SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31.12.2021 ROKU

Spis treści

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM4

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH11

PODSTAWOWE INFORMACJE13

1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ13

2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ13

3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13

4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14

5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE14

6ZASADY RACHUNKOWOŚCI15

7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY20

DANE SEGMENTOWE23

1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI23

2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE25

NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO27

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY27

Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ28

Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE28

Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE29

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY31

Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA32

Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ32

Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY33

Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO33

Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE34

Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE39

Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY41

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI43

Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE44

Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI45

Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 1549

Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI51

Nota 18.ZAPASY52

Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY53

Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY53

Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ54

Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE54

Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE54

Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH55

Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI56

Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU58

Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA59

Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE60

Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY61

Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM62

Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH64

Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM66

Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH67

Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE67

Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH68

Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ69

Nota 37.ZATRUDNIENIE70

Nota 38.SPRAWY SĄDOWE70

Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA70

Nota 40.COVID 1970

Nota 41.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU71

Nota 42.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH72

Nota 43.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI73

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Dane dotyczące sprawozdania z zysków lub strat

Dane dotyczący sprawozdania z sytuacji finansowej

Dane dotyczące przepływów pieniężnych

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat

Zysk (strata) na jedną akcję

Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

*należy czytać jako znak ujemny

PODSTAWOWE INFORMACJE

1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A.

Zmiany w nazwie: Brak zmian

Siedziba: Wrocław

Forma prawna: spółka akcyjna

Kraj rejestracji: Polska

Adres biura: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska, Czechy, Słowacja

Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych

Nazwa jednostki dominującej: VOTUM S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: DSA FG S.A.

2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu

Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej.

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco:

Andrzej Dadełło-Przewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Łebek-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Jerzy Krawczyk-Członek Rady Nadzorczej

Marek Stokłosa-Członek Rady Nadzorczej

Marek Wierzba-Członek Rady Nadzorczej

Joanna Wilczyńska -Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.

3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2021 roku lub okresów wcześniejszych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane

sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów

z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy

na dzień 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Grupę Zarząd jednostki dominującej dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy

(nota 40) oraz wpływu zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego związanych z konfliktem zbrojnym

w Ukrainie (nota 41).

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących

na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony.

4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”).

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się

do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosowała takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone

w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie.

W ocenie Zarządu jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień jego sporządzenia.

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE,które Grupa zastosowała od 01.01.2022 roku:

Zmiany do:

oMSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

oMSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

oMSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

oRoczne zmiany do standardów 2018-2020

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

6ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów odrębnie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów.

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

„ESEF”

Jednostka dominująca w związku z wejściem w życie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej „Rozp. ESEF”) , które stanowi, że emitenci przygotowujący swoje skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, sporządzają to sprawozdanie w jednolitym elektronicznym formacie raportowania XHTML oraz znakują informacje zawarte w tym sprawozdaniu zgodnie z taksonomią MSSF z wykorzystaniem standardu Inline XBRL („format ESEF”) dokonała zmian prezentacyjnych w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Najistotniejsze zmiany dotyczyły:

Rachunek zysków i strat

1)Zagregowaną prezentację przychodów ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów łącznie jako „Przychody ze sprzedaży

2)Zagregowaną prezentację pozycji przychodów i kosztów operacyjnych

3)Zagregowaną prezentację pozycji przychodów i kosztów finansowych

4)Nierozpoznawanie w rachunku zysków i strat „Zysku (straty) ze sprzedaży”

Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 r.

Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość wyniku finansowego bieżącego okresu.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

1)Zmianę prezentacji rozliczeń krótkoterminowych i długoterminowych aktywnych – nie jako odrębna pozycja, a element „Należności z tytuły dostaw i usług oraz pozostałych należności”.

2)Usunięcie pozycji „Aktywa dostępne do sprzedaży” – kategorii, która obowiązywała do 01.01.2021 r.

3)Usunięcie pozycji „Kapitał zapasowy”, obecnie w ramach kapitału własnego prezentowany jako kapitał zapasowy jest „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” dotyczący wyłącznie jednostki dominującej

4)Prezentację różnic kursowych z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych w ramach „Pozostałych kapitałów”, a nie jako odrębną pozycję kapitału własnego.

5)Reklasyfikacja zysków z podziału zysków z lat poprzednich z kapitału zapasowego, kapitału rezerwowego do pozycji „Zyski zatrzymane”

6)Prezentacja rozliczeń międzyokresowych przychodów jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 r.

Aktywa

Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość aktywów.

Zobowiązania

Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość zobowiązań.

Opis zmian w kapitale własnym przedstawiono przy sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

1)Usunięcie pozycji „Kapitał zapasowy”, obecnie w ramach kapitału własnego prezentowany jako kapitał zapasowy jest „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” dotyczący wyłącznie jednostki dominującej

2)Prezentację różnic kursowych z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych w ramach „Pozostałych kapitałów”, a nie jako odrębną pozycję kapitału własnego.

3)Reklasyfikacja zysków z podziału zysków z lat poprzednich z kapitału zapasowego, kapitału rezerwowego do pozycji „Zyski zatrzymane”.

Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 r.

Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość kapitału własnego.

Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

1)Prezentacja odsetek w szyku rozwartym a nie per saldo w działalności finansowej

2)Zmiana prezentacji wpływów z tytułu spłaty pożyczek i innych wpływów w działalności inwestycyjnej

3)Zmiana prezentacji wydatków z tytułu spłaty pożyczek i innych wpływów w działalności inwestycyjnej

Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 r.

Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość przepływów w poszczególnych rodzajach działalności oraz wartość przepływów netto.

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.

Sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.

Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.

Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:

na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,

określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,

salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,

wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,

ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Jednostka dominująca przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów,

do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Jednostka przypisuje również łączne całkowite dochody, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez jednostkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:

sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,

nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia

a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio

w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.

Pozostałe zasady rachunkowości

Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym w polityce rachunkowości wystąpiły zmiany prezentacyjne związane

z dostosowaniem formatu skonsolidowanego sprawozdania finansowego do wymogów ESEF.

Ponadto, w prezentowanym okresie sprawozdawczym zmieniono prezentację rozpoznanych przychodów zgodnie z MSSF 15 dotyczących wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych. W sprawozdaniu za rok 2020 w przychodach ujęto kwotę skorygowaną o wartość naliczonych prowizji agencyjnych związanych z pozyskaniem umów. W prezentowanym okresie sprawozdawczym odrębnie wykazano rozpoznane wynagrodzenie w pozycji przychodów ze sprzedaży i prowizje naliczone w pozycji kosztów usług obcych.

Poniżej wskazano wpływ zmiany zasad rachunkowości na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r., oraz na skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY

Struktura Grupy

Na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 24 spółek tj. jednostka dominująca Votum S.A.

oraz 23 spółki zależne konsolidowane metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 31 grudnia 2021 roku wyglądała następująco:

¹ udział w zyskach i stratach

² w związku ze sprzedażą udziałów w dniu 25.10.2021 obecnie jednostka stowarzyszona z VOTUM S.A. , w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniana metodą praw własności

Wszystkie spółki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną.

Zmiany w strukturze Grupy w 2021 roku

*przystąpienie nowego komplementariusza posiadającego 1% w prawach głosu.

**spółka w wyniku utraty kontroli zmieniła status z zależnej na stowarzyszoną i jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowana jako inwestycja w jednostkach powiązanych wyceniana metoda praw własności.

Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach oraz z pozyskanie inwestora branżowego dla spółki Votum Energy S.A.

Rozliczenie transakcji

Najistotniejsze zmiany w strukturze Grupy w 2021 roku związane były z objęciem kontroli nad spółką Expert Go sp. z o.o.

oraz utratą kontroli nad spółką Votum Energy S.A. Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące obu transakcji.

Nabycie Expert Go Sp. z o.o.

W dniu 21 czerwca 2021 roku Jednostka dominująca nabyła 90% udziałów Expert Go sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 2 619 tys. PLN.

Transakcja nabycia udziałów podlegała rozliczeniu metodą przejęcia zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek.

Uproszczone dane finansowe Expert Go na dzień nabycia

*Na moment objęcia kontroli dokonano wyceny do wartości godziwej nieruchomości, w wyniku której aktywa netto nabywanej spółki zwiększyły się o 606 tys. PLN (Wartość przeszacowania 748 tys. PLN minus podatek odroczony).

Ustalenie wartości firmy

Przesłanką nabycia udziałów w spółce ExpertGo była dążenie do pozyskania sieci klientów z branży serwisów naprawczych, które korzystają z usług doradczych spółki w obszarach komplementarnych do działalności spółki BeCared. Pozyskanie większościowego pakietu udziałów pozwala na osiąganie efektu synergii w obszarze oferty, a jednocześnie wzmocniło zaplecze kadrowe sieci sprzedaży segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach.

W okresie od dnia nabycia do dnia bilansowego w skonsolidowanym rachunku zysków i strat ujęto następujące wartości dotyczące ExpertGo

Utrata kontroli nad Votum Energy S.A.

W dniu 25 października 2021 roku Jednostka dominująca zbyła 45% akcji spółki zależnej Votum Energy z siedzibą

we Wrocławiu. Na skutek dokonanej transakcji udział Grupy w liczbie głosów i wyniku spółki zmniejszył się do poziomu 45%

i tym samym spółka utraciła status jednostki zależnej. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 450 tys. PLN.

W wyniku rozliczenia utraty kontroli nad spółką Grupa rozpoznała zysk na zmianie struktury właścicielskiej

w wysokości 1 366 tys. PLN, który stanowi różnica między aktywami netto a wartością godziwą inwestycji utrzymanej

w Votum Energy S.A. na dzień utraty kontroli.

W nocie nr 13 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego „Inwestycje w jednostkach powiązanych wyceniane metodą praw własności zaprezentowano dane finansowe za rok 2021.

Przesłanką zbycia udziałów na rzecz Columbus Elite S.A. było wystąpienie szeregu nowych uwarunkowań rynkowych, które

w ocenie Grupy będą sprzyjały konsolidacji. Poprzez objęcie akcji przez inwestora branżowego będącego udziałowcem Columbus Elite - Columbus Energy Grupa zminimalizowała ryzyko ekspozycji na ograniczoną dostępność komponentów,

jak i ekip monterskich. Votum Energy upatruje swoich przewag w obszarze zarządzania sieciami dystrybucyjnymi. Zbudowana pozycja rynkowa, przy wystąpieniu nowych okoliczności, w tym zmian w obszarze zachęt publicznych dla nabywców instalacji fotowoltaicznych, na które Columbus Energy jest przygotowany również poprzez uprawnienia do dystrybucji energii elektrycznej we własnym zakresie dodatkowo pozwalają realizować cele biznesowe Votum Energy S.A. w nowej konfiguracji akcjonariuszy na poziomie wyższym niż przed transakcją. 

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 stycznia do dnia 2 maja 2022 roku wystąpiły następując zmiany w składzie Grupy w porównaniu do stanu na koniec 2021 roku:

w dniu 2 lutego 2022 r. spółka zależna Votum Finance Help sp. z o.o., zbyła na rzecz osoby fizycznej całość posiadanych udziałów w spółce PKB Wrocław sp. z o. o. tj. 102 udziały, co stanowiło 85% kapitału zakładowego,

w dniu 11 lutego 2022 r. jednostka zależna zbyła na rzecz osoby fizycznej 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o.

DANE SEGMENTOWE

1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa

w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń

za szkód w pojazdach.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń

z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

- VOTUM S.A.

- VOTUM Odszkodowania S.A.

- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.

- VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.

- Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.

- Mędrecki & Partners Law Office sp. k.

Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

- VOTUM S.A.

- BeCARed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A.)

- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.

- Expert Go sp. z o.o.

Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane

z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej

z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

- VOTUM S.A.

- Votum Robin Lawyers S.A.

- Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.

- DSA Investment S.A.

Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.

Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii.

Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

- Votum Accounting sp. z o.o.

- Votum Green Project S.A.

- Votum Green Project I sp. z o.o.

- Ekosynergia sp. z o.o.

- Clear Site Sp. z o.o.

Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane

do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się:

- Redeem sp. z o.o.

- PCRF VOTUM S.A.

- Law Stream sp. z o.o.,

- Votum Finance Help Sp. z o .o.

- PKB Wrocław sp. z o.o.

- Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.

- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast dokonano przesunięć podmiotów w obrębie prezentowanych segmentów. Z uwagi na rodzaj przeważającej działalności, tj usługi dystrybucyjne na rzecz segmentu bankowego, spółka DSA Investmnet S.A. prezentowana dotychczas w segmencie usług pozostałych została w niniejszym sprawozdaniu ujęta w segmencie dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych. Na podstawie par. 18 MSSF 8 odstąpiono od prezentacji danych porównywalnych.

2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE