XWAR:1AT ESEF Annual Report
Atal Spółka Akcyjna (XWAR:1AT)
≣
Spis treści
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
-
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
-
Informacje ogólne
- Siedziba
- Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
- Numery identyfikacyjne
- Podstawowy przedmiot działalności
- Czas działalności Spółki
- Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe
- Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej
- Struktura akcjonariatu
- Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
- Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
-
Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
- Oświadczenie o zgodności
- Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę po raz pierwszy
- Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
- Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
-
Stosowane zasady rachunkowości
- Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
- Podstawa sporządzenia
- Prezentacja sprawozdań finansowych
- Segmenty operacyjne
- Konsolidacja
- Połączenia jednostek gospodarczych
- Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
- Transakcje w walutach obcych
- Koszty finansowania zewnętrznego
- Wartość firmy
- Wartości niematerialne
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Leasing
- Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
- Nieruchomości inwestycyjne
- Instrumenty finansowe
- Zapasy
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Kapitał własny
- Świadczenia pracownicze
- Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
- Rozliczenia międzyokresowe
-
Przychody ze sprzedaży
- Identyfikacja umowy z klientem
- Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
- Ustalenie ceny transakcyjnej
- Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
- Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
- Sprzedaż towarów i produktów
- Świadczenie usług
- Odsetki i dywidendy
- Koszty operacyjne
- Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
- Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
- Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Nieruchomości inwestycyjne
- Wartości niematerialne
- Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania
- Połączenie jednostek gospodarczych
- Pożyczki udzielone
- Zapasy
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
- Kapitał podstawowy
- Kapitały rezerwowe, zapasowe, kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny
- Rezerwy
- Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
- Leasing
- Pozostałe zobowiązania finansowe
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
- Otrzymane zaliczki na dostawy
- Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
- Koszty rodzajowe
- Pozostałe przychody i koszty
- Przychody i koszty finansowe
- Podatek dochodowy
- Zysk przypadający na jedną akcję
- Dywidendy
- Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
- Transakcje z podmiotami powiązanymi
- Świadczenia pracownicze
- Instrumenty finansowe
- Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe
- Udział udziałów niekontrolujących w działaniach grupy i przepływy pieniężne
- Wynagrodzenia biegłego rewidenta
- Zarządzanie kapitałem
- Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
- Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
- Zatwierdzenie do publikacji
-
Informacje ogólne
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Aktywa trwałe |
|
|
|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 |
|
|
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 |
|
|
| Wartości niematerialne | 6,7 |
|
|
| Długoterminowe pożyczki i należności |
|
|
|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
|
|
|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 |
|
|
| Aktywa obrotowe |
|
|
|
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
|
|
|
| Zapasy | 10 |
|
|
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe | 11 |
|
|
| Należności z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 |
|
|
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 12 |
|
|
| AKTYWA RAZEM |
|
|
| PASYWA | Nota | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Kapitał własny |
|
|
|
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej |
|
|
|
| Kapitał podstawowy | 14 |
|
|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
|
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 15 |
|
|
| Zyski zatrzymane: |
|
|
|
| Udziały niedające kontroli |
-
|
|
|
| ZOBOWIĄZANIA |
|
|
|
| Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
| Rezerwy długoterminowe |
|
|
|
| Rezerwy | 16 |
|
|
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 31 |
|
|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 |
|
|
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 13,17 |
|
|
| Leasing | 13,18 |
|
|
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 13,19 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 20 |
|
|
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 21 |
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
|
|
|
| Rezerwy bieżące |
|
|
|
| Inne rezerwy | 16 |
|
|
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 31 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 31 |
|
|
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 13,17 |
|
|
| Leasing krótkoterminowy | 13,18 |
|
|
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 13,19 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe | 2 |
|
|
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 21 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
| PASYWA RAZEM |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | Nota | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 22 |
|
|
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 23 |
|
|
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży |
|
|
|
| Koszty sprzedaży | 23 |
|
|
| Koszty ogólnego zarządu |
|
|
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 |
|
|
| Pozostałe koszty operacyjne | 24 |
|
|
| Zysk/strata z działalności operacyjnej |
|
|
|
| Przychody finansowe | 25 |
|
|
| Koszty finansowe | 25 |
|
|
| Zysk/strata brutto |
|
|
|
| Podatek dochodowy | 26 |
|
|
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej |
|
|
|
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy |
|
|
|
| Zysk/ strata netto przypadający/a na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
| Udziały niedające kontroli |
|
|
|
| Pozostałe dochody całkowite |
|
-
|
|
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem |
|
-
|
|
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego) |
|
-
|
|
| Zyski/straty aktuarialne |
|
-
|
|
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | 26 |
|
-
|
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 0 | 0 | |
| Dochody całkowite razem |
|
|
|
| Dochody całkowite przypadające na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
| Udziały niedające kontroli |
|
|
|
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 27 |
|
|
| Rozwodniony | 27 |
|
|
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy |
|
|
|
| Rozwodniony |
|
|
|
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 27 |
|
|
| Rozwodniony | 27 |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| 01.01.2020 31.12.2020 | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitały rezerwowe i zapasowe | Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego | Razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny ogółem | |
| Nota | 14 | 15 | ||||||
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
|
| Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego |
|
|
|
|
|
-
|
|
|
| Dochody całkowite razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zysk/ strata za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 130 985 | -130 985 | 0 | -47 | -47 | |
| Dywidendy |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Podział wyniku finansowego |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Saldo na koniec okresu |
|
|
|
|
|
-
|
|
| 01.01.2019 31.12.2019 | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitały rezerwowe i zapasowe | Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego | Razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny ogółem | |
| Nota | 14 | 15 | ||||||
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem |
|
|
|
|
|
-
|
|
|
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
|
| Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
|
|
|
|
|
-
|
|
|
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego |
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
|
| Dochody całkowite razem |
|
|
-
|
|
|
|
|
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
| Zysk/ strata za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 371 | -182 330 | -181 959 | -975 | -182 934 | |
| Dywidendy |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Podział wyniku finansowego – przeznaczenie na kapitał |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Saldo na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA | Nota | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/ strata |
|
|
|
| Korekty o pozycje: |
-
|
-
|
|
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
| Amortyzacja |
|
|
|
| Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
|
-
|
|
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
| Koszty z tytułu odsetek |
|
|
|
| Przychody z tytułu odsetek |
|
|
|
| Przychody z tytułu dywidend |
|
|
|
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
-
|
|
|
| Zmiana stanu rezerw |
|
|
|
| Zmiana stanu zapasów |
-
|
-
|
|
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych |
-
|
|
|
| Zmiana stanu innych aktywów |
|
-
|
|
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych |
|
|
|
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności |
|
-
|
|
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy |
|
|
|
| Inne korekty |
-
|
|
|
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
|
-
|
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych |
|
|
|
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych |
|
|
|
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych |
|
|
|
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych |
|
|
|
| Otrzymane odsetki |
|
|
|
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji |
|
|
|
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 13 |
|
|
| Wykup obligacji, weksli, bonów | 13 |
|
|
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 13 |
|
|
| Spłata kredytów i pożyczek | 13 |
|
|
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 13 |
|
|
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli | 28 |
|
|
| Zapłacone odsetki |
|
|
|
| Inne wydatki |
|
|
|
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
|
|
|
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany |
|
-
|
|
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
|
|
|
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
|
-
|
|
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
|
|
|
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu | 12 |
|
|
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
Jednostką sprawozdawczą jest
Siedziba
Siedziba Spółki dominującej mieści się:
- Cieszyn, ul. Stawowa 27 – siedziba Spółki dominującej oraz podmiotów powiązanych i zależnych,
- Wrocław,Kraków – wynajem powierzchni i obiektów należących do Spółki dominującej,
- Katowice, Kraków, Warszawa, Wrocław, Łódź, Gdańsk, Poznań – produkcja budowlana/sprzedaż mieszkań,
Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Bielsko - Biała, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397.
Numery identyfikacyjne
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 5482487278.
Podstawowy przedmiot działalności
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 29 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Czas działalności Spółki
Czas trwania Jednostki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, natomiast dane porównywalne obejmują okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Organem uprawnionym do reprezentowania Spółki dominującej jest Zarząd w składzie:
- Zbigniew Juroszek – Prezes Zarządu,
- Mateusz Bromboszcz – Wiceprezes Zarządu
- Angelika Kliś – Członek Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej.
W dniu 30 września 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki dominującej podjęła uchwałę w sprawie powołania z dniem 1 stycznia 2021 roku na okres obecnej kadencji Pani Angeliki Kliś do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki.
Organem nadzoru Spółki dominującej jest Rada Nadzorcza w składzie:
- Mateusz Juroszek – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Krzysztof Ciołek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej,
- Elżbieta Spyra – Członek Rady Nadzorczej,
- Wiesław Smaza – Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej: w dniu 3 czerwca 2020 roku kadencję zakończył Członek Rady Nadzorczej - Pan Piotr Gawłowski. W tym samym dniu w skład Rady Nadzorczej jako nowy Członek został powołany Pan Dawid Prysak.
Struktura akcjonariatu
Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:
| Podmiot | Siedziba | Ilość akcji | % posiadanego kapitału | % posiadanych praw głosów |
| JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | 32 214 610 | 83,21 | 83,84 |
| Pozostali | 6 500 000 | 16,79 | 16,16 |
Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne
W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku w skład Grupy nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego Spółka nie sporządzała łącznego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupa Kapitałowa ATAL S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o., która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. jest podmiotem dominującym niższego szczebla.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ATAL S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Zakres działalności | Udział w kapitale (bezpośrednio i pośrednio) | |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
| ATAL Construction Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Usługi budowlane | 100% | 100% |
| JP Construct Sp. z o.o. S.K. | Al. Jerozolimskie 142A, Warszawa | Spółka zakończyła działalność | n/d | 0% |
| ZJ Invest Sp. z o.o. S.K* | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Spółka zakończyła działalność | 0% | 0% |
| ATAL Services Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Brak działalności operacyjnej | 100% | 100% |
| ATAL Construction Sp. z o.o. Sp.K. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Budowa i sprzedaż nieruchomości | 100% | 100% |
| Temisto 9 Sp. z o.o. | ul. Piastowska 44, Kraków | Kupno i sprzedaż nieruchomości | 100% | 100% |
W okresie 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz w okresach wcześniejszych Grupa posiadała udziały w spółce stowarzyszonej ATAL Development GmbH. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wysokość udziałów wynosiła 49%.
Grupa nie posiadała udziałów we wspólnych przedsięwzięciach.
Spółka dominująca jest podmiotem zależnym spółki JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o., która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne transakcje, które miałyby wpływ na reorganizację Grupy Kapitałowej.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). W skład Grupy Kapitałowej nie wchodziły sprawozdania spółek zagranicznych.
Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę po raz pierwszy
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2020 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
- Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
- precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
- zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
- dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces,
- pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
- dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.
Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym zmiana nie wpłynęła na dane wykazywane w dotychczasowych sprawozdaniach finansowych Grupy. W 2020 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie miała wpływu również na dane za rok bieżący.
- Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF.
Zmiany nie wpłynęły na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
- Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF
Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później i nie wpłynęły na sprawozdania finansowe Grupy.
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7
Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach przyjąć, że zmiana stóp referencyjnych miałaby nie nastąpić i dlatego nie będzie ona miała wpływu na spełnienie wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zmiana nie ma wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
- Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
-
Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
- MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
- MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Grupa nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.
- Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
- Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
- Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
- Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. W związku z tym, że ulgi otrzymane przez Grupę nie spełniają warunków określonych w standardzie, Grupa nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania).
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
- w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
- nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
- jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Stosowane zasady rachunkowości
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na bieżącą działalność Grupy wpływ miał, a w przyszłości może mieć nadal, wybuch w pierwszym kwartale 2020 roku pandemii koronawirusa COVID-19. Zamknięcie urzędów administracji publicznej, bądź praca zdalna urzędników może mieć znaczący wpływ na opóźnienia w wydawaniu decyzji administracyjnych, zarówno pozwoleń na budowę, jak i pozwoleń na użytkowanie. Może to skutkować opóźnieniami w rozpoczynaniu nowych budów, jak i opóźnieniami w przekazywaniu lokali finalnym nabywcom w inwestycjach zakończonych. Ponadto zakłócenia w funkcjonowaniu kancelarii notarialnych mogą spowodować duże opóźnienia w podpisywaniu umów deweloperskich już funkcjonujących przedsięwzięć. Jednocześnie potencjalne ryzyko wstrzymania, bądź spowolnienia prac budowlanych i wystąpienia utrudnień logistycznych mogą spowodować opóźnienia w realizacji budów i niekorzystne przesunięcia w czasie zakończenia poszczególnych przedsięwzięć deweloperskich. Czynniki te mają kluczowe znaczenie dla prawidłowego funkcjonowania firmy deweloperskiej, gdyż zgodna z harmonogramem realizacja prac determinuje możliwość zwalniania przez banki środków z rachunków powierniczych, jak również wywiązanie się z zawartych z nabywcami umów. Wprowadzenie stanu epidemicznego miało i może mieć dalszy wpływ na przychody i wyniki osiągnięte przez Grupę. Wystąpienie opóźnień w wydawaniu pozwoleń na użytkowanie zakończonych projektów spowoduje przesunięcie wydań gotowych lokali na następne okresy. Ponadto możliwe ograniczenie kontraktacji nowych lokali w okresie pandemii może wpłynąć na przychody i wyniki osiągane w następnych okresach.
W obliczu panującej na świecie pandemii wirusa COVID-19 Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził analizę aktualnej i potencjalnej sytuacji i jej wpływu na działalność Grupy szczegółowo opisaną w Sprawozdaniu Zarządu Grupy ATAL S.A. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje „Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów”.
„Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Konsolidacja
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie dokonano wyłączeń spółek z konsolidacji.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
- na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
- określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
- salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
- wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
- ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
- sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubiegłych.
- nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubiegłych.
Połączenia jednostek gospodarczych
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, w tym połączenia pod wspólną kontrolą, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
- suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
- wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połączeń metodę nabycia, w sposób określony w wersji MSSF 3 (2004).
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora.
Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
- udział Spółki dominującej w wyniku jednostki stowarzyszonej,
- udział Spółki dominującej w pozostałych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”,
- zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom do proporcji posiadanego udziału,
- otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia.
Transakcje w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (zł), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot) tj. według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na dzień poprzedzający transakcję.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów (gruntów i usług budowlanych), aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Koszty te są aktywowane do zakończenia produkcji.
Wartość firmy
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie przygotowywania go do użycia).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres |
| Znaki towarowe i wartość firmy | Nieokreślony okres użytkowania |
| Licencje i oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 5 lat |
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują Znak Towarowy „ATAL” oraz ujętą w pozostałych wartościach niematerialnych Wartość firmy powstałą w związku z rozliczeniem aportu Przedsiębiorstwa ATAL Zbigniew Juroszek do ATAL S.A. oraz znak towarowy „ATAL”. Przyjmuje się, iż wartości te będą wykorzystywane przez cały okres funkcjonowania Jednostki Dominującej.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
| Budynki i budowle | 40 lat |
| Maszyny i urządzenia | 1,7 - 10 lat |
| Środki transportu | 3 - 7 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 1 - 10 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.23. „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Leasing
Grupa jako leasingobiorca
Dla każdej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
- czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
- czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
- czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
Dla umów zawierających leasing Grupa rozpoznaje następujące składniki aktywów spełniające kryteria standardu:
- prawo do użytkowania powierzchni biurowych, na podstawie umów najmu,
- prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczące nieruchomości inwestycyjnych,
- prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczące zapasów
Dla ww. umów/praw, Grupa jako leasingobiorca ujęła zobowiązania z tytułu leasingu wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych według krańcowych stóp procentowych Grupy oraz ujęła składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu.
W zależności od rodzaju leasingowanego aktywa, koszty leasingu są ujmowane w następujący sposób:
- prawo do użytkowania powierzchni biurowej oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów dotyczące nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych - jest amortyzowane oraz rozpoznane zostają koszty finansowe z tytułu leasingu,
- prawo wieczystego użytkowania gruntów - tak jak dotychczas, wszystkie koszty i odsetki są odnoszone do zapasów (w pozycji Półprodukty i produkcja w toku) w trakcie realizacji projektu deweloperskiego.
Powyższy sposób alokacji amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów wynika z faktu, że prawa te dotyczą nieruchomości, na których Grupa realizuje swoje projekty deweloperskie. Bieżące opłaty z tytułu wieczystego użytkowania stanowią spłatę zobowiązania leasingowego.
Wobec wejścia w życie ustawy z dnia 20 lipca 2018 roku o przekształceniu prawa wieczystego użytkowania gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów w odniesieniu do gruntów, na których zrealizowano budynki mieszkalne, a w stosunku do których wydane zostało Pozwolenie na Użytkowanie przed dniem 1 stycznia 2019 roku, następuje przekształcenie prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. W odniesieniu do gruntów zabudowanych budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi, które nie zostały oddane do użytkowania przed dniem 1 stycznia 2019 roku, dla takich nieruchomości dniem przekształcenia będzie dzień uprawomocnienia się decyzji zezwalającej na użytkowanie budynku.
Grunty objęte wyżej opisanym przekształceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do których była dotychczas użytkownikiem wieczystym, traktując opłaty przekształceniowe analogicznie do opłat z tytułu wieczystego użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Prawa, które są zaliczane do nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są w wartości godziwej.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych, zapasach lub nieruchomościach inwestycyjnych.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej.
Grupa jako leasingobiorca
Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
- wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
- wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne jest ATAL S.A.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości i aktualnych warunków rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikłe z tych transakcji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową nieruchomości. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem aktywów zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.24. „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela lub jest przeklasyfikowana do zapasów, jest ona przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych lub do zapasów, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania zgodnie z MSR 16 lub MSR 2.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
- pożyczki,
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
- dłużne papiery wartościowe,
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących jak również zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej ze względu na nieistotne kwoty Grupa ujmuje w wyniku jako przychody lub koszty finansowe a nie w odrębnych pozycjach. „Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku”, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
- wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w Grupie takie aktywa nie występują,
- akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
- jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
- Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Odpisami aktualizującymi należności z tytułu dostaw i usług nie są objęte należności, które zostały przez nabywców przekazane na rachunki powiernicze, gdyż takie wpłaty gwarantują otrzymanie należności po zakończeniu określonego etapu inwestycji, bądź po przeniesieniu własności – w zależności od rodzaju rachunku powierniczego.
- W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdyż Grupa na bieżąco monitoruje należności, a w przypadku przekroczenia terminu płatności podejmuje we własnym zakresie działania windykacyjne.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
- Kredyty bankowe i pożyczki,
- Pozostałe zobowiązania finansowe,
- Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe zobowiązania,
- Otrzymane zaliczki na dostawy.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego stanowią materiały, towary, produkcja w toku oraz wyroby gotowe. Grupa stosuje następujące zasady kwalifikacji zapasów do poszczególnych kategorii:
- Materiały – elementy składowane w miejscach magazynowania przeznaczone do wykorzystania w procesach produkcyjnych, zwłaszcza do zużycia w działalności budowlanej,
- Produkcja w toku – obejmuje koszty niezakończonych projektów deweloperskich, w tym gruntów, oraz składowane na terenach budów składniki zapasów o ogólnym przeznaczeniu, niskim stopniu przetworzenia, które mogą w prosty sposób oraz bez ponoszenia istotnych kosztów zostać wykorzystane dla innych kontraktów lub sprzedane (w przypadku, gdy okażą się niepotrzebne do realizacji danego kontraktu),
- Towary – składniki zapasów nabyte w celu ich odsprzedaży,
- Wyroby gotowe – wyroby własnej produkcji, których proces przerobu został całkowicie zakończony oraz mieszkania, lokale użytkowe oraz budowle gotowe do sprzedaży.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja „środki pieniężne i ich ekwiwalenty” składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna.
Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa zalicza przede wszystkim środki:
- stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych,
- zgromadzone na rachunkach powierniczych,
- zgromadzone na rachunkach VAT.
Grupa wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w pozycji „Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania”.
Grupa korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunków Powierniczych, z których środki są zwalniane etapami wraz z postępem prac. Środki zgromadzone na mieszkaniowych rachunkach powierniczych nie spełniają definicji środków pieniężnych wg MSR, natomiast są to środki, które wchodzą do masy upadłości dewelopera, odsetki należą do dewelopera, deweloper jest posiadaczem rachunku powierniczego.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
-
kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
- zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia,
- kapitał powstały z połączenia spółek.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
- programy określonych świadczeń po okresie zatrudnienia, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne i rentowe.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne i rentowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Grupa ujmuje zyski i straty aktuarialne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Grupa nie tworzy odrębnego funduszu gromadzącego wpłaty na przyszłe świadczenia.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
- udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
- toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o umowach gwarancji finansowej i zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 34.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
- identyfikacja umowy z klientem,
- identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
- określenie ceny transakcyjnej,
- przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
- Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz
- jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
- klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
- obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. W Grupie występują wyłącznie umowy obejmujące kwoty stałe.
- Komponenty finansowania - na podstawie zawartych umów przedwstępnych oraz deweloperskich na poczet sprzedaży lokali klienci dokonują wpłat w ustalonych harmonogramem terminach. Na moment przekazania kontroli Grupa posiada 100% wpłat. Płatność z góry nie oznacza komponentu finansowego, gdyż nie chodzi o finansowanie się, tylko o zabezpieczenie ryzyka kredytowego klienta. W związku z powyższym umowy nie zawierają komponentów finansowania
- Gwarancje - gwarancje udzielone przez Grupę na sprzedane produkty/usługi ujmowane są zgodnie z MSR 37, ponieważ ich warunki odzwierciedlają wyłącznie zapewnienie, że produkty/usługi dostarczane przez Grupę będą działać zgodnie z zamierzeniem stron, wyrażonym w ustalonej specyfikacji. Gwarancje nie są odrębnym obowiązkiem Grupy. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane lokale na zasadach wynikających z przepisów prawa
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przypisanie takie jest dokonywane na podstawie zawartych poszczególnych umów na dostawę nieruchomości oraz umów na świadczone inne usługi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Przychody uzyskiwane przez Grupę obejmują głównie sprzedaż lokali mieszkalnych i usługowych, sprzedaż domów (produkcja deweloperska) oraz najem nieruchomości
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków:
- zakończenia budowy,
- wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub sprzedaży w formie aktu notarialnego.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu sprzedaży usług, w tym wynajmu nieruchomości inwestycyjnych, ujmowane są w okresie, w którym usługa jest świadczona.
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania
Grupa nie ponosi istotnych dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umowy.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Polskie przepisy prawa podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom. Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji, lecz również sposobu dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne. Na uwagę zasługuje dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i nieostrymi definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniłby pewność co do poprawności dokonywanych rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych i nieprecyzyjnych zapisów w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie nr 4.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Grupa przyjęła następujące szacunki dla dokonania odpisów aktualizujących należności handlowych:
| Okres przeterminowania | Przyjęty% odpisu aktualizującego |
| Terminowe | 2% |
| Do 3 miesięcy | 30% |
| Od 3 do 6 miesięcy | 50% |
| Powyżej 6 miesięcy | 100% |
Dla celów ustalenia podstawy dokonania odpisów aktualizujących należności handlowe nie są uwzględniane należności, które są zdeponowane na rachunkach powierniczych oraz należności od podmiotów powiązanych w których Grupa posiada udziały kontrolujące, jeśli podmioty te mają dobrą sytuację finansową i nie istnieje ryzyko odzyskania należności.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne i rentowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.
Grupa w 2020 roku przyjęła następujące szacunki dla ustalenia wysokości rezerw na naprawy gwarancyjne:
| Okres pozostały do upływu gwarancji | Przyjęty% utworzenia rezerwy od wartości netto sprzedaży |
| Do 12 miesięcy | 0,278% |
| Od 13 do 24 miesięcy | 0,278% |
| Od 25 do 36 miesięcy | 0,278% |
| Od 37 do 60 miesięcy | 0,278% 0,100% |
| Części wspólne do 60 miesięcy |
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje:
- nieodwołalny okres leasingu,
- okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
- okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi:
- warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
- istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
- koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
- znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Spółki,
- warunki wykonania opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych
Grupa w celu realizacji sprzedaży lokali musi prowadzić Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze. Środkami z tych rachunków Grupa ma prawo dysponować po spełnieniu warunków określonych w umowie Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego. Środki na rachunkach powierniczych spełniają definicję aktywa, gdyż wchodzą do masy upadłości spółek Grupy, odsetki należą do spółek Grupy, są one posiadaczami rachunku powierniczego. Grupa na chwilę obecną korzysta wyłącznie z otwartych mieszkaniowych rachunków powierniczych.
Grupa ma prawo korzystać ze środków zgromadzonych na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych wg następujących zasad:
I. Zdarzeniem umożliwiającym wypłatę z OMRP jest zakończenie realizacji danego etapu inwestycji lub całej inwestycji .Wypłata realizowana jest wg następujących zasad:
- Wraz z zakończeniem danego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego (inwestycji) spółki Grupy zawiadamiają o tym fakcie Bank prowadzący rachunek, poprzez złożenie stosownego zawiadomienia wraz z dyspozycją wypłaty środków z tegoż rachunku (wzór niniejszego zawiadomienia stanowi załącznik do umowy rachunku). W treści zawiadomienia spółki składają oświadczenie dotyczące m.in. sposobu wykorzystania środków wypłaconych z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego.
- Spółki Grupy zobowiązują się, że zakończenie każdego kolejnego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego zostanie stwierdzone odrębnym wpisem kierownika budowy w dzienniku budowy.
- Po złożeniu zawiadomienia, Bank zleca wyspecjalizowanej firmie, kontrolę zakończenia danego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego.
Bank dokonuje wypłaty z otwartego rachunku powierniczego w sytuacji kiedy kontrola potwierdzi stopień zaawansowania realizacji inwestycji.
Kwota środków pieniężnych wypłacana spółkom Grupy z każdego odrębnego Zadania inwestycyjnego następuje na podstawie (wspomnianej wcześnie) dyspozycji oraz zgodnie z harmonogramem Przedsięwzięcia deweloperskiego
II. Spółki Grupy zobowiązują się dysponować środkami wypłacanymi z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego w celu finansowania/ refinansowania danego Przedsięwzięcia deweloperskiego.
III. Bank odmawia realizacji dyspozycji Spółki dotyczącej wypłaty z rachunku powierniczego w przypadku:
- nie potwierdzenia w trakcie przeprowadzonej kontroli, deklarowanego stopnia zaawansowania/ realizacji inwestycji
- w przypadku kiedy spółki Grupy nieterminowo wywiązuje się ze swoich zobowiązań finansowych - w szczególności kiedy zalegają z płatnościami wobec podwykonawców
w przypadku kiedy cofnięto lub wstrzymano pozwolenie na budowę przedmiotowej inwestycji – naruszenie warunków realizacji budowy lub projektu budowlanego.
W związku z powyższym środki na rachunkach powierniczych są zwalniane w różnych terminach od daty ujęcia wpływu środków na rachunek powierniczy – zarówno w okresie krótszym jak i dłuższym niż 3 miesiące – w zależności od stopnia zaawansowania inwestycji oraz poszczególnych wpłat nabywców.
Zarząd Spółki dominującej przyjmuje zatem, iż ze względu na brak możliwości dokładnego zaklasyfikowania poszczególnych kwot znajdujących się na rachunkach powierniczych, że prezentacja wszystkich środków zgromadzonych na rachunkach powierniczych w bilansie Grupy zostanie przypisana do pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”, która to obejmuje wszystkie środki pieniężne na rachunkach bankowych, których właścicielem jest Grupa. W ramach tej pozycji została zaprezentowana podpozycja „-w tym środki na rachunkach powierniczych”, co dodatkowo szczegółowo zostało przedstawione w nocie nr 12.
Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości
Nie wystąpiły błędy wymagające korekty.
W celu zwiększenia przejrzystości skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz ułatwienia czytelnikom jego analizy Grupa zdecydowała się zmienić układ skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiana jest w znacznym stopniu skorelowana z podejściem do prezentacji skonsolidowanych sprawozdań finansowych preferowanym przez ESMA.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie dokonała zmian danych zaprezentowanych w notach w roku poprzednim.
Zestawienie zmian przedstawione zostało w notach poniżej:
Korekty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej
| AKTYWA | stan na dzień: 31.12.2019 | Zmiana zasad rachunkowości | Zmiana prezentacji | AKTYWA | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Aktywa trwałe | 153 260 | 0 | 0 | Aktywa trwałe | 153 260 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 416 | 0 | 0 | Rzeczowe aktywa trwałe | 12 416 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 65 700 | 0 | 0 | Nieruchomości inwestycyjne | 65 700 |
| Wartości niematerialne | 63 310 | 0 | 0 | Wartości niematerialne | 63 310 |
| - | - | - | 0 | Długoterminowe pożyczki | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 239 | 0 | 0 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 595 |
| Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe | 595 | 0 | 0 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 239 |
| Aktywa obrotowe | 2 256 175 | 0 | 0 | Aktywa obrotowe | 2 256 175 |
| - | - | - | 2 256 175 | Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania Właścicielom | 2 256 175 |
| Zapasy | 2 080 314 | 0 | 0 | Zapasy | 2 080 314 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług | 10 151 | 0 | 14 827 | Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe | 24 978 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | 14 827 | 0 | -14 827 | - | - |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | 0 | Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 150 883 | 0 | 0 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 150 883 |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 136 637 | 0 | 0 | - w tym środki na rachunkach powierniczych | 136 637 |
| AKTYWA RAZEM | 2 409 435 | 0 | 0 | AKTYWA RAZEM | 2 409 435 |
| PASYWA | stan na dzień: 31.12.2019 | Zmiana zasad rachunkowości | Zmiana prezentacji | PASYWA | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Kapitał własny | 788 828 | -102 | 0 | Kapitał własny | 788 726 |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej | 788 828 | -102 | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej | 788 726 | |
| Kapitał podstawowy | 193 573 | 0 | 0 | Kapitał podstawowy | 193 573 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 106 549 | 0 | 0 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 106 549 |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 354 806 | 0 | -26 | Kapitały rezerwowe i zapasowe | 354 779 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | -27 | 0 | 26 | - | - |
| Zysk/strata z lat ubiegłych | 20 344 | 0 | 113 481 | Zyski zatrzymane | 133 825 |
| Zysk/strata z roku bieżącego | 113 583 | -102 | -113 481 | - | - |
| Udziały niedające kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 1 620 607 | 102 | 0 | ZOBOWIĄZANIA | 1 620 709 |
| Zobowiązania długoterminowe | 914 441 | 0 | 0 | Zobowiązania długoterminowe | 914 441 |
| Rezerwy | 7 097 | 0 | 149 | Rezerwy długoterminowe | 7 246 |
| - | - | - | - | Rezerwy | 7 097 |
| - | - | - | - | Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 149 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 021 | 0 | 0 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 021 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 149 | 0 | -149 | - | - |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 106 829 | 0 | 0 | Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 106 829 |
| - | - | - | 112 494 | Leasing | 112 494 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 630 618 | 0 | -112 494 | Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 518 124 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług | 14 821 | 0 | 0 | Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz Inne zobowiązania długoterminowe | 14 821 |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 133 906 | 0 | 0 | Otrzymane zaliczki na dostawy | 133 906 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 706 166 | 102 | 0 | Zobowiązania krótkoterminowe | 706 268 |
| - | - | 102 | 706 166 | Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaż | 706 268 |
| Rezerwy | 4 732 | 0 | 876 | Rezerwy bieżące | 5 608 |
| - | - | - | - | Inne rezerwy | 4 732 |
| - | - | - | - | Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 876 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 513 | 0 | -876 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 637 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 19 634 | 0 | 58 987 | Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 78 621 |
| Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek | 58 987 | 0 | -58 987 | - | - |
| - | - | - | 5 731 | Leasing krótkoterminowy | 5 731 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 135 267 | 0 | -5 731 | Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 129 536 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług | 106 365 | 102 | 4 202 | Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe | 110 669 |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 367 741 | 0 | 0 | Otrzymane zaliczki na dostawy | 367 741 |
| Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 4 202 | 0 | -4 202 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 5 725 | 0 | 0 | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 5 725 |
| PASYWA RAZEM | 2 409 435 | 0 | 0 | PASYWA RAZEM | 2 409 435 |
Korekty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów
| WARIANT KALKULACYJNY | 01.01.2019 31.12.2019 | Zmiana zasad rachunkowości | Zmiana prezentacji | WARIANT KALKULACYJNY | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Działalność kontynuowana | Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 720 167 | 0 | - | Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 720 167 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 549 448 | 0 | - | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 549 448 |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 170 719 | 0 | - | Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 170 719 |
| Koszty sprzedaży | 14 276 | 0 | - | Koszty sprzedaży | 14 276 |
| Koszty ogólnego zarządu | 18 811 | 0 | - | Koszty ogólnego zarządu | 18 811 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 11 033 | 0 | - | Pozostałe przychody operacyjne | 11 033 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 805 | 102 | - | Pozostałe koszty operacyjne | 2 907 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 145 860 | -102 | - | Zysk/strata z działalności operacyjnej | 145 758 |
| Przychody finansowe | 5 673 | 0 | - | Przychody finansowe | 5 673 |
| Koszty finansowe | 8 986 | 0 | - | Koszty finansowe | 8 986 |
| Zysk/strata brutto | 142 547 | -102 | - | Zysk/strata brutto | 142 445 |
| Podatek dochodowy | 26 894 | 0 | - | Podatek dochodowy | 26 894 |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 115 653 | -102 | - | Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 115 551 |
| Działalność zaniechana | Działalność zaniechana | - | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | 0 | - | Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | 0 |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 115 653 | -102 | - | Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 115 551 |
| Zysk/ strata netto przypadający/a na: | - | Zysk/ strata netto przypadający/a na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 113 583 | -102 | - | Akcjonariuszy jednostki dominującej | 113 481 |
| Udziały niedające kontroli | 2 070 | 0 | - | Udziały niedające kontroli | 2 070 |
| Pozostałe dochody całkowite | -12 | 0 | - | Pozostałe dochody całkowite | -12 |
| - | - | 0 | - | Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | -15 |
| - | - | 0 | Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego) | -15 | |
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | -12 | 0 | |||
| Zyski/straty aktuarialne | -15 | 0 | - | Zyski/straty aktuarialne | -15 |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | 3 | 0 | - | Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | -3 |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | - | Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | 0 |
| - | - | - | - | Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 0 |
| Dochody całkowite razem | 115 641 | -102 | - | Dochody całkowite razem | 115 539 |
| Dochody całkowite przypadające na: | - | Dochody całkowite przypadające na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 113 571 | 102 | - | Akcjonariuszy jednostki dominującej | 113 469 |
| Udziały niedające kontroli | 2 070 | 0 | - | Udziały niedające kontroli | 2 070 |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | Zysk / strata na jedną akcję w zł: | ||||
| Z działalności kontynuowanej | Z działalności kontynuowanej | ||||
| Podstawowy | 2,93 | 0,00 | - | Podstawowy | 2,93 |
| Rozwodniony | 2,93 | 0,00 | - | Rozwodniony | 2,93 |
| - | Z działalności zaniechanej | ||||
| - | - | - | - | Podstawowy | 0,00 |
| - | - | - | - | Rozwodniony | 0,00 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| Podstawowy | 2,93 | 0,00 | - | Podstawowy | 2,93 |
| Rozwodniony | 2,93 | 0,00 | - | Rozwodniony | 2,93 |
Korekty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu ze Zmian w Kapitale Własnym
| 01.01.2019 31.12.2019 | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitały rezerwowe i zapasowe | Kapitał powstały w wyniku połączenia | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego | Razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny ogółem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 193 573 | 106 549 | 354 391 | 44 | -15 | 203 820 | 858 362 | -1 095 | 857 267 |
| Zmiana prezentacji | - | - | 29 | -44 | 15 | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem (po zmianie prezentacji) | 193 573 | 106 549 | 354 420 | - | - | 203 820 | 858 362 | -1 095 | 857 267 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | -1 250 | -1 250 | - | -1 250 |
| Inne | - | - | - | - | - | 104 | 104 | 104 | |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) | 193 573 | 106 549 | 354 391 | 44 | -15 | 202 674 | 857 216 | -1 095 | 856 121 |
| Zmiana prezentacji | - | - | 29 | -44 | 15 | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) (po zmianie prezentacji) | 193 573 | 106 549 | 354 420 | - | - | 202 674 | 857 216 | -1 095 | 856 121 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | -12 | 113 583 | 113 568 | 2 070 | 115 641 |
| Zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne | - | - | - | - | -15 | - | -15 | - | -15 |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych całkowitych dochodach | - | - | - | - | 3 | - | 3 | - | 3 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | 113 583 | 113 583 | 2 070 | 115 638 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 371 | - | - | -182 330 | -181 959 | -975 | -180 984 |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | -181 959 | -181 959 | -975 | -180 984 |
| Podział wyniku finansowego | - | - | 371 | - | - | -371 | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 193 573 | 106 549 | 354 762 | 44 | -27 | 133 927 | 788 828 | - | 788 828 |
| Zmiana prezentacji | - | - | 17 | -44 | 27 | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu (po zmianie prezentacji) | 193 573 | 106 549 | 354 779 | - | - | 133 927 | 788 828 | - | 788 828 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | -102 | -102 | - | -102 |
| Saldo na koniec okresu po korektach (po przekształceniu) (po zmianie prezentacji) | 193 573 | 106 549 | 354 779 | - | - | 133 825 | 788 726 | - | 788 726 |
Korekty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Przepływów Pieniężnych
| METODA POŚREDNIA | 01.01.2019 31.12.2019 | Zmiana zasad rachunkowości | Zmiana prezentacji | METODA POŚREDNIA | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk/ strata brutto | 142 547 | -102 | -26 894 | Zysk/strata | 115 551 |
| Korekty o pozycje: | -286 876 | 102 | 74 725 | Korekty o pozycje: | -212 049 |
| - | - | - | 26 894 | Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | 26 894 |
| Amortyzacja | 2 431 | 0 | 0 | Amortyzacja | 2 431 |
| - | - | - | -163 | Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | -163 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 108 | 0 | 0 | Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 108 |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 3 310 | 0 | -3 310 | - | - |
| - | - | - | 3 310 | Koszty z tytułu odsetek | 3 310 |
| - | - | - | - | Przychody z tytułu odsetek | 0 |
| - | - | - | - | Przychody z tytułu dywidend | 0 |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 90 | 0 | 0 | Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 90 |
| Zmiana stanu rezerw | 18 166 | 0 | 0 | Zmiana stanu rezerw | 18 166 |
| Zmiana stanu zapasów | -468 734 | 0 | 0 | Zmiana stanu zapasów | -468 734 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | 3 213 | 0 | 61 | Zmiana stanu należności | 3 274 |
| - | - | - | -61 | Zmiana stanu innych aktywów | -61 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | 202 534 | 102 | 0 | Zmiana stanu zobowiązań | 202 636 |
| - | - | - | 47 831 | Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | -96 498 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | 52 387 | 0 | 0 | Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | 52 387 |
| Inne korekty | 4 393 | 0 | 163 | Inne korekty | 4 556 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -144 329 | 0 | 0 | Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -144 329 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| - | - | - | 291 | Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | 291 |
| - | - | - | - | Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 |
| - | - | - | 505 | Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 505 |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 15 | 0 | -15 | - | - |
| - | - | - | 0 | Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | 15 |
| - | - | - | 5 | Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | 5 |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 11 326 | 0 | 0 | Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 11 326 |
| Wpływy z tytułu odsetek | 219 | 0 | 0 | Wpływy z tytułu odsetek | 219 |
| - | - | - | 0 | Wpływy z tytułu dywidend | 0 |
| - | - | - | 0 | Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 0 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 801 | 0 | -801 | - | - |
| Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych | 0 | 0 | 0 | Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | 0 |
| - | - | - | 0 | Pożyczki udzielone | 0 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 10 759 | 0 | Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 32 264 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 226 334 | 0 | 0 | Wpływy z kredytów i pożyczek | 226 334 |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 447 000 | 0 | 0 | Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 447 000 |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | 125 426 | 0 | 0 | Wykup obligacji, weksli, bonów | 125 426 |
| Spłata kredytów i pożyczek | 242 650 | 0 | 0 | Spłata kredytów i pożyczek | 242 650 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 6 074 | 0 | 0 | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 6 074 |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli | 182 934 | 0 | 0 | Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli | 182 934 |
| Zapłacone odsetki | 23 692 | 0 | 0 | Zapłacone odsetki | 23 692 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 92 558 | 0 | 0 | Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 92 558 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany | -41 012 | 0 | 0 | Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany | -41 012 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | -41 012 | 0 | 0 | Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | -41 012 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu | 191 895 | 0 | 0 | Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu | 191 895 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu | 150 883 | 0 | 0 | Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu | 150 883 |
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 136 657 | 0 | 0 | W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 136 657 |
Rzeczowe aktywa trwałe
| za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 | ||||||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Prawo do użytkowania powierzchni biurowych | Budynki i budowle | Maszyny i Urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 326 | 7 374 | 4 125 | 714 | 4 940 | 3 044 | - | 20 523 |
| Zwiększenia | - | 1 413 | 42 | 78 | 816 | 203 | - | 2 552 |
| nabycie | - | - | 42 | 78 | - | 203 | - | 323 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | 1 413 | - | - | 816 | - | - | 2 229 |
| Zmniejszenia | 217 | - | 1 050 | 60 | 1 903 | 313 | - | 3 543 |
| zbycie | 217 | - | 1 050 | - | 1 903 | 297 | - | 3 467 |
| inne | - | - | - | 60 | - | 16 | - | 76 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 109 | 8 787 | 3 117 | 732 | 3 853 | 2 934 | - | 19 532 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 13 | 896 | 755 | 394 | 3 634 | 2 415 | - | 8 107 |
| amortyzacja za okres | 3 | 1 191 | 132 | 65 | 420 | 314 | - | 2 125 |
| zmniejszenia | 9 | - | 56 | 59 | 1 618 | 191 | - | 1 933 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 7 | 2 087 | 831 | 400 | 2 436 | 2 538 | - | 8 299 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 7 | 2 087 | 831 | 400 | 2 436 | 2 538 | - | 8 299 |
| Wartość netto na koniec okresu | 102 | 6 700 | 2 286 | 332 | 1 417 | 396 | - | 11 233 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
| za okres: od 01.01.2019 do 31.12.2019 | ||||||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Prawo do użytkowania powierzchni biurowych | Budynki i budowle | Maszyny i Urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 231 | - | 4 115 | 597 | 4 734 | 2 821 | 3 | 12 501 |
| Zmiana zasad rachunkowości* | 135 | 1 795 | - | - | - | - | - | 1 930 |
| Wartość brutto na początek okresu po zmianie zasad rachunkowości | 366 | 1 795 | 4 115 | 597 | 4 734 | 2 821 | 3 | 14 431 |
| Zwiększenia | - | 6 123 | 10 | 221 | 222 | 254 | -3 | 6 827 |
| nabycie | - | - | 10 | 221 | 20 | 254 | - | 505 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | -3 | -3 |
| Inne | - | 6 123 | - | - | 202 | - | - | 6 325 |
| Zmniejszenia | 40 | 544 | - | 104 | 16 | 31 | - | 735 |
| zbycie | - | - | - | 104 | 16 | 18 | - | 138 |
| inne | 40 | 544 | - | - | - | 13 | - | 597 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 326 | 7 374 | 4 125 | 714 | 4 940 | 3 044 | - | 20 523 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 5 | - | 603 | 434 | 2 816 | 2 065 | - | 5 923 |
| amortyzacja za okres | 8 | 944 | 152 | 54 | 834 | 381 | - | 2 373 |
| zmniejszenia | - | 48 | - | 94 | 16 | 31 | - | 189 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 13 | 896 | 755 | 394 | 3 634 | 2 415 | - | 8 107 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 13 | 896 | 755 | 394 | 3 634 | 2 415 | - | 8 107 |
| Wartość netto na koniec okresu | 313 | 6 478 | 3 370 | 320 | 1 306 | 629 | - | 12 416 |
*Grupa wdrożyła MSSF 16 Leasing od 1 stycznia 2019 roku. W wyniku zastosowania tego standardu na dzień 1 stycznia 2019 roku rozpoznano w bilansie aktywa w postaci Praw użytkowania gruntów oraz prawa do użytkowania powierzchni biurowych. Aktywa te są wykazane w skonsolidowanym bilansie w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe.
Zabezpieczenia
Na dzień 31 grudnia 2020 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 2 909 tys. zł (2019 rok: 3 362 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy.
Nieruchomości inwestycyjne
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Wartość brutto na początek okresu | 65 700 | 65 715 |
| Zmiana zasad rachunkowości * | - | 4 266 |
| Wartość brutto na początek okresu po korekcie | 65 700 | 69 981 |
| Zwiększenia | 3 120 | 168 |
| nabycie | - | 5 |
| przeszacowania do wartości godziwej | 48 | 163 |
| Inne | 3 072 | |
| Zmniejszenia | 1 405 | 11 437 |
| przeszacowania do wartości godziwej | 1 400 | - |
| zbycie | - | 11 423 |
| inne | 5 | 14 |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 2 327 | 6 988 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 69 742 | 65 700 |
| Wartość netto na koniec okresu | 69 742 | 65 700 |
*Spółka wdrożyła MSSF 16 Leasing od 1 stycznia 2019 roku. W wyniku zastosowania tego standardu na dzień 1 stycznia 2019 roku rozpoznano w bilansie aktywa w postaci Praw użytkowania gruntów. Aktywa te są wykazane w bilansie w pozycji Nieruchomości inwestycyjne.
Jednostka Dominująca podjęła decyzję o zmianie sposobu użytkowania wybudowanych lokali, dla których podpisano umowy najmu poprzez ich przeniesienie z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych. Ze względu na krótki okres pomiędzy zakończeniem budowy a przeniesieniem zapasu do nieruchomości inwestycyjnych wartość godziwa reklasyfikowanych z zapasów nieruchomości inwestycyjnych była równa wartości zapasu i wyniosła w 2020 roku 2 327 tys. zł, w 2019 roku 6 988 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa osiągnęła przychody z czynszów oraz ujęła w wyniku bezpośrednie koszty utrzymania nieruchomości w następującej wysokości:
| PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Przychody z opłat czynszowych | 6 804 | 6 647 |
| Pozostałe przychody | - | - |
| Przychody razem | 6 804 | 6 647 |
| Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oddanych w najem | 2 766 | 3 103 |
| Koszty napraw i konserwacji | 173 | 176 |
| Koszty razem | 2 939 | 3 279 |
Grupa posiada wysoki poziom najmu lokali. Nie ewidencjonuje odrębnie kosztów operacyjnych nieruchomości inwestycyjnych nie oddanych w najem.
Wycena nieruchomości inwestycyjnych
Wartość godziwa wszystkich pozostałych nieruchomości inwestycyjnych została ustalona na podstawie wycen niezależnych rzeczoznawców sporządzonych na 31 grudnia 2020 roku. Poszczególne nieruchomości zostały wycenione zgodnie z Krajowym Standardem Wyceny Podstawowej opracowanym przez Polską Federację Stowarzyszeń Rzeczoznawców Majątkowych w wartości rynkowej. Do wyceny poszczególnych elementów nieruchomości zastosowano podejścia: porównawcze, metody korygowania ceny średniej (dla nieruchomości gruntowych), dochodowe, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej netto (dla budynków) oraz podejścia kosztowego, metody kosztów odtworzenia techniki wskaźnikowej (dla budowli).
Wycena zawiera się w kategorii 3 zgodnie z pkt par.86 MSSF 13.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku nieruchomości inwestycyjne o wartości bilansowej 54 507 tys. zł (2019 rok: 58 712 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Wysokość zabezpieczenia na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 30 mln zł.
Wartości niematerialne
Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci wartości firmy jednostki dominującej oraz znaku towarowego „ATAL”. Oba tytułu powstały w wyniku przejęcia przedsiębiorstwa osoby fizycznej „Przedsiębiorstwo ATAL Zbigniew Juroszek”. Wartości te są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest możliwe określenie okresu ich użytkowania.
| za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 | ||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Nabyte wartości niematerialne | |||
| Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Wartość firmy | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 804 | 56 508 | 63 863 |
| Zwiększenia | - | 225 | - | 225 |
| nabycie | - | 225 | - | 225 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 1 029 | 56 508 | 64 088 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 553 | - | 553 |
| amortyzacja za okres | - | 137 | - | 137 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 690 | - | 690 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 690 | - | 690 |
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 339 | 56 508 | 63 398 |
| za okres: od 01.01.2019 do 31.12.2019 | ||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Nabyte wartości niematerialne | |||
| Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Wartość firmy | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 513 | 56 508 | 63 572 |
| Zwiększenia | - | 291 | - | 291 |
| nabycie | - | 291 | - | 291 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 804 | 56 508 | 63 863 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 495 | - | 495 |
| amortyzacja za okres | - | 58 | - | 58 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 553 | - | 553 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 553 | - | 553 |
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 251 | 56 508 | 63 310 |
Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania
Zgodnie z MSR 36, bez względu na to czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż wystąpiła utrata wartości jednostka dominująca zobowiązana jest do przeprowadzenia corocznie testu na utratę wartości godziwej wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Nieokreślony okres użytkowania Grupa uzasadnia faktem, iż odnotowuje regularny wzrost sprzedaży, planuje dalszy rozwój, a wartości niematerialne tj. wartość firmy i znak towarowy „ATAL” są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy.
ATAL S.A. zlecił wykonanie testu na utratę wartości posiadanych przez Grupę Kapitałową wartości niematerialnych i prawnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Testem została objęta wartość firmy będąca własnością Spółki dominującej oraz wartość użytkowa znaku towarowego ATAL.
Test został sporządzony na dzień 31 grudnia 2020 roku przez niezależny podmiot.
W wyniku testu określona została wartość odzyskiwalna testowanych wartości niematerialnych i prawnych.
Na potrzeby testu jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową ustaloną w oparciu o następujące założenia:
- przyszłe przepływy pieniężne na podstawie projekcji finansowych na lata 2021-2025,
-
stopa dyskontowa:
- stopa zwrotu wolna od ryzyka na poziomie rentowności obligacji wyemitowanych przez Skarb Państwa na poziomie 1,25%,
- stała premia za ryzyko związane z inwestowaniem w aktywa obarczone ryzykiem (5,54%),
- współczynnik beta będący miarą ryzyka systematycznego związanego z inwestycja w dany rodzaj aktywów jest obliczany na podstawie notowań giełdowych wskazując zmienność kursu danego papieru wartościowego w stosunku do indeksu rynkowego. Współczynnik odlewarowany beta przyjęto na poziomie 1,01 notowany dla spółek reprezentujących sektor Homebuilding zgodnie z podziałem sektorowym A.Damodarana. Następnie współczynnik ten został relewarowany uwzględniając strukturę D/E dla Spółki ATAL S.A. z dnia wyceny. Tak wyznaczony poziom współczynnika beta wynosi 1,98,
- dodatkowa premia za ryzyko (5,00%), jednocześnie od 2023 roku ujęto 2,00% premii za ryzyko prognoz;
- wartość rezydualna została oszacowana na podstawie średniej wartości przepływów pieniężnych w okresie 2021-2025.
W okresie rezydualnym założono wzrost nadwyżki finansowej na poziomie 2%.
Marka ATAL jest marką korporacyjną, której użytkownikami są podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Wartość użytkowa znaku towarowego ATAL określona metodą zysków ekonomicznych wynosi 171 314 tys. zł. Wartość bilansowa znaku towarowego ATAL to 6 551 000 zł i na dzień 31 grudnia 2020 roku nie stwierdzono utraty wartości.
Zgodnie z punktem 81 MSR 36 „w wielu przypadkach przyporządkowanie wartości firmy do pojedynczych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie jest możliwe, istnieje natomiast możliwość przypisania wartości firmy do zespołów ośrodków”. Zgodnie z powyższym dla testu ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest spółka ATAL S.A.
Wartość pozycji wartości firmy oszacowano jako różnicę pomiędzy oszacowaną niematerialną wartością dodaną a wartością znaku towarowego i nie stwierdzono utraty wartości.
| WARTOŚĆ BILANSOWA WARTOŚCI FIRMY I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA |
| Nazwa jednostki | Wartość bilansowa wartości firmy | Wartość bilansowa wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania – znak towarowy ATAL | ||
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| ATAL S.A. | 56 508 | 56 508 | 6 551 | 6 551 |
| Razem | 56 508 | 56 508 | 6 551 | 6 551 |
Połączenie jednostek gospodarczych
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.
Pożyczki udzielone
Grupa nie udzielała pożyczek podmiotom spoza Grupy.
Zapasy
| stan na dzień: 31.12.2020 | |||||
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 9 | 2 011 016 | 329 646 | 3 764 | 2 344 435 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | 9 | 2 938 | 14 124 | - | 17 071 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki | - | - | - | - | - |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | - | 2 912 | 6 113 | - | 9 025 |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | - | - | 8 731 | - | 8 731 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | 9 | 26 | 16 742 | - | 16 777 |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | - | - | 900 745 | 237 | 900 982 |
| Wartość bilansowa zapasów | - | 2 010 990 | 312 904 | 3 764 | 2 327 658 |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | - | 461 792 | - | - | 461 792 |
| w tym część długoterminowa | - | 210 542 | - | - | 210 542 |
| stan na dzień: 31.12.2019 | |||||
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 9 | 1 904 459 | 192 714 | 203 | 2 097 385 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | 135 | - | 5 380 | 873 | 6 388 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki | - | - | - | - | - |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | 126 | - | 601 | 873 | 1 600 |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | - | 2 938 | 9 345 | - | 12 283 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | 9 | 2 938 | 14 124 | - | 17 071 |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | - | - | 531 871 | 1 257 | 533 128 |
| Wartość bilansowa zapasów | - | 1 901 521 | 178 590 | 203 | 2 080 314 |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | - | 400 850 | - | - | 400 850 |
| w tym część długoterminowa | - | 187 352 | - | - | 187 352 |
Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredytów przeznaczonych na finansowanie poszczególnych przedsięwzięć deweloperskich.
Stan zapasów wg lokalizacji geograficznej przedstawia się następująco:
| ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | Stan na dzień 31.12.2020 | ||||
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 238 565 | 6 665 | 68 | 245 298 |
| Katowice | - | 300 778 | 41 851 | - | 342 629 |
| Kraków | - | 406 749 | 48 397 | 53 | 455 199 |
| Łódź | - | 144 711 | 82 365 | - | 227 076 |
| Warszawa | - | 217 546 | 75 602 | 3 587 | 296 735 |
| Wrocław | - | 389 786 | 35 642 | 56 | 425 484 |
| Poznań | - | 312 855 | 22 382 | - | 335 237 |
| Wartość bilansowa zapasów | - | 2 010 990 | 312 904 | 3 764 | 2 327 658 |
| ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | Stan na dzień 31.12.2019 | ||||
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 194 547 | 25 687 | 203 | 220 437 |
| Katowice | - | 246 106 | 927 | - | 247 033 |
| Kraków | - | 321 583 | 70 114 | - | 391 697 |
| Łódź | - | 179 588 | 57 373 | - | 236 961 |
| Warszawa | - | 353 174 | 19 086 | - | 372 260 |
| Wrocław | - | 312 411 | 5 359 | - | 317 770 |
| Poznań | - | 294 112 | 44 | - | 294 156 |
| Wartość bilansowa zapasów | - | 1 901 521 | 178 590 | 203 | 2 080 314 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów | - | - |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 74 | 97 |
| Pozostałe należności | 725 | 498 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (-) | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe | 799 | 595 |
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych | 19 974 | 11 623 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | -2 434 | -1 472 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 17 540 | 10 151 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów | 252 | 340 |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | - | - |
| Inne należności | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | - | - |
| Pozostałe należności finansowe netto | 252 | 340 |
| Należności finansowe | 17 792 | 10 491 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 11 548 | 3 885 |
| Przedpłaty i zaliczki | 6 938 | 6 756 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 444 | 553 |
| Pozostałe należności niefinansowe | 377 | 3 293 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | - | - |
| Należności niefinansowe | 19 307 | 14 487 |
| Należności krótkoterminowe razem | 37 099 | 24 978 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Stan na początek okresu | 1 472 | 1 506 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 971 | 17 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | -9 | -51 |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 2 434 | 1 472 |
| STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW ROBÓT I USŁUG | Wartość brutto | Odpis aktualizujący | Wartość brutto | Odpis aktualizujący |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
| terminowe | 15 776 | 213 | 3 978 | 1 |
| Przeterminowane do 3 m-cy | 1 906 | 261 | 3 762 | 476 |
| Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 1 090 | 135 | 409 | 57 |
| Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 67 | 0 | 839 | 90 |
| Przeterminowane powyżej 1 roku | 1 860 | 1 825 | 2 635 | 848 |
| Razem | 20 699 | 2 434 | 11 623 | 1 472 |
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych pozycji należności finansowych (tj. poza należnościami z tytułu dostaw i usług) długoterminowych i krótkoterminowych nie wystąpiły
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 26 232 | 13 544 |
| Lokaty krótkoterminowe | 147 809 | 702 |
| Inne – środki na MRP | 67 901 | 136 637 |
| Razem, w tym: | 241 942 | 150 883 |
| -środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę | 72 094 | 136 657 |
| w tym środki na MRP | 67 901 | 136 637 |
| w tym środki na rachunkach VAT | 4 193 | 20 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 26 232 | 13 544 |
| Lokaty krótkoterminowe | 147 809 | 702 |
| Inne – środki na MRP | 67 901 | 136 637 |
| Razem | 241 942 | 150 883 |
Kwota niewykorzystanych limitów kredytowych dostępnych dla potrzeb przyszłej działalności operacyjnej wynosi: na dzień 31 grudnia 2020 roku 114 000 tys. zł w rachunkach bieżących oraz 203 635 tys. zł w rachunkach kredytowych (na dzień 31 grudnia 2019 roku 84 000 tys. zł w rachunkach bieżących oraz 162 063 tys. zł w rachunkach kredytowych). Limity wykorzystania kredytów w rachunkach bieżących nie podlegają ograniczeniu. Dla kredytów celowych ograniczeniem uruchomienia kolejnych transz jest w głównej mierze stopień zaawansowania inwestycji oraz analiza przez bank przekazanej dokumentacji dotyczącej uruchomienia transzy.
Zmiana wartości zobowiązań, z których przepływy zostały w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowane w działalności finansowej, wynika z tytułów zaprezentowanych poniżej. W przypadku, gdy zobowiązania te są zabezpieczone instrumentami pochodnymi, zmiany wartości tych instrumentów również prezentowane są w tabeli niezależnie od tego, czy ich wartość jest dodatnia (aktywa) czy ujemna (zobowiązania).
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2019 | Przepływ | Zmiany bezgotówkowe | Stan na 31.12.2020 | |||||
| Spłata | Zaciągnięcie | Nabycie kontroli | Utrata kontroli | Zmiana kursów walut | Naliczenie odsetek | Reklasyfikacja | |||
| Długoterminowe | |||||||||
| Kredyty, pożyczki | 106 829 | 5 000 | 156 300 | 171 | 950 | -215 045 | 44 205 | ||
| Obligacje | 518 124 | 200 000 | -368 442 | 349 682 | |||||
| Leasing | 112 494 | 60 949 | 21 595 | -4 780 | 147 068 | ||||
| Krótkoterminowe | |||||||||
| Kredyty, pożyczki | 58 987 | 178 249 | 40 000 | -2 599 | 215 045 | 133 184 | |||
| Obligacje | 129 536 | 122 150 | -246 | 368 442 | 375 582 | ||||
| Leasing | 5 731 | 7 223 | -4 780 | 3 288 | |||||
| RAZEM | 931 701 | 312 622 | 396 300 | 60 949 | 21 595 | 171 | -1 895 | 0 | 1 053 009 |
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2018 | Przepływ | Zmiany bezgotówkowe | Stan na 31.12.2019 | |||||||
| Korekta MSSF 16 | Stan na 01.01.2019 | Spłata | Zaciągnięcie | Nabycie kontroli | Utrata kontroli | Zmiana kursów walut | Naliczenie odsetek | Reklasyfikacja | |||
| Długoterminowe | |||||||||||
| Kredyty, pożyczki | 15 437 | 15 437 | 206 700 | 108 | 1 022 | -116 438 | 106 829 | ||||
| Obligacje | 216 905 | 216 905 | 24 150 | 447 000 | -121 631 | 518 124 | |||||
| Leasing | 320 | 133 405 | 133 725 | 7 374 | -68 623 | 46 090 | -6 072 | 112 494 | |||
| Krótkoterminowe | |||||||||||
| Kredyty, pożyczki | 67 975 | 67 975 | 125 426 | 16 634 | 116 438 | 78 987 | |||||
| Obligacje | 223 546 | 223 546 | 218 500 | 2 859 | 121 631 | 129 536 | |||||
| Leasing | 647 | 5 660 | 6 307 | 6 074 | -574* | 6 072 | 5 731 | ||||
| RAZEM | 524 830 | 139 065 | 660 895 | 374 150 | 653 700 | 7 374 | 69 197 | 108 | 49 971 | 0 | 931 701 |
*Zobowiązania leasingu, które przeszły na nabywców w związku ze sprzedażą lokali oraz rozwiązanie umów najmu
Kapitał podstawowy
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.12.2020 | ||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji w sztukach | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
| Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
| Akcje serii B | zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
| Akcje serii C | zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
| Akcje serii D | zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
| Akcje serii E | zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
| Liczba akcji , razem | 38 714 610 | 193 573 | |||||
| Kapitał zakładowy , razem | 193 573 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
| Akcjonariusze : | ilość akcji w sztukach | % kapitału | Liczba głosów na WZA | % głosów na WZA |
| Juroszek Investments Sp. z o.o. | 32 214 610 | 83,21% | 33 714 610 | 83,84% |
| Pozostali | 6 500 000 | 16,79% | 6 500 000 | 16,16% |
| 38 714 610 | 100,00% | 40 214 610 | 100,00% |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.12.2019 | ||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji w sztukach | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
| Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
| Akcje serii B | zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
| Akcje serii C | zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
| Akcje serii D | zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
| Akcje serii E | zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
| Liczba akcji , razem | 38 714 610 | 193 573 | |||||
| Kapitał zakładowy , razem | 193 573 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
| Akcjonariusze : | ilość akcji w sztukach | % kapitału | Liczba głosów na WZA | % głosów na WZA |
| Juroszek Investments Sp. z o.o. | 32 214 610 | 83,21% | 33 714 610 | 83,84% |
| Pozostali | 6 500 000 | 16,79% | 6 500 000 | 16,16% |
| 38 714 610 | 100,00% | 40 214 610 | 100,00% |
| LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa głosu o wartości nominalnej 5,00 zł | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Akcje serii B zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 13 604 600 | 13 604 600 |
| Akcje serii C zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 17 110 000 | 17 110 000 |
| Akcje serii D zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 10 | 10 |
| Akcje serii E zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 6 500 000 | 6 500 000 |
| Razem | 38 714 610 | 38 714 610 |
| ZMIANY LICZBY AKCJI | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | 37 214 610 | 37 214 610 |
| - emisja akcji serii E | - | - |
| Na koniec okresu | 37 214 610 | 37 214 610 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje własne | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Wykup akcji własnych | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje uprzywilejowane | ||
| Na początek okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Na koniec okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Wartość nominalna 1 akcji | 5,00 | 5,00 |
| Wartość kapitału podstawowego | 193 573 050 | 193 573 050 |
Kapitały rezerwowe, zapasowe, kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny
| za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 | ||||
| Kapitał zapasowy | Kapitał powstały w wyniku połączenia | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych | Razem | |
| Saldo na początek okresu | 354 762 | 44 | -27 | 354 779 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) | 354 762 | 44 | -27 | 354 779 |
| Podział zysku | 130 985 | - | - | 130 985 |
| Zyski/straty aktuarialne z tytuły rezerw na odprawy emerytalne | - | - | 6 | 6 |
| Inne | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | -1 | -1 |
| Saldo na koniec okresu | 485 747 | 44 | -22 | 485 769 |
| za okres: od 01.01.2019 do 31.12.2019 | ||||
| Kapitał zapasowy | Kapitał powstały w wyniku połączenia | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych | Razem | |
| Saldo na początek okresu | 354 391 | 44 | -15 | 354 420 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) | 354 391 | 44 | -15 | 354 420 |
| Podział zysku | 371 | - | - | 371 |
| Zyski/straty aktuarialne z tytuły rezerw na odprawy emerytalne | - | - | -15 | -15 |
| Inne | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | 3 | 3 |
| Saldo na koniec okresu | 354 762 | 44 | -27 | 354 779 |
Rezerwy
| REZERWY | |||
| za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 | |||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 7 227 | 4 602 | 11 829 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 1 750 | 2 982 | 4 732 |
| Długoterminowe na początek okresu | 5 477 | 1 620 | 7 097 |
| Zwiększenia | 3 709 | 4 534 | 8 243 |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 3 709 | 4 534 | 8 243 |
| Zmniejszenia | 681 | 1 249 | 1 930 |
| Wykorzystane w ciągu roku | - | 78 | 78 |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | 681 | 1 171 | 1 852 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 10 255 | 7 887 | 18 142 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 2 323 | 3 945 | 6 268 |
| Długoterminowe na koniec okresu | 7 932 | 3 942 | 11 874 |
| REZERWY | |||
| za okres: od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 5 573 | 2 761 | 8 334 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 1 030 | 2 761 | 3 791 |
| Długoterminowe na początek okresu | 4 543 | - | 4 543 |
| Zwiększenia | 2 218 | 1 900 | 4 118 |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 2 218 | 1 900 | 4 118 |
| Zmniejszenia | 564 | 59 | 623 |
| Wykorzystane w ciągu roku | - | 48 | 48 |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | 564 | 11 | 575 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 7 227 | 4 602 | 11 829 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 1 750 | 2 982 | 4 732 |
| Długoterminowe na koniec okresu | 5 477 | 1 620 | 7 097 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne są tworzone na koszty, które według szacunków Grupy nie zostaną pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawców. Szacunki dokonywane są na podstawie przeszłych doświadczeń jako relacja kosztów napraw gwarancyjnych do przychodów w horyzoncie czasowym zgodnym z okresem odpowiedzialności Grupy .
Pozostałe rezerwy zostały utworzone na znane i prawdopodobne do poniesienia w przyszłości koszty. W 2019 roku w oparciu o KIMSF 23 utworzono również rezerwę na możliwy do zapłacenia podatek dochodowy wynikający z prowadzonych w Jednostce Dominującej kontroli podatkowych. Na dzień sprawozdawczy rezerwa z tego tytułu została rozwiązana, gdyż Decyzje w zakresie w zakresie kontroli podatku CIT za lata 2013-2015 zostały uchylone, natomiast w zakresie kontroli podatku CIT za rok 2016 Spółka dominująca otrzymała Decyzję Szefa KAS, od której złożyła odwołanie. Kwota wynikająca z otrzymanej decyzji została uregulowała.
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
| KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI stan na dzień: 31.12.2020 | ||||||||
| Wyszczególnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | Kwota kredytu | Waluta | Kwota zobowiązania (nominalna) | Kwota zobowiązania (bilansowa) | część krótkoterminowa | część długoterminowa |
| SILESIA Bank (1) | WIBOR 3M + MARŻA | 2022-03-01 | 20 000 | zł | 15 000 | 14 909 | 4 970 | 9 939 |
| BNP Paribas Bank Polska S.A (2) | WIBOR 3M + MARŻA | 2022-04-24 | 19 635 | zł | 13 000 | 12 939 | 0 | 12 939 |
| mBank S.A.(/BRE) (3) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-06-30 | 25 000 | zł | 11 000 | 10 918 | 10 918 | 0 |
| mBank S.A.(/BRE) (4) | WIBOR 1M + MARŻA | 2022-03-31 | 16 000 | zł | 7 500 | 7 430 | 5 944 | 1 486 |
| PKO BP S.A. (5) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-12-31 | 25 000 | zł | 7 000 | 6 910 | 6 910 | 0 |
| PKO BP S.A. (6) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-12-31 | 25 000 | zł | 14 000 | 13 918 | 13 918 | 0 |
| mBank S.A.(/BRE) (7) | WIBOR 1M + MARŻA | 2022-03-31 | 44 000 | zł | 32 000 | 31 746 | 11 905 | 19 841 |
| PKO BP S.A. (8) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-12-31 | 19 000 | zł | 9 000 | 8 951 | 8 951 | 0 |
| mBank S.A.(/BRE) (9) | WIBOR 1M + MARŻA | 2022-03-31 | 51 000 | zł | 28 000 | 27 742 | 27 742 | 0 |
| mBank S.A.(/BRE) (10) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-09-30 | 33 500 | zł | 22 000 | 21 851 | 21 851 | 0 |
| mBank S.A.(/BRE) (11) | WIBOR 1M + MARŻA | 2022-06-30 | 17 000 | zł | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PKO BP S.A. (12) | WIBOR 1M + MARŻA | 2022-12-31 | 38 000 | zł | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PKO BP S.A. (13) | WIBOR 1M + MARŻA | 2023-03-31 | 29 000 | zł | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juroszek Investments Sp. z o.o.(14) | 3,6% | 2021-07-01 | 28 000 | Zł | 20 000 | 20 075 | 20 075 | 0 |
| Razem | 178 500 | 177 389 | 133 184 | 44 205 |
| KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI stan na dzień: 31.12.2019 | ||||||||
| Wyszczególnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | Kwota kredytu | Waluta | Kwota zobowiązania (nominalna) | Kwota zobowiązania (bilansowa) | część krótkoterminowa | część długoterminowa |
| mBank S.A.(/BRE) | LIBOR 1M + MARŻA | 2021-02-28 | 6 000 | CHF | 2 745 | 2 733 | 2 343 | 390 |
| SILESIA Bank (1) | WIBOR 3M + MARŻA | 2021-01-29 | 15 000 | zł | 15 000 | 14 974 | 4 991 | 9 983 |
| BNP Paribas Bank Polska S.A.* | WIBOR 1M + MARŻA | 2019-12-31 | 27 500 | zł | 2 833 | 2 824 | 2 824 | 0,00 |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | WIBOR 1M + MARŻA | 2020-09-30 | 20 000 | zł | 14 500 | 14 470 | 14 470 | 0,00 |
| PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MARŻA | 2020-09-30 | 40 000 | zł | 5 000 | 4 933 | 4 933 | 0,00 |
| PKO BP S.A. (5) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-12-31 | 50 000 | zł | 7 000 | 6 951 | 0 | 6 951 |
| mBank S.A.(/BRE) (7) | WIBOR 1M + MARŻA | 2022-03-31 | 44 000 | zł | 25 700 | 25 482 | 0 | 25 482 |
| mBank S.A.(/BRE) | WIBOR 1M + MARŻA | 2020-09-30 | 17 000 | zł | 17 000 | 16 928 | 16 928 | 0,00 |
| mBank S.A.(/BRE) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-06-30 | 10 000 | zł | 5 000 | 4 946 | 0,00 | 4 946 |
| mBank S.A.(/BRE) | WIBOR 1M + MARŻA | 2020-06-30 | 13 763 | zł | 8 000 | 7 969 | 7 969 | 0 |
| mBank S.A.(/BRE) (9) | WIBOR 1M + MARŻA | 2022-03-31 | 51 000 | zł | 21 000 | 20 755 | 0,00 | 20 755 |
| mBank S.A.(/BRE) (10) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-09-30 | 33 500 | zł | 13 500 | 13 322 | 0,00 | 13 322 |
| mBank S.A.(/BRE) | WIBOR 1M + MARŻA | 2021-06-30 | 15 000 | zł | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juroszek Investments Sp. z o.o. | 3,6% | 2021-07-01 | 28 000 | Zł | 28 000 | 29 529 | 4 529 | 25 000 |
| PKO BP SA | WIBOR 1M + MARŻA | 2020-04-27 | 20 000 | Zł | 19 634 | 19 634 | 19 634 | 0 |
| Razem | 184 412 | 185 450 | 78 621 | 106 829 |
*Spłata kredytu została zadysponowana w dniu 31 grudnia 2019 roku, faktyczne zejście z rachunku Spółki nastąpiło w dniu 02.01.2020.
Różnica pomiędzy kwotą zobowiązania bilansową a nominalną w odniesieniu do pożyczek dotyczy naliczonych, a nie zapłaconych odsetek.
Poniżej przedstawiono pozostałe istotne informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę:
-
Kredyt zaciągnięty w Śląskim Banku Spółdzielczym SILESIA w Katowicach na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki :
- Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Hipoteka łączna do kwoty 30,0 mln zł na nieruchomościach gruntowych, objętych KW nr KA1C/00051387/2, KA1C/00051384/1, KA1C/00051256/5, KA1C/00051386/5, GD1G/00235303/3 oraz GD1G/00079682/1.
- Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego ATAL S.A. prowadzonym w Śląskim Banku Spółdzielczym „Silesia” w Katowicach.
-
Kredyt zaciągnięty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Łodzi pn.: „Nowe Miasto Polesie I”. Zabezpieczeniem jest:
- Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Zastaw rejestrowy i finansowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 29,45 mln zł na środkach pieniężnych zgromadzonych na Rachunku wpływów wydzielonych.
- Hipoteka umowna do kwoty 29,45 mln zł ustanowiona na nieruchomości objętej KW nr LD1M/00218924/8.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
-
Kredyt zaciągnięty w mBanku S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego we Wrocławiu pn.: „Nowe Miasto Jagodno I”. Zabezpieczeniem jest:
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 37,5 mln zł, na nieruchomościach objętych KW nr WR1K/00207501/3, KW nr WR1K/00207503/7, KW nr WR1K/00051840/2, WR1K/00117594/3.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
-
Kredyt zaciągnięty w mBanku S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego we Wrocławiu pn.: „Nowe Miasto Jagodno II”. Zabezpieczeniem jest:
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 24,0 mln zł, na nieruchomościach objętych KW nr WR1K/00207501/3, KW nr WR1K/00207503/7, KW nr WR1K/00051840/2, KW nr WR1K/00117594/3.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
-
Kredyt zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Katowicach pn.: „Sokolska 30 Towers”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna do kwoty 75,0 mln zł ustanowiona na nieruchomości objętej KW nr KA1K/00041686/3.
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
- Zastaw rejestrowy i finansowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 75,0 mln zł na środkach pieniężnych zgromadzonych na Rachunku wpływów wydzielonych.
-
Kredyt zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Gliwicach pn.: „Apartamenty Karolinki I”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 37,5 mln zł ustanowiona na nieruchomości objętej KW nr GL1G/00138247/6 i GL1G/00073353/8.
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
- Zastaw rejestrowy i finansowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 37,5 mln zł na środkach pieniężnych zgromadzonych na Rachunku wpływów wydzielonych.
-
Kredyt zaciągnięty w mBanku S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Krakowie pn.: „Apartamenty Przybyszewskiego 64”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 66,0 mln zł, na nieruchomościach objętych KW nr KR1P/00345688/1 oraz KW nr KR1P/00595211/4.
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
-
Kredyt zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Warszawie pn.: „Apartamenty Ostródzka I”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna do kwoty 28,5 mln zł ustanowiona na nieruchomości objętej KW nr WA3M/00476109/9
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Zastaw rejestrowy i finansowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 28,5 mln zł na środkach pieniężnych zgromadzonych na Rachunku wpływów wydzielonych.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
-
Kredyt zaciągnięty w mBanku S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Poznaniu pn.: „Atal Warta Towers”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna do kwoty 76,5 mln zł, na nieruchomości objętej KW nr PO2P/00131524/7, KW nr PO2P/00128512/6, KW nr PO2P/00100633/8, KW nr PO2P/00223085/9, KW nr PO2P/00175325/2.
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
-
Kredyt zaciągnięty w mBanku S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Poznaniu pn.: „Ptasia 20”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna do kwoty 50,25 mln zł, na nieruchomości objętej KW nr PO1P/00119696/6.
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
-
Kredyt zaciągnięty w mBanku S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Gdyni pn.: „ATAL Bosmańska”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna do kwoty 25,5 mln zł, na nieruchomości objętej KW nr GD1Y/00114714/8.
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
-
Kredyt zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego we Wrocławiu pn.: „ATAL City Square I”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna do kwoty 57,0 mln zł na nieruchomości objętej KW nr WR1K/00162878/8.
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
- Zastaw rejestrowy i finansowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 57,0 mln zł na środkach pieniężnych zgromadzonych na Rachunku wpływów wydzielonych.
-
Kredyt zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie osiedla mieszkaniowego w Gliwicach pn.: „Apartamenty Karolinki II”. Zabezpieczeniem jest:
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 43,5 mln zł, na nieruchomości objętej KW nr GL1G/00138247/6 i GL1G/00073353/8.
- Weksel własny in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia.
- Zastaw rejestrowy i finansowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 43,5 mln zł na środkach pieniężnych zgromadzonych na Rachunku wpływów wydzielonych.
- Pożyczka zaciągnięta u podmiotu dominującego Juroszek Investments Sp. z o.o. Pożyczka nie jest zabezpieczona.
Leasing
W wartości rzeczowych aktywów trwałych, w wartości zapasów i nieruchomości inwestycyjnych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w 2020 roku:
| Wartość bilansowa prawa do użytkowania | Umorzenie prawa do użytkowania | Wartość bilansowa prawa do użytkowania | Umorzenie prawa do użytkowania | |
| 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2020 | 31.12.2019 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Grunty | - | - | 95 | - |
| Budynki i budowle | 6 700 | 1 191 | 6 478 | 944 |
| Środki transportu | 832 | 416 | 468 | 829 |
| Rzeczowe aktywa trwałe RAZEM | 7 532 | 1 607 | 7 041 | 1 773 |
| Zapasy | 135 573 | 3 896 | 106 933 | 25 942 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 7 251 | 0 | 4 251 | 154 |
| RAZEM | 150 356 | 5 503 | 118 225 | 27 869 |
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2020 roku należy prawo użytkowania wieczystego gruntów, na których prowadzone są projekty deweloperskie o wartości bilansowej prawa 135 422 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31.12.2019 wartość bilansowa wynosiła 106 927 tys. zł). Umowy leasingu są zawierane w dacie nabycia gruntu, a ich okres obowiązywania uzależniony jest od daty pierwotnego oddania nieruchomości w użytkowanie wieczyste. Raty leasingu ustalane są w wysokości decyzji administracyjnej. Umowa przewiduje możliwości sprzedania aktywów bazowych, są one sprzedawane wraz ze zbywanymi lokalami.
Drugim istotnym rodzajem umów leasingu jest najem powierzchni biurowych o wartości bilansowej prawa do użytkowania 6 700 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31.12.2019 wartość bilansowa wynosiła6 478 tys. zł). Umowy leasingu zawierane są na okresy 3-10 lat jak i bezterminowo. W przypadku umów bezterminowych Grupa szacuje przewidywany okres korzystania z umowy. Grupa nie ma prawa nabycia przedmiotów niniejszych leasingów na własność.
W 2020 roku Grupa zmieniła oszacowanie okresu trwania umów leasingu najmu powierzchni biurowych. Grupa oszacowała, że wykorzysta opcje przedłużenia zawarte w umowach, czego wcześniej nie przewidywała. Wskutek tej zmiany wartość zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania wzrosła o 794 tys. zł, co zaprezentowano w nocie 4 razem z informacją o wzroście praw do użytkowania wynikającym z zawarcia nowych umów leasingowych.
Dla umów leasingu finansowego dotyczących samochodów raty leasingu oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR. Raty leasingu nie są dodatkowo zabezpieczone.
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: | ||||
| Stan na 31.12.2020 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | razem |
| Opłaty leasingowe | 5 238 | 20 239 | 195 294 | 220 771 |
| Koszty finansowe (-) | -1 950 | -7 389 | -61 076 | -70 415 |
| Wartość bieżąca | 3 288 | 12 850 | 134 218 | 150 356 |
| Stan na 31.12.2019 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | razem |
| Opłaty leasingowe | 5 742 | 21 767 | 269 697 | 297 209 |
| Koszty finansowe (-) | -14 | -4 266 | -174 704 | -178 984 |
| Wartość bieżąca | 5 731 | 17 501 | 94 993 | 118 225 |
Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka.
Koszty odsetkowe związane z leasingiem zostały zaprezentowane w nocie 25.
W 2020 roku nie wystąpiły dochody z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Pozostałe zobowiązania finansowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
| Długoterminowe | Termin realizacji | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Oferta prywatna | |||
| Obligacje seria AW(8) | 2022-09-11 | 149 278 | - |
| Obligacje seria AH(1) | 2021-04-26 | - | 69 722 |
| Obligacje seria AW2(9) | 2022-09-11 | 49 760 | - |
| Obligacje seria AO(2) | 2021-06-01 | - | 41 259 |
| Obligacje seria AP(3) | 2021-04-26 | - | 99 525 |
| Obligacje seria AR(4) | 2021-05-16 | - | 59 164 |
| Obligacje seria AS(5) | 2023-06-25 | 46 507 | 46 000 |
| Obligacje seria AT(6) | 2023-06-25 | 104 137 | 103 000 |
| Obligacje seria AU(7) | 2021-09-30 | - | 99 454 |
| Razem | 349 682 | 518 124 |
| Krótkoterminowe | Termin realizacji | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Oferta prywatna | |||
| Obligacje seria AO(2) | 2021-06-01 | 42 543 | - |
| Obligacje seria AR(4) | 2021-05-16 | 61 026 | - |
| Obligacje seria AH(1) | 2021-04-26 | 70 045 | 442 |
| Obligacje seria AI | 2020-07-04 | - | 2 253 |
| Obligacje seria AJ | 2020-07-10 | - | 10 473 |
| Obligacje seria AK | 2020-07-10 | - | 10 473 |
| Obligacje seria AL. | 2020-07-10 | - | 10 473 |
| Obligacje seria AM | 2020-10-26 | - | 70 201 |
| Obligacje seria AN | 2020-10-14 | - | 20 777 |
| Obligacje seria AP(3) | 2021-04-26 | 100 052 | 667 |
| Obligacje seria AS(5) | 2023-06-25 | - | 879 |
| Obligacje seria AT(6) | 2023-06-25 | - | 1 968 |
| Obligacje seria AU(7) | 2021-09-30 | 100 166 | 930 |
| Obligacje seria AW(8) | 2022-09-11 | 1 310 | - |
| Obligacje seria AW2(9) | 2022-09-11 | 440 | - |
| Razem | 375 582 | 129 536 |
- Obligacje trzyletnie serii AH wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,70%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000111.
- Obligacje dwuletnie serii AO wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez spółkę Juroszek Investments Sp. z o.o.. Oprocentowane wg stałej stopy procentowej 3,20%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone.
- Obligacje dwuletnie serii AP wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000137.
- Obligacje dwuletnie serii AR wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez spółkę Juroszek Investments Sp. z o.o.. Oprocentowane wg stałej stopy procentowej 3,20%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone.
- Obligacje dwuletnie serii AS wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez Pana Zbigniewa Juroszka. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone.
- Obligacje dwuletnie serii AT wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez spółkę Juroszek Investments Sp. z o.o. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone.
- Obligacje dwuletnie serii AU wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000145.
- Obligacje dwuletnie serii AW wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 2,6%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000152.
- Obligacje dwuletnie serii AW2 wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 2,6%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000160.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | ||
| Kaucje otrzymane | 33 497 | 14 821 |
| Inne zobowiązania finansowe | ||
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | 33 497 | 14 821 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 |
| Zobowiązania finansowe (MSSF 9): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług dla jednostek pozostałych | 105 199 | 106 365 |
| Inne zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania finansowe | 105 199 | 106 365 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 1 747 | 3 889 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | ||
| Zaliczki otrzymane na usługi | ||
| Inne zobowiązania niefinansowe | 140 | 313 |
| Zobowiązania niefinansowe | 1 887 | 4 202 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 107 086 | 110 567 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Otrzymane zaliczki na dostawy
W wyniku podpisanych umów przedwstępnych sprzedaży lokali Grupa otrzymuje wpłaty zaliczkowe od klientów. Otrzymane środki, jeśli nie są objęte wymogiem rachunku powierniczego, są na bieżąco wykorzystywane w działalności do finansowania poszczególnych inwestycji. Środki zgromadzone na rachunkach powierniczych są zwalniane po spełnieniu warunków umów rachunków powierniczych.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ZALICZEK |
| stan na dzień: 31.12.2020 |
| Wartość bilansowa na początek okresu | Wartość nominalna na koniec okresu | Wartość bilansowa na koniec okresu | |
| Razem | 501 647 | 557 576 | 556 688 |
| - w tym część długoterminowa | 133 906 | 52 426 | 51 538 |
| - w tym część krótkoterminowa | 367 741 | 505 150 | 505 150 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ZALICZEK |
| stan na dzień: 31.12.2019 |
| Wartość bilansowa na początek okresu | Wartość nominalna na koniec okresu | Wartość bilansowa na koniec okresu | |
| Razem | 341 607 | 506 101 | 501 647 |
| - w tym część długoterminowa | 116 872 | 138 360 | 133 906 |
| - w tym część krótkoterminowa | 224 735 | 367 741 | 367 741 |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | ||
| Działalność kontynuowana | ||
| 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 131 527 | 697 719 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 35 547 | 21 813 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 280 | 635 |
| RAZEM | 1 167 354 | 720 167 |
Grupa analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie reprezentujące regiony geograficzne, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Spółki na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawia poniższa tabela:
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW | za okres 01.01.2020-31.12.2020 | |||
| Kategoria (region) | Segment Działalność deweloperska | Segment Działalność usługi najmu | Segment Działalność sprzedaż tkanin | Ogółem |
| Cieszyn | - | 498 | n/d | 498 |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 87 669 | 4 | n/d | 87 673 |
| Katowice | 102 135 | - | n/d | 102 135 |
| Kraków | 174 178 | 830 | n/d | 175 008 |
| Łódź | 204 690 | - | n/d | 204 690 |
| Warszawa | 280 067 | - | n/d | 280 067 |
| Wrocław | 143 044 | 4 986 | n/d | 148 030 |
| Poznań | 146 172 | 473 | n/d | 146 645 |
| Pozostałe | 22 608 | - | n/d | 22 608 |
| RAZEM | 1 160 563 | 6 791 | n/d | 1 167 354 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW | za okres 01.01.2019-31.12.2019 | |||
| Kategoria (region) | Segment Działalność deweloperska | Segment Działalność usługi najmu | Segment Działalność sprzedaż tkanin | Ogółem |
| Cieszyn | - | 485 | - | 485 |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 86 443 | - | - | 86 443 |
| Katowice | 52 991 | 121 | - | 53 112 |
| Kraków | 146 790 | 32 | - | 146 822 |
| Łódź | 89 622 | - | 158 | 89 780 |
| Warszawa | 160 251 | - | - | 160 251 |
| Wrocław | 175 598 | 4 538 | - | 180 136 |
| Poznań | 1 734 | 1 404 | - | 3 138 |
| Pozostałe | - | - | - | - |
| RAZEM | 713 429 | 6 580 | 158 | 720 167 |
Z tytułu zawartych umów na sprzedaż nieruchomości posiadane przez Grupę aktywa w postaci środków zgromadzonych na rachunkach powierniczych i zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy jak również ich rozliczenie w roku 2020 przedstawia się następująco:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa | ||
| - środki na rachunkach MRP | 67 901 | 136 637 |
| Zobowiązania | ||
| - otrzymane zaliczki na dostawy (wartość nominalna) | 557 576 | 506 101 |
| z tego odniesione w przychód roku następnego (2020) | n/d | 256 759 |
Po podpisaniu umowy na sprzedaż nieruchomości klient dokonuje wpłat wg ustalonego harmonogramu. Ostatnia wpłata dokonywana jest przed wydaniem lokalu to jest przed przekazaniem korzyści. Wpłaty osób fizycznych dotyczących umów na dostawę lokali mieszkalnych dokonywane są na Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze (MRP), do których prowadzenia jest zobowiązana Grupa. Środki te są zwalniane przez bank po weryfikacji poszczególnych etapów danego przedsięwzięcia deweloperskiego – jeśli dla danej inwestycji jest prowadzony Otwarty MRP lub po przeniesieniu własności – jeśli dla danej inwestycji jest prowadzony Zamknięty MRP. Grupa zasadniczo korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunków Powierniczych. W związku z powyższym środki zgromadzone na MRP nie mogą być wykorzystane przez Grupę na finansowanie inwestycji do czasu ich zwolnienia przez bank. Umowy nie objęte ustawą o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego dokonywane są przez klientów na rachunki bankowe Grupy i od razu są wykorzystywane na finansowanie inwestycji. Wszystkie wpłacone środki na poczet umów o sprzedaż nieruchomości, zarówno zgromadzone na MRP jak i zwolnione przez bank i wpłacone bezpośrednio na rachunki Grupy są ewidencjonowane jako zobowiązania w pozycjach „Otrzymane zaliczki na dostawy”. Otrzymane zaliczki, które wpłacane były przez klientów bezpośrednio na rachunki Grupy, lub które zostały już zwolnione z MRP są wykazywane w kwotach netto (bez podatku VAT), natomiast zaliczki, które znajdują się na MRP są wykazywane w wartościach brutto. Przychód z otrzymanych zaliczek netto ewidencjonowany jest w momencie przekazania ryzyk i korzyści.
W tabeli poniżej przedstawiona została łączna kwota ceny transakcyjnej z podpisanych na dzień 31 grudnia 2020 roku umów deweloperskich i przedwstępnych oraz jej szacunkowe rozliczenie w przyszłych okresach.
| RAZEM wartość netto umów podpisanych do dnia 31.12.2020 - pozostałych do rozliczenia w latach następnych - w tym do rozliczenia: | 1 482 982 |
| w roku 2021 | 1 256 390 |
| w latach 2022-2023 | 226 592 |
W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów w roku 2020.
W Grupie nie występują rozliczenia międzyokresowe dotyczące przychodów.
Koszty rodzajowe
| KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Amortyzacja środków trwałych | 2 125 | 2 373 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 137 | 58 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 26 181 | 25 190 |
| Zużycie surowców i materiałów | 148 909 | 189 021 |
| Koszty usług obcych | 1 238 269 | 722 011 |
| Koszty podatków i opłat | 9 839 | 10 175 |
| Pozostałe koszty | 4 454 | 5 004 |
| Zmiana stanu produktów i produkcji w toku | -465 411 | -366 281 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | -2 102 | -6 273 |
| Wartość sprzedanych towarów | 237 | 1 257 |
| RAZEM | 962 638 | 582 535 |
| Koszty sprzedaży | 14 078 | 14 276 |
| Koszty ogólnego zarządu | 18 680 | 18 811 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 929 880 | 549 448 |
| RAZEM | 962 638 | 582 535 |
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Koszty wynagrodzeń | 21 435 | 20 635 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 4 089 | 3 934 |
| Inne świadczenia | 657 | 621 |
| RAZEM | 26 181 | 25 190 |
Pozostałe przychody i koszty
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 112 | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | 1 294 | 2 591 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów | - | 15 |
| Rozwiązanie innych rezerw | 600 | 11 |
| Zysk na okazjonalnym nabyciu | - | - |
| Refundacje odszkodowania | - | - |
| Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 1 237 | 820 |
| Otrzymane kwoty z wykonawstwa zastępczego | 260 | 103 |
| Otrzymane dofinansowanie COVID | 1 880 | |
| Przeszacowanie wartości nieruchomości | 48 | 163 |
| Sprzedaż infrastruktury | 3 855 | 6 732 |
| Zwrot kosztów sądowych | 9 | - |
| Pozostałe | 152 | 598 |
| RAZEM | 9 447 | 11 033 |
| POZOSTAŁE KOSZTY | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | 94 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | 2 530 | 1 689 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów | - | - |
| Przeszacowanie wartości nieruchomości | 1 400 | - |
| Rezerwa na przewidywane straty | - | - |
| Rezerwy na koszty | 1 593 | 280 |
| Koszty postępowania sądowego | 21 | 134 |
| Szkody i odszkodowania, kary | 108 | 147 |
| Darowizny | - | 39 |
| Koszt sprzedanego majątku | - | - |
| Odpisanie udziałów w spółce stowarzyszonej | - | 114 |
| Pozostałe | 5 | 308 |
| RAZEM | 5 657 | 2 805 |
Przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Przychody z tytułu odsetek | 680 | 308 |
| Naliczone odsetki od należności | 210 | 102 |
| Wycena zobowiązań z tytułu zaliczek | 2 056 | 5 095 |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | 351 | - |
| Dochód ze zbycia aktywów finansowych | - | - |
| Pozostałe | 163 | 168 |
| Tantiemy | - | - |
| Dywidendy | - | - |
| RAZEM | 3 460 | 5 673 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 4 978 | 5 060 |
| kredytów bankowych | 2 133 | 2 517 |
| pożyczek | - | - |
| obligacji | 1 799 | 1 017 |
| innych zobowiązań | 1 046 | 1 526 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu | 769 | 25 |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 167 | 70 |
| Wycena zobowiązań z tytułu zaliczek | 5 623 | 3 826 |
| Pozostałe | 174 | 5 |
| RAZEM | 11 711 | 8 986 |
Podatek dochodowy
| GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 26 548 | 27 427 |
| - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 26 548 | 27 427 |
| - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 6 252 | -533 |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych | 6 252 | -533 |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: | 32 800 | 26 894 |
| - przypisane działalności kontynuowanej | 32 800 | 26 894 |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | 1 | -3 |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zysków i strat aktuarialnych z tytułu rezerw na odprawy emerytalne | 1 | -3 |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 32 801 | 26 891 |
| GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | 1 | -3 |
| - aktualizacja wyceny aktywów | 1 | -3 |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym | 1 | -3 |
| UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 200 255 | 142 547 |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności spółek osobowych | 26 249 | 2 811 |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej i zaniechanej stanowiący podstawę rozliczenia podatku dochodowego | 174 006 | 139 736 |
| Stawka podatkowa (w%) | 19% | 19% |
| Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej | 33 061 | 26 550 |
| Zmiana zasad opodatkowania | - | - |
| Podatki odroczone nie utworzone w latach ubiegłych | - | - |
| Rozliczone straty ze spółek osobowych | -420 | -33 |
| Zmiana kwalifikacji różnicy przejściowej na trwałą | - | - |
| Koszty i przychody trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodu i przychodów podatkowych | 159 | 377 |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 32 800 | 26 894 |
| Efektywna stawka podatkowa | 18,85% | 19,25% |
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysków i strat | Pozostałe całkowite dochody | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 5 164 | 5 132 | 32 | -1 134 | - | - |
| Różnica w wycenie projektów deweloperskich | 23 383 | 15 889 | 7 494 | 1 466 | - | - |
| Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych | - | - | - | - | - | - |
| Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe | 21 | - | 21 | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe | 3 | - | 3 | - | - | - |
| Aktywa z tytułu prawa do używania | 28 278 | - | 28 278 | - | - | - |
| Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 56 849 | 21 021 | 35 828 | 332 | - | - |
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysków i strat | Pozostałe całkowite dochody | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Różnica w wycenie zapasów | - | - | - | - | - | - |
| Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych | 4 214 | 4 214 | - | -2 179 | - | - |
| Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji | 1 500 | 1 135 | 365 | 492 | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności | 457 | 223 | 234 | -6 | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 3 188 | 3 244 | -56 | 2 053 | - | - |
| Rezerwy na koszty | 2 698 | 1 940 | 758 | 365 | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 236 | 196 | 40 | 33 | 1 | -3 |
| Różnice kursowe | - | 110 | -110 | -64 | - | - |
| Strata podatkowa do rozliczenia | 1 | - | 1 | - | - | - |
| Pozostałe | 112 | 177 | -65 | 171 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu prawa do używania | 28 409 | - | 28 409 | - | - | - |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 40 815 | 11 239 | 29 576 | 865 | 1 | -3 |
Zysk przypadający na jedną akcję
| SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: | 167 455 | 115 653 |
| Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 167 435 | 113 583 |
| Udziały niedające kontroli | 20 | 2 070 |
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) | ||
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Działalność kontynuowana | Działalność kontynuowana | |
| Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 167 435 | 113 583 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| w tysiącach akcji | ||
| Średnioważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 38 715 | 38 715 |
| Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 4,32 | 2,93 |
| na działalności kontynuowanej | 4,32 | 2,93 |
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Działalność kontynuowana | Działalność kontynuowana | |
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) | 167 435 | 113 583 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| w tysiącach akcji | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) | 38 715 | 38 715 |
| Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 4,32 | 2,93 |
| na działalności kontynuowanej | 4,32 | 2,93 |
Dywidendy
W 2020 roku Spółka dominująca nie wypłacała dywidend. 19 marca 2020 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie jednorazowej zmiany założeń Polityki Dywidend Spółki, która będzie miała zastosowanie wyłącznie do wypłaty dywidendy z zysku netto za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2019 roku. Zarząd zarekomendował Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy rezygnację z wypłaty dywidendy i przeznaczenie całego zysku za rok 2019 na kapitał zapasowy. Rekomendacja ta została dokonana w związku z pojawieniem się pandemii koronawirusa COVID-19 i trudnymi w związku z tym do przewidzenia skutkami dla gospodarki. W dniu 3 czerwca Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku netto ATAL S.A. za rok 2019 zgodnie z rekomendacją Zarządu
Ponadto wypłacono dywidendy w spółkach zależnych:
- W spółce zależnej ATAL Construction Sp. z o.o. w dniu 22 grudnia 2020 roku podjęta została uchwała NZW o podziale zysku netto na rok 2020 i przeznaczeniu go w całości na wypłatę dywidendy. Dywidenda w wysokości 17.132.975,01 została wypłacona jedynemu udziałowcowi jakim jest podmiot dominujący ATAL S.A.
Ponadto zyski przeniesione na kapitał zapasowy z roku 2018 w wysokości 1.096.403,78 zł oraz z roku 2015 w wysokości 3.881.133,65 zł zostały także przeznaczone na wypłatę dywidendy. Łącznie wypłacono 22.110.512,44 zł dywidendy jedynemu wspólnikowi ATAL S.A.
Na posiedzeniu Zarządu ATAL Construction Sp. z o.o. w dniu 22 grudnia 2020 r. podjęto uchwałę o wypłacie zaliczki w wysokości 5.700.000 zł na poczet przyszłej dywidendy za rok 2020.
- W spółce zależnej JP Construct Sp. z o.o. SK w 2020 roku rozliczono pozostałe po likwidacji spółki środki w kwocie 47 tys. zł – całość przypadła na udziałowców nie posiadających kontroli.
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się zróżnicowaniem produktów i usług, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- segment działalności deweloperskiej
- segment usług najmu
Grupa nie wyodrębnia innych rodzajów działalności będących źródłem przychodów. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.
Grupa dokonuje oceny wyników segmentów operacyjnych na podstawie przychodów ze sprzedaży oraz wyniku brutto ze sprzedaży.
Począwszy od 2020 roku Grupa zaniechała działalności w segmencie sprzedaży tkanin. W okresie sprawozdawczym 2020 roku nie wystąpiły inne zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
| Działalność kontynuowana | ||||
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność deweloperska | Działalność usługi najmu | Działalność sprzedaż tkanin | Działalność ogółem |
| Rok zakończony 31 grudnia 2020 | ||||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem | 1 160 563 | 6 791 | n/d | 1 167 354 |
| w tym: | ||||
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów | 1 160 563 | 6 791 | n/d | 1 167 354 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki | ||||
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 204 649 | 3 857 | n/d | 208 506 |
| Stan na dzień 31 grudnia 2020 | ||||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 2 720 440 | 70 067 | n/d | 2 790 507 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 1 825 627 | 8 742 | n/d | 1 834 369 |
| Działalność kontynuowana | ||||
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność deweloperska | Działalność usługi najmu | Działalność sprzedaż tkanin | Działalność ogółem |
| Rok zakończony 31 grudnia 2019 | ||||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem | 713 429 | 6 580 | 158 | 720 167 |
| w tym: | ||||
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów | 713 429 | 6 580 | 158 | 720 167 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki | ||||
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 142 643 | 3 316 | -99 | 145 860 |
| Stan na dzień 31 grudnia 2019 | ||||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 2 343 461 | 65 974 | - | 2 409 435 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 1 610 445 | 10 162 | - | 1 620 607 |
Grupa prócz podstawowej działalności jaką jest działalność deweloperska prowadzi również działalność w zakresie usług najmu nieruchomości komercyjnych.
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW |
| 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 | ||
| Produkty | |||
| - Mieszkania | 1 131 527 | 697 719 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 131 527 | 697 719 | |
| Usługi | |||
| - Najem nieruchomości komercyjnych | 6 791 | 6 580 | |
| - Pozostałe | 28 756 | 15 233 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 35 547 | 21 813 | |
| Towary i materiały | |||
| - Grunty i mieszkania | - | - | |
| - Tkaniny | n/d | 158 | |
| - Pozostałe | - | 477 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 280 | 635 | |
| RAZEM | 1 167 354 | 720 167 |
Sprzedaż Grupy jest dokonywana do rozproszonych klientów, głównie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znaczących klientów, od których jest zależna.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy, zaprezentowanym w sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zostało poniżej w tabeli:
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Wynik operacyjny segmentów | 208 506 | 145 860 |
| Korekty: | - | - |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | - | - |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Korekty razem | - | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 208 506 | 145 860 |
| Przychody finansowe | 3 460 | 5 673 |
| Koszty finansowe (-) | 11 711 | 8 986 |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - | - |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 200 255 | 142 547 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||||
| 01.01.2020 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2020 | |||
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania |
| Jednostki dominującej | 2 560 | 725 | - | 231 510 |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | 51 | - | 46 507 |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa | 36 | 537 | 0 | 2 612 |
| Razem | 2 596 | 1 313 | 0 | 280 629 |
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||||
| 01.01.2019 31.12.2019 | stan na dzień: 31.12.2019 | |||
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania |
| Jednostki dominującej | 4 594 | 71 | 19 | 287 117 |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | 129 | - | 46 879 |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa | 14 039 | 409 | 1 | 3 026 |
| Razem | 18 633 | 609 | 20 | 337 022 |
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach rynkowych.
Pomiędzy podmiotami powiązanymi występują następujące rodzaje transakcji:
- usługowe prowadzenie ksiąg, usługi administracyjne, usługi wynajmu majątku oraz usługi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej świadczone przez ATAL S.A.,
- usługi generalnego wykonawstwa świadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o.,
- sprzedaż nieruchomości na rzecz podmiotów z udziałem kluczowych członków kierownictwa
- emisja i objęcie obligacji
- udzielanie pożyczek podmiotom w Grupie Kapitałowej
Zakupy od kluczowych członków kadry kierowniczej dotyczą usług obsługi budów świadczonych na rzecz spółek prowadzących roboty budowlane. Zobowiązania wobec kluczowych członków kadry kierowniczej to zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania wobec podmiotów z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą zobowiązań z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy oraz z tytułu wyemitowanych obligacji.
Spółka dominująca nie tworzyła rezerw na należności nieściągalne lub wątpliwe wobec jednostek powiązanych. Nie wystąpiły koszty dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od tych podmiotów.
Transakcje z pozostałymi podmiotami z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą MJ Investments Sp. z o.o. , ZJ Invest Sp. z o.o., STS S.A. (dawniej STAR-TYP-SPORT Zakłady Wzajemne Sp. z o.o.) oraz Betplay International Sp. z o.o., Juroszek Apartments sp.j., które nie spełniają warunków objęcia konsolidacją. Są to transakcje dotyczące wynajmu pomieszczeń, usługowego prowadzenia ksiąg, sprzedaży produktów oraz nieruchomości inwestycyjnych.
Ponadto w ramach Grupy spółki emitowały i obejmowały obligacje:
ATAL S.A. zaciągnęła zobowiązanie z tytułu pożyczki wobec Spółki z udziałem kluczowego członka kierownictwa Betplay International Sp. z o.o. w kwocie 20 mln zł oraz wobec Spółki dominującej najwyższego szczebla JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o. w kwocie 20 mln zł.
W okresie sprawozdawczym ATAL S.A. spłaciła zobowiązanie z tytułu pożyczek wobec Spółki dominującej najwyższego szczebla JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o. w łącznej kwocie 28 mln zł oraz wobec Spółki z udziałem kluczowego członka kierownictwa Betplay International Sp. z o.o. w kwocie 20 mln zł.
W grudniu 2020 roku Spółka dominująca otrzymała spłatę części pożyczki od spółki zależnej ATAL Construction Sp. z o.o. SK.
W grudniu 2020 roku Spółka dominująca udzieliła pożyczki spółce zależnej TEMISTO 9 Sp. z o.o. w wysokości 3,8 mln zł.
Ponadto Spółka dominująca wykupiła obligacje:
W okresie sprawozdawczym zostały wykupione obligacje serii AN wraz z należnymi odsetkami, które objęte były przez spółkę dominującą najwyższego szczebla JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o. oraz obligacje serii AI wraz z należnymi odsetkami, które objęte były przez spółkę z udziałem kluczowych członków kierownictw to jest spółkę ZJ-INVEST Sp. z o.o.
Nie istnieją ograniczenia w zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy jednostce dominującej w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek lub zaliczek.
W roku 2020 spółki zależne wypłacały dywidendy opisane w nocie nr 28.
| WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.2020 31.12.2020 | 01.01.2019 31.12.2019 |
| Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej | 198 | 209 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes Zarządu | 169 | 173 |
| - Mateusz Bromboszcz – Wiceprezes Zarządu | 29 | 36 |
| Wynagrodzenia Zarządów Spółek Zależnych | 14 | 14 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 0 | 0 |
| - Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 14 | 14 |
| Razem wynagrodzenia Zarządu w Grupie ATAL | 212 | 223 |
| Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej | 78 | 73 |
| - Mateusz Juroszek | 20 | 8 |
| - Grzegorz Minczanowski | n/d | 11 |
| - Piotr Gawłowski | 6 | 13 |
| - Krzysztof Ciołek | 13 | 13 |
| - Wiesław Smaza | 15 | 14 |
| - Elżbieta Spyra | 15 | 14 |
| - Dawid Prysak | 9 | n/d |
W prezentowanych okresach dla żadnego z kluczowych członków kadry kierowniczej występowały świadczenia z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych oraz świadczeń długoterminowych. Nie występowały świadczenia po okresie zatrudnienia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy czy też płatności w formie akcji.
Ponadto Panu Zbigniewowi Juroszek zostały wypłacone odsetki z tytułu objętych obligacji w kwocie 1 382 tys. zł za rok 2020, natomiast w roku 2019 nie były wypłacane odsetki.
Świadczenia pracownicze
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | |||
| stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 | |
| Świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 390 | 1 372 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 1 269 | 1 265 | - | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 1 047 | 867 | - | - |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 14 | 10 | 183 | 149 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem | 3 720 | 3 514 | 183 | 149 |
PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 | |
| Stopa dyskontowa | 1,50% | 2,00% |
| Przyszły wzrost wynagrodzeń | 3,50% | 3,50% |
Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Spółki Grupy wypłacają pracownikom kwoty odpraw emerytalnych i rentowych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy.
Spółki Grupy nie wydzielają aktywów, które w przyszłości służyłyby regulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółki Grupy tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwy te są aktualizowane raz w roku – na koniec danego roku obrotowego przez aktuariuszy.
Spółki Grupy nie prowadzą programu akcji pracowniczych.
Instrumenty finansowe
Głównymi instrumentami finansowymi, z których korzysta Grupa są kredyty bankowe, pożyczki i obligacje. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Przejściowe nadwyżki finansowe Grupa deponuje w bankach jako lokaty krótkoterminowe. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają w wyniku prowadzonej działalności.
Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.
Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów i obligacji, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym następuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. W związku z nieznaczącymi wahaniami stóp procentowych w poprzednich okresach oraz brakiem przewidywań gwałtownych zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych Grupa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych uznając, że ryzyko stopy procentowej jest niewielkie. Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Poniżej została przedstawiona wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalne możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik przedstawiony jest przy założeniu, że koszty finansowe nie byłyby aktywowane do produkcji w toku.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI | |||
| stan na dzień: 31.12.2020 | |||
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie w procentach | Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / - | |
| Aktywa finansowe | 260 459 | 101 | |
| Środki pieniężne | 241 942 | 0,1% | 82 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 18 517 | 0,1% | 19 |
| Zobowiązania finansowe | 1 053 009 | 12 596 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 177 389 | 1% | 2 773 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 150 356 | 1% | 2 532 |
| Obligacje | 725 264 | 1% | 7 291 |
| INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI | |||
| stan na dzień: 31.12.2019 | |||
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie w procentach | Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / - | |
| Aktywa finansowe | 171 921 | 39 | |
| Środki pieniężne | 150 883 | 0,1% | 18 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 21 038 | 0,1% | 21 |
| Zobowiązania finansowe | 951 335 | 12 400 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 185 450 | 1% | 1 954 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 118 225 | 1% | 3 705 |
| Obligacje | 647 660 | 1% | 6 741 |
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe wynikało głównie z obsługi kredytu walutowego we franku szwajcarskim. Na dzień bilansowy kredyt walutowy został spłacony . Pozostałe instrumenty finansowe obciążone ryzykiem walutowym dotyczą należności i zobowiązań w związku z nielicznymi transakcjami w walucie obcej oraz środków na rachunkach bankowych. Ryzyko walutowe dla tych instrumentów finansowych jest nieistotne.
| INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI | |||
| stan na dzień: 31.12.2020 | |||
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / - | |
| Aktywa finansowe | 78 | 13 | |
| Środki pieniężne w EUR | 73 | 10% | 11 |
| Środki pieniężne w USD | 5 | 10% | - |
| Środki pieniężne w CHF | - | 10% | 2 |
| Zobowiązania finansowe | |||
| Kredyty w CHF | - | 10% | - |
| INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI | |||
| stan na dzień: 31.12.2019 | |||
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / - | |
| Aktywa finansowe | 32 | 9 | |
| Środki pieniężne w EUR | 31 | 10% | 4 |
| Środki pieniężne w USD | 1 | 10% | 1 |
| Środki pieniężne w CHF | - | 10% | 4 |
| Zobowiązania finansowe | 700 | 171 | |
| Kredyty w CHF | 700 | 10% | 385 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.
Ryzyko kredytowe
Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Grupę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych oraz domów ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Należności z tytułu najmu zabezpieczone są wpłaconymi kaucjami oraz gwarancjami bankowymi lub ubezpieczeniowymi.
Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy.
Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. W odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych notowanych, dla których dostępne są dane finansowe emitentów tych papierów, Grupa przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa emitentów tych papierów, oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych, nie budzi obaw.
Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Ponadto w modelu uwzględniono informacje dotyczące wpłaconych przez klienta środków na rachunki powiernicze.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności netto z tytułu dostaw i usług wynosiły 17 540 tys. zł, w tym 1 397 tys. zł to należności z tytułu sprzedanych lokali, na pokrycie których środki znajdowały się na rachunkach powierniczych, Na dzień 31 grudnia 2019 roku należności netto z tytułu dostaw i usług wynosiły 10 151 tys. zł w tym 4 755 tys. zł na rachunkach powierniczych. Analizę wymagalności należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w nocie nr 11.
W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe
W ocenie Zarządu Spółki dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących, a wartość bilansowa wszystkich składników aktywów finansowych, a także aktywów z tytułu umowy najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa lokuje środki w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej.
Ryzyko związane z płynnością
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.
Grupa zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Grupa emituje obligacje.
Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z rachunków powierniczych) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminowe: | Długotermi nowe: | Przepływy razem przed zdyskontowaniem | ||||
| do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | ||
| Stan na 31.12.2020 | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 33 000 | 81 000 | 44 500 | 0 | 0 | 158 500 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 18 970 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 970 |
| Pożyczki | 0 | 20 075 | 0 | 0 | 0 | 20 075 |
| Dłużne papiery wartościowe | 275 417 | 100 165 | 349 682 | 0 | 0 | 725 264 |
| Leasing | 2 278 | 2 822 | 12 388 | 7 259 | 196 023 | 220 770 |
| Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania | 320 154 | 189 452 | 178 570 | 12 721 | 526 | 701 423 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 649 816 | 393 514 | 585 140 | 19 980 | 196 549 | 1 845 002 |
| Stan na 31.12.2019 | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 45 510 | 9 176 | 82 592 | 0 | 0 | 137 278 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 19 634 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 634 |
| Pożyczki | 4 529 | 0 | 25 000 | 0 | 0 | 29 529 |
| Dłużne papiery wartościowe | 5 832 | 123 974 | 519 423 | 0 | 0 | 649 229 |
| Leasing | 2 870 | 2 875 | 10 967 | 10 800 | 269 697 | 297 209 |
| Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania | 363 340 | 120 541 | 149 379 | 4 725 | 0 | 637 985 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 441 715 | 256 566 | 787 361 | 15 525 | 269 697 | 1 770 864 |
Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
| stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 | stan na dzień: 31.12.2020 | stan na dzień: 31.12.2019 | ||
| Aktywa finansowe | 260 459 | 171 921 | 260 459 | 171 921 | |
| Środki pieniężne | AZK | 241 942 | 150 883 | 241 942 | 150 883 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | AZK | 18 517 | 21 038 | 18 517 | 21 038 |
| Zobowiązania finansowe | 1 598 037 | 1 456 256 | 1 598 037 | 1 456 256 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZZK | 695 384 | 623 146 | 695 384 | 623 146 |
| Kredyty bankowe | ZZK | 177 389 | 185 450 | 177 389 | 185 450 |
| Obligacje | ZZK | 725 264 | 647 660 | 725 264 | 647 660 |
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody/ (-)koszty z tytułu odsetek | Zyski/ (-)straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (-)utworzenie odpisów aktualizujących |
| Aktywa finansowe | 565 | -405 | -950 | |
| Środki pieniężne | AZK | 48 | -758 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | AZK | 517 | 353 | -950 |
| Zobowiązania finansowe | -8 736 | 589 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZZK | -5 039 | - | - |
| Kredyty bankowe | ZZK | -1 993 | 589 | - |
| Pożyczki otrzymane | ZZK | - | - | - |
| Obligacje | ZZK | -1 704 | - | - |
| za okres: od 01.01.2019 do 31.12.2019 | Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody/koszty z tytułu odsetek | Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/utworzenie odpisów aktualizujących |
| Aktywa finansowe | 331 | -4 | -34 | |
| Środki pieniężne | AZK | 229 | -4 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | AZK | 102 | - | -34 |
| Zobowiązania finansowe | -5 060 | -66 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZZK | -1 526 | 41 | - |
| Kredyty bankowe | ZZK | -2 517 | -107 | - |
| Pożyczki otrzymane | ZZK | - | - | - |
| Obligacje | ZZK | -1 017 | - | - |
Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe
Grupa zawarła następujące umowy gwarancji finansowej, w których zobowiązuje się pokryć straty wierzyciela w przypadku niewywiązania się z płatności przez podmioty, za które udzielono gwarancji:
-
W dniu 3 września 2013 roku ustanowiona została hipoteka umowna (wraz z późniejszymi aneksami) na nieruchomości stanowiącej własność Spółki dominującej oraz cesja praw z umowy ubezpieczenia tej nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań Spółki STS S.A. (dawniej Star-Typ-Sport Zakłady Wzajemne Sp. z o.o) z siedzibą w Katowicach, która to Spółka nie jest Spółką zależną. Na dzień sprawozdawczy kwota hipoteki wynosi 6,62 mln zł. Grupa oczekuje, że obowiązek odpowiedzialności solidarnej zostanie wypełniony przez stronę trzecią i nie dojdzie do wypływu środków. W związku z powyższym nie utworzono z tego tytułu rezerwy.
- Spółka dominująca udzieliła poręczenia do kwoty 15 mln EUR za zobowiązania spółki stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzibą w Berlinie wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A. z siedzibą w Warszawie, działającej przez Oddział w Republice Federalnej Niemiec z siedzibą we Frankfurcie nad Menem z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 20 grudnia 2019 roku w kwocie 10 mln EUR finansującego projekt deweloperski „ATAL MIKA I” w Dreźnie, której dłużnikami solidarnymi są ATAL Development GmbH oraz Juroszek Investments Sp. z o.o.
- W dniu 7 sierpnia 2020 roku na majątku Spółki dominującej ustanowiona została hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelności z tytułu gwarancji w wysokości 242,48 tys. EUR zabezpieczającej roszczenia miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przejęciu umowy urbanistycznej z dnia 21 września 2018 roku dotyczącej planu zagospodarowania przestrzennego.
- W spółce zależnej ATAL Construction Sp. z o.o. prowadzone są kontrole podatkowe w zakresie prawidłowości stosowania prawa i rozliczania podatku dochodowego za lata 2017-2018. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zostały wydane decyzje określające wysokość zobowiązania podatkowego za lata 2017-2018, w których organ podatkowy zakwestionował prawo do zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów amortyzacji od wartości firmy w łącznej wysokości 4 358 tys. zł za oba kontrolowane okresy, zarzucając Spółce naruszenie art. 119a Ordynacji podatkowej. Spółka nie zgadza się ze stanowiskiem organu i złożyła stosowne odwołania od decyzji. Organ podatkowy zawiesił oba postępowania z powodu wystąpienia z wnioskiem o opinię do Rady do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania. Zarząd Spółki po zasięgnięciu opinii doradców podatkowych szacuje, iż spór zostanie rozstrzygnięty na korzyść Spółki. Ewentualne przegranie sporu będzie miało wpływ na skonsolidowany wynik finansowy netto Grupy w wysokości -10 537 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe nie występują.
Udział udziałów niekontrolujących w działaniach grupy i przepływy pieniężne
| Nazwa jednostki zależnej | Okres sprawozdawczy zakończony dnia: | JP Construct Sp. z o.o. sk | ZJ Invest Sp. z o.o. SK | ATAL-SERVICES Sp. z o.o. | ATAL- Construction Sp. z o.o. SK | ATAL- Construction Sp. z o.o. | Temisto 9 Sp. z o.o. |
| główne miejsce prowadzenia działalności | Teren kraju - Wrocław, Kraków, Łódź, Warszawa | Teren kraju | Teren kraju | Teren kraju - Warszawa | Teren kraju - Cieszyn, Kraków, Warszawa | Teren kraju | |
| proporcja udziałów własnościowych posiadanych przez udziały niekontrolujące | 31.12.2020 | 100% | 100% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 31.12.2019 | 100% | 100% | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| proporcja praw głosów posiadanych przez udziały niekontrolujące | 31.12.2020 | 100% | 100% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 31.12.2019 | 100% | 100% | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| wynik finansowy przypisany udziałom niekontrolującym jednostki zależnej w trakcie okresu sprawozdawczego | 31.12.2020 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2019 | 2 058 | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| łączne udziały niekontrolujące jednostki zależnej na koniec okresu sprawozdawczego | 31.12.2020 | -27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2019 | -30 | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| skrócone informacje finansowe na temat jednostki zależnej: | |||||||
| 1. dywidendy wypłacone udziałom niekontrolującym | 31.12.2020 | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2019 | 975 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. aktywa obrotowe | 31.12.2020 | 0 | 0 | 3 | 63 025 | 92 427 | 4 579 |
| 31.12.2019 | 8 | 41 | 2 | 57 901 | 109 400 | 780 | |
| 3. aktywa trwałe | 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 176 | 2 |
| 31.12.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 335 | 0 | |
| 4. zobowiązania krótkoterminowe | 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 26 614 | 35 355 | 0 |
| 31.12.2019 | 0 | 2 | 0 | 44 713 | 51 841 | 0 | |
| 5. zobowiązania długoterminowe | 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 451 | 3 804 |
| 31.12.2019 | 0 | 0 | 0 | 514 | 18 386 | 0 | |
| 6. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 93 517 | 334 372 | 0 |
| 31.12.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 322 276 | 10 613 | |
| 7. wynik finansowy i całkowite dochody ogółem | 31.12.2020 | 0 | 0 | -4 | 23 736 | 18 090 | -9 |
| 31.12.2019 | 134 | -5 | -4 | -121 | 16 367 | 1 025 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Wszystkie inwestycje Grupy w jednostki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności (patrz nota nr 3 „Stosowane zasady rachunkowości”).
Poniżej zaprezentowano informacje dotyczące jednostek stowarzyszonych indywidualnie istotnych dla Grupy:
| Nazwa jednostki stowarzyszonej | Główne miejsce prowadzenia działalności | Charakter relacji z Grupą / rodzaj działalności | Udział w kapitale podstawowym | Udział w prawach glosu | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wartość bilansowa | Wartość bilansowa | |||||
| ATAL Development GmbH | Drezno - Niemcy | Budowa i sprzedaż nieruchomości | 49% | 49% | -1 321 tys. zł | -264 tys. zł |
Podstawowe dane finansowe jednostki stowarzyszonej przedstawiają się następująco (dane w tys. zł):
| ATAL Development GmbH | ||
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa trwałe | - | - |
| Aktywa obrotowe | 257 294 | 196 697 |
| Aktywa razem | 257 294 | 196 697 |
| Zobowiązania długoterminowe | 253 573 | 102 036 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 042 | 94 718 |
| Zobowiązania razem | 258 615 | 196 754 |
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Przychody ze sprzedaży | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 220 | -129 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej po opodatkowaniu | -1 220 | -129 |
| Zysk (strata) netto | -1 220 | -129 |
| Pozostałe całkowite dochody | - | - |
| Całkowite dochody | -1 220 | -129 |
| Dywidendy wypłacone Grupie | - | - |
Skumulowana strata ATAL Development GmbH przyczyniła się do powstania ujemnych kapitałów własnych tej spółki, w związku z tym Grupa zaprzestała ujmowania swojego udziału w stratach spółki stowarzyszonej. Wartość udziału Grupy w nieujętych stratach ATAL Development GmbH za 2020 rok wynosi 598 tys. zł, natomiast skumulowana wartość udziału w stratach nieujętych przez Grupę do dnia 31.12.2020 roku wynosi 742 tys. zł
Uzgodnienie danych finansowych indywidualnie istotnych jednostek stowarzyszonych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy:
| ATAL Development GmbH | ||
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa netto | -1 321 | -57 |
| Udział Grupy | 49% | 49% |
| Wartość bilansowa inwestycji | -647 | -30 |
Wypłata dywidendy przez ATAL Development GmbH ograniczona jest spełnieniem warunków określonych umową kredytową zawartą z PKO Bank Polski Niederlassung Deutchland, tj. uprzednim uzyskaniem zgody tego Banku na wypłatę dywidendy albo obniżenie kapitału. W 2020 roku Grupa nie uzyskała dywidendy od ATAL Development GmbH, gdyż spółka prowadziła inwestycję deweloperską rozpoczętą w 2019 roku.
Zobowiązania warunkowe Grupy za całość lub część zobowiązań jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie nr 33.
Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach strukturyzowanych.
Wynagrodzenia biegłego rewidenta
Wynagrodzenie za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, przeglądu sprawozdań jednostek zależnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku i sporządzenia raportu z przeglądu wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku wyniosło 58 tys. zł.
Wynagrodzenie za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, badania i przeglądu sprawozdań jednostek zależnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, wyrażenia o nich opinii i sporządzenia raportu z badania wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku wyniosło 107 tys. zł.
Powyższe wynagrodzenie nie uwzględnia opłat z tytułu nadzoru i zostanie powiększone o procent wynikający z obwieszczenia Ministerstwa Finansów na dany rok.
Zarządzanie kapitałem
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 17.
Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 956 139 | 788 828 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | - | - |
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
| Kapitał | 956 139 | 788 828 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 956 139 | 788 828 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 902 653 | 833 110 |
| Leasing | 150 356 | 118 225 |
| Źródła finansowania ogółem | 2 009 148 | 1 740 163 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,48 | 0,45 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 208 506 | 145 860 |
| Amortyzacja | 2 262 | 2 431 |
| EBITDA | 210 768 | 148 291 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 902 653 | 833 110 |
| Leasing | 150 356 | 118 225 |
| Dług | 1 053 009 | 951 335 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 5,00 | 6,42 |
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Grupę poziomach.
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
1) Grupa zakupiła nowe grunty pod kolejne inwestycje na kwotę 52 316 tys. zł.
2) Spółka dominująca podpisała następujące umowy kredytowe:
- umowa Wieloproduktowa zawarta z ING Bank Śląski S.A. w ramach której udostępniane są kredyty obrotowe w rachunkach kredytowych o charakterze odnawialnym do wysokości limitu 20,0 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, w tym finansowanie i refinansowanie zakupu nieruchomości zakupionych po 01.12.2020r.
- umowa o kredyt obrotowy z mBank S.A. na finansowanie projektów deweloperskich nr 17/014/21/Z/LI z dnia 26.02.2021r. do maksymalnej kwoty 200,0 mln zł przyznany na okres do dn. 23.01.2024r., z tym że do dnia 01.01.2022r. („Przejściowa Data Dostępności”), Kredytobiorca nie może złożyć żadnego zlecenia płatniczego, na skutek realizacji którego udostępniona i pozostająca do spłaty kwota Kredytu przekroczyłaby 150,0 mln zł. Kredytobiorca jest upoważniony do złożenia jednostronnego oświadczenia o zmianie Przejściowej Daty Dostępności, które dla swojej skuteczności musi zostać dostarczone do Banku. Udzielony Kredyt jest podzielony na Transze przeznaczone na finansowanie wydatków netto związanych z realizacją poszczególnych Projektów. Na podstawie podpisanej umowy finansowane będą przedsięwzięcie deweloperskie: w Gdańsku „Przystań Letnica II” oraz we Wrocławiu „Nowe Miasto Jagodno III” a także Dodatkowe Projekty, czyli projekty zgłoszone przez Kredytobiorcę na podstawie Zgłoszenia i zaakceptowane przez Bank zgodnie z postanowieniami Umowy.
- ING Bank Śląski S.A. wystawił na zlecenie ATAL S.A. gwarancję bankową należytego wykonania umowy w kwocie 450.000 zł na rzecz jednostki samorządu terytorialnego z terminem ważności do 01.03.2023r. Gwarancja funkcjonuje w ramach określonego w Umowie Wieloproduktowej sublimitu na gwarancje bankowe.
-
Spółka dominująca terminowo wykupiła obligacje serii AO objętymi przez jednostkę dominującą Juroszek Investments sp. z o.o. o wartości nominalnej 40 mln zł wraz z należnymi odsetkami
- Spółka dominującawypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii AS objętych przez kluczowego członka kierownictwa Pana Zbigniewa Juroszek o wartości 499 tys. zł oraz odsetki od obligacji serii AT objętych przez jednostkę dominującą Juroszek Investments sp. z o.o. w kwocie 1.116 tys. zł.
Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku, oraz Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO.
Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a mianowicie: 31.12.2020 4,6148 zł/EUR, 31.12.2019 4,2585 zł/EUR
- poszczególne pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, a mianowicie: 01.01 – 31.12.2020 4,4742 zł/EUR, 01.01 – 31.12.2019 4,3018 zł/EUR
| WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) | 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 167 354 | 260 908 | 720 167 | 167 411 |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 208 506 | 46 602 | 145 860 | 33 907 |
| III. Zysk/strata brutto | 200 255 | 44 758 | 142 547 | 33 137 |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 167 455 | 37 427 | 115 653 | 26 885 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 55 520 | 12 409 | -144 329 | -33 551 |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 1 125 | 251 | 10 759 | 2 501 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 34 414 | 7 692 | 92 558 | 21 516 |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | 91 059 | 20 352 | -41 012 | -9 534 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 2 792 686 | 605 159 | 2 409 435 | 565 794 |
| X. Aktywa trwałe | 185 987 | 40 302 | 153 260 | 35 989 |
| XI. Aktywa obrotowe | 2 606 699 | 564 856 | 2 256 175 | 529 805 |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 1 836 547 | 397 969 | 1 620 607 | 380 558 |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 694 896 | 150 580 | 914 441 | 214 733 |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 141 651 | 247 389 | 706 166 | 165 825 |
| XV. Kapitał własny | 956 139 | 207 190 | 788 828 | 185 236 |
| XVI. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 956 166 | 207 196 | 788 828 | 185 236 |
| XVII. Kapitał podstawowy | 193 573 | 41 946 | 193 573 | 45 456 |
| Pozostałe dane | ||||
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 38 715,00 | 38 715,00 | 38 715,00 | 38 715,00 |
| XVIII. Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) | 4,32 | 0,97 | 2,93 | 0,68 |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 38 715,00 | 38 715,00 | 38 715,00 | 38 715,00 |
| XX. Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) | 4,32 | 0,97 | 2,93 | 0,68 |
Zatwierdzenie do publikacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 18 marca 2021 roku.
Cieszyn, 18 marzec 2021 roku
Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu Mateusz Bromboszcz, Wiceprezes Zarządu
Angelika Kliś, Członek Zarządu Aleksandra Michalska, Sporządzający sprawozdanie
(Główny Księgowy)