XWAR:BOW ESEF Annual Report
"BOWIM" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:BOW)
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
GRUPY
KAPITAŁOWEJ |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A . - skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Forma prawna i przedmiot działalności
BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC , ul. NIWECKA 1 E
Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania „Spółką” oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie „Grupą” jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- świadczenie usług transportowych,
- prefabrykacja stali zbrojeniowej.
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części
Grupa w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.
Jednostką dominującą jest BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.
Dane podstawowe Spółki
|
Nazwa pełna: |
|
|
Adres siedziby: |
|
|
Identyfikator NIP: |
645-22-44-873 |
|
Numer w KRS: |
0000001104 |
|
Numer REGON: |
277486060 |
|
Akt założycielski Rep. A |
NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001 |
Przedmiotem działalności według PKD jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
- sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
- sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
- sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
- pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
- magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
- kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
- wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.
II. Czas trwania działalności spółki
Spółka dominująca - Bowim S.A powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Bowim Podkarpacie Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Betstal Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Passat – Stal S.A. powstała na czas nieokreślony.
III. Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022r i zostało sporządzone na podstawie sprawozdań jednostkowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.- 31.12.2023 zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w taki sposób, aby grupa stanowiła jedną jednostkę. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej i sprawozdanie finansowe kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowane zostało o kwoty wzajemnych przychodów, kosztów oraz rozrachunków wynikających z transakcji pomiędzy jednostkami grupy i inne korekty związane z grupą.
IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki
|
Skład osobowy zarządu na dzień 31.12.2023 r. |
Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu |
|
Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu |
|
|
Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu
|
|
|
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2023 r. |
Feliks Rożek – Przewodniczący RN |
|
Aleksandra Wodarczyk – Członek RN |
|
|
Jan Kidała – Członek RN |
|
|
|
Katarzyna Czerniak – Członek RN Jerzy Biernat – Członek RN |
V. Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne lub zostały sporządzone za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 31.12.2023 r. oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych oraz nie zostały sporządzone w czasie, którego nastąpiło połączenie.
VI. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez spółkę oraz jednostki grupy kapitałowej działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
VII. Powiązania kapitałowe
Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2023 r.
VIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych
konsolidacją
Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:
Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzących w skład Grupy to:
Betstal Sp. z Prefabrykacja zbrojeń budowalnych
|
BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o. |
Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
|
||
|
PASSAT – STAL S.A. |
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części
|
IX. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmujące okres od 01.01. do 31.12.2023 oraz od 01.01. do 31.12.2022 r. obejmuje dane finansowe niżej wymienionych jednostek zależnych:
- BOWIM Podkarpacie Sp. z o.o. – Rzeszów,
- Betstal Sp. z o.o. – Gliwice.
- Passat – Stal S.A. – Biała
X. Oświadczenie o zgodności
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2023 roku dopuszczonymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2023:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji oraz globalny minimalny podatek dochodowy - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmiany kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
XI. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych
w poprzednich okresach.
Nie korygowano danych finansowych za okres 01.01.2022 do 31.12.2022r.
XII. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.
Ryzyko zmian stóp procentow ych
Grupa jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Grupa Kapitałowa Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Grupy Kapitałowej Bowim.
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej
|
Pozycje: |
Na dzień 31.12.2023 |
|
Pożyczki udzielone |
5 189 511,00 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe |
19 269 703,86 |
|
Zobowiązania z tytułu faktoringu |
0 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
1 380 179,57 |
|
Ekspozycja bilansowa na ryzyko |
15 460 372,43 |
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych
|
Wpływ zmiany stóp procentowych za okres kończący się: |
Zysk (strata) netto |
|
|
Zwiększenie o 5 % |
Zmniejszenie o 5 % |
|
|
31.12.2023 |
-773 018,62 |
773 018,62 |
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Ryzyko walutowe Grupy związane z kursami walutowymi dotyczy w głównej mierze jednostki dominującej. Jednostka dominująca monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; w ahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Grupę Emitenta w przyszłości.
§ zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),
§ analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,
§ prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.
W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz z DM AFS S.A., których celem jest zabezpieczenie ryzyka walutowego.
Instrumenty finansowe w walucie obcej
|
Na dzień 31.12.2023 |
|
|
Należności |
51 667 406,56 |
|
Środki pieniężne |
865 545,25 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe |
167 767,41 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
88 286 665,98 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
252 178,52 |
|
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe |
36 173 660,10 |
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut
|
Wpływ zmiany kursów walut obcych za okres kończący się: |
Zysk (strata) netto |
|
|
Zwiększenie kursów walut o 10 % |
Zmniejszenie kursów walut o 10 % |
|
|
31.12.2023 |
- 3 617 366,01 |
3 617 366,01 |
Ryzyko kredytowe – niewypłacalności klientów
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.
Sprzedaż Grupy jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.
Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczona przez Grupę, natomiast w zakresie pozostałej części należności, Grupa prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Grupie ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółki Grupy starają się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.
W przypadkach, gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółki Grupy stosują dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.
Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.
Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej na Emitenta, a w ślad za tym zmniejszeniem potencjału zakupowego Grupy. Grupa prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Grupy.
Spółki Grupy na bieżąco tworzą odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Grupy.
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług
Emitent zgodnie z MSSF9 ujmuje odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Emitent stosuje model uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Emitent wykorzystuje macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Emitent przyjął założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów postawionych w stan upadłości lub likwidacji lub których prawdopodobieństwo postawienia w stan upadłości lub likwidacji na podstawie posiadanych informacji i dokumentów jest bardzo wysokie, tworzony jest odpis w wysokości 100% należności lub, w przypadku gdy należność jest zabezpieczona, do wysokości kwoty niezabezpieczonej, niezależnie od okresu przeterminowania jednak nie wcześniej niż po uzyskaniu kwoty zabezpieczenia a nie później niż w 360 dniu przeterminowania, uznając jednocześnie że prawdopodobieństwo niewypłacalności takich podmiotów jest równe 100%. Odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej tworzony jest również w odniesieniu do należności objętych sporem prawnym biorąc pod uwagę zasadność roszczenia będącego podstawą danej należności oraz inne informacje o charakterze jakościowym wskazującym na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń ze strony kontrahenta. Dodatkowo w przypadku niezabezpieczonych hipotecznie /gdzie proces przejmowania zabezpieczenia jest długotrwały/ należności przeterminowanych powyżej 360 dni tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% należności. We wszystkich wyżej wskazanych przypadkach, szacujemy, że prawdopodobieństwo niewypłacalności jest równe 100%.
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym pożyczek)
W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Emitent określa 12 miesięczny odpis na oczekiwane straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia.
Grupa w celu ciągłego rozwoju i budowania pozycji rynkowej korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania głównie w postaci linii kredytowych, kredytów obrotowych, inwestycyjnych, leasingu, faktoringu oraz pożyczek. Dzięki wykorzystaniu efektu dźwigni finansowej podnoszony jest poziom rentowności, jednak powstaje jednocześnie ryzyko niewypłacalności, czyli utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Aby ograniczyć poziom nadmienionego ryzyka w Grupie Kapitałowej BOWIM aktywnie i w sposób permanentny zarządza się poziomem zadłużenia, jak i dywersyfikacją źródeł kapitałów obcych, monitoruje zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim, średnim i długim terminie oraz wykorzystuje zróżnicowane narzędzia dla efektywnego zarządzania płynnością.
Zestaw powyższych czynności pozwala na utrzymanie ciągłości działania, poprzez zabezpieczenie dostępności środków pieniężnych wymaganych do realizacji celów biznesowych Grupy Kapitałowej, przy optymalizacji ponoszonych kosztów. Za zarządzanie płynnością finansową w Grupie i przestrzeganie przyjętych w tym zakresie zasad odpowiada Zarząd.
Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego
W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki ma właściwe zarządzanie kapitałem obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć na poziom generowanych przez Spółkę marż na sprzedaży.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzano zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania o charakterze kredytowym.
EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
XIII. Istotne zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni przez BOWIM S.A. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
„BOWIM” S.A. z dnia 15.09.2008 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów trwałych kwalifikowanych jako grunty wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny (poprzez inne całkowite dochody), aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.
Wszystkie wartości podane są w złotych.
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań.
Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny (Do tej kategorii należą wartości godziwe dla nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości wykazywanych w środkach trwałych).
Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
Na potrzeby konsolidacji wszystkie transakcje i salda pomiędzy jednostkami konsolidowanymi metodą pełną zostały wyeliminowane.
1.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresie 01.01. – 31.12.2023 r. Spółki w Grupie nie posiadały udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.
1.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, lub kursu dostępnego dla Spółki na platformie wymiany walutowej, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
|
|
31 grudzień 2023 roku |
31 grudzień 2022 roku |
||
|
sprzedaży |
kupna |
sprzedaży |
kupna |
|
|
USD |
3,9090 |
3,9365 |
4,3602 |
4,4102 |
|
EURO |
4,3255 |
4,3490 |
4,6691 |
4,6936 |
Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności:
- oprogramowanie komputerowe,
- nabyte licencje, patenty,
- prace badawczo – rozwojowe.
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:
Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące
Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.
Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej o utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny (poprzez inne całkowite dochody), za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Budynki i budowle, maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem rezerwowym z aktualizacji wyceny (poprzez inne całkowite dochody).
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:
Budynki i budowle - 20 – 40 lat
Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat
(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata
Środki transportu 5 - 7 lat
Pozostałe środki trwałe - 5 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.
Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
1.6. Leasing
Grupa, jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółek i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
1.7. Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie prowizji rozliczane są proporcjonalnie do czasu korzystania z finansowania.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, chyba że pozostają nieistotne z punktu widzenia wartości inwestycji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione.
1.9. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
Wyceny wartości godziwej nieruchomości dokonał niezależny rzeczoznawca, posiadający uznane kwalifikacje zawodowe,
który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii.
Zestawienie celu wyceny i uzyskanych informacji o nieruchomości oraz lokalnym rynku obrotu nieruchomościami zdecydowały o wykazaniu niniejszą wyceną wartości rynkowej nieruchomości.
Do ustalenia jej zbadano regionalny rynek nieruchomości o takim samym przeznaczeniu. Rzeczoznawca narzucił następujące warunki pozwalające określić zakres do przeszukiwania rynku:
· grunty o podobnym przeznaczeniu,
· obiekty budowlane posadowione na gruncie o zbliżonym charakterze,
· lokalizacje na rynku lokalnym lub regionalnym,
· obiekty z podobnym dojazdem,
· transakcje zawarte w ostatnich 18 miesiącach,
· transakcje wolnorynkowe,
· wszystkie obiekty, na których znajdują się budynki o powierzchniach umożliwiających wykorzystanie na cele przemysłowe.
Po zapoznaniu się z obiektami, warunkami transakcji i zestawieniu przedstawionych wyżej informacji zdecydowano o ustaleniu wartości rynkowej
· budynki w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną techniką kapitalizacji prostej – z badań stawek czynszowych na rynku lokalnym w odniesieniu do ustalenia wartości obiektów o podobnej funkcji.
· grunt w podejściu porównawczym, metodą porównywania parami z badań rynku regionalnego odniesieniu do ceny sprzedaży działek o podobnym charakterze.
· Budowle – w podejściu odtworzeniowym, metoda kosztów odtworzenia.
Zgodnie z MSSF 13,
Grupa sklasyfikowała dane wejściowe technik wyceny do danych wejściowych na Poziomie 2:
Dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są pośrednio albo bezpośrednio obserwowalne
W przypadku tego składnika aktywów.
Kategoryzacja wyceny wartości godziwej (jako całości) w hierarchii wartości godziwej została sklasyfikowana na tym samym poziomie hierarchii wartości godziwej co dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny, są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 2.
1.10. Wartość firmy
Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku wartości firmy test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne, które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Do przeprowadzenia testu wymagane jest szacowanie wartości odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.
MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych – w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy:
- aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;
- aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;
- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – wszystkie pozostałe aktywa finansowe.
W związku z powyższym aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.
Aktywa finansowe o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów obrotowych, pozostałe prezentowane są jako aktywa trwałe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
1) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
2) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem klasyfikuje się: należności handlowe, pożyczki i instrumenty dłużne, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe z tytułu odsetek”.
Udziały w jednostkach zależnych – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia dokonuje się nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny tych inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Instrument finansowy zostaje usunięty z sprawozdania finansowego, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
1.12. Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, stosuje się uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Wykorzystuje się posiadane dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
1.13. Wbudowane instrumenty pochodne
W prezentowanych okresach w Grupie nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.
1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
W okresie od 01.01. do 31.12.2023 Grupa korzystała z instrumentów pochodnych. Na dzień bilansowy Grupa posiadała
otwarte instrumenty finansowe.
Wycena na dzień 31.12.2023 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.
1.15. Zapasy
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Emitent stosuje model uproszczony wykorzystując matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków z należności od kontrahentów oraz model ogólny dla wybranych należności handlowych od kontrahentów.
1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółki wchodzące w skład Grupy ogłosiły wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
1.21. Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
· gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
· należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2023 wynosiła 19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2022 wynosiła 19 514 647 sztuk.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Niektóre informacje podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami
XIV. Ryzyko związane z epidemią wirusa COVID-19
Chociaż pandemia COVID-19 poważnie wpłynęła na działalność produkcyjną we wszystkich sektorach gospodarki, a przed branżą stalową postawiła nowe nieznane dotąd wyzwania, to bieżące dane ekonomiczne wskazują, że udało się mocno ograniczyć negatywne skutki gospodarcze COVID-19.
Perspektywy znacznie się poprawiły wraz z opracowaniem szczepionek przeciwko COVID-19, niemiej jednak Grupa na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią COVID-19 i jej wpływem na działalność. Zarząd rozważył również i wdrożył szereg scenariuszy na wypadek nieoczekiwanego jej rozwoju i innych trudnych do przewidzenia zdarzeń – "siły wyższej". Grupa wskazuje, że powyższa ocena została sporządzona w oparciu o najlepszą wiedzę Zarządu Spółki dominującej na dzień publikacji niniejszego raportu i uzależniona jest od czynników zewnętrznych, na które Grupa nie ma wpływu.
Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły do dnia publikacji sprawozdania.
XV. Inne informacje dodatkowe
NIEOSTATECZNA DECYZJA PARP NAKAZUJĄCA CZĘŚCIOWY ZWROT DOTACJI UDZIELONEJ SPÓŁCE ZALEŻNEJ PASSAT-STAL S.A.
W dniu 13 marca 2020 roku, spółce zależnej Passat-Stal S.A. została doręczona decyzja z dnia 25 lutego 2020 roku, wydana przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP), w której zobowiązano spółkę zależną Emitenta do dokonania w terminie 14 dni od dnia 13 marca 2020 roku zwrotu środków w wysokości 8.118.868,80 zł wraz z odsetkami. Raport bieżący nr 7/2020 z dnia 13.03.2020 r.
Przedmiotowe środki zostały przekazane Passat-Stal S.A. w ramach Umowy o dofinansowanie nr UDA-POIG.04.04.00-14-016/08-00 projektu pn. „Wdrożenie innowacyjnej technologii przetwarzania blach o szerokim zakresie grubości”, zawartej przez Passat-Stal S.A. z PARP w dniu 30 grudnia 2008 w ramach działania 4.4 Nowe inwestycje o wysokim potencjalne innowacyjnym osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 – 2013 r. (dalej jako: „Umowa o dofinansowanie”), która podlegała kilku nie stwierdzającym żadnych uchybień kontrolom, w tym w kwietniu 2010 r. przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej i w lipcu 2012 r. przez PARP.
Na dzień podpisania umowy przyznającej dotację, jak i na dzień wystąpienia zdarzenia które w ocenie PARP naruszyło postanowienia umowy (dotyczy lat 2008 – 2009), spółka Passat Stal nie należała do Grupy Kapitałowej BOWIM.
W ocenie Zarządu Emitenta i Zarządu Passat-Stal S.A. postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu środków powinno zostać umorzone, albowiem poza innymi argumentami, termin przedawnienia zobowiązania do zwrotu środków pochodzących z Umowy o dofinansowanie upłynął najpóźniej z dniem 29 grudnia 2018 r.
Otrzymana decyzja nie była ostateczna i przysługiwało od niej odwołanie do Ministra właściwego ds. Funduszy i Polityki Regionalnej, a następnie od decyzji Ministra właściwego ds. Funduszy i Polityki Regionalnej przysługiwało stronom postępowania prawo wniesienia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. Passat-Stal S.A., uwzględniając rekomendację swojego pełnomocnika tj. adwokata Przemysława Wierzbickiego KKLW Wierzbicki i Wspólnicy sp.k. w dniu 26.03.2020 jako Skarżący odwołała się od decyzji PARP z dnia 25.02.2020 nr DK/20/2020, zaskarżając ww. decyzję w całości zarzucając jej naruszenie prawa materialnego oraz prawa procesowego, wnosząc o uchylenie w całości zaskarżonej decyzji oraz umorzenie w całości postępowania w przedmiocie zwrotu środków, ewentualnie uchylenie w całości zaskarżonej decyzji oraz przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania przez PARP. Odwołanie powyższe zostało złożone do Ministra ds. Funduszy i Polityki Regionalnej za pośrednictwem PARP. Dodatkowo dla potwierdzenia własnego bezpieczeństwa jak również krzyżowego sprawdzenia zaprezentowanego powyżej stanowiska Spółka Zależna zleciła dodatkową niezależną analizę sytuacji prawnej kancelarii Baker McKenzie Krzyżowski i Wspólnicy która podzieliła pierwotne wnioski i poparła swoje stanowisko opinią przekazaną 28 kwietnia 2020 za pośrednictwem PARP do organu odwoławczego tj. Ministra ds. Funduszy i Polityki Regionalnej.
W dniu 23.06.2023 r. Passat-Stal S.A. uzyskała od pełnomocnika spółki informację o wydaniu w dniu 14.06.2023 r. przez Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej decyzji oddalającej wniesione przez Passat-Stal S.A. odwołanie od decyzji z 25 lutego 2020 r., nr DK/20/2020, wydanej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości w toku postępowania w przedmiocie zwrotu środków pochodzących z Umowy o dofinansowanie nr UDA-POIG.04.04.00-14-016/08-00. Raport bieżący nr 13/2023 z dnia 23.06.2023 r. W ww. decyzji PARP, działając jako Instytucja Wdrażająca, określiła do zwrotu przez Passat-Stal S.A. kwotę 8.118.868,80 zł wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od dnia przekazania środków na rachunek bankowy Passat-Stal S.A. do dnia dokonania zwrotu, tj. od kwoty 2.522.073,84 zł od dnia 20 listopada 2009 r. do dnia dokonania zwrotu, zaś od kwot 4.757.275,72 zł i 839.519,24 zł - od dnia 19 maja 2010 r. do dnia dokonania zwrotu. Powyższa kwestionowana kwota odpowiada 45,92 % kwoty wypłaconej Passat-Stal S.A. ze środków dotacji rozwojowej. Decyzja wydana została w związku ze stwierdzeniem przez ww. organ nieprawidłowości w realizacji projektu pn. „Wdrożenie innowacyjnej technologii przetwarzania blach o szerokim zakresie grubości”.
W wyniku oddalenia odwołania Passat-Stal S.A. od ww. decyzji przez Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej, decyzja Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości została utrzymana w całości. Decyzja jest wykonalna, jednak wykonalność decyzji może być wstrzymana. Od decyzji przysługuje skarga do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego, która wraz z wnioskiem o wstrzymanie wykonalności decyzji została wniesiona w dniu 07.07.2023 r. W dniu 15.09.2023 Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie podjął decyzję o wstrzymaniu wykonania zaskarżonej decyzji oraz poprzedzającej ją decyzji z dnia 25.02.2020 nr DK/20/2020 do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sporu. Organ nie zaskarżył postanowienia Sądu w przedmiocie wstrzymania decyzji. Termin rozprawy przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym został wyznaczony na dzień 17 kwietnia 2024r., lecz niezależnie od jego wyroku wykonalność decyzji pozostaje wstrzymana do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sporu
W ocenie Zarządu Emitenta i Zarządu Passat-Stal S.A. oraz pełnomocników spółki zależnej, tj. kancelarii KKLW Wierzbicki i Wspólnicy sp. k. oraz Baker McKenzie Krzyżowski i Wspólnicy sp.k., postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu środków powinno zostać umorzone, albowiem poza innymi argumentami prawnymi wskazującymi na zasadność takiego rozstrzygnięcia, termin przedawnienia zobowiązania do zwrotu środków pochodzących z Umowy o dofinansowanie upłynął najpóźniej z dniem 29 grudnia 2018 r.
Jednocześnie Emitent w związku z utrzymaniem w mocy decyzji PARP nakazującej Passat-Stal S.A. zwrot środków o których mowa powyżej, wskazuje iż zdarzenie to może mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta w postaci ujęcia w ciężar wyniku bieżącego spółki zależnej, wartości odsetek naliczonych do dnia zwrotu oraz korekty in minus ujętej wcześniej w pozostałych przychodach operacyjnych spornej wartości otrzymanej dotacji.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie powzięła nowych informacji dotyczących niniejszej sprawy.
Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną na Świecie. Wpływ działań wojennych na Ukrainie na rynek stali
Agresja Rosji na Ukrainę całkowicie zmieniła sytuację na światowym rynku stali, gdyż Ukraina i Rosja to duzi gracze na tym rynku. Według Światowego Stowarzyszenia Stali (Worldsteel) Rosja przed wybuchem wojny była 5 pod względem wielkości producentem stali na świecie, a Ukraina 14. Według danych PUDS – w 2021 roku 25% europejskiego rynku dostaw zagranicznych stanowiły dostawy z Rosji, Ukrainy i Białorusi. W samej Polsce import stali z tych krajów w 2021 roku wyniósł 3 mln ton .
W lutym 2024 roku minęły dwa lata od rosyjskiej inwazji na Ukrainę. Pomimo trudności, ukraiński przemysł stalowy zdołał się przystosować do nowej rzeczywistości, zmieniając swoje relacje z partnerami handlowymi, zwłaszcza z Unii Europejskiej. Pomogła w tym aktywna unijna polityka eksportowa, która m. in. zawiesiła cła na wyroby stalowe z Ukrainy
Analiza wpływu zmian klimatycznych na działalność Grupy kapitałowej BOWIM S.A.
Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) w swoim corocznym stanowisku publicznym określającym europejskie wspólne priorytety nadzorcze w odniesieniu do rocznych raportów finansowych za rok 2023 wskazał jako jeden z priorytetów kwestie związane z klimatem. W związku z powyższym Grupa Kapitałowa BOWIM S.A. dokonała analizy wpływu zmian klimatu na Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe i stwierdziła, że zmiany klimatyczne i zagrożenia z tego wynikające ze względu na specyfikę modelu biznesowego Grupy nie przenoszą się na generowanie w ramach prowadzonej działalności istotnych ryzyk i oddziaływań i nie mają wpływu na wartość bilansową prezentowanych aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2023 roku. W szczególności rozważono wpływ zmian klimatu na dokonane szacunki i osądy, w tym na ocenę utraty wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W wyniku dokonanej analizy nie stwierdzono konieczności wprowadzenia aktualizacji dla okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
Niezależnie od powyższego Grupa podejmuje się inwestycji w montaż paneli PV, wykazując się dążeniem do dalszej oszczędności energii elektrycznej, a tym samym ciągłego zwiększenia dbałości o środowisko naturalne oraz w celu zmniejszenia aktywnej emisji CO2 do atmosfery wymianą użytkowanej floty samochodów osobowych na hybrydową a tym samym ciągłego zwiększenia dbałości o środowisko naturalne.
XVI. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
|
Okres obrotowy |
Średni kurs w okresie1 |
Minimalny kurs w okresie1 |
Maksymalny kurs w okresie1 |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|
01.01 – 31.12.2023 |
4,5284 |
4,3480 |
4,7170 |
4,3480 |
|
01.01 – 31.12.2022 |
4,6883 |
4,5756 |
4,8698 |
4,6899 |
1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
· Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
· Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.
XVII. Wybrane dane finansowe (w tys.) przeliczone na EURO
XVIII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2022 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 25.06.2021 roku, z terminem wykonania 15.04.2023 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2022 uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 21.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2023 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy pod numerem 0000487588, w 17.07.2023 r. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2023 uzgodniono zapłatę w wysokości 46.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 32.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
|
2023 |
2022 |
|
|
Badanie rocznego sprawozdania finansowego |
189 420,00 |
127 305,00 |
|
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego |
143 910,00 |
95 325,00 |
|
Usługi doradztwa podatkowego |
- |
- |
|
Pozostałe usługi |
- |
- |
Sosnowiec, 15.04.2024r.
Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk
Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|||
|
|
|||
|
|
Nota |
||
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
||
|
Zysk/(strata) brutto |
|
||
|
Korekty o pozycje |
|
||
|
Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
|
||
|
Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
|
||
|
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
|
||
|
Amortyzacja |
|
||
|
Utrata wartości firmy |
|
||
|
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych |
|
||
|
Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych |
|
||
|
Koszty finansowe |
|
||
|
Przychody finansowe |
|
||
|
Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego |
|
||
|
Zmiany w kapitale obrotowym |
|
||
|
Zmiana stanu zapasów |
|
||
|
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
|
||
|
Zmiana pozostałych aktywów |
|
||
|
Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych) |
|
||
|
Zmiana stanu rezerw |
|
||
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
|
||
|
Zmiana pozostałych pasywów |
|
||
|
Inne korekty działalności operacyjnej |
|
||
|
Środki pieniężne z działalności operacyjnej |
|
||
|
Odsetki zapłacone |
|
||
|
Podatek dochodowy zapłacony |
|
||
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM |
||||||||||
|
|
Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
Kapitał własny na początek okresu |
|
|||||||||
|
Całkowite dochody ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
|
|
|
|
|
|
||||
|
Korekta wyniku lat ubiegłych |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Dywidenda |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Podwyższenie kapitału |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Zwiększenie kapitału mniejszości |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Nabycia akcji własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na koniec okresu |
|
|||||||||
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
|
|
|
|
|
120 448 706,92 |
122 739 391,61 |
|
|
środki trwałe w budowie |
|
1 067 802,57 |
172 190,38 |
|
zaliczki na środki trwałe |
|
156 078,84 |
0,00 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem |
|
121 672 588,33 |
122 911 581,99 |
Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa
|
|
|
|
|
109 171 822,69 |
106 988 335,47 |
|
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
|
11 276 884,23 |
15 751 056,14 |
|
RAZEM |
|
120 448 706,92 |
122 739 391,61 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
|
|
Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|
19 029 298,00 |
76 463 549,46 |
60 163 023,27 |
11 792 325,91 |
3 044 894,03 |
170 493 090,67 |
|
|
zwiększenia |
0,00 |
604 367,75 |
1 769 999,51 |
2 973 128,23 |
247 967,12 |
5 595 462,61 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
604 367,75 |
1 769 999,51 |
2 955 128,23 |
247 967,12 |
5 577 462,61 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
18 000,00 |
0,00 |
18 000,00 |
|
zmniejszenia |
|
242 477,43 |
836 391,14 |
826 392,21 |
158 998,75 |
2 064 259,53 |
|
- sprzedaż |
|
|
211 118,33 |
547 407,69 |
|
758 526,02 |
|
- likwidacja |
|
242 477,43 |
625 272,81 |
115 485,34 |
158 998,75 |
1 142 234,33 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
122 246,68 |
|
122 246,68 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
41 252,50 |
|
41 252,50 |
|
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
19 029 298,00 |
76 825 439,78 |
61 096 631,64 |
13 939 061,93 |
3 133 862,40 |
174 024 293,75 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
|
14 360 419,16 |
27 176 869,77 |
3 967 654,96 |
2 248 755,17 |
47 753 699,06 |
|
zwiększenia |
|
1 832 455,22 |
3 808 037,15 |
1 541 797,91 |
139 198,87 |
7 321 489,15 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
1 832 455,22 |
3 808 037,15 |
1 541 797,91 |
139 198,87 |
7 321 489,15 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
31 825,08 |
836 172,20 |
473 909,48 |
157 694,62 |
1 499 601,38 |
|
- sprzedaż |
|
|
210 981,69 |
386 365,65 |
|
597 347,34 |
|
- likwidacja |
|
31 825,08 |
625 190,51 |
32 029,18 |
157 694,62 |
846 739,39 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
41 252,50 |
|
41 252,50 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
14 262,15 |
|
14 262,15 |
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
16 161 049,30 |
30 148 734,72 |
5 035 543,39 |
2 230 259,42 |
53 575 586,83 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
19 029 298,00 |
60 664 390,48 |
30 947 896,92 |
8 903 518,54 |
903 602,98 |
120 448 706,92 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
|
|
Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|
19 029 298,00 |
74 970 078,49 |
59 764 739,40 |
8 496 205,83 |
2 934 878,30 |
165 195 200,02 |
|
|
zwiększenia |
0,00 |
1 570 200,31 |
505 347,92 |
3 821 491,23 |
112 816,81 |
6 009 856,27 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
1 570 200,31 |
505 347,92 |
3 821 491,23 |
112 816,81 |
6 009 856,27 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
76 729,34 |
107 064,05 |
525 371,15 |
2 801,08 |
711 965,62 |
|
- sprzedaż |
|
|
14 500,00 |
407 382,95 |
|
421 882,95 |
|
- likwidacja |
|
76 729,34 |
92 564,05 |
117 988,20 |
2 801,08 |
290 082,67 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
19 029 298,00 |
76 463 549,46 |
60 163 023,27 |
11 792 325,91 |
3 044 894,03 |
170 493 090,67 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
|
12 570 625,91 |
23 598 624,69 |
2 968 901,99 |
2 120 538,98 |
41 258 691,57 |
|
zwiększenia |
|
1 797 945,60 |
3 676 488,14 |
1 254 881,90 |
131 017,27 |
6 860 332,91 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
1 797 945,60 |
3 676 488,14 |
1 254 881,90 |
131 017,27 |
6 860 332,91 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
8 152,35 |
98 243,06 |
256 128,93 |
2 801,08 |
365 325,42 |
|
- sprzedaż |
|
|
5 679,01 |
235 584,04 |
|
241 263,05 |
|
- likwidacja |
|
8 152,35 |
92 564,05 |
20 544,89 |
2 801,08 |
124 062,37 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
14 360 419,16 |
27 176 869,77 |
3 967 654,96 |
2 248 755,17 |
47 753 699,06 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
19 029 298,00 |
62 103 130,30 |
32 986 153,50 |
7 824 670,95 |
796 138,86 |
122 739 391,61 |
Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych
|
|
Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|
0,00 |
0,00 |
13 285 875,65 |
8 449 091,04 |
|
21 734 966,69 |
|
|
zwiększenia |
0,00 |
0,00 |
495 733,00 |
1 793 174,07 |
0,00 |
2 288 907,07 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
0,00 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
0,00 |
495 733,00 |
1 793 174,07 |
|
2 288 907,07 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
6 341 499,91 |
1 223 708,27 |
|
7 565 208,18 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
0,00 |
109 631,68 |
|
109 631,68 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
6 341 499,91 |
991 829,91 |
|
7 333 329,82 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
122 246,68 |
|
122 246,68 |
|
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
0,00 |
0,00 |
7 440 108,74 |
9 018 556,84 |
0,00 |
16 458 665,58 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
|
|
4 258 367,04 |
1 725 543,51 |
|
5 983 910,55 |
|
zwiększenia |
|
|
855 396,09 |
1 015 323,95 |
|
1 870 720,04 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
|
855 396,09 |
1 015 323,95 |
|
1 870 720,04 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
2 040 922,46 |
631 926,78 |
|
2 672 849,24 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
|
26 175,52 |
|
26 175,52 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
2 040 922,46 |
591 489,11 |
|
2 632 411,57 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
14 262,15 |
|
14 262,15 |
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
|
3 072 840,67 |
2 108 940,68 |
|
5 181 781,35 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
0,00 |
0,00 |
4 367 268,07 |
6 909 616,16 |
0,00 |
11 276 884,23 |
Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych
|
|
Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|
|
|
14 015 875,65 |
6 786 802,11 |
|
20 802 677,76 |
|
|
zwiększenia |
|
0,00 |
|
3 394 238,72 |
0,00 |
3 394 238,72 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
|
|
|
|
|
|
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
0,00 |
|
3 394 238,72 |
|
3 394 238,72 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
0,00 |
|
730 000,00 |
1 731 949,79 |
|
2 461 949,79 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
|
|
|
|
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 |
|
730 000,00 |
1 613 961,59 |
|
2 343 961,59 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
117 988,20 |
|
117 988,20 |
|
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
0,00 |
0,00 |
13 285 875,65 |
8 449 091,04 |
0,00 |
21 734 966,69 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
|
|
3 497 606,02 |
1 855 884,26 |
|
5 353 490,28 |
|
zwiększenia |
|
|
1 157 710,85 |
914 657,25 |
|
2 072 368,10 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
|
1 157 710,85 |
895 824,10 |
|
2 053 534,95 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
0,00 |
18 833,15 |
|
18 833,15 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
396 949,83 |
1 044 998,00 |
|
1 441 947,83 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
|
|
|
|
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
396 949,83 |
1 024 453,11 |
|
1 421 402,94 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
20 544,89 |
|
20 544,89 |
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
|
4 258 367,04 |
1 725 543,51 |
|
5 983 910,55 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
0,00 |
0,00 |
9 027 508,61 |
6 723 547,53 |
0,00 |
15 751 056,14 |
|
Nota 1.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inwestycje w obce środki trwałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
|
0,00 |
0,00 |
|
Środki transportu |
|
0,00 |
120 623,49 |
|
Inne środki trwałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
RAZEM |
|
0,00 |
120 623,49 |
Nota 1.5 Środki trwałe w budowie
|
|
|
|
I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu |
|
172 190,38 |
1 296 212,24 |
|
zwiększenia |
|
6 473 074,80 |
4 885 834,41 |
|
- nabycie |
|
6 422 574,80 |
4 885 834,41 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
50 500,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenia |
|
5 577 462,61 |
6 009 856,27 |
|
- sprzedaż |
|
0,00 |
0,00 |
|
- likwidacja |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych: |
|
5 577 462,61 |
6 009 856,27 |
|
grunty |
|
0,00 |
0,00 |
|
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
|
604 367,75 |
1 570 200,31 |
|
urządzenia techniczne i maszyny |
|
1 769 999,51 |
505 347,929 |
|
środki transportu |
|
2 955 128,23 |
3 821 491,23 |
|
inne środki trwałe |
|
247 967,12 |
112 816,81 |
|
nieruchomości inwestycyjne |
|
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu |
|
1 067 802,57 |
172 190,38 |
|
II Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
zwiększenie odpisów |
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenie odpisów |
|
0,00 |
0,00 |
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu |
|
1 067 802,57 |
172 190,38 |
Nota 1.6 Zaliczki na środki trwałe
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
zwiększenia |
|
206 578,84 |
0,00 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
|
206 578,84 |
0,00 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenia |
|
50 500,00 |
0,00 |
|
- sprzedaż |
|
0,00 |
0,00 |
|
- likwidacja |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
50 500,00 |
0,00 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
|
156 078,84 |
0,00 |
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
|
156 078,84 |
0,00 |
Nota 2.1 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych
|
|
|
|
|
26 899 448,35 |
32 774 604,90 |
|
|
Zwiększenia |
|
6 321 372,14 |
0,00 |
|
- nabycie |
|
0,00 |
0,00 |
|
- nakłady na nieruchomości inwestycyjne |
|
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie do wartości godziwej |
|
6 321 372,14 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
2 428 108,29 |
5 875 156,55 |
|
- sprzedaż |
|
70 221,14 |
5 875 156,55 |
|
- przeszacowanie do wartości godziwej |
|
1 567 499,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup |
|
0,00 |
0,00 |
|
- likwidacja |
|
790 388,15 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
30 792 712,20 |
26 899 448,35 |
|
Umorzenie na początek okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zwiększenie umorzenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia umorzenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- sprzedaż |
|
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zwiększenie odpisów |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenie odpisów |
|
0,00 |
0,00 |
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu |
|
30 792 712,20 |
26 899 448,35 |
|
|
|
|
|
1 299 836,66 |
1 299 836,66 |
|
|
Zwiększenia |
|
1 378 505,83 |
0,00 |
|
- nabycie jednostki |
|
1 378 505,83 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- sprzedaż jednostki |
|
0,00 |
0,00 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec roku obrotowego |
|
2 678 342,49 |
1 299 836,66 |
|
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan odpisów na początek roku obrotowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan odpisów na koniec roku obrotowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
Cena nabycia: 1 770 000,00
Aktywa netto: 470 163,34
Wartość firmy: 1 299 836,66
Na dzień połączenia dokonano pełnej identyfikacji i wyceny przejętych aktywów i zobowiązań.
Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki wykonał test na utratę wartości przez wartość firmy na dzień 31.12.2023 r. Wartość firmy jest alokowana do jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne rozpatrywanego jako zakład wypalania, prefabrykacji blach.
Wycenę przeprowadzono w oparciu o pięcioletnie prognozy finansowe przygotowane w odniesieniu do działalności operacyjnej zakładu oraz koszt kapitału adekwatny do ryzyka dla wycenianego zakładu. Test na utratę wartości firmy sporządzony został w oparciu o wartość użytkową.
Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu. Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2024 – 2028. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.
Stopa dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.
Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2023:
Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – 5 % ( w pierwszym okresie) do 1 % ( w ostatnim okresie).
Okres szczegółowy prognozy – 2024 – 2028
Stopa dyskontowa – od 7,29 % ( w pierwszym okresie) do 12,49 % (w ostatnim okresie)
Realna stopa wzrostu FCF po roku 2028 – 1%
Wyniki przeprowadzonego testu wskazują, że w przypadku wartości firmy nie nastąpiła utrata wartości. Brak zatem podstaw do dokonywania odpisu aktualizującego wartość bilansową.
Wartość firmy powstała w związku z nabyciem w roku bieżącym zorganizowane części przedsiębiorstwa w postaci zakładu Serwisowe Centrum Stalowe.
Cena nabycia: 2 500 000,00
Aktywa netto: 1 142 705,17
Wartość firmy: 1 378 505,83
Na dzień połączenia dokonano pełnej identyfikacji i wyceny przejętych aktywów i zobowiązań.
Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki wykonał test na utratę wartości przez wartość firmy na dzień 31.12.2023 r. Wartość firmy jest alokowana do jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne rozpatrywanego jako zakład produkcji prefabrykatów zbrojeniowych.
Wycenę przeprowadzono w oparciu o pięcioletnie prognozy finansowe przygotowane w odniesieniu do działalności operacyjnej zakładu oraz koszt kapitału adekwatny do ryzyka dla wycenianego zakładu. Test na utratę wartości firmy sporządzony został w oparciu o wartość użytkową.
Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu. Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2024 – 2028. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.
Stopa dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.
Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2023:
Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – 3 % ( w pierwszym okresie) do 2 % ( w ostatnim okresie).
Okres szczegółowy prognozy – 2024 – 2028
Stopa dyskontowa – od 12.89 % ( w pierwszym okresie) do 12,49 % (w ostatnim okresie)
Realna stopa wzrostu FCF po roku 2028 – 1%
Wyniki przeprowadzonego testu wskazują, że w przypadku wartości firmy nie nastąpiła utrata wartości. Brak zatem podstaw do dokonywania odpisu aktualizującego wartość bilansową.
Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych
|
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|
I. Wartości brutto aktywów niematerialnych na początek okresu |
8 959 282,06 |
2 040,00 |
2 713 983,20 |
3 324 957,23 |
|
15 000 262,49 |
|
zwiększenia |
0,00 |
0,00 |
93 450,00 |
830 621,72 |
93 000,00 |
1 017 071,72 |
|
- nabycie |
0,00 |
0,00 |
450,00 |
830 621,72 |
93 000,00 |
924 071,72 |
|
- reklasyfikacja do innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- reklasyfikacja z innych grup |
0,00 |
|
93 000,00 |
0,00 |
|
93 000,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenia |
|
0,00 |
23 490,35 |
|
93 000,00 |
116 490,35 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
0,00 |
23 490,35 |
|
|
23 490,35 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
93 000,00 |
93 000,00 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na koniec okresu |
8 959 282,06 |
2 040,00 |
2 783 942,85 |
4 155 578,95 |
0,00 |
15 900 843,86 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
430 605,48 |
2 040,00 |
2 495 747,43 |
942 801,48 |
|
3 871 194,39 |
|
zwiększenia |
1 249 608,84 |
|
138 608,03 |
0,00 |
|
1 388 216,87 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
1 249 608,84 |
|
138 608,03 |
0,00 |
|
1 388 216,87 |
|
- przeniesienia z innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- reklasyfikacja do innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
23 490,35 |
|
|
23 490,35 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
23 490,35 |
|
|
23 490,35 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
1 680 214,32 |
2 040,00 |
2 610 865,11 |
942 801,48 |
|
5 235 920,91 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na koniec okresu |
7 279 067,74 |
0,00 |
173 077,74 |
3 212 777,47 |
0,00 |
10 664 922,95 |
Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych
|
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|
I. Wartości brutto aktywów niematerialnych na początek okresu |
214 644,42 |
2 040,00 |
2 551 317,50 |
10 426 038,49 |
61 600,00 |
13 255 640,41 |
|
zwiększenia |
8 744 637,64 |
0,00 |
162 665,70 |
1 643 556,38 |
100 050,25 |
10 650 909,97 |
|
- nabycie |
0,00 |
0,00 |
1 015,45 |
1 643 556,38 |
100 050,25 |
1 744 622,08 |
|
- reklasyfikacja do innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- reklasyfikacja z innych grup |
8 744 637,64 |
|
161 650,25 |
0,00 |
|
8 906 287,89 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenia |
|
|
0,00 |
8 744 637,64 |
161 650,25 |
8 906 287,89 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
8 744 637,64 |
161 650,25 |
8 906 287,89 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na koniec okresu |
8 959 282,06 |
2 040,00 |
2 713 983,20 |
3 324 957,23 |
0,00 |
15 000 262,49 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
191 704,50 |
2 040,00 |
2 394 586,49 |
889 729,92 |
|
3 478 060,91 |
|
zwiększenia |
238 900,98 |
|
101 160,94 |
53 071,56 |
|
393 133,48 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
238 900,98 |
|
101 160,94 |
53 071,56 |
|
393 133,48 |
|
- przeniesienia z innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- reklasyfikacja do innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
0,00 |
|
|
|
0,00 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
0,00 |
|
|
|
0,00 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
430 605,48 |
2 040,00 |
2 495 747,43 |
942 801,48 |
|
3 871 194,39 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na koniec okresu |
8 528 676,58 |
0,00 |
218 235,77 |
2 382 155,75 |
0,00 |
11 129 068,10 |
Nota 3.1 - Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)
|
|
|
|
|
10 664 922,95 |
11 129 068,10 |
|
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
|
0,00 |
0,00 |
|
RAZEM |
|
10 664 922,95 |
11 129 068,10 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Należności i udzielone pożyczki |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne |
|
0,00 |
0,00 |
|
b) w pozostałych jednostkach |
|
6 047 115,07 |
3 344 734,91 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Należności i udzielone pożyczki |
|
4 921 115,07 |
2 218 734,91 |
|
Inne |
|
1 126 000,00 |
1 126 000,00 |
|
Długoterminowe aktywa finansowe, razem |
|
6 047 115,07 |
3 344 734,91 |
Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych
|
|
|
|
|
3 344 734,91 |
3 741 169,20 |
|
|
Zwiększenia |
|
2 702 380,16 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
0,00 |
396 434,29 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
6 047 115,07 |
3 344 734,91 |
Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek)
- struktura walutowa
|
|
|
|
|
1 126 000,00 |
1 126 000,00 |
|
|
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
1 126 000,00 |
1 126 000,00 |
|
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
|
0,00 |
0,00 |
|
b1. w USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b2. w EUR |
|
0,00 |
0,00 |
|
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b3. w CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem |
|
1 126 000,00 |
1 126 000,00 |
Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
4 921 115,07 |
2 218 734,91 |
|
|
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
4 921 115,07 |
2 218 734,91 |
|
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
|
0,00 |
0,00 |
|
b1. w USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b2. w EUR |
|
0,00 |
0,00 |
|
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b3. w CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem |
|
4 921 115,07 |
2 218 734,91 |
Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
|
|
|
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
|
2 504 926,00 |
562 899,00 |
|
Zwiększenia |
|
2 996 943,00 |
2 426 736,00 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
1 696 943,00 |
2 199 185,00 |
|
- wycena instrumentów finansowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- delegacje |
|
357,00 |
172,00 |
|
- rezerwy |
|
15 408,00 |
13 795,00 |
|
- odsetki |
|
0,00 |
0,00 |
|
- wynagrodzenia i pochodne |
|
279 578,00 |
259 076,00 |
|
- odsetki od kredytów |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
12 388,00 |
1 926 142,00 |
|
- sprzedaż wierzytelności |
|
0,00 |
0,00 |
|
- nie zapłacone zobowiązania |
|
0,00 |
0,00 |
|
- odprawy emerytalno -rentowe |
|
91 710,00 |
0,00 |
|
- leasing operacyjny |
|
1 297 502,00 |
0,00 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
|
1 300 000,00 |
227 551,00 |
|
- aktywo z tytułu straty podatkowej |
|
1 300 000,00 |
227 551,00 |
|
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
2 490 808,00 |
484 709,00 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
2 263 257,00 |
484 709,00 |
|
rabat cenowy |
|
0,00 |
0,00 |
|
- delegacje |
|
172,00 |
214,00 |
|
- rezerwy |
|
71 907,00 |
10 627,00 |
|
- odsetki |
|
0,00 |
0,00 |
|
- odsetki od kredytów |
|
0,00 |
0,00 |
|
- wynagrodzenia i pochodne |
|
259 076,00 |
469 021,00 |
|
- wycena instrumentów finansowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
5 960,00 |
4 847,00 |
|
- nie zapłacone zobowiązania |
|
0,00 |
0,00 |
|
- leasing operacyjny |
|
1 926 142,00 |
0,00 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
|
227 551,00 |
0,00 |
|
- strata podatkowa z lat ubiegłych |
|
227 551,00 |
0,00 |
|
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
|
0,00 |
0,00 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
|
3 011 061,00 |
2 504 926,00 |
Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
|
287 417,16 |
340 110,69 |
|
|
- znak towarowy |
|
1 202,82 |
1 651,78 |
|
- certyfikaty |
|
1 803,56 |
3 412,30 |
|
- podpis elektroniczny |
|
467,32 |
538,65 |
|
- przegląd budynku |
|
8 240,74 |
8 198,28 |
|
- świadectwo UDT |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- prowizja od kredytu |
|
11 541,88 |
278 002,29 |
|
- koszty postępowania sądowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
- koszty remontów i napraw |
|
256 388,72 |
43 582,95 |
|
- ubezpieczenia |
|
7 772,12 |
4 724,44 |
|
- prenumerata |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe |
|
65 216,55 |
5 037,04 |
|
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem |
|
352 633,71 |
345 147,73 |
Nota 7 – Zapasy
|
|
|
|
|
27 187 222,38 |
35 225 872,23 |
|
|
Półprodukty i produkty w toku |
|
3 165 073,79 |
5 617 840,54 |
|
Produkty gotowe |
|
15 916 338,57 |
18 184 658,14 |
|
Towary |
|
159 403 223,30 |
180 182 581,18 |
|
Zapasy ogółem, w tym: |
|
205 671 858,04 |
239 210 952,09 |
|
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży |
|
0,00 |
0,00 |
|
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
129 810 608,66 |
111 000 000,00 |
Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów
|
|
|
|
|
0,00 |
22 762 930,00 |
|
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
|
0,00 |
0,00 |
|
Koszty sprzedaży |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
|
0,00 |
22 762 930,00 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
0,00 |
0,00 |
|
do 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
powyżej 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Od jednostek pozostałych |
|
149 500 139,92 |
195 845 238,85 |
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
135 705 520,74 |
179 975 462,87 |
|
do 12 miesięcy |
|
135 705 520,74 |
179 975 462,87 |
|
powyżej 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
|
31 540 195,64 |
34 421 846,83 |
|
Inne od jednostek powiązanych |
|
0,00 |
0,00 |
|
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
|
1 808 847,58 |
1 741 147,42 |
|
pozostałe należności |
|
827 432,98 |
11 298 664,20 |
|
Należności dochodzone na drodze sądowej |
|
11 158 338,62 |
2 829 964,36 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług netto |
|
149 500 139,92 |
195 845 238,85 |
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.
Porównanie wartości bilansowej aktywów finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2022
Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa
Aktywa:
Należności z tytułu dostaw 149 500 139,92 149 500 139,92 195 845 238,85 195 845 238,85
i usług oraz pozostałe
Według oceny Grupy wartość godziwa należności handlowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:
a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
|
|
|
|
|
34 421 846,83 |
28 737 056,55 |
|
|
Zwiększenia |
|
5 151 889,50 |
9 052 469,23 |
|
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
|
723 852,83 |
2 388 556,85 |
|
- inne |
|
4 428 036,67 |
6 663 912,38 |
|
Zmniejszenia |
|
8 033 540,69 |
3 367 678,95 |
|
- inne |
|
0,00 |
0,00 |
|
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności |
|
7 671 561,57 |
3 215 194,22 |
|
- wykorzystanie odpisów aktualizujących |
|
226 498,26 |
99 560,21 |
|
- zakończenie postępowań |
|
135 480,86 |
52 924,52 |
|
Stan na koniec roku obrotowego |
|
31 540 195,64 |
34 421 846,83 |
Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
129 372 929,00 |
174 928 309,54 |
|
|
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN |
|
51 667 406,56 |
55 338 776,14 |
|
waluta - EUR |
|
11 872 832,57 |
11 790 327,89 |
|
przeliczone na PLN |
|
51 667 406,56 |
55 338 776,14 |
|
waluta - USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
waluta - CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
pozostałe waluty przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
Należności krótkoterminowe brutto |
|
181 040 335,56 |
230 267 085,68 |
Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
- z podziałem na należności niespłacone w okresie
|
|
|
|
|
16 297 988,22 |
43 838 540,99 |
|
|
30-90 |
|
5 387 355,74 |
16 069 659,38 |
|
90-180 |
|
5 941 913,08 |
2 572 514,14 |
|
180-360 |
|
13 391 570,56 |
5 470 945,20 |
|
powyżej 360 |
|
23 358 340,53 |
19 450 537,10 |
|
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto |
|
64 377 168,13 |
87 402 196,81 |
|
odpis aktualizujący |
|
29 242 132,68 |
27 757 934,45 |
|
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto |
|
35 135 035,45 |
59 644 262,36 |
|
|
|
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Udzielone pożyczki |
|
268 395,93 |
151 270,85 |
|
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
340 604,00 |
0,00 |
|
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem |
|
608 999,93 |
151 270,85 |
Nota 10 - Środki pieniężne
|
|
|
|
|
172 632,29 |
248 939,23 |
|
|
Środki pieniężne w banku |
|
26 374 972,84 |
18 326 383,63 |
|
Lokaty krótkoterminowe |
|
5 500 000,00 |
0,00 |
|
Inne środki pieniężne |
|
1 710 104,48 |
769 114,89 |
|
Razem środki pieniężne |
|
33 757 709,61 |
19 344 437,75 |
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.
Porównanie wartości bilansowej aktywów finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2022
Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa
Aktywa:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 757 709,61 33 757 709,61 19 344 437,75 19 344 437,75
Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na szybką rotację oraz krótki termin zapadalności,
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny.
Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
32 892 164,36 |
18 467 454,14 |
|
|
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN |
|
865 545,25 |
876 983,61 |
|
waluta - EUR |
|
198 326,40 |
189 039,49 |
|
przeliczone na PLN |
|
862 011,35 |
869 161,26 |
|
waluta - USD |
|
1 057,22 |
2 025,26 |
|
przeliczone na PLN |
|
3 533,90 |
7 822,35 |
|
waluta - CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
pozostałe waluty przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem |
|
33 757 709,61 |
19 344 437,75 |
Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
|
458 057,97 |
350 333,74 |
|
|
- koszty promocji i reklama |
|
0,00 |
8 760,00 |
|
- prenumerata czasopism |
|
17 811,00 |
10 587,30 |
|
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- prowizje faktoringowe i bankowe |
|
470 818,70 |
872 605,37 |
|
- subskrypcja licencji |
|
0,00 |
0,00 |
|
- oprogramowania |
|
137 766,99 |
124 907,49 |
|
- walcówka |
|
45 520,14 |
58 370,55 |
|
- ubezpieczenia wierzytelności |
|
0,00 |
0,00 |
|
- zakup wyposażenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- certyfikaty |
|
15 191,50 |
16 299,16 |
|
- wieczyste użytkowanie |
|
0,00 |
0,00 |
|
- ZFŚS |
|
0,00 |
0,00 |
|
- podatek od nieruchomości i środków transportu |
|
0,00 |
0,00 |
|
- koszt bieżących urlopów |
|
0,00 |
0,00 |
|
- koszt otrzymanego poręczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- koszty napraw i remontów |
|
272 882,76 |
51 362,18 |
|
- przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń |
|
13 216,41 |
18 080,43 |
|
- pozostałe |
|
12 576,69 |
54 729,20 |
|
Stan na koniec roku obrotowego |
|
1 443 842,16 |
1 566 035,42 |
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
|
Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
|
6 375 000,00 |
637 500,00 |
Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
19-02-2001 |
19-01-2001 |
|
|
Seria B |
|
6 375 000,00 |
637 500,00 |
Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
19-02-2001 |
19-01-2001 |
|
Seria D |
|
3 882 000,00 |
388 200,00 |
gotówka |
07-10-2009 |
01-01-2009 |
|
Seria E |
|
765 000,00 |
76 500,00 |
gotówka |
30-04-2010 |
01-01-2010 |
|
Seria F |
|
2 117 647,00 |
211 764,70 |
gotówka |
14-02-2011 |
01-01-2011 |
|
Kapitał zakładowy, razem |
|
|
1 951 464,70 |
|
|
|
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
|
Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
|
6 375 000,00 |
637 500,00 |
Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
19-02-2001 |
19-01-2001 |
|
|
Seria B |
|
6 375 000,00 |
637 500,00 |
Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
19-02-2001 |
19-01-2001 |
|
Seria D |
|
3 882 000,00 |
388 200,00 |
gotówka |
07-10-2009 |
01-01-2009 |
|
Seria E |
|
765 000,00 |
76 500,00 |
gotówka |
30-04-2010 |
01-01-2010 |
|
Seria F |
|
2 117 647,00 |
211 764,70 |
gotówka |
14-02-2011 |
01-01-2011 |
|
Kapitał zakładowy, razem |
|
|
1 951 464,70 |
|
|
|
Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
z tytułu podatku odroczonego |
|
-2 076 935,82 |
-2 086 765,82 |
|
- z aktualizacji wyceny inwestycji |
|
0,00 |
0,00 |
|
- z aktualizacji wyceny środków trwałych |
|
-2 076 935,82 |
-2 086 765,82 |
|
inny (wg rodzaju |
|
11 014 107,26 |
11 050 847,91 |
|
z aktualizacji wyceny środków trwałych |
|
11 014 107,26 |
11 050 847,91 |
|
z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem |
|
8 937 171,44 |
8 964 082,09 |
Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego
|
|
|
|
|
650 500,00 |
650 500,00 |
|
|
Zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Wartość nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich wartością nominalną |
|
0,00 |
0,00 |
|
Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec roku obrotowego |
|
650 500,00 |
650 500,00 |
Nota 15 - Zmiana stanu kapitału przypadającego udziałowcom niesprawującym kontroli
|
|
|
|
Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na początek okresu |
|
8 442 836,86 |
6 467 357,52 |
|
Zmiana kapitału przypadającego na udziały nie sprawujące kontroli |
|
-275 915,48 |
1 975 479,34 |
|
Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na koniec okresu |
|
8 166 921,38 |
8 442 836,86 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
|
14 871 269,00 |
18 643 553,00 |
|
Zwiększenia |
|
2 409 049,00 |
5 667 826,00 |
|
- odniesione na wynik finansowy okresu |
|
2 409 049,00 |
5 667 826,00 |
|
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
2 362 092,00 |
9 440 110,00 |
|
- odniesione na wynik finansowy okresu |
|
2 348 842,00 |
2 102 901,00 |
|
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
|
13 250,00 |
7 337 209,00 |
|
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy |
|
0,00 |
0,00 |
|
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny |
|
0,00 |
0,00 |
|
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
|
14 918 226,00 |
14 871 269,00 |
Nota 17 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
|
|
|
|
|
580 245,93 |
426 899,93 |
|
|
Stan na początek okresu |
|
426 899,93 |
377 698,93 |
|
Zwiększenia |
|
522 301,00 |
335 223,00 |
|
- nabycie jednostki powiązanej |
|
0,00 |
0,00 |
|
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego |
|
522 301,00 |
335 223,00 |
|
- pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
368 955,00 |
286 022,00 |
|
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
- rozwiązanie |
|
368 955,00 |
286 022,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
580 245,93 |
426 899,93 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne |
|
580 245,93 |
426 899,93 |
Nota 18 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
a) zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
b) zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
0,00 |
0,00 |
Nota 19 - Zobowiązania finansowe długoterminowe
|
|
|
|
|
13 048 110,56 |
62 112 916,72 |
|
|
umowy leasingu finansowego |
|
6 221 593,30 |
7 779 375,60 |
|
inne zobowiązania finansowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem |
|
19 269 703,86 |
69 892 292,32 |
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.
Porównanie wartości bilansowej zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2022
Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa
Zobowiązania:
Zobowiązania finansowe 19 269 703,86 19 269 703,86 69 892 292,32 69 892 292,32
długoterminowe
Według oceny Grupy wartość godziwa kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:
a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na
każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.
za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.
Nota 19.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
|
|
|
|
|
13 410 276,46 |
62 508 447,80 |
|
|
powyżej 3 do 5 lat |
|
5 691 659,99 |
5 478 949,45 |
|
powyżej 5 lat |
|
167 767,41 |
1 904 895,07 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
|
19 269 703,86 |
69 892 292,32 |
Nota 19.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
19 101 936,45 |
68 067 040,97 |
|
|
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN |
|
167 767,41 |
1 825 251,35 |
|
waluta - EUR |
|
38 785,67 |
426 158,10 |
|
przeliczone na PLN |
|
167 767,41 |
1 825 251,35 |
|
waluta - USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
waluta - CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
pozostałe waluty przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem |
|
19 269 703,86 |
69 892 292,32 |
Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów
|
|
|
|
|
0,00 |
13 810,00 |
|
|
- ubezpieczenie majątkowe i osobowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- dotacje |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi agencyjne |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi transportowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
178 600,90 |
11 910,00 |
|
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
|
178 600,90 |
25 720,00 |
Nota 21 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
- dotacja |
|
10 136 357,68 |
10 900 782,52 |
|
- ubezpieczenie należności |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe przychody |
|
3 553 629,97 |
0,00 |
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
|
13 689 987,65 |
10 900 782,52 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: |
|
0,00 |
0,00 |
|
- do 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
- powyżej 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
0,00 |
0,00 |
|
inne |
|
0,00 |
0,00 |
|
wobec pozostałych jednostek |
|
190 520 343,80 |
194 930 208,83 |
|
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: |
|
153 478 387,54 |
154 836 369,01 |
|
- do 12 miesięcy |
|
153 478 387,54 |
154 836 369,01 |
|
- powyżej 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
19 329 242,54 |
6 705 391,19 |
|
zobowiązania z tytułu factoringu |
|
0,00 |
15 540 513,55 |
|
zobowiązania wekslowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego) |
|
15 120 285,43 |
14 002 299,44 |
|
z tytułu wynagrodzeń |
|
2 105 701,90 |
1 911 225,47 |
|
fundusze specjalne |
|
422 736,89 |
327 555,08 |
|
inne |
|
63 989,50 |
1 606 855,09 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
|
190 520 343,80 |
194 930 208,83 |
Nota 23 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania – struktura walutowa
|
|
|
|
|
102 233 677,82 |
137 085 944,50 |
|
|
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
102 233 677,82 |
137 085 944,50 |
|
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
|
88 286 665,98 |
57 844 264,33 |
|
b1. w USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b2. w EUR |
|
20 410 048,54 |
12 387 640,92 |
|
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
88 284 439,66 |
57 841 621,81 |
|
b3. w CZK |
|
13 212,61 |
13 212,61 |
|
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
2 226,32 |
2 642,52 |
|
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem |
|
190 520 343,80 |
194 930 208,83 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
kredyty i pożyczki |
|
0,00 |
0,00 |
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
inne zobowiązania finansowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
wobec pozostałych jednostek |
|
1 380 179,57 |
4 279 340,28 |
|
kredyty i pożyczki |
|
1 972,15 |
1 182 176,00 |
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
zobowiązania z tytułu leasingu |
|
1 378 207,42 |
3 054 094,28 |
|
inne zobowiązania finansowe |
|
0,00 |
43 070,00 |
|
- zobowiązania z tytułu factoringu |
|
0,00 |
0,00 |
|
- zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych |
|
0,00 |
43 070,00 |
|
- zobowiązanie inne |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem |
|
1 380 179,57 |
4 279 340,28 |
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.
Porównanie wartości bilansowej zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2022
Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa
Zobowiązania:
Zobowiązania finansowe 1 380 179,57 1 380 179,57 4 279 340,28 4 279 340,28
krótkoterminowe
Według oceny Grupy wartość godziwa kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:
a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.
za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9
Nota 25 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
1 128 001,05 |
2 910 040,44 |
|
|
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN |
|
252 178,52 |
1 369 299,84 |
|
waluta - EUR |
|
58 300,43 |
319 701,99 |
|
przeliczone na PLN |
|
252 178,52 |
1 369 299,84 |
|
waluta - CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
waluta - USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
pozostałe waluty przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem |
|
1 380 179,57 |
4 279 340,28 |
Nota 26 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
|
|
|
|
|
1 972,15 |
0,00 |
|
|
Kredyty bankowe |
|
0,00 |
1 182 176,00 |
|
Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
|
1 972,15 |
1 182 176,00 |
Nota 27 - Leasing finansowy
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartością bieżącą |
|
0,00 |
0,00 |
|
łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie |
|
7 599 800,72 |
10 833 469,88 |
|
w ciągu jednego roku |
|
1 378 207,42 |
3 054 094,28 |
|
od 2 do 5 lat |
|
6 221 593,30 |
7 779 375,60 |
|
powyżej 5 lat |
|
0,00 |
0,00 |
|
koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem |
|
7 599 800,72 |
10 833 469,88 |
Nota 28 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
|
|
|
|
|
33 006,30 |
28 034,30 |
|
|
Stan na początek okresu |
|
28 034,30 |
40 184,30 |
|
Zwiększenia |
|
31 109,00 |
20 356,00 |
|
- nabycie jednostki powiązanej |
|
0,00 |
0,00 |
|
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego |
|
31 109,00 |
20 356,00 |
|
Zmniejszenia |
|
26 137,00 |
32 506,00 |
|
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego |
|
0,00 |
6 526,00 |
|
- rozwiązanie |
|
26 137,00 |
25 980,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
33 006,30 |
28 034,30 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem |
|
33 006,30 |
28 034,30 |
Nota 29 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
|
|
|
|
|
929 449,15 |
2 534 007,38 |
|
|
a) zwiększenia |
|
1 237 009,19 |
878 002,14 |
|
b) wykorzystanie |
|
9 590,00 |
9 040,00 |
|
c) rozwiązanie |
|
919 859,15 |
2 473 520,37 |
|
Stan na koniec okresu |
|
1 237 009,19 |
929 449,15 |
Nota 30 - Akcje
|
|
|
|
|
318 761 545,83 |
326 311 958,51 |
|
|
Liczba akcji |
|
19 514 647,00 |
19 514 647,00 |
|
Wartość księgowa na jedną akcję |
|
16,33 |
16,72 |
|
Rozwodniona liczba akcji |
|
19 514 647,00 |
19 514 647,00 |
|
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję |
|
16,33 |
16,72 |
Nota 31 - Należności warunkowe
|
|
|
|
|
72 519 533,17 |
218 183 910,20 |
|
|
Od jednostek powiązanych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Sporne sprawy budżetowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Od pozostałych jednostek |
|
72 519 533,17 |
218 183 910,20 |
|
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
24 638 846,78 |
120 605 760,00 |
|
- Z tytułu weksli obcych |
|
10 219 237,77 |
26 074 950,66 |
|
- Należności z tytułu spraw sądowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Pozostałe |
|
37 661 448,62 |
71 503 199,54 |
|
|
|
|
|
14 444 693,83 |
6 063 942,22 |
|
|
Na rzecz jednostek powiązanych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Sporne sprawy budżetowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Na rzecz pozostałych jednostek |
|
14 444 693,83 |
6 063 942,22 |
|
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
320 384,03 |
6 063 942,22 |
|
- Sporne sprawy budżetowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Z tytułu umów kredytowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Pozostałe |
|
14 124 309,80 |
0,00 |
Nota 33 - Przychody ze sprzedaży
|
|
|
|
|
363 153 523,05 |
488 615 357,30 |
|
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
|
1 671 078 805,97 |
2 261 647 846,55 |
|
Przychody netto ze sprzedaży usług |
|
2 467 789,35 |
2 378 440,53 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług |
|
2 036 700 118,37 |
2 752 641 644,38 |
Nota 34.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna
|
|
|
|
|
354 888 261,86 |
475 529 981,62 |
|
|
Eksport, w tym: |
|
8 265 261,19 |
13 085 375,68 |
|
Unia Europejska |
|
8 235 458,68 |
13 015 087,86 |
|
Pozostałe kraje |
|
29 802,51 |
70 287,82 |
|
Razem |
|
363 153 523,05 |
488 615 357,30 |
Nota 34.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - szczegółowa struktura geograficzna
|
|
|
|
|
1 622 993 146,92 |
2 199 948 744,92 |
|
|
Eksport, w tym: |
|
48 085 659,05 |
61 699 101,63 |
|
Unia Europejska |
|
35 254 646,53 |
47 879 659,42 |
|
Pozostałe kraje |
|
12 831 012,52 |
13 819 442,21 |
|
Razem |
|
1 671 078 805,97 |
2 261 647 846,55 |
Nota 34.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna
|
|
|
|
|
2 463 800,16 |
2 326 919,72 |
|
|
Eksport, w tym: |
|
3 989,19 |
51 520,81 |
|
Unia Europejska |
|
3 989,19 |
51 520,81 |
|
Pozostałe kraje |
|
0,00 |
0,00 |
|
Razem |
|
2 467 789,35 |
2 378 440,53 |
Nota 35 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu
|
|
|
|
|
132 499 362,13 |
222 063 207,93 |
|
|
- pozostałe |
|
230 654 160,92 |
266 552 149,37 |
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
|
363 153 523,05 |
488 615 357,30 |
Nota 36 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu
|
|
|
|
|
1 670 165 287,16 |
2 260 047 512,31 |
|
|
- materiały |
|
913 518,81 |
1 600 334,24 |
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem |
|
1 671 078 805,97 |
2 261 647 846,55 |
Nota 37 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu
|
|
|
|
|
547 938,51 |
636 694,29 |
|
|
- usługi transportowe |
|
975 744,02 |
1 054 377,44 |
|
- usługi cięcia i atesty |
|
944 106,82 |
687 368,80 |
|
- montaż konstrukcji |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi przerobu |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi pośrednictwa finansowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi profilowania |
|
0,00 |
0,00 |
|
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem |
|
2 467 789,35 |
2 378 440,53 |
Nota 38 - Segmenty branżowe
|
|
Handel |
Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi pozostałe |
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 653 894 694,31 |
169 732 375,88 |
212 911 449,69 |
161 598,49 |
2 036 700 118,37 |
|
Koszty działalności operacyjnej |
1 656 720 611,00 |
168 129 840,45 |
206 896 587,15 |
81 383,58 |
2 031 828 422,18 |
|
Wynik segmentu |
-2 825 916,69 |
1 602 535,43 |
6 014 862,54 |
80 214,91 |
4 871 696,19 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
29 935 983,89 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
4 163 381,59 |
|
Ujemna wartość firmy |
|
|
|
|
|
|
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
4 753 873,14 |
|
Przychody finansowe |
|
|
|
|
15 361 938,73 |
|
Koszty finansowe |
|
|
|
|
39 236 161,27 |
|
Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
|
|
|
|
11 523 949,09 |
|
Odpis wartości firmy z konsolidacji |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
11 523 949,09 |
|
Podatek dochodowy: |
|
|
|
|
-1 759 369,00 |
|
część bieżąca |
|
|
|
|
-1 310 021,00 |
|
część odroczona |
|
|
|
|
-449 348,00 |
|
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
13 283 318,09 |
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
|
|
|
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
13 283 318,09 |
|
jednostka dominująca |
|
|
|
|
13 200 582,21 |
|
udziały nie sprawujące kontroli |
|
|
|
|
82 735,88 |
Nota 38 - Segmenty branżowe
|
|
Handel |
Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi pozostałe |
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
2 215 507 455,40 |
266 967 252,69 |
270 123 993,07 |
42 943,22 |
2 752 641 644,38 |
|
Koszty działalności operacyjnej |
2 012 237 415,50 |
258 477 558,98 |
285 261 957,67 |
22 835,99 |
2 555 999 768,14 |
|
Wynik segmentu |
203 270 039,90 |
8 489 693,71 |
-15 137 964,60 |
20 107,23 |
196 641 876,24 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
5 530 037,41 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
27 497 384,51 |
|
Ujemna wartość firmy |
|
|
|
|
|
|
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
Przychody finansowe |
|
|
|
|
21 981 620,78 |
|
Koszty finansowe |
|
|
|
|
54 251 221,46 |
|
Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
|
|
|
|
142 404 928,46 |
|
Odpis wartości firmy z konsolidacji |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
142 404 928,46 |
|
Podatek dochodowy: |
|
|
|
|
30 859 248,00 |
|
część bieżąca |
|
|
|
|
29 246 678,00 |
|
część odroczona |
|
|
|
|
1 612 570,00 |
|
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
111 545 680,46 |
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
|
|
|
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
111 545 680,46 |
|
jednostka dominująca |
|
|
|
|
109 570 201,12 |
|
udziały nie sprawujące kontroli |
|
|
|
|
1 975 479,34 |
Nota 39 - Koszty według rodzaju
|
|
|
|
|
8 709 706,02 |
7 253 466,39 |
|
|
zużycie materiałów i energii |
|
330 004 119,58 |
472 031 309,56 |
|
usługi obce |
|
59 136 180,75 |
60 044 238,56 |
|
podatki i opłaty |
|
3 294 740,72 |
3 048 533,87 |
|
wynagrodzenia |
|
36 190 574,96 |
32 713 772,24 |
|
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
|
7 963 498,98 |
6 685 298,20 |
|
pozostałe koszty rodzajowe (tytuły)rodzajowe (tytuły) |
|
1 955 657,89 |
1 506 141,18 |
|
Koszty według rodzaju, razem |
|
447 254 478,90 |
583 282 760,00 |
|
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
|
7 433 224,23 |
14 434 571,78 |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
|
232 304,44 |
-4 375 883,81 |
|
Suma kosztów rodzajowych |
|
454 920 007,57 |
593 341 447,97 |
Koszt własny sprzedaży
|
|
|
|
|
454 920 007,57 |
593 341 447,97 |
|
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
1 576 908 414,61 |
1 962 658 320,17 |
|
Razem |
|
2 031 828 422,18 |
2 555 999 768,14 |
Nota 40 Pozostałe przychody operacyjne
|
|
|
|
|
66 005,14 |
211 659,38 |
|
|
Dotacje |
|
764 424,84 |
769 913,96 |
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
|
2 057 593,72 |
1 653 526,56 |
|
Otrzymane odszkodowania i refundacje |
|
485 109,28 |
152 189,63 |
|
Rozwiązane rezerwy, w tym: |
|
23 766 783,41 |
0,00 |
|
dofinansowanie FGŚP |
|
0,00 |
0,00 |
|
rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna |
|
0,00 |
0,00 |
|
zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego |
|
225 881,79 |
70 868,63 |
|
reklamacje |
|
295 029,25 |
0,00 |
|
refaktury |
|
1 871,50 |
8 457,16 |
|
sprzedaż wierzytelności |
|
0,00 |
0,00 |
|
nadpłaty z rozrachunków |
|
202 035,32 |
50 751,47 |
|
pozostała sprzedaż |
|
9 777,68 |
15 103,03 |
|
Inne |
|
2 061 471,96 |
2 597 567,59 |
|
Suma pozostałych przychodów operacyjnych |
|
29 935 983,89 |
5 530 037,41 |
Nota 41 Pozostałe koszty operacyjne
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
|
673 673,20 |
2 351 691,10 |
|
Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego |
|
816 456,91 |
95 122,93 |
|
Koszty reklamacji |
|
152 544,15 |
1 352 616,56 |
|
Rezerwy, w tym: |
|
192 490,00 |
22 846 806,00 |
|
Zapasy |
|
0,00 |
22 762 930,00 |
|
Urlopy, odprawy emerytalno-rentowe |
|
192 490,00 |
83 876,00 |
|
VAT WDT |
|
0,00 |
0,00 |
|
Kary i odszkodowania |
|
195 981,42 |
57 870,39 |
|
Koszty refaktur |
|
317,50 |
8 457,16 |
|
Koszty pozostałej sprzedaży |
|
707 966,30 |
94 620,77 |
|
Usługi audytu podatkowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
Ubezpieczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Darowizny |
|
80 200,00 |
281 293,17 |
|
Odpisane Należności |
|
37 829,18 |
0,00 |
|
Udzielone premie pieniężne |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne |
|
1 305 922,93 |
408 906,43 |
|
Suma pozostałych kosztów operacyjnych |
|
4 163 381,59 |
27 497 384,51 |
Nota 42 - Przychody finansowe
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: |
|
9 977 911,99 |
12 204 256,89 |
|
z tytułu udzielonych pożyczek |
|
6 891,22 |
146 509,55 |
|
odsetki od należności |
|
9 654 746,69 |
11 984 768,18 |
|
pozostałe odsetki |
|
316 274,08 |
72 979,16 |
|
Przychody ze zbycia inwestycji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne przychody finansowe, w tym: |
|
5 384 026,74 |
9 777 363,89 |
|
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
|
2 580 983,24 |
0,00 |
|
Sprzedaż wierzytelności |
|
28 806,30 |
52 849,39 |
|
Usługi pośrednictwa finansowego |
|
3,00 |
13,00 |
|
Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki |
|
1 260 186,70 |
1 467 747,86 |
|
Wycena kontraktów walutowych |
|
340 604,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż obligacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pomoc de minimis |
|
0,00 |
0,00 |
|
Rozwiązane rezerwy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe |
|
1 173 443,50 |
8 256 753,64 |
|
Suma przychodów finansowych |
|
15 361 938,73 |
21 981 620,78 |
Nota 43 - Koszty finansowe
|
|
|
|
|
21 470 112,85 |
23 639 585,99 |
|
|
z tytułu otrzymanych pożyczek |
|
0,00 |
141 920,13 |
|
odsetki od dłużnych papierów wartościowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
odsetki od zobowiązań |
|
135 189,62 |
18 748,76 |
|
odsetki z tytułu faktoringu |
|
18 146 450,15 |
18 033 332,27 |
|
odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym |
|
2 911 617,02 |
5 104 475,69 |
|
odsetki z tytułu leasingu finansowego |
|
271 670,06 |
308 287,90 |
|
pozostałe odsetki |
|
5 186,00 |
32 821,24 |
|
Koszty zbycia inwestycji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne koszty finansowe, w tym: |
|
17 766 048,42 |
30 611 635,47 |
|
Prowizje od otrzymanych kredytów |
|
1 393 122,64 |
1 981 973,98 |
|
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
|
0,00 |
3 861 815,78 |
|
Odpisy aktualizujące naliczone odsetki |
|
6 686 285,27 |
8 341 550,78 |
|
Wycena kontraktów walutowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż wierzytelności |
|
52 787,34 |
48 930,96 |
|
Usługi finansowe |
|
1 382 271,29 |
1 954 242,43 |
|
Leasing |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe koszty - rezerwy |
|
119 238,34 |
0,00 |
|
Pozostałe koszty |
|
8 132 343,54 |
14 423 121,54 |
|
Suma kosztów finansowych |
|
39 236 161,27 |
54 251 221,46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-1 310 021,00 |
29 246 678,00 |
|
|
Część odroczona |
|
-449 348,00 |
1 612 570,00 |
|
Podatek dochodowy |
|
-1 759 369,00 |
30 859 248,00 |
|
|
|
|
|
11 523 949,09 |
142 404 928,46 |
|
|
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
|
-17 640 655,66 |
11 259 509,85 |
|
koszty niestanowiące kosztów podatkowych |
|
14 997 561,56 |
41 111 300,23 |
|
przychody niestanowiące przychodów podatkowych |
|
40 431 995,44 |
23 714 060,00 |
|
koszty stanowiące koszty podatkowe |
|
8 087 639,36 |
6 256 333,70 |
|
przychody stanowiące przychody podatkowe |
|
230 593,21 |
118 603,32 |
|
inne zmniejszenia dochodu do opodatkowana przewidziane przepisami podatkowymi |
|
-15 650 824,37 |
0,00 |
|
Dochód/strata do opodatkowania |
|
-6 116 706,57 |
153 664 438,31 |
|
Darowizny |
|
0,00 |
138 896,00 |
|
Strata podatkowa z lat ubiegłych |
|
1 190 997,93 |
0,00 |
|
Dochód zwolniony z tytułu działalności w SSE |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne doliczenia (+) i odliczenia od dochodu (-) |
|
0,00 |
0,00 |
|
Podstawa do stawki podatkowej |
|
-6 742 908,00 |
153 929 880,00 |
|
Stawka podatkowa |
|
19,00 |
19,00 |
|
Podatek bieżący |
|
95 527,00 |
29 246 678,00 |
|
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym |
|
-7 307 705,00 |
153 525 543,00 |
|
Podatek dochodowy według stawki |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku , w tym : |
|
0,00 |
0,00 |
|
Podatek dochodowy bieżący |
|
-1 310 021,00 |
29 246 678,00 |
|
Podatek od dywidendy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z wyniku |
|
-1 310 021,00 |
29 246 678,00 |
|
Podatek dochodowy odroczony |
|
-449 348,00 |
1 612 570,00 |
|
Suma podatku dochodowego do sprawozdania z wyniku |
|
-1 759 369,00 |
30 859 248,00 |
Nota 44.2 – Ustalenie efektywnej stopy procentowej
|
|
|
|
11 523 949,09 |
142 404 928,46 |
|
|
Stawka podatku stosowana przez Grupę |
0,19 |
0,19 |
|
Podatek dochodowy wg stawki stosowanej przez Grupę |
2 225 367,26 |
27 120 913,55 |
|
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: |
|
|
|
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) |
40 431 995,44 |
23 714 060,00 |
|
Kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) |
14 997 561,56 |
41 111 300,23 |
|
Inne doliczenia i odliczenia podatku |
15 727 830,08 |
0,00 |
|
Koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi |
8 087 639,36 |
6 256 333,70 |
|
Przychody nie będące przychodami księgowymi |
0,00 |
118 603,32 |
|
Wykorzystanie straty podatkowej |
-1 190 997,93 |
0,00 |
|
Darowizny |
0,00 |
138 896,00 |
|
Wynik do opodatkowania |
382 108,36 |
153 929 879,70 |
|
Podatek dochodowy bieżący |
72 600,59 |
29 246 677,14 |
|
Podatek bieżący wykazany z wartością ujemną |
-1 405 548,00 |
0,00 |
|
Podatek dochodowy odroczony |
-449 256,00 |
1 612 570,00 |
|
Efektywna stopa podatkowa |
0,01 |
0,21 |
Nota 45 - Propozycja podziału zysku
|
|
|
|
|
13 200 582,21 |
109 570 201,12 |
|
|
kapitał zapasowy |
|
0,00 |
0,00 |
|
pokrycie straty z lat ubiegłych |
|
0,00 |
0,00 |
|
zyski zatrzymane |
|
13 200 582,21 |
109 570 201,12 |
|
dywidenda |
|
0,00 |
0,00 |
|
Nie podzielony zysk / nie pokryta strata |
|
0,00 |
0,00 |
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
|
|
|
|
|
13 200 582,21 |
109 570 201,12 |
|
|
Zysk (strata) netto przypadający udziałom nie sprawującym kontroli |
|
82 735,88 |
1 975 479,34 |
|
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
13 283 318,09 |
111 545 680,46 |
Nota 46 - Przeciętne zatrudnienie – w osobach – w grupach zawodowych
|
|
|
|
|
5,00 |
5,00 |
|
|
Administracja |
|
42,00 |
40,00 |
|
Dział sprzedaży |
|
84,00 |
87,00 |
|
Pion produkcji |
|
80,00 |
86,00 |
|
Pozostali |
|
175,00 |
170,00 |
|
Razem |
|
386,00 |
388,00 |
Nota 47 - Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
|
|
|
|
|
957 523,32 |
736 121,14 |
|
|
Jacek Rożek |
|
957 523,32 |
736 121,14 |
|
Jerzy Wodarczyk |
|
957 523,32 |
736 121,14 |
|
Piotr Filip |
|
610 285,45 |
175 680,00 |
|
Arkadiusz Wodarczyk |
|
60 000,00 |
57 000,00 |
|
Bogusław Grodkiewicz |
|
96 000,00 |
137 508,83 |
|
Mieczysław Tarczyński |
|
104 000,00 |
303 313,29 |
|
Jarosław Regus |
|
0,00 |
110 759,38 |
|
Agnieszka Szeligowska |
|
67 200,00 |
191 610,00 |
|
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu |
|
3 810 055,41 |
3 184 234,92 |
|
|
|
|
|
54 000,00 |
51 000,00 |
|
|
Feliks Rożek |
|
54 000,00 |
51 000,00 |
|
Aleksandra Wodarczyk |
|
54 000,00 |
51 000,00 |
|
Tadeusz Borysiewicz |
|
0,00 |
0,00 |
|
Janusz Koclęga |
|
0,00 |
0,00 |
|
Jacek Rożek |
|
36 000,00 |
36 000,00 |
|
Jerzy Biernat |
|
54 000,00 |
51 000,00 |
|
Adam Kidała |
|
36 000,00 |
36 000,00 |
|
Katarzyna Czerniak |
|
54 000,00 |
51 000,00 |
|
Jerzy Wodarczyk |
|
36 000,00 |
36 000,00 |
|
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej |
|
378 000,00 |
363 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 48 - Transakcje z podmiotami powiązanymi
|
|
|
|
|
|
|
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
9 882 135,76 |
2 789 157,64 |
|
Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
1 537,50 |
0,00 |
|
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
48 369 727,50 |
55 368 077,22 |
|
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych |
125 634,52 |
700,00 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
49 987,53 |
50 123,12 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
|
Przychody finansowe |
750 000,00 |
0,00 |
|
Koszty finansowe |
0,00 |
0,00 |
|
Betstal Sp. z o.o. |
|
|
|
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
877 091,78 |
479 804,07 |
|
Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
2 246 129,21 |
2 685 420,06 |
|
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych |
12 531 449,40 |
9 903 752,82 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
3 203,69 |
2 229,87 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
|
Przychody finansowe |
200,00 |
1 063,42 |
|
Koszty finansowe |
0,00 |
0,00 |
|
Passat – Stal S. A. |
|
|
|
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
127 375,26 |
0,00 |
|
Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
966 348,00 |
1 616 559,01 |
|
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
844 872,30 |
453 187,72 |
|
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych |
14 391 767,13 |
10 805 785,90 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
38 399,51 |
34 118,40 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
617 400,00 |
|
Przychody finansowe |
7 800,00 |
302 436,36 |
|
Koszty finansowe |
118 424,47 |
97 033,22 |
W imieniu Zarządu Bowim S.A.:
|
V-ce Prezes
Zarządu |
|
|
V-ce Prezes
Zarządu |
|
|
V-ce Prezes
Zarządu |
|
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
|
|
|