|
|
2023 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU
|
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE5
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające12
2.Skład Grupy Kapitałowej RAFAMET (GK RAFAMET)12
3.Skład Zarządu jednostki dominującej13
4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego13
5.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach13
5.2.Niepewność szacunków i założeń13
6.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego15
6.1.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalności sprawozdań finansowych.15
6.2.Oświadczenie o zgodności15
6.3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych15
7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości15
8.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach17
9.Istotne zasady rachunkowości18
9.1.Wycena do wartości godziwej18
9.2.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej19
9.3.1.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży20
9.4.Nieruchomości inwestycyjne21
9.6.Leasing – prawa do użytkowania aktywów (od 2021)22
9.8.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych23
9.9.Koszty finansowania zewnętrznego24
9.11.Utrata wartości aktywów finansowych25
9.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności26
9.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych26
9.16.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne27
9.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania27
9.19.Świadczenia pracownicze27
9.20.Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne28
9.21.1.Sprzedaż towarów i produktów29
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
9.21.5.Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)29
9.22.3.Podatek od towarów i usług30
12.2.Pozostałe przychody operacyjne42
12.3.Pozostałe koszty operacyjne43
12.7.Koszty amortyzacji, odpisów aktualizujących, różnic kursowych ujęte w zysku lub stracie44
12.8.Koszty świadczeń pracowniczych45
13.Składniki innych całkowitych dochodów45
14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej46
14.3.Odroczony podatek dochodowy46
15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS47
16.Zysk przypadający na jedną akcję47
17.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty48
19.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - Leasing51
19.1.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - leasing52
20.Nieruchomości inwestycyjne53
22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności55
23.Długoterminowe aktywa finansowe55
24.Należności długoterminowe56
25.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe56
27.Aktywa z tytułu umów z klientami57
28.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności57
28.3.Struktura walutowa należności krótkoterminowych brutto59
29.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe60
30.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty60
31.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży61
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
32.Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe61
32.1.2.Znaczący akcjonariusze61
32.3.Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów62
32.4.Niepodzielony zysk/(strata) oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy62
33.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki63
34.Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych70
34.1.Zmian stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych z tytułu świadczeń pracowniczych71
35.Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne72
35.1.Zmiany stanu pozostałych rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych72
35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne72
36.Zobowiązania długoterminowe73
37.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania73
38.Przychody przyszłych okresów74
39.Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami ze sprawozdania z przepływów pieniężnych75
44.Informacje o podmiotach powiązanych78
44.1.Jednostka dominująca wobec GK RAFAMET79
44.2.Jednostka stowarzyszona79
44.3.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej79
44.4.Inne transakcje z udziałem członków Zarządu79
44.5.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej GK-R79
44.5.1.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej GK RAFAMET80
44.5.2.Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej80
45.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych80
46.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym81
46.1.Ryzyko stopy procentowej81
46.5.Ryzyko związane z płynnością82
47.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych83
47.3.Ryzyko stopy procentowej89
50.Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie na działalność GK RAFAMET91
51.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym.92
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EURO | ||
okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 | okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 (przekształcone) | okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 | Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 (przekształcone) | |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 119 428 | 117 779 | 26 373 | 25 122 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (2 707) | (3 009) | (598) | (642) |
Zysk przed opodatkowaniem | (8 688) | (8 205) | (1 919) | (1 750) |
Zysk (strata) netto | (7 197) | (7 223) | (1 589) | (1 541) |
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | (7 197) | (7 223) | (1 589) | (1 541) |
Całkowity dochód | (7 204) | (7 243) | (1 591) | (1 545) |
Całkowity dochód przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | (7 204) | (7 243) | (1 591) | (1 545) |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 742 | 12 254 | 826 | 2 614 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (9 576) | (12 060) | (2 115) | (2 572) |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 3 015 | 692 | 666 | 148 |
Przepływy pieniężne netto razem | (2 819) | 886 | (623) | 189 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) | (1,34) | (1,67) | (0,30) | (0,36) |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | (1,34) | (1,67) | (0,30) | (0,36) |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
Aktywa razem | 252 497 | 235 119 | 58 072 | 50 133 |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 158 992 | 150 323 | 36 567 | 32 052 |
Zobowiązania długoterminowe | 43 480 | 40 763 | 10 000 | 8 692 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 115 512 | 109 560 | 26 567 | 23 360 |
Kapitał własny | 93 505 | 84 796 | 21 505 | 18 081 |
Kapitał zakładowy | 53 854 | 43 187 | 12 386 | 9 209 |
Liczba akcji (w szt.) | 5 385 367 | 4 318 701 | 5 385 367 | 4 318 701 |
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 5 385 367 | 4 318 701 | 5 385 367 | 4 318 701 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) | 17,36 | 19,63 | 3,99 | 4,19 |
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 17,36 | 19,63 | 3,99 | 4,19 |
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/EUR) z zysku za rok poprzedni | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
W tabeli „Wybrane dane finansowe” zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR:
1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy:
31.12.2023 r. 1 EUR = 4,3480 zł
31.12.2022 r. 1 EUR = 4,6899 zł
2. Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, odpowiednio za okres:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. 1 EUR = 4,5284 zł
od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. 1 EUR = 4,6883 zł
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023
| Nota | rok zakończony 31 grudnia 2023 |
| rok zakończony 31 grudnia 2022* |
|
|
|
|
|
A. Przychody ze sprzedaży | 12.1 |
| ||
B. Koszt własny sprzedaży | 12.6 |
| ||
|
|
|
|
|
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
|
| ||
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne | 12.2 |
| ||
Koszty sprzedaży | 12.6 |
| ||
Koszty ogólnego zarządu | 12.6 |
| ||
Pozostałe koszty operacyjne | 12.3 |
| ||
|
|
|
|
|
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
Przychody finansowe | 12.4 |
| ||
Koszty finansowe | 12.5 |
| ||
|
|
|
|
|
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
Podatek dochodowy
| 14
| ( |
| ( |
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 16 | ( |
| ( |
G. Działalność zaniechana |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
|
|
| ||
Zysk (strata) netto |
| ( |
| ( |
Zysk przypadająca na: |
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
| ( |
| ( |
Udziały niekontrolujące |
|
| ||
Zysk na jedną akcję: |
|
|
|
|
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 16 | ( |
| ( |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
16 | ( |
| ( |
*dane za rok 2022 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2022
Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 11.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023
| Nota | rok zakończony |
| rok zakończony |
A. Zysk (strata) netto |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody: |
|
|
|
|
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
| ( |
| ( |
zyski (straty) aktuarialne |
| ( |
| ( |
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych |
|
| ||
Suma |
| ( |
| ( |
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|
| ||
różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
|
| ||
B. Inne całkowite dochody netto
| 13
| ( |
| ( |
C. Całkowite dochody ogółem |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
- akcjonariuszom podmiotu dominującego |
| ( |
| ( |
*dane za rok 2022 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2022
Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 11
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
na dzień 31 grudnia 2023
| Nota | 31.12.2023 |
| 31.12.2022* |
AKTYWA |
|
|
|
|
A. Aktywa trwałe
|
|
| ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 18 |
| ||
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 19 |
| ||
Wartości niematerialne | 21 |
| ||
Nieruchomości inwestycyjne | 20 |
| ||
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności. | 22 |
| ||
Długoterminowe aktywa finansowe | 23 |
| ||
Należności długoterminowe | 24 |
| ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14.3 |
| ||
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 25 |
| ||
B. Aktywa obrotowe
|
|
| ||
Zapasy | 26 |
| ||
Aktywa z tytułu umów z klientami | 27 |
| ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 28 |
| ||
Należności z tytułu podatku dochodowego | 28.2 |
| ||
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 29 |
| ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 |
| ||
AKTYWA RAZEM |
|
|
*dane za rok 2022 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2022
Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 11.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
na dzień 31 grudnia 2023
| Nota | 31.12.2023 |
| 31.12.2022* |
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
A. Kapitał własny
|
|
|
| ||
Kapitał zakładowy | 32.1 |
|
| ||
Kapitał zapasowy | 32.2 |
|
| ||
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej | 33.3 |
|
| ||
Pozostałe kapitały rezerwowe |
| ( |
| ( |
|
Zyski zatrzymane |
| ( |
| ( |
|
- w tym wynik okresu |
| ( |
| ( |
|
B. Zobowiązania długoterminowe
|
|
|
| ||
Długoterminowe kredyty i pożyczki | 33 |
|
| ||
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 19.1 |
|
| ||
Inne zobowiązania długoterminowe | 36 |
|
| ||
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14.3 |
|
| ||
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 34 |
|
| ||
Przychody przyszłych okresów
| 38
|
|
| ||
C. Zobowiązania krótkoterminowe
|
|
|
| ||
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 33 |
|
| ||
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 19.1 |
|
| ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 37 |
|
| ||
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 37 |
|
| ||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 37 |
|
| ||
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 34 |
|
| ||
Rezerwy na zobowiązania | 35 |
|
| ||
Przychody przyszłych okresów
| 38
|
|
| ||
Zobowiązania razem |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
PASYWA RAZEM |
|
|
|
*dane za rok 2022 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2022
Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 11.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023
Nota | 31.12.2023 |
| 31.12.2022* | |
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) |
|
|
|
|
I. Zysk / Strata brutto |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
II. Korekty razem |
|
| ||
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności |
|
| ||
Amortyzacja |
|
| ||
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
| ( |
| ( |
Odsetki |
|
| ||
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
| ( |
| ( |
Zmiana stanu rezerw | 39 |
| ( | |
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów | 39 |
| ||
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności | 39 | ( |
| ( |
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań | 39 |
| ||
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
| ( |
| |
Pozostałe |
|
| ||
|
|
|
|
|
III. Gotówka z działalności operacyjnej |
|
| ||
|
|
|
|
|
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony |
| ( |
| ( |
IV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
|
|
| ||
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
| ||
Zbycie aktywów finansowych |
|
| ||
Odsetki i dywidendy |
|
| ||
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
I. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
| ( |
| ( |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
|
|
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych |
|
| ||
Kredyty i pożyczki |
|
| ||
Pozostałe wpływy |
|
| ||
Spłaty kredytów i pożyczek |
| ( |
| ( |
Odsetki |
| ( |
| ( |
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
| ( |
| ( |
Pozostałe wydatki |
| ( |
| |
|
|
|
|
|
I. Środki pieniężne netto z działalności finansowej
|
|
| ||
D. Przepływy pieniężne netto, razem |
| ( |
| |
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych |
| ( |
| |
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych |
|
| ||
F Środki pieniężne na początek okresu | 30 |
| ||
|
|
|
|
|
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) | 30 |
|
*dane za rok 2022 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2022
Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 11.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023
| Kapitał zakładowy |
| Kapitały zapasowy |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| Zyski/straty aktuarialne |
| Zyski zatrzymane/ niepokryte straty |
| Kapitał |
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. – dane zatwierdzone |
|
|
| ( |
| ( |
| ||||
Korekta – zmiana kursu |
|
|
|
|
| ||||||
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. – dane przekształcone |
|
|
| ( |
| ( |
| ||||
Zysk (strata) netto za okres |
|
|
|
| ( |
| ( | ||||
Inne całkowite dochody za okres |
|
|
| ( |
|
| ( | ||||
Całkowity dochód za okres |
|
|
| ( |
| ( |
| ( | |||
Dodatkowa emisja akcji |
|
|
|
|
| ||||||
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego |
|
|
|
|
| ||||||
podział zysku/ wypłata dywidendy |
|
|
|
| ( |
| ( | ||||
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego |
| ( |
|
|
|
| |||||
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy |
|
|
|
| ( |
| |||||
korekty konsolidacyjne |
|
|
|
|
| ||||||
Łączne zmiany w kapitale własnym |
| ( |
|
| ( |
| ( |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r. - dane zatwierdzone |
|
|
| ( |
| ( |
|
| Kapitał zakładowy |
| Kapitały zapasowy |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| Zyski/straty aktuarialne |
| Zyski zatrzymane/ niepokryte straty (przekształcone) |
| Kapitał |
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. – dane zatwierdzone |
|
|
| ( |
| ( |
| ||||
Korekta błędów |
|
|
|
| ( |
| ( | ||||
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. – dane przekształcone |
|
|
| ( |
| ( |
| ||||
Zysk (strata) netto za okres |
|
|
|
| ( |
| ( | ||||
Inne całkowite dochody za okres |
|
|
| ( |
|
| ( | ||||
Całkowity dochód za okres |
|
|
| ( |
| ( |
| ( | |||
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego |
|
|
|
|
| ||||||
podział zysku/ wypłata dywidendy |
|
|
|
| ( |
| ( | ||||
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego |
| ( |
|
|
|
| |||||
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy |
|
|
|
| ( |
| |||||
Korekty konsolidacyjne |
|
|
|
|
| ||||||
Łączne zmiany w kapitale własnym |
| ( |
|
| ( |
| ( |
| ( | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r. -dane przekształcone |
|
|
| ( |
| ( |
|
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Grupa Kapitałowa Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. (Grupa, Grupa RAFAMET) składa się ze
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 271577318.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAFAMET jest
W skład Grupy kapitałowej wchodzi Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. oraz następujące spółki zależne:
Jednostka | Siedziba | Podstawowy przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy w kapitale | |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |||
ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o. | Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 | Produkcja i sprzedaż odlewów żeliwnych i modeli odlewniczych, usługi w zakresie obróbki | 100% | 100% |
RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. | Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 | Usługi przemysłowe, serwis pogwarancyjny, usługi projektowo-konstrukcyjne | 100% | 100% |
PORĘBA Machine Tools sp. z o. o. | Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 | Pozycjonowanie marki PORĘBA, Sprzedaż obrabiarek | 100% | 100% |
HEBEI RAFAMET Machinery Co., Ltd | Chiny | Montaż urządzeń mechanicznych i elektrycznych oraz wyposażenia pomiarowego, produkcja, sprzedaż i usługi posprzedażne. | 0% | 50% |
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.
Rafamet S.A. posiada 100% udziałów w spółce PORĘBA Machine Tools - Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością objętych w 2016 roku. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obrabiarek.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku wystąpiła zmiana w stosunku do 31 grudnia 2022 roku w posiadanych przez Emitenta udziałach w firmie Hebei K.N.T. Technology Development Co., Ltd / Chiny. W roku 2023 nastąpiła likwidacja spółki zależnej HEBEI RAFAMET MACHINERY Co., Ltd z siedzibą w Chinach.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzi:
Prezes Zarządu | - | E. Longin Wons |
W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu jednostki dominującej nie zmienił się.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 11 kwietnia 2024 roku.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Z dniem 1 stycznia 2019 roku został zniesiony podział na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy leasingowe są ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy.
Dla każdej umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób zrozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
• czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu.
Spółki Grupy amortyzują prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
Wycena rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 34.
Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne, rozliczeń międzyokresowych biernych z tytułu premii oraz niewykorzystanych urlopów opiera się na szacunkach Zarządu. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek wydatków pieniężnych niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Ujmowanie przychodów
Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji poniesionych kosztów do całości kosztów niezbędnych do wykonania kontraktu. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje aktualizacji szacunków budżetowych całkowitych przychodów oraz kosztów z tytułu realizacji projektów. Przewidywana całkowita strata na kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w którym została rozpoznana.
Gdyby szacunek łącznych kosztów realizacji kontraktów wzrósł o 10%, w stosunku do oszacowania Grupy, kwota przychodu zostałaby zmniejszona o około 6.180 tys. zł.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych i aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki GK RAFAMET w dającej się przewidzieć przyszłości tj. nie krócej niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2023 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki GK RAFAMET (GK-R).
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, z zastrzeżeniem, że korekcie uległa prezentacja sprawozdania finansowego i RZiS za 2022 Spółki dominującej w części dotyczącej wyceny składników majątku poprzez zastosowanie do wyceny kursu walut NBP w miejsce dotychczas stosowanych kursów walut Banku PKO BP S.A.
Zdarzenie to nie ma jednak istotnego wpływu na kontynuowanie działalności.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).
Dwie spółki zależne prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych tej jednostki wprowadzone w celu doprowadzenia jej sprawozdań finansowych do zgodności z MSSF.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. Z dniem 01.01.2023 Spółka dominująca wprowadziła zmiany w zasadach polityki rachunkowości polegające na zmianie sposobu wyceny transakcji w walutach obcych, polegającej na odstąpieniu od stosowania kursów kupna i sprzedaży dewiz banku wiodącego Spółki tj. PKO BP S.A. na rzecz stosowania kursów kupna i sprzedaży dewiz banku centralnego tj. Narodowego Banku Polskiego (NBP). Powyższa zmiana skutkuje koniecznością korekty sprawozdań finansowych Spółki również za rok 2022 w celu uzyskania porównywalności sprawozdań.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów i zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2023
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2023:
Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później
Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Zarząd podjął decyzję, iż żaden ze Standardów bądź interpretacji nie będzie wcześniej stosowany.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce, wtedy, gdy:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.
Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy, których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli.
Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych, wspólnych przedsięwzięć i jednostki dominującej jest jednakowy. Spółki stowarzyszone i Wspólne przedsięwzięcia stosują zasady rachunkowości zawarte w lokalnych standardach rachunkowości. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Jeżeli Grupa zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej lub we wspólnym przedsięwzięciu, ale nadal rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub zobowiązań.
Grupa wycenia w wartości godziwej instrumenty finansowe oraz zobowiązania finansowe na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
-na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
-w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
-Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
-Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
-Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na każdy dzień bilansowy:
a)pozycje pieniężne w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia, tj. kursu zakupu dewiz Narodowego Banku Polskiego w przypadku Emitenta oraz kursu zakupu dewiz banku prowadzącego główny rachunek w przypadku spółek zależnych dotyczących należności i kursu sprzedaży dewiz Narodowego Banku Polskiego w przypadku Emitenta i kursu sprzedaży dewiz banku prowadzącego rachunek podstawowy spółek zależnych w przypadku zobowiązań,
b)niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,
c)niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.
Różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu wykazywania pozycji pieniężnych w sprawozdaniu finansowym po kursach innych niż te, w których zostały po raz pierwszy ujęte w danym okresie, lub w których wykazywano je w poprzednich sprawozdaniach finansowych, ujmowane są jako przychód lub koszt w okresie, w którym powstają. W przychodach finansowych wykazywana jest nadwyżka zysków kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwyżka strat kursowych nad zyskami kursowymi środków pieniężnych.
Zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są w przychodach ze sprzedaży a zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od zobowiązań z tytułu dostaw i usług w koszcie wytworzenia.
Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Spółka dominująca przyjmuje kursy kupna i sprzedaży na dzień bilansowy stosowane i ogłoszone przez NBP, zaś spółki zależne przyjmują kursy kupna i sprzedaży na dzień bilansowy stosowane i ogłoszone przez banki, z których usług korzystają.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli.
Na każdy kolejny dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według kosztu zakładanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
|
|
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia następnego roku.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Jeśli Grupa chce dokonać transakcji zbycia, w wyniku której utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji.
Jeżeli Grupa jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na sprzedaży inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do sprzedaży klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie.
Po dokonaniu transakcji sprzedaży Grupa rozlicza zachowane udziały zgodnie z MSR 39, chyba że udziały te umożliwiają dalszą klasyfikację tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metodę praw własności.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/ kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Skapitalizowane nakłady są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy przedstawia się następująco:
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Oprogramowanie komputerowe | Dokumentacja | Znak towarowy |
Okresy użytkowania | Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. | 5 lat | 4 lat | 15 lat | 15 lat |
Wykorzystana metoda amortyzacji | Amortyzowane przez okres 5 lat. | 5 lat metodą liniową | 5 lat metodą liniową | 15 lat metodą liniową | 15 lat metodą liniową |
Wewnętrznie wytworzone lub nabyte | Nabyte | Wewnętrznie wytworzone | Nabyte | Nabyte | Nabyte |
Test na utratę wartości | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. | Coroczny w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu.
Spółki wchodzące w skład Grupy jako leasingobiorcy.
Identyfikacja leasingu.
Na początku umowy Spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółki Grupy ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o: - opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią; - początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Wartość składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega korekcie, jeśli drugostronnie ujęte zobowiązanie z tytułu leasingu zostało zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu początkowo wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostałych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla Spółek Grupy. Po dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu ulega zwiększeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zapłacone opłaty leasingowe. Jak wspomniano powyżej, wartość zobowiązania z tytułu leasingu może zostać zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych.
Spółki Grupy stosują dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Prezentacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
Zobowiązania z tytułu leasingu Spółki Grupy zaprezentowały w linii „Pozostałe zobowiązania finansowe” odpowiednio w części długo i krótkoterminowe, ujawniając wartość zobowiązań z tytułu leasingu w notach do sprawozdania finansowego.
Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym stają się należne.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane i jest prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji; Aktywa z tytułu prawa do użytkowania”.
Spółki wchodzące w skład Grupy jako leasingobiorcy.
Identyfikacja leasingu.
Na początku umowy Spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółki Grupy ujmują składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o: - opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią; - początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36.
Wartość składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega korekcie, jeśli drugostronnie ujęte zobowiązanie z tytułu leasingu zostało zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu początkowo wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostałych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla Spółek Grupy. Po dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu ulega zwiększeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zapłacone opłaty leasingowe.
Jak wspomniano powyżej, wartość zobowiązania z tytułu leasingu może zostać zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych.
Prezentacja
Grupa prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Oznacza to, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w poz. „rzeczowe aktywa trwałe” -, ujawniając wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania w notach do sprawozdania finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa zaprezentowała w linii „Pozostałe zobowiązania finansowe” odpowiednio w części długo i krótkoterminowe, ujawniając wartość zobowiązań z tytułu leasingu w notach do sprawozdania finansowego.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
• pożyczki,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
• dłużne papiery wartościowe,
• środki pieniężne.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”, „Pozostałe aktywa finansowe” oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany, jeżeli jego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:
Materiały | -w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”; |
Produkty gotowe i produkty w toku | -koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut |
Towary | -w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. |
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie kupna ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w przypadku Emitenta oraz banku prowadzącego rachunek bieżący spółek zależnych.
Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO.
Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco:
dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
• pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Spółki Grupy zawierają transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług
- pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się:
koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia),
odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń.
Skutki obniżenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane są jako element wyceny wpływający na rachunek zysków i strat.
Zgodnie z polską praktyką gospodarczą akcjonariusze/ udziałowcy jednostek mogą dokonać podziału zysku na cele pracownicze w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) traktowane są, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmuje się jako przychód jednorazowo w określonym momencie.
W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do całości szacowanych kosztów kontraktu według sporządzonych kalkulacji. W przypadku natomiast gdy stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygodny na dzień bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne.
Grupa dopuszcza również inną metodę pomiaru stopnia zaawansowania niezakończonych umów szczególnie do kontraktów, które będą wykonywane etapami i każdy etap będzie fakturowany. Jest to metoda obmiaru wykonanych prac – polegająca na pomiarze wykonanych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego prac wyrażonych w kwotach bezwzględnych lub w procencie ceny umownej bądź jej składowych. Pomiary te przeprowadzają specjaliści działów technicznych Spółek Grupy posiadający odpowiednią wiedzę techniczną, stosowną do rodzaju realizowanych robót budowlanych oraz dysponujący odpowiednimi informacjami o kosztorysie umowy.
Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione.
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt.
Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał.
Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychodów które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi oraz przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana przez Spółki najpóźniej na dzień bilansowy. Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano.
Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe, obmiaru rzeczywistego, wyceny eksperckiej), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.
Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia.
Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Grupy zajmujący się produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności Grupy.
Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę, oferującą inne wyroby i obsługującą inne rynki.
Grupa prowadzi działalność w następujących segmentach:
produkcja obrabiarek
odlewów
modeli
części i zespoły do maszyn
remonty
pozostałe usługi
Segmenty produkcji obrabiarek, części i zespoły maszyn, remonty są przyporządkowane do Spółki RAFAMET S.A., natomiast segment odlewy oraz modele do spółki Odlewni Rafamet sp. z o.o. Segment pozostałe usługi jest przyporządkowany do spółek Fabryka Obrabiarek Rafamet S.A., Odlewnia Rafamet sp. z o.o. oraz Rafamet-Service & Tradesp. z o. o.
Zarząd jednostki dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.
Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określony na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielono następujące segmenty:
Rynek krajowy (Polska)
Zagranica
Przychody segmentu
Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Grupy, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Grupy i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się:
a)przychodów finansowych,
b)pozostałych przychodów operacyjnych.
Koszty segmentu
Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się:
a)kosztów finansowych,
b)pozostałych kosztów operacyjnych,
c)obciążeń z tytułu podatku dochodowego,
d)kosztów, które dotyczą poszczególnych spółek Grupy jako całości.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Grupy ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu.
Zysk segmentu to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów ogólnozakładowych, udziału w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności, przychodów i kosztów finansowych oraz pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
Grupa zazwyczaj rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych.
Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Zarząd nie monitoruje aktywów i zobowiązań z poziomu poszczególnych segmentów sprawozdawczych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12.2023 Spółka dominująca zastosowała do wyceny przychodów i kosztów kurs kupna i sprzedaży walut z NBP. Spowodowało to konieczność przekształcenia danych porównawczych za rok 2022, które zostały zaprezentowane poniżej i miały wpływ na poziom prezentowanego wyniku finansowego.
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY |
Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane zatwierdzone) | Korekty wynikające ze zmiany kursu | Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane przekształcone) | |||
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 rok |
| |||||
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
A. Przychody ze sprzedaży |
| 116 456 |
| 1 323 |
| 117 779 |
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 99 341 | (136) | 99 205 | |||
|
|
|
| |||
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 17 115 | 1 459 | 18 574 | |||
|
|
|
| |||
Pozostałe przychody operacyjne | 3 275 |
| 3 275 | |||
Koszty sprzedaży | 2 066 |
| 2 066 | |||
Koszty ogólnego zarządu | 22 265 |
| 22 265 | |||
Pozostałe koszty operacyjne | 527 |
| 527 | |||
|
|
|
| |||
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (4 468) | 1 459 | (3 009) | |||
|
|
|
| |||
Przychody finansowe | 308 |
| 308 | |||
Koszty finansowe | 5 633 | (129) | 5 504 | |||
|
|
|
| |||
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (9 793) | 1 588 | (8 205) | |||
|
|
|
| |||
Podatek dochodowy | (1 284) | 302 | (982) | |||
|
|
|
| |||
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (8 509) | 1 286 | (7 223) | |||
G. Działalność zaniechana |
|
|
| |||
H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
|
|
| |||
|
|
|
| |||
Zysk (strata) netto | (8 509) | 1 286 | (7 223) | |||
|
|
|
| |||
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane zatwierdzone) |
|
| Korekty wynikające ze zmiany kursu |
|
| Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane przekształcone) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Zysk (strata) netto |
| (8 509) |
|
| 1 286 |
|
| (7 223) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
| (20) |
|
| 0 |
|
| (20) |
zyski (straty) aktuarialne |
| (25) |
|
|
|
|
| (25) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych |
| 5 |
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Suma |
| (20) |
|
| 0 |
|
| (20) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Inne całkowite dochody netto |
| (20) |
|
| 0 |
|
| (20) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Całkowite dochody ogółem |
| (8 529) |
|
| 1 286 |
|
| (7 243) |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12. 2023 r. Spółka dominującaw związku zastosowaniem kursów kupna i sprzedaży NBP dokonała zmian przeliczeniowych w sprawozdaniu finansowym za rok 2022, które to spowodowały wzrost sumy bilansowej.
Zastosowane korekty zostały zaprezentowane w poniższych tabelach.
31.12.2022 (dane zawierdzone) |
| Korekty wynikające ze zmiany kursu |
| 31.12.2022 (dane przekształcone) | |
|
|
|
|
|
|
104 490 |
| (85) |
| 104 405 | |
|
|
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | 81 080 |
|
|
| 81 080 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 15 623 |
|
|
| 15 623 |
Wartości niematerialne | 1 541 |
|
|
| 1 541 |
Nieruchomości inwestycyjne | 95 |
|
|
| 95 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wspólnych przedsięwzię ciach wycenianych metodą praw własności. | 0 |
|
|
| 0 |
Długoterminowe aktywa finansowe | 126 |
|
|
| 126 |
Należności długoterminowe | 23 |
|
|
| 23 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 582 |
| (85) |
| 5 497 |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 420 |
|
|
| 420 |
B. Aktywa obrotowe | 129 382 |
| 1 332 |
| 130 714 |
|
|
|
|
|
|
Zapasy | 26 609 |
|
|
| 26 609 |
Aktywa z tytułu umów z klientami | 71 847 |
| 937 |
| 72 784 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 26 188 |
| 386 |
| 26 574 |
Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 |
|
|
| 0 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 164 |
|
|
| 1 164 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 574 |
| 9 |
| 3 583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMA AKTYWÓW | 233 872 |
| 1 247 |
| 235 119 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| 31.12.2022 (dane zatwierdzone) |
| Korekty wynikające ze zmiany kursu |
| 31.12.2022 (dane przekształcone) | |||||
|
|
|
|
| ||||||
PASYWA |
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
A. Kapitał własny | 83 510 |
| 1 286 |
| 84 796 | |||||
|
|
|
|
|
| |||||
Kapitał zakładowy | 43 187 |
|
|
| 43 187 | |||||
Kapitał zapasowy | 39 039 |
|
|
| 39 039 | |||||
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 13 034 |
|
|
| 13 034 | |||||
Zyski/straty aktuarialne | (1 799) |
|
|
| (1 799) | |||||
Zyski zatrzymane | (9 951) |
| 1 286 |
| (8 665) | |||||
- w tym wynik okresu | (8 509) |
| 1 286 |
| (7 223) | |||||
|
|
|
|
|
| |||||
B. Zobowiązania długoterminowe | 40 636 |
| 127 |
| 40 763 | |||||
|
|
|
|
|
| |||||
Długoterminowe kredyty i pożyczki | 13 050 |
|
|
| 13 050 | |||||
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 6 723 |
| (90) |
| 6 633 | |||||
Inne zobowiązania długoterminowe | 36 |
|
|
| 36 | |||||
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 754 |
| 217 |
| 7 971 | |||||
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 6 674 |
|
|
| 6 674 | |||||
Przychody przyszłych okresów | 6 399 |
|
|
| 6 399 | |||||
|
|
|
|
|
| |||||
C. Zobowiązania krótkoterminowe | 109 726 |
| (166) |
| 109 560 | |||||
|
|
|
|
|
| |||||
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 35 031 |
|
|
| 35 031 | |||||
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 2 768 |
| (30) |
| 2 738 | |||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 35 734 |
| (136) |
| 35 598 | |||||
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 32 974 |
|
|
| 32 974 | |||||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 4 |
|
|
| 4 | |||||
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 812 |
|
|
| 1 812 | |||||
Rezerwy na zobowiązania | 1 248 |
|
|
| 1 248 | |||||
Przychody przyszłych okresów | 155 |
|
|
| 155 | |||||
|
|
|
|
|
| |||||
SUMA PASYWÓW | 233 872 |
| 1 247 |
| 235 119 | |||||
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| Rok zakończony 31.12.2022 (zawierdzony) |
| Korekty wynikające ze zmiany kursu |
| Rok zakończony 31.12.2022 (przekształcony) |
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) |
|
|
|
|
|
I. Zysk / Strata brutto | (9 793) |
| 1 588 |
| (8 205) |
|
|
|
|
|
|
II. Korekty razem | 21 956 |
| (1 468) |
| 20 488 |
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności | 0 |
|
|
| 0 |
Amortyzacja | 8 304 |
|
|
| 8 304 |
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | (10) |
| (9) |
| (19) |
Odsetki | 4 924 |
|
|
| 4 924 |
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (198) |
|
|
| (198) |
Zmiana stanu rezerw | (1 938) |
|
|
| (1 938) |
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów | 368 |
|
|
| 368 |
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności | (2 027) |
| (1 323) |
| (3 350) |
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań | 9 232 |
| (136) |
| 9 096 |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 3 301 |
|
|
| 3 301 |
Pozostałe | 0 |
|
|
| 0 |
III. Gotówka z działalności operacyjnej | 12 163 |
| 120 |
| 12 283 |
|
|
|
|
|
|
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | (29) |
|
|
| (29) |
IV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 12 134 |
| 120 |
| 12 254 |
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 216 |
|
|
| 216 |
Zbycie aktywów finansowych | 0 |
|
|
| 0 |
Odsetki i dywidendy | 2 |
|
|
| 2 |
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (12 278) |
|
|
| (12 278) |
|
|
|
|
|
|
I. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (12 060) |
| 0 |
| (12 060) |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki | 16 928 |
|
|
| 16 928 |
Spłaty kredytów i pożyczek | (8 878) |
|
|
| (8 878) |
Odsetki | (4 345) |
|
|
| (4 345) |
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (2 893) |
| (120) |
| (3 013) |
|
|
|
|
|
|
I. Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 812 |
| (120) |
| 692 |
D. Przepływy pieniężne netto, razem | 886 |
| 0 |
| 886 |
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 896 |
| 9 |
| 905 |
- w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych | 10 |
| 9 |
| 19 |
F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 678 |
|
|
| 2 678 |
G. Środki pieniężne na koniec okresu | 3 574 |
| 9 |
| 3 583 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| Kapitał zakładowy |
| Kapitały zapasowy |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| Zyski/straty aktuarialne |
| Zyski zatrzymane/ niepokryte straty (przekształcone) |
| Kapitał |
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. – dane zatwierdzone | 43 187 |
| 39 951 |
| 13 034 |
| (1 779) |
| (1 983) |
| 92 410 |
Korekta błędów |
|
|
|
|
|
|
|
| (371) |
| (371) |
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. – dane przekształcone | 43 187 |
| 39 951 |
| 13 034 |
| (1 779) |
| (2 354) |
| 92 039 |
Zysk (strata) netto za okres |
|
|
|
|
|
|
|
| (8 509) |
| (8 509) |
Inne całkowite dochody za okres |
|
|
|
|
|
| (20) |
|
|
| (20) |
Całkowity dochód za okres |
|
|
|
|
|
| (20) |
| (8 509) |
| (8 529) |
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
podział zysku/ wypłata dywidendy |
|
|
|
|
|
|
|
| (212) |
| (212) |
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego |
|
| (1 743) |
|
|
|
|
| 1 743 |
| 0 |
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy |
|
| 619 |
|
|
|
|
| (619) |
| 0 |
Korekty konsolidacyjne |
|
| 212 |
|
|
|
|
|
|
| 212 |
Łączne zmiany w kapitale własnym | 0 |
| (912) |
| 0 |
| (20) |
| (7 597) |
| (8 529) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r. -dane zatwierdzone | 43 187 |
| 39 039 |
| 13 034 |
| (1 799) |
| (9 951) |
| 83 510 |
Korekta -zmiana kursu |
|
|
|
|
|
|
|
| 1 286 |
| 1 286 |
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.-dane przekształcone | 43 187 |
| 39 039 |
| 13 034 |
| (1 799) |
| (8 665) |
| 84 796 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Przychody ze sprzedaży | 01-12.2023 |
| 01-12.2022 (przekształcone) |
Sprzedaż produktów i usług | 118 941 |
| 112 473 |
Sprzedaż towarów i materiałów | 487 |
| 5 306 |
w tym: |
|
|
|
- zrealizowane różnice kursowe od należności z tytułu dostaw | (206) |
| (481) |
- różnice kursowe dotyczące wyceny należności z tytułu dostaw | (692) |
| 540 |
SUMA przychodów ze sprzedaży | 119 428 |
| 117 779 |
Segmenty |
|
01-12.2023
| 01-12.2022 (przekształcone) | ||
Ogółem | Ze sprzedaży |
| Ogółem | Ze sprzedaży | |
Obrabiarki | 71 146 | 59 701 |
| 57 185 | 38 291 |
Odlewy | 36 917 | 23 770 |
| 43 681 | 30 822 |
Modele | 1 162 | 868 |
| 1 344 | 780 |
Części i zespoły do maszyn | 2 777 | 2 321 |
| 3 385 | 2 822 |
Remonty | 108 | 0 |
| 1 640 | 310 |
Pozostałe | 7 318 | 3 591 |
| 10 544 | 7 886 |
Ogółem | 119 428 | 90 251 |
| 117 779 | 80 911 |
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
|
01-12.2023
|
| 01-12.2022 (przekształcone) | ||
w PLN | w % |
| w PLN | w % | |
Kraj | 29 177 | 24,4% |
| 36 868 | 31,3% |
Eksport | 90 251 | 75,6% |
| 80 911 | 68,7% |
|
|
|
|
|
|
Razem | 119 428 | 100,0% |
| 117 779 | 100,0% |
W bieżącym oraz poprzednim roku obrotowym Grupa odnotowała przychody ze sprzedaży produktów z pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. W 2023 roku były to transakcje Emitenta z HeBei KNT Technology / Chiny oraz spółki zależnej Odlewnia Rafamet sp. z o.o. z TOS Varnsdorf/Czechy.
W 2022 roku obrotowym były to transakcje Emitenta z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z Gülermak / Turcja.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na 31.12.2023 r.
Rodzaj asortymentu | Obrabiarki | Odlewy | Modele | Remonty | Części Zamienne | Przychody | Pozostałe | Koszty nieprzy- | Ogółem | |
Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 71 146 | 36 169 | 1 162 | 108 | 2 777 | 749 | 7 317 | - | 119 428 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Sprzedaż pomiędzy segmentami |
| - | 4 208 | 471 | - | 52 | - | 2 911 | - | 7 642 |
Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 62 401 | 31 318 | 1 191 | 262 | 2 052 | 656 | 2 351 | - | 100 231 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży pomiędzy segmentami |
| - | 3 432 | 261 | - | 44 | - | 3 857 | - | 7 594 |
Koszty nieprzypisane/ ogólne |
|
|
|
|
|
|
|
| 23 676 | 23 676 |
Zysk/ (strata) segmentu | 8 745 | 4 851 | (29) | (154) | 725 | 93 | 4 966 | (23 676) | (4 479) | |
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
| 2 694 | 2 694 | |
Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
|
|
| 922 | 922 | |
Przychody finansowe |
|
|
|
|
|
|
| 671 | 671 | |
Koszty finansowe |
|
|
|
|
|
|
| 6 652 | 6 652 | |
Udziały w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metoda praw własności |
|
|
|
|
|
|
| - | - | |
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 8 745 | 4 851 | (29) | (154) | 725 | 93 | 4 966 | (27 885) | (8 688) | |
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
| (1 491) | (1 491) | |
Zysk/ (strata) netto | 8 745 | 4 851 | (29) | (154) | 725 | 93 | 4 966 | (26 394) | (7 197) | |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na 31.12.2022 r. (przekształcone)
Rodzaj asortymentu | Obrabiarki | Odlewy | Modele | Remonty | Części zamienne | Przychody | Pozostałe | Koszty nieprzy- | Ogółem | |
Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 57 185 | 40 960 | 1 344 | 1 640 | 3 385 | 2 721 | 10 544 | - | 117 779 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Sprzedaż pomiędzy segmentami |
| - | 1 442 | 127 | - | 154 | - | 1 863 | - | 3 586 |
Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 49 278 | 37 000 | 1 528 | 1 372 | 2 396 | 2 444 | 6 591 | - | 100 609 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży pomiędzy segmentami |
| - | 1 381 | 98 | - | 158 | - | 2 132 | - | 3 769 |
Koszty nieprzypisane/ ogólne |
|
|
|
|
|
|
|
| 22 927 | 22 927 |
Zysk/ (strata) segmentu | 7 907 | 3 960 | (184) | 268 | 989 | 277 | 3 953 | (22 927) | (5 757) | |
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
| 3 275 | 3 275 | |
Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
|
|
| 527 | 527 | |
Przychody finansowe |
|
|
|
|
|
|
| 308 | 308 | |
Koszty finansowe |
|
|
|
|
|
|
| 5 504 | 5 504 | |
Udziały w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metoda praw własności |
|
|
|
|
|
|
| 0 | 0 | |
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 7 907 | 3 960 | (184) | 268 | 989 | 277 | 3 953 | (25 375) | (8 205) | |
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
| (982) | (982) | |
Zysk/ (strata) netto | 7 907 | 3 960 | (184) | 268 | 989 | 277 | 3 953 | (24 393) | (7 223) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Od 1 stycznia 2018 roku Spółka dominująca stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) są traktowane, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przychód jednorazowo w określonym momencie.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Umowy o usługę budowlaną | 01-12.2023 r. |
| 01-12.2022 r. (przekształcone) |
|
|
|
|
Przychody z tytułu realizowanych kontraktów w tym: | 72 827 |
| 61 116 |
- przychody zafakturowane | 20 340 |
| 22 696 |
- przychody niezafakturowane | 52 487 |
| 38 420 |
Poniesione koszty z tytułu realizowanych kontraktów (tkw) w tym: | 61 798 |
| 53 327 |
- poniesione koszty z tytułu przychodów zafakturowanych | 17 347 |
| 19 819 |
- poniesione koszty z tytułu przychodów niezafakturowanych | 44 451 |
| 33 508 |
|
|
|
|
| 31.12.2023 r. |
| 31.12.2022 r. (przekształcone) |
|
|
|
|
Aktywa z tytułu umów z klientami | 94 231 |
| 72 784 |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 42 178 |
| 32 974 |
|
|
|
|
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01-12.2023 |
| 01-12.2022 |
|
|
|
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | - |
| 20 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy | - |
| 159 |
Rozwiązane rezerwy na koszty związane z kontraktami długoterminowymi (WHT) | - |
| 81 |
Przychody z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej | 30 |
| - |
Kary i odstępne z tytułu niezrealizowania kontraktu | 1 283 |
| 1 280 |
Wpływ odszkodowań od ubezpieczyciela | 67 |
| 235 |
Przedawnienie, umorzenie zobowiązań | 20 |
| 13 |
Przychody za sprzedaży odpadów | 2 |
| - |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 93 |
| 199 |
Zakończenie umowy leasingu | 57 |
| - |
Ujawnienie środków trwałych i zapasów | 40 |
| - |
Zwrot kosztów ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych | 1 |
| 3 |
Nadwyżki inwentaryzacyjne | - |
| - |
Rekompensata URE | 499 |
| 166 |
Dotacja rozliczana w czasie | 587 |
| 1 103 |
Wpływ kar | - |
| - |
Pozostałe przychody | 15 |
| 16 |
|
|
|
|
RAZEM | 2 694 |
| 3 275 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01-12.2023 |
| 01-12.2022 |
|
|
|
|
Odpis aktualizujący wartość należności | 72 |
| 127 |
Odpis aktualizujący wartość zapasów | 429 |
| 25 |
Darowizny | 37 |
| 33 |
Niedobory inwentaryzacyjne | 67 |
| 4 |
Koszty zaniechanej produkcji | 28 |
| 41 |
Zasadzone odszkodowanie | - |
| 48 |
Koszty ubezpieczenia AC sprzedanych samochodów | 1 |
| 3 |
Koszty postepowania spornego | 19 |
| 16 |
Koszty zakończenia leasingu | - |
| 26 |
Umorzenie, przedawnienie należności | 101 |
| - |
Szkody | 102 |
| 182 |
Pozostałe koszty | 66 |
| 22 |
|
|
|
|
RAZEM | 922 |
| 527 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01-12.2023 |
| 01-12.2022 |
|
|
|
|
Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów | 1 |
| 3 |
Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych | 3 |
| - |
Przychody z tytułu leasingu | 279 |
| 267 |
Różnice kursowe z tytułu przewalutowania pożyczki | - |
| 16 |
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych na środkach pieniężnych | 148 |
|
|
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych z tytułu wyceny zobowiązań leasingowych | 220 |
|
|
Umorzenie odsetek od zobowiązań | 6 |
| 14 |
Przychody z tytułu prowizji od udzielonych poręczeń | - |
| 3 |
Otrzymane dywidendy | 14 |
| 2 |
Pozostałe | - |
| 3 |
|
|
|
|
RAZEM | 671 |
| 308 |
KOSZTY FINANSOWE | 01-12.2023 |
| 01-12.2022 (przekształcone) |
|
|
|
|
Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek | 4 365 |
| 3 628 |
Odsetki od zobowiązań handlowych i budżetowych | 241 |
| 102 |
Część odsetkowa od leasingu | 1 238 |
| 400 |
Część odsetkowa (czynsz) od leasingu (PWUG) | 77 |
| 77 |
Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań leasingowych | - |
| 91 |
Nadwyżka ujemne różnice kursowe | 358 |
| 765 |
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych na środkach pieniężnych | - |
| 83 |
Koszty prowizji od otrzymanych gwarancji | 373 |
| 357 |
Odpis aktualizujący wartość akcji i udziałów | - |
| 1 |
|
|
|
|
RAZEM | 6 652 |
| 5 504 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
|
|
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01-12.2023 | 01-12.2022 (przekształcone) |
Amortyzacja | 8 663 | 8 304 |
Zużycie materiałów i energii | 48 573 | 52 807 |
w tym: |
|
|
- zrealizowane różnice kursowe od zobowiązań z tytułu dostaw | (137) | 63 |
- różnice kursowe dotyczące wyceny zobowiązań z tytułu dostaw | (55) | (73) |
Usługi obce | 9 427 | 9 973 |
Podatki i opłaty | 2 198 | 2 084 |
Koszty świadczeń pracowniczych | 46 212 | 48 233 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 2 899 | 1 924 |
Suma kosztów według rodzaju | 117 972 | 123 325 |
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych (wzrost wielkość dodatnia, zmniejszenie wielkość ujemna) | (10 665) | (226) |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 4 976 | 4 568 |
Koszty sprzedaży | 3 074 | 2 066 |
Koszty ogólnego zarządu | 23 313 | 22 265 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 97 274 | 94 652 |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 246 | 4 553 |
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 97 520 | 99 205 |
| rok zakończony 31.12.2023 | rok zakończony 31.12.2022 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: |
|
|
Amortyzacja środków trwałych | 7 865 | 7 286 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | 161 | 214 |
|
|
|
|
|
|
| 8 026 | 7 500 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży |
|
|
Amortyzacja środków trwałych |
|
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: |
|
|
Amortyzacja środków trwałych | 544 | 669 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | 93 | 135 |
|
|
|
|
|
|
| 637 | 804 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| rok zakończony 31.12.2023 |
| rok zakończony 31.12.2022 |
|
|
|
|
Wynagrodzenia | 36 760 |
| 38 089 |
Koszty ubezpieczeń społecznych | 7 125 |
| 7 405 |
Koszty świadczeń emerytalnych | 297 |
| 599 |
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 2 030 |
| 2 140 |
|
|
|
|
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 46 212 |
| 48 233 |
|
|
|
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 32 513 |
| 34 143 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży |
|
|
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 13 699 |
| 14 090 |
Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
Bieżący podatek dochodowy: | 24 | 29 |
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 24 | 29 |
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
Podatek odroczony: | (1 515) | (1 011) |
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (1 515) | (1 011) |
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | (1 491) | (982) |
Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody | (2) | (5) |
Podatek dotyczący zysków (strat) aktuarialnych | (2) | (5) |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/(straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 (przekształcone) |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | (8 688) | (8 205) |
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawką 19% | (8 945) | (8 519) |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawką 9% | 257 | 314 |
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% | (1 699) | (1 618) |
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 9% (2022-9%) | 23 | 28 |
Wykorzystanie strat podatkowych z tytułu których nie utworzono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (607) | 139 |
Strata podatkowa z lat ubiegłych | 257 |
|
Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (efekt podatkowy), w tym: | 170 | 303 |
- zapłacone kary/ koszty spraw sądowych | - | - |
- nieodzyskany VAT |
|
|
- odsetki budżetowe | 32 | 26 |
- koszty reprezentacji | 17 | 14 |
- składki PFRON | 28 | 42 |
- darowizny | 7 | 4 |
- pozostałe | 86 | 217 |
Nieutworzony aktyw z tytułu podatku odroczonego od nieuregulowanych zobowiązań | 365 | 166 |
Podatek według efektywnej stawki podatkowej | (1 491) | (982) |
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub stracie | (1 491) | (982) |
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | 0 | 0 |
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
|
|
|
|
|
Różnica między wartością bilansową i środków trwałych | 5 450 | 5 184 |
Wynik wyceny realizowanych kontraktów | 2 996 | 2 582 |
Rezerwa z tytułu dostaw niefakturowanych | 223 | 205 |
Pozostałe | 0 | 0 |
|
|
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 8 669 | 7 971 |
|
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
|
|
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 704 | 1 512 |
Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS | 326 | 364 |
Odpisy aktualizujące należności udziałów i zapasów | 175 | 107 |
Rezerwy na koszty | 59 | 57 |
Zobowiązanie z tytułu wyceny kontraktów | 84 | 116 |
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 4 158 | 2 521 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Pozostałe | 1 207 | 820 |
|
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 7 713 | 5 497 |
|
|
|
Aktywa / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 7 713 | 5 497 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 8 669 | 7 971 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | - | - |
Aktywa / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | (956) | (2 474) |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego oraz odpisu dla emerytów i rencistów. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa nie skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zwiększenie funduszu z zysku | - | - |
Środki pieniężne | 40 | 44 |
Zobowiązania z tytułu Funduszu | 19 | 12 |
Saldo po skompensowaniu | - | - |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję nie jest obliczany, ponieważ nie ma instrumentów rozwadniających.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję:
| rok zakończony | rok zakończony
|
|
|
|
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej | (7 197) | (7 223) |
Zysk/ Strata na działalności zaniechanej | - | - |
|
|
|
Zysk / Strata netto | (7 197) | (7 223) |
|
|
|
|
|
|
| rok zakończony | rok zakończony |
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 5.385.367 | 4.318.701 |
|
|
|
|
|
|
Zysk / Strata na jedną akcję (w złotych) | rok zakończony | rok zakończony |
-podstawowy z zysku za okres przypadającego udziałowcom jednostki dominującej | (1,34) | (1,67) |
-podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego udziałowcom jednostki dominującej | (1,34) | (1,67) |
W 2023 roku spółka zależna Rafamet Service & Trade wypłaciła spółce dominującej dywidendę z zysku za rok 2022 w wysokości 176,5 tys. zł . W roku 2022 spółka zależna Rafamet Service & Trade również wypłaciła spółce dominującej dywidendę z zysku za rok 2021 w wysokości 211,8 tys. zł.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) - wartość netto | Własne | Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | Grunty użytkowane wieczyście | RAZEM |
na dzień 31.12.2023 r. | 85 891 | 19 206 | 892 | 105 989 |
na dzień 31.12.2022 r. | 80 183 | 15 623 | 897 | 96 703 |
Ustanowione obciążenia na majątku
Łączna wartość ustanowionych hipotek na nieruchomościach z tytułu umów kredytowych , leasingowych oraz umowy ramowej o gwarancje bankowe na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 76.944 tys. zł .
Nieruchomości Emitenta wpisane do ksiąg wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418, KW 55444 są obciążone hipoteką do sumy 54.563 tys. zł oraz nieruchomości Odlewni Rafamet sp. z o.o. wpisane do księgi wieczystej GL 1R/00032536/6 są obciążone do sumy 22.381 tys. zł.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 -31.12.2023 r.
Rok zakończony dnia 31.12.2023 r. | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 01.01.2023 | 1 026 | 38 341 | 113 568 | 1 083 | 10 026 | 13 532 | 177 576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zwiększenie w okresie 01.-12.2023 | - | 1 492 | 24 503 | 309 | 534 | 10 778 | 37 616 |
- zakupy | - | - | 46 | - | 31 | 10 461 | 10 538 |
- przyjęcia ze środków trwałych z budowy |
| 1 492 | 18 358 | - | 503 | - | 20 353 |
- pozostałe zwiększenia |
| - | 6 099 | 309 | - | - | 6 408 |
- wyłączenia konsolidacyjne |
|
|
|
|
| 317 | 317 |
Zmniejszenie w okresie 01.-12.2023 | - | - | 1 024 | 104 | 398 | 22 192 | 23 718 |
- sprzedaż i likwidacja |
|
| 1 024 | 104 | 398 | - | 1 526 |
- przyjęcia ze środków trwałych z budowy |
|
|
|
|
| 22 192 | 22 192 |
- pozostałe zmniejszenia |
|
| - | - | - | - | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 31.12.2023 | 1 026 | 39 833 | 137 047 | 1 288 | 10 162 | 2 118 | 191 474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 166 | 11 190 | 76 839 | 921 | 7 380 | - | 96 496 |
Amortyzacja za okres 01.-12.2023 | 4 | 958 | 5 475 | 45 | 509 | - | 6 991 |
Pozostałe zwiększenia |
|
| 2 204 | 279 |
| - | 2 483 |
Zmniejszenie z tytułu: |
|
| 777 | 104 | 398 | - | 1 279 |
- sprzedaży i likwidacji |
|
| 777 | 104 | 398 |
| 1 279 |
Umorzenie na dzień 31.12.2023 | 170 | 12 148 | 83 741 | 1 141 | 7 491 | - | 104 691 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na dzień 01.01.2023 r. | 860 | 27 151 | 36 729 | 162 | 2 646 | 8 948 | 76 496 |
Wartość netto na dzień 31.12.2023 r. | 856 | 27 685 | 53 306 | 147 | 2 671 | 2 118 | 86 783 |
W 2022 roku zaciągnięto zaliczkę na środki trwałe w budowie o wartości 4.584 tys. zł.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 -31.12.2022 r.
Rok zakończony dnia 31.12.2022 r. | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 01.01.2022 | 1 026 | 37 962 | 111 220 | 1 213 | 9 926 | 4 156 | 165 503 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zwiększenie w okresie 01.-12.2022 | 0 | 379 | 2 415 | 0 | 193 | 7 878 | 10 865 |
- zakupy | 0 |
| 62 |
| 54 | 7 878 | 7 994 |
- przyjęcia ze środków trwałych z budowy |
| 300 | 2 341 |
| 139 |
| 2 780 |
- pozostałe zwiększenia |
| 79 | 12 | - | - |
| 91 |
Zmniejszenie w okresie 01.-12.2022 | 0 | 0 | 67 | 130 | 93 | 3 086 | 3 376 |
- sprzedaż i likwidacja |
|
| 42 | 130 | 93 |
| 265 |
- przyjęcia ze środków trwałych z budowy |
|
|
|
|
| 2 780 | 2 780 |
- zakończenie leasingu |
|
|
| - |
|
| 0 |
- pozostałe zmniejszenia |
|
| 25 |
|
| - | 25 |
- wyłączenia konsolidacyjne |
|
|
|
|
| 306 | 306 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 31.12.2022 | 1 026 | 38 341 | 113 568 | 1 083 | 10 026 | 8 948 | 172 992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na dzień 01.01.2022 | 163 | 10 282 | 71 734 | 989 | 6 991 | 0 | 90 159 |
Amortyzacja za okres 01.-12.2022 | 3 | 908 | 5 146 | 48 | 480 |
| 6 585 |
Zmniejszenie z tytułu: |
|
| 41 | 116 | 91 |
| 248 |
- sprzedaży i likwidacji |
|
| 41 | 116 | 91 |
| 248 |
Umorzenie na dzień 31.12.2022 | 166 | 11 190 | 76 839 | 921 | 7 380 | 0 | 96 496 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na dzień 01.01.2022 r. | 863 | 27 680 | 39 486 | 223 | 2 935 | 4 156 | 75 343 |
Wartość netto na dzień 31.12.2022 r. | 860 | 27 151 | 36 729 | 162 | 2 646 | 8 948 | 76 496 |
W 2022 roku zaciągnięto zaliczkę na środki trwałe w budowie o wartości 4.584 tys. zł.
Do największych realizowanych inwestycji w toku oraz nakładów na prace B+R należą:
Nazwa zadania | Wartość na | Wartość na |
Modernizacja 3 obrabiarek z parku maszynowego | - | 2 466 |
Wykonanie zespołów modelowych | 325 | 0 |
Modernizacja oświetlenia hali Odlewnia Nowa | 757 | 236 |
Budowa pola formierskiego (w nawie IV) | - | 1 300 |
I etap inwestycji wymiany ogrzewania węglowego na gazowe | 286 | 286 |
Termomodernizacja | 181 | 181 |
Nakłady na prace badawcze B+R w ramach projektu NCBiR | - | 3 967 |
Modernizacja suwnic | 139 | 133 |
Modernizacja oprzyrządowania odlewniczego | 170 | - |
Pozostałe modernizacje | 260 | 379 |
RAZEM | 2 118 | 8 948 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
|
|
|
|
Zmiany w aktywach z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2023 r. | ||||
|
|
|
|
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Grunty PWUG | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Ogółem |
Wartość brutto na dzień 01.01.2023 r. | 1 828 | 16 539 | 1 283 | 19 650 |
Zwiększenia, w tym: | - | 8 650 | 480 | 9 130 |
-nowa umowa | - | 8 650 | 480 | 9 130 |
-transfery |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
Zmniejszenia, w tym | - | 5 884 | 551 | 6 435 |
-wykup środków trwałych z leasingu | - | 5 884 | 551 | 6 435 |
-likwidacja i sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
Wartość brutto na dzień 31.12.2023 r. | 1 828 | 19 305 | 1 212 | 22 345 |
|
|
|
|
|
Umorzenie na dzień 01.01.2023 r. | - | 3 212 | 815 | 4 027 |
-amortyzacja za okres 01-12.2023 r. | - | 1 606 | 261 | 1 867 |
- transfer | - | - | - | - |
-zmniejszenia, w tym: | - | 2 204 | 551 | 2 755 |
-wykup środków trwałych z leasingu | - | 2 204 | 551 | 2 755 |
-likwidacja i sprzedaż | - | - | - | - |
Umorzenie na dzień 31.12.2023 r. | - | 2 614 | 525 | 3 139 |
Wartość netto na dzień 31.12.2023 r. | 1 828 | 16 691 | 687 | 19 206 |
Zmiany w aktywach z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2022 r. | ||||
| ||||
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Grunty PWUG | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Ogółem |
Wartość brutto na dzień 01.01.2022 r. | 1 828 | 11 382 | 1 809 | 15 019 |
Zwiększenia, w tym: | 0 | 5 157 | 235 | 5 392 |
-nowa umowa |
| 5 157 | 235 | 5 392 |
-transfery |
|
|
| 0 |
|
|
|
|
|
Zmniejszenia, w tym | 0 | 0 | 761 | 761 |
-wykup środków trwałych z leasingu |
|
| 644 | 644 |
-likwidacja i sprzedaż |
|
| 117 | 117 |
|
|
|
| 0 |
Wartość brutto na dzień 31.12.2022 r. | 1 828 | 16 539 | 1 283 | 19 650 |
|
|
|
| 0 |
Umorzenie na dzień 01.01.2022 r. | 0 | 2 225 | 1 121 | 3 346 |
-amortyzacja za okres 01-12.2022 r. | 0 | 987 | 354 | 1 341 |
- transfer |
|
|
| 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
Wartość | Umorzenie | Wartość netto | Wartość | Umorzenie | Wartość | |
Maszyny i urządzenia | 18 746 | 2 525 | 16 221 | 15 980 | 3 142 | 12 838 |
Środki transportu | 1 212 | 525 | 687 | 1 283 | 815 | 468 |
Suwnice | 559 | 89 | 470 | 559 | 70 | 489 |
PWUG | 1 828 | - | 1 828 | 1 828 | - | 1 828 |
Razem | 22 345 | 3 139 | 19 206 | 19 650 | 4 027 | 15 623 |
Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 19.206 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. pozycja ta wynosiła 15.623 tys. zł.
Grupa korzystała z uproszczenia dla umów leasingowych o krótkim terminie. Umowa wynajmu została zawarta na czas nieokreślony.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
| Nominalne | Nominalne | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych |
Zobowiązania, z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu: | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
w ciągu jednego roku | 3 422 | 3 039 | 2 933 | 2 738 |
od 1 do 5 lat | 9 343 | 5 246 | 8 665 | 4 805 |
powyżej 5 lat | 1 828 | 1 828 | 1 828 | 1 828 |
RAZEM | 14 593 | 10 113 | 13 426 | 9 371 |
Pomniejszone o przyszłe odsetki | 1 167 | 742 |
| - |
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 13 426 | 9 371 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie | W odniesieniu do grup aktywów |
| |||
Grunty | Maszyny | Środki | Pozostałe środki | Razem
| |
6 obrabiarek |
| 14 046 |
|
| 14 046 |
Oczyszczarka hakowa |
| 2 175 |
|
| 2 175 |
Samochody |
|
| 633 |
| 633 |
Suwnice |
| 470 |
|
| 470 |
Wózki widłowe |
|
| 54 |
| 54 |
PWUG | 1 828 |
|
|
| 1 828 |
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu | 1 828 | 16 691 | 687 |
| 19 206 |
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie | W odniesieniu do grup aktywów |
| |||
Grunty | Maszyny | Środki | Pozostałe środki | Razem
| |
6 obrabiarek |
| 10 446 |
|
| 10 446 |
Oczyszczarka hakowa |
| 2 392 |
|
| 2 392 |
Samochody |
|
| 391 |
| 391 |
Suwnice |
| 489 |
|
| 489 |
Wózki widłowe |
|
| 77 |
| 77 |
PWUG | 1 828 |
|
|
| 1 828 |
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu | 1 828 | 13 327 | 468 |
| 15 623 |
W roku zakończonym 31.12.2023 przychody z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych wyniosły 74 tys. zł a w roku poprzednim przychody z wynajmu również wyniosły 74 tys. zł. Najemca dodatkowo ponosi koszty za dostarczone media oraz inne usługi świadczone przez wynajmującego w oparciu o złożone zamówienie. Czynsz podlega corocznej waloryzacji wskaźnikiem wzrostu podatku od gruntów i nieruchomości płaconego przez wynajmującego. Koszty konserwacji, bieżące naprawy i remonty zobowiązany jest do ponoszenia zgodnie z umową najemca.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) prace rozwojowe | 1 838 | 18 |
b) oprogramowanie, patenty i licencje | 197 | 224 |
c) dokumentacja | 567 | 646 |
d) znak towarowy | 573 | 653 |
e) zaliczka na WNiP | 128 | - |
Razem | 3 303 | 1 541 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-31.12.2023 r.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku | Koszty prac rozwojowych |
| Oprogramowanie patenty i licencje |
| Znak towarowy |
| Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 roku | 11 596 |
| 2 544 |
| 1 200 |
| 15 340 |
Nabycia | - |
| 50 |
| - |
| 50 |
Przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 1 838 |
| - |
| - |
| 1 838 |
Wytworzenie |
|
|
|
|
|
|
|
Likwidacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2023 roku | 13 434 |
| 2 594 |
| 1 200 |
| 17 228 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2023 roku | 10 932 |
| 2 320 |
| 547 |
| 13 799 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 97 |
| 77 |
| 80 |
| 254 |
Likwidacja |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2023 roku | 11 029 |
| 2 397 |
| 627 |
| 14 053 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku | 664 |
| 224 |
| 653 |
| 1 541 |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023 roku | 2 405 |
| 197 |
| 573 |
| 3 175 |
Zaliczka na WNiP 128 128
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku | Koszty prac rozwojowych |
| Oprogramowanie patenty i licencje |
| Znak towarowy |
| Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku | 11 596 |
| 2 468 |
| 1 200 |
| 15 264 |
Nabycia |
|
| 76 |
|
|
| 76 |
Przyjęcie ze środków trwałych w budowie |
|
|
|
|
|
|
|
Wytworzenie |
|
|
|
|
|
|
|
Reklasyfikacja |
|
|
|
|
|
|
|
Likwidacja |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku | 11 596 |
| 2 544 |
| 1 200 |
| 15 340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2022 roku | 10 778 |
| 2 206 |
| 466 |
| 13 450 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 154 |
| 114 |
| 81 |
| 349 |
Reklasyfikacja |
|
|
|
|
|
|
|
Likwidacja |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku | 10 932 |
| 2 320 |
| 547 |
| 13 799 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022 roku | 818 |
| 262 |
| 734 |
| 1 814 |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 roku | 664 |
| 224 |
| 653 |
| 1 541 |
RAFAMET S.A. na koniec 2023 roku nie posiadał żadnych udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności.
Spółka dominująca na koniec 2022 roku posiadała 50% udziałów w spółce joint venture pod nazwą Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzibą w Chinach. Każdy z udziałowców posiadał 50% kapitału zakładowego. Wartość udziałów RAFAMET S.A. w utworzonej spółce wynosiła 815 tys. zł.
Zmiana stanu udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach | Rok zakończony dnia 31.12.2023 | Rok zakończony dnia 31.12.2022 |
Stan na początek okresu | - | - |
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | - | - |
- udział w zysku |
|
|
- przeliczenie udziału w zysku/ stracie jednostki działającej za granicą | - | - |
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | - | - |
- przeliczenie udziału w zysku/ stracie jednostki działającej za granicą | - | - |
- udział w stracie | - | - |
Stan na koniec okresu | - | - |
Grupa posiada udziały w niżej wymienionej spółce, która nie jest notowana na giełdzie. Aktywa te wyceniane są w wartości godziwej. Odpisy aktualizujące tworzy się w pełnej wysokości, w oparciu o uzyskaną informację o negatywnych wynikach finansowych tych spółek.
W 2022 roku Spółka dominująca wyksięgowała udziały i rozwiązała odpisy na akcje firmy Len i Med.-Holding w związku z likwidacją podmiotów.
Długoterminowe aktywa finansowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) udziały i akcje (nie notowane na giełdzie) | 126 | 126 |
b) akcje (notowane na giełdzie) | - | - |
c) rozwiązanie odpisu aktualizującego | - | - |
RAZEM | 126 | 126 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Wykaz posiadanych akcji i udziałów
Stan na | Nazwa i siedziba Spółki | Wartość wg cen nabycia akcji | Trwała utrata wartości | Wartość bilansowa | % udziału w kapitale jednostki | % głosów w organie stanowiącym Spółki |
31.12.2023 | 126 | - | 126 | x | x | |
| Ferrex sp. z o.o. Poznań, ul. Maya 1 | 126 | - | 126 | 1,42 | 1,42 |
31.12.2022 | 126 | - | 126 | x | x | |
| Ferrex sp. z o.o. Poznań, ul. Maya 1 | 126 | - | 126 | 1,42 | 1,42 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kaucja gwarancyjna | 27 | 23 |
W należnościach długoterminowych na dzień 31.12.2023 r. prezentowana jest wpłacona przez Spółkę zależną kaucja gwarancyjna na zabezpieczenie zwrotu przedmiotu leasingu wynikającego z umowy leasingu nr K 261592 z dnia 18.04.2018 r. podpisaną z Millennium Leasing Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu jest suwnica o wartości 275 tys. zł. Okres trwania leasingu wynosi 5 lat. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel in blanco oraz hipoteka na nieruchomości położonej w Kuźni Raciborskiej, objętej księgą wieczystą nr GL1R/00032536/6 do kwoty 466 tys. zł
Należności długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Zapasy | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materiały netto | 7 382 | 9 293 |
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 9 684 | 16 750 |
Produkty gotowe | 0 | 0 |
Towary | 223 | 566 |
Zapasy ogółem netto | 17 289 | 26 609 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 467 | 38 |
Zapasy ogółem brutto | 17 756 | 26 647 |
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 4 800 | 4 800 |
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka zależna zawiązała odpis aktualizujący na odlewach znajdujących się na wyrobach gotowych oraz w produkcji w toku w wysokości 429 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 r. Grupa wykazuje odpisy aktualizujące zapasy z tytułu: materiały 5 tys. zł., wyrobów gotowych w wysokości 158 tys. zł. oraz produkcji w toku w wysokości 304 tys. zł.
W okresie zakończonym dnia 31.12.2022 r. w związku ze sprzedażą odlewów Spółka zależna rozwiązała odpis aktualizujący w wysokości 157 tys. zł oraz zawiązała odpis aktualizujący na odlewach znajdujących się na wyrobach gotowych w wysokości 22 tys. zł.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
Aktywa z tytułu umów z klientami | 94 231 | 72 784 |
RAZEM | 94 231 | 72 784 |
W związku ze stosowaniem przez Grupę od 01.01.2018 roku zapisów MSSF 15 ,, Przychody z umów z klientami’’ z poz. „Zapasy’’ wyodrębniono poz. „Aktywa z tytułu umów z klientami’’.
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 (przekształcone)
|
od jednostek powiązanych | - |
| - |
od pozostałych jednostek | 17 856 |
| 22 368 |
Należności z tytułu dostaw i usług brutto: | 17 856 |
| 22 368 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
odpisy aktualizujące wartość należności | 276 |
| 347 |
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 17 580 |
| 22 021 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają określony termin płatności. Często warunki płatności są określone w przetargu publicznym i nie podlegają negocjacjom. Z wybranymi kontrahentami Spółki Grupy ustalają termin spłaty należności indywidualnie. Należności z tytułu dostaw i usług są prezentowane zawsze w należnościach krótkoterminowych.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu | 347 | 637 |
Zwiększenia, w tym: | 74 | 119 |
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 73 | 120 |
różnice kursowe | 1 | (1) |
Zmniejszenia w tym: | 145 | 409 |
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | - |
różnice kursowe | 1 | 8 |
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku z przedawnieniem | 144 | 401 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu | 276 | 347 |
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
| 31.12.2022 | 31.12.2022 (przekształcone) |
0-90 | 2 859 | 13 270 |
90-180 | 7 141 | 771 |
180-360 | 1 775 | 814 |
powyżej 360 | 4 411 | 4 637 |
Przeterminowane brutto | 1 670 | 2 876 |
Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 17 856 | 22 368 |
odpis aktualizujący wartość należności | 276 | 347 |
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 17 580 | 22 021 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Przeterminowane należności handlowe
| do 90 dni | 91 - 180 | 181 - 360 | pow. 360 | RAZEM |
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 1 045 | 134 | 211 | 280 | 1 670 |
odpisy aktualizujące wartość należności | - | - | 2 | 274 | 276 |
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto | 1 045 | 134 | 209 | 6 | 1 394 |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 2 049 | 529 | 36 | 262 | 2 876 |
odpisy aktualizujące wartość należności |
| 119 |
| 228 | 347 |
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto | 2 049 | 940 | 36 | 34 | 2 529 |
Należności przeterminowane, ale nie uznane za nieściągalne nie zostały objęte odpisem.
| 31.12.2023 |
| 31 12.2022 |
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 2 685 |
| 2 605 |
zaliczki na dostawy | 1 095 |
| 1 886 |
pozostałe należności | 570 |
| 96 |
należności z tytułu podatku dochodowego | - |
| - |
należności od spółek w postępowaniu upadłościowym, likwidacyjnym | 352 |
| 352 |
Pozostałe należności (brutto) | 4 702 |
| 4 939 |
odpisy aktualizujące należności | 386 |
| 386 |
Pozostałe należności (netto) | 4 316 |
| 4 553 |
Należności od spółek w postępowaniu upadłościowym i likwidacyjnym w wysokości 352 tys. zł objęte są 100% odpisem.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 237 | 168 |
Prowizja agenta za pośrednictwo | 40 | 67 |
Energia rozliczana w czasie | - | 135 |
Opłaty serwisowe, wdrożenie programu, opłaty internetowe | 149 | 126 |
Prace badawczo-rozwojowe | - | 52 |
Dokumentacja rozliczana w czasie | 66 | 240 |
Modele rozliczane w czasie | 135 | 135 |
Koszty finansowe rozliczane w czasie | 193 | 222 |
Pozostałe | 13 | 19 |
Suma krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych | 833 | 1 164 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) | |
Środki pieniężne w banku | 690 | 3 526 | |
Środki pieniężne w kasie | 89 | 57 | |
RAZEM | 779 | 3 583 | |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Struktura walutowa środków pieniężnych
| 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) | |
|
|
| |
w walucie polskiej | 454 | 3 319 | |
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 325 | 264 | |
waluta – EUR | 73 | 55 | |
przeliczone na PLN | 312 | 253 | |
waluta – USD | 3 | 2 | |
przeliczone na PLN | 13 | 11 | |
pozostałe waluty przeliczone na PLN | - | - | |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Grupa nie wykazuje aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia.
Seria/emisja | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji w szt. | Wartość | Wartość | Sposób |
Data |
A, B, C, D/ zwykłe na okaziciela | Brak | 1 363 290 | 10 | 13 633 | Wpłata | 01.07.1992 |
E/ zwykłe na okaziciela | Brak | 76 277 | 10 | 763 | Wpłata | 21.07.1994 |
F/ zwykłe na okaziciela | Brak | 2 879 134 | 10 | 28 791 | Wpłata | 21.12.2007 |
G/ zwykłe na okaziciela | Brak | 533 333 | 10 | 5 333 | Wpłata | 28.03.2023 |
H/ akcje imienne | Brak | 533 333 | 10 | 5 333 | Wpłata | 28.03.2023 |
Razem liczba sztuk akcji |
| 5 385 367 |
|
|
|
|
Razem kapitał zakładowy |
|
|
| 53 853 |
|
|
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10,00 PLN i zostały w pełni opłacone.
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Według stanu na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 11.04.2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy są:
Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% | Liczba głosów | Udział w ogólnej |
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. Warszawa
| 5 008 1951) | 50 081 950 | 93,00% | 5 008 195 | 93,00% |
1)Dnia 28.02.2023r. Emitent zawarł z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. (dalej jako Inwestor) z siedzibą w Warszawie umowę objęcia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor objął wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwały w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwykłe na okaziciela serii G wartości nominalnej 10,0 zł każda oraz 533.333 akcje zwykłe imienne serii H o wartości 10,0 zł każda. Dnia 24.03.2023 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| 31.12.2023
|
| 31.12.2022 |
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ceny nominalnej
| 18 280 |
| 13 034 |
RAZEM | 18 280 |
| 13 034 |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej, który został utworzony w 2007 roku z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 396 tys. zł., pomniejszony o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 362 tys. zł. w roku 2023 został podwyższony o wartość 5.333 tys. zł., z dodatkowej emisji akcji . Kwota ta została skorygowana o koszty emisji w kwocie 87 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej wynosiła 18 280 tys. zł.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, jednostka dominująca jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki dominującej. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Dodatkowo, Grupa w ramach kapitałów własnych wykazuje nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej, utworzonych w 2007 r. z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad nominalną w kwocie 14 396 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 362 tys. zł., oraz nadwyżkę ze sprzedaży akcji w 2023 r. powyżej ceny nominalnej w kwocie 5 333 tys. zł. pomniejszonej o koszty emisji w kwocie 87 tys. zł.. Na dzień 31.12.2023 nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej wynosiła 18 280 tys. zł.
Zgodnie z przepisami Kodeks Spółek Handlowych kapitał ten nie podlega wypłacie w formie dywidendy dla Akcjonariuszy.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 19 413 |
| 20 740 |
Pozostałe kredyty krótkoterminowe | 12 603 |
| 14 322 |
Pożyczka z WFOŚIGW | 214 |
| 229 |
Pożyczka mLeasing | 1 608 |
| - |
Pożyczka ARP S.A. | 12 790 |
| 12 790 |
Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 46 628 |
| 48 081 |
- długoterminowe | 11 596 |
| 13 050 |
- krótkoterminowe | 35 032 |
| 35 031 |
Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku | 35 032 |
| 35 031 |
Powyżej 12 miesięcy – do 3 lat | 11 124 |
| 12 970 |
Powyżej 3 lat | 472 |
| 80 |
Suma kredytów i pożyczek | 46 628 |
| 48 081 |
Na dzień 31.12.2023 r. (w stosunku do 31.12.2022 roku) Grupa Kapitałowa zmniejszyła zadłużenie z tytułu wykorzystania kredytów i pożyczek o 1.453 tys. zł i wynosiło ono 46.628 tys. zł.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka dominująca posiada zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek w wysokości 36.415 tys. zł i obejmuje ono kredyty w rachunku bieżącym na 14.539 tys. zł, kredyt obrotowy na 9.478 tys. zł oraz pożyczki na kwotę 12.398 tys. zł.
Dnia 31.05.2022 roku został podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15) aneks nr 12 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu limit wielocelowy został podwyższony do 20.000 tys. zł przy czym 15.000 tys. sublimitu przeznaczone zostało jak do tej pory pod kredyt w rachunku bieżącym, zaś 5.000 tys. zł sublimitu przeznaczone zostało pod wszelkiego rodzaju gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym.
Okres spłaty limitu nie został wydłużony i obowiązuje do dnia do 15.02.2024 roku.
Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka łączna kaucyjna do wysokości 30.000 tys. zł, - poddanie się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości oraz zastaw rejestrowy na obrabiarce TRB 155 CNC.
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 10.674 tys. zł.
BNP Paribas
Dnia 19.06.2023 roku został podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 27 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 12.000 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 16.05.2026r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:
a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 5.500 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy,
b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 16.05.2024 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 1.883 zł.
c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 16.05.2026 roku.
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 3.738 tys. zł.
d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 2.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 3M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytu odnawialnego, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesięcznych .
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 740,0 tys. zł.
HSBC
Dnia 26.09.2023 roku RAFAMET S.A. zawarł z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00-124Warszawa ,Rondo ONZ 1) aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym obniżający jego wysokość do 400 tys. EUR – list dotyczy linii kredytowej w rachunku bieżącym nr 29/2021, dostępność kredytu upływała w dniu 31.10.2023r.,
W dniu 31.10.2023 Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. podpisała z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00-124 Warszawa, Rondo ONZ 1) List Zmieniający nr 4 do umowy linii kredytowej o kredyt w rachunku bieżącym obniżający jego wysokość z 400.000,00 EUR do 300.000,00 EUR i ustalający dostępność kredytu z okresem prolongaty do 22.12.2023 r. Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym oraz prowizje bankowe zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe. Przedstawione przez Emitenta dotychczasowe zabezpieczenia limitu nie ulegają zmianie.
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 0 tys. EUR.
Dnia 29.08.2023r Emitent zawarł z mBank S.A. w Warszawie aneks nr 10/23 do umowy kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 tys. zł, z terminem spłaty kredytu przypadający na dzień 28.08.2024 roku .
–umowa została zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + marża banku,
–prowizje od kredytu zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe,
–zabezpieczenie spłaty kredytu stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Emitenta oraz cesja wierzytelności z kontraktów.
Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 1.982 tys. zł.
Dnia 22.05.2023 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysokości 3.400 tys. zł. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 27.10.2023r. podpisany został przez Emitenta z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie (00-850 Warszawa, ul. Prosta 18) Oddział Korporacyjny Katowice, Aneks nr 1 do umowy o kredyt obrotowy z dnia 22.05.2023 r. Na podstawie aneksu dotychczasowy kredyt obrotowy w kwocie 3.400.000,00 zł został podwyższony o kwotę 1.600.000,00 zł i ustalony do łącznej wysokości 5.000.000,00 zł. Okres kredytowania został wydłużony i obowiązuje do dnia 29.03.2024 r. Warunki umowy dotyczące oprocentowania nie uległy zmianie. Zabezpieczenie kredytu zostało rozszerzone o cesję z dodatkowego kontraktu podlegającego finansowaniu.
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 5.000 tys. zł
ARP
Dnia 16.12.2022 roku Spółka zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) aneks nr 2 do umowy pożyczki polegający na zmianie dotychczasowego harmonogramu spłaty pożyczki , na mocy aneksu pożyczka zostanie spłacona w okresie od 31.01.2024 do 28.02.2026 w 25 ratach po 210 tys. zł i ostatnia rata w kwocie 165 tys. zł
Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 5.415 tys. zł
Dnia 16.12.2022 roku Spółka zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) aneks nr 1 do umowy pożyczki polegający na zmianie dotychczasowego harmonogramu spłaty pożyczki , na mocy aneksu pożyczka
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
zostanie spłacona w okresie od 31.01.2024 do 31.12.2025 w 23 ratach po 224 tys. zł i ostatnia rata w kwocie 223 tys. zł
Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 5.375 tys. zł.
Dnia 24.10.2023 roku spółka zawarła z mLeasing Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie umowę pożyczki na zakup tokarki karuzelowej TBI VTL 1250 w wysokości 2.010 tys zł. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stałą stopę PLNIRS + marża pożyczkodawcy, zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw na środku trwałym oraz cesja praw z polisy ubezpieczenia tokarki. Spłata pożyczki nastąpi w 48 ratach miesięcznych .
Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 1.608 tys. zł.
Dnia 05.09.2022 roku Spółka zależna podpisała z Bankiem Millennium S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym nr 5990/13/400/04 na mocy którego ustanowiony został nowy okres kredytowania, harmonogram spłaty przyznanego limitu oraz zabezpieczenie. Umowa obowiązuje do dnia 05.09.2025 r. Spłata kredytu: do dnia 06.09.2022 r. 500 000,00 zł, następnie od 06.06.2023 r. do 05.09.2025 r. raty po 100 000,00 zł. Tym samym na dzień 05.09.2025 r. Spółka będzie miała dostępny limit w wysokości 3 000 000,00 zł. Zabezpieczenie kredytu stanowi: hipoteka na IV miejscu do kwoty 9 120 000,00 zł wraz z cesja praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez kredytobiorcę oraz gwarancja tzw. Kryzysowa udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych. Gwarancja zabezpiecza 80% kwoty kredytu.
Dnia 05.09.2022 roku spółka zależna ODLEWNIA Rafamet zawarła Bankiem Millennium S.A. Aneks do umowy o kredyt obrotowy w wysokości 4.500.000 zł na finansowanie bieżącej działalności. Okres kredytowania upływa w dniu 06.09.2025 r. Spłata kredytu nastąpi w ratach, ostatnia rata płatna ostatniego dnia okresu kredytowania. Oprocentowanie zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M + marża banku. Zabezpieczenie stanowią: hipoteka do kwoty 7.200.000,00 zł wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Odlewnię RAFAMET Sp. z o.o., weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Przystępującego do długu, tj. RAFAMET S.A. (przystąpienie do długu nastąpi pod warunkiem zgody Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. w ciągu 30 dni od podpisania przedmiotowego aneksu) oraz zastaw rejestrowy na zapasach. Aneks powyższy jest następstwem zawartej dnia 25.08.2021r. przez Spółkę RAFAMET S.A. umowy przystąpienia do długu pomiędzy: RAFAMET S.A. (jako” Przystępującym do Długu”) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako” Bankiem”), z udziałem spółki zależnej ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako” Kredytobiorcą”). Na podstawie umowy, RAFAMET S.A. przystępuje do długu ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o., która jest zobowiązana do spłaty Bankowi wierzytelności pieniężnej wynikającej z zawartej umowy o kredyt obrotowy.
WFOŚiGW
Dnia 09.08.2022 roku Spółka zależna podpisała z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska w Katowicach aneks nr 6, na mocy którego ustanowiono nowy harmonogram spłat pozostałej do spłaty pożyczki. Do dnia 15.05.2023 r. spłata raty w wysokości 229 057,00 zł.
Dnia 19.12.2022 roku spółka zależna podpisała z WFOŚiGW w Katowicach umowę w sprawie częściowego warunkowego umorzenia pożyczki udzielonej na podstawie umowy nr 160/2015/36/OA/oe/P z dnia 31.07.2015 r. Warunkowo umorzona została kwota 213.558,30 zł. Na mocy niniejszej umowy spółka zobowiązuje się, aby kwotę uzyskaną w wyniku umorzenia części pożyczki przeznaczyć wyłącznie na wydatki związane z kosztami poniesionymi w ramach zadania pod nazwą: ”Instalacja fotowoltaiczna (I etap) montowana na budynku spółki.
Dnia 25.05.2023 roku spółka zależna dokonała spłaty pożyczki w wysokości 15.498,70 zł ,tym samym zobowiązanie pożyczkowe do WFOŚiGW pokrywa się kwotą warunkowego umorzenia, które nastąpi po osiągnięciu efektu ekologicznego do dnia 31.08.2024 r.
Dnia 11.08.2022 roku Spółka zależna podpisała z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. umowę pożyczki nr P8022-001 w wysokości 2 000 000,00 zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego. Oprocentowanie pożyczki
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
wynosi WIBOR 1M+marża. Spłata pożyczki nastąpi w okresie od 31.01.2023 r. do 28.02.2027 r. w 50 równych ratach kapitałowych w wysokości 40 000,00 zł każda, płatnych do ostatniego dnia danego miesiąca. Zabezpieczenie pożyczki stanowi: hipoteka do kwoty 3 500 000,00 zł, zastaw rejestrowy na zbiorze stanowiącym ogół rzeczy ruchomych i zbywalnych praw majątkowych wchodzących w skład przedsiębiorstwa, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia oraz oświadczenie w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego.
Dnia 22.02.2023 roku spółka zależna podpisała z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. umowę pożyczki nr P8022-001 aneks nr 1 ,na mocy którego zmieniono okres spłaty pożyczki który nastąpi w okresie od dnia 31.01.2024 do 29.02.2028 roku w 50 ratach miesięcznych po 40.000,00 zł każda.
Zadłużenie Odlewni RAFAMET sp. z o.o. z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 10.213 tys. zł i kształtowało się następująco:
-kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 5.400 tys. zł (stan zadłużenia 4.874 tys. zł),
-pożyczka WFOŚiGW w Katowicach w kwocie 717 tys. zł (stan zadłużenia 214 tys. zł),
-pożyczka z ARP S.A. w Warszawie w kwocie 2.000 tys. zł (stan zadłużenia 2.000 tys. zł),
-kredyt obrotowy zaciągnięty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 3.125 tys. zł (stan zadłużenia 3.125 tys. zł).
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023 r.
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki | Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] | Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa [%] | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
PKO BP S.A w rachunku bieżącym | 15 000 PLN | 10 674 PLN | WIBOR 1M+ marża | 15.02.2024 | Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce |
mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym | 2 000 PLN | 1 982 PLN | WIBOR O/N + marża | 28.08.2024 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
mBank – kredyt obrotowy | 5 000 PLN | 5 000 PLN | WIBOR 1M+ marża | 29.03.2024 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
mLeasing – pożyczka | 2 010 PLN | 1 608 PLN | Stała stopa + marża | 31.01.2028 | weksel z deklaracją oraz zastaw rejestrowy na środku trwałym, cesja ubezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy | 2 000 PLN | 740 PLN | WIBOR 3M+ marża | 31.12.2024 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy | 3 738 PLN | 3 738 PLN | WIBOR 1M+ marża | 16.05.2026 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym | 2 000 PLN | 1 883 PLN | WIBOR 1M+ marża | 16.05.2024 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
ARP S.A. pożyczka | 5 375 PLN | 5 375 PLN | WIBOR 1M+ marża | 31.12.2025 | Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją |
ARP S.A. pożyczka | 9 000 PLN | 5 415 PLN | WIBOR 1M+ marża | 28.02.2026 | Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją |
Bank Millenium S.A. kredyt odnawialny | 5 400 PLN | 4 874 PLN | WIBOR 1M+ marża | 05.09.2025 | weksel in blanco; hipoteka n do kwoty 9 120 tys. zł na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpiecz. gwarancja płynn. w kwocie 4 560 tys zł przez BGK |
Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy | 3 125 PLN | 3 125 PLN | WIBOR 1M+ marża | 06.09.2025 | weksel in blanco; hipoteka kwoty 7 200 tys. zł na nieruchomości wraz z cesją praw u umowy ubezpiecz. zastaw rejestrowy na zapasach; przystąpienie do długu RAFAMET SA |
ARP S.A. pożyczka | 2 000 PLN | 2 000 PLN | WIBOR 1M+ marża | 28.02.2027 | Hipoteka do wysokości 3.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją, zastaw rejestr na rzeczach ruchomych |
WFOŚIGW | 717 PLN | 214 | 0,95% redyskonta weksli NBP | 15.08.2022 | gwarancja bankowa PKO BP S.A. do wysokości 238 tys. zł poręczona przez RAFAMET S.A. |
RAZEM: |
| 46 628 PLN |
|
|
|
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 r.
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki | Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] | Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa [%] | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
PKO BP S.A w rachunku bieżącym | 15 000 PLN | 13 056 PLN | WIBOR 1M+ marża | 15.02.2024 | Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce |
mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym | 2 000 PLN | 1 890 PLN | WIBOR O/N + marża | 28.08.2023 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
mBank – kredyt obrotowy | 2 400 PLN | 2 400 PLN | WIBOR 1M+ marża | 30.03.2023 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
mBank – kredyt obrotowy | 2 598 PLN | 2 598 PLN | WIBOR 1M+ marża | 04.01.2023 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
HSBC Continental Europe S.A. – kredyt w rachunku bieżącym w EUR | 1 000 EUR | -
| EURIBOR 1M+marża | 26.09.2023 | Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach i pełnomocnictwo do rachunków zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy | 2 000 PLN | 1 460 PLN | WIBOR 3M+ marża | 31.12.2024 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy | 3 738 PLN | 3 738 PLN | WIBOR 1M+ marża | 22.03.2025 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym | 2 000 PLN | 435 PLN | WIBOR 1M+ marża | 22.03.2023 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
ARP S.A. pożyczka | 5 375 PLN | 5 375 PLN | WIBOR 1M+ marża | 31.12.2024 | Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją |
ARP S.A. pożyczka | 9 000 PLN | 5 415 PLN | WIBOR 1M+ marża | 31.12.2024 | Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją |
Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy | 5 700 PLN | 5 360 PLN | WIBOR 1M+ marża | 05.09.2025 | weksel in blanco; hipoteka n do kwoty 9 120 tys. zł na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpiecz. gwarancja płynn. w kwocie 4 560 tys zł przez BGK |
Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy | 4 500 PLN | 4 125 PLN | WIBOR 1M+ marża | 06.06.2025 | weksel in blanco; hipoteka kwoty 7 200 tys. zł na nieruchomości wraz z cesją praw u umowy ubezpiecz. zastaw rejestrowy na zapasach; przystąpienie do długu RAFAMET SA |
ARP S.A. pożyczka | 2 000 PLN | 2 000 PLN | WIBOR 1M+ marża | 28.02.2027 | Hipoteka do wysokości 3.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją, zastaw rejestr na rzeczach ruchomych |
WFOŚIGW | 717 PLN | 229 | 0,95% redyskonta weksli NBP | 15.05.2023 | gwarancja bankowa PKO BP S.A. do wysokości 238 tys. zł poręczona przez RAFAMET S.A. |
RAZEM: |
| 48 081 PLN |
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
w walucie polskiej | 46 628 | 48 081 |
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | - | - |
waluta – EUR | - | - |
Kredyty i pożyczki ogółem | 46 628 | 48 081 |
Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z późn. zm. (COVENANTS).
Z datą 21.08.2015 r. podpisano aneks do umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. Zgodnie z aneksem do umowyRAFAMET S.A. był zobowiązany do:
a)Przeprowadzania średniomiesięcznych obrotów w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za pośrednictwem rachunków PKO BP SA, w wysokości nie niższej niż 50% wartości przychodów rocznych. Weryfikacja tego wskaźnika miała następować kwartalnie.
b)Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczających za pośrednictwem PKO BP SA na poziomie nie niższym niż 50% łącznej wartości transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja tego wskaźnika miała następować co pół roku.
c)Utrzymywania w okresie kredytowania wskaźnika Dług netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zadłużenia finansowego netto (zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych instrumentów dłużnych, leasingu finansowego, bieżącej raty leasingu operacyjnego, bez zobowiązań z tytułu wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) do EBITDA (zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację), na poziomie nie wyższym niż 3,5x. Wskaźnik będzie weryfikowany rocznie na podstawie danych skonsolidowanych.
W przypadku niedotrzymania wymienionych warunków umowy podanych w pkt a, b i c marża banku miała zostać podwyższona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowiązania w kolejnym okresie po podwyższeniu marży powodowałaby, że Bank obniży marżę do poziomu obowiązującego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia się w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo żądać dodatkowego zabezpieczenia wierzytelności.
PKO BP SA ma prawo wypowiedzieć Umowę w przypadku:
a)Planowane do wypłaty kwoty zysku netto przypadające w okresie realizacji kredytu stanowią zagrożenia terminowości spłaty zobowiązania wobec PKO BP SA.
b)Wysokość faktycznie dokonanej wypłaty zysku spowoduje zagrożenie terminowości spłaty zobowiązań wobec PKO BP SA.
Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika dług netto/EBITDA.
Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach Limitu Wierzytelności z dnia 29.0.2009 r. z późn. zm. z BNP Paribas Bank Polska S.A. (COVENANTS)
RAFAMET S.A. jest zobowiązany do:
a)W okresie kredytowania utrzymywania wskaźnika EBITDA/sprzedaż na poziomie nie niższym niż 7%, weryfikacja wskaźnika będzie realizowana w oparciu o dane skonsolidowane oraz o informacje uzupełniające niezbędne do wyliczenia wskaźnika. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych.
b)W okresie kredytowania do utrzymywania wskaźnika zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4,3.
Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.
c)W okresie kredytowania utrzymywania wskaźnika wypłacalności na poziomie nie niższym niż 35%. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem, zażądać ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia, podwyższyć marżę kredytu oraz podwyższyć prowizje.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika zadłużenia.
Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty przez spółkę zależną- umowa nr 5990/13/400/04 z późniejszymi zmianami zawarta z Bankiem Millennium SA:
,,Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania w okresie do całkowitej spłaty zadłużenia wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 0,70.
Wskaźnik weryfikowany będzie na podstawie jednostkowych sprawozdań finansowych w okresach rocznych
Wskaźnik liczony jako: (Suma bilansowa-Kapitał Własny) / Suma bilansowa"
„Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania kapitałów własnych wraz z zyskiem roku bieżącego skorygowanym o wypłaty środków przez właścicieli, na poziomie nie niższym niż 14 000 000 PLN”
„Kredytobiorca zobowiązuje się do zapewnienia pochodzących z działalności gospodarczej wpływów na rachunek rozliczeniowy nie mniejszej niż 95% przychodów netto ze sprzedaży Kredytobiorcy, tj. ok. 3 mln zł z uwzględnieniem kompensat”
„Kredytobiorca zobowiązuje się do zapewnienia obrotów powstałych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomiędzy Bankiem a Kredytobiorcą, po zawarciu odrębnych umów w wysokości proporcjonalnej do udziału Banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednakże nie mniejszej niż 80% obrotu walutowego miesięcznie”
Kredyt obrotowy zaciągnięty przez spółkę zależną Odlewnia Rafamet Sp. z o. o. umowa nr 10917/17/400/04 zawarta z Bankiem Millennium S.A.:
Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania w okresie do całkowitej spłaty zadłużenia wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 0,70,
wskaźnik weryfikowany będzie na podstawie jednostkowych sprawozdań finansowych w okresach rocznych,
wskaźnik liczony jako: (Suma bilansowa - Kapitał Własny) / Suma bilansowa,
Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania kapitałów własnych wraz z zyskiem roku bieżącego skorygowanym o wypłaty środków przez właścicieli, na poziomie nie niższym niż 14 000 000 PLN,
Kredytobiorca zobowiązuje się do zapewnienia pochodzących z działalności gospodarczej wpływów na rachunek rozliczeniowy w wysokości proporcjonalnej do udziału banku w finansowaniu Kredytobiorcy, tj. ok 3 mln zł z uwzględnieniem kompensat,
Kredytobiorca zobowiązuje się do zapewnienia obrotów powstałych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomiędzy bankiem a Kredytobiorcą, po zawarciu odrębnych umów w wysokości proporcjonalnej do udziału banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednakże nie mniejszej niż 80% obrotu walutowego miesięcznie,
utrata posiadanych przez Fabrykę Obrabiarek RAFAMET SA pośrednio lub bezpośrednio udziałów dających przynajmniej 51% praw w głosowaniu na Zgromadzeniu Wspólników w okresie całkowitej spłaty zadłużenia stanowi przypadek niedotrzymania warunków Umowy.
Spółka zależna na dzień 31.12.2023 wypełniła warunki covenants wynikające z zawartych umów kredytowych.
| na dzień |
| na dzień |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 2 323 |
| 1 938 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 6 183 |
| 5 607 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystane urlopów - krótkoterminowe | 1 021 |
| 941 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu premii - krótkoterminowe | - |
| - |
Razem rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: | 9 527 |
| 8 486 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych.
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyceny na dzień sprawozdawczy są następujące:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stopa dyskontowa (%) | 5,4% w RAFAMET S.A. 5,4% w spółce zależnej | 6,6% w RAFAMET S.A. 6,6% w spółce zależnej |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) | 1% w 2024 w RAFAMET S.A oraz 0% w latach 2024-2026 spółce zależnej | 0% w 2023 w RAFAMET S.A oraz 10% w spółce zależnej |
Podsumowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|
|
|
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego | 1 938 | 2 356 |
Koszty bieżącego zatrudnienia | 74 | 90 |
Koszty odsetek | 119 | 65 |
Koszty przeszłego zatrudnienia | 463 | 0 |
(Zyski) straty aktuarialne | 9 | 25 |
Wypłacone świadczenia | (280) | (598) |
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego | 2 323
| 1 938 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na nagrody jubileuszowe | Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów
|
Na dzień 1 stycznia 2023 roku | 1 938 | 5 607 | 941 |
|
|
|
|
Utworzenie rezerwy | 605 | 1 404 | 1 016 |
Rozwiązanie rezerwy | 100 | 200 | 928 |
Wykorzystanie rezerwy | 120 | 628 | 8 |
|
|
|
|
Na dzień 31 grudnia 2023 roku, w tym: | 2 323 | 6 183 | 1 021 |
|
|
|
|
- długoterminowe | 1 885 | 5 055 | - |
- krótkoterminowe | 438 | 1 128 | 1 021 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
RAZEM | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozostałe rezerwy | Rezerwa na pozostałe koszty operacyjne | Rezerwy na prowizje |
|
|
|
|
|
|
Na dzień 1 stycznia 2023 roku | 1 248 | 300 | - | - | 948 |
|
|
|
|
|
|
Utworzone w ciągu roku obrotowego | 1 900 | 300 | 60 | - | 1 540 |
Wykorzystane | 992 | 300 | - | - | 692 |
Rozwiązania | 50 | 50 |
| - | - |
Na dzień 31 grudnia 2023 roku | 2 106 | 250 | 60 | - | 1 796 |
|
|
|
|
|
|
- krótkoterminowe | 2 106 | 250 | 60 | - | 1 796 |
- długoterminowe | - | - | - |
| - |
Na dzień 1 stycznia 2022 roku | 1 710 | 300 | 403 | 263 | 744 |
|
|
|
|
|
|
Utworzone w ciągu roku obrotowego | 785 | 320 | - | - | 465 |
Wykorzystane | 1 146 | 300 | 403 | 182 | 261 |
Rozwiązania | 101 | 20 |
| 81 |
|
Na dzień 31 grudnia 2022 roku | 1 248 | 300 | - | - | 948 |
|
|
|
|
|
|
- krótkoterminowe | 1 248 | 300 | - | - | 948 |
- długoterminowe | - | - | - | - | - |
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 1 rocznym lub 2 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Koszty z tytułu utworzonych rezerw Grupa wykazuje w ramach kosztów sprzedaży.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Pozycja obejmuje rezerwę na prowizję dotyczącą pośrednictwa sprzedanych maszyn. Koszty z tytułu utworzonych rezerw na prowizje Grupa wykazuje w ramach kosztów sprzedaży.
Pozycja obejmuje zatrzymaną płatność wobec wykonawcy oddanej do użytkowania w 2015 roku Hali Montażu II tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umowy, płatne do lutego 2025 roku.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 (przekształcone) |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 19 156 |
| 21 490 |
Wobec jednostek powiązanych | - |
| - |
Wobec pozostałych jednostek | 19 156 |
| 21 490 |
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | |
|
|
|
| |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 152 |
| 2 451 | |
Pozostałe zobowiązania | 351 |
| 258 | |
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | 421 |
| 1 485 | |
Zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych | 3 |
| 3 | |
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 3 042 |
| 3 405 | |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych | 1 037 |
| 681 | |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 7 |
| 4 | |
Pozostałe zobowiązania budżetowe PPK | 38 |
| 36 | |
Pozostałe zobowiązania budżetowe | 153 |
| 17 | |
Zaliczki na dostawy | 4 161 |
| 5 772 | |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 42 178 |
| 32 974 | |
|
|
|
| |
RAZEM | 53 543 |
| 47 086 | |
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | |
0-90 | 8 630 |
| 10 243 | |
90-180 | 2 781 |
| 1 443 | |
180-360 | 312 |
| 237 | |
powyżej 360 | 519 |
| 734 | |
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 242 |
| 12 657 | |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 31.12.2023 |
| 31.12.2022 (przekształcone) |
0-90 | 6 914 |
| 8 833 |
90-180 |
|
|
|
180-360 |
|
|
|
powyżej 360 |
|
|
|
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 242 |
| 12 657 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem | 19 156 |
| 21 490 |
Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów i leasingów
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 (przekształcone) |
w walucie polskiej | 31 607 |
| 32 632 |
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 41 092 |
| 35 944 |
waluta - EUR | 9 143 |
| 7 730 |
przeliczone na PLN | 41 072 |
| 35 909 |
waluta - USD | 2 |
| 8 |
przeliczone na PLN | 10 |
| 35 |
waluta - GBP | 2 |
| - |
Pozostałe waluty przeliczona PLN | 10 |
| - |
|
|
|
|
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem | 72 699 |
| 68 576 |
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
Długoterminowe (dotacje): | 5 746 |
| 6 399 |
Krótkoterminowe (dotacje): | 155
|
| 155
|
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 5 901 |
| 6 554 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Pozycja obejmuje wartość dotacji otrzymanych na sfinansowanie poniesionych kosztów wytworzenia środków trwałych objętych projektem celowym oraz zaliczkę na finansowanie projektu wynikającą z zawartej przez spółkę zależną umowy z NCBiR. Rozliczenie przychodów następuje stopniowo przez szacowany okres użytkowania dotowanego aktywa.
| rok zakończony | rok zakończony |
31.12.2023 r. | 31.12.2022 r. (przekształcone) | |
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 7 111 | 11 416 |
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych | 1 064 | (396) |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz wyceny instrumentów finansowych | (4 055) | (2 559) |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | (3) | 2 |
Inne korekty | (888) | 633 |
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | 3 229 | 9 096 |
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych | (1 899) | 1 914 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne odniesiona bezpośrednio na kapitał własny | 9 | 25 |
Inne korekty | (1) | (1) |
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | (1 891) | 1 938 |
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zapasów | 9 320 | 496 |
Przesunięcie zapasów na środki trwałe w budowie | - | (128) |
Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | 9 320 | 368 |
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej należności | (16 774) | (3 697) |
Zmiana stanu należności -sprzedaż udziałów i akcji | - | - |
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego | - | 347 |
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | (16 774) | (3 350) |
W 2023 na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych zostały poniesione nakłady w wysokości 9.822 tys. zł.
W roku 2024 nakłady inwestycyjne wyniosą około 8.440 tys. zł. głównie na zakup, modernizację i kontynuację budowy obrabiarek do własnego parku maszynowego oraz wyposażenia i urządzeń spółki zależnej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | Zmiana (w tys. zł) |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych | 4 383 | 5 199 | (816) |
Razem zobowiązania warunkowe | 4 383 | 5 199 | (816) |
Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2022 r. zmniejszyły się o 816 tys. zł w stosunku do roku poprzedniego.
Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawarł z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00-124 Warszawa, Rondo ONZ 1) dwa aneksy do umów:
- o gwarancje bankowe do wysokości 2.800 tys. EUR – list dotyczy usług wsparcia handlu nr 30/2021, dostępność umowy upływa z dniem 26.09.2023 r.
Dnia 19.06.2023 roku został podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 27 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 12.000 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 16.05.2026r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:
a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 5.500 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy.
Dnia 21.03.2023 została podpisana z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych: wadialnych, dobrego wykonania kontraktu , usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki w obrocie krajowym. Ustalona wysokość limitu wynosi 3.000 tys. zł. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony.
Dnia 06.06.2023 została podpisana z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych: wadialnych, dobrego wykonania kontraktu , usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki w obrocie zagranicznym. Ustalona wysokość limitu wynosi 4.000 tys. euro. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony.
Dnia 29.09.2023 została podpisana z bankiem PKO BP S.A. umowa o udzielenie gwarancji bankowych: wadialnych, dobrego wykonania kontraktu , usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki w obrocie krajowym i zagranicznym. Ustalona w umowie wysokość limitu wynosi 2.000 tys. euro. Umowa została zawarta na okres do dnia 28.09.2024r.
Dnia 14.11.2023 została podpisana z bankiem mBank S.A. umowa o udzielenie gwarancji bankowych: wadialnych, dobrego wykonania kontraktu , usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki w obrocie krajowym i zagranicznym. Ustalona w umowie wysokość limitu wynosi 5.000 tys. zł. Umowa została zawarta na okres do dnia 20.07.2024r
Udzielone poręczenia dotyczą spółki zależnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.
Dnia 14.06.2023 r. Emitent podpisał aneks nr 3 do poręczenia za spółkę zależną do umowy o udzielenie gwarancji bankowej z dnia 06.08.2015 r. wystawionej przez bank PKO BP S.A., stanowiącej zabezpieczenie spłaty poręczonej przez RAFAMET S.A. pożyczki w WFOŚ i GW. Na mocy podpisanego aneksu wydłużono ważność gwarancji do dnia 31.12.2024r. Zadłużenie z tytułu poręczonej pożyczki na 31.12.2023 wynosiło 214 tys. zł, a jej termin spłaty upływa 31.08.2024r.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka dominująca posiadała zobowiązania warunkowe w spółce zależnej z tytułu poręczenia dla spółki zależnej, która dnia 06.08.2015r. zawarła z Bankiem PKO BP S.A. umowę o udzielenie gwarancji bankowej do kwoty 238,3 tys. zł. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie spłaty pożyczki w WFOŚiGW w Katowicach zaciągniętej przez spółkę zależną.
Dnia 14.06.2023 r. Emitent podpisał aneks nr 3 do poręczenia za spółkę zależną do umowy o udzielenie gwarancji bankowej z dnia 06.08.2015 r. wystawionej przez bank PKO BP S.A., stanowiącej zabezpieczenie spłaty poręczonej przez RAFAMET S.A. pożyczki w WFOŚiGW. Na mocy podpisanego aneksu wydłużono ważność gwarancji do dnia 31.12.2024r
Poniżej przedstawiono tabelę przedstawiającą zobowiązania warunkowe wynikające z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na łączną wartość 4.383 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2023 r.
L.P. | Bank/ ubezpieczyciel udzielający gwarancji | KWOTA gwarancji | Przedmiot gwarancji |
1. | HSBC | 217 | gwarancja dobrego wykonania |
2. | BNP Paribas | 1 954 | gwarancja dobrego wykonania, rękojmi, |
3. | Hestia | 1 098 | gwarancja dobrego wykonania i rękojmi |
4. | PKO BP | 901 | gwarancja dobrego wykonania |
5. | KUKE | 213 | gwarancja dobrego wykonania |
|
RAZEM | 4 383 |
|
Zabezpieczenie wierzytelności ubezpieczycieli wystawiających gwarancje finansowe na zlecenie Spółki stanowią weksle własne in blanco wraz deklaracjami wekslowymi oraz poddanie się egzekucji, natomiast wierzytelności banków zabezpieczane są zabezpieczeniami wynikającymi z umów z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelności z kontraktów.
Poniżej przedstawiono tabelę przedstawiającą zobowiązania warunkowe wynikające z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na łączną wartość 5.199 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2022 r.
L.P. | Bank/ ubezpieczyciel udzielający gwarancji | KWOTA gwarancji | Przedmiot gwarancji |
1. | HSBC | 3 359 | gwarancja dobrego wykonania, rękojmi, przetargowa |
2. | BNP Paribas | 1 324 | gwarancja dobrego wykonania, rękojmi, |
3. | Hestia | 516 | gwarancja dobrego wykonania i rękojmi |
| RAZEM | 5 199 |
|
Zabezpieczenie wierzytelności ubezpieczyciela wystawiającego gwarancje finansowe na zlecenie Spółki stanowią weksle własne in blanco wraz deklaracjami wekslowymi, natomiast wierzytelności banków zabezpieczane są zabezpieczeniami wynikającymi z umów z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelności z kontraktów.
W prezentowanym okresie 2023 roku nie wystąpiły istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
Transakcje z podmiotami powiązanymi (w tys. zł)
Podmiot powiązany | Należności od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | ||||
31.12. 23 | 31.12. 22 | 31.12. 23 | 31.12.22 | za rok zakończony 31.12.23 | za rok zakończony 31.12.22 | za rok zakończony 31.12.22 | za rok zakończony 31.12.21 | |
Energomontaż Północ Gdynia S.A. – z tytułu dostaw i pozostałe | - | 20 | - | - | - | - | - | - |
Dozamel Sp. z o. o. Wrocław - z tytułu dostaw i pozostałe | - | - | - | - | - | - | 1 | 18 |
Polregio S. A. Warszawa - z tytułu dostaw i pozostałe | - | 6 | 188 | - | 139 | 60 | 153 | - |
Bydgoskie Zakłady przemysłu Gumowego Stomil – z tytułu dostaw i pozostałe | - | - | - | - | - | - | - | 3 |
Grupa CZH S. A. Katowice - z tytułu dostaw i pozostałe | 3 | 3 | 6 | 5 | - | - | 56 | 47 |
ARP S.A - z tytułu pożyczki | - | - | 12 790 | 12 790 | - | - | - | - |
ARP S.A. - z tytułu kosztów finansowych | - | - | - | - | - | - | 1 057 | 769 |
ARP S.A - z tytułu pozostałe | - | - | 37 | - | - | - | 60 | - |
Zakład Konstrukcji Spawanych Łabedy Sp. z o.o. | 80 | - | - | - | 68 | 92 | - | - |
ARP Leasing | - | - | - | - | - | - | 608 | 282 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski | - | 286 | - | - | 3 500 | 3 597 | 55 | 156 |
Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski | - | - | - | 1 750 | - | - | - | - |
Polski Tabor Szynowy – Wagon Sp. z o.o - z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | 17 | - | - |
Fabryka Szlifierek FAS-GŁowno | - | 37 | - | - | - | 106 | - | - |
Razem | 83 | 352 | 13 021 | 14 545 | 3 707 | 3 872 | 1 990 | 1 275 |
Na dzień 31.12.2023 r. ilość akcji będących Spółki w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących wynosiła 0 szt.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie (ARP) jest właścicielem 93,00% akcji zwykłych RAFAMET S.A.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała 50% udziału w spółce joint venture pod nazwą Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzibą w Chinach.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach gospodarczych z podmiotami niepowiązanymi, mają charakter rynkowy i są dokonywane wyłącznie na warunkach rynkowych.
W okresie sprawozdawczym nie udzielono pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie prowadziła żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| rok zakończony | rok zakończony |
|
|
|
Zarząd jednostki dominującej |
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 370 | 650 |
Nagrody jubileuszowe |
|
|
Świadczenia po okresie zatrudnienia |
|
|
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | 470 |
|
|
|
Rada Nadzorcza jednostki dominującej |
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 429 | 425 |
Nagrody jubileuszowe | - | - |
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
|
|
|
Zarządy jednostek zależnych |
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 665 | 647 |
Nagrody jubileuszowe | -. | -. |
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
|
|
|
Rada Nadzorcza jednostek zależnych |
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 53 | 38 |
Nagrody jubileuszowe | - | - |
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
|
|
|
Razem | 1 517 | 2 230 |
|
|
|
|
|
|
| rok zakończony 31 grudnia 2023 | rok zakończony 31 grudnia 2022 |
|
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 1 120 | 1 081 |
Nagrody jubileuszowe | - | 13 |
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | 51 |
|
|
|
|
|
|
Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) | 1 120 | 1 145 |
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. -podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług:
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Rodzaj usługi | rok zakończony 31 grudnia 2023 | rok zakończony 31 grudnia 2022 |
|
|
|
Badanie rocznych sprawozdań finansowych spółek oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 75,0 | 75,0 |
Przegląd sprawozdań finansowych spółek oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 35,0 | 35,0 |
Usługi doradztwa podatkowego | - | - |
Pozostałe usługi poświadczające | 13 | 16 |
Razem | 123 | 126 |
|
|
|
|
|
|
Umowy zawarte z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. 15.11.2023 r. podpisała umowę ze spółką UHY ECA Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31 A na usługę atestacyjną polegającą na przeprowadzeniu oceny prawidłowości wyliczenia wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej „Ei” za rok zgodnie z art. 52 ust.3 o odnawialnych źródłach energii.
ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. 10.11.2022 r. podpisała umowę ze spółką UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. na usługę atestacyjną polegającą na przeprowadzeniu oceny prawidłowości wyliczenia wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej „Ei” za lata 2020-2022 zgodnie z art. 52 ust.3 o odnawialnych źródłach energii.
Umowa z dnia 09.05.2022 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – ocena sprawozdania o wynagrodzeniach.
Umowa z dnia 10.06.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) wraz z późniejszymi aneksami na wykonanie przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2021 r., 30.06.2022 r. oraz na dzień 30.06.2023 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, 2022 oraz 2023.
Umowa z dnia 08.06.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. na dzień 30.06.2021 r., 30.06.2022 oraz 30.06.2023 roku i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. za rok 2021, 2022 oraz 2023.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa monitoruje ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych.
Grupa wykorzystuje zewnętrzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym i stałym. W 2023 roku Grupa zmniejszyła zadłużenie kredytowe a zwiększyła zadłużenie z tytułu leasingu.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych kontraktów w EUR. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach Grupy (około 75,6%) generuje wysokie ryzyko kursowe, szczególnie istotne w przypadku kontraktów zawartych na dłuższe okresy czasu.
Na ograniczenie ryzyka kursowego wpływa realizacja zakupów komponentów i materiałów w walutach sprzedaży wyrobów gotowych oraz zobowiązania kredytowe i leasingowe wyrażone walucie obcej (EUR). Materiały importowane lub wyrażone w walucie obcej (denominowane w EUR) stanowią ok.30% materiałów stosowanych w produkcji.
Produkcja Grupy ma charakter materiałochłonny, a udział wyrobów hutniczych i komponentów w postaci części maszyn i urządzeń elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materiałów zaopatrzeniowych w istotny sposób może wpływać na ryzyko wzrostu kosztów produkcji i kształtowania się rentowności sprzedaży.
Ryzyko kredytowe Grupy jest ściśle związane z działalnością podstawową. Klienci poddawani są wstępnej weryfikacji i zobowiązani są do przedstawienia zabezpieczeń finansowych. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.
Posiadane środki pieniężne, uzyskane z tytułu zrealizowanej sprzedaży oraz z kredytu pozwoliły na utrzymanie płynności Grupy na poziomie porównywalnym z ubiegłym rokiem. Wskaźnik bieżącej płynności, który określa stopień wypłacalności jednostek wyniósł 1,3. Grupa posiada zdolność do regulowania zobowiązań bieżących. Wskaźnik szybkiej płynności wyniósł 1,0.
W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza porównawcza podstawowych wskaźników płynności:
Lp. | Rodzaj wskaźnika płynności | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) | Optymalna wartość |
1. | Wskaźnik płynności I | 1,2 | 1,2 | 1,3-2,0 |
2. | Wskaźnik płynności II | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| Na żądanie | Do 12 miesięcy | Od 1 do 5 lat | Pow. 5 lat |
31 grudnia 2023 roku |
| 60 010 | 20 297 | 1 828 |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | 35 032 | 11 596 |
|
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu |
| 2 933 | 8 665 | 1 828 |
Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
| 22 045 | 36 |
|
31 grudnia 2022 roku (przekształcone) |
| 63 441 | 17 891 | 1 828 |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | 35 031 | 13 050 |
|
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu |
| 2 738 | 4 805 | 1 828 |
Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
| 25 672 | 36 |
|
Na dzień 31.12.2023 roku. Spółki GK RAFAMET nie posiadają zawartych umów typu forward.
b)Pozostałe instrumenty finansowe
Grupa korzysta z innych instrumentów finansowych obejmujących: umowy leasingu finansowego z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność GK RAFAMET.
Grupa posiada też takie instrumenty finansowe jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowych.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
01-12.2023 |
|
|
|
|
|
|
| Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | Pozostałe |
| ||||||
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 | (206) | (72) | (656) |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 | (364) |
| (7) |
|
|
RAZEM | 4 | (570) | (72) | (663) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | Pozostałe |
| ||||||
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe finansowe | (241) | 208 |
| 112 |
|
|
Kredyty i pożyczki | (4 365) |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu | (1 285) | (6) |
| 226 |
|
|
RAZEM | ( 5 891) | 202 | - | 338 |
|
|
01-12.2022 (przekształcone) |
|
|
|
|
|
|
| Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | Pozostałe |
| ||||||
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 3 | (501) | (107) | 550 |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| (806) |
| 17 |
|
|
RAZEM | 3 | (1 307) | (107) | 567 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | Pozostałe |
| ||||||
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe finansowe | (109) | (96) |
| 60 |
|
|
Kredyty i pożyczki | (3 515) |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu | (447) |
|
| (91) |
|
|
RAZEM | ( 4 071) | (96) | 0 | (31) |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Działalność GK RAFAMET wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Stopień wrażliwości Grupy na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Wartość dodatnia poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego towarzyszące wzmocnieniu się kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc. osłabienia PLN w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na zysk i kapitały własne byłby odwrotny.
Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Wrażliwość Grupy na ryzyko walutowe spadła w bieżącym okresie.
Narażenie Grupy na ryzyko stopy procentowej związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko stóp procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji księgowych wrażliwych na stopy procentowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:
1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),
1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),
1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).
Wrażliwość Grupy na ryzyko stopy procentowej wzrosło w bieżącym okresie.
Poniżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE |
|
|
| ||||
|
| Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
| ||||
EUR | USD | CZK | AUD | GBP | Wartość po przeliczeniu | ||
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe (+): |
|
|
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
| 3 108 | - | - | - | - | 13 325 |
Aktywa z tytułu umów z klientami nie pokryte zaliczką |
| 9 932 | - | - | - | - | 42 581 |
Pozostałe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
| - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 73 | 3 | - | - | - | 325 |
Zobowiązania finansowe (-): |
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
|
|
|
|
|
|
|
Leasing finansowy |
| (526) |
|
|
|
| (2 301) |
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
| (832) | - | - | - | (2) | (3 649) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem |
| 11 755 | 3 | - | - | (2) | 50 281 |
31.12.2022 (przekształcone) |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe (+): |
|
|
|
|
|
|
|
Pożyczki |
|
|
|
|
|
| - |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
| 3 139 | - | 9 | - | - | 14 565 |
Aktywa z tytułu umów z klientami nie pokryte zaliczką |
| 5 868 | - | - | - | - | 27 224 |
Pozostałe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
| - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 55 | 2 | - | - | - | 264 |
Zobowiązania finansowe (-): |
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
|
|
|
|
|
|
|
Leasing finansowy |
| (698) |
|
|
|
| (3 306) |
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
| (1 497) | (1) |
|
|
| (7 090) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem |
| 6 867 | 1 |
|
|
| 31 657 |
* wyłączono ze zobowiązań finansowych zaliczki, zobowiązania budżetowe i pracownicze
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE | |||||||||
| Wahania kursu | Wpływ na wynik finansowy:
|
| Wpływ na inne | |||||
EUR | USD | CZK | AUD/ GBP | razem | EUR | USD | razem | ||
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wzrost kursu walutowego | 10% | 4 073 | 1 | 0 | 0/0 | 4 073 |
|
| - |
Spadek kursu walutowego | -10% | (4 073) | (1) | 0 | 0/0 | (4 073) |
|
| - |
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wzrost kursu walutowego | 10% | 2 564 | 0 | 0 | 0/0 | 2 564 |
|
| - |
Spadek kursu walutowego | -10% | (2 564) | (0) | 0 | 0/0 | (2 564) |
|
| - |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO STOPY
PROCENTOWEJ
|
| ||
|
| Wartość nominalna | |
| |||
31.12.2023 |
|
|
|
Aktywa finansowe (+): |
|
|
|
Pożyczki |
| - |
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
|
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 690 |
|
Zobowiązania finansowe (-): |
|
|
|
Kredyty, pożyczki, |
| (46 628) |
|
Leasing finansowy |
| (13 426) |
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
|
|
|
Ekspozycja na ryzyko stóp % razem |
| (59 364) |
|
|
|
|
|
31.12.2022 (przekształcone) |
| ||
Aktywa finansowe (+): |
|
|
|
Pożyczki |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
|
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 3 526 |
|
Zobowiązania finansowe (-): |
|
|
|
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
| (48 081) |
|
Leasing finansowy |
| (9 371) |
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
|
|
|
Ekspozycja na ryzyko stóp % razem |
| (53 926) |
|
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
|
| ||||
| Wahania stopy | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
Wzrost stopy procentowej | 1% | (481) | (437) |
|
|
Spadek stopy procentowej | -1% | 481 | 437 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO PŁYNNOŚCI | ||||||||
|
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: |
|
| |||
do 12 miesięcy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | Zobowiązania razem bez dyskonta | Zobowiązania wartość bilansowa | |||
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
| |
Kredyty bankowe |
| 28 891 | 3 125 | - | - | 32 016 | 32 016 | |
Pożyczka WFOŚiGW |
| 214 | - | - | - | 214 | 214 | |
Pożyczka ARP S.A |
| 6 305 | 7 340 | - | - | 13 645 | 12 790 | |
Pożyczka Mleasing |
| 400 | 873 | 834 | - | 2 107 | 1 608 | |
Dłużne papiery wartościowe |
| - | - | - | - | - | - | |
Leasing finansowy |
| 3 422 | 6 232 | 3 111 | 1 828 | 14 593 | 13 426 | |
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
|
| - | - | |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania finansowe |
| 22 045 | 36 | - | - | 22 081 | 22 081 | |
Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
| 61 277 | 17 606 | 3 945 | 1 828 | 84 656 | 82 135 | |
31.12.2022 (przekształcone) |
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty bankowe |
| 34 322 | 740 |
|
| 35 062 | 35 062 |
Pożyczka WFOŚiGW |
| 229 |
|
|
| 229 | 229 |
Pożyczka |
| 1 397 | 12 740 | 560 |
| 14 697 | 12 790 |
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
| - | - |
Leasing finansowy |
| 3 039 | 3 347 | 1 899 | 1 828 | 10 113 | 9 371 |
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
|
| - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
| 25 672 | 36 | - | - | 25 708 | 25 708 |
Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
| 64 659 | 16 863 | 2 459 | 1 828 | 85 809 | 83 160 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE
| Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
Pożyczki |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
| 18 116 | 22 083 |
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
Papiery dłużne |
|
|
|
Jednostki funduszy inwestycyjnych |
|
|
|
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 | 690 | 3 526 |
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
|
|
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem |
| 18 806 | 25 609 |
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
31.12.2023 | < 1 roku | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-4 lata | 4- 5 lat | Powyżej 5 lat | Ogółem |
Oprocentowanie stałe | |||||||
Oprocentowanie zmienne | |||||||
| |||||||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 2 933 | 2 910 | 2 740 | 2 981 | 34 | 1 828 | 13 426 |
Kredyt w rachunku bieżącym | 16 288 | 3 125 |
|
|
|
| 19 413 |
Pozostałe kredyty krótkoterminowe | 12 603 |
|
|
|
|
| 12 603 |
Pożyczka | 6 141 | 5 986 | 1 180 | 833 | 472 |
| 14 612 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
31.12.2022 (przekształcone) | < 1 roku | 1-2 lat | 2-3 lata | 3-4 lata | 4- 5 lat | Powyżej 5 lat | Ogółem | |
Oprocentowanie stałe | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | ||||||||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 2 738 | 1 598 | 1 401 | 1 229 | 577 | 1 828 | 9 371 | |
Kredyt w rachunku bieżącym | 20 740 |
|
|
|
|
| 20 740 | |
Pozostałe kredyty krótkoterminowe | 13 582 | 740 |
|
|
|
| 14 322 | |
Pożyczka | 709 | 5 688 | 5 687 | 855 | 80 |
| 12 790 | |
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku 2023 roku oraz okresie porównawczym nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Do wyliczenia zadłużenia Grupy nie uwzględniono zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o zyski/straty aktuarialne.
| 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 (przekształcone)
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 46 628 | 48 081 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 72 294 | 68 001 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 13 426 | 9 371 |
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 779 | 3 583 |
|
|
|
Zadłużenie netto | 131 569 | 121 870 |
|
|
|
Kapitał własny | 93 505 | 84 796 |
Zyski/straty aktuarialne | (1 806) | (1 799) |
|
|
|
Kapitał razem | 95 311 | 86 595 |
|
|
|
Kapitał i zadłużenie netto | 226 880 | 208 465 |
|
|
|
|
|
|
Wskaźnik dźwigni | 58,0% | 58,5% |
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku kształtowało się następująco:
Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania agresji militarnej Rosji na Ukrainę oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktu militarnego) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych Zarząd RAFAMET S.A. wskazuje na możliwość wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe grupy w roku 2024. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jesteśmy w stanie precyzyjnie oszacować tych skutków tak w wymiarze pieniężnym jak i w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z działalności gospodarczej na koniec 2024 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania działalności gospodarczej zapewniające płynność finansową.
W ocenie Grupy najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do przewidzenia decyzje partnerów biznesowych – klientów Spółki w odniesieniu do planowanych inwestycji maszynowych.
W okresie sprawozdawczym obserwowaliśmy przesuwanie klientowskich decyzji inwestycyjnych w oczekiwaniu na poprawę sytuacji geopolitycznej. RAFAMET S.A. ma corocznie otwartych około 40-50 projektów produkcyjno – handlowych, których większość wynika z realizowanych kontraktów (pozostałe projekty to tzw. produkcja w toku przygotowywana wyprzedzająco pod przyszłe kontrakty). Ograniczanie ilości realizowanych projektów spowoduje konieczność dostosowania skali prowadzonych działań do możliwości finansowych Spółki.
W 2023r. w następstwie sytuacji w Ukrainie rynek producentów obrabiarek kolejowych oraz wielkogabarytowych obrabiarek specjalnych był konfrontowany ze wzrostem cen, w tym energii, komponentów elektronicznych, hydrauliki itd. oraz trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw (oczekiwanie wysokich przedpłat a także brakiem gwarancji terminowości dostaw). Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie oraz obawy o ogólnoświatowy kryzys gospodarczy powodują, że perspektywa wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest nadal niepotwierdzona. Dlatego uważamy, że rok 2024 będzie nadal okresem trudnym gospodarczo aczkolwiek odczuwalna jest poprawa z zakresie zainteresowania nowymi kolejowymi projektami inwestycyjnymi. W naszej ocenie sytuacja r/r jest w tym aspekcie lepsza, lecz nadal wymaga potwierdzenia. Sytuacja ta będzie jednak wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi, gdyż firmy branży maszynowej odczuły skutki poprzednich kryzysowych lat.
Istnieje ryzyko, że Grupa nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych. Wpływ sprawozdań finansowych za rok 2023 na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny. Powyższy czynnik może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki. Ryzykiem zewnętrznym, na które Grupa RAFAMET nie ma wpływu mogą być zmiany kursowe na przestrzeni roku 2024 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie eskalacji działań wojennych w Ukrainie. Plany rzeczowo – finansowe (PRF) RAFAMET S.A. na 2024 rok będą ulegać zmianom również jako rezultat wpływu sytuacji geopolitycznej na gospodarkę światową. Utrzymanie płynności finansowej grupy oraz odzyskanie rentowności działalności gospodarczej są celami priorytetowymi tego planu. Z uwagi na nieprzewidywalność niektórych czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktów militarnych) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych Zarząd RAFAMET S.A. wskazuje na możliwość wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe grupy w roku 2024. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jesteśmy w stanie precyzyjnie oszacować tych skutków tak w wymiarze pieniężnym jak i w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z działalności gospodarczej na koniec 2024 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania działalności gospodarczej zapewniające płynność finansową. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa RAFAMET nie rozpoznaje wpływu innych czynników związanych z sytuacją geopolityczną na funkcjonowanie GK niż opisanych powyżej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
W dniu 14.02.2024 roku Emitent podpisałz bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15) Aneks nr 14 z dnia 14.02.2024 r. do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dnia 17.02.2010 r. Dotychczasowa kwota limitu wielocelowego nie uległa zmianie i wynosi 20.000.000,00 zł. Na podstawie zawartego aneksu zmianie ulega końcowy okres spłaty kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, który przypada na dzień 14.02.2025 r., z zastrzeżeniem, że Spółka do dnia 15.05.2024 r. przedstawi zaakceptowane przez Bank zabezpieczenie ww. umowy. Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe.
W dniu 14.02.2024 roku Spółka podpisała z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie (00-850 Warszawa, ul. Prosta 18) Oddział Korporacyjny Katowice umowa o kredyt obrotowy. Na mocy zawartej umowy Spółce został udzielony kredyt obrotowy w kwocie 2.500.000,00 zł. Okres spłaty kredytu upływa w dniu 15.01.2025 r. Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe.
W dniu 22.02.2024 roku Spółka podpisała umowę z firmą PESA Mińsk Mazowiecki S.A. z siedzibą w Mińsku Mazowieckim (05-300 Mińsk Mazowiecki, ul. Gen. K. Sosnkowskiego 34). Przedmiotem zamówienia jest dostawa tokarki portalowej z napędem ciernym typu UFD 140N. Wartość przedmiotu umowy wynosi 6.499.000 PLN. Termin dostawy przedmiotu sprzedaży ustalono na dzień 31.01.2025 r.
W dniu 26.02.2024 roku Emitent zawarł z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. 00-400 Warszawa, ul. Nowy Świat 6/12) następujące Aneksy do umów pożyczek:
- Aneks nr 2 do umowy pożyczki w wysokości 5.375.000,00 zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania wielkogabarytowych odlewów z żeliwa sferoidalnego o specjalnych własnościach w technologii Full Mould, dedykowanych do produkcji narzędzi tłoczących w sektorze automotive”, realizowanego przez spółkę zależną Odlewnia Rafamet Sp. z o.o. Na mocy Aneksu pozostała do spłaty kwota pożyczki w wysokości 5.151.000,00 zł zostanie spłacona w ratach miesięcznych począwszy od 29.02.2024 r. do 31.12.2028 r.
- Aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 16.06.2020 r. na kwotę w wysokości 9.000.000,00 zł, z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego RAFAMET S.A. (Pożyczkobiorca). Na mocy Aneksu pozostała do spłaty kwota pożyczki w wysokości 5.205.000,00 zł spłacona zostanie w ratach miesięcznych począwszy od 29.02.2024 r. do 31.12.2028 r. Aneksy, o których mowa powyżej, zawarto na warunkach rynkowych, które nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów
Dnia 18.03.2024 roku Spółka podpisała umowę z firmą Stadler Polska Sp. z o. o. (08-110 Siedlce, ul. Targowa 50) na dostawę tokarki podtorowej typu UGE 180N wraz z laserowym urządzeniem pomiarowym. Wartość przedmiotu umowy wynosi 6.074.250,00 PLN. Dostawa ma nastąpić do końca 2024 r., a termin przekazania urządzeń do eksploatacji ustalono na dzień 28.02.2025r.
W dniu 27.03.2024 roku Spółka dominująca podpisała z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie (00-850 Warszawa, ul. Prosta 18) Oddział Korporacyjny Katowice aneks do umowy o kredyt obrotowy z dnia 22.05.2023r. Na mocy zawartego aneksu został zmieniony dotychczasowy okres spłaty kwoty kredytu w wysokości 2.500.000,00 PLN na dzień 14.06.2024 r.
Podpisy Członków Zarządu
E. Longin Wons Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Krzysztof Tkocz - Główny Księgowy