XCSE:RBLN-B ESEF Annual Report
ROBLON AKTIESELSKAB (XCSE:RBLN-B)
ESEF Annual Report
2023-09-26
For: 2023-07-31
View Original
Added on
September 23, 2026
Indhold
02 Hovedpunkter
03 Hoved- og nøgletal
04 Delårsberetning for 3 kvartaler 2022/23
06 Forventninger til regnskabsåret 2022/23
06 Finanskalender og selskabsmeddelelser
siden 20. december 2022
07 Ledelsespåtegning
08 Resultat- og totalindkomstopgørelse for koncernen
09 Balance for koncernen
10 Egenkapitalopgørelse for koncernen
11 Pengestrømsopgørelse for koncernen
12 Noter
DK-9900 Frederikshavn
CVR-nr. 57 06 85 15
Delårsrapport 3. kvartal 2022/23
0
25
50
75
100
125
1. kvt. 2. kvt. 3. kvt. 4. kvt.
-10
-5
0
5
10
15
1. kvt. 2. kvt. 3. kvt. 4. kvt.
Roblons omsætning og resultat i regnskabs-
årets første 3 kvartaler af 2022/23 blev
realiseret på et lavere niveau end forventet
Udvalgte hoved- og nøgletal:
• Koncernens ordretilgang blev på 233,8 mDKK i de
første 3 kvartaler af 2022/23 (313,1 mDKK).
• Ved udgangen af juli 2023 var koncernens ordre-
beholdning på 97,6 mDKK (123,7 mDKK).
• Nettoomsætningen blev 250,1 mDKK (262,0
mDKK) og er realiseret på et lavere niveau end
forventet.
• Bruttomargin blev realiseret til 48,5% (49,1%).
• Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) blev 3,8 mDKK
(10,8 mDKK).
• Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT)
blev -16,7 mDKK (-9,3 mDKK).
• Finansielle poster, netto blev -4,0 mDKK (7,1 mDKK).
Salg af bygningsdomicil i Frederikshavn
Selskabet har i selskabsmeddelelse nr. 9, den 8.
september 2023, oplyst om Roblons salg af bygning
for 27 mDKK på kontant basis med overtagelse pr. 31.
oktober 2023. Den regnskabsmæssige fortjeneste fra
salget vil blive rapporteret under særlige poster og vil
påvirke ”resultat af primær drift efter særlige poster”
i niveauet 17,5 mDKK. Desuden tilføres koncernen
en positiv nettolikviditet i niveauet 25-26 mDKK som
følge af salget.
Forventningerne til helåret 2022/23
På baggrund af den realiserede omsætning, EBITDA
og EBIT for de første 3 kvartaler af regnskabsåret
2022/23, og som følge af de fortsat store usikkerheder,
nedjusterede ledelsen sine forventninger til helåret
2022/23 den 14. august 2023 og senest præciseret i
selskabsmeddelelse nr. 9, den 8. september 2023:
• Omsætning i intervallet 360 - 380 mDKK (2021/22:
380,9 mDKK).
• Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) i intervallet 18 - 28
(2021/22: 23,4 mDKK).
• Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) i
intervallet minus 10 til 0 mDKK (2021/22: -3,8 mDKK).
Ledelsen forventer fortsat omsætning og resultat
realiseret i den nedre ende af de angivne intervaller
som følge af den nuværende afmatning i FOC-
markedet og af den korte ordrehorisont.
Årets forventninger er fortsat behæftet med en høj
grad af usikkerhed.
Fortjeneste ved salg af bygningsdomicil, i niveauet
17,5 mDKK, indgår ikke i ovenstående omtale af resul-
tatforventningerne til helåret 2022/23 for EBITDA og
EBIT før særlige poster.
2021/22
2022/23
Nettoomsætning (mDKK)
EBIT før særlige poster (mDKK)
2 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Hoved- og nøgletal
for koncernen
Enhed
3. kvt.
2022/23
1
3. kvt.
2021/22
1
1.-3. kvt.
2022/23
1
1.-3. kvt.
2021/22
1
Helår
2021/22
Ordrer
Ordretilgang DKK mio. 57,5 106,3 233,8 313,1 415,4
Ordrebeholdning DKK mio. 97,9 123,7 97,9 123,7 111,8
Resultatopgørelse
Nettoomsætning DKK mio. 78,4 83,9 250,1 262,0 380,9
Bruttoresultat DKK mio. 36,3 39,8 121,2 128,6 181,2
Resultat af primær drift før af-og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) DKK mio. -2,6 -1,8 3,8 10,8 23,4
Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) DKK mio. -9,2 -8,8 -16,7 -9,3 -3,8
Særlige poster, netto DKK mio. - -1,3 - -4,9 -6,8
Finansielle poster, netto DKK mio. -1,0 2,0 -4,0 7,1 9,3
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter DKK mio. -10,3 -8,1 -20,8 -7,0 -1,4
Periodens resultat af fortsættende aktiviteter DKK mio. -8,0 -6,3 -15,9 -6,0 -2,3
Periodens resultat af ophørende aktiviteter DKK mio. - 0,1 0,1 0,4 0,5
Periodens resultat DKK mio. -8,0 -6,2 -15,8 -5,6 -1,8
Balance
Likvide beholdninger og værdipapirer DKK mio. 12,5 15,8 12,5 15,8 11,9
Aktiver DKK mio. 327,1 351,2 327,1 351,2 373,1
Arbejdskapital DKK mio. 119,4 140,3 119,4 140,3 155,9
Investeret kapital DKK mio. 177,0 196,0 177,0 196,0 206,5
Egenkapital DKK mio. 197,5 214,3 197,5 214,3 218,8
Pengestrømme
Pengestrømme fra driftsaktiviteter DKK mio. 7,3 -16,5 31,7 -21,2 -27,0
Pengestrømme fra investeringsaktiviteter DKK mio. -5,0 -4,1 -13,0 -17,4 -25,2
Heraf investering i kortfristede værdipapirer DKK mio. - - - 42,3 42,3
Heraf investeringer i materielle anlægsaktiver DKK mio. -4,9 -3,7 -12,2 -10,5 -17,9
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter DKK mio. -2,0 23,0 -18,2 50,5 60,5
Af- og nedskrivninger samlet DKK mio. -6,7 -7,0 -20,5 -20,1 -27,2
Periodens pengestrømme DKK mio. 0,3 2,4 0,6 11,9 8,3
Enhed
3. kvt.
2022/23
1
3. kvt.
2021/22
1
1.-3. kvt.
2022/23
1
1.-3. kvt.
2021/22
1
Helår
2021/22
Nøgletal
Book-to bill ratio % 73,4 126,3 93,5 119,5 109,1
Vækst i nettoomsætning % -6,6 26,4 -4,5 54,7 52,4
Bruttomargin % 46,3 47,4 48,5 49,1 47,6
EBIT-margin % -11,8 -10,5 -6,7 -3,5 -1,0
ROIC/afkast af gennemsnitlig investeret kapital
2
% -21,9 -19,8 -13,2 -7,0 -2,0
Soliditetsgrad % 60,4 61,0 60,4 61,0 58,6
Egenkapitalens forrentning
2
% -14,2 -10,8 -9,4 -3,4 -0,8
Beskæftigelse
Gennemsnitlig antal fuldtidsansatte Antal 270 297 266 265 279
Bruttoresultat pr. fuldtidsansatte DKK mio. 0,1 0,1 0,5 0,5 0,6
Aktie-relaterede nøgletal
Resultat pr. DKK 20 aktie (EPS)
2
DKK -4,5 -3,5 -8,8 -3,1 -1,3
Pris pr. overskudskrone (PE) DKK -28,6 -53,5 -14,5 -59,2 -108,0
Pengestrømme fra driften pr. DKK 20 aktie DKK 4,1 -9,2 17,7 -11,9 -15,1
Aktiernes indre værdi
2
DKK 115,5 123,0 115,5 123,0 122,4
Børskurs pr. aktie DKK 127,5 185,5 127,5 185,5 141,0
Børskurs/indre værdi 1,1 1,5 1,1 1,5 1,2
1
Delårsrapporten er ikke revideret, og der er ikke foretaget review af selskabets revisor.
2
Nøgletallet er beregnet på helårsbasis.
Definitioner af de anvendte nøgletal fremgår af årsrapporten for 2021/22 note 33 Nøgletalsdefinitioner og beregningsformler.
3 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Delårsberetning for 3 kvartaler af 2022/23
Roblons interne rapportering er baseret på et seg-
ment indeholdende følgende produktgrupper:
• FOC (omfatter kabelmaterialer og kabelmaskiner til
”Fiber Optic Cable” industri)
• Composite (omfatter kompositmaterialer til on-
og offshore industrisegmenter)
Koncernens resultatopgørelse
Ordretilgang og ordrebeholdning
Koncernens ordretilgang blev på 233,8 mDKK
i de første 3 kvartaler af 2022/23 (313,1 mDKK).
Tilbagegangen på 79,3 mDKK er fordelt på produkt-
gruppen FOC med 67,1 mDKK og produktgruppen
Composite med 12,2 mDKK.
Den reducerede ordretilgang i FOC produktgruppen
var forventet og skyldes hovedsagligt en afmatning
i markedet i både USA og Europa blandt andet
som følge af COVID-19 eftervirkninger. Dette har for
Roblons kunder medført for store lageropbygninger,
ligesom kunderne især på det amerikanske marked
har været negativt påvirket af mangel på arbejdskraft
og projektforsinkelser.
Tilbagegangen i Composite vedrører primært en
periodeforskydning i olie & gas offshore ordrer.
Ved udgangen af juli 2023 var koncernens ordrebe-
holdning 97,9 mDKK (123,7 mDKK), der var fordelt på
produktgruppen FOC med 40,1 mDKK (67,2 mDKK)
og produktgruppen Composite med 57,8 mDKK (56,5
mDKK).
Nettoomsætning
Roblon realiserede i de første 3 kvartaler af 2022/23
en omsætning på 250,1 mDKK (262,0 mDKK), hvilket
var på et lavere niveau end ledelsens forventninger.
Valutaudviklingen i USD og CZK har påvirket den
rapporterede omsætning negativt med 4,5 mDKK i
de første 3 kvartaler af 2022/23.
Tilbagegangen på 11,9 mDKK er fordelt med 9,0
mDKK på produktgruppen FOC og 2,9 mDKK på
produktgruppen Composite.
Omsætningen i de 3 første kvartaler af 2022/23 var
som forventet negativt påvirket af markedsforholdene
i FOC-industrien, men den samlede negative afvi-
gelse har dog været større end forventet.
Omsætningen i produktgruppen Composite er efter
de 3 første kvartaler af 2022/23 realiseret på et højt
og tilfredsstillende niveau.
Bruttoresultat og bruttomargin
Koncernens bruttoresultat udgjorde 121,2 mDKK
(128,6 mDKK), og bruttomargin blev 48,5% i de første
3 kvartaler af 2022/23 (49,1%). Bruttomarginen er
i de første 3 kvartaler fortsat negativt påvirket af
højere omkostninger til råvarer, komponenter, fragt
og energi, der ikke i fuldt omfang har kunnet kom-
penseres ved regulering i koncernens salgspriser.
Herudover har der hen over sommeren været pro-
duktionsvanskeligheder til indkøring af nye produk-
tionslinjer, hvilket har påvirket produktivitet og vare-
forbrug negativt. Omvendt har bruttomarginen været
positivt påvirket af et gunstigt produktmix samt øget
lønsomhed i FOC produktgruppen i Roblon US og på
den udflyttede del af produktionen til Tjekkiet.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger blev trods den høje
inflation og det øgede aktivitetsniveau 30,5 mDKK
(30,6 mDKK) i de første 3 kvartaler af 2022/23.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger blev 89,3 mDKK (90,0
mDKK) i de første 3 kvartaler af 2022/23. En reduktion
på 0,7 mDKK i forhold til sidste år, hvor det tjekkiske
datterselskab kun var medregnet fra overtagelsen 3.
januar 2022 (7 mdr.).
Resultat af primær drift før af- og
nedskrivninger og særlige poster (EBITDA)
I de første 3 kvartaler af 2022/23 blev resultat af pri-
mær drift før af- og nedskrivninger og særlige poster
(EBITDA) 3,8 mDKK (10,8 mDKK), hvilket er lavere end
ledelsens forventninger.
Af- og nedskrivninger
Koncernens af- og nedskrivninger i de første 3 kvarta-
ler af 2022/23 blev 20,5 mDKK (20,1 mDKK).
Resultat af primær drift før
særlige poster (EBIT)
I de første 3 kvartaler af 2022/23 blev resultat af
primær drift (EBIT) før særlige poster -16,7 mDKK (-9,3
mDKK), hvilket er lavere end ledelsens forventninger.
Finansielle poster, netto
Koncernens nettofinansiering blev i de første 3
kvartaler af 2022/23 realiseret med -4,0 mDKK (7,1
4 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
mDKK). Nettobeløbet vedrører renteomkostninger
på 2,8 mDKK og negative valutakursreguleringer på
1,2 mDKK. I sidste års tal indgik en positiv valutakurs-
regulering på koncerninternt udlån til amerikansk
datterselskab med 7,5 mDKK.
I moderselskabet konverteredes dele af den koncern-
interne mellemregning i Roblons amerikanske datter-
selskab pr. 1. november 2022 til kapitalandele, og
dele af mellemregningen blev omlagt til et langfristet
tilgodehavende, der anses som en del af nettoinve-
steringen i det amerikanske datterselskab og derfor
kursreguleres over totalindkomsten.
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter i de første
3 kvartaler af 2022/23 blev -20,8 mDKK (-6,9 mDKK).
Resultat af ophørende aktiviteter
I 2019/20 nedskrev Roblon et tilgodehavende vedrø-
rende frasalg af en tidligere Roblon division. Roblon
har i indeværende regnskabsår modtaget afdrag på
tilgodehavendet på 0,1 mDKK (0,4 mDKK), som er
indregnet under resultat af ophørende aktiviteter efter
skat.
Resultat efter skat
Resultat efter skat blev -15,8 mDKK i (-5,5 mDKK).
Skat er beregnet med gældende skattesatser af
årets resultat før skat i de lande koncernen opererer.
Udviklingen i dollarkursen (USD/DKK) og i tjekkiske
korona (CZK/DKK) har samlet betydet en negativ
resultatpåvirkning på 0,1 mDKK i de første 3 kvartaler
af 2022/23.
Koncernens balance
Koncernens balancesum ultimo juli 2023 udgjorde
327,1 mDKK (351,5 mDKK).
De samlede investeringer i immaterielle aktiver
udgør 0,8 mDKK (2,1 mDKK) i de første 3 kvartaler af
2022/23, og består i indeværende år af investeringer
i udviklingsprojekter.
Investeringer i materielle anlæg udgør 12,3 mDKK
(11,7 mDKK) i de første 3 kvartaler af 2022/23, og har
primært været investeringsprojekter til forøgelse af
produktionskapaciteten i FOC-forretningen i datter-
selskaberne i USA og Tjekkiet. Der er solgt materielle
anlæg for 0,1 mDKK (1,2 mDKK).
Roblon har i selskabsmeddelelse nr. 9 informeret
om gennemførelse af salg af bygningsdomicil i
Frederikshavn. Den regnskabsmæssige værdi af
ejendommen er således placeret under regnskabs-
posten ”aktiver bestemt for salg”.
Der er foretaget nedskrivningstest vedrørende inve-
steringen i Roblon US, hvilket ikke har givet anledning
til regnskabsmæssige korrektioner.
Varebeholdninger udgjorde 104,1 mDKK (119,3 mDKK)
ved udgangen af juli 2023, og er siden 31. oktober
2022 reduceret med 10,4 mDKK.
Koncernen gennemfører løbende beslutninger og
handlinger med henblik på at nedbringe kapitalbind-
ingen i arbejdskapitalen, herunder varebeholdning-
erne. Der arbejdes blandt andet med tiltag rettet
mod de kommercielle vilkår med kunder og leve-
randører, optimering af salgs- og driftsprocesser og
løbende overvågning af varebeholdninger med lav
omsætningshastighed.
Koncernens egenkapital udgjorde 197,5 mDKK pr. 31.
juli 2023 (214,4 mDKK). Soliditetsgraden ultimo juli
2023 var 60,4% (61,0%).
Koncernens pengestrømme
Koncernens likviditetsbidrag fra driften i de første 3
kvartaler af 2022/23 blev 31,7 mDKK (-23,9 mDKK),
som følge af positiv udvikling i arbejdskapitalen.
Den samlede pengestrøm fra investeringsaktiviteter
blev -13,0 mDKK (-17,4 mDKK).
Likviditetsbidrag fra finansieringsaktiviteter i de
første 3 kvartaler af 2022/23 blev -18,2 mDKK (53,5
mDKK) og består hovedsageligt af tilbagebetaling på
driftskredit og leasingydelser, mens posten sidste
år indeholdt kapitalfremskaffelse til finansiering af
opkøbt datterselskab i Tjekkiet.
Kapitalberedskab
Ultimo juli 2023 udgjorde nettoindestående af likvide
beholdninger 12,5 mDKK (15,8 mDKK).
Koncernens samlede kreditfaciliteter andrager 88
mDKK (80 mDKK) og der var en uudnyttet kreditfacili-
tet ultimo juli 2023 på 20,0 mDKK (5,1 mDKK).
Det samlede likviditetsberedskab pr. 31. juli 2023 var
32,5 mDKK (20,9 mDKK).
5 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Produktudvikling
Koncernen har i de første 3 kvartaler af 2022/23
afholdt udgifter til produktudvikling med 4,5 mDKK
(4,9 mDKK).
Forventninger til regnskabsåret 2022/23
På baggrund af den realiserede omsætning, EBITDA
og EBIT for de første 3 kvartaler af regnskabsåret
2022/23, og som følge af de fortsat store usikker-
heder, nedjusterede ledelsen sine forventninger til
helåret 2022/23 den 14. august 2023 og senest
præciseret i selskabsmeddelelse nr. 9, den 8. sep-
tember 2023:
• Omsætning i intervallet 360 - 380 mDKK (2021/22:
380,9 mDKK).
• Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) i intervallet 18 - 28
(2021/22: 23,4 mDKK).
• Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT)
i intervallet minus 10 til 0 mDKK (2021/22: -3,8
mDKK).
Ledelsen forventer fortsat omsætning og resultat
realiseret i den nedre ende af de angivne intervaller
som følge af den nuværende afmatning i FOC-
markedet og af den korte ordrehorisont.
Årets forventninger er fortsat behæftet med en høj
grad af usikkerhed.
Fortjeneste ved salg af bygningsdomicil, i niveauet
17,5 mDKK, indgår ikke i ovenstående omtale af resul-
tatforventningerne til helåret 2022/23 for EBITDA og
EBIT før særlige poster.
Fremtidige forhold
Ovenstående udsagn om fremtidige forhold, herun-
der især forventningerne til omsætning og indtjening,
er i sagens natur usikre og forbundet med risici.
Mange faktorer vil være uden for Roblons kontrol
og kan medføre, at de faktiske resultater vil afvige
væsentligt fra de forventninger, som udtrykkes i del-
årsrapporten. Sådanne faktorer omfatter blandt andet
– men ikke kun – ændringer i markeds- og konkurren-
ceforhold, ændringer i efterspørgsel og købemønstre,
valutakurs- og renteudsving samt generelle økonomi-
ske, politiske og forretningsmæssige forhold.
Finanskalender
20/12 2023: Årsregnskabsmeddelelse 2022/23
25/1 2024: Ordinær generalforsamling
Meddelelser – NASDAQ Copenhagen
I perioden 20. december 2022 – 21. september 2023 har
selskabet sendt følgende meddelelser til NASDAQ Copenhagen,
der kan genfindes på selskabets hjemmeside:
Roblons hjemmeside
roblon.com
Nr. 16 20. dec. 2022 Årsregnskabsmeddelelse 2021/22
Nr. 1 3. jan. 2023 Indkaldelse til generalforsamling
Nr. 2 6. jan. 2023 Indberetning af nærtståendes trans aktioner
med Roblon A/S aktier
Nr. 3 26. jan. 2023 Referat af Generalforsamling i Roblon A/S
Nr. 4 16. mar. 2023 Delårsrapport for 1. kvartal af 2022/23
Nr. 5 9. jun. 2023 Roblon nedjusterer forventningerne til
regnskabsåret 2022/23
Nr. 6 21. jun. 2023 Delårsrapport for 1. halvår af 2022/23
Nr. 7 23. jun. 2023 Roblon har underskrevet hensigtserklæring
vedrørende salg af bygningsdomicil i
Frederikshavn
Nr. 8 14. aug. 2023 Roblon nedjusterer forventningerne til
regnskabsåret 2022/23
Nr. 9 8. sep. 2023 Roblon gennemfører salg af bygnings-
domicil i Frederikshavn og præciserer
forventningerne til regnskabsåret 2022/23
6 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Direktion
Bestyrelse
Ledelsespåtegning
7 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Beløb i DKK 1.000 Note
3. kvt.
2022/23
3. kvt.
2021/22
1.-3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2021/22
Helår
2021/22
Nettoomsætning 4 78.375 83.908 250.092 261.979 380.859
Vareforbrug -42.109 -44.336 -128.873 -133.945 -199.709
Bruttoresultat 36.266 39.572 121.219 128.034 181.150
Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver 625 545 1.828 1.762 2.221
Andre driftsindtægter 151 268 504 1.615 1.820
Andre eksterne omkostninger -9.836 -10.119 -30.474 -30.560 -38.725
Personaleomkostninger -29.758 -31.990 -89.309 -90.018 -123.050
Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) -2.552 -1.724 3.768 10.833 23.416
Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver -6.663 -6.997 -20.516 -20.090 -27.245
Resultat af primær drift (EBIT) af fortsættende
aktiviteter før særlige poster -9.215 -8.721 -16.748 -9.257 -3.829
Særlige poster - -1.274 - -4.806 -6.782
Resultat af primær drift (EBIT) af fortsættende
aktiviteter efter særlige poster -9.215 -9.995 -16.748 -14.063 -10.611
Finansielle poster, netto -1.044 2.004 -4.009 7.133 9.258
Resultat før skat af fortsættende aktivititer -10.259 -7.991 -20.757 -6.930 -1.353
Skat af periodens resultat af fortsættende aktiviteter 2.288 1.847 4.848 1.020 -981
Periodens resultat af fortsættende aktiviteter -7.971 -6.144 -15.909 -5.910 -2.334
Periodens resultat af ophørende aktiviteter 0 117 78 414 530
Periodens resultat -7.971 -6.027 -15.831 -5.496 -1.804
Resultat pr. aktie (DKK)
Resultat pr. aktie (EPS) for fortsættende aktiviteter -4,5 -3,5 -8,8 -3,1 -1,3
Resultat pr. aktie (EPS) for fortsættende aktiviteter,
udvandet -4,5 -3,5 -8,8 -3,1 -1,3
Beløb i DKK 1.000 Note
3. kvt.
2022/23
3. kvt.
2021/22
1.-3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2021/22
Helår
2021/22
Periodens resultat -7.971 -6.027 -15.831 -5.496 -1.804
Poster, som kan blive omklassificeret til resultat:
Valutakursregulering ved omregning af udenlandske
datterselskaber -1.066 414 -6.312 2.629 3.345
Skat af anden totalindkomst 28 - 831 - -
Totalindkomst -9.009 -5.613 -21.312 -2.867 1.541
Resultatopgørelse
for perioden 1. november 2022 - 31. juli 2023
Totalindkomstopgørelse
for perioden 1. november 2022 - 31. juli 2023
8 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Beløb i DKK 1.000 Note
31.07.
2023
31.07.
2022
31.10.
2022
AKTIVER
Færdiggjorte udviklingsprojekter 4.789 6.185 6.258
Udviklingsprojekter under udførelse 3.292 3.841 3.665
Varemærker, licenser og kunderelationer 4.849 6.362 6.193
Andre immaterielle aktiver 5.202 8.291 7.472
Immaterielle aktiver 18.132 24.679 23.588
Grunde og bygninger 49.845 59.905 60.064
Produktionsanlæg og maskiner 46.172 47.362 47.692
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.265 1.801 2.008
Materielle aktiver under opførelse 11.470 7.274 9.814
Leasing aktiver 7.848 11.049 10.649
Materielle aktiver 116.600 127.391 130.227
Udskudte skatteaktiver 6.196 4.834 6.886
Finansielle anlægsaktiver 6.196 4.834 6.886
Langfristede aktiver i alt 140.928 156.904 160.701
Varebeholdninger 104.051 119.261 114.467
Tilgodehavender fra salg 51.917 54.548 83.618
Forudbetalt selskabsskat 6.925 1.692 275
Andre tilgodehavender 1.166 2.721 1.970
Periodeafgrænsningsposter 1.175 540 186
Tilgodehavender 61.183 59.501 86.049
Likvide beholdninger 12.460 15.789 11.884
Aktiver bestemt for salg 5 8.479 0 0
Kortfristede aktiver i alt 186.173 194.551 212.400
AKTIVER I ALT 327.101 351.455 373.101
Balance
for koncernen pr. 31.07.23
Beløb i DKK 1.000 Note
31.07.
2023
31.07.
2022
31.10.
2022
PASSIVER
Aktiekapital 35.763 35.763 35.763
Andre reserver -5.627 -862 -146
Overført resultat 167.391 179.530 183.222
Egenkapital 197.527 214.431 218.839
Udskudt skat 4.790 3.681 4.876
Leasing forpligtelser 5.661 8.564 8.176
Langfristede lån 8.775 9.231 9.059
Langfristede forpligtelser 19.226 21.476 22.111
Kortfristet del af leasing forpligtelse 2.791 3.102 3.123
Kortfristet del af gæld til kreditinstitut 381 416 381
Driftskreditter 67.970 74.933 82.781
Andre hensatte forpligtelser 147 167 357
Modtagne forudbetalinger 3.486 2.922 5.401
Leverandører af varer og tjenesteydelser 24.987 25.317 25.531
Selskabsskat 254 309 1.541
Anden gæld 10.332 8.382 13.036
Kortfristede forpligtelser i alt 110.348 115.548 132.151
Forpligtelser i alt 129.574 137.024 154.262
PASSIVER I ALT 327.101 351.455 373.101
9 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Beløb i DKK 1.000
Aktie-
kapital
Reserve for
valuta kurs-
regulering
Overført
resultat
Egen-
kapital i alt
3. kvartal 2022/23
Egenkapital 01.11.2022 35.763 -146 183.222 218.839
Totalindkomst for perioden
Periodens resultat - - -15.831 -15.831
Anden totalindkomst - -5.481 - -5.481
Totalindkomst for perioden - -5.481 -15.831 -21.312
Egenkapital 31.07.2023 35.763 -5.627 167.391 197.527
3. kvartal 2021/22
Egenkapital 01.11.2021 35.763 -3.491 185.026 217.298
Totalindkomst for perioden
Periodens resultat -5.496 -5.496
Anden totalindkomst 2.629 2.629
Totalindkomst i alt for perioden - 2.629 -5.496 -2.867
Egenkapital 31.07.2022 35.763 -862 179.530 214.431
Beløb i DKK 1.000
Aktie-
kapital
Reserve for
valuta kurs-
regulering
Overført
resultat
Egen-
kapital i alt
2021/22
Egenkapital 01.11.2021 35.763 -3.491 185.026 217.298
Totalindkomst for perioden
Periodens resultat -1.804 -1.804
Anden totalindkomst 3.345 3.345
Totalindkomst i alt for perioden - 3.345 -1.804 1.541
Egenkapital 31.10.2022 35.763 -146 183.222 218.839
Egenkapitalopgørelse
for koncernen
10 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Beløb i DKK 1.000 Spec.
3. kvt.
2022/23
3. kvt.
2021/22
1.-3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2021/22
Helår
2021/22
Resultat af primær drift (EBIT) fra fortsættende aktiviteter -9.215 -9.995 -16.748 -14.063 -10.611
Resultat af primær drift (EBIT) fra ophørende aktiviteter - 150 100 531 680
Resultat af primær drift (EBIT) -9.215 -9.845 -16.648 -13.532 -9.931
Regulering af poster uden likviditetseffekt A 6.916 5.945 17.054 16.386 33.848
Ændring i arbejdskapital B 10.855 -14.382 35.954 -35.738 -51.562
Pengestrømme fra primære drift 8.556 -18.282 36.360 -32.884 -27.645
Modtagne finansielle indbetalinger 190 2.103 271 7.098 65
Betalte finansielle omkostninger -1.001 -2.744 - -1.277
Betalt selskabsskat -467 -250 -2.244 -250 -313
Modtaget selskabsskat - - 88 2.133 2.133
Pengestrømme fra driftsaktiviteter 7.278 -16.429 31.731 -23.903 -27.037
Køb af immaterielle aktiver -112 -595 -756 -2.092 -2.513
Køb af materielle aktiver -4.884 -3.686 -12.343 -11.686 -19.115
Salg af materielle aktiver - 48 138 1.167 1.167
Salg af værdipapirer - - - 42.346 42.346
Køb af dattervirksomhed - 122 - -47.106 -47.106
Pengestrømme fra investeringsaktiviteter -4.996 -4.111 -12.961 -17.371 -25.221
Beløb i DKK 1.000
3. kvt.
2022/23
3. kvt.
2021/22
1.-3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2021/22
Helår
2021/22
Indfriet lån ved køb af dattervirksomhed - -12 - -11.132 -11.295
Udnyttelse af driftskredit -1.316 23.238 -14.811 55.605 63.453
Leasingydelser -582 -97 -3.050 -533 -1.073
Optagelse af gæld til kreditinstitut - - 9.672 9.672
Afdrag på gæld til kreditinstitut -95 -138 -305 -138 -232
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter -1.993 22.991 -18.166 53.474 60.525
Ændring i likvider 289 2.451 604 12.200 8.267
Likvider primo 12.146 13.351 11.884 3.677 3.677
Kursregulering af likvider 25 -13 -28 -88 -60
Likvider ultimo 12.460 15.789 12.460 15.789 11.884
Spec. A: Reguleringer for poster uden likviditetseffekt
Fortjeneste/tab ved salg af materielle anlægsaktiver - - -149 - -975
Af- og nedskrivninger 6.663 6.949 20.665 19.288 27.245
Hensættelser -92 -53 -210 167 357
Valutakursregulering 345 -951 -3.252 -3.069 7.221
6.916 5.945 17.054 16.386 33.848
Spec. B: Ændring i arbejdskapital
Ændring i varebeholdninger -4.143 -19.675 10.417 -41.439 -36.645
Ændring i tilgodehavender 10.491 10.667 31.517 4.011 -23.955
Ændring i kortfristede forpligtelser 4.507 -5.374 -5.980 1.690 9.038
10.855 -14.382 35.954 -35.738 -51.562
Pengestrømsopgørelse
for perioden 1. november 2022 – 31. juli 2023
11 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Noter
1. Anvendt regnskabspraksis
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
”Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Der er ikke
udarbejdet delårsrapport for moderselskabet.
Den i delårsrapporten anvendte regnskabspraksis er uændret
i forhold til den i Roblons årsrapport for 2021/22 anvendte,
og som er udarbejdet i overensstemmelse med International
Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsno-
terede selskaber. Der henvises til årsrapporten for 2021/22 for
nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis.
2. Skøn og estimater
Udarbejdelsen af delårsrapporter kræver, at ledelsen foretager
regnskabsmæssige skøn og estimater, som påvirker anven-
delsen af regnskabspraksis og indregnede aktiver, forpligtelser,
indtægter og omkostninger. Faktiske resultater kan afvige fra
disse skøn.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelse
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed, er de samme ved
udarbejdelsen af den sammendragne delårsrapport som ved
udarbejdelsen af årsrapporten for 2021/22.
3. Sæson
Koncernens aktiviteter har ikke været påvirket af sæson eller
konjunkturudsving i delårsrapporten.
4. Nettoomsætning
Beløb i DKK 1.000
3. kvt.
2022/23
3. kvt.
2021/22
1.-3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2021/22
Helår
2021/22
Nettoomsætning fra eksterne kunder
Fordelt på produktgrupper
FOC 47.997 65.254 150.625 204.764 272.192
Composite 30.378 18.654 99.467 57.215 108.667
I alt 78.375 83.908 250.092 261.979 380.859
Fordelt på geografiske områder
Danmark 2.185 1.208 3.896 5.971 5.181
Storbritannien 13.956 6.825 40.842 21.064 34.684
Italien - 4.190 10.877 11.543 14.606
Øvrige Europa 22.239 23.063 62.913 60.300 87.025
Asien 3.896 5.630 17.397 20.667 30.194
Brasilien 4.935 2.413 20.296 12.287 39.396
Syd- og Mellemamerika 2.583 1.691 5.645 4.295 6.231
USA 28.581 38.888 88.226 125.852 163.542
I alt 78.375 83.908 250.092 261.979 380.859
Fra resultatopgørelse 78.375 83.908 250.092 261.979 380.859
12 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23
Noter
4. Nettoomsætning, fortsat
Af koncernens langfristede aktiver er 47,2 mDKK (60,0 mDKK)
placeret i Danmark, 31,2 mDKK (36,3 mDKK) placeret i USA, og
56,3 mDKK (55,8 mDKK) i Tjekkiet.
Koncernens nettoomsætning består i al væsentlighed af
varesalg.
Flere af Roblons kunder er koncerner med flere produktions-
selskaber. Opgørelse af omsætning til enkeltkunder er opgjort
som den samlede omsætning til alle selskaber, der indgår i den
enkelte kundes koncern.
Ud af koncernens samlede nettoomsætning tegner 2 enkelt
kunder sig for mere end 10% af koncernens samlede omsæt-
ning i de første 3 kvartaler af 2022/23. Nettoomsætningen fra
kunderne udgør henholdsvis 33,2 mDKK og 32,7 mDKK. Sidste
år tegnede 3 enkeltkunder sig for mere end 10% af koncernens
samlede nettoomsætning i de første 3 kvartaler af 2021/22.
Omsætningen til disse kunder udgjorde henholdsvis 42,1
mDKK, 40,2 mDKK og 36,3 mDKK.
Udviklingen i dollarkursen (USD/DKK) har påvirket den rappor-
terede nettoomsætning negativt med 6,3 mDKK i de første 3
kvartaler af regnskabsåret 2022/23.
Udviklingen i kursen på tjekkiske korona (CZK/DKK) har påvirket
den rapporterede nettoomsætning positivt med 1,8 mDKK i de
første 3 kvartaler af regnskabsåret 2022/23.
5. Aktiver bestemt for salg
Koncernens bygningsdomicil, Nordhavnsvej 1 i Frederikshavn,
er frasolgt med overtagelse pr. 31. oktober 2023, og dette aktiv
er opført under regnskabsposten ”aktiver bestemt for salg”.
13 Delårsrapport for 3. kvartal 2022/23