XWAR:ALI ESEF Annual Report
ALTUS SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:ALI)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO2
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2021 roku4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku7
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE8
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EUR | ||
01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
Przychody ze sprzedaży | 57 669 | 65 635 | 12 598 | 14 670 |
Koszty działalności operacyjnej | 44 773 | 52 844 | 9 781 | 11 811 |
Zysk (strata) na sprzedaży | 12 896 | 12 791 | 2 817 | 2 859 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 12 955 | 13 235 | 2 830 | 2 958 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 12 377 | 14 271 | 2 704 | 3 190 |
Zysk (strata) netto | 9 440 | 10 595 | 2 062 | 2 368 |
Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom spółki dominującej | 8 107 | 8 653 | 1 771 | 1 934 |
Średnia ważona liczba akcji | 40 920 000 | 44 082 740 | 40 920 000 | 44 082 740 |
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/EUR) | 0,20 | 0,20 | 0,04 | 0,04 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 9 540 | -15 455 | 2 084 | -3 454 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -21 091 | 31 153 | -4 608 | 6 963 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -539 | -52 715 | -118 | -11 782 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywa trwałe | 2 415 | 2 509 | 525 | 544 |
Aktywa obrotowe | 134 651 | 127 535 | 29 276 | 27 636 |
Aktywa razem | 137 066 | 130 044 | 29 801 | 28 180 |
Kapitał własny | 119 519 | 110 079 | 25 986 | 23 853 |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 245 | 810 | 53 | 176 |
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 17 302 | 19 155 | 3 762 | 4 151 |
Pasywa razem | 137 066 | 130 044 | 29 801 | 28 180 |
Liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 2,92 | 2,69 | 0,64 | 0,58 |
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień 31.12.2021 roku– według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 r. przez Narodowy Bank Polski (4,5994 zł / EURO),
poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,5775 zł / EURO) w 2021 r.,
poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień 31.12.2020 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2020 r. przez Narodowy Bank Polski (4,6148 zł / EURO),
poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,4742 zł / EURO) w 2020 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie | NOTA | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Przychody ze sprzedaży | 17 | ||
Koszty działalności operacyjnej | 16 | ||
Amortyzacja | |||
Zużycie materiałów i energii | |||
Usługi obce | |||
Podatki i opłaty | |||
Wynagrodzenia | |||
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | |||
Pozostałe koszty rodzajowe | |||
Zysk (strata) na sprzedaży | |||
Pozostałe przychody operacyjne | 17 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 18 | ||
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | |||
Przychody finansowe | 19 | ||
Koszty finansowe | 20 | ||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | |||
Podatek dochodowy | 21 | ||
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ||
Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
| ||
Zysk (strata) netto |
| ||
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niesprawującym kontroli | |||
Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom podmiotu dominującego |
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Pozostałe całkowite dochody: | ||
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | ||
Pozycje, które będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach: | ||
Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem | ||
Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych całkowitych dochodów, które nie będą przekwalifikowane do wyniku | ||
Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych całkowitych dochodów, które będą przekwalifikowane do wyniku | ||
Inne dochody całkowite | ||
Suma całkowitych dochodów netto | ||
Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej | ||
Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących |
01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję | ||
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | ||
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | ||
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję | ||
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | ||
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (AKTYWA) | NOTA | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywa trwałe | |||
Rzeczowe aktywa trwałe | 25 | ||
Wartość firmy | 26 | ||
Inne wartości niematerialne | 26 | ||
Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 28 | ||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 31 | ||
Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia | 29 | ||
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody* | 30 | ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
Pozostałe aktywa trwałe | |||
Aktywa obrotowe | |||
Należności handlowe | 36 | ||
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | 36 | ||
Pozostałe należności | 36 | ||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 32 | ||
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody* | 33 | ||
Rozliczenia międzyokresowe | 39 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 40 | ||
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom | |||
AKTYWA RAZEM |
|
Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2021 roku – cd.
NOTA | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Kapitały własne | 41 | ||
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | |||
Kapitał zakładowy |
| ||
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
| ||
Akcje własne (wielkość ujemna) |
| ||
Pozostałe kapitały |
| ||
Niepodzielony wynik finansowy |
| ||
Wynik finansowy bieżącego okresu |
| ||
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli | |||
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
| ||
Zobowiązania z tytułu leasingu | 28 | ||
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | |||
Zobowiązania z tytułu leasingu | 28 | ||
Zobowiązania handlowe | 43 | ||
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | |||
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 43 | ||
Rezerwa na świadczenia pracownicze | 44 | ||
Pozostałe rezerwy | 44 | ||
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | |||
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | |||
Zobowiązania razem | |||
PASYWA RAZEM |
|
Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA |
|
|
Zysk / strata przed opodatkowaniem | ||
Korekty razem | - | - |
Amortyzacja | ||
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
Odsetki | - | - |
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||
Zmiana stanu rezerw | - | |
Zmiana stanu należności | - | |
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | - | - |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów | - | |
Inne korekty | - | - |
Gotówka z działalności operacyjnej | - | |
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | - | |
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA |
|
|
Wpływy | ||
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
Zbycie aktywów finansowych | ||
Otrzymane dywidendy | ||
Otrzymane odsetki | ||
Wydatki | ||
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
Wydatki na aktywa finansowe | ||
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | |
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA |
| |
Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
Odsetki | ||
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | - |
D. Przepływy pieniężne netto razem | - | - |
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | - | - |
F. Środki pieniężne na początek okresu | ||
G. Środki pieniężne na koniec okresu |
Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym | Kapitał zakładowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | Akcje własne | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy | Wynik finansowy bieżącego okresu | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli | Razem kapitały własne |
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. | |||||||||
Umorzenie akcji | |||||||||
Emisja akcji | |||||||||
Płatności w formie akcji własnych | |||||||||
Podział zysku netto | - | - | |||||||
Wypłata dywidendy | |||||||||
Pozostałe zmiany | - | ||||||||
Zysk roku bieżącego | |||||||||
Inne dochody całkowite | |||||||||
Suma dochodów całkowitych | |||||||||
Suma zmian kapitału | - | - | - | ||||||
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. |
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym | Kapitał zakładowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | Akcje własne | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy | Wynik finansowy bieżącego okresu | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli | Razem kapitały własne |
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. | |||||||||
Umorzenie akcji | - | - | |||||||
Emisja akcji | |||||||||
Płatności w formie akcji własnych | |||||||||
Podział zysku netto | - | ||||||||
Wypłata dywidendy | |||||||||
Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | ||||
Zysk roku bieżącego | |||||||||
Inne dochody całkowite | |||||||||
Suma dochodów całkowitych | |||||||||
Suma zmian kapitału | - | - | - | - | - | ||||
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. |
Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1.Informacje ogólne o spółce dominującej i grupie kapitałowej
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna jednostki:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
ALTUS S.A. (dalej „ALTUS”, „Spółka dominująca”, „Spółka” lub „Emitent”) z siedzibą w Warszawie, ul. Pankiewicza 3, została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawa, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290831.
ALTUS S.A. nadano numer statystyczny REGON 141158275.
Czas trwania ALTUS S.A. jest nieoznaczony. Podstawą prawną działania ALTUS S.A. jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 20 sierpnia 2007 r. z późniejszymi zmianami.
ALTUS S.A. jest jednostką dominującą w Grupie kapitałowej ALTUS S.A. (dalej „Grupa kapitałowa” lub ‘Grupa”).
Skład Grupy Kapitałowej ALTUS S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco:
Jednostka dominująca:
ALTUS Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ulicy Pankiewicza 3.
Spółki zależne od ALTUS S.A. objęte metodą pełną poprzez kontrolę bezpośrednią na dzień 31 grudnia 2021 roku :
Nazwa | Segment | Siedziba |
ALTUS Agent Transferowy Sp. z o.o. | Usługi finansowe | ul. Pankiewicza 3, 00-696 Warszawa |
Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | Tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarządzanie nimi | ul. Marszałkowska 142, 00-061 Warszawa |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura Grupy Kapitałowej przedstawiała się następująco:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
2.Identyfikacja sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz porównawcze dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco:
Piotr Góralewski Prezes Zarządu
Wioletta BłaszkowskaCzłonek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej
Jakub RybaPrzewodniczący Rady Nadzorczej
Łukasz AdamczykWiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Monika ŁasiewickaCzłonek Rady Nadzorczej
Jan OrdyńskiCzłonek Rady Nadzorczej
Dariusz Daniluk Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie osobowym Zarządu:
W 2021 roku i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w Zarządzie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej:
Sylwia Zarzycka Członek Rady Nadzorczej do 2 czerwca 2021 r.
Monika ŁasiewskaCzłonek Rady Nadzorczej od 30 czerwca 2021 r.
Komitet Audytu
Według stanu na 31 grudnia 2021 r. Komitet Audytu składał się z następujących członków:
Dariusz Daniluk Przewodniczący Komitetu Audytu
Jan Ordyński Członek Komitetu Audytu
Łukasz Adamczyk Członek Komitetu Audytu
4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone i podpisane do publikacji przez Zarząd spółki dominującej w dniu 12 kwietnia 2022 roku.
5.Podstawa sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz oświadczenie
o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku i przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF UE”), opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2020 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, wymienionych w nocie nr 9.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. PLN jest walutą funkcjonalną Grupy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent oczekuje na ostateczne rozstrzygnięcie kwestii związanych z postępowaniami administracyjnymi toczącymi się przed Komisją Nadzoru Finansowego, o których komunikował w raportach bieżących. Zakończenie tych postępowań może istotnie wpłynąć na przyszłą działalność Emitenta zarówno w zakresie samego przedmiotu działalności jak również w zakresie finansowym. O wynikach postępowania Emitent będzie informował Inwestorów w komunikatach bieżących.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
W przypadku ostatecznego rozstrzygnięcia kwestii związanej z utratą zezwolenia i podtrzymania przez organy decyzji w zakresie niemożliwości prowadzenia działalności w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi Emitent przedstawi akcjonariuszom propozycję nowego przedmiotu działalności na NWZA Altus S.A. Zmiana przedmiotu działalności wymaga zgody akcjonariuszy, o którą Emitent wystąpi zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Obecnie Zarząd Emitenta analizuje możliwe scenariusze prowadzenia działalności w przypadku podtrzymania decyzji wydanej przez Komisję Nadzoru Finansowego w zakresie utraty zezwolenia na prowadzenie działalności.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
6.Dane porównawcze
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane porównawcze, którymi są dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
7.Istotne zasady (polityka) rachunkowości
7.1.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
7.2.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Za kurs obowiązujący w dniu zawarcia transakcji przyjmuje się:
kurs faktycznie zastosowany w tym dniu, wynikający z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
średni Kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego, a także w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta | 31 grudnia 2021 roku | 31 grudnia 2020 roku | |
EUR | 4,5994 | 4,6148 | |
USD | 4,0600 | 3,7584 |
7.3.Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Początkową wartość środka trwałego podwyższają koszty jego ulepszenia w przeciwieństwie do kosztów remontów, które są albo odpisywane w koszty okresu albo ujmowane jako czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Różnica pomiędzy nakładami ponoszonymi na remont a nakładami ponoszonymi na ulepszenie środków trwałych polega na tym, że remont zmierza do podtrzymania, odtworzenia wartości użytkowej środka trwałego i jest rodzajem naprawy, wymiany zużytych elementów, natomiast w wyniku ulepszenia środek trwały zostaje unowocześniony lub przystosowany do spełniania innych, nowych funkcji, zyskuje istotną zmianę cech użytkowych. Do nakładów na remont zalicza się takie nakłady, jak: wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana grzejników, posadzek, malowanie pomieszczeń itp.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
Typ | Stawka amortyzacyjna |
Budynki i budowle | 2,5% - 5% |
Maszyny i urządzenia techniczne | 5% - 30% |
Środki transportu | 10% -33% |
Komputery i oprogramowanie | 20% -60% |
Inwestycje w obcych środkach trwałych | 9% - 33% |
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku i stracie w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w pozycji utrata wartości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupy przedstawia się następująco:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Typ WNIP | Oprogramowanie komputerowe zakupione | Wartość firmy |
Okresy użytkowania | 3-5 lat | bezterminowo |
Wykorzystana metoda amortyzacji | metoda liniowa | brak amortyzacji |
Sposób wytworzenia | nabyte | powstałe w wyniku połączenia |
Weryfikacja pod kątem utraty wartości | coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki na utratę wartości | coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki na utratę wartości |
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
7.5.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozycji utrata wartości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
7.6.Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
7.7.Udziały i akcje w jednostkach zależnych
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według kosztu historycznego. Na dzień bilansowy Emitent dokonuje testów utraty wartości tych aktywów.
Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu finansowego, tj. każdego kontraktu, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzedaży Grupa odpowiednio ujmuje lub zaprzestaje ich ujmowania na dzień zawarcia transakcji.
Grupa zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy przenosi składnik aktywów finansowych na inną jednostkę, tj. przenosi umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, ale przyjmuje na siebie zobowiązanie umowne do przekazania przepływów pieniężnych na rzecz jednego lub większej liczby odbiorców.
Przy wycenie rozchodu instrumentów finansowych jednakowych co do rodzaju przeznaczenia (portfela) zakupionych po różnych cenach Grupa stosuje zasadę FIFO, tj. przyjmuje, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach tych składników aktywów, które Grupa nabyła najwcześniej.
Grupa usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;
b)wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody;
c)wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczególności: należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności stanowiące aktywa finansowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Pozostałe dłużne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powyższych kategorii na podstawie:
- modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
- charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty środków pieniężnych, dla których model biznesowy Grupa wskazuje, że są nabywane zarówno w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych w postaci wpływów z tytułu odsetek i wykupu wartości nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzedaży przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapitałowe, w tym w szczególności nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkniętych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółki Grupy mogą decyzją kierownika Jednostki, niezależnie od powyższego, w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego zakwalifikowania określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wyboru takiego nie można dokonać w odniesieniu do instrumentów kapitałowych przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych głównie w celu sprzedaży w bliskim terminie lub stanowiących w momencie początkowego ujęcia część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktywów finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania tymi aktywami finansowymi.
a) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty głównej oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowaną amortyzację wszelkich różnic pomiędzy tą kwotą początkową a kwotą w terminie wymagalności, oraz – w przypadku składników aktywów finansowych – skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Zysk lub stratę na wycenianym w zamortyzowanym koszcie składniku aktywów finansowych, w tym w szczególności przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Jednostka ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
b) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, niebędącym instrumentem kapitałowym, Grupa ujmuje w innych całkowitych dochodach z wyjątkiem zysku lub straty z tytułu utraty wartości oraz zysków lub strat z tytułu różnic kursowych.
Odsetki obliczone w oparciu o metodę efektywnej stopy procentowej ujmuje się w wyniku finansowym.
Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy wyznaczony przy początkowym ujęciu jako wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Grupa ujmuje w innych całkowitych dochodach.
c) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Przychody z tytułu dywidendy od instrumentów finansowych ujmuje się w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
- powstaje uprawnienie Grupy do otrzymania dywidendy,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z dywidendą oraz
- wysokość dywidendy można wycenić w wiarygodny sposób.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych ujmowane są na dzień zawarcia transakcji.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
7.9.Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych, który jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Grupa do ustalania wartości odpisu z tytułu wartości aktywów finansowych stosuje:
- podejście uproszczone w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług,
- podejście ogólne w odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych, tj. aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych niż należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług ustalane są jako różnica pomiędzy ich wartością nominalną, a wartością przepływów, które Grupa spodziewa się otrzymać, oszacowanych z uwzględnieniem ryzyka niewykonania zobowiązania przez konkretnego dłużnika. Spółka nie stosuje ustalania i ujmowania odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na zasadzie zbiorowej.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobieństwa nieściągalności należności oszacowany na podstawie analizy ilości niespłaconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wskaźnik niewykonania zobowiązań oszacowany na podstawie wartości niespłaconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, z uwzględnieniem czynników wynikających z posiadanych przez Jednostkę informacji dotyczących przyszłości oraz ilości dni przeterminowania danej należności.
W modelu ogólnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych i na każdy dzień sprawozdawczy Jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia:
- w odniesieniu do aktywów finansowych, dla których na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym,
- w odniesieniu do aktywów finansowych, dla których na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Dokonując oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia danego instrumentu finansowego.
7.10.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Pozostałe należności nie obejmują zaliczek przekazanych z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
7.11.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Grupa zalicza w momencie początkowego ujęcia dany instrument finansowy lub jego część do zobowiązań finansowych, aktywów finansowych lub do instrumentów kapitałowych, zgodnie z treścią ekonomiczną ustaleń umownych. Instrument kapitałowy wyodrębnia się z zobowiązania finansowego wtedy i tylko wtedy gdy:
instrument nie obejmuje umownego obowiązku:
owydania środków pieniężnych; lub
oinnego składnika aktywów finansowych innej jednostki lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach dla emitenta;
instrument będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z którego nie wynika umowny obowiązek dostarczenia przez jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych lub;
ojest instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony przez emitenta wyłącznie przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych za ustaloną liczbę własnych instrumentów finansowych.
7.13.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Na moment początkowego ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w ich wartości godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji tych zobowiązań finansowych.
W momencie początkowego ujęcia Grupa kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zobowiązania wynikające z zawartych umów instrumentów pochodnych. Pozostałe zobowiązania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.
Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania żadnych zobowiązań finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zyskach i stratach jako koszty lub przychody finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśnięcie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego.
Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśnięcie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zyskach i stratach.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego
z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w zyskach i stratach po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej dla określonych kategorii przychodów:
a)Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
b)Świadczenie usług
Przychody ze świadczonych usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługę.
c)Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
d)Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
e)Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
a)Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
b)Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się i tworzy, stosując podejście bilansowe. Wycena aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec każdego kwartału.
Ujawnione na koniec kwartału okresu sprawozdawczego dodatnie różnice przejściowe po stronie aktywów oraz ujemne różnice przejściowe po stronie pasywów stanowią podstawę do naliczenia rezerwy na podatek odroczony.
Ujawnione na koniec kwartału okresu sprawozdawczego ujemne różnice przejściowe po stronie aktywów oraz dodatnie różnice przejściowe po stronie pasywów stanowią podstawę do rozpoznania aktywa na podatek odroczony.
Dodatkowo, w celu ujęcia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się od wszystkich występujących przejściowych różnic ujemnych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych do wysokości, do której jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania pozwalającego na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, strat i ulg podatkowych.
Na każdy dzień bilansowy, wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest powtórnie weryfikowana, czy jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania pozwalającego na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, strat i ulg podatkowych, tzn.:
1.czy istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe, na które utworzono rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, lub
2.czy osiągniecie dochodu na poziomie pozwalającym na potrącenie ujemnych różnic przejściowych oraz odliczenie strat i ulg podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osiągnięcie wystarczającego dochodu uznaje się za prawdopodobne, gdy wynika to z planów finansowych na lata następne i w ciągu ostatnich 3 lat taki dochód wystąpił).
Przyszłe stawki podatkowe określa się na podstawie obowiązujących na dzień bilansowy przepisów podatkowych, żadne projekty zmian przepisów nie stanowią podstawy ustalania stawki podatkowej. W sytuacji gdy dla danego okresu realizacji różnic przejściowych w obowiązujących przepisach nie są ustalone stawki podatkowe, należy stosować stawkę określoną przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu.
Jeśli do różnic poziomów dochodu do opodatkowania stosuje się zróżnicowane stawki podatkowe, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowania stawek średnich, które według przewidywań będą miały zastosowanie do dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) okresów, w których oczekuje się, że różnice przejściowe odwrócą się.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa:
1.posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
2.aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na:
a.tego samego podatnika, lub
b.różnych podatników, którzy są uprawnieni i zamierzają rozliczyć należności i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania z tytułu podatku dochodowego.
Ujęcie w księgach rachunkowych aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego następuje poprzez księgowanie na koniec okresu sprawozdawczego tylko zmiany sald aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalonych na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Jeżeli ustalone aktywa lub utworzone rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą operacji gospodarczych, których skutek wpływa na wynik finansowy, to korespondują one również z wynikiem finansowym. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym odnosi się również na kapitał (fundusz własny), a nie na wynik finansowy. W sytuacjach określonych w MSR 12 odroczony podatek dochodowy ujmuje się jako korektę wartości firmy.
7.17.Zysk / (strata) netto na akcję
Zysk / (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
7.18.Płatność w formie akcji własnych
Jeżeli menadżerowie Spółki otrzymują nagrody w formie akcji własnych, to w związku z tym świadczą usługi w zamian za akcje lub prawa do akcji i jest to kwalifikowane jako „transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych”.
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa dla aktywów notowanych na rynku regulowanym ustalana jest w oparciu o ceny tych aktywów na tym rynku, a dla aktywów, dla których nie ma aktywnego rynku, wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę.
Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji danej spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/wyników, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu jednostki dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych,
w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
W okresie sprawozdawczym nie występowały płatności w formie akcji własnych.
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.
9.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2021 roku:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko i długoterminowe - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później
Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy i prezentowaną w nim sytuację finansową Grupy oraz jej wyniki finansowe.
10.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej przedstawiono główne obszary, których dotyczą szacunki oraz profesjonalny osąd kierownictwa.
Wartości firmy – utrata wartości
Grupa wykazuje wartość firmy wynikającą z dokonanego w czerwcu 2015 roku przejęcia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych Spółka Akcyjna z siedzibą w Sopocie. Wartość firmy na dzień transakcji wyniosła 7 832 tys. zł. Grupa corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości. Na dzień bilansowy zidentyfikowano utratę wartości firmy, która została opisana w nocie nr 26.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Ustalenia dotyczące wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawione w notach dotyczących instrumentów finansowych.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. W przypadku instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, przy ocenie, czy nastąpiła utrata wartości, brany jest pod uwagę m.in. znaczny lub długotrwały spadek wartości godziwej składnika aktywów finansowych poniżej jego ceny nabycia.
11.Komentarz do osiągniętych wyników finansowych oraz podstawowe wskaźniki finansowe.
Podstawowe wskaźniki finansowe
Wskaźniki płynności | Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wskaźnik płynności I | aktywa obrotowe / (bieżące zobowiązania + rezerwy na zobowiązania) | 7,8 | 6,7 |
Wskaźnik płynności II | (aktywa obrotowe - zapasy) / (bieżące zobowiązania + rezerwy na zobowiązania) | 7,8 | 6,7 |
Wskaźnik płynności III | (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) / (bieżące zobowiązania + rezerwy na zobowiązania) | 0,3 | 0,9 |
Wskaźniki rentowności | Wyszczególnienie | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Rentowność sprzedaży | (wynik na sprzedaży / przychody ze sprzedaży)*100% | 22,4% | 19,5% |
Rentowność operacyjna | (wynik na działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży)*100% | 22,5% | 20,2% |
Rentowność brutto | (wynik brutto / przychody ze sprzedaży)*100% | 21,5% | 21,7% |
Rentowność netto | (wynik netto / przychody ze sprzedaży)*100% | 16,4% | 16,1% |
Rentowność aktywów (ROA) | (wynik netto / aktywa)*100% | 6,9% | 8,1% |
Rentowność kapitałów własnych (ROE) | (wynik netto / kapitały własne)*100% | 7,9% | 9,6% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Wskaźniki kapitału własnego | Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego | (zobowiązania i rezerwy ogółem / kapitał własny)*100% | 14,7% | 18,1% |
Wskaźnik pokrycia majątku kapitałami własnymi | (kapitał własny / majątek)*100% | 87,2% | 84,6% |
Skonsolidowany Zysk netto Grupy na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021 r. wyniósł 9 440 tys. zł.
i był niższy od porównywalnego okresu o 10,9%.
Skonsolidowane przychody z podstawowej działalności operacyjnej w 2021 roku wyniosły 57 669 tys. zł i były niższe od przychodów osiągniętych w 2020 roku o 12,1%. Skonsolidowane koszty podstawowej działalności operacyjnej wyniosły w 2021 roku 44 773 tys. zł. i były niższe od kosztów w porównywalnym okresie o 15,3%.
Na wynik finansowy Grupy Kapitałowej wpływ miała przede wszystkim utrata przez Spółkę zezwolenia na prowadzenie działalności.
Na powyższe dane finansowe wpływ miały również wahania cen instrumentów finansowych będących składnikiem lokat poszczególnych funduszy zarządzanych przez Grupę, które kształtowały poziom aktywów funduszy inwestycyjnych od których Grupa uzyskuje przychody z tytułu opłaty za zarządzanie. Spowodowane to było utrzymującą się nadal pandemią koronawirusa COVID-19. W efekcie końcowym wpłynęło to na wyniki finansowe całej Grupy Kapitałowej.
12.Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne korekty dotyczące zdarzeń lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres.
13.Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy.
14.Informacje dotyczące segmentów działalności
W działalności Grupy nie występują segmenty operacyjne wymagające odrębnego ujawnienia zgodnie z MSSF 8. Grupa prowadzi jednorodną działalność, obejmującą tworzenie funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarządzanie nimi, w tym pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowanie ich wobec osób trzecich oraz zarządzanie zbiorczymi portfelami papierów wartościowych.
15.Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie
W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
16.Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Amortyzacja | 671 | 934 |
Zużycie materiałów i energii | 154 | 147 |
Usługi obce | 30 972 | 34 305 |
Podatki i opłaty | 585 | 853 |
Wynagrodzenia | 10 225 | 14 167 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 258 | 1 555 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 908 | 883 |
Koszty działalności operacyjnej, razem | 44 773 | 52 844 |
17.Przychody ze sprzedaży i pozostałe przychody operacyjne
Przychody ze sprzedaży | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Opłata za zarządzanie funduszami | 46 634 | 47 918 |
Opłata za zarządzanie portfelami | 0 | 0 |
Opłata manipulacyjna za wydanie certyfikatów | 24 | 5 921 |
Opłata dystrybucyjna | 0 | 0 |
Wynagrodzenie z odzysku | 10 997 | 11 646 |
Wynagrodzenie likwidatora | 0 | 20 |
Przychody agenta transferowego | 14 | 130 |
Przychody ze sprzedaży, razem | 57 669 | 65 635 |
Pozostałe przychody i zyski operacyjne | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Spisanie zobowiązań | 14 | 0 |
Rozwiązane rezerwy | 850 | 17 |
Refaktury | 66 | 94 |
Pozostałe | 373 | 624 |
Pozostałe przychody i zyski operacyjne, razem | 1 303 | 735 |
18.Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty i straty operacyjne | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 41 | 4 |
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności | 109 | 29 |
Utworzenie rezerw | 391 | 0 |
Koszty refakturowane | 63 | 93 |
Pozostałe | 640 | 165 |
Pozostałe koszty i straty operacyjne, razem | 1 244 | 291 |
Przychody finansowe | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Odsetki od lokat bankowych | 4 | 218 |
Pozostałe odsetki | 200 | 1 363 |
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | 0 | 558 |
Dodatnie różnice kursowe | 97 | 28 |
Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 117 | 396 |
Pozostałe | 0 | 7 |
Razem | 418 | 2 570 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Koszty finansowe | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Odsetki naliczone | 176 | 191 |
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | 86 | 176 |
Ujemne różnice kursowe | 0 | 72 |
Wycena aktywów finansowych | 734 | 972 |
Pozostałe | 0 | 123 |
Razem | 996 | 1 534 |
Składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
z innych źródeł | z zysków kapitałowych | z innych źródeł | z zysków kapitałowych | |
Zysk (strata) brutto | 12 880 | -502 | 13 102 | 1 168 |
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | -2 549 | 637 | -1 481 | 1 112 |
- przychody niebędące przychodami podatkowymi | -3 938 | -1 248 | -4 590 | -2 301 |
- przychody lat ubiegłych, stanowiące przychód podatkowy w roku bieżącym | -253 | 0 | 73 | 0 |
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 4 633 | 1 885 | 5 208 | 3 459 |
- koszty poniesione w latach ubiegłych, stanowiące koszt podatkowy w roku bieżącym | -2 921 | 0 | -2 123 | 0 |
- odliczenia od dochodu | -70 | 0 | -49 | -46 |
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -6 487 | -611 | -6 071 | -1 189 |
Podatek dochodowy bieżący według stawki 19 % | 2 173 | 40 | 3 116 | 433 |
- korekty podatku dochodowego dotyczące lat ubiegłych | 406 | -13 | ||
Razem podatek dochodowy bieżący według stawki 19 % | 2 619 | 3 536 | ||
Odroczony podatek dochodowy | 318 | 140 | ||
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 2 937 | 3 676 | ||
Teoretyczna kwota podatku dochodowego, stanowiąca 19% zysku brutto | 2 352 | 2 711 | ||
Koszty trwale niestanowiące kosztów podatkowych | 964 | 988 | ||
Efekt podatkowy poniesienia kosztów trwale niestanowiących kosztów podatkowych | 183 | 188 | ||
Amortyzacja wartości firmy dla celów podatkowych | 0 | 0 | ||
Efekt podatkowy amortyzacji wartości firmy | 0 | 0 | ||
Pozostałe różnice | 402 | 777 | ||
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 2 937 | 3 676 | ||
22.Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję
Zysk/stratę podstawową przypadającą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję:
Wyszczególnienie | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Skonsolidowany zysk (strata) netto | 8 107 | 8 653 |
Średnia ważona liczba akcji | 40 920 000 | 44 082 740 |
Zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,20 | 0,20 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Dla celów obliczenia rozwodnionego zysku/straty przypadającą na jedną akcję zwykłą, w mianowniku uwzględniono średnią ważoną liczbę akcji powiększoną o liczbę potencjalnych akcji, wynikającą z emisji warrantów subskrypcyjnych.
Wyszczególnienie | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Skonsolidowany zysk (strata) netto | 8 107 | 8 653 |
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji | 40 920 000 | 44 082 740 |
Rozwodniony zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,20 | 0,20 |
23.Stanowisko Zarządu dotyczące realizacji prognozy
Grupa nie publikowała prognoz dotyczących okresu sprawozdawczego.
24.Dywidendy wypłacone i otrzymane
Spółka w 2021 i 2020 roku nie wypłacała dywidend.
Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku | Grunty, budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
Stan na 01.01.2021 r. |
|
|
|
|
|
|
Wartość księgowa brutto | 282 | 957 | 158 | 92 | 0 | 1489 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | 148 | 776 | 99 | 86 | 0 | 1109 |
Wartość księgowa netto na 01.01.2021 r. | 134 | 181 | 59 | 6 | 0 | 380 |
Zwiększenia | 0 | 26 | 435 | 0 | 0 | 461 |
Zmniejszenia | 0 | 2 | 252 | 0 | 0 | 254 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 28 | 142 | 63 | 2 | 0 | 235 |
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia | 0 | 2 | 37 | 0 | 0 | 39 |
Stan na dzień 31.12.2021 |
|
|
|
| 0 |
|
Wartość księgowa brutto | 282 | 981 | 341 | 92 | 0 | 1696 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | 176 | 916 | 125 | 88 | 0 | 1305 |
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2021 | 106 | 65 | 216 | 4 | 0 | 391 |
Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku | Grunty, budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
Stan na 01.01.2020 r. |
|
|
|
|
|
|
Wartość księgowa brutto | 282 | 1141 | 158 | 99 | 0 | 1680 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | 120 | 709 | 83 | 88 | 0 | 1000 |
Wartość księgowa netto na 01.01.2020 r. | 162 | 432 | 75 | 11 | 0 | 680 |
Zwiększenia | 0 | 40 | 0 | 0 | 0 | 40 |
Zmniejszenia | 0 | 224 | 0 | 7 | 0 | 231 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 28 | 276 | 16 | 3 | 0 | 323 |
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia | 0 | 209 | 0 | 5 | 0 | 214 |
Stan na dzień 31.12.2020 r. |
|
|
|
|
| |
Wartość księgowa brutto | 282 | 957 | 158 | 92 | 0 | 1489 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | 148 | 776 | 99 | 86 | 0 | 1109 |
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2020 | 134 | 181 | 59 | 6 | 0 | 380 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
W latach 2021 i 2020 nie dokonano istotnych transakcji nabycia ani sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Nie występują istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w kolejnym roku obrotowym będą wynikać z bieżących potrzeb Grupy w zakresie utrzymania posiadanej infrastruktury oraz zapewnienia ciągłości procesów i projektów.
26.Wartości niematerialne, w tym wartość firmy
Tabela zmian wartości niematerialnych w 2021 roku | Wartość firmy | Znaki towarowe | Oprogramowanie komputerowe/ inne wartości niematerialne | Razem |
Stan na 01.01.2021 r. |
|
|
|
|
Wartość księgowa brutto | 7 832 | 0 | 351 | 8 183 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | 0 | 323 | 8 155 |
Wartość księgowa netto na 01.01.2021 r. | 0 | 0 | 28 | 28 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 767 | 767 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 0 | 0 | 18 | 18 |
Stan na dzień 31.12.2021 |
|
|
|
|
Wartość księgowa brutto | 7 832 | 0 | 1 118 | 8 950 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | 0 | 341 | 8 173 |
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2021 | 0 | 0 | 777 | 777 |
Tabela zmian wartości niematerialnych w 2020 roku | Wartość firmy | Znaki towarowe | Oprogramowanie komputerowe/ inne wartości niematerialne | Razem |
Stan na 01.01.2020 r. |
|
|
|
|
Wartość księgowa brutto | 7 832 | 0 | 351 | 9 699 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | 0 | 303 | 9 651 |
Wartość księgowa netto na 01.01.2020 r. | 0 | 0 | 48 | 48 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 0 | 0 | 20 | 20 |
Stan na dzień 31.12.2020 r. |
|
|
|
|
Wartość księgowa brutto | 7 832 | 0 | 351 | 9 699 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | 0 | 323 | 9 671 |
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2020 r. | 0 | 0 | 28 | 28 |
W latach 2021 i 2020 nie dokonano istotnych transakcji nabycia ani sprzedaży wartości niematerialnych.
Nie występują istotne zobowiązania z tytułu zakupu wartości niematerialnych.
Nakłady na wartości niematerialne w kolejnym roku obrotowym będą wynikać z bieżących potrzeb Grupy w zakresie utrzymania posiadanej infrastruktury oraz zapewnienia ciągłości procesów i projektów.
Mający miejsce w 2019 roku test na trwałą utratę wartości aktywów został przeprowadzony w związku z przejęciem w 2015 roku 100% akcji spółki TFI SKOK S.A. zgodnie z przepisami określonymi w MSR 36 oraz Krajowym Standardzie Rachunkowości nr 4.
Analiza wykazała konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość bilansową określoną w sprawozdaniu finansowym Spółki na dzień 31 grudnia 2019 r. Fundusze SKOK zmieniły w tym roku nazwę na SEJF. Nastąpił drastyczny
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
spadek aktywów jak również umorzenia jednostek uczestnictwa na tych funduszach. Z uwagi na zmianę również polityki inwestycyjnej funduszu SKOK FIO Rynku Pieniężnego oraz ograniczenia ustawowe uczestników aktywa tego funduszu są na minimalnym poziomie i Spółka planowała dokonać połączenia wewnętrznego z funduszem Altus FIO Parasolowy.
Z uwagi jednak na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r. na mocy której Komisja Nadzoru Finansowego odebrała Altus TFI (obecnie Altus S.A.) zezwolenie na prowadzenie działalności, a tym samym Spółka utraciła możliwość uzyskiwania jakichkolwiek przychodów z tytułu opłaty za zarządzanie, Altus S.A. podjął decyzję o dokonaniu odpisu wartości firmy TFI SKOK S.A. w 100%. Na dzień dzisiejszy nie ma uzasadnionych podstaw żeby Spółka mogła uzyskiwać przychody z tej części działalności.
Odpis aktualizujący wartość firmy na dzień bilansowy wyniósł 7,8 mln zł.
27.Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów oraz odwrócenie odpisów
Odpisy aktualizujące | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności | 109 | 29 |
Wykorzystanie odpisów aktualizujących wartość należności | 184 | 0 |
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość firmy | 0 | 0 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość firmy | 0 | 0 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania
Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania | Środki transportu | Budynki i budowle | Razem |
Wartość księgowa netto na 01.01.2019 r. - wpływ wdrożenia MSSF 16 | |||
Wartość księgowa brutto na 01.01.2019 | 158 | 2 307 | 2 465 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 |
Umorzenie na 31.12.2020 | 115 | 1065 | 1 180 |
Wartość księgowa netto na 31.12.2020 | 43 | 1242 | 1 285 |
Zwiększenia/(zmniejszenia) netto w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 | |||
Nowa umowa leasingu | 252 | 0 | 252 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 81 | 532 | 613 |
Zakończone umowy leasingu (wartość brutto) | -410 | 0 | -410 |
Umorzenie odnoszące się do zakończonych umów leasingu | -196 | 0 | -196 |
Wartość księgowa netto na 31.12.2021 r. | |||
Wartość księgowa brutto | 0 | 2 307 | 2 307 |
Skumulowane umorzenie | 0 | 1 597 | 1 597 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 710 | 710 |
Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów
Koszty z tytułu: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Odsetek z tytułu leasingu (koszty finansowe) | 104 | 157 |
Leasingu krótkoterminowego (usługi obce) | 178 | 182 |
Leasingu aktywów o niskiej wartości (usługi obce) | 0 | 0 |
Zmiennych opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych (usługi obce) | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
29.Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia
Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia | 2021 rok | 2020 rok |
Stan na początek okresu | 0 | 0 |
Zwiększenia z tytułu: |
|
|
- nabycia | 0 | 0 |
- przekwalifikowania z aktywów finansowych krótkoterminowych | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytułu: |
|
|
- włączenia spółki zależnej do konsolidacji | 0 | 0 |
- likwidacja spółek zależnych | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
30.Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 2021 rok | 2020 rok |
Stan na początek okresu | 0 | 0 |
Zwiększenia z tytułu: |
|
|
- nabycia | 0 | 0 |
- przekwalifikowania z aktywów finansowych krótkoterminowych | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytułu: |
|
|
- sprzedaży | 0 | 0 |
- przekwalifikowania do aktywów finansowych krótkoterminowych | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
31.Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
Długoterminowe instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 2021 rok | 2020 rok |
Stan na początek okresu | 0 | 0 |
Zwiększenia z tytułu: |
|
|
- nabycia | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 0 |
- zysk ze zbycia | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytułu: |
|
|
- sprzedaży | 0 | 0 |
- sprzedaży - spłata odsetek | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
32.Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | 2021 rok | 2020 rok |
Stan na początek okresu | 74 872 | 105 474 |
Zwiększenia z tytułu: |
|
|
- nabycia | 41 301 | 87 747 |
- przekwalifikowania z aktywów finansowych długoterminowych | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 68 |
- naliczone odsetki | 0 | 0 |
- zysk ze zbycia | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytułu: |
| 0 |
- sprzedaży | -20 199 | -112 255 |
- odkupienie | -780 | -6 029 |
- umorzenie | 0 | 0 |
- przekwalifikowania do aktywów finansowych długoterminowych | 0 | 0 |
- wyceny | -711 | -133 |
Stan na koniec okresu | 94 483 | 74 872 |
33.Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 2021 rok | 2020 rok |
Stan na początek okresu | 0 | 0 |
Zwiększenia z tytułu: |
|
|
- nabycia | 0 | 0 |
- przekwalifikowania z aktywów finansowych wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytułu: |
|
|
- sprzedaży | 0 | 0 |
- przekwalifikowania z aktywów finansowych wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 |
- umorzenie | 0 | 0 |
- wyceny | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
34.Informacja o zmianie sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
W bieżącym roku obrotowym nie dokonywano zmian sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
35.Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania
W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wystąpiły.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
36.Należności handlowe, pozostałe należności oraz terminy ich wymagalności
Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) należności krótkoterminowe (brutto) | 6 281 | 7 038 |
b) należności długoterminowe (brutto) | 0 | 0 |
Należności brutto, razem | 6 281 | 7 038 |
c) odpisy aktualizujące | 109 | 184 |
Należności netto, razem | 6 172 | 6 854 |
Analiza terminów wymagalności należności handlowych | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Należności przeterminowane, w tym: | 141 | 388 |
a) do 1 miesiąca | 11 | 0 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 4 | 45 |
c) powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy | 11 | 144 |
e) powyżej 1 roku | 115 | 199 |
Należności bieżące | 6 140 | 6 650 |
Należności brutto, razem | 6 281 | 7 038 |
odpisy aktualizujące | 109 | 184 |
Należności netto, razem | 6 172 | 6 854 |
Specyfikacja odpisów aktualizujących | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Odpisy na należności handlowe | 109 | 184 | |||
Odpisy na pozostałe należności krótkoterminowe | 0 | 0 | |||
Odpisy na należności długoterminowe | 0 | 0 | |||
Odpisy aktualizujące, razem | 109 | 184 | |||
|
|
| |||
Zmiana stanu odpisów aktualizujących | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu | 184 | 155 | |||
a) zwiększenia (z tytułu) | 109 | 29 | |||
- odpisy aktualizujące utworzone w ciężar RZiS | 109 | 29 | |||
- pozostałe zwiększenia (np. w związku z połączeniem z inną jednostką) | 0 | 0 | |||
b) zmniejszenia (z tytułu) | 184 | 0 | |||
- wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności w korespondencji z odpisami aktualizującymi) | 157 | 0 | |||
- rozwiązanie odpisów aktualizujących przez RZiS | 27 | 0 | |||
- pozostałe zmniejszenia | 0 | 0 | |||
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu | 109 | 184 | |||
Specyfikacja należności krótkoterminowych innych niż handlowe | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
Pozostałe | 174 | 27 |
Środki pieniężne zabezpieczone w związku z pozwem GetBack S.A. | 17 000 | 17 000 |
Środki pieniężne zabezpieczone na poczet kary finansowej KNF | 7 000 | 7 000 |
Należności krótkoterminowe brutto, razem | 24 174 | 24 026 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 |
Należności krótkoterminowe netto, razem | 24 174 | 24 027 |
37.Klasy instrumentów finansowych i ich wartość godziwa
Poniżej zaprezentowano klasy instrumentów finansowych wydzielone w ramach poszczególnych kategorii wyceny określonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich wartości godziwej oraz poziom hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wyceny wartości godziwej w ujęciu całościowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zależnych wykazanych w nocie 28.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych na dzień 31.12.2021 r. | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- obligacje Skarbu Państwa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | 94 483 | 94 483 | 91 516 | 2 967 | 0 |
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych | 2 967 | 2 967 | 0 | 2 967 | 0 |
- obligacje Skarbu Państwa | 91 516 | 91 516 | 91 516 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
Aktywa/zobowiązania finansowe nie wyceniane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
Należności handlowe | 6 172 | 6 172 | 0 | 0 | 6 172 |
Pozostałe należności | 24 174 | 24 174 | 0 | 0 | 24 174 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 848 | 5 848 | 0 | 0 | 5 848 |
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 6 427 | 6 427 | 0 | 0 | 6 427 |
- zobowiązania handlowe | 4 587 | 4 587 | 0 | 0 | 4 587 |
- pozostałe zobowiązania finansowe | 1840 | 1 840 | 0 | 0 | 1 840 |
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych na dzień 31.12.2020 r. | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | 74 872 | 74 872 | 71 485 | 3 387 | 0 |
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych | 3 387 | 3 387 | 0 | 3 387 | 0 |
- obligacje Skarbu Państwa | 71 485 | 71 485 | 71 485 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowiązania finansowe nie wyceniane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
Należności handlowe |
|
|
|
|
|
Pozostałe należności | 6 854 | 6 854 | 0 | 0 | 6 854 |
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 24 027 | 24 027 | 0 | 0 | 24 027 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 938 | 17 938 | 0 | 0 | 17 938 |
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 7 740 | 7 740 | 0 | 0 | 7 740 |
- zobowiązania handlowe | 5 692 | 5 692 | 0 | 0 | 5 692 |
- pozostałe zobowiązania finansowe | 2048 | 2 048 | 0 | 0 | 2 048 |
Wartość godziwa jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych ustalana jest na podstawie wyceny jednostek uczestnictwa, po których dokonywane są ich zbycia i odkupienia. Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych została oszacowana na podstawie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen wartości aktywów netto publikowanych przez te fundusze.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Wartość godziwa obligacji Skarbu Państwa posiadanych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku została ustalona na podstawie ich cen rynkowych z rynku równoległego GPW.
Wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres ich realizacji.
38.Przychody, koszty, zyski lub straty dotyczące aktywów i zobowiązań finansowych
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych w roku 2021 | Przychody/ koszty z tytułu odsetek | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski (straty) z wyceny | Zyski (straty) ze zbycia instrumentów finansowych | Pozostałe | RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 200 | 0 | 0 | -617 | -86 | 0 | -503 |
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Należności handlowe i pozostałe należności | -73 | 919 | 0 | 0 | 0 | 0 | 846 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA RAZEM | 131 | 919 | 0 | -617 | -86 | 0 | 347 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 0 | -822 | 0 | 0 | 0 | 0 | -822 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 0 | -822 | 0 | 0 | 0 | 0 | -822 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych w roku 2020 | Przychody/koszty z tytułu odsetek | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski (straty) z wyceny | Zyski (straty) ze zbycia instrumentów finansowych | Pozostałe | RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywaobrotowe |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 1 362 | 0 | 0 | -576 | 381 | 7 | 1 174 |
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Należności handlowe i pozostałe należności | -32 | 779 | 0 | 0 | 0 | 0 | 747 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 218 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA RAZEM | 1 548 | 779 | 0 | -576 | 381 | 7 | 2 139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | -3 | -824 | 0 | 0 | 0 | 0 | -827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA RAZEM | -3 | -824 | 0 | 0 | 0 | 0 | -827 |
39.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Ubezpieczenia majątkowe | 46 | 12 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tyt. niewystawionych faktur | 3 472 | 3 486 |
Pozostałe | 456 | 350 |
Rozliczenia międzyokresowe, razem | 3 974 | 3 844 |
40.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów rocznego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych | 5 848 | 17 937 |
- na rachunkach bieżących | 2 433 | 2 961 |
- lokaty bankowe, w tym overnight | 3 415 | 14 976 |
b) środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych | 0 | 0 |
c) środki pieniężne w kasie | 0 | 1 |
d) weksle i inne środki pieniężne | 0 | 0 |
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 5 848 | 17 938 |
41.Kapitałowe papiery wartościowe
41.1.Kapitał podstawowy spółki dominującej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Altus S.A. wynosił 4 092 tys. zł i dzielił się na 40 920 000 akcji, w tym:
7 500 000 akcji serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
7 500 000 akcji serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
22 004 000 akcji serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
570 000 akcji serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
2 146 000 akcji serii E o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
1 200 000 akcji serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda
Kapitał podstawowy (wartościowo) | 31 grudnia 2021 r. | 31 grudnia 2020 r. |
Wartość nominalna akcji wszystkich serii: |
|
|
Akcje zwykłe serii A | 750 000,00 | 750 000,00 |
Akcje zwykłe serii B | 750 000,00 | 750 000,00 |
Akcje zwykłe serii C | 2 200 400,00 | 2 200 400,00 |
Akcje zwykłe serii D | 57 000,00 | 57 000,00 |
Akcje zwykłe serii E | 214 600,00 | 214 600,00 |
Akcje zwykłe serii F | 0,00 | 0,00 |
Akcje zwykłe serii H | 120 000,00 | 120 000,00 |
Razem kapitał podstawowy | 4 092 000,00 | 4 092 000,00 |
Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2021 roku wszystkie wyemitowane przez Spółkę akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 zł każda, to jest łącznie 4 092 tys. zł i zostały w pełni opłacone.
Akcje serii A dają prawo do 2 głosów. Pozostałe akcje nie są uprzywilejowane co do głosów, dywidend, oraz zwrotu z kapitału.
41.4.Akcjonariusze o znaczącym udziale w tym osoby zarządzające i nadzorujące
Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, następujące podmioty posiadały powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:
Dane akcjonariusza | Liczba posiadanych akcji | Udział | Liczba głosów | Udział |
Piotr Osiecki bezpośrednio i pośrednio przez Osiecki Inwestycje sp. z o.o. * | 15 409 258 | 37,66% | 22 909 258 | 47,31% |
Quercus TFI S.A. ** | 3 295 589 | 5,71% | 3 295 589 | 5,06% |
FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych zarządzany przez Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. *** | 2 745 187 | 5,95% | 2 745 187 | 5,12% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 1639 z późn. zm.) do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.
Prezentowane dane uwzględniają zawiadomienia otrzymane przez Spółkę zgodnie z art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. 2005 r, Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.)
*od Piotra Osieckiego z dnia 14.08.2020
**od Quercus TFI z dnia 12.03.2015.
***od FIP 11 FIZAN z dnia 2.08.2018
41.5.Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania
Pan Jakub Ryba (Przewodniczący Rady Nadzorczej) posiada 687.163 akcje spółki Altus.
41.6.Niepodzielony wynik finansowy i ograniczenia w wypłacie dywidendy
Statutowe sprawozdania finansowe Emitenta są przygotowywane zgodnie z MSSF. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych. Niepodzielony skonsolidowany wynik finansowy Emitenta obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy.
41.7.Akcje własne
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dokonała wykupu ani umorzenia akcji własnych.
Do dnia utraty zezwolenia na prowadzenie działalności w Spółce funkcjonował plan motywacyjny.
42.Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dokonała emisji, wykupu ani spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
43.Zobowiązania handlowe i pozostałe, za wyjątkiem rezerw
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 598 | 592 |
Zobowiązania handlowe | 4 587 | 5 692 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego (CIT) | 540 | 277 |
Pozostałe zobowiązania | 1 300 | 1 771 |
Razem | 7 025 | 8 332 |
Nie występują istotne zobowiązania przeterminowane.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
44.Zmiany stanu rezerw
Rezerwy | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Stan na początek okresu | 10 823 | 10 517 |
Rozwiązanie rezerw | 334 | 353 |
Wykorzystanie rezerw | 1 685 | 1 756 |
Utworzenie rezerw | 1 473 | 2 415 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 10 277 | 10 823 |
-długoterminowe, w tym: | 0 | 0 |
- rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 0 |
- pozostałe rezerwy | 0 | 0 |
-krótkoterminowe, w tym: | 10 277 | 10 823 |
- rezerwy na świadczenia pracownicze | 3 277 | 3 823 |
- pozostałe rezerwy | 7 000 | 7 000 |
45.Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w sprawozdaniu z przepływów finansowych
Pozycja „Inne korekty” w działalności operacyjnej obejmuje w szczególności kwotę 318 tys. zł wynikającą z odroczonego podatku dochodowego, a także kwotę 81 tys. zł z tytułu pozostałych korekt.
46.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Nie występują.
47.Transakcje z podmiotami powiązanymi
W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi.
48.Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostki zależne jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Emitent ani jednostka od niego zależna w roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie zawarły transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe.
49.Podmioty wywierające znaczący wpływ na spółkę dominującą i spółki zależne
Osobą wywierającą znaczący wpływ na spółkę dominującą jest Pan Piotr Osiecki (bezpośrednio i pośrednio), którego zaangażowanie w kapitale zakładowym Spółki wynosi 37,66%. Ponadto Pan Piotr Osiecki posiada bezpośrednie zaangażowanie w kapitale spółki zależnej Rockbridge TFI S.A. na poziomie 9,99%.
50.Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Nie występują.
51.Pozostałe transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej
Nie występują.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
52.Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
Wynagrodzenie Zarządu - 2021 rok
ALTUS S.A.
Imię i Nazwisko | Stanowisko | Wynagrodzenia z tyt. umowy o pracę brutto za 2021 rok | Wynagrodzenia brutto z tyt. powołania do Zarządu, lub prokury za 2021 rok | Razem |
Błaszkowska Wioletta | Członek Zarządu | 0 | 36 | 36 |
Góralewski Piotr | Prezes Zarządu | 0 | 36 | 36 |
Razem |
| 0 | 72 | 72 |
Imię i Nazwisko | Stanowisko | Wynagrodzenie brutto z tyt. Umowy o pracę za rok 2021 | Wynagrodzenie brutto z tytułu powołania do zarządu za 2021 rok | Realizacja planu motywacyjnego wypłacona w 2021 roku | Razem |
Krzysztof Mazurek | Prezes Zarządu | 241 | 443 | 606 | 1 290 |
Witold Chuść | Wiceprezes Zarządu | 187 | 192 | 100 | 479 |
Piotr Franaszczuk | Wiceprezes Zarządu | 182 | 180 | 50 | 412 |
Michał Tuczyński | Wiceprezes Zarządu | 41 | 40 | 0 | 82 |
Razem | 652 | 855 | 756 | 2 263 |
Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.
Nie wystąpiły wynagrodzenia Zarządu.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2021 rok
ALTUS S.A.
Imię i Nazwisko | Stanowisko | Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wypłacone w 2021 roku |
Adamczyk Łukasz | Członek RN | 24 |
Daniluk Dariusz | Członek RN | 24 |
Łasiewicka Monika | Członek RN | 12 |
Ryba Jakub | Członek RN | 36 |
Ordyński Jan | Członek RN | 24 |
Zarzycka Sylwia | Członek RN | 12 |
Razem |
| 132 |
Rockbridge TFI S.A.
Stanowisko | Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wypłacone w 2021 roku | |
Katarzyna Szwarc | Przewodnicząca RN | 45 |
Ireneusz Fąfara | Członek RN | 38 |
Bogusław Galewski | Członek RN | 38 |
Piotr Kamiński | Członek RN | 26 |
Andrzej Ladko | Członek RN | 38 |
Robert Soszyński | Członek RN | 12 |
Marek Szuszkiewicz | Członek RN | 38 |
Razem |
| 235 |
Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.
Nie wystąpiły wynagrodzenia Rady Nadzorczej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Wynagrodzenie Zarządu - 2020 rok
ALTUS S.A.
Imię i Nazwisko | Stanowisko | Wynagrodzenia z tyt. umowy o pracę brutto za 2020 rok | Wynagrodzenia brutto z tyt. powołania do Zarządu, lub prokury za 2020 rok | Razem |
Błaszkowska Wioletta | Członek Zarządu | 149 | 65 | 214 |
Galewski Bogusław | Członek zarządu | 33 | 70 | 103 |
Ladko Andrzej | Prezes Zarządu | 129 | 100 | 229 |
Mazurek Krzysztof | Członek zarządu- odszkodowanie | 0 | 432 | 432 |
Góralewski Piotr | Członek zarządu | 87 | 83 | 169 |
Razem |
| 398 | 750 | 1 147 |
Rockbridge TFI S.A.
Imię i Nazwisko | Stanowisko | Wynagrodzenia z tyt. umowy o pracę brutto za 2020 rok | Wynagrodzenia brutto z tyt. powołania do Zarządu, lub prokury za 2020 rok | Razem |
Krzysztof Mazurek | Prezes Zarządu | 620 | 327 | 947 |
Piotr Bień | Członek Zarządu | 63 | 62 | 125 |
Witold Chuść | Członek Zarządu | 187 | 242 | 429 |
Piotr Franaszczuk | Członek Zarządu | 60 | 60 | 120 |
Razem | 930 | 691 | 1 621 |
Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.
Nie wystąpiły wynagrodzenia Zarządu.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2020 rok
ALTUS S.A.
Imię i Nazwisko | Stanowisko | Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wypłacone w 2020 roku |
Adamczyk Łukasz | Wiceprzewodniczący RN | 62 |
Daniluk Dariusz | Członek RN | 55 |
Kamiński Piotr | Przewodniczący RN | 95 |
Kowalczewski Michał | Członek RN | 17 |
Ordyński Jan | Członek RN | 1 |
Staruch Mirosław | Członek RN | 43 |
Zarzycka Sylwia | Sekretarz RN | 45 |
Razem |
| 318 |
Imię i Nazwisko | Stanowisko | Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wypłacone w 2020 roku |
Łukasz Adamczyk | Członek RN | 13 |
Ireneusz Fąfara | Członek RN | 54 |
Bogusław Galewski | Członek RN | 54 |
Piotr Kamiński | Zastępca Przewodniczącego RN | 49 |
Jerzy Kotkowski | Przewodniczący RN | 65 |
Andrzej Ladko | Członek RN | 49 |
Tomasz Stadnik | Członek RN | 20 |
Marek Szuszkiewicz | Członek RN | 49 |
Katarzyna Szwarc | Przewodniczący RN | 2 |
Razem |
| 355 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.
Nie wystąpiły wynagrodzenia Rady Nadzorczej.
53.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług:
Usługi na rzecz spółki dominującej:
2021 | 2020 | |
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego i skonsolidowanego) | 36 | 56 |
Obowiązkowy przegląd półrocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego) | 17 | 25 |
Inne usługi (ocena sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020, badanie sprawozdań zgodnie z wymogami ESEF) | 15 | 0 |
Razem | 68 | 81 |
Usługi na rzecz spółek zależnych:
Rodzaj usługi / za rok bilansowy | 2021 | 2020 |
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego) Rockbridge TFI S.A. | 33 | 29 |
Ocena systemu zarządzania ryzykiem w Rockbridge TFI S.A. | 7 | 6 |
Razem | 40 | 35 |
54.Kredyty i pożyczki oraz informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Nie występują zaciągnięte kredyty i pożyczki.
55.Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy
Nie występują udzielone przez Spółę dominującą ani spółki zależne poręczenia ani gwarancje.
56.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Głównymi składnikami aktywów Grupy są lokaty bankowe, obligacje a także certyfikaty inwestycyjne funduszy zarządzanych przez Grupę. Oznacza to, że Grupa już w trakcie procesu doboru składników lokat dokonuje ograniczania ryzyka, koncentrując się na aktywach o niskim poziomie ryzyka finansowego. Z uwagi na taką politykę inwestycyjną Grupa nie stosuje strategii zabezpieczających składniki aktywów. Z uwagi na specyfikę działalności Grupy ryzyko finansowe w większym stopniu niż Grupy dotyczy funduszy zarządzanych przez Grupę. W celu ograniczania ryzyka finansowego oraz innego typu ryzyka występującego w działalności zarządzanych przez Grupę funduszy Grupa posiada wewnętrzne procedury zarządzania ryzykiem zgodne z Oddziałem 3 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Ryzyko kredytowe
Dłużne instrumenty finansowe narażone na ryzyko kredytowe obejmują w szczególności należności handlowe od zarządzanych funduszy inwestycyjnych, środki pieniężne i lokaty środków pieniężnych w bankach oraz nabywane obligacje Skarbu Państwa. Ze względu na charakter posiadanych instrumentów dłużnych, Grupa nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe.
W poniższej tabeli zaprezentowano maksymalną ekspozycję na kredytowe poszczególnych klas instrumentów finansowych, ustaloną na poziomie ich wartości bilansowych, wraz informacją o jakości kredytowej:
Kwoty, które najlepiej odzwierciedlają ekspozycję na ryzyko kredytowe na dzień 31.12.2021 | Wartość | Ocena jakości kredytowej aktywów finansowych |
Należności handlowe | 6 172 | dobra |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | 0 | |
Pozostałe należności | 24 174 | dobra |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 848 | dobra |
Kwoty, które najlepiej odzwierciedlają ekspozycję na ryzyko kredytowe na dzień 31.12.2020 | Wartość | Ocena jakości kredytowej aktywów finansowych |
Należności handlowe | 6 854 | dobra |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | 0 | |
Pozostałe należności | 24 027 | dobra |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 938 | dobra |
Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowano w nocie 27.
Ryzyko płynności
Grupa nie posiada na dzień bilansowy 31.12.2021 r. istotnych zobowiązań finansowych poza bieżącymi zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług co przy jednocześnie wysokim poziomie wolnych środków pieniężnych wpływa na niski poziom ryzyka płynności.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej
Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej wynika jedynie z nabywanych oprocentowanych dłużnych instrumentów finansowych stanowiących lokaty wolnych środków pieniężnych. W okresie sprawozdawczym i poprzednim roku obrotowym instrumenty te obejmowały jedynie krótkoterminowe lokaty bankowe o stałym oprocentowaniu oraz obligacje Skarbu Państwa o zmiennym i stałym oprocentowaniu. W związku z powyższym Grupa nie prowadzi aktywnej polityki zarządzania ryzykiem stopy procentowej, w tym w szczególności nie wykorzystuje pochodnych instrumentów finansowych.
W poniższej tabeli zaprezentowano wartość bilansową pozycji narażonych na ryzyko wartości godziwej i ryzyko przepływów pieniężnych wynikające ze zmiany rynkowych stóp procentowych oraz analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitałów własnych w zakładanym przedziale wahań rynkowych stóp procentowych +/- 0,5%.
Instrumenty obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze zmiany stóp procentowych na dzień 31.12.2021 | Wartość bilansowa | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitały | Wpływ na kapitały |
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
Lokaty środków pieniężnych do 3 m-cy o stałym oprocentowaniu | 3 415 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obligacje Skarbu Państwa o zmiennym oprocentowaniu | 91 516 | 458 | 458 | 458 | 458 |
Instrumenty obciążone ryzykiem przepływów pieniężnych wynikającym ze zmiany stóp procentowych na dzień 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
Obligacje Skarbu Państwa o stałym oprocentowaniu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Instrumenty obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze zmiany stóp procentowych na dzień 31.12.2020 | Wartość bilansowa | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitały | Wpływ na kapitały |
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
Lokaty środków pieniężnych do 3 m-cy o stałym oprocentowaniu | 14 976 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obligacje Skarbu Państwa o stałym oprocentowaniu | 71 485 | 357 | 357 | 357 | 357 |
Instrumenty obciążone ryzykiem przepływów pieniężnych wynikającym ze zmiany stóp procentowych na dzień 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
Obligacje Skarbu Państwa o stałym oprocentowaniu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ryzyko cenowe
Grupa jest narażona na ryzyko cenowe w związku z posiadanymi jednostkami uczestnictwa i certyfikatami inwestycyjnymi, których wartość bilansową zaprezentowano w nocie 35. Wpływ zmian cen tych aktywów finansowych na wynik finansowy i wartość kapitałów własnych jest wprost proporcjonalny do zmiany wartości godziwej tych instrumentów.
Ryzyko walutowe
Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań w walutach obcych. Transakcje walutowe obejmują jedynie sporadyczne zakupy i sprzedaż usług. W związku z powyższym, w ocenie Grupy ekspozycja na ryzyko walutowe jest nieistotna.
57.Wskazanie postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Spółka w wyniku doręczenia w dniu 23 lipca 2020 roku postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie o udzieleniu zabezpieczenia rzekomego roszczenia GetBack S.A. na łączną kwotę 134 715 017,00 zł, stała się uczestnikiem postępowania o udzieleniu zabezpieczenia solidarnie przeciwko Spółce oraz dwunastu funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę. Spółce doręczony został pozew w zakresie rzekomego roszczenia GetBack S.A. Spółka jednak kwestionuje wszelkie roszczenia GetBack S.A., zarówno co do zasady, jak i co do wysokości, jak również zasadność zabezpieczenia jakichkolwiek roszczeń. W szczególności, GetBack S.A. nie przysługują względem Spółki jakiekolwiek uzasadnione roszczenia, w tym w szczególności w związku ze zbyciem akcji EGB Investments S.A. przez podmioty trzecie względem Spółki na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., w tym przy czynnym udziale i akceptacji również aktualnych Członków organów GetBack S.A. Spółka podejmuje wszelkie działania zmierzające do upadku zabezpieczenia. Ponadto w dniu 14 września 2020 roku Emitent powziął informację o doręczeniu pozwu o zapłatę, który został wniesiony do Sądu Okręgowego w Warszawie przez GetBack S.A. przeciwko Spółce oraz dwunastu funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę (dalej „Fundusze”). Według wiedzy Spółki przedmiotowy pozew został doręczony dziesięciu funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę. GetBack S.A. w doręczonym pozwie wniósł o zapłatę solidarnie kwoty 134.640.000,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi osobno w stosunku do każdego pozwanych Funduszy oraz Spółki od dnia doręczenia pozwu do dnia zapłaty, tytułem odszkodowania w związku z rzekomym zawyżeniem wartości akcji EGB Investments S.A. zbytych na rzecz GetBack S.A. przez Fundusze i rzekomym wyrządzeniem GetBack S.A. szkody z tego tytułu. GetBack S.A. wniósł przy tym ewentualnie o zasądzenie od poszczególnych pozwanych Funduszy kwot odpowiadających równowartości ceny za akcje EGB Investments S.A. zapłaconej przez GetBack S.A. na rzecz każdego z Funduszy w łącznej kwocie 207.565.472,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi osobno w stosunku do każdego z Funduszy od dnia doręczenia pozwu do dnia zapłaty, tytułem zwrotu rzekomo nienależnego świadczenia w związku z rzekomą nieważnością umów zbycia akcji EGB Investments S.A. ze względu na rażący brak ekwiwalentności świadczeń stron i naruszenie zasad słuszności kontraktowej.
Spółka kwestionuje wszelkie roszczenia wskazane w pozwie zarówno co do zasady, jak i co do wysokości.
GetBack S.A. nie przysługują względem Spółki ani Funduszy jakiekolwiek uzasadnione roszczenia w związku ze zbyciem na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze. Zbycie na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze zostało przeprowadzone na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., po przeprowadzeniu
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
pełnego procesu due diligence EGB Investments S.A. przez doradców GetBack S.A. w tym KPMG Advisory oraz Greenberg Traurig, której prawnicy doradzali GetBack S.A. w prawnych aspektach transakcji, obejmujących badanie spółki oraz negocjowanie dokumentacji transakcyjnej, w tym warunków nabycia akcji EGB Investments S.A., przy czynnym udziale i osobistej akceptacji również aktualnych Członków organów GetBack S.A.
Spółka oraz podmioty zależne od Spółki podejmą wszelkie kroki prawne zmierzające do ochrony Spółki, podmiotów zależnych od Spółki oraz Funduszy przed bezpodstawnie dochodzonymi przez GetBack S.A. roszczeniami podniesionymi w pozwie.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie został wyznaczony termin rozprawy.
W dniu 3 września 2021 roku Emitent skierował do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew przeciwko Ringier Axel Springer Polska sp. z o.o.- wydawcy portalu businessinsider.com.pl, redaktorowi naczelnemu portalu businessinsider.com.pl w dniu publikacji artykułu z dnia 5 września 2018 r. pt. „Afera GetBack zaczyna rozlewać się po całym rynku. Altus i Trigon utracą licencję”- Panu Łukaszowi Grass oraz Pani Jadwidze Fryc- autorce wskazanej publikacji o zapłatę solidarnie kwoty:174.502.142,00 zł (słownie: sto siedemdziesiąt cztery miliony pięćset dwa tysiące sto czterdzieści dwa złote 00/100) tytułem odszkodowania za wyrządzoną Spółce szkodę w postaci utraty wartości przedsiębiorstwa Spółki, w związku z publikacjami zamieszczonymi na portalu businessinsider.com.pl, a w szczególności artykułem z dnia 5 września 2018 r. pt. „Afera GetBack zaczyna rozlewać się po całym rynku. Altus i Trigon utracą licencję”.
Wysokość dochodzonego odszkodowania została ustalona na podstawie kalkulacji sporządzonej przez niezależny od Spółki wyspecjalizowany w wycenach podmiot.
Spółce Rockbridge TFI zostało doręczone do końca 2021 roku łącznie czterdzieści dziewięć pozwów byłych uczestników BPH FIZ Sektora Nieruchomości, w których dochodzą roszczeń odszkodowawczych związanych z potencjalnie nienależytym zarządzaniem funduszem przez Towarzystwo. Rockbridge TFI jest pozwane solidarnie z depozytariuszem. Łączna wartość roszczeń byłych uczestników BPH FIZ SN na dzień sporządzenia sprawozdania wynosi ok. 5,474 tys. zł.
Rockbridge TFI kwestionuje żądania pozwów zarówno co do zasady, jak i co do wysokości, w szczególności opierając się na braku wykazania przez powodów rzekomo poniesionej przez nich szkody i przedstawia szereg okoliczności wskazujących na brak winy za niesatysfakcjonujące wyniki funduszu.
W roku spółka zależna Altus Agent Transferowy Sp. z o.o. nie była i nie jest stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
58.Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco:
Nazwa spółki | Liczba zatrudnionych stan 31.12.2021 r. | Liczba zatrudnionych stan 31.12.2020 r. |
Altus S.A. | 1 | 1 |
Altus Agent Transferowy Sp. z o.o. | 2 | 2 |
Rockbridge TFI S.A. | 41 | 45 |
59.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
W dniu 10 stycznia 2022 roku został utworzony nowy fundusz pod nazwą Rockbridge Value Growth Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.
W dniu 9 lutego 2022 roku nastąpiło otwarcie likwidacji Rockbridge Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Absolute Return Fixed Income.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody m.in. z opłaty za zarządzanie pobieranej od aktywów funduszy zarządzanych przez Rockbridge TFI w ramach Grupy Kapitałowej. Fundusze zarządzane przez Rockbridge TFI mają niewielką ekspozycję na Rosję stąd wpływ toczącej się wojny na wartość aktywów, od których naliczana jest oplata za zarządzanie funduszami, jest bardzo nieznaczny.
Aktywa Grupy Kapitałowej stanowią lokaty bankowe, obligacje skarbowe oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy zarządzanych przez Rockbridge TFI. Poziom ryzyka stopy procentowej jest niewielki, a więc zmienność aktywów posiadanych przez Grupę Kapitałową w portfelu własnym jest ograniczona.
60.Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody m.in. z opłaty za zarządzanie pobieranej od aktywów funduszy zarządzanych przez Rockbridge TFI w ramach Grupy Kapitałowej. Fundusze zarządzane przez Rockbridge TFI mają niewielką ekspozycję na Rosję stąd wpływ toczącej się wojny na wartość aktywów, od których naliczana jest oplata za zarządzanie funduszami, jest bardzo nieznaczny.
Aktywa Grupy Kapitałowej stanowią lokaty bankowe, obligacje skarbowe oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy zarządzanych przez Rockbridge TFI. Poziom ryzyka stopy procentowej jest niewielki, a więc zmienność aktywów posiadanych przez Grupę Kapitałową w portfelu własnym jest ograniczona.
61.Inne kwestie istotne dla zrozumienia sytuacji majątkowej i finansowej Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania nie zostały ukończone procedury badania funduszy inwestycyjnych, którymi zarządzał Rockbridge TFI w trakcie 2021 roku. Gdyby procedury badania zostały ukończone i zostałyby wprowadzone istotne korekty, mogłyby mieć wpływ na wielkość WAN funduszy a w konsekwencji również na wielkość przychodów z tytułu zarządzania funduszami przez Rockbridge TFI, prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitenta.
W pierwszych miesiącach 2020 roku zaczął się rozprzestrzeniać koronawirus SAR-CoV-2 wywołujący chorobę COVID-19. Sytuacja zarówno w Polsce jak i na świecie zmienia się dynamicznie i nie można przewiedzieć przyszłych skutków trwającej nadal pandemii. W związku z tym przeprowadzono analizę całej infrastruktury informatyczno-technologicznej w celu umożliwienia pracownikom pracy zdalnej i zminimalizowania ryzyka związanego z pandemią koronawirusa COVID-19 zachowując jednocześnie ciągłość procesów niezbędnych do bieżącego funkcjonowania Grupy. Grupa będzie na bieżąco monitorować potencjalny wpływ COVID-19 na jej działalność i podejmować wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić jej negatywne skutki na działalność Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Emitent oczekuje na ostateczne rozstrzygnięcie kwestii związanych z postępowaniem administracyjnymi toczącym się przed Komisją Nadzoru Finansowego w zakresie utraty przez Spółkę zezwolenia na prowadzenie działalności. Zakończenie tego postępowania może istotnie wpłynąć na przyszłą działalność Emitenta zarówno w zakresie samego przedmiotu działalności jak również w zakresie finansowym. O wynikach postępowania Emitent będzie informował Inwestorów w komunikatach bieżących. W przypadku ostatecznego rozstrzygnięcia kwestii związanej z utratą zezwolenia i podtrzymania przez organy decyzji w zakresie niemożliwości prowadzenia działalności w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi Emitent przedstawi akcjonariuszom propozycję nowego przedmiotu działalności na NWZA Altus S.A. Zmiana przedmiotu działalności wymaga zgody akcjonariuszy, o którą Emitent wystąpi zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Obecnie Zarząd Emitenta analizuje może scenariusze prowadzenia działalności w przypadku podtrzymania decyzji wydanej przez Komisję Nadzoru Finansowego w zakresie utraty zezwolenia na prowadzenie działalności.
Dodatkowo Emitent oczekuje rozpatrzenia skargi kasacyjnej, w której zaskarżył w całości wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego o sygn. akt VI SA/Wa 105/20 z dnia 28 kwietnia 2020 r., oddalający skargę Altus na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 19 listopada 2019 r. oraz poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 r. w sprawie wyceny spółki Centrum Finansowe S.A. Rozstrzygnięcie ostateczne tych dwóch spraw ma fundamentalne znaczenie dla dalszej działalności Emitenta oraz jego przedmiotu działalności.
Ponadto nie jest znany termin rozstrzygnięcia pozwu skierowanego przez spółkę Getback S.A. przeciwko Altus S.A. oraz 9 funduszom w przeszłości zarządzanych przez Emitenta a obecnie przez spółkę zależną Rockbridge TFI.
Koronawirus SAR-CoV-2 wywołujący chorobę COVID-19 powoduje, że sytuacja zarówno w Polsce jak i na świecie zmienia się dynamicznie i nie można przewiedzieć przyszłych skutków trwającej nadal pandemii. Spółka będzie na bieżąco monitorować potencjalny wpływ COVID-19 na jej działalność i podejmować wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić jej negatywne skutki na działalność Spółki
Podpisy Członków Zarządu
Piotr Góralewski Wioletta Błaszkowska
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Podmiot, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Mac Auditor Sp. z o.o.
Małgorzata Boral – Główna Księgowa
Warszawa, 12 kwietnia 2022 roku