XWAR:BOW ESEF Annual Report
"BOWIM" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:BOW)
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
GRUPY
KAPITAŁOWEJ |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A . - skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2025
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Forma prawna i przedmiot działalności
BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC , ul. NIWECKA 1 E
Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania „Spółką” oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie „Grupą” jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- świadczenie usług transportowych,
- prefabrykacja stali zbrojeniowej.
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części
Grupa w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.
Jednostką dominującą jest BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.
Dane podstawowe Spółki
|
Nazwa pełna: |
|
|
Adres siedziby: |
|
|
Identyfikator NIP: |
645-22-44-873 |
|
Numer w KRS: |
0000001104 |
|
Numer REGON: |
277486060 |
|
Akt założycielski Rep. A |
NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001 |
Przedmiotem działalności według PKD jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
- sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
- sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
- sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
- pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
- magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
- kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
- wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.
II. Czas trwania działalności spółki
Spółka dominująca - Bowim S.A powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Bowim Podkarpacie Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Betstal Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Passat – Stal S.A. powstała na czas nieokreślony.
III. Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 01.01.2025 do 31.12.2025 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024r i zostało sporządzone na podstawie sprawozdań jednostkowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.- 31.12.2025 zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w taki sposób, aby grupa stanowiła jedną jednostkę. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej i sprawozdanie finansowe kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowane zostało o kwoty wzajemnych przychodów, kosztów oraz rozrachunków wynikających z transakcji pomiędzy jednostkami grupy i inne korekty związane z grupą.
IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki
|
Skład osobowy zarządu na dzień 31.12.2025 r. |
Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu |
|
Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu |
|
|
Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu
|
|
|
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2025 r. |
Feliks Rożek – Przewodniczący RN |
|
Maja Wodarczyk – Członek RN |
|
|
Jan Kidała – Członek RN |
|
|
|
Katarzyna Czerniak – Członek RN Jerzy Biernat – Członek RN |
V. Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne lub zostały sporządzone za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 31.12.2025 r. oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych oraz nie zostały sporządzone w czasie, którego nastąpiło połączenie.
VI. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez spółkę oraz jednostki grupy kapitałowej działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
VII. Powiązania kapitałowe
Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2025 r.
VIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych
konsolidacją
Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:
|
Nazwa pełna: |
BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
|
Adres siedziby: |
UL. INWESTYCYJNA 6 35 – 213 RZESZÓW |
|
Identyfikator NIP: |
517-01-50-735 |
|
Numer w KRS: |
0000243645 |
|
Numer REGON: |
180075656 |
|
Akt założycielski Rep. A |
NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005 |
|
|
|
|
BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
|
|
Adres siedziby: |
UL. SZYBY RYCERSKIE 4; 41-909 BYTOM |
|
Identyfikator NIP: |
969-14-12-795 |
|
Numer w KRS: |
0000234750 |
|
Numer REGON: |
240097960 |
|
Akt założycielski Rep. A |
NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005 |
|
|
|
|
Nazwa pełna: |
PASSAT – STAL S.A. |
|
Adres siedziby: |
UL A. KORDECKIEGO 23 09-411 BIAŁA |
|
Identyfikator NIP: |
774-26-17-366 |
|
Numer w KRS: |
0000293951 |
|
Numer REGON: |
611066090 |
|
Akt założycielski Rep. A |
NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007 |
Spółka oświadcza, że poza podmiotami wymienionymi powyżej, nie posiada innych powiązań z podmiotami w rozumieniu
obowiązujących przepisów.
Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzących w skład Grupy to:
BETSTAL SP. Z O.O. Prefabrykacja zbrojeń budowalnych
|
BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o. |
Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
|
||
|
PASSAT – STAL S.A. |
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części
|
IX. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmujące okres od 01.01. do 31.12.2025 oraz od 01.01. do 31.12.2024 r. obejmuje dane finansowe niżej wymienionych jednostek zależnych:
- BOWIM Podkarpacie Sp. z o.o. – Rzeszów,
- Betstal Sp. z o.o. – Bytom.
- Passat – Stal S.A. – Biała
X. Oświadczenie o zgodności
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2025 roku dopuszczonymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2025 r.
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie Instrumentów finansowych
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, do stosowania po 01.01.2027 r.:
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych
MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji
Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE:
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
XI. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych
w poprzednich okresach.
Nie korygowano danych finansowych za okres 01.01.2025 do 31.12.2025 r.
XII. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.
Ryzyko zmian stóp procentow ych
Grupa jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Grupa Kapitałowa Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Grupy Kapitałowej Bowim.
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej
|
Pozycje: |
Na dzień 31.12.2025 |
|
Pożyczki udzielone |
2 163 601,29 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe |
18 244 161,53 |
|
Zobowiązania z tytułu faktoringu |
0 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
4 522 185,01 |
|
Ekspozycja bilansowa na ryzyko |
20 602 745,25 |
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych
|
Wpływ zmiany stóp procentowych za okres kończący się: |
Zysk (strata) netto |
|
|
Zwiększenie o 5 % |
Zmniejszenie o 5 % |
|
|
31.12.2025 |
- 1 030 137,26 |
1 030 137,26 |
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Ryzyko walutowe Grupy związane z kursami walutowymi dotyczy w głównej mierze jednostki dominującej. Jednostka dominująca monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; w ahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Grupę Emitenta w przyszłości.
§ zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),
§ analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,
§ prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.
W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz z DM AFS S.A., których celem jest zabezpieczenie ryzyka walutowego.
Instrumenty finansowe w walucie obcej
|
Na dzień 31.12.2025 |
|
|
Należności |
21 206 708,02 |
|
Środki pieniężne |
1 258 240,55 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe |
0 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
71 041 633,16 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
0 |
|
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe |
48 576 684,59 |
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut
|
Wpływ zmiany kursów walut obcych za okres kończący się: |
Zysk (strata) netto |
|
|
Zwiększenie kursów walut o 10 % |
Zmniejszenie kursów walut o 10 % |
|
|
31.12.2025 |
- 4 857 668,46 |
4 857 668,46 |
Ryzyko kredytowe – niewypłacalności klientów
Sprzedaż Grupy jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.
Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczona przez Grupę, natomiast w zakresie pozostałej części należności, Grupa prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Grupie ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółki Grupy starają się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.
W przypadkach, gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółki Grupy stosują dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.
Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.
Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej na Emitenta, a w ślad za tym zmniejszeniem potencjału zakupowego Grupy. Grupa prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Grupy.
Spółki Grupy na bieżąco tworzą odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Grupy.
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług
Emitent zgodnie z MSSF9 ujmuje odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Emitent stosuje model uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Emitent wykorzystuje macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Emitent przyjął założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów postawionych w stan upadłości lub likwidacji lub których prawdopodobieństwo postawienia w stan upadłości lub likwidacji na podstawie posiadanych informacji i dokumentów jest bardzo wysokie, tworzony jest odpis w wysokości 100% należności lub, w przypadku gdy należność jest zabezpieczona, do wysokości kwoty niezabezpieczonej, niezależnie od okresu przeterminowania jednak nie wcześniej niż po uzyskaniu kwoty zabezpieczenia a nie później niż w 360 dniu przeterminowania, uznając jednocześnie że prawdopodobieństwo niewypłacalności takich podmiotów jest równe 100%. Odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej tworzony jest również w odniesieniu do należności objętych sporem prawnym biorąc pod uwagę zasadność roszczenia będącego podstawą danej należności oraz inne informacje o charakterze jakościowym wskazującym na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń ze strony kontrahenta. Dodatkowo w przypadku niezabezpieczonych hipotecznie /gdzie proces przejmowania zabezpieczenia jest długotrwały/ należności przeterminowanych powyżej 360 dni tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% należności. We wszystkich wyżej wskazanych przypadkach, szacujemy, że prawdopodobieństwo niewypłacalności jest równe 100%.
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym pożyczek)
W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Emitent określa 12 miesięczny odpis na oczekiwane straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia.
Grupa w celu ciągłego rozwoju i budowania pozycji rynkowej korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania głównie w postaci linii kredytowych, kredytów obrotowych, inwestycyjnych, leasingu, faktoringu oraz pożyczek. Dzięki wykorzystaniu efektu dźwigni finansowej podnoszony jest poziom rentowności, jednak powstaje jednocześnie ryzyko niewypłacalności, czyli utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Aby ograniczyć poziom nadmienionego ryzyka w Grupie Kapitałowej BOWIM aktywnie i w sposób permanentny zarządza się poziomem zadłużenia, jak i dywersyfikacją źródeł kapitałów obcych, monitoruje zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim, średnim i długim terminie oraz wykorzystuje zróżnicowane narzędzia dla efektywnego zarządzania płynnością.
Zestaw powyższych czynności pozwala na utrzymanie ciągłości działania, poprzez zabezpieczenie dostępności środków pieniężnych wymaganych do realizacji celów biznesowych Grupy Kapitałowej, przy optymalizacji ponoszonych kosztów. Za zarządzanie płynnością finansową w Grupie i przestrzeganie przyjętych w tym zakresie zasad odpowiada Zarząd.
Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego
W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki ma właściwe zarządzanie kapitałem obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć na poziom generowanych przez Spółkę marż na sprzedaży.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2025 roku nie wprowadzano zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania o charakterze kredytowym.
EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
XIII. Istotne zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni przez BOWIM S.A. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
„BOWIM” S.A. z dnia 15.09.2008 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów trwałych kwalifikowanych jako grunty wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny (poprzez inne całkowite dochody), aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.
Wszystkie wartości podane są w złotych.
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań.
Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny (Do tej kategorii należą wartości godziwe dla nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości wykazywanych w środkach trwałych).
Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
Na potrzeby konsolidacji wszystkie transakcje i salda pomiędzy jednostkami konsolidowanymi metodą pełną zostały wyeliminowane.
1.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresie 01.01. – 31.12.2025 r. Spółki w Grupie nie posiadały udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.
1.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, lub kursu dostępnego dla Spółki na platformie wymiany walutowej, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
|
|
31 grudzień 2025 roku |
31 grudzień 2024 roku |
||
|
sprzedaży |
kupna |
sprzedaży |
kupna |
|
|
USD |
3,5841 |
3,6046 |
4,0958 |
4,1361 |
|
EURO |
4,2121 |
4,2268 |
4,2636 |
4,2789 |
Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności:
- oprogramowanie komputerowe,
- nabyte licencje, patenty,
- prace badawczo – rozwojowe.
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:
Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące
Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.
Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej o utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny (poprzez inne całkowite dochody), za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Budynki i budowle, maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem rezerwowym z aktualizacji wyceny (poprzez inne całkowite dochody).
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:
Budynki i budowle - 20 – 40 lat
Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat
(w tym sprzęt komputerowy) - 5 lata
Środki transportu 5 - 7 lat
Pozostałe środki trwałe - 5 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.
Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
1.6. Leasing
Grupa, jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółek i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
1.7. Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie prowizji rozliczane są proporcjonalnie do czasu korzystania z finansowania.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, chyba że pozostają nieistotne z punktu widzenia wartości inwestycji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione.
1.9. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
Wyceny wartości godziwej nieruchomości dokonał niezależny rzeczoznawca, posiadający uznane kwalifikacje zawodowe,
który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii.
Zestawienie celu wyceny i uzyskanych informacji o nieruchomości oraz lokalnym rynku obrotu nieruchomościami zdecydowały o wykazaniu niniejszą wyceną wartości rynkowej nieruchomości.
Do ustalenia jej zbadano regionalny rynek nieruchomości o takim samym przeznaczeniu. Rzeczoznawca narzucił następujące warunki pozwalające określić zakres do przeszukiwania rynku:
· grunty o podobnym przeznaczeniu,
· obiekty budowlane posadowione na gruncie o zbliżonym charakterze,
· lokalizacje na rynku lokalnym lub regionalnym,
· obiekty z podobnym dojazdem,
· transakcje zawarte w ostatnich 18 miesiącach,
· transakcje wolnorynkowe,
· wszystkie obiekty, na których znajdują się budynki o powierzchniach umożliwiających wykorzystanie na cele przemysłowe.
Po zapoznaniu się z obiektami, warunkami transakcji i zestawieniu przedstawionych wyżej informacji zdecydowano o ustaleniu wartości rynkowej
· budynki w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną techniką kapitalizacji prostej – z badań stawek czynszowych na rynku lokalnym w odniesieniu do ustalenia wartości obiektów o podobnej funkcji.
· grunt w podejściu porównawczym, metodą porównywania parami z badań rynku regionalnego odniesieniu do ceny sprzedaży działek o podobnym charakterze.
· Budowle – w podejściu odtworzeniowym, metoda kosztów odtworzenia.
Zgodnie z MSSF 13,
Grupa sklasyfikowała dane wejściowe technik wyceny do danych wejściowych na Poziomie 2:
Dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są pośrednio albo bezpośrednio obserwowalne w przypadku tego składnika aktywów.
Kategoryzacja wyceny wartości godziwej (jako całości) w hierarchii wartości godziwej została sklasyfikowana na tym samym poziomie hierarchii wartości godziwej co dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny, są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 2.
1.10. Wartość firmy
Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku wartości firmy test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne, które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Do przeprowadzenia testu wymagane jest szacowanie wartości odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.
MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych – w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy:
- aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;
- aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;
- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – wszystkie pozostałe aktywa finansowe.
W związku z powyższym aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.
Aktywa finansowe o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów obrotowych, pozostałe prezentowane są jako aktywa trwałe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
1) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
2) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem klasyfikuje się: należności handlowe, pożyczki i instrumenty dłużne, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe z tytułu odsetek”.
Udziały w jednostkach zależnych – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia dokonuje się nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny tych inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Instrument finansowy zostaje usunięty z sprawozdania finansowego, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
1.12. Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, stosuje się uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Wykorzystuje się posiadane dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
1.13. Wbudowane instrumenty pochodne
W prezentowanych okresach w Grupie nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.
1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
W okresie od 01.01. do 31.12.2025 Grupa korzystała z instrumentów pochodnych. Na dzień bilansowy Grupa posiadała
otwarte instrumenty finansowe.
Wycena na dzień 31.12.2025 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.
1.15. Zapasy
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Emitent stosuje model uproszczony wykorzystując matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków z należności od kontrahentów oraz model ogólny dla wybranych należności handlowych od kontrahentów.
1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółki wchodzące w skład Grupy ogłosiły wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
1.21. Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
· gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
· należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2025 wynosiła 19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2024 wynosiła 19 514 647 sztuk.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Niektóre informacje podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami
XIV. Ryzyko związane z epidemią wirusa COVID-19
Chociaż pandemia COVID-19 poważnie wpłynęła na działalność produkcyjną we wszystkich sektorach gospodarki, a przed branżą stalową postawiła nowe nieznane dotąd wyzwania, to bieżące dane ekonomiczne wskazują, że udało się mocno ograniczyć negatywne skutki gospodarcze COVID-19.
Perspektywy znacznie się poprawiły wraz z opracowaniem szczepionek przeciwko COVID-19, niemiej jednak Grupa na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią COVID-19 i jej wpływem na działalność. Zarząd rozważył również i wdrożył szereg scenariuszy na wypadek nieoczekiwanego jej rozwoju i innych trudnych do przewidzenia zdarzeń – "siły wyższej". Grupa wskazuje, że powyższa ocena została sporządzona w oparciu o najlepszą wiedzę Zarządu Spółki dominującej na dzień publikacji niniejszego raportu i uzależniona jest od czynników zewnętrznych, na które Grupa nie ma wpływu.
Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły do dnia publikacji sprawozdania.
XV. Inne informacje dodatkowe
UCHYLONA DECYZJA PARP NAKAZUJĄCA CZĘŚCIOWY ZWROT DOTACJI UDZIELONEJ SPÓŁCE ZALEŻNEJ PASSAT-STAL S.A.
W dniu 13 marca 2020 roku, spółce zależnej Passat-Stal S.A. została doręczona decyzja z dnia 25 lutego 2020 roku, wydana przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP), w której zobowiązano spółkę zależną Emitenta do dokonania w terminie 14 dni od dnia 13 marca 2020 roku zwrotu środków w wysokości 8.118.868,80 zł wraz z odsetkami. Raport bieżący nr 7/2020 z dnia 13.03.2020 r.
Przedmiotowe środki zostały przekazane Passat-Stal S.A. w ramach Umowy o dofinansowanie nr UDA-POIG.04.04.00-14-016/08-00 projektu pn. „Wdrożenie innowacyjnej technologii przetwarzania blach o szerokim zakresie grubości”, zawartej przez Passat-Stal S.A. z PARP w dniu 30 grudnia 2008 w ramach działania 4.4 Nowe inwestycje o wysokim potencjalne innowacyjnym osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 – 2013 r. (dalej jako: „Umowa o dofinansowanie”),która podlegała kilku nie stwierdzającym żadnych uchybień kontrolom, w tym w kwietniu 2010 r. przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej i w lipcu 2012 r. przez PARP.
Na dzień podpisania umowy przyznającej dotację, jak i na dzień wystąpienia zdarzenia które w ocenie PARP naruszyło postanowienia umowy (dotyczy lat 2008 – 2009), spółka Passat-Stal S.A. nie należała do Grupy Kapitałowej BOWIM.
W ocenie Zarządu Emitenta i Zarządu Passat-Stal S.A. postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu środków powinno zostać umorzone, albowiem poza inny argumentami, termin przedawnienia zobowiązania do zwrotu środków pochodzących z Umowy o dofinansowanie upłynął najpóźniej z dniem 29 grudnia 2018 r.
Otrzymana decyzja nie była ostateczna i przysługiwało od niej odwołanie do Ministra właściwego ds. Funduszy i Polityki Regionalnej, a następnie od decyzji Ministra właściwego ds. Funduszy i Polityki Regionalnej przysługiwało stronom postępowania prawo wniesienia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. Passat-Stal S.A., uwzględniając rekomendację swojego pełnomocnika tj. adwokata Przemysława Wierzbickiego KKLW Wierzbicki i Wspólnicy sp.k. w dniu 26.03.2020 jako Skarżący odwołała się od decyzji PARP z dnia 25.02.2020 nr DK/20/2020, zaskarżając ww. decyzję w całości zarzucając jej naruszenie prawa materialnego oraz prawa procesowego, wnosząc o uchylenie w całości zaskarżonej decyzji oraz umorzenie w całości postępowania w przedmiocie zwrotu środków, ewentualnie uchylenie w całości zaskarżonej decyzji oraz przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania przez PARP. Odwołanie powyższe zostało złożone do Ministra ds. Funduszy i Polityki Regionalnej za pośrednictwem PARP. Dodatkowo dla potwierdzenia własnego bezpieczeństwa jak również krzyżowego sprawdzenia zaprezentowanego powyżej stanowiska Spółka Zależna zleciła dodatkową niezależną analizę sytuacji prawnej kancelarii Baker McKenzie Krzyżowski i Wspólnicy która podzieliła pierwotne wnioski i poparła swoje stanowisko opinią przekazaną 28 kwietnia 2020 za pośrednictwem PARP do organu odwoławczego tj. Ministra ds. Funduszy i Polityki Regionalnej.
W dniu 23.06.2023 r. Passat-Stal S.A. uzyskała od pełnomocnika spółki informację o wydaniu w dniu 14.06.2023 r. przez Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej decyzji oddalającej wniesione przez Passat-Stal S.A. odwołanie od decyzji z 25 lutego 2020 r., nr DK/20/2020, wydanej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości w toku postępowania w przedmiocie zwrotu środków pochodzących z Umowy o dofinansowanie nr UDA-POIG.04.04.00-14-016/08-00. Raport bieżący nr 13/2023 z dnia 23.06.2023 r. W ww. decyzji PARP, działając jako Instytucja Wdrażająca, określiła do zwrotu przez Passat-Stal S.A. kwotę 8.118.868,80 zł wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od dnia przekazania środków na rachunek bankowy Passat-Stal S.A. do dnia dokonania zwrotu, tj. od kwoty 2.522.073,84 zł od dnia 20 listopada 2009 r. do dnia dokonania zwrotu, zaś od kwot 4.757.275,72 zł i 839.519,24 zł - od dnia 19 maja 2010 r. do dnia dokonania zwrotu. Powyższa kwestionowana kwota odpowiada 45,92 % kwoty wypłaconej Passat-Stal S.A. ze środków dotacji rozwojowej. Decyzja wydana została w związku ze stwierdzeniem przez ww. organ nieprawidłowości w realizacji projektu pn. „Wdrożenie innowacyjnej technologii przetwarzania blach o szerokim zakresie grubości”.
W wyniku oddalenia odwołania Passat-Stal S.A. od ww. decyzji przez Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej, decyzja Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości została utrzymana w całości. Decyzja jest wykonalna, jednak wykonalność decyzji może być wstrzymana. Od decyzji przysługuje skarga do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego, która wraz z wnioskiem o wstrzymanie wykonalności decyzji została wniesiona w dniu 07.07.2023 r. W dniu 15.09.2023 Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie podjął decyzję o wstrzymaniu wykonania zaskarżonej decyzji oraz poprzedzającej ją decyzji z dnia 25.02.2020 nr DK/20/2020 do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sporu. Organ nie zaskarżył postanowienia Sądu w przedmiocie wstrzymania decyzji. Termin rozprawy przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym został wyznaczony na dzień 17 kwietnia 2024r., na której odroczono datę ogłoszenia wyroku do dnia 26 kwietnia 2024 r. gdzie niezależnie od jego wyroku wykonalność decyzji pozostaje wstrzymana do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sporu.
Wojewódzki Sąd
Administracyjny w Warszawie uwzględnił w całości skargę Passat-Stal
S.A. na decyzję Ministra Funduszy
i Polityki Regionalnej w przedmiocie zwrotu środków pochodzących
z Umowy o dofinansowanie nr
UDA-POIG.04.04.00-14-016/08-00 projektu pn. Wdrożenie innowacyjnej
technologii przetwarzania blach o szerokim zakresie grubości,
i wydał wyrok, w którym uchylił decyzje zarówno Organu II
instancji, jak i PARP, a także umorzył postępowanie administracyjne
oraz zasądził od Organu II instancji na rzecz Passat-Stal zwrot
kosztów postępowania sądowego. Od ww. wyroku przysługuje skarga do
Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Z daleko posuniętej ostrożności, w celu uniknięcia potencjalnych przyszłych wątpliwości oraz dla całkowitej jasności i precyzji prawnej spółka zależna Passat-Stal S.A. poprzez swojego pełnomocnika w dniu 5 sierpnia 2024 r. złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę kasacyjną, zaś w dniu 27 grudnia 2024 roku wpłynął do niej odpis wniesionej przez Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej skargi kasacyjnej od wyroku z dnia 26 kwietnia 2024 roku.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie powzięła nowych informacji dotyczących niniejszej sprawy.
Agresja Rosji na Ukrainę całkowicie zmieniła sytuację na światowym rynku stali gdyż Ukraina i Rosja to duzi gracze na tym rynku. Według Światowego Stowarzyszenia Stali (Worldsteel) Rosja przed wybuchem wojny była 5 pod względem wielkości producentem stali na świecie, a Ukraina 14. Według danych PUDS – w 2021 roku 25% europejskiego rynku dostaw zagranicznych stanowiły dostawy z Rosji, Ukrainy i Białorusi. W samej Polsce import stali z tych kierunków sięgnął 3 mln ton.
. W pierwszej fazie konfliktu rynek charakteryzowały podwyższona zmienność i zaburzenia podaży, a jednocześnie wzrost kosztów wytwarzania i logistyki – w szczególności energii, gazu, węgla koksującego oraz uprawnień do emisji CO2. UE wprowadzała i rozszerzała ograniczenia w handlu stalą z kierunków objętych sankcjami (w tym zakaz importu wyrobów stalowych z Rosji od 15 marca 2022 r. oraz wcześniejsze ograniczenia dotyczące Białorusi), a część wolumenów importowych została przesunięta do innych dostawców, co sprzyjało stopniowej stabilizacji podaży.
Na początku działań wojennych rynek objęły silna niepewność i zaburzenia podaży. W krótkim czasie ograniczeniu uległa dostępność stali z Rosji, Ukrainy i Białorusi, a część uczestników rynku czasowo wstrzymywała ofertowanie. Jednocześnie wzrosły koszty wytwarzania i logistyki, w tym ceny energii, gazu, węgla koksującego oraz uprawnień do emisji CO2, co przekładało się na presję kosztową w europejskim sektorze stalowym.
Na tym tle dodatkowym czynnikiem ryzyka pozostaje eskalacja konfliktu na Bliskim Wschodzie, która może potęgować presję kosztową w całym łańcuchu dostaw stali poprzez wzrost cen energii oraz zaburzenia w transporcie morskim (wyższe stawki frachtu, wydłużone trasy i opóźnienia dostaw). Dla rynku polskiego potencjalne konsekwencje obejmują m.in.: wzrost cen wyrobów hutniczych w ślad za kosztami energii i logistyki, większą zmienność cen i marż, ryzyko przejściowych ograniczeń dostępności wybranych asortymentów oraz wydłużenie terminów realizacji, a także presję na kursy walutowe i koszty finansowania (istotne przy rozliczeniach importu w EUR). Po stronie popytu ewentualne spowolnienie inwestycji w sektorach stalo - intensywnych (w tym w budownictwie i przemyśle) może ograniczać dynamikę konsumpcji, podczas gdy zmiany kierunków handlu mogą zwiększać presję konkurencyjną importu na rynku krajowym. Spółka na bieżąco monitoruje i analizuje wpływ sytuacji geopolitycznej na swoją działalność.
Analiza wpływu zmian klimatycznych na działalność Grupy kapitałowej BOWIM S.A.
Decyzje Komisji Europejskiej dotyczące działań w dziedzinie
klimatu, w tym ograniczenia emisji CO2, mogą przełożyć
się na poziomy produkcji stali i tym samym wpłynąć na zmniejszenie
dostępności wyrobów hutniczych dla dystrybutorów. Jedną
z ważniejszych decyzji Komisji Europejskiej było ogłoszenie
Europejskiego Zielonego Ładu. Przemysł unijny ma osiągnąć
neutralność klimatyczną do 2050 roku. Aby osiągnąć ten cel państwa
członkowskie zobowiązały się do ograniczenia emisji gazów
cieplarnianych o co najmniej 55% do 2030 roku i osiągnięcia
neutralności klimatycznej UE do 2050 roku. Nowe ramy regulacyjne
związane z Zielonym Ładem UE i transformacją energetyczną nakładają
dodatkowe obowiązki na przedsiębiorców i powiększają koszty
prowadzenia działalności. Zgodnie z transponowaną do polskiego
porządku prawnego Dyrektywą o sprawozdawczości zrównoważonego
rozwoju, tzw. CSRD, Spółka podjęła przygotowania do rozpoczęcia
raportowania zrównoważonego rozwoju za rok 2025 (w tzw. fazie 2).
Komisja Europejska w dniu 26 lutego 2025 roku przedstawiła pakiet
proponowanych uproszczeń
w obszarze zrównoważonego rozwoju, tzw. Omnibus. Uproszczenia
zawarto w dwóch projektowanych aktach prawnych. Pierwszy z nich
(tzw. stop the clock) przewiduje odroczenie dla Spółki o dwa lata
obowiązku raportowania zrównoważonego rozwoju (pierwszy raport za
rok 2027). Drugi z nich przewiduje zawężenie jednostek
raportujących do dużych jednostek zatrudniających powyżej 1000
pracowników. Komisja Europejska zakłada szybkie procedowanie
pierwszego projektu z jednoczesnym rozpoczęciem dyskusji nad drugim
projektem.
W dniu 14 kwietnia 2025 roku Rada Unii Europejskiej zatwierdziła propozycję tzw. Dyrektywy „stop the clock”, odraczającej o 2 lata wymogi sprawozdawcze w zakresie ESG dla Spółki. Dyrektywa ta 16 kwietnia 2025 roku została opublikowana w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. W dniu 28 lipca 2025 roku w Dzienniku Ustaw, Ministerstwo Finansów opublikowano Ustawę z dnia 9 lipca 2025 roku zmieniającą ustawę z 6 grudnia 2024 roku. Ustawa ta transponowała dyrektywę „stop the clock” do polskiego porządku prawnego i odroczyła o 2 lata obowiązek raportowania zrównoważonego rozwoju przez Spółkę. Należy podkreślić, że wyżej wymieniona Ustawa transponowała pierwszą część pakietu Omnibus. Obecnie trwają prace nad jego drugą częścią, w ramach której ma zostać określony nowy docelowy zakres jednostek objętych obowiązkiem raportowania ESG zgodnie ze standardami ESRS. Efektem tych prac może być całkowite zwolnienie Spółki z obowiązkowego raportowania ESG, co zależy od wysokości progów i ich konfiguracji.
XVI. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
|
Okres obrotowy |
Średni kurs w okresie1 |
Minimalny kurs w okresie1 |
Maksymalny kurs w okresie1 |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|
01.01 – 31.12.2025 |
4,2372 |
4,1575 |
4,2778 |
4,2267 |
|
01.01 – 31.12.2024 |
4,3042 |
4,2678 |
4,3530 |
4,2730 |
1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
· Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
· Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.
XVII. Wybrane dane finansowe (w tys.) przeliczone na EURO
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||
|
PLN |
EUR |
PLN |
EUR |
|
|
Przychody z działalności operacyjnej |
1 761 435 |
415 707 |
1 829 117 |
424 961 |
|
Koszt działalności operacyjnej |
1 742 060 |
411 135 |
1 824 414 |
423 868 |
|
Zysk (strata) na działalności Operacyjnej |
19 375 |
4 573 |
4 704 |
1 093 |
|
Zysk (strata) brutto |
1 443 |
341 |
- 12 617 |
- 2 931 |
|
Zysk (strata) netto |
651 |
154 |
- 10 581 |
- 2 458 |
|
Aktywa razem |
545 997 |
129 178 |
541 807 |
126 798 |
|
Zobowiązania razem |
231 216 |
54 704 |
227 153 |
53 160 |
|
W tym zobowiązania krótkoterminowe |
185 062 |
43 784 |
191 879 |
44 905 |
|
Kapitał własny |
314 781 |
74 474 |
314 654 |
73 638 |
|
Kapitał podstawowy |
1 951 |
462 |
1 951 |
457 |
|
Liczba udziałów/akcji w sztukach |
19 514 647 |
19 514 647 |
19 514 647 |
19 514 647 |
|
Wartość księgowa na akcję (zł/euro) |
16,13 |
3,81 |
16,12 |
3,77 |
|
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,03 |
0,01 |
- 0,54 |
- 0,13 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
13 535 |
3 194 |
17 134 |
3 981 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- 7 613 |
- 1 797 |
- 9 366 |
- 2 176 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
- 10 811 |
- 2 551 |
- 27 227 |
- 6 325 |
XVIII.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2025 do 31.12.2025 r. została podpisana KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (90-350), przy ul. Tymienieckiego 25c/410 , wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000658344, o numerze NIP: 7282813024, numerze REGON: 366332218, w dniu 20.11.2024 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2025 do 31.12.2025 r. uzgodniono zapłatę w wysokości 66.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 uzgodniono zapłatę w wysokości 66.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
|
2025 |
2024 |
|
|
Badanie rocznego sprawozdania finansowego |
239 850,00 |
189 420,00 |
|
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego |
120 540,00 |
143 910,00 |
|
Usługi doradztwa podatkowego |
- |
- |
|
Pozostałe usługi |
- |
- |
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 29.04.2026 r.
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|||
|
|
|||
|
|
Nota |
||
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Zysk/(strata) brutto |
|
||
|
Korekty o pozycje |
|
||
|
Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
|
||
|
Zysk / strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
|
||
|
Amortyzacja |
|
||
|
Utrata wartości firmy |
|
||
|
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych |
|
||
|
Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych |
|
||
|
Koszty finansowe |
|
||
|
Przychody finansowe |
|
||
|
Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego |
|
||
|
Zmiany w kapitale obrotowym |
|
||
|
Zmiana stanu zapasów |
|
||
|
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
|
||
|
Zmiana pozostałych aktywów |
|
||
|
Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych) |
|
||
|
Zmiana stanu rezerw |
|
||
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
|
||
|
Zmiana pozostałych pasywów |
|
||
|
Inne korekty działalności operacyjnej |
|
||
|
Środki pieniężne z działalności operacyjnej |
|
||
|
Odsetki zapłacone |
|
||
|
Podatek dochodowy zapłacony |
|
||
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM |
||||||||||
|
|
Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
Kapitał własny na początek okresu |
|
|||||||||
|
Całkowite dochody ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
|
|
|
|
|
|
||||
|
Korekta wyniku lat ubiegłych |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Dywidenda |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Podwyższenie kapitału |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
|
|
|
|
|
|
||||
|
Zwiększenie kapitału mniejszości |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Nabycia akcji własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na koniec okresu |
|
|||||||||
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
|
|
|
|
|
124 591 986,90 |
114 945 976,31 |
|
|
środki trwałe w budowie |
|
1 628 398,60 |
6 320 214,58 |
|
zaliczki na środki trwałe |
|
562 140,18 |
0,00 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem |
|
126 782 525,68 |
121 266 190,89 |
Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa
|
|
|
|
|
108 857 090,63 |
107 107 118,45 |
|
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
|
15 734 896,27 |
7 838 857,86 |
|
RAZEM |
|
124 591 986,90 |
114 945 976,31 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
|
|
Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|
19 029 298,00 |
76 905 616,64 |
61 770 635,18 |
13 872 759,60 |
2 893 283,55 |
174 471 592,97 |
|
|
zwiększenia |
0,00 |
9 292 079,60 |
6 286 062,22 |
3 802 813,02 |
622 491,96 |
20 003 446,80 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
9 292 079,60 |
6 286 062,22 |
3 802 813,02 |
622 491,96 |
20 003 446,80 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenia |
|
297 447,20 |
6 583 594,91 |
1 746 667,55 |
369 617,64 |
8 997 327,30 |
|
- sprzedaż |
|
|
5 550 075,86 |
412 799,73 |
|
5 962 875,59 |
|
- likwidacja |
|
297 447,20 |
1 033 519,05 |
1 333 867,82 |
369 617,64 |
3 034 451,71 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
19 029 298,00 |
85 900 249,04 |
61 473 102,49 |
15 928 905,07 |
3 146 157,87 |
185 477 712,47 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
|
18 003 822,37 |
33 576 305,92 |
5 831 637,96 |
2 113 850,41 |
59 525 616,66 |
|
zwiększenia |
0,00 |
2 549 102,42 |
4 431 670,20 |
1 664 873,54 |
166 550,90 |
8 812 197,06 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
2 549 102,42 |
4 431 670,20 |
1 664 873,54 |
166 550,90 |
8 812 197,06 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
293 563,45 |
5 567 309,17 |
1 228 724,60 |
362 490,93 |
7 452 088,15 |
|
- sprzedaż |
|
|
499 559,01 |
337 948,42 |
|
837 507,43 |
|
- likwidacja |
|
293 563,45 |
5 067 750,16 |
890 776,18 |
362 490,93 |
6 614 580,72 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
0,00 |
20 259 361,34 |
32 440 666,95 |
6 267 786,90 |
1 917 910,38 |
60 885 725,57 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
19 029 298,00 |
65 640 887,70 |
29 032 435,54 |
9 661 118,17 |
1 228 247,49 |
124 591 986,90 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
|
|
Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|
19 029 298,00 |
76 825 439,78 |
61 095 841,64 |
13 939 061,93 |
3 133 862,40 |
174 023 503,75 |
|
|
zwiększenia |
0,00 |
88 000,00 |
1 246 286,83 |
1 382 666,89 |
23 916,98 |
2 740 870,70 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
88 000,00 |
1 246 286,83 |
1 382 666,89 |
23 916,98 |
2 740 870,70 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenia |
|
7 823,14 |
571 493,29 |
1 448 969,22 |
264 495,83 |
2 292 781,48 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
1 178 928,66 |
|
1 178 928,66 |
|
- likwidacja |
|
7 823,14 |
571 493,29 |
270 040,56 |
264 495,83 |
1 113 852,82 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
19 029 298,00 |
76 905 616,64 |
61 770 635,18 |
13 872 759,60 |
2 893 283,55 |
174 471 592,97 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
|
16 161 049,30 |
30 147 944,72 |
5 035 543,39 |
2 230 259,42 |
53 574 796,83 |
|
zwiększenia |
|
1 846 619,87 |
3 984 854,61 |
1 786 183,09 |
144 540,25 |
7 762 197,82 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
1 846 619,87 |
3 984 854,61 |
1 786 183,09 |
144 540,25 |
7 762 197,82 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
3 846,80 |
556 493,41 |
990 088,52 |
260 949,26 |
1 811 377,99 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
886 854,67 |
|
886 854,67 |
|
- likwidacja |
|
3 846,80 |
556 493,41 |
103 233,85 |
260 949,26 |
924 523,32 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
18 003 822,37 |
33 576 305,92 |
5 831 637,96 |
2 113 850,41 |
59 525 616,66 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
19 029 298,00 |
58 901 794,27 |
28 194 329,26 |
8 041 121,64 |
779 433,14 |
114 945 976,31 |
Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych
|
|
Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|
|
|
1 915 733,00 |
9 266 764,48 |
|
11 182 497,48 |
|
|
zwiększenia |
0,00 |
4 176 695,30 |
3 057 516,93 |
3 802 813,02 |
|
11 037 025,25 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
|
|
|
|
|
|
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
4 176 695,30 |
3 057 516,93 |
3 802 813,02 |
|
11 037 025,25 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
868 000,00 |
1 864 747,06 |
0,00 |
2 732 747,06 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
- likwidacja |
|
|
|
941 699,05 |
|
941 699,05 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
868 000,00 |
923 048,01 |
|
1 791 048,01 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
0,00 |
4 176 695,30 |
4 105 249,93 |
11 204 830,44 |
0,00 |
19 486 775,67 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
|
|
737 207,44 |
2 606 432,18 |
|
3 343 639,62 |
|
zwiększenia |
|
596 640,92 |
217 951,08 |
1 123 875,46 |
|
1 938 467,46 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
596 640,92 |
217 951,08 |
1 123 875,46 |
|
1 938 467,46 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
513 566,63 |
1 016 661,05 |
|
1 530 227,68 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
|
459 804,41 |
|
459 804,41 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
513 566,63 |
556 856,64 |
|
1 070 423,27 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
596 640,92 |
441 591,89 |
2 713 646,59 |
|
3 751 879,40 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
0,00 |
3 580 054,38 |
3 663 658,04 |
8 491 183,85 |
0,00 |
15 734 896,27 |
Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych
|
|
Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|
|
|
7 286 354,33 |
9 018 556,84 |
|
16 304 911,17 |
|
|
zwiększenia |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 262 186,36 |
0,00 |
1 262 186,36 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
0,00 |
0,00 |
1 262 186,36 |
|
1 262 186,36 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
5 370 621,33 |
1 013 978,72 |
|
6 384 600,05 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
|
270 040,56 |
|
270 040,56 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
5 370 621,33 |
743 938,16 |
|
6 114 559,49 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
0,00 |
0,00 |
1 915 733,00 |
9 266 764,48 |
0,00 |
11 182 497,48 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
|
|
2 919 086,27 |
2 021 572,97 |
|
4 940 659,24 |
|
zwiększenia |
|
|
262 693,53 |
1 097 336,16 |
|
1 360 029,69 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
|
262 693,53 |
1 097 336,16 |
|
1 360 029,69 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
2 444 572,36 |
512 476,95 |
|
2 957 049,31 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
|
103 233,85 |
|
103 233,85 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
2 444 572,36 |
409 243,10 |
|
2 853 815,46 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
|
737 207,44 |
2 606 432,18 |
|
3 343 639,62 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenie odpisów |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
0,00 |
0,00 |
1 178 525,56 |
6 660 332,30 |
0,00 |
7 838 857,86 |
|
Nota 1.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inwestycje w obce środki trwałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
|
0,00 |
0,00 |
|
Środki transportu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne środki trwałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
RAZEM |
|
0,00 |
0,00 |
Nota 1.5 Środki trwałe w budowie
|
|
|
|
I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu |
|
6 320 214,58 |
1 067 802,57 |
|
zwiększenia |
|
15 793 772,85 |
7 993 282,71 |
|
- nabycie |
|
13 569 024,79 |
7 373 838,09 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
2 224 748,06 |
619 444,62 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenia |
|
20 485 588,83 |
2 740 870,70 |
|
- sprzedaż |
|
0,00 |
0,00 |
|
- likwidacja |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych: |
|
20 485 588,83 |
2 740 870,70 |
|
grunty |
|
0,00 |
0,00 |
|
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
|
9 292 079,60 |
88 000,00 |
|
urządzenia techniczne i maszyny |
|
6 286 062,22 |
1 246 286,839 |
|
środki transportu |
|
3 802 813,02 |
1 382 666,89 |
|
inne środki trwałe |
|
622 491,96 |
23 916,98 |
|
nieruchomości inwestycyjne |
|
482 142,03 |
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu |
|
1 628 398,60 |
6 320 214,58 |
|
II Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
zwiększenie odpisów |
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenie odpisów |
|
0,00 |
0,00 |
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu |
|
1 628 398,60 |
6 320 214,58 |
Nota 1.6 Zaliczki na środki trwałe
|
|
|
|
|
0,00 |
156 078,84 |
|
|
zwiększenia |
|
2 786 888,24 |
463 365,78 |
|
- nabycie, w tym niskocenne |
|
2 786 888,24 |
463 365,78 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
zmniejszenia |
|
2 224 748,06 |
619 444,62 |
|
- sprzedaż |
|
0,00 |
0,00 |
|
- likwidacja |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
2 224 748,06 |
619 444,62 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
|
562 140,18 |
0,00 |
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
|
562 140,18 |
0,00 |
Nota 2.1 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych
|
|
|
|
|
37 701 537,20 |
30 792 712,20 |
|
|
Zwiększenia |
|
19 674 564,00 |
6 908 825,00 |
|
- nabycie |
|
8 326 473,93 |
0,00 |
|
- nakłady na nieruchomości inwestycyjne |
|
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie do wartości godziwej |
|
10 865 948,04 |
6 908 825,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup |
|
482 142,03 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- sprzedaż |
|
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie do wartości godziwej |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup |
|
0,00 |
0,00 |
|
- likwidacja |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
57 376 101,20 |
37 701 537,20 |
|
Umorzenie na początek okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zwiększenie umorzenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia umorzenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- sprzedaż |
|
0,00 |
0,00 |
|
- przeszacowanie wartości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Umorzenie na koniec okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zwiększenie odpisów |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenie odpisów |
|
0,00 |
0,00 |
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
0,00 |
0,00 |
|
Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu |
|
57 376 101,20 |
37 701 537,20 |
|
|
|
|
|
2 678 342,49 |
2 678 342,49 |
|
|
Zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- nabycie jednostki |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
1 299 836,66 |
0,00 |
|
- sprzedaż jednostki |
|
0,00 |
0,00 |
|
- likwidacja |
|
1 299 836,66 |
0,00 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec roku obrotowego |
|
1 378 505,83 |
2 678 342,49 |
|
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan odpisów na początek roku obrotowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan odpisów na koniec roku obrotowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
Cena nabycia: 2 500 000,00
Aktywa netto: 1 142 705,17
Wartość firmy: 1 378 505,83
Na dzień połączenia dokonano pełnej identyfikacji i wyceny przejętych aktywów i zobowiązań.
Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki wykonał test na utratę wartości przez wartość firmy na dzień 31.12.2024 r. Wartość firmy jest alokowana do jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne rozpatrywanego jako zakład produkcji prefabrykatów zbrojeniowych.
Wycenę przeprowadzono w oparciu o pięcioletnie prognozy finansowe przygotowane w odniesieniu do działalności operacyjnej zakładu oraz koszt kapitału adekwatny do ryzyka dla wycenianego zakładu. Test na utratę wartości firmy sporządzony został w oparciu o wartość użytkową.
Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu. Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2026 – 2030. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.
Stopa dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.
Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2025:
Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji: 5 % (w pierwszym okresie) do 1 % (w ostatnim okresie).
Okres szczegółowy prognozy – 2026 – 2030
Stopa dyskontowa – od 10,01 % (w pierwszym okresie) do 9,26 % (w ostatnim okresie)
Realna stopa wzrostu FCF po roku 2030 – 1%
Wyniki przeprowadzonego testu wskazują, że w przypadku wartości firmy nie nastąpiła utrata wartości. Brak zatem podstaw do dokonywania odpisu aktualizującego wartość bilansową.
Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych
|
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|
I. Wartości brutto aktywów niematerialnych na początek okresu |
8 959 282,06 |
2 040,00 |
2 337 788,52 |
4 145 040,67 |
107 450,00 |
15 551 601,25 |
|
zwiększenia |
0,00 |
0,00 |
74 519,20 |
1 610 783,99 |
181 456,98 |
1 866 760,17 |
|
- nabycie |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 610 783,99 |
181 456,98 |
1 792 240,97 |
|
- reklasyfikacja do innych grup |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup |
|
|
74 519,20 |
|
|
74 519,20 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
355 194,87 |
0,00 |
74 519,20 |
429 714,07 |
|
- sprzedaż |
|
|
281 017,18 |
|
|
281 017,18 |
|
- likwidacja |
|
|
74 177,69 |
|
|
74 177,69 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
0,00 |
74 519,20 |
74 519,20 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na koniec okresu |
8 959 282,06 |
2 040,00 |
2 057 112,85 |
5 755 824,66 |
214 387,78 |
16 988 647,35 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
2 929 823,16 |
2 040,00 |
1 888 314,43 |
|
|
4 820 177,59 |
|
zwiększenia |
1 249 608,84 |
|
247 684,41 |
|
|
1 497 293,25 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
1 249 608,84 |
|
247 684,41 |
|
|
1 497 293,25 |
|
- przeniesienia z innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- reklasyfikacja do innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
143 404,73 |
|
|
143 404,73 |
|
- sprzedaż |
|
|
69 227,04 |
|
|
69 227,04 |
|
- likwidacja |
|
|
74 177,69 |
|
|
74 177,69 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
4 179 432,00 |
2 040,00 |
1 992 594,11 |
|
|
6 174 066,11 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na koniec okresu |
4 779 850,06 |
0,00 |
64 518,74 |
5 755 824,66 |
214 387,78 |
10 814 581,24 |
Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych
|
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|
I. Wartości brutto aktywów niematerialnych na początek okresu |
8 959 282,06 |
2 040,00 |
2 783 942,85 |
4 155 578,95 |
|
15 900 843,86 |
|
zwiększenia |
0,00 |
0,00 |
532 270,27 |
932 263,20 |
632 934,27 |
2 097 467,74 |
|
- nabycie |
0,00 |
0,00 |
6 786,00 |
932 263,20 |
632 934,27 |
1 571 983,47 |
|
- reklasyfikacja do innych grup |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
- reklasyfikacja z innych grup |
|
|
525 484,27 |
0,00 |
|
525 484,27 |
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
0,00 |
|
978 424,60 |
942 801,48 |
525 484,27 |
2 446 710,35 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
0,00 |
|
978 424,60 |
942 801,48 |
|
1 921 226,08 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
525 484,27 |
525 484,27 |
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na koniec okresu |
8 959 282,06 |
2 040,00 |
2 337 788,52 |
4 145 040,67 |
107 450,00 |
15 551 601,25 |
|
II. Umorzenie na początek okresu |
1 680 214,32 |
2 040,00 |
2 610 865,11 |
942 801,48 |
|
5 235 920,91 |
|
zwiększenia |
1 249 608,84 |
|
255 873,92 |
|
|
1 505 482,76 |
|
- umorzenie za bieżący okres |
1 249 608,84 |
|
255 873,92 |
|
|
1 505 482,76 |
|
- przeniesienia z innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- reklasyfikacja do innych grup |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
978 424,60 |
942 801,48 |
|
1 921 226,08 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
978 424,60 |
942 801,48 |
|
1 921 226,08 |
|
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie na koniec okresu |
2 929 823,16 |
2 040,00 |
1 888 314,43 |
0,00 |
|
4 820 177,59 |
|
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenie |
|
|
|
|
|
|
|
zmniejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na koniec okresu |
6 029 458,90 |
0,00 |
449 474,09 |
4 145 040,67 |
107 450,00 |
10 731 423,66 |
Nota 3.1 - Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)
|
|
|
|
|
10 814 581,24 |
10 731 423,66 |
|
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
|
0,00 |
0,00 |
|
RAZEM |
|
10 814 581,24 |
10 731 423,66 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Należności i udzielone pożyczki |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne |
|
0,00 |
0,00 |
|
b) w pozostałych jednostkach |
|
3 242 399,17 |
3 859 311,78 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Należności i udzielone pożyczki |
|
2 116 399,17 |
2 733 311,78 |
|
Inne |
|
1 126 000,00 |
1 126 000,00 |
|
Długoterminowe aktywa finansowe, razem |
|
3 242 399,17 |
3 859 311,78 |
Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych
|
|
|
|
|
3 859 311,78 |
6 047 115,07 |
|
|
Zwiększenia |
|
2 107 500,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
2 724 412,61 |
2 187 803,29 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
3 242 399,17 |
3 859 311,78 |
Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek)
- struktura walutowa
|
|
|
|
|
1 126 000,00 |
1 126 000,00 |
|
|
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
1 126 000,00 |
1 126 000,00 |
|
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
|
0,00 |
0,00 |
|
b1. w USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b2. w EUR |
|
0,00 |
0,00 |
|
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b3. w CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem |
|
1 126 000,00 |
1 126 000,00 |
Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
2 116 399,17 |
2 733 311,78 |
|
|
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
2 116 399,17 |
2 733 311,78 |
|
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
|
0,00 |
0,00 |
|
b1. w USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b2. w EUR |
|
0,00 |
0,00 |
|
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b3. w CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem |
|
2 116 399,17 |
2 733 311,78 |
Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
|
|
|
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
|
7 172 743,00 |
3 011 061,00 |
|
Zwiększenia |
|
3 299 477,00 |
5 852 183,00 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
2 035 477,00 |
3 495 280,00 |
|
- wycena instrumentów finansowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- delegacje |
|
237,00 |
289,00 |
|
- rezerwy |
|
61 573,00 |
19 798,00 |
|
- odsetki |
|
0,00 |
0,00 |
|
- wynagrodzenia i pochodne |
|
245 604,00 |
265 252,00 |
|
- odsetki od kredytów |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
49 376,00 |
1 852 959,00 |
|
- sprzedaż wierzytelności |
|
0,00 |
0,00 |
|
- nie zapłacone zobowiązania |
|
0,00 |
0,00 |
|
- odprawy emerytalno -rentowe |
|
88 980,00 |
94 212,00 |
|
- leasing operacyjny |
|
1 589 707,00 |
1 262 770,00 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
|
1 264 000,00 |
2 356 903,00 |
|
- aktywo z tytułu straty podatkowej |
|
1 264 000,00 |
2 356 903,00 |
|
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
1 648 693,00 |
1 690 501,00 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
1 648 693,00 |
1 690 501,00 |
|
rabat cenowy |
|
0,00 |
0,00 |
|
- delegacje |
|
289,00 |
357,00 |
|
- rezerwy |
|
117 009,00 |
107 118,00 |
|
- odsetki |
|
0,00 |
0,00 |
|
- odsetki od kredytów |
|
0,00 |
0,00 |
|
- wynagrodzenia i pochodne |
|
263 422,00 |
284 412,00 |
|
- wycena instrumentów finansowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
5 203,00 |
1 112,00 |
|
- nie zapłacone zobowiązania |
|
0,00 |
0,00 |
|
- leasing operacyjny |
|
1 262 770,00 |
1 297 502,00 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
|
0,00 |
0,00 |
|
- strata podatkowa z lat ubiegłych |
|
0,00 |
0,00 |
|
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
|
0,00 |
0,00 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
|
8 823 527,00 |
7 172 743,00 |
Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
|
221 091,10 |
242 650,18 |
|
|
- znak towarowy |
|
1 289,87 |
808,86 |
|
- certyfikaty |
|
2 525,63 |
4 315,66 |
|
- podpis elektroniczny |
|
702,64 |
2 153,34 |
|
- przegląd budynku |
|
7 687,89 |
5 314,81 |
|
- świadectwo UDT |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- prowizja od kredytu |
|
3 360,42 |
8 772,85 |
|
- koszty postępowania sądowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
- koszty remontów i napraw |
|
204 715,24 |
207 840,67 |
|
- ubezpieczenia |
|
809,41 |
13 443,99 |
|
- prenumerata |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe |
|
28 253,73 |
68 453,04 |
|
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem |
|
249 344,83 |
311 103,22 |
Nota 7 – Zapasy
|
|
|
|
|
33 284 200,77 |
34 052 589,09 |
|
|
Półprodukty i produkty w toku |
|
3 478 656,17 |
2 392 818,42 |
|
Produkty gotowe |
|
19 283 992,21 |
17 281 355,19 |
|
Towary |
|
144 774 597,01 |
152 582 343,47 |
|
Zapasy ogółem, w tym: |
|
200 821 446,16 |
206 309 106,17 |
|
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży |
|
0,00 |
0,00 |
|
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
97 643 036,07 |
105 000 000,00 |
Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
|
0,00 |
0,00 |
|
Koszty sprzedaży |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
0,00 |
0,00 |
|
do 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
powyżej 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Od jednostek pozostałych |
|
125 771 370,33 |
130 380 552,28 |
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
112 618 666,30 |
115 544 066,66 |
|
do 12 miesięcy |
|
112 618 666,30 |
115 544 066,66 |
|
powyżej 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
|
31 361 673,62 |
31 640 507,59 |
|
Inne od jednostek powiązanych |
|
0,00 |
0,00 |
|
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
|
1 920 792,03 |
2 201 773,57 |
|
pozostałe należności |
|
986 318,33 |
1 577 412,60 |
|
Należności dochodzone na drodze sądowej |
|
10 245 593,67 |
11 057 299,45 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług netto |
|
125 771 370,33 |
130 380 552,28 |
Klasa instrumentu finansowego 31.12.2025 31.12.2024
Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa
Aktywa:
Należności z tytułu dostaw 125 771 370,33 125 771 370,33 130 380 552, 28 130 380 552, 28
i usług oraz pozostałe
Według oceny Grupy wartość godziwa należności handlowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:
a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
|
|
|
|
|
31 640 507,59 |
31 540 195,64 |
|
|
Zwiększenia |
|
5 181 762,41 |
4 667 006,99 |
|
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
|
1 733 698,62 |
1 294 493,81 |
|
- inne |
|
3 448 063,79 |
3 372 513,18 |
|
Zmniejszenia |
|
5 460 596,38 |
4 566 695,04 |
|
- inne |
|
732,77 |
0,00 |
|
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności |
|
5 040 478,76 |
4 468 414,75 |
|
- wykorzystanie odpisów aktualizujących |
|
375 518,18 |
71 936,27 |
|
- zakończenie postępowań |
|
43 866,67 |
26 344,02 |
|
Stan na koniec roku obrotowego |
|
31 361 673,62 |
31 640 507,59 |
Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
135 926 335,93 |
136 375 643,63 |
|
|
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN |
|
21 206 708,02 |
25 645 416,24 |
|
waluta - EUR |
|
4 966 751,44 |
5 939 772,99 |
|
przeliczone na PLN |
|
21 206 708,02 |
25 645 416,24 |
|
waluta - USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
waluta - CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
pozostałe waluty przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
Należności krótkoterminowe brutto |
|
157 133 043,95 |
162 021 059,87 |
Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
- z podziałem na należności niespłacone w okresie
|
|
|
|
|
15 855 986,71 |
24 981 112,80 |
|
|
30-90 |
|
8 267 490,85 |
6 161 252,38 |
|
90-180 |
|
3 284 159,79 |
2 874 483,75 |
|
180-360 |
|
2 008 181,31 |
2 606 536,44 |
|
powyżej 360 |
|
33 991 300,72 |
35 121 273,46 |
|
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto |
|
63 407 119,38 |
71 744 658,83 |
|
odpis aktualizujący |
|
29 620 101,43 |
29 827 803,45 |
|
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto |
|
33 787 017,95 |
41 916 855,38 |
|
|
|
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
|
0,00 |
0,00 |
|
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Udzielone pożyczki |
|
47 202,12 |
4 551 745,70 |
|
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem |
|
47 202,12 |
4 551 745,70 |
Nota 10 - Środki pieniężne
|
|
|
|
|
138 798,84 |
121 243,76 |
|
|
Środki pieniężne w banku |
|
9 271 013,00 |
14 146 690,45 |
|
Lokaty krótkoterminowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne środki pieniężne |
|
0,00 |
30 000,00 |
|
Razem środki pieniężne |
|
9 409 811,84 |
14 297 934,21 |
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.
Porównanie wartości bilansowej aktywów finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego 31.12.2025 31.12.2024
Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa
Aktywa:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 409 811,84 9 409 811,84 14 297 934,21 14 297 934,21
Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na szybką rotację oraz krótki termin zapadalności,
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny.
Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
8 151 571,29 |
13 169 301,84 |
|
|
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN |
|
1 258 240,55 |
1 128 632,37 |
|
waluta - EUR |
|
296 993,63 |
262 819,43 |
|
przeliczone na PLN |
|
1 255 078,16 |
1 124 577,95 |
|
waluta - USD |
|
877,32 |
981,32 |
|
przeliczone na PLN |
|
3 162,39 |
4 054,42 |
|
waluta - CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
pozostałe waluty przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem |
|
9 409 811,84 |
14 297 934,21 |
Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
|
645 728,62 |
540 561,12 |
|
|
- koszty promocji i reklama |
|
0,00 |
0,00 |
|
- prenumerata czasopism |
|
12 561,46 |
17 412,99 |
|
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości |
|
0,00 |
0,00 |
|
- prowizje faktoringowe i bankowe |
|
229 247,70 |
324 186,11 |
|
- subskrypcja licencji |
|
0,00 |
0,00 |
|
- oprogramowania |
|
146 845,83 |
172 879,28 |
|
- walcówka |
|
19 569,22 |
23 942,32 |
|
- ubezpieczenia wierzytelności |
|
0,00 |
0,00 |
|
- zakup wyposażenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- certyfikaty |
|
16 951,11 |
16 613,50 |
|
- wieczyste użytkowanie |
|
0,00 |
0,00 |
|
- ZFŚS |
|
0,00 |
0,00 |
|
- podatek od nieruchomości i środków transportu |
|
0,00 |
0,00 |
|
- koszt bieżących urlopów |
|
0,00 |
0,00 |
|
- koszt otrzymanego poręczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
- koszty napraw i remontów |
|
165 565,88 |
441 828,31 |
|
- przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń |
|
14 282,95 |
10 952,07 |
|
- pozostałe |
|
29 235,32 |
14 039,18 |
|
Stan na koniec roku obrotowego |
|
1 279 988,09 |
1 562 414,88 |
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
|
Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
|
6 375 000 |
637 500,00 |
Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
19-02-2001 |
19-01-2001 |
|
|
Seria B |
|
6 375 000 |
637 500,00 |
Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
19-02-2001 |
19-01-2001 |
|
Seria D |
|
3 882 000 |
388 200,00 |
gotówka |
07-10-2009 |
01-01-2009 |
|
Seria E |
|
765 000 |
76 500,00 |
gotówka |
30-04-2010 |
01-01-2010 |
|
Seria F |
|
2 117 647 |
211 764,70 |
gotówka |
14-02-2011 |
01-01-2011 |
|
Kapitał zakładowy, razem |
|
|
1 951 464,70 |
|
|
|
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
|
Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
|
6 375 000 |
637 500,00 |
Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
19-02-2001 |
19-01-2001 |
|
|
Seria B |
|
6 375 000 |
637 500,00 |
Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
19-02-2001 |
19-01-2001 |
|
Seria D |
|
3 882 000 |
388 200,00 |
gotówka |
07-10-2009 |
01-01-2009 |
|
Seria E |
|
765 000 |
76 500,00 |
gotówka |
30-04-2010 |
01-01-2010 |
|
Seria F |
|
2 117 647 |
211 764,70 |
gotówka |
14-02-2011 |
01-01-2011 |
|
Kapitał zakładowy, razem |
|
|
1 951 464,70 |
|
|
|
Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
z tytułu podatku odroczonego |
|
-2 290 304,84 |
-2 296 749,84 |
|
- z aktualizacji wyceny inwestycji |
|
0,00 |
0,00 |
|
- z aktualizacji wyceny środków trwałych |
|
-2 290 304,84 |
-2 296 749,84 |
|
inny (wg rodzaju |
|
11 947 636,87 |
11 977 958,75 |
|
z aktualizacji wyceny środków trwałych |
|
11 947 636,87 |
11 977 958,75 |
|
z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem |
|
9 657 332,03 |
9 681 208,91 |
Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego
|
|
|
|
|
650 500,00 |
650 500,00 |
|
|
Zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Wartość nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich wartością nominalną |
|
0,00 |
0,00 |
|
Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec roku obrotowego |
|
650 500,00 |
650 500,00 |
Nota 15 - Zmiana stanu kapitału przypadającego udziałowcom niesprawującym kontroli
|
|
|
|
Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na początek okresu |
|
8 133 532,48 |
8 166 921,38 |
|
Zmiana kapitału przypadającego na udziały nie sprawujące kontroli |
|
12 427,75 |
-33 388,90 |
|
Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na koniec okresu |
|
8 145 960,23 |
8 133 532,48 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
|
17 003 551,00 |
14 918 226,00 |
|
Zwiększenia |
|
12 925 977,00 |
5 549 602,00 |
|
- odniesione na wynik finansowy okresu |
|
11 409 097,00 |
5 549 602,00 |
|
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
|
1 516 880,00 |
0,00 |
|
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
10 275 229,00 |
3 699 387,00 |
|
- odniesione na wynik finansowy okresu |
|
9 046 881,00 |
3 689 229,00 |
|
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
|
1 228 348,00 |
10 158,00 |
|
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
|
0,00 |
0,00 |
|
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy |
|
0,00 |
0,00 |
|
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny |
|
0,00 |
0,00 |
|
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
|
19 654 299,00 |
16 768 441,00 |
Nota 17 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
|
|
|
|
|
502 436,93 |
571 846,93 |
|
|
Stan na początek okresu |
|
571 846,93 |
580 245,93 |
|
Zwiększenia |
|
464 204,00 |
517 900,00 |
|
- nabycie jednostki powiązanej |
|
0,00 |
0,00 |
|
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego |
|
464 204,00 |
517 900,00 |
|
- pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zmniejszenia |
|
533 614,00 |
526 299,00 |
|
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
- rozwiązanie |
|
533 614,00 |
526 299,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
502 436,93 |
571 846,93 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne |
|
502 436,93 |
571 846,93 |
Nota 18 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
a) zwiększenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
b) zmniejszenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
0,00 |
0,00 |
Nota 19 - Zobowiązania finansowe długoterminowe
|
|
|
|
|
7 519 358,79 |
3 411 698,87 |
|
|
umowy leasingu finansowego |
|
10 724 802,74 |
5 898 243,88 |
|
inne zobowiązania finansowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem |
|
18 244 161,53 |
9 309 942,75 |
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.
Porównanie wartości bilansowej zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego 31.12.2025 31.12.2024
Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa
Zobowiązania:
Zobowiązania finansowe 18 244 161,53 18 244 161,53 9 309 942,75 9 309 942,75
długoterminowe
Według oceny Grupy wartość godziwa kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:
a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na
każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.
za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.
Nota 19.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
|
|
|
|
|
11 169 472,11 |
3 737 867,78 |
|
|
powyżej 3 do 5 lat |
|
7 074 689,42 |
5 528 669,80 |
|
powyżej 5 lat |
|
0,00 |
43 405,17 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
|
18 244 161,53 |
9 309 942,75 |
Nota 19.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
18 244 161,53 |
9 191 854,58 |
|
|
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN |
|
0,00 |
118 088,17 |
|
waluta - EUR |
|
0,00 |
27 696,82 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
118 088,17 |
|
waluta - USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
waluta - CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
pozostałe waluty przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem |
|
18 244 161,53 |
9 309 942,75 |
Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów
|
|
|
|
|
67 720,00 |
99 199,75 |
|
|
- ubezpieczenie majątkowe i osobowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- dotacje |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi agencyjne |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi transportowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe |
|
362 809,56 |
142 771,21 |
|
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
|
430 529,56 |
241 970,96 |
Nota 21 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
- dotacja |
|
8 717 124,60 |
9 371 932,84 |
|
- ubezpieczenie należności |
|
0,00 |
0,00 |
|
- pozostałe przychody |
|
3 384 447,76 |
3 422 109,53 |
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
|
12 101 572,36 |
12 794 042,37 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: |
|
0,00 |
0,00 |
|
- do 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
- powyżej 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
0,00 |
0,00 |
|
inne |
|
0,00 |
0,00 |
|
wobec pozostałych jednostek |
|
174 727 203,09 |
184 868 966,37 |
|
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: |
|
157 305 300,54 |
167 941 110,39 |
|
- do 12 miesięcy |
|
157 305 300,54 |
167 941 110,39 |
|
- powyżej 12 miesięcy |
|
0,00 |
0,00 |
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
2 270 914,40 |
2 531 752,90 |
|
zobowiązania z tytułu factoringu |
|
0,00 |
0,00 |
|
zobowiązania wekslowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego) |
|
12 503 436,42 |
11 767 787,57 |
|
z tytułu wynagrodzeń |
|
2 106 407,47 |
2 157 496,76 |
|
fundusze specjalne |
|
468 881,38 |
405 894,79 |
|
inne |
|
72 262,88 |
64 923,96 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
|
174 727 203,09 |
184 868 966,37 |
Nota 23 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania – struktura walutowa
|
|
|
|
|
103 685 569,93 |
109 086 500,35 |
|
|
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
103 685 569,93 |
109 086 500,35 |
|
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
|
71 041 633,16 |
75 782 466,02 |
|
b1. w USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b2. w EUR |
|
16 865 849,91 |
17 774 274,26 |
|
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
71 041 633,16 |
75 782 466,02 |
|
b3. w CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem |
|
174 727 203,09 |
184 868 966,37 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
kredyty i pożyczki |
|
0,00 |
0,00 |
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
inne zobowiązania finansowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
wobec pozostałych jednostek |
|
4 522 185,01 |
1 499 244,30 |
|
kredyty i pożyczki |
|
151 538,59 |
100 310,07 |
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
zobowiązania z tytułu leasingu |
|
4 267 153,42 |
1 254 071,23 |
|
inne zobowiązania finansowe |
|
103 493,00 |
144 863,00 |
|
- zobowiązania z tytułu factoringu |
|
0,00 |
0,00 |
|
- zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- zobowiązanie inne |
|
103 493,00 |
144 863,00 |
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem |
|
4 522 185,01 |
1 499 244,30 |
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.
Porównanie wartości bilansowej zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego 31.12.2025 31.12.2024
Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa
Zobowiązania:
Zobowiązania finansowe 4 522 185,01 4 522 185,01 1 499 244,30 1 499 244,30
krótkoterminowe
Według oceny Grupy wartość godziwa kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:
a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.
za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9
Nota 25 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)
|
|
|
|
|
4 522 185,01 |
1 455 834,12 |
|
|
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN |
|
0,00 |
43 410,18 |
|
waluta - EUR |
|
0,00 |
10 181,58 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
43 410,18 |
|
waluta - CZK |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
waluta - USD |
|
0,00 |
0,00 |
|
przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
pozostałe waluty przeliczone na PLN |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem |
|
4 522 185,01 |
1 499 244,30 |
Nota 26 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
|
|
|
|
|
90 038,59 |
23 810,07 |
|
|
Kredyty bankowe |
|
61 500,00 |
76 500,00 |
|
Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem |
|
151 538,59 |
100 310,07 |
Nota 27 - Leasing finansowy
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartością bieżącą |
|
0,00 |
0,00 |
|
łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie |
|
14 991 956,16 |
7 152 315,11 |
|
w ciągu jednego roku |
|
4 267 153,42 |
1 254 071,23 |
|
od 2 do 5 lat |
|
10 724 802,74 |
5 898 243,88 |
|
powyżej 5 lat |
|
0,00 |
0,00 |
|
koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem |
|
14 991 956,16 |
7 152 315,11 |
Nota 28 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
|
|
|
|
|
58 600,30 |
32 516,30 |
|
|
Stan na początek okresu |
|
32 516,30 |
33 006,30 |
|
Zwiększenia |
|
58 246,00 |
32 088,00 |
|
- nabycie jednostki powiązanej |
|
0,00 |
0,00 |
|
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego |
|
58 246,00 |
32 088,00 |
|
Zmniejszenia |
|
32 162,00 |
32 578,00 |
|
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego |
|
31 534,00 |
0,00 |
|
- rozwiązanie |
|
628,00 |
32 578,00 |
|
Stan na koniec okresu |
|
58 600,30 |
32 516,30 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem |
|
58 600,30 |
32 516,30 |
Nota 29 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
|
|
|
|
|
1 034 643,33 |
1 237 009,19 |
|
|
a) zwiększenia |
|
962 654,57 |
1 025 010,55 |
|
b) wykorzystanie |
|
44 000,00 |
35 033,72 |
|
c) rozwiązanie |
|
981 010,55 |
1 192 342,69 |
|
Stan na koniec okresu |
|
972 287,35 |
1 034 643,33 |
Nota 30 - Akcje
|
|
|
|
|
306 634 847,13 |
306 520 046,69 |
|
|
Liczba akcji |
|
19 514 647,00 |
19 514 647,00 |
|
Wartość księgowa na jedną akcję |
|
15,71 |
15,71 |
|
Rozwodniona liczba akcji |
|
19 514 647,00 |
19 514 647,00 |
|
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję |
|
15,71 |
15,71 |
Nota 31 - Należności warunkowe
|
|
|
|
|
46 481 488,53 |
51 903 413,48 |
|
|
Od jednostek powiązanych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Sporne sprawy budżetowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Od pozostałych jednostek |
|
46 481 488,53 |
51 903 413,48 |
|
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
9 662 813,00 |
15 641 584,71 |
|
- Z tytułu weksli obcych |
|
2 946 131,40 |
7 451 680,30 |
|
- Należności z tytułu spraw sądowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Pozostałe |
|
33 872 544,13 |
28 810 148,47 |
|
|
|
|
|
18 475 787,14 |
17 403 651,14 |
|
|
Na rzecz jednostek powiązanych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Sporne sprawy budżetowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Pozostałe |
|
0,00 |
0,00 |
|
Na rzecz pozostałych jednostek |
|
18 475 787,14 |
17 403 651,14 |
|
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
2 098 881,34 |
2 098 881,34 |
|
- Sporne sprawy budżetowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Z tytułu umów kredytowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
- Pozostałe |
|
16 376 905,80 |
15 304 769,80 |
Nota 33 - Przychody ze sprzedaży
|
|
|
|
|
337 683 068,90 |
341 494 254,00 |
|
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
|
1 403 093 592,50 |
1 474 048 374,69 |
|
Przychody netto ze sprzedaży usług |
|
2 579 095,85 |
2 908 712,72 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług |
|
1 743 355 757,25 |
1 818 451 341,41 |
Nota 34.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna
|
|
|
|
|
335 806 358,61 |
337 047 812,63 |
|
|
Eksport, w tym: |
|
1 876 710,29 |
4 446 441,37 |
|
Unia Europejska |
|
1 876 710,29 |
4 446 441,37 |
|
Pozostałe kraje |
|
0,00 |
0,00 |
|
Razem |
|
337 683 068,90 |
341 494 254,00 |
Nota 34.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - szczegółowa struktura geograficzna
|
|
|
|
|
1 368 961 412,08 |
1 433 677 350,87 |
|
|
Eksport, w tym: |
|
34 132 180,42 |
40 371 023,82 |
|
Unia Europejska |
|
28 779 149,42 |
31 834 112,20 |
|
Pozostałe kraje |
|
5 353 031,00 |
8 536 911,62 |
|
Razem |
|
1 403 093 592,50 |
1 474 048 374,69 |
Nota 34.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna
|
|
|
|
|
2 579 095,85 |
2 901 008,00 |
|
|
Eksport, w tym: |
|
0,00 |
7 704,72 |
|
Unia Europejska |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe kraje |
|
0,00 |
7 704,72 |
|
Razem |
|
2 579 095,85 |
2 908 712,72 |
Nota 35 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu
|
|
|
|
|
136 052 960,00 |
142 899 717,19 |
|
|
- pozostałe |
|
201 630 108,90 |
198 594 536,81 |
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
|
337 683 068,90 |
341 494 254,00 |
Nota 36 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu
|
|
|
|
|
1 402 101 334,25 |
1 473 127 111,36 |
|
|
- materiały |
|
992 258,25 |
921 263,33 |
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem |
|
1 403 093 592,50 |
1 474 048 374,69 |
Nota 37 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu
|
|
|
|
|
538 013,96 |
651 078,89 |
|
|
- usługi transportowe |
|
1 035 033,37 |
1 255 563,89 |
|
- usługi cięcia i atesty |
|
1 006 048,52 |
1 002 069,94 |
|
- montaż konstrukcji |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi przerobu |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi pośrednictwa finansowego |
|
0,00 |
0,00 |
|
- usługi profilowania |
|
0,00 |
0,00 |
|
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem |
|
2 579 095,85 |
2 908 712,72 |
Nota 38 - Segmenty branżowe
|
|
Handel |
Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi pozostałe |
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 349 451 065,37 |
179 697 200,37 |
198 728 973,39 |
15 478 518,12 |
1 743 355 757,25 |
|
Koszty działalności operacyjnej |
1 347 896 699,84 |
177 449 876,87 |
195 635 736,30 |
15 654 719,66 |
1 736 637 032,67 |
|
Wynik segmentu |
1 554 365,53 |
2 247 323,50 |
3 093 237,09 |
-176 201,54 |
6 718 724,58 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
7 212 849,32 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
5 422 951,80 |
|
Ujemna wartość firmy |
|
|
|
|
|
|
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
10 865 948,04 |
|
Przychody finansowe |
|
|
|
|
9 459 193,29 |
|
Koszty finansowe |
|
|
|
|
27 390 327,24 |
|
Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
|
|
|
|
1 443 436,19 |
|
Odpis wartości firmy z konsolidacji |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
1 443 436,19 |
|
Podatek dochodowy: |
|
|
|
|
792 566,00 |
|
część bieżąca |
|
|
|
|
81 360,00 |
|
część odroczona |
|
|
|
|
711 206,00 |
|
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
650 870,19 |
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
|
|
|
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
650 870,19 |
|
jednostka dominująca |
|
|
|
|
638 442,44 |
|
udziały nie sprawujące kontroli |
|
|
|
|
12 427,75 |
Nota 38 - Segmenty branżowe
|
|
Handel |
Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi pozostałe |
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 432 950 129,79 |
199 957 311,98 |
185 526 372,64 |
17 527,00 |
1 818 451 341,41 |
|
Koszty działalności operacyjnej |
1 439 721 904,46 |
190 902 149,45 |
192 079 559,66 |
1 456,68 |
1 822 705 070,25 |
|
Wynik segmentu |
-6 771 774,67 |
9 055 162,53 |
-6 553 187,02 |
16 070,32 |
-4 253 728,84 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
3 757 201,12 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
1 708 727,18 |
|
Ujemna wartość firmy |
|
|
|
|
0,00 |
|
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
6 908 825,00 |
|
Przychody finansowe |
|
|
|
|
11 919 847,97 |
|
Koszty finansowe |
|
|
|
|
29 239 967,21 |
|
Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
|
|
|
|
-12 616 549,14 |
|
Odpis wartości firmy z konsolidacji |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
-12 616 549,14 |
|
Podatek dochodowy: |
|
|
|
|
-2 035 909,00 |
|
część bieżąca |
|
|
|
|
262 858,00 |
|
część odroczona |
|
|
|
|
-2 298 767,00 |
|
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
-10 580 640,14 |
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
|
|
|
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
-10 580 640,14 |
|
jednostka dominująca |
|
|
|
|
-10 547 251,24 |
|
udziały nie sprawujące kontroli |
|
|
|
|
-33 388,90 |
Nota 39 - Koszty według rodzaju
|
|
|
|
|
10 309 490,31 |
9 267 680,58 |
|
|
zużycie materiałów i energii |
|
301 198 968,44 |
305 263 459,90 |
|
usługi obce |
|
68 129 999,01 |
71 462 060,20 |
|
podatki i opłaty |
|
3 643 530,68 |
3 468 847,29 |
|
wynagrodzenia |
|
38 664 671,80 |
38 686 987,30 |
|
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
|
8 644 179,01 |
8 699 466,76 |
|
pozostałe koszty rodzajowe (tytuły)rodzajowe (tytuły) |
|
1 966 579,02 |
1 654 175,51 |
|
Koszty według rodzaju, razem |
|
432 557 418,27 |
438 502 677,54 |
|
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
|
-1 772 260,10 |
-832 975,16 |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
|
751 264,61 |
563 749,58 |
|
Suma kosztów rodzajowych |
|
431 536 422,78 |
438 233 451,96 |
Koszt własny sprzedaży
|
|
|
|
|
431 536 422,78 |
438 233 451,96 |
|
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
1 305 100 609,89 |
1 384 471 618,29 |
|
Razem |
|
1 736 637 032,67 |
1 822 705 070,25 |
Nota 40 Pozostałe przychody operacyjne
|
|
|
|
|
893 798,69 |
0,00 |
|
|
Dotacje |
|
954 768,24 |
764 424,84 |
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
|
973 568,25 |
575 428,18 |
|
Otrzymane odszkodowania i refundacje |
|
117 063,07 |
158 070,06 |
|
Rozwiązane rezerwy, w tym: |
|
0,00 |
0,00 |
|
dofinansowanie FGŚP |
|
0,00 |
0,00 |
|
rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe |
|
0,00 |
0,00 |
|
zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna |
|
0,00 |
0,00 |
|
zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego |
|
420 787,32 |
244 560,14 |
|
reklamacje |
|
32 548,73 |
18 791,00 |
|
refaktury |
|
3 040,93 |
13 705,10 |
|
sprzedaż wierzytelności |
|
0,00 |
0,00 |
|
nadpłaty z rozrachunków |
|
83 643,70 |
244 571,53 |
|
pozostała sprzedaż |
|
1 750 452,94 |
61 707,20 |
|
Inne |
|
1 983 177,45 |
1 675 943,07 |
|
Suma pozostałych przychodów operacyjnych |
|
7 212 849,32 |
3 757 201,12 |
Nota 41 Pozostałe koszty operacyjne
|
|
|
|
|
0,00 |
915,68 |
|
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
|
1 511 423,37 |
925 263,83 |
|
Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego |
|
165 814,24 |
318 757,08 |
|
Koszty reklamacji |
|
281 293,36 |
22 449,36 |
|
Rezerwy, w tym: |
|
26 595,00 |
67 303,00 |
|
Zapasy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Urlopy, odprawy emerytalno-rentowe |
|
26 595,00 |
67 303,00 |
|
VAT WDT |
|
0,00 |
0,00 |
|
Kary i odszkodowania |
|
148 672,27 |
160 435,70 |
|
Koszty refaktur |
|
3 727,80 |
8 630,10 |
|
Koszty pozostałej sprzedaży |
|
1 751 877,48 |
0,00 |
|
Likwidacja wartości firmy |
|
1 299 836,66 |
0,00 |
|
Ubezpieczenia |
|
0,00 |
0,00 |
|
Darowizny |
|
15 775,00 |
26 500,00 |
|
Odpisane Należności |
|
0,00 |
0,00 |
|
Udzielone premie pieniężne |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne |
|
217 936,62 |
178 472,43 |
|
Suma pozostałych kosztów operacyjnych |
|
5 422 951,80 |
1 708 727,18 |
Nota 42 - Przychody finansowe
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: |
|
8 236 013,18 |
7 887 514,12 |
|
z tytułu udzielonych pożyczek |
|
934 515,24 |
502 212,22 |
|
odsetki od należności |
|
7 285 324,36 |
7 014 271,11 |
|
pozostałe odsetki |
|
16 173,58 |
371 030,79 |
|
Przychody ze zbycia inwestycji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne przychody finansowe, w tym: |
|
1 223 180,11 |
4 032 333,85 |
|
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
|
0,00 |
1 793 104,94 |
|
Sprzedaż wierzytelności |
|
98 031,00 |
0,00 |
|
Usługi pośrednictwa finansowego |
|
3,00 |
1,00 |
|
Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki |
|
1 115 091,16 |
2 578 651,34 |
|
Wycena kontraktów walutowych |
|
0,00 |
-340 604,00 |
|
Sprzedaż obligacji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pomoc de minimis |
|
0,00 |
0,00 |
|
Rozwiązane rezerwy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe |
|
10 054,95 |
1 180,57 |
|
Suma przychodów finansowych |
|
9 459 193,29 |
11 919 847,97 |
Nota 43 - Koszty finansowe
|
|
|
|
|
13 447 794,94 |
14 670 562,12 |
|
|
z tytułu otrzymanych pożyczek |
|
0,00 |
0,00 |
|
odsetki od dłużnych papierów wartościowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
odsetki od zobowiązań |
|
10 712,33 |
28 874,57 |
|
odsetki z tytułu faktoringu |
|
11 601 431,60 |
12 876 323,06 |
|
odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym |
|
1 089 157,18 |
1 181 431,42 |
|
odsetki z tytułu leasingu finansowego |
|
630 871,55 |
582 168,07 |
|
pozostałe odsetki |
|
115 622,28 |
1 765,00 |
|
Koszty zbycia inwestycji |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne koszty finansowe, w tym: |
|
13 942 532,30 |
14 569 405,09 |
|
Prowizje od otrzymanych kredytów |
|
570 682,93 |
740 208,66 |
|
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
|
842 220,80 |
0,00 |
|
Odpisy aktualizujące naliczone odsetki |
|
5 238 754,78 |
6 451 811,47 |
|
Wycena kontraktów walutowych |
|
0,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż wierzytelności |
|
49 015,50 |
601,90 |
|
Usługi finansowe |
|
989 899,14 |
1 518 883,21 |
|
Leasing |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe koszty - rezerwy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Pozostałe koszty |
|
6 251 959,15 |
5 857 899,85 |
|
Suma kosztów finansowych |
|
27 390 327,24 |
29 239 967,21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
81 360,00 |
262 858,00 |
|
|
Część odroczona |
|
711 206,00 |
-2 298 767,00 |
|
Podatek dochodowy |
|
792 566,00 |
-2 035 909,00 |
|
|
|
|
|
1 443 436,19 |
-12 616 549,14 |
|
|
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
|
27 430,57 |
1 575 800,51 |
|
koszty niestanowiące kosztów podatkowych |
|
13 136 519,96 |
13 249 283,65 |
|
przychody niestanowiące przychodów podatkowych |
|
18 658 303,40 |
17 676 915,18 |
|
koszty stanowiące koszty podatkowe |
|
3 112 044,37 |
6 380 100,74 |
|
przychody stanowiące przychody podatkowe |
|
1 209 074,54 |
2 473 217,22 |
|
inne zmniejszenia dochodu do opodatkowana przewidziane przepisami podatkowymi |
|
-7 452 183,84 |
-9 910 315,56 |
|
Dochód/strata do opodatkowania |
|
1 470 866,76 |
-11 040 748,63 |
|
Darowizny |
|
0,00 |
0,00 |
|
Strata podatkowa z lat ubiegłych |
|
1 240 579,19 |
0,00 |
|
Dochód zwolniony z tytułu działalności w SSE |
|
0,00 |
0,00 |
|
Inne doliczenia (+) i odliczenia od dochodu (-) |
|
0,00 |
0,00 |
|
Podstawa do stawki podatkowej |
|
230 288,00 |
-11 021 294,00 |
|
Stawka podatkowa |
|
19,00 |
19,00 |
|
Podatek bieżący |
|
81 360,00 |
262 858,00 |
|
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym |
|
230 288,00 |
-11 040 750,00 |
|
Podatek dochodowy według stawki |
|
0,00 |
19,00 |
|
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku , w tym : |
|
0,00 |
0,00 |
|
Podatek dochodowy bieżący |
|
81 360,00 |
262 858,00 |
|
Podatek od dywidendy |
|
0,00 |
0,00 |
|
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z wyniku |
|
81 360,00 |
262 858,00 |
|
Podatek dochodowy odroczony |
|
711 206,00 |
-2 298 767,00 |
|
Suma podatku dochodowego do sprawozdania z wyniku |
|
792 566,00 |
-2 035 909,00 |
Nota 44.2 – Ustalenie efektywnej stopy procentowej
|
|
|
|
1 443 436,19 |
-12 616 549,14 |
|
|
Stawka podatku stosowana przez Grupę |
0,00 |
0,00 |
|
Podatek dochodowy wg stawki stosowanej przez Grupę |
1 711 028,11 |
285 017,28 |
|
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: |
|
|
|
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) |
18 658 303,40 |
17 676 915,18 |
|
Kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) |
13 136 519,96 |
13 249 283,65 |
|
Inne doliczenia i odliczenia podatku |
0,00 |
10 047 576,69 |
|
Koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi |
3 112 044,37 |
6 380 100,74 |
|
Przychody nie będące przychodami księgowymi |
0,00 |
2 342 098,76 |
|
Wykorzystanie straty podatkowej |
0,00 |
0,00 |
|
Darowizny |
0,00 |
0,00 |
|
Wynik do opodatkowania |
259 428,67 |
1 520 725,61 |
|
Podatek dochodowy bieżący |
49 291,45 |
288 937,87 |
|
Podatek bieżący wykazany z wartością ujemną |
0,00 |
0,00 |
|
Podatek dochodowy odroczony |
720 718,00 |
-129 044,00 |
|
Efektywna stopa podatkowa |
0,03 |
-0,02 |
Nota 45 - Propozycja podziału zysku
|
|
|
|
|
638 442,44 |
-10 547 251,24 |
|
|
kapitał zapasowy |
|
0,00 |
0,00 |
|
pokrycie straty z lat ubiegłych |
|
0,00 |
0,00 |
|
zyski zatrzymane |
|
638 442,44 |
-10 547 251,24 |
|
dywidenda |
|
0,00 |
0,00 |
|
Nie podzielony zysk / nie pokryta strata |
|
0,00 |
0,00 |
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
|
|
|
|
|
638 442,44 |
-10 547 251,24 |
|
|
Zysk (strata) netto przypadający udziałom nie sprawującym kontroli |
|
12 427,75 |
-33 388,90 |
|
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
|
0,00 |
0,00 |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
650 870,19 |
-10 580 640,14 |
Nota 46 - Przeciętne zatrudnienie – w osobach – w grupach zawodowych
|
|
|
|
|
6,00 |
6,00 |
|
|
Administracja |
|
42,00 |
43,00 |
|
Dział sprzedaży |
|
85,00 |
86,00 |
|
Pion produkcji |
|
44,00 |
62,00 |
|
Pozostali |
|
174,00 |
178,00 |
|
Razem |
|
351,00 |
375,00 |
Nota 47 - Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
|
|
|
|
|
1 179 500,51 |
1 162 362,20 |
|
|
Jacek Rożek |
|
1 179 500,51 |
1 162 362,20 |
|
Jerzy Wodarczyk |
|
1 179 500,51 |
1 162 362,20 |
|
Piotr Filip |
|
216 000,00 |
205 920,00 |
|
Arkadiusz Wodarczyk |
|
60 000,00 |
60 000,00 |
|
Bogusław Grodkiewicz |
|
69 419,35 |
96 000,00 |
|
Mieczysław Tarczyński |
|
0,00 |
0,00 |
|
Agnieszka Szeligowska |
|
171 000,00 |
171 000,00 |
|
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu |
|
4 054 920,88 |
4 020 006,60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54 000,00 |
54 000,00 |
|
|
Feliks Rożek |
|
54 000,00 |
54 000,00 |
|
Aleksandra Wodarczyk |
|
18 000,00 |
54 000,00 |
|
Jacek Rożek |
|
36 000,00 |
36 000,00 |
|
Jerzy Biernat |
|
54 000,00 |
54 000,00 |
|
Adam Kidała |
|
36 000,00 |
36 000,00 |
|
Katarzyna Czerniak |
|
54 000,00 |
54 000,00 |
|
Jerzy Wodarczyk |
|
36 000,00 |
36 000,00 |
|
Maja Wodarczyk |
|
27 750,00 |
0,00 |
|
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej |
|
369 750,00 |
378 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 48 - Transakcje z podmiotami powiązanymi
|
|
|
|
|
|
|
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
3 595 631,34 |
443 393,67 |
|
Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
14 876,08 |
20 184,31 |
|
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
46 641 319,11 |
38 432 565,47 |
|
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych |
3 600,00 |
3 150,00 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
48 797,82 |
62 923,42 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
|
Przychody finansowe |
0,00 |
0,00 |
|
Koszty finansowe |
122 478,23 |
148 577,59 |
|
Betstal Sp. z o.o. |
|
|
|
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
4 125 018,34 |
1 082 015,85 |
|
Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
2 981 580,83 |
2 608 649,61 |
|
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych |
14 668 378,90 |
15 135 027,81 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
2 793,87 |
9 684,06 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
|
Przychody finansowe |
3 383,59 |
398,90 |
|
Koszty finansowe |
0,00 |
0,00 |
|
Passat – Stal S. A. |
|
|
|
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
102 629,82 |
108 142,57 |
|
Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
1 519 330,11 |
1 683 635,16 |
|
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek |
0,00 |
0,00 |
|
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
999 035,65 |
895 438,98 |
|
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych |
15 420 041,89 |
15 273 336,13 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
44 976,47 |
53 885,72 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
0,00 |
0,00 |
|
Przychody finansowe |
9 625,00 |
10 932,36 |
|
Koszty finansowe |
111 153,03 |
115 497,63 |
W imieniu Zarządu Bowim S.A.:
|
V-ce Prezes
Zarządu |
|
|
V-ce Prezes
Zarządu |
|
|
V-ce Prezes
Zarządu |
|
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
|
|
|