XWAR:ART ESEF Annual Report
ARTIFEX MUNDI SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:ART)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTIFEX MUNDI S.A.
ZA ROK 2020
≣Spis treści
- Informacje ogólne
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.
-
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
-
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
-
- Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r.
- Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
- Zmiany w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
-
-
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Aktywa niematerialne
- Inwestycje w jednostki zależne
- Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
- Aktywowane koszty gier komputerowych
- Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
- Rozliczenia międzyokresowe
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Kapitał własny
- Rezerwy na zobowiązania
- Zobowiązania
- Zobowiązania finansowe
- Podatek dochodowy
- Przychody i koszty działalności operacyjnej
- Przychody i koszty działalności finansowej
-
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
-
Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży
- Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
-
Nota 2 Segmenty operacyjne
- Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2020
- Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
- Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
- Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2019
- Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2019 - 31.12.2019 r.
- Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
- Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne
- Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne
- Nota 5 Podział kosztów
- Nota 6 Przychody finansowe
- Nota 7 Koszty finansowe
- Nota 8 Podatek dochodowy
- Nota 9 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
- Nota 10.1 Rzeczowe aktywa trwałe
- Nota 10.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
- Nota 10.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
- Nota 10.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście
- Nota 10.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby
- Nota 10.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
- Nota 11.1 Aktywa niematerialne
- Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
- Nota 11.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych
- Nota 12 Należności (długoterminowe)
- Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych
- Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
- Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
- Nota 15.1 Należności z tytułu dostaw i usług
- Nota 15.1.1 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
- Nota 15.1.2 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
- Nota 15.2 Pozostałe należności
- Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
- Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego
- Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
- Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Nota 19 Kapitał podstawowy
- Nota 20 Zyski zatrzymane
- Nota 21 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Nota 22 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)
- Nota 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
- Nota 23.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
- Nota 23.1.1 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
- Nota 23.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
- Nota 23.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne
- Nota 23.4 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
- Nota 24 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
- Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
- Nota 25.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
- Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy)
- Nota 27 Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy
- Nota 28 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
- Nota 29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
- Nota 30.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
- Nota 32.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
- Nota 33 Zatrudnienie w Grupie
- Nota 34 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
- Nota 35 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
- Nota 36. Transakcje z podmiotami powiązanymi
- Nota 37 Szacunki księgowe i założenia
- Nota 38 Inne informacje
Informacje ogólne
Dane Jednostki dominującej
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733
REGON: 242841025
NIP: 648-276-51-28
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Okresy prezentowane
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2020 roku do dnia 31.12.2020 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2019 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, skonsolidowanym sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki dominującej uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy.
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2020 r.
Zarząd
| Imię i nazwisko | Funkcja |
| Przemysław Błaszczyk | Prezes Zarządu |
| Kamil Urbanek | Członek Zarządu |
| Robert Mikuszewski | Członek Zarządu |
W dniu 7 sierpnia 2020 roku Pan Tomasz Grudziński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu od dnia 30 września 2020 roku.
W dniu 7 sierpnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Członka Zarządu Panu Robertowi Mikuszewskiemu od dnia 30 września 2020 roku.
Od dnia 1 października 2020 roku została powierzona Panu Przemysławowi Błaszczykowi funkcja Prezesa Zarządu.
Rada Nadzorcza
| Imię i nazwisko | Funkcja |
| Tomasz Grudziński | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
| Robert Ditrych | Członek Rady Nadzorczej |
| Ewelina Nowakowska | Członek Rady Nadzorczej |
| Adam Markiel | Członek Rady Nadzorczej |
| Filip Gorczyca | Członek Rady Nadzorczej |
| Rafał Wroński | Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 1 października 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu Panu Tomaszowi Grudzińskiemu funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz w dniu 16 grudnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 16 grudnia 2020 roku odwołano Rafała Wrońskiego z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Grupa Kapitałowa
Spółki zależne
Informacja o konsolidacji
Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.12.2020 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Na dzień 31.12.2019 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Wybrane dane finansowe
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie * | Minimalny kurs w okresie | Maksymalny kurs w okresie | Kurs na ostatni dzień okresu |
| 01.01.2020 - 31.12.2020 | 4,4742 | 4,2279 | 4,6330 | 4,6148 |
| 01.01.2019 - 31.12.2019 | 4,3018 | 4,2406 | 4,3891 | 4,2585 |
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów, i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:
| Wyszczególnienie | PLN | PLN | EUR | EUR |
| 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 25 726 345,62 | 16 654 325,63 | 5 749 931,97 | 3 871 478,36 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 10 002 367,10 | -14 355 442,56 | 2 235 565,49 | -3 337 078,10 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 10 193 365,11 | -14 430 113,26 | 2 278 254,24 | -3 354 436,11 |
| Zysk (strata) okresu | 8 242 581,11 | -13 699 228,26 | 1 842 246,91 | -3 184 533,98 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 8 045 416,12 | -6 175 602,18 | 1 798 179,81 | -1 435 585,61 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -259 570,26 | -111 325,33 | -58 014,90 | -25 878,78 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -780 730,01 | -926 944,10 | -174 496,00 | -215 478,20 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 7 062 028,31 | -7 243 788,97 | 1 578 389,06 | -1 683 897,20 |
| Wyszczególnienie | PLN | PLN | EUR | EUR |
| 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 | |
| Aktywa razem | 35 701 808,35 | 27 912 415,03 | 7 736 371,75 | 6 554 518,03 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 6 297 726,72 | 6 750 914,51 | 1 364 680,32 | 1 585 279,91 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 709 951,85 | 3 235 654,60 | 587 230,62 | 759 810,87 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 587 774,87 | 3 515 259,91 | 777 449,70 | 825 469,04 |
| Kapitał własny | 29 404 081,63 | 21 161 500,52 | 6 371 691,43 | 4 969 238,12 |
| Kapitał podstawowy | 118 970,00 | 118 970,00 | 25 780,10 | 27 937,07 |
| Liczba akcji | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 |
| Średnioważona liczba akcji | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 0,69 | -1,15 | 0,15 | -0,27 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję | 0,69 | -1,15 | 0,15 | -0,27 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 2,47 | 1,78 | 0,54 | 0,42 |
| Wypłacona dywidenda na jedną akcję | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy.
W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spółki za rok 2020 oraz dane porównywalne za rok 2019 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej Spółki oraz jej wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2020 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.
Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:
- firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
- Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów
| Rachunek zysków i strat | nr noty | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 | ||
| A. | Przychody | 1 |
|
|
|
| B. | Koszt własny sprzedaży | 5 |
|
|
|
| C. | Wynik brutto ze sprzedaży |
|
|
||
| I. | Koszt sprzedaży | 5 |
|
|
|
| II. | Koszty ogólnego zarządu | 5 |
|
|
|
| D. | Wynik netto ze sprzedaży |
|
|
||
| I. | Pozostałe przychody operacyjne | 3 |
|
|
|
| II. | Pozostałe koszty operacyjne | 4 |
|
|
|
| E. | Wynik operacyjny |
|
-
|
||
| I. | Przychody finansowe | 6 |
|
|
|
| II. | Koszty finansowe | 7 |
|
|
|
| F. | Wynik przed opodatkowaniem |
|
-
|
||
| I. | Podatek dochodowy | 8 |
|
-
|
|
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
|
-
|
|||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
|
|
|||
| G. | Wynik okresu |
|
-
|
||
| Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
-
|
|||
| Zysk (strata) przypadający udziałom niekontrolującym |
|
|
| Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Zysk okresu |
|
-
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
| 1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
|
|
| 2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
|
|
| Łączne całkowite dochody |
|
-
|
| Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
-
|
| Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym |
|
|
Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą wynosi 0,69 PLN
| 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
|
-
|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|
|
| Zysk (strata) na jedną akcję |
|
-
|
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | ||
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
|
-
|
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą |
|
-
|
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| nr noty | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
| A. | Aktywa trwałe |
|
|
||
| I. | Rzeczowe aktywa trwałe | 10 |
|
|
|
| II. | Aktywa niematerialne | 11 |
|
|
|
| III. | Aktywa finansowe |
|
|
||
| IV. | Należności | 12 |
|
|
|
| V. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 |
|
|
|
| B. | Aktywa obrotowe |
|
|
||
| B.1. | Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
||
| I. | Aktywowane koszty gier komputerowych | 14 |
|
|
|
| II. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 15 |
|
|
|
| III. | Należności z tytułu podatku dochodowego | 16 |
|
|
|
| IV. | Aktywa finansowe | 17 |
|
|
|
| V. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 |
|
|
|
| B.2. | Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
||
| Aktywa razem |
|
|
| nr noty | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
| A. | Kapitał własny |
|
|
||
| A.1. | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
||
| I. | Kapitał podstawowy | 19 |
|
|
|
| II. | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
||
| III. | Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
|
||
| IV. | Zyski zatrzymane | 20 |
|
-
|
|
| B. | Zobowiązania |
|
|
||
| B.1. | Zobowiązania długoterminowe |
|
|
||
| I. | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 |
|
|
|
| II. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 22 |
|
|
|
| B.2. | Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
||
| B.2.1. | Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
||
| I. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 23 |
|
|
|
| II. | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 24 |
|
|
|
| III. | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 25 |
|
|
|
| IV. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 |
|
|
|
| V. | Inne zobowiązania finansowe |
|
|
||
| B.2.2. | Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
||
| Kapitał własny i zobowiązania |
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitały razem |
| Stan na 01.01.2020 |
|
|
|
-
|
|
|
| Wynik okresu |
|
|
|
|
|
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody razem |
|
|
|
|
|
|
| Emisja akcji |
|
|
|
|
|
|
| Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały |
|
|
|
|
|
|
| Łączna zmiana kapitału własnego |
|
|
|
|
|
|
| Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitały razem |
| Stan na 01.01.2019 |
|
|
|
|
|
|
| Wynik okresu |
|
|
|
-
|
-
|
-
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody razem |
|
|
|
-
|
-
|
-
|
| Emisja akcji |
|
|
|
|
|
|
| Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały |
|
|
|
|
|
|
| Łączna zmiana kapitału własnego |
|
|
|
-
|
-
|
-
|
| Stan na 31.12.2019 |
|
|
|
-
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 | |
| Zysk (strata) netto |
|
-
|
| Korekty o pozycje: |
-
|
|
| 1. Amortyzacja |
|
|
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
-
|
-
|
| 3. Przychody z tytułu odsetek |
-
|
-
|
| 4. Koszty z tytułu odsetek |
|
|
| 5. Przychody z tytułu dywidend |
|
|
| 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
| 7. Zmiana stanu rezerw |
|
-
|
| 8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier |
-
|
|
| 9. Zmiana stanu należności |
|
|
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
-
|
| 11. Inne korekty z działalności operacyjnej |
|
|
| Środki pieniężne z działalności |
|
-
|
| Zapłacony podatek dochodowy |
-
|
-
|
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
-
|
| 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
| 2. Wpływy z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych |
|
|
| 3. Wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach |
|
|
| 4. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-
|
-
|
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
| 1. Wpływy z kredytów i pożyczek |
|
|
| 2. Emisja akcji |
|
|
| 3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
-
|
-
|
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek |
|
|
| 5. Odsetki |
|
-
|
| 6. Płatności na pokrycie kosztów emisji akcji |
|
|
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
-
|
-
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi |
|
-
|
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
|
-
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych |
|
-
|
| Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
| Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020:
- Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
- Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
- Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenia jednostek, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 roku lub później. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2018/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. W związku z powyższym, realizując obowiązki wynikające z dyrektywy Emitent dokonał odpowiednich modyfikacji w swoim sprawozdaniu. Wprowadzono zmiany nazw niektórych pozycji Sprawozdań oraz w uzasadnionych przypadkach zostały wprowadzone inne grupowania. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku zostały również odpowiednio przekształcone. Wprowadzone zmiany nie mają wpływu na dane finansowe.
Zmiany w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Dane przekształcone | Informacja o wprowadzonych zmianach | Dane opublikowane | ||||||
| 31.12.2019 | 31.12.2019 | |||||||
| A. | Aktywa trwałe | 10 248 254,97 | A. | Aktywa trwałe | 10 248 254,97 | |||
| I. | Rzeczowe aktywa trwałe | 4 067 961,12 | I. | Rzeczowe aktywa trwałe | 4 067 961,12 | |||
| II. | Aktywa niematerialne | 297 495,29 | II. | Aktywa niematerialne | 297 495,29 | |||
| III. | Aktywa finansowe | 0 | III. | Aktywa finansowe | 0 | |||
| IV. | Należności | 138 923,56 | W poz. IV Należności ujęto łącznie długoterminowe należności oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | IV. | Należności | 100 150,82 | ||
| V. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 743 875,00 | V. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 743 875,00 | |||
| VI. | Rozliczenia międzyokresowe | 38 772,74 | ||||||
| B. | Aktywa obrotowe | 17 664 160,06 | B. | Aktywa obrotowe | 17 664 160,06 | |||
| B.1. | Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 17 664 160,06 | I. | Aktywowane koszty gier komputerowych | 9 451 175,94 | |||
| I. | Aktywowane koszty gier komputerowych | 9 451 175,94 | II. | Należności z tytułu dostaw i usług | 2 535 366,62 | |||
| II. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 943 986,60 | W poz. II Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ujęto łącznie należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe | III. | Należności z tytułu podatku dochodowego | 293 131,00 | ||
| III. | Należności z tytułu podatku dochodowego | 293 131,00 | IV. | Pozostałe należności | 1 086 295,08 | |||
| IV. | Aktywa finansowe | 0 | V. | Aktywa finansowe | 0 | |||
| V. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 975 866,52 | VI. | Rozliczenia międzyokresowe | 322 324,90 | |||
| B.2. | Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | VII. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 975 866,52 | |||
| Aktywa razem | 27 912 415,03 | Aktywa razem | 27 912 415,03 | |||||
| 31.12.2019 | 31.12.2019 | |||||||
| A. | Kapitał własny | 21 161 500,52 | A. | Kapitał własny | 21 161 500,52 | |||
| A.1. | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 21 161 500,52 | I. | Kapitał podstawowy | 118 970,00 | |||
| I. | Kapitał podstawowy | 118 970,00 | II. | Pozostałe kapitały | 51 345 426,58 | |||
| II. | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 24 331 352,26 | W poz. II Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej ujęto kwotę z pozostałych kapitałów | |||||
| III. | Kapitał z aktualizacji wyceny | 307 429,12 | W poz. III Kapitał z aktualizacji wyceny ujęto kwotę z pozostałych kapitałów | III. | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | -16 603 667,80 | ||
| IV. | Zyski zatrzymane | -3 596 250,86 | W poz. IV Zyski zatrzymane ujęto pozostały kapitał w kwocie 26 706 645,20 PLN, niepodzielony wynik z lat ubiegłych w kwocie -16 603 667,80 PLN oraz wynik bieżący -13 699 228,26 PLN | IV. | Wynik finansowy bieżącego roku | -13 699 228,26 | ||
| B. | Zobowiązania | 6 750 914,51 | B. | Zobowiązania długoterminowe | 3 235 654,60 | |||
| B.1. | Zobowiązania długoterminowe | 3 235 654,60 | ||||||
| I. | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 485 526,00 | I. | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 485 526,00 | |||
| II. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 750 128,60 | II. | Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 2 750 128,60 | |||
| B.2. | Zobowiązania krótkoterminowe | 3 515 259,91 | C. | Zobowiązania krótkoterminowe | 3 515 259,91 | |||
| B.2.1. | Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 3 515 259,91 | ||||||
| I. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 2 148 487,40 | W poz. I Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ujęto łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe | I. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 759 054,36 | ||
| II. | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 68 388,00 | II. | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 68 388,00 | |||
| III. | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 453 384,17 | III. | Pozostałe zobowiązania | 2 005 598,89 | |||
| IV. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 845 000,34 | W poz. IV Zobowiązania z tytułu leasingów wyodrębniono kwotę z pozycji pozostałe zobowiązania | IV. | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 453 384,17 | ||
| V. | Inne zobowiązania finansowe | 0 | V. | Rozliczenia międzyokresowe | 228 834,49 | |||
| B.2.2. | Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | ||||||
| Kapitał własny i zobowiązania | 27 912 415,03 | Kapitał własny i zobowiązania | 27 912 415,03 |
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Grupy nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Grupa zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Budynki i budowle | 10 lat |
| Maszyny i urządzenia | 3-10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 5-10 lat |
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Grupa w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Grupę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Grupa określa zwrot z inwestycji.
Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako:
- Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy
- Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
- Pożyczki i należności
- Aktywa dostępne do sprzedaży
Aktywa ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Aktywowane koszty gier komputerowych
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy:
- Gry w trakcie produkcji
- Gry gotowe
Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.
W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe.
Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Grupa kwalifikuje wyprodukowane gry do trzech grup:
- Gry premium
- Gry free-to-play
- Gry HOPA
W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów danego projektu, Grupa ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży.
Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Grupę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla każdego projektu. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu hard-launch’u gry.
Niezależnie od rodzaju gier Grupa dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Grupa dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego kwartału.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie aktywów niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów.
Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.
Kapitał własny
Na kapitał własny Grupy składają się:
- Kapitał podstawowy
- Pozostałe kapitały
- Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
- Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
- z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Grupy akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji
- z tytułu przeszacowań wartości aktywów
- z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
- wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
- kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
- składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- pozostałe zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.
Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier:
- w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży
- w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Grupę okresu ekonomicznej użyteczności.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych.
Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 25 726 345,62 | 16 609 625,63 |
| sprzedaż gier | 25 726 345,62 | 16 609 625,63 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 0,00 | 44 700,00 |
| usługi informatyczne i pozostałe | 0,00 | 44 500,00 |
| usługi księgowe | 0,00 | 200,00 |
| Przychody ze sprzedaży | 25 726 345,62 | 16 654 325,63 |
Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
| Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 25 726 345,62 | 16 609 625,63 |
| na terenie kraju | 414 886,74 | 296 604,90 |
| na terenie Unii Europejskiej | 8 834 794,22 | 4 663 564,58 |
| na terenie krajów trzecich | 16 476 664,66 | 11 649 456,15 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 0,00 | 44 700,00 |
| na terenie kraju | 0,00 | 44 700,00 |
| Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna | 25 726 345,62 | 16 654 325,63 |
Nota 2 Segmenty operacyjne
Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2020
Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w roku 2020 prowadzona była w czterech segmentach operacyjnych:
- produkcja gier free-to-play,
- produkcja gier premium,
- produkcja gier HOPA,
- pozostała działalność.
Opis działalności poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy znajdzie się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
| 31.12.2020 | Segment gier free-to-play | Segment gier HOPA | Segment gier premium | Wartości nieprzypisane do segmentów | Razem |
| Przychody | 3 983 758,15 | 20 804 027,11 | 938 560,36 | 0,00 | 25 726 345,62 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 220 961,71 | 7 817 299,18 | 897 999,66 | 0,00 | 9 936 260,55 |
| Amortyzacja gier | 1 192 854,89 | 3 737 290,16 | 876 228,87 | 0,00 | 5 806 373,92 |
| Koszty tantiem | 0,00 | 3 555 952,81 | 0,00 | 0,00 | 3 555 952,81 |
| Koszty aktualizacji wydanych gier | 28 106,82 | 524 056,21 | 21 770,79 | 0,00 | 573 933,82 |
| Wynik netto ze sprzedaży | 2 762 796,44 | 12 986 727,93 | 40 560,70 | 0,00 | 15 790 085,07 |
| Koszty sprzedaży | 457 161,42 | 84 198,80 | 25 000,00 | 0,00 | 566 360,22 |
| Koszty ogólnego zarządu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 601 108,45 | 2 601 108,45 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -60 131,49 | -60 131,49 |
| Pozostałe koszty operacyjne, w tym | 3 027 217,76 | 28 349,88 | -495 449,83 | 0,00 | 2 560 117,81 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier | 3 027 217,76 | 28 349,88 | -495 449,83 | 0,00 | 2 560 117,81 |
| Wynik operacyjny / EBIT | -721 582,74 | 12 874 179,25 | 511 010,53 | -2 661 239,94 | 10 002 367,10 |
| Przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 190 998,01 | 190 998,01 |
| Zysk brutto | 10 193 365,11 | ||||
| Podatek dochodowy | 1 950 784,00 | 1 950 784,00 | |||
| Zysk netto | 8 242 581,11 | ||||
| Aktywa | |||||
| Aktywowane koszty gier, w tym | 10 214 827,43 | 1 800 612,45 | 237 892,92 | 0,00 | 12 253 332,80 |
| Nakłady w okresie | 8 659 833,40 | 2 508 049,53 | 765,66 | 0,00 | 11 168 648,59 |
| Amortyzacja | -1 192 854,89 | -3 737 290,16 | -876 228,87 | 0,00 | -5 806 373,92 |
| Odpisy aktualizujące w okresie | -3 027 217,76 | -28 349,88 | 495 449,83 | 0,00 | -2 560 117,81 |
| Należności | 4 201 151,43 | ||||
| Przypisane | 379 136,50 | 2 805 303,88 | 85 077,47 | 0,00 | 3 269 517,85 |
| Nieprzypisane | 931 633,58 | 931 633,58 | |||
| Nieprzypisane aktywa całej grupy | 19 247 324,12 | 19 247 324,12 | |||
| Zobowiązania | 5 095 072,08 | ||||
| Przypisane | 675 069,39 | 1 023 067,40 | 2 325,89 | 0,00 | 1 700 462,68 |
| Nieprzypisane | 3 394 609,40 | 3 394 609,40 | |||
| Nieprzypisane zobowiązania całej grupy | 1 202 654,64 | 1 202 654,64 |
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
W ramach segmentu produkcji gier premium, HOPA i free-to-play, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie 1.01.2020 r. - 31.12.2020 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z czterema głównymi odbiorcami:
- odbiorca A: 5 994 031,80 PLN, co stanowiło 23,30% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
- odbiorca B: 3 512 623,86 PLN, co stanowiło 13,65% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
- odbiorca C: 3 191 230,96 PLN, co stanowiło 12,40% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
- odbiorca D: 3 180 084,47 PLN, co stanowiło 12,36% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A., ani jej Spółkami zależnymi.
W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
| Kraj | Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
| Stany Zjednoczone | PLN | 7 138 875,29 |
| % | 29,60% | |
| Niemcy | PLN | 2 119 944,68 |
| % | 8,79% | |
| Wielka Brytania | PLN | 1 767 772,16 |
| % | 7,33% | |
| Chiny | PLN | 3 106 270,54 |
| % | 12,88% | |
| Korea | PLN | 1 326 441,30 |
| % | 5,50% | |
| Pozostałe kraje | PLN | 8 655 828,25 |
| % | 35,89% | |
| Przychody przypisane razem | PLN | 24 115 132,22 |
| % | 100,00% |
Przychody przypisane do konkretnych krajów 24 115 132,22 PLN.
Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów 1 611 213,40 PLN.
Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła okresie 1.01.2020 r. - 31.12.2020 r. przychody w kwocie 1 611 213,40 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna.
Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2019
Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w roku 2019 prowadzona była w trzech segmentach operacyjnych:
- produkcja gier free-to-play,
- produkcja gier premium,
- pozostała działalność.
Opis działalności poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy znajdzie się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2019 - 31.12.2019 r.
| 31.12.2019 | Segment gier free-to-play | Segment gier HOPA | Segment gier premium | Pozostała działalność | Wartości nieprzypisane do segmentów | Razem |
| Przychody | 1 247 776,18 | 14 219 001,48 | 1 142 847,97 | 44 700,00 | 0,00 | 16 654 325,63 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 171 685,87 | 6 210 012,00 | 900 090,45 | 0,00 | 0,00 | 8 281 788,32 |
| Amortyzacja gier | 1 155 493,49 | 3 527 019,22 | 900 072,03 | 0,00 | 0,00 | 5 582 584,74 |
| Koszty tantiem | 0,00 | 1 806 307,91 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 806 307,91 |
| Koszty aktualizacji wydanych gier | 16 192,38 | 876 684,87 | 18,42 | 0,00 | 0,00 | 892 895,67 |
| Wynik netto ze sprzedaży | 76 090,31 | 8 008 989,48 | 242 757,52 | 44 700,00 | 0,00 | 8 372 537,31 |
| Koszty sprzedaży | 213 083,99 | 1 860,60 | 1 047 791,93 | 0,00 | 1 262 736,52 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 847 108,62 | 2 847 108,62 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | -777 742,16 | -777 742,16 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne, w tym | 8 805 453,52 | 185 480,54 | 8 821 302,26 | 28 156,25 | 0,00 | 17 840 392,57 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier | 8 805 453,52 | 185 480,54 | 8 821 302,26 | 0,00 | 0,00 | 17 812 236,32 |
| Wynik operacyjny / EBIT | -8 942 447,20 | 7 821 648,35 | -9 626 336,67 | 16 543,75 | -3 624 850,78 | -14 355 442,56 |
| Przychody i koszty finansowe | -74 670,70 | -74 670,70 | ||||
| Zysk brutto | -14 430 113,26 | |||||
| Podatek dochodowy | -730 885,00 | -730 885,00 | ||||
| Zysk netto | -13 699 228,26 | |||||
| Aktywa | ||||||
| Aktywowane koszty gier, w tym | 5 775 066,68 | 3 058 202,96 | 617 906,30 | 0,00 | 0,00 | 9 451 175,94 |
| Nakłady w okresie | 6 877 694,25 | 2 759 907,94 | 7 607 198,87 | 0,00 | 0,00 | 17 244 801,07 |
| Amortyzacja | -1 155 493,49 | -3 527 019,22 | -900 072,03 | 0,00 | 0,00 | -5 582 584,75 |
| Odpisy aktualizujące w okresie | -8 805 453,52 | -185 480,54 | -8 821 302,26 | 0,00 | 0,00 | -17 812 236,32 |
| Należności | 4 014 943,52 | |||||
| Przypisane | 180 161,51 | 2 214 728,22 | 140 476,89 | 0,00 | 0,00 | 2 535 366,62 |
| Nieprzypisane | 1 479 576,90 | 1 479 576,90 | ||||
| Nieprzypisane aktywa całej grupy | 14 446 295,57 | 14 446 295,57 | ||||
| Zobowiązania | 5 812 004,34 | |||||
| Przypisane | 738 845,74 | 656 895,91 | 48 576,96 | 0,00 | 0,00 | 1 444 318,61 |
| Nieprzypisane | 4 367 685,73 | 4 367 685,73 | ||||
| Nieprzypisane zobowiązania całej grupy | 938 910,17 | 938 910,17 |
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
W ramach segmentu produkcji gier premium, HOPA i free-to-play, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie 1.01.2019 r. - 31.12.2019 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z czterema głównymi odbiorcami:
- odbiorca A: 2 525 833,25 PLN, co stanowiło 15,21% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
- odbiorca B: 2 518 641,29 PLN, co stanowiło 15,16% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
- odbiorca C: 2 354 588,37 PLN, co stanowiło 14,18% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
- odbiorca D: 2 036 754,57 PLN, co stanowiło 12,26% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A., ani jej Spółkami zależnymi.
W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
| Kraj | Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2019 - 31.12.2019 | |
| Stany Zjednoczone | PLN | 3 682 227,59 |
| % | 22,99% | |
| Niemcy | PLN | 1 507 900,37 |
| % | 9,42% | |
| Wielka Brytania | PLN | 883 913,52 |
| % | 5,52% | |
| Chiny | PLN | 3 203 057,32 |
| % | 20,00% | |
| Francja | PLN | 834 210,54 |
| % | 5,21% | |
| Pozostałe kraje | PLN | 5 904 196,43 |
| % | 36,87% | |
| Przychody przypisane razem | PLN | 16 015 505,77 |
| % | 100,00% |
Przychody przypisane do konkretnych krajów 16 015 505,77 PLN.
Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów 594 119,86 PLN.
Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła okresie 1.01.2019 r. - 31.12.2019 r. przychody w kwocie 594 119,86 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna.
Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 6 787,76 | 12 735,95 |
| Inne przychody operacyjne | 10 412,52 | 102 307,87 |
| przychody z refakturowania kosztów | 0,00 | 74 258,48 |
| pozostałe | 10 412,52 | 28 049,39 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 17 200,28 | 115 043,82 |
Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2 446 611,77 | 18 645 718,08 |
| Inne koszty operacyjne | 190 837,81 | 87 460,47 |
| pozostałe | 190 837,81 | 87 460,47 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 637 449,58 | 18 733 178,55 |
Nota 5 Podział kosztów
| Koszty według rodzaju | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Amortyzacja | 578 412,68 | 840 467,06 |
| Zużycie materiałów i energii | 172 076,08 | 204 453,72 |
| Usługi obce | 8 695 884,11 | 10 079 215,45 |
| Podatki i opłaty | 111 852,83 | 204 169,11 |
| Wynagrodzenia | 7 716 857,63 | 10 563 233,45 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 611 224,16 | 1 700 112,79 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 543 646,82 | 516 422,90 |
| Koszty według rodzaju razem | 18 429 954,31 | 24 108 074,48 |
| Koszt własny sprzedaży | 9 936 260,55 | 8 281 788,32 |
| Koszt sprzedaży | 566 360,22 | 1 262 736,52 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 601 108,45 | 2 847 108,62 |
| Zmiana stanu produktów | 5 326 225,09 | 11 716 441,02 |
| Koszty razem | 18 429 954,31 | 24 108 074,48 |
Nota 6 Przychody finansowe
| Przychody finansowe | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Odsetki | 6 672,62 | 26 056,57 |
| Od pozostałych jednostek | 6 672,62 | 26 056,57 |
| odsetki od lokat i rachunków bankowych | 6 579,74 | 26 056,57 |
| odsetki niezapłacone | 0,00 | 0,00 |
| odsetki od pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| odsetki pozostałe | 92,88 | 0,00 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 144 624,82 | 107 213,01 |
| Inne | 45 030,72 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 196 328,16 | 133 269,58 |
Nota 7 Koszty finansowe
| Koszty finansowe | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Odsetki | 5 330,15 | 44 957,93 |
| Od pozostałych jednostek | 5 330,15 | 44 957,93 |
| odsetki od zobowiązań | 267,83 | 0,99 |
| odsetki karne | 0,00 | 2 093,00 |
| prowizje kredytowe | 0,00 | 28 903,43 |
| odsetki od kredytu | 0,00 | 320,05 |
| odsetki leasingowe | 5 062,32 | 13 640,46 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| Inne | 0,00 | 162 982,35 |
| różnice kursowe | 0,00 | 162 982,35 |
| Koszty finansowe | 5 330,15 | 207 940,28 |
Nota 8 Podatek dochodowy
| Podatek dochodowy | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Bieżący | 378 564,00 | 685 922,00 |
| Odroczony | 1 572 220,00 | -1 416 807,00 |
| Podatek dochodowy | 1 950 784,00 | -730 885,00 |
Nota 9 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zysk brutto | 10 193 365,11 | -14 430 113,26 |
| Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: | 3 298 209,32 | 21 131 141,85 |
| Amortyzacja (leasing finansowy) | 47 887,08 | 47 887,00 |
| Podatek PFRON | 99 140,00 | 145 156,00 |
| Odsetki od zobowiązań | 267,83 | 3 027,00 |
| Polisy powyżej 20.000 EUR | 60,92 | 457,27 |
| Podatek | 7 120,59 | 0,00 |
| Niewypłacone wynagrodzenie i ZUS | 233 202,43 | 310 057,49 |
| Różnice kursowe bilansowe | 322 697,72 | 66 217,82 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 759 450,90 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 547 338,64 | 311 938,12 |
| Reklama i reprezentacja | 23 842,05 | 11 001,31 |
| Wyłączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych | 162 616,64 | 576 421,71 |
| Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości na MSSF | 156 979,21 | 180 257,68 |
| Delegacje | 0,00 | 2 118,25 |
| Darowizna | 4 000,00 | 8 200,00 |
| Nierealne salda | 186 837,58 | 20 617,61 |
| Dyskonto kaucji długoterminowych | 26 125,10 | 0,00 |
| Wycena transakcji FX | 30 570,59 | 0,00 |
| Składki członkowskie | 0,00 | 2 000,00 |
| Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych | 1 150 366,04 | 19 040 545,76 |
| Pozostałe koszty (w tym wyłączenia konsolidacyjne) | 299 156,73 | -354 212,07 |
| Zwiększenia kosztów podatkowych | 335 129,23 | 1 131 567,43 |
| Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych. | 0,00 | 638 819,55 |
| Zapłacony ZUS z roku poprzedniego | 89 504,14 | 130 828,66 |
| Koszty związane z MSSF 16 | 7 215,58 | 64 625,12 |
| Koszty rat leasingowych | 2 656,16 | 58 565,75 |
| Wypłacone wynagrodzenie | 235 753,35 | 237 765,46 |
| Wypłacona delegacja | 0,00 | 962,89 |
| Przychody nie będące przychodami podatkowymi | 11 048 658,93 | 2 445 286,85 |
| Różnice kursowe bilansowe | 405 910,52 | 7 475,51 |
| Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym | 968 582,96 | 2 008 713,69 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 453 384,17 | 237 607,88 |
| Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych | 30 010,96 | 28 997,00 |
| Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych | 0,00 | 9 224,91 |
| Odsetki niezapłacone | 0,00 | 1 021,00 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących - likwidacja projektu | 9 046 145,50 | 74 030,85 |
| Wycena transakcji FX | 144 624,82 | 78 216,01 |
| Zwiększenia przychodów podatkowych | 31 719,68 | 2 079 842,43 |
| Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego | 0,00 | 1 995 536,37 |
| Sprzedaż testowa | 31 719,68 | 84 306,06 |
| Dochód /strata | 2 139 505,95 | 5 204 016,74 |
| Strata podatkowa za 2018 | 0,00 | 1 593 902,49 |
| Podstawa opodatkowania | 2 139 505,95 | 3 610 114,25 |
| Podatek | 378 564,00 | 685 922,00 |
| Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony | -1 402 430,00 | 3 215 660,00 |
| Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony | 169 790,00 | -164 877,00 |
| Odpis na aktywie na odroczony podatek dochodowy | 0,00 | -1 963 730 |
| Razem obciążenia wyniku brutto | 1 950 784,00 | -730 885,00 |
Nota 10.1 Rzeczowe aktywa trwałe
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| a) środki trwałe, w tym: | 454 575,39 | 404 630,32 |
| - grunty | 0,00 | 0,00 |
| - budynki i budowle | 8 489,26 | 10 443,22 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 222 983,34 | 378 173,43 |
| - środki transportu | 210 453,86 | 0,00 |
| - inne środki trwałe | 12 648,93 | 16 013,67 |
| b) środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 |
| c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 2 818 310,88 | 3 663 330,80 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 272 886,27 | 4 067 961,12 |
Nota 10.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
| Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Razem |
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2020 | 19 539,51 | 1 300 761,21 | 0,00 | 34 732,91 | 4 718 346,70 | 6 073 380,33 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 20 940,12 | 304 525,36 | 0,00 | 30 734,29 | 356 199,77 | |
| – nabycie | 0,00 | 20 940,12 | 304 525,36 | 0,00 | 30 734,29 | 356 199,77 | |
| – inne (aktualizacja opłat) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 22 328,91 | 209 705,39 | 0,00 | 79 228,62 | 311 262,92 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 22 328,91 | 209 705,39 | 0,00 | 0,00 | 232 034,30 | |
| – inne (rozwiązanie umowy) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 79 228,62 | 79 228,62 | |
| Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych | 0,00 | 0,00 | 380 082,30 | 0,00 | -380 082,30 | 0,00 | |
| 2. | Wartość brutto na 31.12.2020 | 19 539,51 | 1 299 372,42 | 474 902,27 | 34 732,91 | 4 289 770,07 | 6 118 317,18 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2020 | 9 096,29 | 922 587,78 | 0,00 | 18 719,24 | 1 055 015,90 | 2 005 419,21 |
| Zwiększenia | 1 953,96 | 172 403,62 | 55 099,47 | 3 364,74 | 813 089,52 | 1 045 911,31 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 18 602,32 | 114 474,45 | 0,00 | 72 822,84 | 205 899,61 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 18 602,32 | 114 474,45 | 0,00 | 0,00 | 133 076,77 | |
| – inne (rozwiązanie opłat) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 72 822,84 | 72 822,84 | |
| Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych | 0,00 | 0,00 | 323 823,39 | 0,00 | -323 823,39 | 0,00 | |
| 4. | Umorzenie na 31.12.2020 | 11 050,25 | 1 076 389,08 | 264 448,41 | 22 083,98 | 1 471 459,19 | 2 845 430,91 |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2020 | 10 443,22 | 378 173,43 | 0,00 | 16 013,67 | 3 663 330,80 | 4 067 961,12 |
| 6. | Wartość netto na 31.12.2020 | 8 489,26 | 222 983,34 | 210 453,86 | 12 648,93 | 2 818 310,88 | 3 272 886,27 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Razem |
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2019 | 19 539,51 | 1 349 200,07 | 0,00 | 34 732,91 | 4 460 142,66 | 5 863 615,15 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 44 311,28 | 0,00 | 0,00 | 275 019,13 | 319 330,41 | |
| – nabycie | 0,00 | 44 311,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 44 311,28 | |
| – inne (aktualizacja opłat) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 275 019,13 | 275 019,13 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 92 750,14 | 0,00 | 0,00 | 16 815,09 | 109 565,23 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 92 750,14 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 92 750,14 | |
| – inne (rozwiązanie umowy) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16 815,09 | 16 815,09 | |
| 2. | Wartość brutto na 31.12.2019 | 19 539,51 | 1 300 761,21 | 0,00 | 34 732,91 | 4 718 346,70 | 6 073 380,33 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2019 | 7 142,34 | 736 790,48 | 0,00 | 15 354,50 | 175 595,02 | 934 882,34 |
| Zwiększenia | 1 953,95 | 273 986,16 | 0,00 | 3 364,74 | 884 225,19 | 1 163 530,04 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 88 188,86 | 0,00 | 0,00 | 4 804,31 | 92 993,17 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 88 188,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 88 188,86 | |
| – inne (rozwiązanie opłat) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 804,31 | 4 804,31 | |
| 4. | Umorzenie na 31.12.2019 | 9 096,29 | 922 587,78 | 0,00 | 18 719,24 | 1 055 015,90 | 2 005 419,21 |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2019 | 12 397,17 | 612 409,59 | 0,00 | 19 378,41 | 4 284 547,64 | 4 928 732,81 |
| 6. | Wartość netto na 31.12.2019 | 10 443,22 | 378 173,43 | 0,00 | 16 013,67 | 3 663 330,80 | 4 067 961,12 |
Grupa posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego:
- umowa leasingu finansującą zakup środka transportu, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2020 r., wyniosło 19 918,36 PLN.
- Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2020 r., wyniosło 2 777 616,54 PLN.
Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 i 2019 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 10.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Własne | 454 575,39 | 404 630,32 |
| Obce (leasing w myśl MSSF16) | 2 818 310,88 | 3 663 330,80 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 272 886,27 | 4 067 961,12 |
Nota 10.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście
Jednostka dominująca Artifex Mundi S.A. na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2020 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz lokal przy ulicy Wolności 262 w Zabrzu. W dniu 22.01.2020 r. zostało podpisane porozumienie w sprawie rozwiązania umowy z dniem 31.01.2020 r. na użytkowanie lokalu w Zabrzu przy ulicy Michała Archanioła 10. W dniu 22.01.2020 r. została podpisana umowa na używanie lokalu od dnia 31.01.2020 r. w Zabrzu przy ulicy Wolności 262. Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji aktywów z tytułu praw do użytkowania zgodnie z standardem MSSF 16.
Nota 10.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby
Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.
Nota 10.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
| Wyszczególnienie | Wartość w 2020 roku | Wartość w 2019 roku |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe | 325 465,48 | 44 311,28 |
| Nakłady na aktywa niematerialne | 0,00 | 79 750,00 |
| Razem | 325 465,48 | 124 061,28 |
Grupa nie poniosła w 2020 roku, jak również w 2019 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego.
Nota 11.1 Aktywa niematerialne
| Aktywa niematerialne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 |
| Wartość firmy | 0,00 | 0,00 |
| Inne aktywa niematerialne | 187 868,19 | 297 495,29 |
| Zaliczki na aktywa niematerialne | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa niematerialne | 187 868,19 | 297 495,29 |
Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe.
Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
| Lp. | Wyszczególnienie | Inne wartości niematerialne i prawne | Razem |
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2020 | 2 026 309,51 | 2 026 309,51 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Wartość brutto na 31.12.2020 | 2 026 309,51 | 2 026 309,51 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2020 | 1 728 814,22 | 1 728 814,22 |
| Zwiększenia | 109 627,10 | 109 627,10 | |
| 4. | Umorzenie na 31.12.2020 | 1 838 441,32 | 1 838 441,32 |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2020 | 297 495,29 | 297 495,29 |
| 6. | Wartość netto na 31.12.2020 | 187 868,19 | 187 868,19 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Inne wartości niematerialne i prawne | Razem |
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2019 | 1 946 559,51 | 1 946 559,51 |
| Zwiększenia, w tym: | 79 750,00 | 79 750,00 | |
| – nabycie | 79 750,00 | 79 750,00 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Wartość brutto na 31.12.2019 | 2 026 309,51 | 2 026 309,51 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2019 | 1 537 501,00 | 1 537 501,00 |
| Zwiększenia | 191 313,22 | 191 313,22 | |
| 4. | Umorzenie na 31.12.2019 | 1 728 814,22 | 1 728 814,22 |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2019 | 409 058,51 | 409 058,51 |
| 6. | Wartość netto na 31.12.2019 | 297 495,29 | 297 495,29 |
Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Umorzenia aktywów niematerialnych w 2020 i 2019 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.
Nota 11.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych
| Aktywa niematerialne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Własne | 187 868,19 | 297 495,29 |
| Obce | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa niematerialne | 187 868,19 | 297 495,29 |
Nota 12 Należności (długoterminowe)
| Należności | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Należności od pozostałych jednostek w tym: | 104 036,68 | 100 150,82 |
| Kaucja | 120 000,00 | 120 000,00 |
| Dyskonto | 15 963,32 | 19 849,18 |
| Rozliczenia międzyokresowe w tym: | 32 096,53 | 38 772,74 |
| Opłaty licencyjne | 19 472,99 | 23 901,38 |
| Opłaty za znaki towarowe | 11 814,44 | 14 488,10 |
| Pozostałe | 809,10 | 383,26 |
| Należności | 136 133,21 | 138 923,56 |
Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 5 743 875,00 | 4 491 945,00 |
| odniesionych na wynik finansowy | 5 743 875,00 | 4 491 945,00 |
| odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia | 0,00 | 3 215 660,00 |
| odniesione na wynik finansowy | 0,00 | 3 215 660,00 |
| odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 1 402 430,00 | 1 963 730,00 |
| odniesione na wynik finansowy | 1 402 430,00 | 1 963 730,00 |
| odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 4 341 445,00 | 5 743 875,00 |
| odniesionych na wynik finansowy | 4 341 445,00 | 5 743 875,00 |
| odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Różnice kursowe bilansowe | 28 426,25 | 83 357,40 |
| Wycena kontraktów forward | 0,00 | 0,00 |
| Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla kontrahentów zewnętrznych | 538 061,32 | 338 877,85 |
| Dyskonto kaucji długoterminowych | 15 963,32 | 19 849,18 |
| Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych | 29 491 237,58 | 34 584 596,32 |
| Leasing finansowy | 0,00 | 81 754,88 |
| ZUS niezapłacony na przełomie roku | 15 235,45 | 14 224,81 |
| Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo do następnego roku | 373 609,97 | 579 072,77 |
| Strata podatkowa z roku 2018 | 1 593 902,49 | 1 593 902,49 |
| Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania | 144 051,79 | 185 653,35 |
| Sprzedaż testowa do niewydanych gier | 31 719,68 | 88 347,79 |
| Różnica w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych | 8 580,37 | 8 580,37 |
| Wyłączenie marży niezrealizowanej na aktywowanych kosztach gier | 944 348,86 | 2 988 124,96 |
| Razem | 33 185 137,08 | 40 566 342,17 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 6 305 175 | 7 707 605 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | -1 963 730,00 | -1 963 730,00 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 4 341 445,00 | 5 743 875,00 |
Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych
| Aktywowane koszty gier komputerowych | free-to-play | Premium | HOPA | 31.12.2020 |
| Gry w trakcie produkcji | 5 898 252,60 | 3 985 069,04 | 64 810,69 | 9 948 132,33 |
| Gry gotowe | 24 787 279,10 | 4 793 505,79 | 2 428 196,52 | 32 008 981,41 |
| Odpisy aktualizujące | -20 470 704,27 | -8 540 681,91 | -692 394,76 | -29 703 780,94 |
| Aktywowane koszty gier komputerowych | 10 214 827,43 | 237 892,92 | 1 800 612,45 | 12 253 332,80 |
Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail,Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Jerrystein, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses.
| Aktywowane koszty gier komputerowych | free-to-play | Premium | HOPA | 31.12.2019 |
| Gry w trakcie produkcji | 9 754 439,92 | 12 023 035,27 | 1 731 004,50 | 23 508 479,69 |
| Gry gotowe | 12 751 387,19 | 5 657 824,08 | 2 703 969,42 | 21 113 180,69 |
| Odpisy aktualizujące | -16 730 760,43 | -17 062 953,05 | -1 376 770,96 | -35 170 484,44 |
| Aktywowane koszty gier komputerowych | 5 775 066,68 | 617 906,30 | 3 058 202,96 | 9 451 175,94 |
Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Jerrystein, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine.
Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 | Zmiana statusu gry w trakcie roku | Zwiększenia w roku obrotowym | Zmniejszenia w roku obrotowym | Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 |
| Gry gotowe (premium) | 5 279 962,99 | 0,00 | 0,00 | 724 350,11 | 4 555 612,88 |
| Gry w produkcji (premium) | 11 782 990,06 | 0,00 | 228 900,28 | 8 026 821,31 | 3 985 069,03 |
| Gry gotowe (free-to-play) | 7 980 755,30 | 6 783 724,30 | 1 731 283,13 | 0,00 | 16 495 762,73 |
| Gry w produkcji (free-to-play) | 8 750 005,13 | -6 070 998,22 | 1 307 459,27 | 11 524,64 | 3 974 941,54 |
| Gry gotowe (HOPA) | 636 222,26 | 0,00 | 0,00 | 8 638,19 | 627 584,07 |
| Gry w produkcji (HOPA) | 740 548,70 | -712 726,08 | 36 988,07 | 0,00 | 64 810,69 |
| Razem | 35 170 484,44 | 0,00 | 3 304 630,75 | 8 771 334,25 | 29 703 780,94 |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 | Zmiana statusu gry w trakcie roku | Zwiększenia w roku obrotowym | Zmniejszenia w roku obrotowym | Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 |
| Gry gotowe (premium) | 1 501 266,78 | 2 709 957,66 | 1 068 738,55 | 0,00 | 5 279 962,99 |
| Gry w produkcji (premium) | 6 740 384,01 | -2 709 957,66 | 7 752 563,71 | 0,00 | 11 782 990,06 |
| Gry gotowe (free-to-play) | 3 935 975,33 | 0,00 | 4 044 779,97 | 0,00 | 7 980 755,30 |
| Gry w produkcji (free-to-play) | 3 989 331,58 | 0,00 | 4 766 064,50 | 5 390,95 | 8 750 005,13 |
| Gry gotowe (HOPA) | 640 056,22 | 0,00 | 0,00 | 3 833,96 | 636 222,26 |
| Gry w produkcji (HOPA) | 551 234,20 | 0,00 | 263 345,35 | 74 030,85 | 740 548,70 |
| Razem | 17 358 248,12 | 0,00 | 17 895 492,08 | 83 255,76 | 35 170 484,44 |
Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Informacje o odpisie aktualizującym:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących:
- Kwota odpisu gier free-to-play: 3 027 217,76 PLN
- Kwota odpisu gier premium: -495 449,83 PLN
- Kwota odpisu gier HOPA: 28 349,88 PLN
- Kwota rozwiązanego odpisu gier premium: -8 026 821,31 PLN
Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Dokonanie odpisu spowodowane jest niższymi niż zakładano kluczowymi wskaźnikami efektywności i wynikającymi z nich ryzykami nie osiągnięcia zakładanych efektów finansowych związanych z ich komercjalizacją.
Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem:
| Rodzaj gry | Wartość w księgach przed odpisem | Wartość odzyskiwalna | Kwota odpisu w latach ubiegłych | Kwota rozwiązanego odpisu | Kwota odpisu w roku obrotowym |
| free-to-play | 30 685 531,70 | 10 214 827,43 | 17 443 486,51 | 0,00 | 3 027 217,76 |
| premium | 8 778 574,83 | 237 892,92 | 17 062 953,05 | -8 026 821,31 | -495 449,83 |
| HOPA | 2 493 007,21 | 1 800 612,45 | 664 044,88 | 0,00 | 28 349,88 |
Przyjęte przez Grupę założenia do testu na utratę wartości:
Stopa dyskontowa
W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC).
Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.
Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:
- za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa z terminem wymagalności w 2030 roku;
- premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,54%.
- współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=1,05);
- założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do opodatkowania;
- zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25% wartości odzyskiwalnej aktywów.
Na dzień 31.12.2020 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 5,54%.
Przepływy
Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.
Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.
Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu.
W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.
Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.
Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 269 517,85 | 2 535 366,62 |
| Pozostałe należności | 698 348,90 | 1 086 295,08 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 261 079,07 | 322 324,90 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 4 228 945,82 | 3 943 986,60 |
Nota 15.1 Należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| Od pozostałych jednostek | 4 096 365,85 | 3 344 735,52 |
| Odpisy aktualizujące | 826 848,00 | 809 368,90 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 269 517,85 | 2 535 366,62 |
Nota 15.1.1 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwiązanie | Wartość na 31.12.2020 |
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Od jednostek pozostałych | 809 368,90 | 17 479,10 | 0,00 | 0,00 | 826 848,00 |
| Razem | 809 368,90 | 17 479,10 | 0,00 | 0,00 | 826 848,00 |
Zwiększenia odpisów powstały w wyniku wyceny bilansowej.
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwiązanie | Wartość na 31.12.2019 |
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Od jednostek pozostałych | 0,00 | 809 368,90 | 0,00 | 0,00 | 809 368,90 |
| Razem | 0,00 | 809 368,90 | 0,00 | 0,00 | 809 368,90 |
Nota 15.1.2 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Do miesiąca | 4 096 240,85 | 3 210 435,82 |
| Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 |
| Przeterminowane | 125,00 | 134 299,70 |
| Odpisy aktualizujące należności | 826 848,00 | 809 368,90 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 269 517,85 | 2 535 366,62 |
| Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Do miesiąca | 125,00 | 2 034,88 |
| Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 54 454,78 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 72 294,05 |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 5 515,99 |
| Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 |
| Przeterminowane | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane | 125,00 | 134 299,70 |
Nota 15.2 Pozostałe należności
| Pozostałe należności | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zaliczki na dostawy | 16 148,62 | 12 813,01 |
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 673 322,10 | 1 056 150,96 |
| Inne należności | 8 878,18 | 17 331,11 |
| Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe należności | 698 348,90 | 1 086 295,08 |
Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
| Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2020 |
| Subskrypcje i opłaty licencyjne | 284 925,85 | 814 565,80 | 864 693,90 | 234 797,75 |
| Polisy i ubezpieczenia | 12 164,62 | 43 672,03 | 39 454,70 | 16 381,95 |
| Pozostałe | 25 234,43 | 21 681,55 | 37 016,61 | 9 899,37 |
| Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | 322 324,90 | 879 919,38 | 941 165,21 | 261 079,07 |
| Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | Wartość na 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2019 |
| Subskrypcje i opłaty licencyjne | 352 491,96 | 891 103,58 | 958 669,69 | 284 925,85 |
| Polisy i ubezpieczenia | 11 688,50 | 32 659,65 | 32 183,53 | 12 164,62 |
| Pozostałe | 71 216,47 | 250 116,80 | 296 098,84 | 25 234,43 |
| Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | 435 396,93 | 1 173 880,03 | 1 286 952,06 | 322 324,90 |
Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 129 248,00 | 293 131,00 |
Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
| Aktywa finansowe (krótkoterminowe) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| w pozostałych jednostkach | 114 054,23 | 0,00 |
| transakcje forward | 114 054,23 | 0,00 |
| Aktywa finansowe (krótkoterminowe) | 114 054,23 | 0,00 |
Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Środki pieniężne w kasie | 0,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: | 11 037 894,83 | 3 975 866,52 |
| środki pieniężne w drodze | 263 088,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 037 894,83 | 3 975 866,52 |
Nota 19 Kapitał podstawowy
| Kapitał podstawowy | Liczba akcji na 31.12.2020 | Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
| Porozumienie akcjonariuszy* | 2 368 813 | 23 688 | 19,91% |
| Robert Mikuszewski | 659 482 | 6 595 | 5,54% |
| Adrian Dębowski | 651 726 | 6 517 | 5,48% |
| Greenlight FIZ AN | 1 553 158 | 15 532 | 13,06% |
| Fundusze Aviva TFI | 1 185 787 | 11 858 | 9,97% |
| NN OFE | 1 398 936 | 13 989 | 11,76% |
| Pozostali akcjonariusze łącznie | 4 079 098 | 40 791 | 34,28% |
| Suma | 11 897 000 | 118 970,00 | 100,00% |
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN
| Kapitał podstawowy | Liczba akcji na 31.12.2019 | Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
| Porozumienie akcjonariuszy* | 2 128 816 | 21 289 | 17,90% |
| Tomasz Jeziorski | 696 999 | 6 970 | 5,86% |
| Robert Mikuszewski | 659 482 | 6 595 | 5,54% |
| Adrian Dębowski | 651 726 | 6 517 | 5,48% |
| Greenlight FIZ AN | 1 750 000 | 17 500 | 14,71% |
| Fundusze Aviva TFI | 1 284 849 | 12 848 | 10,80% |
| NN OFE | 1 179 586 | 11 796 | 9,91% |
| Pozostali akcjonariusze łącznie | 3 545 542 | 35 455 | 29,80% |
| Suma | 11 897 000 | 118 970,00 | 100,00% |
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki. Liczba akcji wynika z zawiadomienia otrzymanego przez Spółkę w dniu 8 października 2019.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN
Nota 20 Zyski zatrzymane
| Zmiany w zyskach zatrzymanych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Stan na początek okresu | -3 596 250,86 | 10 102 977,40 |
| Wynik okresu | 8 242 581,11 | -13 699 228,26 |
| Stan na koniec roku | 4 646 330,25 | -3 596 250,86 |
Nota 21 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 485 526,00 | 650 403,00 |
| odniesionych na wynik finansowy | 485 526,00 | 650 403,00 |
| odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia | 169 790,00 | 0,00 |
| odniesione na wynik finansowy | 169 790,00 | 0,00 |
| odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 164 877,00 |
| odniesione na wynik finansowy | 0,00 | 164 877,00 |
| odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 655 316,00 | 485 526,00 |
| odniesionych na wynik finansowy | 655 316,00 | 485 526,00 |
| odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący roku poprzedniego | 2 997 315,85 | 2 028 580,11 |
| Wycena kontraktów forward | 114 054,23 | 0,00 |
| Opłaty z tytułu leasingu finansowego | 0,00 | 123 765,47 |
| Różnice kursowe | 88 464,11 | 52 794,51 |
| Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych | 249 197,37 | 350 259,71 |
| razem | 3 449 031,56 | 2 555 399,80 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 655 316 | 485 526 |
Nota 22 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wobec pozostałych jednostek | 2 054 635,85 | 2 750 128,60 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 054 635,85 | 2 750 128,60 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 054 635,85 | 2 750 128,60 |
Nota 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 274 671,06 | 759 054,36 |
| Pozostałe zobowiązania | 784 178,29 | 1 160 598,55 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 238 687,83 | 228 834,49 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 2 297 537,18 | 2 148 487,40 |
Nota 23.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| Wobec pozostałych jednostek | 1 274 671,06 | 759 054,36 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 274 671,06 | 759 054,36 |
Nota 23.1.1 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Do miesiąca | 1 274 671,06 | 758 931,33 |
| Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 |
| Przeterminowane | 0,00 | 123,03 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem | 1 274 671,06 | 759 054,36 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Do miesiąca | 0,00 | 123,03 |
| Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 |
| Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane | 0,00 | 123,03 |
Nota 23.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wobec pozostałych jednostek | 784 178,29 | 1 160 598,55 |
| Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 |
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 401 191,27 | 517 345,94 |
| Wynagrodzenia | 382 987,02 | 641 807,66 |
| Inne | 0,00 | 1 444,95 |
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 784 178,29 | 1 160 598,55 |
Nota 23.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2020 |
| Zaliczki otrzymane na poczet przychodów ze sprzedaży | 228 334,49 | 62 555,01 | 52 201,67 | 238 687,83 |
| Opłaty licencyjne | 500,00 | 0,00 | 500,00 | 0,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 228 834,49 | 62 555,01 | 52 701,67 | 238 687,83 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | Wartość na 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2019 |
| Zaliczki otrzymane na poczet przychodów ze sprzedaży | 0,00 | 228 334,49 | 0,00 | 228 334,49 |
| Opłaty licencyjne | 56 400,00 | 0,00 | 55 900,00 | 500,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 56 400,00 | 228 334,49 | 55 900,00 | 228 834,49 |
Nota 23.4 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
W dniu 10.06.2014 r. Jednostka dominująca podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności.
W dniu 20.06.2017 r. Jednostka dominująca podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową.
W dniu 13.11.2019 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 15.01.2020 r. Jednostka dominująca podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to 2 000 000,00 PLN, kwota przyznanej Wartości Progowej to 1 200 000,00 PLN.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
Nota 24 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0,00 | 68 388,00 |
Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 15 646,65 | 129 152,69 |
| na niewykorzystane urlopy | 15 646,65 | 129 152,69 |
| Pozostałe rezerwy | 531 691,99 | 324 231,48 |
| rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 45 000,00 | 45 000,00 |
| rezerwa na usługi prawne | 166 000,00 | 12 000,00 |
| rezerwa na tantiemy | 320 691,99 | 267 231,48 |
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 547 338,64 | 453 384,17 |
Nota 25.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2020 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 129 152,69 | 0,00 | 0,00 | 113 506,04 | 15 646,65 |
| na niewykorzystane urlopy | 129 152,69 | 0,00 | 0,00 | 113 506,04 | 15 646,65 |
| Pozostałe rezerwy | 324 231,48 | 573 691,99 | 0,00 | 366 231,48 | 531 691,99 |
| rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 45 000,00 | 75 000,00 | 0,00 | 75 000,00 | 45 000,00 |
| rezerwa na usługi prawne | 12 000,00 | 178 000,00 | 0,00 | 24 000,00 | 166 000,00 |
| rezerwa na tantiemy | 267 231,48 | 320 691,99 | 0,00 | 267 231,48 | 320 691,99 |
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 453 384,17 | 573 691,99 | 0,00 | 479 737,52 | 547 338,64 |
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2019 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2019 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 170 236,31 | 129 152,69 | 0,00 | 170 236,31 | 129 152,69 |
| na niewykorzystane urlopy | 170 236,31 | 129 152,69 | 0,00 | 170 236,31 | 129 152,69 |
| Pozostałe rezerwy | 208 938,35 | 354 231,48 | 0,00 | 238 938,35 | 324 231,48 |
| rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 33 000,00 | 75 000,00 | 0,00 | 63 000,00 | 45 000,00 |
| rezerwa na usługi prawne | 0,00 | 12 000,00 | 0,00 | 0,00 | 12 000,00 |
| rezerwa na tantiemy | 175 938,35 | 267 231,48 | 0,00 | 175 938,35 | 267 231,48 |
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 379 174,66 | 483 384,17 | 0,00 | 409 174,66 | 453 384,17 |
Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy)
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wobec pozostałych jednostek | 742 899,05 | 845 000,34 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 742 899,05 | 845 000,34 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 742 899,05 | 845 000,34 |
Nota 27 Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu zysk Jednostki dominującej z roku 2020 w kwocie 7 915 719,88 PLN zostanie przekazany na pokrycie z start z lat ubiegłych.
Nota 28 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
W roku 2020 Zarząd Spółki dominującej podjął decyzje o likwidacji Spółek zależnych w trakcie 2021 roku. W miesiącu styczniu 2021 rozpoczęły się prace polegające na przeniesieniu operacji gospodarczych. Pracownicy Spółek zależnych zostali zatrudnieni w Artifex Mundi S. A. na mocy umów o pracę i umów B2B jak również zakupiono cały niezbędny sprzęt i wyposażenie z podległych Spółek. Proces likwidacyjny nie został rozpoczęty.
Nota 29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 30.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko rynkowe:
- ryzyko walutowe,
- ryzyko stopy procentowej,
- inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Podstawowe segmenty działalności Grupy - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Grupa występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka dominująca oraz Spółki zależne na dzień bilansowy nie korzystają z kredytów bankowych.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR.
Większość umów, w których Grupa Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Grupy zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Grupie ryzyka walutowego.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2020 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Jednostki dominującej zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Grupy jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Grupy.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Pozostałe |
| Aktywa finansowe | ||||
| Udziały i akcje | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | - | - | 104 036,68 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | 3 269 517,85 | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | 114 054,23 | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | 11 037 894,83 |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
| Zobowiązania finansowe | |||
| Kredyty bankowe | - | - | - |
| długoterminowe | - | - | - |
| krótkoterminowe | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 1 274 671,06 | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | - |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2019 | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Pozostałe |
| Aktywa finansowe | ||||
| Udziały i akcje | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | - | - | 100 150,82 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | 2 535 366,62 | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | 3 975 866,51 |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2019 | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
| Zobowiązania finansowe | |||
| Kredyty bankowe | - | - | |
| długoterminowe | - | - | - |
| krótkoterminowe | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 759 054,32 | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | - |
Analiza wrażliwości
Ryzyko walutowe 1.01.2020-31.12.2020
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych | Wartość księgowa instrumentów finansowych | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) | Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) | Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | 104 036,68 | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 269 517,85 | 232 639,00 | - | -232 639,00 | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | 114 054,23 | 11 405,00 | - | -11 405,00 | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 11 037 894,83 | 244 732,65 | - | -244 732,65 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe | - | - | - | - | - |
| długoterminowe | - | - | - | - | - |
| krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | 2 797 534,90 | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 274 671,06 | -69 242,62 | - | 69 242,62 | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | - | - | - |
Ryzyko walutowe 1.01.2019-31.12.2019
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych | Wartość księgowa instrumentów finansowych | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) | Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) | Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | 100 150,82 | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2 535 366,62 | 189 957,53 | - | -189 957,53 | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 3 975 866,51 | 232 180,22 | - | -232 180,22 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe | - | - | - | - | - |
| długoterminowe | - | - | - | - | - |
| krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | 3 595 128,94 | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 759 054,32 | -35 995,94 | - | 35 995,94 | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | - | - | - |
Nota 32.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Kapitał własny | 29 404 081,63 | 23 125 230,52 |
| Wartości niematerialne | 187 868,19 | 297 495,29 |
| Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne | 29 216 213,44 | 22 827 735,23 |
| Suma bilansowa | 35 701 808,35 | 29 876 145,03 |
| Wskaźnik kapitału własnego | 0,82 | 0,76 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 10 002 367,10 | -14 355 442,56 |
| Korekty o: | ||
| a) amortyzacja gier komputerowych | 5 806 373,92 | 5 582 584,75 |
| b) amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 342 448,89 | 589 200,79 |
| c) wpływ MSSF 16 | 813 089,52 | 765 642,47 |
| EBTIDA | 16 964 279,43 | -7 418 014,55 |
| Korekta o: | 0,00 | 0,00 |
| a) odpisy aktualizujące wartość gier | 2 560 117,81 | 17 812 236,32 |
| b) odpis należności od G5 | 0,00 | 759 450,90 |
| EBITDA znormalizowana | 19 524 397,24 | 11 153 672,67 |
| EBITDA znormalizowana bez wpływu MSSF 16 | 18 711 307,72 | 10 388 030,20 |
| Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 2 797 534,90 | 3 320 109,81 |
| Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA | 0,14 | 0,30 |
Nota 33 Zatrudnienie w Grupie
Przeciętne zatrudnienie w 2020 r. (w osobach)
| Wyszczególnienie | Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni |
| Artifex Mundi S.A. | 10 | 7 | 3 |
| Modrzew z Daleka Sp. z o. o. | 0 | 0 | 0 |
| AM Game Studios Sp. z o. o. | 71 | 71 | 0 |
| Razem | 81 | 78 | 3 |
Przeciętne zatrudnienie w 2019 r. (w osobach)
| Wyszczególnienie | Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni |
| Artifex Mundi S.A. | 17 | 14 | 3 |
| Modrzew z Daleka Sp. z o. o. | 0 | 0 | 0 |
| AM Game Studios Sp. z o. o. | 108 | 108 | 0 |
| Razem | 125 | 122 | 3 |
Nota 34 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31a.
Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 30.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 15.000,00 PLN netto.
Nota 35 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.
Nota 36. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
| Nazwa jednostki | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto | Zakup brutto -Artifex Mundi S.A. | Zakup brutto -jednostki powiązane | Saldo należności | Saldo zobowiązań | Otrzymana dywidenda 2020 r. | Charakter współpracy |
| Modrzew z Daleka Sp. z o. o. | Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. | 8 610,00 | 5 114 761,12 | 0,00 | 0,00 | 417 797,67 | 0,00 | Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości |
| AM Game Studios Sp. z o. o. | Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. | 1 324 473,64 | 6 227 372,43 | 0,00 | 0,00 | 1 204 987,70 | 0,00 | Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu |
| Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych | Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
| Fundusze Aviva TFI | Fundusze posiadają 9,97% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
| NN OFE | Fundusz posiada 11,76% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
| Tomasz Grudziński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki do 30.09.2020 od 01.10.2020 Członek RN posiadający 903 050 akcji (tj. 7,59%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 70 560,21 | 74 939,00 | 0,00 | 1 301,01 | nie dotyczy | Powołanie na Przewodniczącego Członka RN, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
| Kamil Urbanek | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 326 400 akcji (tj. 2,74%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 88 800,00 | 59 902,66 | 0,00 | 9 968,62 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
| Przemysław Błaszczyk | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu do dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 | 0,00 | 378 011,80 | 0,00 | 0,00 | 30 823,80 | nie dotyczy | Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu |
| Rafał Wroński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 396 707 akcji (tj. 3,33%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 59 763,72 | 92 037,03 | 0,00 | 973,60 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Ewelina Nowakowska | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej | 0,00 | 20 190,10 | 0,00 | 0,00 | 2 000,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Robert Ditrych | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 | 0,00 | 32 380,20 | 0,00 | 0,00 | 1 939,03 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Filip Gorczyca | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 | 0,00 | 33 658,18 | 0,00 | 0,00 | 4 000,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Adam Markiel | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 | 0,00 | 11 920,42 | 0,00 | 0,00 | 970,60 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Łukasz Mazurkiewicz | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej, Prokurent | 0,00 | 103 048,00 | 27 257,03 | 0,00 | 28 782,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Spółki zależnej, Powołanie na Prokurenta |
| Robert Mikuszewski | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020 posiadający 659 482 akcji (tj. 5,54%) w Spółce Artifex Mundi S. A. | 0,00 | 36 324,57 | 122 508,00 | 0,00 | 11 999,72 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu |
Powiązania rodzinne:
| Wyszczególnienie | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto | Zakup brutto | Saldo należności | Saldo zobowiązań | Charakter współpracy |
| Bożena i Bogdan Grudzińscy | Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego | 0,00 | 1 333,34 | 0,00 | 0,00 | umowa najmu |
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2020 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
| Nazwa jednostki | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto | Zakup brutto -Artifex Mundi S.A. | Zakup brutto -jednostki powiązane | Saldo należności | Saldo zobowiązań | Otrzymana dywidenda 2019 | Charakter współpracy |
| Modrzew z Daleka Sp. z o. o. | Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. | 7 995,00 | 10 010 203,56 | 0,00 | 615,00 | 714 769,06 | 231 990,62 | Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości |
| AM Game Studios Sp. z o. o. | Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. | 1 231 168,13 | 8 302 213,36 | 0,00 | 99 400,75 | 1 763 886,43 | 586 039,99 | Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu |
| Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych | Fundusz posiada 14,71% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
| Fundusze Aviva TFI | Fundusze posiadają 10,80% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
| NN OFE | Fundusz posiada 9,91% akcji Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | nie dotyczy | brak |
| Tomasz Grudziński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki posiadający 797 050 akcji (tj. 6,70%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 88 800,00 | 12 300,00 | 0,00 | 6 184,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
| Kamil Urbanek | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 306 400 akcji (tj. 2,58%) w Spółce Artifex Mundi S.A. w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 88 800,00 | 61 893,60 | 0,00 | 6 184,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
| Przemysław Błaszczyk | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 26.02.2019 | 0,00 | 387 816,38 | 0,00 | 0,00 | 32 591,31 | nie dotyczy | Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu |
| Rafał Wroński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 349 210 akcji (tj. 2,94%) w Spółce Artifex Mundi S.A. | 0,00 | 8 000,00 | 74 400,00 | 0,00 | 1 493,07 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Przewodniczącego RN |
| Ewelina Nowakowska | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej | 0,00 | 8 000,00 | 0,00 | 0,00 | 1 493,07 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Robert Ditrych | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 | 0,00 | 32 895,24 | 0,00 | 0,00 | 2 000,00 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Filip Gorczyca | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 | 0,00 | 4 000,00 | 0,00 | 0,00 | 1 493,07 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Adam Markiel | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 | 0,00 | 4 000,00 | 0,00 | 0,00 | 1 493,07 | nie dotyczy | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Powiązania rodzinne:
| Wyszczególnienie | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto | Zakup brutto | Saldo należności | Saldo zobowiązań | Charakter współpracy |
| Bożena i Bogdan Grudzińscy | Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego; do dnia 31.12.2018 jako wspólnicy spółki Zakład Systemów Komputerowych ZSK Progres s. c. | 246,00 | 3 631,02 | 0,00 | 0,00 | umowa najmu |
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2019 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.
Nota 37 Szacunki księgowe i założenia
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2020 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach:
- Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2.
- Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2.
- Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.1 i 14.2.
- Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.2.
- Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 12, 15.1, 15.1.1, 15.1.2 i 15.2.
- Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 27.1 i 27.2.
- Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta - omówiono we wpływie nowych i zmienionych standardów i interpretacji oraz w nocie 22 i 26.
- Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 8, 9, 13 i 21
- Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce/Grupie - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 1.1, 1.2, 2.
Nota 38 Inne informacje
Zdarzeniem, mającym istotny wpływ na bieżącą działalność Spółki i Grupy Kapitałowej oraz bieżące i przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy, jest pandemia COVID-19 oraz będące jej konsekwencją ograniczenia życia społecznego i gospodarczego.
W IV kw. 2020 r., w odpowiedzi na pogorszenie sytuacji epidemiologicznej Grupa zmodyfikowała tryb pracy organizacji, w większym stopniu wdrażając model pracy zdalnej oraz hybrydowej, utrzymując wysoki reżim sanitarny, dostosowywany do aktualnych wytycznych organów administracyjnych. W minionym kwartale oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa prowadziła zintensyfikowany monitoring wpływu pandemii na działalność operacyjną Grupy, w tym m.in. na prace deweloperskie w ramach realizowanych projektów gier oraz proces wydawniczy już gotowych tytułów.
Pandemia COVID-19 oraz służące jej przeciwdziałaniu administracyjne ograniczenia życia społecznego i gospodarczego wprowadzone, w różnych okresach i w różnym wymiarze w większości istotnych, z perspektywy biznesu Grupy, krajach całego świata, wpłynęły na wzrost popytu na rozrywkę oferowaną drogą cyfrową. W ocenie Zarządu Spółki wskazany okresowy wzrost popytu na rozrywkę oferowaną drogą cyfrową nie miał, w IV kw. 2020 r. oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, tak istotnego wpływu na wyniki sprzedaży Grupy, jak ograniczenia wprowadzone w okresie I i II kw. 2020 r.
W ocenie Zarządu Spółki pandemia dalej ma i będzie mieć w dającej się do przewidzenia przyszłości istotny wpływ na globalny rynek gier m.in. poprzez wymuszone ograniczenie prowadzenie tradycyjnych działań marketingowych w postaci udziału w targach gier, konferencji, pokazów gier etc., jak również dalszą popularyzację i rozwój cyfrowych kanałów sprzedaży gier. Zarząd Spółki dopuszcza, że ze względu na negatywny wpływ pandemii na globalną gospodarkę pandemia może mieć, w perspektywie średnioterminowej, negatywny wpływ na działalność Grupy poprzez ograniczanie popytu ze strony konsumentów ze względu na pogorszenie ich kondycji finansowej.
| Przemysław Błaszczyk | Kamil Urbanek |
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| Robert Mikuszewski |
| Członek Zarządu |
Zabrze, 31 marca 2021 roku