GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
Image should be here
Image should be here
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
Image should be here
SPIS TREŚCI:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO ........................................................................................................................................ 3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................................................. 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................................................................ 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................................................................................................ 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................................................... 7
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE ..................................................................................................................................................................................................... 8
NOTA 2. SEGMENTY ............................................................................................................................................................................................................................ 13
NOTA 3. KONSOLIDACJA ................................................................................................................................................................................................................. 19
NOTA 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .................................... 25
NOTA 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE i WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................................. 30
NOTA 6. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA ...................... 42
NOTA 7. KAPITAŁ OBROTOWY ..................................................................................................................................................................................................... 49
NOTA 8. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ............................................................................................................................................................................................. 57
NOTA 9. KAPITAŁY .............................................................................................................................................................................................................................. 69
NOTA 10. REZERWY ................................................................................................................................................................................................................................ 71
NOTA 11. POZOSTAŁE NOTY ............................................................................................................................................................................................................ 74
3
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO
2023
2022
Nota 4.1
Przychody ze sprzedaży
2 388 191
3 142 712
Nota 4.2
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
( 1 803 940 )
( 1 994 464 )
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
584 251
1 148 248
Nota 4.2
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
( 297 913 )
( 364 472 )
Nota 11.4
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
56 536
48 457
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
342 874
832 233
Nota 6.2
Koszty finansowe
( 30 531 )
( 22 080 )
Nota 11.1
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności
1 310
3 563
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
313 653
813 716
Nota 11.5
Podatek dochodowy
( 45 774 )
( 138 631 )
Zysk (strata) netto
267 879
675 085
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
267 840
675 056
Udziałowcom niekontrolującym
39
29
Nota 2.1
EBITDA
518 558
1 016 084
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. szt.)
19 853
19 853
Zysk na akcję podstawowy (zł)
13,49
34,00
Zysk na akcję rozwodniony (zł)
13,49
34,00
4
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
2023
2022
Zysk netto
267 879
675 085
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnianiu efektu podatkowego) podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku
( 1 540 )
796
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
( 1 887 )
( 172 )
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
347
968
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnieniu efektu podatkowego) niepodlegające przeklasyfikowaniu do wyniku
207
( 485 )
Zyski i straty aktuarialne
207
( 485 )
Pozostałe dochody całkowite netto
( 1 333 )
311
Całkowite dochody ogółem
266 546
675 396
Całkowite dochody przypadające:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
266 507
675 367
Udziałowcom niekontrolującym
39
29
5
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2023
2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za rok obrotowy
267 840
675 056
Nota 11.5
Obciążenie z tyt. podatku dochodowego
43 013
129 844
Nota 4.2
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
175 082
185 106
Koszty finansowe
29 270
21 722
Nota 11.9
Pozostałe korekty zysku
42 064
32 412
Zapłacony podatek dochodowy
( 177 819 )
( 93 220 )
Nota 11.9
Zmiany w kapitale obrotowym
132 654
( 158 595 )
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
512 104
792 325
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nota 11.1
Obrót aktywami finansowymi
( 20 005 )
( 25 895 )
Nota 11.2
Płatności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
( 124 490 )
( 89 895 )
Wpływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
97 253
115 229
Otrzymane odsetki
3 032
2 739
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
( 216 341 )
( 229 268 )
Otrzymane dywidendy
1 222
1 382
Wpływy z tytułu zbycia rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych
3 795
1 586
Pozostałe przepływy
5 442
1
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
( 250 092 )
( 224 121 )
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłacone dywidendy
( 428 256 )
( 262 665 )
Wpływy z tytułu emisji obligacji
50 000
0
Płatności z tytułu wykupu obligacji
( 80 000 )
0
Wpływy z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
47 049
6 803
Płatności z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
( 74 742 )
( 77 056 )
Zapłacone odsetki
( 34 762 )
( 31 828 )
Wpływy z tytułu dotacji
20 295
2 782
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
( 500 416 )
( 361 964 )
Zwiększenie/zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
( 238 404 )
206 240
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
528 448
322 208
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego
290 044
528 448
6
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
2023
2022
Aktywa trwałe
1 727 731
1 690 364
Nota 5.1
Rzeczowe aktywa trwałe
1 439 318
1 403 017
Nota 5.4
Wartości niematerialne
112 933
121 052
Nota 11.5
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
3 087
3 301
Nota 5.2
Prawa do użytkowania aktywów
109 971
115 277
Nota 11.1
Pozostałe aktywa
62 422
47 717
Aktywa obrotowe
797 167
1 202 009
Nota 7.1
Zapasy
167 218
222 516
Nota 7.2
Należności od odbiorców
218 148
400 073
Nota 7.4
Pozostałe należności
50 737
8 365
Nota 7.3
Aktywa z tytułu umów z klientami
8 094
2 938
Nota 11.2
Pozostałe aktywa
62 926
39 669
Nota 6.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
290 044
528 448
AKTYWA RAZEM
2 524 898
2 892 373
Kapitał własny
1 381 420
1 543 138
Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej
1 381 338
1 543 067
Nota 9
Kapitał akcyjny
19 853
19 853
Nota 9
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
50 113
50 113
Nota 9
Pozostałe całkowite dochody
( 14 583 )
( 13 250 )
Nota 9
Zyski zatrzymane
1 325 955
1 486 351
Kapitały udziałowców niekontrolujących
82
71
Zobowiązania długoterminowe
641 274
613 051
Nota 6.1
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
123 575
99 110
Nota 6.1
Kredyty i pozostałe zadłużenie
369 210
384 222
Nota 11.5
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
48 368
45 827
Nota 10
Rezerwy
25 607
22 003
Nota 11.3
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
2 335
2 548
Nota 5.3
Otrzymane dotacje
70 636
57 467
Nota 7.5
Zobowiązania wobec dostawców
223
359
Nota 7.7
Pozostałe zobowiązania
1 320
1 515
Zobowiązania krótkoterminowe
502 204
736 184
Nota 7.5
Zobowiązania wobec dostawców
191 255
236 202
Nota 7.6
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
9 980
10 182
Nota 6.1
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
26 161
81 009
Nota 6.1
Kredyty i pozostałe zadłużenie
79 857
78 603
Nota 10
Rezerwy
80 417
99 939
Nota 11.3
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
63 946
31 915
Nota 5.3
Otrzymane dotacje
6 334
3 702
Nota 7.7
Pozostałe zobowiązania
44 254
194 632
Zobowiązania razem
1 143 478
1 349 235
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM
2 524 898
2 892 373
7
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał akcyjny
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozostałe całkowite dochody
Zyski zatrzymane
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące
Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023
19 853
50 113
( 13 250 )
1 486 351
71
1 543 138
Transakcje z właścicielami
0
0
0
( 428 236 )
( 28 )
( 428 264 )
Wypłata dywidendy
0
0
0
( 428 236 )
( 28 )
( 428 264 )
Całkowite dochody
0
0
( 1 333 )
267 840
39
266 546
Zysk za rok bieżący
0
0
0
267 840
39
267 879
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
( 1 333 )
0
0
( 1 333 )
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
0
0
( 1 887 )
0
0
( 1 887 )
Zyski/straty aktuarialne
0
0
207
0
0
207
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
0
0
347
0
0
347
Stan na 31 grudnia 2023
19 853
50 113
( 14 583 )
1 325 955
82
1 381 420
Stan na 1 stycznia 2022
19 853
50 113
( 13 561 )
1 073 954
60
1 130 419
Transakcje z właścicielami
0
0
0
( 262 659 )
( 18 )
( 262 677 )
Wypłata dywidendy
0
0
0
( 262 659 )
( 18 )
( 262 677 )
Całkowite dochody
0
0
311
675 056
29
675 396
Zysk za rok bieżący
0
0
0
675 056
29
675 085
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
311
0
0
311
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
0
0
( 172 )
0
0
( 172 )
Zyski/straty aktuarialne
0
0
( 485 )
0
0
( 485 )
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
0
0
968
0
0
968
Stan na 31 grudnia 2022
19 853
50 113
( 13 250 )
1 486 351
71
1 543 138
8
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa Jednostki Dominującej
PCC Rokita SA
Podstawowa działalność Grupy
Działalność chemiczna, w tym przede wszystkim produkcja i handel wyrobami chemicznymi
Brzeg Dolny,
Siedziba
ul. Sienkiewicza 4
Brzeg Dolny,
Adres zarejestrowanego biura jednostki
ul. Sienkiewicza 4
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
Brzeg Dolny
Forma prawna jednostki
Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji
Polska
KRS
0000105885
Rejestracja
Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Podstawa sporządzenia
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Nazwa jednostki dominującej
PCC Chemicals GmbH
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla
PCC SE
Zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych
Brak
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w poszczególnych Notach. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, za wyjątkiem zmian dokonanych w związku z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów lub interpretacji obowiązujących w roku 2023 wskazanych w niniejszej Nocie.
Dane finansowe za rok 2023 są w pełni porównywalne do danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2022.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych.
Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Istotne szacunki Zarządu zostały przedstawione w poszczególnych Notach dotyczących pozycji, w odniesieniu do których dokonano znaczących szacunków.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich, które są walutą prezentacji Grupy oraz walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.
Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego założono kontynuację działalności spółek wchodzących w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie.
Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności spółek wchodzących w skład Grupy.
Informacja na temat wpływu wojny w Ukrainie na Grupę PCC Rokita
Wojna w Ukrainie stwarza dynamicznie zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację dla całej gospodarki. W 2023 roku wartość sprzedaży Grupy PCC Rokita do Ukrainy wyniosła 1% całkowitych przychodów ze sprzedaży. Od początku marca 2022 roku Grupa wstrzymała sprzedaż produktów do Rosji i Białorusi i nie realizuje sprzedaży produktów do tych krajów. Aktualnie stan należności handlowych z klientami z Ukrainy wynosi 91 tys. zł.
Według najlepszej wiedzy Grupa w okresie 2023 roku nie zidentyfikowała bezpośrednich zakupów surowców z Rosji. Grupa jednocześnie zaznacza, że obecnie bardzo trudno jest jednoznacznie zidentyfikować w całym łańcuchu dostaw ewentualne pośrednie powiązania w zakresie pochodzenia surowców z Rosji.
W wyniku bezpośrednich i pośrednich skutków wojny w Ukrainie mogą być zakłócone między innymi łańcuchy dostaw w przemyśle petrochemicznym. Sytuacja ta miała przełożenie na wzrosty cen surowców w Europie i na świecie a dalsze potencjalne scenariusze jej rozwoju są trudne do przewidzenia.
Ponadto sytuacja związana z wojną w Ukrainie destabilizuje rynki finansowe i wpływa na dużą dynamikę zmian kursów
9
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
walut. Grupa nie posiada inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt.
Sytuacja w Ukrainie ma wpływ na logistykę dostaw i wysyłki realizowane w tamtym kierunku. Dodatkowo w związku z wojną w Ukrainie wzrosło na całym świecie ryzyko cyberataków.
Wśród personelu spółek Grupy PCC Rokita pracuje jedynie kilka osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
W związku z wojną w Ukrainie wzrastają ryzyka w związku z sankcjami gospodarczymi nałożonymi na Białoruś i Rosję oraz podmioty z tych krajów. Grupa na bieżąco śledzi i analizuje ich możliwy wpływ na swoją działalność. Z uwagi jednak na bardzo szeroki zakres prowadzonej przez Grupę działalności gospodarczej, w tym w różnych porządkach prawnych, dużą dynamikę w nakładaniu sankcji oraz możliwe różne podejście do ich interpretacji, pomimo podejmowania szeregu działań adaptacyjnych i dochowania należytej staranności nie można jednak w pełni przyjąć, że Grupa będzie w stanie w każdym czasie w pełnym zakresie spełniać wszystkie wymogi wynikające z nowych sankcji, zwłaszcza gdy naruszenie sankcji gospodarczych może nastąpić bez wiedzy i woli Grupy bądź nieumyślnie przez kontrahentów Grupy.
Ze względu na toczącą się wojnę w Ukrainie bardzo trudno jest przewidzieć Grupie, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na jej działalność w przyszłości. Grupa na bieżąco analizuje dostępne informacje i podejmuje starania aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Okres ostatnich kilku lat pokazał, że Grupa poradziła sobie w zmiennym i niepewnym środowisku. Z uwagą analizowana jest bieżąca sytuacja i dokładane są wszelkie starania tak, aby spełnić oczekiwania Interesariuszy Grupy.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku, a także na dzień zatwierdzenia przez Zarząd sprawozdania finansowego do publikacji, przedstawia się następująco:
Wiesław Klimkowski
Prezes Zarządu
Rafał Zdon
Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiał się następująco:
Alfred Pelzer
Przewodniczący
Waldemar Preussner
Zastępca Przewodniczącego
Mariusz Dopierała
Członek
Arkadiusz Szymanek
Członek
Robert Pabich
Sekretarz
Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 20 marca 2024 roku.
Prawdziwość i rzetelność prezentowanego sprawozdania
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy:
- roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową finansową oraz wynik finansowy Grupy,
- sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za 2023 rok zawiera prawdziwy obraz jej rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Wybór Biegłego Rewidenta
Zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej, Rada Nadzorcza uchwałą nr 170/X/2022 z dnia 14 kwietnia 2022 roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok 2022 i 2023 oraz przeprowadzenia badania jednostkowych oraz przeglądu skonsolidowanych sprawozdań za okres 01.01.2022 r. -30.06.2022 roku oraz 01.01.2023 roku - 30.06.2023 roku. Wybranym audytorem była firma UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Warszawie.
Firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. oraz UHY ECA Audyt Sp. z o.o. pismem z dnia 22.05.2023 r. zawiadomiły PCC Rokita SA o planowanym na dzień 01.07.2023 r. przeniesieniu zorganizowanej części przedsiębiorstwa w zakresie działu audytu ze spółki UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. do spółki UHY ECA Audyt Sp. z o.o.
Zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej, Rada Nadzorcza uchwałą nr 270/X/2023 z dnia 26.06.2023 r. wyraziła zgodę na wstąpienie UHY ECA Audyt Sp. z o.o. w miejsce UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. do Umowy z dnia 24 maja 2022 r. oraz wyraziła zgodę na przeprowadzenie przez UHY ECA Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31 A, 01-377
10
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Warszawa, badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok oraz do badania jednostkowego i przeglądu skonsolidowanego sprawozdania za I półrocze 2023 roku.
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że firma UHY ECA Audyt sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz Biegły Rewident dokonujący badania spełniają warunki do wydania
bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Objaśnienia – podawane kwoty
Wykazywane w treści sprawozdania kwoty podawane są w tys. zł, o ile nie podano inaczej.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2023 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie:
Zmiany w standardach
Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji oraz globalny minimalny podatek dochodowy - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
1 stycznia 2023 roku
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
11
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany w standardach
Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
1 stycznia 2024 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
1 stycznia 2024 roku
Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
1 stycznia 2024 roku
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmiany kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
1 stycznia 2025 roku
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany szacunków
W bieżącym okresie nie dokonano istotnych zmian pozycji szacunkowych.
Pozycje, których wysokość ustalana jest na bazie aktualnej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń dotyczą:
- odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów,
- odpisów aktualizujących należności,
- odpisów aktualizujących zapasy,
- odpisów aktualizujących aktywa trwałe,
- odpisów aktualizujących finansowy majątek trwały,
- okresów użytkowania aktywów trwałych,
- podatku odroczonego,
- rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych,
- rezerw na roszczenia i sprawy sądowe,
- zobowiązań z tytułu niepewności podatkowej.
12
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu „ forward ”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Kursy odpowiednich walut w stosunku do PLN przyjęte dla potrzeb wyceny:
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
2023
2022
EUR
4,3480
4,6899
THB
0,1145
0,1271
TRY
0,1337
0,2349
Kurs średni*
2023
2022
EUR
4,5284
4,6883
THB
0,1201
0,1272
TRY
0,1791
0,2700
*) Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
13
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 2.SEGMENTY
2.1. Informacje dotyczące segmentów sprawozdawczych
Segmenty operacyjne w ramach Grupy Kapitałowej PCC Rokita wynikają z działalności Grupy, jej struktury, sposobu zarządzania poszczególnymi jednostkami wchodzącymi w skład Grupy. Z tego względu dokonano podziału na segmenty sprawozdawcze według grup wytwarzanych produktów.
POLIURETANY
Poliuretany tworzą jedną z grup materiałów polimerowych (polimerów), która powstaje w reakcji izocyjanianów i związków zawierających grupy hydroksylowe (głównie polioli). W ramach segmentu Poliuretany produkowane są poliole, systemy poliuretanowe i prepolimery.
Do poliuretanów należą przede wszystkim pianki elastyczne, pianki sztywne, powłoki, elastomery, kleje i impregnaty oraz wiele innych. Znajdują one zastosowanie we wszystkich dziedzinach techniki i gospodarki, m.in. w przemyśle meblarskim, samochodowym, budownictwie, przemyśle chłodniczym oraz do izolacji przemysłowych.
CHLOROPOCHODNE
Przedmiotem działalności segmentu Chloropochodne jest produkcja m.in. chloru, alkaliów (ług sodowy, soda kaustyczna), chlorobenzenu i kwasu solnego. Produkty te stosowane są u wiodących producentów głównie w branżach tworzyw sztucznych, chemicznej, papierniczej czy spożywczej.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
▪ Ⓟ POLIURETANY ▪ Ⓒ CHLOROPOCHODNE ▪ Ⓕ INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA ▪ Ⓔ ENERGETYKA ▪ Ⓩ POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ ▪ POLIURETANY ▪ CHLOROPOCHODNE ▪ INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA ▪ ENERGETYKA ▪ POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ
14
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA
W ramach segmentu Pozostała działalność chemiczna produkowane są inne niż wymienione powyżej produkty chemiczne. Przede wszystkim są to produkty fosforopochodne oraz naftalenopochodne. Głównymi przedstawicielami produktów fosforopochodnych są plastyfikatory i uniepalniacze, stosowane w przetwórstwie tworzyw sztucznych. Są to głównie tworzywa wykorzystywane w takich dziedzinach jak elektrotechnika, elektronika i telekomunikacja, budownictwo, meblarstwo, transport i górnictwo. Produkty naftalenopochodne wykorzystywane są w branży budowlanej jako środki bazowe, służące do produkcji domieszek do betonu.
ENERGETYKA
Segment Energetyka prowadzi działalność w zakresie wytwarzania i dystrybucji energii elektrycznej, energii cieplnej, wody odmineralizowanej oraz sprężonego powietrza (głównie na potrzeby Grupy PCC Rokita).
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ
Segment Pozostała działalność obejmuje obszary, których przedmiotem działalności są m.in. usługi w zakresie kompleksowego utrzymania ruchu urządzeń i instalacji technologicznych, gospodarowanie odpadami przemysłowymi, usługi transportowe ładunków niebezpiecznych, usługi w zakresie zarządzania i administracji, ochrony środowiska, zarządzania majątkiem oraz bezpieczeństwa, wykonawstwo i remonty aparatury przemysłowej ze stali i inne.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
15
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Segment sprawozdawczy
Spółka lub część działalności Jednostki Dominującej zagregowane w danym segmencie sprawozdawczym
Segmenty operacyjne oraz przesłanki podobieństwa charakterystyki ekonomicznej segmentów uwzględnione przy dokonywaniu agregacji
Kompleks Polioli w ramach PCC Rokita SA
PCC Prodex Sp. z o.o.
Poliuretany
IRPC Polyol Company Limited
Chloropochodne
Kompleks Chloru działający w ramach PCC Rokita SA
Inna działalność chemiczna
Kompleks Chemii Fosforu działający w ramach PCC Rokita SA
Centrum Energetyki działające w ramach PCC Rokita SA
Energetyka
Gaia Sp. z o.o.
Dla segmentów „Poliuretany”, „Chloropochodne”, „Inna działalność chemiczna” i „Energetyka” nie dokonywano agregacji, gdyż segment operacyjny jest tożsamy ze sprawozdawczym.
Pozostałe jednostki/spółki Grupy Kapitałowej:
PCC Autochem Sp. z o.o.
PCC Apakor Sp. z o.o.
Zakład Usługowo – Serwisowy „LabMatic” Sp. z o.o.
Ekologistyka Sp. z o.o.
Aqua Łososiowice Sp. z o.o.
ChemiPark Technologiczny Sp. z o. o.
distripark.com Sp. z o.o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
PCC BD Sp. z o.o.
Biuro Ochrony Środowiska działające w ramach PCC Rokita SA
Pozostała działalność
Jednostki usługowe Centrum Zarządzania w ramach PCC Rokita SA
Agregacji dokonano z uwagi na to, że nie zostały spełnione kryteria wymagające wydzielenia z tej grupy odrębnego dodatkowego segmentu sprawozdawczego.
16
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Miarą wyników segmentów analizowaną przez Zarząd Jednostki Dominującej jest EBITDA. Grupa definiuje EBITDA jako zysk lub stratę netto za okresy ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), kosztów finansowych, udziału w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych oraz amortyzacji skorygowanej o jednorazowe odpisy aktualizujące/ amortyzację nieplanową.
Uzgodnienie EBITDA
2023
2022
Zysk netto
267 879
675 085
[+] Podatek dochodowy bieżący i odroczony
45 774
138 631
[+] Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
175 082
185 106
[+] Jednorazowy odpis aktualizujący/amortyzacja nieplanowa
602
(1 255)
[+] Koszty finansowe
30 531
22 080
[+] Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych
(1 310)
(3 563)
[=] EBITDA
518 558
1 016 084
Aktywa trwałe grupy (z wyłączeniem instrumentów finansowych oraz aktywa z tyt. podatku odroczonego) zlokalizowane są w następujących krajach:
Kraj
2023
2022
Polska
1 647 850
1 624 974
Razem
1 647 850
1 624 974
Przychody (mln zł)
EBITDA (mln zł)
Wydatki inwestycyjne (mln zł)
Wszystkie dane na temat segmentów sporządzone są zgodnie z zasadami stosowanymi dla celów sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2 388
3 143
2023
2022
519
1 016
2023
2022
217
248
2023
2022
17
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Poliuretany
Chloropochodne
Inna działalność chemiczna
Energetyka
Pozostała działalność
Korekty konsolidacyjne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
2023
Przychody ze sprzedaży do innych segmentów
21 495
423 969
11 019
131 400
258 064
(845 947)
0
Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych
1 001 324
991 631
160 357
66 235
168 644
0
2 388 191
Przychody ze sprzedaży
1 022 819
1 415 600
171 376
197 635
426 708
(845 947)
2 388 191
Wynik segmentu - EBITDA
41 516
378 054
13 735
23 974
86 456
(25 177)
518 558
Zysk/strata brutto
14 565
309 727
375
(43 004)
54 928
(22 938)
313 653
Informacje dodatkowe dotyczące istotnych pozycji kosztów/przychodów segmentu
Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
(21 745)
(56 725)
(11 366)
(62 735)
(23 483)
972
(175 082)
Odpis z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
(534)
1 104
654
0
(19)
0
1 205
2023
Aktywa, w tym:
Aktywa segmentu
441 754
874 375
187 834
354 547
798 764
(132 376)
2 524 898
Aktywa niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania, w tym:
Zobowiązania segmentu
249 335
406 607
85 429
165 281
330 089
(93 263)
1 143 478
Zobowiązania niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
2023
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
10 547
35 162
5 559
73 641
91 695
0
216 604
18
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Poliuretany
Chloropochodne
Inna działalność chemiczna
Energetyka
Pozostała działalność
Korekty konsolidacyjne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
2022
Przychody ze sprzedaży do innych segmentów
28 639
579 465
11 345
120 279
236 336
(976 064)
0
Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych
1 303 469
1 403 274
234 583
60 502
140 884
0
3 142 712
Przychody ze sprzedaży
1 332 108
1 982 739
245 928
180 781
377 220
(976 064)
3 142 712
Wynik segmentu - EBITDA
162 847
794 185
66 525
(448)
4 781
(11 806)
1 016 084
Zysk/strata brutto
134 772
726 852
55 044
(75 607)
(26 916)
(429)
813 716
Informacje dodatkowe dotyczące istotnych pozycji kosztów/przychodów segmentu
Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
(19 635)
(59 897)
(10 227)
(71 995)
(24 152)
800
(185 106)
Odpis z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
764
(593)
493
0
5 195
0
5 859
2022
Aktywa, w tym:
Aktywa segmentu
480 015
1 066 594
224 965
428 202
961 114
(268 517)
2 892 373
Aktywa niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania, w tym:
Zobowiązania segmentu
226 789
411 329
103 534
224 876
511 230
(128 523)
1 349 235
Zobowiązania niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
2022
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
15 096
38 502
8 402
97 639
88 586
0
248 225
Dalsze informacje na temat przychodów ze sprzedaży (w szczególności: podział według produktów, podział geograficzny, informacje na temat znaczących klientów) przedstawiono w Nocie 4.1.
19
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 3. KONSOLIDACJA
3.1. Zasady konsolidacji jednostek zależnych
▪ Zasady konsolidacji
▪ Rozliczanie połączenia przedsięwzięć
▪ Transakcje z udziałowcami nieposiadającymi kontroli
▪ Przeliczenie jednostek zagranicznych
Zasady rachunkowości
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe PCC Rokita SA oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji istotnych rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli. Objęcie kontroli nad jednostką stanowiącą przedsięwzięcie rozlicza się przy zastosowaniu metody nabycia.
Wspólne przedsięwzięcia oraz inwestycje w jednostki zależne wycenia się przy zastosowaniu metody praw własności.
Grupa Kapitałowa PCC Rokita, w oparciu o uregulowania MSR 8, w szczególności pkt 8, który zezwala na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF oraz ze względu na nieistotność, odstąpiła od konsolidacji niektórych spółek zależnych.
Rozliczanie nabycia przedsięwzięć
Nabycie przedsięwzięć, za wyjątkiem połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, rozlicza się metodą nabycia. Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych oraz wyemitowanych instrumentów kapitałowych na dzień przejęcia.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia przedsięwzięć wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej.
Jeżeli wysokość zapłaty za przejęcie, powiększona o udziały niedające kontroli oraz w przypadku połączenia realizowanego etapami o wartość godziwą poprzednio posiadanego udziału kapitałowego w jednostce przejmowanej, przewyższa wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto Grupa ujmuje wartość firmy. w sytuacji, gdy wartość ta jest niższa niż wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów netto, Grupa ujmuje w wyniku finansowym zysk z okazyjnego nabycia.
W przypadku połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą w ramach spółek Grupy rozliczenie następuje metodą łączenia udziałów i pozostaje bez wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Transakcje z udziałowcami nieposiadającymi kontroli
Zmiany w udziale własnościowym Grupy Kapitałowej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Różnicę pomiędzy kwotą do zapłaty lub otrzymania z tytułu zwiększenia lub zmniejszenia udziału niekontrolującego a wartością bilansową odpowiednich udziałów niedających kontroli ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym przypadającym na udział dający kontrolę.
Przeliczenie jednostek zagranicznych
Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej PCC Rokita tj. w PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób:
- przeliczenia stanów zamknięcia aktywów i zobowiązań dokonuje się po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
- przeliczenia pozycji wpływających na zmianę stanu aktywów i zobowiązań w danym okresie sprawozdawczym dokonuje się po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla
Image should be here
22 spółki Grupa Kapitałowa PCC Rokita obejmuje 22 spółki 31 spółek Grupa Kapitałowa PCC Rokita obejmuje 31 spółek zależnych w 2 krajach
Image should be here
Image should be here
20
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego,
- przeliczenia pozycji kapitałów własnych, w tym:
− kapitału podstawowego, dokonuje się po kursie wymiany obowiązującym na dzień objęcia kontrolą oraz na dzień każdorazowego podwyższenia kapitału podstawowego,
− zysków zatrzymanych, w tym:
− zysku zatrzymanego z lat ubiegłych istniejącego na dzień objęcia kontrolą dokonuje się po kursie historycznym tj. po kursie wymiany obowiązującym na ten dzień,
− zyski zatrzymane z lat ubiegłych powstałe po dniu objęcia kontroli stanowią sumę wyników netto ubiegłych lat obrotowych wyrażonych w PLN, zgodnie z wyceną dokonaną na koniec każdego roku sprawozdawczego (obrotowego),
- przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dokonuje się po
kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów przelicza się po kursach z dnia transakcji,
- przeliczenia pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych dokonuje się po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych przelicza się po kursach z dnia transakcji.
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach danego okresu.
21
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
3.2. Struktura Grupy Kapitałowej PCC Rokita
PRODUKCJA I OBRÓT CHEMIĄ
USŁUGI
PCC Prodex Sp. z o.o.
IRPC Polyol Co. Ltd.
PCC BD Sp. z o.o. *)
POZOSTAŁA PRODUKCJA
PCC Apakor Sp. z o.o.
Zakład Usługowo-Serwisowy LabMatic Sp. z o.o.
Ekologistyka Sp. z o. o.
PCC Autochem Sp. z o.o.
CWB Partner Sp. z o. o.
Chemia-Profex Sp. z o.o.
LocoChem Sp. z o.o.
Gaia Sp. z o.o.
LogoPort Sp. z o.o.
Terra 77 Sp. z o.o.
LabAnalityka Sp. z o.o.
ChemiPark Technologiczny Sp. z o.o.
distripark.com Sp. z o.o.
Biuro Projektowo-Inżynieryjne Technochem Sp. z o.o.
Chemia-Serwis Sp. z o.o.
Aqua Łososiowice Sp. z o.o.
Rail Wagon Management Sp. z o.o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
*) PCC BD Sp. z o.o. powstała w 06.2021 roku, od 12.2021 realizuje inwestycję polegającą na utworzeniu nowego uniwersalnego zakładu produkcji alkoksylatów oraz innych związków chemicznych w Brzegu Dolnym.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
NOTA 2.4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Image should be here
Image should be here
Image should be here
22
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Podstawowe informacje dotyczące konsolidowanych jednostek zależnych przedstawia poniższa tabela:
2023
2022
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
PCC Apakor Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja aparatury, usługi mechaniczne, instalacyjne, antykorozyjne
99,59%
99,59%
99,59%
99,59%
Zakład Usługowo- Serwisowy „LabMatic” Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi automatyki pomiarowej, usługi elektro- energetyczne
99,94%
99,94%
99,94%
99,94%
Ekologistyka Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
składowanie i gospodarka odpadami
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC Autochem Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi transportowe i spedycyjne przy użyciu transportu samochodowego
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC PU Sp. z o.o.*
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja chemikaliów
-
-
100,00%
100,00%
PCC Prodex Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja chemikaliów
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
ChemiPark Technologiczny Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
zarządzanie majątkiem, sprzedaż paliw
99,98%
99,98%
99,98%
99,98%
Aqua Łososiowice Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi w zakresie gospodarowania wodą pitną
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Gaia Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
przesył i dystrybucja ciepła siecią ciepłowniczą
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
*) Spółka przejęta w dniu 2 stycznia 2023 roku przez Jednostkę Dominującą PCC Rokita SA.
23
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inacze j
Image should be here
Wykaz jednostek konsolidowanych metodą praw własności:
2023
2022
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
Wspólne przedsięwzięcia
Elpis Sp. z o.o. w likwidacji*)
Brzeg Dolny (Polska)
pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania
-
-
50,00%
50,00%
distripark.com Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
sprzedaż internetowa
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Istanbuł (Turcja)
dystrybucja
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
PCC BD Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
spółka prowadzi projekt inwestycyjny polegający na utworzeniu nowego uniwersalnego zakładu produkcji alkoksylatów oraz innych związków chemicznych w Brzegu Dolnym
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
Jednostki stowarzyszone
IRPC Polyol Company Ltd
Bangkok (Tajlandia)
produkcja i sprzedaż polioli i sytemów poliuretanowych
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
*) Spółka zlikwidowana w grudniu 2023 roku
24
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inacze j
Image should be here
Wykaz jednostek niekonsolidowanych ze względu na nieistotność:
2023
2022
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
LabAnalityka Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
świadczenie kompleksowych usług
w zakresie badań substancji chemicznych
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
CWB Partner Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
outsourcing funkcji
finansowo-kadrowych oraz consulting finansowy i doradztwo personalne
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Chemia-Serwis Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
działalność usługowa na rzecz PCC Rokita SA w zakresie prac gospodarczych na terenie PCC Rokita
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Chemia-Profex Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
działalności w zakresie pośrednictwa zatrudnienia
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
LocoChem Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi remontowe i nadzory budowlane
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
LogoPort Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługa logistyczna (magazynowanie, transport wewnętrzny)
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Terra 77 Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
spółka powołana w celu realizacji potencjalnych nowych projektów inwestycyjnych Grupy Kapitałowej PCC Rokita
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Rail Wagon Management
Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
docelowo spółka będzie świadczyła usługi odpowiedzialnego za utrzymanie taboru kolejowego i usługi rewidenckie dla spółek z Grupy Kapitałowej PCC
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Biuro Projektowo-Inżynieryjne Technochem Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
spółka nie prowadzi działalności
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
25
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inacze j
Image should be here
NOTA 4.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
4.1. Przychody ze sprzedaży
Zasady rachunkowości
Podstawowa działalność operacyjna
Przychody ze sprzedaży są ujmowane zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15, tj. zgodnie z niżej wymienionymi krokami:
- identyfikacja umowy,
- identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ustalenie ceny transakcyjnej,
- przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ujęcie przychodu.
W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Kontrola nad dobrem lub usługą jest przekazywana w miarę upływu czasu i tym samym zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w czasie i przychód ujmowany jest w miarę upływu czasu, gdy spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia,
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, lub
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powyżej,
zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:
- Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
- klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
- składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
- klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
- klient przyjął składnik aktywów.
Metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania obejmują metody oparte na wynikach i metody oparte na nakładach. Przy ustalaniu odpowiedniej metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania Spółka bierze pod uwagę charakter dobra lub usługi, które zobowiązała się przenieść na rzecz klienta.
Zgodnie z metodami opartymi na wynikach, Spółka ujmuje przychody na podstawie bezpośredniego pomiaru wartości dla klienta dóbr lub usług, które zostały dotychczas przekazane na rzecz klienta, w stosunku do pozostałych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie. Metody oparte na wynikach obejmują metody takie, jak analizy dotychczas wykonanych świadczeń, ocenę osiągniętych wyników i etapów, czasu trwania wykonywania świadczenia oraz liczby wyprodukowanych lub dostarczonych jednostek.
Zgodnie z metodami opartymi na nakładach, Spółka ujmuje przychody w oparciu o działania lub nakłady poniesione przez Spółkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Jeżeli działania lub nakłady Spółki są wykorzystywane równomiernie przez cały okres spełniania zobowiązania, Spółka ujmuje przychody metodą liniową.
Jeżeli Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez
26
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inacze j
Image should be here
Spółkę (na przykład w przypadku umowy o świadczenie usług, w ramach której Spółka nalicza klientowi stałą kwotę za każdą godzinę wykonanej usługi), Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem (tj. koszty ponoszone w celu zawarcia umowy, które nie byłyby poniesione, gdyby umowa nie została zawarta) ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska. Pozostałe koszty ponoszone w celu zawarcia umowy, bez względu na to, czy umowa została zawarta, czy nie, ujmowane są w kosztach okresu.
Koszty poniesione w związku z wykonaniem umowy z klientem i nie ujęte jako zapasy, rzeczowe aktywa trwałe czy wartości niematerialne, zgodnie z odpowiednimi standardami, ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli spełnione są wszystkie poniższe kryteria:
- koszty są bezpośrednio związane z konkretną umową,
-koszty prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia,
- Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Składnik aktywów ujęty w związku z poniesionymi kosztami pozyskania lub wykonania umowy z klientem jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest on powiązany.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 360 dni). Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
27
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inacze j
Image should be here
Spółki Grupy Kapitałowej osiągają przychody ze sprzedaży z tytułu prowadzenia działalności:
PRODUKCYJNA
Segmenty działalności
WYTWARZANIE I OBRÓT WYROBAMI CHEMICZNYMI PRZYPISANYMI DO NASTĘPUJĄCYCH GRUP ASORTYMENTOWYCH:
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
Grupa asortymentów
Produkty w ramach grupy
Zastosowanie
przemysł meblarski (materace)
przemysł samochodowy (fotele, deski rozdzielcze, podsufitki)
poliole polieterowe (polieterole)
budownictwo
Poliuretany
poliole poliestrowe, prepolimery oraz systemy poliuretanowe
budownictwo
chlor
przemysł chemiczny
chlorobenzeny
przemysł chemiczny i farmaceutyczny
ług sodowy
przemysł papierniczy i włókienniczy
soda kaustyczna
przemysł spożywczy i cukrowniczy
podchloryn sodu
uzdatnianie wody, detergenty
tlenek propylenu
przemysł chemiczny
Chloroalkalia, tlenek propylenu i chlorobenzeny
kwas solny
przemysł metalurgiczny
trójchlorek i tlenochlorek fosforu
syntezy farmaceutyczne i chemiczne
uniepalnicze
budownictwo
plastyfikatory
żywice, farby i tworzywa termoplastyczne
stabilizatory termiczne
ochrona termiczna produktów z tworzyw sztucznych i syntetycznego kauczuku
Produkty fosforopochodne
płyny hydrauliczne, lubrykanty
przemysł energetyczny, petrochemiczny, metalurgiczny
superplastyfikatory
budownictwo jako środki bazowe do produkcji domieszek do betonu, zapraw produkcji płyt
Produkty naftalenopochodne
dyspergatory
barwienie i produkcja kauczuków syntetycznych
HANDLOWA
Segmenty działalności
HANDEL CHEMIKALIAMI:
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
Grupa PCC Rokita nabywa chemikalia od dostawców zewnętrznych celem ich dalszej odsprzedaży.
28
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inacze j
Image should be here
USŁUGOWA
Segmenty działalności
ŚWIADCZENIE USŁUG W ZAKRESIE:
Ⓔ Ⓩ
· wykonawstwa instalacji przemysłowych, głównie dla przemysłu chemicznego, koksowniczego i petrochemicznego,
· obsługi transportowo-spedycyjnej krajowego i międzynarodowego obrotu towarowego ze specjalizacją w przewozach płynnych produktów chemicznych,
· mycia autocystern, usług utrzymania ruchu instalacji produkcyjnych,
· ochrony środowiska (oczyszczanie ścieków przemysłowych, składowanie odpadów poprodukcyjnych),
· produkcji wody przemysłowej i pitnej,
· produkcji i dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej oraz sprężonego powietrza.
Segment sprawozdawczy
2023
2022
Przychody ze sprzedaży produktów
1 826 159
2 572 005
Alkalia
Ⓒ
631 897
1 007 099
Poliole
Ⓟ
770 637
1 051 653
Naftalenopochodne
Ⓕ
24 332
31 095
Fosforopochodne
Ⓕ
126 869
192 003
Chloroorganiczne
Ⓒ
65 761
95 019
Chlor
Ⓒ
32 421
31 052
Chloropochodne
Ⓒ
116 005
84 502
Pozostałe chemikalia
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
58 237
79 582
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
233 964
263 522
Przychody ze sprzedaży usług
Ⓔ Ⓩ
328 068
307 185
Przychody ze sprzedaży
2 388 191
3 142 712
Przychody według podziału geograficznego
2023
2022
Polska
1 160 905
1 403 947
Niemcy
315 059
424 821
Unia Europejska - pozostałe kraje
591 934
848 087
Pozostałe kraje Europy
75 784
108 690
USA
8 510
22 982
Azja
73 413
93 789
Pozostałe obszary
162 586
240 396
Razem
2 388 191
3 142 712
W okresie objętym sprawozdaniem Grupa uzyskała przychody ze sprzedaży do podmiotów powiązanych z Grupy PCC SE traktowanych jako zewnętrzny pojedynczy klient na poziomie 20,5% (15,2% w okresie porównywalnym za rok ubiegły).
Poza podmiotami powiązanymi Grupa nie zidentyfikowała przychodów z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowiących 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy.
29
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inacze j
Image should be here
4.2. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Do kosztu własnego sprzedaży zalicza się:
- koszt wytworzenia wyrobów gotowych oraz usług poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmianę stanu produktów (wyrobów gotowych, półproduktów oraz produkcji w toku) oraz skorygowany o koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby,
- odpisy z tytułu utraty wartości majątku trwałego,
- wartość sprzedanych towarów i materiałów,
- odpisy aktualizujące wartość zapasów.
Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły.
Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
2023
2022
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych
(175 082)
(185 106)
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych
1 014
1 494
Koszty świadczeń pracowniczych
(263 123)
(296 316)
Zużycie materiałów i energii
(1 062 840)
(1 335 039)
Usługi transportu
(150 150)
(159 457)
Pozostałe usługi obce
(136 989)
(126 648)
Podatki i opłaty
(24 495)
(23 042)
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
(23 953)
(19 211)
Pozostałe koszty
(18 160)
(20 829)
Razem koszty rodzajowe
(1 853 778)
(2 164 154)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(229 273)
(232 069)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
20 048
19 685
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i półproduktów
(35 788)
19 001
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(3 062)
(1 399)
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu, w tym:
(2 101 853)
(2 358 936)
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(1 803 940)
(1 994 464)
Koszty sprzedaży
(149 773)
(164 056)
Koszty ogólnego zarządu
(148 140)
(200 416)
30
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE i WARTOŚCI NIEMATERIALNE
5.1. Rzeczowe aktywa trwałe
▪ Polityka rachunkowości
▪ Weryfikacja okresów użytkowania
▪ Analiza utraty wartości
Zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o amortyzację oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady na rzeczowe aktywa trwałe podlegają kapitalizacji, jeżeli spełnione są kryteria kapitalizacji. Koszty konserwacji i napraw ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Okresy amortyzacji ustalane są na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Okresy użytkowania są weryfikowane w każdym roku obrotowym.
Cenę nabycia oraz koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki oraz różnice kursowe stanowiące korektę kosztu odsetek) zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych (tj. składnika aktywów, którego wytworzenie trwa dłużej niż 12 miesięcy) przy uwzględnieniu istotności projektu dla Grupy.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów (w tym znaczących komponentów o różnych okresach ekonomicznej użyteczności), wynoszący:
Typ
Okres
Budynki i budowle
4-118 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
2-81 lat
Środki transportu
3-72 lat
Składowiska odpadów
ekonomiczny okres użytkowania w oparciu o datę pozwolenia na użytkowanie poszczególnych składowisk; przedział okresów dla obecnie posiadanych składowisk wynosi 1-10 lat
Koszt znaczących przeglądów
okres do następnego przeglądu lub do końca okresu użytkowania danego środka trwałego w zależności od tego, który moment wystąpi wcześniej
Istotne części zamienne i serwisowe
5-26 lat
Środki trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji
Pozostałe środki trwałe
2-59 lat
W wartości początkowej środków trwałych Grupa ujmuje zdyskontowane koszty rekultywacji składowisk odpadów.
Zasady kalkulowania rezerw z tego tytułu zostały przedstawione w Nocie 10.
Informacje na temat rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy przedstawiono w Nocie 6.
31
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Istotne szacunki
Jednostka dominująca co roku weryfikuje okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Kluczowe zmiany w zakresie stawek amortyzacyjnych dotyczyły następujących grup środków trwałych
− budynki i budowle,
− maszyny i urządzenia.
Konieczność zmian w tym zakresie była podyktowana zmianą szacunków w odniesieniu do przewidywanego okresu wykorzystania poszczególnych środków trwałych. Wpływ wprowadzonej zmiany to zwiększenie amortyzacji w Jednostce Dominującej w roku obrotowym o 63 tys. zł.
Zasady rachunkowości
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. w przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego aktywa lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywa nie generują wpływów niezależnie. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, dokonuje się odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej, tj. wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
W razie wystąpienia przesłanek wskazujących na ryzyko utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, w tym przede wszystkim:
- dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych;
-wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji;
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym bądź rynkowym;
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie.
Grupa dokonuje szacunków wartości odzyskiwalnej tych rzeczowych aktywów trwałych.
Testy na utratę wartości przeprowadzane są metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych i są oparte na założeniach dotyczących kosztu kapitału, stóp dyskontowych i stóp wzrostu zakładanych dla przepływów pieniężnych po okresie prognoz. Wartości tych wskaźników są szacowane przez Zarząd na bazie najlepszej wiedzy na moment przeprowadzenia testu.
Istotne szacunki
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości majątku trwałego na poziomie ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Analiza potencjalnego wykorzystania pojedynczych środków trwałych skutkowała
koniecznością ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 0,7 mln zł w ciężar kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Wykorzystanie odpisu utworzonego w latach poprzednich wyniosło 2 mln zł i zostało ujęte jako pomniejszenie kosztu sprzedanych produktów.
32
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Grunty, budynki i budowle
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
RAZEM
1 stycznia 2023
Wartość brutto
924 445
1 266 372
73 580
196 803
2 461 200
Umorzenie
(366 249)
(622 358)
(45 163)
0
(1 033 770)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(323)
(2 028)
(4)
(22 058)
(24 413)
Wartość księgowa netto
557 873
641 986
28 413
174 745
1 403 017
Zmiany w 2023 roku
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
104 066
77 484
17 632
(199 182)
0
Zakup
353
14
0
151 911
152 278
Koszty finansowania zewnętrznego (stopa kapitalizacji 4,42%)
0
0
0
1 170
1 170
Zmniejszenia
(678)
(1 243)
(2)
0
(1 923)
Amortyzacja
(35 192)
(75 919)
(4 614)
0
(115 725)
Odpisy z tytułu utraty wartości
190
720
1
(576)
335
Inne zmiany
0
1 187
157
(1 179)
165
31 grudnia 2023
Wartość brutto
1 024 083
1 336 156
90 766
149 523
2 600 528
Umorzenie
(397 338)
(690 619)
(49 176)
0
(1 137 133)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(132)
(1 308)
(3)
(22 634)
(24 077)
Wartość księgowa netto
626 613
644 229
41 587
126 889
1 439 318
33
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Grunty, budynki i budowle
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
RAZEM
1 stycznia 2022
Wartość brutto
880 482
1 226 004
71 106
124 092
2 301 684
Umorzenie
(332 520)
(549 385)
(40 657)
0
(922 562)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(4 344)
(3 469)
(8)
(21 998)
(29 819)
Wartość księgowa netto
543 618
673 150
30 441
102 094
1 349 303
Zmiany w 2022 roku
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
48 744
46 591
2 901
(98 236)
0
Zakup
0
0
0
164 034
164 034
Koszty finansowania zewnętrznego (stopa kapitalizacji 4,22%)
0
0
0
8 457
8 457
Zmniejszenia
(3 732)
(1 600)
(274)
0
(5 606)
Amortyzacja
(34 975)
(78 163)
(4 745)
0
(117 883)
Odpisy z tytułu utraty wartości
4 021
1 441
3
(60)
5 405
Inne zmiany
197
567
87
(1 544)
(693)
31 grudnia 2022
Wartość brutto
924 445
1 266 372
73 580
196 803
2 461 200
Umorzenie
(366 249)
(622 358)
(45 163)
0
(1 033 770)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(323)
(2 028)
(4)
(22 058)
(24 413)
Wartość księgowa netto
557 873
641 986
28 413
174 745
1 403 017
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa realizowała projekty inwestycyjne o wartości bilansowej zaprezentowanej jako środki trwałe w budowie na kwotę łączną 126 889 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022: 174 745 tys. zł), spośród których do najistotniejszych należały:
Projekt inwestycyjny
2023
2022
Budowa opalanych gazem ziemnym kotłów szczytowych
28 280
15 749
Budowa nowej instalacji do produkcji podchlorynu sodu
21 748
12 898
Rozbudowa i modernizacja sieci elektroenergetycznych
18 374
37 774
Opracowanie nowych, innowacyjnych oraz przyjaznych dla środowiska, grup produktowych dla przemysłu poliuretanowego
14 206
9 924
Budowa myjni cystern i warsztatu
13 815
446
Rozbudowa oczyszczalni ścieków o reaktor oparty o system złoża zawieszonego
5 477
3 601
Inwestycje w modernizację i optymalizację wytwórni polioli
5 358
2 197
Rozbudowa instalacji elektrolizy membranowej (VIII i IX elektrolizer)
2 688
2 461
Zobowiązania z tytułu transakcji zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2023 wynoszą 19 778 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022: 24 160 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2023 r. umowne zobowiązania inwestycyjne nie ujęte w sprawozdaniu finansowym wynoszą 15 866 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 59 886 tys. zł).
34
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
5.2. Prawa do użytkowania aktywów
Zasady rachunkowości
Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę jako leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował.
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości, oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.
Zobowiązanie z tyt. leasingu wykazywane jest w pozycji Kredyty i pozostałe zadłużenie (Nota 6.1).
Grupa dla każdej umowy leasingu określa okres leasingu, jako: nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.
Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy leasingu. W przypadku, gdy stopa leasingu nie jest znana, Grupa stosuje krańcową stopę procentową dla danej umowy leasingowej.
Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymogów w zakresie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania w odniesieniu do:
- leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i nie zawierają opcji kupna;
- leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego sub-leasingu. Grupa uznaje za składniki o niskiej wartości, te aktywa które nowe, bez względu na wiek składnika objętego leasingiem, nie przekraczają kwoty 20 tys. zł (nawet jeśli ich wartość jest istotna po zagregowaniu).
W przypadku zastosowania zwolnień o których mowa powyżej, Grupa rozpoznaje płatności leasingowe jako koszt zgodnie z metodą liniową przez okres leasingu lub według innej metody, jeżeli lepiej odzwierciedla korzyści Grupy.
Istotne szacunki
Szacunki mające wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywane przez Spółkę obejmują
− ustalenie umów zakwalifikowanych do objęcia MSSF 16,
− ustalenie okresów użytkowania przedmiotów umowy,
− ustalenie stawek amortyzacyjnych praw do użytkowania składników aktywów,
− ustalenie krańcowych stóp procentowych stosowanych do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych.
Na mocy umów leasingu Grupa użytkuje głównie prawa wieczystego użytkowania untów, maszyny i urządzenia oraz środki transportu, do których zaliczyć można cysterny, samochody ciężarowe oraz samochody osobowe. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
Typ
Okres
Prawo do użytkowania gruntów, budynków i budowli
1-8 lat
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
70 lat
Prawo do użytkowania ś rodków transportu oraz maszyn i urządzeń
1-20 lat
Prawo do użytkowania pozostałych aktywów
10-12 lat
35
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Prawa do użytkowania aktywów:
2023
2022
Grunty, budynki i budowle
69
85
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
68 544
69 475
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
39 857
45 218
Pozostałe środki trwałe
1 501
499
Prawo do użytkowania aktywów
109 971
115 277
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów:
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
2023
2022
Grunty, budynki i budowle
(16)
(4)
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
(1 031)
(998)
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
(14 412)
(12 035)
Pozostałe środki trwałe
(133)
(58)
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów
(15 592)
(13 095)
Zwiększenia praw do użytkowania składników aktywów w 2023 roku wyniosły 14 565 tys. zł (2022 r.: 34 948 tys. zł).
Inne kwoty ujęte w rachunku zysków i strat w związku z leasingami
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
2023
2022
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
(3 488)
(2 955)
Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi
(3 072)
(3 299)
Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości
0
0
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
36
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zobowiązania z tytułu leasingu
2023
2022
Niezdyskontowane zobowiązania umowne
145 235
150 064
w okresie 1 roku
16 444
15 100
w okresie od 1 do 5 lat
30 382
32 017
powyżej 5 lat
98 409
102 947
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego
72 173
73 000
Zobowiązania z tytułu leasingu wykazane w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej
73 062
77 064
w okresie 1 roku
14 281
13 179
w okresie od 1 do 5 lat
26 102
29 973
powyżej 5 lat
32 679
33 912
Kwoty ujęte w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w związku z leasingami
Całkowite wydatki związane z umowami leasingu zgodnie z MSSF 16 wyniosły w 2023 r. 16 828 tys. zł (2022 r.: 17 300 tys. zł)
5.3. Dotacje
Zasady rachunkowości
Dotacje ujmuje się w momencie, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje do aktywów są ujmowane w ramach rozliczeń międzyokresowych przychodów, a następnie odpisywane systematycznie w przychody okresu przez szacowany okres użytkowania związanego z nimi składnika aktywów. Dotacje otrzymane jako zwrot kosztów poniesionych przez Grupę są systematycznie ujmowane jako przychód w wyniku finansowym w okresach, w których ponoszone są dotowane koszty. Dotacje pieniężne ujmuje się w wysokości otrzymanych środków. Dotacje niepieniężne (prawa do emisji CO2) ujmowane są w wartości nominalnej. W przypadku dotacji otrzymanych w formie preferencyjnie oprocentowanych pożyczek Grupa ujmuje początkowo zobowiązania z tytułu tych pożyczek w wartości godziwej, a różnice pomiędzy wartością nominalną a godziwą rozlicza jako dotację zgodnie z zasadami podanymi powyżej.
Otrzymane dotacje
Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca była beneficjentem pomocy rządowej w formie dotacji pieniężnych oraz dotacji w postaci pożyczek na
preferencyjnych warunkach do aktywów dla projektów inwestycyjnych na łączną kwotę 76 864 tys. zł. Pozostałe spółki Grupy również pozyskiwały dotacje rządowe, lecz w niewielkiej skali.
Kwota otrzymanych w 2023 roku przez Grupę środków wynosi 20 356 tys. zł.
Jednostka Dominująca korzysta także ze wsparcia finansowego z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Pomoc polega na udzieleniu Spółce dwóch preferencyjnie oprocentowanych pożyczek, które przeznaczono na modernizację instalacji elektrolizy membranowej (zobowiązania z tyt. pożyczek wykazano w Nocie 6.1.).
37
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Cel dotacji
2023
2022
Budowa inteligentnej stacji elektroenergetycznej 110 kV na terenie PCC Rokita
15 409
1 250
Stworzenie linii pilotażowej, w celu walidacji w skali półtechnicznej wysoce specjalistycznych trudnopalnych płynów hydraulicznych oraz innowacyjnych dodatków poprawiających właściwości użytkowe tworzyw sztucznych
11 540
12 703
"Budowa elektrociepłowni EC-3 celem spełnienia wymogów BAT". Dofinansowanie w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost Konkurencyjności Przedsiębiorstw, Działanie 2.4.1
8 033
8 648
Innowacyjne oraz przyjazne dla środowiska surowce i dodatki dla przemysłu poliuretanowego wytworzone m.in. przy udziale surowców pochodzenia naturalnego
7 957
4 480
Centrum Innowacji i Skalowania Procesów
6 203
4 376
Przebudowa istniejącej sieci dystrybucji energii elektrycznej na terenie PCC Rokita S.A. w Brzegu Dolnym", Dofinansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego 2007-2013, Działanie 5.2
6 045
6 273
Budowa elektroenergetycznych stacji na terenie oczyszczalni ścieków PCC Rokita SA
5 969
6 165
"Modernizacja sieci elektroenergetycznej na terenie PCC Rokita SA w Brzegu Dolnym". Dofinansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego, Działanie 5.2
2 651
2 779
Budowa inteligentnej stacji elektroenergetycznej 6/0,4 kV na terenie PCC Rokita SA
1 918
1 985
„Budowa podczyszczalni ścieków przemysłowych zawierających chlorofenole”. Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko, Działanie 4.4
1 872
2 012
Pozostałe dotacje*)
9 373
10 498
Razem, w tym:
76 970
61 169
część krótkoterminowa
6 334
3 702
część długoterminowa
70 636
57 467
*) W pozycji pozostałe dotacje Jednostka Dominująca ujęła odszkodowanie z polisy ubezpieczenie mienia w kwocie 4 496 tys. zł. (w roku 2022: 4 891 tys. zł), które zostało przeznaczone na odtworzenie spalonej instalacji produkcyjnej. Otrzymane odszkodowanie jest systematycznie ujmowane jako przychód w wyniku finansowym przez szacowany okres użytkowania odtworzonej instalacji.
38
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
5.4. Wartości niematerialne
Zasady rachunkowości
W ramach wartości niematerialnych Grupa wykazuje przede wszystkim nabyte koncesje, patenty, licencje, wartość firmy, prawa do emisji CO2.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartość początkową wartości firmy ustala się zgodnie z polityką rachunkowości przedstawioną w Nocie 3.
Otrzymane prawa do emisji CO 2 stanowiące dotacje niepieniężne ujmowane są początkowo w wartości zerowej, natomiast nabyte prawa do emisji CO 2 ujmowane są w cenie nabycia.
Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne testowane są na utratę wartości zgodnie z polityką przedstawioną w Nocie 5.1. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz podlega corocznie testowi na utratę wartości na ostatni dzień roku.
Koszty prac badawczych są odpisywane w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli spełnione są kryteria ich kapitalizacji (wytworzenie nowego produktu lub procesu jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do
ukończenia prac rozwojowych, a także jeśli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane).
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Wartość prac badawczych i rozwojowych ujętych jako koszt w 2023 roku wyniosła 21 008 tys. zł (w 2022 roku: 13 420 tys. zł).
Analiza potencjalnego wykorzystania pojedynczych wartości niematerialnych skutkowała zmniejszeniem odpisu z tytułu utraty wartości 0,9 mln zł., z kwoty tej 0,3 mln zł zostało ujęte jako zwiększenie kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów, pozostała kwota 1,2 mln zł pomniejszyła wartość zlikwidowanych prac rozwojowych w trakcie realizacji.
Składniki wartości niematerialnych podlegają amortyzacji metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika, wynoszący:
Typ
Okres
Patenty i licencje
3-40 lat
Koszty prac rozwojowych
5-20 lat
Oprogramowanie komputerowe
2-20 lat
Prawa do emisji CO 2
Rozliczenie w związku ze zużyciem
Wartość firmy
Nie podlega amortyzacji
REACH
5-30 lat
Istotne szacunki
Test na utratę wartości dot. wartości firmy
Zgodnie z MSR 36 na dzień kończący okres sprawozdawczy dokonywane są coroczne testy na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których została przypisana wartość firmy.
W bieżącym okresie przeprowadzono testy na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP), do których przypisano wartość firmy w łącznej wartości 14,4 mln zł, z tego:
39
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
− PCC Prodex – 13,8 mln zł – wartość firmy powstała w wyniku rozliczenia nabycia PCC Prodex i została przypisana do jednostki generującej przepływy pieniężne (produkcja systemów poliuretanowych), która pokrywa się z działalnością PCC Prodex,
− PCC Autochem – 0,6 mln zł – wartość firmy powstała w wyniku rozliczenia nabycia dodatkowych udziałów w jednostce stowarzyszonej PCC Autochem, skutkującego wystąpieniem kontroli i została przypisana do jednostki generującej przepływy pieniężne (usługi transportowe), która pokrywa się z działalnością PCC Autochem. Na potrzeby oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących środki
pieniężne, dokonano oszacowania ich wartości użytkowej, na podstawie prognozy przepływów pieniężnych zawartych w zatwierdzonych planach finansowych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, wykorzystując podejście dochodowe, tj. metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
− w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej rozsądnie uzasadnione zmiany w założeniach, na których oparto szacunek wartości użytkowej ww. ośrodków generujących przepływy pieniężne, nie spowodowały sytuacji, w której wartość księgowa OWŚP byłaby wyższa od wartości użytkowej .
2023
2022
OWŚP, do którego alokowano wartość firmy
PCC Prodex Sp. z o.o.
PCC Autochem Sp. z o.o.
PCC Prodex Sp. z o.o.
PCC Autochem Sp. z o.o.
Segment operacyjny
Poliuretany
Pozostała działalność
Poliuretany
Pozostała działalność
Bilansowa wartości firmy
13 796
576
13 796
576
Wartość odzyskiwalna
15 797
38 208
20 265
188 762
Okres objęty szczegółowymi prognozami (budżet)
10 lat
10 lat
10 lat
10 lat
Kluczowe założenie w okresie prognoz
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
Podstawa ustalenia wartości przypisanej do kluczowych założeń
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Nominalna stopa wzrostu poza okresem prognoz
2,5
2,5
3,5
3,5
Nominalna stopa dyskonta przed opodatkowaniem
19,5
13,8
18,0
13,4
Rezultat testu
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
40
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Tabela ruchów wartości niematerialnych
Wartość firmy
Nabyte koncesje, patenty i licencje
Prawa do emisji CO2
Inne wartości niematerialne
WNiP
w trakcie realizacji
Razem
1 stycznia 2023
Wartość brutto
14 372
17 636
75 591
18 662
15 165
141 426
Umorzenie
0
(11 221)
0
(5 727)
0
(16 948)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(504)
(2 922)
(3 426)
Wartość księgowa netto
14 372
6 415
75 591
12 431
12 243
121 052
Zmiany w 2023 roku
Rozliczenie Inwestycji
0
1 649
44 338
14 864
(60 851)
0
Zakup
0
0
0
19
63 138
63 157
Zmniejszenia
0
0
0
(65)
(1 198)
(1 263)
Amortyzacja
0
(749)
(54 694)
(15 701)
0
(71 144)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(722)
1 592
870
Inne zmiany
0
0
0
0
261
261
31 grudnia 2023
Wartość brutto
14 372
19 285
65 235
19 193
16 515
134 600
Umorzenie
0
(11 970)
0
(7 141)
0
(19 111)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(1 226)
(1 330)
(2 556)
Wartość księgowa netto
14 372
7 315
65 235
10 826
15 185
112 933
Wartość firmy
Nabyte koncesje, patenty i licencje
Prawa do emisji CO2
Inne wartości niematerialne
WNiP
w trakcie realizacji
Razem
1 stycznia 2022
Wartość brutto
14 372
16 936
56 257
16 949
13 270
117 784
Umorzenie
0
(10 213)
0
(4 531)
0
(14 744)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(565)
(3 313)
(3 878)
Wartość księgowa netto
14 372
6 723
56 257
11 853
9 957
99 162
Zmiany w 2022 roku
Rozliczenie Inwestycji
0
700
66 454
6 857
(74 011)
0
Zakup
0
0
0
13
75 137
75 150
Koszty finansowania zewnętrznego (stopa kapitalizacji 4,22%)
0
0
0
0
583
583
Zmniejszenia
0
0
0
(41)
0
(41)
Amortyzacja
0
(1 008)
(47 120)
(6 312)
0
(54 440)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
61
392
453
Inne zmiany
0
0
0
0
185
185
31 grudnia 2022
Wartość brutto
14 372
17 636
75 591
18 662
15 165
141 426
Umorzenie
0
(11 221)
0
(5 727)
0
(16 948)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(504)
(2 922)
(3 426)
Wartość księgowa netto
14 372
6 415
75 591
12 431
12 243
121 052
41
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Prawa do emisji CO 2
Jednostka Dominująca jest emitentem dwutlenku węgla (CO2) i jest objęta wspólnotowym systemem handlu uprawnieniami do emisji CO2 (EU ETS). Koszty uprawnień do emisji CO2 wpływają w coraz większym stopniu na koszty wytworzenia produktów chemicznych. Prawa do emisji CO2 (uprawnienia do emisji CO2 jednostki EUA) są częściowo nieodpłatnie otrzymywane przez Spółkę w ramach Krajowego Planu Rozdziału Uprawnień (tzw. KPRU), oraz dodatkowo sukcesywnie nabywane na rynku w celu obowiązku procesu umorzenia (pokrycia rzeczywistej emisji CO2).
W nowym okresie rozliczeniowym 2021-2025, Spółka otrzymała darmowe uprawnienia w ilości 129 431 szt. jednostek EUA, w tym:
- w roku 2021 w ilości 44 501 szt. jednostek EUA,
- w roku 2022 w ilości 43 358 szt. jednostek EUA,
- w roku 2023 w ilości 41 572 szt. jednostek EUA.
Coraz większym zagrożeniem dla konkurencyjności całego europejskiego przemysłu energochłonnego, w tym sektora chemicznego, stają się zasady związane z funkcjonowaniem europejskiego rynku uprawnień do emisji CO 2 . Aby zminimalizować ryzyko znacznych zmian cenowych, wpływ decyzji politycznych oraz pojawiające się spekulacje (ryzyko systemu EU ETS), przeprowadzane są planowane zakupy uprawnień, w ramach zatwierdzonego planu zakupowego. Prowadzona do tej pory polityka w zakresie zakupów uprawnień do emisji CO 2 , może ulec zmianie ze względu na nagłe zmiany czynników zewnętrznych, głównie zmian polityki klimatycznej UE. Ponadto ryzyko dotyczy również ceny uprawnień w przyszłości, co jest powiązane z niepewnością odnośnie funkcjonowania globalnego rynku węgla, widocznym wpływem planowanych interwencji Komisji
Europejskiej oraz sytuacją na rynku paliw i sytuacją gospodarczą na świecie. Ponadto, oprócz ryzyka ceny samego uprawnienia, Spółka identyfikuje także dodatkowy czynnik ryzyka jakim są wahania kursowe EUR/PLN.
Rezerwa na szacowaną emisję CO 2 za dany okres sprawozdawczy kalkulowana jest w oparciu o koszt nabycia certyfikatów, w tym darmowych uprawnień otrzymanych
w ramach KPR przy zastosowaniu metody rozchodu FIFO.
Emisja CO 2 w roku 2023 wyniosła 147 390 ton CO 2 (wartość ta podlega jeszcze weryfikacji przez akredytowanego audytora). Ustawowy termin na umorzenie uprawnień dla roku 2023 to 30 września 2024 roku, na podstawie sprawozdania rocznego oraz raportu z weryfikacji dla instalacji, który jest zatwierdzany przez Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami (tzw. KOBiZE).
Informacje na temat utworzonej rezerwy na szacowane umorzenie prawa do emisji CO 2 za 2023 rok przedstawiono w Nocie 10.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominująca posiadała na rachunku 216 390 sztuk jednostek EUA. W 2023 roku Spółka nabyła na rynku 116 000 sztuk jednostek EUA.
Wartość rynkowa jednego uprawnienia na dzień 31 grudnia 2023 roku EUA wyniosła 349,45 zł przeliczona kursem z dnia
31 grudnia 2023 roku, co odpowiada 80,37 EUR.
Ilość uprawnień do emisji CO 2 oraz ich wykorzystanie za okresy rozliczeniowe 2008-2023 przedstawia się następująco:
Okres rozliczeniowy
Liczba przyznanych praw do emisji*)
Liczba zakupionych praw do emisji
Liczba umorzonych praw do emisji**)
Liczba sprzedanych praw do emisji
Nadwyżka/ Niedobór***)
2008-2022
2 056 039
1 843 950
2 476 033
1 170 927
253 029
2023
41 572
116 000
194 211
0
216 390
Razem
2 097 611
1 959 950
2 670 244
1 170 927
*) rok otrzymania praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunek EU ETS w ramach:
- KPRU II 2008-2012:
- KPRU III 2013-2020: KŚW - Krajowe Środki Wykonawcze (na wytwarzanie energii cieplnej) oraz KPI - Krajowy Program Inwestycyjny (na wytwarzanie energii elektrycznej – uprawnienia warunkowe)
**) umorzenie praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunku EU ETS w danym roku / lata 2008-2022 (umorzenia 2009-2023)
***) stan praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunku EU ETS na koniec okresu rozliczeniowego
42
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 6. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA
▪ Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
▪ Koszty finansowe
▪ Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
▪ Środki pieniężne
6.1. Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
Zasady rachunkowości
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, kredytów i pozostałego zadłużenia są ujmowane początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne związane z uzyskaniem finansowania. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Grupa wykorzystuje posiadane zadłużenia z tytułu pożyczek jako instrument zabezpieczający przyszłe przepływy pieniężne z tytułu przychodów ze sprzedaży w zakresie ryzyka kursowego. Zobowiązania z tytułu pożyczki nie występują na dzień bilansowy w pasywach Spółki (zostały spłacone w roku 2012).
Rachunkowość zabezpieczeń
Celem stosowania rachunkowości zabezpieczeń jest ograniczenie zmienności wyniku netto Grupy, wynikającej z okresowych zmian wyceny transakcji zabezpieczających poszczególne ryzyka rynkowe, na które narażona jest Grupa. Instrumentami zabezpieczającymi są pożyczki w walucie obcej.
Wyznaczane zabezpieczenia dotyczą przyszłych prognozowanych transakcji sprzedaży. Plany sprzedaży
sporządzane są w oparciu o możliwości produkcyjne na dany okres. Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia tych transakcji jako bardzo wysokie.
Grupa może korzystać z naturalnych zabezpieczeń ryzyka walutowego poprzez zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń w stosunku do kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych, wyznaczając je jako pozycje zabezpieczające przed ryzykiem kursu walutowego związanego z przyszłymi przychodami ze sprzedaży denominowanych w tych samych walutach.
Wynik transakcji, jako zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne, ujmowany jest w pozostałych całkowitych dochodach, w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z nim pozycji zabezpieczanej. Część nieskuteczną odnosi się do wyniku finansowego jako pozostałe przychody i koszty operacyjne. Instrumenty pochodne są ujmowane jako zabezpieczające do momentu, kiedy instrument wygaśnie, zostanie sprzedany, wypowiedziany, zrealizowany, bądź decyzją Grupy nie będzie już dłużej wykorzystywany jako zabezpieczenie.
43
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Obligacje wyemitowane przez Grupę
Seria
Data emisji obligacji
Data wykupu
Wartość emisji (tys. zł)
Oprocentowanie w bieżącym okresie odsetkowym
Seria EE
23 marca 2018
23 marca 2024
25 000
5,00%
Seria EF
24 kwietnia 2018
24 kwietnia 2025
20 000
5,00%
Seria FA
29 kwietnia 2019
29 kwietnia 2026
22 000
5,00%
Seria GA
22 października 2019
22 października 2026
15 000
5,50%
Seria GB
12 maja 2020
12 maja 2027
17 809
5,50%
Seria HA
24 października 2023
24 października 2028
25 000
8,88% (oprocentowanie zmienne WIBOR 3M + 3,2 p.p.)
Seria HB
20 grudnia 2023
20 grudnia 2028
25 000
9,06% (oprocentowanie zmienne WIBOR 3M + 3,2 p.p.)
149 809
Obligacje
2023
2022
Część długoterminowa
123 575
99 110
Część krótkoterminowa
26 161
81 009
Razem zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
149 736
180 119
W 2023 roku Spółki Grupy Kapitałowej korzystały również z zewnętrznych źródeł finansowania w formie długoterminowych kredytów inwestycyjnych, długoterminowych kredytów obrotowych, krótkoterminowych kredytów w rachunku bieżącym oraz pożyczek. Dodatkowo Spółki były stroną umów leasingu finansowego oraz faktoringu dla wybranych należności z tytułu dostaw i usług.
Image should be here
W 2023 roku Jednostka Dominująca wyemitowała dwie emisje obligacji na łączną kwotę 50 mln zł, nastąpił też wykup trzech wcześniejszych emisji na łączną kwotę 80 mln zł. W 2022 roku Jednostka Dominująca nie emitowała obligacji, nie było też w tym okresie wykupów. Obligacje wyemitowane przez Jednostkę Dominującą o wartości nominalnej 100 zł każda, denominowane są w PLN, a okresy odsetkowe wynoszą 3 miesiące. Obligacje są emitowane jako obligacje niezabezpieczone. Spółka ma prawo do wcześniejszego wykupu obligacji. Obligacje wyemitowane przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia poniższa tabela. Głównym celem, na który są wykorzystywane środki pochodzące z emisji obligacji, jest finansowanie ogólnych potrzeb korporacyjnych, których podstawowym celem jest osiągniecie zysku.
Image should be here
150 mln zł Wartość obligacji w obrocie na dzień 31 grudnia 2023
Image should be here
44
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Kredyty i pozostałe zadłużenie
2023
2022
Kredyty bankowe
288 504
294 656
Pożyczki
20 133
25 543
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
1 792
138
Zobowiązania z tytułu leasingu
58 781
63 885
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie długoterminowe
369 210
384 222
Kredyty w rachunku bieżącym
8 116
12 156
Kredyty bankowe
51 483
47 747
Pożyczki
5 403
5 403
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
574
118
Zobowiązania z tytułu leasingu
14 281
13 179
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie krótkoterminowe
79 857
78 603
2023
2022
Waluta
Saldo w walucie transakcji
Saldo w PLN
Saldo w walucie transakcji
Saldo w PLN
Struktura walutowa zadłużenia
Zobowiązania z tytułu leasingu
PLN
70 392
70 392
73 501
73 501
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
PLN
2 366
2 366
256
256
Kredyty
PLN
339 987
339 987
342 403
342 403
Kredyty w rachunku bieżącym
PLN
8 116
8 116
12 156
12 156
Pożyczki
PLN
25 536
25 536
30 946
30 946
Zadłużenie w walucie obcej
Zobowiązania z tytułu leasingu
EUR
614
2 670
760
3 563
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie
449 067
462 825
Oprocentowanie większości kredytów (68%) oparte jest na stałej stopie procentowej. Pozostała część kredytów oparta jest na zmiennej stopie procentowej WIBOR powiększonej o marżę. Oprocentowanie pożyczek oparte jest na stałej stopie procentowej. Umowy o kredyty bankowe (saldo na dzień 31 grudnia 2023: 348 103 tys. zł) zawierają kowenanty finansowe.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia jego publikacji Jednostka Dominująca i spółki zależne terminowo spłacały kredyty i pożyczki. Na dzień 31 grudnia 2023 spółki nie naruszyły postanowień umów kredytów i pożyczek.
W dniu 15 marca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks do umowy o Multilinię, w ramach której bank udostępnia kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 50 mln zł oraz kredyt rewolwingowy do
kwoty 30 mln zł wydłużający okres dostępności limitu do 31 marca 2025 roku.
W dniu 15 marca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks do umowy o Multilinię, w ramach której bank udostępnia limit na gwarancje i akredytywy, zwiększający jej wartość z kwoty 19,63 mln EUR do kwoty 145,6 mln zł. W dniu 29 czerwca 2023 roku zawarto kolejny aneks do tej umowy, wydłużający okres dostępności limitu do 30 czerwca 2024 roku.
W dniu 29 czerwca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks do umowy o kredyt rewolwingowy do kwoty 50 mln zł, wydłużający okres dostępności kredytu do 30 czerwca 2025 roku.
W dniu 25 kwietnia 2023 roku spółka ZUS LabMatic zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. aneks do umowy o kredyt
45
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
w rachunku bieżącym, zwiększający limit kredytu z kwoty 3,5 mln zł do kwoty 5 mln zł oraz wydłużający okres dostępności tego kredytu do dnia 2 maja 2024 roku.
W dniu 24 kwietnia 2023 roku spółka PCC Autochem zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym, wydłużający okres dostępności tego kredytu do dnia 2 maja 2024 roku.
W dniu 25 kwietnia 2023 roku spółka PCC Apakor zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. aneks do umowy o limit
wierzytelności, wydłużający okres dostępności tego kredytu do dnia 2 maja 2024 roku.
Ze zobowiązaniami z tytułu obligacji, kredytów i innego zadłużenia wiąże się ryzyko stopy procentowej, walutowe oraz ryzyko płynności. Dalsze informacje na temat zarządzania tymi ryzykami oraz informacje na temat wartości godziwej zobowiązań przedstawiono w Nocie 8.
Zmiany w zobowiązaniach finansowych i instrumentach zabezpieczających
Zmiany niepieniężne
Stan na 01.01.2023
Przepływy pieniężne
Zwiększenia
Zmniejszenia
Efekt różnic kursowych
Zmiany w wartości godziwej
2023
Pożyczki/kredyty/leasing zwrotny
385 761
(14 194)
3 534
0
904
0
376 005
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
180 119
(31 190)
807
0
0
0
149 736
Zobowiązania leasingowe
77 064
(15 487)
14 594
(2 898)
(211)
0
73 062
Zobowiązania z działalności finansowej
642 944
(60 871)
18 935
(2 898)
693
0
598 803
Grupa posiada następujące limity w ramach podpisanych umów kredytowych, akredytyw i gwarancji (niepomniejszone o wykorzystanie na dzień bilansowy) :
2023
2022
Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie
Wykorzystanie
Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie
Wykorzystanie
Otwarte linie kredytowe
149 000
8 116
147 500
12 096
Akredytywy i gwarancje
147 654
74 541
94 123
87 492
46
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
6.2. Koszty finansowe
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8
.
2023
2022
Koszty z tytułu odsetek
(31 071)
(22 082)
- kredyty i pożyczki
(18 338)
(13 910)
- obligacje wyemitowane
(9 246)
(5 217)
- leasing
(3 487)
(2 955)
Pozostałe
540
2
Zmiany wysokości zobowiązań i rezerw długoterminowych wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania
996
14
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
534
(142)
Opłaty administracyjne i emisyjne
(446)
(213)
Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych*)
33
911
Pozostałe koszty finansowe
(577)
(568)
Razem koszty finansowe
(30 531)
(22 080)
* ) W pozycji wykazano wpływ wyceny instrumentów pochodnych na wynik finansowy Grupy. Ze względu na konieczność zabezpieczenia stóp procentowych związanych z zaciągniętymi kredytami oprocentowanymi zmienną stopą procentową, Jednostka Dominująca stosuje strategię zabezpieczającą w postaci swapa procentowego IRS na kwotę 65 113 tys. zł, rozliczanego do 31 grudnia 2025 roku. Na dzień 31.12.2023 kwota zabezpieczona wynosi 13 778 tys. zł
47
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
6.3. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Grupy
Spółki Grupy Kapitałowej ustanowiły na rzecz swoich kredytodawców i pożyczkodawców zewnętrznych następujące rodzaje zabezpieczeń:
Nazwa zabezpieczenia
Charakterystyka zabezpieczenia
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
Wartość zabezpieczeń na dzień bilansowy
Weksle własne in blanco
Zgodnie z wystawionymi deklaracjami wekslowymi wierzyciel, w przypadku niedotrzymania warunków umowy ma prawo wypełnić weksel na sumę odpowiadającą zadłużeniu, łącznie z odsetkami oraz kosztami postępowania sądowego. Płatność z tytułu weksla jest wymagalna w ciągu 7 dni od dnia zawiadomienia Spółki. Najistotniejszą pozycję zobowiązań zabezpieczonych wekslami stanowią umowy dofinansowania.
-
3 544
Hipoteki na nieruchomościach
Część obowiązujących na dzień bilansowy umów o kredyty i pożyczki inwestycyjne jest zabezpieczonych hipotecznie na nieruchomościach Grupy.
294 426
72 597
· mienie ruchome i prawa wchodzące w skład Wytwórni Chloru i Ługu Sodowego oraz Wytwórni Chlorobenzenu
235 120
15 690
Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych
· mienie ruchome kompleksu energetycznego, oczyszczalni ścieków i Centrum Skalowania
105 132
49 263
· specjalistyczny ciężki wóz do gaszenia
1 487
380
· zastaw rejestrowy na zapasach Spółki PCC Apakor Sp. z o.o.
4 022
434
Zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelnościach pieniężnych z rachunków bankowych
Kredyt inwestycyjny finansujący i refinansujący projekty inwestycyjne jest zabezpieczony na środkach pieniężnych z rachunków bankowych Spółki w banku BGK
157 500
8 694
Zadłużenie niezabezpieczone
W 2019 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę kredytową z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym na finansowanie projektów inwestycyjnych, obejmujących rozbudowę i modernizację instalacji chemicznych na łączną kwotę 295 mln zł (stan kredytu na dzień 31 grudnia 2023 roku 223 mln zł). Kredyt nie jest zabezpieczony.
Obligacje wyemitowane przez Jednostkę Dominującą w kwocie 150 mln zł nie są zabezpieczone.
48
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
6.4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się głównie ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych oraz depozytów bankowych o terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia. Środki pieniężne wycenia się w kwocie nominalnej powiększonej o odsetki.
Wolne środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych inwestowane są w formie lokat terminowych.
Środki pieniężne nie są oprocentowane. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółkek Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
2023
2022
Środki pieniężne w banku i w kasie
44 113
67 714
Lokaty krótkoterminowe
244 999
458 628
Środki pieniężne na rachunku VAT
932
2 106
Razem
290 044
528 448
2023
2022
Saldo przeliczone na zł
Saldo przeliczone na zł
Środki w walucie funkcjonalnej spółek Grupy
PLN
290 044
528 448
Struktura walutowa
PLN
88 181
78 937
EUR
195 515
442 972
USD
6 300
6 490
GBP
1
1
CHF
47
48
Razem
290 044
528 448
Image should be here
11,5% ŚRODKI PIENIĘŻNE W STRUKTURZE AKTYWÓW NOTA 2.7 KAPITAŁ OBROTOWY 7,0% ŚRODKI PIENIĘŻNE w STRUKTURZE AKTYWÓW (2014: 9,8%)
49
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 7. KAPITAŁ OBROTOWY
7.1. Zapasy
Zasady rachunkowości
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższego od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
W przypadku materiałów przeznaczonych do produkcji, odpisu do aktualnej ceny sprzedaży netto nie dokonuje się, jeżeli w odniesieniu do wyrobów gotowych, do wytworzenia których będą zużyte, nie stwierdzono utraty wartości.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty wytworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez Grupę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku
oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania towarów i materiałów. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Koszt wytworzenia obejmuje bezpośrednie koszty wytworzenia (wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robociznę bezpośrednią) oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalonych przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Wyceny rozchodów dokonuje się w przypadku:
- materiałów – wg ceny średnioważonej,
- towarów – wg ceny średnioważonej,
- wyrobów gotowych – wg średnioważonego rzeczywistego kosztu.
Istotne szacunki
Odpis z tytułu utraty wartości
Na dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika zapasów.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania oraz uwzględnienia braku rotacji danego zapasu.
Odpisy na zapasy są tworzone zgodnie z szacunkami Zarządu dotyczącymi przyszłej możliwości wykorzystania ich składników w oparciu o przedziały wiekowania na podstawie poniższych kryteriów, które zostały opracowane przez Zarząd z uwzględnieniem historycznych tendencji w zakresie rotacji zapasów:
Okres braku rotacji
Wysokość odpisu
od 6 do 12 miesięcy
10%
od 1 roku do 2 lat
50%
dłużej niż 2 lata
100%
Wyjątkami od powyższej zasady są:
- zapasy techniczne przeznaczone do konkretnego urządzenia, dla których odpis aktualizujący w wysokości 25% naliczany jest w przypadku braku rotacji w okresie powyżej 2 lat,
- zapasy techniczne, zakupione w celu realizacji określonego zadania (remont, modernizacja), dla których odpis aktualizujący naliczany jest w przypadku braku rotacji powyżej 1 roku, według zasad ogólnych podanych powyżej.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ustalone wg powyższych zasad mogą podlegać odmiennej ocenie w przypadku posiadania przez Zarząd wiarygodnych informacji, z których może wynikać, że doszło do dodatkowej utraty wartości lub utrata wartości nie nastąpiła.
Odpisy aktualizujące są ujmowane w wyniku finansowym, jako koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów jest ujmowane jako korekta kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
50
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
1
2023
2022
Materiały
127 678
142 778
Towary
5 556
5 311
Półprodukty
39 837
68 738
Wyroby gotowe
12 520
21 000
Zapasy (brutto)
185 591
237 827
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(18 373)
(15 311)
Zapasy (netto)
167 218
222 516
Zgodnie z umową kredytową zawartą z BNP Paribas Bank Polska S.A. na zapasach jednej ze spółek zależnych ustanowiono zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego. Maksymalna kwota zabezpieczenia to 4 mln zł.
Świadectwa efektywności energetycznej (białe certyfikaty)
Zasady rachunkowości
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nie zawierają specyficznej regulacji odnoszącej się do zagadnienia białych certyfikatów, dlatego też Jednostka Dominująca zgodnie z par. 10 MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” przyjęła następujące zasady:
- otrzymane nieodpłatnie świadectwa efektywności energetycznej przeznaczone do dalszej odsprzedaży ujmowane są jako zapas i wyceniane w cenie nabycia równej zero,
- przychody ze sprzedaży certyfikatów rozpoznawane są w momencie ich sprzedaży oraz ujmowane w ramach pozostałych przychodów operacyjnych.
Jednostka Dominująca w związku z przeprowadzeniem zadań modernizacyjnych skutkujących m.in. zwiększeniem efektywności energetycznej w 2023 r. otrzymała nieodpłatnie świadectwa efektywności energetycznej (białe certyfikaty) w ilości 178 toe.
Ilość oraz wartość bilansową świadectw efektywności energetycznej przedstawia poniższa tabela.
Ilość (w toe)
Wartość
Stan na 1 stycznia 2023
891
0
Zmiany w ciągu okresu
(628)
0
Nieodpłatne otrzymanie
178
0
Zużycie na własne potrzeby
(806)
0
Stan na 31 grudnia 2023, w tym:
263
0
Certyfikaty PMEF_F na podstawie Ustawy o efektywności energetycznej z dnia 20 maja 2016 r
263
0
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość godziwa certyfikatów oszacowana na podstawie notowań z Towarowej Giełdy Energii (https://www.tge.pl/prawa-majatkowe) wynosi:
PMEF_F
Ilość (w toe)
263
Cena za toe w tys zł
2,13
Wartość na 31.12.2023
560
51
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
7.2. Należności od odbiorców
Zasady rachunkowości
Należności od odbiorców oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej, a na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie należnej zapłaty pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grupa klasyfikuje należności od odbiorców oraz pozostałe należności w ramach kategorii instrumentów finansowych jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu bazując na wybranym modelu
zarządzania aktywami finansowymi (utrzymywanie w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych).
Grupa posiada należności z tytułu dostaw objęte umową faktoringu. Grupa nie zatrzymuje znaczących ryzyk i korzyści, lecz zatrzymała kontrolę nad tymi aktywami, dokonując przy tym ubezpieczenia znacznej większości należności od odbiorców niepowiązanych (na dzień 31 grudnia 2023 roku 92,9% należności od tych podmiotów było objętych ubezpieczeniem, na dzień 31 grudnia 2022 roku 93,4%).
Istotne szacunki
Odpis aktualizujący wartość należności liczony jest na bazie modelu oczekiwanej straty kredytowej niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości, zgodnie z MSSF 9.
3 stopniowa klasyfikacja aktywów finansowych
Charakterystyka
1 Stopień
Salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy
2 Stopień
Salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania
3 Stopień
Salda ze stwierdzoną utratą wartości
Grupa uważa, że należności od odbiorców nie zawierają istotnego elementu finansowania dlatego korzysta w tym przypadku z uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia należności. Zgodnie z tym podejściem Spółka klasyfikuje należności od odbiorców do Stopnia 2, z wyjątkiem należności dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3.
Dla należności handlowych Grupa przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności zaliczonych do Stopnia 3, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Grupa stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Poziom oczekiwanych strat jest określany w oparciu o analizę danych historycznych. Dodatkowo Grupa analizuje otoczenia mikro i makroekonomiczne w celu upewnienia się czy wyliczone wskaźniki nie powinny zostać skorygowane w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Dla należności objętych ubezpieczeniem ze względu na to, że ryzyko poniesienia strat jest bardzo niskie, stosuje się minimalny współczynnik straty.
52
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2023
2022
Należności od odbiorców ogółem
239 095
401 681
Należności rozliczane w ramach faktoringu
(19 948)
0
Należności od odbiorców (brutto)
219 147
401 681
Odpis aktualizujący wartość należności
(999)
(1 608)
Należności od odbiorców (netto), w tym
218 148
400 073
W walucie funkcjonalnej spółek Grupy
PLN
218 148
400 073
EUR
0
0
Struktura walutowa
PLN
102 292
137 901
EUR
123 536
252 580
USD
12 974
11 200
CHF
293
0
2023
2022
Należności, które utraciły wartość (brutto)
539
1 112
Odpis na należności, które utraciły wartość
(539)
(1 112)
Należności, które utraciły wartość (netto)
0
0
Należności, które nie utraciły wartości (brutto), w tym:
218 608
400 569
Należności nieprzeterminowane
203 620
365 576
Należności przeterminowane - wg okresu przeterminowania
14 988
34 993
Od 1 do 90 dni
14 545
33 908
Od 91 do 180 dni
204
112
Powyżej 180 dni
240
973
Odpis na należności, które nie utraciły wartości
(460)
(496)
Należności, które nie utraciły wartości (netto)
218 148
400 073
218 148
400 073
Z należnościami wiąże się ryzyko walutowe oraz kredytowe. Zarządzenia ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej opisano w Nocie 8.
7.3. Aktywa z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółki Grupy ujmują w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.
Jeśli Spółka spełniła zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłacił wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Spółka ujmuje umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności.
53
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Aktywa z tytułu umów
z klientami
Stan na 01.01.2023
2 938
Zmniejszenie aktywów z tytułu umów w wyniku reklasyfikacji do należności od odbiorców
(2 938)
Zwiększenie aktywów z tytułu umów w wyniku spełnienia zobowiązań do wykonania świadczeń, które nie zostały jeszcze zafakturowane
8 094
Stan na 31.12.2023
8 094
W 2023 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu umów z klientami.
Aktywa z tytułu umów
z klientami
Stan na 01.01.2022
1 231
Zmniejszenie aktywów z tytułu umów w wyniku reklasyfikacji do należności od odbiorców
(1 231)
Zwiększenie aktywów z tytułu umów w wyniku spełnienia zobowiązań do wykonania świadczeń, które nie zostały jeszcze zafakturowane
2 938
Stan na 31.12.2022
2 938
54
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
7.4. Pozostałe należności
Zasady rachunkowości
Pozostałe należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie
wymagającej zapłaty.
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
2023
2022
Bieżący podatek dochodowy
29 102
261
Należności budżetowe poza bieżącym podatkiem dochodowym
21 635
8 104
Pozostałe należności
50 737
8 365
7.5. Zobowiązania wobec dostawców
Zasady rachunkowości
Zobowiązania wobec dostawców wycenia się na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej, a na każdy dzień bilansowy wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.
2023
2022
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
191 478
236 561
PLN
191 478
236 561
Struktura walutowa
PLN
124 322
129 984
EUR
66 088
101 421
USD
1 013
5 039
GBP
35
3
CHF
17
111
CNY
3
3
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
191 478
236 561
Krótkoterminowe
191 255
236 202
Długoterminowe*)
223
359
*) W zobowiązaniach długoterminowych Spółki Grupy wykazują zatrzymane kaucje gwarancyjne stanowiące zabezpieczenie wykonanych na jej rzecz usług.
Ze zobowiązaniami wobec dostawców wiąże się ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności. Zarządzania ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 8.
55
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
7.6. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółki Grupy ujmują w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu umów rezerwy na rabaty od sprzedaży oraz zaliczki otrzymane na dostawy. Zobowiązania z tytułu zaliczek otrzymanych na dostawy są obowiązkiem jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
Jeżeli klient dokonał płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim dobra lub usługi zostały przekazane klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
Rezerwa na rabaty od sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy
Razem
Stan na 01.01.2023
4 259
5 923
10 182
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
3 693
-
3 693
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie sprawozdawczym
(4 259)
(5 923)
(10 182)
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem kwot rozpoznanych jako przychody w okresie sprawozdawczym
-
6 287
6 287
Stan na 31.12.2023
3 693
6 287
9 980
Krótkoterminowe
3 693
6 287
9 980
Długoterminowe
0
0
0
Rezerwa na rabaty od sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy
Razem
Stan na 01.01.2022
4 138
1 360
5 498
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
4 259
0
4 259
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie sprawozdawczym, który był uwzględniony w kwocie reklasyfikacji
(4 138)
(1 360)
(5 498)
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem kwot rozpoznanych jako przychody w okresie sprawozdawczym
0
5 923
5 923
Stan na 31.12.2022
4 259
5 923
10 182
Krótkoterminowe
4 259
5 923
10 182
Długoterminowe
0
0
0
56
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
7.7. Pozostałe zobowiązania
Zasady rachunkowości
W tej pozycji wykazywane są zarówno zobowiązania finansowe (w tym w szczególności zobowiązania inwestycyjne, a ta także zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych) jak i niefinansowe (w tym w szczególności zobowiązania podatkowe, inne zobowiązania budżetowe) oraz pozostałe.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej, a na każdy dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty.
Ze zobowiązaniami finansowymi wiąże się ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności. Zarządzania ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 8.
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
2023
2022
Bieżący podatek dochodowy
6 323
112 288
Pozostałe zobowiązania budżetowe
14 821
57 028
Ubezpieczenia majątkowe
946
479
Zobowiązania inwestycyjne
19 778
24 159
Pozostałe zobowiązania
3 706
2 193
Pozostałe zobowiązania, w tym
45 574
196 147
Krótkoterminowe
44 254
194 632
Długoterminowe*)
1 320
1 515
*) W zobowiązaniach długoterminowych Spółki Grupy wykazują zatrzymane kaucje gwarancyjne stanowiące zabezpieczenie wykonanych na jej rzecz usług.
Ze zobowiązaniami wobec dostawców wiąże się ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności. Zarządzania ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 8.
57
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 8.
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita SA w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wybuchem wojny w Ukrainie na działalność Grupy zostały omówione w nocie 1 niniejszego raportu.
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań Grupy do kategorii wg MSSF 9
.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
2023
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość bilansowa
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa (Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej)
2
368
368
0
0
0
368
Pozostałe aktywa finansowe
*
45 204
0
0
45 204
0
45 204
Należności od odbiorców
*
218 148
0
0
218 148
0
218 148
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
*
290 044
0
0
290 044
0
290 044
Razem
553 764
368
0
553 396
0
553 764
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1
149 736
0
0
0
149 736
148 606
Kredyty i pozostałe zadłużenie (o zmiennym oprocentowaniu)
*
124 467
0
0
0
124 467
124 467
Kredyty i pozostałe zadłużenie (o stałym oprocentowaniu)
3
324 600
0
0
0
324 600
294 526
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec dostawców
*
191 478
0
0
0
191 478
191 478
Pozostałe zobowiązania finansowe
*
20 732
0
0
0
20 732
20 732
Razem
811 013
0
0
0
811 013
779 809
* ) Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego Spółka nie zastosowała żadnych technik do wyceny tych pozycji.
58
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
2022
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość bilansowa
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa (Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej)
2
1 198
1 198
0
0
0
1 198
Pozostałe aktywa finansowe
*
18 745
0
0
18 745
0
18 745
Należności od odbiorców
*
400 073
0
0
400 073
0
400 073
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
*
528 448
0
0
528 448
0
528 448
Razem
948 464
1 198
0
947 266
0
948 464
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1
180 119
0
0
0
180 119
169 561
Kredyty i pozostałe zadłużenie (o zmiennym oprocentowaniu)
*
94 819
0
0
0
94 819
94 819
Kredyty i pozostałe zadłużenie (o stałym oprocentowaniu)
3
368 006
0
0
0
368 006
321 288
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec dostawców
*
236 561
0
0
0
236 561
236 561
Pozostałe zobowiązania finansowe
*
24 646
0
0
0
24 646
24 646
Razem
904 151
0
0
0
904 151
846 875
* ) Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego Spółka nie zastosowała żadnych technik do wyceny tych pozycji.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Pozostałe kategorie instrumentów finansowych nie wystąpiły w Grupie w okresie bieżącym ani w okresie porównywalnym.
Objaśnienie poziomu hierarchii wartości godziwej
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, które wyceniane są w wartości godziwej, hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów.
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
0
Ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje).
Ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach).
Ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Image should be here
POZIOM 1
Image should be here
POZIOM 2
Image should be here
POZIOM 3
59
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Grupa posiada instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu finansowym do wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na 31 grudnia 2022 r. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Grupę zostały zakwalifikowane do poziomu 2 wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych zaprezentowanych w poziomie 2 jest ustalana na podstawie wyceny przeprowadzonej przez brokerów lub banki, z którymi zawarto odpowiednie kontrakty.
RYZYKO BRAKU DOSTĘPNOŚCI DO FINANSOWANIA DŁŻNEGO ORAZ WZROSTU KOSZTÓW FINANSOWANIA
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Spółki Grupy są stronami umów finansowych, z których 29% opartych jest na zmiennej stopie procentowej. W związku z powyższym Spółki te są narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych, m.in. w odniesieniu do już zaciągniętych kredytów, jak również w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia.
Obligacje wyemitowane przez spółkę charakteryzują się zarówno stałym jak i zmiennym oprocentowaniem.
Pojawiające się wymagania banków względem kredytobiorców, wynikające z przepisów unijnych w zakresie ESG, ze względu na potencjalną trudność ich spełnienia, mogą powodować ryzyko ograniczonej dostępności finansowania zewnętrznego.
Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w dalszej części tego rozdziału.
Grupa posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co częściowo redukowało ryzyko). Ze względu na obecną sytuację polityczno-gospodarczą po wybuchu wojny w Ukrainie, Grupa nie jest w stanie określić poziomu zmienności stóp procentowych w najbliższych okresach sprawozdawczych.
Ze względu na konieczność zabezpieczenia stóp procentowych związanych z jednym z zaciągniętych kredytów oprocentowanym zmienną stopą procentową, Jednostka Dominująca zdecydowała się zastosować strategie zabezpieczające w postaci Swapa na stopę procentową. Wartość nominalna IRS na dzień zawarcia transakcji wynosiła 65 113 tys. zł. Na dzień bilansowy kwota zabezpieczona wynosi 13 778 tys. zł. Termin ważności IRS upływa 31 grudnia 2025. Wpływ instrumentu pochodnego na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów przedstawiono w Nocie 6.2. Pozostała wartość kredytów opartych o zmienną stopę procentową w wysokości 111 194 tys. zł nie jest zabezpieczona jednak Spółka, niezależnie od obowiązującej sytuacji monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Do wzrostu kosztów finansowania bankowego może również przyczynić się niespełnienie niektórych warunków umów kredytowych, co w konsekwencji daje kredytodawcom możliwość podwyższenia marży.
N Ś W
60
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita SA w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wybuchem wojny w Ukrainie na działalność Grupy zostały omówione w nocie 1 niniejszego raportu.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej.
2023
2022
Razem wartość bilansowa
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Razem wartość bilansowa
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Aktywa
Należności od odbiorców
218 148
218 148
0
400 073
400 073
0
Pozostałe aktywa
45 572
45 204
368
19 943
18 745
1 198
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
290 044
290 044
0
528 448
528 448
0
Aktywa
553 764
553 396
368
948 464
947 266
1 198
2023
2022
Razem wartość bilansowa
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Razem wartość bilansowa
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
149 736
100 049
49 687
180 119
180 119
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
449 067
324 599
124 468
462 825
368 006
94 819
Zobowiązania wobec dostawców
191 478
191 478
0
236 561
236 561
0
Pozostałe zobowiązania
20 732
20 732
0
24 646
24 646
0
Razem
811 013
636 858
174 155
904 151
809 332
94 819
61
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
RYZYKO POGORSZENIA PŁYNNOŚCI
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Grupa definiuje ryzyko płynności jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.
W ocenie Zarządu Grupy, znaczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy, dostępne linie kredytowe, faktoring wybranych należności z tytułu dostaw i usług oraz dobra kondycja finansowa Spółek Grupy powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako średnie. Na dzień bilansowy nadwyżka aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi wyniosła 294 963 tys. zł. Ze względu na dynamiczną sytuację w Ukrainie, Spółce podobnie jak wszystkim obserwatorom bardzo trudno jest przewidzieć w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na jej działalność w przyszłości.
Dział finansowy Grupy monitoruje kroczące prognozy wymogów dotyczących płynności właściwych dla Spółek Grupy w celu zagwarantowania, że posiadają one wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy.
Bieżącej analizie podlega również utrzymanie kowenantów i innych warunków finansowania określonych w umowach finansowych.
Spółka podejmuje również działania w kierunku maksymalizacji udziału kapitału długoterminowego w finansowaniu Spółki.
Ponadto w Jednostce Dominującej stosowany jest faktoring w celu regulowania płynności.
Poniższa tabela zawiera niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające ze zobowiązań finansowych Grupy według umownych terminów płatności:
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
2023
do 3 m-cy
od 3 m-cy do 12 m-cy
1-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Wartość bilansowa
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
27 420
6 304
149 004
0
182 728
149 736
Kredyty i pożyczki
12 539
60 935
211 385
98 082
382 941
376 005
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 449
10 995
30 382
98 409
145 235
73 062
Zobowiązania wobec dostawców
188 155
3 100
223
0
191 478
191 478
Pozostałe zobowiązania
38 611
5 641
1 320
0
45 572
45 573
Razem
272 174
86 975
392 314
196 491
947 954
835 854
N Ś W
62
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
2022
do 3 m-cy
od 3 m-cy do 12 m-cy
1-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Wartość bilansowa
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
2 257
86 088
109 583
0
197 928
180 119
Kredyty i pożyczki
12 948
66 177
229 279
143 677
452 081
385 762
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 862
9 238
32 017
102 947
150 064
77 063
Zobowiązania wobec dostawców
231 164
5 037
359
0
236 560
236 561
Pozostałe zobowiązania
187 643
6 989
1 515
0
196 147
196 147
Razem
439 874
173 529
372 753
246 624
1 232 780
1 075 652
Wartość zobowiązań przeterminowanych na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 1 520 tys. zł i stanowiła 0,3% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych, natomiast wartość zobowiązań przeterminowanych powyżej 30 dni stanowiła mniej niż 0,1% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych. Zobowiązania o przeterminowaniu nie dłuższym niż 7 dni stanowiły 36% zobowiązań przeterminowanych.
Wartość zobowiązań przeterminowanych na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 7 475 tys. zł i stanowiła poniżej 1% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych, natomiast wartość zobowiązań przeterminowanych powyżej 30 dni stanowiła
mniej niż 0,5% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych. Zobowiązania o przeterminowaniu nie dłuższym niż 7 dni stanowiły 21% zobowiązań przeterminowanych.
Spłata przeterminowanych zobowiązań w pierwszych dwóch dniach roboczych roku następnego wyniosła odpowiednio:
• rok 2023 - 269 tys. zł, co stanowiło 18% ogółu zobowiązań przeterminowanych,
• rok 2022 - 750 tys. zł, co stanowiło 10% ogółu zobowiązań przeterminowanych.
63
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
RYZYKO KURSOWE
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Znaczna część sprzedaży Grupy jest związana ze sprzedażą eksportową. Duża część przychodów krajowych jest także realizowana w walutach obcych, dodatkowo Grupa dokonuje zakupów materiałów do produkcji na rynkach zagranicznych. Ponadto Grupa posiada pożyczki, depozyty i lokaty w walucie obcej. Dodatkowo Grupa narażona jest na ryzyko kursowe z tytułu inwestycji w jednostkach zagranicznych dotycząca zmienności wartości skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ryzyko kursowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu kursu EUR i USD. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione, walutami nie jest istotna. Informacja obrazująca wpływ zmian kursów walut na pozycje bilansowe została przedstawiony w dalszej części tego rozdziału.
Wszelkie niekorzystne zmiany kursów walut obcych, w których Grupa dokonuje rozliczeń lub płatności mogą niekorzystnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Grupy. Deprecjacja złotówki zwiększa całkowitą wartość osiąganych przez Grupę przychodów oraz rentowność działalności operacyjnej. Na datę bilansową Grupa nie była stroną żadnych czynnych transakcji opcyjnych. Sytuacja związana z wojną w Ukrainie destabilizuje rynki finansowe i wpływa na dużą dynamikę kursów walut.
Grupa ogranicza wpływ ryzyka walutowego, dokonuje zarówno zakupów materiałów w walutach obcych jak i sprzedaży na rynkach zagranicznych, dokonując naturalnego hedgingu, polegającego na dopasowaniu strumieni należności i zobowiązań realizowanych lub kwotowanych w walucie obcej. Ze względu na fakt, że zarówno większość przychodów ze sprzedaży Grupy jak i istotna część jej kosztów zależy od kursów walutowych, wahania kursowe walut w dużej mierze się kompensują, a ich ostateczny wpływ na wyniki Grupy zależny jest od wielkości zmian kursów oraz poziomu sprzedaży i kosztów kwotowanych w walucie obcej w danym okresie.
Jednostka Dominująca zaciągnęła w latach poprzednich pożyczki w walucie EUR jako zabezpieczenie przyszłych przychodów, które zostały spłacone w 2012 roku. W 2017 roku Spółka doprecyzowała definicję pozycji zabezpieczanej jako przychody ze sprzedaży konkretnej grupy produktowej. Na dzień 31 grudnia 2018 roku ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w innych dochodach całkowitych kwota różnic kursowych od instrumentu zabezpieczającego wyniosła 12 506 tys. zł. Od 2019 roku Spółka rozpoznaje w wyniku finansowym część tej efektywnej wartości zabezpieczenia, co pokazuje poniższa tabela. Pozostała na dzień 31 grudnia 2023 roku kwota w wysokości 9 859 tys. zł będzie rozpoznawana w wyniku finansowym w perspektywie najbliższych kilku lat (prawdopodobnie do 2032 roku).
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita SA w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wybuchem wojny w Ukrainie na działalność Grupy zostały omówione w nocie 1 niniejszego raportu.
N Ś W
64
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Wpływ realizacji pozycji zabezpieczanej w prezentowanych okresach na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów:
2023
2022
Sprawozdanie z wyniku finansowego
Przychody ze sprzedaży
(292)
(813)
Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy okresu
(292)
(813)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Reklasyfikacja do przychodów ze sprzedaży w związku z realizacją pozycji zabezpieczanej
347
968
Całkowite dochody
347
968
RYZYKO ZMIAN CEN RYNKOWYCH SUROWCÓW
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
W ramach działalności Spółek Grypy PCC Rokita istotną część kosztów wytworzenia sprzedanych produktów i usług stanowi koszt materiałów bezpośrednich, którymi są surowce chemiczne. Rynki surowców chemicznych charakteryzują się dużą zmiennością związaną z wahaniami koniunktury w gospodarce światowej, wzmocnioną wybuchem wojny w Ukrainie. W szczególności dotyczy to produktów opartych na bazie petrochemikaliów, na które popyt ulega silnym wahaniom, co rzutuje na ceny, a ostatecznie wpływa na wyniki finansowe Grupy.
W prezentowanych okresach działalność Grupy podlegała ryzyku cenowemu w przypadku takich surowców jak np.: propylen, tlenek propylenu, tlenek etylenu, benzen.
Jednostka Dominująca będąc zakładem energochłonnym narażona jest na ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu a także będąc również producentem energii elektrycznej narażona jest na wzrost cen węgla i uprawnień do emisji CO 2 .
Grupa PCC Rokita nie może zapewnić, iż w przyszłości ceny wykorzystywanych przez Grupę surowców nie wzrosną do poziomów, które spowodują wzrost cen produktów Grupy a przez to ograniczenie ich sprzedaży. Grupa PCC Rokita nie jest w stanie wykluczyć sytuacji, w której będzie pozyskiwała surowce po cenach wyższych niż konkurenci. Grupa nie może również zapewnić, że w każdej sytuacji będzie w stanie przerzucić wzrost cen surowców na odbiorców swoich produktów. Zmiany w polityce celnej Unii Europejskiej mogą również wpływać na zmiany cen surowców.
W związku z wybuchem wojny w Ukrainie średnioroczna cena ropy uległa dynamicznej zwyżce i pomimo stabilizacji sytuacji w 2023 roku nadal utrzymuje się powyżej poziomów sprzed wybuchu wojny.
W najbliższych okresach, z punktu widzenia Grupy, sytuacja na rynku surowców może ulec pogorszeniu, możliwe są wzrosty cen przede wszystkim z uwagi na ograniczenia dostępności lub okresowe braki wybranych grup surowcowych w związku z konfliktem na Bliskim Wschodzie oraz strajkami sektora transportowego w Europie.
W celu ograniczenia wpływu zmian cen surowców na wyniki, Grupa prowadzi działania zmierzające do rozszerzenia i dywersyfikacji źródeł dostaw strategicznych surowców oraz poprawy swojej pozycji negocjacyjnej wobec dostawców. W zakresie zaopatrzenia w energię elektryczną, Jednostka Dominująca realizuje zakupy na Towarowej Giełdzie Energii na różne okresy (rok, kwartał, miesiąc, tydzień). Wzrosty cen energii Wzrosty cen energii Jednostka Dominująca stara się częściowo ograniczać korzystając ze wsparcia dla przemysłu energochłonnego w postaci rekompensat. Spółka w 2023 otrzymała rekompensatę z tytułu przenoszenia kosztów zakupu uprawnień do emisji na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w sektorach lub podsektorach energochłonnych w kwocie 54,65 mln zł (w 2022 roku w kwocie 25,64 mln zł) oraz rekompensatę z programu "Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 roku" w kwocie 18,68 mln zł.
Image should be here
65
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita SA w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem.
W
RYZYKO KREDYTOWE
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Grupy Kapitałowej ze zobowiązań. Ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów z odroczonym terminem płatności.
W ograniczonym zakresie Grupa narażona jest na ryzyko kredytowe z uwagi na udzielone pożyczki wewnątrzgrupowe, poręczenia i gwarancje, lokowanie środków pieniężnych na krótkoterminowych lokatach bankowych.
Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego gdyż Grupa posiada wielu odbiorców. Udział 5 największych sald należności od odbiorców w ogóle należności od odbiorców na dzień bilansowy wyniósł 30,1% (na dzień 31 grudnia 2022 22,7%). Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.
Ryzyko związane z udzielonymi pożyczkami uznaje się za niskie z racji tego, że środki te alokowane są wewnątrz Grupy PCC SE.
Jednostka Dominująca udziela spółkom powiązanym poręczeń za przyszłe ich zobowiązania z tyt. zakupu surowców, materiałów i usług.
W okresie sprawozdawczym nie przekroczono limitów kredytowych.
Sytuacja polityczno-gospodarcza spowodowana wojną w Ukrainie może natomiast powodować niewywiązanie się kontrahentów ze zobowiązań. W 2023 roku wartość sprzedaży Grupy PCC Rokita do Ukrainy wyniosła 1% całkowitych przychodów ze sprzedaży. Od początku marca 2022 roku Grupa wstrzymała sprzedaż produktów do Rosji i Białorusi i nie realizuje sprzedaży produktów do tych krajów. Aktualnie stan należności handlowych z klientami z Ukrainy wynosi 91 tys. zł. Nie można wykluczyć negatywnego wpływu tego ryzyka na klientów Spółki.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe wynosi 218 148 tys. zł na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 (400 073 tys. zł na 31 grudnia 2022) i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności od odbiorców. Większość odbiorców to długoletni kontrahenci, co istotnie zmniejsza ryzyko kredytowe.
W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Grupa prowadzi bieżący monitoring należności stosując procedurę przyznawania limitów kupieckich, procedurę windykacyjną oraz procedurę odsetkową. Każdy nowy klient zanim zaoferowane zostaną mu standardowe warunki płatności i dostawy jest wnikliwie analizowany. W celu ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka ubezpiecza przeważającą część swoich należności
Na dzień 31 grudnia 2023 roku 67,0% należności od odbiorców Spółki było objętych ubezpieczeniem limitu kupieckiego (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 76,9%). Spółka nie obejmuje ubezpieczeniem odbiorców powiązanych co oznacza, że na dzień 31 grudnia 2023 roku 92,9% należności od odbiorców niepowiązanych Spółki było objętych ubezpieczeniem limitu kupieckiego (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 93,4%).
Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka kredytowego zawarte zostały w Notach: 6.4, 7.2, 11.6.
N Ś W
66
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita SA w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii COVID-19 oraz wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wybuchem wojny w Ukrainie na działalność Grupy zostały omówione w nocie 1 niniejszego raportu.
WPŁYW ZMIAN RYZYKA RYNKOWEGO
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:
− 1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN, USD, EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
− 10% zmiana kursu walutowego PLN/USD, PLN/EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
− 10% zmiana w zakresie ryzyka cenowego (związanego z cenami produktów i surowców).
Przedstawione poniżej wartości ustalone zostały na bazie danych bilansowych. Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Grupę nie uwzględnia wpływu opodatkowania:
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Inne ryzyko cenowe*
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wpływ na wynik
2023
wartość pozycji w tys. PLN
10%
-10%
+ 100 pb w PLN/USD/EUR
- 100 pb w PLN/USD/EUR
10%
-10%
2023
AKTYWA
553 764
0
0
37 790
(37 790)
0
0
Należności od odbiorców
218 148
0
0
13 680
(13 680)
0
0
Pozostałe aktywa
45 572
0
0
3 924
(3 924)
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
290 044
0
0
20 186
(20 186)
0
0
ZOBOWIĄZANIA
661 277
(1 245)
1 245
(7 102)
7 102
0
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
449 067
(1 245)
1 245
(267)
267
0
0
Zobowiązania wobec dostawców
191 478
0
0
(6 716)
6 716
0
0
Pozostałe zobowiązania
20 732
0
0
(119)
119
0
0
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Inne ryzyko cenowe*
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wpływ na wynik
2022
wartość pozycji w tys. PLN
10%
-10%
+ 100 pb w PLN/USD/EUR
- 100 pb w PLN/USD/EUR
10%
-10%
2022
AKTYWA
948 464
0
0
72 501
(72 501)
0
0
Należności od odbiorców
400 073
0
0
26 378
(26 378)
0
0
Pozostałe aktywa
19 943
0
0
1 172
(1 172)
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
528 448
0
0
44 951
(44 951)
0
0
ZOBOWIĄZANIA
724 032
(948)
948
(11 765)
11 765
0
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
462 825
(948)
948
(356)
356
0
0
Zobowiązania wobec dostawców
236 561
0
0
(10 658)
10 658
0
0
Pozostałe zobowiązania
24 646
0
0
(751)
751
0
0
*) Grupa nie ujawnia wpływu ryzyka cenowego na sprawozdanie finansowe, ponieważ mogłoby to naruszyć tajemnicę handlową przedsiębiorstwa.
67
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Poziom koncentracji okresowo wolnych środków pieniężnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych dokonanej przez wyspecjalizowane Agencje ratingowe (Fitch i Moody’s).
2023
2022
Najwyższy
54%
81%
Wysoki
0%
0%
Średniowysoki
4%
4%
Średni
40%
13%
Nieokreślony
2%
2%
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
100%
100%
Poziom Najwyższy - rating od AAA do Aaa
Poziom Wysoki - rating od AA+ do Aa-
Poziom Średniowysoki - A+ do A3-
Poziom Średni - BBB+ do BB+
Na dzień 31 grudnia 2023 r. maksymalny udział jednego banku w odniesieniu do wysokości środków ulokowanych przez Grupę wyniósł 54% (według stanu na dzień 31 grudnia 2022 81%).
OCENA KONCENTRACJI RYZYKA KREDYTOWEGO W GRUPIE
KLIMAT
Ryzyko konsekwencji zmian klimatycznych
Działalność gospodarcza Grupy PCC Rokita może negatywnie wpływać na klimat, jednocześnie zmiany klimatu mogą negatywnie wpływać na przedsiębiorstwa Grupy. Ryzyko związane z negatywnym wpływem działalności na klimat związane jest z emisją gazów cieplarnianych do atmosfery, zakupem energii wytworzonej z paliw kopalnych, korzystaniem z floty samochodowej oraz maszyn napędzanych benzyną czy olejem napędowym. Ograniczanie wpływu na środowisko następuje poprzez bieżące monitorowanie tego wpływu oraz podejmowanie działań minimalizujących ten wpływ, tj. prowadzenie procesów produkcyjnych w odpowiednim reżimie technologicznym, zgodnie z posiadanymi pozwoleniami środowiskowymi.
Przejście na gospodarkę niskoemisyjną, związane z odejściem od paliw kopalnych w procesach wytwarzania energii, ściśle związane jest z polityką Państwa i UE w tym zakresie.
Europejski Zielony Ład jest z jednej strony wyzwaniem, a z drugiej szansą dla dalszego, zrównoważonego rozwoju. Grupa PCC Rokita analizuje potencjalny wpływ zagadnień dotyczących ochrony klimatu na działalność Grupy i całej branży chemicznej. Analiza ta będzie podstawą do wypracowania odpowiedniej strategii. Grupa już od dłuższego czasu aktywnie realizuje inicjatywy związane z poprawą efektywności energetycznej, w tym m.in. wdraża nowe produkty o obniżonym śladzie węglowym w ramach serii PCC GREENLINE®.
Ryzyko negatywnego wpływu zmian klimatu na działalność Grupy PCC Rokita związane jest z ryzykiem fizycznym. w postaci zmian w temperaturze powietrza, ograniczonej dostępności wód, wzrostem temperatury wód powierzchniowych, nagłych zjawisk pogodowych takich jak: silne wiatry, burze, powodzie, pożary, fale upałów i może wpłynąć na ograniczenie zdolności wytwarzania produktów przez przedsiębiorstwo.
Koncentracja branżowa
Spółki Grupy Kapitałowej działają w różnych sektorach gospodarki, m.in. chemia, budownictwo, transport, produkcja przemysłowa, energetyka. W związku z tym w przypadku większości spółek Grupy Kapitałowej, pod względem branżowym, nie dochodzi do koncentracji ryzyka kredytowego.
Koncentracja odbiorców
Na dzień 31 grudnia 2023 r. saldo należności od 5 największych odbiorców stanowi 30.1% salda należności od odbiorców (2022 r: 22.7%) natomiast saldo zobowiązań od 5 największych dostawców na dzień 31 grudnia 2023 r. stanowi 34% salda zobowiązań wobec dostawców (na 31 grudnia 2022 r: 39%). Ocenia się, że ze względu na dostępne dane historyczne oraz wieloletnie doświadczenie we współpracy z klientami, jak również stosowane zabezpieczenia, występuje niski stopień ryzyka kredytowego.
Koncentracja geograficzna
Spółki Grupy Kapitałowej od wielu lat współpracują z dużą liczbą klientów i dostawców, co wpływa na geograficzną dywersyfikację należności i zobowiązań.
68
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Gwałtowne zjawiska pogodowe związane ze zmianami klimatu mogą zakłócić ciągłość procesów logistycznych dostaw surowców i materiałów niezbędnych do produkcji. Konsekwencją zakłóceń będą opóźnienia w realizacji planów produkcji i dostaw produktów do klientów Spółki. Ryzyko przerwania ciągłości w łańcuchu dostaw mitygowane może być przez zakup surowców i materiałów od innych dostępnych w danym czasie dostawców, po większych kosztach niż u dotychczasowych. Sytuacja ta może wpłynąć na zwiększenie kosztów produkcji. Ryzyko to jest równocześnie szansą dla Spółki do prowadzenia ciągłego procesu penetracji rynku i dywersyfikacji kierunków dostaw surowców i materiałów.
Wzrost temperatury otoczenia, może bezpośrednio wpłynąć na procesy produkcyjne Spółki. Większość procesów produkcyjnych chłodzonych jest z wykorzystaniem wody rzecznej. Kryzys wodny, powodowany zmniejszoną ilością opadów może doprowadzić do zmniejszonej dostępności wody. Spółka od wielu lat bierze pod uwagę to ryzyko i utrzymuje zamknięty obieg wód do celów chłodniczych, dodatkowo w zakładzie montowane są układy chłodzenia niezależne od wody lub potrzebujące jej w mniejszej ilości. Niemniej jednak fale upałów zwiększą zapotrzebowanie na energię do wyprodukowania chłodu. Spółka powołała grupę roboczą, która przeprowadziła analizę stanu obecnego systemu wód pochłodniczych z uwzględnieniem ryzyka wzrostu temperatury otoczenie o 2o C oraz powyżej. W kolejnych latach na bieżąco będzie monitorowana sytuacja w tym obszarze i wdrażane działania doskonalące, minimalizujące negatywny wpływ ryzyka na procesy produkcyjne. Szansą w tym obszarze jest zmiana technologii produkcji lub systemów chłodniczych na mniej wrażliwe na dostępność wody oraz ekoprojektowanie realizowane przez działy badawczo-rozwojowe Spółki zmierzające do obniżenia śladu węglowego produktów będących w ofercie Spółki.
Gwałtowne zjawiska pogodowe czy też kryzys wodny może spowodować przerwy w dostawach energii elektrycznej do zakładu lub ograniczenia w dostawach energii co przełoży się bezpośrednio na zmniejszenie wydajności procesów produkcyjnych.
Gwałtowne, krótkotrwałe opady mogą powodować problemy z retencją wody deszczowej co z kolei może doprowadzić do lokalnych podtopień. Ryzyko to rozpatrywane jest w kategorii szansy i analizowana jest zmiana systemu odprowadzania wód deszczowych.
Grupa PCC Rokita na bieżąco monitoruje zmiany w klimacie i ich wpływ na swoją działalność oraz podejmuje działania minimalizujące ryzyko zmniejszenia zdolności produkcyjnych w związku ze zmianą klimatu. Stopień ryzyka został oceniony na poziomie wysokim.
Założenia strategii dekarbonizacji
Grupa PCC Rokita dąży do minimalizacji swojego oddziaływania na klimat poprzez znaczącą redukcję emisji ekwiwalentu dwutlenku węgla pochodzącego ze zużywanej energii elektrycznej. Zostanie to osiągnięte głównie dzięki zmianie struktury zużywanej energii elektrycznej i stopniowemu odchodzeniu od paliw kopalnych na rzecz energii odnawialnej zarówno w zakresie energii produkowanej samodzielnie, jak i nabywanej ze źródeł zewnętrznych.
Zakładane cele strategii dekarbonizacji:
− do końca 2025 r.: 20% lub więcej energii elektrycznej zużywanej w PCC Rokita będzie pochodzić z odnawialnych źródeł energii lub będzie mieć pokrycie gwarancjami pochodzenia z OZE,
− do końca 2030 r.: co najmniej 50% redukcja współczynnika emisyjności energii elektrycznej zużywanej w PCC Rokita w stosunku do wartości współczynnika z 2020 r.,
− do końca 2030 r.: zakończenie używania węgla w celach energetycznych w PCC Rokita,
− do końca 2040 r.: obniżenie współczynnika emisyjności energii elektrycznej zużywanej w PCC Rokita do poziomu poniżej 270 g ekwiwalentu dwutlenku węgla/kWh (zgodnie z Taksonomią UE dla produkcji chloru),
− do końca 2050 r.: utrzymanie zużycia energii elektrycznej do celów elektrolizy i obróbki chloru poniżej 2,45 MWh na tonę chloru,
− do końca 2050 r. PCC Rokita będzie dążyć do osiągnięcia neutralności klimatycznej netto.
Plan realizacji
Grupa PCC Rokita szacuje, że zakładane cele strategiczne zostaną zrealizowane dzięki wdrożeniu szeregu komplementarnych inicjatyw w zakresie produkowanej i nabywanej energii elektrycznej, najważniejsze z nich to:
− zakup gwarancji pochodzenia energii z OZE.
Zastrzeżenia
Realizacja niniejszych założeń zależy od:
− tempa transformacji energetycznej Polski. Założenia strategii przyjmują, że transformacja będzie przebiegać w tempie przyjętym w „Polityce Energetycznej Polski do 2040 r.”,
− uwarunkowań prawnych, politycznych i ekonomicznych, w szczególności dostępności gazu ziemnego, cen energii elektrycznej pochodzącej z różnych źródeł oraz cen uprawnień do emisji CO 2 .
69
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 9. KAPITAŁY
Zasady rachunkowości
Kapitał akcyjny ujmowany jest w wysokości wykazywanej w statucie oraz Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym dla Jednostki Dominującej. Akcje własne Jednostki Dominującej pomniejszają wartość kapitału własnego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Na pozostałe całkowite dochody składają się różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych oraz zyski
i straty aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia po pomniejszeniu o efekt podatku odroczonego oraz wyceny instrumentów pochodnych.
Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na moment publikacji niniejszego Sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej była następująca:
Akcjonariusz
Siedziba
Liczba akcji
Wartość nominalna jednej akcji
Wartość akcji
% posiadanego kapitału
% posiadanych praw głosu
PCC Chemicals GmbH
Duisburg (Niemcy)
16 728 811
1
16 728 811
84,26
89,51
Inwestorzy giełdowi
GPW w Warszawie
3 124 489
1
3 124 489
15,74
10,49
19 853 300
19 853 300
Kapitał akcyjny składa się z 9 926 651 sztuk akcji uprzywilejowanych co do głosu na WZA (2 głosy na akcje) – akcje serii A1, A2, A3, A4, A5, oraz z 9 926 649 sztuk akcji zwykłych bez uprzywilejowania – akcje serii B oraz C. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Dywidenda
W dniu 26 kwietnia 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2022 rok. Zgodnie z uchwałą, zysk netto za rok obrotowy 2022 w kwocie 620 877 780,39 zł został przeznaczony na:
- wypłatę dywidendy w kwocie 428 235 681,00 zł ( 21,57 zł na jedną akcję),
- na podwyższenie kapitału zapasowego w kwocie 192 642 099,39 zł.
Dzień dywidendy ustalony został na 5 maja 2023 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 10 maja 2023 roku.
Dywidenda została wypłacona zgodnie z terminem określonym w uchwale.
Do zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Jednostki Dominującej nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału zysku za rok 2023.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
2023
2022
Nadwyżka z emisji akcji
50 113
50 113
Razem zyski zatrzymane
50 113
50 113
70
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zyski zatrzymane
2023
2022
Zysk przekazany na kapitał zapasowy
949 792
757 150
Zysk przekazany na kapitał rezerwowy
49
49
Wynik finansowy netto bieżącego okresu
267 840
675 056
Pozostałe zyski zatrzymane
108 274
54 096
Razem
1 325 955
1 486 351
Pozostałe całkowite dochody
2023
2022
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających
(9 859)
(10 206)
Zyski i straty aktuarialne
(1 417)
(1 624)
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych
(3 307)
(1 420)
Razem zyski zatrzymane
(14 583)
(13 250)
Zarządzanie kapitałem
Głównym założeniem polityki Grupy PCC Rokita w zakresie zarządzanie kapitałami jest zapewnienie silnej bazy kapitałowej, umożliwiającej poszczególnym spółkom jak i całej Grupie Kapitałowej stabilny rozwój przy zapewnieniu dbałości o interesy beneficjentów wewnętrznych i zewnętrznych.
Grupa systematycznie monitoruje wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału własnego do zobowiązań. Celem Grupy jest osiągnięcie wskaźnika rentowności kapitału na poziomie satysfakcjonującym akcjonariuszy. W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Grupy dotyczącej zarządzania kapitałami.
W latach prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu wskaźniki rentowności kapitału i relacji kapitału własnego do zobowiązań kształtowały się odpowiednio na następujących poziomach:
Nazwa wskaźnika
2023
2022
Rentowności kapitałów własnych*
19,4%
43,7%
Relacja kapitału własnego do zobowiązań**
120,8%
114,4%
*) zysk netto Grupy do wartości kapitałów własnych
Grupy na dzień bilansowy
**) stosunek wartości kapitałów własnych Grupy do
wartości zobowiązań na dzień bilansowy
71
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 10.REZERWY
Zasady rachunkowości
Jedną z głównych pozycji w ramach rezerw jest rezerwa na koszty rekultywacji składowisk odpadów po zakończeniu ich eksploatacji. Ponadto Grupa tworzy rezerwy na koszty obowiązkowego umorzenia uprawnień do emisji CO2, prowizje od sprzedaży oraz pozostałe rezerwy.
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na koszty rekultywacji składowisk odpadów po zakończeniu ich eksploatacji tworzona jest w związku z obowiązkiem ich zamknięcia i rekultywacji wynikającym z Ustawy o odpadach z dnia 14 grudnia 2012 roku.
Wysokość tej rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przewidywanych kosztów przeprowadzenia prac rekultywacyjnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto, odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Koszt rekultywacji 1 ha jest różny w zależności od rodzaju składowanych w nim odpadów i oszacowany zgodnie z najlepszą wiedzą Grupy.
Na moment początkowego ujęcia, rezerwa na koszty rekultywacji jest ujmowana w wartości początkowej właściwych rzeczowych aktywów trwałych.
Szacunki dotyczące przewidywanych kosztów rekultywacyjnych podlegają okresowym aktualizacjom przez pracowników Grupy, mających wiedzę i doświadczenie w tym zakresie i są akceptowane przez Zarząd. Corocznie jest weryfikowana wielkość rezerw zgodnie z aktualnymi założeniami w zakresie stopy dyskonta, poziomu finansowania kapitałem dłużnym, wielkości wykorzystania składowisk oraz przewidywanym okresem ich wykorzystania.
Zmiana stopy dyskonta lub szacowanego kosztu likwidacji, wpływająca na zmniejszenie rezerwy, koryguje wartość środka trwałego, którego dotyczy, chyba, że przekracza wartość bilansową środka trwałego (wówczas nadwyżka ujmowana jest w pozostałych przychodach operacyjnych). Różnica wynikająca z odwracania dyskonta wpływa na koszty finansowe.
Istotne szacunki
Poniżej przedstawiono informacje na temat obiektów podlegających likwidacji oraz założeń przyjętych do oszacowania wysokości rezerwy na koszty usunięcia obiektu i rekultywacji terenu.
Obiekt
Kwatery T
Kwatery W
Kwatery P
Kwatery suche
Kwatery odpadów niebezpiecznych
grunt w rejonie elektrolizy (CTP-1)
Okres, w którym będzie dokonywana rekultywacja
2025-2034
2042-2051
2025-2027
2025
2024-2027
2022-2024
Metoda
Zdyskontowane przepływy pieniężne
Stan rezerwy na 31 grudnia 2023
7 800
1 970
264
456
2 480
2 270
Stan rezerwy na 31 grudnia 2022
8 673
2 060
278
441
2 628
3 104
Główne założenia i wartości przypisane do głównych założeń
Powierzchnia (ha)
7
6
7
8
3
4
Koszt (tys. zł/ha)
2
1
1
1
1
1
Stopa dyskonta
4,69%
4,69%
4,69%
4,69%
4,69%
4,69%
Analiza wrażliwości na dzień 31 grudnia 2023
Wzrost (tys. zł) przy spadku stopy dyskonta o 1 p.p.
445
480
7
9
100
62
Spadek (tys. zł) przy wzroście stopy dyskonta o 1 p.p.
(414)
(382)
(7)
(9)
(95)
(59)
72
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Rezerwa na prawa do emisji CO 2 i prawa majątkowe do świadectw pochodzenia energii
Główną pozycją w ramach rezerw jest rezerwa na koszty związane z wypełnieniem obowiązku umorzenia uprawnień do emisji CO 2 . Do kalkulacji tej rezerwy przyjęto szacowaną wielkość emisji w 2023 roku 147 390 ton CO 2 (wielkość podlega jeszcze weryfikacji przez akredytowanego audytora) oraz koszt nabytych uprawnień CO2. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała na rachunku 216 390 sztuk jednostek EUA, które wyceniła według kosztu nabycia.
Ponadto Jednostka Dominująca tworzy rezerwę na prawa majątkowe do świadectw pochodzenia energii. Spółka tworzy rezerwy na szacowaną ilość praw do energii i świadectw efektywności energetycznej do umorzenia w okresie sprawozdawczym. Obowiązek przedłożenia certyfikatów energetycznych do umorzenia, uiszczenia opłaty zastępczej lub uzyskania oświadczenia wraz z audytem efektywności
energetycznej jest uregulowany na podstawie odrębnych przepisów.
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Grupa tworzy rezerwy na prowizje od sprzedaży, które ujmowane są w kosztach sprzedaży.
Pozostałe rezerwy
W pozycji pozostałych rezerw Grupa wykazuje przede wszystkim rezerwy na koszty wynikające z niekorzystnych rozstrzygnięć postępowań sądowych i administracyjnych, rezerwę na ryzyko korekty cen sprzedaży w związku ze złożeniem wniosku o zmianę uprzedniego porozumienia cenowego, rezerwę na koszty utylizacji odpadów, ewentualne roszczenia podwykonawców usług budowlanych prowadzonych na rzecz Grupy.
Ruchy na rezerwach w poszczególnych okresach wykazują poniższe tabele:
Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii
Rezerwa na uprawnienia CO 2
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Pozostałe rezerwy
Razem
Stan na 01.01.2023
12 922
54 694
17 184
1 560
35 582
121 942
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
3 195
40 238
695
1 025
18 969
64 122
Wykorzystanie
(12 922)
(54 694)
(948)
(1 510)
(570)
(70 644)
Rozwiązanie
0
0
(1 691)
0
(7 705)
(9 396)
Stan na 31.12.2023
3 195
40 238
15 240
1 075
46 276
106 024
Krótkoterminowe
3 195
40 238
242
1 075
35 667
80 417
Długoterminowe
0
0
14 998
0
10 609
25 607
*) w pozostałych rezerwach Grupa wykazała m.in.:
• rezerwę w wysokości 16 080 tys. zł na ryzyko zwiększenia wysokości opłaty zmiennej z tytułu odprowadzania ścieków w latach 2018-2023 (na dzień 31 grudnia 2022 roku rezerwa wynosiła 21 171 tys. zł; w 2023 roku została zweryfikowana kalkulacja kwoty rezerwy, na skutek czego Spółka rozwiązała rezerwę w kwocie 7 600 tys. zł i zawiązała rezerwę na kolejny okres w kwocie 2 510 tys. zł.). Jednostka Dominująca na podstawie uzyskanego pozwolenia wodnoprawnego, w którym określone zostały dopuszczalne parametry odprowadzanych ścieków uiszcza opłaty środowiskowe. Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie w piśmie skierowanym do Spółki 5 stycznia 2023 r. poddało w wątpliwość sposób kalkulacji opłaty przez Spółkę. Spółka nie zgadza się z tą oceną, jednakże z daleko idącej ostrożności zdecydowała się na utworzenie rezerwy na całe ryzyko związane z podwyższeniem opłaty środowiskowej począwszy od roku 2018. W lipcu 2023 Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie wszczęły postępowanie, które zakończyło się wydaniem w dniu 31 sierpnia 2023 roku czterech decyzji dotyczących opłat za cztery kwartały 2022 roku. Spółka nadal kwestionuje sposób kalkulacji opłaty i złożyła odwołania, które zostały oddalone 29 lutego 2024 roku. Aktualnie Spółka analizuje decyzję i planuje zaskarżenie ich do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W zakresie lat 2018 – 2021 i 2023 w roku 2024 Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie przeprowadziło kontrolę w Spółce. Jej przedmiotem była m.in. kwestia kalkulacji opłaty zmiennej za odprowadzanie ścieków. Spółka otrzymała protokół z tej kontroli. Aktualnie Spółka spodziewa się, analogicznie jak w przypadku roku 2022 wszczęcia postępowań przez Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie i wydania decyzji wymiarowych dotyczących wysokości opłat zmiennych za poszczególne kwartały tych lat. W takim przypadku Spółka – podobnie jak w przypadku roku 2022 będzie korzystać z przewidzianych prawem środków zaskarżenia.
• rezerwę w wysokości 10 609 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku rezerwa wynosiła 8 878 tys. zł) na ryzyko zwiększonej opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu za lata 2017-2023. Spółka jest stroną postępowania sądowego przeciwko Skarbowi Państwa-Staroście Wołowskiemu w związku z aktualizacją wyceny gruntów, która jest podstawą do kalkulacji opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu. Zdaniem Grupy wartość gruntów przyjęta do wyceny opłaty za wieczyste użytkowanie jest zawyżona. Na dzień dzisiejszy trudno oszacować dokładny poziom ryzyka i przewidywane koszty, dlatego też utworzona rezerwa w całości pokrywa ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia postępowania. W 2023 roku Grupa zawiązała rezerwę w kwocie 1 731 tys. zł;
73
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
• rezerwę w wysokości 3 788 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2022 roku rezerwa wynosiła 3 534 tys. zł) na ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia spraw sądowych;
• rezerwę na ryzyko korekty cen sprzedaży w kwocie 13 390 tys. zł zawiązanej w 2023 roku w związku ze złożonym wnioskiem o zmianę uprzedniego porozumienia cenowego.
Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii
Rezerwa na uprawnienia CO2
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Pozostałe rezerwy
Razem
Stan na 01.01.2022
6 004
49 366
18 410
707
13 691
88 178
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
12 922
54 694
691
1 536
26 609
96 452
Wykorzystanie
(4 832)
(47 120)
(1 211)
(683)
(1 833)
(55 679)
Rozwiązanie
(1 172)
(2 246)
(706)
0
(2 885)
(7 009)
Stan na 31.12.2022
12 922
54 694
17 184
1 560
35 582
121 942
Krótkoterminowe
12 922
54 694
4 060
1 560
26 703
99 939
Długoterminowe
0
0
13 124
0
8 879
22 003
74
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 11.POZOSTAŁE NOTY
11.1. Pozostałe aktywa długoterminowe
Zasady rachunkowości
W ramach pozostałych aktywów długoterminowych Grupa wykazuje przede wszystkim inwestycje w spółkach zależnych (niekonsolidowane ze względu na nieistotność i ujmowane według kosztu), inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności, inwestycje w tych jednostkach są ujmowane według ceny nabycia powiększonej
lub pomniejszonej o późniejsze zmiany udziału Jednostki Dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności ujmuje się w wyniku finansowym Grupy. W przypadku zmiany ujętej bezpośrednio w kapitale własnym jednostki wycenianej metodą praw własności, zmiana wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone wynikająca ze zmiany udziałów w aktywach netto tej jednostki drugostronnie ujmowana jest w wyniku finansowym w pozycji udział w zyskach lub stratach jednostek wycenianych metodą praw własności.
Istotne szacunki
Grupa w jednostce, w której dokonano inwestycji określa swój status oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, a także czy sprawuje współkontrolę we wspólnym przedsięwzięciu biorąc pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności.
Grupa PCC Rokita kwalifikuje jako wspólne przedsięwzięcia inwestycje w spółkach: Elpis Sp. z o. o. w likwidacji, distripark.com Sp. z o.o., PCC BD Sp. z o.o. oraz PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi, z udziałem kapitałowym Grupy 50%. Kwalifikacji dokonano na podstawie analizy warunków między stronami oraz ustaleń umownych, które wykazały na sprawowanie współkontroli.
Spółka PCC Rokita przyjęła następujące subiektywne założenia i osądy, które zostały przyjęte w trakcie ustalenia czy istnieje współkontrola we wspólnym przedsięwzięciu:
- dwóch współwłaścicieli ma taki sam wpływ na kierowanie jednostką i podejmowanie kluczowych decyzji biznesowych dotyczących jednostki współzależnej,
- współwłaściciele są w równym stopniu eksponowani na zmienne wyniki finansowe jednostki współzależnej,
- żaden ze współwłaścicieli nie może podjąć kluczowych decyzji bez zgody drugiego współwłaściciela,
- w ramach działalności operacyjnej distripark.com sp. z o.o. sprzedawane są produkty obu współwłaścicieli, zatem obaj współwłaściciele mają w równym stopniu prawo do zwrotów (benefitów),
- nie zawarto żadnych dodatkowych umów ani porozumień, które dawałyby jednemu ze współwłaścicieli dodatkowe uprawnienia decyzyjne
związane z wpływem na działalność operacyjną jednostki współzależnej.
Spółka distripark.com Sp. z o.o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC SE. Distripark.com Sp. z o.o. rozwija się jako internetowa platforma specjalizująca się w sprzedaży produktów chemicznych (głównie produktów swoich współwłaścicieli).
Spółka Elpis sp. z o.o. w likwidacji była wspólnym przedsięwzięciem, w którym GK PCC Rokita posiadała współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiadała spółka PCC EXOL S.A.
W 2021 roku miało miejsce utworzenie spółki PCC BD Sp. z o.o., w której spółka PCC Rokita SA objęła 50% udziałów. Spółka PCC BD sp. z o.o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC EXOL S.A.
Spółka PCC EXOL Kimya Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi jest wspólnym przedsięwzięciem w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada Spółka PCC EXOL S.A. W dniu 17 czerwca 2020 r. nastąpił zakup 50% udziałów, tj. 2.020 sztuk.
Grupa PCC Rokita kwalifikuje jako jednostkę stowarzyszoną inwestycję w spółce IRPC Polyol Company Ltd, w której udział kapitałowy Grupy stanowi 50%.
Kluczowym czynnikiem, który w oparciu o przeprowadzoną analizę, wpłynął na osąd Zarządu PCC Rokita o nieposiadaniu
75
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
kontroli lub współkontroli nad spółką IRPC Polyol Co. Ltd., pomimo posiadania przez PCC Rokita 50% udziałów w inwestycji, jest fakt posiadania przez drugiego inwestora (IRPC Public Company Limited) opcji kupna wszystkich udziałów od PCC Rokita w sytuacji nierozwiązywalnego deadlocku (impasu), co zostało opisane w umowie wspólników.
W ocenie Zarządu, opcja kupna przez IRPC Public Company Limited wszystkich udziałów posiadanych przez PCC Rokita,
która uruchamia się w przypadku deadlocku (impasu), spełnia kryteria uznania za znaczące prawa posiadane przez IRPC Public Company Limited.
2023
2022
Inwestycje w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności
60 168
46 808
Wspólne przedsięwzięcia
49 988
36 294
Elpis Sp. z o.o. w likwidacji
0
5 230
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
744
1 593
PCC BD Sp. z o.o.
49 244
29 471
Jednostki stowarzyszone
10 180
10 514
IRPC Polyol Company Ltd
10 180
10 514
Inwestycje w jednostkach zależnych (niekonsolidowanych ze względu na nieistotność)
808
903
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
1 440
0
Inne
6
6
Pozostałe aktywa długoterminowe
62 422
47 717
76
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Stan na 1 stycznia 2023
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i pozostałych
Wartość według ceny nabycia
46 808
1 203
Odpisy aktualizujące
0
(294)
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023
46 808
909
Zmiany w roku 2023
13 360
(95)
- nabycie akcji, udziałów
20 000
5
- spisanie akcji, udziałów
0
(101)
- utworzenie/rozwiązanie rezerwy utworzonej na utratę wartości nabywanych udziałów
0
101
- udział w zysku/stracie netto jednostek wycenianych metodą praw własności
1 310
0
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
(1 887)
0
- dywidenda otrzymana za lata ubiegłe
(621)
0
- włączenie spółki zależnej do konsolidacji (Gaia Sp. z o.o.)
0
(100)
- likwidacja spółki (Elpis Sp. z o.o. w likwidacji)
(5 442)
0
Stan na 31 grudnia 2023
Wartość według ceny nabycia
60 168
1 007
Odpisy aktualizujące
0
(193)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023
60 168
814
W 2023 roku miały miejsce następujące zmiany w portfelu posiadanych udziałów:
- objęcie 100% nowych udziałów w spółce Terra 77 Sp. z o.o. o wartości 5 tys. zł.,
- włączenie do konsolidacji spółki zależnej Gaia Sp. z o.o., która do tej pory nie była konsolidowana ze względu na nieistotność,
- objęcie 50% nowych udziałów w spółce PCC BD Sp. z o.o. o wartości nominalnej 5 tys. zł. Udziały zostały pokryte zapłaconym w dniu 7 sierpnia 2023 roku wkładem pieniężnym w wysokości 12 500 tys. zł.,
- objęcie 50% nowych udziałów o wartości nominalnej 5 tys. zł w spółce PCC BD Sp. z o. o. Udziały zostały pokryte w dniu 28 grudnia 2023 roku wkładem pieniężnym w wysokości 7 500 tys. zł.
Spółka PCC BD Sp. z o. o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym PCC EXOL S.A. posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC Rokita S.A.
- likwidacja w grudniu 2023 spółki Elpis Sp. z o.o. w likwidacji, konsolidowanej metodą praw własności. Wartość posiadanych aktywów netto na dzień likwidacji wyniosła 5 442 tys. zł., w tej samej wysokości w dniu 7 grudnia 2023 roku do Jednostki Dominującej posiadającej 50% udziałów wpłynęła dywidenda likwidacyjna.
Dnia 3 stycznia 2024 roku spółka została wykreślona z KRS.
- W dniu 1 września 2023 roku została utworzona spółka Trans European Special Railway Sp. z o.o. w organizacji, która została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS dnia 12 września 2023 roku. Jedynym udziałowcem spółki jest PCC Rokita SA. Dnia 14 listopada 2023 roku w KRS została zarejestrowana zmiana firmy spółki na Rail Wagon Management Sp. z o.o. Udziały zostały opłacone 7 lutego 2024 roku,
- z dniem 25 stycznia 2023 roku, na skutek zakończonego postępowania likwidacyjnego, z rejestru przedsiębiorców KRS wykreślona została spółka PCC ABC Sp. z o.o. w likwidacji.
77
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2
Stan na 1 stycznia 2022
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i pozostałych
Wartość według ceny nabycia
18 179
1 416
Odpisy aktualizujące
0
(307)
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022
18 179
1 109
Zmiany w roku 2022
28 629
(200)
- nabycie akcji, udziałów
26 205
0
-utworzenie/rozwiązanie rezerwy utworzonej na utratę wartości nabywanych udziałów
0
13
- udział w zysku/stracie netto jednostek wycenianych metodą praw własności
3 563
0
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
(172)
0
- różnice kursowe od zysku przeznaczonego na kapitał
3
0
- dywidenda otrzymana za lata ubiegłe
(969)
0
- likwidacja spółki
0
(213)
Stan na 31 grudnia 2022
Wartość według ceny nabycia
46 808
1 203
Odpisy aktualizujące
0
(294)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022
46 808
909
W 2022 roku miały miejsce następujące zmiany w portfelu posiadanych udziałów:
- objęcie nowych udziałów w spółce PCC BD Sp. z o.o. o wartości 25 895 tys. zł. PCC BD Sp. z o. o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym PCC Rokita SA posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC EXOL S.A.,
− objęcie 50% udziałów w łącznej kwocie 310 tys. zł, w związku z przekazaniem części zysku za rok 2021 na podwyższenie kapitału podstawowego w spółce PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi. Spółka PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym PCC Rokita SA posiada współkontrolę w postaci 50% udziału
własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC EXOL S.A.,
− likwidacja spółki zależnej Chemi-Plan S.A., wartość posiadanych udziałów 100 tys. zł,
− likwidacja spółki zależnej PCC ABC Sp. z o.o., wartość posiadanych udziałów 50 tys. zł,
− likwidacja spółki zależnej New Better Industry Sp. z o.o., wartość posiadanych udziałów 50 tys. zł,
− likwidacja spółki zależnej Hebe Sp. z o.o., wartość posiadanych udziałów 6,6 tys. zł,
− likwidacja spółki zależnej Fate Sp. z o.o., wartość posiadanych udziałów 6,6 tys. zł.
Zlikwidowane spółki nie były konsolidowane z uwagi na nieistotność.
78
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Podstawowe dane finansowe spółek wycenianych metodą praw własności
Dane finansowe dotyczące wspólnych przedsięwzięć
Skrócone informacje finansowe dotyczące distripark.com Sp. z o.o.
2023
2022
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
448
574
Aktywa obrotowe, w tym:
2 905
5 798
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 498
2 140
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
1 649
8 239
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
19
24
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
4 719
335
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
45
63
Aktywa netto 100%
(3 015)
(2 201)
Udział Grupy w aktywach netto
(1 507)
(1 100)
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
1 507
1 100
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
0
0
2023
2022
Przychody ze sprzedaży (100%)
15 742
34 895
Koszty operacyjne, w tym:
(15 921)
(31 996)
amortyzacja
0
(173)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
(39)
(10)
Przychody/Koszty finansowe
(596)
(337)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(814)
2 552
Podatek dochodowy i pozostałe obciążenia
0
0
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
(814)
2 552
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
(814)
2 552
Łączne całkowite dochody (50%)
(407)
1 276
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
(407)
1 276
korekty konsolidacyjne
407
(1 276)
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
0
0
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
79
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Pożyczki udzielone spółce distripark.com Sp. z o.o.
2023
2022
Stan na początek okresu sprawozdawczego
2 471
2 964
Pożyczki udzielone
0
0
Naliczone odsetki
260
152
Zapłacone odsetki
(260)
(152)
Strata z tytułu utraty wartości
(43)
8
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
0
0
Pożyczki spłacone
(250)
(500)
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
2 178
2 471
Skrócone informacje finansowe dotyczące PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
2023
2022
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
80
110
Aktywa obrotowe, w tym:
8 494
8 584
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
761
1 768
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
7 054
5 436
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
34
62
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
32
71
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
4
21
Aktywa netto 100%
1 488
3 187
Udział Grupy w aktywach netto
744
1 593
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
0
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
744
1 593
80
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2023
2022
Przychody ze sprzedaży (100%)
73 795
99 104
Koszty operacyjne, w tym:
(72 332)
(96 172)
amortyzacja
(69)
(55)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
233
898
Przychody/Koszty finansowe
(4)
(4)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 692
3 826
Podatek dochodowy
(515)
(929)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
1 177
2 897
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
1 177
2 897
Łączne całkowite dochody (50%)
589
1 449
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
589
1 449
korekty konsolidacyjne
(7)
1
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
582
1 450
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
621
656
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 oraz w okresie porównywalnym spółki Grupy PCC Rokita nie udzielały pożyczek spółce PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi.
Skrócone informacje finansowe dotyczące PCC BD Sp. z o.o.
2023
2022
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
113 269
29 613
Aktywa obrotowe, w tym:
31 923
37 780
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
24 406
34 689
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
42 991
8 432
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
3 714
20
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
0
Aktywa netto 100%
98 487
58 942
Udział Grupy w aktywach netto
49 244
29 471
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
0
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
49 244
29 471
81
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2023
2022
Przychody ze sprzedaży (100%)
17
0
Koszty operacyjne, w tym:
(957)
(1 203)
amortyzacja
0
0
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
426
657
Przychody/Koszty finansowe
0
(93)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(514)
(639)
Podatek dochodowy i pozostałe obciążenia
60
(21)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
(454)
(660)
Inne całkowite dochody (100%)
0
Inne całkowite dochody (100%)
(454)
(660)
Łączne całkowite dochody (50%)
(227)
(330)
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
(227)
(330)
korekty konsolidacyjne
0
0
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
(227)
(330)
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
Pożyczki udzielone spółce PCC BD Sp. z o.o.
2023
2022
Stan na początek okresu sprawozdawczego
0
0
Pożyczki udzielone
0
17 000
Naliczone odsetki
0
93
Zapłacone odsetki
0
(93)
Strata z tytułu utraty wartości
0
0
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
0
0
Pożyczki spłacone
0
(17 000)
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
0
0
82
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Skrócone informacje finansowe dotyczące Elpis Sp. z o.o. w likwidacji zlikwidowanej w grudniu 2023 roku
2023
2022
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
0
0
Aktywa obrotowe, w tym:
0
10 467
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
10 465
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
0
7
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
0
0
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
0
Aktywa netto 100%
0
10 460
Udział Grupy w aktywach netto
0
5 230
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
0
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
0
5 230
2023
2022
Przychody ze sprzedaży (100%)
0
0
Koszty operacyjne, w tym:
(86)
(71)
amortyzacja
0
0
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
553
326
Przychody/Koszty finansowe
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
467
255
Podatek dochodowy
(43)
(36)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
424
219
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
424
219
Łączne całkowite dochody (50%)
212
109
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
212
109
korekty konsolidacyjne
0
0
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
212
109
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 oraz w okresie porównywalnym spółki Grupy PCC Rokita nie udzielały pożyczek spółce Elpis Sp. z o.o. w likwidacji.
83
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Dane finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych
Skrócone informacje finansowe dotyczące IRPC Polyol Company Limited
2023
2022
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
25 563
29 722
Aktywa obrotowe, w tym:
56 109
61 302
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 651
7 652
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
50 405
57 213
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
902
30 683
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
10 916
12 791
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
10 129
12 116
Aktywa netto 100%
20 351
21 020
Udział Grupy w aktywach netto
10 176
10 510
Wartość firmy
4
4
korekty konsolidacyjne
0
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
10 180
10 514
2023
2022
Przychody ze sprzedaży (100%)
153 987
203 597
Koszty operacyjne, w tym:
(151 397)
(200 268)
amortyzacja
(2 135)
(2 366)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
447
3 225
Przychody/Koszty finansowe
(1 551)
(2 089)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 486
4 465
Podatek dochodowy
(1)
203
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
1 485
4 668
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
1 485
4 668
Łączne całkowite dochody (50%)
743
2 334
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
743
2 334
korekty konsolidacyjne
0
0
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
743
2 334
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
84
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Pożyczki udzielone spółce IRPC Polyol Company Limited
2023
2022
Stan na początek okresu sprawozdawczego
11 628
11 472
Pożyczki udzielone
0
0
Naliczone odsetki
469
422
Zapłacone odsetki
(469)
(492)
Wycena bilansowa z tytułu różnic kursowych
(1 031)
227
Strata z tytułu utraty wartości
96
(1)
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
0
0
Pożyczki spłacone
(10 693)
0
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
0
11 628
85
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
11.2. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Zasady rachunkości
W ramach pozostałych aktywów krótkoterminowych Grupa wykazuje przede wszystkim udzielone pożyczki, rozliczenia międzyokresowe czynne oraz zaliczki na aktywa niefinansowe.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe ustalane są w wysokości poniesionych, wiarygodnie ustalonych wydatków, jakie dotyczą przyszłych okresów i spowodują w przyszłości wpływ do spółki korzyści ekonomicznych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Pożyczki udzielone
Udzielone pożyczki Spółka klasyfikuje do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie
z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu udzielonych pożyczek ustalane są w oparciu o:
- wartość bilansową brutto aktywów na datę raportową (kwota główna, naliczone i niezapłacone odsetki oraz wycena pożyczek w walutach obcych),
- liczbę dni od daty raportowej do terminu zapadalności,
- oprocentowanie danego aktywa finansowego,
- parametry ryzyka - LGD (ustalony na poziomie średniej rynkowej) oraz PD (prawdopodobieństwo defaultu - zależy od wewnętrznej oceny ryzyka dłużników. Ocenom tym są następnie przypisywane prawdopodobieństwa defaultu w oparciu o publicznie dostępne analizy agencji ratingowej Moodys (statystyki od roku 1970)).
Udzielone pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, a na dzień bilansowy wycenia według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.
Zaliczki na środki trwałe, wartości niematerialne i zapasy
Zaliczki, których rozliczenie nastąpi poprzez fizyczną dostawę aktywów niefinansowych, wykazuje się w wysokości kwoty zapłaconej.
2023
2022
Rozliczenia międzyokresowe czynne - ubezpieczenia
9 163
8 859
Rozliczenia międzyokresowe czynne - pozostałe
1 731
1 944
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
2 844
0
Zaliczki na środki trwałe
1 199
288
Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Zaliczki na zapasy
3
908
Pożyczki udzielone
43 764
18 745
Depozyt zabezpieczający*)
0
7 000
Pozostałe należności niefinansowe
3 854
727
Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej
368
1 198
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
62 926
39 669
*) Depozyt zabezpieczający wpłacony w celu umożliwienia Spółce zakupu energii elektrycznej na Rynku Bilansującym
Zgodnie z regulacjami MSSF 9, udzielone pożyczki zostały objęte odpisem aktualizującym wartość. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 w kwocie 188 tys. zł, według stanu na 31 grudnia 2022 w kwocie 202 tys. zł.
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
86
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
11.3. Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych
Zasady rachunkości
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
W ramach zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wykazywane są: zobowiązania z tytułu określonych świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne), świadczenia z tytułu premii, niewykorzystanych urlopów oraz niewypłacone, należne pracownikom wynagrodzenia.
Spółki Grupy wypłacają świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych. Wysokość zobowiązań z tytułu tych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego dla spółek Grupy przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń,
o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zyski i straty aktuarialne z wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały. Pozostałe koszty ujmuje się w wyniku finansowym.
Grupa tworzy również fundusz socjalny i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej spółek Grupy, pożyczek udzielonych ich pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Dla celów sporządzenia jednostkowych sprawozdań finansowych jednostek konsolidowanych dokonano kompensacji aktywów Funduszu ze zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
Koszty świadczeń pracowniczych
2023
2022
Koszty wynagrodzeń
(222 742)
(256 831)
Koszty ubezpieczeń społecznych
(33 147)
(32 430)
Koszty innych świadczeń pracowniczych
(7 234)
(7 055)
Razem koszty świadczeń pracowniczych
(263 123)
(296 316)
Średnioroczna liczba pracowników w przeliczeniu na etaty
1 460
1 397
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
2023
2022
Rezerwa na premie
48 180
17 859
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
9 719
8 663
Zaległe urlopy
5 873
5 213
Odprawy emerytalno- rentowe
2 509
2 728
Razem zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym
66 281
34 463
Krótkoterminowe
63 946
31 915
Długoterminowe
2 335
2 548
Wpływ zmian wskaźników na saldo zobowiązań Jednostki Dominującej:
2023
2022
wzrost stopy dyskonta o 1%
(41)
(45)
obniżenie stopy dyskonta o 1%
43
46
wzrost o 1% wskaźnika wzrostu wynagrodzeń
43
45
obniżenie o 1% wskaźnika wzrostu wynagrodzeń
(41)
(44)
Środki zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
2023
2022
Pożyczki udzielone pracownikom
278
174
Środki pieniężne
754
1 038
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
(815)
(978)
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
2 532
2 283
87
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zobowiązania z tytułu odpraw emertalno-rentowych
2023
2022
1 stycznia
2 728
2 094
Koszty bieżącego zatrudnienia
193
156
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Świadczenia wypłacone
(250)
(145)
Koszty odsetek
93
25
(Zyski)/straty aktuarialne
(255)
598
w tym:
- z tytułu zmian założeń finansowych
(840)
107
- z tytułu zmian założeń demograficznych
58
61
- inne
527
430
31 grudnia
2 509
2 728
Krótkoterminowe
173
180
Długoterminowe
2 336
2 548
Główne przyjęte założenia aktuarialne
2023
2022
Stopa dyskonta
3,15%
3,65%
Tablice śmiertelności
Polskie Tablice Trwania Życia 2022
Polskie Tablice Trwania Życia 2021
Stopa wzrostu podstawy kalkulacji odpraw emerytalnych
W roku 2024 – 5,5%, w latach następnych – 2,5%
W roku 2023 – 10,0%, w latach następnych – 6,0%
88
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
11.4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zasady rachunkości
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej, w tym przede wszystkim różnice kursowe związane z zakupem lub sprzedażą, Grupa ujmuje w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych.
Pozostałe różnice kursowe, niezwiązane z działalnością operacyjną, wykazywane są po spersaldowaniu w ramach pozycji koszty finansowe.
Ujawnienia z tego tytułu przedstawiono w Nocie 6.3.
2023
2022
Koszty i przychody z tytułu odsetek
11 583
3 708
- odsetki od udzielonych pożyczek
3 048
2 567
- odsetki z lokat
8 390
891
- odsetki od należności
324
1 042
- pozostałe
(179)
(792)
Pozostałe
44 953
44 749
Otrzymana rekompensata dla firm energochłonnych z tytułu przenoszenia kosztów zakupu cen uprawnień do emisji na ceny energii elektrycznej
54 648
25 641
Otrzymana rekompensata związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej
18 682
0
Przychody ze sprzedaży białych certyfikatów
0
7 883
Otrzymane dotacje
4 555
4 034
Otrzymane dywidendy
601
413
Odszkodowania, kary, grzywny
10 262
27 036
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych netto z działalności operacyjnej
(36 265)
4 228
Darowizny przekazane
(532)
(752)
Koszty bankowe
(1 059)
(1 525)
Utworzenie/rozwiązanie rezerw na koszty*)
(11 471)
(24 435)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
5 532
2 226
Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne
56 536
48 457
*) W 2023 Grupa utworzyła/rozwiązała m.in. następujące rezerwy:
- utworzyła rezerwę na ryzyko zwiększonych opłat środowiskowych w kwocie 3 376 tys. zł i jednocześnie dokonała jej rozwiązania w kwocie 8 467 tys. zł (w 2022 roku utworzyła rezerwę z tego tytułu na kwotę 21 171 tys. zł),
- utworzyła rezerwę na ryzyko zwiększonej opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu za lata 2017-2023 w kwocie 1 731 tys. zł (W 2022 roku zawiązała rezerwę w kwocie 2 127 tys. zł oraz rozwiązała rezerwę na zakończone sprawy sądowe w wysokości 4 115 tys. zł, w tym niewykorzystana rezerwa 2 816 tys. zł),
- utworzyła rezerwę na ryzyko korekty cen sprzedaży w kwocie 13 390 tys. zł w związku ze złożonym wnioskiem o zmianę uprzedniego porozumienia cenowego.
89
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
11.5. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom z zakresu prawa administracyjnego (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. System podatkowy w Polsce cechują częste zmiany legislacyjne prowadzące do jego niestabilności i ograniczające zastosowanie praktyce zasady pewności prawa. Ponadto podatnicy są narażeni na występujące w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności, czy na zmiany w praktyce interpretacyjnej organów administracyjnych. Skutkuje to zarówno często występującymi różnicami w interpretacji prawnej przepisów podatkowych dokonywanej przez same organy, jak i w sporami pomiędzy organami, a przedsiębiorcami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe, niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętych i stabilniejszych systemach podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym mogę się zmienić w przyszłości w wyniku ewentualnych ostatecznych decyzji podejmowanych przez organy administracji publicznej.
Należy także zwrócić uwagę na obowiązujące w przepisach prawa podatkowego klauzule przeciwdziałające unikaniu opodatkowania – zarówno klauzulę ogólną uregulowaną w przepisach Ordynacji podatkowej, jak i klauzule szczególne, na gruncie których wystąpienie spodziewanych skutków podatkowych wymaga m.in. oceny przesłanek ekonomicznych działań podejmowanych przez podatnika. Ogólna klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR) została wprowadzona do Ordynacji Podatkowej w dniu 15 lipca 2016 r. GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu osiągnięcia korzyści podatkowych. Przypadki m.in. nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, występowania elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Regulacje te wymagają znacznie ostrożniejszego i dokładniejszego osądu skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Opisane przepisy dają organom podatkowym możliwość kwestionowania konsekwencji podatkowych realizowanych przez podatników ustaleń i porozumień.
Ponadto, przepisy dotyczące kalkulacji zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej, które znajdują zastosowanie do Spółki również były w ostatnim czasie przedmiotem licznych dyskusji i sporów pomiędzy podatnikami, a organami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe, Spółka dąży do wyjaśnienia niepewności poprzez uzyskanie wiążących interpretacji podatkowych lub wiążących informacji stawkowych, zawarcia uprzednich porozumień cenowych, a jeśli to nie jest możliwe, poprzez uzyskanie opinii renomowanych kancelarii doradztwa podatkowego. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli zasadniczo przez okres pięciu lat począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Zasady rachunkowości
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Zmiany kalkulacji podatkowej dotyczące lat poprzednich ujmowane są jako korekta obciążenia za rok bieżący.
Podatek odroczony
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a zobowiązania rozliczone, przyjmując za
podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie na dzień bilansowy.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową oraz niewykorzystanych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych. Aktywa z tytułu
90
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jedynie wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wypracowania w przyszłości dochodu do opodatkowania w takiej wysokości, aby pozwoliło to na potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub rozliczenie ulg podatkowych. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółki Grupy:
- posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego
samego podatnika lub różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania.
Jednostka Dominująca prowadzi działalność na terenie specjalnych stref ekonomicznych. W związku z działalnością w strefie na każdy dzień bilansowy Grupa analizuje, czy jest zasadne ujęcie aktywa z tytułu niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz w jakim zakresie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niewykorzystanej ulgi podatkowej ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że spółki osiągną przyszły dochód do opodatkowania, który będzie można pomniejszyć o kwotę ulgi lub posiada wystarczające dodatnie różnice przejściowe, które spowodują pojawienie się dodatkowych kwot do opodatkowania.
Istotne szacunki
Analizę rozliczeń podatku bieżącego oraz odroczonego na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki dokonał zarówno na podstawie MSR 12 jak i obowiązującej od 1 stycznia 2019 roku Interpretacji KIMSF 23.
Jednostka Dominująca od 4 listopada 2015 r. prowadzi działalność na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej uzyskując dwa Zezwolenia:
- Zezwolenie nr 84 z 4 listopada 2005 r.,
- Zezwolenie nr427 z 23 października 2017 r.
Limit pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego z tytułu kosztów inwestycji objętej Zezwoleniem nr 84 został wyczerpany w roku 2018. Jednocześnie, Spółce przysługuje pomoc publiczna w postaci zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych wynikająca z kosztów
inwestycji objętej drugim zezwoleniem, tj. zezwoleniem nr 428 z 23 października 2017 r. W II Zezwoleniu zmienionym decyzją Ministra Rozwoju i Technologii PCC Rokita SA zobowiązała się do:
− poniesienia wydatków inwestycyjnych w wysokości co najmniej 170 mln zł do dnia 30.09.2026 r. Inwestycja ma zostać zakończona w terminie do 30.09.2026 r. - warunek w trakcie realizacji,
− zwiększenia zatrudnienia po dniu uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Strefy w zakładzie zlokalizowanym na terenie strefy o 10 nowych pracowników w terminie do 31.12.2018 r.- warunek został spełniony.
Niewykorzystane ulgi podatkowe
2023
2022
Niewykorzystane ulgi - PCC Rokita SA
Podatek odroczony od niewykorzystanej ulgi ujęty w sprawozdaniu
0
0
Podatek odroczony od niewykorzystanej ulgi nie ujęty w sprawozdaniu
4 211
3 893
Okres upływu prawa do kwot, od których nie ujęto podatku odroczonego
2026 rok
2026 rok
Jednostka Dominująca skalkulowała dostępną niewykorzystaną ulgę w podatku dochodowym z tytułu funkcjonowania w specjalnej strefie ekonomicznej z uwzględnieniem:
• warunków zmienionego Zezwolenia nr 428 Spółki. Przyjęto poniesienie przez Spółkę minimalnych wydatków kwalifikowanych na poziomie 170 mln zł,
91
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Niewykorzystane straty podatkowe
2023
2022
Kwota, od której ujęto podatek odroczony
0
0
w tym:
do wykorzystania w ciągu 1 roku
0
0
do wykorzystania w ciągu 2 lat
0
0
do wykorzystania w ciągu 3 lat
0
0
do wykorzystania w ciągu 4 lat
0
0
do wykorzystania w ciągu 5 lat
0
0
Kwota, od której nie ujęto podatku odroczonego
81
837
w tym:
do wykorzystania w ciągu 1 roku
9
805
do wykorzystania w ciągu 2 lat
8
32
do wykorzystania w ciągu 3 lat
13
0
do wykorzystania w ciągu 4 lat
17
0
do wykorzystania w ciągu 5 lat
34
0
2023
2022
Bieżący podatek dochodowy
(43 013)
(129 844)
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
(44 110)
(139 859)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych*)
1 097
10 015
Odroczony podatek dochodowy
(2 761)
(8 787)
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z wyniku finansowego
(45 774)
(138 631)
*) Kwota korekty w 2022 roku wynika przede wszystkim z korekty podatku dochodowego za lata 2020 i 2021 rok w związku z otrzymaniem przez Spółkę pozytywnego wyroku NSA odnośnie braku opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych otrzymanych rekompensat dla firm energochłonnych w związku ze zwiększonymi kosztami energii.
92
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:
2023
2022
Zysk przed opodatkowaniem (brutto)
313 653
813 716
Podatek wyliczony wg stawki Jednostki Dominującej
(2023: 19%, 2022: 19%)
(59 594)
(154 606)
Skutek stosowania innych stawek podatkowych
149
159
Wykorzystanie ulgi w tyt. działalności w ramach SSE i IP BOX
3 523
4 137
Różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów/zobowiązań z tytułu podatku odroczonego
156
(51)
Wykorzystanie w okresie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych
159
525
Korekty deklaracji lat ubiegłych
1 097
10 015
Różnice trwałe
8 600
1 655
Efekt udziału w jednostkach wycenianych metodą praw własności
260
677
Pozostałe
(124)
(1 142)
Podatek dochodowy w wyniku finansowym - efektywna stawka wyniosła 15% (w roku 2022 17%) zysku brutto
(45 774)
(138 631)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 3 087 tys. zł (w okresie porównawczym 3 301 tys. zł) oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego w wysokości 48 368 tys. zł (w okresie porównawczym 45 827 tys. zł) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynikają z dokonania w ramach każdej spółki kompensaty aktywa ze zobowiązaniami z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są następujące:
2023
2022*)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
39 832
50 864
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
25 229
12 099
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy
110 250
105 188
- przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy
91
300
Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
3 087
3 301
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
48 368
45 827
*) W związku ze zmianą w MSR 12 Spółka osobno zaprezentowała aktywo na podatek odroczony i zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące różnic przejściowych związanych z aktywami z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązaniami z tytułu leasingu. Zmiana została wprowadzona w tabeli powyżej z datą 1 stycznia 2022.
93
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2023
2022*)
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, z tego:
(42 526)
(34 006)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
55 814
45 466
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
(98 340)
(79 472)
Ujęcie w wyniku finansowym
(2 761)
(8 788)
Ujęcie w pozostałych całkowitych dochodach
6
268
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, z tego:
(45 281)
(42 526)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
58 418
55 814
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
(103 699)
(98 340)
*) W związku ze zmianą w MSR 12 Spółka osobno zaprezentowała aktywo na podatek odroczony i zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące różnic przejściowych związanych z aktywami z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązaniami z tytułu leasingu. Zmiana została wprowadzona w tabeli powyżej z datą 1 stycznia 2022.
1 stycznia 2022*)
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2022*)
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2023
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
Koszty okresu niezrealizowane podatkowo
3 429
(1 297)
0
2 132
(1 613)
0
519
Rezerwy
28 048
7 253
30
35 331
4 068
(29)
39 370
Pozostałe
13 989
4 279
83
18 351
198
(20)
18 529
Razem
45 466
10 235
113
55 814
2 653
(49)
58 418
1 stycznia 2022*)
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2022*)
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
Różnica pomiędzy podatkową
a bilansową wartością środków trwałych
59 439
10 703
0
70 142
5 786
0
75 928
Polityka zabezpieczeń
1 785
0
(155)
1 630
0
(55)
1 575
Pozostałe
18 248
8 320
0
26 568
(372)
0
26 196
Razem
79 472
19 023
(155)
98 340
5 414
(55)
103 699
*) W związku ze zmianą w MSR 12 Spółka osobno zaprezentowała aktywo na podatek odroczony i zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące różnic przejściowych związanych z aktywami z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązaniami z tytułu leasingu. Zmiana została wprowadzona w tabeli powyżej z datą 1 stycznia 2022.
94
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
11.6. Zobowiązania i należności warunkowe
2023
2022
Poręczenie za przyszłe zobowiązania z tytułu zakupu surowców, materiałów i usług udzielone spółkom powiązanym
349
799
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych głównie jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
73 051
86 705
Otrzymane dotacje
77 819
60 461
Razem zobowiązania warunkowe
151 219
147 965
Poręczenia i gwarancje wykazywane są w wartości zabezpieczanego długu na dzień bilansowy. Zmiana wysokości zobowiązań warunkowych wynika głównie z:
− wygaśnięcia akredytyw udzielonych w ramach posiadanych limitów (20 872 tys. zł),
− otrzymania dotacji,
− wzrostu kwot zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych o 9 594 tys. zł.
W pozycji otrzymane dotacje Grupa wykazuje wpływy dotyczące projektów, co do których konieczne jest utrzymanie określonych wskaźników lub efektów oraz wpływy dotyczące projektów w toku.
11.7. Aktywa warunkowe
Nie wystąpiły aktywa warunkowe.
11.8. Postępowania sądowe
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominująca oraz pozostałe jednostki objęte konsolidacją nie były stroną istotnych sporów sądowych. W bieżącym okresie nie dokonano również istotnych rozliczeń z tego tytułu.
95
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
11.9. Objaśnienie do Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Zapasy
Należności od odbiorców
Pozostałe należności
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiązania wobec dostawców
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Kapitał obrotowy
31 grudnia 2022
(222 516)
(400 073)
(8 365)
(2 938)
236 202
194 632
10 182
(192 876)
31 grudnia 2023
(167 218)
(218 148)
(50 737)
(8 094)
191 255
44 254
9 980
(198 708)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
55 298
181 925
(42 372)
(5 156)
(44 947)
(150 378)
(202)
(5 832)
Korekty
65
3
28 851
0
7
109 560
0
138 486
Zmiana stanu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
55 363
181 928
(13 521)
(5 156)
(44 940)
(40 818)
(202)
132 654
Zapasy
Należności od odbiorców
Pozostałe należności
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiązania wobec dostawców
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Kapitał obrotowy
31 grudnia 2021
(159 723)
(246 407)
(10 478)
(1 231)
211 645
126 715
5 498
(73 981)
31 grudnia 2022
(222 516)
(400 073)
(8 365)
(2 938)
236 202
194 632
10 182
(192 876)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
(62 793)
(153 666)
2 113
(1 707)
24 557
67 917
4 684
(118 895)
Korekty
35
0
(232)
0
0
(39 503)
0
(39 700)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(62 758)
(153 666)
1 881
(1 707)
24 557
28 414
4 684
(158 595)
Szczegóły pozostałych korekt przepływów z działalności operacyjnej
2023
2022
Zwiększenie/zmniejszenie rezerw
14 458
42 146
Zwiększenie/zmniejszenie pozostałych zobowiązań długoterminowych
(331)
(69)
Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
(649)
(3 081)
Pozostałe aktywa
1 777
(11 161)
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
(4 494)
(3 934)
Zwiększenie/zmniejszenie zobowiązań pracowniczych
31 818
14 100
Pozostałe korekty zysku
(515)
(5 589)
Razem pozostałe korekty
42 064
32 412
Image should be here
Image should be here
Należności od odbiorców i pozostałe należności
Image should be here
Zobowiązania wobec dostawców i pozostałe zobowiązania
Image should be here
Zobowiązania wobec dostawców i pozostałe zobowiązania
Image should be here
Należności od odbiorców i pozostałe należności
Image should be here
Image should be here
Image should be here
96
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
11.10. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Kontrolę nad Grupą sprawuje PCC SE z siedzibą w Duisburgu (Niemcy), która na dzień bilansowy nie posiadała akcji Jednostki Dominującej, ale jest stroną kontrolującą najwyższego szczebla. PCC Chemicals GmbH posiada 84,26% akcji Jednostki Dominującej, która jest stroną kontrolującą najwyższego szczebla. Pozostałe 15,74% znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
Grupa w ramach transakcji z jednostkami powiązanymi dokonuje transakcji z jednostką dominującą, PCC SE oraz
pozostałymi podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi, w tym jednostkami zależnymi od PCC SE.
Grupa ocenia, że transakcje, jakie Spółki Grupy PCC Rokita zawierają z podmiotami powiązanymi, były w badanym roku sprawozdawczym zawierane na warunkach rynkowych.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 i okresie porównywalnym Grupa przeprowadziła następujące transakcje:
Przychody uzyskane od podmiotów powiązanych
2023
2022
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
1 455
707
- jednostkom stowarzyszonym
870
1 910
- jednostkom współkontrolowanym
66 464
55 594
- pozostałym podmiotom powiązanym
307 752
325 914
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- jednostkom stowarzyszonym
92
344
- jednostkom współkontrolowanym
886
1 995
- pozostałym podmiotom powiązanym
123 348
102 477
Przychody ze sprzedaży środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- jednostkom stowarzyszonym
0
0
- jednostkom współkontrolowanym
0
0
- pozostałym podmiotom powiązanym
238
15
Pozostałe przychody operacyjne
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
1 999
1 601
- jednostkom stowarzyszonym
459
423
- jednostkom współkontrolowanym
264
251
- pozostałym podmiotom powiązanym
1 029
1 415
Razem
504 856
492 646
97
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zakup od podmiotów powiązanych
2023
2022
Zakup usług
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
9 749
13 428
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych
0
1
- od pozostałych podmiotów powiązanych
92 319
96 298
Zakup towarów i materiałów
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych
397
429
- od pozostałych podmiotów powiązanych
220 512
273 697
Zakup środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych
0
0
- od pozostałych podmiotów powiązanych
340
561
Transfery związane z umowami o finansowanie
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych
0
51
- od pozostałych podmiotów powiązanych
123
8
Razem
323 440
384 473
Należności od podmiotów powiązanych *)
2023
2022
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
145
63
- od jednostek stowarzyszonych
208
239
- od jednostek współkontrolowanych
4 716
4 191
- od pozostałych podmiotów powiązanych
68 496
68 164
Razem należności od podmiotów powiązanych
73 565
72 657
*) z wyłączeniem należności z tytułu udzielonych pożyczek
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
2023
2022
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
39 144
0
- jednostkom stowarzyszonym
0
11 628
- jednostkom współkontrolowanym
2 178
2 471
- pozostałym podmiotom powiązanym
3 882
4 645
98
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Razem pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
45 204
18 744
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
2023
2022
- wobec jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
2 077
4 029
- wobec jednostek stowarzyszonych
8
8
- wobec jednostek współkontrolowanych
162
34
- wobec pozostałych podmiotów powiązanych
39 925
69 147
Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
42 172
73 218
11.11. Wynagrodzenie Kadry Kierowniczej
Zarząd
2023
Wiesław Klimkowski
Rafał Zdon
Razem:
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
Wynagrodzenie
1 707
2 861
900
1 490
2 607
4 351
Program motywacyjny - rezerwa
10 009
17 391
8 663
15 054
18 672
32 445
Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych
23
26
43
47
66
73
Inne tytuły
0
0
0
1
0
1
Łączne dochody – Zarząd
11 739
20 278
9 606
16 592
21 345
36 870
Kluczowa kadra kierownicza
Razem:
netto
brutto
netto
brutto
Wynagrodzenia i inne świadczenia
13 811
22 879
13 811
22 879
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
13 811
22 879
13 811
22 879
Łączne dochody
35 156
59 749
99
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zarząd
2022
Wiesław Klimkowski
Rafał Zdon
Razem:
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
Wynagrodzenie
1 131
1 904
640
1 079
1 771
2 983
Premie i nagrody pieniężne*)
23 810
41 369
20 612
35 813
44 422
77 182
Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych
60
65
79
87
139
152
Inne tytuły
0
0
1
1
1
1
Łączne dochody – Zarząd
25 001
43 338
21 332
36 980
46 333
80 318
Kluczowa kadra kierownicza
Razem:
netto
brutto
netto
brutto
Wynagrodzenia i inne świadczenia
9 008
14 439
9 008
14 439
9 008
14 439
9 008
14 439
Łączne dochody
55 341
94 757
*) Panu Wiesławowi Klimkowskiemu w wyniku realizacji programu motywacyjnego wypłacona została premia w wysokości 12 684 tys. zł netto (22 038 tys. zł brutto), a w wyniku przyznania nagród pieniężnych wypłacona została kwota 11 126 tys. zł netto (19 331 tys. zł brutto), co łącznie daje kwotę premii i nagród pieniężnych wskazaną w tabeli powyżej. Panu Rafałowi Zdonowi w wyniku realizacji programu motywacyjnego wypłacona została premia w wysokości 10 979 tys. zł netto (19 076 tys. zł brutto), a w wyniku przyznania nagrody pieniężnej wypłacona została kwota 9 633 tys. zł netto (16 737 tys. zł brutto), co łącznie daje kwotę premii i nagród pieniężnych wskazaną w tabeli powyżej.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
2023
2022
Rada Nadzorcza
Wynagrodzenie
Łączne dochody
Wynagrodzenie
Łączne dochody
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
Alfred Pelzer
0
0
0
0
0
0
0
0
Waldemar Preussner
0
0
0
0
0
0
0
0
Mariusz Dopierała
143
204
143
204
123
180
123
180
Robert Pabich
153
207
153
207
132
183
132
183
Arkadiusz Szymanek
225
307
225
307
192
275
192
275
RAZEM
521
718
521
718
447
638
447
638
100
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
11.12. Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdanie finansowe i podmiotów z nim powiązanych
2023
2022
Z tytułu umowy o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdań finansowych, w tym:
468
480
badanie rocznych sprawozdań finansowych
442
454
przegląd sprawozdań finansowych
26
26
Z realizacji innych umów
80
51
Razem spółki z Grupy
548
531
11.13. Zdarzenia po dniu bilansowym
Wcześniejszy wykup obligacji
W dniu 27 lutego 2024 r., wcześniej niż w terminie wskazanym w Ostatecznych Warunkach Emisji Obligacji serii EE, tj. o 25 dni, nastąpił wykup obligacji serii EE o łącznej wartości 25 mln zł.
Emisja obligacji serii HC
Na przełomie lutego i marca 2024 r. Jednostka Dominująca w ramach VIII Programu Emisji Obligacji przeprowadziła emisję obligacji serii HC, w ramach której zaoferowała 250 tys. papierów dłużnych po 100 zł każdy, o łącznej wartości 25 mln zł. Emisja zakończyła się uplasowaniem obligacji o łącznej
wartości 25 mln zł i redukcją. Średnia stopa redukcji wyniosła 71,07%.
Obligacje serii HC zostaną wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym Catalyst prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Kompleks Lubrykantów
W styczniu 2024 r. została podjęta w Jednostce Dominującej decyzja o utworzeniu odrębnego Kompleksu Lubrykantów.
101
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2023
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU I OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG PCC ROKITA SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd PCC Rokita SA:
Wiesław Klimkowski
Prezes Zarządu
Rafał Zdon
Wiceprezes Zarządu
Beata Dobecka
Główny Księgowy Dyrektor Biura Księgowego CWB Partner Sp. z o.o. prowadzącej księgi rachunkowe PCC Rokita SA
Brzeg Dolny, 20 marca 2024 roku
2594003GVVF9U3PSDS822022-12-312594003GVVF9U3PSDS822023-12-312594003GVVF9U3PSDS822022-01-012022-12-312594003GVVF9U3PSDS822023-01-012023-12-312594003GVVF9U3PSDS822023-01-012594003GVVF9U3PSDS822022-01-012594003GVVF9U3PSDS822023-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003GVVF9U3PSDS822023-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594003GVVF9U3PSDS822023-01-01PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822023-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822023-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822023-01-012023-12-31PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003GVVF9U3PSDS822023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003GVVF9U3PSDS822023-12-31PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003GVVF9U3PSDS822022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594003GVVF9U3PSDS822022-01-01PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822022-01-012022-12-31PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003GVVF9U3PSDS822022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003GVVF9U3PSDS822022-12-31PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLNxbrli:shares