XWAR:ATT ESEF Annual Report

GRUPA AZOTY SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:ATT)

ESEF Annual Report 2021-04-15 For: 2020-12-31

View Original

Added on October 03, 2026

	Nota	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zyski i straty
Przychody ze sprzedaży	1	10 524 527	11 307 915
Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów	2	(8 351 020)	(8 833 939)
Zysk brutto ze sprzedaży		2 173 507	2 473 976
Koszty sprzedaży	2	(915 699)	(902 195)
Koszty ogólnego zarządu	2	(804 475)	(886 734)
Pozostałe przychody operacyjne	3	164 040	65 518
Pozostałe koszty operacyjne	4	(61 614)	(137 741)
Zysk na działalności operacyjnej		555 759	612 824
Przychody finansowe	5	36 126	29 407
Koszty finansowe	6	(100 675)	(96 265)
Przychody/(Koszty) finansowe netto		(64 549)	(66 858)
Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności		14 939	12 493
Zysk przed opodatkowaniem		506 149	558 459
Podatek dochodowy	7	(150 739)	(150 786)
Zysk netto		355 410	407 673
Inne całkowite dochody
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do zysków i strat
Straty aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń		(20 061)	(29 908)
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane do zysków i strat	7.3	3 404	4 995
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do zysków i strat razem		(16 657)	(24 913)
Pozycje, które są lub będą reklasyfikowane do zysków i strat
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - efektywna część zmian wartości godziwej		(67 494)	4 952
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych		71 541	(11 043)
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które są lub będą reklasyfikowane do zysków i strat	7.3	12 900	(941)
Pozycje, które są lub będą reklasyfikowane do zysków i strat razem		16 947	(7 032)
Suma innych całkowitych dochodów		290	(31 945)
Całkowity dochód za okres		355 700	375 728
Zysk netto przypadający dla:
Akcjonariuszy jednostki dominującej		311 617	372 856
Udziałowców niesprawujących kontroli	21.4	43 793	34 817
Całkowity dochód za okres przypadający dla:
Akcjonariuszy jednostki dominującej		314 300	342 337
Udziałowców niesprawujących kontroli	21.4	41 400	33 391
Zysk netto na jedną akcję:	9
Podstawowy (zł)		3,14	3,76
Rozwodniony (zł)		3,14	3,76

	Nota	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.12.2019
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	10	10 573 104	8 142 751
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	11	834 690	852 075
Nieruchomości inwestycyjne	12	57 364	62 014
Wartości niematerialne	13	1 027 310	985 071
Wartość firmy	13.1	331 683	308 589
Udziały i akcje	14.1	9 168	9 198
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	14.1	91 461	88 909
Pozostałe aktywa finansowe	14.2	2 484	2 406
Pozostałe należności	17	489 827	156 867
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.4	94 125	97 074
Pozostałe aktywa	19	509	483
Aktywa trwałe razem		13 511 725	10 705 437
Aktywa obrotowe
Zapasy	15	1 534 011	1 669 809
Prawa majątkowe	16	529 199	474 133
Pochodne instrumenty finansowe	30.5	43 471	5 918
Pozostałe aktywa finansowe	14.2	-	174 724
Należności z tytułu podatku dochodowego		19 621	26 973
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	17	1 628 244	1 615 486
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18	923 328	770 087
Pozostałe aktywa	19	17 456	15 456
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	20	95	20 668
Aktywa obrotowe razem		4 695 425	4 773 254
Aktywa razem		18 207 150	15 478 691

	Nota	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.12.2019
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	21.1	495 977	495 977
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	21.2	2 418 270	2 418 270
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających	21.3	(48 540)	5 872
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych		63 311	(8 252)
Pozostałe kapitały rezerwowe	21.7	(17 700)	-
Zyski zatrzymane		4 427 756	4 124 507
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej		7 339 074	7 036 374
Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli	21.4	949 828	657 573
Kapitał własny razem		8 288 902	7 693 947
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	22	3 322 320	2 546 003
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	355 774	367 482
Pozostałe zobowiązania finansowe	24,21.7	579 438	18 357
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	26	490 864	469 351
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	27	18 609	27 252
Rezerwy	28	211 022	204 850
Dotacje	29	196 973	193 963
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.4	529 419	461 124
Zobowiązania długoterminowe razem		5 704 419	4 288 382
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	22	193 443	205 908
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	71 422	59 530
Pochodne instrumenty finansowe	30.5	6 086	15
Pozostałe zobowiązania finansowe	24	670 459	554 305
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	26	54 863	53 270
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		70 013	44 672
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	27	3 092 693	2 516 567
Rezerwy	28	40 504	37 113
Dotacje	29	14 346	13 480
Zobowiązana związane bezpośrednio z aktywami dostępnymi do sprzedaży	20	-	11 502
Zobowiązania krótkoterminowe razem		4 213 829	3 496 362
Zobowiązania razem		9 918 248	7 784 744
Pasywa razem		18 207 150	15 478 691

	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających	Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku	495 977	2 418 270	5 872	(8 252)	-	4 124 507	7 036 374	657 573	7 693 947
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody
Zysk/ (Strata) netto	-	-	-	-	-	311 617	311 617	43 793	355 410
Inne całkowite dochody	-	-	(54 412)	71 563		(14 468)	2 683	(2 393)	290
Całkowity dochód za okres	-	-	(54 412)	71 563	-	297 149	314 300	41 400	355 700
Transakcje z właścicielami Grupy, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Emisja udziałów, akcji	-	-	-	-	(17 700)	-	(17 700)	262 416	244 716
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	(9 447)	(9 447)
Zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych
Zmiany w Grupie	-	-	-	-	-	4 161	4 161	(132)	4 029
Pozostałe	-	-	-	-	-	1 939	1 939	(1 982)	(43)
Stan na 31 grudnia 2020 roku	495 977	2 418 270	(48 540)	63 311	(17 700)	4 427 756	7 339 074	949 828	8 288 902

	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających	Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2019 roku	495 977	2 418 270	1 861	2 789	3 783 874	6 702 771	625 188	7 327 959
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody
Zysk/ (Strata) netto	-	-	-	-	372 856	372 856	34 817	407 673
Inne całkowite dochody	-	-	4 011	(11 041)	(23 489)	(30 519)	(1 426)	(31 945)
Całkowity dochód za okres	-	-	4 011	(11 041)	349 367	342 337	33 391	375 728
Transakcje z właścicielami Grupy, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	(2 695)	(2 695)
Zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych
Zmiany w Grupie	-	-	-	-	(10 183)	(10 183)	3 103	(7 080)
Pozostałe	-	-	-	-	1 449	1 449	(1 414)	35
Stan na 31 grudnia 2019 roku	495 977	2 418 270	5 872	(8 252)	4 124 507	7 036 374	657 573	7 693 947

	Nota	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 przekształcone*
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem		506 149	558 459
Korekty
Amortyzacja		765 788	811 286
Utworzenie odpisów aktualizujących		3 230	50 624
(Zysk)/Strata z tytułu działalności inwestycyjnej		(876)	3 872
Zysk ze zbycia aktywów finansowych		(1 879)	(878)
Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metoda praw własności		(14 939)	(12 493)
Odsetki, różnice kursowe		136 890	77 124
Dywidendy		(127)	(165)
(Zysk) z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych		(29 972)	(4 498)
Zwiększenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	34	(235 497)	(153 472)
Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu zapasów i praw majątkowych	34	101 940	(386 203)
Zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	34	1 466 412	976 551
Zwiększenie stanu rezerw		9 563	53 766
Zwiększenie stanu świadczeń pracowniczych		23 106	82 314
Zwiększenie stanu dotacji		3 876	63 442
Inne korekty		21 037	(3 541)
Zapłacony podatek dochodowy		(49 540)	(82 754)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		2 705 161	2 033 434
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych		21 267	10 566
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych		(3 002 934)	(1 049 703)
Otrzymane dywidendy		7	17
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych		(80 004)	(415 462)
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych		255 289	246 030
Odsetki otrzymane		-	26 014
Dotacje		1 804	753
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych		109	109
Pozostałe wpływy (wydatki) inwestycyjne		(27 031)	(4 813)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(2 831 493)	(1 186 489)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji		205 172	-
Dywidendy wypłacone		(9 447)	(2 695)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		923 499	217 030
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek		(318 054)	(286 477)
Odsetki zapłacone		(128 627)	(107 629)
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu		(64 540)	(56 645)
Spłata faktoringu odwrotnego		(954 154)	(695 547)
Pozostałe wpływy (wydatki) finansowe	34,21.6	600 972	12 024
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		254 821	(919 939)
Przepływy pieniężne netto, razem		128 489	(72 994)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		770 087	846 532
Wpływ zmian kursów walut		24 752	(3 451)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	18	923 328	770 087

Nazwa podmiotu	Udział w kapitale zakładowym (w %)	Wysokość kapitału zakładowego
„Agrochem Puławy” Sp. z o.o.	100,00	68 639 tys. zł
SCF Natural Sp. z o.o.	99,99	15 001 tys. zł
Grupa Azoty Zakłady Fosforowe Gdańsk Sp. z o.o.	99,19	59 003 tys. zł
Grupa Azoty Zakłady Azotowe Chorzów S.A.	96,48	94 700 tys. zł
STO-ZAP Sp. z o.o.	96,15	1 117 tys. zł
Remzap Sp. z o.o.	94,61	1 812 tys. zł
Prozap Sp. z o.o.¹⁾	78,86	892 tys. zł
Bałtycka Baza Masowa Sp. z o.o.	50,00	19 500 tys. zł
Grupa Azoty KOLTAR Sp. z o.o.	20,00	54 600 tys. zł
Technochimserwis S.A. typu zamkniętego	25,00	800 tys. rubli

	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019	Zmiana	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 przekształcone
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	558 459	-	558 459
Korekty
Amortyzacja	811 286	-	811 286
Utworzenie/(Odwrócenie) odpisów aktualizujących	50 624	-	50 624
Strata z tytułu działalności inwestycyjnej	3 872	-	3 872
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	(878)	-	(878)
Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metoda praw własności	(12 493)	-	(12 493)
Odsetki, różnice kursowe	77 124	-	77 124
Dywidendy	(165)	-	(165)
(Zysk)/Strata z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej	(4 498)	-	(4 498)
Zwiększenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	(146 517)	(6 955)	(153 472)
Zwiększenie stanu zapasów	(386 203)	-	(386 203)
Zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	782 477	194 074	976 551
Zwiększenie stanu rezerw, rozliczeń międzyokresowych i dotacji	386 641	(386 641)	-
Zmniejszenie stanu rezerw	-	53 766	53 766
Zwiększenie stanu świadczeń pracowniczych	-	82 314	82 314
Zwiększenie stanu dotacji	-	63 442	63 442
Inne korekty	(3 541)	-	(3 541)
Zapłacony podatek dochodowy	(82 754)	-	(82 754)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 033 434	-	2 033 434
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	10 566	-	10 566
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	(1 049 703)	-	(1 049 703)
Otrzymane dywidendy	17	-	17
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych	(415 462)	-	(415 462)
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych	246 030	-	246 030
Odsetki otrzymane	26 014	-	26 014
Dotacje	753	-	753
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	109	-	109
Pozostałe wpływy (wydatki) inwestycyjne	(4 813)	-	(4 813)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 186 489)	-	(1 186 489)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Dywidendy wypłacone	(2 695)	-	(2 695)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	217 030	-	217 030
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek	(286 477)	-	(286 477)
Odsetki zapłacone	(107 629)	-	(107 629)
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu	(56 645)	-	(56 645)
Spłata faktoringu odwrotnego	(695 547)	-	(695 547)
Pozostałe wpływy (wydatki) finansowe	12 024	-	12 024
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(919 939)	-	(919 939)
Przepływy pieniężne netto, razem	(72 994)	-	(72 994)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	846 532	-	846 532
Wpływ zmian kursów walut	(3 451)	-	(3 451)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	770 087	-	770 087

	31.12.2020	31.12.2019
EUR	4,6148	4,2585
USD	3,7584	3,7977
GBP	5,1327	4,9971

Kraj waluty	Waluta	Średni kurs	31 grudnia 2020 roku
Argentyna	ARS	85,6556	102,8127
Brazylia	BRL	5,8835	6,3669
Chile	CLP	918,5064	870,6600
Wielka Brytania	GBP	0,8890	0,8984
Meksyk	MXN	23,9597	24,4001
Republika Południowej Afryki	ZAR	18,7548	17,9703
Turcja	TRY	7,5544	9,0827
Chiny	CNY	7,5135	8,0053
Indie	INR	84,3194	89,4749
Malezja	MYR	4,7897	4,9386
Stany Zjednoczone Ameryki Północnej	USD	1,1410	1,2259

Działalność kontynuowana	Nawozy-Agro	Tworzywa	Chemia	Energetyka	Pozostałe	Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrznej	6 363 624	1 135 442	2 522 073	255 726	247 662	10 524 527
Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami	2 037 415	338 384	789 466	2 689 182	909 939	6 764 386
Przychody ze sprzedaży razem	8 401 039	1 473 826	3 311 539	2 944 908	1 157 601	17 288 913
Koszty operacyjne, w tym:(-)	(7 961 463)	(1 592 367)	(3 183 700)	(2 960 749)	(1 137 301)	(16 835 580)
koszty sprzedaży(-)	(695 738)	(62 001)	(156 103)	(141)	(1 716)	(915 699)
koszty zarządu(-)	(393 990)	(148 310)	(178 939)	(18 805)	(64 431)	(804 475)
Pozostałe przychody operacyjne	61 957	15 708	33 780	19 995	32 600	164 040
Pozostałe koszty operacyjne(-)	(8 576)	(2 412)	(4 279)	(16 074)	(30 273)	(61 614)
Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT	492 957	(105 245)	157 340	(11 920)	22 627	555 759
Przychody finansowe	-	-	-	-	-	36 126
Koszty finansowe(-)	-	-	-	-	-	(100 675)
Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	-	-	-	-	-	14 939
Zysk przed opodatkowaniem	-	-	-	-	-	506 149
Podatek dochodowy	-	-	-	-	-	(150 739)
Zysk/(Strata) netto	-	-	-	-	-	355 410
EBIT*	492 957	(105 245)	157 340	(11 920)	22 627	555 759
Amortyzacja	327 310	73 299	108 325	110 223	114 661	733 818
Amortyzacja nieprzypisana	-	-	-	-	-	31 970
EBITDA**	820 267	(31 946)	265 665	98 303	137 288	1 321 547

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Polska	5 194 969	5 648 624
Niemcy	1 109 844	888 091
Pozostałe kraje Unii Europejskiej	2 391 515	3 128 981
Kraje Azji	359 871	391 181
Kraje Ameryki Południowej	285 498	323 014
Pozostałe kraje	1 182 830	928 024
Razem	10 524 527	11 307 915

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów	653 391	652 620
Koszty sprzedaży	50 138	43 104
Koszty ogólnego zarządu	57 118	111 078
Amortyzacja ogółem	760 647	806 802

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Wynagrodzenia wypłacone i należne	1 392 845	1 346 683
Ubezpieczenia społeczne	265 553	260 321
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	51 960	46 736
Szkolenia	2 604	3 875
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń	(1 918)	17 434
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	18 594	39 537
Zmiana stanu rezerwy na niewykorzystane urlopy	5 028	11 045
Zmiana stanu rezerwy z tytułu programu dobrowolnych odejść	(931)	6 191
Zmiana stanu rezerwy na nagrodę roczną i premię motywacyjną	(21 028)	2 308
Zmiana stanu pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze	(2 192)	14 759
Pozostałe	52 305	46 255
	1 762 820	1 795 144
Średnie zatrudnienie	15 558	15 607

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Amortyzacja składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania(-)	(66 238)	(62 857)
Koszty odsetkowe od zobowiązań leasingowych(-)	(14 682)	(15 449)
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym wyłączonym z zakresu MSSF16(-)	(9 123)	(16 307)
Koszty związane z leasingiem aktywów o niskiej wartości wyłączonym z zakresu MSSF16(-)	(148)	(123)
Koszty związane ze zmienną opłatą leasingową nieuwzględniona w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu(-)	(56 486)	(46 348)
Pozostałe(+/-)	(5 623)	390
Razem	(152 300)	(140 694))

Nazwa podmiotu	Udział w kapitale zakładowym (w %)	Wysokość kapitału zakładowego
COMPO EXPERT GmbH	100,00	25 tys. EUR
COMPO EXPERT Italia S.r.l	100,00	10 tys. EUR
COMPO EXPERT Spain S.L.	100,00	3 tys. EUR
COMPO EXPERT Portugal, Unipessoal Lda.	100,00	2 tys. EUR
COMPO EXPERT France SAS	100,00	524 tys. EUR
COMPO EXPERT Polska Sp. z o.o.	100,00	6 tys. PLN
COMPO EXPERT Hellas S.A.	100,00	60 tys. EUR
COMPO EXPERT UK Ltd.	100,00	1 GBP
COMPO EXPERT Techn. (Shenzhen) Co. Ltd.	100,00	2 810 tys. CNY
COMPO EXPERT Asia Pacific Sdn. Bhd.	100,00	500 tys. MYR
COMPO EXPERT USA&CANADA Inc.	100,00	1 USD
COMPO EXPERT Brasil Fertilizantes Ltda.¹⁾	99,99	26 199 tys. BRL
COMPO EXPERT Chile Fertilizantes Ltda.²⁾	99,99	1 528 560 tys. CLP
COMPO EXPERT India Private Limited	99,99	2 500 tys. INR
COMPO EXPERT Benelux N.V.³⁾	99,99	7 965 tys. EUR
COMPO EXPERT Mexico S.A. de C.V.⁴⁾	99,99	100 tys. MXN
COMPO EXPERT Egypt LLC⁵⁾	99,90	100 tys. EGP
COMPO EXPERT Turkey Tarim Sanai ve Ticaret Ltd. Şirketi⁶⁾	96,17	264 375 TRY
COMPO EXPERT Argentina SRL⁷⁾	90,00	41 199 tys. ARS

	Nawozy-Agro	Tworzywa	Chemia	Energetyka	Pozostałe	Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	6 575 799	1 454 739	2 598 119	220 712	198 885	11 048 254
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	136 887	1 553	40 766	46 981	22 693	248 880
Przychody ze sprzedaży praw majątkowych	-	1 755	-	5 967	-	7 722
Przychody ze sprzedaży licencji	3 059	-	-	-	-	3 059
Razem	6 715 745	1 458 047	2 638 885	273 660	221 578	11 307 915
Rejony geograficzne
Polska	3 915 162	181 089	1 114 540	273 660	164 173	5 648 624
Niemcy	433 171	185 742	266 591	-	2 587	888 091
Pozostałe kraje Unii Europejskiej	1 319 081	773 038	993 166	-	43 696	3 128 981
Kraje Azji	201 072	186 651	569	-	2 889	391 181
Kraje Ameryki Południowej	295 801	19 785	7 428	-	-	323 014
Pozostałe kraje	551 458	111 742	256 591	-	8 233	928 024
Razem	6 715 745	1 458 047	2 638 885	273 660	221 578	11 307 915
Rodzaj klienta
Klienci będący osobami prawnymi	6 691 731	1 458 047	2 638 716	272 994	215 037	11 276 525
Klienci będący osobami fizycznymi	24 014	-	169	666	6 541	31 390
Razem	6 715 745	1 458 047	2 638 885	273 660	221 578	11 307 915
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie	1 700 129	1 452 716	507 507	138 381	95 361	3 894 094
Umowy rozliczane w oparciu o zużyty czas i nakłady	946 770	-	702 615	126 704	77 061	1 853 150
Pozostałe	4 068 846	5 331	1 428 763	8 575	49 156	5 560 671
Razem	6 715 745	1 458 047	2 638 885	273 660	221 578	11 307 915
Relacje z klientami
Relacje długoterminowe	2 303 437	670 462	886 370	220 452	62 771	4 143 492
Relacje krótkoterminowe	4 412 308	787 585	1 752 515	53 208	158 807	7 164 423
Razem	6 715 745	1 458 047	2 638 885	273 660	221 578	11 307 915
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym momencie	6 715 745	1 458 047	2 638 885	273 660	129 057	11 215 394
Przychody ujmowane w miarę upływu czasu	-	-	-	-	92 521	92 521
Razem	6 715 745	1 458 047	2 638 885	273 660	221 578	11 307 915
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia	2 661 996	1 117 807	2 393 999	272 435	221 182	6 667 419
Sprzedaż przez pośredników	4 053 749	340 240	244 886	1 225	396	4 640 496
Razem	6 715 745	1 458 047	2 638 885	273 660	221 578	11 307 915

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy:
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	88 923	154 050
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych	(468)	(3 663)
	88 455	150 387
Odroczony podatek dochodowy:
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych	62 284	399
	62 284	399
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	150 739	150 786

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	506 149	558 459
Podatek obliczony według obowiązującej stawki podatkowej	96 168	106 107
Różnice wynikające z zastosowania stawek podatkowych obowiązujących w innych krajach	7 826	5 687
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych(+/-)	8 836	(8 138)
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania według przepisów podatkowych i różnic przejściowych na które nie jest tworzony podatek odroczony(+/-)	(33 246)	21 575
Efekt podatkowy włączenia rzeczowych aktywów trwałych do działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej	1 896	2 271
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie(+/-)	2 199	(8 949)
Zmniejszenie aktywa z tytułu działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Jednostce Dominującej(+)	-	25 894
Rozpoznanie pomocy publicznej podlegającej odliczeniu w przyszłych okresach(+/-)	(300)	(16 046)
Pozostałe(+/-)	67 360	22 385
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	150 739	150 786
Efektywna stopa podatkowa	29,78%	27,00%

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Rozwiązane odpisy aktualizujące:
Rzeczowe aktywa trwałe	40	-
Pozostałe należności	2 849	745
Pozostałe	38	-
	2 927	745
Pozostałe przychody operacyjne:
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych	13 107	12 703
Rozwiązanie rezerw	12 857	15 564
Otrzymane odszkodowania	5 781	11 107
Dotacje	24 500	13 851
Otrzymane rekompensaty za rok 2019	85 123	-
Pozostałe	19 745	11 548
	161 113	64 773
	164 040	65 518

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Strata ze zbycia aktywów:
Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych	7 130	12 841
	7 130	12 841
Utworzone odpisy aktualizujące:
Rzeczowe aktywa trwałe	1 562	33 008
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	-	12 749
Nieruchomości inwestycyjne	3	8 239
Wartości niematerialne	-	141
Pozostałe należności	1 945	3 458
Pozostałe	130	-
	3 640	57 595
Pozostałe koszty operacyjne:
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych	13 521	12 801
Kary i odszkodowania	4 492	4 875
Przestoje wyłączonych z eksploatacji instalacji	1 707	2 541
Koszty usuwania skutków awarii	8 307	11 820
Utworzone rezerwy	7 771	22 373
Pozostałe koszty	15 046	12 895
	50 844	67 305
	61 614	137 741

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody odsetkowe:
Odsetki od lokat bankowych	2 287	6 463
Odsetki od cash poolingu	2 067	1 951
Odsetki od pożyczek	3	-
Odsetki od należności z tytułu dostaw i usług	3 580	1 832
Pozostałe przychody odsetkowe	885	221
	8 822	10 467
Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych
Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych	1 913	-
	1 913	-
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych:
Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	22 345	3 312
	22 345	3 312
Pozostałe przychody finansowe:
Zysk na różnicach kursowych	-	8 597
Dyskonto rezerw, kredytów	393	2 243
Dywidendy otrzymane	127	165
Pozostałe przychody finansowe	2 526	4 623
	3 046	15 628
	36 126	29 407

	za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów terminowych i kredytów w rachunku bieżącym	44 146	55 840
Odsetki od pożyczek	4 489	3 991
Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu, dyskonta, leasingu	18 832	18 833
Pozostałe	9 760	7 340
	77 227	86 004
Straty ze sprzedaży inwestycji finansowych:
Straty ze sprzedaży inwestycji finansowych	-	474
	-	474
Pozostałe koszty finansowe:
Straty na różnicach kursowych	18 403	-
Odwrócenie dyskonta rezerw, kredytów	4 411	4 667
Pozostałe koszty finansowe	634	5 120
	23 448	9 787
	100 675	96 265

	Aktywa(-)			Rezerwa(+)
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020		31.12.2019
Rzeczowe aktywa trwałe	(70 867)	(71 614)	432 702		410 463
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	(236)	(47)	131 666		138 784
Nieruchomości inwestycyjne	(1 778)	(1 616)	8 866		9 203
Wartości niematerialne	(3 873)	(4 089)	257 703		242 439
Aktywa finansowe	(1 043)	(979)	3 126		2 909
Zapasy i prawa majątkowe	(17 820)	(20 138)	54 428		40 771
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	(8 147)	(6 567)	29 548		1 147
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	(135 825)	(122 676)	995		1 228
Pozostałe aktywa	(34)	(585)	94		155
Świadczenia pracownicze	(113 060)	(108 919)	592		714
Rezerwy	(58 692)	(60 072)	6 252		371
Kredyty i pożyczki	(2 182)	(852)	110		157
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym leasing	(58 052)	(53 932)	16		3 821
Wycena instrumentów zabezpieczających przez rachunkowość zabezpieczeń	(11 483)	-	8 258		1 377
Pomoc publiczna podlegająca odliczeniu w przyszłych okresach	(12 581)	(28 286)	-		-
Straty podatkowe	(3 051)	(9 114)	-		-
Pozostałe	(6 509)	(188)	6 171		185
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego	(505 233)	(489 674)	940 527		853 724
Kompensata	411 108	392 600	(411 108)		(392 600)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(94 125)	(97 074)	529 419		461 124

	Zmiany różnic przejściowych ujęte w:(+/-)
	Stan na dzień 01.01.2020	Rachunku zysków i strat	Innych całkowitych dochodach	Różnicach kursowych z przeliczenia ujętych w innych całkowitych dochodach	Stan na dzień 31.12.2020
Rzeczowe aktywa trwałe	338 849	15 473	-	7 513	361 835
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	138 737	(7 318)	-	11	131 430
Nieruchomości inwestycyjne	7 587	(499)	-	-	7 088
Wartości niematerialne	238 350	(3 713)	-	19 193	253 830
Aktywa finansowe	1 930	194	-	(41)	2 083
Zapasy i prawa majątkowe	20 633	16 513	-	(538)	36 608
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	(5 420)	26 924	-	(103)	21 401
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	(121 448)	(13 380)	-	(2)	(134 830)
Pozostałe aktywa	(430)	547	(41)	(16)	60
Świadczenia pracownicze	(108 205)	(472)	(3 403)	(388)	(112 468)
Rezerwy	(59 701)	8 349	(36)	(1 052)	(52 440)
Kredyty i pożyczki	(695)	(1 376)	-	(1)	(2 072)
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym leasing	(50 111)	(7 892)	-	(33)	(58 036)
Wycena instrumentów zabezpieczających przez rachunkowość zabezpieczeń	1 377	8 222	(12 824)	-	(3 225)
Pomoc publiczna podlegająca odliczeniu w przyszłych okresach	(28 286)	15 700	-	5	(12 581)
Straty podatkowe	(9 114)	6 165	-	(102)	(3 051)
Pozostałe	(3)	(1 153)	-	818	(338)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego	364 050	62 284	(16 304)	25 264	435 294

	Zmiany różnic przejściowych ujęte w:(+/-)
	Stan na dzień 01.01.2019	Wdrożenia MSSF 16			Rachunku zysków i strat	Innych całkowitych dochodach		Różnicach kursowych z przeliczenia ujętych w innych całkowitych dochodach		Stan na dzień 31.12.2019
Rzeczowe aktywa trwałe	316 479	-			24 012	-		(1 642)		338 849
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	83 920	(83 920)			-	-		-		-
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	-	83 920			54 819	-		(2)		138 737
Nieruchomości inwestycyjne	6 204	-			1 383	-		-		7 587
Wartości niematerialne	255 800	-			(14 771)	-		(2 679)		238 350
Aktywa finansowe	12 049	-			(10 124)	-		5		1 930
Zapasy i prawa majątkowe	11 390	-			9 172	-		71		20 633
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	(5 601)	-			171	-		10		(5 420)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	(78 259)	-			(43 189)	-		-		(121 448)
Pozostałe aktywa	(189)	-			(118)	(126)		3		(430)
Świadczenia pracownicze	(93 434)	-			(10 002)	(4 808)		39		(108 205)
Rezerwy	(43 999)	-			(15 754)	(55)		107		(59 701)
Kredyty i pożyczki	(107)	-			(588)	-		-		(695)
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym leasing	(657)	-			(49 459)	-		5		(50 111)
Wycena instrumentów zabezpieczających przez rachunkowość zabezpieczeń	436	-			-	941		-		1 377
Pomoc publiczna podlegająca odliczeniu w przyszłych okresach	(73 972)	-			45 686	-		-		(28 286)
Straty podatkowe	(13 680)	-			4 551	-		15		(9 114)
Pozostałe	(3 359)	-			3 357	(6)		5		(3)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego	373 021		-	(854)			(4 054)		(4 063)		364 050

Typ	Stawka amortyzacyjna	Okres
Grunty	brak	-
Złoża surowców mineralnych	naturalna	6-72 lat
Budynki i budowle	1% - 33%	3-100 lat
Maszyny i urządzenia techniczne	2% - 100%	1-50 lat
Urządzenia biurowe	10% - 100%	1-10 lat
Środki transportu	7% - 100%	1-7 lat
Komputery	20% - 100%	1-5 lat

	Grunty	Złoża mineralne	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku	54 951	8 259	2 735 310	3 785 984	118 900	160 532	1 278 815	8 142 751
Zwiększenia, w tym:	4 440	-	197 615	357 515	25 963	30 610	3 032 969	3 649 112
Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji	1 354	-	155 103	325 399	21 050	29 436	3 029 925	3 562 267
Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania odpisu aktualizującego	-	-	1 148	1 645	-	8	280	3 081
Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z nieruchomości inwestycyjnych	-	-	8 138	-	-	-	-	8 138
Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania do innych pozycji	-	-	1 078	7 393	4 799	734	11	14 015
Zwiększenia z tytułu przeliczenia różnic kursowych	3 086	-	19 793	22 199	-	432	594	46 104
Zwiększenia pozostałe	-	-	12 355	879	114	-	2 159	15 507
Zmniejszenia, w tym:(-)	-	(1 604)	(155 092)	(463 505)	(24 151)	(28 926)	(545 481)	(1 218 759)
Amortyzacja	-	(1 604)	(152 967)	(441 955)	(20 787)	(28 310)	-	(645 623)
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia, likwidacji		-	(1 268)	(3 538)	(2 443)	(121)	(129)	(7 499)
Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji	-	-	-	-	-	-	(533 388)	(533 388)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego	-	-	(90)	(1 040)	-	(3)	(429)	(1 562)
Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania do nieruchomości inwestycyjnych	-	-	(205)	-	-	-	(292)	(497)
Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania do innych aktywów	-	-	-	(8 129)	(921)	-	(6 684)	(15 734)
Zmniejszenia pozostałe	-	-	(562)	(8 843)	-	(492)	(4 559)	(14 456)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	59 391	6 655	2 777 833	3 679 994	120 712	162 216	3 766 303	10 573 104

Wyszczególnienie	Jednostka Dominująca	Grupa Azoty KĘDZIERZYN	Grupa Azoty SIARKOPOL
Określenie OWŚP	Nawozy Tworzywa	Nawozy Oxoplast	Wydobywczy Chemia
Zawiązanie odpisu	Brak	Brak	Brak
Rozwiązanie odpisu	Brak	Brak	Brak
Średnioważony koszt kapitału WACC w ujęciu nominalnym (%)	5,78% dla OWŚP Nawozy 6,36% dla OWŚP Tworzywa	5,78% dla OWŚP Nawozy 6,15% dla OWŚP Oxoplast	9,87% dla OWŚP Wydobycie 6,15% dla OWŚP Chemia
Główne założenia	Nieograniczony okres funkcjonowania OWŚP. Poziom cen podstawowych surowców przyjęto na bazie notowań rynkowych w horyzoncie prognozy. Poziom marży EBITDA dla OWŚP Nawozy i Tworzywa założono na poziomach rynkowych zbliżonych do obserwowanych w przeszłości, w oparciu o prognozowane trendy cenowe. Stopa wzrostu w okresie rezydualnym ustalona na poziomie długoterminowego celu inflacyjnego NBP. Aktywa wspólne należące do Segmentów nie objętych w ramach testowanych OWŚP (Energetyka, Pozostałe) nie były przedmiotem odrębnych testów z uwagi na ich działalność na rzecz testowanych OWŚP. Koszty pozostałych Segmentów (koszt mediów energetycznych, koszty ogólnozakładowe) zostały rozliczone w wynikach operacyjnych testowanych OWŚP, natomiast aktywa tych Segmentów zostały w całości przypisane do aktywów testowanych OWŚP według następujących kluczy: Energetyka – klucz zużycia mediów energetycznych, Pozostałe – klucz udziału aktywów danego OWŚP w sumie aktywów testowanych OWŚP.	Nieograniczony okres funkcjonowania OWŚP. Poziom marży EBITDA dla OWŚP Nawozy i Oxoplast założono w na poziomach rynkowych zbliżonych do obserwowanych w przeszłości, w oparciu o prognozowane trendy cenowe. Stopa wzrostu w okresie na rezydualnym poziomie 2,5% (NBP). Testom na utratę wartości w zostały poddane aktywa OWŚP Nawozy i OWŚP Oxoplast. Aktywa wspólne należące do Segmentów nie objętych w ramach testowanych OWŚP (Energetyka, Pozostałe) nie były przedmiotem odrębnych testów z uwagi na charakter ich działalności na rzecz testowanych CGU. Koszty pozostałych Segmentów (koszt mediów energetycznych, koszty ogólnozakładowe) zostały rozliczone w wynikach operacyjnych testowanych CGU, natomiast aktywa tych Segmentów zostały w całości przypisane do aktywów testowanych CGU według następujących kluczy: Energetyka – klucz zużycia mediów energetycznych, po uwzględnieniu aktywów dedykowanych do wytwarzania produktów na sprzedaż, Pozostałe – klucz udziału aktywów danego OWŚP w sumie aktywów testowanych OWŚP.	OWŚP Wydobycie: Okres prognozy jest równy planowanemu okresowi eksploatacji złoża siarki Osiek, tj. do 2030 r. Zasoby operatywne siarki dostępne do wydobycia na złożu Osiek szacowane są na poziomie ok. 3 960 tys. ton. Do realizacji rocznego wydobycia przyjmuje się wykorzystanie 40% zasobów operatywnych, 30% reeksploatacja, 30% wydobycie uzupełniające. OWŚP Chemia: Przeprowadzony test dla OWŚP Chemia przyjmuje 5 letni okres prognozy z wartością rezydualną. Wolumen sprzedaży pokrywa się z możliwościami produkcyjnymi. Aktywa pozostałych Segmentów (Energetyka, Pozostałe) nie były przedmiotem odrębnych testów z uwagi na ich działalność na rzecz testowanych OWŚP. Koszty pozostałych Segmentów (koszt mediów energetycznych, koszty ogólnozakładowe) zostały rozliczone w wynikach operacyjnych testowanych OWŚP, natomiast aktywa tych Segmentów zostały w całości przypisane do aktywów testowanych OWŚP według następujących kluczy: Energetyka – klucz zużycia mediów energetycznych, Pozostałe – klucz udziału aktywów danego OWŚP w sumie aktywów testowanych OWŚP
Wartość użytkowa	Nawozy – 1 406 529 tys. zł Tworzywa – 1 051 848 tys. zł	Nawozy - 3 709 003 tys. zł Oxoplast - 1 076 510 tys. zł	Wydobywczy – 106 435 tys. zł Chemia – 136 698 tys. zł
Nadwyżka wartości użytkowej nad wartością majątku	Nawozy – 434 382 tys. zł Tworzywa – 197 414 tys. zł	Nawozy – 2 729 493 tys. zł Oxoplast – 693 440 tys. zł	Wydobywczy – 24 817 tys. zł Chemia – 65 086 tys. zł

Wyszczególnienie	Grupa Azoty ZACH
Określenie OWŚP	Pozostała działalność (Nawozy)
Zawiązanie odpisu	Brak
Rozwiązanie odpisu	Brak
Średnioważony koszt kapitału WACC w ujęciu nominalnym (%)	7,62%
Główne założenia	Nieograniczony okres funkcjonowania OWŚP. Wolumen sprzedaży pokrywa się z możliwościami produkcyjnymi wynikającymi z ostatnio przeprowadzonych modernizacji i usprawnień organizacyjnych oraz z zawartych umów sprzedaży. Stopa wzrostu w okresie rezydualnym na poziomie długoterminowego celu inflacyjnego NBP. Wartość odzyskiwalna aktywów należących do OWŚP instalacji przerobu tłuszczów zwierzęcych i olejów roślinnych do produkcji kwasów tłuszczowych i stearyny była określona poprzez ustalenie wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Wartość użytkowa	Pozostała działalność (Nawozy) ‎ 88 748 tys. zł
Nadwyżka wartości użytkowej nad wartością majątku	Pozostała działalność (Nawozy) 48 433 tys. zł

Tytuł zobowiązania/ograniczenia w dysponowaniu	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.12.2019
Kredyt bankowy/hipoteki	9 300	19 393
Kredyt bankowy/zastaw rejestrowy	7 540	7 859
	16 840	27 252

	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe przyrządy i wyposażenia	PDU w budowie	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku	639 025	639	45 173	108 578	55 029	3 615	16	852 075
Zwiększenia, w tym:	18 220	260	2 336	8 984	36 817	521	6 144	73 282
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów	266	256	1 916	4 122	34 717	209	5 603	47 089
Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z innych pozycji	12 914	-	-	4 224	1 866	-	-	19 004
Różnice kursowe	-	-	327	522	65	178	-	1 092
Pozostałe	5 040	4	93	116	169	134	541	6 097
Zmniejszenia w tym:(-)	(11 624)	(421)	(11 945)	(22 806)	(33 964)	(3 833)	(6 074)	(90 667)
Amortyzacja	(9 663)	(219)	(8 462)	(20 716)	(26 969)	(209)	-	(66 238)
Zmniejszenia z tytułu oddania do użytkowania	-	-	-	-	-	-	(6 055)	(6 055)
Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania do innych pozycji	(19)	(201)	(2 268)	(548)	(5 147)	(3 624)	-	(11 807)
Zmniejszenia pozostałe	(1 942)	(1)	(1 215)	(1 542)	(1 848)	-	(19)	(6 567)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	645 621	478	35 564	94 756	57 882	303	86	834 690

	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.12.2019
Wartość bilansowa na początek okresu	62 014	43 799
Zwiększenia, w tym:	8 417	31 400
Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, późniejszych nakładów	765	246
Zwiększenie z tytułu rozliczenia nabycia spółek	-	-
Zwiększenia z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	-	178
Zwiększenia z tytułu rozwiązania odpisu aktualizującego	58	32
Zwiększenia z tytułu reklasyfikacji z innej kategorii aktywów	6 785	30 941
Zwiększenia pozostałe	809	3
Zmniejszenia, w tym:(-)	(13 067)	(13 185)
Amortyzacja(-)	(4 683)	(4 361)
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia, likwidacji	(234)	(127)
Zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji do innej kategorii aktywów	(8 138)	(335)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego	(3)	(8 239)
Zmniejszenia pozostałe	(9)	(123)
Wartość bilansowa na koniec okresu	57 364	62 014

Typ	Stawka amortyzacyjna	Okres
Znaki towarowe	brak	–
Znak firmowy	indywidualnie	-
Portfel klientów	17% - 100%	1-7 lat
Licencje	5% - 100%	1-20 lat
Programy komputerowe	16% - 100%	1-6 lat
Licencje technologiczne	2% - 100%	1-50 lat
Reach	2% - 100%	1-50 lat
Prace rozwojowe	2% - 100%	1-50 lat

	Znaki towarowe	Znak korporacyjny	Portfel klientów	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku	269 349	117 825	329 418	85 993	28 746	1 934	60 149	91 657	985 071
Zwiększenia, w tym:	15 107	9 834	26 464	7 565	6 542	1 031	4 810	35 474	106 827
Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji	-	-	-	5 557	6 404	1 031	339	34 984	48 315
Różnice kursowe z przeliczenia	15 107	9 834	26 464	124	44	-	4 377	174	56 124
Zwiększenia z tytułu rozwiązania odpisu aktualizującego	-	-	-	-	2	-	-	-	2
Zwiększenia pozostałe	-	-	-	1 884	92	-	94	316	2 386
Zmniejszenia, w tym:(-)	-	-	(23 426)	(12 266)	(5 194)	(370)	(7 874)	(15 458)	(64 588)
Amortyzacja	-	-	(23 403)	(12 136)	(4 914)	(370)	(7 873)		(48 696)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji	-	-	-	(9)	(142)	-	-	-	(151)
Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji	-	-	-	-	-	-	-	(11 910)	(11 910)
Zmniejszenia pozostałe	-	-	(23)	(121)	(138)	-	(1)	(3 548)	(3 831)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	284 456	127 659	332 456	81 292	30 094	2 595	57 085	111 673	1 027 310

	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Na dzień 01.01.2020 roku	6 703	2 712	195	744	3 528	13 882
Odwrócenie i wykorzystanie odpisu aktualizującego ujęte w rachunku zysków i strat(-)	-	(2)	-	-	-	(2)
Zmiana sposobu prezentacji	-	-	-	15	-	15
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	6 703	2 710	195	759	3 528	13 895
Na dzień 01.01.2019 roku	6 700	2 650	195	605	5 187	15 337
Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat	-	2	-	139	-	141
Odwrócenie i wykorzystanie odpisu aktualizującego ujęte w rachunku zysków i strat(-)	-	-	-	-	(1 659)	(1 659)
Różnice kursowe z przeliczenia	3	60	-	-	-	63
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	6 703	2 712	195	744	3 528	13 882

	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.12.2019
Z tytułu nabycia COMPO EXPERT	299 215	276 121
Z tytułu nabycia Grupy Azoty POLICE	29 815	29 815
Z tytułu objęcia kontroli przez spółkę Grupa Azoty KOLTAR	1 720	1 720
Z tytułu objęcia kontroli w spółce Unibaltic Agro	933	933
	331 683	308 589

Wyszczególnienie	Aktywa	Grupa Azoty PUŁAWY	Grupa Azoty POLICE	Grupa COMPO EXPERT
Przypisanie do OWŚP	Wartość firmy oraz Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania	Agro 33 100 tys. zł Tworzywa brak	Nawozy 58 507 tys. zł Pigmenty 26 996 tys. zł	Nawozy 622 542 tys. zł
Zawiązanie odpisu	Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania	Brak	Brak	Brak
Zawiązanie odpisu	Rzeczowe aktywa trwałe	Brak	Brak	Brak
Średnioważony koszt kapitału WACC w ujęciu nominalnym (%)		Nawozy 5,78% Tworzywa 6,36%	Nawozy 5,78% Pigmenty 6,15%	5,78%
Główne założenia		Nieograniczony okres funkcjonowania biznesu w przyszłości. Poziom marży EBITDA dla OWŚP Agro i Tworzywa założono na poziomach rynkowych zbliżonych do obserwowanych w przeszłości, w oparciu o prognozowane trendy cenowe. Stopa wzrostu w okresie rezydualnym na poziomie długoterminowego celu inflacyjnego NBP. Poziom cen podstawowych surowców przyjęto na bazie notowań rynkowych w horyzoncie prognozy. Alokacja KOZ dla OWŚP Agro i Tworzywa proporcjonalnie do wypracowanej przez te OWŚP marży po kosztach zmiennych. Koszty pozostałych Segmentów (koszt mediów energetycznych, koszty ogólnozakładowe) zostały rozliczone w wynikach operacyjnych testowanych OWŚP, natomiast aktywa tych Segmentów zostały w całości przypisane do aktywów testowanych OWŚP według następujących kluczy: Energetyka – klucz zużycia mediów energetycznych, Pozostałe – klucz udziału przychodów danego OWŚP w sumie przychów testowanych OWŚP	Nawozy – skończony okres prognozy do końca 2042 roku. Pigmenty – nieograniczony okres funkcjonowania, przyjęto 6-letni okres prognozy szczegółowej oraz wartość rezydualną ze wzrostem przychodów na poziomie długoterminowego celu inflacyjnego NBP. Wolumeny produkcji i sprzedaży oraz marże założono na poziomie zbliżonym do okresów przeszłych. Aktywa wspólne alokowane kluczami podziałowymi opartymi głownie na kosztach wytworzenia. Pozycje bilansowe użytkowane wspólnie przez segmenty ewidencjonowane w ramach Obszarów Wsparcia oraz Centrum Korporacyjnego zostały przypisane do segmentów działalności w sposób pośredni. Za najbardziej racjonalny sposób alokacji aktywów i pasywów majątku wspólnego uznano: dla pozycji Obszarów Wsparcia klucz kosztowy oparty o wewnętrzne rozliczenie kosztów pomiędzy jednostkami gospodarczymi zaewidencjonowane w 2020 roku. Wewnętrzne ceny rozliczeniowe produktów i usług wytwarzanych przez Obszary Wsparcia były w 2020 roku równe kosztom ich wytworzenia, w przypadku podziału pozycji Administracji posłużono się kluczem kosztu własnego, aktualnie stosowanym w przedsiębiorstwie w procesie rozliczania pełnych kosztów produktów (relacja: kosztu własnego produktów kluczowego działu gospodarczego i kosztu własnego produktów ogółem).	Jako projekcje finansowe przyjęto plan długoterminowy opracowany przez Zarząd COMPO EXPERT na lata 2021-2026, z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Dla określenia wartości rezydualnej przyjęto długoterminową stopę wzrostu na poziomie 2,0% nominalnie.
Wartość użytkowa		AAgro 10 649 026 tys. zł Tworzywa 353 868 tys. zł	Nawozy 1 191 986 tys. zł Pigmenty 445 681 tys. zł	Cała Grupa COMPO EXPERT 667 mln EUR (3 079,48 mln zł)
Nadwyżka wartości użytkowej nad wartością majątku		Agro 7 522 562 tys. zł Tworzywa 62 697 tys. zł	Nawozy 51 391 tys. zł Pigmenty 127 768 tys. zł	252,5 mln EUR (1 165,3 mln zł)

	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.12.2019
Udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych, w tym:	91 461	88 909
Bałtycka Baza Masowa (współzależna)	14 954	14 119
KEMIPOL (stowarzyszona)	76 507	74 790
Udziały/akcje w pozostałych jednostkach nieobjętych konsolidacją	9 168	9 198
	100 629	98 107
Przypadające na:
Długoterminowe	100 629	98 107
	100 629	98 107