XHEL:APETIT ESEF Annual Report

Apetit Oyj (XHEL:APETIT)

ESEF Annual Report 2022-03-10 For: 2021-12-31

View Original

Added on September 26, 2026










	Apetit-konserni

	Hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös tilikaudelta
	1.1.2021-31.12.2021























	Apetit Oyj
	Apetit-konserni
	Maakunnantie 4
	Säkylä
	Suomi
	0197395-5
	743700RSFZUIQYABYT14




	Sisältö	sivu

	Toimintakertomus	1-13
	Konsernitilinpäätös, IFRS
	Konsernin laaja tuloslaskelma	14
	Konsernitase	15
	Konsernin rahavirtalaskelma	16
	Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista	17

	Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
	Liite 1. Laatimisperiaatteet	18-29
	Liite 2. Toimintasegmentit	30-31
	Liite 3. Lopetetut toiminnot ja myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät	32
	Liite 4. Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut	33
	Liite 5. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	34
	Liite 6. Tutkimus- ja kehittämismenot	34
	Liite 7. Materiaalit ja palvelut	34
	Liite 8. Poistot ja arvonalentumiset	34
	Liite 9. Rahoitustuotot ja -kulut	35
	Liite 10. Tuloverot	35
	Liite 11. Laskennalliset verosaamiset ja -velat	36
	Liite 12. Osakekohtainen tulos	37
	Liite 13. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet, vuokrasopimukset, liikearvo	38-42
	Liite 14. Osuudet osakkuusyrityksissä	43
	Liite 15. Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat	44
	Liite 16. Pitkäaikaiset saamiset	44
	Liite 17. Myyntisaamiset ja muut saamiset	44
	Liite 18. Vaihto-omaisuus	44
	Liite 19. Rahavarat	44
	Liite 20. Oma pääoma	45
	Liite 21. Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt	46-47
	Liite 22. Osakeperusteiset maksut	48-49
	Liite 23. Korolliset velat	50
	Liite 24. Ostovelat ja muut velat	51
	Liite 25. Rahoitusriskien hallinta	52-57
	Liite 26. Vakuudet, vastuusitoumukset, ehdolliset varat ja muut sitoumukset	58
	Liite 27. Lähipiiritapahtumat	59-61
	Liite 28. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset	62
	Liite 29. Tilikauden jälkeiset tapahtumat	62

	Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
	Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS	63
	Emoyhtiön tase, FAS	64
	Emoyhtiön rahavirtalaskelma, FAS	65
	Laatimisperiaatteet, FAS	66
	Liitteet 1 - 16 Emoyhtiön liitetiedot	67-75
	Hallituksen esitys voittovarojen käyttämisestä	76
	Kirjanpidossa käytetyt kirjat	77

	Toimintakertomuksen liitteet
	Tunnusluvut	78-80
	Omistus	81



Konsernin laaja tuloslaskelma

Milj. euroa	Liite	1-12/2021	1-12/2020

Jatkuvat toiminnot

LIIKEVAIHTO	(2)	283,9	292,9
Liiketoiminnan muut tuotot	(4)	0,9	1,0
Materiaalit ja palvelut	(7)	-234,4	-240,3
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	(5)	-19,3	-20,0
Poistot	(2,8)	-6,3	-6,1
Arvonalentumiset	(2,8)	-0,0	-0,0
Liiketoiminnan muut kulut	(4)	-21,9	-23,5
LIIKEVOITTO	(2)	2,8	3,9

Rahoitustuotot	(9)	0,0	0,0
Rahoituskulut	(9)	-0,4	-0,5
Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävien yhteisöjen tuloksista	(14)	0,4	0,3
VOITTO/TAPPIO ENNEN VEROJA		2,9	3,7
Tuloverot	(10)	-0,5	-0,6
Voitto/tappio jatkuvista toiminnoista		2,4	3,1

Lopetetut toiminnot
Voitto/tappio lopetetuista toiminnoista	(3)	-	0,1

TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO		2,4	3,2

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos

Osakekohtainen tulos, perus, Jatkuvat toiminnot		0,38	0,49
Osakekohtainen tulos, perus, Lopetetut toiminnot		-	0,02
Osakekohtainen tulos, perus	(12)	0,38	0,52

Osakekohtainen tulos, laimennettu, Jatkuvat toiminnot		0,38	0,49
Osakekohtainen tulos, laimennettu, Lopetetut toiminnot		-	0,02
Osakekohtainen tulos, laimennettu	(12)	0,38	0,52

Voiton/tappion jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille		2,4	3,2

Muut laajan tuloksen erät:

Muuntoerot ulkomaisista yksiköistä		0,0	-0,0
Rahavirran suojaus	(25)	-1,0	0,6
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi		-1,0	0,6

Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen		-1,0	0,6

LAAJA TULOS YHTEENSÄ		1,3	3,8

Laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille		1,3	3,8



Konsernitase

Milj. euroa	Liite	31.12.2021	31.12.2020

VARAT
PITKÄAIKAISET VARAT
Aineettomat hyödykkeet	(13)	1,8	2,3
Liikearvo	(13)	0,4	0,4
Aineelliset hyödykkeet	(13)	38,2	36,1
Käyttöoikeusomaisuus	(13)	3,0	4,6
Osuudet osakkuusyhtiöissä	(14)	19,9	19,7
Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat	(15)	0,3	0,3
Pitkäaikaiset myynti- ja muut saamiset	(16)	0,0	0,0
Laskennalliset verosaamiset	(11)	4,2	4,3
PITKÄAIKAISET VARAT		68,0	67,7

LYHYTAIKAISET VARAT
Vaihto-omaisuus	(18)	70,8	58,7
Myyntisaamiset ja muut saamiset	(17)	10,8	15,2
Rahavarat	(19)	7,5	1,1
LYHYTAIKAISET VARAT		89,1	75,1

MYYTÄVÄNÄ OLEVAT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT	(3)	0,1	-

VARAT		157,1	142,8


OMA PÄÄOMA JA VELAT
Osakepääoma	(20)	12,6	12,6
Ylikurssirahasto	(20)	23,4	23,4
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto		0,1	-
Omat osakkeet		-1,2	-1,3
Rahastot		6,2	7,4
Muuntoerot		-0,0	-0,0
Kertyneet voittovarat ilman tk:n tulosta		49,7	49,8
Tilikauden voitto/tappio		2,4	3,2
Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma		93,3	95,0

OMA PÄÄOMA		93,3	95,0

PITKÄAIKAISET VELAT
Laskennalliset verovelat	(11)	0,1	0,1
Pitkäaikaiset korolliset velat	(23)	1,8	3,9
Pitkäaikaiset korottomat velat	(24)	0,1	0,2
Eläkevelvoitteet	(21)	0,2	0,2
PITKÄAIKAISET VELAT		2,3	4,4

LYHYTAIKAISET VELAT
Lyhytaikaiset korolliset velat	(23)	30,5	17,8
Ostovelat ja muut velat	(24)	31,1	25,6
LYHYTAIKAISET VELAT		61,5	43,4

Velat	(2)	63,8	47,8

OMA PÄÄOMA JA VELAT		157,1	142,8



Konsernin rahavirtalaskelma
Milj. euroa	Liite	1-12/2021	1-12/2020

Liiketoiminnan rahavirta


TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO		2,4	3,2
Oikaisut kauden tulokseen	*	7,0	6,9
Käyttöpääoman muutos		-3,7	17,3
Maksetut korot liiketoiminnasta		-0,3	-0,5
Muut rahoituserät liiketoiminnasta		-0,2	-
Saadut korot liiketoiminnasta		0,0	0,0
Maksetut verot liiketoiminnasta		-0,2	-0,1
Liiketoiminnan rahavirta		5,0	26,8

Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin		-6,6	-7,9
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot		0,1	0,0
Ostetut tytäryhtiöosakkeet		-	-1,0
Myydyt liiketoiminnat	(3)	-	-0,1
Investoinnit muihin sijoituksiin		-	-0,0
Luovutustulot muista sijoituksista		0,0	-0,0
Saadut osingot investoinneista		0,2	0,0
Investointien rahavirta		-6,3	-8,9

Rahoituksen rahavirta
Omien osakkeiden myynti		0,1	-
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut	(22)	-1,0	-
Lyhytaikaisten lainojen lisäys / vähennys	(22)	13,0	-14,3
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut	(22)	-	-1,0
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut	(22)	-1,4	-1,6
Maksetut osingot		-3,1	-2,8
Rahoituksen rahavirta		7,7	-19,7

Rahavarojen muutos		6,4	-1,8

Rahavarat kauden alussa	(19)	1,1	2,9
Valuuttakurssien muutosten vaikutus		-0,0	0,0
Rahavarat kauden lopussa	(19)	7,5	1,1

* Oikaisut kauden tulokseen
Poistot ja arvonalentumiset		6,3	6,1
Pysyvien vastaavien myyntivoitot ja -tappiot		-0,1	-0,2
Osuudet pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävien tuloksista	(14)	-0,4	-0,3
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot		0,3	-
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua		-0,0	-
Rahoitustuotot ja -kulut		0,4	0,5
Tuloverot	(10)	0,5	0,7
Muut oikaisut		0,1	0,0
Yhteensä		7,0	6,9


Liite 2. Toimintasegmentit

Apetitin segmentti-informaatio perustuu konsernin johtamisrakenteeseen ja johdon raportointiin.
Apetitin jatkuvat toiminnot ovat Ruokaratkaisut, Öljykasvituotteet sekä Viljakauppa. Kolmen raportoitavan segmentin lisäksi raportoidaan segmentteihin kuulumattomana muuna toimintona Konsernitoiminnot, joka sisältää konsernihallinnon, strategisten hankkeiden sekä pörssilistautumiseen liittyvät kulut.
Lopetetut toiminnot sisältävät Tuoretuotteet-liiketoiminnan, joka luokiteltiin vuonna 2019 lopetetuksi toiminnoksi ja myytiin vuonna 2019 Ruotsalaiselle Greenfood-konsernille. Tilikaudelle 2020 lopetettujen toimintojen tulos muodostuu kauppahinnan oikaisusta.
Segmenttien välinen myynti tapahtuu käypään markkinahintaan. Segmentin varat ja velat ovat sellaisia liiketoiminnan eriä, joita segmentti käyttää liiketoiminnassaan tai jotka ovat järkevällä perusteella kohdistettavissa segmenteille. Kohdistamattomia ovat vero- ja rahoituserät sekä koko konsernille yhteiset erät. Raportoitavat luvut perustuvat IFRS -standardeihin.

1-12/2021
Milj. euroa	Ruokaratkaisut	Öljykasvituotteet	Viljakauppa	Konsernitoiminnot	Jatkuvat toiminnot	Lopetetut toiminnot	Apetit-konserni

Segmentin liikevaihto	61,5	88,1	164,5	-	314,1	-	314,1
Segmenttien välinen liikevaihto	-0,0	-0,5	-29,7	-	-30,2	-	-30,2
Liikevaihto	61,5	87,6	134,8	-	283,9	-	283,9

LIIKEVOITTO	5,9	2,0	-3,0	-2,2	2,8	-	2,8

Varat	37,6	45,2	37,1	-	119,8	-	119,8
Kohdistamattomat							37,2
Varat yhteensä	37,6	45,2	37,1	-	119,8	-	157,1

Velat	12,8	7,5	14,3	-	34,6	-	34,6
Kohdistamattomat					-		29,2
Velat yhteensä	12,8	7,5	14,3	-	34,6	-	63,8

Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen	2,0	3,7	0,0	0,9	6,6	-	6,6
Yritysostot ja muut osakeinvestoinnit	-	-	-	-	-	-	-

Poistot	3,3	1,3	1,0	0,7	6,3	-	6,3
Arvonalentumiset	0,0	-	-	-	0,0	-	0,0

Keskimääräinen henkilömäärä	232	42	51	12	337	-	337


1-12/2020
Milj. euroa	Ruokaratkaisut	Öljykasvituotteet	Viljakauppa	Konsernitoiminnot	Jatkuvat toiminnot	Lopetetut toiminnot	Apetit-konserni

Segmentin liikevaihto	60,1	65,8	194,3	-	320,3	0,0	320,3
Segmenttien välinen liikevaihto	-0,0	-0,4	-26,9	-	-27,3	-	-27,3
Liikevaihto	60,1	65,5	167,4	-	292,9	0,0	293,0

LIIKEVOITTO	5,0	2,0	0,1	-3,2	3,9	0,2	4,1

Varat	39,4	29,6	43,8	-	112,8	-	112,8
Kohdistamattomat							30,0
Varat yhteensä	39,4	29,6	43,8	-	112,8	-	142,8

Velat	14,3	4,3	13,0	-	31,7	-	31,7
Kohdistamattomat							16,1
Velat yhteensä	14,3	4,3	13,0	-	31,7	-	47,8

Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen	2,9	4,7	0,1	0,1	7,8	-	7,8
Yritysostot ja muut osakeinvestoinnit	0,0	-	-	-	0,0	-	0,0

Poistot	3,4	1,0	0,9	0,8	6,1	-	6,1
Arvonalentumiset	0,0	-	-	0,0	0,0	-	0,0

Keskimääräinen henkilömäärä	235	43	53	12	343	-	343


Maantieteellisiä alueita koskevat tiedot
	Liikevaihto		Pitkäaikaiset varat
Milj. euroa	2021	2020	2021	2020

Suomi	175,4	158,9	67,9	67,7
Norja	16,7	14,9	-	-
Saksa	19,4	19,4	-	-
Ruotsi	6,2	7,6	-	-
Muut maat	66,2	92,2	0,1	0,1
Yhteensä	283,9	293,0	68,0	67,7

Konsernilla ei ole asiakkaita, joiden osuus konsernin liikevaihdosta oli yli 10 prosenttia.


Liite 3. Lopetetut toiminnot ja myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät

Lopetetut toiminnot

Tuoretuotteet
Apetit sopi heinäkuussa 2019 tuoretuoteliiketoimintansa myymisestä ruotsalaiselle Greenfood-konsernille. Kauppa toteutui 30.9.2019 liiketoimintakauppana sisältäen Apetitin Helsingin Kivikon tehdaskiinteistön koneineen ja laitteineen. Tuoretuoteliiketoiminnan henkilökunta 102 henkilöä siirtyi Greenfood AB:n suomalaisen tytäryhtiön Salico Oy:n palvelukseen vanhoina työntekijöinä. Tilikaudella 2021 ei ollut lopetettuihin toimintoihin liittyviä tapahtumia.

Tulos lopetetuista toiminnoista

Milj. euroa	1-12/2021	1-12/2020
LIIKEVAIHTO	-	0,0
Muut tuotto- ja kuluerät	-	0,1
LIIKEVOITTO	-	0,2
VOITTO/TAPPIO ENNEN VEROJA	-	0,2
Tuloverot	-	-0,0
TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO	-	0,1

Luovutusvoitto

Milj. euroa	1-12/2021	1-12/2020
Kauppaan liittyvät kulut ja kauppahinnan oikaisut	-	0,2
Luovutusvoitto ennen veroja	-	0,2
Vero luovutusvoitosta	-	-0,0
Luovutusvoitto verojen jälkeen	-	0,1

Luovutusvoitto ennen veroja on esitetetty lopetettujen toimintojen tuloslaskelmassa erässä Muut tuotto- ja kuluerät.

Maksettu kauppahinta

Milj. euroa	1-12/2021	1-12/2020
Kauppaan liittyvät kulut ja kauppahinnan oikaisut	-	-0,1
Myydyt liiketoiminnat konsernin rahavirtalaskelmassa	-	-0,1

Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät

Viljakaupan Baltian toiminnot
Apetit-konsernin tytäryhtiö Avena Nordic Grain on sopinut Viljakauppa-liiketoiminnan Baltian toimintojen myymisestä Scandagra-konsernille. Liiketoimintakauppa sisältää Avenan Viron ja Liettuan yhtiöiden liiketoiminnan ja omaisuuserät. Kaupan odotetaan toteutuvan vuoden 2022 ensimmäisen neljänneksen aikana ja sen toteutuminen edellyttää kilpailuviranomaisen hyväksyntää Liettuassa.

Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja niihin liittyvät velat

Milj. euroa	1-12/2021	1-12/2020
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	0,1	-
Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät	0,1	-


Liite 11. Laskennalliset verosaamiset ja -velat

Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen täsmäytys taseeseen

Milj. euroa	1.1.2021	Kirjattu tulos- laskelmaan	Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin	Kirjattu suoraan omaan pääomaan	31.12.2021

Laskennalliset verosaamiset
Vahvistetut ja vahvistettavat tappiot	4,9	-0,5	-	-	4,4
Hyllypoistot	0,5	0,0	-	-	0,5
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet	0,0	0,0	-	-	0,0
Johdannaiset	0,0	-	0,2	-	0,2
Muut	0,2	0,0	-	-	0,2
Laskennalliset verosaamiset yhteensä	5,5	-0,5	0,2	-	5,2
Vähennetään laskennallisia verovelkoja netottamissääntöjen mukaisesti					-1,0
Laskennalliset verosaamiset, netto					4,2

Laskennalliset verovelat
Kertyneet poistoerot	0,1	0,2	-	-	0,2
Vaihto-omaisuus	-0,8	-0,1	-	-	-0,8
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet	-0,4	-	-	-	-0,4
Johdannaiset	-0,1	-	0,1	-	-0,0
Muut	-0,1	0,0	-	-0,0	-0,1
Laskennalliset verovelat yhteensä	-1,4	0,1	0,1	-0,0	-1,2
Vähennetään laskennallisia verosaamisia netottamissääntöjen mukaisesti					1,0
Laskennalliset verovelat -netto					-0,1

Konsernilla ei ole 31.12.2021 kirjaamattomia verosaamisia liittyen vahvistettuihin tai vahvistettaviin verotuksellisiin tappioihin. Tappiot vanhenevat vuosina 2023-2029. Yhtiö on arvioinut laskennallisten verosaamisten perusteena olevien erien hyödynnettävyyttä tulevina verovuosina. Yhtiön arvion mukaan laskennalliset verosaamiset pystytään hyödyntämään täysimääräisesti. Muita taseeseen kirjaamattomia laskennallisia verosaamisia konsernilla on 31.12.2021 0,3 miljoonaa.

Milj. euroa	1.1.2020	Kirjattu tulos- laskelmaan	Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin	Kirjattu suoraan omaan pääomaan	31.12.2020

Laskennalliset verosaamiset
Vahvistetut ja vahvistettavat tappiot	5,6	-0,8	-	-0,0	4,9
Hyllypoistot	0,4	0,0	-	-	0,5
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet	0,0	0,0	-	-	0,0
Johdannaiset	0,1	-	-	-0,1	0,0
Muut	0,1	0,0	-		0,2
Laskennalliset verosaamiset yhteensä	6,3	-0,7	-	-0,1	5,5
Vähennetään laskennallisia verovelkoja netottamissääntöjen mukaisesti					-1,2
Laskennalliset verosaamiset, netto					4,3

Laskennalliset verovelat
Kertyneet poistoerot	-0,1	0,2	-	-	0,1
Vaihto-omaisuus	-0,8	0,0	-	-	-0,8
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet	-0,4	-	-	-	-0,4
Johdannaiset		-	-0,1	-	-0,1
Muut	-0,1	-0,0	-	0,0	-0,1
Laskennalliset verovelat yhteensä	-1,4	0,2	-0,1	0,0	-1,4
Vähennetään laskennallisia verosaamisia netottamissääntöjen mukaisesti					1,2
Laskennalliset verovelat -netto					-0,1


Liite 12. Osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeiden omistajille kuuluva tilikauden tulos ulkona olevien osakkeiden määrän painotetulla keskiarvolla tilikauden aikana. Ulkona olevat osakkeet eivät sisällä takaisinostettuja omia osakkeita. Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeiden omistajille kuuluva tilikauden tulos ulkona olevien osakkeiden laimennetun määrän painotetulla keskiarvolla tilikauden aikana.
Osakekohtaista tulosta laimentaa avainhenkilöille suunnattu lisäosakeohjelma.

Milj. euroa	1-12/2021	1-12/2020

Emoyhtiön omistajille jakautuva tilikauden tulos, jatkuvat toiminnot	2,4	3,1
Emoyhtiön omistajille jakautuva tilikauden tulos, lopetetut toiminnot	-	0,1
Emoyhtiön omistajille jakautuva tilikauden tulos, konserni	2,4	3,2

Ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo, perus (kpl)	6 234 286	6 223 332
Ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo, laimennettu (kpl)	6 239 419	6 223 332

Laimentamaton osakekohtainen tulos, jatkuvat toiminnot (EUR/osake)	0,38	0,49
Laimentamaton osakekohtainen tulos, lopetetut toiminnot (EUR/osake)	-	0,02
Laimentamaton osakekohtainen tulos, konserni (EUR/osake)	0,38	0,52

Laimennettu osakekohtainen tulos, jatkuvat toiminnot (EUR/osake)	0,38	0,49
Laimennettu osakekohtainen tulos, lopetetut toiminnot (EUR/osake)	-	0,02
Laimennettu osakekohtainen tulos, konserni (EUR/osake)	0,38	0,52


Liite 13. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet, vuokrasopimukset, liikearvo

Liikearvo ja arvonalentumistestaus

Liikearvoa sisältävien rahavirtaa tuottavien yksikköjen tai yksikköjen ryhmien arvonalentumistestaus

Seuraaville rahavirtaa tuottaville yksiköille tai yksikköjen ryhmille on kohdistettu liikearvoa:

Milj. euroa	1-12/2021	1-12/2020

Pakastetuotteet	0,4	0,4
Yhteensä	0,4	0,4

Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Rahavirtaennusteet pohjautuvat johdon hyväksymiin ennusteisiin. Rahavirtaennusteet on tehty viiden vuoden ajanjaksolle ja ennustejakson jälkeiset rahavirrat on ekstrapoloitu käyttämällä 1 %:n kasvutekijää.

Pakastetuotteet liikearvotestaus

Käyttöarvon laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat ennustettu liikevaihto, myyntikate, liikevoitto, käyttöpääoman muutos ja diskonttauskorko. Laskelmissa käytetty diskonttokorko ennen veroja on 7,0%. Pakastetuotteissa käyttöarvo ylitti huomattavasti testattavien varojen kirjanpitoarvon ja minkään laskelmassa käytetyn muuttujan merkittäväkään muutos negatiiviseen suuntaan ei johda alaskirjaukseen.

Sucros arvonalentumistestaus

Käyttöarvon laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat ennustettu liikevaihto, myyntikate, liikevoitto, käyttöpääoman muutos ja diskonttauskorko. Laskelmissa käytetty diskonttokorko ennen veroja on 6,9%. Sucroksen käyttöarvo oli linjassa testattavien varojen kirjanpitoarvon kanssa. Käyttöarvon lisäksi laskelmassa analysoitiin Sucroksen kassavarat sekä kassavaroihin rinnastettavat varat. Sucrokselle ei ole kohdistettu liikearvoa konsernissa.


Aineettomat hyödykkeet

Milj. euroa	Kehittämismenot	Muut aineettomat hyödykkeet	Ennakkomaksut aineettomista hyödykkeistä	Liikearvo	Yhteensä

Hankintameno 1.1.2021	1,0	12,6	0,6	0,4	14,7
Muuntoerot	-	0,0	-	-	0,0
Lisäykset	0,1	0,0	-0,0	-	0,2
Vähennykset	-	-1,0	0,0	-0,0	-1,0
Siirrot erien välillä	-0,0	0,3	-0,3	-	-
Hankintameno 31.12.2021	1,2	12,0	0,3	0,4	13,8

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2021	-0,2	-11,8		-	-12,0
Muuntoerot	-	-0,0		-	-0,0
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	0,0	1,0		-	1,0
Poistot	-0,2	-0,4		-	-0,6
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2021	-0,3	-11,3	-	-	-11,6

Kirjanpitoarvo 1.1.2021	0,9	0,8	0,6	0,4	2,7
Kirjanpitoarvo 31.12.2021	0,8	0,7	0,3	0,4	2,2


Milj. euroa	Kehittämismenot	Muut aineettomat hyödykkeet	Ennakkomaksut aineettomista hyödykkeistä	Liikearvo	Yhteensä

Hankintameno 1.1.2020	0,5	6,0	0,1	0,4	7,0
Oikaisut hankintamenoon 1.1.	0,3	6,2	0,5	0,0	7,0
Muuntoerot	-	-0,0	-	-	-0,0
Lisäykset	0,2	-0,0	-	-	0,2
Vähennykset	-	-0,1	-	-	-0,1
Siirrot erien välillä	-	0,6	-	-	0,6
Hankintameno 31.12.2020	1,0	12,6	0,6	0,4	14,7

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2020	-0,2	-4,5		0,0	-4,6
Oikaisut kertyneisiin poistoihin ja arvonalentumisiin 1.1.	0,1	-6,9		-0,0	-6,9
Muuntoerot	-	0,0		-	0,0
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	-	0,1		-	0,1
Poistot	-0,1	-0,5		-	-0,6
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2020	-0,2	-11,8	-	-	-12,0

Kirjanpitoarvo 1.1.2020	0,3	1,5	0,1	0,4	2,4
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	0,9	0,8	0,6	0,4	2,7


Aineelliset hyödykkeet

Milj. euroa	Maa- ja vesialueet	Maa- ja vesialueet, käyttöoikeus	Rakennukset ja rakennelmat	Rakennukset ja rakennelmat, käyttöoikeus	Koneet ja kalusto	Koneet ja kalusto, käyttöoikeus	Muut aineelliset hyödykkeet	Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	Yhteensä

Hankintameno 1.1.2021	3,0	1,5	42,0	7,0	45,0	0,6	0,5	4,6	104,2
Muuntoerot	-	-	-	-	0,0	-	-	-	0,0
Lisäykset	-	0,0	1,1	0,9	4,3	0,2	-	1,0	7,5
Vähennykset	-	-1,2	-3,3	-	-0,4	-0,1	-	-	-5,0
Uudelleenarvostus	-	-	-	-	-	-	-	0,0	0,0
Siirrot erien välillä	-	-	1,4	-	3,4	-	-	-4,8	-
Siirto myytävänä oleviin pitkäaikaisiin varoihin	-	-	-	-	-0,1	-	-	-	-0,1
Hankintameno 31.12.2021	3,0	0,3	41,2	7,9	52,3	0,7	0,5	0,8	106,7

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2021	-0,2	-0,2	-26,9	-3,9	-31,6	-0,5	-0,2		-63,5
Muuntoerot	-	-	-	-	-0,0	-	-		-0,0
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	-	-	3,3	-	0,3	0,1	-		3,7
Poistot		-0,0	-1,7	-1,3	-2,6	-0,1	-0,0		-5,7
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2021	-0,2	-0,2	-25,3	-5,1	-33,8	-0,5	-0,2		-65,4


Kirjanpitoarvo 1.1.2021	2,8	1,3	15,1	3,1	13,4	0,2	0,3	4,6	40,7
Kirjanpitoarvo 31.12.2021	2,8	0,1	15,9	2,7	18,4	0,2	0,3	0,8	41,3


Milj. euroa	Maa- ja vesialueet	Maa- ja vesialueet, käyttöoikeus	Rakennukset ja rakennelmat	Rakennukset ja rakennelmat, käyttöoikeus	Koneet ja kalusto	Koneet ja kalusto, käyttöoikeus	Muut aineelliset hyödykkeet	Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	Yhteensä

Hankintameno 1.1.2020	3,0	1,5	40,3	5,0	50,1	0,6	1,3	1,3	102,9
Oikaisut hankintamenoon 1.1.	0,0		1,9		-6,1		-0,7		-5,0
Muuntoerot	-	-	-	-	-0,0	-	-	-	-0,0
Lisäykset	-	-	1,0	-	2,0	0,1	-	4,6	7,7
Vähennykset	-	-	-1,2	-	-1,6	-0,0	-	-	-2,9
Uudelleenarvostus	-	-	-	2,0	-	-0,0	-	-	2,0
Siirrot erien välillä	-	-	0,1	-	0,6	-	-0,0	-1,2	-0,6
Hankintameno 31.12.2020	3,0	1,5	42,0	7,0	45,0	0,6	0,5	4,6	104,2

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2020	-0,2	-0,2	-24,7	-2,6	-36,9	-0,3	-0,9		-65,7
Oikaisut kertyneisiin poistoihin ja arvonalentumisiin 1.1.			-1,9		6,1		0,7		5,0
Muuntoerot	-	-	-	-	0,0	-	-		0,0
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	-	-	1,2	-	1,6	-	-		2,8
Poistot		-0,0	-1,6	-1,3	-2,4	-0,2	-0,0		-5,6
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2020	-0,2	-0,2	-26,9	-3,9	-31,6	-0,5	-0,2		-63,5


Kirjanpitoarvo 1.1.2020	2,8	1,3	15,6	2,4	13,1	0,3	0,4	1,3	37,2
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	2,8	1,3	15,1	3,1	13,4	0,2	0,3	4,6	40,7


Vuokrasopimukset

Taseen merkityt määrät

Milj. euroa	1-12/2021	1-12/2020

Käyttöoikeusomaisuuserät
Maa- ja vesialueet	0,1	1,3
Rakennukset ja rakennelmat	2,7	3,1
Koneet ja kalusto	0,2	0,2
Yhteensä	3,0	4,6

Vuokrasopimusvelat
Pitkäaikainen vuokrasopimusvelka, korollinen	1,8	3,4
Lyhytaikainen vuokrasopimusvelka, korollinen	1,4	1,3
Yhteensä	3,2	4,7

Vuokrasopimusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 25.

Tuloslaskelmaan merkityt määrät

Milj. euroa	1-12/2021	1-12/2020

Käyttöoikeusomaisuuserien poistot
Maa- ja vesialueet	0,0	0,0
Rakennukset ja rakennelmat	1,3	1,3
Koneet ja kalusto	0,1	0,2
Yhteensä	1,4	1,5

Korkokulut	0,1	0,1

Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut	0,3	0,3
Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut	0,0	0,0
Vuokrasopimusvelkoihin sisältymättömiin muuttuviin vuokriin liittyvät kulut	1,2	1,5

Vuokrasopimuksista aiheutuva lähtevä rahavirta	3,0	3,1

Konsernin vuokraustoiminta ja sen kirjanpitokäsittely
Konsernin vuokrasopimukset muodostuvat maa-alueiden, varastotilojen, toimistotilojen, koneiden sekä autojen vuokrasopimuksista. Vuokrasopimukset solmitaan yleensä kiinteäksi ajanjaksoksi, jonka pituus vaihtelee 2 kuukaudesta 50 vuoteen. Sopimuksiin voi sisältyä ohessa jäljempänä kuvattuja jatkamisoptioita.

Sopimuksiin sisältyy sekä vuokrasopimuskomponentteja että muita komponentteja. Sopimuksen mukainen vastike kohdistetaan vuokrasopimuskomponentille ja muille komponenteille niiden suhteellisten erillishintojen perustella.

Vuokrasopimusten ehdot neuvotellaan tapauskohtaisesti. Vuokrasopimuksiin ei sisälly muita kovenantteja kuin vuokrattuihin omaisuuseriin liittyvä vuokralle antajalla oleva vakuusintressi. Vuokralle otettuja omaisuuseriä ei käytetä lainojen vakuutena.

Vuokrasopimusten kirjanpitokäsittely on esitetty liitetiedossa 1. Laatimisperiaatteet.

Muuttuvat vuokrat
Eräisiin varastoja koskeviin vuokrasopimuksiin sisältyy muuttuvia maksuja koskevia ehtoja, jotka on sidottu varaston läpi kulkevan vaihto-omaisuuden määrään. Varastoituihin volyymeihin perustuvat muuttuvat vuokrat kirjataan tulosvaikutteisesti kaudella, jolla maksun aikaansaava ehto toteutuu.

Jatkamis- ja päättämisoptiot
Useat vuokrasopimukset sisältävät jatkamis- ja päättämisoptioita. Optioita käytetään, jotta saadaan maksimoitua toiminnallinen joustavuus konsernin toiminnoissa käytettävissä omaisuuserissä. Valtaosa jatkamis- ja päättämisoptioista ovat vain konsernin käytettävissä, ei vuokralle antajan.

Keskeiset arvioon perustuvat ratkaisut vuokra-aikaa määritettäessä
Vuokra-aikaa määritettäessä otetaan huomioon kaikki tosiseikat ja olosuhteet, joista syntyy taloudellinen kannustin jatkamisoption käyttämiseen tai päättämisoption käyttämättä jättämiseen. Jatkamisoptiot (tai päättämisoption jälkeinen aika) otetaan huomioon vuokra-ajassa, vain jos vuokrasopimuksen jatkaminen (tai päättämättä jättäminen) on kohtuullisen varmaa.

Jäännösarvotakuut
Konserni ei ole antanut jäännösarvotakuita.


Liite 22. Osakeperusteiset maksut

Osakeperusteiset kannustinjärjestelmät
Apetit Oyj:n ("Apetit") hallitus on päättänyt vuonna 2021 lisäosakeohjelman 2021-2023 sekä suoriteperusteisen osakepalkkiojärjestelmän 2021-2023 perustamisesta, jossa mahdollinen palkkio maksetaan Apetit Oyj:n osakkeiden ja rahan yhdistelmänä. Kannustinjärjestelmiin ovat ohjelmien käynnistyessä oikeutettuja osallistumaan konsernin johtoryhmän jäsenet. Rahana maksettavan osuuden tarkoituksena on kattaa osakkeina annettavasta osuudesta avainhenkilölle aiheutuvat verot ja veronluonteiset maksut.

Lisäosakeohjelma
Lisäosakeohjelma koostuu avainhenkilön omasijoituksesta yhtiön osakkeisiin ja oikeudesta saada 15.3.2023 päättyvän ansaintajakson jälkeen vastikkeetta yksi lisäosake kutakin alla tarkemmin kuvatulla tavalla avainhenkilön itse hankkimaa ja omistuksessa pitämäänsä yhtiön osaketta kohti sekä annettavaa osakemäärää vastaava rahapalkkio. Omasijoituksen lisäksi palkkion maksamisen ehtona on jatkuva työ- tai toimisuhde. Lisäosakeohjelmassa voidaan antaa lisäosakkeina yhteensä enintään 8 000 uutta tai yhtiön hallussa olevaa osaketta ja samaa osakemäärää vastaavaa rahapalkkio.

Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä
Suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä palkkion mahdollinen saaminen ja määrä perustuu Apetit-konsernin liikevoittoon ajalla 1.4.2021 - 31.3.2023 ja henkilön jatkuvaan työ- tai toimisuhteeseen. Mikäli asetetut suoritustavoitteet saavutetaan kokonaisuudessaan, järjestelmän perusteella luovutettavien osakepalkkioiden enimmäismäärä on 10 478 uutta tai yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta ja osakemäärää vastaava rahapalkkio.

Apetit Oyj:n hallituksen jäsenten vuosipalkkiot
Apetit Oyj:n hallituksen jäsenten vuosipalkkio on kiinteä euromääräinen summa. Palkkio suoritetaan 40% osuudelta osakkeina ja 60% osuudelta rahana. Maksettavien osakkeiden määrä lasketaan Apetit Oyj:n osakkeen maksuhetken pörssikurssin mukaan. Osakkeina maksettavan osuuden osalta kulukirjaus tehdään omaa pääomaa vastaan ja rahaosuuden osalta velaksi/rahatiliä vastaan.



Järjestelmien perustiedot	Matching share plan 2021-2023	Performance share plan 2021-2023
Myönnettyjen osakkeiden enimmäismäärä, kpl	8 000	10 478
Myöntämispäivä	12.5.2021	23.4.2021
Ansaintajakso päättyy	15.3.2023	15.6.2023
Järjestelmän pituus, vuotta	1,8	2,1
Jäljellä oleva juoksuaika tilinpäätöshetkellä, vuotta	1,2	1,5
Työssäoloehto	Kyllä	Kyllä
Osakkeiden osto- ja pitoehto	Kyllä	Ei
Muita ei-markkinaperusteisia suorite-ehtoja	Ei	Kyllä
Maksutapa	50%/50% osakkeina/rahana	50%/50% osakkeina/rahana

Järjestelmien arvostusperiaatteet
Osakkeen kurssi myöntämishetkellä, euroa	13,91	14,15
Odotetut osingot ansaintakauden aikana, euroa per osake	1,00	1,50
IFRS 2 mukainen käypä arvo myöntämishetkellä, euroa per osake	12,91	12,65
Järjestelmän enimmäisarvo myöntämishetkellä, 1000 euroa	207	265

Kauden aikaiset muutokset, osaketta
Kauden alussa ulkona oleva määrä	-	-
Myönnetty kauden aikana	8 000	10 478
- Menetetty kauden aikana	-1 200	-1 800
Ulkona kauden lopussa	6 800	8 678

1 000 euroa

Kirjattu kuluksi omaa pääomaa vastaan tilikaudella	68	54
Kirjattu kuluksi tilikauden aikana, vastaeränä velka	34	-
Kirjattu kuluksi tilikauden aikana yhteensä	102	54

Taseen velka tilinpäätöshetkellä	34	-


Liite 25. Rahoitusriskien hallinta

Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Konsernin riskienhallinnan tavoite on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin rahavirtaan. Olennaisimmat rahoitusriskit ovat likviditeetti-, korko-, valuutta-, hinta- ja vastapuoliriskit. Konserni käyttää johdannaissopimuksia valuutta-, hinta- ja korkoriskiltä suojautumiseen.

Rahoitusriskienhallinnan yleiset periaatteet hyväksyy Apetit Oyj:n hallitus ja niiden käytännön toteutuksesta vastaa taloushallinto yhdessä liiketoimintajohdon kanssa.

1. Markkinariskit

Korkoriski

Konsernilla oli tilikauden päättyessä pitkäaikaisia vaihtuvakorkoisia rahalaitoslainoja yhteensä 0,0 (0,5) miljoonaa euroa, emittoituja yritystodistuksia 28,0 (15,0) miljoonaa euroa sekä muita korollisia lyhytaikaisia velkoja 1,1 (1,5) miljoonaa euroa sekä likvidejä kassavaroja 7,5 (1,1) miljoonaa euroa. Yritystodistuksien maturiteetti on yleensä alle kolme kuukautta. Konserni on suojautunut pitkäaikaisten ja lyhytaikaisten lainojen sekä myytyihin myyntisaamisiin liittyvältä korkoriskiltä koronvaihtosopimuksilla, joiden nimellisarvo tilinpäätöksessä on 10,5 (11,4) miljoonaa euroa.

Rahoitusinstrumenttien herkkyys korkoriskille

Tilinpäätöspäivän taserakenteella yhden prosenttiyksikön nousu koroissa olisi kasvattanut tilikauden tulosta -0,1 (0,1) miljoonaa euroa ja kasvattanut omaa pääomaa -0,1 (0,1) miljoonaa euroa. Yhden prosenttiyksikön koronlaskun vaikutus olisi ollut päinvastainen.

Raaka-aineriski

Konserni on altistunut hyödykeriskille, joka liittyy hyödykkeiden saatavuuteen, hankinnan ja myynnin tai käytön eriaikaisuuteen sekä hinnanvaihteluihin. Raaka-aineriskien hallinnasta vastaavat liiketoimintayksiköt riskienhallintaperiaatteiden mukaisesti. Raaka-aineriskin suojautumisessa sovelletaan pääsääntöisesti suojauslaskentaa.

Vilja- ja öljykasviliiketoiminnassa merkittävimmät yksittäiset raaka-aineriskit kohdistuvat vehnään, ohraan, kauraan, soijaan, rypsiin ja rapsiin. Liiketoiminnoille on määritetty riskilimiitit, joiden sisällä liiketoiminnan tulee pysyä. Liiketoimintojen kokonaispositioriskiä hallitaan käyttämällä raaka-ainefutuureja ja -termiinejä. Pääasiassa kaikille viljakaupan ja öljykasviliiketoiminnan hyödykkeille löytyy toimivia johdannaismarkkinoita, kuten CME (CBOT) ja Euronext (Matif), ja suojaussuhteet ovat pääosin tehokkaita. Joihinkin viljalaatuihin ja markkina-alueisiin ei välttämättä aina löydy tehokasta suojausinstrumenttia, jolloin suojauslaskentaa ei voida soveltaa. Konsernin raaka-aineriskin altistuma sekä vastaavasti suojaavien johdannaisinstrumenttien erääntymisajat ovat alle 12 kuukautta. Tilikauden päättyessä hyödykejohdannaisia oli avoinna bruttomääräisesti nimellisarvoltaan 75,7 (38,1) miljoonalla eurolla ja kaikilla instrumenteilla on julkistetut markkinahinnat tilinpäätöspäivänä edellä mainituissa hyödykepörsseissä.

Ruokaratkaisut -liiketoiminnassa merkittävä raaka-aineriski syntyy kaupan jaksohinnoitelluista sopimuksista, joissa hinta määritetään kiinteäksi koko hinnoittelujaksolle. Raaka-aineriskiä pyritään hallitsemaan pääosin hankinnan ja myynnin yhteistoiminnalla.

Apetit -konserni on tilikauden 2021 loppuun asti käyttänyt hankittavan sähkönhinnan vaihteluilta suojautumiseen hinnankiinnityssopimuksia. Konsernin sähkösalkun hallinta oli 31.12.2021 asti ulkoistettu kotimaisissa yhtiöissä. Tilikauden 2022 alusta lukien konsernin kotimaisissa yhtiöissä on voimassa usean vuoden mittainen kiinteähintainen sähköenergian hankintasopimus. Sähköriskin hallintaa ohjaa erillinen sähkönhankinnan riskipolitiikka.

Rahoitusinstrumenttien herkkyys raaka-aineriskille

Milj. euroa			1-12/2021	1-12/2020
Johdannaissopimusten mukaisten hyödykkeiden hinnat nousevat 10%
Vaikutus tulokseen			-	-0,1
Vaikutus oman pääomaan			0,5	-1,2
Johdannaissopimusten mukaisten hyödykkeiden hinnat laskevat 10%
Vaikutus tulokseen			-	0,1
Vaikutus oman pääomaan			-0,5	1,2

Analyysissä johdannaissopimuksien osalta, joihin sovelletaan suojauslaskentaa, käyvän arvon muutoksien oletetaan kohdistuvan kokonaisuudessaan omaan pääomaan.

Valuuttariskit

Konserni toimii kansainvälisillä markkinoilla ja on siten alttiina valuuttakurssimuutoksista johtuvalle valuuttariskille. Ulkomaan valuuttamääräiset myynnit ja ostot sekä tase-erät (transaktioriski), sekä sijoitukset ulkomaisiin tytäryrityksiin (translaatioriski), muodostavat konsernin valuuttakurssiriskin. Valuuttakurssiriskiä aiheutuu lähinnä Yhdysvaltain dollarista, joissa konsernilla on ajoittain merkittävää hankintaa ulkomailta.

Konsernin periaatteena on suojata alkuperäinen transaktioriski kaikkien taloudellisesti merkittävien valuuttapositioiden osalta. Suojauksia voidaan tehdä myös todennäköistä tulevaa avointa valuuttapositiota vastaan. Valuuttasuojauksessa instrumentteina voidaan käyttää valuuttatermiinejä ja -optioita. Valuuttariskiin liittyvistä suojauksista vastaavat liiketoimintayksiköt. Valuuttasuojauksia ohjaa toiminnalle määritelty riskienhallintapolitiikka, jonka toteuttamista valvoo konsernin taloushallinto yhdessä liiketoimintajohdon kanssa.

Tilinpäätöspäivänä konsernilla ei ollut merkittäviä valuuttapositioita.

Käyvän arvon hierarkia käypään arvoon arvostetuista rahoitusvaroista ja -veloista

Milj. euroa	Taso 1	Taso 2	Taso 3	Yhteensä

Varat 2021
Valuuttajohdannaiset, ei suojauslaskentaa	-	0,0	-	0,0
Hyödykejohdannaiset, suojauslaskenta	0,2	-	-	0,2

Varat 2020
Hyödykejohdannaiset, suojauslaskenta	0,4	-	-	0,4

Velat 2021
Valuuttajohdannaiset, ei suojauslaskentaa	-	0,0	-	0,0
Hyödykejohdannaiset, suojauslaskenta	0,9	-	-	0,9
Koronvaihtosopimukset, ei suojauslaskentaa	-	-0,1	-	-0,1

Velat 2020
Hyödykejohdannaiset, ei suojauslaskentaa	-0,0	-	-	-0,0
Koronvaihtosopimukset, ei suojauslaskentaa	-	-0,2	-	-0,2

Tilikaudella ei ole tapahtunut siirtoja hierarkiatasojen 1 ja 2 välillä.

Tason 1 käyvät arvot perustuvat toimivilla markkinoilla noteerattuihin hintoihin.

Tason 2 käyvät arvot perustuvat muihin syöttötietoihin ja yleisesti hyväksyttyihin arvostusmalleihin. Kyseiset syöttötiedot kuitenkin perustuvat todennettaviin markkinahintoihin.

Tason 3 käyvät arvot perustuvat merkittäviltä osin muihin syöttötietoihin, jotka eivät perustu pääosin todennettaviin markkinahintoihin, vaan johdon arviointiin ja yleisesti hyväksyttyihin arvostusmalleihin.

Johdannaissopimusten nimellisarvot

Milj. euroa			1-12/2021	1-12/2020

Valuuttajohdannaiset, ei suojauslaskentaa			1,5	-
Hyödykejohdannaiset, rahavirran suojauslaskenta			75,7	37,5
Hyödykejohdannaiset, ei suojauslaskentaa			-	0,6
Koronvaihtosopimukset, ei suojauslaskentaa			10,5	11,4

Muut tiedot rahavirran suojauksesta

Konserni on soveltanut rahavirran suojauslaskentaa hyödykejohdannaisiin. Johdannaiset erääntyvät alle vuoden kuluessa. Rahavirran suojauksessa johdannaisten vaikutukset tuloslaskelmassa netottuvat merkitykselliseltä osalta suojauskohteen vastakkaista arvonmuutosta vastaan.

Milj. euroa			1-12/2021	1-12/2020
Omaan pääomaan kirjatut suojauslaskennan piirissä olevat johdannaiset			-1,3	0,8
Verot liittyen rahavirran suojaukseen, kirjattu omaan pääomaan			0,3	-0,2
Tulokseen kirjatut liikevaihtoon liittyvät johdannaiset			-8,5	-2,0
Tulokseen kirjatut ostoihin ja liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin liittyvät johdannaiset			-0,4	-0,6
Tulokseen kirjatut rahoitustuottoihin ja -kuluihin liittyvät johdannaiset			-0,1	-0,1
Verot liittyen rahavirran suojaukseen, kirjattu tuloslaskelmaan			1,8	0,5


2. Luottoriskit

Johdannaissopimuksia tehdään vain hyvän luottokelpoisuuden omaavien koti- ja ulkomaisten vastapuolien kanssa. Raaka-ainejohdannaissopimuksia voidaan tehdä tarpeeseen soveltuvissa hyödykepörsseissä. Likvidejä varoja voidaan sijoittaa vahvistettujen limiittien puitteissa kohteisiin, joiden luottokelpoisuus on hyvä.

Yhtiöllä on konsernilaajuinen luottopolitiikka, joka ohjaa luotonhallintaa. Operatiivisen luottoriskin minimoimiseksi liiketoimintayksiköt pyrkivät saamaan turvaavan vakuuden, kuten esimerkiksi luottovakuutuksen asiakkaan luottokelpoisuuden niin edellyttäessä.

Johdon arvion mukaan konsernin luottoriskissä ei ole tilinpäätöshetkellä merkittäviä asiakaskohtaisia, maantieteellisiä eikä vastapuolikohtaisia keskittymiä. Saamisten myynti rahoituslaitokselle ja luottovakuutusten käyttö osaan muista myyntisaamisista vähentää konsernin vastapuoliriskiä.

Konsernin saamisten ikäjakauma

Milj. euroa			1-12/2021	1-12/2020

Erääntymättömät saamiset			10,7	15,2
0 - 3 kuukautta erääntyneet saamiset			0,1	0,0
4 - 6 kuukautta erääntyneet saamiset			0,0	0,0
Yli 6 kuukautta erääntyneet saamiset			0,0	-0,0
Yhteensä			10,8	15,2

3. Maksuvalmiusriski

Maksuvalmiusriskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että yrityksen likvidit rahavarat ja lisärahoitusmahdollisuudet eivät riitä kattamaan liiketoiminnan tarpeita. Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on riittävien likvidien varojen ja luottolimiittien ylläpitäminen siten, että konsernin liiketoiminnan rahoitus on jatkuvasti turvattu. Konserniyhtiöiden rahoituksen hallinnassa käytetään konsernitilejä. Likviditeetin hallitsemiseksi konsernilla on 100,0 (100,0) miljoonan euron suuruisen yritystodistusohjelman lisäksi rahoituslaitosten kanssa sovittuja pitkä- ja lyhytaikaisia sitovia luottolimiittejä, joita tilinpäätöspäivänä oli nostettavissa 29,0 (29,0) miljoonaa euroa. Limiittien pitkäaikainen osuus on 25,0 (25,0) miljoonaa euroa. Yritystodistuksia oli emittoituina 28,0 (15,0) miljoonaa euroa. Likviditeettiriskin hallinnasta vastaa emoyhtiön taloushallinto.

Konsernin johdannaisvelkojen, ostovelkojen ja korollisten lainojen lyhennysten ja korkojen kassavirrat

31.12.2021	0 - 3	4 - 12	1 - 5	> 5
Milj. euroa	kk	kk	vuotta	vuotta

Rahalaitos- ja muut lainat	-28,6	-0,5	-	-
Vuokrasopimusvelat	-0,4	-1,0	-1,7	-0,2
Ostovelat	-22,5	-0,2	-	-
Johdannaisvelat	-2,2	-0,1	-0,0	-
Yhteensä	-53,6	-1,8	-1,7	-0,2

31.12.2020	0 - 3	4 - 12	1 - 5	> 5
Milj. euroa	kk	kk	vuotta	vuotta

Rahalaitos- ja muut lainat	-15,0	-1,0	-0,5	-
Vuokrasopimusvelat	-0,4	-1,1	-2,3	-1,8
Ostovelat	-17,8	-	-	-
Johdannaisvelat	-0,2	-0,1	-0,1	-
Yhteensä	-33,4	-2,1	-2,9	-1,8

4. Pääoman hallinta

Pääomarakenteen hallinnan tärkein tavoite on turvata ja varmistaa konsernin toimintaedellytykset kaikissa olosuhteissa. Yhtiön hallitus seuraa pääomarakennetta säännöllisesti. Konsernilla ei ole luottoluokituslaitoksen myöntämää julkista luottoluokitusta.

Korollisten velkojen määrä konsernissa vaihtelee vuoden sisällä merkittävästi johtuen käyttöpääoman sitoutuneisuuden kausiluonteisuudesta. Suurimmillaan käyttöpääoman sitoutuminen on yleensä vuoden jälkimmäisellä puoliskolla ja pienimmillään keväällä ja kesällä.

Milj. euroa			1-12/2021	1-12/2020

Korolliset velat			32,3	21,7
Rahavarat			7,5	1,1
Korolliset nettovelat			24,8	20,6
Oma pääoma			93,3	95,0
Korollinen nettorahoitusvelka ja oma pääoma yhteensä			118,1	115,6

Nettovelkaantumisaste			26,6 %	21,7 %
Omavaraisuusaste			59,4 %	66,5 %



	HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

	Apetit on suomalainen, vahvasti ruoan alkutuotantoon toimintansa perustava elintarvikeyhtiö. Sen tuoteryhmiin kuuluvat kasvis- ja ruokapakasteet sekä kasviöljyt. Lisäksi yhtiö toimii kotimaisilla ja kansainvälisillä vilja-, öljykasvi- ja rehuraaka-ainemarkkinoilla.

	Konsernin liiketoimintoja ja konserniraportoinnissa raportoitavat toimintasegmentit ovat Ruokaratkaisut, Öljykasvituotteet ja Viljakauppa. Kolmen raportoitavan segmentin lisäksi raportoidaan segmentteihin kuulumattomina muina toimintoina Konsernitoiminnot, joka sisältää konsernihallinnon, strategisten hankkeiden sekä pörssilistaukseen liittyvät kulut.

	Ruokaratkaisut-segmentin muodostaa Apetit Ruoka Oy. Viljakaupasta ja Öljykasvituotteista vastaa Avena Nordic Grain Oy tytäryhtiöineen. Osakkuusyhtiö Sucros Oy:n tulos raportoidaan liikevoiton alapuolella.

	Yhtiön osakkeet on listattu Nasdaq Helsingissä vuodesta 1989 lähtien ja sen kotipaikka on Säkylä.

	TULOS JA TALOUDELLINEN TILANNE

	Jatkuvien liiketoimintojen liikevaihto ja tulos

	Liikevaihto tammi-joulukuussa oli 283,9 (292,9) miljoonaa euroa. Liikevoitto oli 2,8 (3,9) miljoonaa euroa. Liikevoitto sisältää satokausituotannosta ja viljavarastojen muutoksesta aiheutuvien kiinteiden kustannusten varastoon aktivoinnin tulosvaikutuksen 0,3 (-0,1) miljoonaa euroa.

	Osuus osakkuusyhtiö Sucroksen tuloksesta tammi-joulukuussa oli 0,4 (0,3) miljoonaa euroa.

	Rahoitustuotot ja -kulut olivat yhteensä -0,4 (-0,5) miljoonaa euroa.

	Tulos ennen veroja oli 2,9 (3,7) miljoonaa euroa ja kauden tulosta vastaavat verot -0,5 (-0,6) miljoonaa euroa. Kauden tulos oli 2,4 (3,1) miljoonaa euroa ja osakekohtainen tulos 0,38 (0,49) euroa.

	Rahavirrat, rahoitus ja tase

	Apetit-konsernin taseasema niin omavaraisuuden kuin maksuvalmiudenkin osalta pysyi vahvana.

	Konsernin liiketoiminnan rahavirta oli tammi-joulukuussa 5,0 (26,8) miljoonaa euroa. Käyttöpääoman muutoksen vaikutus oli -3,7 (17,3) miljoonaa euroa. Käyttöpääoman muutoksien kausiluonteisuudesta on kerrottu Toiminnan kausiluonteisuus -otsikon alla.

	Investointien nettorahavirta oli -6,3 (-8,9) miljoonaa euroa. Rahoituksen rahavirta oli 7,7 (-19,7) miljoonaa euroa sisältäen nettona lainojen takaisinmaksuja 12,1 (-15,3) ja osingonmaksuja -3,1 (-2,8) miljoonaa euroa.

	Konsernin korolliset velat kauden päättyessä olivat 32,3 (21,7) miljoonaa euroa ja rahavarat 7,5 (1,1) miljoonaa euroa. Korolliset nettovelat olivat 24,8 (20,6) miljoonaa euroa.

	Konsernin taseen loppusumma oli 157,1 (142,8) miljoonaa euroa. Oman pääoman määrä oli katsauskauden päättyessä 93,3 (95,0) miljoonaa euroa. Omavaraisuusaste oli 59,4 (66,5) prosenttia ja nettovelkaantumisaste 26,6 (21,7) prosenttia. Konsernin maksuvalmiutta hoidetaan sitovin limiittisopimuksin, kiinteillä lainoilla ja yritystodistusohjelmalla. Kauden päättyessä limiittejä oli nostettavissa 29 (29) miljoonaa euroa. Yritystodistuksia oli emittoituna 28,0 (15,0) miljoonaa euroa.


	Liite 1. Laatimisperiaatteet

	Yrityksen perustiedot

	Apetit Oyj on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Säkylä. Yhtiön rekisteröity osoite on PL 100, 27801 Säkylä. Yhtiön Y-tunnus on 0197395-5. Yhtiön toiminimi on Apetit Oyj, ruotsiksi Apetit Abp ja englanniksi Apetit Plc

	Apetit Oyj:n hallitus on 16.2.2022 hyväksynyt tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

	Päätoiminnot

	Apetit Oyj on NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä noteerattu elintarviketeollisuusyhtiö. Osakkeen kaupankäyntitunnus on APETIT.

	Apetitin jatkuvat toiminnot ovat Ruokaratkaisut, Öljykasvituotteet sekä Viljakauppa. Kolmen raportoitavan segmentin lisäksi raportoidaan segmentteihin kuulumattomana muuna toimintona Konsernitoiminnot, joka sisältää konsernihallinnon, strategiset hankkeet sekä pörssilistautumisen. Yhtiön päämarkkina-alue on Suomi. Apetit Oyj sopi 10.7.2019 tuoretuoteliiketoiminnan myymisestä ruotsalaiselle Greenfood AB:lle. Kauppa toteutui 30.9.2019. Tilinpäätöksessä myyty liiketoiminta raportoidaan lopetettuna toimintona.

	Liiketoimintaryhmät	Tuotteet ja palvelut

	Ruokaratkaisut
	Apetit Ruoka Oy	Pakasteet

	Viljakauppa
	Avena Nordic Grain Oy	Vilja-, öljykasvi- sekä rehuraaka-aineiden kauppa
	UAB Avena Nordic Grain, Liettua	Vilja-, öljykasvi- sekä rehuraaka-aineiden kauppa
	Avena Nordic Grain OÜ, Viro	Vilja-, öljykasvi- sekä rehuraaka-aineiden kauppa
	SIA Avena Nordic Grain, Latvia	Vilja-, öljykasvi- sekä rehuraaka-aineiden kauppa
	OOO Avena-Ukraina, Ukraina *	Vilja-, öljykasvi- sekä rehuraaka-aineiden kauppa

	*toiminta päättynyt 2020

	Öljykasvituotteet
	Avena Nordic Grain Oy	Kasviöljyjen ja valkuaisrehujen kauppa
	Avena Kantvik Oy	Kasviöljyjen ja valkuaisrehujen valmistus

	Konsernitoiminnot
	Apetit Oyj	Konsernihallinto, strategiset hankkeet ja pörssiasiat
	Foison Oy	Avena Nordic Grain Oy:n omistus
	Lännen Sokeri Oy	Lepäävä yhtiö

	Osakkuusyritykset
	Sucros-konserni	Sokerin valmistus, markkinointi ja myynti


Liite 27. Lähipiiritapahtumat

Konsernin emo- ja tytäryrityssuhteet	Kotimaa	Konsernin omistusosuus %	Konsernin osuus äänivallasta %
Apetit Oyj (emoyritys)	Suomi	100,0	100,0
Apetit Ruoka Oy	Suomi	100,0	100,0
Avena Nordic Grain Oy	Suomi	100,0	100,0
Avena Kantvik Oy	Suomi	100,0	100,0
UAB Avena Nordic Grain	Liettua	100,0	100,0
Avena Nordic Grain OÜ	Viro	100,0	100,0
SIA Avena Nordic Grain	Latvia	100,0	100,0
OOO Avena-Ukraina	Ukraina	100,0	100,0
Foison Oy *	Suomi	100,0	100,0

Lepäävät yhtiö:
Lännen Sokeri Oy	Suomi	100,0	100,0

* Avena Nordic Grain Oy:n omistuksesta 10% on Foison Oy:n kautta.

Konsernirakenteen selkeyttämiseksi Apetit Ruokaratkaisut Oy sulautettiin Apetit Ruoka Oy:öön 30.11.2021.

Johdon työsuhde-etuudet

Johtoon kuuluviksi avainhenkilöiksi luetaan hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenet sekä emoyhtiön toimitusjohtaja ja muu johtoryhmä.

1 000 euroa		1-12/2021	1-12/2020

Hallintoneuvosto
Harri Eela, hallintoneuvoston puheenjohtaja		19	20
Maisa Mikola, hallintoneuvoston varapuheenjohtaja		15	16
Hallintoneuvoston muut jäsenet		14	16


Hallituksen jäsenien, toimitusjohtajien palkat ja muun johtoryhmän palkat, palkkiot ja luontoisedut olivat suoriteperusteisesti seuraavat:

1 000 euroa		1-12/2021	1-12/2020

Hallitus
Simo Palokangas, hallituksen puheenjohtaja 17.8.2021 asti		32	50
Lasse Aho, hallituksen jäsen, puheenjohtaja 17.8.2021 alkaen		35	30



Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

	Liitetieto	1-12/2021	1-12/2020

Liiketoiminnan muut tuotot	(1)	561 239,45	368 944,55

Henkilöstökulut	(2)	-1 629 718,61	-1 840 981,06
Poistot ja arvonalentumiset	(3)	-275 285,35	-296 008,29
Liiketoiminnan muut kulut	(4)	-783 623,22	-1 411 827,24
Liikevoitto / -tappio		-2 127 387,73	-3 179 872,04

Rahoitustuotot ja -kulut	(5)	1 526 185,79	1 227 337,13
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja		-601 201,94	-1 952 534,91

Saadut konserniavustukset		-	5 550 000,00

Poistoeron muutos		-24 308,27	-
Laskennallisen verosaamisen muutos	(6)	190 270,74	-745 116,90

Tilikauden tulos		-435 239,47	2 852 348,19


	Liite 28. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset


	Tilinpäätöksen laadintaperiaatteissa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia.


	Liite 29. Tilikauden jälkeiset tapahtumat

	Konsernilla ei ole tiedossa sellaisia olennaisia tilinpäätöspäivän jälkeisiä tapahtumia,jotka olisivat vaikuttaneet tilinpäätöksen laadintaan.



	Laatimisperiaatteet, FAS

	Pysyvien vastaavien arvostus

		Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina taloudellisen pitoajan perusteella.

	Valuuttamääräiset erät

		Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin tilinpäätöspäivänä noteeraamaan keskikurssiin. Lyhytaikaisista saamisista ja veloista syntyneet kurssierot on kirjattu tulosvaikutteisesti. Pitkäaikaisten saamisten ja velkojen realisoitumattomat kurssierot on kirjattu tulosvaikutteisesti.

	Laskennalliset verot

		Vahvistetuista tappioista syntyneet väliaikaiset laskennalliset verosaamiset on kirjattu taseeseen käyttäen tilinpäätöshetkellä vahvistettua seuraavien vuosien verokantaa.

		Muut jaksottamisesta johtuvat väliaikaiset laskennalliset verovelkojen ja -saamisten erot esitetään nettomääräisenä liitetiedoissa.


	Johdannaissopimusten käyttö

		Riskienhallintapolitiikkansa mukaisesti yhtiö käyttää erilaisia johdannaisia valuutta-, korko- sekä hyödykehintariskeiltä suojautumiseen. Liitetietojen vastuissa on ilmoitettu johdannaissopimusten nimellisarvot, jotka kertovat minkälaisia tulosvaikutuksia olisi syntynyt johdannaispositioiden sulkemisesta tilinpäätöshetkellä.

		Johdannaissopimusten realisoitumattomat tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti rahoituskuluihin. Johdannaissopimusten realisoitumattomia voittoja ei kirjata tulosvaikutteisesti, voitot kirjataan vasta johdannaisten realisoituessa rahoitustuottoihin.

	Eläkejärjestelyt

		Yhtiön henkilöstön lakisääteinen eläketurva on hoidettu eläkevakuutuksilla. Aikaisemmin Lännen toimihenkilöiden eläkesäätiö s.r.:n toimintapiiriin kuuluneille toimihenkilöille ja eläkeläisille etueläkevakuutukset antavat eläkesäätiön sääntöjen mukaisen lisäeläketurvan.

		Toimitusjohtajalla on vapaaehtoinen maksuperusteinen lisäeläkejärjestely.


1. Liiketoiminnan muut tuotot

	1-12/2021	1-12/2020

Luovutusvoitot	116 998,51	71 852,76
Vuokratuotot	142 933,95	135 414,18
Palveluveloitukset	142 832,32	153 727,32
Muut	158 474,67	7 950,29
Yhteensä	561 239,45	368 944,55

2. Henkilöstökulut ja henkilöstön määrä

	1-12/2021	1-12/2020

Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot	1 336 414,34	1 557 319,90
Eläkekulut	220 695,20	202 424,98
Muut henkilösivukulut	72 609,07	81 236,18
Yhteensä	1 629 718,61	1 840 981,06

Toimielinten palkat, palkkiot ja etuudet on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetietojen liitteessä 27.

Henkilöstö keskimäärin	12	12

Emoyhtiön hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan eläkesitoumukset

Emoyhtiön toimitusjohtajan eläkeiäksi on sovittu 63 vuotta.

3. Poistot ja arvonalentumiset

Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.

Poistoajat
Aineettomat oikeudet 5 tai 10 vuotta
Muut pitkävaikutteiset menot 5 tai 10 vuotta
Rakennukset, kiviset ja puiset 20-30 vuotta
Muut rakennukset ja rakennelmat 5 tai 10 vuotta
Koneet ja kalusto 5 tai 10 vuotta

Poistoperusteissa ei ole muutoksia.

	1-12/2021	1-12/2020

Suunnitelman mukaiset poistot
Aineettomat oikeudet	4 791,25	10 030,00
Muut pitkävaikutteiset menot	31 143,72	49 707,57
Rakennukset ja rakennelmat	214 751,29	211 671,63
Koneet ja kalusto	24 599,09	24 599,09
Yhteensä	275 285,35	296 008,29


4. Liiketoiminnan muut kulut

	1-12/2021	1-12/2020

Liiketoiminnan muut kulut
Vuokrat	24 451,27	63 694,07
Hallinnon kulut	514 482,81	501 197,86
Muut liiketoiminnan kulut	244 689,14	846 935,31
Yhteensä	783 623,22	1 411 827,24

Tilintarkastuspalkkiot
Tilintarkastuspalvelut	69 827,12	98 112,68
Muut palvelut	10 920,00	-
Yhteensä	80 747,12	98 112,68

5. Rahoitustuotot ja -kulut

	1-12/2021	1-12/2020

Osinkotuotot
Saman konsernin yrityksiltä
Osakkuusyrityksiltä	200 000,00	-
Muilta	512,00	1 496,24
Yhteensä	200 512,00	1 496,24

Korkotuotot pitkäaikaisista sijoituksista
Saman konsernin yrityksiltä	556 770,07	449 589,26

Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä	899 468,11	1 040 942,69
Valuuttakurssivoitot	4,25	-
Muut korkotuotot muilta	13,58	5,50
Yhteensä	899 485,94	1 040 948,19

Rahoitustuotot yhteensä	1 656 768,01	1 492 033,69

Korkokulut ja muut rahoituskulut
Korkokulut	82 328,47	139 065,46
Muut rahoituskulut muille	48 253,75	125 631,10
Yhteensä	130 582,22	264 696,56

Rahoituskulut yhteensä	130 582,22	264 696,56

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä	1 526 185,79	1 227 337,13

6. Tuloverot

	1-12/2021	1-12/2020

Laskennallisen verosaamisen muutos	190 270,74	-745 116,90
Yhteensä	190 270,74	-745 116,90


7. Pysyvät vastaavat, aineettomat hyödykkeet



Aineettomat hyödykkeet 2021

	Aineettomat oikeudet	Muut pitkävaikutteiset menot	Yhteensä


Hankintameno 1.1.	139 088,00	284 307,06	423 395,06
Lisäykset	-	6 417,50	6 417,50
Hankintameno 31.12.	139 088,00	290 724,56	429 812,56

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.	-119 478,42	-171 995,17	-291 473,59
Tilikauden poisto	-4 791,25	-31 143,72	-35 934,97
Kertyneet poistot 31.12.	-124 269,67	-203 138,89	-327 408,56

Kirjanpitoarvo 31.12.2021	14 818,33	87 585,67	102 404,00



Aineettomat hyödykkeet 2020
	Aineettomat oikeudet	Muut pitkävaikutteiset menot	Yhteensä


Hankintameno 1.1.	123 788,00	237 840,39	361 628,39
Lisäykset	15 300,00	46 466,67	61 766,67
Hankintameno 31.12.	139 088,00	284 307,06	423 395,06

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.	-109 448,42	-122 287,60	-231 736,02
Tilikauden poisto	-10 030,00	-49 707,57	-59 737,57
Kertyneet poistot 31.12.	-119 478,42	-171 995,17	-291 473,59

Kirjanpitoarvo 31.12.2020	19 609,58	112 311,89	131 921,47


8. Pysyvät vastaavat, aineelliset hyödykkeet

Aineelliset hyödykkeet 2021

	Maa-alueet	Rakennukset ja rakennelmat	Koneet ja kalusto	Muut aineelliset hyödykkeet	Keskeneräiset hankinnat	Yhteensä

Hankintameno 1.1.	2 157 216,05	4 598 225,44	274 892,25	57 266,48	19 035,27	7 106 635,49
Lisäykset	-	892 505,14	-	-	-	892 505,14
Vähennykset	-	-226 561,52	-19 912,12	-	-	-246 473,64
Siirrot erien välillä	-	19 035,27	-	-	-19 035,27	-
Hankintameno 31.12.	2 157 216,05	5 283 204,33	254 980,13	57 266,48	-	7 752 666,99

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.	-	-4 147 835,18	-249 839,36	-	-	-4 397 674,54
Vähennysten kertyneet poistot	-	214 120,20	19 912,12	-	-	234 032,32
Tilikauden poisto	-	-214 751,29	-24 599,09	-	-	-239 350,38
Kertyneet poistot 31.12.	-	-4 148 466,27	-254 526,33	-	-	-4 402 992,60

Kirjanpitoarvo 31.12.2021	2 157 216,05	1 134 738,06	453,80	57 266,48	-	3 349 674,39

Aineelliset hyödykkeet 2020

	Maa-alueet	Rakennukset ja rakennelmat	Koneet ja kalusto	Muut aineelliset hyödykkeet	Keskeneräiset hankinnat	Yhteensä

Hankintameno 1.1.	2 157 216,05	4 714 959,22	279 392,25	57 266,48	12 131,60	7 220 965,60
Lisäykset	-	-	-	-	19 035,27	19 035,27
Vähennykset	-	-128 865,38	-4 500,00	-	-	-133 365,38
Siirrot erien välillä	-	12 131,60	-	-	-12 131,60	-
Hankintameno 31.12.	2 157 216,05	4 598 225,44	274 892,25	57 266,48	19 035,27	7 106 635,49

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.	-	-4 050 990,45	-229 740,27	-	-	-4 280 730,72
Vähennysten kertyneet poistot	-	114 826,90	4 500,00	-	-	119 326,90
Tilikauden poisto	-	-211 671,63	-24 599,09	-	-	-236 270,72
Kertyneet poistot 31.12.	-	-4 147 835,18	-249 839,36	-	-	-4 397 674,54

Kirjanpitoarvo 31.12.2020	2 157 216,05	450 390,26	25 052,89	57 266,48	19 035,27	2 708 960,95

Arvonkorotukset 2021
Arvonkorotukset sisältyvät maa-alueiden kirjanpitoarvoon.
Maa-alueet 31.12.						1 722 096,65


9. Sijoitukset


Osakkeet ja osuudet 2021
	Osuudet saman konsernin yrityksistä	Osuudet omistusyhteys yrityksissä	Muut osakkeet	Saamiset, liittymismaksut	Yhteensä

Hankintameno 1.1.	24 178 252,50	12 158 279,85	11 970,30	3 833,30	36 352 335,95
Lisäykset	8 000 000,00	-	-	-	8 000 000,00
Kirjanpitoarvo 31.12.2021	32 178 252,50	12 158 279,85	11 970,30	3 833,30	44 352 335,95

Osakkeet ja osuudet 2020
	Osuudet saman konsernin yrityksistä	Osuudet omistusyhteys yrityksissä	Muut osakkeet	Saamiset, liittymismaksut	Yhteensä

Hankintameno 1.1.	21 992 571,06	13 370 653,61	11 970,30	3 833,30	35 379 028,27
Lisäykset	973 307,68	-	-	-	973 307,68
Siirrot erien välillä	1 212 373,76	-1 212 373,76	-	-	-
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	24 178 252,50	12 158 279,85	11 970,30	3 833,30	36 352 335,95

10. Emoyhtiön omistamat tytär- ja omistusyhteysyritykset ja muut osakkeet,
osuudet ja saamiset
			Kotipaikka		Omistusosuus -%

Tytäryritykset
Apetit Ruoka Oy			Säkylä		100
Avena Nordic Grain Oy			Helsinki		100
Foison Oy			Helsinki		100
Lännen Sokeri Oy, lepäävä yhtiö			Säkylä		100

Omistusyhteysyritykset
Sucros Oy			Helsinki		20
Foodwest Oy			Seinäjoki		18



Muut osakkeet, osuudet ja pitkäaikaiset saamiset					Osakkeiden kirjanpitoarvo
Noteeraamattomat osakkeet ja osuudet					11 970,30
Liittymismaksut, pitkäaikaiset saamiset					3 833,30
Yhteensä					15 803,60


11. Pitkäaikaiset saamiset

	31.12.2021	31.12.2020

Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä	12 591 666,64	11 487 301,56
Lainasaamiset muilta	-	4 694,61
Muut saamiset muilta	613 318,16	580 410,87
Yhteensä	13 204 984,80	12 072 407,04

12. Lyhytaikaiset saamiset


Myyntisaamiset	6 752,20	8 654,92

Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Myyntisaamiset	892 185,29	684 535,67
Lainasaamiset	53 395 634,92	60 020 634,92
Konserniavustussaamiset	-	5 550 000,00
Muut saamiset	238 935,93	217 626,36
Yhteensä	54 526 756,14	66 472 796,95

Saamiset omistusyhteysyrityksiltä
Myyntisaamiset	16 477,50	600,00
Yhteensä	16 477,50	600,00

Muut saamiset muilta
Henkilöstökulut	215,20	1 254,07
Muut	24 594,02	38 019,58
Yhteensä	24 809,22	39 273,65

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä	54 574 795,06	66 521 325,52

13. Laskennalliset verosaamiset ja -velat

	31.12.2021	31.12.2020

Laskennalliset verosaamiset, vahvistettavasta tappiosta	1 546 620,77	1 356 350,03

Vuoden 2021 tuloksesta on kirjattu laskennallisen verosaamisen muutosta 190 270,74 (-745 116,90) euroa.

Taseen ulkopuolisten laskennallisten verovelkojen nettosumma on 8 388,23 euroa.


14. Oman pääoman muutokset

	31.12.2021	31.12.2020

Osakepääoma 1.1.	12 635 152,00	12 635 152,00
Osakepääoma 31.12.	12 635 152,00	12 635 152,00

Ylikurssirahasto 1.1.	23 390 595,88	23 390 595,88
Ylikurssirahasto 31.12.	23 390 595,88	23 390 595,88

Käyttörahasto 1.1.	7 232 080,84	7 232 080,84
Käyttörahasto 31.12.	7 232 080,84	7 232 080,84

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston lisäys	111 280,00	-
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12	111 280,00	-

Edellisten tilikausien voitto 1.1.	45 113 302,76	49 477 781,57
Siirto edellisen tilikauden tuloksesta	2 852 348,19	-1 564 184,61
Osingonjako	-3 118 173,00	-2 800 294,20
Edellisten tilikausien voitto 31.12.	44 847 477,95	45 113 302,76

Tilikauden tulos	-435 239,47	2 852 348,19

Oma pääoma 31.12.	87 781 347,20	91 223 479,67

Jakokelpoiset varat
Käyttörahasto	7 232 080,84	7 232 080,84
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	111 280,00	-
Edellisten tilikausien voitto	44 847 477,95	45 113 302,76
Tilikauden tulos	-435 239,47	2 852 348,19
Jakokelpoiset varat 31.12.	51 755 599,32	55 197 731,79


15. Vieras pääoma

	31.12.2021	31.12.2020

Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta	-	481 811,00
Johdannaisvelka, korkojohdannainen	108 678,00	225 929,00
Eläkevaraukset	613 318,16	580 410,44
Yhteensä	721 996,16	1 288 150,44

Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta	481 811,00	963 638,00
Yritystodistuslainat	28 000 000,00	15 000 000,00
Ostovelat	247 823,52	210 971,57
Yhteensä	28 729 634,52	16 174 609,57

Velat saman konsernin yrityksille
Muut velat	61 459,24	61 356,64
Konsernipankkitilivelka	6 197 442,66	10 493 246,75
Yhteensä	6 258 901,90	10 554 603,39

Velat omistusyhteysyrityksille
Ostovelat	25 710,92	18 830,96

Muut velat
Verotilivelka	235 159,80	245 941,08

Siirtovelat
Henkilöstökulut	230 221,47	380 044,60
Kulujaksotukset	50 861,25	57 195,00
Yhteensä	281 082,72	437 239,60

Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma yhteensä	-	481 811,00
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma yhteensä	721 996,16	806 339,44
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma yhteensä	34 679 253,66	26 456 884,75
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma yhteensä	851 236,20	974 339,85
Yhteensä	36 252 486,02	28 719 375,04



16. Vakuudet, vastuusitoumukset, muut sitoumukset ja ehdolliset varat

	31.12.2021	31.12.2020

Vuokravastuut
Seuraavalla tilikaudella maksettavat	196 692,00	140 404,50
Myöhemmin maksettavat	-	173 508,00

Muut vuokravastuut
Seuraavalla tilikaudella maksettavat	10 243,43	14 467,60

Muut vastuut
Annetut takaukset	72 212,64	72 212,64

Vastuusitoumukset samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta
Takaukset	2 155 000,00	2 155 000,00

Vastuut yhteensä	2 434 148,07	2 555 592,74

Johdannaissopimukset
Nimellisarvot	10 481 820,00	11 445 456,00
Markkina-arvot	-108 680,87	-225 929,03



Muut vastuut
Yhtiö on velvollinen tarkistamaan vuonna 2014-2021 valmistuneista kiinteistöinvestoinnista tekemiään
arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön verollinen käyttö vähenee tarkistuskauden aikana.
Vastuun enimmäismäärä on 242 637,54 euroa ja viimeinen tarkistusvuosi on 2031.



	Hallituksen voitonjakoehdotus


	Emoyhtiön jakokelpoiset varat 31.12.2021 olivat tilikauden tappion, -435 239,47 euroa, vähentämisen jälkeen 51 755 599,32 euroa.

	Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että voitonjakokelpoiset varat käytetään seuraavasti:

		euroa
	Osinkona jaetaan 0,40 euroa osakkeelta eli yhteensä tilinpäätöshetken
	koko osakemäärälle	2 527 030,40
	yhtiön ulkopuolisessa omistuksessa olevalle osakemäärälle	2 495 569,20



	Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. Yhtiön hallussa oleville omille osakkeille ei makseta osinkoa.

	Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset

	Säkylässä 16. päivänä helmikuuta 2022



	Lasse Aho	Annikka Hurme
	Puheenjohtaja


	Kati Sulin Niko Simula	Antti Korpiniemi



	Esa Mäki
	Toimitusjohtaja

	Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

	Säkylässä 16. päivänä helmikuuta 2022

		Ernst & Young Oy
		Tilintarkastusyhteisö



	Osmo Valovirta, KHT	Erika Grönlund, KHT


Kirjanpidon kirjat, tositelajit ja kirjanpitoaineiston säilytys

Kirjanpidon kirjat elektronisessa muodossa

Pääkirjanpito
Tuloslaskelma ja tase
Osakirjanpito
Myyntisaamiset
Ostovelat
Käyttöomaisuus
Varastokirjanpito

Kirjanpidon tositelajit SAP-toiminnanohjausjärjestelmässä

Kassatositteet
ZP	10	Myyntisaamiset, maksuviitekäsittely
ZR	10	Tiliote/ tilien täsmäytys, välitilit
KZ	12	Ostolaskujen maksut

Muistio- jaksotus- ja muut tositteet
SA	20	Muistiotositteet, ei peruutettavat
AB	21	Jaksotustositteet, peruutettavat
YR	21	Toistuvaistositteet, konserniyhtiöiden väliset palveluveloitukset
ZO	22	Laskennalliset sosiaalikulut
ZT	22	Laskennalliset sosiaalikulut , purku taseeseen
SU	90	Reskontrakuittaukset, TV/LV-tilien kuittaus
ZU	87	Factoring, myyntilaskut

Myyntilaskut
RV	40	Myyntilaskut
ZD	41	Myynnin hyvityslaskut
DV	44	Korkolaskut

Toimittajalaskut
KR	50	Suorat ostolaskut
KA	50	Suoran ostolaskun peruutus
KG	50	Suorat ostolaskut, hyvitys
KK	50	Suorat ostolaskut, konserni
RE	54	Tilaukselliset ostolaskut

Materiaalihallinnon ja tuotannon tositteet
WA	61	Varastosta otot (PP)
WE	62	Vastaanotot ostotilaukselle (MM)
WL	63	Myyntitoimitukset (SD)
WI	64	Inventoinnit
PR	65	Nimikkeen hinnanmuutos
ZC	66	Prosessitilausten purku
KP	67	TV/LV tilin ylläpito
RN	55	Pipelinetilitykset

Liittymien kautta tulevat kirjanpidon tositteet
ZA	80	Palkat
ZS	81	Matkalaskut, M2
ZF	82	Viljelijätilitykset

Käyttöomaisuuskirjanpito, SAP
AA	30	Käyttöomaisuuden luovutusten kirjaukset
AC	31	Käyttöomaisuuden poistoerojen kirjaukset
AF	32	Käyttöomaisuuden poistokirjaukset
ZI	34	Investointinumeroiden purkaminen

Palkanlaskenta, Accountor ja muut palkanlaskentaohjelmat

Kirjanpitoaineiston säilytyksessä noudatetaan KPL 2:10 §:n säännöksiä.

Tilinpäätös, toimintakertomus, kirjanpidot, tililuettelo sekä luettelo kirjanpidoista ja aineistoista säilytetään vähintään 10 vuotta ja tositeaineisto 6 vuotta tilikauden päättymisestä.


Tunnusluvut

Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut

Liiketoiminnan laajuus ja kannattavuus	Jatkuvat toiminnot
Milj. euroa	2021	2020	2019	2018	2017

Liikevaihto	283,9	292,9	296,9	259,9	311,8

Vienti	108,5	134,0	134,4	77,7	101,0

Liikevoitto	2,8	3,9	-4,8	0,5	1,1
% liikevaihdosta	1,0	1,3	-1,6	0,2	0,4

Tutkimus- ja tuotekehityskulut	1,0	1,0	1,3	1,3	1,9
% liikevaihdosta	0,4	0,4	0,4	0,4	0,6

Rahoitustuotot(+) /-kulut (-), netto	-0,4	-0,5	-0,7	-0,4	-0,5

Tulos ennen veroja	2,9	3,7	-6,4	-0,6	1,6
% liikevaihdosta	1,0	1,3	-2,1	-0,2	0,5

Tilikauden tulos	2,4	3,1	-5,4	-0,4	2,9
% liikevaihdosta	0,8	1,0	-1,8	-0,2	0,9

Jakautuminen
Emoyhtiön omistajille	2,4	3,1	-5,4	-0,4	2,9
Vähemmistölle	-	-	-	-	-


Rahoitus ja taloudellinen asema	Konserni
Milj. euroa	2021	2020	2019	2018	2017

Oman pääoman tuotto, % (ROE)	2,5	3,4	-4,5	-7,0	2,5
Sijoitetun pääoman tuotto, % (ROCE) *	2,4	3,3	-4,0	-7,0	1,9

Omavaraisuusaste, %	59,4	66,5	55,0	61,4	72,6
Nettovelkaantumisaste, %	26,6	21,7	35,9	21,5	-9,6

Pitkäaikaiset varat	68,0	67,7	64,4	67,6	74,7
Vaihto-omaisuus	70,8	58,7	66,4	80,9	45,8
Muut lyhytaikaiset varat	18,2	16,3	39,9	16,1	34,2

Oma pääoma	93,3	95,0	93,9	101,1	112,3
Jakokelpoiset varat, emoyhtiö	51,8	55,2	55,1	58,6	62,6
Korolliset velat	32,3	21,7	36,6	24,4	4,9
Korottomat velat	31,6	26,1	40,3	39,0	37,6

Taseen loppusumma	157,1	142,8	170,8	164,6	154,7


Muut tunnusluvut	Jatkuvat toiminnot
Milj. euroa	2021	2020	2019	2018	2017

Bruttoinvestoinnit ilman yritysostoja	6,6	7,8	11,5	6,1	5,2
% liikevaihdosta	2,3	2,7	4,0	2,3	1,7

Yritysostot ja muut osakeinvestoinnit	-	0,0	-	0,6	0,4
% liikevaihdosta	-	0,0	-	0,2	0,1

	Konserni
	2021	2020	2019	2018	2017
Henkilöstö keskimäärin	337	343	452	564	697


Osakekohtaiset tunnusluvut	Konserni
	2021	2020	2019	2018	2017

Tulos/osake, euroa	0,38	0,52	-0,71	-1,21	-0,10
Osakekohtainen osinko, euroa *	0,40	0,50	0,45	0,40	0,70
Osinko tuloksesta, %	105,4	96,6	-	-	-
Efektiivinen osinkotuotto, % *	3,1	4,7	5,7	4,4	5,0
P/E-luku	33,9	20,8	-	-	-

Oma pääoma/osake, euroa	14,95	15,26	15,09	16,29	18,10

Osakkeen kurssikehitys, euroa
Tilikauden alin kurssi	10,70	7,12	7,66	8,86	12,91
Tilikauden ylin kurssi	14,90	10,80	9,84	15,25	14,58
Tilikauden keskikurssi	13,09	8,94	8,54	11,68	13,67
Tilikauden päätöskurssi	12,85	10,70	7,84	9,00	14,12

Osakkeiden vaihto
Osakkeiden vaihto pörssissä, 1000 kpl	1 094	1 627	1 252	635	835
Osuus osakkeiden keskimääräisestä määrästä, %	17,3	25,8	20,0	10,0	13,0

Osakepääoma, milj. euroa	12,6	12,6	12,6	12,6	12,6
Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa	81,2	67,6	49,5	56,9	89,2
Osingonjako, milj. euroa *	2,5	3,1	2,8	2,5	4,3

Osakkeiden määrä
Osakkeiden lkm	6 317 576	6 317 576	6 317 576	6 317 576	6 317 576
Osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lkm	6 234 286	6 223 332	6 217 118	6 210 652	6 202 128
Osakkeiden osakeantioikaistu lkm tilikauden lopussa	6 238 923	6 228 346	6 222 876	6 216 621	6 206 150

Omien osakkeiden lkm	78 653	89 230	94 700	100 955	111 426

* Hallituksen ehdotus


Tunnuslukujen laskentakaavat

IFRS-tunnusluvut

Osakekohtainen tulos	=	Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos
		Ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo tilikauden aikana

Vaihtoehtoiset tunnusluvut

ESMAn (European Securities and Markets Authority) vaihtoehtoisia tunnuslukuja koskevien ohjeiden (ESMA Guidelines on Alternative Performance Measures) mukaan vaihtoehtoisena tunnuslukuna (APM, Alternative performance measure) pidetään taloudellista tunnuslukua, joka kuvaa mennyttä tai tulevaa tulosta, taloudellista asemaa tai rahavirtoja ja joka on muu kuin sovellettavassa tilinpäätösnormistossa määritelty tai nimetty taloudellinen tunnusluku. Apetit käyttää ja julkaisee IFRS-tunnuslukujen lisäksi seuraavia vaihtoehtoisia tunnuslukuja:


Oman pääoman tuotto, % (ROE)	=	Tilikauden voitto (tappio)
		Oma pääoma yhteensä (raportointikauden alun ja lopun keskiarvo)

Sijoitetun pääoman tuotto, % (ROCE)	=	Liikevoitto
		Sijoitettu pääoma, viiden viimeisen kvartaalin lopun keskiarvo

Sijoitettu pääoma	=	Oma pääoma + korolliset velat

Omavaraisuusaste, %	=	Oma pääoma yhteensä
		Taseen loppusumma - Saadut ennakot

Nettovelkaantumisaste, %	=	Korolliset nettovelat
		Oma pääoma yhteensä

Korolliset nettovelat	=	Korolliset velat - Rahavarat, pankkisaamiset ja muut likvidit sijoitukset

Osinko tuloksesta, %	=	Osakekohtainen osinko
		Osakekohtainen tulos

Efektiivinen osinkotuotto, %	=	Osakekohtainen osinko
		Tilikauden päätöskurssi

P/E-luku	=	Tilikauden päätöskurssi
		Osakekohtainen tulos

Oma pääoma/osake	=	Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma
		Ulkona olevien osakkeiden laimentamaton lukumäärä tilinpäätöspäivänä

Osakekannan markkina-arvo	=	Osakkeiden laimentamaton lukumäärä tilinpäätöspäivänä x Tilikauden päätöskurssi



Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2021

	Osakemäärä	%	Äänimäärä	%

Valion Eläkekassa	580 108	9,2	580 108	9,3
Berner Oy	499 667	7,9	499 667	8,0
Eela Esko	392 392	6,2	392 392	6,3
Sijoitusrahasto Nordea Nordic Small Cap	347 860	5,5	347 860	5,6
EM Group Oy	141 747	2,2	141 747	2,3
Maa- ja metsätaloustuottajain Keskusliitto MTK ry	125 485	2,0	125 485	2,0
Skandinaviska Enskilda Banken ABP, Helsingin sivukonttori	120 986	1,9	120 986	1,9
Eira Capital Oy	104 187	1,6	104 187	1,7
Laakkonen Mikko	102 802	1,6	102 802	1,6
Apteekkien eläkekassa	90 395	1,4	90 395	1,4
10 suurinta yhteensä	2 505 629	39,7	2 505 629	40,2

Hallintarekisteröidyt osakkeet	181 264	2,9	181 264	2,9
Muut osakkeenomistajat	3 552 030	56,2	3 552 030	56,9
Ulkopuolisten omistuksessa yhteensä	6 238 923	98,8	6 238 923	100,0
Omassa omistuksessa	78 653	1,2
Yhteensä	6 317 576	100,0


Osakkeiden omistuksen jakautuminen omistajaryhmittäin 31.12.2021

	Osuus		Osuus
	osakkaista		osakkeista
	%		%

Yritykset yhteensä	2,4		19,4
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset yhteensä	0,1		5,8
Julkisyhteisöt yhteensä	0,2		12,3
Kotitaloudet yhteensä	96,1		54,2
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt yhteensä	0,9		5,4
Ulkomaat yhteensä	0,3		0,1
Hallintarekisteri			2,9
Yhteensä			100,0


Osakkeiden omistuksen jakautuminen suurusluokittain 31.12.2021


Osakkeita		Osakkaiden lukumäärä	Osuus osakkaista	Osakkeita yhteensä	Osuus osakkeista
		kpl	%	kpl	%

1	100	6 554	55,0	261 160	4,1
101	500	3 962	33,2	955 567	15,1
501	1000	805	6,8	599 845	9,5
1001	5000	510	4,3	1 005 240	15,9
5001	10000	48	0,4	315 933	5,0
10001	50000	25	0,2	529 727	8,4
50001	100000	3	0,0	234 870	3,7
100001	500000	8	0,1	1 835 126	29,0
500001		1	0,0	580 108	9,2
Yhteensä		11 916	100,0	6 317 576	100,0