XWAR:ART ESEF Annual Report
ARTIFEX MUNDI SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:ART)
Dane Jednostki dominującej5
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji5
Okresy prezentowane5
Założenie kontynuacji działalności5
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2021 r.6
Grupa Kapitałowa6
Informacja o konsolidacji6
Wybrane dane finansowe7
Oświadczenie Zarządu8
2Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.9
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych
dochodów10
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej11
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym12
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych13
3INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej15
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości16
4Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego22
Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży23
Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna23
Nota 2 Segmenty operacyjne23
Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne28
Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne28
Nota 5 Podział kosztów28
Nota 6 Przychody finansowe29
Nota 7 Koszty finansowe29
Nota 8 Podatek dochodowy29
Nota 9 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego
brutto29
Nota 10.1 Rzeczowe aktywa trwałe31
Nota 10.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych31
Nota 10.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych32
Nota 10.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych
na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście33
Nota 10.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby33
Nota 10.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
oraz nakłady na ochronę środowiska33
Nota 11.1 Aktywa niematerialne33
Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych33
Nota 11.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych34
Nota 12 Należności (długoterminowe)34
Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego35
Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych35
Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych36
Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe38
Nota 15.1 Należności z tytułu dostaw i usług38
Nota 15.1.1 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług38
Nota 15.1.2 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług39
Nota 15.2 Pozostałe należności39
Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)39
Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego40
Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)40
Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty40
Nota 19 Kapitał podstawowy40
Nota 20 Zyski zatrzymane41
Nota 21 Kapitał z aktualizacji wyceny41
Nota 22 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego42
Nota 23 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)42
Nota 24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe42
Nota 24.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług43
Nota 24.1.1 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług43
Nota 24.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)43
Nota 24.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne44
Nota 24.4 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
44
Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)45
Nota 25.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)45
Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy)46
Nota 27 Inne zobowiązania finansowe46
Nota 28 Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy46
Nota 29 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu46
Nota 30 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach47
Nota 31.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym47
Nota 31.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym55
Nota 32 Zatrudnienie w Grupie56
Nota 33 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych56
Nota 34 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę56
Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi57
Nota 36 Szacunki księgowe i założenia62
Nota 37 Inne informacje62
Siedziba jednostki
Państwo rejestracji
Opis charakteru oraz zakresu działalności
Adres zarejestrowanego biura jednostki
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej
Forma prawna jednostki
Nazwa jednostki dominującej
Nazwa jednostki sprawozdawczej
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733
REGON:242841025
NIP:648-276-51-28
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, skonsolidowanym sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki dominującej uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy.
Zarząd
Imię i nazwisko | Funkcja |
Przemysław Błaszczyk | Prezes Zarządu |
Kamil Urbanek | Członek Zarządu |
Robert Mikuszewski | Członek Zarządu |
Rada Nadzorcza
Imię i nazwisko | Funkcja |
Tomasz Grudziński | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
Robert Ditrych | Członek Rady Nadzorczej |
Ewelina Nowakowska | Członek Rady Nadzorczej |
Adam Markiel | Członek Rady Nadzorczej |
Filip Gorczyca | Członek Rady Nadzorczej |
Rafał Wroński | Członek Rady Nadzorczej |
Spółki zależne
Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.12.2021 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o.
w likwidacji oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Na dzień 31.12.2020 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o.
w likwidacji oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie * | Minimalny kurs w okresie | Maksymalny kurs w okresie | Kurs na ostatni dzień okresu |
01.01.2021 - 31.12.2021 | 4,5775 | 4,4541 | 4,7210 | 4,5994 |
01.01.2020 - 31.12.2020 | 4,4742 | 4,2279 | 4,6330 | 4,6148 |
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów, i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:
Wyszczególnienie | PLN | PLN | EUR | EUR |
01.01.2021 - | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 39 075 010,61 | 25 726 345,62 | 8 536 321,27 | 5 749 931,97 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 15 332 136,98 | 10 002 367,10 | 3 349 456,47 | 2 235 565,49 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 14 699 319,52 | 10 193 365,11 | 3 211 211,26 | 2 278 254,24 |
Zysk (strata) okresu | 12 999 707,52 | 8 242 581,11 | 2 839 914,26 | 1 842 246,91 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 193 529,41 | 8 045 416,12 | 1 571 497,41 | 1 798 179,81 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 612,45 | -259 570,26 | -352,26 | -58 014,90 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -741 962,39 | -780 730,01 | -162 089,00 | -174 496,00 |
Przepływy pieniężne netto, razem | 6 444 960,57 | 7 062 028,31 | 1 407 965,17 | 1 578 389,06 |
Wyszczególnienie | PLN | PLN | EUR | EUR |
01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
Aktywa razem | 50 710 122,08 | 35 701 808,35 | 11 025 377,68 | 7 736 371,75 |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 7 367 053,82 | 6 297 726,72 | 1 601 742,36 | 1 364 680,32 |
Zobowiązania długoterminowe | 1 929 183,44 | 2 709 951,85 | 419 442,41 | 587 230,62 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 5 437 870,38 | 3 587 774,87 | 1 182 299,95 | 777 449,70 |
Kapitał własny | 43 343 068,26 | 29 404 081,63 | 9 423 635,31 | 6 371 691,43 |
Kapitał podstawowy | 118 970,00 | 118 970,00 | 25 866,42 | 25 780,10 |
Liczba akcji | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 |
Średnioważona liczba akcji | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 |
Zysk (strata) na jedną akcję | 1,09 | 0,69 | 0,24 | 0,15 |
Rozwodniony zysk na jedną akcję | 1,09 | 0,69 | 0,24 | 0,15 |
Wartość księgowa na jedną akcję | 3,64 | 2,47 | 0,79 | 0,54 |
Wypłacona dywidenda na jedną akcję | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy.
W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spółki za rok 2021 oraz dane porównywalne za rok 2020 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej Spółki oraz jej wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.
Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:
- firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego
i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
- Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem,
w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów
Rachunek zysków i strat | nr noty | 01.01.2021 - | 01.01.2020 - 31.12.2020 | ||
A. | Przychody | 1 | |||
B. | Koszt własny sprzedaży | 5 | |||
C. | Wynik brutto ze sprzedaży | ||||
I. | Koszt sprzedaży | 5 | |||
II. | Koszty ogólnego zarządu | 5 | |||
D. | Wynik netto ze sprzedaży | ||||
I. | Pozostałe przychody operacyjne | 3 | |||
II. | Pozostałe koszty operacyjne | 4 | |||
E. | Wynik operacyjny | ||||
I. | Przychody finansowe | 6 | |||
II. | Koszty finansowe | 7 | |||
F. | Wynik przed opodatkowaniem | ||||
I. | Podatek dochodowy | 8 | |||
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | |||||
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||||
G. | Wynik okresu | ||||
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||
Zysk (strata) przypadający udziałom niekontrolującym |
Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów | 01.01.2021 - | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Zysk okresu | ||
Inne całkowite dochody | ||
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać | ||
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości | ||
Łączne całkowite dochody | ||
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | ||
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym |
01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | ||
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | ||
Zysk (strata) na jedną akcję | ||
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję |
| |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | ||
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | ||
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą |
nr noty | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
A. | Aktywa trwałe | ||||
I. | Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | |||
II. | Aktywa niematerialne | 11 | |||
III. | Aktywa finansowe | ||||
IV. | Należności | 12 | |||
V. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | |||
B. | Aktywa obrotowe | ||||
B.1. | Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
I. | Aktywowane koszty gier komputerowych | 14 | |||
II. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 15 | |||
III. | Należności z tytułu podatku dochodowego | 16 | |||
IV. | Aktywa finansowe | 17 | |||
V. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 | |||
B.2. | Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
Aktywa razem |
nr noty | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
A. | Kapitał własny | ||||
A.1. | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||
I. | Kapitał podstawowy | 19 | |||
II. | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | ||||
III. | Kapitał z aktualizacji wyceny | 21 | |||
IV. | Zyski zatrzymane | 20 | |||
B. | Zobowiązania | ||||
B.1. | Zobowiązania długoterminowe | ||||
I. | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 22 | |||
II. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 23 | |||
B.2. | Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
B.2.1. | Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
I. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 24 | |||
II. | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | ||||
III. | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 25 | |||
IV. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | |||
V. | Inne zobowiązania finansowe | 27 | |||
B.2.2. | Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | ||||
Kapitał własny i zobowiązania |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitały razem |
Stan na 01.01.2021 | ||||||
Wynik okresu | ||||||
Inne całkowite dochody | ||||||
Całkowite dochody razem | ||||||
Emisja akcji | ||||||
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały | ||||||
Program Motywacyjny MSSF2 | ||||||
Łączna zmiana kapitału własnego | ||||||
Stan na 31.12.2021 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitały razem |
Stan na 01.01.2020 | - | |||||
Wynik okresu | ||||||
Inne całkowite dochody | ||||||
Całkowite dochody razem | ||||||
Emisja akcji | ||||||
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały | ||||||
Łączna zmiana kapitału własnego | ||||||
Stan na 31.12.2020 |
01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
Zysk (strata) netto | ||
Korekty o pozycje: | - | - |
1. Amortyzacja | ||
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | |
3. Przychody z tytułu odsetek | - | - |
4. Koszty z tytułu odsetek | ||
5. Przychody z tytułu dywidend | ||
6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
7. Zmiana stanu rezerw | ||
8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier | - | - |
9. Zmiana stanu należności | - | |
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem | ||
11. Inne korekty z działalności operacyjnej | ||
Środki pieniężne z działalności | ||
Zapłacony podatek dochodowy | - | - |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2. Wpływy z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych | ||
3. Wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach | ||
4. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych | - | - |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | - |
1. Wpływy z kredytów i pożyczek | ||
2. Emisja akcji | ||
3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
4. Spłaty kredytów i pożyczek | ||
5. Odsetki | - | - |
6. Płatności na pokrycie kosztów emisji akcji | ||
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | - | - |
Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi | ||
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | - | |
Zmiana stanu środków pieniężnych | ||
Środki pieniężne na początek okresu | ||
Środki pieniężne na koniec okresu |
W pozycji inne korekty z działalności operacyjnej znajduje się kwota 939 279,11 PLN, która dotyczy kosztów związanych
z przyjętą uchwałą ustalającą Program Motywacyjny dla pracowników Spółki opisaną szczegółowo w nocie nr 20.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania
w UE.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających
z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Rzeczowe aktywa trwałe
Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Grupy nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się
w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Grupa zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Budynki i budowle | 10 lat |
Maszyny i urządzenia | 3-10 lat |
Pozostałe środki trwałe | 5-10 lat |
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie
w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się
w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się
w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Grupa w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Grupę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Grupa określa zwrot z inwestycji.
Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako:
Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Pożyczki i należności
Aktywa dostępne do sprzedaży
Aktywa ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania
finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Aktywowane koszty gier komputerowych
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy:
Gry w trakcie produkcji
Gry gotowe
Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.
W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe.
Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Grupa kwalifikuje wyprodukowane gry do trzech grup:
Gry premium
Gry free-to-play
Gry HOPA
W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów danego projektu, Grupa ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży.
Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Grupę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla każdego projektu. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu hard-launch’u gry.
Niezależnie od rodzaju gier Grupa dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Grupa dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego kwartału.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie aktywów niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów.
Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.
Kapitał własny
Na kapitał własny Grupy składają się:
Kapitał podstawowy
Pozostałe kapitały
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Grupy akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji
z tytułu przeszacowań wartości aktywów
z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pozostałe zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.
Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier:
w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży,
w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Grupę okresu ekonomicznej użyteczności.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych.
Przychody ze sprzedaży | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Przychody ze sprzedaży produktów | 39 075 010,61 | 25 726 345,62 |
sprzedaż gier | 37 307 417,10 | 25 726 345,62 |
sprzedaż wyposażenia | 250,00 | 0,00 |
sprzedaż reklam | 1 767 343,51 | 0,00 |
Przychody ze sprzedaży usług | 0,00 | 0,00 |
usługi informatyczne i pozostałe | 0,00 | 0,00 |
usługi księgowe | 0,00 | 0,00 |
Przychody ze sprzedaży | 39 075 010,61 | 25 726 345,62 |
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Przychody ze sprzedaży produktów | 39 075 010,61 | 25 726 345,62 |
na terenie kraju | 326 504,21 | 414 886,74 |
na terenie Unii Europejskiej | 16 209 902,62 | 8 834 794,22 |
na terenie krajów trzecich | 22 538 603,78 | 16 476 664,66 |
Przychody ze sprzedaży usług | 0,00 | 0,00 |
na terenie kraju | 0,00 | 0,00 |
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna | 39 075 010,61 | 25 726 345,62 |
Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2021
Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w roku 2021 prowadzona była w czterech segmentach operacyjnych:
produkcja gier free-to-play,
produkcja gier premium,
produkcja gier HOPA,
pozostała działalność.
Opis działalności poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy znajdzie się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 r.
31.12.2021 | Segment gier free-to-play | Segment gier HOPA | Segment gier premium | Wartości nieprzypisane do segmentów | Razem |
Przychody | 20 554 557,14 | 17 879 119,31 | 641 084,16 | 250,00 | 39 075 010,61 |
Koszt własny sprzedaży | 3 706 172,45 | 5 639 154,68 | 377 128,63 | 0,00 | 9 722 455,76 |
Amortyzacja gier | 1 976 028,02 | 2 016 888,28 | 377 128,63 | 0,00 | 4 370 044,93 |
Koszty tantiem | 1 730 144,43 | 3 153 584,28 | 0,00 | 0,00 | 4 883 728,71 |
Koszty aktualizacji wydanych gier | 0,00 | 468 682,12 | 0,00 | 0,00 | 468 682,12 |
Wynik netto ze sprzedaży | 16 848 384,69 | 12 239 964,63 | 263 955,53 | 250,00 | 29 352 554,85 |
Koszty sprzedaży | 9 474 332,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 9 474 332,38 |
Koszty ogólnego zarządu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 492 747,85 | 4 492 747,85 |
Pozostałe przychody operacyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 85 596,02 | 85 596,02 |
Pozostałe koszty operacyjne, w tym | 0,00 | -2 841,10 | -124 188,85 | 265 963,61 | 138 933,66 |
Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier | 0,00 | -2 841,10 | -124 188,85 | 0,00 | -127 029,95 |
Wynik operacyjny / EBIT | 7 374 052,31 | 12 242 805,73 | 388 144,38 | -4 672 865,44 | 15 332 136,98 |
Przychody i koszty finansowe | -632 817,46 | -632 817,46 | |||
Zysk brutto | 14 699 319,52 | ||||
Podatek dochodowy | 1 699 612,00 | 1 699 612,00 | |||
Zysk netto | 12 999 707,52 | ||||
Aktywa | |||||
Aktywowane koszty gier, w tym | 19 889 423,57 | 595 668,52 | 2 306,54 | 20 487 398,63 | |
Nakłady w okresie | 11 650 624,16 | 809 103,25 | 17 353,40 | 12 477 080,81 | |
Amortyzacja | -1 976 028,02 | -2 016 888,28 | -377 128,63 | -4 370 044,93 | |
Odpisy aktualizujące w okresie | 2 841,10 | 124 188,85 | 127 029,95 | ||
Należności | 6 277 071,67 | ||||
Przypisane | 1 610 676,66 | 2 305 012,59 | 70 504,14 | 3 986 193,39 | |
Nieprzypisane | 2 290 878,28 | 2 290 878,28 | |||
Nieprzypisane aktywa całej grupy | 23 945 651,78 | 23 945 651,78 | |||
Zobowiązania | 6 002 280,56 | ||||
Przypisane | 2 311 920,83 | 772 839,10 | 1 268,80 | 3 086 028,73 | |
Nieprzypisane | 2 916 251,83 | 2 916 251,83 | |||
Nieprzypisane zobowiązania całej grupy | 1 364 773,26 | 1 364 773,26 |
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
W ramach segmentu produkcji gier premium, HOPA i free-to-play, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała
w okresie 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy
z czterema głównymi odbiorcami:
odbiorca A: 14 503 850,10 PLN, co stanowiło 37,12% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca B: 8 512 046,58 PLN, co stanowiło 21,78% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca C: 3 199 098,65 PLN, co stanowiło 8,19% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca D: 3 035 591,32 PLN, co stanowiło 7,77% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A., ani jej Spółkami zależnymi.
W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
Kraj | Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2021 - 31.12.2021 | |
Stany Zjednoczone | PLN | 13 535 709,24 |
% | 35,64% | |
Niemcy | PLN | 2 360 572,68 |
% | 6,22% | |
Wielka Brytania | PLN | 3 410 405,03 |
% | 8,98% | |
Chiny | PLN | 1 943 285,09 |
% | 5,12% | |
Korea | PLN | 2 288 417,03 |
% | 6,03% | |
Pozostałe kraje | PLN | 14 442 364,52 |
% | 38,03% | |
Przychody przypisane razem | PLN | 37 980 753,59 |
% | 100,00% |
Przychody przypisane do konkretnych krajów37 980 753,59 PLN.
Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów 1 094 257,02 PLN.
Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła okresie 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r. przychody w kwocie 1 094 257,02 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku
z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna.
Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2021
Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w roku 2021 prowadzona była w trzech segmentach operacyjnych:
produkcja gier free-to-play,
produkcja gier premium,
pozostała działalność.
Opis działalności poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy znajdzie się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
31.12.2020 | Segment gier free-to-play | Segment gier HOPA | Segment gier premium | Wartości nieprzypisane do segmentów | Razem |
Przychody | 3 983 758,15 | 20 804 027,11 | 938 560,36 | 0,00 | 25 726 345,62 |
Koszt własny sprzedaży | 1 409 191,10 | 7 629 069,79 | 897 999,66 | 0,00 | 9 936 260,55 |
Amortyzacja gier | 1 192 854,89 | 3 737 290,16 | 876 228,87 | 0,00 | 5 806 373,92 |
Koszty tantiem | 188 229,39 | 3 367 723,42 | 0,00 | 0,00 | 3 555 952,81 |
Koszty aktualizacji wydanych gier | 28 106,82 | 524 056,21 | 21 770,79 | 0,00 | 573 933,82 |
Wynik netto ze sprzedaży | 2 574 567,05 | 13 174 957,32 | 40 560,70 | 0,00 | 15 790 085,07 |
Koszty sprzedaży | 457 161,42 | 84 198,80 | 25 000,00 | 0,00 | 566 360,22 |
Koszty ogólnego zarządu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 601 108,45 | 2 601 108,45 |
Pozostałe przychody operacyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -60 131,49 | -60 131,49 |
Pozostałe koszty operacyjne, w tym | 3 027 217,76 | 28 349,88 | -495 449,83 | 0,00 | 2 560 117,81 |
Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier | 3 027 217,76 | 28 349,88 | -495 449,83 | 0,00 | 2 560 117,81 |
Wynik operacyjny / EBIT | -909 812,13 | 13 062 408,64 | 511 010,53 | -2 661 239,94 | 10 002 367,10 |
Przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 190 998,01 | 190 998,01 |
Zysk brutto | 10 193 365,11 | ||||
Podatek dochodowy | 1 950 784,00 | 1 950 784,00 | |||
Zysk netto | 8 242 581,11 | ||||
Aktywa | |||||
Aktywowane koszty gier, w tym | 10 214 827,43 | 1 800 612,45 | 237 892,92 | 0,00 | 12 253 332,80 |
Nakłady w okresie | 8 659 833,40 | 2 508 049,53 | 765,66 | 0,00 | 11 168 648,59 |
Amortyzacja | -1 192 854,89 | -3 737 290,16 | -876 228,87 | 0,00 | -5 806 373,92 |
Odpisy aktualizujące w okresie | -3 027 217,76 | -28 349,88 | 495 449,83 | 0,00 | -2 560 117,81 |
Należności |
| 4 201 151,43 | |||
Przypisane | 379 136,50 | 2 805 303,88 | 85 077,47 | 0,00 | 3 269 517,85 |
Nieprzypisane | 931 633,58 | 931 633,58 | |||
Nieprzypisane aktywa całej grupy | 19 247 324,12 | 19 247 324,12 | |||
Zobowiązania | 5 095 072,08 | ||||
Przypisane | 675 069,39 | 1 023 067,40 | 2 325,89 | 0,00 | 1 700 462,68 |
Nieprzypisane | 3 394 609,40 | 3 394 609,40 | |||
Nieprzypisane zobowiązania całej grupy | 1 202 654,64 | 1 202 654,64 |
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
W ramach segmentu produkcji gier premium, HOPA i free-to-play, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała
w okresie 1.01.2020 r. - 31.12.2020 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy
z czterema głównymi odbiorcami:
odbiorca A: 5 994 031,80 PLN, co stanowiło 23,30% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca B: 3 512 623,86 PLN, co stanowiło 13,65% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca C: 3 191 230,96 PLN , co stanowiło 12,40% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca D: 3 180 084,47 PLN , co stanowiło 12,36% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A., ani jej Spółkami zależnymi.
W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
Kraj | Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
Stany Zjednoczone | PLN | 7 138 875,29 |
% | 29,60% | |
Niemcy | PLN | 2 119 944,68 |
% | 8,79% | |
Wielka Brytania | PLN | 1 767 772,16 |
% | 7,33% | |
Chiny | PLN | 3 106 270,54 |
% | 12,88% | |
Korea | PLN | 1 326 441,30 |
% | 5,50% | |
Pozostałe kraje | PLN | 8 655 828,25 |
% | 35,89% | |
Przychody przypisane razem | PLN | 24 115 132,22 |
% | 100,00% |
Przychody przypisane do konkretnych krajów 24 115 132,22 PLN.
Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów 1 611 213,40 PLN.
Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła okresie 1.01.2020 r. - 31.12.2020 r. przychody w kwocie 1 611 213,40 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku
z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna.
Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 64 963,09 | 6 787,76 |
Inne przychody operacyjne | 20 632,93 | 10 412,52 |
przychody z refakturowania kosztów | 7 208,08 | 0,00 |
pozostałe | 13 424,85 | 10 412,52 |
Pozostałe przychody operacyjne | 85 596,02 | 17 200,28 |
Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 60 691,07 | 2 446 611,77 |
Inne koszty operacyjne | 78 242,61 | 190 837,81 |
pozostałe | 78 242,61 | 190 837,81 |
Pozostałe koszty operacyjne | 138 933,68 | 2 637 449,58 |
Koszty według rodzaju | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Amortyzacja | 1 019 163,94 | 578 412,68 |
Zużycie materiałów i energii | 257 682,61 | 172 076,08 |
Usługi obce | 13 020 840,99 | 8 695 884,11 |
Podatki i opłaty | 113 970,02 | 111 852,83 |
Wynagrodzenia | 7 149 949,06 | 7 716 857,63 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 260 893,97 | 611 224,16 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 9 298 102,10 | 543 646,82 |
Koszty według rodzaju razem | 32 120 602,69 | 18 429 954,31 |
Koszt własny sprzedaży | 9 722 455,76 | 9 936 260,55 |
Koszt sprzedaży | 9 474 332,38 | 566 360,22 |
Koszty ogólnego zarządu | 4 492 747,85 | 2 601 108,45 |
Zmiana stanu produktów | 8 431 066,70 | 5 326 225,09 |
Koszty razem | 32 120 602,69 | 18 429 954,31 |
Przychody finansowe | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Odsetki | 250,70 | 6 672,62 |
Od pozostałych jednostek | 250,70 | 6 672,62 |
odsetki od lokat i rachunków bankowych | 250,70 | 6 579,74 |
odsetki niezapłacone | 0,00 | 0,00 |
odsetki od pożyczek | 0,00 | 0,00 |
odsetki pozostałe | 0,00 | 92,88 |
Aktualizacja wartości inwestycji | 0,00 | 144 624,82 |
Inne – różnice kursowe | 174 753,09 | 45 030,72 |
Przychody finansowe | 175 003,79 | 196 328,16 |
Koszty finansowe | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Odsetki | 559,22 | 5 330,15 |
Od pozostałych jednostek | 559,22 | 5 330,15 |
odsetki od zobowiązań | 33,82 | 267,83 |
odsetki karne | 96,60 | 0,00 |
prowizje kredytowe | 138,59 | 0,00 |
odsetki od kredytu | 0,00 | 0,00 |
odsetki leasingowe | 290,21 | 5 062,32 |
Aktualizacja wartości inwestycji | 807 262,03 | 0,00 |
Inne | 0,00 | 0,00 |
Koszty finansowe | 807 821,25 | 5 330,15 |
Podatek dochodowy | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
Bieżący | 771 570,00 | 378 564,00 |
Odroczony | 928 042,00 | 1 572 220,00 |
Podatek dochodowy | 1 699 612,00 | 1 950 784,00 |
Nota 9 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zysk brutto | 14 699 319,52 | 10 193 365,11 |
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: | 2 795 366,34 | 3 298 209,32 |
Amortyzacja (leasing finansowy) | 11 971,77 | 47 887,08 |
Podatek PFRON | 89 063,00 | 99 140,00 |
Odsetki od zobowiązań i karne | 96,60 | 267,83 |
Polisy powyżej 20.000 EUR | 0,00 | 60,92 |
Podatek | 15 261,39 | 7 120,59 |
Niewypłacone wynagrodzenie i ZUS | 15 200,00 | 233 202,43 |
Różnice kursowe bilansowe | 82 844,40 | 322 697,72 |
Koszty programu motywacyjnego | 939 279,11 | 0,00 |
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 716 056,26 | 547 338,64 |
Reklama i reprezentacja | 78 243,92 | 23 842,05 |
Wyłączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych | 0,00 | 162 616,64 |
Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości na MSSF | -3 374,89 | 156 979,21 |
Darowizna | 0,00 | 4 000,00 |
Nierealne salda | 66 763,39 | 186 837,58 |
Dyskonto kaucji długoterminowych | 16 688,89 | 26 125,10 |
Wycena transakcji FX | 870 454,56 | 30 570,59 |
Składki członkowskie | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych | 0,00 | 1 150 366,04 |
Pozostałe koszty (w tym wyłączenia konsolidacyjne) | -103 182,06 | 299 156,73 |
Zwiększenia kosztów podatkowych | 334 062,79 | 335 129,23 |
Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych. | 108 110,36 | 0,00 |
Zapłacony ZUS z roku poprzedniego | 72 900,64 | 89 504,14 |
Koszty związane z MSSF 16 | 0,00 | 7 215,58 |
Koszty rat leasingowych | 0,00 | 2 656,16 |
Wypłacone wynagrodzenie | 153 051,79 | 235 753,35 |
Wypłacona delegacja | 0,00 | 0,00 |
Przychody nie będące przychodami podatkowymi | 5 004 086,11 | 11 048 658,93 |
Różnice kursowe bilansowe | 17 264,84 | 405 910,52 |
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym | 181 495,50 | 968 582,96 |
Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 540 371,51 | 453 384,17 |
Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych | 4 036,63 | 30 010,96 |
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych | 4 038 168,66 | 0,00 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących - likwidacja projektu | 0,00 | 9 046 145,50 |
Wycena transakcji FX | 222 748,98 | 144 624,82 |
Zwiększenia przychodów podatkowych | 0,00 | 31 719,68 |
Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 |
Sprzedaż testowa | 0,00 | 31 719,68 |
Dochód /strata | 12 156 536,96 | 2 139 505,95 |
Strata podatkowa za 2018 | 1 525 460,42 | 0,00 |
Podstawa opodatkowania | 10 631 076,54 | 2 139 505,95 |
Podatek 19% | 325 587,00 | 378 564,00 |
Podatek według stawki 5% IP-BOX | 445 983,00 | 0,00 |
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony | -934 641,00 | -1 402 430,00 |
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony | -6 599,00 | 169 790,00 |
Odpis na aktywie na odroczony podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 |
Razem obciążenia wyniku brutto | 1 699 612,00 | 1 950 784,00 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) środki trwałe, w tym: | 348 000,43 | 454 575,39 |
- grunty | 0,00 | 0,00 |
- budynki i budowle | 61 392,80 | 8 489,26 |
- urządzenia techniczne i maszyny | 248 117,44 | 222 983,34 |
- środki transportu | 29 206,00 | 210 453,86 |
- inne środki trwałe | 9 284,19 | 12 648,93 |
b) środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 |
c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 2 031 985,15 | 2 818 310,88 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 2 379 985,58 | 3 272 886,27 |
Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Razem |
1. | Wartość brutto na 01.01.2021 | 19 539,51 | 1 299 372,42 | 474 902,27 | 34 732,91 | 4 289 770,07 | 6 118 317,18 |
Zwiększenia, w tym: | 58 255,74 | 157 149,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 215 405,70 | |
– nabycie | 58 255,74 | 157 149,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 215 405,70 | |
– inne (aktualizacja opłat) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 7 018,02 | 425 472,72 | 0,00 | 30 734,29 | 463 225,03 | |
– likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 7 018,02 | 425 472,72 | 0,00 | 0,00 | 432 490,74 | |
– inne (rozwiązanie umowy) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30 734,29 | 30 734,29 | |
Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
2. | Wartość brutto na 31.12.2021 | 77 795,25 | 1 449 504,36 | 49 429,55 | 34 732,91 | 4 259 035,78 | 5 870 497,85 |
3. | Umorzenie na 01.01.2021 | 11 050,25 | 1 076 389,08 | 264 448,41 | 22 083,98 | 1 471 459,19 | 2 845 430,91 |
Zwiększenia | 5 352,20 | 132 015,86 | 32 417,70 | 3 364,74 | 762 634,70 | 935 785,20 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 7 018,02 | 276 642,56 | 0,00 | 7 043,26 | 290 703,84 | |
– likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 7 018,02 | 276 642,56 | 0,00 | 0,00 | 283 660,58 | |
– inne (rozwiązanie opłat) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 7 043,26 | 7 043,26 | |
Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
4. | Umorzenie na 31.12.2021 | 16 402,45 | 1 201 386,92 | 20 223,55 | 25 448,72 | 2 227 050,63 | 3 490 512,27 |
5. | Wartość netto na 01.01.2021 | 8 489,26 | 222 983,34 | 210 453,86 | 12 648,93 | 2 818 310,88 | 3 272 866,27 |
6. | Wartość netto na 31.12.2021 | 61 392,80 | 248 117,44 | 29 206,00 | 9 284,19 | 2 031 985,15 | 2 379 985,58 |
Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Razem |
1. | Wartość brutto na 01.01.2020 | 19 539,51 | 1 300 761,21 | 0,00 | 34 732,91 | 4 718 346,70 | 6 073 380,33 |
Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 20 940,12 | 304 525,36 | 0,00 | 30 734,29 | 356 199,77 | |
– nabycie | 0,00 | 20 940,12 | 304 525,36 | 0,00 | 30 734,29 | 356 199,77 | |
– inne (aktualizacja opłat) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 22 328,91 | 209 705,39 | 0,00 | 79 228,62 | 311 262,92 | |
– likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 22 328,91 | 209 705,39 | 0,00 | 0,00 | 232 034,30 | |
– inne (rozwiązanie umowy) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 79 228,62 | 79 228,62 | |
Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych | 0,00 | 0,00 | 380 082,30 | 0,00 | -380 082,30 | 0,00 | |
2. | Wartość brutto na 31.12.2020 | 19 539,51 | 1 299 372,42 | 474 902,27 | 34 732,91 | 4 289 770,07 | 6 118 317,18 |
3. | Umorzenie na 01.01.2020 | 9 096,29 | 922 587,78 | 0,00 | 18 719,24 | 1 055 015,90 | 2 005 419,21 |
Zwiększenia | 1 953,96 | 172 403,62 | 55 099,47 | 3 364,74 | 813 089,52 | 1 045 911,31 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 18 602,32 | 114 474,45 | 0,00 | 72 822,84 | 205 899,61 | |
– likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 18 602,32 | 114 474,45 | 0,00 | 0,00 | 133 076,77 | |
– inne (rozwiązanie opłat) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 72 822,84 | 72 822,84 | |
Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych | 0,00 | 0,00 | 323 823,39 | 0,00 | -323 823,39 | 0,00 | |
4. | Umorzenie na 31.12.2020 | 11 050,25 | 1 076 389,08 | 264 448,41 | 22 083,98 | 1 471 459,19 | 2 845 430,91 |
5. | Wartość netto na 01.01.2020 | 10 443,22 | 378 173,43 | 0,00 | 16 013,67 | 3 663 330,80 | 4 067 961,12 |
6. | Wartość netto na 31.12.2020 | 8 489,26 | 222 983,34 | 210 453,86 | 12 648,93 | 2 818 310,88 | 3 272 886,27 |
Grupa posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego:
Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2021 r., wyniosło 2 032 189,99 PLN.
Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2021 i 2020 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Rzeczowe aktywa trwałe | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Własne | 348 000,43 | 454 575,39 |
Obce (leasing w myśl MSSF16) | 2 031 985,15 | 2 818 310,88 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 2 379 985,58 | 3 272 886,27 |
Nota 10.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście
Jednostka dominująca Artifex Mundi S.A. na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2021 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz lokal przy ulicy Wolności 262 w Zabrzu. Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji aktywów z tytułu praw do użytkowania zgodnie ze standardem MSSF 16.
Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.
Nota 10.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
Wyszczególnienie | Wartość w 2021 roku | Wartość w 2020 roku |
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe | 215 405,70 | 325 465,48 |
Nakłady na aktywa niematerialne | 0,00 | 0,00 |
Razem | 215 405,70 | 325 465,48 |
Grupa nie poniosła w 2021 roku, jak również w 2020 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego.
Aktywa niematerialne | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 |
Wartość firmy | 0,00 | 0,00 |
Inne aktywa niematerialne | 104 489,44 | 187 868,19 |
Zaliczki na aktywa niematerialne | 0,00 | 0,00 |
Aktywa niematerialne | 104 489,44 | 187 868,19 |
Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how.
Lp. | Wyszczególnienie | Inne wartości niematerialne i prawne | Razem |
1. | Wartość brutto na 01.01.2021 | 2 026 309,51 | 2 026 309,51 |
Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | |
2. | Wartość brutto na 31.12.2021 | 2 026 309,51 | 2 026 309,51 |
3. | Umorzenie na 01.01.2021 | 1 838 441,32 | 1 838 441,32 |
Zwiększenia | 83 378,75 | 83 378,75 |
4. | Umorzenie na 31.12.2021 | 1 921 820,07 | 1 921 820,07 |
5. | Wartość netto na 01.01.2021 | 187 868,19 | 187 868,19 |
6. | Wartość netto na 31.12.2021 | 104 489,44 | 104 489,44 |
Lp. | Wyszczególnienie | Inne wartości niematerialne i prawne | Razem |
1. | Wartość brutto na 01.01.2020 | 2 026 309,51 | 2 026 309,51 |
Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | |
2. | Wartość brutto na 31.12.2020 | 2 026 309,51 | 2 026 309,51 |
3. | Umorzenie na 01.01.2020 | 1 728 814,22 | 1 728 814,22 |
Zwiększenia | 109 627,10 | 109 627,10 | |
4. | Umorzenie na 31.12.2020 | 1 838 441,32 | 1 838 441,32 |
5. | Wartość netto na 01.01.2020 | 297 495,29 | 297 495,29 |
6. | Wartość netto na 31.12.2020 | 187 868,19 | 187 868,19 |
Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Umorzenia aktywów niematerialnych w 2021 i 2020 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.
Aktywa niematerialne | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Własne | 104 489,44 | 187 868,19 |
Obce | 0,00 | 0,00 |
Aktywa niematerialne | 104 489,44 | 187 868,19 |
Należności | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Należności od pozostałych jednostek w tym: | 108 073,31 | 104 036,68 |
Kaucja | 120 000,00 | 120 000,00 |
Dyskonto | 11 926,69 | 15 963,32 |
Rozliczenia międzyokresowe w tym: | 29 583,67 | 32 096,53 |
Opłaty licencyjne | 18 707,83 | 19 472,99 |
Opłaty za znaki towarowe | 9 140,78 | 11 814,44 |
Pozostałe | 1 735,06 | 809,10 |
Należności | 137 656,98 | 136 133,21 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 4 341 445,00 | 5 743 875,00 |
odniesionych na wynik finansowy | 4 341 445,00 | 5 743 875,00 |
odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
Zwiększenia | 0,00 | 0,00 |
odniesione na wynik finansowy | 0,00 | 0,00 |
odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 934 641,00 | 1 402 430,00 |
odniesione na wynik finansowy | 934 641,00 | 1 402 430,00 |
odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 3 406 804,00 | 4 341 445,00 |
odniesionych na wynik finansowy | 3 406 804,00 | 4 341 445,00 |
odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Różnice kursowe bilansowe | 22 973,81 | 28 426,25 |
Wycena kontraktów forward | 533 651,35 | 0,00 |
Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla kontrahentów zewnętrznych | 712 056,26 | 538 061,32 |
Dyskonto kaucji długoterminowych | 12 950,31 | 15 963,32 |
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych | 25 592 037,58 | 29 491 237,58 |
Leasing finansowy | 0,00 | 0,00 |
ZUS niezapłacony na przełomie roku | 0,00 | 15 235,45 |
Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo do następnego roku | 96 423,10 | 373 609,97 |
Strata podatkowa z roku 2018 | 68 442,07 | 1 593 902,49 |
Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania | 0,00 | 144 051,79 |
Sprzedaż testowa do niewydanych gier | 0,00 | 31 719,68 |
Różnica w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych | 8 580,37 | 8 580,37 |
Wyłączenie marży niezrealizowanej na aktywowanych kosztach gier | 1 218 852,63 | 944 348,86 |
Razem | 28 265 967,48 | 33 185 137,08 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 5 370 534,00 | 6 305 175,00 |
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | -1 963 730,00 | -1 963 730,00 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 3 406 804,00 | 4 341 445,00 |
Aktywowane koszty gier komputerowych | free-to-play | Premium | HOPA | 31.12.2021 |
Gry w trakcie produkcji | 18 376 407,36 | 3 987 375,58 | 64 810,69 | 22 428 593,63 |
Gry gotowe | 21 983 720,48 | 4 431 424,02 | 1 220 411,49 | 27 635 555,99 |
Odpisy aktualizujące | -20 470 704,27 | -8 416 493,06 | -689 553,66 | -29 576 750,99 |
Aktywowane koszty gier komputerowych | 19 889 423,57 | 2 306,54 | 595 668,52 | 20 487 398,63 |
Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses.
Aktywowane koszty gier komputerowych | free-to-play | Premium | HOPA | 31.12.2020 |
Gry w trakcie produkcji | 5 898 252,60 | 3 985 069,04 | 64 810,69 | 9 948 132,33 |
Gry gotowe | 24 787 279,10 | 4 793 505,79 | 2 428 196,52 | 32 008 981,41 |
Odpisy aktualizujące | -20 470 704,27 | -8 540 681,91 | -692 394,76 | -29 703 780,94 |
Aktywowane koszty gier komputerowych | 10 214 827,43 | 237 892,92 | 1 800 612,45 | 12 253 332,80 |
Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses.
Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 | Zmiana statusu gry | Zwiększenia | Zmniejszenia w roku obrotowym | Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 |
Gry gotowe (premium) | 4 555 612,88 | 0,00 | 0,00 | 124 188,85 | 4 431 424,03 |
Gry w produkcji (premium) | 3 985 069,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 985 069,03 |
Gry gotowe (free-to-play) | 16 495 762,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16 495 762,73 |
Gry w produkcji (free-to-play) | 3 974 941,54 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 974 941,54 |
Gry gotowe (HOPA) | 627 584,07 | 0,00 | 0,00 | 2 841,10 | 624 742,97 |
Gry w produkcji (HOPA) | 64 810,69 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 64 810,69 |
Razem | 29 703 780,94 | 0,00 | 0,00 | 127 029,95 | 29 576 750,99 |
Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 | Zmiana statusu gry | Zwiększenia | Zmniejszenia | Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 |
Gry gotowe (premium) | 5 279 962,99 | 0,00 | 0,00 | 724 350,11 | 4 555 612,88 |
Gry w produkcji (premium) | 11 782 990,06 | 0,00 | 228 900,28 | 8 026 821,31 | 3 985 069,03 |
Gry gotowe (free-to-play) | 7 980 755,30 | 6 783 724,30 | 1 731 283,13 | 0,00 | 16 495 762,73 |
Gry w produkcji (free-to-play) | 8 750 005,13 | -6 070 998,22 | 1 307 459,27 | 11 524,64 | 3 974 941,54 |
Gry gotowe (HOPA) | 636 222,26 | 0,00 | 0,00 | 8 638,19 | 627 584,07 |
Gry w produkcji (HOPA) | 740 548,70 | -712 726,08 | 36 988,07 | 0,00 | 64 810,69 |
Razem | 35 170 484,44 | 0,00 | 3 304 630,75 | 8 771 334,25 | 29 703 780,94 |
Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Informacje o odpisie aktualizującym:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących:
Kwota odpisu gier free-to-play: 0,00 PLN
Kwota zmniejszenia odpisu gier premium: -124 188,85 PLN
Kwota zmniejszenia odpisu gier HOPA: -2 841,10 PLN
Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat zmniejszając pozycję pozostałych kosztów operacyjnych.
Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem:
Rodzaj gry | Wartość w księgach przed odpisem | Wartość odzyskiwalna | Kwota odpisu w latach ubiegłych | Kwota rozwiązanego odpisu | Kwota odpisu w roku obrotowym |
free-to-play | 30 685 531,70 | 10 214 827,43 | 20 470 704,27 | 0,00 | 0,00 |
premium | 8 418 799,60 | 2 306,54 | -8 540 681,91 | 124 188,85 | 0,00 |
HOPA | 1 285 222,18 | 595 668,52 | -692 394,76 | 2 841,10 | 0,00 |
Przyjęte przez Grupę założenia do testu na utratę wartości:
Stopa dyskontowa
W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC).
Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.
Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:
za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa
z terminem wymagalności w 2030 roku;
premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,08%.
współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=0,97);
założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do opodatkowania;
zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25% wartości odzyskiwalnej aktywów.
Na dzień 31.12.2021 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 7,93%.
Przepływy
Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.
Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny
i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.
Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu.
W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.
Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 3 986 435,39 | 3 269 517,85 |
Pozostałe należności | 664 625,97 | 698 348,90 |
Rozliczenia międzyokresowe | 541 933,69 | 261 079,07 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 5 192 995,05 | 4 228 945,82 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
Od pozostałych jednostek | 3 986 435,39 | 4 096 365,85 |
Odpisy aktualizujące | 0,00 | 826 848,00 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 3 986 435,39 | 3 269 517,85 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwiązanie | Wartość na 31.12.2021 |
Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Od jednostek pozostałych | 826 848,00 | 0,00 | 0,00 | 826 848,00 | 0,00 |
Razem | 826 848,00 | 0,00 | 0,00 | 826 848,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwiązanie | Wartość na 31.12.2020 |
Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Od jednostek pozostałych | 809 368,90 | 17 479,10 | 0,00 | 0,00 | 826 848,00 |
Razem | 809 368,90 | 17 479,10 | 0,00 | 0,00 | 826 848,00 |
Zwiększenia odpisów powstały w wyniku wyceny bilansowej.
Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Do miesiąca | 3 518 244,48 | 4 096 240,85 |
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 |
Przeterminowane | 468 190,91 | 125,00 |
Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 826 848,00 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 3 986 435,39 | 3 269 517,85 |
Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Do miesiąca | 151 752,79 | 125,00 |
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 292 691,74 | 0,00 |
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 23 097,23 | 0,00 |
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 649,15 | 0,00 |
Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 |
Przeterminowane | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 |
Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane | 468 190,91 | 125,00 |
Do dnia 31.03.2022 z należności przeterminowanych została spłacona kwota 453 061,40 PLN.
Pozostałe należności | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zaliczki na dostawy | 15 820,16 | 16 148,62 |
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 630 734,38 | 673 322,10 |
Inne należności | 18 071,43 | 8 878,18 |
Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 |
Pozostałe należności | 664 625,97 | 698 348,90 |
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | Wartość na 01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2021 |
Subskrypcje i opłaty licencyjne | 234 797,75 | 1 268 834,93 | 988 891,45 | 514 741,23 |
Polisy i ubezpieczenia | 16 381,95 | 32 686,66 | 28 580,81 | 20 487,80 |
Pozostałe | 9 899,37 | 23 601,59 | 26 796,30 | 6 704,66 |
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | 261 079,07 | 1 325 123,18 | 1 044 268,56 | 541 933,69 |
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2020 |
Subskrypcje i opłaty licencyjne | 284 925,85 | 814 565,80 | 864 693,90 | 234 797,75 |
Polisy i ubezpieczenia | 12 164,62 | 43 672,03 | 39 454,70 | 16 381,95 |
Pozostałe | 25 234,43 | 21 681,55 | 37 016,61 | 9 899,37 |
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | 322 324,90 | 879 919,38 | 941 165,21 | 261 079,07 |
Aktywa finansowe (krótkoterminowe) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
W pozostałych jednostkach | 0,00 | 114 054,23 |
transakcje forward | 0,00 | 114 054,23 |
Aktywa finansowe (krótkoterminowe) | 0,00 | 114 054,23 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Środki pieniężne w kasie | 0,00 | 0,00 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: | 17 482 855,40 | 11 037 894,83 |
środki pieniężne w drodze | 142 100,00 | 263 088,00 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 482 855,40 | 11 037 894,83 |
Kapitał podstawowy | Liczba akcji na 31.12.2021 | Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
Porozumienie akcjonariuszy* | 2 430 510 | 24 305 | 20,43% |
Robert Mikuszewski | 669 482 | 6 695 | 5,63% |
Adrian Dębowski | 651 726 | 6 517 | 5,48% |
Warsaw Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. | 1 553 158 | 15 532 | 13,06% |
Fundusze Aviva TFI** | 1 139 744 | 11 397 | 9,58% |
NN OFE*** | 1 180 000 | 11 800 | 9,92% |
Pozostali akcjonariusze łącznie | 4 272 380 | 42 724 | 35,90% |
Suma | 11 897 000 | 118 970,00 | 100,00% |
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.
** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty.
*** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN
Kapitał podstawowy | Liczba akcji na 31.12.2020 | Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
Porozumienie akcjonariuszy* | 2 368 813 | 23 688 | 19,91% |
Robert Mikuszewski | 659 482 | 6 595 | 5,54% |
Adrian Dębowski | 651 726 | 6 517 | 5,48% |
Greenlight FIZ AN | 1 553 158 | 15 532 | 13,06% |
Fundusze Aviva TFI | 1 185 787 | 11 858 | 9,97% |
NN OFE | 1 398 936 | 13 989 | 11,76% |
Pozostali akcjonariusze łącznie | 4 079 098 | 40 791 | 34,28% |
Suma | 11 897 000 | 118 970,00 | 100,00% |
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN
Zmiany w zyskach zatrzymanych | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Stan na początek okresu | 4 646 330,25 | -3 596 250,86 |
Wynik okresu | 12 999 707,52 | 8 242 581,11 |
Stan na koniec roku | 17 646 037,77 | 4 646 330,25 |
Zmiany w zyskach zatrzymanych | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Stan na początek okresu | 307 429,12 | 307 429,12 |
Zwiększenie z tytułu wprowadzenia programu motywacyjnego MSSF 2 | 939 279,11 | 0,00 |
Stan na koniec roku | 1 246 708,23 | 307 429,12 |
W dniu 21.04.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę ustalającą Program Motywacyjny dla pracowników Spółki. Program ma być rozliczony w dwóch etapach. Warunkiem objęcia maksymalnej liczby akcji w pierwszym etapie, czyli latach 2021-2022, ma być wypracowanie w tym okresie łącznie 25 mln zł zysku netto, natomiast w drugim etapie, w latach 2023-24, 35 mln zł zysku. Minimalny wynik, który pozwoli aktywować program (z niepełną liczbą przyznanych akcji) to odpowiednio 21 mln zł łącznie w latach 2021-2022 i 25 mln zł w latach 2023-24. Na potrzeby realizacji programu, Zarząd jest upoważniony do emisji łącznie nie więcej niż ok. 730 tys. akcji po cenie emisyjnej równej średniemu kursowi z czwartego kwartału 2020 roku, czyli 9,01 zł. W dniu 31.05.2021 roku zostały podpisane umowy przez pracowników objętych pierwszym etapem Programy Motywacyjnego, który opiewa na 360 tys. akcji.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 655 316,00 | 485 526,00 |
odniesionych na wynik finansowy | 655 316,00 | 485 526,00 |
odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
Zwiększenia | 0,00 | 169 790,00 |
odniesione na wynik finansowy | 0,00 | 169 790,00 |
odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 6 599,00 | 0,00 |
odniesione na wynik finansowy | 6 599,00 | 0,00 |
odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 648 717,00 | 655 316,00 |
odniesionych na wynik finansowy | 648 717,00 | 655 316,00 |
odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący roku poprzedniego | 3 178 811,35 | 2 997 315,85 |
Wycena kontraktów forward | 0,00 | 114 054,23 |
Różnice kursowe | 6 887,71 | 88 464,11 |
Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych | 228 600,94 | 249 197,37 |
Razem | 3 414 300,00 | 3 449 031,56 |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 648 717,00 | 655 316,00 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wobec pozostałych jednostek | 1 280 466,44 | 2 054 635,85 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 280 466,44 | 2 054 635,85 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 280 466,44 | 2 054 635,85 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 851 609,43 | 1 274 671,06 |
Pozostałe zobowiązania | 247 722,92 | 784 178,29 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 337 106,87 | 238 687,83 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 436 439,22 | 2 297 537,18 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
Wobec pozostałych jednostek | 1 851 609,43 | 1 274 671,06 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 851 609,43 | 1 274 671,06 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Do miesiąca | 1 837 652,12 | 1 274 671,06 |
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 |
Przeterminowane | 13 957,31 | 0,00 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem | 1 851 609,43 | 1 274 671,06 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Do miesiąca | 10 682,55 | 0,00 |
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 3 274,76 | 0,00 |
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane | 13 957,31 | 0,00 |
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wobec pozostałych jednostek | 247 722,92 | 784 178,29 |
Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 |
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 247 722,92 | 401 191,27 |
Wynagrodzenia | 0,00 | 382 987,02 |
Inne | 0,00 | 0,00 |
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 247 722,92 | 784 178,29 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne | Wartość na 01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2021 |
Zaliczki otrzymane na poczet przychodów ze sprzedaży | 238 687,83 | 0,00 | 238 687,83 | 0,00 |
Opłaty licencyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
GameINN - WAIFU | 0,00 | 731 926,94 | 4 392,35 | 727 534,59 |
GameINN - Charqua | 0,00 | 616 161,31 | 6 589,03 | 609 572,28 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne | 238 687,83 | 1 348 088,25 | 249 669,21 | 1 337 106,87 |
W pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęta została kwota, którą Spółka otrzymała w dniu 03.02.2021 r. tytułem dofinansowania projektów z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w wysokości 203 079,04 PLN, w tym 70 372,83 PLN do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 oraz 132 706,21 do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20 oraz
w dniu 23.06.2021 kwotę w wysokości 327 141,24 PLN, w tym 128 517,10 PLN do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 oraz 198 624,14 do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20. W dniu 16.06.2021 nastąpił zwrot na konto Narodowego Centrum Badań i Rozwoju dotyczący wydatków niekwalifikowanych do projektu 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20 w kwocie 6 589,03 PLN oraz do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 w wysokości 4 392,35 PLN.
W dniu 04.08.2021 Spółka otrzymała kwotę 214 723,66 PLN dofinansowania do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20, natomiast w dniu 01.09.2021 kwotę 247 239,83 PLN do 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20. W dniu 18.11.2021 Spółka otrzymała kwotę 285 797,18 PLN dofinansowania do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20, natomiast w dniu 18.11.2021 Spółka otrzymała kwotę 70 107,30 PLN do 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20.
Rozliczenia międzyokresowe bierne | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2020 |
Zaliczki otrzymane na poczet przychodów ze sprzedaży | 228 334,49 | 62 555,01 | 52 201,67 | 238 687,83 |
Opłaty licencyjne | 500,00 | 0,00 | 500,00 | 0,00 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne | 228 834,49 | 62 555,01 | 52 701,67 | 238 687,83 |
Nota 24.4 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
W dniu 10.06.2014 r. Jednostka dominująca podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności.
W dniu 20.06.2017 r. Jednostka dominująca podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy był weksel in blanco z deklaracja wekslową.
W dniu 13.11.2019 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. Powyższy weksel został zniszczony w dniu 04.03.2022.
W dniu 15.01.2020 r. Jednostka dominująca podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych
i pochodnych wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to
2 000 000,00 PLN, kwota przyznanej Wartości Progowej to 1 200 000,00 PLN.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 203 367,67 | 15 646,65 |
na niewykorzystane urlopy | 203 367,67 | 15 646,65 |
Pozostałe rezerwy | 512 688,59 | 531 691,99 |
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 47 000,00 | 45 000,00 |
rezerwa na usługi prawne | 0,00 | 166 000,00 |
rezerwa na tantiemy | 451 582,59 | 320 691,99 |
rezerwa na koszty marketingowych kampanii UA | 10 106,00 | 0,00 |
pozostałe rezerwy | 4 000,00 | 0,00 |
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 716 056,26 | 547 338,64 |
Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2021 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2021 |
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 15 646,65 | 196 998,34 | 0,00 | 9 277,32 | 203 367,67 |
na niewykorzystane urlopy | 15 646,65 | 196 998,34 | 0,00 | 9 277,32 | 203 367,67 |
Pozostałe rezerwy | 531 691,99 | 512 688,59 | 0,00 | 531 691,99 | 512 688,59 |
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 45 000,00 | 47 000,00 | 0,00 | 45 000,00 | 47 000,00 |
rezerwa na usługi prawne | 166 000,00 | 0,00 | 0,00 | 166 000,00 | 0,00 |
rezerwa na tantiemy | 320 691,99 | 451 582,59 | 0,00 | 320 691,99 | 451 582,59 |
rezerwa na koszty marketingowych kampanii UA | 0,00 | 10 106,00 | 0,00 | 0,00 | 10 106,00 |
pozostałe rezerwy | 0,00 | 4 000,00 | 0,00 | 0,00 | 4 000,00 |
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 547 338,64 | 709 686,93 | 0,00 | 540 969,31 | 716 056,26 |
Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2020 |
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 129 152,69 | 0,00 | 0,00 | 113 506,04 | 15 646,65 |
na niewykorzystane urlopy | 129 152,69 | 0,00 | 0,00 | 113 506,04 | 15 646,65 |
Pozostałe rezerwy | 324 231,48 | 573 691,99 | 0,00 | 366 231,48 | 531 691,99 |
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 45 000,00 | 75 000,00 | 0,00 | 75 000,00 | 45 000,00 |
rezerwa na usługi prawne | 12 000,00 | 178 000,00 | 0,00 | 24 000,00 | 166 000,00 |
rezerwa na tantiemy | 267 231,48 | 320 691,99 | 0,00 | 267 231,48 | 320 691,99 |
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 453 384,17 | 573 691,99 | 0,00 | 479 737,52 | 547 338,64 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wobec pozostałych jednostek | 751 723,55 | 742 899,05 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 751 723,55 | 742 899,05 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 751 723,55 | 742 899,05 |
Inne zobowiązania finansowe | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wobec pozostałych jednostek | 533 651,35 | 0,00 |
Transakcje FX | 533 651,35 | 0,00 |
Inne zobowiązania finansowe | 533 651,35 | 0,00 |
Zgodnie z propozycją Zarządu zysk Jednostki dominującej z roku 2021 w kwocie 12 741 326,43 PLN zostanie przekazany na pokrycie z strat z lat ubiegłych.
W dniu 11.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej Modrzew z Daleka
sp. z o.o. o. w likwidacji , na którym podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy z kapitału zapasowego w wysokości 660 000,00 PLN. Wypłata nastąpiła w dniu 14.02.2022.
W dniu 10.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej AM Game Studios
sp. z o.o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy z kapitału zapasowego w wysokości 1 795 199,06 PLN. Wypłata nastąpiła w dniu 11.02.2022.
W dniu 24.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej Modrzew z Daleka
sp. z o.o. o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o przeprowadzeniu likwidacji Spółki.
W dniu 16.03.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej AM Game Studios sp. z o. o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o przeprowadzeniu likwidacji Spółki.
Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki i Grupy oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje,
w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa miała jednego współpracownika będącego obywatelem Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są podmioty zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka ani podmioty wchodzące
w skład jej Grupy Kapitałowej nie są, według wiedzy Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka i Grupa nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność operacyjną. W reakcji na ww. zdarzenia Spółka i Grupa przekazały wsparcie finansowe w wysokości 150 tys. zł dla organizacji charytatywnej tj. Polski Czerwony Krzyż udzielający pomocy osobom poszkodowanym
w wyniku wojny w Ukrainie, jak również zaprzestały bezpośredniego oferowania swoich produktów na rynku rosyjskim.
W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki i Grupy poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia działalności Spółki i Grupy
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
a)ryzyko kredytowe,
b)ryzyko płynności,
c)ryzyko rynkowe,
d)ryzyko walutowe,
e)ryzyko stopy procentowej,
f)inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Podstawowe segmenty działalności Grupy - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Grupa występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka dominująca oraz Spółki zależne na dzień bilansowy nie korzystają
z kredytów bankowych.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR.
Większość umów, w których Grupa Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Grupy zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Grupie ryzyka walutowego.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2021 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Jednostki dominującej zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Grupy jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Grupy.
Dodatkowym zdarzeniem przeanalizowanym przez Zarząd Jednostki dominującej mogącym mieć wpływ na działalność Spółki jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka i Grupa nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność operacyjną.
Zarząd Jednostki dominującej po przeanalizowaniu kwestii związanych z klimatem, z uwagi na profil działalności uważa, że wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy jest nieistotny.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2021 | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Pozostałe |
Aktywa finansowe | ||||
Udziały i akcje | - | - | - | - |
Pożyczki | - | - | - | - |
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | - | - | 108 073,31 | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | 3 986 435,39 | - |
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
Środki pieniężne | - | - | - | 17 482 855,40 |
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2021 | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
Zobowiązania finansowe | |||
Kredyty bankowe | - | - | - |
długoterminowe | - | - | - |
krótkoterminowe | - | - | - |
Pożyczki | - | - | - |
Leasing finansowy | - | - | - |
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 1 851 609,43 | - |
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | - |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Pozostałe |
Aktywa finansowe | ||||
Udziały i akcje | - | - | - | - |
Pożyczki | - | - | - | - |
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | - | - | 104 036,68 | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | 3 269 517,85 | - |
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | 114 054,23 | - | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
Środki pieniężne | - | - | - | 11 037 894,83 |
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
Zobowiązania finansowe | |||
Kredyty bankowe | - | - | - |
długoterminowe | - | - | - |
krótkoterminowe | - | - | - |
Pożyczki | - | - | - |
Leasing finansowy | - | - | - |
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 1 274 671,06 | - |
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | - |
Analiza wrażliwości
Ryzyko walutowe 1.01.2021-31.12.2021
Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych | Wartość księgowa instrumentów finansowych | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) | Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) | Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
Aktywa finansowe | |||||
Udziały i akcje | - | - | - | - | - |
Pożyczki | - | - | - | - | - |
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | 108 073,31 | - | - | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | 3 986 435,39 | 232 575,30 | - | -232 575,30 | - |
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
Środki pieniężne | 17 482 855,40 | 186 465,24 | - | -186 465,24 | - |
Zobowiązania finansowe | |||||
Kredyty bankowe | - | - | - | - | - |
długoterminowe | - | - | - | - | - |
krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
Pożyczki | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 2 797 534,90 | - | - | - | - |
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | 533 651,35 | -53 365,13 | - | 53 365,13 | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 851 609,43 | -69 242,62 | - | 69 242,62 | - |
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | - | - | - |
Ryzyko walutowe 1.01.2020-31.12.2020
Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych | Wartość księgowa instrumentów finansowych | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) | Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) | Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
Aktywa finansowe | |||||
Udziały i akcje | - | - | - | - | - |
Pożyczki | - | - | - | - | - |
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | 104 036,68 | - | - | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | 3 269 517,85 | 232 639,00 | - | -232 639,00 | - |
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | 114 054,23 | 11 405,00 | - | -11 405,00 | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
Środki pieniężne | 11 037 894,83 | 244 732,65 | - | -244 732,65 | - |
Zobowiązania finansowe | |||||
Kredyty bankowe | - | - | - | - | - |
długoterminowe | - | - | - | - | - |
krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
Pożyczki | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 2 797 534,90 | - | - | - | - |
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 274 671,06 | -69 242,62 | - | 69 242,62 | - |
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | - | - | - |
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kapitał własny | 43 343 068,26 | 29 404 081,63 |
Wartości niematerialne | 104 489,44 | 187 868,19 |
Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne | 41 989 824,82 | 29 216 213,44 |
Suma bilansowa | 50 710 122,08 | 35 701 808,35 |
Wskaźnik kapitału własnego | 0,85 | 0,82 |
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wynik na działalności operacyjnej | 15 332 136,98 | 10 002 367,10 |
Korekty o: |
| |
a) amortyzacja gier komputerowych | 4 370 044,93 | 5 806 373,92 |
b) amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 256 529,25 | 342 448,89 |
c) wpływ MSSF 16 | 762 634,70 | 813 089,52 |
EBTIDA | 20 721 345,86 | 16 964 279,43 |
Korekta o: | 0,00 | 0,00 |
a) odpisy aktualizujące wartość gier | -127 029,95 | 2 560 117,81 |
b) wpływ MSSF 2 | 939 279,11 | 0,00 |
EBITDA znormalizowana | 21 533 595,02 | 19 524 397,24 |
EBITDA znormalizowana bez wpływu MSSF 16 | 20 770 960,32 | 18 711 307,72 |
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 2 565 841,34 | 2 797 534,90 |
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA | 0,12 | 0,14 |
Przeciętne zatrudnienie w 2021 r. (w osobach)
Wyszczególnienie | Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni |
Artifex Mundi S.A. | 58 | 55 | 3 |
Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji | 0 | 0 | 0 |
AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji | 2 | 2 | 0 |
Razem | 60 | 57 | 3 |
Przeciętne zatrudnienie w 2020 r. (w osobach)
Wyszczególnienie | Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni |
Artifex Mundi S.A. | 10 | 7 | 3 |
Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji | 0 | 0 | 0 |
AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji | 71 | 71 | 0 |
Razem | 81 | 78 | 3 |
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31a.
Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 32.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 15.000,00 PLN netto.
Nota 34 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
Charakter powiązania | Sprzedaż brutto | Zakup brutto -Artifex Mundi S.A. | Zakup brutto -jednostki powiązane | Saldo należności | Saldo zobowiązań | Otrzymana dywidenda 2021 r. | Charakter współpracy | |
Modrzew z Daleka | Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka | 7 995,00 | 282 643,49 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości |
AM Game Studios | Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios | 47 084,40 | 959 498,15 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu |
Warsaw Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. | Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
Fundusze Aviva TFI | Fundusze posiadają 9,58% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
NN OFE | Fundusz posiada 9,92% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
Tomasz Grudziński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki do 30.09.2020 od 01.10.2020 Przewodniczący RN posiadający posiadający 942 345 akcji (tj. 7,92%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 65 000,58 | 308 986,74 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Przewodniczącego RN, umowa na świadczenie usług |
Kamil Urbanek | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 332 400 akcji (tj. 2,79%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Prezes Spółki zależnej | 110 000,13 | 311 104,20 | 3 600,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa na świadczenie usług |
Przemysław Błaszczyk | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu do dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 | 0,00 | 432 443,45 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu |
Rafał Wroński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 407 109 akcji (tj. 3,42%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 220 385,68 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Ewelina Nowakowska | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej | 0,00 | 32 380,20 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Robert Ditrych | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 posiadający 18 816 akcji (tj.0,16%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 32 946,92 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Filip Gorczyca | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 | 0,00 | 41 583,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Adam Markiel | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 | 0,00 | 16 118,04 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Łukasz Mazurkiewicz | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej, Prokurent | 3 233,00 | 250 479,66 | 3 600,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu |
Robert Mikuszewski | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020 posiadający 669 482 akcji (tj. 5,63%) w Spółce Artifex Mundi S. A. | 85 000,00 | 286 147,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu |
Powiązania rodzinne:
Wyszczególnienie | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto | Zakup brutto | Saldo należności | Saldo zobowiązań | Charakter współpracy |
Bożena i Bogdan Grudzińscy | Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak |
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2021 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
Nazwa jednostki | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto | Zakup brutto -Artifex Mundi S.A. | Zakup brutto -jednostki powiązane | Saldo należności | Saldo zobowiązań | Otrzymana dywidenda 2020 r. | Charakter współpracy |
Modrzew z Daleka | Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew w likwidacji | 8 610,00 | 5 114 761,12 | 0,00 | 0,00 | 417 797,67 | 0,00 | Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości |
AM Game Studios | Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. | 1 324 473,64 | 6 227 372,43 | 0,00 | 0,00 | 1 204 987,70 | 0,00 | Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu |
Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych | Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
Fundusze Aviva TFI | Fundusze posiadają 9,97% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
NN OFE | Fundusz posiada 11,76% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
Tomasz Grudziński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki do 30.09.2020 od 01.10.2020 Członek RN posiadający 903 050 akcji (tj. 7,59%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 70 560,21 | 74 939,00 | 0,00 | 1 301,01 | nie dotyczy | Powołanie na Przewodniczącego Członka RN, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
Kamil Urbanek | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 326 400 akcji (tj. 2,74%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 88 800,00 | 59 902,66 | 0,00 | 9 968,62 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
Przemysław Błaszczyk | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu do dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 | 0,00 | 378 011,80 | 0,00 | 0,00 | 30 823,80 | nie dotyczy | Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu |
Rafał Wroński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 396 707 akcji (tj. 3,33%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 59 763,72 | 92 037,03 | 0,00 | 973,60 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Ewelina Nowakowska | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej | 0,00 | 20 190,10 | 0,00 | 0,00 | 2 000,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Robert Ditrych | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 posiadający 15 849 akcji (tj.0,13%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 32 380,20 | 0,00 | 0,00 | 1 939,03 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Filip Gorczyca | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 | 0,00 | 33 658,18 | 0,00 | 0,00 | 4 000,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Adam Markiel | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 | 0,00 | 11 920,42 | 0,00 | 0,00 | 970,60 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Łukasz Mazurkiewicz | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej, Prokurent | 0,00 | 103 048,00 | 27 257,03 | 0,00 | 28 782,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Spółki zależnej, Powołanie na Prokurenta |
Robert Mikuszewski | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020 posiadający 659 482 akcji (tj. 5,54%) w Spółce Artifex Mundi S. A. | 0,00 | 36 324,57 | 122 508,00 | 0,00 | 11 999,72 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu |
Powiązania rodzinne:
Wyszczególnienie | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto | Zakup brutto | Saldo należności | Saldo zobowiązań | Charakter współpracy |
Bożena i Bogdan Grudzińscy | Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego | 0,00 | 1 333,34 | 0,00 | 0,00 | umowa najmu |
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2020 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2021 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach:
1.Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2.
2.Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2.
3.Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.1 i 14.2.
4.Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.2.
5.Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 12, 15.1, 15.1.1, 15.1.2 i 15.2.
6.Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz
w nocie 25.1 i 25.2.
7.Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta - omówiono we wpływie nowych i zmienionych standardów i interpretacji oraz w nocie 23 i 26.
8.Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 8, 9, 13, 16 i 22.
9.Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce/Grupie - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 1.1, 1.2, 2.
Zdarzeniem, mogącym mieć istotny wpływ na bieżącą działalność Spółki i Grupy Kapitałowej oraz bieżące i przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy, jest pandemia COVID-19 oraz będące jej konsekwencją ograniczenia życia społecznego
i gospodarczego. W IV kwartale 2021 r. oraz po jego zakończeniu, w szczególności w styczniu oraz w lutym br., w związku
z nasileniem pandemii, Grupa dostosowywała organizację pracy do zmieniających się warunków m.in. poprzez wprowadzanie w większym wymiarze trybu pracy zdalnej. Podobnie jak w minionych okresach zmiany w organizacji pracy nie wpłynęły negatywnie na efektywność Grupy. W ocenie Zarządu Grupy, pandemia w okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia sprawozdania, nie miała istotnego wpływu na działalność operacyjną Grupy, w tym na tempo realizacji projektów gier, jak i na bieżące wyniki finansowe Grupy.
Drugim zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki i Grupy oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje,
w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa miała jednego współpracownika będącego obywatelem Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są podmioty zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka ani podmioty wchodzące
w skład jej Grupy Kapitałowej nie są, według wiedzy Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka i Grupa nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność operacyjną. W reakcji na ww. zdarzenia Spółka i Grupa przekazały wsparcie finansowe w wysokości 150 tys. zł dla organizacji charytatywnej tj. Polski Czerwony Krzyż udzielający pomocy osobom poszkodowanym
w wyniku wojny w Ukrainie, jak również zaprzestały bezpośredniego oferowania swoich produktów na rynku rosyjskim.
W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki i Grupy poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia działalności Spółki i Grupy.
Przemysław Błaszczyk | Kamil Urbanek |
Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
Robert Mikuszewski |
Członek Zarządu |
Zabrze, 31 marca 2022 roku