
0
Umowy leasingu
0
191
573
2 073
0
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania
0
5 933
3 489
0
0
Dane przekształcone
*)
31.12.2020
0
5 846
1 102
6 029
0
Oprocentowane kredyty
i pożyczki
0
150
452
339
0
Umowy leasingu
0
217
650
2 433
0
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania
0
5 479
0
3 257
0
Dane pierwotne
31.12.2020
0
5 552
1 102
6 029
0
Oprocentowane kredyty
i pożyczki
0
150
452
339
0
Umowy leasingu
0
217
650
2 433
0
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania
0
5 185
0
3 257
0
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
75
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów
finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty
finansowe Grupy Kapitałowej, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej, w podziale na
poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Maksymalne
narażenie
na ryzyko
kredytowe
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
9 465
7 796
9 465
7 796
9 465
*)
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:
12 685
13 196
12 685
13 196
0
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- środki pieniężne
12 685
13 196
12 685
13 196
0
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
*)
Istnieje kontrahent o znaczącym saldzie dla koncentracji powyższego ryzyka, ale ze względu na obowiązujące Grupę klauzule umowne nie jest możliwe ujawnienie jego nazwy
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Oprocentowane kredyty bankowe i
pożyczki, w tym:
338
941
338
941
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- długoterminowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
38
339
38
339
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- kredyt w rachunku bieżącym
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- pozostałe – krótkoterminowe
300
602
300
602
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania
(długoterminowe), w tym:
2 073
2 433
2 073
2 433
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego i umów dzierżawy z opcją
zakupu
2 073
2 433
2 073
2 433
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
9 422
8 736
9 422
8 736
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe, w tym:
12
0
12
0
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
- inne zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
12
0
12
0
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
76
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają pozycji zobowiązań, które byłyby wykazywane w wartości
godziwej dlatego też nie ujawnia się założeń służących jej określeniu. W okresie zakończonym
31.12.2021 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 oraz 3 hierarchii wartości
godziwej.
Zabezpieczenia
Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Grupa posiadała następujące kontrakty zabezpieczające:
Wyszczególnienie
Termin
wymagalności
Kurs
Sprzedaż
Zakup
Kontrakt walutowy forward USD
10.01.2022
4,1069
Kontrakt walutowy forward USD
14.01.2022
4,1085
Kontrakt walutowy forward USD
17.01.2022
4,0604
Wartość godziwa powyższych kontraktów kształtowała się następująco:
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa
Zobowiązania
Aktywa
Zobowiązania
Kontrakty walutowe typu
forward
912
924
0
0
Wartość godziwa
0
12
0
0
Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały
wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej
zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku
zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do
celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia
netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten
mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty
i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne
i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny
należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu
niezrealizowanych zysków netto.
31.12.2021
31.12.2020
Dane
przekształcone
*)
Dane pierwotne
Oprocentowane kredyty i pożyczki
424
941
941
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań z tytułu
podatku dochodowego.
9 422
8 736
8 442
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 685
13 196
13 196
Zadłużenie netto
-2 839
-3 519
-3 813
Kapitał własny
46 046
39 582
39 848
Kapitał razem
46 046
39 582
39 848
Kapitał i zadłużenie netto
43 207
36 063
36 035
Wskaźnik dźwigni
-7%
-10%
-11%
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad
(polityki) rachunkowości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
77
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Na koniec 2020 i 2021 roku powyższy wskaźnik utrzymuje się poniżej oczekiwanego przedziału ze względu na obserwowaną nadwyżkę środków pieniężnych.
Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
w tym
przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
Jednostka dominująca
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
LSI Software S.A.
498
1 584
4 437
2 921
279
371
108
240
402
458
168
215
Jednostki zależne:
LSI Software s.r.o.
41
26
20
0
0
6
0
0
111
85
111
85
GiP Sp. z o.o.
1 962
1 940
623
1 675
380
409
189
215
203
300
18
155
Positive Software USA LLC
422
116
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zarządy Spółek Grupy
LSI Software S.A.
Bartłomiej Grduszak
192
153
4
4
20
20
0
0
0
0
0
0
Michał Czwojdziński
228
208
0
0
23
23
0
0
0
0
0
0
Grzegorz Strąk
133
99
4
4
14
14
0
0
0
0
0
0
Grzegorz Siewiera/SG Invest
Sp. z o.o.
1 612
478
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
GiP Sp. z o.o.
Michał Czwojdziński
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bartłomiej Grduszak
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Grzegorz Siewiera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
LSI Software s.r.o.
Michał Czwojdziński
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bartłomiej Grduszak
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Grzegorz Siewiera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Positive Software USA LLC
Grzegorz Siewiera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostka dominująca całej Grupy
LSI Software S.A.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
78
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę
Na dzień 31 grudnia 2021 roku SG Invest Sp. z o.o., której Pan Grzegorz Siewiera jest jedynym
udziałowcem, posiada 30,80% akcji zwykłych LSI Software S.A. (31 grudnia 2020: 30,67%).
Jednostka stowarzyszona
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Emitent zawiera transakcje kupna / sprzedaży z wszystkimi podmiotami powiązanymi. Transakcje
odbywają się na warunkach rynkowych stosowanych dla transakcji z innymi podmiotami.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W roku 2021 nie wystąpiły umowy udzielenia pożyczki członkom Zarządu.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W roku finansowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku wystąpiły transakcje zakupu pomiędzy Grupą,
a członkami Zarządu Grupy w łącznej wysokości 2 165 tys. PLN (w roku finansowym zakończonym
31 grudnia 2020 wartość tych transakcji wyniosła 938 tys. PLN), które dotyczyły świadczenia usług na
rzecz LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.
Nota 42. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
prezentują poniższe tabele.
Świadczenia wypłacane członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
249
369
Razem
249
369
Funkcja
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Wynagrodzenia Członków Zarządu
LSI Software S.A.
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
0
0
Bartłomiej Grduszak
Wiceprezes Zarządu
0
78
Michał Czwojdziński
Członek Zarządu
12
29
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
209
236
GiP Sp. z o.o.
Michał Czwojdziński
Prezes Zarządu
0
0
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
0
0
Grzegorz Siewiera
Wiceprezes Zarządu
0
0
LSI Software s.r.o.
Bartłomiej Grduszak
Członek Zarządu
0
0
Michał Czwojdziński
Członek Zarządu
0
0
Grzegorz Siewiera
Członek Zarządu
0
0
Positive Software USA LLC
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
0
0
RAZEM
221
343
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Funkcja
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski
Członek
6
6
Piotr Kraska
Wiceprzewodniczący
10
8
Andrzej Kurkowski
Członek
5
5
Jolanta Drelich
Członek
6
3
Krzysztof Wolski
Przewodniczący
16
13
Grzegorz Siewiera
Przewodniczący
0
8
RAZEM
43
43
Nota 43. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Zarząd
1
1
Administracja
12
12
Dział sprzedaży
33
35
Pion produkcji
58
59
Pozostali
59
59
RAZEM
163
166
Rotacja zatrudnienia
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych
61
33
Liczba pracowników zwolnionych
42
58
RAZEM
19
-25
Nota 44. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWEANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych
z zadłużeniem zewnętrznym.
Nota 45. PRZYCHODY USYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Działalność Grupy Kapitałowej nie wykazuje znamion sezonowości lub cykliczności.
Nota 46. SPRAWY SĄDOWE
Nie toczy się jakiekolwiek postępowanie, którego wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych
Emitenta.
Nota 47. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy
celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są
do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce
powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące
różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów
państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie
obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco
wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca
roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe
rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zdaniem Zarządu Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane
i policzalne ryzyko podatkowe.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
80
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 48. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie
elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt
elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania
i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania,
odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Jednostki wprowadzające sprzęt
przeznaczony dla gospodarstw domowych są obowiązane do zapewniania zbierania zużytego sprzętu
pochodzącego z gospodarstw domowych.
W celu oszacowania rezerwy, Grupa musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego
zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Grupę oraz pozostała
do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego.
W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy
nowym oraz historycznym ZSEE.
Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest
w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia
obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym.
W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego
ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się
odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne
traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.
Nota 49. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nie wystąpiły inne niż opisane poniżej istotne zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na ocenę
niniejszego sprawozdania finansowego.
• W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny na Ukrainie. Społeczność międzynarodowa
zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd Spółki, zgodnie z zaleceniami
Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje,
poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną
Grupy Kapitałowej skutków działań wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na
Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym
etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju Grupy.
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie posiadają bezpośrednich
inwestycji/ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność na Ukrainie/Rosji. Na dzień
31 grudnia 2021 roku nie zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych
ze stronami biorącymi udział w konflikcie zbrojnym.
W dniu wybuchu konfliktu Grupa nie posiadała istotnych aktywów i niezabezpieczonych
zobowiązań w walutach obcych w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów
miały znaczący wpływ na jej sytuację finansową. Należy jednak mieć na uwadze fakt, że
zaistniały konflikt zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach
wywołując stan niepewności i obaw o przyszłość.
Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg
decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy
zaangażowanych państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą
oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym
konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa LSI Software posiadała 12 685 tys. zł środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów, które stanowią wystarczające zasoby finansowe by stwierdzić, że ryzyko
utraty płynności przez Grupę w krótkim i średnim okresie jest niskie.
• W dniu 28 lutego 2022 Emitent zawarł z FPHU FRONT-AL s.c. Jacek Izydorczyk, Andrzej
Kazimierczak przedwstępną umowę nabycia nieruchomości. Przedmiotem umowy jest
zobowiązanie do sprzedaży na rzecz LSI Software S.A. nieruchomości położonej w Łodzi przy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
81
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
ulicy Starorudzkiej 10-12 oraz powiązanych z nią praw i obowiązków za łączną cenę 3.150.000
zł netto.
W skład przedmiotowej nieruchomości wchodzą prawa użytkowania wieczystego gruntów o
powierzchni 4.144 metry kwadratowe oraz budynek produkcyjno-magazynowy wraz z
infrastrukturą o powierzchni 1.054 metrów kwadratowych stanowiący odrębną nieruchomość.
Ponadto nieruchomość obejmuje udział 2/18 w prawie użytkowania wieczystego,
ustanowionego na nieruchomości stanowiącej drogę dojazdową.
Strony postanowiły, że przyrzeczona umowa nabycia nieruchomości zostanie zawarta w
terminie do dnia 30 czerwca 2022 roku, co będzie miało wpływ na przyszłą sytuację finansową
i majątkową Emitenta.
Nota 50. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM
Grupa Kapitałowa na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2020 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym BluePocket S.A. w związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego
Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki. Emitent nie otrzymał
do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014-
2021.
Nota 51. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE
SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
48
48
- za inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
46
34
- za pozostałe usługi
12
0
RAZEM
106
82
Nota 52. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Amortyzacja:
4 197
4 715
amortyzacja wartości niematerialnych
2 981
3 397
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
1 216
1 318
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
97
131
odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek
10
24
odsetki zapłacone od kredytów i umów leasingowych
87
107
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
-24
-153
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-33
-180
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
22
48
aktualizacja wartości aktywów trwałych
1
0
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych
-12
-21
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
530
98
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
528
97
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
2
1
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
-2 243
1 646
bilansowa zmiana stanu zapasów
-2 243
1 646
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-107
9 399
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-107
9 399
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:
-4 358
-7 402
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
350
-2 384
korekta o spłacony kredyt
-631
-452
korekta o otrzymane subwencje
-3 489
-3 257
korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań
-1 046
0
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych
aktywów trwałych
458
-1 309
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
Grupa Kapitałowa LSI Software
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
G. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz
Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021
Poniższe sprawozdanie Zarządu LSI Software S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej LSI
Software za rok obrotowy 2021 zostało sporządzone na podstawie Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r.
poz. 757) oraz Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 351 ze
zm.).
Sprawozdanie Zarządu z działalności LSI Software S.A. za rok obrotowy 2021 oraz Sprawozdanie
Zarządu LSI Software S.A. z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021 zostały
sporządzone w formie niniejszego jednego dokumentu na podstawie §71 ust. 8 Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim oraz w korespondencji z art. 55 ust. 2a, zdanie ostatnie Ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości.
I. Dane podstawowe
GRUPA KAPITAŁOWA LSI SOFTWARE / LSI SOFTWARE SPÓŁKA AKCYJNA
z siedzibą w Łodzi (93-120)
ul. Przybyszewskiego 176/178
Spółka Akcyjna LSI Software S.A. z siedzibą w Łodzi przy ul. Przybyszewskiego 176/178 jest
zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w rejestrze przedsiębiorców pod nr KRS
0000059150 prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX Wydział
Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest:
• Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
LSISOFT / LSI / PLLSSFT00016
Informatyka
Rynek Podstawowy 5 MINUS
Czas trwania działalności Grupy jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LSI Software oraz LSI Software S.A. sporządzone
zostało za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku. Okres porównywalny zawiera dane od
01.01.2020 do 31.12.2020 roku.
II. Opis działalności Grupy Kapitałowej
Grupa LSI Software jest wiodącym na rynku polskim producentem oprogramowania dla sektorów
detalicznego (retail) i gastronomiczno-hotelarskiego (hospitality), a także sieci kin.. Grupa jest
producentem własnego systemu klasy ERP (Enterprise Resource Planning) oraz oprogramowania
do obsługi obiektów rekreacyjno-sportowych. Oferta obejmuje również usługi konsultacyjne,
wdrożeniowe, serwis, a także dostawy specjalistycznych rozwiązań sprzętowych. Dużym atutem
Emitenta jest blisko 30 letnie doświadczenia na rynku.
Misją Grupy LSI Software jest dostarczanie nowoczesnych rozwiązań informatycznych
wspierających działalność firm oraz pozwalających na zarządzanie nimi w sposób efektywny
i kompleksowy.
LSI Software jest wieloletnim partnerem firm globalnych takich jak Microsoft czy Posiflex. Owocuje
to dostępem do najnowszych technologii i specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego na świecie.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
1. Informacje o podstawowych produktach, towarach i usługach
Podstawowy zakres działalności Grupy nie uległ zmianie i koncentruje się na produkcji, sprzedaży
i wdrażaniu autorskiego oprogramowania oraz sprzedaży komplementarnych urządzeń
wspierających sprzedaż.
OBSŁUGIWANE BRANŻE
• Handel detaliczny (retail) – rozwiązania dla tej grupy klientów obejmują szereg procesów,
począwszy od zamówienia towarów u dostawcy, poprzez gospodarkę magazynową na
poziomie centrali, obsługę logistyczną zaopatrzenia własnych sklepów, reklamacji,
rejestrację sprzedaży w punktach sprzedaży, aż po analizę danych w centrali. System
zapewnia obsługę takich funkcji przedsiębiorstwa jak: księgowość, finanse, kadry, płace,
marketing, programy lojalnościowe, automatyzacja procesów biznesowych (w tym
marketingu) oraz obsługę Omni-Channel.
• Gastronomia i hotele (hospitality) – produkty dla tej grupy klientów wspierają prowadzenie
restauracji lub sieci lokali gastronomicznych, hoteli lub sieci hoteli, działalność cateringową
oraz organizację konferencji. Oferta obejmuje także kompletne systemy do obsługi obiektów
typu SPA i fitness oraz aplikacje dla personelu obiektu.
• Obiekty rekreacyjno-sportowe – rozwiązania dla tej grupy są przeznaczone do
zarządzania i obsługi sprzedaży w różnej wielkości obiektach rekreacyjno-sportowych, na
przykład basenach, aquaparkach, centrach sportowych i rozrywkowych, na stadionach.
System integruje oprogramowanie oraz infrastrukturę techniczną zapewniając kompleksową
obsługę klienta.
• Kina – produkty do zarządzania siecią kin oraz obsługi sprzedaży off-line i on-line
w poszczególnych obiektach sieci.
• Małe i średnie przedsiębiorstwa różnych branż – produkty z obszaru ERP i zarządzania
projektami.
• Beauty – rozwiązania dla salonów kosmetycznych, fryzjerskich i gabinetów SPA.
• Służba zdrowia – urządzenia wspierające komunikację.
• Logistyka – urządzenia wspierające komunikację.
LINIE PRODUKTOWE W OFERCIE GRUPY
LSI Software S.A.:
• POSitive® Cinema – system sprzedaży i obsługi klientów w kinach oraz do zarządzania
siecią kin
• POSitive® Hospitality - systemy sprzedaży i obsługi klientów w lokalach
gastronomicznych oraz do zarządzania sieciami lokali (marka POSitive Restaurant)
i zintegrowane z nimi systemy rezerwacji, sprzedaży i obsługi gości w obiektach hotelarskich
oraz do zarządzania sieciami takich obiektów (marka InteliHotel)
• POSitive® ESOK – Elektroniczny System Obsługi Klientów, integruje oprogramowanie
i urządzenia infrastruktury technicznej głównie w obiektach rekreacyjno-sportowych;
zintegrowany z POSitive Hospitality
• POSitive® Beauty – zintegrowany system zapewniający kompleksowe zarządzanie
gabinetami kosmetycznymi, salonami fryzjerskimi lub gabinetami SPA
• POSitive® Retail – systemy sprzedaży i obsługi klientów oraz zarządzania siecią sklepów
dla branży sprzedaży detalicznej
• Bastion® ERP – systemy do obsługi obszarów rachunkowości, gospodarki magazynowej
i dystrybucji oraz kadr i płac klasy ERP dla MSP
• Jirasolutions – platforma do zarządzania projektami i przepływem informacji
w przedsiębiorstwie
• Qiki – aplikacja dla klientów restauracji do składania zamówień online przed planowaną
w lokalu wizytą – dla oszczędności czasu klientów i obsługi restauracji
• Szeryf24 – aplikacja umożliwiająca nadzór na procesami sprzedaży i pozwalająca tym
samym wykryć nadużycia personelu np. poprzez powiązanie zapisu z kamer z operacjami
wykonywanymi w systemie sprzedaży
• Roomio – prosta w obsłudze aplikacja mobilna dla hotelu, przeznaczona do interaktywnej
i kompleksowej obsługi gościa hotelowego
• Staff Helper - aplikacja mobilna do rejestracji działań personelu, kontroli pracy oraz
komunikacji pomiędzy pracownikami hotelu, zaprojektowana by usprawnić działanie
administracji hotelowej i przyspieszyć przygotowanie pokoi dla gości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
85
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• Staff Scheduler - aplikacja mobilna do tworzenia i zarządzania grafikami pracy personelu
• GASTRO – system dla lokali gastronomicznych do sprzedaży i obsługi klientów,
prowadzenia gospodarki magazynowej oraz analizy i kontroli kosztów
• mojeGASTRO – system dla lokali gastronomicznych działający w chmurze, do zbierania
zamówień od klientów online oraz zdalnej i bieżącej kontroli działalności lokalu
• CHART – system dla małych i średnich obiektów hotelowych do sprzedaży i obsługi klientów
oraz całościowego zarządzania obiektem
• POSIFLEX – wysokiej jakości urządzenia do punktów sprzedaży (terminale dotykowe POS,
monitory dotykowe, urządzenia peryferyjne). LSI Software jest wyłącznym dystrybutorem
Posiflex w Polsce
• LRS (Long Range Systems) – urządzenia przywoławcze marki LRS wykorzystywane
w wielu branżach – m.in. w gastronomii, hotelarstwie, służbie zdrowia, logistyce i handlu.
LSI Software jest generalnym dystrybutorem LRS w Polsce
• Bixolon – wysokiej jakości drukarki (stacjonarne i przenośne) stanowiące doskonałe
uzupełnienie oferowanych systemów
• Sunmi - nowoczesne urządzenia PDA zaprojektowane z myślą o wymagających warunkach
użytkowania
• Kiosk samoobsługowy – urządzenie umożliwiające samoobsługę Klientów we wszystkich
zaopatrywanych branżach, pomaga przyspieszyć obsługę i minimalizować czas
oczekiwania Klientów
• EKM (Elektroniczna Karta Meldunkowa) – rozwiązanie przeznaczone dla hoteli,
przyspieszające meldunek i pomagające sprostać wymaganiom RODO
• Dashboardy managerskie – narzędzie niezależne od platformy, dedykowane dla
managerów i pozwalające na bieżącą analizę kluczowych wskaźników (KPI)
• Cleanline24 – linia profesjonalnych bezdotykowych automatów do dezynfekcji rąk,
przeznaczona do wszelkich miejsc o dużym nasileniu ruchu m.in. restauracji, hoteli, kin,
sklepów wielkopowierzchniowych, stacji benzynowych, szpitali
• Pudu Roboty – innowacyjne roboty dostawczo-odbiorcze, przeznaczone dla branży horeca
i retail. LSI Software jest generalnym dystrybutorem Pudu Robotics w Polsce.
LSI Software s.r.o.:
• GASTRO – przystosowany językowo i fiskalnie do wymogów rynku czeskiego system dla
lokali gastronomicznych do sprzedaży i obsługi klientów, prowadzenia gospodarki
magazynowej oraz analizy i kontroli kosztów
• POSIFLEX – wysokiej jakości urządzenia do punktów sprzedaży (terminale dotykowe POS,
monitory dotykowe, urządzenia peryferyjne)
• LRS (Long Range Systems) – urządzenia przywoławcze wykorzystywane w wielu
branżach – m.in. w gastronomii, hotelarstwie, służbie zdrowia, logistyce i handlu
GIP Sp. z o.o.:
• Automatyka Hotelowa – system do inteligentnego zarządzania budynkiem hotelowym.
Zwiększa komfort i bezpieczeństwo gości hotelowych przy jednoczesnych zmniejszaniu
kosztów funkcjonowania obiektu
• RH2 – system do obsługi recepcji i rezerwacji oraz do zarządzania i marketingu w dużych
obiektach hotelarskich i ich sieciach
• Posline24 – linia profesjonalnego sprzętu dla biznesu, obejmująca kioski samoobsługowe,
monitory dotykowe, PDA, systemy przywoławcze, drukarki oraz terminale, autorskie
rozwiązania sprzętowe oraz dystrybucja światowych marek
Positive Software USA LLC
• POSitive® Cinema – system sprzedaży i obsługi klientów w kinach oraz do zarządzania
siecią kin
BluePocket S.A.:
• BLUE POCKET - platforma wraz z mobilną aplikacją na smartfony, która umożliwia
prowadzenie i zarządzanie wieloma rodzajami programów lojalnościowych, marketingowych
i promocyjnych
POZOSTAŁE ELEMENTY OFERTY GRUPY
Grupa zajmuje się także produkcją oprogramowania tworzonego na specjalne zamówienia klientów.
Tworzenie dedykowanych rozwiązań następuje w oparciu o analizę potrzeb i możliwości
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
technologicznych oraz finansowych odbiorcy. Realizacja produktów „pod zamówienie” może
przebiegać w trzech obszarach:
• modyfikacje w istniejącym, produkowanym przez Spółkę oprogramowaniu,
• dostosowanie oprogramowania innych producentów,
• produkcja całkowicie nowego, dedykowanego oprogramowania, tworzonego w oparciu
o dogłębną analizę procesów, dla których ma zostać wykonany system informatyczny.
Poza produkcją oprogramowania Grupa wykonuje usługi związane z:
• wdrażaniem, sprzedażą oraz serwisowaniem własnego oprogramowania,
• doradztwem w zakresie przepływu informacji i optymalizacji procesów biznesowych w fazie
analizy przedwdrożeniowej,
• obsługą techniczną infrastruktury sieciowej.
Informacje dotyczące przychodów ze sprzedaży oraz jej struktury zawierają nota 1 oraz nota 2
Jednostkowego oraz Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2021.
2. Informacje o rynkach zbytu oraz źródłach zaopatrzenia
W 2021 roku większość przychodów Grupy związana była ze sprzedażą na rynku krajowym.
Działania handlowe za granicą prowadzone są zarówno bezpośrednio przez Grupę (ze szczególnym
uwzględnieniem POSitive Software USA LLC oraz LSI Software s.r.o), jak i przez lokalne firmy
partnerskie. Działania poza granicami Polski koncentrują się na rejonie EMEA oraz obu amerykach.
Szczegółowe dane dotyczące struktury geograficznej sprzedaży zawiera nota 2 Rocznego
Jednostkowego oraz Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
Sprzedaż Grupy ma charakter rozproszony. W strukturze sprzedaży, w odniesieniu do wartości
obrotów, w 2021 roku występuje istotny odbiorca usług i rozwiązań Grupy, którego udział
w przychodach ze sprzedaży osiągnął poziom powyżej 13%. Mimo to zdywersyfikowany portfel
klientów pozwala zachować niezależność w stosunku do pojedynczych nabywców. Wśród klientów
Grupy największą grupę odbiorców stanowią przedsiębiorstwa z rynku MŚP (małe i średnie
przedsiębiorstwa).
Podobnie sytuacja wygląda w zakresie źródeł zaopatrzenia, które co do zasady są rozproszone.
3. Powiązania organizacyjne i kapitałowe Grupy Kapitałowej z innymi podmiotami
z określeniem jej głównych inwestycji krajowych i zagranicznych, w tym inwestycji
kapitałowych dokonanych poza jej grupą jednostek powiązanych, wraz z opisem metod
ich finansowania
Na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej LSI Software wchodzą:
• LSI Software S.A. jako jednostka dominująca,
• LSI Software s.r.o. jako jednostka zależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem
100% udziałów (jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku sfinansowana środkami
własnymi LSI Software S.A.),
• GiP Sp. z o.o., w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka nabyta
w dniu 1 lutego 2017 roku w 50% sfinansowana środkami własnymi LSI Software S.A. oraz
w 50% długoterminowym kredytem inwestycyjnym),
• Positive Software USA LLC, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów
(jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku sfinansowana środkami własnymi LSI
Software S.A.),
• BluePocket S.A. jako jednostka współzależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem
50% akcji (zawiązanie sfinansowane środkami własnymi LSI Software S.A.).
W związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket
S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia
niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014-2021. Jednocześnie
LSI Software S.A. w wyniku nie stawiania się na posiedzenia Rady Nadzorczej członków powołanych
przez akcjonariusza Bastion Venture Fund sp. z o.o. S.K.A. nie jest w stanie samodzielnie powołać
Zarządu BluePocket S.A., co oznacza faktyczny brak zdolności Emitenta do kierowania polityką
finansową i operacyjną tej jednostki. W związku z powyższym Zarząd LSI Software S.A. przyjął do
konsolidacji metodą praw własności ostatni zatwierdzony przez BluePocket S.A. wynik finansowy za
okres 01.01-30.09.2014. W roku 2021 BluePocket S.A. nie była objęta konsolidacją i nie będzie do
chwili odzyskania zdolności do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki przez LSI
Software S.A.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
87
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółki Grupy nie posiadają oddziałów. Poniżej przedstawiono graficzną prezentację Grupy
Kapitałowej.
4. Opis transakcji zawartych przez Spółki Grupy z podmiotami powiązanymi na innych
warunkach niż rynkowe
W 2021 roku Spółki Grupy Kapitałowej LSI Software nie zawarły transakcji z jednostkami
powiązanymi odbiegających od rynkowych i rutynowych umów zawieranych na warunkach
rynkowych.
5. Opis zmian w organizacji oraz zasadach zarządzania Spółką i Grupą Kapitałową
W roku obrotowym 2021 nie nastąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
przedsiębiorstwem Spółki oraz jej spółek zależnych.
W roku 2021 w strukturze Grupy Kapitałowej dokonano zmiany we wprowadzonym rok wcześniej
układzie opartym o wyodrębnione piony produktowe. Struktura została uzupełniona o Pion PUDU i
łącznie funkcjonuje obecnie 7 pionów wśród których znalazły się:
• Pion Gastro,
• Pion Hotele,
• Pion Cinema,
• Pion GiP,
• Pion Hardware,
• Pion PUDU,
• Pion Retail.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
88
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W ramach wyodrębnionych pionów monitorowane są realizowane wyniki finansowe oraz
efektywność wykorzystania dostępnych zasobów.
6. Zaciągnięte i wypowiedziane w roku obrotowym 2021 umowy dotyczące kredytów
i pożyczek
Odnowieniu na kolejne, roczne okresy uległy kredyty w rachunkach bieżących LSI Software S.A. w
kwocie 1 500 tys. PLN oraz GiP Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. PLN. Szczegółowy wykaz zaciągniętych
kredytów zawiera nota 25 Rocznego Jednostkowego oraz nota 27 Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego.
W 2021 roku w spółkach Grupy Kapitałowej nie miały miejsca wypowiedzenia umów kredytowych.
7. Udzielone i otrzymane w roku obrotowym 2021 poręczenia i gwarancje Grupy Kapitałowej
Emitent udzielił ponownie poręczenia do wysokości 500 tys. PLN odnowionej umowy kredytu
w rachunku bieżącym zawartej w dniu 9 sierpnia 2017 roku przez spółkę zależną GiP Sp. z o.o.
z mBank S.A.
Na poziomie Grupy Kapitałowej powyższe poręczenie jest wyłączone ze względu na pełną
konsolidację zobowiązań GiP Sp. z o.o.
8. Udzielone w roku obrotowym 2021 pożyczki, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek
udzielonych podmiotom powiązanym Spółki
W roku 2021 nie doszło do udzielenia pożyczek w tym do udzielenia pożyczek podmiotom
powiązanym.
9. Zawarte znaczące umowy dla działalności Grupy Kapitałowej, w tym znane Grupie umowy
zawarte pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowy ubezpieczenia, współpracy lub
kooperacji
W dniu 8 stycznia 2021 roku została zawarta umowa pomiędzy Emitentem a S&T Poland Sp z o.o.
z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń
stanowiących element realizacji przetargu rozstrzygniętego przez Ministerstwo Finansów, w zakresie
dostawy w formie leasingu operacyjnego, bezpośredniego zestawów stanowiskowych na potrzeby
sieci dystrybucji SPOE KAS, o wartości nie mniejszej niż 503,4 tys. USD netto tj. 1 858 tys. PLN
przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 8 stycznia 2021 roku. Umowa została realizowana
zgodnie z zawartym harmonogramem, który przewidywał jej zakończenie w pierwszym półroczu
2021 roku.
W umowie przewidziano odpowiedzialność LSI Software S.A. względem S&T Poland Sp. z o.o. za
zwłokę w dostawie urządzeń w postaci kary w wysokości 5 000 PLN za dzień. Limit
odpowiedzialności Emitenta z tego tytułu wynosi 12% ceny netto urządzeń. Kara nie może również
przewyższać kary nałożonej przez klienta końcowego z tego tytułu. Pozostałe warunki umowy nie
odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Na uwagę zasługuje również zawarta w dniu 8 lipca 2021 roku umowa pomiędzy Emitentem a Żabka
Polska Sp z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Jej przedmiotem jest dostarczenie przez LSI Software S.A.
urządzeń o wartości nie mniejszej niż 464 tys. USD netto tj. 1 782 tys. PLN przeliczone według
średniego kursu NBP z dnia 8 lipca 2021 roku. Umowa została zrealizowana zgodnie z zawartym
harmonogramem, który przewidywał jej zakończenie do 31 grudnia 2021 roku.
W dniu 13 października została zawarta Umowa pomiędzy Emitentem a CCC.eu Sp. z o.o. z siedzibą
w Polkowicach. Przedmiotem Umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń o wartości
559 tys. USD netto tj. 2 217 tys. PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 13 października
2021 roku. Umowa będzie realizowana zgodnie z zawartym harmonogramem, który przewiduje jej
zakończenie do końca drugiego kwartału 2022 roku.
Podana wartość określa maksymalną szacunkową kwotę zamówienia i nie zobowiązuje CCC.eu Sp.
z o.o. do wykorzystania jej w całości. Ponadto Umowa nie zawiera zapisów dotyczących kar
umownych. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla
tego typu umów.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
89
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Z kolei w dniu 19 listopada 2021 roku doszło do zawarcia umowy pomiędzy Emitentem a Żabka
Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software
S.A. urządzeń w postaci monitorów dotykowych o wartości 1 648 tys. USD netto tj. 6 831 tys. PLN
przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 19 listopada 2021 roku. Umowa będzie realizowana
zgodnie z zawartym harmonogramem, który przewiduje jej zakończenie do 31 grudnia 2022 roku.
Umowa uwzględnia odpowiedzialność LSI Software S.A. względem Żabka Polska Sp z o.o. za
zwłokę w dostawie urządzeń w postaci kary w wysokości 0,5% wynagrodzenia przewidzianego za
realizację przedmiotu umowy za każdy dzień opóźnienia. Ponadto w przypadku przekroczenia przez
LSI Software S.A. terminu naprawy gwarancyjnej, Spółka zapłaci na rzecz Żabka Polska Sp. z o.o.
karę umowną w wysokości odpowiadającej 2% wartości reklamowanego urządzenia za każdy dzień
opóźnienia. W przypadku odstąpienia przez Żabka Polska Sp z o.o. od zamówienia/dostawy z
przyczyn dotyczących Emitenta, LSI Software S.A. zapłaci na rzecz Żabka Polska Sp z o.o. karę
umowną w wysokości 30% całkowitego wynagrodzenia. Łączny limit odpowiedzialności Emitenta z
powyższych tytułów wynosi nie więcej niż 500 tys. PLN netto.
Po dniu bilansowym tj. 28 lutego 2022 Emitent zawarł z FPHU FRONT-AL s.c. Jacek Izydorczyk,
Andrzej Kazimierczak przedwstępną umowę nabycia nieruchomości. Przedmiotem umowy jest
zobowiązanie do sprzedaży na rzecz LSI Software S.A. nieruchomości położonej w Łodzi przy ulicy
Starorudzkiej 10-12 oraz powiązanych z nią praw i obowiązków za łączną cenę 3 150 tys. PLN netto.
W skład przedmiotowej nieruchomości wchodzą prawa użytkowania wieczystego gruntów o
powierzchni 4 144 metry kwadratowe oraz budynek produkcyjno-magazynowy wraz z infrastrukturą
o powierzchni 1 054 metrów kwadratowych stanowiący odrębną nieruchomość. Ponadto
nieruchomość obejmuje udział 2/18 w prawie użytkowania wieczystego, ustanowionego na
nieruchomości stanowiącej drogę dojazdową.
Strony postanowiły, że przyrzeczona umowa sprzedaży zostanie zawarta w terminie do dnia 30
czerwca 2022 roku. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie
stosowanych dla tego typu umów.
W ocenie Zarządu nie istnieją w chwili obecnej inne znaczące umowy dla działalności Grupy w tym
znane Grupie umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami.
10. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
Opisane poniżej czynniki dotyczą zarówno Spółki, jak i Grupy Kapitałowej o ile nie zaznaczono
inaczej.
Czynniki związane z działalnością Grupy
• Ryzyko wprowadzania nowych produktów Grupy oraz rozwoju istniejących
Dynamiczny rozwój technologii informatycznych, sposobów przesyłania i przetwarzania danych
wymusza konieczność nadążania nad nowymi technologiami. Firmy branży informatycznej
zmuszone są do ciągłego unowocześniania oferowanych produktów i usług, oraz opracowywania
nowych rozwiązań technologicznych. Istnieje ryzyko związane z niemożnością nadążenia nad
rozwojem rynku w tym zakresie, jak również nie ma pewności czy wprowadzony nowy produkt, nad
którym pracuje lub będzie pracowała Grupa zostanie pozytywnie przyjęty przez potencjalnych
odbiorców. W celu minimalizacji tegoż ryzyka Grupa nieustannie analizuje tendencje kształtujące się
na rynku usług informatycznych, skutecznie reaguje na potrzeby rynku w dziedzinie nowych
rozwiązań, efektywnie dostosowuje do oczekiwań klientów katalog oferowanych produktów oraz
sposoby ich wykorzystania. Grupa systematycznie nawiązuje i podtrzymuje relacje handlowe
z głównymi dostawcami i odbiorcami oraz dba o zachowanie wysokiego poziomu technologicznego
własnych produktów i usług z tym związanych.
• Ryzyko związane ze zmianami tempa wzrostu rynku oprogramowania
wspomagającego zarządzanie przedsiębiorstwem
W ostatnim roku w Polsce rynek oprogramowania wspomagającego system zarządzania
przedsiębiorstwami, w porównaniu do poziomu wzrostu produktu krajowego brutto, utrzymuje
tendencję wzrostową. W odniesieniu do publikacji i analiz branżowych, przedstawiających prognozy
rozwoju dla tego obszaru usług, należy zakładać dalszą jego intensyfikację. Jednak w ocenie
powyższych przewidywań nie wolno pominąć wystąpienia ewentualnych wahań koniunktury
gospodarczej, które w konsekwencji mogą mieć istotne znaczenie do podejmowania przez
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
90
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
potencjalnych klientów Grupy decyzji inwestycyjnych w zakresie korzystania z rozwiązań
informatycznych przez nią oferowanych.
W celu ograniczenia powyższego ryzyka, Grupa rozwija działalność operacyjną dywersyfikując
obszar własnych odbiorców. Swoją ofertę produktów kieruje do przedsiębiorstw funkcjonujących
w różnych sektorach gospodarki. Rozmieszczenie oferty pośród kilku obszarów rynkowych
skutecznie niweluje uzależnienie od odbiorców zmniejszając tym samym powyższe ryzyko.
• Ryzyko związane ze zmianą kryteriów w zakresie dostarczanych technologii przez
partnerów technologicznych
Rozwój działalności Grupy w dużej mierzy zależy od dostępu do najnowocześniejszych rozwiązań
w technologii informatycznej. Aktualnie, głównym partnerem w tym zakresie jest Microsoft -
największy producent oprogramowania na świecie. W ramach umowy partnerskiej współpracuje
z Grupą w dziedzinie implementacji środowiska systemowego i baz danych. Nie można wykluczyć,
iż w przyszłości może ulec zmianie status partnerstwa, szczególnie w zakresie ewentualnego
zwiększenia kosztów dostępu do technologii, co z kolei mogłoby wpłynąć na konieczność zmiany
polityki cenowej wobec klientów, a tym samym na częściowe obniżenie konkurencyjności na rynku
usług IT.
• Ryzyko utraty kluczowych pracowników
Działalność Grupy oraz jej perspektywy rozwoju zależą w dużej mierze od wiedzy i doświadczenia
wysoko kwalifikowanej kadry pracowniczej. Jest to właściwość charakterystyczna dla
przedsiębiorstw branży informatycznej. Dynamiczny rozwój firm sektora IT na terenie Polski i UE
może przyczynić się do wzrostu popytu na wysoko kwalifikowaną i doświadczoną kadrę. Główną
metodą na pozyskiwanie pracowników jest oferowanie im konkurencyjnych warunków pracy i płacy.
Istnieje ryzyko, że odejście kluczowych pracowników mogłoby spowodować opóźnienie w realizacji
prowadzonych prac. Ewentualny wzrost kosztów zatrudnienia pracowników, może mieć negatywny
wpływ na wyniki finansowe oraz możliwości rozwoju Grupy. Tworzone są optymalne systemy
motywacyjne budujące pozytywne relacje z pracownikami, gwarantujące ograniczoną fluktuację kadr
tym samym pozwalające utrzymać stabilne zaplecze wykwalifikowanych i posiadających rozległe
doświadczenie w branży informatycznej pracowników.
Czynniki związane z otoczeniem, w jakim Grupa prowadzi działalność
• Ryzyko związane z niestabilnością systemu prawnego
W Polsce następują częste zmiany przepisów prawa oraz jego interpretacji. Wiele z obowiązujących
przepisów, w szczególności podatkowych nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie
precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni. Ewentualne zmiany przepisów prawa mogą
zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie negatywnych skutków dla działalności oraz
otoczenia, w jakim Grupa funkcjonuje. Wejście w życie nowych, istotnych dla obrotu gospodarczego
regulacji, może wiązać się z problemami interpretacyjnymi, niejednolitym orzecznictwem sądów,
niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez organy administracji publicznej, itp., co
w konsekwencji może przełożyć się w sposób bezpośredni lub pośredni na pogorszenie warunków
działania Grupy Kapitałowej.
• Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną i geopolityczną Polski i świata
Działalność Grupy Kapitałowej oraz tempo rozwoju jej oferty produktowej są ściśle skorelowane
z ogólną sytuacją gospodarczą kraju. Na wynik finansowy Spółki niewątpliwie mają wpływ takie
czynniki jak wielkość PKB, poziom inwestycji w przedsiębiorstwach, poziom inflacji, poziom kursów
obcych walut względem złotego oraz sytuacja geopolityczna w regionie. Spowolnienie tempa
wzrostu gospodarczego, spadek poziomu inwestycji w przedsiębiorstwach, w szczególności
w dziedzinie nowoczesnych technologii, wzrost inflacji mogą mieć negatywny wpływ na działalność
operacyjną oraz sytuację finansową Spółki, jak również na osiągane przez nią wyniki finansowe. Ze
względu na import Grupa upatruje również zagrożenie w niskiej wartości złotówki.
Wpływ na sytuację makroekonomiczną oraz wyniki Grupy Kapitałowej mogą mieć również warunki
geopolityczne panujące w regionie i w Polsce.
Spółka, chcąc w jak największym stopniu niwelować potencjalne negatywne skutki wyżej
wymienionych uwarunkowań wprowadza dywersyfikację obszarów swojej działalności również
poprzez kierowanie oferty poza obszarem Polski.
• Ryzyko konkurencji
Znaczący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej ma nasilająca się konkurencja zarówno ze strony
polskich, jak i zagranicznych przedsiębiorstw informatycznych. Szczególne zagrożenie ma
konsolidacja firm informatycznych na rynku oraz rosnąca liczba instytucji korzystających z własnych
specjalistów w dziedzinie rozwiązań informatycznych, które mogą również wpływać na
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
91
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
konkurencyjność Grupy Kapitałowej względem innych podmiotów, co w konsekwencji może
rzutować na jej działalność i osiągane wyniki finansowe. Nie można wykluczyć więc, że rosnąca
i zaostrzająca się walka konkurencyjna nie będzie miała wpływu na poziom rentowności
prowadzonej przez Grupę Kapitałową działalności.
• Ryzyko konsolidacji branży
Procesy konsolidacyjne w branży IT prowadzą do umocnienia się na rynku największych podmiotów,
co ułatwia im dostęp do nowych grup odbiorców. Najsilniejsze firmy dążą do przejęcia firm słabszych
obsługujących niszowe segmenty rynku informatycznego. Grupa Kapitałowa w określonych
segmentach rynku, również planuje akwizycję firm, dążąc do umocnienia swojej pozycji na rynku.
• Ryzyko finansowe
Celem zarządzania ryzykiem finansowym Grupy Kapitałowej. jest ograniczenie zmienności
generowanych przepływów pieniężnych oraz osiąganych wyników finansowych na podstawowej
działalności jednostek wchodzących w skład Grupy do akceptowalnego poziomu. Do głównych
instrumentów finansowych z których korzysta Emitent należą:
• środki pieniężne,
• lokaty krótkoterminowe,
• transakcje wymiany walut i transakcje terminowe,
• udzielone pożyczki,
• kredyt w rachunku bieżącym i kredyty długoterminowe,
• umowy leasingu.
Głównym zadaniem wspomnianych instrumentów jest wspomaganie i zabezpieczenie finansowe
bieżącej działalności operacyjnej Grupy poprzez stabilizowanie i neutralizowanie ryzyk płynności
finansowej, zmienności kursów walutowych i stóp procentowych, a także efektywną dystrybucję
dostępnych środków finansowych.
Strategia zarządzania ryzykiem walutowym stosowana przez Emitenta zakłada maksymalne
wykorzystanie naturalnego zabezpieczenia. Spółka dąży do jak największego strukturalnego
dopasowania przychodów i kosztów w tej samej walucie co realizowane kontrakty. Ekspozycja netto
na ryzyko walutowe, która nie jest zabezpieczana w sposób naturalny, zabezpieczana jest
w momencie zawierania transakcji w granicach do 100% szacowanej wartości ekspozycji netto,
wyłącznie za pomocą zaakceptowanych typów instrumentów pochodnych tj. transakcji forward.
• Ryzyko związane z wirusem sars-cov-2 (covid-19)
Skutki rozprzestrzeniania się koronawirusa oraz działania podejmowane przez polskie władze w celu
ograniczenia epidemii, mogą mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną Emitenta jak i jego
kontrahentów. Powyższe uwarunkowania mogą przełożyć się również na wyniki finansowe Spółki w
okresie pierwszego oraz kolejnych kwartałów 2022 roku. Działania poszczególnych państw, na
których podmioty Grupy Kapitałowej prowadzą działalność operacyjną, będą miały również istotny
wpływ na poziom przychodów ze sprzedaży zagranicznej.
Wydawane rekomendacje i zakazy władz państwowych dotyczące ograniczania poruszania się i
prowadzenia działalności gospodarczej mogą wywoływać przejściowy spadek przychodów ze
sprzedaży oferowanych usług oraz produktów, jednak jego wartość nie jest możliwa do oszacowania
na moment publikacji niniejszego sprawozdania. Na wyniki finansowe osiągane w najbliższych
okresach wpływ będą miały także:
• czas trwania epidemii,
• dalsze ograniczenia administracyjne w funkcjonowaniu państw,
• ograniczenia nakładane na przedsiębiorców,
• możliwość wykorzystania pakietów pomocowych uruchamianych przez poszczególne kraje.
Należy pamiętać o istniejącym ryzyku niedostępności członków zespołów produkcyjnych w związku
z zakażeniem koronawirusem, które dzięki szybkiemu przeorganizowaniu pracy na tryb Home Office
zostało ograniczone. Praca rozproszona nie wyklucza możliwości zakażenia poszczególnych osób,
jednak istotnie je zmniejsza eliminując jednocześnie ryzyko wzajemnych zakażeń członków zespołu.
Zarząd Spółki widzi również potencjalne zagrożenia związane z globalnym ograniczaniem lub
odraczaniem w czasie planów inwestycyjnych w większości obsługiwanych branż oraz utrzymaniem
płynności finansowej przez niektórych kontrahentów szczególnie dotkniętych skutkami pandemii np.
z branży HoReCa. Pandemia koronawirusa może zatem wpłynąć na zatory płatnicze i problemy z
odzyskaniem należności. Spółka podjęła działania uszczelniające stosowaną politykę kredytową
oraz zmierzające do skrócenia cyklu rotacji należności.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
92
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• Ryzyko związane ze zbrojną agresją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę
W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny na Ukrainie. Społeczność międzynarodowa
zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd Spółki, zgodnie z zaleceniami Komisji
Nadzoru Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie
aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Spółki skutków działań
wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie
wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji
finansowej i perspektyw rozwoju Spółki. Spółka nie posiada bezpośrednich inwestycji/ekspozycji
wobec podmiotów prowadzących działalność na Ukrainie/Rosji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie
zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych ze stronami biorącymi udział w
konflikcie zbrojnym.
W dniu wybuchu konfliktu Spółka nie posiadała istotnych aktywów i niezabezpieczonych zobowiązań
w walutach obcych w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów miały znaczący
wpływ na jej sytuację finansową. Należy jednak mieć na uwadze fakt, że zaistniały konflikt zaburza
prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołując stan niepewności
i obaw o przyszłość.
Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg
decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych
państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników
rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich
nierzadko gwałtowne reakcje.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa Kapitałowa posiadała znaczne rezerwy środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów, które stanowią wystarczające zasoby finansowe by stwierdzić, że ryzyko utraty
płynności przez Grupę w krótkim i średnim okresie jest niskie. Na podstawie aktualnie dostępnych
informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa nie
zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby
nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności.
11. Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju Spółki oraz Grupy Kapitałowej
Czynniki zewnętrzne
Koniunktura gospodarcza
Polska sytuacja gospodarcza postrzegana była do tej pory jako jedna z najciekawszych w regionie i
rokująca na utrzymanie dodatnich przyrostów PKB oraz dalsze korzystne perspektywy rozwoju.
Obecne prognozy dotyczące spadku wzrostu gospodarczego mogą mieć również negatywny wpływ
na dalszy rozwój działalności Emitenta.
Konkurencja
Spółka zalicza się do liderów w swojej branży, co przy konsekwentnej polityce rozwoju
i dywersyfikacji z pewnością pozwoli dalej konkurować z powodzeniem z innymi graczami na rynku.
Rozwój technologiczny
Wzrost znaczenia technologii mobilnych oraz zmiana modeli biznesowych w wielu branżach
generują silne bodźce do rozwoju Emitenta i jego zasobów.
Fundusze unijne
Dostęp polskich firm do środków z funduszy strukturalnych stanowi jeden z elementów tworzących
popyt na rozwiązania oferowane przez Spółkę.
Rynek pracy
Presja na wzrost wynagrodzeń w branży IT oraz rosnąca konkurencja na lokalnym rynku pracy mogą
również wpływać na tempo dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej.
Sytuacja epidemiczna
Rozprzestrzenianie się koronawirusa SARS-CoV2 ma wpływ na działalność gospodarczą Grupy
Kapitałowej oraz na kondycję finansową jej klientów w tym generowany przez nich popyt na produkty
i usługi informatyczne.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
93
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wojna na Ukrainie
Dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o
charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w
szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w
poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko
gwałtowne reakcje.
Czynniki wewnętrzne
Organizacja Grupy Kapitałowej
Kreacja grupy kapitałowej LSI pozwala na prowadzenie dalszej działalności poprzez
zintensyfikowany rozwój wewnętrzny posiadanych podmiotów.
Dywersyfikacja działalności
Rosnący stopień dywersyfikacji prowadzonej działalności, zarówno pod względem branżowym, jak i
geograficznym.
Wzrost sprzedaży
Utrzymujący się od kilku lat stały wzrost sprzedaży, w tym sprzedaży zagranicznej, świadczący o
prawidłowo realizowanej strategii rozwoju.
Standaryzacja rozwiązań
Rosnący udział produktów standardowych (powtarzalnych) w sprzedaży.
Warunki pracy
Atrakcyjna polityka szkoleniowa oraz atrakcyjne warunki pracy oferowane pracownikom spółek
Grupy Kapitałowej.
Wydatki inwestycyjne
Wysoki poziom wydatków inwestycyjnych przeznaczanych na działalność badawczo-rozwojową
oraz rozwój nowych produktów i usług informatycznych.
12. Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Spółki i Grupy
Strategicznymi kierunkami rozwoju Grupy LSI Software są:
• rozwój sprzedaży zagranicznej, ze szczególnym uwzględnieniem rynków obu Ameryk,
Europy i Azji,
• dalszy rozwój produktów i usług informatycznych dla branży kinowej oraz systemów
samoobsługowych w tym robotów marki PUDU,
• rozwój sprzedaży produktów i usług informatycznych w modelu usługowym (SaaS/cloud
computing),
• wprowadzenie do oferty rozwiązań, na które zwiększone zapotrzebowanie pojawiło się w
związku z pandemią koronawirusa,
• reorganizacja modelu biznesowego i elastyczne dostosowywanie posiadanych zasobów do
zmieniających się warunków wywołanych pojawieniem się światowej pandemii,
• dalsza dywersyfikacja oferty poprzez sprzedaż produktów i usług do klientów z wielu
sektorów gospodarki,
• stały rozwój własnych, zaawansowanych technologicznie rozwiązań informatycznych,
• wysokie nakłady na prace R&D,
• stałe inwestowanie w kapitał ludzki i własną bazę produkcyjną w Polsce.
13. Działania podjęte w ramach realizacji strategii rozwoju Spółki i Grupy w 2021 roku
Budowa wartości Grupy Kapitałowej opiera się na dwóch filarach. Pierwszy to rozwój organiczny,
którego podstawą jest własne oprogramowanie i usługi, natomiast drugi to zwiększanie skali
działalności przez akwizycje i zawiązywanie nowych podmiotów działających na wybranych rynkach
poza Polską. W 2021 roku głównym elementem realizacji tej strategii był dalszy rozwój sprzedaży
POSitive® Cinema. Efektem tych działań było rozpoczęcie kolejnych projektów wdrożeniowych
w sieciach kin działających w Szwajcarii, gdzie system POSitive® Cinema wspierać będzie pracę 14
kin. Nawiązano również współpracę z nowozelandzką siecią kin butikowych Silky Otter. POSitive®
Cinema został także wdrożony w obiekcie na Węgrzech.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
94
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W aspekcie produktowym działania Grupy skupione były na tworzenie nowych rozwiązań w każdej
linii produktowej, jednak na szczególną uwagę zasługuje stworzony dla systemu gastronomicznego
moduł DIS (Delivery Integration Service), który jest odpowiedzią na wymagania rynku i coraz szerszą
współpracę restauracji z zewnętrznymi platformami do zamawiania posiłków. W pionie
gastronomicznym silny rozwój kontynuowany był również dla BeerWall, który wdrażany jest w
kolejnych restauracjach.
Grupa Kapitałowa zintensyfikowała również działania związane z wprowadzaniem na rynek nowych
produktów SaaS dla branży HoReCa. Produkty te będą dopełnieniem dotychczasowej oferty i
jeszcze bardziej wzmocnią pozycję rynkową Emitenta.
Do osiągnięcia znakomitych wyników finansowych przyczyniło się również podpisanie kilku istotnych
umów na dostarczenie sprzętu, m.in. dla takich klientów jak sieć CCC, Żabka czy S&T. Jednak
najważniejszym wydarzeniem zeszłego roku było rozpoczęcie współpracy z Pudu Robotics HK
Limited. LSI Software S.A. zostało generalnym dystrybutorem robotów, które doskonale sprawdzają
się nie tylko w branży HoReCa, ale również w biurach, magazynach, sklepach czy centrach
handlowych. Robotyzacja pewnego zakresu usług czy działań dzieje się na naszych oczach, a
Roboty Pudu sprawdziły się już w wielu miejscach na świecie.
14. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe
Grupy Kapitałowej w roku obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych
latach
Głównym zdarzeniem, którego skutki miały znaczący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej w
okresie trzech pierwszych kwartałów 2021 roku, była epidemia koronawirusa oraz działania
podejmowane przez polskie władze w celu jej ograniczenia. Wywarły one negatywny wpływ zarówno
na działalność operacyjną Emitenta jak i jego kontrahentów. Powyższe uwarunkowania mogą
przełożyć się również na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach w przypadku wystąpienia
kolejnych mutacji wirusa i powrotu do wprowadzania obostrzeń sanitarnych.
Zdarzeniem mającym istotny wpływ na działalność LSI Software S.A. było zawarcie w dniu 8 stycznia
2021 roku umowy z S&T Poland Sp z o.o. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy było
dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń stanowiących element realizacji przetargu
rozstrzygniętego przez Ministerstwo Finansów, w zakresie dostawy w formie leasingu operacyjnego,
bezpośredniego zestawów stanowiskowych na potrzeby sieci dystrybucji SPOE KAS, o wartości nie
mniejszej niż 503,4 tys. USD netto tj. 1 858 tys. PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia
8 stycznia 2021 roku. Umowa została zrealizowana zgodnie z zawartym harmonogramem, który
przewidywał jej zakończenie w pierwszym półroczu 2021 roku.
Na uwagę zasługuje również zawarta w dniu 8 lipca 2021 roku umowa pomiędzy Emitentem a Żabka
Polska Sp z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Jej przedmiotem jest dostarczenie przez LSI Software S.A.
urządzeń o wartości nie mniejszej niż 464 tys. USD netto tj. 1 782 tys. PLN przeliczone według
średniego kursu NBP z dnia 8 lipca 2021 roku. Umowa została realizowana zgodnie z zawartym
harmonogramem, który przewidywał jej zakończenie do 31 grudnia 2021 roku.
Z kolei w dniu 13 października została zawarta Umowa pomiędzy Emitentem a CCC.eu Sp. z o.o. z
siedzibą w Polkowicach. Przedmiotem Umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń
o wartości 559 tys. USD netto tj. 2 217 tys. PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 13
października 2021 roku. Umowa będzie realizowana zgodnie z zawartym harmonogramem, który
przewiduje jej zakończenie do końca drugiego kwartału 2022 roku.
Ponadto w dniu 19 listopada 2021 roku doszło do zawarcia umowy pomiędzy Emitentem a Żabka
Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software
S.A. urządzeń w postaci monitorów dotykowych o wartości 1 648 tys. USD netto tj. 6 831 tys. PLN
przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 19 listopada 2021 roku. Umowa będzie realizowana
zgodnie z zawartym harmonogramem, który przewiduje jej zakończenie do 31 grudnia 2022 roku.
W ocenie Zarządu najważniejszym wydarzeniem końcówki zeszłego roku było rozpoczęcie
współpracy z Pudu Robotics HK Limited. LSI Software S.A. zostało generalnym dystrybutorem
producenta robotów, które doskonale sprawdzają się w wielu branżach. Postępujący proces
robotyzacji daje silne podstawy do oczekiwania znacznej dynamiki sprzedaży tej linii rozwiązań w
kolejnych okresach.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
95
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
III. Akcje i kapitał zakładowy LSI Software S.A.
Ogólna liczba akcji w LSI Software S.A. wynosi 3 260 762 sztuk. Wszystkie akcje są akcjami
zwykłymi na okaziciela o kodzie PLLSSFT00016 poza akcjami imiennymi serii B łącznie w ilości
400 tys. sztuk, które są uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje
5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Daje to łącznie 2 600 tys. głosów będących
w posiadaniu Grzegorza Siewiery. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do
dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Wszystkie akcje mają wartość nominalną 1,00 PLN każda
i składają się na kapitał zakładowy wynoszący 3 260 762 PLN.
1. Potencjalne zmiany w strukturze akcjonariatu
Spółka i Grupa w analizowanym okresie nie zawarła żadnych umów, które mogłyby wpłynąć
w przyszłości na zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
2. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Programy akcji pracowniczych w Spółce i Grupie nie występują.
3. Informacje o nabyciu akcji własnych
Zarząd Spółki LSI Software S.A. w wykonaniu uchwały Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. zakończył z dniem 31 grudnia 2018 r. realizację Program
Skupu Akcji Własnych. Skup akcji zakończył się z uwagi na upływ terminu wskazanego w uchwale.
Na podstawie Uchwały WZA Zarząd Emitenta został upoważniony do nabycia 326 076 akcji LSI
Software S.A. za cenę nie niższą niż 2 PLN i nie wyższą niż 19 PLN, zaś łączna cena nabycia tych
akcji nie mogła przekroczyć sumy 2 060 tys. PLN. Kwota ta obejmowała cenę zapłaty za nabywane
akcje oraz koszty nabycia. LSI Software S.A. mogło nabywać akcje w terminie do dnia 31 grudnia
2018 r.
Poniżej przedstawiono informacje podsumowujące wyniki Programu Skupu Akcji Własnych
rozpoczętego w dniu 23 października 2017 r.:
• łączna ilość akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych wynosi 50 485
sztuk i odpowiada 50 485 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• łączna liczba dotychczas nabytych akcji stanowi 1,55% udziału w kapitale zakładowym
Spółki i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN, a łączna wartość nominalna skupionych akcji
wynosi 50 485 PLN;
• średnia jednostkowa cena nabycia akcji wyniosła 11,99 PLN;
• z przeznaczonego na skup funduszu celowego w wysokości 2 060 tys. PLN pozostało 1 453
tys. PLN;
• nabyte przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone:
a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki
b) w celu zaoferowania akcji członkom zarządu Spółki oraz kluczowym menedżerom
i pracownikom Spółki („Program Motywacyjny”).
W dniu 27 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę Nr
25/2019 w sprawie przedłużenia skupu akcji własnych Spółki ustalonego uchwałą Nr 7/2017
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. W wyniku podjęcia powyższej
uchwały upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 punkt 8 Kodeksu
spółek handlowych obejmowało okres od dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku,
nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie. Zarząd nie
przedłużył jednak okresu realizacji Programu Skupu Akcji Własnych, który zakończył się w dniu 31
grudnia 2018 roku.
4. Informacja dotycząca emisji papierów własnościowych
W 2021 roku nie miała miejsca emisja papierów wartościowych przez którąkolwiek ze Spółek Grupy
Kapitałowej.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
96
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
IV. Władze
1. Skład i zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd
W okresie całego 2021 roku w skład Zarządu LSI Software S.A. wchodzili:
Grzegorz Siewiera
-
Prezes Zarządu
Bartłomiej Grduszak
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
-
Członek Zarządu
Grzegorz Strąk
-
Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
W 2021 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej LSI Software S.A., którą tworzyli:
Krzysztof Wolski
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Kraska
-
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Kurkowski
-
Członek Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski
-
Członek Rady Nadzorczej
Jolanta Drelich
-
Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu
W skład Komitetu Audytu przez cały 2021 rok wchodzili:
Piotr Kraska
-
Przewodniczący Komitetu Audytu
Krzysztof Wolski
-
Członek Komitetu Audytu
Andrzej Kurkowski
-
Członek Komitetu Audytu
Jolanta Drelich
-
Członek Komitetu Audytu
Maciej Węgierski
-
Członek Komitetu Audytu
2. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych,
odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Grupę Kapitałową
Wynagrodzenia brutto członków organów LSI Software S.A. oraz jej spółek zależnych za lata
2020 – 2021 z tytułu zawartych umów o pracę oraz wynagrodzeń z tytułu pełnionych funkcji
przedstawiono w poniższej tabeli.
Funkcja
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Wynagrodzenia Członków Zarządu
LSI Software S.A.
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
0
0
Bartłomiej Grduszak
Wiceprezes Zarządu
0
78
Michał Czwojdziński
Członek Zarządu
12
29
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
209
236
GiP Sp. z o.o.
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
0
0
Grzegorz Siewiera
Wiceprezes Zarządu
0
0
LSI Software s.r.o.
Bartłomiej Grduszak
Członek Zarządu
0
0
Michał Czwojdziński
Członek Zarządu
0
0
Grzegorz Siewiera
Członek Zarządu
0
0
Positive Software USA LLC
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
0
0
RAZEM
221
343
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski
Członek
6
6
Piotr Kraska
Wiceprzewodniczący
10
8
Andrzej Kurkowski
Członek
5
5
Jolanta Drelich
Członek
6
3
Krzysztof Wolski
Przewodniczący
16
13
Grzegorz Siewiera
Przewodniczący
0
8
RAZEM
43
43
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
97
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wynagrodzenia członków Zarządu z tytułu zawartych ze spółkami z Grupy Kapitałowej umów
dotyczących świadczenia usług zawarte są w nocie 39 i 40 Rocznego Jednostkowego oraz nocie 41
i 42 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
Żadna ze spółek Grupy nie posiada zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących, ani też zobowiązań zaciągniętych w związku z tymi emeryturami.
3. Umowy zawarte między Grupą Kapitałową a osobami zarządzającymi, przewidujące
rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska
bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu
połączenia LSI Software S.A. przez przejęcie
Umowy zawarte między Grupą Kapitałową LSI Software a osobami zarządzającymi nie przewidują
rekompensaty w przypadku ich rezygnacji lub odwołania. Ewentualne odprawy lub odszkodowania
związane z zawartymi umowami o pracę reguluje kodeks pracy, a umowy te nie zawierają odrębnych
postanowień w tym zakresie. Umowy zawarte między Grupą a osobami zarządzającymi nie
zawierają również postanowień dotyczących odpraw związanych z odwołaniem lub zwolnieniem
z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie.
Powyższe nie dotyczy
współpracy, które Spółka może jednostronnie ograniczyć w czasie. W takim wypadku wynagrodzenie
to będzie przysługiwać jedynie za rzeczywisty okres trwania zakazu konkurencji.
4. Wykaz akcji i udziałów podmiotów z Grupy LSI Software oraz akcji i udziałów
w podmiotach powiązanych w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Kapitał zakładowy LSI Software S.A. wynosi 3 260 762 PLN i dzieli się na 3 260 762 sztuk akcji
o wartości nominalnej 1 PLN każda akcja. Poniżej przedstawiono stan posiadanych akcji LSI
Software S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Z kolei stan posiadania na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiał się następująco:
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania członkowie
Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje ani innych uprawnień do akcji Spółki.
Jedynym udziałowcem wszystkich spółek zależnych jest LSI Software S.A. z wyłączeniem
BluePocket S.A., która jest jednostką współzależną. LSI Software S.A. jest w posiadaniu 50% akcji
tworzących kapitał zakładowy BluePocket S.A.
Osoba
Ilość i wartość
akcji
Ilość głosów
% głosów
na WZ
Grzegorz Siewiera
(Prezes Zarządu)
1 004 280
2 604 280
53,58
Michał Czwojdziński
(Członek Zarządu)
30 700
30 700
0,63
Krzysztof Wolski
(Przewodniczący Rady Nadzorczej)
1 000
1 000
0,02
Piotr Kraska
(Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej)
106 317
106 317
2,19
Osoba
Ilość i wartość
akcji
Ilość głosów
% głosów
na WZ
Grzegorz Siewiera
(Prezes Zarządu)
1 000 000
2 600 000
53,49
Michał Czwojdziński
(Członek Zarządu)
29 682
29 682
0,61
Krzysztof Wolski
(Przewodniczący Rady Nadzorczej)
1 000
1 000
0,02
Piotr Kraska
(Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej)
404 136
404 136
8,31
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
98
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
V. Prezentacja sytuacji finansowej
1. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych
w Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym
W 2021 roku LSI Software S.A. koncentrowała swoje działania na zwiększeniu skali działania po
spadku odnotowanym w 2020 roku, związanym z pandemią koronawirusa. Był to bardzo udany okres
pod względem osiągniętych wyników finansowych. Spółka zrealizowała rekordowe w jej historii
przychody o 24% wyższe niż w 2020 roku, które wyniosły 49 073 tys. PLN oraz zysk netto o 26%
wyższy niż ten sprzed roku, który zamknął się na poziomie 4 437 tys. PLN.
Znacznej poprawie uległa również rentowność prowadzonej działalności na poziomie EBIT oraz
zysku brutto na sprzedaży, co jest związane głównie ze znacznym wzrostem przychodów ze
sprzedaży. Kolejnym czynnikiem podnoszącym poziom rentowności na sprzedaży był wzrost
realizowanej marży na sprzedaży towarów.
Wybrane dane
12 miesięcy do
31.12.2021
12 miesięcy do
31.12.2020
Dane przekształcone*)
Zmiana
Przychody
49 073
39 581
24%
Zysk/strata brutto na sprzedaży
14 088
8 308
70%
EBIT
4 253
1 795
137%
EBITDA (EBIT+Amortyzacja)
8 173
6 012
36%
Zysk/strata netto
4 437
3 523
26%
Środki pieniężne
10 863
12 781
-15%
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości Jednostkowego sprawozdania finansowego
Głównymi czynnikami pozytywnie oddziałującymi na wszystkie poziomy rentowności Jednostki
mierzonymi takimi wskaźnikami jak: marża zysku brutto ze sprzedaży, marża zysku EBITDA, marża
zysku operacyjnego, marża zysku netto były:
• znoszenie restrykcji w prowadzeniu działalności gospodarczej, które przełożyło się na
znaczne wzrosty przychodów ze sprzedaży,
• otrzymanie decyzji o umorzeniu subwencji finansowej z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A.,
która zwiększyła pozostałe przychody operacyjne w kwocie 2 846 tys. PLN,
• spadek amortyzacji z poziomu 4 217 tys. PLN w roku 2020 do 3 920 tys. PLN w 2021 roku
związany z ograniczeniem w roku 2020 nakładów na nabycie wartości niematerialnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych.
9 473
8 899
10 190
10 048
5 383
14 928
9 305
19 457
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
IQ IIQ IIIQ IVQ
Przychody ze sprzedaży kwartalnie
2020
2021
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
99
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wskaźniki rentowności
12 miesięcy do
31.12.2021
12 miesięcy do
31.12.2020
Dane przekształcone*)
Zmiana
Marża zysku brutto ze sprzedaży
28,7%
21,0%
7,7 p.p
Marża zysku EBITDA
16,7%
15,2%
1,5 p.p
Marża zysku operacyjnego
8,7%
4,5%
4,2 p.p
Marża zysku netto
9,0%
8,9%
0,1 p.p
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości Jednostkowego sprawozdania finansowego
Marża zysku brutto na sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży
Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży
Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży
Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaż
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wartość sumy aktywów Spółki wzrosła o 11%
z 54 266 tys. PLN do 60 244 tys. PLN. Zmiana sumy bilansowej jest związana głównie ze wzrostem:
• wartości niematerialnych,
• zapasów,
• należności handlowych.
Według stanu na koniec roku 2021 udział wartości niematerialnych w sumie bilansowej Spółki
wyniósł 28% tj. o 5 p.p. więcej niż na koniec 2020 roku. Dominującą pozycją aktywów obrotowych
są z kolei środki pieniężne (42% aktywów obrotowych) oraz należności handlowe (32% aktywów
obrotowych).
Wskaźniki płynności
31.12.2021
31.12.2020
Dane przekształcone *)
Zmiana
Kapitał pracujący
13 525
13 700
-1%
Wskaźnik płynności bieżącej
2,1
2,3
-0,2 p.
Wskaźnik płynności szybkiej
1,6
2,0
-0,4 p.
Wskaźnik natychmiastowej płynności
0,9
1,3
-0,4 p.
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości Jednostkowego sprawozdania finansowego
Kapitał pracujący = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej = (Aktywa obrotowe – Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe / Zobowiązania krótkoterminowe
Wartość kapitałów własnych na koniec 2021 roku wzrosła wobec końca roku 2020 o 11% do poziomu
45 809 tys. PLN. W 2021 roku kapitał zakładowy Spółki nie uległ zmianie w porównaniu do 2020
roku i wynosił 3 261 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość łącznych zobowiązań LSI
Software S.A. wzrosła o blisko 12% wobec końca 2020 roku i wyniosła 14 435 tys. PLN. Główne
pozycje zobowiązań krótkoterminowych Spółki to pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania
handlowe. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka korzystała z finansowania
zewnętrznego w formie kredytów oraz umów leasingu. Głównym źródłem finansowania LSI Software
S.A. pozostaje nadal kapitał własny (76% sumy bilansowej). Wskaźnik zadłużenia ogólnego Spółki
wzrósł w stosunku do poprzedniego roku i wynosi 24%, co jest efektem wzrostu zaciągniętych
6 012
12 781
39 581
3 523
8 173
10 863
49 073
4 437
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
ebitDA Środki pieniężne Przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i
usług
Zysk (strata) netto
2020
2021
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
100
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań. Powyższa struktura źródeł finansowania
gwarantuje bieżącą wypłacalność Spółki oraz spełnianie warunków dotyczących utrzymywania
bezpiecznych poziomów zadłużenia, wynikających z zawartych umów z instytucjami finansowymi.
Wskaźniki zadłużenia
31.12.2021
31.12.2020
Dane przekształcone *)
Zmiana
Wskaźnik zadłużenia ogólnego
24,0%
23,8%
0,2 p.p
Dług / Kapitał własny
6,9%
10,1%
-3,2 p.p
Dług / (Dług + Kapitał własny)
6,4%
9,2%
-2,8 p.p
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości Jednostkowego sprawozdania finansowego
Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe) / Aktywa
Dług/Kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/Kapitały
własne
Dług / (Dług + Kapitał własny) = (Oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego)/(Oprocentowane kredyty bankowe, Dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego + Kapitały własne)
Prognozowana sytuacji finansowa Spółki w kolejnych okresach może ulec pogorszeniu w związku
z negatywnymi skutkami rosyjskiej inwazji na Ukrainę. Poza tym Spółka nie przewiduje wpływu
nadzwyczajnych czynników na sytuację finansową w kolejnym roku obrotowym.
2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych
w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej
Rok 2021 był bardzo udanym okresem pod względem osiągniętych wyników finansowych. Grupa
Kapitałowa koncentrowała swoje działania na zwiększeniu skali działania po spadku odnotowanym
w 2020 roku, związanym z pandemią koronawirusa. Grupa zrealizowała rekordowe w jej historii
przychody o 25% wyższe niż w 2020 roku, które wyniosły 54 047 tys. PLN oraz rekordowy zysk netto
o 169% wyższy niż ten sprzed roku, który zamknął się na poziomie 6 464 tys. PLN.
Poprawie uległy również rentowności prowadzonej działalności Grupy Kapitałowej na poziomie
EBIT, gdzie widoczny jest ponad 256% wzrost tego wskaźnika w stosunku do 2020 roku oraz zysku
brutto na sprzedaży, który jest wyższy o 81%, co jest związane głównie ze znacznym wzrostem
przychodów ze sprzedaży. Kolejnym czynnikiem podnoszącym poziom rentowności na sprzedaży
był wzrost realizowanej marży na sprzedaży towarów. Z kolei wielkość zysku na poziomie EBITDA
uległa wzrostowi w stosunku do 2020 roku z poziomu 6 378 tys. PLN do poziomu 10 118 tys. PLN
czyli o 59%.
Jednocześnie wskazać należy, że powyższe zmiany doprowadziły również do wzrostu marży zysku
netto Grupy Kapitałowej o 6,4 p.p. z 5,6% do 12,0% na koniec 2021 roku.
11 205
9 516
11 272
10 925
6 484
16 341
10 499
20 723
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
IQ IIQ IIIQ IVQ
Przychody ze sprzedaży kwartalnie
2020
2021
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
101
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wybrane dane
12 miesięcy do
31.12.2021
12 miesięcy do
31.12.2020
Dane przekształcone*)
Zmiana
Przychody
54 047
43 075
25%
Zysk/strata brutto na sprzedaży
16 590
9 163
81%
EBIT
5 921
1 663
256%
EBITDA (EBIT+Amortyzacja)
10 118
6 378
59%
Zysk/strata netto
6 464
2 402
169%
Środki pieniężne
12 685
13 196
-4%
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości Skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Głównymi czynnikami pozytywnie oddziałującymi na wszystkie poziomy rentowności Grupy
Kapitałowej mierzonymi takimi wskaźnikami jak: marża zysku brutto ze sprzedaży, marża zysku
EBITDA, marża zysku operacyjnego, marża zysku netto były:
• znoszenie restrykcji w prowadzeniu działalności gospodarczej, które przełożyło się na
znaczne wzrosty przychodów ze sprzedaży,
• otrzymanie decyzji o umorzeniu subwencji finansowej z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A.,
która zwiększyła pozostałe przychody operacyjne w łącznej kwocie 3 142 tys. PLN,
• spadek amortyzacji z poziomu 4 715 tys. PLN w roku 2020 do 4 197 tys. PLN w 2021 roku
związany z ograniczeniem w roku 2020 nakładów na nabycie wartości niematerialnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych.
Wskaźniki rentowności
12 miesięcy do
31.12.2021
12 miesięcy do
31.12.2020
Dane przekształcone*)
Zmiana
Marża zysku brutto ze sprzedaży
30,7%
21,3%
9,4 p.p
Marża zysku EBITDA
18,7%
14,8%
3,9 p.p
Marża zysku operacyjnego
11,0%
3,9%
7,1 p.p
Marża zysku netto
12,0%
5,6%
6,4 p.p
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości Skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Marża zysku brutto na sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży
Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży
Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży
Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaż
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wartość sumy aktywów Grupy wzrosła o 14%
z 53 015 tys. PLN do 60 671 tys. PLN. Zmiana sumy bilansowej jest związana gównie ze wzrostem:
• wartości niematerialnych,
• zapasów,
• należności handlowych.
Według stanu na koniec roku 2021 udział wartości niematerialnych w sumie bilansowej Grupy
wyniósł ponad 29% tj. o 4 p.p. więcej niż na koniec 2020 roku. Dominującą pozycją aktywów
6 378
13 196
43 075
2 402
10 118
12 685
54 047
6 464
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
40 000
45 000
50 000
55 000
ebitDA Środki pieniężne Przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i
usług
Zysk (strata) netto
2020
2021
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
102
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
obrotowych są z kolei środki pieniężne (blisko 45% aktywów obrotowych) oraz należności handlowe
(30% aktywów obrotowych).
Wskaźniki płynności
31.12.2021
31.12.2020
Dane przekształcone*)
Zmiana
Kapitał pracujący
15 902
14 421
10%
Wskaźnik płynności bieżącej
2,3
2,4
-0,1 p.
Wskaźnik płynności szybkiej
1,8
2,0
-0,2 p.
Wskaźnik natychmiastowej płynności
1,0
1,2
-0,2 p.
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości Skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Kapitał pracujący = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej = (Aktywa obrotowe – Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe / Zobowiązania krótkoterminowe
Wartość kapitałów własnych na koniec 2021 roku wzrosła wobec końca roku 2020 o 16% do poziomu
46 046 tys. PLN. W 2021 roku kapitał zakładowy LSI Software S.A. nie uległ zmianie w porównaniu
do 2020 roku i wynosił 3 261 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość łącznych zobowiązań
Grupy wzrosła o 9% wobec końca 2020 roku i wyniosła 14 625 tys. PLN, co jest głównie efektem
wzrostu Rozliczeń międzyokresowych przychodów.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa Kapitałowa korzystała z finansowania
zewnętrznego w formie kredytów oraz umów leasingu. Głównym źródłem finansowania działalności
pozostaje nadal kapitał własny (76% sumy bilansowej). Wskaźnik zadłużenia ogólnego Grupy
utrzymuje się na niższym niż przed rokiem poziomie i wynosi 24,1%. Wskazany poziom gwarantuje
bieżącą wypłacalność Spółek wchodzących w skład Grupy oraz spełnianie warunków dotyczących
utrzymywania bezpiecznych poziomów zadłużenia, wynikających z zawartych umów z instytucjami
finansowymi.
Wskaźniki zadłużenia
31.12.2021
31.12.2020
Dane przekształcone*)
Zmiana
Wskaźnik zadłużenia ogólnego
24,1%
25,3%
-1,2 p.p
Dług / Kapitał własny
7,1%
10,7%
-3,6 p.p
Dług / (Dług + Kapitał własny)
6,6%
9,7%
-3,1 p.p
*)
Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie VI. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian
zasad (polityki) rachunkowości Skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe) / Aktywa
Dług/Kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/Kapitały
własne
Dług / (Dług + Kapitał własny) = (Oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego)/(Oprocentowane kredyty bankowe, Dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego + Kapitały własne)
Przewidywana sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach może ulec pogorszeniu
w związku z negatywnymi skutkami rosyjskiej inwazji na Ukrainę. Poza tym Emitent nie przewiduje
wpływu nadzwyczajnych czynników na sytuację finansową w kolejnym roku obrotowym.
3. Zdarzenia o nietypowym charakterze
W analizowanym okresie w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze.
4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za
rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń
na osiągnięty wynik
Analiza oraz ocena czynników i nietypowych zdarzeń wraz z określeniem ich wpływu na wyniki
Spółki/Grupy została opisana w punktach V.1 – V.3 niniejszego sprawozdania.
5. Perspektywa rozwoju działalności Grupy Kapitałowej
Po odnotowanych w 2020 roku spadkach, rok 2021 był okresem, w którym popyt na usługi i produkty
informatyczne Grupy wzrósł o 25% w stosunku do poprzedniego okresu. Budowa wzrostu wartości
Grupy opiera się na dwóch filarach. Pierwszy to rozwój organiczny, którego podstawą jest własne
oprogramowanie i usługi, natomiast drugi to zwiększanie skali działalności przez akwizycje i
zawiązywanie nowych podmiotów działających na wybranych rynkach poza Polską.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
103
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Podstawą strategii Grupy LSI Software jest dostarczanie własnego oprogramowania i usług
informatycznych klientom biznesowym działającym w następujących branżach:
1. Branża retail – w skład której wchodzą głównie:
• sieci sprzedaży detalicznej,
• przedsiębiorstwa produkcyjne, handlowe i usługowe,
• organy administracji publicznej i samorządowej.
2. Branża hospitality obejmująca:
• rynek kinowy,
• rynek gastronomiczny,
• rynek hotelarski i spa,
• rynek obiektów sportowych, rekreacyjnych i targowych.
W 2021 roku Emitent rozpoczął współpracę z Pudu Robotics HK Limited i został generalnym
dystrybutorem robotów, które doskonale sprawdzają się nie tylko w branży HoReCa, ale również w
biurach, magazynach, sklepach czy centrach handlowych. Pozwoliło to na zwiększenie ilości branż,
potencjalnie zainteresowanych rozwiązaniami Grupy Kapitałowej. Zjawisko robotyzacji stale
postępuje, a Roboty Pudu sprawdziły się już w wielu miejscach na świecie. W ocenie Zarządu trend
ten daje podstawy do oczekiwania znacznej dynamiki sprzedaży tej linii rozwiązań w kolejnych
okresach.
Innymi strategicznymi kierunkami rozwoju Grupy LSI Software są:
• dalsza dywersyfikacja oferty poprzez sprzedaż produktów i usług do klientów z wielu
sektorów gospodarki,
• rozwój sieci sprzedaży zagranicznej, ze szczególnym uwzględnieniem rynków Ameryki
Północnej, Europy i Azji,
• rozwój sprzedaży produktów i usług informatycznych w modelu usługowym (SaaS / cloud
computing),
• rozwój produktów i usług informatycznych dla branży kinowej zarówno na rynku krajowym
jak i zagranicznym,
• stały rozwój własnych, zaawansowanych technologicznie rozwiązań informatycznych ze
szczególnym uwzględnieniem rozwiązań samoobsługowych,
• utrzymywanie wysokich nakładów na prace R&D,
• stałe inwestowanie w kapitał ludzki i nowoczesną, własną bazę produkcyjną w Polsce.
Niezmiennie jednym z kluczowych elementów realizacji strategii rozwoju Grupy Kapitałowej jest
dalszy rozwój sprzedaży POSitive® Cinema. Efektem podejmowanych działań związanych z
ekspansją na rynki zagraniczne jest wdrożenie rozwiązań kinowych Grupy w wielu lokalizacjach na
całym świecie. POSitive® Cinema cieszy się ogromnym zainteresowaniem branży kinowej, co w
ocenie Zarządu, będzie miało wymierny wpływ na wyniki finansowe Spółki w 2022 roku jak i w latach
następnych.
Kolejnym elementem rozwoju organicznego Grupy jest ponoszenie nakładów na rozwijanie
dotychczasowych jak i tworzenie nowych, innowacyjnych produktów. Dzięki szerokiej palecie
własnych produktów, posiadanej infrastrukturze oraz zasobom ludzkim i kapitałowym Grupa może
elastycznie dopasowywać się do modeli biznesowych oczekiwanych przez jej Klientów. Obserwując
sytuację na rynku pracy oraz pojawiających się obostrzeń sanitarnych Emitent zwiększył nacisk na
tworzenie narzędzi optymalizujących i automatyzujących procesy biznesowe. Ta strategia jest ściśle
powiązana z dynamicznym rozwojem oferty rozwiązań samoobsługowych obejmującej zarówno
oprogramowanie, jak i sprzęt. Efektem jest wprowadzenie do oferty grupy nowych modeli kiosków
samoobsługowych przeznaczonych do różnych branż. W ocenie Zarządu Grupa będzie
odnotowywała wzrosty sprzedaży w tym obszarze w kolejnych okresach w związku ze wzmożonym
popytem na tego typu rozwiązania w czasach pandemii jak i po jej zakończeniu.
Grupa Kapitałowa zintensyfikowała również działania związane z wprowadzaniem na rynek nowych
produktów SaaS dla branży HoReCa. Produkty te będą dopełnieniem dotychczasowej oferty i
jeszcze bardziej wzmocnią pozycję rynkową Emitenta.
Emitent liczy również na dalszy rozwój sprzedaży dystrybucyjnej, która już w roku 2021 zaowocowała
licznymi kontraktami na dostawy sprzętu m.in. dla Żabka Polska Sp z o.o., CCC.eu Sp. z o.o. oraz
S&T Poland Sp z o.o. dodatkowym bodźcem dla rozwoju tego obszaru działalności będzie z
pewnością dystrybucja urządzeń Pudu Robotics HK Limited.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
104
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Obszarem, który cechuje stosunkowo duża niepewność co do osiąganych wyników w okresie
kolejnych kwartałów jest branża hotelarska, która najdotkliwiej odczuwa skutki konfliktu na Ukrainie
w związku ze znacznym zmniejszeniem ruchu turystycznego. W tym miejscu należy również zwrócić
uwagę na skutki działań wojennych, którym jest m.in. zaburzenie prawidłowych relacji w sferze
gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołujących stan niepewności i obaw o przyszłość.
Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg
decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych
państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników
rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich
nierzadko gwałtowne reakcje.
Na osiągane w najbliższym czasie wyniki finansowe Grupy Kapitałowej wpływ niewątpliwie będzie
miał obserwowany dynamiczny wzrost cen oraz związana z nim presja płacowa, co przełoży się
zarówno na wartość realizowanych przychodów jak i ponoszonych kosztów. Zjawisko to może być
dodatkowo spotęgowane negatywnymi zmianami fiskalnymi w związku z wprowadzeniem od 2022
roku tzw. Polskiego Ładu. Ponadto widoczne w czwartym kwartale 2021 roku znaczne osłabienie
polskiej waluty generuje po stronie Emitenta ryzyka w postaci wzrostu cen towarów importowanych,
którego efektem może być osłabienie konkurencyjności cenowej oferty dystrybucyjnej. Dodatkowo
zjawisko to naraża Grupę Kapitałową na negatywne skutki finansowe wynikające z ryzyka
kursowego.
Pamiętać jednak należy o zawartej w ramach Tarczy Finansowej 2.0 umowie Subwencji Finansowej
z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. na kwotę 3,5 mln PLN, która stanowi pomoc rekompensującą
negatywne konsekwencje ekonomiczne związane z COVID-19. Decyzję dotyczącą ewentualnego
umorzenia lub częściowego umorzenia powyższej subwencji LSI Software S.A. powinno otrzymać
w drugim kwartale 2022 roku. Wtedy również rozpoznane zostaną pozostałe przychody operacyjne
z tym związane. Ewentualny zwrot nadwyżki środków pieniężnych uzyskanych w ramach subwencji
powinien nastąpić z kolei do dnia 31 maja 2022 roku.
Pomimo wskazanych powyżej niedogodności makroekonomicznych w opinii Zarządu Grupa
Kapitałowa powinna utrzymać, po odnotowanym w 2020 roku spadku, ścieżkę dynamicznego
rozwoju, której potwierdzeniem są wyniki finansowe zrealizowane w 2021 roku oraz znalezienie się
Emitenta wśród laureatów prestiżowego grona „Diamentów Forbesa” 2021. Nagroda ta przyznawana
jest corocznie podmiotom najskuteczniej zwiększającym swoją wartość w okresie ostatnich trzech
lat.
6. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka i Grupa Kapitałowa finansowała działalność głównie za
pomocą środków generowanych w ramach podstawowej działalności. Płynność finansowa Spółki
i Grupy pozostaje na bezpiecznym poziomie, a jej wskaźniki zadłużenia oscylują w relatywnie niskich
przedziałach.
W celu efektywniejszego zarządzania posiadanymi kapitałami, Grupa wykorzystywała finansowanie
zewnętrzne wyłącznie na realizację zakładanych zadań inwestycyjnych, jak też wydatków
kapitałowych zrealizowanych w 2021 roku.
W ocenie Zarządu w chwili obecnej nie występują żadne istotne zagrożenia, które mogą ograniczyć
zdolności Grupy do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań.
7. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem
możliwych zmian w strukturze finansowania działalności
W ocenie Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy nie istnieją zagrożenia dotyczące
możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych.
8. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym
a wcześniej publikowanymi prognozami
Spółki Grupy nie publikowały prognoz wyników finansowych za okres od 01.01.2021 r. do
31.12.2021 r.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
105
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
9. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania
z sytuacji finansowej, w tym z punktu widzenia płynności Grupy Kapitałowej
Informacje o charakterystyce struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania
z sytuacji w tym z punktu widzenia płynności Spółki/Grupy oraz omówienie podstawowych wielkości
ekonomiczno-finansowych wraz z podstawowymi wskaźnikami przedstawia punkt V.1 – V.2
niniejszego sprawozdania.
10. Przedstawienie istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym,
przedmiotowym i wartościowym
Istotne pozycje pozabilansowe w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym zostały
przedstawione w punkcie II.7 niniejszego sprawozdania.
11. Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych
dokonanych w ramach grupy kapitałowej spółki w danym roku obrotowym
W roku 2021 Grupa Kapitałowa nie realizowała żadnych inwestycji kapitałowych, ani znaczących
lokat kapitałowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości
posiadane udziały w jednostkach podporządkowanych. W ramach przeprowadzonej analizy
zidentyfikowano przesłanki wskazujące na utratę wartości udziałów w LSI Software s.r.o. w związku
z czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 432 tys. PLN tj. do wysokości aktywów
netto spółki zależnej na dzień 31 grudnia 2021 roku.
W dniu 11 sierpnia 2020 roku zawarto porozumienie z byłymi udziałowcami GiP Sp. z o.o.
zmieniające umowę sprzedaży udziałów tejże spółki, na mocy którego obniżono wysokość ostatniej
transzy płatności wynagrodzenia z kwoty 436 tys. PLN do kwoty 301 tys. PLN. Powyższa zmiana
spowodowała wzrost wartości firmy GiP Sp. z o.o. do kwoty 2 815 tys. PLN i zakończyła proces
przejęcia GiP Sp. z o.o.
12. Przyjęte cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami
zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana
jest rachunkowość zabezpieczeń
Spółka ani Grupa nie przyjmowała celów i metod zarządzania ryzykiem finansowym ani nie
stosowała rachunkowości zabezpieczeń, gdyż nie nabywała instrumentów finansowych, dla których
byłoby to konieczne. Ryzyka zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków
pieniężnych oraz płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka zostały opisane w nocie 35
Rocznego Jednostkowego oraz nocie 37 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego.
VI. Zasady Ładu Korporacyjnego
Działając zgodnie z § 70 ust. 6 pkt 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd LSI
Software S.A. przedstawia Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2021 roku.
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego
W 2021 roku LSI Software S.A. podlegała zasadom ładu korporacyjnego opisanym w dokumencie
„Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016” (Dobre Praktyki, stanowiącym Załącznik do
Uchwały Rady Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Nr 26/1413/2015 z dnia
13 października 2015 roku w sprawie uchwalenia „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW
2016”). Tekst zbioru Dobrych Praktyk, którym podlega Spółka dominująca jest opublikowany na
stronie internetowej GPW w Warszawie pod adresem https://www.gpw.pl/lad_korporacyjny_na_gpw
W dniu 15 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło
uchwałę nr 5/2021 w sprawie przyjęcia do stosowania „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
106
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
GPW 2021”. W przedmiotowej uchwale Walne Zgromadzenie działając w ramach przysługujących
mu kompetencji zadeklarowało, że Spółka będzie kierowała się „Dobrymi Praktykami Spółek
Notowanych na GPW 2021” w brzmieniu ustalonym uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r.
2. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od stosowania których Spółka odstąpiła
W roku 2021, do momentu stosowania „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016”, Spółka
nie stosowała 2 rekomendacji: III.R.1., IV.R.2 oraz 4 zasad szczegółowych: I.Z.1.20., II.Z.8., IV.Z.2.,
V.Z.6.
I.Z.1.20. zapis przebiegu obrad walnego zgromadzenia, w formie audio lub wideo
Spółka nie stosuje zasady dotyczącej zapisu przebiegu obrad walnego zgromadzenia, w formie
audio lub wideo, ze względu na niski stopień rozproszenia akcjonariatu oraz znaczne koszty
stosowania tej zasady.
II.Z.8. Przewodniczący komitetu audytu spełnia kryteria niezależności wskazane w zasadzie
II.Z.4
Przewodniczący komitetu audytu nie spełnia kryteriów niezależności wskazanych w zasadzie II.Z.4.
Przewodniczący komitetu audytu spełnia kryteria niezależności zgodnie z art. 129 ust.3 ustawy o
biegłych rewidentach.
III.R.1. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za realizację zadań
w poszczególnych systemach lub funkcjach, chyba że wyodrębnienie jednostek
organizacyjnych nie jest uzasadnione z uwagi na rozmiar lub rodzaj działalności prowadzonej
przez spółkę
Spółka nie wyodrębni w swojej strukturze jednostki odpowiedzialnej za realizację zadań
w poszczególnych systemach lub funkcjach z uwagi na rozmiar i rodzaj działalności prowadzonej
przez spółkę.
IV.R.2. Jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na strukturę akcjonariatu lub zgłaszane spółce
oczekiwania akcjonariuszy, o ile spółka jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną
niezbędna dla sprawnego przeprowadzenia walnego zgromadzenia przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej, powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym
zgromadzeniu przy wykorzystaniu takich środków, w szczególności poprzez:
1) transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym,
2) dwustronną komunikację w czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą
wypowiadać się w toku obrad walnego zgromadzenia, przebywając w miejscu innym niż miejsce
obrad walnego zgromadzenia,
3) wykonywanie, osobiście lub przez pełnomocnika, prawa głosu w toku walnego zgromadzenia.
Spółka nie przewiduje możliwości przeprowadzania walnego zgromadzenia przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej ze względu na niski stopień rozproszenia akcjonariatu oraz
znaczne koszty stosowania tej zasady.
IV.Z.2. Jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na strukturę akcjonariatu spółki, spółka zapewnia
powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym
Spółka nie stosuje zasady dotyczącej transmitowania obrad walnego zgromadzenia ze względu na
niski stopień rozproszenia akcjonariatu oraz znaczne koszty stosowania tej zasady.
V.Z.6. Spółka określa w regulacjach wewnętrznych kryteria i okoliczności, w których może
dojść w spółce do konfliktu interesów, a także zasady postępowania w obliczu konfliktu
interesów lub możliwości jego zaistnienia. Regulacje wewnętrzne spółki uwzględniają między
innymi sposoby zapobiegania, identyfikacji i rozwiązywania konfliktów interesów, a także zasady
wyłączania członka zarządu lub rady nadzorczej od udziału w rozpatrywaniu sprawy objętej lub
zagrożonej konfliktem interesów.
Spółka nie stosuje tej zasady. Spółka nie wyklucza jednak opracowania regulacji wewnętrznych
uwzględniających między innymi sposoby zapobiegania, identyfikacji i rozwiązywania konfliktów
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
107
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
interesów, a także zasady wyłączania członka zarządu lub rady nadzorczej od udziału
w rozpatrywaniu sprawy objętej lub zagrożonej konfliktem interesów.
Z chwilą przyjęcia „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021” oraz na dzień 31 grudnia
2021 roku Spółka nie stosuje 3 zasad: 4.1., 4.3., 4.11.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z
uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić
infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Spółka nie przewiduje możliwości przeprowadzania walnego zgromadzenia przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej ze względu na niski stopień rozproszenia akcjonariatu.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w
czasie rzeczywistym.
Spółka nie stosuje zasady dotyczącej transmitowania obrad walnego zgromadzenia ze względu na
niski stopień rozproszenia akcjonariatu.
4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia,
w miejscu obrad lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w
czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw
będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie merytorycznej
odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje
uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne
informacje, w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym
zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące
minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i
wskazuje stopień realizacji planów minionego roku.
Spółka nie stosuje zasady dotyczącej transmitowania obrad walnego zgromadzenia.
3. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych
Sporządzenie sprawozdań finansowych odbywa się w sposób usystematyzowany w oparciu
o obowiązującą w Spółce strukturę organizacyjną. Transakcje przeprowadzane są na podstawie
ogólnej lub jednostkowej ich akceptacji przez Członków Zarządu (w zależności od wagi transakcji).
Dokumenty odzwierciedlające przebieg transakcji są sprawdzane, akceptowane i opisywane pod
względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym przez osoby odpowiedzialne za realizację
transakcji. Istotne transakcje i umowy są weryfikowane przez radcę prawnego lub doradcę
podatkowego, aby umożliwić prawidłowe, zgodne z prawem bilansowym i podatkowym ujmowanie
zdarzeń w księgach. Wszystkie transakcje i pozostałe zdarzenia są bezzwłocznie ewidencjonowane
w prawidłowych kwotach, na odpowiednich kontach i we właściwym okresie obrachunkowym tak,
aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”),
Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz ze zmianami) w zakresie
nieuregulowanym przez MSSF, wymogami sporządzania sprawozdań finansowych
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a także Polityką
rachunkowości. Zaewidencjonowane aktywa są fizycznie porównywane z rzeczywistym ich stanem
poprzez przeprowadzenie inwentaryzacji.
Kontrola wewnętrzna i zarządzanie ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych są realizowane przez Komitet Audytu, Radę Nadzorczą, Zarząd oraz wszystkie
szczeble pracowników. Wypracowany i stosowany system kontroli wewnętrznej w zakresie
dokumentacji księgowej zapewnia wiarygodność, kompletność oraz aktualność informacji zawartych
w sprawozdaniach finansowych, jak również przestrzeganie właściwych przepisów prawa i aktów
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
108
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
wykonawczych. Spółka na bieżąco monitoruje istotne czynniki ryzyka prawnego.
Sprawozdania kwartalne, półroczne i roczne Zarząd przedstawia cyklicznie Komitetowi Audytu oraz
Radzie Nadzorczej Spółki.
4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariuszami Spółki byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera
1 004 280
30,80%
2 604 280
53,58%
Inmuebles Polo SL
431 527
13,23%
431 527
8,88%
Yavin Limited / Piotr Kraska
106 317
3,26%
106 317
2,19%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
214 586
6,58%
214 586
4,41%
Pozostali
1 453 567
44,58%
1 453 567
29,90%
LSI Software S.A. – akcje własne
50 485
1,55%
50 485
1,04%
Razem
3 260 762
100,00%
4 860 762
100,00%
Na dzień 31 grudnia 2020 roku głównymi akcjonariuszami Spółki byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera
1 000 000
30,67%
2 600 000
53,49%
Inmuebles Polo SL
431 527
13,23%
431 527
8,88%
Yavin Limited / Piotr Kraska
404 136
12,39%
404 136
8,31%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
286 395
8,78%
286 395
5,89%
Pozostali
1 088 219
33,37%
1 088 219
22,39%
LSI Software S.A. – akcje własne
50 485
1,55%
50 485
1,04%
Razem
3 260 762
100,00%
4 860 762
100,00%
5. Posiadacze papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania akcje imienne serii B łącznie w ilości 400 tys. sztuk są
uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na
Walnym Zgromadzeniu Spółki, co daje łącznie 2 000 tys. głosów będących w posiadaniu Grzegorza
Siewiery.
6. Ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu
Na dzień sporządzenia sprawozdania oraz na koniec okresu objętego sprawozdaniem w Spółce
dominującej nie istnieją żadne ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu z akcji na Walnym
Zgromadzeniu.
7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych
Na dzień sporządzenia sprawozdania oraz na koniec okresu objętego sprawozdaniem w Spółce
dominującej nie istnieją żadne ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych.
8. Opis zasad zmian Statutu Spółki
Zmiany Statutu znajdują się w kompetencji Walnego Zgromadzenia. Każdorazowo po
zarejestrowaniu zmian w Statucie, jednolity tekst Statutu ustala Rada Nadzorcza.
9. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis
praw akcjonariuszy i sposoby ich wykonywania
Sposób działania Walnego Zgromadzenia określa Regulamin obrad Walnego Zgromadzenia oraz
postanowienia Statutu Spółki LSI Software S.A. Dokumenty dostępne są na stronie internetowej
Spółki pod adresem: https://www.lsisoftware.pl/inwestorzy/dokumenty-spolki/
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
109
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Walne Zgromadzenie zwoływane jest przez ogłoszenie na stronie internetowej Spółki oraz w sposób
określony dla przekazywania informacji bieżących przez spółki publiczne. Walne Zgromadzenia
odbywają się w Łodzi lub Warszawie. Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady
Nadzorczej lub inny Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie ich nieobecności do otwarcia
Walnego Zgromadzenia Rada Nadzorcza może upoważnić inną osobę. Następnie, otwierający
obrady zarządza wybór spośród osób uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu
Przewodniczącego Zgromadzenia.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia powinien zapewnić sprawny przebieg obrad
i poszanowanie praw i interesów wszystkich akcjonariuszy. Przewodniczący powinien
przeciwdziałać w szczególności nadużywaniu uprawnień przez uczestników Walnego Zgromadzenia
i zapewniać respektowanie praw akcjonariuszy mniejszościowych. Przewodniczący nie powinien bez
ważnych powodów składać rezygnacji ze swej funkcji, nie może też bez uzasadnionych przyczyn
opóźniać podpisania protokołu Walnego Zgromadzenia.
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą w szczególności:
a) rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdania zarządu z działalności Spółki oraz
sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy,
b) podział zysku lub pokrycie straty,
c) ustalenie dnia nabycia praw do dywidendy oraz daty wypłaty dywidendy,
d) udzielanie członkom władz Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków,
e) zmiana przedmiotu działalności Spółki,
f) powoływanie i odwoływanie Członków Zarządu Spółki,
g) powoływanie i odwoływanie Członków Rady Nadzorczej na zasadach określonych
w Kodeksie spółek handlowych i niniejszym Statucie oraz ustalanie zasad wynagradzania
Członków Rady Nadzorczej,
h) zmiana Statutu Spółki,
i) podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,
j) nabycie akcji własnych w sytuacji określonej w art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek
handlowych,
k) umarzanie akcji,
l) użycie kapitału zapasowego Spółki,
m) tworzenie funduszy celowych,
n) połączenie, przekształcenie i podział Spółki,
o) rozwiązanie i likwidacja Spółki,
p) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz
ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,
q) wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy
sprawowaniu zarządu bądź nadzoru,
r) uchwalenie regulaminu obrad Walnego Zgromadzenia.
Sprawy wnoszone pod obrady walnego zgromadzenia powinny być uprzednio przedstawione Radzie
Nadzorczej do zaopiniowania.
Prawa akcjonariuszy i sposób ich wykonywania reguluje Statut Spółki, Regulamin Walnego
Zgromadzenia oraz Kodeks Spółek Handlowych. Akcjonariusze mają dostęp do dokumentacji
dotyczącej Walnego Zgromadzenia, w Ogłoszeniu o Zwołaniu Walnego Zgromadzenia Spółka
podaje adres strony internetowej, na której są udostępnione informacje dotyczące Walnego
Zgromadzenia. Pełny tekst dokumentacji, która ma być przedstawiona na Walnym Zgromadzeniu,
projekty uchwał i wszystkie informacje dotyczące Walnego Zgromadzenia dostępne są w Siedzibie
Spółki.
Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący łącznie co najmniej 1/20 kapitału zakładowego mogą
żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Akcjonariusze Ci mogą również żądać
umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie
takie powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu
porządku obrad. Żądanie to powinno zostać zgłoszone Zarządowi Spółki nie później niż na 21 dni
przed terminem Walnego Zgromadzenia.
Każdy z Akcjonariuszy może zabrać głos podczas obrad Walnego Zgromadzenia, którego udziela
Przewodniczący. W trakcie dyskusji każdy z Akcjonariuszy może zgłosić wnioski w przedmiocie
zmiany dowolnego projektu uchwały, podając stosowne uzasadnienie dla proponowanej zmiany.
Przewodniczący uwzględnia zmianę projektu uchwały, jeśli żaden z uczestników nie zgłosi przeciwko
niej sprzeciwu. W przypadku zgłoszenia sprzeciwu Przewodniczący poddaje wnioskowaną zmianę
pod głosowanie Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie podejmuje uchwałę o uwzględnieniu
bądź o odrzuceniu wnioskowanej zmiany.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
110
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Akcjonariusze podczas obrad Walnego Zgromadzenia lub poza obradami Walnego Zgromadzenia
mają prawo do zgłoszenia wniosków o udzielenie informacji dotyczących Spółki.
10. Skład osobowy, jego zmiany oraz opis działania organów zarządzających,
nadzorujących LSI Software S.A. w 2021 roku
Zarząd
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Zarządu LSI Software S.A. wchodzili:
Grzegorz Siewiera
-
Prezes Zarządu
Bartłomiej Grduszak
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
-
Członek Zarządu
Grzegorz Strąk
-
Członek Zarządu
W 2021 roku nie miały miejsca zmiany w składzie osobowym Zarządu LSI Software S.A. oraz jej
spółek zależnych.
Zarząd LSI Software S.A. działa na podstawie ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks Spółek
Handlowych i innych przepisów prawa, przepisów Statutu Spółki i Regulaminu Zarządu. Przy
wykonywaniu swoich obowiązków członkowie Zarządu kierują się także zasadami zawartymi
w Dobrych Praktykach. Kadencja Zarządu trwa pięć lat i jest kadencją wspólną. Kadencja obecnego
Zarządu rozpoczęła się w dniu 30 czerwca 2021 roku, upływa natomiast w dniu 30 czerwca
2026 roku.
Zarząd podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez Prezesa Zarządu
z jego inicjatywy bądź na wniosek członka Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej. Uchwały
Zarządu mogą być również podejmowane poza posiedzeniem Zarządu w trybie pisemnym lub przy
wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, pod warunkiem, że
wszyscy członkowie Zarządu zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Każdy z członków
Zarządu ma prawo bez uprzedniej uchwały Zarządu do indywidualnego prowadzenia spraw, które
pozostają w granicach kompetencji przyznanych danemu członkowi na mocy Regulaminu Zarządu
lub na mocy uchwały Zarządu.
W okresie od dnia 31 grudnia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie
występowały zmiany w składzie Zarządu.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza LSI Software S.A. działa na podstawie ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks
Spółek Handlowych i innych przepisów prawa, przepisów Statutu Spółki i Regulaminu Rady
Nadzorczej. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach Rady
Nadzorczej, które zwołuje jej Przewodniczący lub Wiceprzewodniczący. Rada Nadzorcza może
podjąć uchwałę mimo braku formalnego zwołania, jeżeli wszyscy jej członkowie są obecni, wyrażają
zgodę na odbycie posiedzenia lub zamieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Rady Nadzorczej wyglądał następująco:
Krzysztof Wolski
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Kraska
-
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Kurkowski
-
Członek Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski
-
Członek Rady Nadzorczej
Jolanta Drelich
-
Członek Rady Nadzorczej
W okresie 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie występowały zmiany w
składzie Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej
Komitet Audytu jest jedynym stałym komitetem Rady Nadzorczej. Jego funkcjonowanie reguluje
Regulamin Komitetu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. zatwierdzony uchwałą Rady nadzorczej
nr 18/RN/2017 z dnia 20 października 2017 roku oraz inne przepisy prawa. Pełni on rolę
konsultacyjno-doradczą Rady Nadzorczej oraz wypełnia zdania nałożone przepisami prawa,
w szczególności określone w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
111
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
audytorskich oraz nadzorze publicznym. Komitetu Audytu uprawniony jest do podejmowania
wiążących uchwał w sprawach przekazanych mu przez Radę Nadzorczą.
Komitet Audytu odbył w ciągu roku 2021 cztery posiedzenia w terminach posiedzeń Rady
Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. wyglądał
następująco:
Piotr Kraska
-
Przewodniczący Komitetu Audytu
Krzysztof Wolski
-
Członek Komitetu Audytu
Andrzej Kurkowski
-
Członek Komitetu Audytu
Jolanta Drelich
-
Członek Komitetu Audytu
Maciej Węgierski
-
Członek Komitetu Audytu
W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.
Większość członków Komitetu Audytu LSI Software S.A., w tym jego Przewodniczący, są członkami
niezależnymi w rozumieniu art. 129 ust. 3 Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Członkiem Komitetu Audytu posiadającym wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub
badania sprawozdań finansowych jest Pan Piotr Kraska, który ukończył studia na kierunku Finanse
i Bankowość w Akademii Ekonomicznej w Krakowie oraz w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie.
W latach 2007-2013 pełnił również funkcję Dyrektora Finansowego INTER CARS S.A.
W trakcie roku 2021 firma audytorska badająca sprawozdanie Spółki dominującej oraz
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy nie świadczyła na rzecz LSI Software S.A.
jakichkolwiek usług poza przeglądem sprawozdań półrocznych oraz badaniem sprawozdań
rocznych. W Spółce obowiązują przyjęte uchwałą 1/KA/2017 przez Komitet Audytu w dniu
20 października 2017 r. polityki:
a) Polityka świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badania, przez podmioty
powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem,
b) Polityka i procedury wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdania
finansowego Spółki LSI Software S.A. i Grupy Kapitałowej LSI Software – wprowadziła ona
zasady wyboru firmy audytorskiej na bazie rekomendacji Komitetu Audytu w oparciu
o sformułowane wytyczne dotyczące jej wyboru i z zachowaniem reguł wyboru oraz zasady
wynikające z przepisów prawa dotyczące zasad rotacji i karencji, okresów objętych umową
oraz zakazu wprowadzania klauzul umownych ograniczających wybór firmy audytorskiej.
W procesie wyboru firmy audytorskiej do zbadania sprawozdań Spółki za lata 2021-2023
rekomendacja Komitetu Audytu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
spełniała obowiązujące warunki, a rekomendacja ta została sporządzona w następstwie
zorganizowanej przez Spółkę procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria.
11. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2021
roku
Po dniu 31 grudnia 2021 roku nie doszło do żadnych zmian w składzie organów zarządzających
i nadzorujących LSI Software S.A.
12. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnienia
Zgodnie z §15 Statutu LSI Software S.A. kadencja Zarządu trwa pięć lat i jest kadencją wspólną.
Kadencja obecnego Zarządu rozpoczęła się w dniu 30 czerwca 2021 roku i upłynie w dniu
30 czerwca 2026 roku. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Ponowne powołania tej samej osoby na członka Zarządu są dopuszczalne.
Zarząd LSI Software S.A kieruje całokształtem działalności Spółki i reprezentuje Spółkę w sądzie
i poza sądem zarządza majątkiem i sprawami Spółki, odpowiada za należyte prowadzenie
księgowości Spółki oraz ściśle przestrzega postanowień Kodeksu spółek handlowych, Statutu
Spółki, uchwał powziętych przez Walne Zgromadzenie oraz Radę Nadzorczą. Zarząd podejmuje
swoje decyzje w formie uchwał.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
112
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Do dokonywania czynności prawnych w imieniu Spółki jest uprawniony jednoosobowo każdy
Członek Zarządu, Prokurent, a ponadto pełnomocnik w granicach umocowania. Dla zaciągania
zobowiązania, którego wartość przekracza 10% kapitału zakładowego, wymagane jest
współdziałanie dwóch Członków Zarządu lub Członka Zarządu i Prokurenta. Jeżeli wartość
zobowiązania przekracza 50% (pięćdziesiąt procent) wartości kapitału zakładowego, przed jego
zaciągnięciem Zarząd zasięga opinii Rady Nadzorczej.
W umowach i sporach między Spółką i Członkami Zarządu, Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza
lub pełnomocnicy, powołani uchwałą Walnego Zgromadzenia. Szczegółowy tryb działania Zarządu
określa Regulamin Zarządu, uchwalony przez Zarząd, a zatwierdzony przez Radę Nadzorczą.
Podjęcie przez Zarząd LSI Software S.A. decyzji o emisji lub wykupie akcji wymaga opinii Rady
Nadzorczej oraz stosownej uchwały Walnego Zgromadzenia.
VII. Pozostałe informacje
1. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej po dniu 31 grudnia 2021 roku
Skład Grupy Kapitałowej po 31 grudnia 2021 r. nie uległ zmianie.
2. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2021
roku
Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących w Spółkach Grupy po dniu 31 grudnia
2021 r. nie wystąpiły.
3. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowań
arbitrażowych lub organem administracji publicznej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień przekazania przedmiotowego sprawozdania, ani
Emitent ani jednostki powiązane nie są stroną żadnych postępowań sądowych i arbitrażowych,
w których jednostkowa lub łączna wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów
własnych Emitenta.
4. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju
W roku 2021 nakłady LSI Software S.A. na działalność w dziedzinie badań i rozwoju wyniosły łącznie
7 840 tys. PLN. W tym okresie Spółka prowadziła 11 projektów w tym 1 realizowany w ramach
programów unijnych. W trakcie prezentowanego okresu 4 projekty zostały zakończone i oddane do
eksploatacji lub sprzedaży.
Z kolei GIP Sp. z o.o. w tym samym okresie realizowała 2 projekty z zakresu badań i rozwoju w pełni
finansowany ze środków własnych na łączną kwotę 305 tys. PLN.
W roku 2020 LSI Software S.A. rozpoczęło prace nad stworzeniem POSitive® MARKETING –
innowacyjnego produktu z obszaru Marketing Automation, który poszerzy dotychczasowy wachlarz
rozwiązań oferowanych przez Spółkę oraz zwiększy jej konkurencyjność na rynku. Projekt ten jest
współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego
Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020, a jego zakończenie nastąpi w roku 2022.
5. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego
W związku z rodzajem prowadzonej działalności Spółka i Grupa nie podlega szczególnym
regulacjom z zakresu ochrony środowiska.
6. Działalność sponsoringowa i charytatywna
Grupa LSI Software będąc świadomą roli jaką pełni w budowaniu społeczeństwa obywatelskiego
angażuje się w różne akcje dobroczynne. Decyzje o podejmowaniu aktywności sponsoringowej
i charytatywnej podejmowane są indywidualnie przez Zarząd Spółki dominującej. Obszary
obejmowane tym rodzajem działalności to przede wszystkim:
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
113
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• promocja sportu (np. charytatywne turnieje sportowe, RunforHelp),
• współpraca z fundacjami charytatywnymi (np. Szlachetną Paczką, Polska Akcja
Humanitarna),
• wspomaganie rozwoju wspólnot i społeczności lokalnych,
• wspieranie inicjatyw o charakterze prospołecznym (np. honorowe krwiodawstwo,
przekazanie sprzętu elektronicznego dla Fundacji "Równe Szanse" oraz i Fundacji Edukacja
i Sport).
7. Informacje dotyczące zatrudnienia
Strukturę zatrudnienia w Spółce oraz jej Grupie Kapitałowej zawierają poniższe tabele.
Przeciętne zatrudnienie w LSI Software S.A.
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Zarząd
1
1
Administracja
11
11
Dział sprzedaży
32
33
Pion produkcji
55
56
Pozostali
51
51
RAZEM
150
152
Rotacja zatrudnienia w LSI Software S.A.
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych
59
29
Liczba pracowników zwolnionych
40
52
RAZEM
19
-23
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej LSI Software
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Zarząd
1
1
Administracja
12
12
Dział sprzedaży
33
35
Pion produkcji
58
59
Pozostali
59
59
RAZEM
163
166
Rotacja zatrudnienia w Grupie Kapitałowej LSI Software
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych
61
33
Liczba pracowników zwolnionych
42
58
RAZEM
19
-25
8. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Rada Nadzorcza Spółki na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w dniu 27 maja 2021 r. podjęła
uchwałę nr 7/RN/2021, zgodnie z którą postanowiła powierzyć badanie jednostkowego jak
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, 2022 i 2023 PricewaterhouseCoopers
Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, wpisanej na
listę prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 144. W wykonaniu
powyższej uchwały w dniu 9 lipca 2021 r. Zarząd zawarł umowę na usługi audytorskie z
PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., których
przedmiotem jest przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych (jednostkowego i
skonsolidowanego) za lata 2021 – 2023 oraz przeglądów półrocznych w tychże okresach. Emitent
przed zawarciem tejże umowy nie korzystał z usług wybranej firmy audytorskiej.
Łączne wynagrodzenia wynikające z umów z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań
finansowych należne lub wypłacone zostało wykazane w poniższej tabeli.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
114
LSI SOFTWARE S.A.
Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
48
48
za inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
46
34
za usługi doradztwa podatkowego
0
0
za pozostałe usługi
12
0
RAZEM
106
82
Sporządził:
Grzegorz Siewiera
Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński
Grzegorz Strąk
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy
Łódź, dnia 29 kwietnia 2022 roku