XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 – Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („XTPL”, „XTPL S.A.”, „Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062. W dniu 11 marca 2025 roku nastąpiła zmiana adresu siedziby z dotychczasowego, tj. ul. Stabłowicka nr 147, 54-066 Wrocław, na nowy ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław.
Na 31 grudnia 2025 roku („Dzień Bilansowy”) kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 264.987,70 zł i składał się z 2.649.877 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Ten dokument dotyczy Grupy Kapitałowej XTPL S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”, „Grupa XTPL”, „Grupa XTPL S.A.”) i zawiera skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy („Raport”).
Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne: XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL Sp. z o.o., nad którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę („Spółka Zależna”, „Jednostka Zależna”).
Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu („Data Raportu”) jest dzień 29 kwietnia 2026 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 294.987,70 zł i składał się z 2.949.877 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda („Akcje”).
Przez skonsolidowane sprawozdanie finansowe w Raporcie rozumie się skonsolidowane sprawozdanie finansowe (obejmujące Jednostkę Dominującą i Spółki Zależne) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku („Okres Sprawozdawczy”) sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE.
„Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych” oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
„Ustawa o rachunkowości” oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A., o ile nie wskazano inaczej.
Jeżeli nie podano inaczej, dane finansowe prezentowane są w tysiącach polskich złotych.
Spis treści
1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 5
2.PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE 6
3.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 10
3.1. Okres sprawozdania 10
3.2. Dane porównawcze 10
3.3. Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego 10
3.4. Transakcje w walucie obcej 10
3.5. Podstawa sporządzenia 11
3.6. Kontynuacja działalności 14
3.7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 14
3.8. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 153.9. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 16
3.10. Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 17
3.11. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 18
3.12. Noty objaśniające 19
3.13. Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy 65
|
Wybrane skonsolidowane dane finansowe i podstawowe informacje |
1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
|
Dane w tyś. |
1 stycznia - 31 grudnia 2025 |
1 styczeń - 31 grudnia 2024 |
||
|
|
PLN |
EUR |
PLN |
EUR |
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług |
13 696 |
3 232 |
12 274 |
2 852 |
|
Przychody z tytułu dotacji |
1 912 |
451 |
1 430 |
332 |
|
Zysk (strata) ze sprzedaży |
-1 843 |
-435 |
-4 673 |
-1 086 |
|
Zysk (strata) brutto |
-23 329 |
-5 506 |
-22 061 |
-5 125 |
|
Zysk (strata) netto |
-23 329 |
-5 506 |
-22 070 |
-5 127 |
|
Amortyzacja |
5 954 |
1 405 |
4 525 |
1 051 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-17 666 |
-4 169 |
-18 112 |
-4 208 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 080 |
-255 |
-6 033 |
-1 402 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-2 333 |
-551 |
24 559 |
5 706 |
|
|
|
|
|
|
|
Dane w tyś. |
31 grudnia 2025 |
31 grudnia 2024 |
||
|
Kapitał (fundusz) własny |
PLN |
EUR |
PLN |
EUR |
|
Kapitał (fundusz) własny |
19 403 |
4 591 |
40 548 |
9 489 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
10 482 |
2 480 |
9 534 |
2 231 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
17 120 |
4 050 |
10 344 |
2 421 |
|
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
6 642 |
1 571 |
27 686 |
6 479 |
|
Należności krótkoterminowe |
4 888 |
1 157 |
4 365 |
1 022 |
|
Należności długoterminowe |
1 002 |
237 |
490 |
115 |
2.PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE
|
Nazwa (firma): |
|
|
Siedziba: |
|
|
Adres |
|
|
Kraj |
|
|
KRS |
0000619674 |
|
NIP |
9512394886 |
|
REGON |
361898062 |
|
Sąd rejestrowy |
Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS |
|
Miejsce rejestracji: |
Polska |
|
Kapitał zakładowy: |
264.987,70 PLN wpłacony w całości |
|
Numer telefonu: |
+48 71 707 22 04 |
|
Adres internetowy: |
www.xtpl.com |
|
E-mail: |
|
|
Miejsce prowadzenia działalności: |
|
|
PKD: |
|
Jednostka Dominująca
W zakresie sprawozdawczości finansowej Grupa Kapitałowa stosuje zasady MSR/MSSF.
Przedstawione skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2025 roku.
Zarząd:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd Jednostki Dominującej pełnił obowiązki w następującym składzie:
●Dr Filip Granek – Prezes Zarządu
●Jacek Olszański – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Na Dzień Bilansowy Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:
●Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej – niezależny Członek Rady Nadzorczej
●Dr Bartosz Wojciechowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
●Beata Turlejska – Członek Rady Nadzorczej
●Prof. dr hab. Herbert Wirth – niezależny Członek Rady Nadzorczej
●Piotr Lembas – niezależny Członek Rady Nadzorczej
●Agata Gładysz-Stańczyk – niezależny Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 22 kwietnia 2026 roku Pani Agata Gładysz-Stańczyk złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z efektem natychmiastowym wskazując jako powód nowe obowiązki zawodowe.
Na datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:
- Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej - niezależny Członek Rady Nadzorczej
- Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Beata Turlejska – Członek Rady Nadzorczej
- Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek Rady Nadzorczej
- Piotr Lembas - niezależny Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Komitet Audytu pełnił obowiązki w następującym składzie:
●Piotr Lembas – Przewodniczący Komitetu Audytu
●Dr Wiesław Rozłucki – niezależny Członek KA
●Prof. dr hab. Herbert Wirth – niezależny Członek KA.
Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca:
a)Dane spółki zależnej XTPL Inc.
|
Nazwa (firma): |
XTPL Inc. |
|
Kraj: |
Stany Zjednoczone |
|
Siedziba |
Boston |
|
Adres: |
Greentown Labs 444 Somerville Ave Somerville, MA 02143 USA |
|
NIP: |
001726856 |
b)Dane spółki zależnej TPL Sp. z o.o.
|
Nazwa (firma): |
TPL Sp. z o.o. |
|
Kraj: |
Polska |
|
Siedziba |
Wrocław |
|
Adres: |
Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław |
|
Numer KRS: |
0000553991 |
|
Oznaczenie Sądu: |
Sąd Rejonowy dla Wrocław – Fabryczna we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
|
REGON: |
361312719 |
|
NIP: |
8943061516 |
Organy zarządzające i nadzorujące w Grupie Kapitałowej
Dane o członkach Zarządu spółki dominującej XTPL S.A.
Zarząd został powołany 30 czerwca 2023 r.
Kadencja Zarządu jest wspólna i trwa 3 lata.
W okresie od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku w skład Zarządu wchodzili:
Filip Granek – Prezes Zarządu od dnia 2017-06-06
Jacek Olszański – Członek Zarządu od dnia 2020-06-30
Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.
Dane o członkach Zarządu spółki zależnej XTPL Inc.
Zarząd został powołany 24 listopada 2023 r.
Kadencja Zarządu jest wspólna i czas kadencji jest nieokreślony
W okresie od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku w skład Zarządu wchodzili:
Filip Granek – President and CEO, Treasurer
Urs Berger – Secretary
Stan Lewandowski – Assistant Secretary
Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.
Dane o członkach Zarządu spółki zależnej TPL Sp. z o.o.
Zarząd został powołany 10 maja 2024 r.
W okresie od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku w skład Zarządu wchodzili:
Jacek Olszański – Prezes Zarządu od dnia 2024-05-10
Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
3.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
3.1. Okres sprawozdania
Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2025 roku oraz dane na ten dzień.
3.2. Dane porównawcze
Sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2025 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2024 roku.
3.3. Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem skonsolidowanym. Jednostka Dominująca na dzień bilansowy 31.12.2025 r. posiadała dwie jednostki zależne.
3.4. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
-po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
-po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
-wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
-pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
-pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
-rozliczenia transakcji w walucie obcej,
-wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.
3.4.1. Kursy walutowe
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego:
|
kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym |
2025 styczeń - grudzień |
2024 styczeń - grudzień |
||
|
EUR |
USD |
EUR |
USD |
|
|
dla pozycji bilansowych |
4,2267 |
3,6016 |
4,2730 |
4,1012 |
|
dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych |
4,2372 |
3,7504 |
4,3042 |
3,9853 |
3.5. Podstawa sporządzenia
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej.
3.5.1. Nowe i zmienione regulacje MSSF
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2025 r.:
●Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później
Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności waluty. Ponadto zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalania alternatywnego kursu wymiany.
Zmiany standardów obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupa.
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie według stanu na dzień bilansowy:
●MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później
Standard ma zastąpić MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 roku. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub straty, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych.
●Zmiany do Klasyfikacji i Wyceny Instrumentów Finansowych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później
Zmiany mają na celu: doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych; wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI; dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; aktualizacje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI).
●Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od czynników naturalnych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano dnia 18 grudnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później
Obecnie wytyczne mogą w pełni nie oddawać wpływu tych umów na wyniki spółki. Aby umożliwić spółkom lepsze odzwierciedlenie tych umów w sprawozdaniu finansowym, Rada wprowadziła zmiany DO MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienia”. Zmiany te obejmują doprecyzowanie stosowania kryterium „własnego użytku”; dozwolenie rachunkowości zabezpieczeń w przypadku, gdy umowy te wykorzystywane są jako instrumenty zabezpieczające; dodanie nowych ujawnień, by umożliwić interesariuszom zrozumienie wpływu tych umów na wyniki finansowe i przepływy pieniężne.
●Coroczne zmiany tom 11 (opublikowany w dniu 18 lipca 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później (EFRAG nie otrzymał jeszcze wniosku o opinię zatwierdzającą od Komisji Europejskiej)
Roczne zmiany MSSF” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.
3.5.2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do zastosowania
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane/przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
●MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji (opublikowany 9 maja 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później
Nowy standard wprowadza uproszczone i ograniczone wymogi w zakresie ujmowania informacji. W rezultacie,
kwalifikująca się jednostka zależna stosuje wymogi innych standardów rachunkowości MSSF z wyjątkiem
wymogów dotyczących ujawniania informacji określonych w MSSF 19. Uprawnione jednostki zależne stanowią
jednostki, które nie podlegają tzw. odpowiedzialności publicznej (ang. „public accountability”) zdefiniowanej w
nowym standardzie. Ponadto, MSSF19 wymaga, aby naj-wyższa lub pośrednia jednostka dominująca w
stosunku do tej jednostki, sporządzała publicznie dostępne skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z
MSSF.
●Zmiany do MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające publicznej odpowiedzialności: ujawnianie informacji (opublikowane 21 sierpnia 2025 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później
Zmiany wprowadzają wymóg ujawniania informacji o stopniu „niepodległości” spółek zależnych od spółki
dominującej, a nie tylko ich stosunku do MSSF. Standard nie nakłada na jednostki obowiązku stosowania
wymogów w zakresie ujmowania i wyceny, lecz stanowi dla nich zachętę do robienia tego, aby pomóc ich
użytkownikom rachunkowości.
●Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Przeliczanie na walutę prezentacji w warunkach hiperinflacji (opublikowane 13 listopada 2025 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później
Zmiany wyjaśniają, w jaki sposób jednostki powinny przeliczać sprawozdania finansowe z waluty gospodarki
niehiperinflacyjnej na walutę prezentacji hiperinflacyjną, tj.
- gdy jednostka przelicza kwoty z waluty funkcjonalnej, która jest walutą gospodarki niehiperinflacyjnej, na
walutę prezentacji, która jest walutą gospodarki hiperinflacyjnej, jednostka przelicza te kwoty, w tym dane
porównawcze, stosując kurs zamknięcia obowiązujący na dzień sporządzenia najnowszego sprawozdania z
sytuacji finansowej,
- gdy waluta prezentacji jednostki przestaje być walutą hiperinflacyjną, a walutą funkcjonalną jednostki
pozostaje waluta gospodarki niehiperinflacyjnej, jednostka stosuje prospektywnie obecnie obowiązujące
wymogi MSR 21 w takich przypadkach, bez konieczności przekształcania danych porównawczych.
Ponadto:
●MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania wstępnej wersji standardu (opublikowanego dnia 30 stycznia 2014 r.) przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółki Grupy analizują obecnie potencjalny wpływ MSSF 18 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Pozostałe wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
3.6. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową oraz jednostki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej roku od Daty Raportu.
Na początku I kwartału 2025 roku, Grupa rozpoczęła realizację pierwszego historycznie wdrożenia przemysłowego swojej technologii i potwierdziła zamówienie na pierwszą partię (6 szt.) modułów Ultra-Precise Dispensing (UPD) do bezpośredniego partnera - wiodącego chińskiego producenta maszyn do masowej produkcji wyświetlaczy FPD. Klientem końcowym rozwiązania wykorzystującego technologię XTPL, jest jeden z największych producentów wyświetlaczy z Chin o rocznych przychodach rzędu kilkudziesięciu mld USD. Jednocześnie Grupa notuje stałe postępy w obszarze najbardziej zaawansowanych projektów przemysłowych oraz rosnący pipeline projektów przemysłowych na niższych etapach rozwoju, realizowanych w kluczowych branżach (półprzewodniki, zaawansowane wyświetlacze, PCB) oraz w kluczowych rynkach geograficznych (Azja, Ameryka Północna, Europa). Na dzień dzisiejszy na rynku operuje ponad 45 urządzeń DPS i 15 modułów przemysłowych. Ponadto Grupa znajduje się w zaawansowanej fazie prac związanych z dostarczeniem systemu ODRA, z przeznaczeniem do produkcji w modelu HMLV (High-Mix Low-Volume).
Jednakże dynamika pierwszego wdrożenia przemysłowego jest niższa niż pierwotnie zakładano, a klienci spółek z Grupy sygnalizują raportowane do nich czasowe przesunięcie w stosunku do pierwotnie komunikowanych do spółek z Grupy założeń dotyczących horyzontu czasowego potrzeby rynkowej związanej kolejnymi węzłami generacyjnymi produktów, wymagającymi wysokorozdzielczego druku. W konsekwencji proces konwersji na sprzedaż pozostałych aktywnych projektów przemysłowych może wydłużyć się w czasie. Zarząd Spółki przesunął spodziewane osiągnięcie 100 mln zł rocznych przychodów ze sprzedaży produktów i usług do roku 2028. Przychody te mają zostać osiągnięte dzięki realizacji sprzedaży w ramach podstawowych linii biznesowych: (i) modułów do wdrożeń przemysłowych (przemysłowych głowic drukujących), (ii) urządzeń prototypujących (Delta Printing Systems), (iii) HPM (High Performance Materials, nanotusze) i materiałów eksploatacyjnych oraz (iv) urządzeń ODRA. Ze względu na wysoką cenę jednostkową sprzedaż ODRA może istotnie wpłynąć na wyniki Grupy już w roku 2026, mimo iż będzie to rok pilotażowy dla tej klasy urządzeń. Należy podkreślić, iż przemysłowe przeznaczenie tego urządzenia stwarza potencjał dla wielokrotnych zamówień od poszczególnych klientów, co w połączeniu ze znacznie większym rynkiem niż rynek DPS oznacza wysoką kontrybucję ODRA w sprzedaży w latach kolejnych.
Ze względu na dłużej trwające procesy komercjalizacji, Zarząd Spółki zidentyfikował lukę kapitałową w 2026 roku na poziomie 15-20 mln zł. W celu zabezpieczenia finansowania na rok 2026 Zarząd sygnalizował w RB 27/2025 z dnia 25 września 2025 r. prowadzenie czterech równoległych procesów w obszarach:
· finansowanie dłużne;
· współfinansowanie prac B+R środkami z programów dotacyjnych;
· pozyskanie inwestora strategicznego, który objąłby mniejszościowy udział w Spółce;
· podwyższenie kapitału i emisja akcji skierowana do rynku.
Jako najbardziej prawdopodobną ścieżkę sfinansowania rozwoju Grupy Zarząd upatruje w kombinacji wszystkich powyższych form, różniących się wartością i okresem uruchomienia.
W dniach 10-12 marca Spółka przeprowadziła emisję 300 000 akcji zwykłych na okaziciela. W procesie budowania księgi popytu ustalona została cena emisyjna na poziomie 65 zł za akcję. W efekcie w ramach emisji akcji Spółka pozyskała 19,5 mln zł brutto. Celem emisji było sfinansowanie rozwoju Spółki i jej jednostek zaleznych poprzez kontynuację realizacji projektów przemysłowych i związanych z nimi dalszych prac B+R, rozwój nowych produktów, w tym ODRA, kolejnych generacji modułów drukujących i tuszów drukujących, rozwój struktur sprzedażowych, intensyfikację działań marketingowych, utrzymanie bezpiecznego poziomu zapasów. Powyższe działania, w ocenie Zarządu, skutkować powinny osiągnięciem 100 mln zł sprzedaży oraz osiągnięciem trwałej rentowności Spółki do roku 2028.
Ponadto że w dniu 11 marca 2026 r. Emitent otrzymał informację o rekomendowaniu do dofinansowania w konkursie FENG.05.01-IP.01-004/25, Ścieżka B: Technologie cyfrowe i innowacje w ramach głębokich technologii, organizowanym przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju, projektu opracowanego przez Emitenta pt. "Opracowanie addytywnej technologii integracji fotonicznych układów scalonych dla zastosowań w sztucznej inteligencji". Głównym założeniem Projektu jest opracowanie, budowa i walidacja prototypu nowej generacji systemu drukującego, przeznaczonego do heterogenicznej integracji fotonicznych i elektronicznych układów scalonych (PIC + EIC) w ramach procesów zaawansowanego pakowania (Advanced Packaging). Opracowana technologia stanowić będzie element europejskiego łańcucha wartości w obszarze zaawansowanych półprzewodników. Rekomendowana wartość dofinansowania: 10 mln zł istotnie wesprze prace B+R nad nowymi produktami do końca 2029 roku.
Środki pozyskane z emisji akcji oraz dotacji stabilizują sytuację finansową Grupy Kapitałowej Emitenta na co najmniej najbliższe 12 miesięcy, ale Spółka wciąż jest aktywna w pozyskaniu pozostałych form finansowania.
Spółka jest na zaawansowanym poziomie rozmów ze strategicznym inwestorem finansowym, reprezentowanym przez fundusz inwestycyjny specjalizujący się w obszarze półprzewodników. Potencjalne zaangażowanie się inwestora strategicznego pozytywnie wpłynie na pozycję gotówkową Spółki i Grupy Kapitałowej, a także wzmocni relacje biznesowe na rynku azjatyckim. Potencjalny horyzont czasowy inwestycji to 3Q/4Q 2026 r.
Trwają również rozmowy z instytucjami oferującymi finansowanie dłużne, na różnych etapach zaawansowania. Zarząd szacuje, iż w 3Q/4Q roku powinien otrzymać ostateczne decyzje od wszystkich podmiotów z którymi prowadzi rozmowy. W przypadku pozytywnej decyzji co najmniej jednego z nich możliwe będzie podpisanie umowy w 4Q 2026 roku.
Biorąc pod uwagę powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
3.7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2025 – 31.12.2025 zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd XTPL S.A. w dniu 29 kwietnia 2026 roku.
3.8. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
|
AKTYWA |
NOTA |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
3.12.4-9 |
|
|
|
Wartości niematerialne |
3.12.1-3 |
|
|
|
Należności długoterminowe |
3.12.13 |
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy |
3.12.17 |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
3.12.18 |
|
|
|
Należności pozostałe |
3.12.19 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
3.12.20 |
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA |
NOTA |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
|
|
|
|
Razem kapitały |
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
3.12.23 |
|
|
|
Kapitał zapasowy |
|
|
|
|
Akcje własne |
|
- |
- |
|
Kapitał rezerwowy |
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
- |
- |
|
Zyski zatrzymane |
|
- |
- |
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe |
3.12.25 |
|
|
|
Dotacje rozliczane w czasie |
3.12.30 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
3.12.26 |
|
|
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
3.12.29 |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania |
3.12.27 |
|
|
|
Dotacje rozliczane w czasie |
3.12.30 |
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
3.9. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
|
|
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
NOTA |
1.01.2025 – 31.12.2025 |
1.01.2024 – 31.12.2024 |
||
|
|
|
|
PLN`000 |
PLN`000 |
||
|
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|||
|
Przychody ze sprzedaży |
13.12.40, 3.12.42 |
|
|
|||
|
|
Przychody ze sprzedaży produktów i usług |
|
|
|
||
|
|
Przychody z tytułu dotacji |
|
|
|
||
|
Koszt własny sprzedaży |
3.12.43 |
|
|
|||
|
|
Koszty badań i rozwoju |
|
|
|
||
|
|
Koszt własny sprzedanych produktów |
|
|
|
||
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
- |
- |
|||
|
|
Koszty marketingu i sprzedaży |
3.12.43 |
|
|
||
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
3.12.43 |
|
|
||
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
3.12.47 |
|
|
||
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
3.12.48 |
|
|
||
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
- |
- |
|||
|
|
Przychody finansowe |
3.12.49 |
|
|
||
|
|
Koszty finansowe |
3.12.50 |
|
|
||
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
- |
- |
|||
|
|
Podatek dochodowy |
3.12.16, 3.12.51 |
|
|
||
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
- |
- |
|||
|
|
|
|
|
|
||
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
|||
|
|
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
|
|
|
||
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej |
|
- |
- |
|||
|
|
Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących |
|
|
|
||
|
|
Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
- |
- |
||
|
Inne całkowite dochody |
|
|
- |
|||
|
|
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
|
- |
|||
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
|
- |
||
|
|
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach |
|
|
|||
|
Całkowite dochody ogółem |
|
- |
- |
|||
|
|
Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym |
|
|
|
||
|
|
Całkowite dochody ogółem przypadające na jednostkę dominującą |
|
- |
- |
||
|
Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych) |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
|
Z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|||
|
|
Zwykły |
|
- |
- |
||
|
|
Rozwodniony |
|
- |
- |
||
|
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej |
|
|
|
|||
|
|
Zwykły |
|
- |
- |
||
|
|
Rozwodniony |
|
- |
- |
||
|
|
ilość akcji do wyliczenia zwykłego zysku (straty) na jedną akcję (w szt.) |
|
|
|||
|
|
ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję (w szt.) |
|
|
|||
3.10. Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
|
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Akcje własne |
Kapitał rezerwowy |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Udziały niedające kontroli |
Razem |
|
W KAPITALE WŁASNYM |
||||||||
|
PLN`000 |
||||||||
|
Na dzień 1 stycznia 2025 roku |
|
|
- |
|
- |
- |
|
|
|
Całkowite dochody: |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transakcje z właścicielami: |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Emisja akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż akcji własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Program motywacyjny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podział zysku |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 31 grudnia 2025 roku |
|
|
- |
|
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 1 stycznia 2024 roku |
|
|
- |
|
- |
- |
|
|
|
Całkowite dochody: |
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
Transakcje z właścicielami: |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
Emisja akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Sprzedaż akcji własnych |
|
|||||||
|
Program motywacyjny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podział zysku |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
Na dzień 31 grudnia 2024 roku |
|
|
- |
|
- |
- |
|
|
3.11. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
|
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|
01.01.2025 |
01.01.2024 |
|
NOTA |
– |
– |
|
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
|
3.12.38 |
PLN’000 |
PLN’000 |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto |
|
- |
- |
|
Korekty razem: |
|
|
|
|
Amortyzacja |
|
|
|
|
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
|
- |
- |
|
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|
|
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
|
- |
|
|
Zmiana stanu rezerw |
|
|
- |
|
Zmiana stanu zapasów |
|
|
- |
|
Zmiana stanu należności |
|
- |
- |
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
- |
|
|
Zmiana stanu pozostałych aktywów |
|
|
- |
|
Zmiana stanu dotacji do rozliczenia |
|
- |
|
|
Wycena programu motywacyjnego |
|
|
|
|
Podatek dochodowy zapłacony |
|
|
- |
|
Inne korekty |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem |
|
- |
- |
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
|
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
|
|
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
|
|
|
|
Odsetki z aktywów finansowych |
|
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem |
|
- |
- |
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
|
Dopłaty do kapitału |
|
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
|
Spłata kredytów bankowych i pożyczek |
|
|
|
|
Płatności z tytułu leasingu finansowego |
|
|
|
|
Odsetki |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem |
|
- |
|
|
Przepływy pieniężne netto, razem |
|
- |
|
|
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym |
|
- |
|
|
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
- |
|
Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu |
|
|
|
|
Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu, w tym: |
|
|
|
|
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
|
3.12. Noty objaśniające
Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
3.12.1. Wartości niematerialne
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
dane w tys. zł |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne |
|
- |
- |
|
Prawo własności intelektualnej |
|
- |
- |
|
inne wartości niematerialne |
|
1 000 |
1 383 |
|
Zakończone prace rozwojowe |
|
9 179 |
7 486 |
|
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania |
|
867 |
3 228 |
|
Razem netto |
|
11 047 |
12 097 |
|
Dotychczasowe umorzenie |
|
5 213 |
3 113 |
|
Razem brutto |
|
16 260 |
15 210 |
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.
W trakcie 2025 roku, Grupa zakończyła prace rozwojowe, które trwały od 2023 roku i przyjęła do ewidencji wartości niematerialnych następujące składniki dotyczące zakończonych prac rozwojowych o wartościach brutto:
-Głowica UPD 3 356 tys. PLN
Zarząd Spółki dokonał oceny okresu użytkowania rozpoznanych zakończonych prac rozwojowych w 2025 roku i zdecydował o przyjęciu pięcioletniego okresu amortyzacji. Określając okres użytkowania, Zarząd Jednostki uwzględnił w swojej analizie między innymi tempo rozwoju technologii, w jakiej specjalizuje się Spółka.
|
|
|
tys. PLN |
|
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania, w tym |
|
|
|
Wynagrodzenia |
|
407 |
|
Usługi obce |
|
127 |
|
Materiały |
|
333 |
|
Inne |
|
- |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów |
|
- |
|
Razem |
|
867 |
Zakończone prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie wytwarzania opisane zostały w punkcie 3.12.15 niniejszego sprawozdania.
3.12.2. Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych
Stan na 31.12.2025:
|
|
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości |
Prawo własności intelektualnej |
Zakończone prace rozwojowe |
Zaliczki na WNIP |
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania |
Wartości niematerialne razem |
|
w tys. PLN |
||||||
|
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
24 |
1 943 |
9 425 |
591 |
3 228 |
15 210 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
3 356 |
54 |
995 |
4 405 |
|
Nabycie |
- |
- |
3 356 |
54 |
995 |
4 405 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
3 356 |
3 356 |
|
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
24 |
1 943 |
12 781 |
645 |
867 |
16 260 |
|
Skumulowana amortyzacja na początek okresu |
24 |
1 151 |
1 938 |
- |
- |
3 113 |
|
Zwiększenia |
- |
437 |
1 664 |
- |
- |
2 100 |
|
amortyzacja roku bieżącego |
- |
437 |
1 664 |
- |
- |
2 100 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu |
24 |
1 587 |
3 602 |
- |
- |
5 213 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- |
356 |
9 179 |
645 |
867 |
11 047 |
Stan na 31.12.2024
|
|
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości |
Prawo własności intelektualnej |
Zakończone prace rozwojowe |
Zaliczki na WNIP |
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania |
Wartości niematerialne razem |
|
w tys. PLN |
||||||
|
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
24 |
1 070 |
2 951 |
507 |
7 013 |
11 565 |
|
Zwiększenia |
- |
873 |
6 474 |
83 |
2 688 |
10 118 |
|
Nabycie |
- |
873 |
6 474 |
83 |
2 688 |
10 118 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
6 747 |
6 474 |
|
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
24 |
1 943 |
9 425 |
591 |
3 228 |
15 210 |
|
Skumulowana amortyzacja na początek okresu |
24 |
1 070 |
922 |
- |
- |
2 016 |
|
Zwiększenia |
- |
81 |
1 016 |
- |
- |
1 097 |
|
amortyzacja roku bieżącego |
- |
81 |
1 016 |
- |
- |
1 097 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu |
24 |
1 151 |
1 938 |
- |
- |
3 113 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- |
793 |
7 486 |
591 |
3 228 |
12 097 |
3.12.3. Amortyzacja wartości niematerialnych
Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów.
|
POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. PLN |
Za okres zakończony 31.12.2025 |
Za okres zakończony 31.12.2024 |
|
Koszty badań i rozwoju |
1 602 |
696 |
|
Koszt własny sprzedanych produktów |
369 |
369 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
130 |
30 |
|
Razem |
2 100 |
1 094 |
3.12.4. Rzeczowe aktywa trwałe
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
dane w tys. zł |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Środki trwałe z tego: |
|
18 448 |
10 642 |
|
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
|
15 059 |
5 837 |
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
|
257 |
586 |
|
Środki transportu |
|
81 |
161 |
|
Inne środki trwałe |
|
3 051 |
4 058 |
|
Środki trwałe w budowie |
441 |
438 |
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe netto |
|
18 889 |
11 081 |
|
Dotychczasowe umorzenie |
|
10 127 |
6 272 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe brutto |
|
29 016 |
17 352 |
Na dzień 31 grudnia 2025 r. Grupa użytkuje rzeczowy majątek trwały na podstawie umów najmu i leasingu w wysokości netto 15 786 tys. PLN.
|
LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||||
|
|
Wartość brutto |
Umorzenie |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Umorzenie |
Wartość netto |
|
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
17 426 |
- 2 432 |
14 994 |
6 466 |
- 629 |
5 837 |
|
urządzenia techniczne i maszyny |
281 |
- 140 |
140 |
516 |
- 251 |
265 |
|
inne środki trwałe |
2 239 |
- 1 668 |
571 |
2 184 |
- 1 605 |
579 |
|
środki transportu |
241 |
- 160 |
81 |
241 |
- 80 |
161 |
|
Razem |
20 186 |
- 4 400 |
15 786 |
9 407 |
- 2 565 |
6 842 |
3.12.5. Środki trwałe bilansowe – struktura własnościowa
|
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
||
|
Własne |
3 103 |
4 239 |
|
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu finansowego lub innej umowy |
15 786 |
6 842 |
|
Środki trwałe bilansowe, razem |
18 889 |
11 081 |
3.12.6. Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju
Stan na dzień 31.12.2025
|
STAN NA 31.12.2025 ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TYS. PLN |
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|
[poza środkami trwałymi w budowie) |
|
|
|||
|
Wartość brutto na początek okresu |
6 466 |
1 927 |
333 |
8 189 |
16 914 |
|
Zwiększenia |
11 033 |
23 |
- |
603 |
11 659 |
|
Nabycie |
11 033 |
23 |
- |
603 |
11 659 |
|
Przegrupowanie |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
48 |
- |
- |
48 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
17 498 |
1 903 |
333 |
8 792 |
28 527 |
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
629 |
1 341 |
172 |
4 130 |
6 272 |
|
Zwiększenia |
1 811 |
166 |
80 |
1 797 |
3 855 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
1 811 |
166 |
80 |
1 797 |
3 855 |
|
Przegrupowanie |
- |
185 |
- |
-185 |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
47 |
- |
- |
47 |
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
2 439 |
1 646 |
252 |
5 742 |
10 079 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
15 059 |
257 |
81 |
3 051 |
18 448 |
Stan na dzień 31.12.2024
|
STAN NA 31.12.2024 ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TYS. PLN |
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|
[poza środkami trwałymi w budowie) |
|||||
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
1 994 |
190 |
5 425 |
7 608 |
|
Zwiększenia |
6 455 |
1 635 |
143 |
1 305 |
9 548 |
|
Nabycie |
- |
1 635 |
143 |
1 305 |
3 082 |
|
Przegrupowanie |
- |
-1 485 |
- |
1 485 |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
217 |
- |
25 |
242 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
6 466 |
1 927 |
333 |
8 189 |
16 914 |
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
- |
1 019 |
111 |
1 904 |
3 034 |
|
Zwiększenia |
629 |
730 |
60 |
2 022 |
3 441 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
629 |
730 |
60 |
2 022 |
3 441 |
|
Przegrupowanie |
- |
-229 |
- |
229 |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
178 |
- |
25 |
203 |
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
629 |
1 341 |
172 |
4 130 |
6 272 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
5 837 |
586 |
161 |
4 058 |
10 642 |
3.12.7. Amortyzacja środków trwałych
Amortyzację środków trwałych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów.
|
POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. PLN |
Za okres zakończony 31.12.2025 |
Za okres zakończony 31.12.2024 |
|
Koszty badań i rozwoju |
1 397 |
1 811 |
|
Koszt własny sprzedanych produktów |
80 |
116 |
|
Koszty marketingu i sprzedaży |
164 |
100 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
2 213 |
1 404 |
|
Razem |
3 854 |
3 431 |
3.12.8. Istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych
|
ISTOTNE ZWIĘKSZENIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I UMÓW LESINGU (NAJMU) |
dane w tys. zł |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
|
Drukarki XTPL, 3D |
|
- |
1 092 |
|
Zestawy komputerowe |
|
- |
281 |
|
Wewnetrzena sieć teleinformacyjna |
|
- |
101 |
|
Serwer Poweredge |
|
- |
281 |
|
Komora utwardzania światłem, lampa liniowa i spiralna |
|
- |
250 |
|
Samochód |
|
- |
143 |
|
Pozostały sprzęt laboratoryjny |
|
34 |
479 |
|
Wyposażenie biurowe |
|
- |
109 |
|
Stoisko wystawowe |
|
- |
109 |
|
Najem powierzchni biurowej i laboratoryjnej ul. Legnicka 48E |
|
10 864 |
6 466 |
|
Analizator wielkości nanocząstek |
|
200 |
- |
|
Dygestoria |
|
154 |
- |
|
Wagi precyzyjne |
|
16 |
- |
|
Demineralizatory |
|
21 |
- |
|
Spektrofotometr dwuwiązkowy |
|
45 |
- |
|
Agregat wody lodowej |
|
30 |
- |
|
Homogenizator ARV-310P |
|
84 |
|
|
System próżniowy Laboport |
|
19 |
- |
|
Suma istotnych nabyć |
|
11 468 |
9 311 |
Poniesione nakłady umożliwiają dalszy rozwój technologii UPD zarówno w obszarze materiałowym, jak i rozwoju kolejnych modeli urządzeń drukujących.
Spółka XTPL S.A. podpisała w dniu 22 maja 2024 roku umowę najmu pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych z firmą VASTINT POLAND Sp. z o.o. na najem pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych. Zgodnie z MSSF 16 Grupa wykazała prawo do użytkowania wynikające z zawartej umowy.
Spółka w 2025 roku zawarła nowe umowy leasingu na sprzęt laboratoryjny o łącznej wartości brutto 560 tyś. PLN oraz rozszerzyła umowę najmu na powierzchnię laboratoryjną w wysokości brutto 10 864 tys. PLN (aneks z dnia 28 marca 2025.
3.12.9. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Grupa nie posiadała na dzień 31 grudnia 2025 roku zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
Grupa posiada zobowiązania z tytułu najmu i leasingu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 16 413 tys. PLN, w tym krótkoterminowe 2 279 tys. PLN i długoterminowe 14 133 tys. PLN.
Okres wymagalności zobowiązań przedstawia poniższa tabela:
|
Rok |
Okres spłaty |
krótkoterminowe |
długoterminowe |
Razem |
|||
|
do 1 roku |
powyżej 1 roku do 3 lat |
powyżej 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
||||
|
2025 |
2 279 |
4 618 |
8 216 |
1 300 |
2 279 |
14 133 |
16 413 |
3.12.10. Nieruchomości inwestycyjne
Na Dzień Bilansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy nie występowały nieruchomości inwestycyjne.
3.12.11. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
3.12.12. Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.
3.12.13. Należności długoterminowe oraz inwestycje długoterminowe
|
Należności długoterminowe |
dane w tys. zł |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
|
|
||
|
Udzielone pożyczki |
|
- |
- |
|
Kaucje |
|
1 002 |
490 |
|
Udziały/akcje |
|
- |
- |
|
Z tytułu sprzętu użytkowanego na podstawie umowy najmu |
- |
- |
|
|
Razem należności długoterminowe |
|
1 002 |
490 |
Na dzień 31.12.2025 Grupa prezentuje w pozycji „Kaucje” 1 002 tys. PLN dotyczące najmu powierzchni biurowo-laboratoryjnych w kwocie 972 tys. PLN, natomiast kwota 30 tys. PLN dotyczy kaucji gwarancyjnej z Klientem.
3.12.14. Nakłady inwestycyjne
|
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
|
|
|
|||
|
- w tym na ochronę środowiska |
- |
- |
|
|
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie |
160 |
1 092 |
|
|
Zakupy środków trwałych |
6 |
1 068 |
|
|
Zakupy wartości niematerialnych |
- |
873 |
|
|
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania |
995 |
2 688 |
|
|
Inwestycje w nieruchomości |
- |
- |
|
|
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe |
1 162 |
5 722 |
|
|
Udzielone pożyczki |
- |
- |
|
|
Nabycie bonów skarbowych |
- |
- |
|
|
Nabycie udziałów |
- |
- |
|
|
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe |
- |
- |
|
|
Razem nakłady inwestycyjne |
1 162 |
5 722 |
|
Zgodnie z zaplanowanym budżetem Spółka planuje ponieść w 2025 r. nakłady inwestycyjne w kwocie 750 tys. PLN, które planuje przeznaczyć na inwestycje w obszarze R&D oraz produkcję. Większość zaplanowanych nakładów inwestycyjnych wynika z doposażeniem warsztatów oraz laboratoriów w niezbędny sprzęt.
3.12.15. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
Zarząd Grupy na dzień 31 grudnia 2025 zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” postanowił przeprowadzić test na utratę wartości aktywów dotyczących trwających prac rozwojowych oraz zakończonych prac rozwojowych, dla których zidentyfikowane zostały na dzień bilansowy przesłanki wskazujące na możliwe występowanie utraty wartości poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną, zarówno zakończonych prac rozwojowych jak i niezakończonych prac rozwojowych.
Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: Delta Printing System – wartość bilansowa netto 1 291 tys. zł.
W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych.
Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 10,06%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko
specyficzne Grupy oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Grupa nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Wartość odzyskiwalną oszacowano w oparciu o wartość użytkową.
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano:
1.wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży
2.wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów.
Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod katem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu.
|
|
|
wacc |
||||||
|
|
14 646 |
7,06% |
8,06% |
9,06% |
10,06% |
11,06% |
12,06% |
13,06% |
|
zamiana sprzedaży |
-3,0% |
14 569 |
14 006 |
13 470 |
12 959 |
12 472 |
12 007 |
11 564 |
|
-2,0% |
15 189 |
14 605 |
14 050 |
13 520 |
13 016 |
12 534 |
12 075 |
|
|
-1,0% |
15 808 |
15 205 |
14 630 |
14 082 |
13 560 |
13 061 |
12 586 |
|
|
0,0% |
16 428 |
15 804 |
15 210 |
14 644 |
14 104 |
13 589 |
13 097 |
|
|
1,0% |
17 047 |
16 403 |
15 790 |
15 205 |
14 648 |
14 116 |
13 608 |
|
|
2,0% |
17 667 |
17 003 |
16 370 |
15 767 |
15 192 |
14 643 |
14 119 |
|
|
3,0% |
18 286 |
17 602 |
16 950 |
16 328 |
15 736 |
15 170 |
14 630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zmiana sprzedaży |
|||||||
|
|
14 646 |
-6% |
-4% |
-2% |
0% |
2% |
4% |
6% |
|
zmiana ceny |
-4% |
9 163 |
10 242 |
11 320 |
12 399 |
13 477 |
14 556 |
15 634 |
|
-2% |
10 219 |
11 320 |
12 421 |
13 522 |
14 623 |
15 724 |
16 825 |
|
|
0% |
11 275 |
12 399 |
13 522 |
14 646 |
15 769 |
16 892 |
18 016 |
|
|
2% |
12 331 |
13 477 |
14 623 |
15 769 |
16 915 |
18 061 |
19 207 |
|
|
4% |
13 387 |
14 556 |
15 724 |
16 892 |
18 061 |
19 229 |
20 397 |
|
Wartości niematerialne –zakończone prace rozwojowe: głowica przemysłowa UPD – wartość bilansowa netto 3 356 tys. zł
W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 10,06%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Grupy oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Grupa nie uwzględniła wartości rezydualnej.
Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż modułów, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją systemów UPD.
Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Wartość odzyskiwalną oszacowano w oparciu o wartość użytkową.
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano:
1.wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży
2.wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów
Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod katem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu.
|
|
|
wacc |
||||||
|
|
20 565 |
7,06% |
8,06% |
9,06% |
10,06% |
11,06% |
12,06% |
13,06% |
|
zamiana sprzedaży |
-3,0% |
21 163 |
20 404 |
19 679 |
18 988 |
18 328 |
17 698 |
17 097 |
|
-2,0% |
21 742 |
20 964 |
20 222 |
19 514 |
18 838 |
18 192 |
17 576 |
|
|
-1,0% |
22 321 |
21 524 |
20 764 |
20 039 |
19 347 |
18 686 |
18 055 |
|
|
0,0% |
22 900 |
22 085 |
21 307 |
20 565 |
19 857 |
19 180 |
18 534 |
|
|
1,0% |
23 479 |
22 645 |
21 850 |
21 091 |
20 366 |
19 675 |
19 013 |
|
|
2,0% |
24 058 |
23 205 |
22 392 |
21 616 |
20 876 |
20 169 |
19 493 |
|
|
3,0% |
24 637 |
23 766 |
22 935 |
22 142 |
21 385 |
20 663 |
19 972 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zmiana sprzedaży |
|||||||
|
|
20 565 |
-6% |
-4% |
-2% |
0% |
2% |
4% |
6% |
|
zmiana ceny |
-4% |
15 435 |
16 444 |
17 453 |
18 462 |
19 472 |
20 481 |
21 490 |
|
-2% |
16 423 |
17 453 |
18 483 |
19 514 |
20 544 |
21 574 |
22 605 |
|
|
0% |
17 411 |
18 462 |
19 514 |
20 565 |
21 616 |
22 668 |
23 719 |
|
|
2% |
18 399 |
19 472 |
20 544 |
21 616 |
22 689 |
23 761 |
24 834 |
|
|
4% |
19 388 |
20 481 |
21 574 |
22 668 |
23 761 |
24 855 |
25 948 |
|
Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: wydłużenie pracy dysz – wartość bilansowa netto 295 tys. zł
W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 10,06%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Grupy oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Grupa nie uwzględniła wartości rezydualnej.
Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Wartość odzyskiwalną oszacowano w oparciu o wartość użytkową.
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano:
1.wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży
2.wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów.
Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod kątem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu.
|
|
|
wacc |
||||||
|
|
1 921 |
7,06% |
8,06% |
9,06% |
10,06% |
11,06% |
12,06% |
13,06% |
|
zamiana sprzedaży |
-3,0% |
1 750 |
1 629 |
1 514 |
1 406 |
1 304 |
1 207 |
1 116 |
|
-2,0% |
1 941 |
1 813 |
1 692 |
1 578 |
1 470 |
1 367 |
1 270 |
|
|
-1,0% |
2 132 |
1 997 |
1 870 |
1 749 |
1 635 |
1 527 |
1 425 |
|
|
0,0% |
2 323 |
2 181 |
2 047 |
1 921 |
1 801 |
1 687 |
1 580 |
|
|
1,0% |
2 514 |
2 365 |
2 225 |
2 092 |
1 966 |
1 847 |
1 734 |
|
|
2,0% |
2 705 |
2 550 |
2 403 |
2 264 |
2 132 |
2 007 |
1 889 |
|
|
3,0% |
2 896 |
2 734 |
2 581 |
2 435 |
2 298 |
2 167 |
2 043 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zmiana sprzedaży |
|||||||
|
|
1 921 |
-6% |
-4% |
-2% |
0% |
2% |
4% |
6% |
|
zmiana ceny |
-4% |
247 |
576 |
905 |
1 235 |
1 564 |
1 893 33 |
2 223 |
|
-2% |
569 |
905 |
1 241 |
1 578 |
1 914 |
2 250 |
2 586 |
|
|
0% |
8927 |
1 235 |
1 578 |
1 921 |
2 264 |
2 607 |
2 950 |
|
|
2% |
1 214 |
1 564 |
1 914 |
2 264 |
2 614 |
2 964 |
3 314 |
|
|
4% |
1 537 |
1 893 |
2 250 |
2 607 |
2 964 |
3 321 |
3 677 |
|
Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: projekt miedz CU – wartość bilansowa netto 573 tys. zł.
W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 10,06%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Grupy oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Grupa nie uwzględniła wartości rezydualnej.
Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.Wartość odzyskiwalną oszacowano w oparciu o wartość użytkową.
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano:
1.wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży
2.wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów.
Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod katem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu.
|
|
|
wacc |
||||||
|
|
1 671 |
7,06% |
8,06% |
9,06% |
10,06% |
11,06% |
12,06% |
13,06% |
|
zamiana sprzedaży |
-3,0% |
1 519 |
1 366 |
1 222 |
1 087 |
959 |
839 |
725 |
|
-2,0% |
1 736 |
1 575 |
1 424 |
1 282 |
1 147 |
1 020 |
900 |
|
|
-1,0% |
1 952 |
1 784 |
1 626 |
1 476 |
1 335 |
1 202 |
1 076 |
|
|
0,0% |
2 169 |
1 993 |
1 827 |
1 671 |
1 523 |
1 383 |
1 251 |
|
|
1,0% |
2 386 |
2 202 |
2 029 |
1 866 |
1 711 |
1 565 |
1 427 |
|
|
2,0% |
2 603 |
2 411 |
2 231 |
2 060 |
1 899 |
1 746 |
1 602 |
|
|
3,0% |
2 820 |
2 621 |
2 433 |
2 255 |
2 087 |
1 928 |
1 778 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zmiana sprzedaży |
|||||||
|
|
1 671 |
-6% |
-4% |
-2% |
0% |
2% |
4% |
6% |
|
zmiana ceny |
-4% |
-229 |
145 |
519 |
893 |
1 266 |
1 640 |
2 014 |
|
-2% |
137 |
519 |
900 |
1 282 |
1 664 |
2 045 |
2 427 |
|
|
0% |
503 |
893 |
1 282 |
1 671 |
2 061 |
2 450 |
2 840 |
|
|
2% |
869 |
1 266 |
1 664 |
2 061 |
2 458 |
2 855 |
3 252 |
|
|
4% |
1 235 |
1 640 |
2 045 |
2 450 |
2 855 |
3 260 |
3 665 |
|
3.12.16. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|
|
TYS. PLN |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
|
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową: |
|
|
|
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
- |
76 |
76 |
|
Rezerwa na wynagrodzenia |
- |
6 |
-6 |
|
Rezerwy na koszty usług obcych |
- |
93 |
- 93 |
|
Rezerwa na narzuty ZUS |
- |
69 |
- 69 |
|
Środki trwałe w leasingu |
- |
- |
- |
|
Wycena pożyczki |
- |
- |
- |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem |
- |
243 |
-243 |
|
Kompensata z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- |
- 243 |
243 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|
|
TYS. PLN |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
|
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową: |
|
|
|
|
Odsetki od pożyczek i lokat |
- |
- |
- |
|
Środki trwałe w leasingu |
- |
243 |
-243 |
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem |
- |
243 |
-243 |
|
Kompensata z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- |
- 243 |
243 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe, od których nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2025 |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2024 |
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych |
|
Z tytułu |
|
|
|
|
Rezerwy na wynagrodzenia i narzuty ZUS |
58 |
- |
|
|
Rezerwy na niewykorzystane urlopy |
91 |
- |
|
|
Rezerwy na koszty usług obcych |
49 |
- |
|
|
Środki trwałe w leasingu Straty podatkowe |
128 41 208 |
- 32 231 |
2026/2031 r. |
Przyczyną nieutworzenia aktywów na podatek odroczony dla wyżej wymienionych tytułów jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach.
3.12.17. Zapasy
|
ZAPASY |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
|
|
|
Materiały |
2 535 |
2 184 |
|
Produkcja w toku |
1 197 |
1 827 |
|
Produkty gotowe |
520 |
403 |
|
Odpis aktualizujący wartość zapasów |
- |
- |
|
Razem |
4 253 |
4 415 |
W Okresie Sprawozdawczym nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów ani jego odwrócenie.
3.12.18. Należności z tytułu dostaw i usług
|
TYS. PLN |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług, z tego: |
3 774 |
2 872 |
|
Terminowe |
2 160 |
2 426 |
|
Przeterminowane |
1 614 |
446 |
|
1-30 |
838 |
5 |
|
31-90 |
22 |
26 |
|
91-180 |
3 |
276 |
|
180-365 |
1 |
5 |
|
- powyżej roku |
750 |
119 |
|
w tym należności dochodzone na drodze sądowej |
- |
- |
|
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem |
3 774 |
2 991 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności |
726 |
119 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem |
3 047 |
2 872 |
|
- w tym od jednostek powiązanych |
- |
- |
3.12.19.Pozostałe należności
|
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
|
|
|
Należności pozostałe, z tego: |
|
|
|
Należności publiczno-prawne (z wyjątkiem podatku dochodowego) |
1 040 |
1 015 |
|
Należności pozostałe |
802 |
479 |
|
w tym należności dochodzone na drodze sądowej |
- |
- |
|
Udzielone pożyczki krótkoterminowe |
- |
- |
|
Należności pozostałe brutto, razem |
1 841 |
1 493 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności |
- |
- |
|
Należności pozostałe netto, razem |
1 841 |
1 493 |
|
- w tym od jednostek powiązanych |
- |
- |
3.12.20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
|
|
|
Środki pieniężne, w tym: |
|
27 686 |
|
- w kasie |
- |
- |
|
- na rachunkach bankowych |
6 642 |
27 686 |
|
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) |
- |
- |
|
Inne aktywa pieniężne |
- |
- |
|
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem |
6 642 |
27 686 |
3.12.21. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym zgromadzone na rachunku VAT
Na Dzień Bilansowy Grupa nie posiadała środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. Jako środki o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa wykazuje 28 tys. zł tytułem zablokowanych środków na rzecz leasingodawcy.
3.12.22. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Grupa nie identyfikowała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.
3.12.23. Kapitał podstawowy
|
Zmiana kapitału podstawowego |
01.01.2025 -31.12.2025 |
01.01.2024 -31.12.2024 |
|
Stan na początek okresu |
265 |
230 |
|
Zwiększenia |
- |
35 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
Stan na koniec okresu |
265 |
265 |
3.12.24. Zmiana stanu rezerw
|
ZMIANA STANU REZERW |
dane w tys. zł |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
|
Stan na początek okresu |
|
398 |
459 |
|
zwiększenie / utworzenie |
|
83 |
- |
|
wykorzystanie |
|
- |
- |
|
rozwiązanie |
|
- |
61 |
|
Stan na koniec okresu |
|
481 |
398 |
Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego przez pracowników Grupy. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania.
3.12.25. Zobowiązania finansowe długoterminowe
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
||
|
Obligacje |
- |
- |
|
Zobowiązania z tyt. leasing |
14 133 |
5 729 |
|
Stan na koniec okresu |
14 133 |
5 729 |
Wzrost zobowiązań z tyt. leasingu w 2025 r. związany jest z zawarciem nowych umów leasingu na sprzęt laboratoryjny oraz rozszerzeniem zakresu umowy najmu na powierzchnię biurowo- laboratoryjną.
3.12.26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
|
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
||
|
wobec jednostek zależnych |
- |
- |
|
wobec pozostałych jednostek |
3 634 |
3 133 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem |
3 634 |
3 133 |
3.12.27. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
|
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
||
|
Zobowiązania krótkoterminowe: |
|
|
|
publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego |
806 |
1 076 |
|
z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 046 |
1 135 |
|
z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych (inwestycyjne) |
- |
- |
|
z tytułu kosztów podróży służbowych |
- |
- |
|
zobowiązania z tyt. umów - otrzymane zaliczki |
7 |
432 |
|
inne |
64 |
9 |
|
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem |
1 923 |
2 651 |
3.12.28. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
|
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
||
|
Zobowiązania krótkoterminowe: |
|
|
|
z tytułu wynagrodzeń |
565 |
736 |
|
Z tytułu ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy |
481 |
398 |
|
Inne |
- |
- |
|
Razem |
1 046 |
1 135 |
3.12.29. Zobowiązania krótkoterminowe finansowe
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
||
|
Obligacje |
- |
- |
|
Zobowiązania z tyt. leasing |
2 279 |
1 029 |
|
Kredyty |
304 |
125 |
|
Stan na koniec okresu |
2 583 |
1 154 |
Grupa posiada umowy limitów w rachunkach bankowych na łączną kwotę 600 tys. zł:
Santander Bank: limit 200 tys. do dnia 13.04.2027;
ING Bank Śląski: limit 400 tys. do dnia 31.03.2027.
|
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU |
Minimalne raty leasingowe |
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych |
||
|
TYS. PLN |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: |
|
|
|
|
|
Do jednego roku |
2 764 |
1 573 |
2 279 |
1 029 |
|
do 1 miesiąca |
224 |
108 |
179 |
61 |
|
od 1 do 3 miesięcy |
619 |
218 |
487 |
122 |
|
od 3 do 6 miesięcy |
693 |
363 |
570 |
224 |
|
od 6 miesięcy do roku |
1 228 |
884 |
1 043 |
622 |
|
Od jednego roku do pięciu lat włącznie |
6 648 |
6 250 |
5 926 |
5 138 |
|
Powyżej pięciu lat |
9 947 |
603 |
8 207 |
591 |
|
Razem: |
19 359 |
8 427 |
16 413 |
6 757 |
|
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach |
2 946 |
1 670 |
- |
- |
|
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych |
16 413 |
6 757 |
16 413 |
6 757 |
|
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) |
- |
- |
14 133 |
5 729 |
|
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) |
- |
- |
2 279 |
1 029 |
3.12.30. Dotacje rozliczane w czasie
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
||
|
Długoterminowe, w tym |
2 986 |
4 616 |
|
- dotacje do aktywów |
2 986 |
4 616 |
|
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych |
- |
- |
|
Krótkoterminowe, w tym |
2 343 |
2 597 |
|
- dotacje do aktywów |
1 363 |
1 539 |
|
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych |
979 |
1 058 |
|
Razem |
5 328 |
7 212 |
Zgodnie z MSR 20 dotacje do aktywów ujmowane są na dzień bilansowy w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Dotacje do aktywów podlegających amortyzacji ujmowane są w wyniku finansowym Spółki na przestrzeni okresów proporcjonalnie do ujmowania odpisów amortyzacyjnych od tych aktywów.
3.12.31. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły.
3.12.32. Informacje o wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z wykupem lub spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
3.12.33. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
3.12.34. Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych
|
|
Kategoria |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
||
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
Pożyczki udzielone |
WwgZK |
- |
- |
- |
- |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
WwgZK |
3 047 |
2 872 |
3 047 |
2 872 |
|
Należności z tytułu najmu sprzętu |
wg MSSF 16 |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałe należności |
WwgZK |
1 841 |
1 493 |
1 841 |
1 493 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
WwgZK |
6 642 |
27 686 |
6 642 |
27 686 |
|
Razem |
|
11 530 |
32 051 |
11 530 |
32 051 |
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki |
PZFwgZK |
304 |
125 |
304 |
125 |
|
Zobowiązania z tyt. obligacji |
WwWGpWF |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tyt. leasingu |
wg MSSF 16 |
16 413 |
6 757 |
16 413 |
6 757 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
PZFwgZK |
3 634 |
3 133 |
3 634 |
3 133 |
|
Pozostałe zobowiązania |
PZFwgZK |
1 442 |
2 651 |
1 442 |
2 651 |
|
Razem |
|
21 792 |
12 666 |
21 792 |
12 666 |
Użyte skróty:
WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na Dzień Bilansowy i 31 grudnia 2024 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
-w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
3.12.35. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały jej wartość.
|
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
TYS. PLN |
||
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
304 |
125 |
|
Wyemitowane obligacje |
- |
- |
|
Zobowiązania z tyt. leasingu |
16 413 |
6 757 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
5 557 |
5 784 |
|
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
-6 642 |
-27 686 |
|
Zadłużenie netto |
15 632 |
15 019 |
|
Kapitał własny |
19 403 |
40 548 |
|
Kapitał i zadłużenie netto |
35 035 |
25 529 |
|
Wskaźnik dźwigni |
45% |
-59% |
3.12.36. Opis programu świadczeń emerytalnych
Grupa nie prowadzi programu świadczeń emerytalnych w rozumieniu MSR 19.
3.12.37. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy
Zarząd Jednostki Dominującej proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę przez Jednostkę Dominującą w kwocie 23 329 tys. zł z kapitału zapasowego.
3.12.38. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
|
|
dane w tys. zł |
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
- 23 329 |
-22 061 |
|
|
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
- 23 329 |
-22 061 |
|
|
|
|
|
|
|
ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej |
|
1 101 |
417 |
|
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej |
-168 |
-174 |
|
|
Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej |
- |
- |
|
|
Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej |
- |
- |
|
|
Razem odsetki i dywidendy: |
|
933 |
243 |
|
|
|
|
|
|
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI |
|
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług |
-175 |
-1 669 |
|
|
Pozostałe należności |
|
-860 |
821 |
|
Razem zmiana stanu należności: |
|
-1 035 |
-848 |
|
|
|
|
|
|
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ |
|
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług |
|
501 |
1 177 |
|
Pozostałe zobowiązania |
|
-729 |
853 |
|
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze |
|
83 |
61 |
|
Razem zmiana stanu zobowiązań: |
|
-311 |
2 091 |
|
|
|
|
|
|
Stan środków pieniężnych na koniec okresu |
|
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
|
6 607 |
27 686 |
|
Sprawozdanie z sytuacji finansowej |
|
6 642 |
27 686 |
|
|
|
|
|
|
Wpływ z tytułu dotacji |
|
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
- do działalności |
|
- |
2 192 |
|
- do aktywów |
|
- |
- |
|
- zaliczki nierozliczone / (rozliczone) |
|
- |
- |
|
Razem wpływ z tytułu dotacji |
|
- |
2 192 |
Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2025 roku, a wartością środków pieniężnych zaprezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z różnic kursowych dotyczących wyceny środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych.
3.12.39. Transakcje z podmiotami powiązanymi
|
2025 |
dane w tys. zł |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
Wobec jednostek stowarzyszonych |
|
Zakup usług |
|
- |
- |
- |
- |
|
Pożyczki udzielone |
|
- |
- |
- |
- |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
|
- |
- |
- |
- |
|
Przychody ze sprzedaży usług |
|
- |
- |
- |
- |
|
Koszt własny sprzedaży produktów |
|
- |
- |
- |
- |
|
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek |
|
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
2024 |
dane w tys. zł |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
Wobec jednostek stowarzyszonych |
|
Zakup usług |
|
- |
- |
- |
- |
|
Pożyczki udzielone |
|
- |
- |
- |
- |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
|
- |
- |
- |
- |
|
Przychody ze sprzedaży usług |
|
- |
- |
- |
- |
|
Koszt własny sprzedaży produktów |
|
- |
- |
- |
- |
|
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek |
|
- |
- |
- |
- |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki dominującej
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Podmioty Grupy nie naliczają odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.
3.12.40. Przychody netto ze sprzedaży
|
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY |
dane w tys. zł |
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
|
|
||
|
Przychody z usług badań i rozwoju |
|
921 |
647 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
|
12 775 |
11 626 |
|
Przychody ze sprzedaży z tytułu leasingu |
|
- |
- |
|
Przychody z tytułu dotacji |
|
1 912 |
1 430 |
|
Przychody netto ze sprzedaży razem |
|
15 608 |
13 703 |
3.12.41. Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności
Działalność Grupy nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności.
3.12.42. Segmenty operacyjne
Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych Grupy to grupy produktowe.
Na dzień Raportu Grupa wyodrębniła trzy grupy produktowe:
-drukarki laboratoryjne Delta Printing System oraz moduły UPD;
-nanotusze i inne materiały eksploatacyjne;
|
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW |
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
Sprzedaż i wynajem drukarek i modułow UPD |
11 544 |
10 655 |
|
Nanotusze i inne materiały ekslpoatacyjne |
1 231 |
933 |
|
Usługi leasingu |
- |
- |
|
Usługi badań i rozwoju |
921 |
685 |
|
RAZEM |
13 696 |
12 274 |
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 2 888 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 1 827 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta Printing System i modułów UPD.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 156 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie tuszów i materiałów eksploatacyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 3 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie usług R&D.
Przychody ze sprzedaży wykazywane przez Spółkę w 2025 roku w kwocie 12 865 tys. zł (które stanowią 93.9%) dotyczą transakcji zawieranych z kontrahentami zagranicznymi. Wartość przychodów w kwocie 831 tys. PLN (które stanowią 6.1%) dotyczy transakcji zawieranych z kontrahentami krajowymi.
Największy udział sprzedaży obejmował następujące kraje: 31.6% USA (sprzedaż przez spółkę zależną XTPL Inc.), Chiny 16.3%, Hiszpania 10.0%, Włochy 6.6%, Rumunia 6.5%, Polska 6.0%, Grecja 5.8%, Portugalia 5.6%, Wielka Brytania 5.5%, Niemcy 4.3%, pozostałe kraje 1.8%.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 2 609 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 1 827 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku oraz 386 tys. zł dotyczące otrzymanych zaliczek na dostawę. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta Printing System.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 172 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie tuszów i materiałów eksploatacyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 91 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie usług R&D.
Wszystkie przychody ze sprzedaży wykazywane przez Grupę w 2024 roku w kwocie 12 274 tys. zł dotyczą transakcji zawieranych z kontrahentami zagranicznymi.
Największy udział sprzedaży obejmował następujące kraje: 44.1% USA (sprzedaż przez spółkę zależną XTPL Inc.), Chiny 8.4%, Korea 7.4%, Finlandia 7.2%, Austria 7.1%, Wielka Brytania 7.0%, Włochy 6.6%.
Grupa osiągnęła w 2025 roku przychody ze sprzedaży od jednego kontrahenta w kwocie 1.7 mln zł, stanowiące 12.4 % ogółu przychodów ze sprzedaży. Wskazane przychody ze sprzedaży dotyczyły segmentu sprzedaży drukarek laboratoryjnych Delta Printing System oraz materiałów eksploatacyjnych do drukarek (Inks&consumables). Kluczowym kontrahentem (dystrybutorem) Grupy w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2025 był Yi Xin Technology (HK) Co Limited.
Grupa osiągnęła w 2024 roku przychody ze sprzedaży od jednego kontrahenta w kwocie 4,5 mln zł, stanowiące 36,5 % ogółu przychodów ze sprzedaży. Wskazane przychody ze sprzedaży dotyczyły w głównej mierze segmentu sprzedaży drukarek laboratoryjnych Delta Printing System oraz wynajmu urządzenia laboratoryjnego. Kluczowym kontrahentem Spółki w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2025 była jednostka zależna XTPL Inc.
3.12.43. Koszty działalności operacyjnej
|
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
dane w tys. zł |
01.01.2025 – 31.12.2025 |
01.01.2024 – 31.12.2024 |
|
|
|
||
|
Amortyzacja, z tego |
|
5 954 |
4 538 |
|
- amortyzacja środków trwałych |
|
3 854 |
3 444 |
|
- amortyzacja wartości niematerialnych |
|
2 100 |
1 094 |
|
Zużycie surowców i materiałów |
|
5 651 |
7 840 |
|
Usługi obce |
|
8 220 |
9 510 |
|
Koszty świadczeń pracowniczych |
|
16 488 |
16 420 |
|
Podatki i opłaty |
|
451 |
466 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
|
1 014 |
1 200 |
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
- |
- |
|
Koszty według rodzajów ogółem, w tym: |
|
37 778 |
39 975 |
|
Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju |
|
9 692 |
11 708 |
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów |
7 759 |
6 669 |
|
|
Koszty marketingu i sprzedaży |
|
6 508 |
7 608 |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu |
|
13 338 |
9 406 |
|
Zmiana stanu produktów |
|
-514 |
1 895 |
|
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki |
995 |
2 688 |
|
3.12.44. Zatrudnienie
Na Dzień Bilansowy: 53 osób.
Na koniec 2024: 78 osób.
3.12.45. Koszty świadczeń pracowniczych
|
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
|
|
|
|||
|
Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę |
11 418 |
12 618 |
|
|
Wynagrodzenia z tyt. umów cywilno-prawnych, w tym o dzieło |
395 |
270 |
|
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
2 538 |
3 532 |
|
|
Koszty programu motywacyjnego |
2 137 |
- |
|
|
Razem |
16 488 |
16 420 |
|
3.12.46. Program motywacyjny
W dniach 21-24 listopada 2025 r. nastąpiło rozliczenie nierozdysponowanych dotychczas Instrumentów Programu Motywacyjnego za lata 2019-2021. Dotyczyło one osób, które były zatrudnione w Spółce przez cały 2021 rok i spełniały warunki do objęcia Programem za rok 2021 oraz pozostały zatrudnione w Spółce na dzień przyznania Instrumentów Programu przypadający po 31 grudnia 2021 r. W ramach rozliczenia rozdysponowano 30.747 akcji oraz 86.412 warrantów o łącznym koszcie 2 137 tys. PLN. Przyznane instrumenty zostały wycenione zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 2 „Płatności w formie akcji”, a efekt wyceny równy 2 137 tys. zł uwzględniony został w danych finansowych 2025 roku. Rozliczenie programu motywacyjnego nastąpiło w formie przyznania instrumentów kapitałowych.
Ujęcie kosztów programu motywacyjnego pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu).
3.12.47. Pozostałe przychody operacyjne
|
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
15 |
- |
|
Rozwiązane rezerwy |
- |
- |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów |
119 |
- |
|
Inne przychody, z tytułów: |
- |
- |
|
otrzymane odszkodowania i kary |
- |
109 |
|
tarcza antykryzysowa COVID-19 |
- |
- |
|
zwrot kosztów sądowych |
- |
- |
|
przedawnione rozrachunki |
- |
- |
|
Inne |
32 |
8 |
|
Pozostałe przychody operacyjne, razem |
166 |
117 |
3.12.48. Pozostałe koszty operacyjne
|
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
|
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
- |
- |
|
Zawiązane rezerwy |
- |
- |
|
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów |
726 |
119 |
|
Inne koszty, z tytułów: |
- |
- |
|
kary, grzywny, odszkodowania |
- |
- |
|
Darowizny |
- |
- |
|
Przedawnione rozrachunki |
- |
- |
|
Inne |
29 |
20 |
|
Pozostałe koszty operacyjne, razem |
756 |
139 |
3.12.49. Przychody finansowe
|
PRZYCHODY FINANSOWE |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
|
Przychody z tytułu odsetek bankowych |
168 |
143 |
|
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek |
- |
- |
|
Dodatnie różnice kursowe |
- |
- |
|
Inne |
- |
31 |
|
Przychody finansowe, razem |
168 |
174 |
3.12.50. Koszty finansowe
|
KOSZTY FINANSOWE |
01.01.2025 - 31.12.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
|
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu |
1 084 |
387 |
|
Koszty z tytułu odsetek od obligacji |
- |
14 |
|
Koszty z tytułu opłat i prowizji bankowych |
16 |
- |
|
Koszty z tytułu odsetek od pożyczki otrzymanej |
- |
- |
|
Ujemne różnice kursowe |
117 |
57 |
|
Koszty z tytułu odsetek budżetowych |
1 |
6 |
|
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów |
- |
- |
|
Inne |
- |
61 |
|
Koszty finansowe, razem |
1 283 |
525 |
3.12.51. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
|
UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej |
- 23 329 |
-22 061 |
|
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej |
- |
- |
|
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem |
- 23 329 |
-22 061 |
|
|
|
|
|
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% |
- 4 433 |
-4 192 |
|
|
|
|
|
Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej |
3 998 |
3 578 |
|
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów |
767 |
846 |
|
Zwiększenie kosztów podatkowych |
|
- |
|
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania |
- 332 |
-223 |
|
Podatek według efektywnej stawki podatkowej |
|
9 |
|
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
- |
9 |
|
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej |
- |
- |
3.12.52. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
3.12.53. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych.
3.12.54. Korekty błędów poprzednich okresów
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów.
3.12.55. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Jednostki Dominującej i na Dzień Bilansowy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
3.12.56. Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
3.12.57. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Grupa w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Grupy na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Grupa są:
●Ryzyka rynkowe:
●Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe),
●Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe),
●Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych),
●Ryzyko płynności,
●Ryzyko kredytowe.
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.
RYZYKO RYNKOWE
Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
●ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto,
●zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
●utrzymanie Grupy w dobrej kondycji finansowej,
●wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną Grupy oraz warunki rynkowe.
RYZYKO CENOWE
W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona na ryzyko cenowe.
RYZYKO WALUTOWE
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grupę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR.
Część rozrachunków Grupy Kapitałowej wyrażona jest w walutach obcych. Grupa na dzień 31 grudnia 2025 roku posiadała aktywa wyrażone w walutach obcych, na które składają się należności z tytułu dostaw i usług. Wartość zobowiązań wyrażona w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje bieżące kursy walut.
|
kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym |
2025 styczeń - grudzień |
2024 styczeń - grudzień |
||
|
EUR |
USD |
EUR |
USD |
|
|
dla pozycji bilansowych |
4,2267 |
3,6016 |
4,2730 |
4,1012 |
|
dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych |
4,2372 |
3,7504 |
4,3042 |
3,9853 |
Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR i USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2025 przedstawiono poniżej:
|
|
Stan na 31.12.2025 w walucie |
Stan na 31.12.2025 w PLN |
Stan na 31.12.2024 w walucie |
Stan na 31.12.2024 w PLN |
Szacowana zmiana kursu w % |
Skutki zmiany kursów walut w PLN (2025) |
Skutki zmiany kursów walut w PLN (2024) |
|
Należności handlowe w walucie: |
|
|
|
|
|
|
|
|
EUR |
428 |
1 807 |
378 |
1 632 |
+/- 5% |
+/-90 |
+/- 82 |
|
USD |
341 |
1 228 |
333 |
1 329 |
+/- 5% |
+/-61 |
+/- 66 |
|
Zobowiązania handlowe w walucie: |
|
|
|
|
|
|
|
|
EUR |
100 |
421 |
100 |
429 |
+/- 5% |
+/-21 |
+/-21 |
|
USD |
82 |
294 |
419 |
1 726 |
+/- 5% |
+/-15 |
+/-86 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty zapewniające całkowite bezpieczeństwo – transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej. W związku z powyższym wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Z uwagi na to, Grupa Kapitałowa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące dla jej działalności.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu.
Grupa jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo – rozwojowych. W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca dysponowała limitem w rachunku bieżącym do kwoty 600 tys. zł. W trakcie okresu sprawozdawczego Grupa korzystała z limitu w rachunku bieżącym sporadycznie i krótkoterminowo.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
|
31.12.2025 |
Na żądanie |
Poniżej 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
- |
843 |
1 921 |
6 648 |
9 947 |
19 359 |
|
Zobowiązania z tytułu kredytów |
- |
- |
304 |
- |
- |
304 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- |
5 557 |
- |
- |
- |
5 557 |
|
Razem |
- |
6 400 |
2 225 |
6 648 |
9 947 |
25 220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2024 |
Na żądanie |
Poniżej 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
- |
326 |
1 247 |
6 250 |
603 |
8 427 |
|
Zobowiązania z tytułu kredytów |
- |
- |
125 |
- |
- |
125 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- |
5 784 |
- |
- |
- |
5 784 |
|
Razem |
- |
6 110 |
1 372 |
6 250 |
603 |
14 336 |
RYZYKO KREDYTOWE
Grupa w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji umów, a także kredytów handlowych:
●współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie,
●analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z wywiadowniami gospodarczymi.
3.12.58. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto w Okresie Sprawozdawczym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
3.12.59. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W Okresie Sprawozdawczym nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
3.12.60. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego
Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez jednostkę dominującą w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich.
Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych wartościach.
Ponadto Jednostka jest wystawcą weksli na poczet zabezpieczenia roszczeń do wysokości zobowiązań wynikających z umów leasingu. Suma wekslowa dotycząca obowiązujących umów leasingu na dzień 31 grudnia 2025 r. wyniosła 14 133 tys. zł.
Zmniejszenie wartości zobowiązań warunkowych na dzień 31.12.2025 r. o kwotę 1 701 tys. zł związany jest z zakończeniem umów leasingowych i zwrotem weksli in blanco.
|
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE |
31.12.2024 |
31.12.2023 |
|
Weksle własne |
14 133 |
15 834 |
|
Zobowiązania warunkowe, razem |
14 133 |
15 834 |
3.12.61. Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w Okresie Sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe.
3.12.62. Informacja o wpływie zmian w składzie Grupy w trakcie roku obrotowego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności
Nie wystąpiły.
3.12.63. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków organów
Zarząd Jednostki Dominującej:
|
Imię i nazwisko |
Funkcja |
2025 |
2024 |
|
Filip Granek |
Prezes Zarządu |
943 |
360 |
|
Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę |
|
495 |
360 |
|
Wycena programu motywacyjnego |
|
448 |
- |
|
Jacek Olszański |
Członek Zarządu |
943 |
360 |
|
Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę |
|
495 |
360 |
|
Wycena programu motywacyjnego |
|
448 |
- |
Wartość wynagrodzeń ujmuje wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę.
Szczegółowa informacja na temat warunków i wysokości wynagrodzeń Zarządu:
Dr Filip Granek - Prezes Zarządu:
Otrzymywał wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie w okresie od 1 stycznia 2025 do 31 marca 2025. W okresie od 1 kwietnia 2025 do 31 grudnia 2025 otrzymywał wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 45 000 zł brutto miesięcznie. W dniach 21-24 listopada 2025 nastąpiło rozliczenie nierozdysponowanych dotychczas Instrumentów Programu Motywacyjnego za lata 2019-2021. Dotyczyło one osób, które były zatrudnione w Spółce przez cały 2021 rok i spełniały warunki do objęcia Programem za rok 2021 oraz pozostały zatrudnione w Spółce na dzień przyznania Instrumentów Programu przypadający po 31 grudnia 2021 r. W ramach powyższego rozliczenia Filipowi Grankowi przyznane zostały 6 405 akcji oraz 29 797 warrantów,
Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii ani nagrody.
Jacek Olszański - Członek Zarządu:
Otrzymywał wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie w okresie od 1 stycznia 2025 do 31 marca 2025. W okresie od 1 kwietnia 2025 do 31 grudnia 2025 otrzymywał wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 45 000 zł brutto miesięcznie.
Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody.
W dniach 21-24 listopada 2025 nastąpiło rozliczenie nierozdysponowanych dotychczas Instrumentów Programu Motywacyjnego za lata 2019-2021. Dotyczyło one osób, które były zatrudnione w Spółce przez cały 2021 rok i spełniały warunki do objęcia Programem za rok 2021 oraz pozostały zatrudnione w Spółce na dzień przyznania Instrumentów Programu przypadający po 31 grudnia 2021 r. W ramach powyższego rozliczenia Jackowi Olszańskiemu przyznane zostały 6 405 akcji oraz 29 797 warrantów.
Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:
|
Imię i nazwisko |
Funkcja |
2025 |
2024 |
|
Dr Wiesław Rozłucki |
Przewodniczący Rady Nadzorczej |
120,0 |
108,0 |
|
Dr Bartosz Wojciechowski |
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
48,0 |
36,0 |
|
Prof. dr hab. Herbert Wirth |
Członek Rady Nadzorczej |
36,0 |
24,0 |
|
Piotr Lembas |
Członek Rady Nadzorczej |
36,0 |
24,0 |
|
Beata Turlejska |
Członek Rady Nadzorczej |
36,0 |
24,0 |
|
Agata Gładysz-Stańczyk |
Członek Rady Nadzorczej |
36,0 |
18,1 |
Do 1 styczna 2025 Członkowie Rady Nadzorczej otrzymywali stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 3 tys. zł miesięcznie (z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosiło 8 tys. zł brutto miesięcznie w styczniu 2025, w kolejnych miesiącach wysokość wynagrodzenia wynosiła 10 tys. zł brutto miesięcznie oraz Wiceprzewodniczącego, którego wynagrodzenie od 1 stycznia 2025 do 31 grudnia 2025 wynosiło 4 tys. zł brutto miesięcznie).
Komitet Audytu Jednostki Dominującej:
|
Imię i nazwisko |
Funkcja |
2024 |
2023 |
|
Piotr Lembas |
Przewodniczący Komitetu Audytu |
12,0 |
12,0 |
|
Wiesław Rozłucki |
Członek Komitetu Audytu |
12,0 |
12,0 |
|
Herbert Wirth |
Członek Komitetu Audytu |
12,0 |
12,0 |
Członkowie Komitetu Audytu otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie.
3.12.64. Transakcje z firmą audytorską
W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-779) przy ulicy Skrytej 7/1, o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu.
Przedmiotem umowy jest:
1.badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej: MSSF/MSR) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
2.badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
3.przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
4.przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
5.badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
6.badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
7.przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.
8.przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.
Wynagrodzenie za ww. usługi wynosi:
a.pkt 1 – wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
b.pkt 2 – wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
c.pkt 3 – wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
d.pkt 4 – wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
e.pkt 5 – wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
f.pkt 6 – wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
g.pkt 7 – wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
h.pkt 8 – wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług.
Powyższa umowa została aneksowana z tytułu badania zgodności sprawozdań finansowych w formacie ESEF i zwiększyła wynagrodzenie odpowiednio:
dla punktu b. – o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług;
dla punktu f – o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług.
Ponadto, na podstawie umowy z dnia 10 maja 2021 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził ocenę sprawozdania Emitenta o wynagrodzeniach za lata 2019-2020 oraz na podstawie umowy z dnia 20 kwietnia 2022 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził ocenę sprawozdania Emitenta o wynagrodzeniach za rok 2022.
Wynagrodzenie z tytułu tej usługi wyniosło 11.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług za lata 2019-2020 oraz 7.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług za rok 2022.
W dniu 16 sierpnia 2023 Emitent zawarł kolejną umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-779) przy ulicy Skrytej 7/1, o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu.
Przedmiotem umowy jest:
pkt. 1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF/MSR”) za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
pkt. 2. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
pkt. 3. przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.
pkt. 4. przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.
pkt. 5. usługi poświadczającej w zakresie oceny kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej XTPL S.A. obejmującego rok 2023
pkt. 6. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
pkt. 7. badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
pkt. 8. przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.
pkt. 9. przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.
pkt. 10. usługi poświadczającej w zakresie oceny kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej XTPL S.A. obejmującego rok 2024.
Wynagrodzenie za ww. usługi wynosi:
a.pkt. 1 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 38 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
b.pkt. 2 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 25 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
c.pkt. 3 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 20 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
d.pkt. 4 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 13 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
e.pkt. 5 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 7 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
f.pkt. 6 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 40 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
g.pkt. 7 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 27 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
h.pkt. 8 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 20 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
i.pkt. 9 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 13 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
j.pkt. 10 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 7 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług.
4AUDYT sp. z o.o. jest firmą audytorską zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz zgodnie z art. 57 tej ustawy jest wpisana listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3363.
Wyboru audytora dokonała Rada Nadzorcza uchwałą nr 01/08/2023 z dnia 14 sierpnia 2023 roku w sprawie wyboru firmy audytorskiej 4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia badań jednostkowych sprawozdań finansowych XTPL S.A. i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za lata 2023 i 2024 oraz przeglądów jednostkowych półrocznych sprawozdań finansowych XTPL S.A. oraz skonsolidowanych półrocznych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za okresy: od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku oraz od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024.
W roku obrotowym 2024 badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta również przeprowadzał 4AUDYT sp. z o.o.
W dniu 8 kwietnia 2025 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 02/04/2025 w sprawie wyboru firmy audytorskiej 4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia badań jednostkowych sprawozdań finansowych XTPL S.A. i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za lata 2025 i 2026 oraz przeglądów jednostkowych półrocznych sprawozdań finansowych XTPL S.A. oraz skonsolidowanych półrocznych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za okresy: od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 30 czerwca 2025 roku oraz od dnia 1 stycznia 2026 roku do dnia 30 czerwca 2026.
W dniu 15 maja 2025 roku Emitent zawarł kolejną umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu.
Przedmiotem umowy jest:
pkt. 1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF/MSR”) za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
pkt. 2. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
pkt. 3. przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r.
pkt. 4. przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r.
pkt. 5. usługi poświadczającej w zakresie oceny kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej XTPL S.A. obejmującego rok 2025
pkt. 6. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
pkt. 7. badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
pkt. 8. przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2026 r.
pkt. 9. przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2026 r. do 30 czerwca 2026 r.
pkt. 10. usługi poświadczającej w zakresie oceny kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej XTPL S.A. obejmującego rok 2026
Wynagrodzenie za ww. usługi wynosi:
a.pkt. 1 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 50 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
b.pkt. 2 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 36 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
c.pkt. 3 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
d.pkt. 4 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 23 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
e.pkt. 5 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 9 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
f.pkt. 6 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 50 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
g.pkt. 7 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 36 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
h.pkt. 8 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
i.pkt. 9 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 23 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
j.pkt. 10 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 9 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług.
3.12.65. Zdarzenia w okresie sprawozdawczym
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
3 stycznia 2025 roku |
Sprzedaż pierwszej partii modułów UPD z przeznaczeniem do wdrożenia przemysłowego na linii produkcyjnej wyświetlaczy o ultrawysokiej rozdzielczości wiodącego producenta wyświetlaczy w Chinach Emitent potwierdził przyjęcie zamówienia na pierwszą partię modułów UPD (głowic drukujących) w liczbie 6 szt., które trafią na przemysłową linię produkcyjną klienta końcowego – wiodącego producenta wyświetlaczy z Chin notowanego na Shenzhen Stock Exchange o rocznych przychodach rzędu kilkudziesięciu mld USD. Moduły zostaną wykorzystane do napraw defektów w nowoczesnych wyświetlaczach FPD o ultrawysokiej rozdzielczości. Bezpośrednim zamawiającym jest firma Yi Xin (HK) Technology Co., Ltd z siedzibą w Chinach, która świadczy na rzecz Spółki usługi dystrybucji rozwiązań technologicznych XTPL S.A. (RB 4/2021 z dnia 15 kwietnia 2021 r.). Ostatecznym nabywcą modułów UPD będzie istotny na rynku chińskim producent maszyn do testowania i napraw stosowanych na liniach produkcyjnych nowoczesnych wyświetlaczy (FPD). Klientami partnera są czołowi na rynku chińskim producenci nowoczesnych wyświetlaczy FPD. Zamówienie jest efektem przeprowadzonej ewaluacji technologicznej w formie testów prototypowego urządzenia przemysłowego przez Partnera (RB 24/2024 z dnia 24 kwietnia 2024). |
ESPI nr 1/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
13 stycznia 2025 roku |
Uznanie ochrony patentowej przez Urząd Patentowy Korei Południowej (KIPO) Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez urząd patentowy w Korei Południowej zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Methods of Dispensing a Metallic Nanoparticle Composition from a Nozzle onto a Substrate". |
ESPI nr 2/2025 |
|
22 stycznia 2025 roku |
Wstępne szacunkowe dane o przychodach ze sprzedaży produktów i usług za IV kwartał oraz 2024 rok Emitent przekazał do publicznej wiadomości informację na temat wstępnych szacunkowych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług osiągniętych przez Spółkę w czwartym kwartale oraz w 2024 roku: 1. Szacunkowa wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług Spółki w IV kwartale 2024 roku wyniosła 5.434 tys. PLN. W analogicznym okresie poprzedniego roku przychody wyniosły 4.247 tys. PLN. Podana wartość nie obejmuje przychodów związanych z realizacją dotacji związanych z realizacją przez Emitenta projektów badawczo-rozwojowych. 2. Szacunkowa wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług Spółki za rok 2024 wyniosła 12.095 tys. PLN, wobec 13.418 tys. PLN zanotowanych w tym samym okresie roku poprzedniego. Podana wartość nie obejmuje przychodów związanych z realizacją dotacji związanych z realizacją przez Emitenta projektów badawczo-rozwojowych. |
ESPI nr 3/2025 |
|
29 stycznia 2025 roku |
Uznanie ochrony patentowej przez Tajwański Urząd Własności Intelektualnej ("TIPO") Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez Tajwański Urząd Własności Intelektualnej "TIPO" zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Method of filling a microcavity with a polymer material, a filler in a microcavity, and an apparatus for filling a microcavity on or in a substrate with a polymer material". |
ESPI nr 4/2025 |
|
3 lutego 2025 roku |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Wydziału Inżynierii Uniwersytetu w Cambridge w Wielkiej Brytanii Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez Wydział Inżynierii, Uniwersytetu w Cambridge w Wielkiej Brytanii na dostawę urządzenia Delta Printing System. Spółka dostarczy i zainstaluje wskazane urządzenie w pierwszym kwartale 2025 roku. Wydział Inżynierii Uniwersytetu w Cambridge jest jedną z wiodących instytucji badawczych na świecie. Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do projektów badawczo-rozwojowych w zakresie czujników i innych zastosowań mikroelektroniki. |
ESPI nr 6/2025 |
|
19 lutego 2025 roku |
Zawarcie niewyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Japonii Zarząd XTPL S.A. informuje, że w dniu 19 lutego 2025 roku pomiędzy Emitentem, a Printed Electronics Corporation z siedzibą w Japonii, została podpisana niewyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. |
ESPI nr 7/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Japonii. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru fotowoltaiki cienkowarstwowej, memrystorów i czujników. |
|
|
4 marca 2025 roku |
Zawarcie wyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Australii i Nowej Zelandii Spółka poinformowała, że w dniu 4 marca 2025 roku pomiędzy Emitentem, a InnovoTechX z siedzibą w Australii, podpisana została wyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Australii i Nowej Zelandii. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań w obszarze mikro- i nanoprodukcji oraz biointerfejsu. |
ESPI nr 8/2025 |
|
13 marca 2025 roku |
Zawarcie niewyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Hiszpanii, Portugalii, Meksyku, Włoch i Francji Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 13 marca 2025 roku pomiędzy Emitentem a SURFACE MOUNT TECHNOLOGY, SL z siedzibą w Hiszpanii została podpisana niewyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Hiszpanii, Portugalii, Meksyku, Włoch i Francji. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru montażu mikroelektroniki, półprzewodników, a także tuszów i materiałów eksploatacyjnych. SMT to wiodąca firma dostarczająca na terenie południowej Europy i w Ameryce Środkowej materiały i urządzenia do celów badawczych oraz produkcyjnych do uczelni oraz branż takich jak półprzewodnikowa czy mikroelektroniczna. W ramach współpracy Dystrybutor będzie promował rozwiązania XTPL wśród swoich obecnych i nowych klientów. |
ESPI nr 10/2025 |
|
27 marca 2025 roku |
Uznanie ochrony patentowej przez Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (USPTO) Zarząd XTPL S.A. informuje, że w dniu 25 marca 2025r. Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (USPTO) zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Metallic nanoparticle composition dispenser and method of dispensing metallic nanoparticle composition". Procedura zgłoszeniowa dla tego patentu została rozpoczęta 7 maja 2021r. Wymogiem formalnym uzyskania patentu jest wniesienie stosownych opłat. W przypadku ewentualnego niespełnienia wymogu, Spółka przekaże odrębny komunikat bieżący. |
ESPI nr 11/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
Uzyskana ochrona patentowa wpłynie na podniesienie wartości potencjalnej komercjalizacji technologii Spółki w zakresie rozwiązań technologicznych dla rynku elektroniki nowej generacji. |
|
|
28 marca 2025 roku |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do podmiotu z sektora obronnego (defence contractor) w USA Emitent poinformował, że w dniu 27 marca 2025 r. Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez klienta przemysłowego z siedzibą w USA na dostawę urządzenia Delta Printing System. Klient jest wykonawcą zbrojeniowym (ang. defence contractor) działającym w sektorze obronnym (ang. defence). Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do prowadzenia prac badawczo-rozwojowych oraz prototypowania. Transakcja została zawarta w wyniku działalności spółki zależnej XTPL Inc. z siedzibą w Bostonie, USA, która również będzie obsługiwać transakcję operacyjnie. Otwarcie biura XTPL Inc., w postaci centrum demonstracyjno-sprzedażowego w Bostonie, było częścią strategii Spółki przyjętej w listopadzie 2023 roku. Spółka sprzedała dotąd na rynku Ameryki Płn. łącznie 8 urządzeń DPS. |
ESPI nr 12/2025 |
|
8 kwietnia 2025 roku |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do University of Massachusetts at Lowell w USA Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 7 kwietnia 2025 r. Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez University of Massachusetts at Lowell w USA na dostawę urządzenia Delta Printing System. Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do prowadzenia prac badawczo-rozwojowych w obszarze mikroelektroniki i elektroniki drukowanej. Transakcja została zawarta w wyniku działalności spółki zależnej XTPL Inc. z siedzibą w Bostonie, USA która również będzie obsługiwać transakcję operacyjnie. Przychody uzyskane z realizacji zamówionego urządzenia DPS będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 r. |
ESPI nr 13/2025 |
|
29 kwietnia 2025 roku |
Informacja o wyborze oferty Emitenta w postępowaniu na dostawę urządzenia do wytwarzania mikrościeżek przewodzących Zarząd XTPL S.A. informuje, że w dniu 29 kwietnia 2025 roku Spółka powzięła informację o wyborze przez Sieć Badawczą Łukasiewicz - Instytut Mikroelektroniki i Fotoniki oferty przedstawionej przez Spółkę w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego nieograniczonego prowadzonego w trybie przetargu [numer postępowania F2/39/2025/ZP]. Oferta złożona przez Spółkę dotyczyła sprzedaży, dostawy, uruchomienia, przeszkolenia personelu i opieki serwisowej systemu do wytwarzania mikrościeżek przewodzących. W ramach oferty Emitent zaproponował opracowane przez siebie urządzenie Delta Printing System. Przychody uzyskane z realizacji projektu będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 roku. |
ESPI nr 15/2025 |
|
8 maja 2025 roku |
Zawarcie niewyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Chin i Tajwanu. Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 8 Maja 2025 roku pomiędzy Emitentem a Dong Rong Electronics z siedzibą w Hong Kongu została podpisana niewyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. |
ESPI nr 16/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
Na mocy podpisanej umowy Dystrybutor będzie promować i sprzedawać rozwiązania technologiczne XTPL klientom zlokalizowanym w Chinach i na Tajwanie. Produkty XTPL będą oferowane w kluczowych branżach, takich jak półprzewodniki, advance packaging oraz produkcja płaskich wyświetlaczy. Strategia promocyjna obejmuje udział w wydarzeniach branżowych i konferencjach, a także współpracę z lokalnymi uczelniami i ośrodkami badawczo-rozwojowymi. Dong Rong Electronics (DRE) to firma dysponująca szerokimi możliwościami współpracy dzięki biurom zlokalizowanym w Hongkongu, Tajpej, Shenzhen i Suzhou. Taka obecność geograficzna wzmacnia potencjał wsparcia biznesowego. Dodatkowo, DRE oferuje silne wsparcie techniczne, oparte na wysokich kompetencjach działu technicznego. |
|
|
18 lipca 2025 |
Wstępne szacunkowe dane o przychodach ze sprzedaży produktów i usług za II kwartał i I półrocze 2025 roku Zarząd Emitenta przekazał do publicznej wiadomości informację na temat wstępnych szacunkowych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług osiągniętych przez Spółkę w drugim kwartale oraz w pierwszym półroczu 2025 roku. |
ESPI nr 20/2025 |
|
21 lipca 2025 |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do National Institute for Research and Development in Microtechnologies (IMT) Bucharest w Rumunii Emitent przekazał informacje, że w dniu 21 lipca 2025 roku Spółka przyjęła zamówienie na dostawę urządzenia Delta Printing System ("DPS"), którego ostatecznym odbiorcą jest Krajowy Instytut Badań i Rozwoju Mikrotechnologii IMT Bucharest (National Institute for Research and Development in Microtechnologies „IMT” Bucharest) w Bukareszcie w Rumunii ("Klient"). Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do prowadzenia prac badawczo-rozwojowych w obszarze mikroelektroniki. |
ESPI nr 21/2025 |
|
22 lipca 2025 |
Zawarcie umowy wyłącznej dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Izraela Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 22 lipca 2025 roku pomiędzy M.Y.G Tech LTD z siedzibą w Izraelu ("Dystrybutor") została podpisana wyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Izraela. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru półprzewodników, obronności oraz naprawy PCB. M.Y.G Tech Ltd to znany izraelski dystrybutor z ponad 20-letnim doświadczeniem i stabilną pozycją na rynku, specjalizujący się w sektorze półprzewodników, a także systemów, komponentów, materiałów eksploatacyjnych, części zamiennych i akcesoriów. W ramach współpracy Dystrybutor będzie promował rozwiązania XTPL wśród swoich obecnych i nowych klientów. |
ESPI nr 22/2025 |
|
6 sierpnia 2025 |
Zawarcie niewyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Singapuru, Malezji, Tajlandii, Filipin, Indii i Wietnamu |
ESPI nr 23/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 6 sierpnia 2025 roku pomiędzy APP Systems Services Pte. Ltd. ("APP", "Dystrybutor") została podpisana niewyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Singapuru, Malezji, Tajlandii, FIlipin, Indii i Wietnamu. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów przemysłowych oraz akademickich, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru półprzewodników, biotechnologii oraz optyki. APP Systems Services to dystrybutor i integrator sprzętu laboratoryjnego z ponad 40-letnim doświadczeniem. Swoją pozycję wzmacnia obecnością w 7 krajach, współpracując z jednostkami badań i rozwoju zarówno w segmencie akademickim, jak i dostarczając rozwiązania dla przemysłu. Wspiera produktowo, serwisowo oraz produkcyjnie klientów z obszaru biotechnologii, optyki oraz półprzewodników. W ramach współpracy Dystrybutor będzie promował rozwiązania XTPL wśród swoich obecnych i nowych klientów. |
|
|
13 sierpnia 2025 |
Sprzedaż drugiego modułu UPD w ramach ewaluacji technologii do zastosowań przemysłowych z klientem z USA notowanym na NASDAQ 100, jednym z kluczowych globalnych producentów urządzeń produkcyjnych dla przemysłu półprzewodnikowego oraz nowoczesnych wyświetlaczy Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 13 sierpnia 2025 roku potwierdził przyjęcie zamówienia na dostawę drugiego modułu drukującego do integracji przemysłowej w ramach prowadzonej ewaluacji technologii z klientem z USA. Jest nim jeden z czterech największych na świecie producentów dużych maszyn przemysłowych dla producentów elektroniki nowej generacji wchodzący w skład indeksu NASDAQ 100 ("Partner"), dostarczający globanie swoje rozwiązania do wiodących producentów półprzewodników oraz wyświetlaczy FPD (Flat Panel Display). Otrzymane zamówienie jest wynikiem toczącej się ewaluacji technologii XTPL (RB 21/2023) z dnia 26.05.2023 roku nakierowanej na jej wykorzystanie w branży półprzewodników oraz wyświetlaczy. Drugi moduł UPD posiada rozszerzoną konfigurację względem pierwszego urządzenia i został zaprojektowany do specjalistycznych zastosowań oczekiwanych przez amerykańskiego klienta, na podstawie prowadzonych przez niego badań rynkowych. Zamówiony moduł spełnia wszystkie nowe wymagania i stanie się kluczowym elementem kolejnej prototypowej maszyny przemysłowej, która posłuży do prowadzenia demonstracji dla klientów końcowych Partnera. Przychody ze sprzedaży z tytułu realizacji zamówienia rozpoznane zostaną do końca bieżącego roku. |
ESPI nr 24/2025 |
|
26 sierpnia 2025 |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do producenta zautomatyzowanych maszyn przemysłowych dla sektorów automotive oraz elektroniki konsumenckiej z siedzibą w Hiszpanii Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 26 sierpnia 2025 roku Spółka przyjęła zamówienie na dostawę urządzenia Delta Printing System ("DPS"). Nabywcą jest producent zautomatyzowanych maszyn |
ESPI nr 25/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
przemysłowych do produkcji mikroelektroniki oraz półprzewodników dla sektorów automotive oraz elektroniki konsumenckiej z siedzibą w Hiszpanii ("Klient"). Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do kontynuowania walidacji technologii XTPL na potrzeby procesów sprzedażowych Klienta. Jednocześnie, rozpoczęte zostały rozmowy dotyczące budowy przez Klienta w pełni zautomatyzowanej platformy przemysłowej w oparciu o rozwiązanie technologiczne XTPL. Decyzja Klienta o zakupie urządzenia DPS do dalszej walidacji i demonstracji technologii XTPL zapadła po przeprowadzeniu procesu ewaluacji rozwiązań technologicznych XTPL przy współpracy z Klientem oraz wybranymi końcowymi odbiorcami maszyn Klienta (producenci mikroelektroniki oraz półprzewodników dla sektorów automotive oraz elektroniki konsumenckiej). Przychody uzyskane z realizacji zamówionego urządzenia DPS będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 roku. |
|
|
9 września 2025 |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Uniwersytetu w Padwie, Wydział Inżynierii Informacyjnej (Universit degli Studi di Padova, Dipartimento di Ingegneria dell'Informazione), we Włoszech Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 9 września 2025 roku Spółka przyjęła zamówienie na dostawę urządzenia Delta Printing System („DPS”), którego ostatecznym odbiorcą jest Uniwersytet w Padwie, Wydział Inżynierii Informacyjnej (Universit degli Studi di Padova, Dipartimento di Ingegneria dell'Informazione), Włochy („Klient”). Urządzenie DPS będzie wykorzystywane w projektach badawczo-rozwojowych w dziedzinie zaawansowanej telekomunikacji wysokiej częstotliwości, zwłaszcza w zastosowaniach mikrofalowych i terahercowych. Przychody uzyskane z realizacji zamówionego urządzenia DPS będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 roku. |
ESPI nr 26/2025 |
|
25 września 2025 |
Aktualizacja Strategii Spółki Zarząd Emitenta przekazał do publicznej wiadomości, w nawiązaniu do raportu bieżącego 54/2023 z dnia 22 listopada 2023, iż dokonał aktualizacji strategii Spółki. Zarząd wskazał, iż przyjęta strategia na lata 2023-2026 dotyczyła etapu rozwoju i skalowania biznesu XTPL. Głównym miernikiem był poziom 100 mln zł sprzedaży komercyjnej w roku 2026. W ramach strategii uwzględniono program inwestycyjny w kluczowych dla Spółki obszarach sprzedaży, produkcji oraz B+R, niezbędny do przekształcenia Spółki w organizację zdolną generować i obsługiwać zakładany poziom sprzedaż, głównie do klientów przemysłowych. Do dnia przekazania raportu bieżącego Spółka zrealizowała główne założenia planu inwestycyjnego: (i) rozszerzyła bądź zbudowała kompetencje w obszarach zarządzania produktami, projektami, produkcją; (ii) stworzyła działy produkcji dla wszystkich grup produktowych, dział zarządzania jakością oraz wsparcia klienta; (iii) istotnie zwiększyła moce produkcyjne dla urządzeń i tuszów przewodzących; (iv) wzmocniła dział sprzedaży i otworzyła centrum demonstracyjno-sprzedażowe w Bostonie, USA; (v) rozszerzyła sieć lokalnych dystrybutorów na całym świecie; (vi) rozszerzyła ofertę |
ESPI nr 27/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
produktową o 3 rodzaje modułów drukujących przeznaczonych do zastosowań przemysłowych oraz tusz oparty na nanocząstkach złota, dedykowany do zastosowań w obszarze biosensorów; (vii) istotnie zwiększyła swoją obecność na międzynarodowych wydarzeniach branżowych; (viii) zabezpieczyła zapas kluczowych komponentów i zwiększyła bazę dostawców; (ix) zabezpieczyła przestrzeń produkcyjną, laboratoryjną i biurową pod dalszy wzrost biznesu. W efekcie ww. działań na początku I kwartału 2025 roku Spółka rozpoczęła realizację pierwszego historycznie wdrożenia przemysłowego swojej technologii i potwierdziła zamówienie na pierwszą partię (6 szt.) modułów Ultra-Precise Dispensing (UPD) do bezpośredniego partnera – wiodącego chińskiego producenta maszyn do masowej produkcji wyświetlaczy FPD. Klientem końcowym rozwiązania wykorzystującego technologię XTPL jest jeden z największych producentów wyświetlaczy z Chin o rocznych przychodach rzędu kilkudziesięciu mld USD. Jednocześnie Spółka kontynuuje prace B+R nad rozwojem istniejących produktów i nowych produktów dla zachowania długoterminowej pozycji konkurencyjnej i rozszerzenia rynku o nowe aplikacje (komunikacja wysokiej częstotliwości, łączenie hybrydowe, microbumps dla mikromontażu i branże biosensory, automotive, obronna). Spółka znajduje się w zaawansowanej fazie prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowej linii biznesowej o roboczej nazwie DPS+ z przeznaczeniem do produkcji w modelu HMLV (High-Mix Low-Volume). Prace B+R trwają również nad rozwojem nowej generacji modułów drukujących, w tym opartych na systemie wielodyszowym oraz tuszów przewodzących. Kontynuowane są również działania rozszerzające możliwości produkcyjne Spółki poprzez współpracę z zewnętrznymi partnerami. Projekt ten jest obecnie na zaawansowanym etapie pozyskania kluczowego partnera do dalszego skalowania produkcji urządzeń. Spółka notuje stałe postępy w obszarze najbardziej zaawansowanych projektów przemysłowych oraz rosnący pipeline projektów przemysłowych na niższych etapach rozwoju, realizowanych w kluczowych branżach (półprzewodniki, zaawansowane wyświetlacze, PCB) oraz w kluczowych rynkach geograficznych (Azja, Ameryka Północna, Europa). Zwiększające się zainteresowanie technologią UPD przez partnerów przemysłowych to efekt stopniowego uwiarygodniania XTPL jako dostawcy rozwiązań przemysłowych, co potwierdza pierwsze wdrożenie na rynku chińskim, oraz rosnącej świadomości potencjalnych partnerów. Na dzień dzisiejszy na rynku operuje ponad 40 urządzeń DPS i 9 modułów przemysłowych. Jednocześnie dynamika pierwszego wdrożenia przemysłowego jest niższa od zakładanej w strategii 2023-2026. Jednocześnie klienci Spółki sygnalizują raportowane do nich czasowe przesunięcie w stosunku do pierwotnie komunikowanych do Spółki założeń dotyczących horyzontu czasowego potrzeby rynkowej związanej kolejnymi węzłami generacyjnymi produktów, wymagającymi wysokorozdzielczego druku. Oznacza to, że proces konwersji na sprzedaż pozostałych aktywnych projektów przemysłowych może zająć więcej czasu niż pierwotnie zakładano. Z tego względu Zarząd Spółki zdecydował o potrzebie |
|
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
zaktualizowania założeń i przyjęcia strategii na lata 2026-2028. Nowa Strategia wydłuża horyzont osiągnięcia przez XTPL celu 100 mln zł sprzedaży komercyjnej do 2028 roku. Niezmieniony pozostaje potencjał wolumenu urządzeń UPD w ramach ewaluowanych projektów, ale przyjęto bardziej konserwatywne założenia co do czasu ich realizacji uwzględniając tempo pierwszego historycznie wdrożenia przemysłowego technologii XTPL oraz horyzont potrzeby rynkowej rozwiązań klientów końcowych, która pozostaje niezależna od Spółki. Strategia na lata 2026-2028 identyfikuje lukę kapitałową w pierwszej połowie 2026 roku na poziomie 15-20 mln zł, dlatego prowadzone są obecnie cztery równoległe procesy, których celem jest zabezpieczenie finansowania na rok 2026, w którym oczekiwana jest komercjalizacja nowej linii biznesowej DPS+ oraz kolejnych wdrożeń przemysłowych, co umożliwi dalsze samodzielne finansowanie rozwoju XTPL: finansowanie dłużne, współfinansowanie prac B+R środkami z programów dotacyjnych, pozyskanie inwestora strategicznego, który objąłby mniejszościowy udział w Spółce, podwyższenie kapitału i emisja akcji skierowana do rynku. |
|
|
25 września 2025 |
Raport za I półrocze 2025 Zarząd Spółki przekazał do publicznej wiadomości raport okresowy za I półrocze 2025 roku. |
ESPI półroczny |
|
26 września 2025 |
Sprzedaż modułu UPD do zastosowań przemysłowych dla nowego partnera w Chinach. Uruchomienie przez Klienta budowy prototypowego urządzenia przemysłowego do zastosowań w obszarze wytwarzania nowoczesnych wyświetlaczy oraz urządzeń półprzewodnikowych Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 26 września 2025 roku potwierdził przyjęcie zamówienia na dostawę modułu UPD (Ultra-Precise Dispensing, głowicy drukującej) do integracji przemysłowej Bezpośrednim zamawiającym jest producent urządzeń przemysłowych do produkcji nowoczesnych wyświetlaczy oraz elementów półprzewodnikowych z siedzibą w prowincji Guangdong w Chinach ("Partner"). Klientami Partnera są czołowi na rynku chińskim producenci nowoczesnych wyświetlaczy FPD oraz półprzewodników. Decyzja Partnera o zakupie modułu UPD oznacza uruchomienie przez Partnera budowy prototypowego urządzenia przemysłowego do zastosowań w obszarze wytwarzania nowoczesnych wyświetlaczy oraz urządzeń półprzewodnikowych (czwarty etap ewaluacji wdrożenia przemysłowego). Współpraca z Partnerem trwa od początku trzeciego kwartału 2025 roku i wynika z zainteresowania Partnera technologią Spółki, w wyniku dostrzeżenia postępów prac XTPL w obszarze pierwszego historycznie projektu wdrożeniowego (raport bieżący nr 1/2025 z dnia 3 stycznia 2025). Partner we współpracy ze Spółką przeprowadził proces ewaluacji technologicznej rozwiązania Spółki. Po uzyskaniu przez Partnera oraz jego klientów końcowych rezultatów zgodnych z oczekiwaniami, Partner podjął decyzję o zakupie pierwszego modułu UPD. Przychody ze sprzedaży z tytułu realizacji zamówienia rozpoznane zostaną do końca roku 2025 roku. |
ESPI nr 28/2025 |
|
1 października 2025 |
Sprzedaż modułu UPD do zastosowań przemysłowych dla partnera w Hiszpanii. Uruchomienie przez Klienta budowy |
ESPI nr 29/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
prototypowego urządzenia przemysłowego do zastosowań w obszarze automotive oraz elektroniki konsumenckiej Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 1 października 2025 roku potwierdził przyjęcie zamówienia na dostawę modułu UPD (Ultra-Precise Dispensing, głowicy drukującej) do integracji przemysłowej. Nabywcą jest producent zautomatyzowanych maszyn przemysłowych do produkcji mikroelektroniki oraz półprzewodników dla sektorów automotive oraz elektroniki konsumenckiej z siedzibą w Hiszpanii ("Klient"). Otrzymane zamówienie jest wynikiem toczącej się ewaluacji technologii XTPL nakierowanej na jej wykorzystanie w obszarze automotive oraz elektroniki konsumenckiej. Klient jest już użytkownikiem urządzenia Delta Printing System ("DPS"), które nabył na wcześniejszym etapie procesu ewaluacji technologii (raport bieżący nr 25/2025 z dnia 26.08.2025). Decyzja Partnera o zakupie modułu UPD oznacza uruchomienie przez Partnera budowy prototypowego urządzenia przemysłowego do zastosowań w obszarze mikroelektroniki oraz półprzewodników dla sektorów automotive oraz elektroniki konsumenckiej. Przychody ze sprzedaży z tytułu realizacji zamówienia rozpoznane zostaną do końca roku 2025. |
|
|
7 października 2025 |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do uniwersytetu w Hiszpanii do prac badawczo-rozwojowych w sektorze mikroelektroniki i mikrofluidyki Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 30 września 2025 roku Spółka otrzymała i zrealizowała zamówienie złożone przez partnera w Hiszpanii, SMT Worldwide ("Partner"), na dostawę urządzenia Delta Printing System ("DPS"). Zamówienie stanowi pierwszą transakcję w ramach podpisanej z SMT umowy dystrybucyjnej w marcu 2025 roku (raport bieżący nr 10/2025 z dnia 13 marca 2025) i stanowi element realizacji przetargu dla jednego z uniwersytetów w Hiszpanii ("Klient końcowy"), w ramach prac badawczo-rozwojowych w sektorze mikroelektroniki i mikrofluidyki. Przychody uzyskane z bieżącego zamówienia na urządzenia będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 roku. Zamówienie to stanowi początek ekspansji na nowy rynek, ale co ważniejsze, oznacza nawiązanie współpracy z integratorem, otwierając nowe możliwości rozwoju. |
ESPI nr 30/2025 |
|
16 października 2025 |
Wstępne szacunkowe dane o przychodach ze sprzedaży produktów i usług za III kwartał i 9 miesięcy 2025 roku Zarząd Emitenta przekazał do publicznej wiadomości informację na temat wstępnych szacunkowych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług osiągniętych przez Spółkę w trzecim kwartale oraz po 9 miesiącach 2025 roku. |
ESPI nr 31/2025 |
|
5 listopada 2025 |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Centre for Nanotechnology and Smart Materials (CeNTI) w Portugalii Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 5 listopada 2025 r. Spółka przyjęła zamówienie na dostawę urządzenia Delta Printing System do Centrum Nanotechnologii i Inteligentnych Materiałów (Centre for Nanotechnology and Smart Materials CeNTI) w Portugali. Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do prowadzenia prac badawczo-rozwojowych |
ESPI nr 32/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
w obszarze procesów mikrofabrykacji dla inteligentnych materiałów funkcjonalnych. |
|
|
25 listopada 2025 |
Informacja o transakcjach otrzymana zgodnie z art. 19 MAR Zarząd XTPL S.A. (poinformował, zgodnie z wymogami art. 19 ust. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku ("MAR"), że w dniu 24 listopada 2025 r. otrzymało zawiadomienie od Leonarto Funds SCA. Leonarto Funds SCA jest osobą blisko związaną z Beatą Turleją, członkiem Rady Nadzorczej Emitenta. Powiadomienie dotyczy transakcji dokonanej w dniu 21 listopada 2025 r. polegającej na nabyciu akcji Emitenta. |
ESPI nr 33/2025 |
|
2 grudnia 2025 |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Hellenic Mediterranean University (HMU) w Grecji Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 2 grudnia 2025 r. Spółka przyjęła zamówienie na dostawę urządzenia Delta Printing System, którego bezpośrednim zamawiającym jest Vector Technologies. Vector Technologies jest dystrybutorem Spółki w Grecji. Zamówienie jest wynikiem przetargu przeprowadzonego przez Hellenic Mediterranean University (HMU) na Krecie w Grecji. Urządzenie DPS będzie wykorzystywane w HMU do projektów badawczo-rozwojowych w dziedzinie elektroniki cienkowarstwowej, w tym fotowoltaiki, czujników oraz memrystorów. Prace z wykorzystaniem urządzenia DPS będą prowadzone przez grupę Nanomaterials for Emerging Devices (Nano@HMU), będącą jednostką badawczą w ramach Institute of Emerging Technologies HMU. Przychody uzyskane z realizacji zamówionego urządzenia DPS będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 r. |
ESPI nr 34/2025 |
|
16 grudnia 2025 |
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Purdue University w USA. Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 15 grudnia 2024 r. Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez Purdue University w USA na dostawę urządzenia Delta Printing System. Urządzenie DPS będzie wykorzystywane m.in. w pracach badawczo-rozwojowych w obszarze technologii wytwarzania sensorów czy urządzeń typu IoT. Przychody uzyskane z realizacji obecnego zamówienia urządzenia będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 r. |
ESPI nr 35/2025 |
|
22 grudnia 2025 |
Zawarcie umowy z Tech Group AS w Estonii w zakresie produkcji kontraktowej urządzeń Delta Printing System (DPS). Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 22 grudnia 2025 r. Spółka zawarła umowę produkcji kontraktowej urządzeń Delta Printing System z Tech Group AS z siedzibą w Estonii. Tech Group to estońska firma inżynieryjna, która od 2003 roku produkuje na zlecenie maszyny specjalnego przeznaczenia. Firma specjalizuje się w urządzeniach testowych, montażowych i przetwórczych dla przemysłu elektronicznego, fotonicznego, motoryzacyjnego i innych gałęzi przemysłu wymagających najwyższej precyzji, współpracując z czołowymi europejskimi firmami technologicznymi. Jej zespoły inżynieryjne i produkcyjne zapewniają kompleksowe rozwiązania, od wspólnego |
ESPI nr 36/2025 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
opracowywania i prototypowania po produkcję seryjną. Tech Group zatrudnia 150 wykwalifikowanych specjalistów. Zawarta umowa jest konsekwencją realizacji Strategii Spółki [RB 54/2023 z dnia 22 listopada 2023 oraz RB 27/2025 z dnia 25 września 2025], która koncentruje się na wdrożeniach technologii UPD na liniach przemysłowych światowych producentów elektroniki. Współpraca z Partnerem pozwala na elastyczne zwiększenie mocy produkcyjnych w obszarze DPS bez obciążenia kosztami stałymi. Jednocześnie outsourcing produkcji urządzeń DPS do zewnętrznego Partnera umożliwi przekierowanie wewnętrznych zasobów XTPL do produkcji większej ilości modułów UPD oraz urządzeń DPS+, których rosnącej sprzedaży Spółka oczekuje w 2026 roku. Zawarta umowa będzie miała także pozytywny wpływ na zarządzanie kapitałem obrotowym, ograniczając konieczność utrzymywania wysokich stanów magazynowych i zabezpieczania kluczowych komponentów. Podjęcie ostatecznej decyzji o współpracy poprzedził półroczny okres testów, obejmujący wspólne wyprodukowanie DPS a następnie samodzielne przygotowanie urządzenia przez Tech Group, zakończony pozytywnym wynikiem walidacyjnym. Docelowo, w horyzoncie 2-3 lat, produkcja Tech Group pokrywać będzie 100% zapotrzebowania Spółki na urządzenia DPS |
|
3.12.66. Zdarzenia po Dniu Bilansowym
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
23 stycznia 2026 |
Wstępne szacunkowe dane o przychodach ze sprzedaży produktów i usług za IV Zarząd XTPL S.A. przekazał do publicznej wiadomości informację na temat wstępnych szacunkowych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług osiągniętych przez Spółkę w czwartym kwartale oraz w 2025 roku. |
ESPI nr 2/2026 |
|
9 luty 2026 |
Zamiar pozyskania finansowania i zainicjowanie procesu emisji akcji W nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 27/2025 z dnia 25 września 2025 roku, Zarząd XTPL S.A. poinformował o podjęciu w dniu dzisiejszym tj. 9 lutego 2026 roku decyzji o rozpoczęciu działań zmierzających do pozyskania finansowania Spółki opartego na pozyskaniu środków finansowych z emisji nowych akcji. Intencją Zarządu Spółki jest zwołanie na 9 marca 2026 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki ("NWZ") które miałoby zadecydować o przeprowadzeniu emisji do 300.000 akcji zwykłych na okaziciela skierowanej do inwestorów spełniających wymogi określone w uchwale emisyjnej. |
ESPI nr 3/2026 |
|
9 luty 2026 |
Zwołanie NWZ na dzień 9 marca 2026 roku Zarząd XTPL S.A. informuje o zwołaniu na dzień 9 marca 2026 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki ("Walne Zgromadzenie"), które rozpocznie się o godzinie 12:00 w siedzibie Emitenta we Wrocławiu pod adresem ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław |
ESPI nr 4/2026 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
17 luty 2026 |
Zawiadomienie otrzymane w trybie art. 69 ustawy o ofercie publicznej Zarząd XTPL S.A. z siedzibą we Wrocławiu, informuje, że w dniu 16 lutego 2026 roku wpłynęło do Emitenta zawiadomienie sporządzone przez akcjonariusza Spółki w trybie art. 69 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej w sprawie pośredniego nabycia akcji. |
ESPI nr 5/2026 |
|
24 luty 2026 |
Zawarcie niewyłącznej umowy o partnerstwie strategicznym z Manz Asia wejście do centrum innowacji półprzewodnikowych na Tajwanie oraz rozszerzenie sieci dystrybucji na Tajwanie i w Indiach i sprzedaż urządzenia DPS. Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 23 lutego 2026 pomiędzy Emitentem a Manz Asia z siedzibą na Tajwanie została podpisana niewyłączna umowa o partnerstwie strategicznym. |
ESPI nr 7/2026 |
|
9 marca 2026 |
Uchwały podjęte przez NWZ XTPL S.A., które odbyło się 9 marca 2026 roku Zarząd XTPL S.A. przekazuje treść uchwał podjętych podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, które odbyło się 9 marca 2026 roku ("NWZ") wraz z liczbą akcji, z których oddano ważne głosy oraz procentowym udziale tych akcji w kapitale zakładowym, łączną liczbę ważnych głosów, w tym liczba głosów "za", "przeciw" i "wstrzymujących się". |
ESPI nr 9/2026 |
|
10 marca 2026 |
Pierwsza sprzedaż systemu ODRA do klienta przemysłowego obsługującego obszar półprzewodnikowy w sektorach obronnym i AI w USA Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 9 marca 2026 r. Spółka przyjęła zamówienie na dostawę systemu ODRA do klienta przemysłowego z siedzibą w Dolinie Krzemowej w USA, co równoznaczne jest z zawarciem umowy sprzedaży. Wartość umowy mieści się w zakresie 400 000 - 500 000 USD. Przychody uzyskane z realizacji zamówionego urządzenia będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w IV kwartale 2026 r. Obsługę zamówienia przeprowadzi XTPL Inc. z siedzibą w Bostonie, USA. Transakcja jest spójna z realizacją Strategii 2026-2028, która zakłada osiągnięcie 100 mln PLN przychodów do roku 2028 [RB 27/2025 z dnia 25 września 2025]. Urządzenie ODRA (wcześniej znane pod roboczą nazwą DPS+) tworzy czwartą linię biznesową XTPL, wypełniająca niszę między urządzeniami laboratoryjnymi DPS (Delta Printing System) a przemysłowymi modułami UPD. Samodzielnie operujący system przeznaczony jest do produkcji przemysłowej High-Mix, Low-Volume (HMLV), tj. zróżnicowanej produkcji w małych seriach. |
ESPI nr 10/2026 |
|
10 marca 2026 |
Rozpoczęcie procesu budowania księgi popytu w ramach oferty nowych akcji na okaziciela serii Y Zarząd XTPL S.A. w nawiązaniu do raportów bieżących ESPI nr 3/2026 z dnia 9 lutego 2026 roku, nr 4/2026 z dnia 9 lutego 2026 roku oraz nr 9/2026 z dnia 9 marca 2026 roku, informuje o rozpoczęciu procesu budowy księgi popytu w celu zaoferowania do objęcia (w drodze subskrypcji prywatnej) nie więcej niż 300.000 nowo emitowanych akcji zwykłych Spółki na okaziciela serii Y ("Akcje Serii Y", "Oferta"). |
ESPI nr 11/2026 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
Oferta prowadzona jest na podstawie i warunkach określonych w uchwale nr 03/03/2026 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 marca 2026 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii Y z pozbawieniem w całości prawa poboru akcjonariuszy, zmiany statutu Spółki oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym ("Uchwała Emisyjna") oraz w uchwale Zarządu z dnia 10 marca 2026 roku dotyczącej przyjęcia szczegółowych zasad i harmonogramu przeprowadzenia Oferty Akcji Serii Y. |
|
|
12 marca 2026 |
Informacja o rekomendowaniu projektu Emitenta do dofinansowania przez NCBiR. Projekt dotyczy opracowania rozwiązania technologicznego dla obszaru zaawansowanego pakowania (advanced packaging) półprzewodników. Zarząd XTPL S.A. ("Emitent") informuje, że w dniu 11.03.2026 otrzymał informację o rekomendowaniu do dofinansowania w konkursie FENG.05.01-IP.01-004/25, Ścieżka B: Technologie cyfrowe i innowacje w ramach głębokich technologii, organizowanym przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ("NCBiR"), projektu opracowanego przez Emitenta pt. "Opracowanie addytywnej technologii integracji fotonicznych układów scalonych dla zastosowań w sztucznej inteligencji" ("Projekt"). Głównym założeniem Projektu jest opracowanie, budowa i walidacja prototypu nowej generacji systemu drukującego, przeznaczonego do heterogenicznej integracji fotonicznych i elektronicznych układów scalonych (PIC + EIC) w ramach procesów zaawansowanego pakowania (Advanced Packaging). Opracowana technologia stanowić będzie element europejskiego łańcucha wartości w obszarze zaawansowanych półprzewodników. Wartość całkowita Projektu: 18 286 399,84 zł Rekomendowana wartość dofinansowania: 10 091 591,16 zł Okres realizacji: 01.05.2026 – 31.12.2029 |
ESPI nr 12/2026 |
|
12 marca 2026 |
Zakończenie procesu budowania księgi popytu w ramach oferty nowych akcji na okaziciela serii Y oraz ustalenie ceny emisyjnej akcji serii Y Zarząd XTPL S.A. w nawiązaniu do raportów bieżących ESPI nr 9/2026 z dnia 9 marca 2026 roku oraz nr 11/2026 z dnia 9 marca 2026 roku oraz wcześniejszych raportów, informuje, że w dniu 12 marca 2026 roku został zakończony (prowadzony przez Trigon Dom Maklerski S.A.) proces budowania księgi popytu na nie więcej niż 300.000 (trzysta tysięcy) nowo emitowanych akcji zwykłych Spółki na okaziciela serii Y ("Akcje Serii Y") emitowanych na podstawie uchwały nr 03/03/2026 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 marca 2026 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii Y z pozbawieniem w całości prawa poboru akcjonariuszy, zmiany statutu Spółki oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym ("Uchwała Emisyjna"). W związku z powyższym, w dniu 12 marca 2026 roku, po rozważeniu wyników procesu budowania księgi popytu oraz rekomendacji Trigon Dom Maklerski S.A., Zarząd Spółki ustalił cenę emisyjną Akcji Serii Y na 65,00 |
ESPI nr 13/2026 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
zł (słownie: sześćdziesiąt pięć złotych 00/100) za jedną Akcję Serii Y oraz zdecydował o złożeniu inwestorom ofert objęcia Akcji Serii Y po ustalonej cenie emisyjnej w maksymalnej liczbie akcji przewidzianej Uchwałą Emisyjną, tj. w stosunku do 300.000 (trzystu tysięcy) Akcji Serii Y. |
|
|
19 marca 2026 |
Objęcie akcji serii Y przez Prezesa Zarządu Emitenta, pana Dr Filipa Granka Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 19 marca 2026 roku pan Dr Filip Granek - Prezes Zarządu Emitenta zawarł ze Spółką umowę objęcia 3.000 (trzech tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii Y w ramach przeprowadzonej przez Spółkę oferty publicznej tych akcji, za łączną cenę emisyjną 195.000 zł (sto dziewięćdziesiąt pięć tysięcy złotych). Spółka uznała, że udział w emisji akcji przez Dr Filipa Granka, Prezesa Zarządu, współzałożyciela Spółki i jednego z jej głównych akcjonariuszy długoterminowo zaangażowanego w Spółkę jest informacją istotną z punktu widzenia inwestorów. W konsekwencji Emitent uznał informację o objęciu akcji serii Y przez pana Dr Filipa Granka jako spełniającą kryteria informacji poufnej w rozumieniu art. 7 MAR w ramach szerszego procesu pozyskania finansowania przez Spółkę poprzez emisję akcji serii Y. |
ESPI nr 14/2026 |
|
19 marca 2026 |
Informacja o transakcji Prezesa Zarządu uzyskana w trybie art. 19 MAR Zarząd XTPL S.A., w wykonaniu obowiązku wynikającego z art. 19 ust. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (...) – Rozporządzenie MAR – przekazuje do publicznej wiadomości, że w dniu 19 marca 2026 roku otrzymał od Dr Filipa Granka jako Prezesa Zarządu Emitenta powiadomienie dotyczące zawartej w dniu 19 marca 2026 roku transakcji dotyczącej objęcia akcji serii Y Emitenta. |
ESPI nr 15/2026 |
|
24 marca 2026 |
Zakończenie subskrypcji akcji serii Y Zarząd XTPL S.A. w nawiązaniu do raportów bieżących ESPI nr 11/2026 z dnia 10 marca 2026 roku oraz nr 13/2026 z dnia 12 marca 2026 roku oraz wcześniejszych raportów, informuje, że w dniu 24 marca 2026 roku zakończona została subskrypcja akcji serii Y ("Akcje Serii Y") w wyniku zawarcia umów objęcia i opłacenia przez inwestorów łącznie 300.000 akcji serii Y (tj. wszystkich oferowanych przez Emitenta akcji serii Y), a łączna wysokość wpłat na akcje serii Y wyniosła 19.500.000 zł (dziewiętnaście milionów pięćset tysięcy złotych). Akcje Serii Y zostały wyemitowane na podstawie uchwały nr 03/03/2026 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 marca 2026 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii Y z pozbawieniem w całości prawa poboru akcjonariuszy, zmiany statutu Spółki oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym. |
ESPI nr 16/2026 |
|
25 marca 2026 |
Podsumowanie subskrypcji akcji serii Y i dookreślenie kapitału zakładowego Zarząd XTPL S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 11/2026 z dnia 10 marca 2026 roku oraz raportu bieżącego ESPI nr 16/2026 z dnia 24 marca 2026 roku informuje, że |
ESPI nr 17/2026 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
|
w dniu 25 marca 2026 roku Zarząd Spółki dokonał dookreślenia kapitału zakładowego Spółki w związku z zakończeniem subskrypcji akcji serii Y ("Akcje Serii Y"). Akcje Serii Y zostały wyemitowane na podstawie uchwały nr 03/03/2026 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 marca 2026 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii Y z pozbawieniem w całości prawa poboru akcjonariuszy, zmiany statutu Spółki oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym. Zarząd Spółki dookreślił w statucie Spółki wysokość kapitału zakładowego Spółki w ten sposób, że kapitał zakładowy Spółki wynosi 294.987,70 zł (dwieście dziewięćdziesiąt cztery tysiące dziewięćset osiemdziesiąt siedem złotych i siedemdziesiąt groszy) i dzieli się na 2.949.877 (dwa miliony dziewięćset czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset siedemdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda. |
|
|
30 marca 2026 |
Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego i związanych z tym zmian statutu Spółki w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Zarząd XTPL S.A. z siedzibą we Wrocławiu, poinformował, że w dniu 30 marca 2026 roku doszło do rejestracji przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zmian statutu Spółki wynikających z uchwały nr 03/03/2026 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 marca 2026 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii Y z pozbawieniem w całości prawa poboru akcjonariuszy, zmiany statutu Spółki oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym ("Uchwała Emisyjna"). |
ESPI nr 18/2026 |
|
9 kwietnia 2026 |
Warunkowa rejestracja akcji zwykłych na okaziciela serii Y Spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez KDPW S.A. Zarząd XTPL S.A. z siedzibą we Wrocławiu, poinformował, że w dniu 9 kwietnia 2026 roku Emitent otrzymał informację o wydaniu przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") oświadczenia nr 366/2026 z dnia 9 kwietnia 2026 roku w sprawie zawarcia ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez KDPW 300.000 (trzystu tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii Y Spółki ("Akcje Serii Y") pod kodem ISIN PLXTPL000018. Warunkiem rejestracji Akcji jest wprowadzenie ich do obrotu na rynku regulowanym (rynku równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., na którym wprowadzone zostały pozostałe akcje Spółki oznaczone kodem ISIN PLXTPL000018. Rejestracja Akcji nastąpi w terminie 3 dni od dnia otrzymania przez KDPW decyzji o wprowadzeniu Akcji do obrotu na rynku regulowanym, nie wcześniej niż w dniu wskazanym w tej decyzji jako dzień wprowadzenia Akcji do obrotu. |
ESPI nr 19/2026 |
|
Data |
Zdarzenie |
Raport bieżący |
|
10 kwietnia 2026 |
Dopuszczenie i warunkowe wprowadzenie akcji zwykłych na okaziciela serii Y Spółki do obrotu giełdowego na głównym rynku GPW Zarząd XTPL S.A. z siedzibą we Wrocławiu, poinformował, że w dniu 10 kwietnia 2026 roku Emitent otrzymał informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") w dniu 10 kwietnia 2026 roku uchwały nr 550/2026 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na głównym rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii Y Spółki. Zgodnie z treścią Uchwały Zarząd GPW postanowił stwierdzić dopuszczenie do obrotu giełdowego na rynku równoległym prowadzonym przez GPW 300.000 (trzystu tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii Y Spółki ("Akcje Serii Y") oraz wprowadzić z dniem 17 kwietnia 2026 roku Akcje Serii Y do obrotu giełdowego na tym rynku pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 17 kwietnia roku rejestracji Akcji Serii Y i oznaczenia ich kodem ISIN PLXTPL000018. |
ESPI nr 20/2026 |
| 13 kwietnia 2026 |
Komunikat KDPW w sprawie rejestracji akcji serii Y Spółki Zarząd XTPL S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 19/2026 z dnia 9 kwietnia 2026 roku, informuje, że w dniu 13 kwietnia 2026 roku Emitent otrzymał informację o wydaniu przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") komunikatu z dnia 13 kwietnia 2026 roku ("Komunikat") w sprawie rejestracji w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez KDPW 300.000 (trzystu tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii Y Spółki ("Akcje Serii Y").W związku z powyższym, wraz z rejestracją Akcji Serii Y zostanie spełniony warunek wprowadzenia Akcji Serii Y do obrotu giełdowego wynikający z uchwały nr 550/2026 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("Uchwała"), o której Emitent informował w raporcie bieżącym ESPI nr 20/2026 z dnia 10 kwietnia 2026 roku. |
ESOI nr 21/2026 |
| 17 kwietnia 2026 |
Podpisanie umowy dotacyjnej Zarząd XTPL S.A. w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 12/2026 z dnia 12 marca 2026 roku informuje, że otrzymał informację o podpisaniu przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ("NCBiR") w dniu 7 kwietnia 2026 roku umowy z Emitentem o dofinansowanie w konkursie FENG.05.01-IP.01-004/25, Ścieżka B: Technologie cyfrowe i innowacje w ramach głębokich technologii, organizowanym przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ("NCBiR"). Dofinansowanie dotyczy projektu opracowanego przez Emitenta pt. "Opracowanie addytywnej technologii integracji fotonicznych układów scalonych dla zastosowań w sztucznej inteligencji" ("Projekt"). Głównym założeniem Projektu jest opracowanie, budowa i walidacja prototypu nowej generacji systemu drukującego, przeznaczonego do heterogenicznej integracji fotonicznych i elektronicznych układów scalonych (PIC + EIC) w ramach procesów zaawansowanego pakowania (Advanced Packaging). Opracowana technologia stanowić będzie element europejskiego łańcucha wartości w obszarze zaawansowanych półprzewodników. Wartość całkowita Projektu: 18 286 399,84 zł; Rekomendowana wartość dofinansowania: 10 091 591,16 zł; Okres realizacji: 01.05.2026 - 31.12.2029 |
ESPI nr 22/2026 |
| 22 kwietnia 2026 |
Rezygnacja członka Rady Nadzorczej Zarząd XTPL S.A. z siedzibą we Wrocławiu poinformował, że w dniu 22 kwietnia 2026 roku Pani Agata Gładysz-Stańczyk złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z efektem natychmiastowym wskazując jako powód nowe obowiązki zawodowe. |
ESPI nr 23/2026 |
3.12.66. Wpływ pandemii SARS-CoV-2 na działalność Grupy
W efekcie pandemii COVID-19 i w związku z ograniczeniami administracyjnymi, Grupa opracowała szereg procedur, które uruchamiane są w zależności od poziomu zagrożenia. Grupa jest dobrze przygotowana do pracy zdalnej. Zespół ma zapewnione laptopy oraz telefony służbowe z dostępem do internetu, a dzięki pracy z aplikacjami GSuite pracownicy bezproblemowo mogą kontynuować wykonywanie pracy w trybie home office. Aby praca była efektywnie wykonywana, stosowane są narzędzia do pracy zespołowej. Prace technologiczne są kontynuowane w siedzibie Jednostki Dominującej z zachowaniem wszystkich wymogów sanitarnych ogłoszonych przez instytucje państwowe. Zespół jest zaszczepiony w ponad 95%.
Procedury nie hamują rozwoju biznesu. Grupa prowadzi aktywne działania prosprzedażowe, również poprzez sieć dystrybutorów. Wszystkie dostawy i instalacje urządzeń u klienta realizowane są zgodnie z wymogami obowiązującymi w kraju docelowym.
3.12.67. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy
Wojna w Ukrainie nie zmieniła modelu działania XTPL. Spółka nie odczuwa wpływu konfliktu na rynek elektroniki drukowanej. Ponadto Spółka:
●nie jest zależna od żadnych dostaw surowców/komponentów z regionów Rosji, Białorusi, Ukrainy;
●nie prowadzi działań sprzedażowych na ww. rynkach. Spółka nie planuje również sprzedaży do ww. krajów w swojej strategii biznesowej;
●nie posiada w kadrze współpracowników z ww. krajów ani współpracowników, którzy pracowali by zdalnie z ww. krajów;
●jest eksporterem głównie w EUR, więc nie jest negatywnie narażona osłabieniem złotówki;
●nie ma informacji od partnerów biznesowych z krajów innych niż ww. o ich planach wprowadzenia zmian w działalności biznesowej, które mogłyby mieć negatywne skutki dla XTPL.
Spółka dostrzega ryzyko wpływu wojny na działalność operacyjną pod kątem wpływu na gospodarkę globalną:
●utrudniona dostępność surowców i związana z tym dostępność materiałów i podzespołów;
●utrudnienia w logistyce dostaw ze względu na ograniczenia w transporcie lotniczym.
3.12.68. Wpływ wojny na Bliskim Wschodzie na działalność Spółki
Sytuacja geopolityczna na Bliskim Wschodzie nie spowodowała zmiany w modelu operacyjnym XTPL. Firma nie odczuwa wpływu konfliktu na rynek elektroniki drukowanej. Pomimo posiadania spółki zależnej w Stanach Zjednoczonych oraz kontaktów biznesowych z firmami działającymi w Izraelu, konflikt nie wpłynął na działalność spółki w tym zakresie.
Spółka na ten moment nie identyfikuje ryzyka wpływu ww. konfliktu na swoją działalność oraz na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
3.12.69. Nabycie akcji własnych
Nie wystąpiło.
3.13. Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy
3.13.1. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli:
a.istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych;
b.istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych;
c.istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki składnikowi wartości niematerialnych.
Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione, jeśli:
a.składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub
b.wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Kryterium kontroli zostaje spełnione, jeśli Grupa kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych korzyści osobom trzecim.
Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione, jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę.
Wydatki na prace nad składnikami aktywów niematerialnych w Spółce dzielą się na 3 etapy:
1.wydatki związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań, podjęte z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej, są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane w wyniku okresu;
2.wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, do momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, ujmowane są w pozycji „wartości niematerialne - nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”;
3.wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, od momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, przekwalifikowane są do pozycji „wartości niematerialne - zakończone prace rozwojowe” i podlegają amortyzacji.
Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy:
a.jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów; oraz
b.można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Przed rozpoczęciem etapu 2 prac nad składnikami aktywów niematerialnych Zarząd Grupy ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych.
Grupa, oceniając stopień pewności związany z osiągnięciem przyszłych korzyści ekonomicznych, które można przyporządkować użytkowaniu składnika aktywów, kieruje się własnym osądem opartym na dowodach dostępnych w momencie początkowego ujęcia, przypisując szczególne znaczenie dowodom zewnętrznym.
Każde zakończone w roku obrotowym prace badawcze analizowane są na bieżąco pod kątem możliwości ich komercjalizacji. Jeśli wynik oceny jest pozytywny, tzn. istnieją przesłanki, iż dzięki wytworzonym składnikom aktywów niematerialnych Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, przy jednoczesnym spełnieniu pozostałych, poniższych warunków, Zarząd Grupy podejmuje decyzję uruchomienia prac rozwojowych.
Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić:
a.możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
b.zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c.zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d.sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi Grupa może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę - użyteczność składnika wartości niematerialnych;
e.dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
f.możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
W przypadku gdy nie ma pewności co do spełnienia powyższych warunków, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów.
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj., kiedy składnik ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności:
|
Licencje na programy komputerowe |
Od 2 do 5 lat |
|
Prawo własności intelektualnej (know-how) |
5 lat |
|
Zakończone prace rozwojowe |
W okresie wykorzystywania wyników prac |
W Grupie nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
3.13.2. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
●Urządzenia techniczne i maszyny Od 4 do 15 lat
●Środki transportu Od 3 do 10 lat
●Inne środki trwałe Od 2 do 4 lat.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
3.13.3. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
3.13.4. Instrumenty finansowe
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
●wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
●wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
●wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek.
Grupa do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów
z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
●instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
●inwestycje w instrumenty kapitałowe.
Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.
3.13.5. Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu.
MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu strat poniesionych na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
3.13.5.1. Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych
Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 2 stopni:
Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 wielkość odpisu aktualizującego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 2, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową.
Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku, gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.
3.13.5.2. Należności finansowe
Grupa dokonuje analizy portfelowej ekspozycji (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane) i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
3.13.5.3. Środki pieniężne
Grupa przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy są środki pieniężne, utrzymywane na rachunkach bankowych, banków należących do grupy Santander, BNP Paribas oraz ING. Banki wchodzące w skład grupy Santander, BNP Paribas oraz ING posiadają stabilny rating zarówno krótko, jak i długoterminowy, w związku z czym Grupa nie tworzyła odpisów.
3.13.6. Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści i ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Grupa jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały według niższej kwoty z wartości godziwej i wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe obejmują:
●opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
●zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
●cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę,
●płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę.
Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.
Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu operacyjnego są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu.
W Grupie przyjmuje się, iż dla umów zawartych na czas nieokreślony, z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, jednakże niespełniających definicji leasingu oraz w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości, stosuje się uproszczenie wynikające z MSSF 16. Opłaty leasingowe ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
3.13.7. Zapasy
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się w toku produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone do zużycia w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług.
Ze względu na charakter zapasów i ich przeznaczenie zapasy dzieli się na grupy:
●materiały
●produkty gotowe i półprodukty
●produkty w toku
●towary
Grupa dokonuje wyceny początkowej zapasów w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia.
Cena nabycia, koszt wytworzenia obejmują wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Zapasy wykazuje się według cen nabycia / kosztów wytworzenia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych cenom sprzedaży pomniejszonym o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do skutku). W razie wzrostu wartości zapasów, w odniesieniu do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących wymagane jest odwrócenie tych odpisów.
3.13.8. Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
-po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
-po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
-wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
-pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
-pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
-rozliczenia transakcji w walucie obcej,
-wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.
3.13.9. Rozliczenia międzyokresowe
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału oraz współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych okresów i spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami koncepcyjnymi do MSSF.
Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
3.13.10. Kapitał własny
Kapitał własny Grupy dzieli się na:
●Kapitał podstawowy – ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym,
●Kapitał zapasowy,
●Kapitał rezerwowy,
●Zyski zatrzymane, na które składają się wyniki finansowe lat ubiegłych oraz wynik bieżącego okresu.
3.13.11. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, aby konieczne było wydatkowanie środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
3.13.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
3.13.13. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu do- stosowanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny.
Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów.
Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej.
3.13.14. Podatek odroczony i bieżący
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja.
Nie ujmuje się rezerwy z tytułu podatku odroczonego ani aktywa z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta:
-nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych,
-w czasie wystąpienia nie ma wpływu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu. Rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie ujmuje się również od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia wartości firmy.
Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony:
-dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach - wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub
-wynika z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk z okazyjnego przejęcia.
Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika.
3.13.15. Uznawanie przychodów
Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem Grupy - będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta.
Grupa nie posiadała na dzień bilansowy podpisanych umów handlowych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień opisanych w MSSF 15.
3.13.15.1. Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
-kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
-istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
-stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
-koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
3.13.15.2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
-jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
-jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
-kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
-istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
-koszty poniesione oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
3.13.15.3. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
3.3.16. Dotacje
Dotacje niepieniężne ujmuje się w księgach w wartości godziwej.
Pieniężne dotacje państwowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Dotacje do przychodu są prezentowane w pozycji zatytułowanej „Przychody z tytułu dotacji”.
Dotacji państwowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane.
Pieniężne dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Nie zwiększają one bezpośrednio kapitału własnego.
Dotacja państwowa, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub została przyznana jednostce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, zostaje ujęta jako przychód w okresie, w którym stała się należna, wraz z ujawnieniem tego faktu.
Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymane w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań.
Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej.
Świadczenia uzyskane w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się jako dotacje rządową, którą ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF9 „Instrumenty finansowe” tj. w kwocie różnicy pomiędzy początkową wartością bilansową pożyczki ustaloną zgodnie z MSSF 9, a otrzymanymi wpływami. Dotację rozlicza się zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”.
Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.
Grupa wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów:
-Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie,
-W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;
-Grupa nie przedłoży wniosku o płatność w terminie;
-Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy;
-Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu
-Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości;
-Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur;
-dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
-Grupa zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa
-brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty.
3.13.17. Zobowiązania warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a.możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
b.obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
-nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
-kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
3.13.18. Program motywacyjny
Standard MSSF 2 wymaga, aby Grupa ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby uprawnione Grupa dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres w korespondencji z kapitałami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień.
3.13.19. Szacunki Zarządu
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.
3.13.19.1. Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.
3.13.19.2. Okres użytkowania środków trwałych
Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
3.13.19.3. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za postawę przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego.
3.13.19.4. Testy na utratę wartości aktywów
Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Grupa na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje posiadane aktywa pod kątem utraty wartości. Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac rozwojowych, Grupa ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac rozwojowych
ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa testuje wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot:
-wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe,
-wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni pieniężnych związanych z aktywami podlegającymi testowaniu.
Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Grupie to między innymi:
-utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu i zwykłego użytkowania,
-nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym,
-istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie,
-nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego składnika aktywów,
-ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Grupa przeprowadza corocznie testy sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jeżeli składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Na koniec prezentowanego okresu sprawozdawczego zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Na dzień bilansowy Grupa, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadziła test na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz nakładów na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania. Wynik testów wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Wartość odzyskiwalną oszacowano w oparciu o wartość użytkową.
Podstawa i zasady konsolidacji
W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej.
Metoda ta polega na sumowaniu, w pełnej wysokości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i zależnej oraz dokonaniu wyłączeń (zgodnych z MSSF 3): wyrażonej w cenie
nabycia wartości udziałów jednostki dominującej i innych jednostek objętych konsolidacją w jednostkach zależnych z częścią aktywów netto jednostek zależnych (wycenionych wg wartości godziwej), która odpowiada udziałowi tych jednostek w jednostkach zależnych na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli. Nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów jest równoznaczna z ujęciem w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości firmy. W przeciwnym wypadku (ujemna różnica) podlega spisaniu w wynik finansowy okresu.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli.
Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych.
Przyjmuje się, że Grupa sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy Jednostka ta jednocześnie:
-sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
-z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych,
-posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej oraz Jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów. Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się:
-wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w każdej z Jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej,
-określenia udziałów niekontrolujących w zysku lub stracie netto skonsolidowanych Jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy,
-określenia i odrębnego zaprezentowania od kapitału własnego Jednostki dominującej udziałów niekontrolujących w aktywach netto konsolidowanych Jednostek zależnych.
Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości. Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią.
Jednostka zależna XTPL Inc. dostarcza sprawozdanie finansowe w swojej walucie lokalnej (USD) i podlega ono przeliczeniu na złotówki po odpowiednich kursach walut.
Sprawozdania Jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdania Jednostki dominującej.
Zysk (strata) na jedną akcję
Zysk (stratę) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.
Zysk (stratę) rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje.
Podpisy:
|
Dr Filip Granek |
|
Jacek Olszański |
|
Prezes Zarządu |
|
Członek Zarządu |
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
|
|
|
Brygida Rusinek |
|
|
|
Główna Księgowa |
Wrocław, 29 kwietnia 2026 roku