XWAR:APE ESEF Annual Report
APS Energia Spółka Akcyjna (XWAR:APE)
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE
|
Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
w tys. PLN |
w tys. EUR |
||
|
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
|
Przychody ze sprzedaży |
113 257 |
85 404 |
24 742 |
19 088 |
|
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
10 973 |
-2 605 |
2 397 |
-582 |
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
9 830 |
-4 727 |
2 147 |
-1 057 |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
9 311 |
-5 377 |
2 034 |
-1 202 |
|
Zysk (strata) netto |
9 311 |
-5 377 |
2 034 |
-1 202 |
|
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
9 311 |
-5 377 |
2 034 |
-1 202 |
|
Suma dochodów całkowitych |
9 634 |
-7 367 |
2 105 |
-1 647 |
|
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
9 634 |
-7 367 |
2 105 |
-1 647 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
4 402 |
2 045 |
962 |
457 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 765 |
-4 330 |
-386 |
-968 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-866 |
-3 420 |
-189 |
-764 |
|
Przepływy pieniężne netto razem |
1 771 |
-5 705 |
387 |
-1 275 |
|
Liczba akcji (w szt.) |
28 185 494 |
28 185 494 |
28 185 494 |
28 185 494 |
|
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,33 |
-0,19 |
0,07 |
-0,04 |
|
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,33 |
-0,19 |
0,07 |
-0,04 |
|
|
||||
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Aktywa trwałe |
43 874 |
44 423 |
9 539 |
9 626 |
|
Aktywa obrotowe |
70 237 |
47 130 |
15 271 |
10 213 |
|
Aktywa razem |
114 111 |
91 553 |
24 810 |
19 839 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
20 092 |
24 580 |
4 368 |
5 326 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
38 178 |
20 766 |
8 301 |
4 500 |
|
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
55 841 |
46 207 |
12 141 |
10 013 |
|
Kapitały własne |
55 841 |
46 207 |
12 141 |
10 013 |
|
|
||||
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
|
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP |
31 grudnia 2021 |
31 grudnia 2020 |
|
Średni kurs w okresie |
4,5775 |
4,4742 |
|
Kurs na koniec okresu |
4,5994 |
4,6148 |
Spis treści
I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
3. Zasady sporządzania i prezentacji
5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY….
Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Nota 30. KAPITAŁ AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
Nota 33. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Nota 35. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Nota 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ
Nota 44. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE
Nota 47. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nota 48. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
I.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
|
|
NOTA |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
|
Przychody ze sprzedaży |
1,2 |
|
|
|
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
2,3 |
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
4 |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży |
2,3 |
|
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
2,3 |
|
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
4 |
|
|
|
|
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
|
|
- |
|
|
Przychody finansowe |
5 |
|
|
|
|
Koszty finansowe |
5 |
|
|
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
- |
|
|
Podatek dochodowy |
6 |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
- |
|
|
Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
7 |
- |
- |
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
- |
|
|
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
|
|
- |
|
|
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
|
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
|
|
- |
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
|
- |
|
|
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
|
|
|
|
|
Suma dochodów całkowitych |
8,9 |
|
- |
|
|
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
|
|
- |
|
|
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
|
- |
- |
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) |
10 |
|
|
|
|
Podstawowy za okres obrotowy |
|
|
- |
|
|
Rozwodniony za okres obrotowy |
|
|
- |
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|
|
|
|
|
Podstawowy za okres obrotowy |
|
|
- |
|
|
Rozwodniony za okres obrotowy |
|
|
- |
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej |
8,9 |
- |
- |
|
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
|
AKTYWA |
NOTA |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
12 |
|
|
|
Wartości niematerialne |
13 |
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
23 |
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
6 |
|
|
|
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
24 |
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy |
18 |
|
|
|
Należności handlowe |
20 |
|
|
|
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
- |
- |
|
Pozostałe należności |
21 |
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
23, 38 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe |
24 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
25 |
|
|
|
AKTYWA RAZEM |
|
|
|
|
PASYWA |
|
|
|
|
Kapitały własne |
|
|
|
|
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
Kapitał zakładowy |
26 |
|
|
|
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
27 |
|
|
|
Pozostałe kapitały |
28 |
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
- |
- |
|
Zyski zatrzymane |
29 |
|
|
|
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
30 |
- |
- |
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
31, 38 |
|
|
|
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
6 |
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
33, 38 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
34 |
|
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
35 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
36 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
31, 38 |
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
33, 38 |
|
|
|
Zobowiązania handlowe |
32 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
|
Pozostałe zobowiązania |
32 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
34 |
|
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
35 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
36 |
|
|
|
PASYWA RAZEM |
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
|
|
Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał |
||
|
NOTA |
26 |
27 |
28 |
|
29 |
|
30 |
|
||
|
Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r. |
||||||||||
|
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
|
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
||
|
Korekty z tyt. błędów podstawowych |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
||
|
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
|
Podział zysku netto |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
||
|
Wypłata dywidendy |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
||
|
Suma dochodów całkowitych |
- |
- |
- |
|
|
|
- |
|
||
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
|
Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 r. |
||||||||||
|
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
|
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
Korekty z tyt. błędów podstawowych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
|
Podział zysku netto |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
Wypłata dywidendy |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
Suma dochodów całkowitych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
|
|
NOTA |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA |
|
|
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
- |
|
Korekty razem |
|
- |
|
|
Amortyzacja |
3 |
|
|
|
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
|
- |
- |
|
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|
|
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
|
- |
|
|
Zmiana stanu rezerw |
|
|
- |
|
Zmiana stanu zapasów |
|
- |
- |
|
Zmiana stanu należności |
|
- |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
|
- |
|
Zmiana stanu pozostałych aktywów |
|
- |
|
|
Inne korekty |
|
- |
- |
|
Gotówka z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony |
|
- |
- |
|
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA |
|
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
|
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
|
Inne wpływy inwestycyjne |
|
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
|
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
- |
- |
|
Inne wydatki inwestycyjne |
|
- |
- |
|
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
- |
- |
|
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA |
|
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
Inne wpływy finansowe |
|
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
|
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli |
11 |
- |
- |
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
|
- |
- |
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
|
- |
- |
|
Odsetki |
|
- |
- |
|
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
|
- |
- |
|
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
|
|
- |
|
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
|
|
- |
|
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
- |
|
F. Środki pieniężne na początek okresu |
26 |
|
|
|
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
26 |
|
|
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Nazwa, siedziba, przedmiot działalności
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest
W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców.
Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej Jednostki Dominującej jest
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.
Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej
Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
|
Nazwa jednostki |
Kraj/Miasto siedziby |
Przedmiot działalności |
Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
||
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||||
|
|
Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. |
|||
|
OOO APS Energia RUS |
Rosja/ Jekaterynburg |
Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% |
100% |
|
|
APS Energia Caucasus LLC |
Azerbejdżan/ Baku |
dystrybucja urządzeń |
100% |
100% |
|
|
TOO APS Energia Kazachstan |
Kazachstan/Ałmaty |
dystrybucja oraz serwis urządzeń |
100% |
100% |
|
|
ENAP S.A. |
Polska/Wilczkowice Górne |
wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli |
100% |
100% |
|
|
APS Energia Czech s.r.o |
Czechy/Praga |
dystrybucja urządzeń |
100% |
100% |
|
|
OOO APS Energia Ukraina |
Ukraina/Kijów |
dystrybucja urządzeń |
100% |
100% |
|
|
APS Energia Turk Ltd. Sti. |
Turcja/Ankara |
dystrybucja urządzeń |
100% |
100% |
|
|
OOO UK APS Energia Invest |
Rosja/Moskwa |
usługi doradztwa prawno-finansowego |
100% |
100% |
|
|
RED MUKSUN Sp. z o.o. |
Polska/Stanisławów Pierwszy |
sprzedaż hurtowa pozostałej żywności |
100% |
- |
|
|
OOO APS Energia T&T RUS LLC |
Rosja/Moskwa |
sprzedaż urządzeń dla sektora trakcji i transportu |
100% |
- |
|
Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.
Spółki zależne na dzień 31 grudnia 2021 r.:
OOO APS Energia RUS – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2008 r.), z siedzibą w Jekaterynburgu (Zoologiczeskaja 9, 620149 Jekaterynburg). Spółka ma również swoje filie w Moskwie i Sankt Petersburgu. Główna działalność polega na produkcji oraz dystrybucji i serwisie urządzeń APS Energia. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
APS Energia Caucasus LLC – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Azerbejdżanu (w 2008 r.), z siedzibą w Baku (AZ-1000, Baku, Azerbejdżan, 3/5 AdilIskenderov Street 2). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Baku. Oprócz dystrybucji na rynku azerskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Gruzji i Turcji. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
TOO APS Energia Kazachstan – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Kazachstanu (w 2008 r.), z siedzibą w Ałmaty (Furmanowa 117/62 biuro 3, 05 0000 Ałmaty). Główna działalność polega na dystrybucji oraz serwisie urządzeń APS Energia. TOO APS Energia Kazachstan prowadzi działalność w trzech biurach – w Ałmaty, Astanie i Atyrau. Oprócz dystrybucji na rynku kazachskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Uzbekistanu, Turkmenistanu, Kirgistanu i Tadżykistanu. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
APS Energia Czech s.r.o. – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Republiki Czeskiej (w 2011 r.), z siedzibą w Pradze (Kubánské námĕstí 1391/11, Praha 10, PSČ 100 00). Główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Pradze. Oprócz dystrybucji na rynku czeskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Słowacji, Węgier i Austrii. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
OOO APS Energia Ukraina – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Ukrainy (w 2012 r.), z siedzibą w Kijowie (01133 г. Kijów, ul. Szorsa 33). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Kijowie. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
ENAP S.A. – spółka akcyjna zarejestrowana na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, z siedzibą w Wilczkowicach Górnych (Wilczkowice Górne 41, 26-900 Kozienice), powstała w wyniku przekształcenia istniejącej wcześniej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (w 2009 r.). Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
APS Energia Turk Ltd. Sti. - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ankarze (Armada İş Merkezi, Eskişehir Yolu, No: 6 Kat: 14 Ofis No: 1429 06520 Söğütözü). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Jedynym udziałowcem jest APS Energia S.A.
OOO UK APS Energia Invest - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2020 r.), z siedzibą w Moskwie (127055, Moskwa, 1-y Tikhvinskiy Tupik, 5-7). Spółka świadczy usługi prawne oraz finansowe. Pełni funkcję operacyjno-zarządczą. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
RED MUKSUN - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (w 2021 r.), z siedzibą w Stanisławowie Pierwszym. Spółka prowadził działalność handlową. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
OOO APS Energia Tyaga i Transport RUS - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2021 r.), z siedzibą w Moskwie (125124, Moskwa, ul. Z-ya Yamskogo Porya, d.2k.13, piętro 7,). Spółka zajmuje się sprzedażą urządzeń dedykowanych dla sektora transportu i trakcji na rynku rosyjskim. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%.
Wpływ znaczących ograniczeń możliwości dostępu Spółki dominującej do aktywów lub ich używania oraz rozliczeń zobowiązań grupy
Spółka dominująca posiada kontrolę i nieograniczony wpływ na zmienne wyniki finansowe tych jednostek z uwagi na sprawowaną władzę nad ich działalnością poprzez 100% udział w kapitale zakładowym i prawach głosu. Nie występują więc ograniczenia możliwości dostępu Emitenta do aktywów i zobowiązań Spółek Grupy.
Spółki stowarzyszone, jednostki nie podlegające konsolidacji
Nie występują.
Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 r.
2. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Zarząd APS Energia S.A. w związku z zakładanym rozszerzeniem działalności Grupy Kapitałowej podjął decyzję o utworzeniu spółki o nazwie RED MUKSUN Sp. z o.o. z siedzibą w Stanisławowie Pierwszym, która docelowo będzie prowadziła działalność handlową. Spółka została zarejestrowana w KRS w dn. 17 sierpnia 2021 r. Kapitał założycielski w kwocie 50 tys. zł do nowopowstałej spółki zależnej został wniesiony w lipcu 2021 roku.
Zarząd APS Energia S.A. w związku z zakładanym geograficznym rozszerzeniem działalności Grupy Kapitałowej w dn. 8 lipca 2021 r. utworzył spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Moskwie o nazwie „APS Energia Tyaga i Transport RUS”, która będzie zajmowała się sprzedażą urządzeń dedykowanych dla sektora transportu i trakcji na rynku rosyjskim.
Podpisanie listu intencyjnego w sprawie sprzedaży akcji spółki zależnej
W dniu 3 lutego 2021 roku APS Energia S.A. podpisała list intencyjny z WB Electronics S.A. z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim ("WBE", dalej łącznie: "Strony"), który potwierdza intencję Stron do rozpoczęcia negocjacji, a także realizacji prac analitycznych, dotyczących warunków rozważanej transakcji zakładającej odkupienie przez WBE od Spółki większościowego pakietu akcji w spółce ENAP S.A. ("Transakcja").
Podpisanie listu intencyjnego wynika z uznania przez Strony celowości rozważenia współpracy biznesowej oraz kapitałowej poprzez wspólne przedsięwzięcie, które pozwoli zaoferować odbiorcom kompleksową ofertę w obszarze wdrożenia i utrzymania instalacji magazynowania energii, w sytuacji gdy Grupa Kapitałowa WB Electronics rozwija technologię magazynowania energii, a Grupa Kapitałowa APS Energia dostarcza w szczególności rozwiązania z zakresu energoelektroniki.
Strony ustaliły, że zarówno cena, jak i sposób rozliczenia płatności za akcje reprezentujące 50% + 1 akcja w kapitale zakładowym ENAP S.A. zostaną ustalone w procesie negocjacji Stron. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej, a także uzyskania pozytywnej opinii organów wewnętrznych Stron, których zgoda będzie wymagana w celu dokonania transakcji. List intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji.
Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego wielomiesięczny proces due dilligence został zakończony. Po uprzednim przeprowadzeniu rozmów i analiz w ramach projektu Strony zgodnie uznały kontynuowanie prac nad przedmiotowym Projektem za niecelowe. Ewentualna dalsza współpraca Stron nie będzie uważana za kontynuację Projektu, wymagać będzie osobnych ustaleń i regulacji. Niezależnie od powyższego projektu Emitent kontynuuje działania w celu uruchomienia produkcji magazynów energii.
W 2021 roku nie nastąpiły inne zmiany w strukturze Grupy, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
3. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki APS Energia S.A. za rok 2021.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy oraz na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność produkcyjną i administracyjną podmiotów z Grupy. Na dzień podpisania niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd Jednostki Dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy, nie stwierdza aby sytuacja związana z pandemią koronawirusa COVID-19 zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Więcej informacji na temat ryzyka oraz wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Grupy znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy APS Energia za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Sytuacja związana z wojna w Ukrainie
Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna na Ukrainie może mieć bezpośredni wpływ na szereg obszarów związanych z bieżącą działalnością Grupy do których możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii, sytuacja makroekonomiczna (inflacja, zmiana kursów walut, wzrost stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych).
Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki finansowe są pod bardzo duża presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub dezeskalacji konfliktu. Istotne osłabienie kursu rubla wpływa negatywnie na rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Silna przecena złotego w pierwszych dniach konfliktu wyhamowała i będzie uzależniona w dłuższej perspektywie od czasu trwania wojny i dalszego scenariusza rozwoju sytuacji na wschodzie. Na dzień publikacji raportu analizowany jest wpływ zachodzących dynamicznych zmian geopolitycznych w regionie, które w przyszłości negatywnie mogą wpłynąć na sytuację finansową, jak również wypracowywane wyniki.
4. Zasady rachunkowości
W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2021 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez Grupę:
● zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
● Zmiany do MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - Zmiany wydłużają okres czasowego zwolnienia z zastosowania MSSF 9 Instrumenty Finansowe o dwa lata do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z pierwszym zastosowaniem MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe który zastępuje MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe;
● Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - Celem zmian jest ułatwienie jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych oraz pomoc jednostkom przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych informacji w sytuacji gdy w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana umownych przepływów pieniężnych lub powiązań zabezpieczających. Zmiany przewidują praktyczne rozwiązanie dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów rachunkowości
● Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później),
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania, przyjęte przez RMSR i zatwierdzone przez UE do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:
● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17, które mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Stanowiska Praktycznego 2: „Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie.
Grupa dokonała analizy powyższych standardów i po dokonaniu tej analizy oczekuje się, że zmiany nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy będącego skutkiem zastosowania nowych standardów po raz pierwszy w 2021 roku.
6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i opusty.
Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług
Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują:
zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,
otrzymane odszkodowania,
dotacje,
odpisane zobowiązania,
skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności,
Przychody finansowe są to w szczególności:
dywidendy (udziały w zyskach),
przychody odsetkowe,
przychody ze zbycia inwestycji finansowych,
skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu,
skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe,
nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.
Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.
W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są:
straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,
odszkodowania, kary,
aktualizacja należności.
Koszty finansowe obejmują:
koszty finansowania zewnętrznego,
koszty pozostałych odsetek,
skutki aktualizacji aktywów finansowych,
straty ze zbycia inwestycji finansowych,
nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Dotacje państwowe
W Grupie przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować.
Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne.
Podatki
Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania;
różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie początkowe i wycena
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez Grupę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów jest traktowane jak prawo własności gruntu i klasyfikowane jako rzeczowe aktywa trwałe.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1 stycznia 2011 r., czyli dzień zastosowania po raz pierwszy przez Grupę MSSF UE, są wyceniane w oparciu o koszt założony, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania).
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone.
Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji, gdy wydatki na aktywa trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Grupy innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w okresie.
Amortyzacja
Posiadane przez Grupę grunty i prawo wieczystego użytkowania nie są amortyzowane.
Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany.
Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Budynki - 2,5% - 10%
Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33%
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20%
Środki transportu – 10% - 20%
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę okresowo weryfikowana.
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się za nową umowę przez okres jej obowiązywania.
Wartości niematerialne
Ujęcie początkowe i wycena
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się:
cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Grupa nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty,
nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym Grupa zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Koszty zakończonych prac rozwojowych – 3 – 5 lat,
Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe - 7 – 10 lat,
Oprogramowanie – 2 – 5 lat,
Inne – 5 lat.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:
aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Grupa aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające.
Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub
zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub
zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu
Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza np. udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności handlowe i pozostałe należności.
Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe
Utrata wartości aktywów finansowych
Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej.
Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego.
Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym.
Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym.
Zapasy
Zapasy są to aktywa:
przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej,
będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub
mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.
Ujęcie początkowe
Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia.
Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje).
Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania.
Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło).
Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej.
Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów.
Wycena na dzień sprawozdawczy
Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność.
Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy.
Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej.
Należności handlowe i pozostałe
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej.
Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej.
Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w Skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Grupa w kategoriach pozostałe należności ujmuje:
zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie,
zaliczki na poczet wartości niematerialnych,
zaliczki na dostawy,
inne należności.
Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki.
Rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane po stronie aktywów.
Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in.
krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie,
naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych.
Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej.
Kapitał zakładowy
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału.
Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Grupy lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki.
W różnicach kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych ujmowane są różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych.
Rezerwy
Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ z Grupy środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Grupy, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Grupa przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni.
Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Grupę zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone.
W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”.
Świadczenia pracownicze
Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa wyłącza ze swojego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Okres amortyzacji rzeczowego majątku trwałego
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Ustalenie i wycena rezerw
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Jednostka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym, na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy się rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Jednostka dominująca tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 36.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Składnik aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 18 i 20.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Zmiany szacunków
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
8. Zasady konsolidacji
Spółka dominująca, niezależnie od charakteru zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonał inwestycji), określa swój status jednostki dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonał inwestycji.
Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę jednocześnie:
sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonał inwestycji;
z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonał inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników;
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonał inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Spółka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących. Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką zależną w szczególności, gdy z tytułu swojego zaangażowania w jednostkę zależną posiada prawa do jej wyników finansowych, ma możliwość wywierania wpływu na wysokość wyników finansowych oraz podlega ekspozycji na zmienność tych wyników.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą.
Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi.
Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b):
a) sumy:
przekazanej zapłaty wycenianej generalnie według wartości godziwej na dzień przejęcia,
kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej,
w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, w wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej,
b) kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Niekiedy jednostka dokonuje okazyjnego nabycia, które jest połączeniem jednostek, w ramach którego kwota określona w pkt-cie b) przewyższa sumę kwot określonych w pkt-cie a). Jednostka przejmująca ujmuje powstały zysk w rachunku zysków i strat na dzień przejęcia. Zysk przypisuje się do jednostki przejmującej.
Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 nie występuje wartość firmy ani zysk z okazyjnego nabycia.
Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz część kapitału własnego jednostki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej zostaje wyłączona.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane począwszy od dnia przejęcia kontroli. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządza się stosując jednolite zasady rachunkowości. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zostają zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w swoim skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Jednostka Dominująca przedstawia oddzielnie od kapitału własnego właścicieli jednostki dominującej. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą przez jednostkę dominującą kontroli nad jednostką zależną, stanowią transakcje kapitałowe (tj. transakcje z właścicielami działającymi jako właściciele jednostki)
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
9. Zastosowane kursy walut
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej.
Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik. Sprawozdania jednostkowe spółek zagranicznych przeliczane są z uwzględnieniem czterech miejsc po przecinku. W związku z tym, że sprawozdanie skonsolidowane sporządzamy z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, mogą wystąpić zaokrąglenia i niezgodności w sumach na poziomie miejsc dziesiętnych. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski („NBP”):
|
Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień (1) (2) |
31 grudnia 2021 |
31 grudnia 2020 |
|
AZN |
2,3986 |
2,1737 |
|
KZT |
0,0094 |
0,0088 |
|
UAH |
0,1487 |
0,1326 |
|
CZK |
0,1850 |
0,1753 |
|
RUB |
0,0542 |
0,0501 |
|
TRY |
0,3016 |
0,5029 |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2021 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2020 roku.
|
Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy (1) (2) |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
AZN |
2,2889 |
2,3051 |
|
KZT |
0,0091 |
0,0094 |
|
UAH |
0,1422 |
0,1439 |
|
CZK |
0,1785 |
0,1687 |
|
RUB |
0,0524 |
0,0535 |
|
TRY |
0,4350 |
0,5556 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca
okresu od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca
okresu od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
10. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
W 2021 Grupa nie dokonywała zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, wynikających z obowiązku zastosowania jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF).
Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ang. european single electronic format - ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2021 roku lub później.
Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. W dniu 18 grudnia 2020 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2020/1989 z dnia 6 listopada 2020 r. zmieniające rozporządzenie delegowane (2019/815 w odniesieniu do dokonanej w 2020 r. aktualizacji taksonomii, która ma być stosowana na potrzeby jednolitego elektronicznego formatu raportowania.
INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
|
|
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
72 706 |
50 486 |
|
Przychody ze sprzedaży usług |
22 276 |
14 973 |
|
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
18 275 |
19 945 |
|
SUMA przychodów ze sprzedaży |
113 257 |
85 404 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
7 665 |
5 794 |
|
Przychody finansowe |
130 |
142 |
|
SUMA przychodów ogółem |
121 052 |
91 340 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania,
usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolno-pomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej,
pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów.
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
|
Rodzaj asortymentu |
Działalność kontynuowana |
Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem |
||
|
Systemy zasilania |
Usługi dla energetyki przemysłowej |
Pozostałe segmenty |
||||
|
Przychody z poszczególnych segmentów w tym: |
72 706 |
18 070 |
22 481 |
- |
7 665 |
120 922 |
|
- uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
72 706 |
18 070 |
22 481 |
- |
7 665 |
120 922 |
|
- uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami tej samej jednostki |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
49 041 |
14 927 |
14 334 |
- |
27 563 |
105 865 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
- |
- |
- |
- |
4 084 |
4 084 |
|
Zysk/ (strata) segmentu |
23 665 |
3 143 |
8 147 |
- |
-23 982 |
10 973 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
|
Rodzaj asortymentu |
Działalność kontynuowana |
Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem |
||
|
Systemy zasilania |
Usługi dla energetyki przemysłowej |
Pozostałe segmenty |
||||
|
Przychody z poszczególnych segmentów w tym: |
50 486 |
11 897 |
23 021 |
- |
5 794 |
91 198 |
|
- uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
50 486 |
11 897 |
23 021 |
- |
5 794 |
91 198 |
|
- uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami tej samej jednostki |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
37 534 |
11 548 |
17 785 |
- |
24 328 |
91 195 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
- |
- |
- |
- |
2 608 |
2 608 |
|
Zysk/ (strata) segmentu |
12 952 |
349 |
5 236 |
- |
-21 142 |
-2 605 |
Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
|
|
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Produkty |
|
|
|
- urządzenia systemów zasilających |
72 239 |
50 235 |
|
- dedykowane urządzenia rozdzielcze |
467 |
251 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
72 706 |
50 486 |
|
Usługi |
|
|
|
- budowlano-montażowe dla branży AKPiA (aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki) |
18 071 |
11 856 |
|
- serwisowe |
2 194 |
1 548 |
|
- pozostałe |
2 011 |
1 569 |
|
Przychody ze sprzedaży usług |
22 276 |
14 973 |
|
Towary i materiały |
|
|
|
- towary |
18 222 |
19 857 |
|
- pozostałe |
53 |
88 |
|
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
18 275 |
19 945 |
|
SUMA przychodów ze sprzedaży |
113 257 |
85 404 |
Główni klienci:
W 2021 Klient nr 1 – 9,8% przychodów Grupy Kapitałowej. Przychody osiągnięte zostały w ramach segmentu – „systemy zasilania”.
W 2020 Klient nr 1 – 12,7% przychodów Grupy Kapitałowej. Przychody osiągnięte zostały w ramach segmentu – „systemy zasilania”.
Informacje geograficzne
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
|
Segmenty |
Polska |
Łącznie pozostałe kraje |
Europa UE |
Europa poza UE |
Azja |
Afryka |
Australia |
|
Sprzedaż klientom zewnętrznym |
51 629 |
61 628 |
11 407 |
46 381 |
3 835 |
- |
5 |
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
|
Segmenty |
Polska |
Łącznie pozostałe kraje |
Europa UE |
Europa poza UE |
Azja |
Afryka |
Australia |
|
Sprzedaż klientom zewnętrznym |
38 765 |
46 639 |
8 992 |
33 953 |
3 570 |
- |
124 |
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
|
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Amortyzacja |
3 199 |
3 333 |
|
Zużycie materiałów i energii |
36 176 |
26 972 |
|
Usługi obce |
15 828 |
9 974 |
|
Podatki i opłaty |
763 |
729 |
|
Wynagrodzenia |
28 165 |
27 667 |
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
5 740 |
5 861 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
2 955 |
2 809 |
|
Koszty według rodzajów ogółem, w tym: |
92 826 |
77 345 |
|
Zmiana stanu produktów |
1 842 |
-1 060 |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
-378 |
-481 |
|
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) |
-10 952 |
-9 000 |
|
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
-16 611 |
-15 328 |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
66 727 |
51 476 |
|
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: |
2 643 |
2 657 |
|
Amortyzacja środków trwałych |
1 339 |
1 431 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
662 |
621 |
|
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów |
642 |
605 |
|
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: |
181 |
228 |
|
Amortyzacja środków trwałych |
178 |
225 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
3 |
3 |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: |
1 017 |
1 053 |
|
Amortyzacja środków trwałych |
857 |
892 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
160 |
161 |
|
KOSZTY ZATRUDNIENIA |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Wynagrodzenia |
28 165 |
27 667 |
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
5 740 |
5 861 |
|
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: |
33 905 |
33 528 |
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży |
18 171 |
17 881 |
|
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży |
7 037 |
6 724 |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu |
8 697 |
8 923 |
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
|
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
411 |
- |
|
Rozwiązanie rezerw |
- |
- |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów |
3 291 |
3 482 |
|
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania |
387 |
270 |
|
Dotacje rządowe |
2 486 |
1 167 |
|
Pozostałe |
1 090 |
875 |
|
RAZEM |
7 665 |
5 794 |
|
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
01.01 - 31.12.2021 |
01.01 - 31.12.2020 |
|
Darowizny |
- |
- |
|
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
- |
14 |
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
3 522 |
2 062 |
|
Pozostałe |
562 |
532 |
|
RAZEM |
4 084 |
2 608 |
|
UTWORZENIE/ ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Należności |
231 |
-1 420 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
- |
- |
|
RAZEM |
231 |
-1 420 |
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
|
PRZYCHODY FINANSOWE |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Przychody z tytułu odsetek |
130 |
142 |
|
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
- |
- |
|
Pozostałe |
- |
- |
|
RAZEM |
130 |
142 |
|
KOSZTY FINANSOWE |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Koszty z tytułu odsetek |
1 185 |
1 443 |
|
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
80 |
785 |
|
Pozostałe |
8 |
36 |
|
RAZEM |
1 273 |
2 264 |
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawiają się następująco:
|
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Bieżący podatek dochodowy |
939 |
533 |
|
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego |
939 |
533 |
|
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych |
- |
- |
|
Odroczony podatek dochodowy |
-420 |
117 |
|
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
-420 |
117 |
|
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego |
- |
- |
|
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
519 |
650 |
|
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Zysk przed opodatkowaniem |
9 830 |
-4 727 |
|
Przychody wyłączone z opodatkowania |
4 643 |
3 069 |
|
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania |
1 602 |
2 556 |
|
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów |
8 789 |
3 943 |
|
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania |
3 957 |
5 446 |
|
Dochód do opodatkowania |
16 331 |
-963 |
|
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata |
12 964 |
- |
|
Podstawa opodatkowania |
3 367 |
-963 |
|
Podatek dochodowy przy zastosowaniu bieżących stawek |
939 |
533 |
|
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
10% |
- |
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym dla podmiotów działających na terenie Polski, dla podmiotów zagranicznych, zgodnie z obowiązującymi w danym kraju stawkami.
|
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: |
1 784 |
2 089 |
|
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: |
753 |
357 |
|
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
23 |
24 |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
28 |
25 |
|
Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
30 |
- |
|
Pozostałe rezerwy |
241 |
39 |
|
Pozostałe aktywa |
30 |
14 |
|
Kontrakty długoterminowe |
215 |
95 |
|
Dyskonto należności długoterminowych |
1 |
1 |
|
Ujemne różnice kursowe |
8 |
2 |
|
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
36 |
23 |
|
Odpisy aktualizujące zapasy |
112 |
107 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
29 |
27 |
|
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: |
511 |
659 |
|
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
34 |
24 |
|
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze |
- |
5 |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
13 |
18 |
|
Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
- |
8 |
|
Pozostałe rezerwy |
47 |
84 |
|
Pozostałe aktywa |
47 |
78 |
|
Kontrakty długoterminowe |
120 |
260 |
|
Dyskonto należności długoterminowych |
- |
- |
|
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
13 |
45 |
|
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
23 |
48 |
|
Odpisy aktualizujące zapasy |
38 |
35 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
176 |
54 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
4 |
-3 |
|
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
2 030 |
1 784 |
|
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
01.01 - |
01.01 - |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: |
2 077 |
2 266 |
|
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: |
200 |
366 |
|
Różnica okresu amortyzacji |
5 |
142 |
|
Pozostałe aktywa |
107 |
136 |
|
Dodatnie różnice kursowe |
2 |
7 |
|
Niezafakturowane należności z usług budowlanych |
86 |
81 |
|
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: |
379 |
541 |
|
Różnica okresu amortyzacji |
50 |
27 |
|
Leasing |
45 |
46 |
|
Pozostałe aktywa |
170 |
141 |
|
Dodatnie różnice kursowe |
7 |
1 |
|
Niezafakturowane należności z usług budowlanych |
107 |
326 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
3 |
-14 |
|
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
1 901 |
2 077 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
|
|
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Aktywo z tytułu podatku odroczonego |
2 030 |
1 784 |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
1 901 |
2 077 |
|
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
129 |
-293 |
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana nie występuje.
Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
|
|
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
323 |
-1 990 |
|
Suma dochodów całkowitych |
323 |
-1 990 |
Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
|
|
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
||||
|
Kwota przed opodatkowaniem |
Podatek |
Kwota po opodatkowaniu |
Kwota przed opodatkowaniem |
Podatek |
Kwota po opodatkowaniu |
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
323 |
- |
323 |
-1 990 |
- |
-1 990 |
|
Suma dochodów całkowitych |
323 |
- |
323 |
-1 990 |
- |
-1 990 |
Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
|
|
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Zysk netto z działalności kontynuowanej |
9 311 |
-5 377 |
|
Strata na działalności zaniechanej |
- |
- |
|
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
9 311 |
-5 377 |
|
Efekt rozwodnienia: |
- |
- |
|
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
9 311 |
-5 377 |
Liczba wyemitowanych akcji
|
|
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 |
28 185 494 |
|
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych |
- |
- |
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 |
28 185 494 |
|
Zysk (strata) na jedną akcję |
01.01 -31.12.2021 |
01.01 -31.12.2020 |
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) |
|
|
|
Podstawowy za okres obrotowy |
0,33 |
-0,19 |
|
Rozwodniony za okres obrotowy |
0,33 |
-0,19 |
Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
W 2021 roku Spółka dominująca nie wypłacała dywidendy a organy Spółki nie podejmowały żadnych decyzji dotyczących wypłaty lub rekomendowania wypłaty dywidendy.
Ograniczenia w wypłacie dywidendy
W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 16 czerwca 2020 roku, do dnia 19 czerwca 2022 r. wypłata dywidendy przez APS Energia S.A. w kwocie przekraczającej 30% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym nie może zostać dokonana bez uzyskania uprzedniej pisemnej zgody kredytodawcy.
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
|
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Własne |
11 743 |
12 442 |
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
24 333 |
25 033 |
|
Razem |
36 076 |
37 475 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
W rzeczowych aktywach trwałych Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku, zostały ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania zidentyfikowane na podstawie MSSF 16, o łącznej wartości netto 24 254 tys. zł, na co składają się:
- Budynki 18 622 tys. zł,
- Grunty 3 808 tys. zł,
- Urządzenia techniczne i maszyny 164 tys. zł,
- Środki transportu 1 660 tys. zł.
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2021 r. objęte były hipotekami ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółek Grupy do kwoty 2 225 tys. zł oraz do kwoty 16 120 tys. zł (nota 31).
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie kredytowe z tytułu zawarcia w 2020 roku umowy kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz wyniosło łącznie 2 623 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia umów leasingu nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym wyniosło łącznie 13 592 tys. zł, w tym: leasing gruntu 2 481 tys. zł, leasing budynku 11 111 tys. zł.
Koszty finansowania zewnętrznego
W 2021 i 2020 roku nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
|
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku |
5 966 |
28 492 |
7 556 |
5 142 |
2 288 |
49 444 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
- |
- |
247 |
655 |
78 |
980 |
|
- nabycia środków trwałych |
- |
- |
160 |
558 |
78 |
796 |
|
- wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- zawartych umów leasingu |
- |
- |
|
97 |
- |
97 |
|
- inne |
- |
- |
87 |
- |
- |
87 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
- |
1 285 |
1 327 |
- |
2 612 |
|
- zbycia |
- |
- |
463 |
1 327 |
- |
1 790 |
|
- likwidacji |
- |
- |
477 |
- |
- |
477 |
|
- cesja umowy leasingu |
- |
- |
|
- |
- |
|
|
- inne |
- |
- |
345 |
- |
- |
345 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
319 |
23 |
6 |
30 |
378 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku |
5 966 |
28 811 |
6 541 |
4 476 |
2 396 |
48 190 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku |
- |
2 272 |
4 660 |
3 076 |
1 948 |
11 956 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
- |
717 |
744 |
769 |
148 |
2 378 |
|
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
- |
717 |
744 |
769 |
148 |
2 378 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
- |
1 056 |
1 205 |
- |
2 261 |
|
- likwidacji |
- |
- |
389 |
- |
- |
389 |
|
- sprzedaży |
- |
- |
339 |
1 205 |
- |
1 544 |
|
- cesja umowy leasingu |
- |
- |
|
|
- |
|
|
- inne |
- |
- |
328 |
- |
- |
328 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
9 |
19 |
5 |
13 |
46 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku |
- |
2 998 |
4 367 |
2 645 |
2 109 |
12 119 |
|
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku |
- |
- |
18 |
- |
- |
18 |
|
Zwiększenia, z tytułu: (inne) |
- |
- |
|
- |
- |
|
|
Zmniejszenia, z tytułu: (inne) |
- |
- |
19 |
- |
- |
19 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
|
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku |
5 966 |
25 813 |
2 174 |
1 831 |
287 |
36 071 |
W bieżącym okresie sprawozdawczym jednostki Grupy nie zawarły istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.
|
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku |
5 966 |
24 588 |
7 950 |
5 170 |
2 443 |
46 117 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
- |
3 904 |
191 |
993 |
39 |
5 127 |
|
- nabycia środków trwałych |
- |
3 904 |
146 |
- |
39 |
4 089 |
|
- wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych |
- |
- |
45 |
- |
- |
45 |
|
- zawartych umów leasingu |
- |
- |
- |
993 |
- |
993 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
- |
514 |
1 017 |
109 |
1 640 |
|
- zbycia |
- |
- |
315 |
734 |
64 |
1 113 |
|
- likwidacji |
- |
- |
199 |
97 |
45 |
341 |
|
- cesja umowy leasingu |
- |
- |
- |
186 |
- |
186 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
-72 |
-3 |
-85 |
-160 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku |
5 966 |
28 492 |
7 555 |
5 143 |
2 288 |
49 444 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku |
- |
1 575 |
4 371 |
3 047 |
1 799 |
10 792 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
- |
702 |
774 |
798 |
274 |
2 548 |
|
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
- |
702 |
774 |
798 |
274 |
2 548 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
- |
447 |
768 |
93 |
1 308 |
|
- likwidacji |
- |
- |
209 |
29 |
45 |
283 |
|
- sprzedaży |
- |
- |
238 |
689 |
48 |
975 |
|
- cesja umowy leasingu |
- |
- |
- |
50 |
- |
50 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
-5 |
-39 |
- |
-32 |
-76 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku |
- |
2 272 |
4 659 |
3 077 |
1 948 |
11 956 |
|
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku |
- |
- |
99 |
- |
- |
99 |
|
Zwiększenia, z tytułu: (inne) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia, z tytułu: (inne) |
- |
- |
63 |
- |
- |
63 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
-18 |
- |
- |
-18 |
|
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku |
- |
- |
18 |
- |
- |
18 |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku |
5 966 |
26 220 |
2 878 |
2 066 |
340 |
37 470 |
W dniu 27 lutego 2020 r. została podpisana notarialna umowa kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz. Zgodnie z Umową OOO APS Energia Rus nabył budynek administracyjno - produkcyjny o łącznej powierzchni 2,5 tys. m kw. oraz prawa użytkowania wieczystego do części gruntu, na którym znajduje się ten budynek, za cenę 80 000 tys. RUB netto plus VAT 16 000 tys. RUB (4 800 tys. zł netto plus VAT 960 tys. zł, po przeliczeniu według średniego kursu, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień podpisania Umowy). 1,8 tys. m kw. przedmiotowego budynku stanowi powierzchnia produkcyjno-magazynowa, a 0,7 tys. m kw. powierzchnia administracyjno-biurowa. Do nabytego budynku została przeniesiona działalność produkcyjna kupującego, co zwiększa zdolności produkcyjne OOO APS Energia Rus około 2,5-krotnie. Stosownej zmianie uległ również adres siedziby OOO APS Energia Rus.
Zakup został sfinansowany w 20% z środków własnych spółki OOO APS Energia RUS, a w 80% z kredytu hipotecznego udzielonego przez bank.
Środki trwałe w budowie
|
Stan na 01.01.2021 |
Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Rozliczenie nakładów |
Stan na 31.12.2021 |
|||
|
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia |
Środki |
Inne środki trwałe |
|||
|
5 |
- |
- |
- |
- |
- |
5 |
|
Stan na 01.01.2020 |
Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Rozliczenie nakładów |
Stan na 31.12.2020 |
|||
|
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia |
Środki |
Inne środki trwałe |
|||
|
5 |
- |
- |
- |
- |
- |
5 |
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)
|
Adres nieruchomości |
Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów |
Nr działki |
Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2021 |
Wartość na 31.12.2021 |
Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2020 |
Wartość na 31.12.2020 |
|
Wilczkowice Górne gm. Kozienice |
RA1K/00058220/7 |
328/40, 328/42 |
7 932 |
232 |
7 932 |
232 |
|
OGÓŁEM |
7 932 |
232 |
7 932 |
232 |
||
Leasingowane środki trwałe
|
Środki trwałe |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||||
|
Wartość brutto |
Umorzenie |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Umorzenie |
Wartość netto |
|
|
Nieruchomości |
24 030 |
1 832 |
22 198 |
24 030 |
1 321 |
22 709 |
|
Maszyny i urządzenia |
233 |
69 |
164 |
233 |
57 |
176 |
|
Środki transportu |
2 824 |
1 085 |
1 739 |
3 198 |
1 291 |
1 907 |
|
Pozostałe środki trwałe |
70 |
70 |
- |
70 |
61 |
9 |
|
Razem |
27 157 |
3 056 |
24 101 |
27 531 |
2 730 |
24 801 |
Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W roku 2021 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
|
|
Koszty prac rozwojowych 1 |
Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia 1 |
Znaki towarowe 2 |
Patenty i licencje 2 |
Oprogramowanie komputerowe 2 |
Inne 2 |
Ogółem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku |
8 137 |
789 |
40 |
- |
2 141 |
239 |
11 346 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
- |
324 |
- |
- |
591 |
- |
915 |
|
- prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia |
- |
324 |
- |
- |
591 |
- |
915 |
|
- przeniesienie z prac rozwojowych w toku |
- |
|
- |
- |
|
- |
|
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
|
- |
- |
|
- |
|
|
- przeniesienie z prac rozwojowych w toku |
- |
|
- |
- |
|
- |
|
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
- |
- |
23 |
- |
23 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku |
8 137 |
1 113 |
40 |
- |
2 755 |
239 |
12 284 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku |
5 637 |
- |
40 |
- |
1 080 |
178 |
6 935 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
687 |
- |
- |
- |
129 |
9 |
825 |
|
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
687 |
- |
- |
- |
129 |
9 |
825 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
|
- |
- |
- |
|
|
|
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
- |
- |
13 |
- |
13 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku |
6 324 |
- |
40 |
- |
1 222 |
187 |
7 773 |
|
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku |
|
|
|
|
|
- |
|
|
Zwiększenia, z tytułu: |
|
|
|
|
|
- |
|
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
|
|
|
|
|
- |
|
|
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku |
|
|
|
|
|
- |
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku |
1 813 |
1 113 |
- |
- |
1 533 |
52 |
4 511 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.
|
|
Koszty prac rozwojowych 1 |
Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia 1 |
Znaki towarowe 2 |
Patenty i licencje 2 |
Oprogramowanie komputerowe 2 |
Inne 2 |
Ogółem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku |
5 693 |
2 919 |
40 |
- |
1 717 |
239 |
10 608 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
2 444 |
314 |
- |
- |
461 |
- |
3 219 |
|
- prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia |
- |
314 |
- |
- |
461 |
- |
775 |
|
- przeniesienie z prac rozwojowych w toku |
2 444 |
- |
- |
- |
- |
- |
2 444 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
2 444 |
- |
- |
- |
- |
2 444 |
|
- przeniesienie z prac rozwojowych w toku |
- |
2 444 |
- |
- |
- |
- |
2 444 |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
- |
- |
-36 |
- |
-36 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku |
8 137 |
789 |
40 |
- |
2 142 |
239 |
11 347 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku |
5 008 |
- |
40 |
- |
948 |
169 |
6 165 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
630 |
- |
- |
- |
146 |
9 |
785 |
|
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
630 |
- |
- |
- |
146 |
9 |
785 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
różnice kursowe z przeliczenia |
- |
- |
- |
- |
-14 |
- |
-14 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku |
5 638 |
- |
40 |
- |
1 080 |
178 |
6 936 |
|
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku |
2 499 |
789 |
- |
- |
1 062 |
61 |
4 411 |
1 Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2020-2021 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych.
Struktura własności
|
Wyszczególnienie |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Własne |
4 511 |
4 411 |
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
|
- |
|
Razem |
4 511 |
4 411 |
Nota 13. WARTOŚĆ FIRMY
Nie występuje.
Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nie występuje.
Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Nie występuje.
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nie występuje.
Nota 17. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Materiały na potrzeby produkcji |
12 016
|
8 096 |
|
Półprodukty i produkty w toku |
3 681 |
5 383 |
|
Produkty gotowe |
4 542 |
1 613 |
|
Towary |
1 726 |
977 |
|
Zapasy ogółem, w tym: |
21 965 |
16 069 |
|
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
8 000 |
8 000 |
Zapasy w okresie 01.01.-31.12.2021 r.
|
Wyszczególnienie |
materiały |
półprodukty i produkcja w toku |
produkty gotowe |
towary |
Razem |
|
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
3 895 |
3 668 |
29 437 |
4 383 |
41 383 |
|
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie |
578 |
45 |
- |
19 |
642 |
|
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie |
178 |
55 |
12 |
19 |
264 |
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. - 31.12.2021 r.
|
Wyszczególnienie |
Okres zalegania w dniach |
Razem
|
|||
|
do 1 roku
|
powyżej 1 roku do 2 lat |
powyżej 2 lat do 3 lat |
powyżej 3 lat |
||
|
Materiały (brutto) |
8 125 |
4 086 |
928 |
1 565 |
14 704 |
|
Materiały (odpisy) |
- |
428 |
760 |
1 500 |
2 688 |
|
Materiały netto |
8 125 |
3 658 |
168 |
65 |
12 016 |
|
Półprodukty i produkty w toku (brutto) |
3 611 |
105 |
117 |
103 |
3 936 |
|
Półprodukty i produkty w toku (odpisy) |
- |
52 |
100 |
103 |
255 |
|
Półprodukty i produkty w toku (netto) |
3 611 |
53 |
17 |
- |
3 681 |
|
Produkty gotowe (brutto) |
4 230 |
153 |
116 |
321 |
4 820 |
|
Produkty gotowe (odpisy) |
- |
- |
58 |
220 |
278 |
|
Produkty gotowe (netto) |
4 230 |
153 |
58 |
101 |
4 542 |
|
Towary (brutto) |
1 717 |
- |
- |
28 |
1 745 |
|
Towary (odpisy) |
- |
- |
- |
19 |
19 |
|
Towary (netto) |
1 717 |
- |
- |
9 |
1 726 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
|
Wyszczególnienie |
Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|
Stan na dzień 01.01.2021 roku |
2 288 |
265 |
290 |
19 |
2 862 |
|
Zwiększenia, w tym: |
578 |
45 |
- |
19 |
642 |
|
- utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
578 |
45 |
- |
19 |
642 |
|
Zmniejszenia, w tym: |
178 |
55 |
12 |
19 |
264 |
|
- odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
178 |
55 |
12 |
19 |
264 |
|
- wykorzystanie odpisów |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Stan na dzień 31.12.2021 roku |
2 688 |
255 |
278 |
19 |
3 240 |
|
Stan na dzień 01.01.2020 roku |
1 949 |
211 |
305 |
18 |
2 483 |
|
Zwiększenia, w tym: |
494 |
63 |
29 |
19 |
605 |
|
- utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
494 |
63 |
29 |
19 |
605 |
|
Zmniejszenia, w tym: |
155 |
10 |
43 |
19 |
227 |
|
- odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
149 |
10 |
43 |
19 |
221 |
|
- wykorzystanie odpisów |
6 |
- |
- |
- |
6 |
|
Stan na dzień 31.12.2020 roku |
2 288 |
264 |
291 |
18 |
2 861 |
Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte jako zmniejszenie kosztów danego okresu.
Nota 18. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
|
Wyszczególnienie |
01.01 - |
01.01 - |
|
Przychody ze sprzedaży robót budowlanych (kontraktów długoterminowych) |
6 520 |
3 868 |
|
Koszt wytworzenia robót budowlanych |
4 946 |
3 587 |
|
Wynik |
1 574 |
281 |
|
Wyszczególnienie |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Aktywa |
|
|
|
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę |
4 421 |
1 279 |
|
- w tym kaucje zatrzymane |
140 |
73 |
|
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) |
1 401 |
616 |
|
Pasywa |
|
|
|
Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę |
2 070 |
903 |
|
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) |
946 |
54 |
Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
|
Wyszczególnienie |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności handlowe |
40 939 |
26 507 |
|
- od jednostek powiązanych |
- |
- |
|
- od pozostałych jednostek |
40 939 |
26 507 |
|
Odpisy aktualizujące |
993 |
1 525 |
|
Należności handlowe brutto |
41 932 |
28 032 |
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 993 tysięcy PLN (na 31.12.2020: 1 525 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
|
|
01.01 - |
01.01 - |
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
1 525 |
3 367 |
|
Zwiększenia, w tym: |
3 522 |
2 062 |
|
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
3 522 |
2 062 |
|
Zmniejszenia w tym: |
4 064 |
3 852 |
|
- wykorzystanie odpisów aktualizujących |
773 |
370 |
|
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
3 291 |
3 482 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
10 |
-52 |
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
993 |
1 525 |
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
0-90 |
29 981 |
16 576 |
|
90-180 |
1 075 |
1 594 |
|
180-360 |
2 830 |
25 |
|
powyżej 360 |
588 |
2 786 |
|
Przeterminowane |
7 458 |
7 051 |
|
Należności handlowe brutto |
41 932 |
28 032 |
|
odpis aktualizujący wartość należności |
993 |
1 525 |
|
Należności handlowe netto |
40 939 |
26 507 |
Przeterminowane należności handlowe
|
Wyszczególnienie |
Razem |
Nie przeterminowane |
Przeterminowanie w dniach |
||||
|
< 60 dni |
60 – 90 dni |
90 –180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
|||
|
31.12.2021 |
|
|
|
||||
|
należności brutto |
41 932 |
34 474 |
4 469 |
1 078 |
22 |
184 |
1 705 |
|
odpisy aktualizujące |
993 |
173 |
- |
- |
- |
135 |
685 |
|
należności netto |
40 939 |
34 301 |
4 469 |
1 078 |
22 |
49 |
1 020 |
|
31.12.2020 |
|
|
|
||||
|
należności brutto |
28 032 |
20 981 |
3 812 |
21 |
106 |
612 |
2 500 |
|
odpisy aktualizujące |
1 525 |
330 |
- |
- |
48 |
- |
1 147 |
|
należności netto |
26 507 |
20 651 |
3 812 |
21 |
58 |
612 |
1 353 |
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
|
Wyszczególnienie |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego |
1 038 |
1 174 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych |
427 |
562 |
|
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej |
611 |
612 |
Nota 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
|
Wyszczególnienie |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Pozostałe należności, w tym: |
681 |
467 |
|
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
296 |
314 |
|
- z tytułu ceł |
- |
- |
|
- inne |
385 |
153 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych |
- |
- |
|
Pozostałe należności brutto |
681 |
467 |
Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych
|
waluta |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
w walucie |
po przeliczeniu na PLN |
w walucie |
po przeliczeniu na PLN |
|
|
PLN |
19 763 |
19 763 |
16 244 |
16 244 |
|
EUR |
977 |
4 494 |
382 |
1 763 |
|
USD |
4 |
15 |
12 |
44 |
|
AZN |
15 |
35 |
15 |
32 |
|
KZT |
29 714 |
279 |
50 116 |
441 |
|
UAH |
117 |
17 |
37 |
5 |
|
CZK |
6 842 |
1 266 |
8 065 |
1 414 |
|
RUB |
308 779 |
16 737 |
170 445 |
8 544 |
|
TRY |
27 |
7 |
24 |
12 |
|
Razem należności handlowe i pozostałe brutto |
X |
42 613 |
X |
28 499 |
Nota 21. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
Aktywa |
Zobowiązania |
Aktywa |
Zobowiązania |
|
|
Pożyczki udzielone |
- |
|
- |
- |
|
Gwarancje bankowe/depozyty bankowe |
1 577 |
- |
1 033 |
- |
|
Razem aktywa i zobowiązania finansowe |
1 577 |
|
1 033 |
- |
|
- długoterminowe |
1 048 |
- |
513 |
- |
|
- krótkoterminowe |
529 |
- |
520 |
- |
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. nie wystąpiły pożyczki udzielone.
Nota 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
- ubezpieczenia majątkowe |
51 |
141 |
||
|
- koszty przyszłych okresów |
123 |
70 |
||
|
- aktywa z tyt. niezakończonych umów długoterminowych |
1 401 |
616 |
||
|
- prowizja od gwarancji |
- |
221 |
||
|
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe |
294 |
67 |
||
|
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
1 869 |
1 115 |
||
|
- długoterminowe |
209 |
240 |
||
|
- krótkoterminowe |
1660 |
875 |
||
Nota 24. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: |
4 463 |
1 562 |
|
kasa |
11 |
56 |
|
bank |
4 452 |
1 506 |
|
Inne środki pieniężne: |
- |
1 130 |
|
Środki pieniężne w drodze |
- |
- |
|
Lokaty overnight |
- |
1 130 |
|
Razem |
4 463 |
2 692 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 4 463 tysięcy PLN (na 31 grudnia 2020 roku: 2 692 tysięcy PLN).
|
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Gwarancje bankowe |
3 658 |
832 |
|
Poręczenie |
20 514 |
- |
|
Kaucje |
422 |
201 |
|
Środki na rachunku VAT |
729 |
214 |
|
Razem |
25 323 |
1 247 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 10 476 tysięcy PLN (31 grudnia 2020 roku: 13 211 tysięcy PLN).
|
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Środki pieniężne ZFŚS |
94 |
49 |
|
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu w rachunku bieżącym |
10 476 |
13 211 |
|
Razem |
10 570 |
13 260 |
Nota 25. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
|
Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj |
Rodzaj |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkowa w zł. |
Wartość |
Sposób |
Data |
|
A / Akcje na okaziciela |
zwykłe |
- |
19 608 000 |
0,20 |
3 921 600 |
gotówka i aport |
18.01.2010 |
|
B / Akcje na okaziciela |
zwykłe |
- |
4 902 000 |
0,20 |
980 400 |
gotówka |
18.01.2010 |
|
D / Akcje na okaziciela |
zwykłe |
- |
1 400 000 |
0,20 |
280 000 |
gotówka |
25.05.2013 |
|
C1/ Akcje na okaziciela |
zwykłe |
- |
207 280 |
0,20 |
41 456 |
gotówka |
27.02.2014 |
|
E / Akcje na okaziciela |
zwykłe |
- |
1 730 000 |
0,20 |
346 000 |
gotówka |
24.09.2015 |
|
C2/ Akcje na okaziciela |
zwykłe |
- |
156 107 |
0,20 |
31 221,4 |
gotówka |
04.02.2016 |
|
C3/ Akcje na okaziciela |
zwykłe |
- |
182 107 |
0,20 |
36 421,4 |
gotówka |
04.02.2016 |
|
Razem |
|
|
28 185 494 |
|
5 637 098,8 |
|
|
Kapitał zakładowy – struktura cd.
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|
Antoni Dmowski |
7 889 772 |
28% |
7 889 772 |
28% |
|
Piotr Szewczyk |
7 890 114 |
28% |
7 890 114 |
28% |
|
Paweł Szumowski |
7 890 114 |
28% |
7 890 114 |
28% |
|
Investors TFI S.A. |
1 658 048 |
6% |
1 658 048 |
6% |
|
Pozostali |
2 857 446 |
10% |
2 857 446 |
10% |
|
Razem |
28 185 494 |
100% |
28 185 494 |
100% |
|
Zmiana stanu kapitału zakładowego |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kapitał zakładowy na początek okresu |
5 637 |
5 637 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
- |
- |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
- |
- |
|
Kapitał zakładowy na koniec okresu |
5 637 |
5 637 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 26. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji, ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł.
W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł.
Nota 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Pozostałe kapitały
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Pozostały kapitał rezerwowy |
6 398 |
6 398 |
|
RAZEM |
6 398 |
6 398 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2020 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia.
Nota 28. ZYSKI ZATRZYMANE
Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone.
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane: |
|
|
|
niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych w bilansie 2010 |
-5 573 |
-5 573 |
|
podział zysku za rok 2010 |
2 087 |
2 088 |
|
podział zysku za rok 2011 |
6 299 |
6 298 |
|
podział zysku za rok 2012 |
485 |
485 |
|
podział zysku za rok 2013 |
1 684 |
1 684 |
|
podział zysku za rok 2014 |
499 |
499 |
|
podział zysku za rok 2015 |
-151 |
-151 |
|
podział zysku za rok 2016 |
1 542 |
1 542 |
|
podział zysku za rok 2017 |
-1 116 |
-1 116 |
|
podział zysku za rok 2018
|
-69 |
-69 |
|
podział zysku za rok 2019 |
7 600 |
7 600 |
|
podział zysku za rok 2020 |
-5 377 |
- |
|
zyski lat poprzednich przeniesione na kapitał zapasowy |
20 025 |
20 025 |
|
zysk (strata) netto za rok bieżący |
9 311 |
-5 377 |
|
RAZEM |
37 246 |
27 935 |
Nota 29. KAPITAŁ AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH
Nie występuje.
Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kredyty w rachunku bieżącym |
1 725 |
92 |
|
Kredyty bankowe |
4 243 |
4 194 |
|
Subwencje z PFR |
773 |
3 500 |
|
Suma kredytów i pożyczek, w tym: |
6 741 |
7 786 |
|
- długoterminowe |
2 153 |
5 286 |
|
- krótkoterminowe |
4 588 |
2 500 |
W dniu 30 kwietnia 2020 roku Grupa Kapitałowa APS Energia otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w wysokości 3 500 tys. zł oraz ENAP S.A. - w wysokości 1 364 tys. zł. Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej.
Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta oraz ENAP S.A. za miesiąc marzec 2020 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2020 roku na poziomie ok. 38% w przypadku Emitenta i ok. 50% w przypadku ENAP S.A., co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2020.
W dniu 16 czerwca 2020 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2021) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2020 roku dokonano zwrotu środków w wysokości 1,36 mln zł.
W dniu 8 czerwca 2021 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 8/2021) o powzięciu w dniu 7 czerwca 2021 r. informacji o decyzjach Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o wysokości zwolnienia z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowych. Wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu części Subwencji Finansowej wyniosła łącznie 2,47 mln zł, w tym dla APS Energia 1,80 mln zł, a dla ENAP S.A. 0,67 mln zł. Wartość Subwencji Finansowej pozostająca do spłaty na dzień 31.12.2021 r. wynosi łącznie 773 tys. zł.
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
4 588 |
2 500 |
|
Kredyty i pożyczki długoterminowe |
2 153 |
5 286 |
|
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat |
2 153 |
2 861 |
|
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat |
- |
2 425 |
|
- płatne powyżej 5 lat |
- |
- |
|
Kredyty i pożyczki razem |
6 741 |
7 786 |
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021
|
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|
mBank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym |
800 |
- |
WIBOR ON + 2,2% |
30.08.2023 |
Gwarancja PLG-FGP udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3.200.000,- Kwotę gwarancji stanowiącą 80% kwoty Linii, na okres do dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 30.11.2023r; Weksel in blanco |
|
Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym |
5 000 |
665 |
2,27% |
22.06.2022 |
Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 8 000 000 pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych |
|
Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny |
1 570 |
383 |
5,12% |
30.08.2023 |
Hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego |
|
Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny |
858 |
41 |
5,17% |
22.08.2022 |
Pełnomocnictwo o rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu w ramach działania 2.1, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji |
|
Subwencja z PFR |
3 500 |
540 |
0,00% |
26.06.2023 |
- |
|
Kredyt inwestycyjny |
4 600 |
- |
7,71% |
29.10.2021 |
Hipoteka do wysokości 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego, Pełnomocnictwo dla banku do rachunku, hipoteka na prawie użytkowania wieczystego, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, potwierdzony przelew wierzytelności z umowy o udzielenie dotacji, poręczenie APS ENERGIA |
|
Kredyt w rachunku bieżącym |
5 500 |
1 061 |
4,72% |
01.08.2022 |
Hipoteka do wysokości 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego, Pełnomocnictwo dla banku do rachunku, hipoteka na prawie użytkowania wieczystego, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis, poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez APS ENERGIA S.A., weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową poręczony przez AP ENERGIA S.A., oświadczenie Kredytobiorcy oraz APS ENERGIA S.A. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji |
|
Subwencja PFR |
1 364 |
233 |
0,00% |
26.06.2023 |
- |
|
GPB |
2 848 |
2 623 |
7,26% |
19.11.2024 |
hipoteka |
|
RAIFFEISEN |
1 355 |
1 192 |
7,17% |
31.03.2022 |
gwarancja |
|
Banks CSOB Faktoring |
186 |
0 |
4,57% |
nieokreślony |
Poręczenie APS Energia S.A. do 907,8 tys. zł |
|
Kredyt w rachunku bieżącym |
370 |
0 |
4%+7day PRIBOR |
nieokreślony |
|
|
Credit card |
12 |
3 |
4%+7day PRIBOR |
nieokreślony |
|
|
e-Revolving |
370 |
0 |
3,83% |
nieokreślony |
|
|
RAZEM |
28 333 |
6 741 |
|
|
|
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020
|
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|
Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. |
1 570 |
612 |
2,74% |
2023-08-30 |
hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. zł, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego |
|
Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. |
858 |
102 |
4,76% |
2022-08-22 |
pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji |
|
Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym |
5 000 |
- |
2,29% |
2022-06-19 |
pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych |
|
mBank S.A./Kredyt w rachunku bieżącym |
1 200 |
- |
2,33% |
2021-06-30 |
weksel in blanco |
|
Subwencja z PFR |
3 500 |
2 519 |
- |
2023-05-30 |
- |
|
Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. |
4 600 |
222 |
3,34% |
2022-01-31 |
Hipoteka do wysokości 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego, pełnomocnictwo dla banku do rachunku, potwierdzony przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej ww. nieruchomości od ognia i innych zdarzeń losowych na sumę ubezpieczeniową nie niższą niż 3 000 tys. zł, potwierdzony przelew wierzytelności z umowy o udzielenie dotacji, poręczenie APS Energia. |
|
Kredyt w r-ku bieżącym Alior Bank S.A. |
5 500 |
- |
2,74% |
2022-08-01 |
Hipoteka do kwoty 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego. Potwierdzony przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej na sumę ubezpieczenia nie niższą niż 3 000 tys. zł. Poręczenie wg prawa cywilnego APS ENERGIA S.A. Gwarancja de minimis. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego kredytobiorcy.
|
|
Subwencja z PFR |
1 364 |
981 |
- |
2023-05-30 |
- |
|
Kredyt inwestycyjny/ RAIFFEISEN |
3 256 |
3 256 |
7,26% |
2024-11-19 |
Poręczenie APS Energia S.A. |
|
Limit w rachunku/ RAIFFEISEN |
1 253 |
- |
7,17% |
2024-11-01 |
Poręczenie APS Energia S.A. |
|
Kredyt w r-ku bieżącym |
351 |
92 |
4,00% |
nieokreślony |
- |
|
Pozostałe (karta kredytowa) |
12 |
2 |
18% |
nieokreślony |
- |
|
RAZEM |
28 463 |
7 786 |
|
|
|
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
|
Wyszczególnienie |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
|
|
PLN |
1 785 |
1 785 |
4 436 |
4 436 |
|
UAH |
3 159 |
470 |
|
|
|
CZK |
17 |
3 |
538 |
94 |
|
RUB |
82 731 |
4 483 |
64 986 |
3 256 |
|
Kredyty i pożyczki razem |
x |
6 741 |
X |
7 786 |
Zarząd APS Energia S.A. w dniu 10 stycznia 2022 r. otrzymał pismo z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący) o akceptacji przez Finansującego braku spełnienia przez Spółkę wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. (Umowa Leasingu). Warunkami akceptacji są w szczególności terminowe regulowanie przez Spółkę wszystkich zobowiązań finansowych wobec Finansującego wynikających z Umowy Leasingu, brak naruszenia innych, określonych w Umowie Leasingu, zobowiązań Spółki wobec Finansującego oraz ustanowienie przez Spółkę kaucji zabezpieczającej w wysokości 200 tys. zł na rachunku bankowym Finansującego, w terminie do dnia 31 marca 2022 r.
W piśmie wskazano, iż akceptacja dotyczy okresu do dnia 31 marca 2022 r., a w przypadku spełnienia ww. warunków, Finansujący przedłuży zgodę na stan braku utrzymania wskaźników do dnia 30 czerwca 2022 r.
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
Zobowiązania handlowe
|
Wyszczególnienie |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zobowiązania handlowe |
|
|
|
Wobec jednostek powiązanych |
- |
- |
|
Wobec jednostek pozostałych |
21 630 |
10 175 |
|
Razem |
21 630 |
10 175 |
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
|
Wyszczególnienie |
Razem |
Nie przeterminowane |
Przeterminowane, lecz ściągalne |
||||
|
< 60 dni |
60 – 90 dni |
90 – 180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
|||
|
31.12.2021 |
21 630 |
15 647 |
4 782 |
490 |
261 |
178 |
272 |
|
31.12.2020 |
10 175 |
8 349 |
1 148 |
13 |
297 |
4 |
364 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
4 672 |
2 744 |
|
Podatek VAT |
2 863 |
1 177 |
|
Podatek dochodowy od osób fizycznych |
326 |
318 |
|
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) |
1 381 |
1 164 |
|
Pozostałe |
102 |
85 |
|
Pozostałe zobowiązania |
1 376 |
1 288 |
|
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń |
1 185 |
1 116 |
|
Inne zobowiązania |
191 |
172 |
|
Bierne rozliczenia międzyokresowe |
66 |
- |
|
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA |
6 114 |
4 032 |
Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania
|
Wyszczególnienie |
Razem |
Nieprzeterminowane |
Przeterminowane, lecz ściągalne |
||||
|
< 60 dni |
60 – 90 dni |
90 – 180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
|||
|
31.12.2021 |
6 114 |
5 666 |
- |
- |
- |
367 |
81 |
|
31.12.2020 |
4 032 |
3 958 |
- |
- |
- |
- |
74 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa
|
waluta |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
w walucie |
po przeliczeniu na PLN |
w walucie |
po przeliczeniu na PLN |
|
|
PLN |
13 043 |
13 043 |
9 521 |
9 521 |
|
EUR |
856 |
3 936 |
16 |
75 |
|
USD |
300 |
1 217 |
146 |
550 |
|
GBP |
- |
- |
2 |
12 |
|
AZN |
34 |
81 |
34 |
74 |
|
KZT |
67 338 |
633 |
9 120 |
81 |
|
UAH |
91 |
14 |
- |
- |
|
CZK |
11 698 |
2 164 |
9 519 |
1 669 |
|
RUB |
122 706 |
6 651 |
44 217 |
2 217 |
|
TRY |
17 |
5 |
17 |
8 |
|
Razem |
x |
27 744 |
X |
14 207 |
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Środki pieniężne |
103 |
85 |
|
Zobowiązania z tytułu Funduszu |
60 |
70 |
|
Saldo po skompensowaniu |
43 |
15 |
|
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym |
165 |
243 |
Zobowiązania warunkowe
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
5932 |
4 688 |
|
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi |
161 |
151 |
|
Razem zobowiązania warunkowe |
6 093 |
4 839 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (128 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (33 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
|
Wyszczególnienie |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
|
|
W okresie 1 roku |
1 460 |
1 194 |
1 634 |
1 299 |
|
W okresie od 1 do 3 lat |
2 328 |
1 898 |
|
|
|
W okresie od 3 do 5 lat |
1 892 |
1 525 |
4 335 |
3 444 |
|
Powyżej 5 lat |
12 919 |
10 418 |
14 112 |
11 113 |
|
Minimalne opłaty leasingowe ogółem |
18 599 |
15 035 |
20 081 |
15 856 |
|
Przyszły koszt odsetkowy |
3 564 |
x |
4 224 |
x |
|
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: |
15 035 |
15 035 |
15 857 |
15 856 |
|
- krótkoterminowe |
|
1 194 |
|
1 299 |
|
- długoterminowe |
|
13 841 |
|
14 557 |
Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r.
Na dzień 31.12.2021 r. zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 15 035 tys. zł obejmuje 35 umów, w tym 34 w PLN i jedna w RUB. Wszystkie umowy zawierają możliwość wykupu. Nie występują ograniczenia wynikające z umowy.
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r.
|
|
W odniesieniu do grup aktywów |
|
|||
|
Wyszczególnienie |
Grunty, budynki |
Maszyny |
Środki |
Pozostałe środki |
Razem |
|
Budynek |
18 622 |
|
|
|
18 622 |
|
Grunt |
3 576 |
|
|
|
3 576 |
|
Agregat prądotwórczy |
|
164 |
|
|
164 |
|
Meble i wyposażenie produkcji |
|
|
|
|
- |
|
Samochody osobowe |
|
|
1 739 |
|
1 739 |
|
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu |
22 197 |
164 |
1 739 |
|
24 101 |
Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Dotacje |
2 013 |
2 779 |
|
Dotacja POIG 1441 (dla APS Energia S.A.) |
|
1 |
|
POIR.02.01_Laboratorium |
772 |
1 149 |
|
Dotacja z UP |
|
372 |
|
Dotacja 01.01 |
173 |
|
|
Dotacja Mazowsze 1514 (dla ENAP S.A.) |
1 068 |
1 257 |
|
Przychody przyszłych okresów |
1 034 |
237 |
|
Pozostałe |
947 |
55 |
|
Odsetki |
87 |
182 |
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: |
3 047 |
3 016 |
|
- długoterminowe |
1 726 |
2 163 |
|
- krótkoterminowe |
1 321 |
853 |
|
Wyszczególnienie |
Data otrzymania dofinansowania |
Wartość dofinansowania |
Kwota pozostała do rozliczenia |
Data zakończenia rozliczania dofinansowania |
|
Dotacja POIG 1441 |
23.09.2010 |
1 073 |
- |
2021 r. |
|
Dotacja POIR 0201 |
29.03.2017 |
716 |
532 |
2056 r. |
|
Dotacja POIR 0201 |
19.12.2017 |
162 |
77 |
2026 r. |
|
Dotacja POIR 0201 |
19.12.2017 |
536 |
118 |
2023 r. |
|
Dotacja POIR 0201 |
19.05.2020 |
40 |
22 |
2036 r. |
|
Dotacja POIR 0201 |
26.05.2020 |
52 |
23 |
2027 r. |
|
Dotacja z UP |
31.12.2020 |
1 120 |
- |
2021 r. |
|
Dotacja POIR 0202 |
18.05.2020 |
254 |
173 |
2025 r. |
|
Dotacja Mazowsze 1514 (dla Enap SA) |
22.06.2011 |
2 401 |
1 068 |
2052 r. |
|
Dotacje |
|
6 354 |
2 013 |
|
Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
404 |
466 |
|
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
1 014 |
810 |
|
Rezerwy na pozostałe świadczenia |
788 |
223 |
|
Razem, w tym: |
2 206 |
1 499 |
|
- długoterminowe |
360 |
428 |
|
- krótkoterminowe |
1 846 |
1 071 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
|
|
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
Stan na dzień 01.01.2021 |
466 |
- |
811 |
223 |
|
Utworzenie rezerwy |
120 |
- |
683 |
788 |
|
Koszty wypłaconych świadczeń |
7 |
- |
502 |
- |
|
Rozwiązanie rezerwy |
175 |
- |
- |
- |
|
Różnice kursowe |
- |
- |
22 |
-223 |
|
Stan na dzień 31.12.2021, w tym: |
404 |
- |
1 014 |
788 |
|
- długoterminowe |
360 |
- |
- |
- |
|
- krótkoterminowe |
44 |
- |
1 013 |
788 |
|
Stan na dzień 01.01.2020 |
496 |
- |
764 |
1 541 |
|
Utworzenie rezerwy |
126 |
- |
650 |
223 |
|
Koszty wypłaconych świadczeń |
35 |
- |
555 |
1 263 |
|
Rozwiązanie rezerwy |
121 |
- |
- |
- |
|
Różnice kursowe |
- |
- |
-49 |
-278 |
|
Stan na dzień 31.12.2020, w tym: |
466 |
- |
810 |
223 |
|
- długoterminowe |
428 |
- |
- |
- |
|
- krótkoterminowe |
38 |
- |
810 |
223 |
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stopa dyskontowa (%) |
3,60 |
1,25 |
|
Przewidywany wskaźnik inflacji (%) |
2,50 |
2,50 |
|
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) |
5,00 |
5,00 |
Analiza wrażliwości
Poniższa analiza została przygotowała przez Aktuariusza i zaprezentowana w raporcie z kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze w jednostce dominującej. W przypadku spółek zależnych Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o nieujawnianiu pozostałych informacji wynikających z MSR 19, które wymagałyby ponownego przeliczenia rezerw na świadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewspółmierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotność tych zobowiązań.
Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego
|
|
|
Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy) |
||
|
|
|
Odprawy emerytalne i rentowe |
||
|
Stopa wzrostu wynagrodzeń |
Stopa dyskonta finansowego |
Ogółem |
W tym długoterminowe |
W tym krótkoterminowe |
|
bazowa |
bazowa |
285 |
273 |
12 |
|
Bazowa + 0,25% |
bazowa |
276 |
264 |
12 |
|
Bazowa – 0,25% |
bazowa |
294 |
282 |
12 |
|
bazowa |
Bazowa + 0,25% |
293 |
281 |
12 |
|
bazowa |
Bazowa – 0,25% |
277 |
265 |
12 |
|
|
|
Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty odsetek w okresie |
||
|
Stopa wzrostu wynagrodzeń |
Stopa dyskonta finansowego |
Ogółem |
Koszty bieżącego zatrudnienia |
Koszty odsetek |
|
bazowa |
bazowa |
48 |
39 |
9 |
|
Bazowa + 0,25% |
bazowa |
48 |
38 |
10 |
|
Bazowa – 0,25% |
bazowa |
49 |
40 |
9 |
|
bazowa |
Bazowa + 0,25% |
50 |
40 |
10 |
|
bazowa |
Bazowa – 0,25% |
47 |
38 |
9 |
Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
|
Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych |
Odprawy emerytalno - rentowe |
|
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego |
340 |
|
Koszty bieżącego zatrudnienia |
42 |
|
Koszty odsetek |
4 |
|
Wypłacone świadczenia |
-26 |
|
(Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post) |
28 |
|
(Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych) |
2 |
|
(Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych) |
-105 |
|
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego |
285 |
Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
|
Wyszczególnienie |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy |
Ogółem |
|
Stan na dzień 01.01.2021 |
612 |
15 |
4 |
631 |
|
Utworzone w ciągu roku obrotowego |
780 |
114 |
376 |
1 270 |
|
Wykorzystane |
350 |
15 |
- |
365 |
|
Rozwiązane |
273 |
- |
- |
273 |
|
Stan na dzień 31.12.2021, w tym: |
769 |
114 |
380 |
1 263 |
|
- długoterminowe |
111 |
- |
- |
111 |
|
- krótkoterminowe |
658 |
114 |
380 |
1 152 |
|
Stan na dzień 01.01.2020 |
653 |
53 |
4 |
710 |
|
Utworzone w ciągu roku obrotowego |
536 |
38 |
- |
574 |
|
Wykorzystane |
361 |
76 |
- |
437 |
|
Rozwiązane |
216 |
- |
- |
216 |
|
Stan na dzień 31.12.2020, w tym: |
612 |
15 |
4 |
631 |
|
- długoterminowe |
69 |
- |
- |
69 |
|
- krótkoterminowe |
543 |
15 |
4 |
562 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółki należące do Grupy Kapitałowej APS Energia z tytułu prowadzonej działalności narażone są na następujące typy ryzyka finansowego:
ryzyko płynności,
ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe;
ryzyko kredytowe.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa dopuszcza zawieranie również transakcji z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. Grupa nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Grupy.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy.
|
Klasy instrumentów finansowych 2021 r. |
W PLN |
W PLN |
Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2021 roku |
|
|
Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Wartość narażona na ryzyko |
WIBOR |
WIBOR |
|
|
Środki pieniężne |
4 463 |
4 452 |
45 |
-45 |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
5 968 |
5 968 |
60 |
-60 |
|
Zmiana zysku brutto |
|
|
105 |
-105 |
|
Klasy instrumentów finansowych 2020 r. |
W PLN |
W PLN |
Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2020 roku |
|
|
Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Wartość narażona na ryzyko |
WIBOR |
WIBOR |
|
|
Środki pieniężne |
2 692 |
2 636 |
26 |
-26 |
|
Pożyczki udzielone |
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
4 286 |
4 286 |
43 |
-43 |
|
Zmiana zysku brutto |
|
|
69 |
-69 |
Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 50% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 80% kosztów dostaw wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej.
Ryzyko walutowe ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników.
|
Klasy instrumentów finansowych 2021 r. |
W PLN |
W PLN |
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2021 roku |
|||||||
|
Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Wartość narażona na ryzyko |
EUR/PLN |
EUR/PLN |
USD/PLN |
USD/PLN |
RUB/PLN |
RUB/PLN |
KZT/PLN |
KZT/PLN |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
40 939 |
22 586 |
225 |
- 225 |
- |
- |
828 |
- 828 |
11 |
- 11 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
4 463 |
3 556 |
10 |
- 10 |
3 |
- 3 |
107 |
- 107 |
16 |
- 16 |
|
Pozostałe należności finansowe |
681 |
263 |
- |
- |
- |
- |
9 |
- 9 |
3 |
- 3 |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
1 577 |
1 155 |
- |
- |
- |
- |
58 |
- 58 |
- |
- |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
5 968 |
3 818 |
- |
- |
- |
- |
191 |
- 191 |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
21 630 |
12 584 |
197 |
- 197 |
61 |
- 61 |
247 |
- 247 |
31 |
- 31 |
|
Zobowiązania finansowe |
15 036 |
58 |
- |
- |
- |
- |
3 |
- 3 |
- |
- |
|
Zmiana zysku brutto |
|
|
432 |
- 432 |
64 |
- 64 |
1 443 |
- 1 443 |
61 |
- 61 |
|
Klasy instrumentów finansowych 2020 r. |
W PLN |
W PLN |
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2020 roku |
|||||||
|
Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Wartość narażona na ryzyko |
EUR/PLN |
EUR/PLN |
USD/PLN |
USD/PLN |
RUB/PLN |
RUB/PLN |
KZT/PLN |
KZT/PLN |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
26 507 |
12 050 |
88 |
-88 |
- |
- |
421 |
-421 |
20 |
-20 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
2 692 |
912 |
5 |
-5 |
1 |
-1 |
16 |
-16 |
10 |
-10 |
|
Pozostałe należności finansowe |
467 |
204 |
- |
- |
- |
- |
6 |
-6 |
2 |
-2 |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
1 032 |
832 |
- |
- |
- |
- |
42 |
-42 |
- |
- |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
4 286 |
3 256 |
- |
- |
- |
- |
163 |
-163 |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
10 175 |
3 520 |
4 |
-4 |
27 |
-27 |
75 |
-75 |
- |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
15 856 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zmiana zysku brutto |
|
|
97 |
-97 |
28 |
-28 |
723 |
-723 |
32 |
-32 |
Ryzyko cen towarów
Działalność Grupy związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Grupę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Grupa posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami.
Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o zwykle dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Ryzyko związane z płynnością
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
|
|
Na żądanie |
Poniż. 1 roku |
Od 1 roku do 3 lat |
Od 3 do 5 lat |
Pow. 5 lat |
|
31 grudnia 2021 roku |
|
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
- |
4 588 |
2 153 |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
- |
1 195 |
1 898 |
1 526 |
10 418 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- |
27 727 |
- |
- |
- |
|
Instrumenty pochodne |
- |
- |
- |
- |
- |
|
31 grudnia 2020 roku |
|
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
- |
1 438 |
423 |
2 425 |
- |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
- |
1 299 |
1 949 |
1 495 |
11 113 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- |
14 207 |
- |
- |
- |
|
Instrumenty pochodne |
- |
- |
- |
- |
- |
Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych:
należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych
|
KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH |
Stan na 31.12.2021 r. |
Stan na 31.12.2020 r. |
||||
|
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
|
|
1. Wycenione według zamortyzowanego kosztu |
1 636 |
42 149 |
43 785 |
3 299 |
24 708 |
28 007 |
|
- należności z tytułu dostaw i usług |
588 |
40 939 |
41 527 |
2 786 |
23 721 |
26 507 |
|
- pożyczki udzielone |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- pozostałe należności |
- |
681 |
681 |
- |
467 |
467 |
|
- pozostałe aktywa finansowe |
1 048 |
529 |
1 577 |
513 |
520 |
1 033 |
|
2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
- |
4 463 |
4 463 |
- |
2 692 |
2 692 |
|
KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Stan na 31.12.2021 r. |
Stan na 31.12.2020 r. |
||||||
|
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
|||
|
1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
- pochodne instrumenty finansowe |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
2 153 |
26 218 |
28 371 |
2 848 |
11 613 |
14 461 |
||
|
- oprocentowane kredyty i pożyczki |
2 153 |
4 588 |
6 741 |
2 848 |
1 438 |
4 286 |
||
|
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- |
21 630 |
21 630 |
- |
10 175 |
10 175 |
||
|
3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 |
13 841 |
1 194 |
15 035 |
14 557 |
1 299 |
15 856 |
||
|
- zobowiązania z tytułu leasingu |
13 841 |
1 194 |
15 035 |
14 557 |
1 299 |
15 856 |
||
Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe
|
2021 |
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Razem
|
|
Przychody/koszty z tytułu odsetek |
|
129 |
-1 185 |
-1 056 |
|
Różnice kursowe |
|
-80 |
- |
-80 |
|
Utworzenie odpisów aktualizujących |
|
-3 522 |
- |
-3 522 |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących |
|
3 291 |
- |
3 291 |
|
Ogółem zyski (straty) |
|
-182 |
-1 185 |
-1 367 |
|
2020 |
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Razem
|
|
Przychody/koszty z tytułu odsetek |
- |
142 |
-1 443 |
-1 301 |
|
Różnice kursowe |
- |
-785 |
- |
-785 |
|
Utworzenie odpisów aktualizujących |
- |
-2 062 |
- |
-2 062 |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących |
- |
3 482 |
- |
3 482 |
|
Ogółem zyski (straty) |
- |
777 |
-1 443 |
-666 |
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
1. Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem należności handlowych są należności wykazywane przez spółkę APS Energia SA i APS RUS. Na dzień 31 grudnia 2021 roku udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 33% salda tej pozycji.
Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego.
Pozostałe należności
Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności pozostałe stanowiły głównie należności z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych (nota 21).
Depozyty bankowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 1 577 tys. zł. (nota 23).
2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania wykazywane przez spółkę APS Energia SA oraz APS RUS. Na dzień 31 grudnia 2021 roku udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 23% salda tej pozycji.
Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 32 niniejszego sprawozdania finansowego.
Oprocentowane kredyty i pożyczki
W ramach zaprezentowanych poniżej oprocentowanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku (nota 31) Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje między innymi:
- Kredyty inwestycyjne na kwotę 4 243 tys. zł,
- Kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 1 725 tys. zł,
- pożyczki 773 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 13 395 tys. zł. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 10 476 tysięcy złotych.
Dodatkowe informacje dotyczące kredytów bankowych zostały zaprezentowane w nocie 31 niniejszego sprawozdania finansowego.
Ryzyko stopy procentowej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat.
|
2021 |
< 1 roku |
1-3 lat |
3-5 lat |
> 5 lat |
Ogółem |
|
Oprocentowanie stałe |
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
603 |
1 270 |
1 359 |
10 418 |
13 650 |
|
Oprocentowanie zmienne |
|
|
|
|
|
|
Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych |
4 452 |
- |
- |
- |
4 452 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
591 |
628 |
167 |
- |
1 386 |
|
Kredyty bankowe |
3 567 |
2 401 |
- |
- |
5 968 |
|
2020 |
< 1 roku |
1-3 lat |
3-5 lat |
> 5 lat |
Ogółem |
|
Oprocentowanie stałe |
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
551 |
1 182 |
1 297 |
11 113 |
14 143 |
|
Oprocentowanie zmienne |
|
|
|
|
|
|
Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych |
2 636 |
- |
- |
- |
2 636 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
748 |
767 |
198 |
- |
1 713 |
|
Kredyty bankowe |
1 438 |
423 |
2 425 |
- |
4 286 |
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Zarząd APS Energia S.A. w dniu 10 stycznia 2022 r. otrzymał pismo z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący) o akceptacji przez Finansującego braku spełnienia przez Spółkę wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. (Umowa Leasingu). Warunkami akceptacji są w szczególności terminowe regulowanie przez Spółkę wszystkich zobowiązań finansowych wobec Finansującego wynikających z Umowy Leasingu, brak naruszenia innych, określonych w Umowie Leasingu, zobowiązań Spółki wobec Finansującego oraz ustanowienie przez Spółkę kaucji zabezpieczającej w wysokości 200 tys. zł na rachunku bankowym Finansującego, w terminie do dnia 31 marca 2022 r.
W piśmie wskazano, iż akceptacja dotyczy okresu do dnia 31 marca 2022 r., a w przypadku spełnienia ww. warunków, Finansujący przedłuży zgodę na stan braku utrzymania wskaźników do dnia 30 czerwca 2022 r.
Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
5 968 |
4 286 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
15 035 |
15 855 |
|
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
4 463 |
2 692 |
|
Zadłużenie netto |
16 540 |
17 449 |
|
|
|
|
|
Kapitał razem |
55 841 |
46 207 |
|
Kapitał i zadłużenie netto |
72 381 |
63 656 |
|
Wskaźnik dźwigni |
22,9% |
27,4% |
Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
W 2021 roku Grupa nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych.
Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Wykaz podmiotów powiązanych z Grupą ustalony stosownie do postanowień MSR 24 przedstawia się następująco:
• Dom Maklerski Navigator S.A. -– powiązanie osobowe przez osobę Dariusza Tenderendę
• Piotr Szewczyk – Prezes Zarządu, Akcjonariusz Emitenta
• Paweł Szumowski – Wiceprezes Zarządu, Akcjonariusz Emitenta
• Hubert Stępniewicz – Wiceprezes Zarządu
• Antoni Dmowski – Konsultant naukowy, Akcjonariusz Emitenta
• Dariusz Tenderenda – Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta
• Agata Klimek-Cortinovis – Członek Rady Nadzorczej (do dn. 24.01.2022 r.)
• Tomasz Szewczyk – Członek Rady Nadzorczej
• Artur Sieradzki – Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Henryk Malesa – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Krzysztof Kaczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej (od dn. 24.01.2022 r.)
• Michał Maszkiewicz – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Członek Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A., Akcjonariusz Emitenta
• Dariusz Drabiuk – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Akcjonariusz Emitenta
• Tomasz Jagiełło – członek kluczowego personelu kierowniczego, Członek Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A., Akcjonariusz Emitenta
● Grzegorz Szaniawski – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Prezes Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A.
● Michał Leszczyński – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Członek Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A.
● Walery Lach – członek kluczowego personelu kierowniczego, Prezes Zarządu jednostki zależnej Red Muksun Sp. z o.o. (od dn. 23.06.2021 r.)
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W 2021 i 2020 roku nie wystąpiły transakcje zakupu ani sprzedaży zawarte z podmiotami powiązanymi.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Nierozliczone salda należności i zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych.
Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Grupy
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
|
|
2021 |
2020 |
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
1 095 |
1 360 |
|
Razem |
1 095 |
1 360 |
Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym
|
|
2021 |
2020 |
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
784 |
367 |
|
Razem |
784 |
367 |
Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ
|
|
2021 |
2020 |
|
Wynagrodzenia Członków Zarządu z tytułu pełnienia funkcji |
|
|
|
Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki dominującej |
674 |
956 |
|
Wynagrodzenia Członków Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A. |
421 |
404 |
|
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej |
|
|
|
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej Jednostki dominującej |
784 |
367 |
W dniu 24 stycznia 2022 r. Uchwałą nr 6/2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło zaktualizowany dokument, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] „Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.”.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W 2021 roku Spółka dominująca nie wypłacała dywidendy, a organy Spółki nie podejmowały żadnych decyzji dotyczących wypłaty lub rekomendowania wypłaty dywidendy.
Nota 42. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
|
|
2021 |
2020 |
|
Zarząd |
8 |
8 |
|
Administracja |
52 |
60 |
|
Dział sprzedaży |
55 |
51 |
|
Pion produkcji |
222 |
211 |
|
Pozostali |
38 |
34 |
|
RAZEM |
375 |
364 |
|
Rotacja zatrudnienia |
2021 |
2020 |
|
Liczba pracowników przyjętych |
66 |
25 |
|
Liczba pracowników zwolnionych |
49 |
39 |
|
RAZEM |
17 |
-14 |
Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała umów leasingu operacyjnego.
Nota 44. SPRAWY SĄDOWE
Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek postępowania arbitrażowe.
Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki:
Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W toku postępowania zostały zajęte rachunki bankowe, jednak brak na nich środków pieniężnych. Komornik kilkukrotnie dokonywał czynności terenowych jednak nie zastał dłużnika w miejscu jego zameldowania. Dłużnik pozostaje w stosunku zatrudnienia jednak jego wynagrodzenie jest minimalne i nie podlega zajęciu. W toku postępowania udało się ustalić, że dłużnik jest właścicielem nieruchomości oraz współwłaścicielem nieruchomości. Obie nieruchomości obciążone są hipoteką. Dnia 26 stycznia 2022r. doręczono postanowienie Sądu Rejonowego w Rybniku, I Wydział Cywilny w przedmiocie udzielenia przybicia nieruchomości będącej przedmiotem licytacji.
Sprawa przeciwko ELTRANS Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie – W dniu 3 listopada 2020 r. do Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chorzowie został skierowany wniosek o wszczęcie egzekucji celem wyegzekwowania na rzecz APS Energia S.A. zasądzonych należności (kwota należności głównej w wysokości 160 tys. zł i odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 31 grudnia 2019 r. do dnia zapłaty). Dnia 4 stycznia 2021 r. na adres Kancelarii doręczono postanowienie komornika w przedmiocie oddalenia wniosku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego z uwagi na otwarcie postępowania sanacyjnego dłużnika. Postanowieniem z dnia 29 stycznia 2021 r. zostało otwarte postępowanie sanacyjne ELTRANS Sp. z o.o., o czym Spółka została poinformowana pismem z dnia 4 lutego 2021 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Ustawy prawo restrukturyzacyjne, skierowanie egzekucji do majątku dłużnika wchodzącego w skład masy sanacyjnej jest niedopuszczalne po dniu otwarcia postępowania sanacyjnego, z uwagi na to wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego został oddalony a postępowanie egzekucyjne w niniejszej sprawie umorzone z urzędu. Z informacji telefonicznej uzyskanej od zarządcy i w sekretariacie Eltrans Sp. z o.o. wynika, iż spis wierzytelności został sporządzony a wierzytelność APS Energia S.A. wynosi 187 tys. zł. Następnie, w związku z ogłoszeniem przez Eltrans Sp. z o.o. upadłości, pełnomocnik APS Energia S.A. dokonał zgłoszenia wierzytelności do syndyka masy upadłości. Na chwilę obecną nie zostały jeszcze sporządzone listy wierzytelności. Obecnie trudno przewidzieć jak zakończy się postępowanie upadłościowe w niniejszej sprawie.
Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną innych istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (128 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (33 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Otrzymanie przez spółkę zależną ENAP S.A. zamówienia na wykonanie prac z branży AKPiA
W dniu 16 listopada 2021 r. Zarząd APS Energia S.A. otrzymał informację o otrzymaniu w dniu 16 listopada 2021 r. przez spółkę zależną Emitenta ENAP S.A. (ENAP, Podwykonawca) zamówienia od Polimex Mostostal S.A. (Wykonawca) na kompleksowe wykonanie systemów instalacji AKPiA (aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki) w projekcie "Budowa bloku energetycznego w oparciu o paliwo węglowe" na terenie Grupy Azoty Zakładów Azotowych „Puławy” S.A., realizowanym przez konsorcjum, którego liderem jest Wykonawca (Zamówienie). Zakres prac Podwykonawcy obejmuje m.in. prefabrykację, dostawę, montaż, wykonanie badań pomiarów i prób, udział w rozruchu instalacji, opracowanie dokumentacji jakościowej i powykonawczej.
Orientacyjne wynagrodzenie ENAP z tytułu realizacji Zamówienia, szacowane na podstawie wynegocjowanych cen jednostkowych oraz przewidywanych wolumenów dostaw, wyniesie ponad 15 mln zł, przy czym ostateczna wysokość wynagrodzenia zostanie ustalona w oparciu o ww. ceny jednostkowe i rzeczywiście zrealizowane ilości prac przez Podwykonawcę.
Zakończenie realizacji prac i dostaw planowane jest na październik 2022 r., przy czym Zamówienie wskazuje warunki przedłużenia terminu jej realizacji. ENAP udzieli gwarancji jakości na przedmiot dostawy na okres 24 miesięcy od daty przejęcia bloku do eksploatacji. Umowa przewiduje kary umowne za opóźnienia, przy czym łączna ich wysokość nie może przekroczyć 20% wynagrodzenia umownego.
Pozostałe warunki Zamówienie nie odbiegają istotnie od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu zamówień.
Informacja o akceptacji wskaźników finansowych
Zarząd APS Energia S.A. w dniu 10 stycznia 2022 r. otrzymał pismo z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący) o akceptacji przez Finansującego braku spełnienia przez Spółkę wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. (Umowa Leasingu). Warunkami akceptacji są w szczególności terminowe regulowanie przez Spółkę wszystkich zobowiązań finansowych wobec Finansującego wynikających z Umowy Leasingu, brak naruszenia innych, określonych w Umowie Leasingu, zobowiązań Spółki wobec Finansującego oraz ustanowienie przez Spółkę kaucji zabezpieczającej w wysokości 200 tys. zł na rachunku bankowym Finansującego, w terminie do dnia 31 marca 2022 r.
W piśmie wskazano, iż akceptacja dotyczy okresu do dnia 31 marca 2022 r., a w przypadku spełnienia ww. warunków, Finansujący przedłuży zgodę na stan braku utrzymania wskaźników do dnia 30 czerwca 2022 r.
W przypadku, gdyby wystąpiła sytuacja braku akceptacji przed dniem 30 czerwca 2022 r. Spółka poinformuje o tym w trybie raportu bieżącego.
Powołanie Członka Rady Nadzorczej
W dniu 24 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki wobec rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej złożonego przez panią Agatę Klimek-Cortinovis powołało do Rady Nadzorczej Spółki pana Krzysztofa Kaczmarczyka na okres do końca bieżącej kadencji.
Powołany członek Rady Nadzorczej nie wykonuje poza przedsiębiorstwem Emitenta działalności, która byłaby konkurencyjna w stosunku do działalności wykonywanej w przedsiębiorstwie Emitenta oraz nie uczestniczy w spółce konkurencyjnej jako wspólnik spółki cywilnej, spółki osobowej, spółki kapitałowej lub jako członek organu w konkurencyjnej osobie prawnej oraz nie figuruje w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o KRS.
Podjęcie uchwały dotyczącej ustanowienia Programu Motywacyjnego APS Energia S.A.
W dniu 24 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustanowienia Programu Motywacyjnego. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla
#x200e
osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez efektywne zarządzenie Spółką oraz trwałe związanie osób uczestniczących w Programie Motywacyjnym ze Spółką i jej celami.
Realizacja celów Programu Motywacyjnego będzie odbywać się w ciągu pięciu kolejnych lat obrotowych począwszy od 2022 roku, tj. w latach 2022, 2023, 2024, 2025 i 2026.
Ryzyko związane z wpływem konfliktu na Ukrainie
Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna na Ukrainie może mieć bezpośredni wpływ na szereg obszarów związanych z bieżącą działalnością Grupy do których możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii, sytuacja makroekonomiczna (inflacja, zmiana kursów walut, wzrost stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych).
Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki finansowe są pod bardzo duża presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub deeskalacji konfliktu. Istotne osłabienie kursu rubla wpływa negatywnie na rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Silna przecena złotego w pierwszych dniach konfliktu wyhamowała i będzie uzależniona w dłuższej perspektywie od czasu trwania wojny i dalszego scenariusza rozwoju sytuacji na wschodzie.
Otrzymanie noty obciążeniowej
Zarząd APS Energia S.A. w dniu 3 marca 2022 r. otrzymał notę obciążeniową w kwocie 8,6 mln zł od Elektromontaż-Poznań S.A. („Zamawiający”) z tytułu kary za zwłokę w wykonaniu dostaw ładowarek i przetwornic w ramach umowy, o zawarciu której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 20/2020 z dnia 16 października 2020 r. Zamawiający wskazał, iż w przypadku braku zapłaty przez Spółkę ww. kwoty dokona jej potrącenia z wierzytelnościami przysługującymi Spółce od Zamawiającego. Spółka nie widzi podstaw prawnych do obciążania jej nałożoną karą i podejmie stosowne działania. Na dzień otrzymania noty wartość wierzytelności przysługujących Spółce od Zamawiającego wynosi 7,3 mln zł.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.
Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej hiperinflacją.
|
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU |
|||
|
DATA |
IMIĘ I NAZWISKO |
STANOWISKO/FUNKCJA |
PODPIS |
|
22 kwietnia 2022 r |
Piotr Szewczyk |
Prezes Zarządu |
|
|
22 kwietnia 2022 r |
Paweł Szumowski |
Wiceprezes Zarządu |
|
|
22 kwietnia 2022 r |
Hubert Stępniewicz |
Wiceprezes Zarządu |
|
|
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH APS ENERGIA S.A. |
|||
|
DATA |
IMIĘ I NAZWISKO |
STANOWISKO/FUNKCJA |
PODPIS |
|
22 kwietnia 2022 r |
Jolanta Murawska |
Główna Księgowa |
|