XWAR:BST ESEF Annual Report

BEST SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:BST)

ESEF Annual Report 2022-04-19 For: 2021-12-31

View Original

Added on September 22, 2026

AKTYWA	Nota	31.12.2021	31.12.2020

Środki pieniężne		47 326	65 613
Należności z tytułu dostaw i usług		432	536
Pozostałe należności		647	691
Wierzytelności nabyte	5.7	1 017 072	938 357
Nieruchomości inwestycyjne	5.9	32 019	23 529
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	5.8	-	51 364
Rzeczowe aktywa trwałe	5.18.1	32 230	33 328
Wartości niematerialne	5.18.2	16 422	18 018
Wartość firmy		12	12
Pozostałe aktywa		5 482	3 439

Suma aktywów		1 151 642	1 134 887


PASYWA

Zobowiązania:		624 493	629 823
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		12 390	10 867
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		8	3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	5.12	74 194	24 092
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu	5.10	438 100	503 079
Pochodne instrumenty finansowe	5.13	4 185	951
Zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy	5.11	66 395	75 489
Rezerwy na świadczenia pracownicze		716	708
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5.17.1	19 335	14 634
Pozostałe rezerwy	5.19	9 170	-


Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom BEST:		526 987	504 864
Kapitał akcyjny	5.15.1	23 127	23 127
Akcje własne	5.15.2	(15 058)	-
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej		58 925	58 925
Pozostałe kapitały rezerwowe		11 308	1 457
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		497	538
Zyski zatrzymane		448 188	420 817

Kapitał własny przypisany udziałom niesprawującym kontroli		162	200

Kapitał własny razem		527 149	505 064

Suma pasywów		1 151 642	1 134 887

		01.01.2021	01.01.2020
	Nota	31.12.2021	31.12.2020
			przekształcone


Przychody z działalności operacyjnej uwzględniające wynik na oczekiwanych stratach kredytowych:	5.21.1	339 066	295 142
Przychody odsetkowe od wierzytelności obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej		235 324	247 606
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności		8 562	413
Pozostałe przychody z działalności operacyjnej		9 434	4 390
Wynik na oczekiwanych stratach kredytowych z pakietów wierzytelności		85 746	42 733


Koszty działalności operacyjnej:	5.21.2	262 333	207 844
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		69 456	58 988
Amortyzacja		8 590	8 153
Usługi obce		35 185	29 071
Podatki i opłaty		81 952	62 692
Odpis aktualizujący wartość inwestycji pośrednich w wierzytelności - Kredyt Inkaso		64 202	45 538
Pozostałe koszty operacyjne		2 948	3 402

Zysk na działalności operacyjnej		76 733	87 298

Przychody finansowe		6	3 541
Koszty finansowe	5.21.3	43 959	48 462

Zysk przed opodatkowaniem		32 780	42 377

Podatek dochodowy	5.17.2	4 739	7 604

Zysk netto, w tym przypisany:		28 041	34 773
Akcjonariuszom BEST		27 371	34 329
Udziałom niesprawującym kontroli		670	444

Pozostałe całkowite dochody netto		4 350	(2 047)
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych, który może być przeniesiony do wyniku		1 486	(2 252)
Pozostałe składniki całkowitych dochodów netto		74	205
Przeniesienie do rachunku wyników innych całkowitych dochodów jednostki stowarzyszonej	5.8	2 790	-

Całkowite dochody netto, w tym przypisane:		32 391	32 726
Akcjonariuszom BEST		31 722	32 270
Udziałom niesprawującym kontroli		669	456


Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej:
Zwykły	5.21.4	1,19	1,49
Rozwodniony	5.21.4	1,18	1,48

		01.01.2021	01.01.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	Nota	31.12.2021	31.12.2020

Zysk przed opodatkowaniem		32 780	42 377
Korekty o pozycje:		81 385	167 346
Amortyzacja		8 590	8 153
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych		(29)	(3 224)
Odsetki od zobowiązań finansowych		17 835	27 541
Wycena instrumentów pochodnych		3 234	951
Wynik na działalności inwestycyjnej		42	104
Zmiana stanu należności		157	(113)
Zmiana stanu zobowiązań	5.22.1	52 068	6 472
Zmiana stanu rezerw oraz pozostałych aktywów		7 139	(53)
Zmiana stanu wierzytelności		(78 715)	60 235
Zmiana stanu inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	5.22.2	55 640	45 125
Wycena zobowiązań wobec uczestników konsolidowanych funduszy		22 618	19 965
Pozostałe pozycje netto	5.22.3	(7 125)	2 278
Zapłacony podatek dochodowy		(69)	(88)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		114 165	209 723

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		72	93
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		(4 997)	(5 388)
Pozostałe pozycje netto		-	(28)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(4 925)	(5 323)

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wpływy z emisji obligacji	5.22.4, 5.10.1	40 668	-
Wpływy z tytułu rozliczenia programu motywacyjnego realizowanego w formie warrantów	5.16	5 459	-
Skup akcji własnych		(15 023)	-
Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych	5.22.4, 5.10.1	107 500	107 700
Wykup dłużnych papierów wartościowych	5.22.4, 5.10.1	(150 000)	(228 803)
Spłata pożyczek i kredytów bankowych	5.22.4, 5.10.1	(65 276)	(43 841)
Zapłacone prowizje i odsetki od zobowiązań finansowych	5.22.5, 5.10.1	(16 723)	(26 651)
Płatności z tytułu leasingu	5.10.1	(1 856)	(2 399)
Wypłaty na rzecz uczestników konsolidowanych funduszy		(31 570)	(26 615)
Wypłaty na rzecz udziałów niesprawujących kontroli		(692)	(526)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(127 513)	(221 135)

Przepływy pieniężne netto		(18 273)	(16 735)

Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		(14)	345
Środki pieniężne na początek okresu		65 613	82 003

Środki pieniężne na koniec okresu		47 326	65 613

	Nota	Kapitał akcyjny	Akcje własne	Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przelicz. jedn. zagranicznych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany akcjonariuszom BEST	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021		23 127	0	58 925	1 457	538	420 817	504 864	200	505 064

Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy:		-	-	-	4 392	(41)	27 371	31 722	669	32 391
Wynik finansowy bieżącego okresu		-	-	-	-	-	27 371	27 371	670	28 041
Pozostałe całkowite dochody netto		-	-	-	4 392	(41)	-	4 351	(1)	4 350
Dywidendy i udziały w zyskach		-	-	-	-	-	-	-	(707)	(707)
Rozliczenie programów motywacyjnych	5.16	-	-	-	5 459	-	-	5 459	-	5 459
Skup akcji własnych	5.15.2	-	(15 058)	-	-	-	-	(15 058)	-	(15 058)

Kapitał własny na dzień 31.12.2021		23 127	(15 058)	58 925	11 308	497	448 188	526 987	162	527 149


Kapitał własny na dzień 01.01.2020		23 127	-	58 925	3 409	280	386 488	472 229	270	472 499

Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy:		-	-	-	(2 317)	258	34 329	32 270	456	32 726
Wynik finansowy bieżącego okresu		-	-	-	-	-	34 329	34 329	444	34 773
Pozostałe całkowite dochody netto		-	-	-	(2 317)	258	-	(2 059)	12	(2 047)
Dywidendy i udziały w zyskach		-	-	-	-	-	-	-	(526)	(526)
Wycena programów motywacyjnych	5.16	-	-	-	365	-	-	365	-	365

Kapitał własny na dzień 31.12.2020		23 127	-	58 925	1 457	538	420 817	504 864	200	505 064

Nazwa	Charakter powiązania	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności
BEST TFI S.A. („Towarzystwo”)	zależny	Gdynia, Polska	tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi (Towarzystwo zarządza obecnie BEST I NSFIZ, BEST II NSFIZ, BEST III NSFIZ, BEST IV NSFIZ oraz FIZAN)
BEST Capital FIZAN („FIZAN”)	zależny	Gdynia, Polska	lokowanie środków pieniężnych w określone w statucie papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego oraz inne prawa majątkowe
BEST I NSFIZ	zależny	Gdynia, Polska	lokowanie środków pieniężnych w pakiety sekurytyzowanych wierzytelności
BEST II NSFIZ	zależny	Gdynia, Polska	lokowanie środków pieniężnych w pakiety sekurytyzowanych wierzytelności
BEST III NSFIZ	zależny	Gdynia, Polska	lokowanie środków pieniężnych w pakiety sekurytyzowanych wierzytelności
BEST IV NSFIZ	zależny	Gdynia, Polska	lokowanie środków pieniężnych w pakiety sekurytyzowanych wierzytelności
BEST Capital Italy S.r.l. („BEST Capital Italy”)	zależny	Mediolan, Włochy	inwestowanie w wierzytelności
BEST Italia S.r.l. („BEST Italia”)	zależny	Mediolan, Włochy	działalność windykacyjna
Kancelaria Radcy Prawnego Rybszleger sp. k. („Kancelaria”)	zależny	Gdynia, Polska	usługi prawne

nazwa podmiotu	zasady sporządzania sprawozdań jednostkowych	zasady sporządzania sprawozdań do konsolidacji

BEST, Towarzystwo	zgodnie z MSSF UE	bez przekształcania danych

Kancelaria	zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości	dla potrzeb konsolidacji przekształcane zgodnie z MSSF UE

BEST I NSFIZ, BEST II NSFIZ, BEST III NSFIZ, BEST IV NSFIZ, BEST Capital FIZAN	zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz rozporządzeniem MF z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych	dla potrzeb konsolidacji przekształcane zgodnie z MSSF UE,

BEST Capital Italy, BEST Italia	zgodnie z prawem włoskim	dla potrzeb konsolidacji przekształcane zgodnie z MSSF UE i przeliczane z EUR na walutę prezentacji Grupy w następujący sposób:  pozycje aktywów i zobowiązań – po średnim kursie NBP na dzień bilansowy;  pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego; różnice z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych składnikach całkowitych dochodów, które mogą być w przyszłości przeniesione do wyniku.

Tytuł	Nota
Wierzytelności nabyte	5.7
Inwestycja w akcje Kredyt Inkaso	5.8
Zobowiązania z tytułu leasingu	5.10.5
Zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy	5.11
Programy motywacyjne	5.16
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego	5.17.1
Rzeczowe aktywa trwałe	5.18.1
Wartości niematerialne	5.18.2
Pozostałe rezerwy	5.19

	zbadane		przekształcone
	01.01.2020 31.12.2020	Zmiana prezentacji	Przychody odsetkowe od wierzytelności obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej	Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	Pozostałe przychody z działalności operacyjnej	Wynik na oczekiwanych stratach kredytowych z pakietów wierzytelności

Przychody z działalności operacyjnej, z tego:	295 142	(295 142)	247 606	413	4 390	42 733
przychody odsetkowe od wierzytelności obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej	247 606	(247 606)	247 606
wynik przeszacowania wierzytelności	2 460	(2 460)				2 460
udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	413	(413)		413
Pozostałe przychody z działalności operacyjnej wcześniej nie prezentowane:
odchylenia od wpłat rzeczywistych	40 273	(40 273)				40 273
pozostałe przychody z działalności operacyjnej	4 390	(4 390)			4 390

	Krótko- terminowe	Długo- terminowe	Razem

AKTYWA

Środki pieniężne	47 326	-	47 326
Należności z tytułu dostaw i usług	432	-	432
Pozostałe należności	537	110	647
Wierzytelności nabyte	295 221	721 851	1 017 072
Nieruchomości inwestycyjne	-	32 019	32 019
Rzeczowe aktywa trwałe	-	32 230	32 230
Wartości niematerialne	-	16 422	16 422
Wartość firmy	-	12	12
Pozostałe aktywa	4 006	1 476	5 482

Suma aktywów	347 522	804 120	1 151 642

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	12 390	-	12 390
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	8	-	8
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	66 385	7 809	74 194
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu	234 157	203 943	438 100
Pochodne instrumenty finansowe	-	4 185	4 185
Zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy	19 390	47 005	66 395
Rezerwy na świadczenia pracownicze	8	708	716
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-	19 335	19 335
Pozostałe rezerwy	9 170	-	9 170

Suma zobowiązań	341 508	282 985	624 493

	Krótko-terminowe	Długo-terminowe	Razem

AKTYWA

Środki pieniężne	65 613	-	65 613
Należności z tytułu dostaw i usług	536	-	536
Pozostałe należności	568	123	691
Wierzytelności nabyte	287 552	650 805	938 357
Nieruchomości inwestycyjne	-	23 529	23 529
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	-	51 364	51 364
Rzeczowe aktywa trwałe	-	33 328	33 328
Wartości niematerialne	-	18 018	18 018
Wartość firmy	-	12	12
Pozostałe aktywa	3 112	327	3 439

Suma aktywów	357 381	777 506	1 134 887

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	10 867	-	10 867
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	3	-	3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	24 092	-	24 092
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu	243 582	259 497	503 079
Pochodne instrumenty finansowe	-	951	951
Zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy	21 711	53 778	75 489
Rezerwy na świadczenia pracownicze	3	705	708
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-	14 634	14 634

Suma zobowiązań	300 258	329 565	629 823

	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2021	31.12.2020

Inwestycje w wierzytelności:	1 017 072	938 357
Procentowy udział w sumie bilansowej	88%	83%

	Obligacje	Kredyty bankowe	Pożyczki otrzymane	Umowy leasingu	Razem
Stan zadłużenia na 01.01.2021	294 224	161 091	27 010	20 754	503 079
Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych:	(119 319)	44 442	(8 061)	(2 432)	(85 370)
Otrzymane finansowanie	40 668	107 500	-	-	148 168
Spłata kapitału	(150 000)	(58 276)	(7 000)	(1 856)	(217 132)
Zapłacone odsetki i prowizje	(9 987)	(4 782)	(1 061)	(576)	(16 406)
Zmiany bezgotówkowe:	10 594	6 498	1 059	2 240	20 391
Zawarte umowy	-	-	-	1 653	1 653
Odsetki naliczone	10 594	5 238	1 059	631	17 522
Inne zmiany*	-	1 260	-	(44)	1 216
Stan zadłużenia na 31.12.2021	185 499	212 031	20 008	20 562	438 100

Oznaczenie serii	Wartość nominalna obligacji	Oprocentowanie nominalne	Data emisji	Termin wykupu	Wartość wg wyceny
Oznaczenie serii	Wartość nominalna obligacji	Oprocentowanie nominalne	Data emisji	Termin wykupu	krótko-terminowa	długo-terminowa	Razem
R4	59 527	WIBOR 3M + 3,30 %	09.06.2017	21.06.2022	59 486	-	59 486
T1	55 776	WIBOR 3M + 3,40 %	12.12.2017	14.09.2022	55 635	-	55 635
T2	30 000	WIBOR 3M + 3,50 %	09.03.2018	28.02.2022	30 100	-	30 100
U	20 000	WIBOR 3M + 3,75 %	18.02.2021	15.02.2024	1 034	19 103	20 137
W1	10 668	4,40%	06.08.2021	23.07.2026	459	9 925	10 384
W2	10 000	WIBOR 3M + 4,20%	26.10.2021	08.10.2026	434	9 323	9 757
Razem	185 971				147 148	38 351	185 499


Umowa zawarta z bankiem:	Data wygaśnięcia	Oprocentowanie	Cel	Wartość nominalna kredytu do spłaty	Dostępny limit kredytowy
Santander Bank Polska S.A.	28.02.2022	wg stopy stałej, płatne miesięcznie	finansowanie lub refinansowanie zakupu portfeli wierzytelności	2 083
ING Bank Śląski S.A.	31.12.2031	wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę banku, płatne kwartalnie	finansowanie lub refinansowanie zakupu portfeli wierzytelności	202 939	47 061
BNP Paribas Bank Polska S.A.	05.12.2022	wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę banku, płatne miesięcznie	finansowanie lub refinansowanie zakupu portfeli wierzytelności	5 369
Dell Bank International d.a.c.	01.02.2023	wg stopy stałej, płatne rocznie	zakup licencji na oprogramowanie i usługi wsparcia IT	840

Pożyczkodawcy	Termin spłaty	Oprocentowanie	Wartość na dzień
	na dzień 31.12.2021	na dzień 31.12.2021	31.12.2021
Członkowie Zarządu BEST	31.12.2022	wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę, płatne miesięcznie	20 008
Razem, z tego:			20 008
krótkoterminowe			20 008

	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2021	31.12.2020
wartość nominalna szacowanych przyszłych wpływów (ERC), w tym:	2 291 369	2 174 593
do 1 roku	340 056	332 177
od 1 roku do 3 lat	647 631	607 530
od 3 do 5 lat	494 260	467 743
powyżej 5 lat	809 422	767 143
stopa dyskontowa	9% - 170%	9% - 170%

	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2021	31.12.2020

Wartość w cenie nabycia	171 460	171 460
Wzrost (spadek) wartości udziału narastająco od dnia nabycia:	7 533	(5 305)
wzrost (spadek) wartości w latach ubiegłych	(5 305)	(3 466)
wzrost (spadek) wartości w bieżącym roku, z tego ujęty w:	10 048	(1 839)
wyniku bieżącego okresu	8 562	413
pozostałych całkowitych dochodach netto	1 486	(2 252)
przeniesienie do rachunku wyników innych całkowitych dochodów ujętych do dnia utraty znaczącego wpływu	2 790	-
Odpisy aktualizujące z tyt. utraty wartości, z tego ujęty w:	(178 993)	(114 791)
w latach ubiegłych	(114 791)	(69 253)
wyniku bieżącego okresu	(64 202)	(45 538)
Inwestycja w akcje Kredyt Inkaso	0	51 364

	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2021	31.12.2020
Nieruchomości inwestycyjne - cena nabycia	8 095	7 900
Wzrost wartości w związku z wyceną do wartości godziwej, z tego ujęty w wyniku:	23 924	15 629
bieżącego okresu sprawozdawczego	8 295	2 783
lat poprzednich	15 629	12 846
Wartość godziwa	32 019	23 529

	01.01.2021		01.01.2020
	31.12.2021		31.12.2020
Nowe emisje (wartość nominalna)	40 668	Nowe emisje (wartość nominalna)	-
seria U	20 000
seria W1	10 668
seria W2	10 000

Wykupy (wartość nominalna), w tym:	(150 000)	Wykupy (wartość nominalna), w tym:	(228 982)
seria Q2	(10 000)	seria L2	(40 000)
seria R1	(50 000)	seria K4	(20 000)
seria R2	(30 000)	seria L3	(50 000)
seria R3	(60 000)	seria P	(4 655)
		seria L1	(60 000)
Razem	(109 332)	seria Q1	(20 000)
		seria R4*	(473)
		seria X1**	(33 854)
		Razem	(228 982)

POLITYKA RACHUNKOWOŚCI W momencie zawarcia umowy dokonywana jest ocena, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Leasingodawca przekazuje prawo sprawowania kontroli nad użytkowanym składnikiem aktywów, gdy leasingobiorca ma prawo do:  uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz  kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach rzeczowych aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Zobowiązanie leasingowe początkowo wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy leasingu, jeżeli stopę tę z łatwością można ustalić. W przeciwnym razie stosowana jest krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy. Po początkowym ujęciu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się poprzez:  zwiększenie wartości bilansowej o odsetki naliczone z tytułu leasingu,  zmniejszenie wartości bilansowej o zapłacone opłaty leasingowe,  zmianę wyceny wartości bilansowej w związku z modyfikacjami leasingu. W szczególności aktualizacji wyceny podlegają zobowiązania z tytułu leasingu w przypadku zmiany wartości opłat leasingowych. Do ujmowania leasingu stosuje się uproszczenia dla:  leasingu krótkoterminowego do 12 miesięcy,  leasingu o niskiej wartości (do 5 tys. USD na dzień nabycia) polegające na rozliczeniu opłat leasingowych jako kosztów metodą liniową przez okres trwania umowy. SZACUNKI Do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu posłużyła krańcowa stopa procentowa ustalona na poziomie:  dla leasingów o wartości 8 067 tys. zł w SCN, dotyczących umów denominowanych w PLN – 2,90% - 4,40%  dla leasingów o wartości 12 495 tys. zł w SCN, dotyczących umów denominowanych w EUR – 2,30% – 2,88% Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczące umów denominowanych w EUR są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu banku centralnego dla EUR ogłoszonego na ten dzień.
	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2021	31.12.2020
Umowy leasingu samochodów	87	131
Umowy najmu pomieszczeń biurowych	19 345	20 608
Pozostałe umowy	1 130	15
Razem, w tym:	20 562	20 754
krótkoterminowe	3 143	2 054
długoterminowe	17 419	18 700

instrument	data zawarcia	wartość	para walutowa	data rozliczenia	terminowy kurs wymiany
terminowa transakcja bez dostawy NDF	04.12.2020	6 800 tys. EUR	EUR/PLN	04.12.2025	4,7442
terminowa transakcja bez dostawy NDF	02.12.2021	5 130 tys. EUR	EUR/PLN	02.12.2026	5,3780
Razem:		11 930 tys. EUR

Zabezpieczane zobowiązanie	Zabezpieczenie	Termin obowiązywania	Wartość księgowa zabezpieczanego zobowiązania
			Stan na	Stan na
			31.12.2021	31.12.2020
zobowiązanie z tytułu kredytu udzielonego przez Santander Bank Polska S.A.	zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych BEST Capital FIZAN (wartość godziwa na dzień bilansowy 130 mln zł)*, weksle własne in blanco poręczone przez BEST, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	28.02.2027	2 083	14 574
zobowiązanie z tytułu kredytu udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.	zastaw rejestrowy na wierzytelnościach BEST I NSFIZ (wartość na dzień bilansowy 132 mln zł), zastaw rejestrowy na wierzytelnościach BEST II NSFIZ (wartość na dzień bilansowy 139 mln zł) oraz BEST IV NSFIZ (wartość na dzień bilansowy 117 mln zł), oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie BEST do kwoty 300 mln zł	31.12.2035	203 708	133 340
zobowiązanie z tytułu kredytu udzielonego przez BNP Paribas Bank Polska S.A.	zastaw rejestrowy na wierzytelnościach BEST I NSFIZ (wartość na dzień bilansowy 26 mln zł), poręczenie BEST do kwoty 75 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez kredytobiorcę, oświadczenie o poddaniu się egzekucji kredytobiorcy i poręczyciela	06.12.2030	5 389	13 066
zobowiązania z tytułu umów leasingu samochodów	weksle własne in blanco wystawione przez BEST	13.01.2022	87	131
zobowiązanie z tytułu umowy najmu powierzchni biurowej w Gdyni	gwarancja bankowa do kwoty 568 tys. zł zabezpieczona wekslem in blanco wystawionym przez BEST	01.06.2031	11 956	219**

Akcjonariusze:	Ilość posiadanych akcji	Udział posiadanych akcji w kapitale zakładowym (w %)	Liczba głosów przysługująca z posiadanych akcji	Udział posiadanych głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA (w %)
Osoby zarządzające i nadzorujące BEST:
Krzysztof Borusowski*	18 063 134	78,48	24 783 134	83,35
Marek Kucner	3 178 245	13,81	3 178 245	10,69
BEST S.A.	500 000	2,17	500 000	1,68
Pozostali akcjonariusze	1 273 450	5,53	1 273 450	4,28
Razem	23 014 829	100	29 734 829	100

	Różnica przejściowa ujemna z tytułu:

	strat podatkowych	zobowiązań i rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych	pochodnych instrumentów finansowych	pozostałych pozycji	Razem

Stan na 01.01.2021	-	1 793	181	141	2 115
Zwiększenia	67	4 689	1 061	1 496	7 313
Zmniejszenia	-	4 462	447	1 181	6 090
Stan na 31.12.2021	67	2 020	795	456	3 338

Stan na 01.01.2020	2 281	1 155	-	44	3 480
Zwiększenia	-	4 047	181	865	5 093
Zmniejszenia	2 281	3 409	-	768	6 458
Stan na 31.12.2020	-	1 793	181	141	2 115

Rok poniesienia straty podatkowej	Wartość straty podatkowej od której nie utworzono aktywa	Wartość potencjalnego aktywa od straty podatkowej	Data przedawnienia straty podatkowej
2018	2 978	565	2023
2019	11 477	2 181	2024
2020	4 516	858	2025
2021	11 257	2 139	2026
Razem	30 228	5 743

	rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	inwestycji w jednostkach zależnych	zobowiązań finansowych i finansowanych nimi aktywów	pozostałych pozycji	Razem

Stan na 01.01.2021	4 122	9 417	367	2 843	16 749
Zwiększenia	94	5 127	657	1 701	7 579
Zmniejszenia	285	-	926	444	1 655
Stan na 31.12.2021	3 931	14 544	98	4 100	22 673

Stan na 01.01.2020	4 164	3 433	489	2 520	10 606
Zwiększenia	190	7 054	1 326	1 265	9 835
Zmniejszenia	232	1 070	1 448	942	3 692
Stan na 31.12.2020	4 122	9 417	367	2 843	16 749

	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe nieprzyjęte do używania	Prawa do użytkowania	Razem
WARTOŚĆ POCZĄTKOWA
Stan na dzień 01.01.2021	6 176	22 648	4 746	2 584	789	24 035	60 978
Zwiększenia	170	3 344	-	25	942	1 654	6 135
Zmniejszenia	-	33	199	6	1 193	2 741	4 172
Stan na dzień 31.12.2021	6 346	25 959	4 547	2 603	538	22 948	62 941

Stan na dzień 01.01.2020	6 172	20 480	4 163	2 509	130	10 841	44 295
Zwiększenia	126	2 218	952	92	1 183	13 703	18 274
Zmniejszenia	122	50	369	17	524	509	1 591
Stan na dzień 31.12.2020	6 176	22 648	4 746	2 584	789	24 035	60 978

UMORZENIE
Stan na dzień 01.01.2021	5 791	14 638	1 462	1 535	-	4 224	27 650
Zwiększenia	66	3 041	254	126	-	2 436	5 923
Zmniejszenia	-	19	100	4	-	2 739	2 862
Stan na dzień 31.12.2021	5 857	17 660	1 616	1 657	-	3 921	30 711

Stan na dzień 01.01.2020	5 574	12 100	1 362	1 376	-	2 139	22 551
Zwiększenia	325	2 582	301	165	-	2 306	5 679
Zmniejszenia	108	44	201	6	-	221	580
Stan na dzień 31.12.2020	5 791	14 638	1 462	1 535	-	4 224	27 650

WARTOŚĆ NETTO
Stan na dzień 31.12.2021	489	8 299	2 931	946	538	19 027	32 230
Stan na dzień 31.12.2020	385	8 010	3 284	1 049	789	19 811	33 328

	System SIGMA	Pozostałe wartości niematerialne przyjęte do używania	Wartości niematerialne nieprzyjęte do używania	Razem
WARTOŚĆ POCZĄTKOWA
Stan na dzień 01.01.2021	15 605	15 591	294	31 490
Zwiększenia	-	1 106	284	1 390
Zmniejszenia	-	7	312	319
Stan na dzień 31.12.2021	15 605	16 690	266	32 561

Stan na dzień 01.01.2020	15 605	13 139	1 101	29 845
Zwiększenia	-	2 477	812	3 289
Zmniejszenia	-	25	1 619	1 644
Stan na dzień 31.12.2020	15 605	15 591	294	31 490

UMORZENIA
Stan na dzień 01.01.2021	4 160	9 312	-	13 472
Zwiększenia	1 040	1 627	-	2 667
Zmniejszenia	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2021	5 200	10 939	-	16 139

Stan na dzień 01.01.2020	3 120	7 886	-	11 006
Zwiększenia	1 040	1 461	-	2 491
Zmniejszenia	-	25	-	25
Stan na dzień 31.12.2020	4 160	9 312	-	13 472

WARTOŚĆ NETTO
Stan na dzień 31.12.2021	10 405	5 751	266	16 422
Stan na dzień 31.12.2020	11 445	6 279	294	18 018

		Rezerwa na koszty sądowo egzekucyjne

Stan na dzień 01.01.2021		-
Utworzenie		12 995
Wykorzystanie		(2 272)
Rozwiązanie		(1 553)
Stan na dzień 31.12.2021		9 170

XWAR:BST ESEF Annual Report

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

5. INFORMACJA DODATKOWA

do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok

5.1. Informacje o Grupie Kapitałowej BEST S.A. i podmiotach podlegających konsolidacji

5.2. Władze podmiotów z Grupy BEST podlegających konsolidacji

5.3. Podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności z MSSF

5.4. Zmiana zasad rachunkowości i korekta błędu

5.5. Wykaz najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy mających miejsce w 2021 roku

5.6. Podział aktywów i zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe

5.7. Inwestycje w wierzytelności nabyte

5.8. Inwestycja w akcje Kredyt Inkaso

5.9. Nieruchomości inwestycyjne

5.10. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji, leasingu

5.10.1. Uzgodnienie stanu zadłużenia

5.10.2. Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

5.10.3. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

(w tys. zł)

5.10.4. Zobowiązania z tytułu pożyczek

5.10.5. Zobowiązania z tytułu leasingu

5.11. Zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy

5.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

5.13. Pochodne instrumenty finansowe

5.14. Ustanowione zabezpieczenia na majątku Grupy

5.15. Kapitał własny i zarządzanie jego wielkością

5.15.1. Składniki kapitału akcyjnego i Akcjonariat BEST

5.15.2. Akcje własne

5.15.3. Zarządzanie kapitałem

5.16. Programy motywacyjne

5.17. Opodatkowanie

5.17.1. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą:

5.17.2. Podatek dochodowy

5.18. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

5.18.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe – zmiany w okresie:

5.18.2. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne – zmiany w okresie:

5.19. Pozostałe rezerwy

5.20. Pozostałe zobowiązania warunkowe

5.21. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów

Metoda pomiaru wyniku finansowego i sposób prezentacji sprawozdania z całkowitych dochodów

5.21.1. Przychody z działalności operacyjnej uwzględniające wynik na oczekiwanych stratach kredytowych

5.21.2. Koszty działalności operacyjnej

5.21.3. Koszty finansowe

5.21.4. Zysk przypadający na jedną akcję

5.22. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych

5.22.1. Zmiana stanu zobowiązań

5.22.2. Zmiana stanu inwestycji w jednostkę stowarzyszoną

5.22.3. Pozostałe pozycje netto

5.22.4. Wpływy oraz spłaty z tytułu obligacji, pożyczek i kredytów bankowych

5.22.5. Zapłacone prowizje i odsetki od zobowiązań finansowych

5.23. Segmenty operacyjne

5.24. Instrumenty finansowe

5.24.1. Instrumenty finansowe według kategorii (wartości bilansowe)

5.24.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych

5.24.3. Wartość godziwa instrumentów finansowych

5.25. Analiza ryzyka finansowego

5.25.1. Ryzyko rynkowe

5.25.2. Ryzyko płynności

5.25.3. Ryzyko kredytowe

5.26. Transakcje z podmiotami powiązanymi

5.26.1. Informacje o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej BEST

5.26.2. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych osobom zarządzającym i nadzorującym oraz zawartych z nimi umowach

5.27. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

5.28. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy

5.29. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

	01.01.2021	01.01.2020	zmiana r/r
	31.12.2021	31.12.2020	(w tys. zł)

Odsetki obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej	235 324	247 606	(12 282)
Udział w zysku Kredyt Inkaso, z tego:	8 562	413	8 149
przeniesienie do rachunku wyników innych całkowitych dochodów jednostki stowarzyszonej	(2 790)	-	(2 790)
Pozostałe przychody z działalności operacyjnej, z tego:	9 434	4 390	5 044
wycena nieruchomości inwestycyjnych	8 295	2 783	5 512
Wynik na oczekiwanych stratach kredytowych:	85 746	42 733	43 013
odchylenia od wpłat rzeczywistych	69 438	40 273	29 165
wynik z tytułu przeszacowań	16 308	2 460	13 848
Razem	339 066	295 142	43 924

	Przychody z działalności operacyjnej za okres:		Wierzytelności nabyte – stan na:
	01.01.2021	01.01.2020	31.12.2021	31.12.2020
	31.12.2021	31.12.2020
Polska	322 228	282 998	928 453	881 045
Włochy	16 838	12 144	88 619	57 312
Razem	339 066	295 142	1 017 072	938 357

	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie			Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie		Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
	wierzytelności	należności	środki pieniężne	zobowiązania odsetkowe	zobowiązania handlowe	zobowiązania wobec uczestników funduszy	pochodne instrumenty finansowe	Razem netto
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek	235 324	1	4	(17 522)	-	-	-	217 807
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	-	(135)	(14)	31	-	-	-	(118)
(Utworzenie) /odwrócenie odpisów aktualizujących	-	(2)	-	-	-	-	-	(2)
Zyski/(straty) z tytułu przeszacowania	16 308	-	-	-	-	-	-	16 308
Zyski/(straty) z tytułu realizacji (w tym odchylenia od wpłat rzeczywistych)	69 438	-	-	-	-	-	-	69 438
Zyski/(straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej	-	-	-	-	-	(22 618)	(3 234)	(25 852)
Razem	321 070	(136)	(10)	(17 491)	-	(22 618)	(3 234)	277 581

	Stan na dzień	Stan na dzień	Kategoria	Nota
	31.12.2021	31.12.2020

Pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania	4 185	951	2	5.13
Zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy	66 395	75 489	3	5.11

	Stan na 31.12.2021	Stan na 31.12.2020
	Wartość narażona na ryzyko	Wartość narażona na ryzyko
	(w tys. EUR)	(w tys. EUR)

Aktywa finansowe:	39 268	26 234
Wierzytelności nabyte	19 267	12 419
Środki pieniężne	1 625	2 059
Pozostałe należności	109	136
Należności z tytułu obligacji *	18 267	11 620

Zobowiązania finansowe:	21 604	15 124
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 717	2 822
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji *	18 267	11 620
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	620	682
Pochodne instrumenty finansowe	11 930	6 800

	Wartość narażona na ryzyko na dzień 31.12.2021	Wzrost kursu EUR o 10%	Spadek kursu EUR o 10%
Aktywa i pasywa mające wpływ na wynik (podmioty Grupy z walutą funkcjonalną PLN)	(w tys. EUR)	(w tys. zł)	(w tys. zł)

Środki pieniężne	259	119	(119)
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	95	44	(44)
Należności finansowe od podmiotów powiązanych	18 267	8 401	(8 401)
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	60	(28)	28
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 600	(1 196)	1 196
Pochodne instrumenty finansowe*	11 930	(6 403)	6 403

Wpływ na wynik		937	(937)

Analiza wrażliwości na zmianę stóp procentowych	Wartość bilansowa na 31.12.2021	Wzrost stóp procentowych o 1 pp	Spadek stóp procentowych o 1 pp

Zobowiązania finansowe odsetkowe wrażliwe na zmiany stóp procentowych	404 308	(3 189)	3 189
Wpływ przed opodatkowaniem		(3 189)	3 189
Podatek (19%)		260	(260)
Wpływ po opodatkowaniu		(2 929)	2 929

Analiza wrażliwości na zmianę stóp procentowych	Wartość bilansowa na 31.12.2020	Wzrost stóp procentowych o 1 pp	Spadek stóp procentowych o 1 pp

Zobowiązania finansowe odsetkowe wrażliwe na zmiany stóp procentowych	467 640	(4 676)	4 676
Wpływ przed opodatkowaniem		(4 676)	4 676
Podatek (19%)		611	(611)
Wpływ po opodatkowaniu		(4 065)	4 065

			Przepływy nominalne wynikające z umów w okresie
Zobowiązania z tytułu:	Wartość bilansowa	Wartość nominalna przepływów	0 – 3 miesiące	3 – 6 miesięcy	6 – 12 miesięcy	1 – 3 lata	3 – 5 lat	pow. 5 lat
obligacji	185 499	197 235	32 494	61 647	57 562	23 158	22 374	-
pożyczek	20 008	21 186	292	296	20 598	-	-	-
kredytów	212 031	235 641	16 718	17 750	31 055	107 299	59 096	3 723
leasingów	20 562	23 156	611	1 230	1 347	5 872	4 958	9 138
handlowe	71 085	71 085	28 476	34 800	-	7 809	-	-
Razem	509 185	548 303	78 591	115 723	110 562	144 138	86 428	12 861

	Należności bez utraty wartości	Należności z utratą wartości
Stan na dzień 01.01.2021:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto	780	808
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	-	(363)
Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	780	445

Stan na dzień 31.12.2021:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto	1 069	139
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych:	-	(139)
odpisy na początek okresu	-	(363)
zwiększenia	-	(2)
zmniejszenia	-	226
Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	1 069	-