XWAR:CDL ESEF Annual Report
CDRL SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:CDL)
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
grupa kapitałowa cdrl s.a.
skonsolidowane Sprawozdanie finansowe
za okres
od 1 stycznia 2021 roku do 31 GRUDNIA 2021 roku
Pianowo, 24 marca 2022
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SPIS TREŚCI
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)9
DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10
Informacje ogólne10
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości12
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości30
2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi33
3.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych33
7.Aktywa użytkowane na podstawie umowy40
8.Nieruchomości inwestycyjne42
9.Aktywa oraz zobowiązania finansowe42
11.Zapasy56
12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności56
13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty58
14.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana58
18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania62
19.Rozliczenia międzyokresowe63
20.Przychody z tytułu umów z klientami63
21.Przychody i koszty operacyjne64
22.Przychody i koszty finansowe65
24.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy67
26.Transakcje z podmiotami powiązanymi68
27.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe71
28.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych71
30.Zdarzenia po dniu bilansowym77
31.Wpływ pandemii na prowadzoną działalność78
33.Zatwierdzenie do publikacji83
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 przekształcone | 31.12.2019 przekształcone |
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Wartość firmy | 4 | |||
Wartości niematerialne | 5 | |||
Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | |||
Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy | 7 | |||
Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 | |||
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 3 | |||
Należności | 9 | |||
Pożyczki | 9 | |||
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | |||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | |||
Aktywa trwałe |
| |||
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy | 11 | |||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 12 | |||
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | ||||
Pożyczki | 9 | |||
Pochodne instrumenty finansowe | 9 | |||
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | |||
Aktywa obrotowe |
| |||
Aktywa razem |
|
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
PASYWA | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 przekształcone | 31.12.2019 przekształcone |
Kapitał własny |
|
|
|
|
Kapitał własny przyp. akcjonariuszom jednostki dominującej: | ||||
Kapitał podstawowy | 15 | |||
Akcje własne (-) | 15 | ( | ( | ( |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 15 | |||
Kapitał zapasowy | 15 | |||
Kapitał rezerwowy | 15 | |||
Różnice kursowe z przeliczenia | ||||
Zyski zatrzymane: | ( | ( | ||
- zysk (strata) z lat ubiegłych | ( | ( | ||
- zysk (strata) netto przypadający | ( | |||
Kapitał własny przyp. akcjonariuszom jednostki domin. | ||||
Udziały niedające kontroli | 15 | ( | ||
Kapitał własny |
| |||
Zobowiązania |
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe | ||||
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 9 | |||
Leasing | 7 | |||
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | |||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | |||
Pozostałe rezerwy długoterminowe | 17 | |||
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | |||
Zobowiązania długoterminowe |
| |||
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 18 | |||
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | ||||
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 9 | |||
Leasing | 7 | |||
Pochodne instrumenty finansowe | 9 | |||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | |||
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | |||
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 17 | |||
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | |||
Zobowiązania krótkoterminowe |
| |||
Zobowiązania razem |
| |||
Pasywa razem |
|
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
WYSZCZEGÓLNIENIE | Nota | Za okres | Za okres |
A. Działalność kontynuowana | |||
Przychody ze sprzedaży | 1 | ||
Koszty działalności operacyjnej | |||
Amortyzacja | |||
Zużycie materiałów i energii | |||
Usługi obce | |||
Podatki i opłaty | |||
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników | |||
Pozostałe koszty rodzajowe | |||
Zmiana stanu produktów | ( | ||
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | |||
Zysk (strata) na sprzedaży |
| ||
Pozostałe przychody operacyjne | 21 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 21 | ||
(Strata) odwrócenie straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 21 | ( | ( |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
| ( | |
Przychody finansowe | 22 | ||
Przychód odsetkowy rozpoznany metodą ESP | |||
Koszty finansowe | 22 | ||
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | ( | ( | |
(Strata) odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych | 22 | ||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| ( | |
Podatek dochodowy | 23 | ( | |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ( | |
B. Działalność zaniechana | |||
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 14 | ||
C. Zysk (strata) netto przypadający: |
| ( | |
- akcjonariuszom jednostki dominującej | ( | ||
- podmiotom niekontrolującym | ( |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | ||
Działalność kontynuowana |
|
|
- podstawowy zysk (strata) na akcję | ( | |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję | ( | |
Działalność zaniechana | - |
|
- podstawowy zysk (strata) na akcję | ||
- rozwodniony zysk (strata) na akcję | ||
Działalność kontynuowana i zaniechana |
| |
- podstawowy zysk (strata) na akcję | ( | |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję | ( |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Zysk (strata) netto | ( | |
Pozostałe całkowite dochody | ||
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego | ||
Przeszacowanie środków trwałych | ||
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ( | |
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za | ( | |
Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem | ( | |
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie | ||
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji | ||
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | ( | |
Całkowite dochody | ( | |
- przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | ( | |
- przypadające podmiotom niekontrolującym | ( |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie | Kapitał | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Różnice kursowe z przeliczenia | Zyski zatrzymane | Razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem |
Saldo na dzień 1.01.2021r. | ( | ( | ( | |||||||
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||||
Korekta błędu | ( | ( | ( | |||||||
Saldo po zmianach | ( | ( | ( | |||||||
Zmiany w kapitale własnym 1.01.2021-31.12.2021r. | ||||||||||
Nabycie akcji własnych | ( | ( | ( | |||||||
Zmiana struktury grupy kapitałowej | ||||||||||
Dywidendy | ( | ( | ( | |||||||
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | ( | |||||||||
Zysk netto za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. | ||||||||||
Inne całkowite dochody za okres | ( | ( | ( | ( | ||||||
Razem całkowite dochody | ( | |||||||||
Razem zmiany w kapitale własnym | ( | ( | ( | |||||||
Saldo na dzień 31.12.2021r. | ( | ( |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Kapitał | Akcje własne | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Różnice kursowe z przeliczenia | Zyski zatrzymane | Razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem |
Saldo na dzień 1.01.2020r. | ( | |||||||||
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||||
Korekta błędu | ( | ( | ( | |||||||
Saldo po zmianach | ( | |||||||||
Zmiany w kapitale własnym 1.01.2020-31.12.2020r. | ||||||||||
Nabycie akcji własnych | ( | ( | ( | |||||||
Zmiana struktury grupy kapitałowej | ( | ( | ||||||||
Dywidendy | ( | ( | ( | ( | ||||||
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | ( | |||||||||
Zysk netto za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. | ( | ( | ( | ( | ||||||
Inne całkowite dochody za okres | ||||||||||
Razem całkowite dochody | ( | ( | ( | ( | ||||||
Razem zmiany w kapitale własnym | ( | ( | ( | ( | ( | |||||
Saldo na dzień 31.12.2020r. | ( | ( | ( |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
WYSZCZEGÓLNIENIE | Za okres | Za okres |
A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
| |
I. Zysk (strata) brutto | ( | |
II. Korekty razem | ||
1. Amortyzacja | ||
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ( | |
3. Odsetki | ||
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | ( | |
5. Zmiana stanu rezerw | ||
6. Zmiana stanu zapasów | ( | |
7. Zmiana stanu należności | ( | |
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | ( | |
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ( | |
10. Pozostałe korekty | ( | |
Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej | ||
11. Podatek dochodowy zapłacony | ( | ( |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) | ||
B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWEST. | ||
I Wpływy | ||
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2. Inne wpływy inwestycyjne | ||
II Wydatki | ||
1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2. Zakup udziałów | ||
3. Inne wydatki inwestycyjne | ||
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) | ( | ( |
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
I. Wpływy | ||
1. Wpływy z emisji i innych instrumentów kapitałowych | ||
2. Kredyty i pożyczki | ||
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
4. Inne wpływy finansowe | ||
II. Wydatki | ||
1. Nabycie akcji własnych | ||
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
3. Spłaty kredytów oraz pozostałych zobowiązań finansowych | ||
4. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
6. Odsetki | ||
7. Inne wydatki finansowe | ||
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) | ( | ( |
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) | ||
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ( | |
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | ||
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | ||
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
a)Informacje ogólne
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna jednostki:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
b)Informacje o jednostce dominującej
CDRL Spółka Akcyjna ( CDRL S.A., CDRL, Spółka) została utworzona aktem notarialnym z dnia 07.01.2002 jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie przekształcona w spółkę akcyjną aktem notarialnym z dnia 19.07.2011 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania – Nowe Miasto i Wilda - IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000392920. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411444842.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Siedziba Spółki mieści się w Pianowie przy ul. Kwiatowej 2, 64-000 Kościan.
c)Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 24.03.2022 rokuwchodzili:
Marek Dworczak – Prezes Zarządu,
Tomasz Przybyła – Wiceprezes Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 24.03.2022 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej.
Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco:
Ryszard Błaszyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jacek Mizerka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Barbara Dworczak – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Agnieszka Nowak – Członek Rady Nadzorczej,
Edyta Kaczmarek-Przybyła – Członek Rady Nadzorczej,
Eryk Karski – Członek Rady Nadzorczej.
Od dnia bilansowego do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
d)Skład Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych spółek w Grupie
W skład Zarządów spółek Coccodrillo Concepts Sp. z o.o., Smart Investment Group Sp. z o.o., Drussis Sp. z o.o., Mt Power Sp. z o.o., Glob Kiddy Sp. z o.o., Best Profit Online Sp. z o.o., Profit Online Sp. z o.o., Broel Sp. z o.o., Vivo Fashion Sp. z o.o., Cool Kiddo Sp. z o.o., Coco Kids Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodził Pan Mieczysław Andersz – Prezes Zarządu.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
W skład Zarządu Spółki DPM Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodził Pan Siergiej Misiachenka – Prezes Zarządu.
W skład Rady Dyrektorów (odpowiednik Rady Nadzorczej) spółki DPM Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:
- Anna Danek – przewodnicząca
- Marek Dworczak – członek
- Tomasz Przybyła – członek
- Kirillova Zhanna Yurievna – członek.
W okresie od 1 stycznia 2021 do dnia publikacji Raportu nie wystąpiły zmiany w zakresie składu Zarządów i Rady Dyrektorów spółek zależnych.
e)Charakter działalności Grupy
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia,
usługi w zakresie sprzedaży agencyjnej odzieży i obuwia
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
f)Informacje o Grupie Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej CDRL S.A. wchodzą Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
Spółka | 2021 | 2020 | ||
udział [%] | głosy [%] | udział [%] | głosy [%] | |
Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Smart Investment Group Sp. z o. o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Drussis Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Mt Power Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Glob Kiddy Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Best Profit Online Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Profit Online Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Coccodrillo Kids Fashion SRL (Rumunia) | 100% | 100% | 100% | 100% |
CDRL Trade SRO (Czechy) | 100% | 100% | 100% | 100% |
DPM Sp. z o.o. (Białoruś) | 74,9% | 74,9% | 74,9% | 74,9% |
Cool Kiddo Sp. z o.o. (dawn. Lemon Fashion Sp. z o.o.) (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Broel Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
CDRL RUS Sp. z o.o. (Rosja) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Vivo Fashion Sp. z o. o. | 100% | 100% | - | - |
Coco Kids Sp. z o.o. | 100% | 100% | - | - |
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dominująca założyła dwie nowe spółki zależne: Vivo Fashion Sp. z o.o. (kapitał 5 tys. zł) oraz Coco Kids Sp. z o.o. (kapitał 150 tys. zł),
w których posiada po 100% udziałów.
Pozostałe informacje o spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 3.
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
g)Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wraz
z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 24.03.2022 roku.
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
a)Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. sporządzone zostało zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych, dla celów konsolidacji, przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą oraz jej spółki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nadal istnieją niepewności dotyczące zdarzeń mających miejsce od początku 2020 roku, sytuacja wnikająca z pandemii COVID-19 nadal pozostaje niestabilna. Zagrożenie z niej wynikające i pogorszenie koniunktury, w przypadku splotu niekorzystnych okoliczności, którego nie jesteśmy w stanie ocenić, mogą spowodować ograniczenie zakresu prowadzonej przez Grupę działalności, co
w konsekwencji może mieć wpływ na przyjęte założenie kontynuacji działania. Jednakże Zarząd Spółki dominującej podjął szereg skutecznych działań zmierzających do ograniczenia wpływu epidemii na sytuację finansową Grupy. Szczegółowe informacje zawarte zostały w nocie 31. Dodatkowo w nocie 30 przedstawiony został wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na ryzyko handlowe i finansowe Grupy, które w ocenie Zarządu nie jest znaczące.
b)Zmiany standardów lub interpretacji
Oświadczenie o zgodności
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:
ołączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi,
oulga musi dotyczyć płatności, które były/będą wymagalne przed 30 czerwca 2022 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie),
onie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.
Uproszczenie jest dostępne dla sprawozdań finansowych za okresy roczne rozpoczynające się 1 czerwca 2020 roku lub później.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zmiana MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
ow przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej,
a więc bez ujęcia wyniku,
onie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione;
ojednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2021 rok.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku, standard zaakceptowany przez Komisję Europejską)
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych
i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do standardu.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (okresy roczne rozpoczynające się
1 stycznia 2023 roku, zmiany nie zaakceptowane przez Komisję Europejską)
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim
w dwóch aspektach:
•doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
•intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 (okresy roczne rozpoczynające się
1 stycznia 2022 roku zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską
Annual Improvements 2018 – 2020:
•MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
•MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
•MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
•MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku, zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską)
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy zostanie sprzedana.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku, zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską)
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umowy będące elementem wyceny umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku, zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską)
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (okresy roczne rozpoczynające się
1 stycznia 2023 roku)
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku)
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne
w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing” (okresy roczne rozpoczynające się 1 kwietnia 2021 roku -
z możliwością wcześniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021- zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską)
W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku, zmiany nie zaakceptowane przez Komisję Europejską)
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa
i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”( okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku zmiany nie zaakceptowane przez Komisję Europejską)
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
c)Zasady rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,
z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów”.
„Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie porównawczym, natomiast „Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Grupa kieruje się głównie lokalizacją rynków zbytu. Zatem przyjęte kryterium to obszar geograficzny. Grupa nie wydziela linii produktowych, ponieważ na wszystkich rynkach handluje towarami pod marką Coccodrillo. W 2019 roku spółka nabyła marki Lemon, Broel i Petit Bijou, które uzupełniają dotychczasową ofertę odzieży sprzedawaną pod marką Coccodrillo. Udział nowych marek w 2021 roku był na tyle mały, że nie uzasadnia wydzielenia linii produktowych. Towary dostarczane przez Grupę to odzież pod własną marką uzupełniona o towary, które uzupełniają główną ofertę – buty, akcesoria, zabawki itp.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nieujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz rozliczenia międzyokresowe.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Z uwagi na proces logistyczny związany z dystrybucją towarów wszystkie aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze są alokowane do segmentów proporcjonalnie do kosztu własnego towarów sprzedanych w danym segmencie.
Konsolidacja
Skonsolidowane informacje finansowe obejmują sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, tj. spółek zależnych.
Spółka kontroluje jednostkę, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych
i gdy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 31 grudnia. W przypadkach, gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących wyłączeń:
na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich, jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Połączenia jednostek gospodarczych
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to, czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
- suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
- wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego
w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej
o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów analogicznie do umorzenia udziałów w jednostce zależnej w zamian za jej aktywa netto.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane
z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
udział Spółki dominującej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
udział Spółki dominującej w innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”,
zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału,
otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji.
Spółka dominująca posiada inwestycję w jednostce stowarzyszonej - Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. Na dzień 31.12.2018 roku, z uwagi na 10% zaangażowanie w kapitale, Grupa zaklasyfikowała tę inwestycję do pozostałych długoterminowych aktywów finansowych. W 2019 roku Grupa podjęła decyzję o zwiększeniu swojego zaangażowania do kwoty 8 000 tys. zł., co stanowi 40% udziału w kapitale. W związku z powyższym nastąpiła reklasyfikacja inwestycji do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Transakcje w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych (tys. PLN). Walutą funkcjonalną Spółki dominującej jest PLN.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy, tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy, tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Sprawozdanie z wyniku oraz sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w sprawozdaniu z wyniku oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji.
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są reklasyfikowane do sprawozdania z wyniku i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne
o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Grupa | Okres |
Znaki towarowe, know-how | Test na utratę wartości |
Patenty i licencje | 2 lata |
Oprogramowanie komputerowe | 2 lata |
Pozostałe wartości niematerialne | 2 lata |
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znak towarowy Coccodrillo, znaki Buslik, Lemon, Broel i Petit Bijou. Grupa nie jest w stanie określić przewidywanego okresu użytkowania, gdyż jest on tożsamy z okresem, w jakim na rynku będzie zapotrzebowanie na towary tych marek lub z okresem działania Grupy.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w Grupie nie są prowadzone prace rozwojowe.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu
i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 60 lat |
Inwestycje w obcych środkach trwałych | 10 lat |
Maszyny i urządzenia | 2 - 10 lat |
Środki transportu | 5 lat |
Pozostałe środki trwałe | 5 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, a zakończenie na koniec tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym składnik rzeczowych aktywów trwałych przestaje być ujmowany lub przeznaczono go do sprzedaży zgodnie z MSSF 5. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
Do wyceny gruntów stosowany jest model kosztu. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Leasing
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych
w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów, zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się
w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu,
w którym miało miejsce połączenie,
know-how,
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok
i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
pożyczki,
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
dłużne papiery wartościowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i pożyczki” (dla długoterminowych) oraz „Pożyczki” i „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” (dla krótkoterminowych). Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty
z uwzględnieniem dyskonta.
Grupa wyodrębnia przychody z tytułu odsetek jako osobną pozycję sprawozdania z wyniku i prezentuje ją w pozycji „Przychód odsetkowy rozpoznany metodą ESP”.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty/odwrócenia straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski wynikające z wyniku podmiotów stowarzyszonych Grupa ujmuje w pozycji „Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności”. W pozycji „Strata/odwrócenie straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych” Grupa prezentuje wartość dyskonta udzielonych pożyczek. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny
w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”,
akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje
w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą
w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe”
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są
w wyniku w pozycji „Przychody finansowe” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług są szacowane przy użyciu ratingów poszczególnych krajów oraz analizy bieżącej sytuacji finansowej dłużnika, skorygowanej o czynniki specyficzne dla dłużników – przedstawione zabezpieczenia. Każda należność
z danego kraju jest przeszacowana współczynnikiem powstałym na bazie jego ratingu
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie
w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty, która jest przyjmowana przez Grupę jako przybliżenie wyceny w zamortyzowanym koszcie.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie stosowała zasad rachunkowości zabezpieczeń.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszonej o koszty emisji.
Różnice kursowe z przeliczenia obejmują różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych).
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są:
osobno w „Skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym” w przypadku transakcji związanych z wypłatą dywidendy, zbyciem, nabyciem lub emisją akcji, wyceną opcji,
w zyskach zatrzymanych – w pozostałych przypadkach.
Płatności w formie akcji
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w Grupie jest realizowany program menadżerski dla osoby zarządzającej spółką LLC DPM – Siergieya Gennadievichema Misiachenki (SGM). Szczegółowe dane zostały przedstawione w nocie 15.4.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez spółkę. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego.
Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń Grupy rozpoznawane są bezzwłocznie w sprawozdaniu z wyniku.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
zwrot towarów po dniu bilansowym,
restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza
w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację
o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu, prowizje franczyzowe.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Przychody z umów z klientami
Jednostka stosuje standard MSSF 15 i ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniami jednostki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy spełnione zostaną wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Grupy, będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich.
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniami Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku
z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości,
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która
w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach 5 i 6.
Ujmowanie przychodów z umów z klientami
W Grupie nie występują zobowiązania do wykonania świadczenia, które Grupa powinna spełniać w miarę upływu czasu. W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które zasadniczo spełniane są w określonym momencie, Grupa przychody w tej kategorii rozpoznaje w momencie przekazania kontroli nabywcy.
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Wynagrodzenie określone w umowie nie obejmuje kwoty zmiennej, wartości wynagrodzeń za przekazane dobra określone są w stałych wysokościach skalkulowanych na podstawie ceny nabycia dobra powiększonej o marżę (stałą dla danego klienta w określonym czasie).
Grupa stosuje wyjątek praktyczny dopuszczony w MSSF 15 i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia
o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.
W Grupie nie występują umowy z terminem płatności dłuższym niż rok.
Aktywa na podatek odroczony
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków.
Zgodnie z KIMSF 23, jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniając to prawdopodobieństwo, Grupa przyjmuje, że organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i będą miały dostęp do wszelkich informacji.
Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla skutki niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym to ustaliła. Grupa ujmuje zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
z wykorzystaniem jednej z dwóch niżej wymienionych metod, w zależności od tego, która z nich lepiej odzwierciedla sposób, w jaki niepewność może się zmaterializować:
Grupa określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników lub
Grupa ujmuje wartość oczekiwaną – jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku dokonano analizy utraty wartości aktywów takich jak: rzeczowe aktywa trwałe, aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy, wartości niematerialne, inwestycje w jednostki stowarzyszone, wartość firmy. W wyniku przeprowadzenia testów na utratę wartości tych aktywów zostały rozwiązane utworzone w okresie poprzednim odpisy na niektóre aktywa, a także zawiązano nowe odpisy, które zostały zaprezentowane w notach 3-7.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje:
nieodwołalny okres leasingu,
okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi:
warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy,
warunki wykonania opcji.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Zmiany szacunków dokonane w 2021 roku zostały ujawnione w notach 6 i 7.
Inne źródła finansowania aktywów trwałych
Zarząd dokonał analizy zawartej umowy z bankiem BGŻ na finansowanie budynku i gruntu w oparciu o zapisy SKI-27. Na podstawie analizy kryteriów zawartych w SKI 27 oraz faktu, iż Grupa dokonała wykupu przedmiotu umowy (budynku i gruntu), prawo do korzystania z aktywa nie zostało przeniesione. Transakcja ta była poza zakresem MSR 17, co oznaczało, że zasady dla leasingu i leasingu zwrotnego wynikające z MSR 17 nie miały zastosowania dla tej umowy. W efekcie umowa został potraktowana jako pozyskanie finansowania pod zastaw aktywów.
W dniu pierwszego zastosowania MSSF 16 przyjęto uproszczenie (dozwolone), zgodnie z którym nie dokonuje się ponownej klasyfikacji pod kątem spełnienia kryteriów leasingu dla umów, które już były klasyfikowane przed pierwszym zastosowaniem MSSF 16.
W związku z powyższym wynikające z umowy zobowiązania są prezentowane w danych porównawczych jako inne zobowiązania finansowe.
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wprowadzono korektę w zakresie wyniku z lat ubiegłych, wynikającą z korekty oraz naliczenia podatku dochodowego Spółki dominującej za rok 2020.
PASYWA |
|
| 31.12.2020 | Korekta | 01.01.2021 |
A. Kapitał własny |
|
|
| ||
I. Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | |||||
1. Kapitał podstawowy | 3 027 | - | 3 027 | ||
2. Akcje własne | (643) | - | (643) | ||
3. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 583 | - | 13 583 | ||
4. Kapitał zapasowy | 83 022 | - | 83 022 | ||
5. Kapitał rezerwowy | 3 021 | - | 3 021 | ||
6. Różnice kursowe z przeliczenia | 1 660 | - | 1 660 | ||
7. Zyski zatrzymane, w tym: | (42 770) | (34) | (42 804) | ||
- zysk (strata) z lat ubiegłych | (6 019) | - | (6 019) | ||
- zysk (strata) netto | (36 750) | (34) | (36 784) | ||
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 60 901 | (34) | 60 867 | ||
Udziały niedające kontroli |
|
| (616) | - | (616) |
Kapitał własny |
|
| 60 285 | (34) | 60 251 |
Zobowiązania długoterminowe | 59 026 | - | 59 026 | ||
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
| 3 029 | 34 | 3 063 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 140 429 | 34 | 140 463 | ||
Zobowiązania razem |
|
| 199 455 | 34 | 199 489 |
Pasywa razem | 259 739 | - | 259 739 | ||
Dla zapewnienia większej przejrzystości danych wprowadzono zmianę prezentacji należności i pożyczek długoterminowych oraz zobowiązań i rezerw z tyt. świadczeń pracowniczych. W celu zachowania porównywalności danych wprowadzono poniższe korekty prezentacyjne w okresach poprzednich:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Jest:
AKTYWA |
|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa trwałe |
|
| ||
Należności | 1 586 | 711 | ||
Pożyczki | - | 95 | ||
Aktywa trwałe | 120 241 | 172 875 | ||
Aktywa obrotowe | 139 499 | 184 514 | ||
Aktywa razem | 259 739 | 357 388 | ||
PASYWA |
|
|
|
|
Kapitał własny | 60 251 | 108 342 | ||
Zobowiązania długoterminowe |
|
| ||
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych | - | - | ||
Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych | 546 | 393 | ||
Zobowiązania długoterminowe | 59 026 | 94 419 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
| ||
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych | 4 522 | 4 800 | ||
Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych | 2 402 | 2 348 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe | 140 463 | 154 627 | ||
Zobowiązania razem |
|
| 199 489 | 249 047 |
Pasywa razem | 259 739 | 357 388 | ||
Było:
AKTYWA |
|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa trwałe |
|
| ||
Należności i pożyczki | 1 586 | 806 | ||
Aktywa trwałe | 120 241 | 172 875 | ||
Aktywa obrotowe | 139 499 | 184 514 | ||
Aktywa razem | 259 739 | 357 388 | ||
PASYWA |
|
|
|
|
Kapitał własny | 60 251 | 108 342 | ||
Zobowiązania długoterminowe |
|
| ||
Zobowiązania i rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych | 546 | 393 | ||
Zobowiązania długoterminowe | 59 026 | 94 419 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
| ||
Zobowiązania i rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych | 6 924 | 7 148 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe | 140 463 | 154 627 | ||
Zobowiązania razem |
|
| 199 489 | 249 047 |
Pasywa razem | 259 739 | 357 388 | ||
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
1.Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
kraj,
zagranica.
Taki podział jest związany z prowadzeniem takiej samej działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu.
Nie dokonano podziału na branże, czy produkty, ponieważ wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej prowadzą analogiczną działalność polegającą na sprzedaży odzieży i towarów komplementarnych (butów i różnego rodzaju akcesoriów), które stanowią jedynie uzupełnienie oferty. Z uwagi na proces logistyczny związany
z dystrybucją towarów wszystkie aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze są alokowane do segmentów proporcjonalnie do kosztu własnego towarów sprzedanych w danym segmencie.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych:
Wyszczególnienie | Kraj | Zagranica | Ogółem |
za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku | |||
Przychody od klientów zewnętrznych | 189 260 | 254 988 | 444 248 |
Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - |
Przychody ogółem | 189 260 | 254 988 | 444 248 |
Wynik operacyjny segmentu | 25 923 | 18 473 | 44 395 |
Pozostałe informacje: | |||
Amortyzacja | 5 825 | 14 084 | 19 909 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 76 197 | 163 326 | 239 523 |
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 1 526 | 1 418 | 2 944 |
za okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku | |||
Przychody od klientów zewnętrznych | 161 003 | 244 668 | 405 670 |
Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - |
Przychody ogółem | 161 003 | 244 668 | 405 670 |
Wynik operacyjny segmentu | -7 628 | 7 733 | 105 |
Pozostałe informacje: | |||
Amortyzacja | 11 956 | 16 771 | 28 727 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 64 171 | 167 930 | 232 101 |
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 2 714 | 3 060 | 5 773 |
W 2021 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne wraz z wartością firmy) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji danego rodzaju działalności prowadzonej przez Grupę.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Za kres | Za kres |
Przychody segmentów | ||
Łączne przychody segmentów operacyjnych | 444 248 | 405 670 |
Przychody nieprzypisane do segmentów | - | - |
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
Przychody ze sprzedaży | 444 248 | 405 670 |
Wynik segmentów | ||
Wynik operacyjny segmentów | 44 395 | 105 |
Pozostałe koszty nieprzypisane do segmentów (-) | -105 | -3 220 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 44 290 | (3 115) |
Przychody finansowe | 3 807 | 656 |
Koszty finansowe (-) | -6 175 | -40 695 |
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | -107 | -2 315 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 41 815 | (45 469) |
Aktywa segmentów | ||
Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 239 523 | 232 101 |
Aktywa niealokowane do segmentów | 29 203 | 27 636 |
Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
Aktywa razem | 268 726 | 259 737 |
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wszystkie przychody ze sprzedaży zostały przypisane do segmentów operacyjnych.
Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nieprzypisane do segmentów operacyjnych dotyczą kosztów związanych z ogólnym funkcjonowaniem firmy. Uwzględniane są tutaj głównie wynagrodzenia Zarządu, działu księgowości, reklamy i działu IT.
Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz rozliczenia międzyokresowe.
Grupa nie prezentuje przychodów ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów, ponieważ struktura przychodów jest jednolita i obejmuje tylko przychody ze sprzedaży odzieży. Przychody ze sprzedaży usług i materiałów, o ile występują, to mają charakter okazjonalny, a ich poziom jest nieistotny.
Grupa nie prezentuje informacji o głównych klientach, ponieważ w strukturze przychodów dominuje sprzedaż detaliczna, a w pozostałej części jest duża dywersyfikacja klientów hurtowych. Żaden z klientów zewnętrznych nie osiąga 10% przychodów Grupy.
2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka dominująca nie utraciła kontroli nad swoimi jednostkami zależnymi i założyła dwie nowe spółki zależne: Vivo Fashion Sp. z o.o. (kapitał 5 tys. zł) oraz Coco Kids Sp. z o.o. (kapitał 150 tys. zł), w których posiada po 100% udziałów.
3.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Subiektywne oceny i założenia
Grupa na dzień bilansowy posiada 100% udziałów w większości swoich jednostek zależnych. Spółka posiada więc kontrolę nad swoimi jednostkami zależnymi.
Inwestycje w jednostkach zależnych
Na dzień bilansowy tylko w spółce zależnej DPM LLC z Białorusi występują udziały niedające kontroli.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Spółka dominująca posiada 40% udziałów w Salach Zabaw Fikołki Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Wartość bilansowa udziałów na dzień 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku wyniosła 0 tys. PLN.
Podstawowe dane finansowe spółki przedstawia tabela:
Wyszczególnienie | Aktywa | Zobowiązania | Kapitał własny | Wynik finansowy netto | Przychody ze sprzedaży | ||||||||
Na dzień 31.12.2021 roku |
|
|
|
|
| ||||||||
Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. | 12 586 | 10 084 | 2 503 | (268) | 15 533 | ||||||||
Razem | 12 586 | 10 084 | 2 503 | (268) | 15 533 | ||||||||
Na dzień 31.12.2020 roku |
|
|
|
|
| ||||||||
Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. | 12 320 | 8 162 | 2 691 | (5 787) | 7 325 | ||||||||
Razem | 12 320 | 8 162 | 2 691 | (5 787) | 7 325 |
CDRL S.A. na dzień bilansowy posiadała 40% udziałów w Salach Zabaw Fikołki Sp. z o.o. Wartość ta zaktualizowana o przypadającą na CDRL stratę w kwocie 2 422 tys. zł jest ujmowana w pozycji Inwestycji
w jednostkach stowarzyszonych. Dla tej pozycji był przeprowadzony test na utratę wartości oparty o przyszłe przepływy.
W związku z zaistniałymi przesłankami utraty wartości aktywów w spółce Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. w wyniku obostrzeń wprowadzanych przez Rząd spowodowanych pandemią, Zarząd Spółki przeprowadził na 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości aktywów tej spółki. Test oparto o 3-letnie prognozy, na podstawie których spółka osiągała z roku na rok coraz niższe straty. Pomimo tego spółka nie generuje dodatnich wolnych przepływów. Test wykazał utratę wartości aktywa, wynikiem czego wartość bilansowa inwestycji na dzień bilansowy wynosi 0 zł.
Inwestycje w jednostkach strukturyzowanych podlegających i niepodlegających konsolidacji
Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach strukturyzowanych.
4.Wartość firmy
Zmiany wartości bilansowej wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Wartość brutto | ||
Saldo na początek okresu | 6 145 | 10 196 |
Inne korekty | - | (1 768) |
Wartość brutto na koniec okresu | 6 145 | 8 428 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
Saldo na początek okresu | - | 1 421 |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | 862 |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 2 283 |
Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | 6 145 | 6 145 |
Pozycja Inne korekty to likwidacja spółki Lemon Fashion Sp. z o.o. sp. komandytowa w 2020 roku, w wyniku której Grupa rozpoznała utratę wartości tego aktywa.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wartość firmy zaprezentowana w aktywach dotyczy przejęcia spółki białoruskiej LLC DPM:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
LLC DPM | 6 145 | 6 145 |
Razem wartość firmy | 6 145 | 6 145 |
W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne.
Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Segment sprzedaży zagranicznej | 6 145 | 6 145 |
Razem wartość firmy | 6 145 | 6 145 |
Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy, została ustalona na podstawie ich wartości użytkowej, przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
W wyliczeniach przyjęto następujące założenia:
Dla spółek krajowych sklepowych:
•zastosowano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparty na szczegółowej prognozie na lata 2022-2026, opracowanej przez Spółkę,
•wyniki możliwe do wygenerowania przez te spółki oszacowano na podstawie wyników historycznych, dalszego wpływu pandemii na działalność poszczególnych spółek i planowanych działań wdrażanych w roku 2021 i 2022,
•dla oszacowania wartości rezydualnej założono stopę wzrostu 0% po okresie szczegółowej prognozy,
stopa dyskontowa została oszacowana na podstawie średnioważonego kosztu kapitału i jest zgodna z modelem WACC,
•koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie
z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model) przy założeniu:
-stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 2,97%, co odpowiada średniej rentowności 10 letnich obligacji skarbowych za okres 01.10-31.12.2021 roku.
-premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,08%, a wskaźnik beta na poziomie
1 bazując w obu przypadkach między innymi na publikacjach A. Damodorana,
-koszt kapitału obcego przyjęto na poziomie średnioważonego kosztu źródeł finansowania 2,66%,
-przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie odpowiadała wskaźnikowi E/D na poziomie 4,60,
-Dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 7,09%.
Porównując wartość zaangażowanych środków dla poszczególnych spółek z wynikami testu, Spółka uznała, że nadal utrzymuje się utrata wartości wartości firmy Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. w związku z czym utrzymany został odpis aktualizujący jej wartość utworzony w okresach poprzednich.
Dla spółki DPM sp. z o.o. (Białoruś):
•zastosowano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparty na szczegółowej prognozie na lata 2022-2026, opracowanej przez Spółkę,
•wyniki możliwe do wygenerowania przez tą spółkę oszacowano na podstawie wyników historycznych, dalszego wpływu epidemii na działalność, planowanych działań wdrażanych w roku 2021 i 2022,
•dla oszacowania wartość rezydualnej założono stopę wzrostu 0% po okresie szczegółowej prognozy,
•stopa dyskontowa została oszacowana na podstawie średnioważonego kosztu kapitału i jest zgodna
z modelem WACC (Weighted Average Cost of Capital),
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
•koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie
z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model) przy założeniu:
-stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 1,61%, co odpowiada rentowności 5 letnich obligacji skarbowych USA,
-premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 6,43%, a wskaźnik beta na poziomie
1 bazując w obu przypadkach między innymi na publikacjach A. Damodorana,
-koszt kapitału obcego przyjęto na poziomie 8,1%,
-przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie odpowiadała wskaźnikowi D/E na poziomie -402%,
-Dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 13,23%.
Porównując wartość zaangażowanych środków z wynikami testu, Spółka uznała, że nie nastąpiła utrata wartości wartości firmy.
5.Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania, prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”.
Wyszczególnienie | Znaki towarowe | Oprogramowanie komputerowe | Know how | Pozostałe | Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 13 595 | 10 223 | 8 854 | 248 | 1 238 | 34 159 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (1 750) | (7 931) | - | (248) | - | (9 929) |
Wartość bilansowa netto | 11 845 | 2 292 | 8 854 | - | 1 238 | 24 230 |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 14 054 | 8 196 | 8 854 | 167 | 1 185 | 32 456 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (2 209) | (5 103) | - | (167) | - | (7 479) |
Wartość bilansowa netto | 11 845 | 3 093 | 8 854 | - | 1 185 | 24 978 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Know how | Pozostałe | Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku |
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021r. | 11 845 | 3 093 | 8 854 | - | 1 185 | 24 978 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | 143 | - | - | 1 703 | 1 845 |
Przyjęcie do użytkowania | - | 1 649 | - | - | (1 649) | - |
Amortyzacja (-) | - | (2 599) | - | - | - | (2 599) |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | 5 | - | - | - | 5 |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 | 11 845 | 2 292 | 8 854 | - | 1 238 | 24 230 |
za okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku |
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2020 roku | 13 874 | 402 | 8 854 | - | 2 206 | 25 335 |
Likwidacja spółki zależnej (-) | (3 017) | - | - | - | - | (3 017) |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | 2 739 | 178 | - | 7 | 3 150 | 6 074 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | (50) | (50) |
Przyjęcie do użytkowania | - | 4 121 | - | - | (4 121) | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 561) | - | (7) | - | (1 569) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | (1 750) | (1) | - | - | - | (1 751) |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | (44) | - | - | - | (44) |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 | 11 845 | 3 093 | 8 854 | - | 1 185 | 24 978 |
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych są nabyte prawa ochronne na znaki towarowe, których wartość bilansowa na dzień 31.12.2021r. i 31.12.2020 r. wyniosła 11 845 tys. PLN.
Dla składników tej pozycji przeprowadza się testy na utratę wartości, które na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazały utrzymanie utraty wartości przez znak Broel (spółka Broel nie generuje wolnych przepływów gotówki). Odpis aktualizujący z tego tytułu został utworzony w poprzednim okresie sprawozdawczym.
W skład licencji na kwotę 2 292 tys. PLN (2020 rok: 3 093 tys. PLN) składają się licencje oraz moduły na zintegrowany system informatyczny. Okres amortyzacji dla powyższego składnika wynosi 2 lata.
Na wartość wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania składają się w głównej mierze nakłady poniesione na system ERP, wdrożenie projektu multibrandowego oraz na sklepy internetowe.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Na dzień 31.12.2021 nie wystąpiły wartości niematerialne, które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań Grupy.
Na dzień 31.12.2021 nie zostały poczynione zobowiązania na rzecz zakupu wartości niematerialnych.
6.Rzeczowe aktywa trwałe
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | Środki | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 4 074 | 36 317 | 9 783 | 6 314 | 22 414 | 168 | 79 072 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (12 158) | (8 498) | (4 696) | (18 930) | - | (44 282) |
Wartość bilansowa netto | 4 074 | 24 160 | 1 285 | 1 618 | 3 485 | 168 | 34 790 |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 4 074 | 36 913 | 9 325 | 5 796 | 20 580 | - | 76 688 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (12 541) | (7 845) | (5 053) | (16 594) | 15 | (42 018) |
Wartość bilansowa netto | 4 074 | 24 373 | 1 480 | 743 | 3 985 | 15 | 34 671 |
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | Środki | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku | 4 074 | 24 373 | 1 480 | 743 | 3 985 | 15 | 34 671 |
Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych z aktywów użytkowanych na podstawie umowy | - | - | - | 112 | 309 | - | 421 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | 149 | 231 | 253 | 216 | 560 | 1 410 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (436) | (17) | (17) | (228) | (9) | (707) |
Przyjęcie do użytkowania | - | 128 | 6 | - | 263 | (397) | - |
Amortyzacja (-) | - | (505) | (455) | (559) | (1 811) | - | (3 330) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | (78) | - | - | - | - | (78) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | 528 | 16 | 1 067 | 476 | - | 2 086 |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | 2 | 23 | 19 | 274 | - | 318 |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 | 4 074 | 24 160 | 1 285 | 1 618 | 3 485 | 168 | 34 790 |
za okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2020 roku | 4 074 | 29 089 | 2 194 | 2 629 | 6 120 | 318 | 44 424 |
Likwidacja spółki zależnej (-) | - | - | (1) | - | (1) | - | (1) |
Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych z aktywów użytkowanych na podstawie umowy | - | - | - | 83 | 196 | - | 280 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | 246 | 400 | 52 | 1 423 | 416 | 2 537 |
Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | ||||||
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (480) | (69) | (14) | (203) | (290) | (1 055) |
Przyjęcie do użytkowania | - | 150 | - | - | 278 | (428) | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 472) | (695) | (921) | (2 662) | - | (5 751) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | (3 162) | (300) | (1 067) | (547) | - | (5 076) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | ||||||
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | 2 | (49) | (19) | (620) | - | (686) |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 | 4 074 | 24 373 | 1 480 | 743 | 3 985 | 15 | 34 671 |
Wykazany w 2020 roku odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości dotyczy utraty wartości aktywów trwałych w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości, co związane było z sytuacją wywołaną epidemią. W roku 2021 przeprowadzone testy na utratę wartości wykazały podstawę do rozwiązania odpisów na aktywa w wysokości 1 542 tys. zł,
a także zostały zawiązane nowe odpisy w wysokości 78 tys. zł. Założenia dotyczące testów opisano w nocie 4. Ponadto, w wyniku likwidacji i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych wykorzystano odpisy aktualizujące w wysokości 544 tys. zł
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Na dzień 31.12.2021 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 15 950 tys. PLN (2020 rok: 18.098 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Samochody | 43 | 166 |
Budynek biurowo-magazynowy | 10 029 | 10 238 |
Grunt | 476 | 476 |
Plac manewrowy | 171 | 1 894 |
Hala magazynowa | 5 231 | 5 324 |
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem | 15 950 | 18 098 |
7.Aktywa użytkowane na podstawie umowy
Wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Środki | Pozostałe | Razem |
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 80 219 | 810 | 5 931 | 86 960 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (48 411) | (440) | (3 574) | (52 425) |
Wartość bilansowa netto | 31 809 | 370 | 2 357 | 34 535 |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 73 461 | 1 020 | 6 240 | 80 720 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (37 347) | (321) | (2 334) | (40 002) |
Wartość bilansowa netto | 36 114 | 698 | 3 906 | 40 718 |
Największą wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy stanowią budynki – są to umowy najmu
w centrach handlowych (lokale sklepowe) oraz umowy najmu hal magazynowych wynikające z zastosowania MSSF 16.
Zmiana wartości aktywów użytkowanych na podstawie umowy została przedstawiona poniżej:
Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Środki | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku |
|
|
|
| |
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku | 36 114 | 698 | 3 906 | - | 40 718 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 9 404 | 106 | - | - | 9 510 |
Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) | - | (112) | (309) | - | (421) |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | (6 681) | (230) | - | - | (6 910) |
Amortyzacja (-) | (12 730) | (119) | (1 240) | - | (14 089) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | (508) | - | - | - | (508) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | 2 409 | - | - | - | 2 409 |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | 3 800 | 26 | - | - | 3 826 |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 | 31 809 | 370 | 2 357 | - | 34 535 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
za okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku |
|
|
|
| |
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2020 roku | 73 363 | 917 | 890 | 4 521 | 79 692 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 21 288 | 199 | - | - | 21 486 |
Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) | - | (83) | (196) | - | (280) |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | (12 318) | (17) | - | - | (12 335) |
Przyjęcie do użytkowania | - | - | 4 521 | (4 521) | - |
Amortyzacja (-) | (20 013) | (250) | (1 309) | - | (21 572) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | (17 129) | - | - | - | (17 129) |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | (9 077) | (68) | - | - | (9 144) |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 | 36 114 | 698 | 3 906 | - | 40 718 |
Wartość zwiększenia wynika z nowych zawartych umów oraz przedłużenia okresu trwania istniejących umów najmu powierzchni handlowych. Zmniejszenia wynikają z zakończenia umów najmu oraz umów leasingu.
Wykazany w 2021 roku odpis aktualizujący dotyczy utraty wartości aktywów użytkowanych na podstawie umowy
utworzony w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości. Na podstawie wyników testów zostały również rozwiązane utworzone w okresie poprzednim odpisy aktualizujące w wysokości 2 409 tys. zł i zawiązane nowe w kwocie 508 tys. zł. Założenia dotyczące testów opisano w nocie 4.
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Wyszczególnienie | Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: | |||
do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 20 204 | 31 098 | 5 467 | 56 768 |
Koszty finansowe (-) | (2 306) | (3 050) | (749) | (6 106) |
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 17 897 | 28 047 | 4 718 | 50 662 |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 23 437 | 47 555 | 6 312 | 77 305 |
Koszty finansowe (-) | (3 126) | (4 590) | (969) | (8 684) |
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 20 312 | 42 966 | 5 343 | 68 621 |
Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka.
Koszty odsetkowe związane z leasingiem zostały zaprezentowane w nocie 22.
Umowy leasingowe w przeważającej większości oprocentowane są według stawki WIBOR 1M + marża banku, zawarte są głównie w walucie PLN, EUR i USD.
Szczegółowy wykaz zabezpieczeń spłaty zobowiązań zaciągniętych przez Grupę Kapitałową przedstawiono
w nocie 9.6.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Samochody | 370 | 698 |
Budynki | 31 809 | 36 114 |
Pozostałe środki trwałe | 2 357 | 3 906 |
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem | 34 535 | 40 718 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę.
8.Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
9.Aktywa oraz zobowiązania finansowe
9.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Wyszczególnienie | Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Razem | ||||||
AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF 9 | ||
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe: | ||||||||
Należności | 917 | - | - | - | - | - | - | 917 |
Aktywa obrotowe: | ||||||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 12 395 | - | - | - | - | - | 4 809 | 17 204 |
Pożyczki | 331 | - | - | - | - | - | 331 | |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 10 | - | - | - | - | 10 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 142 | - | - | - | - | - | - | 19 142 |
Kategoria aktywów finansowych razem | 32 784 | - | 10 | - | - | - | 4 809 | 37 603 |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe: | ||||||||
Należności i pożyczki | 1 586 | - | - | - | - | - | - | 1 586 |
Aktywa obrotowe: | ||||||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 11 126 | - | - | - | - | - | 3 183 | 14 309 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 3 | - | - | - | - | 3 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 162 | - | - | - | - | - | - | 14 162 |
Kategoria aktywów finansowych razem | 26 874 | - | 3 | - | - | - | 3 183 | 30 060 |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
umowy gwarancji finansowych (UGF),
warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Wyszczególnienie | Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Razem | ||||||
ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 | ||
Stan na 31.12.2021 |
| |||||||
Zobowiązania długoterminowe: | ||||||||
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 4 653 | - | - | - | - | - | 4 653 | |
Leasing | - | - | - | - | - | - | 33 066 | 33 066 |
Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 76 897 | - | - | - | - | - | 5 433 | 82 330 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 36 042 | - | - | - | - | - | 36 042 | |
Leasing | - | - | - | - | - | - | 17 596 | 17 596 |
Kategoria zobowiązań finansowych razem | 117 592 | - | - | - | - | - | 56 095 | 173 687 |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe: | ||||||||
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 7 328 | - | - | - | - | - | - | 7 328 |
Leasing | - | - | - | - | - | - | 47 381 | 47 381 |
Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 60 488 | - | - | - | - | - | 3 508 | 63 996 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 44 970 | - | - | - | - | - | - | 44 970 |
Leasing | - | - | - | - | - | - | 21 240 | 21 240 |
Kategoria zobowiązań finansowych razem | 112 786 | - | - | - | - | - | 72 129 | 184 915 |
W roku poprzednim do najistotniejszych umów klasyfikowanych jako inne zobowiązania finansowe należała umowa zawarta z BGŻ na finansowanie budynku biurowo-magazynowego o wartości początkowej 12.934 tys. PLN wraz
z gruntem o wartości 476 tys. PLN. Umowa została zawarta w dniu 04.08.2008na okres 12 lat i 8 miesięcy,
w związku z czym w roku 2020 Spółka dominująca skorzystała z prawa nabycia przedmiotu umowy na własność.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
9.2.Należności finansowe i pożyczki
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywa trwałe: |
|
|
Należności | 917 | 1 586 |
Pożyczki | - | - |
Należności i pożyczki długoterminowe | 917 | 1 586 |
Aktywa obrotowe: | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 12 395 | 11 126 |
Pożyczki | 331 | - |
Należności i pożyczki krótkoterminowe | 12 725 | 11 126 |
Należności i pożyczki, w tym: | 13 642 | 12 712 |
należności | 13 312 | 12 712 |
pożyczki | 331 | - |
Wyszczególnienie | Waluta | Wartość bilansowa | Oprocentowanie | Termin spłaty | |
w walucie | w PLN | ||||
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
Pożyczka | RUB | 2 700 | 146 | 6% | 11.08.2024 |
Pożyczka | RUB | 1 200 | 65 | 6% | 12.08.2024 |
Pożyczka | RUB | 500 | 27 | 6% | 27.08.2024 |
Pożyczka | RUB | 1 700 | 92 | 6% | 06.09.2024 |
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2021 | 331 |
|
| ||
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2020 | - |
|
| ||
Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Zmianę wartości pożyczek przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Za kres | Za kres |
Wartość brutto | ||
Saldo na początek okresu | - | 200 |
Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 331 | 200 |
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | - | 14 |
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | - | (431) |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | 17 |
Wartość brutto na koniec okresu | 331 | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
Saldo na początek okresu | - | 8 |
Odpisy wykorzystane (-) | - | (8) |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
Wartość bilansowa na koniec okresu | 331 | - |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
9.3.Pochodne instrumenty finansowe
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Ich wartości oparte są o wycenę banku, w której kontrakty zostały zawarte. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa wykazała w pozycji „Pochodne instrumenty finansowe” wartość 10 tys. PLN a w 2020 roku 3 tys. PLN po stronie aktywów.
Instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są
w wartości godziwej ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywa trwałe: |
|
|
Instrumenty pochodne długoterminowe | - | - |
Aktywa obrotowe: | ||
Instrumenty pochodne handlowe | 10 | 3 |
Instrumenty pochodne krótkoterminowe | 10 | 3 |
Aktywa - instrumenty pochodne | 10 | 3 |
Instrumenty pochodne handlowe
Poszczególne klasy instrumentów pochodnych handlowych prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Nominał transakcji w walucie (w tys.) | Wartość bilansowa instrumentów | Termin realizacji | ||
Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe | od | do | ||
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
Kontrakty opcja PLN/USD | 500 | 10 | - | 31.12.2021 | 31.12.2021 |
Instrumenty pochodne handlowe razem | 10 | - |
|
| |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
| ||
KONTRAKTY OPCJA PLN/USD | 100 | 3 | - | 05.01.2020 | 31.01.2020 |
Instrumenty pochodne handlowe razem | 3 | - |
|
| |
Wpływ instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 22.
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Nie występują.
9.4.Pozostałe aktywa finansowe
Nie występują.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Nie występują.
Instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Nie występują.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Do najważniejszych inwestycji w tej kategorii Grupa zalicza instrumenty pochodne.
9.5.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 2 676 | 6 183 | 4 653 | 7 328 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 33 366 | 25 864 | - | - |
Inne zobowiązania finansowe | - | 11 235 | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | 1 688 | - | - |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 36 042 | 44 970 | 4 653 | 7 328 |
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik | - | - | - | - |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 36 042 | 44 970 | 4 653 | 7 328 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||
w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | ||||
Stan na 31.12.2021 | |||||||
BGK umowa kredytu | PLN | WIBOR 3M + marża | 30.06.2025 | 6 080 | 6 080 | 1 737 | 4 343 |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. kredyt na refinansowanie inwestycji | PLN | WIBOR 1M + marża | 27.01.2023 | 1 239 | 1 239 | 930 | 310 |
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa | PLN | WIBOR 1M + marża | 31.01.2022 | 0 | - | - | - |
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa | USD | LIBOR 1M + marża | 31.01.2022 | 575 | 2 336 | 2 336 | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.09.2022 | 0 | - | - | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku walutowym | USD | LIBOR 1M + marża | 30.09.2022 | 2 232 | 9 062 | 9 062 | - |
Santander Bank Polska S.A. limit na gwarancje bankowe | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.09.2022 | 0 | - | - | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt na akredytywy | USD | LIBOR 1M + marża | 23.08.2023 | 0 | - | - | - |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa | PLN/USD | WIBOR/LIBOR 1M + marża | 31.10.2022 | 0 | - | - | - |
PKO Bank Polski S.A. umowa na limit kredytowy | USD | LIBOR 1M + marża | 30.06.2023 | 0 | - | - | - |
Toyota Financial Services Czech sro | CZK | WIBOR 1M + marża | 30.06.2022 | 49 | 9 | 9 | - |
CJCS "Alfa-Bank" | USD | 8% | 2022 | 2 662 | 10 945 | 10 945 | - |
CJCS "Alfa-Bank" | RUB | 11,9% | 2022 | 184 676 | 10 228 | 10 228 | - |
CJCS "Alfa-Bank" | EUR | 7% | 2022 | 171 | 795 | 795 | - |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 | 40 695 | 36 042 | 4 653 | ||||
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa | PLN | WIBOR 1M + marża | 31.01.2022 | 0 | - | - | - |
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa | USD | LIBOR 1M + marża | 31.01.2022 | 0 | - | - | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.09.2021 | 0 | - | - | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku walutowym | USD | LIBOR 1M + marża | 30.09.2021 | 79 | 296 | 296 | - |
Santander Bank Polska S.A. limit na gwarancje bankowe | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.09.2021 | 0 | - | - | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt na akredytywy | USD | LIBOR 1M + marża | 15.12.2022 | 0 | - | - | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy | USD | WIBOR1M + marża | 31.07.2021 | 3 500 | 3 500 | 3 500 | - |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. kredyt na refinansowanie inwestycji | PLN | WIBOR 1M + marża | 27.01.2023 | 2 169 | 2 169 | 930 | 1 239 |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa | PLN/USD | WIBOR/LIBOR 1M + marża | 30.04.2021 | 857 | 3 223 | 3 223 | - |
BGK umowa kredytu | PLN | WIBOR 3M + marża | 30.06.2025 | 7 817 | 7 817 | 1 737 | 6 080 |
Umowa 22704F grunt | CHF | LIBOR 1M + marża | 13.03.2021 | 13 | 55 | 55 | - |
Umowa 22705O budynek | CHF | LIBOR 1M + marża | 13.03.2021 | 2 622 | 11 180 | 11 180 | - |
Obligacje kuponowe | PLN | WIBOR 6M + marża | 28.12.2021 | 1 688 | 1 688 | 1 688 | - |
Toyota Financial Services Czech sro | CZK | WIBOR 1M + marża | 30.06.2022 | 144 | 25 | 17 | 9 |
CJCS "Alfa-Bank" | USD | 6,85% | 2021 | 2 919 | 10 762 | 10 762 | - |
CJCS "Alfa-Bank" | USD | 8% | 2021 | 1 132 | 4 172 | 4 172 | - |
CJCS "Alfa-Bank" | RUB | 11,9% | 2021 | 144 123 | 7 184 | 7 184 | - |
CJCS "Alfa-Bank" | EUR | 7% | 2021 | 50 | 227 | 227 | - |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020 | 52 298 | 44 970 | 7 328 | ||||
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjne stopy:
Wyszczególnienie | Poziom stawki na dzień [%] | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
LIBOR 1M dla USD | 0,1013 | 0,1439 |
LIBOR 1M dla CHF | (0,7754) | (0,8134) |
WIBOR 1M | 2,23 | 0,2 |
WIBOR 3M | 2,54 | 0,21 |
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik
Nie występują.
9.6.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Grupę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
hipoteka umowna na nieruchomościach na kwotę 2.000 tys. PLN (2020 rok: 2 000 tys. PLN),
hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 16.500 tys. USD wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia,
hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 3.000 tys. PLN (2020 rok: 3.000 tys. PLN),
hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 5.500 tys. PLN (2020 rok: 5.500 tys. PLN) oraz hipoteka na nieruchomości (na drugim miejscu) do kwoty 4.000 tys. USD (2020: 3.000 tys. USD),
zastaw rejestrowy na zapasach oraz umowy przewłaszczenia zapasów łącznie do kwoty 67 338 tys. PLN (2020 rok: 65 058 tys. PLN) wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia,
cesja wierzytelności do kwoty nie niższej niż 10.600 tys. PLN (2020 rok: 10.600 tys. PLN),
weksle własne in blanco z deklaracją wekslową,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
poręczenia udzielone przez spółki zależne,
pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy,
zabezpieczenie w postaci przedmiotu leasingu,
zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej w USD oraz PLN
zastaw na udziałach DPM LLC
Cesja z polisy (KUKE)
Cesja z umowy handlowej z DPM LLC.
Na 31.12.2021 roku następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Inwestycje w jednostkach zależnych | 19 504 | 19 504 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 15 950 | 18 098 |
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy | 34 535 | 40 718 |
Zapasy | 67 338 | 65 058 |
Należności z tytułu dostaw i usług i inne | 4 409 | 3 906 |
Środki pieniężne | 1 025 | 4 |
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 142 761 | 147 288 |
Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Spółkę dominującą dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Spółka zobowiązuje się: | Umowa |
1) utrzymywać Wskaźnik Zadłużenie Netto / EBITDA, na poziomie nie wyższym niż 4,0. Weryfikacja wykonania zobowiązania następować będzie w okresach półrocznych na podstawie jednostkowych i skonsolidowanych danych finansowych 2) utrzymywać Wskaźnik Udziału Kapitału, na poziomie nie niższym niż 30%. Weryfikacja wykonania zobowiązania następować będzie w okresach rocznych na podstawie jednostkowych danych finansowych. | SANTANDER BANK POLSKA S.A. UMOWA O KREDYT OBROTOWY K00436/19 |
1) utrzymywać wskaźnik Zadłużenia Netto/EBITDA na poziomie nie wyższym niż 4; weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach półrocznych na podstawie skonsolidowanych danych Grupy CDRL; za rok 2020 weryfikacja zostaje zawieszona, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 13 do Umowy nastąpi na podstawie danych za I półrocze 2021r., oraz weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach półrocznych na podstawie danych jednostkowych Klienta, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 13 do Umowy nastąpi na podstawie danych za rok 2020, 2) utrzymywać wskaźnik Udziału Kapitału na poziomie nie niższym niż 30%; Weryfikacja ww. wskaźników następować będzie w okresach rocznych na podstawie danych jednostkowych Klienta; pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 13 do Umowy nastąpi za rok 2020. Naruszenie ww. wskaźników finansowych nie będzie traktowane jako naruszenie warunków Umowy, skutkujące podstawą do wypowiedzenia, jeśli Klient będzie utrzymywać dodatnią EBITDA (oczyszczoną o wpływ odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach zależnych). | SANTANDER BANK POLSKA S.A. Kredyt obrotowy szybka linia nr 1095745PO24061100 (wielowalutowy) |
Do utrzymywania wskaźnika zadłużenia oprocentowanego w relacji do EBITDA obliczanego w okresach półrocznych na podstawie skonsolidowanych danych finansowych. , na poziomie nie przekraczającym 4,8 oraz nie niższym niż zero. Przez zadłużenie oprocentowane rozumie się sumę zobowiązań długoterminowych oraz krótkoterminowych: kredytów i pożyczek - wobec jednostek powiązanych oraz kredytów i pożyczek, zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, innych zobowiązań finansowych, zobowiązań wekslowych oraz innych zobowiązań - wobec pozostałych jednostek; a przez EBITDA rozumie się zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację liczony na bazie rocznej - krocząco, każdorazowo na bazie wyników osiągniętych w ostatnich dwóch okresach półrocznych; Do utrzymywania na poziomie nie niższym niż 1% wskaźnika: stosunek zysku netto do przychodów netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów. Bank będzie weryfikowała spełnienie tego warunku na podstawie skonsolidowanych danych rocznych. | ING BANK ŚLĄSKI Umowa Wieloproduktowa nr 675/2009/00003134/00 |
W okresie kredytowania do utrzymywania wskaźnika zadłużenia, na poziomie nie wyższym niż 4x. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: [+{zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu: + kredytów i pożyczek (krótkoterminowe) + kredytów i pożyczek (długoterminowe) + z tytułu emisji papierów wartościowych (krótkoterminowe) + z tytułu emisji papierów wartościowych (długoterminowe) + inne zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) + inne zobowiązania finansowe (długoterminowe) + zobowiązania wekslowe} - środki pieniężne w kasie i na rachunkach] -------------------------------------------------------------------------------------------------------- [(+) zysk /(-) strata brutto + amortyzacja +odsetki (z kosztów finansowych)] za okres ostatnich 12 miesięcy wstecz licząc od daty bilansowej na którą sporządzono zestawienie dot. zobowiązań wobec pozostałych jednostek z tytułów jak wyżej Wskaźnik ten uznaje się za niespełniony również w przypadku gdy mianownik wskaźnika jest mniejszy lub równy zero. Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych jednostkowych, w okresach półrocznych. W okresie kredytowania do utrzymywania wskaźnika zadłużenia, na poziomie nie wyższym niż 5x na koniec 2019 roku, nie wyższym niż 4,5x na koniec 2020 roku i nie wyższym niż 4 na koniec 2021 roku i w późniejszych latach. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: [+{zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu: + kredytów i pożyczek (krótkoterminowe) + kredytów i pożyczek (długoterminowe) + z tytułu emisji papierów wartościowych (krótkoterminowe) + z tytułu emisji papierów wartościowych (długoterminowe) + inne zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) + inne zobowiązania finansowe (długoterminowe) + zobowiązania wekslowe} - środki pieniężne w kasie i na rachunkach] -------------------------------------------------------------------------------------------------------- [(+) zysk /(-) strata brutto + amortyzacja +odsetki (z kosztów finansowych)] za okres ostatnich 12 miesięcy wstecz licząc od daty bilansowej na którą sporządzono zestawienie dot. zobowiązań wobec pozostałych jednostek z tytułów jak wyżej Wskaźnik ten uznaje się za niespełniony również w przypadku gdy mianownik wskaźnika jest mniejszy lub równy zero. Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych skonsolidowanych Kredytobiorcy, w okresach półrocznych wg stanu na koniec półrocza Kredytobiorcy począwszy od 31grudnia 2019 roku. W okresie kredytowania Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania wskaźnika wypłacalności, na poziomie nie niższym niż 30%. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: kapitał własny ------------------------ aktywa razem Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych jednostkowych Kredytobiorcy, w okresach rocznych wg stanu na koniec roku obrotowego Kredytobiorcy począwszy od 2019 roku. | BGŻ BNP PARIBAS S.A. WAR/4053/16/325/CB kredyt 72 m-ce na refinansowanie inwestycji (hala IV) oraz BGŻ BNP PARIBAS S.A. WAR/4053/16/324/CB umowa wielocelowej linii kredytowej premium |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Utrzymania Wskaźnika Zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4,0. – weryfikacja kwartalna na bazie danych finansowych skonsolidowanych Wskaźnika DSCR na poziomie nie niższym niż 1,2x. – weryfikacja roczna na bazie danych finansowych skonsolidowanych | BGK umowa kredytu z 10 maja 2019 |
Umowa kredytowa z ALFA-BANK (Umowa kredytu w formie odnawialnej linii kredytowej NR 2015-281 z dnia 29.12.2015 zawarta przez DPM Sp. z o.o. nakłada na spółkę również dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania:
- kredytobiorca zobowiązuje się przeprowadzać z udziałem Kredytodawcy i za pośrednictwem bieżących (rozliczeniowych) rachunków bankowych otwartych u Kredytodawcy, wszelkich transakcji walutowych
z wykorzystaniem kredytu, udzielonego na podstawie umowy, a także z wykorzystaniem środków własnych, przeznaczonych na spłatę kredytu,
- nie później niż trzydzieści dni kalendarzowych od momentu wprowadzenia zmian w Handlowym Rejestrze Republiki Białorusi (złożenia odpowiedniego wniosku) przedstawić pisemną informację o zamknięciu obiektów
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
handlowych i (lub) wprowadzeniu zmian w danych, przedstawionych kredytodawcy, dotyczących obiektów handlowych,
- kredytobiorca zobowiązuje się przekazać kredytodawcy dane finansowe niezbędne do oceny sytuacji finansowej kredytobiorcy. W przypadku niewypełnienia lub nienależytego wypełnienia przez kredytobiorcę zobowiązań, wynikających z niniejszego punktu, zobowiązuje się on zapłacić na wniosek kredytodawcy karę w wysokości 10 (dziesięciu) kwot bazowych, ustalonych na dzień spłaty w Republice Białorusi, za każde takie naruszenie.
W roku 2021 Grupa spełniła wszystkie wymogi wynikające z zawartych umów kredytowych.
9.7.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
9.7.1.Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | |
Aktywa: | ||||
Pożyczki | 331 | 331 | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 13 312 | 13 312 | 12 712 | 12 712 |
Pochodne instrumenty finansowe | 10 | 10 | 3 | 3 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 142 | 19 142 | 14 162 | 14 162 |
Zobowiązania: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 7 328 | 7 328 | 13 511 | 13 511 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 33 366 | 33 366 | 25 864 | 25 864 |
Inne zobowiązania finansowe | - | - | 11 235 | 11 235 |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | 1 688 | 1 688 |
Leasing | 50 662 | 50 662 | 68 621 | 68 621 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 76 897 | 76 897 | 60 488 | 60 488 |
W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki dominującej ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.7.2.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupa wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.7.3.
9.7.2.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej
Klasa instrumentu finansowego | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
Stan na 31.12.2021 | ||||
Aktywa: | ||||
Instrumenty pochodne handlowe | 10 | 10 | ||
Aktywa razem | - | 10 | - | 10 |
Zobowiązania razem (-) | - | - | - | - |
Wartość godziwa netto | - | 10 | - | 10 |
Stan na 31.12.2020 | ||||
Aktywa: | ||||
Instrumenty pochodne handlowe | 3 | 3 | ||
Aktywa razem | - | 3 | - | 3 |
Zobowiązania razem (-) | - | - | - | - |
Wartość godziwa netto | - | 3 | - | 3 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
a)Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych, tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2).
9.7.3.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie
Klasa instrumentu finansowego | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
Stan na 31.12.2021 | ||||
Zobowiązania: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 7 328 | 7 328 | ||
Kredyty w rachunku bieżącym | 33 366 | 33 366 | ||
Stan na 31.12.2020 | ||||
Zobowiązania: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 16 710 | 16 710 | ||
Kredyty w rachunku bieżącym | 42 274 | 42 274 | ||
Inne zobowiązania finansowe | 11 378 | 11 378 | ||
Dłużne papiery wartościowe | 8 770 | 8 770 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
a)Papiery dłużne notowane
Nie wystąpiły.
b)Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Nie wystąpiły.
c)Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
W dniu 28 grudnia 2018 roku Spółka dominująca wyemitowała trzyletnie zdematerializowane obligacje na okaziciela serii B o wartości 8.900 tys. zł. Oprocentowanie obligacji jest zmienne, ustalone w oparciu o stopę procentową WIBOR dla depozytów sześciomiesięcznych powiększoną o marżę w wysokości 3,5%. Odsetki płatne są
w okresach sześciomiesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone.
Zarząd CDRL S.A. w dniach 29 lipca 2021 r. i 28 grudnia 2021r., działając na podstawie art. 76 ust. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, zawarł transakcje nabycia odpowiednio 300 sztuk i 1 402 sztuki obligacji własnych serii B w celu umorzenia o wartości nominalnej 1.000,00 zł każda obligacja, wyemitowanych na podstawie uchwały Zarządu CDRL S.A. z siedzibą w Pianowie z dnia 19 grudnia 2018 r. w sprawie emisji obligacji serii B, podjętej
w ramach programu emisji obligacji przyjętego uchwałą Zarządu CDRL S.A. z dnia 23 listopada 2018 r. w sprawie przyjęcia programu emisji obligacji. Obligacje są oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN PLCDRL000050. Łączna wartość nabycia obligacji serii B wyniosła 297,9 tys. zł (wykup 21.07.2021r.) i 1 428,4 tys. zł (wykup 28.12.2021r.) zaś cena jednostkowa nabycia obligacji serii B wyniosła odpowiednio 993,18 zł i 1 018,80 zł (wartość nominalna wraz z należnymi odsetkami). Powyższa transakcja nabycia obligacji została zawarta na rynku międzybankowym.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wszystkie obligacje wyemitowane przez Spółkę dominującą zostały przez nią wykupione i umorzone.
d)Zobowiązania z tytułu leasingu
Wszystkie zobowiązania leasingowe wyceniane są metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom 2).
e)Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
9.7.4.Przekwalifikowanie
Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
9.7.5.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzień 31.12.2021 roku Grupa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.
9.7.6.Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie
Nie występują.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
9.7.7.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Stan na 31.12.2020 | Przepływy | Zmiany niebędące przepływem | Stan na 31.12.2021 | ||||
Spłata | Zaciągnięcie | Zawarcie | Zmiana kursów walut | Wycena do wartości godziwej | |||
Długoterminowe |
|
| |||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 7 328 | (2 675) | - | - | - | - | 4 653 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 47 381 | (14 381) | - | 66 | - | - | 33 066 |
Krótkoterminowe | |||||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 44 970 | (65 181) | 55 954 | - | 299 | - | 36 042 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 21 240 | (6 731) | - | 3 160 | (64) | - | 17 596 |
Razem | 120 919 | (88 969) | 55 945 | 3 226 | 235 | - | 91 357 |
10.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Saldo na początek okresu: | ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 22 095 | 18 063 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 427 | 16 337 |
Korekta BO rezerwy | - | 47 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego po korekcie | 13 427 | 16 384 |
Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 8 668 | 1 679 |
Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | ||
Wynik (+/-) | (3 732) | 6 886 |
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | 328 | 103 |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 5 265 | 8 668 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 18 162 | 22 095 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 897 | 13 427 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu | Zmiana stanu wpływająca na wynik | Różnice kursowe netto z przeliczenia | Saldo na koniec okresu |
Stan na 31.12.2021 | ||||
Aktywa: | ||||
Wartości niematerialne | 699 | (9) | 22 | 711 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 195 | (407) | 20 | 809 |
Zapasy | 3 667 | (759) | 58 | 2 966 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 2 270 | (620) | 46 | 1 696 |
Przychody przyszłych okresów (MSSF 15) | 2 751 | 378 | - | 3 128 |
Inne aktywa | 438 | (376) | - | 62 |
Zobowiązania: |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 176 | 10 | - | 186 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 688 | 118 | 20 | 825 |
Pozostałe rezerwy | 196 | 2 | 7 | 205 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 161 | 26 | - | 187 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 1 223 | (863) | - | 360 |
Inne zobowiązania | 8 632 | (2 494) | 888 | 7 026 |
Razem | 22 095 | (4 993) | 1 060 | 18 162 |
Stan na 31.12.2020 | ||||
Aktywa: | ||||
Wartości niematerialne | 188 | 508 | 3 | 699 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 166 | 1 036 | (6) | 1 195 |
Zapasy | 3 160 | 610 | (103) | 3 667 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 965 | 1 283 | 23 | 2 270 |
Przychody przyszłych okresów (MSSF 15) | 2 628 | 123 | - | 2 751 |
Inne aktywa | 161 | 277 | - | 438 |
Zobowiązania: | ||||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 157 | 19 | - | 176 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 449 | 239 | - | 688 |
Pozostałe rezerwy | 98 | 98 | (1) | 196 |
Pochodne instrumenty finansowe | 69 | (69) | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 34 | 128 | - | 161 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 1 060 | 81 | 82 | 1 223 |
Inne zobowiązania | 8 930 | (298) | - | 8 632 |
Razem | 18 063 | 4 035 | (2) | 22 095 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu | Zmiana stanu wpływająca na wynik | Różnice kursowe netto z przeliczenia | Saldo na koniec okresu |
Stan na 31.12.2021 | ||||
Aktywa: | ||||
Wartości niematerialne | 3 365 | - | - | 3 365 |
Prawo do użytkowania | 5 525 | (537) | 694 | 5 682 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 114 | (992) | - | 121 |
Pochodne instrumenty finansowe | 1 | 1 | - | 2 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 188 | 198 | 1 | 387 |
Inne aktywa | 413 | 101 | - | 514 |
Zobowiązania: | ||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 390 | 85 | 37 | 512 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 47 | 50 | - | 97 |
KWS przyszłych okresów (MSSF 15) | 1 655 | 364 | - | 2 019 |
Inne zobowiązania | 730 | (531) | - | 199 |
Razem | 13 427 | (1 261) | 731 | 12 897 |
Stan na 31.12.2020 | ||||
Aktywa: | ||||
Wartości niematerialne | 3 938 | (573) | - | 3 365 |
Prawo do użytkowania | 9 104 | (3 439) | (139) | 5 525 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 212 | (99) | - | 1 114 |
Pochodne instrumenty finansowe | 7 | (6) | - | 1 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Należności z tytułu dostaw i usług | - | 188 | - | 188 |
Inne aktywa | 37 | 375 | - | 413 |
Zobowiązania: | ||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 319 | 74 | (3) | 390 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | - | 47 | - | 47 |
KWS przyszłych okresów (MSSF 15) | 1 767 | (112) | - | 1 655 |
Inne zobowiązania | - | 694 | 37 | 730 |
Razem | 16 384 | (2 851) | (105) | 13 427 |
Ujemne różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kwoty i tytuły, dla których nie rozpoznano aktywów na podatek odroczony: | ||
Ujemne różnice przejściowe | 369 | 39 |
Nierozliczone straty podatkowe | (454) | (3 043) |
Razem | (84) | (3 004) |
Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie: | ||
od 4 do 5 lat | 19 814 | 16 923 |
Nierozliczone straty podatkowe razem | 19 814 | 16 923 |
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji pozostałych całkowitych dochodów – nie występuje.
11.Zapasy
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ujęte są następujące pozycje zapasów:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Materiały | 329 | 198 |
Półprodukty i produkcja w toku | 5 | 56 |
Wyroby gotowe | 562 | 357 |
Towary | 120 524 | 109 239 |
Wartość bilansowa zapasów razem | 121 420 | 109 849 |
W 2021 roku Grupa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów łącznie w kwocie 223 576 tys. PLN (2020 rok: 212.734 tys. PLN).
Grupa dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów na kwotę 195 tys. PLN, które w 2021 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku (w 2020: 1 570 tys. PLN). Grupa dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 1.070 tys. PLN (2020 rok: 1 151 tys. PLN). Kwota odwróconych odpisów została ujęta jako pozostałe przychody operacyjne (patrz nota nr 21).
Na dzień 31.12.2021 roku zapasy o wartości bilansowej 67.338 tys. PLN (2020 rok: 65 058 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Należności długoterminowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kaucje wpłacone z innych tytułów | 917 | 1 586 |
Należności długoterminowe | 917 | 1 586 |
Wykazane powyżej należności długoterminowe to kaucje zapłacone z tytułu umowy najmu powierzchni sklepowych, których okres najmu jest dłuższy niż rok.
Należności krótkoterminowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Należności z tytułu dostaw i usług | 16 239 | 15 520 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (5 369) | (5 134) |
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 10 870 | 10 385 |
Kaucje wpłacone z innych tytułów | 1 346 | 675 |
Inne należności | 179 | 65 |
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | - | - |
Pozostałe należności finansowe netto | 1 525 | 740 |
Należności finansowe | 12 395 | 11 126 |
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 1 342 | 794 |
Przedpłaty i zaliczki | 3 375 | 2 362 |
Pozostałe należności niefinansowe | 92 | 27 |
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | - | - |
Należności niefinansowe | 4 809 | 3 183 |
Należności krótkoterminowe razem | 17 204 | 14 309 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2021 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły:
w odniesieniu do należności długoterminowych – nie wystąpiły,
w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych – 3.076 tys. PLN (2020 rok: 7.472 tys. PLN).
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Za kres | Za kres |
Stan na początek okresu | 5 135 | 3 522 |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 3 076 | 7 472 |
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (2 915) | (5 688) |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | 73 | (171) |
Stan na koniec okresu | 5 369 | 5 134 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nieobjętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 9 721 | 10 637 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 5 838 | 2 025 |
Środki pieniężne w kasie | 1 974 | 1 501 |
Depozyty krótkoterminowe | 1 570 | - |
Inne | 38 | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 19 142 | 14 162 |
Na dzień 31.12.2021 roku środki pieniężne o wartości bilansowej 19 142 tys. PLN (2020 rok: 14.162 tys. PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Warunki umów kredytowych nakładały na Spółkę dominującą i jej jednostki zależne konieczność przelewu niektórych wierzytelności na wskazane przez banki konta. Informację
o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Grupa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Środki pieniężne wykazywane w sprawozdaniu z przepływów są zgodne z wartością prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
14.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Nie dotyczy.
15.Kapitał własny
15.1.Kapitał podstawowy
Na dzień 31.12.2021 roku kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 3.027 tys. PLN (2020 rok: 3.027 tys. PLN) i dzielił się na 6.054.544 akcji (2020 rok: 6.054.544) o wartości nominalnej 0,50 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Sposób uczestnictwa akcji w podziale dywidendy oraz w prawie do głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia tabela:
Seria akcji | Liczba akcji | Numery akcji | Uprzywilejowanie/ | Liczba głosów z akcji | |
rodzaj akcji | |||||
A | 1 248 915 | 0000001-1248915 | akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) | 2 497 830 | |
A | 1 248 915 | 1248916-2497830 | akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) | 2 497 830 | |
A | 506 654 | 2497831- 3004484 | akcje imienne uprzywilejowanych co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) | 1 013 308 | |
B | 1 999 516 | 0000001-1999516 | akcje na okaziciela | 1 999 516 | |
C | 25 272 | 00001-25272 | akcje na okaziciela | 25 272 | |
C | 15 163 | 25273- 40435 | akcje na okaziciela | 15 163 | |
C | 10 109 | 40436- 50544 | akcje na okaziciela | 10 109 | |
D | 957 978 | 1-1000000 | akcje na okaziciela | 957 978 | |
6 054 544 | 9 017 006 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
W roku 2021 nie wystąpiły zmiany liczby akcji.
Na dzień 31.12.2021 roku w posiadaniu Spółki dominującej pozostawały akcje własne.
Nabywca (nazwa jednostki) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Liczba akcji (szt.) | Wartość w cenie nabycia | Liczba akcji (szt.) | Wartość w cenie nabycia | |
CDRL S.A. (akcje własne) | 42 022 | 839 | 31 521 | 643 |
Razem na koniec okresu | 42 022 | 839 | 31 521 | 643 |
Akcje Spółki dominującej nie pozostawały w posiadaniu jednostek zależnych.
15.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2014 roku Spółka dominująca przeprowadziła emisję 1.000.000 akcji serii D, oferując 1 akcję za cenę 14,90 PLN. Wartość emisyjna sprzedanych akcji wyniosła zatem 14.900 tys. PLN. Spółka dominująca poniosła koszty przeprowadzenia emisji akcji o wartości nominalnej 500 tys. PLN w kwocie 817 tys. PLN. Pozyskana nadwyżka ze sprzedaży akcji serii D powyżej ich wartości nominalnej wyniosła 13.583 tys. PLN.
15.3.Pozostałe kapitały
Do pozostałych kapitałów Grupa zalicza kapitał zapasowy, którego wartość na dzień bilansowy wyniosła 71 566 tys. PLN, kapitał rezerwowy o wartości 3.021 tys. zł oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych, których wartość wyniosła na dzień 31.12.2021 r.: 359 tys. PLN.
W dniu 12 listopada 2018 roku NWZ akcjonariuszy Spółki dominującej podjęło uchwałę o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 3.000 tys. zł w celu sfinansowania skupu akcji własnych. Kapitał ten pochodził z zysków Spółki z lat poprzednich ujętych w jej kapitale zapasowym.
15.4.Programy płatności akcjami
W Grupie został uruchomiony program menadżerski dla osoby zarządzającej spółką LLC DPM – Siergieya Gennadievichema Misiachenki (SGM).
SGM będzie uprawniony do nabycia 19% udziałów spółki LLC DPM od CDRL S.A. w terminie pięciu lat od dnia realizacji transakcji (od dnia nabycia sprzedawanych udziałów przez CDRL S.A. od sprzedających) za cenę obliczoną w oparciu o wycenę spółki LLC DPM na poziomie 7,1 mln usd. Opcja może zostać wykonana pod warunkiem osiągnięcia przez spółkę LLC DPM wskaźnika EBITDA za lata 2019, 2020, 2021, 2022, 2023
w wysokości minimum 2,5 mln USD. Wartość premii rocznej, za którą zostaną nabyte udziały będzie równa 20% różnicy pomiędzy wskaźnikiem EBITDA za dany rok a kwotą 2,5 mln USD. Premia zostanie wypłacona pod warunkiem, że na dzień 31 grudnia roku, za który premia jest przyznawana, spółka LLC DPM nie będzie miała żadnych zaległości wobec CDRL S.A. oraz jej spółek zależnych. Pierwsza wypłacana premia zostanie obniżona
o kwotę 100 tys. USD.
Jeżeli w terminie pięciu lat (2019-2023) SGM nie nabędzie wszystkich udziałów (19%), SGM będzie uprawniony do nabycia pozostałych udziałów (19% minus nabyte) ze środków z wypłaconej przez LLC DPM dywidendy za w/w cenę - do 49% udziałów spółki LLC DPM łącznie. Zarząd Spółki dominującej zweryfikował założenia powyższego programu uwzględniając planowany poziom wskaźnika EBITDA dla poszczególnych lat, a także dokonał kalkulacji. Na dzień 31.12.2021 roku wpływ programu motywacyjnego jest nieistotny na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w związku z czym Zarząd podjął decyzją o braku konieczności wprowadzenia go do tego sprawozdania finansowego.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
15.5.Udziały niedające kontroli
Spółka dominująca posiada 100% udziałów w większości jednostek zależnych na dzień bilansowy.
W związku z nabyciem większościowego pakietu udziałów, które miało miejsce w dniu 1 stycznia 2019 roku, na dzień przejęcia kontroli powstały udziały niedające kontroli w kwocie 3 889 tys. PLN dotyczące spółki DPM Sp. z o.o. z Białorusi (74,9%).
Udziały niedające kontroli zostały wycenione w wartości proporcjonalnego udziału udziałów niesprawujących kontroli w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.
Udziały niedające kontroli na dzień bilansowy przedstawiały się następująco:
Zmiany udziałów niedających kontroli w okresie sprawozdawczym przedstawia tabela:
Wyszczególnienie | Za kres | Za kres |
Saldo na początek okresu | (616) | 5 880 |
Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): | ||
Połączenie jednostek gospodarczych - początkowe ustalenie udziałów niedających kontroli (+) | - | (1 773) |
Dochody całkowite: | ||
Zysk (strata) netto za okres (+/-) | 1 193 | (5 005) |
Różnice kursowe z przeliczenia | (477) | 490 |
Odpis z zysku w ciągu roku | - | (208) |
Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu | 100 | (616) |
16.Świadczenia pracownicze
16.1.Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie | Za kres | Za kres |
Koszty wynagrodzeń | 46 263 | 44 309 |
Koszty ubezpieczeń społecznych | 10 352 | 10 284 |
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy) | 619 | 424 |
Koszty świadczeń pracowniczych razem | 57 233 | 55 018 |
16.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Wyszczególnienie | Krótkoterminowe | Długoterminowe | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 3 052 | 2 599 | - | - |
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 2 189 | 1 917 | - | - |
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych | 5 241 | 4 516 | - | - |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 378 | 2 218 | - | - |
Pozostałe rezerwy | 850 | 190 | - | - |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 466 | 546 | ||
Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych | 3 228 | 2 408 | 466 | 546 |
Na zmianę stanu rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze wpływ miały następujące pozycje:
Wyszczególnienie | Rezerwy na długoterminowe świadczenia pracownicze | |
odprawy emerytalne | Razem | |
za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku |
|
|
Stan na początek okresu | 546 | 546 |
Zmiany ujęte w wyniku: | ||
Ponowna wycena zobowiązania | (81) | (81) |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 | 466 | 466 |
za okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku |
|
|
Stan na początek okresu | 393 | 393 |
Zmiany ujęte w wyniku: | ||
Ponowna wycena zobowiązania | 153 | 153 |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2020 | 546 | 546 |
Na zmianę stanu rezerw na krótkoterminowe świadczenia pracownicze wpływ miały następujące pozycje:
Wyszczególnienie | Rezerwy na inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze | ||
rezerwa urlopowa | rezerwa na premie | Razem | |
za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku |
|
|
|
Stan na początek okresu | 2 218 | 190 | 2 408 |
Zmiany ujęte w wyniku: | |||
Ponowna wycena zobowiązania | 52 | 660 | 712 |
Zmiany bez wpływu na wynik: | |||
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | 109 | - | 109 |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 | 2 378 | 850 | 3 228 |
za okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku |
|
|
|
Stan na początek okresu | 2 005 | 343 | 2 348 |
Zmiany ujęte w wyniku: | |||
Ponowna wycena zobowiązania | 213 | (153) | 59 |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2020 | 2 218 | 190 | 2 408 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez spółki Grupy.
17.Pozostałe rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Rezerwy na koszty leasingowe | - | - | 255 | 252 |
Inne rezerwy | 336 | 236 | - | - |
Pozostałe rezerwy razem | 336 | 236 | 255 | 252 |
Wyszczególnienie | Rezerwy na: |
| |
koszty leasingowe | inne koszty | Razem | |
za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku |
|
|
|
Stan na początek okresu | 252 | 236 | 488 |
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | 512 | 512 |
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | (28) | (421) | (448) |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | 31 | 8 | 39 |
Stan rezerw na dzień 31.12.2021 | 255 | 336 | 591 |
za okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku |
|
|
|
Stan na początek okresu | 357 | 457 | 813 |
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | 408 | 408 |
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | (35) | (636) | (671) |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | (70) | 8 | (62) |
Stan rezerw na dzień 31.12.2020 | 252 | 236 | 488 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez Grupę zgodnie z zasadami przyjętymi
w Polityce rachunkowości.
18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe: nie wystąpiły.
Zobowiązania krótkoterminowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 75 047 | 58 581 |
Inne zobowiązania finansowe | 1 850 | 1 908 |
Zobowiązania finansowe | 76 897 | 60 488 |
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 4 838 | 3 241 |
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 594 | 267 |
Inne zobowiązania niefinansowe | 1 | - |
Zobowiązania niefinansowe | 5 433 | 3 508 |
Zobowiązania krótkoterminowe razem | 82 330 | 63 996 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną nie wystąpiły.
19.Rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie | Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
Ubezpieczenia | 144 | 156 | 4 | 7 |
Rozliczany w czasie koszt usług informatycznych | 113 | 187 | 7 | 13 |
Usługi i materiały do refaktury | 190 | 171 | - | - |
Opłacona z góry prenumerata czasopism i publikacji | 2 | 5 | - | 1 |
Koszty okresów następnych | 648 | 391 | 102 | 60 |
Inne koszty opłacone z góry | 81 | 66 | 37 | 31 |
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 1 177 | 977 | 149 | 111 |
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 29 | 34 | 130 | 155 |
Przychody przyszłych okresów | 1 | - | - | - |
Inne rozliczenia | 66 | - | - | - |
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 96 | 34 | 130 | 155 |
Koszty okresów następnych są to koszty, dla których faktura została wystawiona w okresie sprawozdawczym, jednak dotyczą kosztu okresów następnych. W Grupie składają się na to głównie koszty inspekcji towarów, usługi związane z projektowaniem odzieży na kolejne sezony, czynsze oraz pozostałe opłaty związane z prowadzeniem sieci sklepów.
Spółki zależne w Grupie uzyskały dofinansowania z centrów handlowych na wykończenie przejętych lokali. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji środków trwałych zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
20.Przychody z tytułu umów z klientami
Przychody z umów z klientami obejmują:
- przychody z tytułu sprzedaży towarów i materiałów,
- przychody z tytułu sprzedaży usług,
- refaktury.
Wartości przychodów w poszczególnych kategoriach przedstawia poniższa tabela:
Kategorie przychodów z umów z klientami | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Przychody ze sprzedaży usług | 1 746 | 722 |
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 440 899 | 403 123 |
Przychody ze sprzedaży produktów | 1 603 | 1 825 |
Razem | 444 248 | 405 670 |
Refaktury | 607 | 586 |
Razem z refakturami | 444 856 | 406 256 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Przychody ze sprzedaży w ramach istniejącego podziału na segmenty Grupa dzieli na następujące kanały sprzedaży:
Przychody wg kanałów ze sprzedaży towarów, materiałów i usług | Za kres | Za kres | ||
wartość | udział | wartość | udział | |
Kraj | 188 487 | 42% | 161 003 | 40% |
Zagranica | 255 761 | 58% | 244 668 | 60% |
Razem | 444 248 | 405 670 | ||
Kraj |
|
|
|
|
sklepy stacjonarne | 133 444 | 30% | 118 825 | 29% |
E-commerce | 53 218 | 12% | 39 036 | 10% |
Hurt + pozostałe | 1 825 | 0% | 3 141 | 1% |
Zagranica |
|
|
|
|
sklepy stacjonarne | 191 574 | 43% | 190 057 | 47% |
E-commerce | 24 291 | 5% | 22 223 | 5% |
hurt (czyli eksport) | 39 896 | 9% | 32 388 | 8% |
Grupa zawiera umowy z klientami oparte na stałej cenie transakcyjnej z uwzględnieniem przyznanych stałych rabatów dla klientów w momencie powstania przychodu. Grupa nie udziela rabatów, premii oraz nie występują kary po dokonanych wcześniej sprzedażach. W ramach umów nie występują obowiązki z tytułu gwarancji, czy programów lojalnościowych. Grupa daje możliwość zwrotu dobra wyłącznie z tytułu reklamacji oraz, w przypadku sklepów internetowych, istnieje możliwość zwrotu zakupionego towaru. Wartość przychodu w danym okresie uwzględnia wartości dokonanych zwrotów po dniu bilansowym.
Wszystkie przychody traktowane są jako wykonane w określonym momencie, którym jest przejście kontroli nad składnikiem aktywów na rzecz klienta z uwzględnieniem warunków Incoterms. W Grupie nie występują przychody z tytułu umów z klientami, dla których przychód rozpoznawany jest w czasie. Grupa nie działa jako agent
w umowach z klientami. Grupa nie udziela terminów płatności dłuższych niż 180 dni, w związku z czym element finansowania nie jest istotny.
21.Pozostałe przychody i koszty operacyjne
21.1.Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 808 | 64 |
Zmiana aktywów użytkowanych na podstawie umowy (MSSF 16) | 760 | 1 761 |
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych | 3 365 | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujacych wartość zapasów | 875 | 143 |
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | 78 | - |
Otrzymane kary i odszkodowania | 14 | 60 |
Dotacje otrzymane | 327 | 3 023 |
Wynajem mebli i powierzchni | 211 | 230 |
Dofinansowania PFRON | 399 | - |
Inne przychody | 284 | 283 |
Pozostałe przychody operacyjne razem | 7 120 | 5 564 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
W 2020 roku Spółka otrzymała dofinansowanie wynagrodzeń oraz składek na ubezpieczenie ZUS w związku ze stanem epidemii COVID. Przychody z tego tytułu zostały zaprezentowane w pozycji otrzymanych dotacji.
21.2.Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 372 |
Zmiana aktywów użytkowanych na podstawie umowy (MSSF 16) | - | 45 |
Odpisy z tytułu utraty wartości wartości firmy | - | 862 |
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych | - | 23 957 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | 562 |
Zapłacone kary i odszkodowania | 14 | 311 |
Spisanie należności nieściągalnych | 139 | 14 |
Dofinansowania, darowizny | 154 | - |
Koszt refaktur | 246 | 8 |
Braki inwentaryzacyjne, utylizacja towarów | 856 | 1 372 |
Inne koszty | 831 | 539 |
Pozostałe koszty operacyjne razem | 2 241 | 28 043 |
22.Przychody i koszty finansowe
22.1.Przychody finansowe
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | - | 134 |
Pożyczki i należności | 292 | - |
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 292 | 134 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: | ||
Instrumenty pochodne handlowe | - | 84 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | - | 84 |
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (1 066) | - |
Pożyczki i należności | 1 340 | - |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 2 647 | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | 2 921 | - |
Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | 149 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów | 107 | - |
Inne przychody finansowe | 425 | 332 |
Przychody finansowe razem | 3 746 | 699 |
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
22.2.Koszty finansowe
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 733 | 3 874 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 2 006 | 2 933 |
Kredyty w rachunku bieżącym, inne zobowiązania finansowe | 514 | - |
Pożyczki | (13) | - |
Dłużne papiery wartościowe | 59 | 248 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 18 | 216 |
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 5 317 | 7 271 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: | ||
Instrumenty pochodne handlowe | 70 | - |
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | 70 | - |
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | 251 |
Pożyczki i należności | - | 558 |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | - | 24 329 |
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | - | 25 138 |
Wynagrodzenie z tytułu poręczeń kredytów | 38 | 225 |
Strata z tytułu likwidacji spółki zależnej | - | 1 448 |
Odpis aktualizujący wartość udziałów | - | 5 685 |
Udział w zysku podmiotów wycenianych metodą praw własności | - | 243 |
Inne koszty finansowe | 690 | 728 |
Koszty finansowe razem | 6 114 | 40 738 |
Główną wartość innych kosztów finansowych w 2021 roku stanowiły koszty z tyt. dyskonta 476 tys. zł, a w 2020 roku kwota różnicy wartości faktur z tytułu leasingu zwrotnego 601 tys. PLN.
23.Podatek dochodowy
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bieżący: |
|
|
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 5 149 | 3 255 |
Podatek bieżący | 5 149 | 3 255 |
Podatek odroczony: | ||
Korekta podatku odroczonego za poprzedni okres | - | (47) |
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 3 732 | (6 886) |
Podatek odroczony | 3 732 | (6 933) |
Podatek dochodowy razem | 8 881 | (3 679) |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Wynik przed opodatkowaniem | 41 815 | (45 468) |
Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | 7 945 | (8 639) |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | ||
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | (193) | 238 |
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-) | (1 153) | (1 933) |
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 1 067 | 2 460 |
Koszty niepodlegające opodatkowaniu dotyczące aktualizacji udziałów w spółkach zależnych | 440 | 1 080 |
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | (47) | - |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | 369 | 72 |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | 454 | 3 043 |
Podatek dochodowy | 8 881 | (3 679) |
Zastosowana średnia stawka podatkowa | 21% | 8% |
Informacje o podatku dochodowym ujętym w pozostałych całkowitych dochodach zaprezentowano w nocie nr 10.
24.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
24.1.Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Grupy, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę, jeżeli takie programy są uruchamiane (patrz punkt 15 dotyczący programów płatności akcjami). Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 6 012 522 | 6 023 023 |
Działalność kontynuowana |
|
|
- podstawowy zysk (strata) na akcję | 5,28 | (6,11) |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję | 5,28 | (6,11) |
Działalność kontynuowana i zaniechana |
|
|
- podstawowy zysk (strata) na akcję | 5,28 | (6,11) |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję | 5,28 | (6,11) |
24.2.Dywidendy
W 2021 roku Spółka dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom z kapitału zapasowego za rok 2020 w wysokości 2,00 zł na akcję. Łączna wartość wypłaconej dywidendy wyniosła 12 025 tys. PLN.
W 2020 roku Spółka dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom za rok 2019. Wysokość wypłaconej dywidendy to 1,05 zł na akcję. Łączna kwota wypłaconych dywidend (wraz z podatkiem) wyniosła 6 325 tys. zł.
Spółka nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2021.
W okresie sprawozdawczym spółki zależne nie dokonały wypłaty dywidendy na rzecz spółki dominującej.
W roku poprzednim spółki zależne dokonały wypłaty dywidendy z zysku za rok 2019 na rzecz Spółki dominującej
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
CDRL S.A., która jest jedynym udziałowcem w niżej wymienionych spółkach (wszystkie udziały są udziałami zwykłymi) w następujących wysokościach w PLN:
Dywidenda ze spółki | Kwota dywidendy | Liczba udziałów | Dywidenda na udział |
Coccodrillo Concepts Sp. z o. o. | 2 092 477,33 | 1 600,00 | 1 307,80 |
Smart Investment Group Sp. z o. o. | 1 302 526,76 | 1 000,00 | 1 302,53 |
Drussis Sp. z o.o. | 716 335,31 | 23 000,00 | 31,15 |
Mt Power Sp. z o. o. | 590 860,61 | 32 000,00 | 18,46 |
Glob Kiddy Sp. z o.o. | 317 335,28 | 16 000,00 | 19,83 |
Spółka dominująca ani żadna ze spółek zależnych nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2021.
Do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd nie przedstawił Radzie Nadzorczej propozycji wypłaty dywidendy z zysku za 2021 rok.
25.Przepływy pieniężne
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wartość środków pieniężnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
26.Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
L.p. | Nazwa podmiotu |
1. | WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła |
2. | CTM s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła |
3. | Marek Dworczak |
4. | Tomasz Przybyła |
5. | Barbara Dworczak |
6. | Edyta Kaczmarek-Przybyła |
7. | Marcin Dworczak |
8. | Szymon Przybyła |
9. | City Park Group Sp. z o.o. |
10. | City Park Group Sp. z o.o. Sp.k. |
11. | Krillova Zhana Yurievna |
12. | Bronisława Sroczyńska |
13. | Broel Sp.j. |
14. | Value Fund Poland Sp. z o.o. |
15. | Family Dental Club Edyta Kaczmarek-Przybyła |
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
26.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu Spółki dominującej oraz spółek zależnych, jak również członków Rady Nadzorczej. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego |
| |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 605 | 1 552 |
Razem | 1 605 | 1 552 |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 32.
W 2021 roku Grupa dokonała sprzedaży na rzecz kluczowego personelu kierowniczego na kwotę 7 tys. PLN (2020 rok: 2 tys. PLN). Saldo należności z tego tytułu wynosiło na 31.12.2021 roku 0 tys. PLN (31.12.2020 rok: 0 tys. PLN).
W 2021 roku Grupa dokonała zakupu od kluczowego personelu kierowniczego na kwotę 23 tys. PLN (2020 rok: 161 tys. PLN). Saldo zobowiązań z tego tytułu wynosiło na 31.12.2021 7 tys. PLN (31.12.2020 rok: 4 tys. PLN).
26.2.Transakcje z kluczowym personelem oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od kluczowego personelu oraz jednostek zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Wyszczególnienie | Przychody z działalności operacyjnej | Należności | ||
Za okres | Za okres | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Sprzedaż do: |
|
|
|
|
Jednostki stowarzyszonej | 19 | 5 | 8 | 62 |
Kluczowego personelu kierowniczego | 7 | 2 | - | - |
Pozostałych podmiotów powiązanych | 24 | 466 | 2 | 17 |
Razem | 50 | 473 | 11 | 78 |
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Wyszczególnienie | Zakup (koszty, aktywa) | Zobowiązania | ||
Za okres | Za okres | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zakup od: |
|
|
|
|
Jednostki stowarzyszonej | 348 | 122 | - | - |
Kluczowego personelu kierowniczego | 23 | 161 | 7 | 4 |
Pozostałych podmiotów powiązanych | 327 | 1 397 | 9 | 15 |
Razem | 698 | 1 680 | 16 | 19 |
W 2021 roku Grupa nie udzieliła żadnych pożyczek pozostałym powiązanym podmiotom. W poprzednim roku sprawozdawczym Grupa udzieliła spółce City Park Group Sp. z o.o. sp.k. pożyczkę w wysokości 200 tys. zł.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Udzielone w okresie | Skumulowane saldo | Udzielone w okresie | Skumulowane saldo | |
Pożyczki udzielone: |
|
|
|
|
Pozostałym podmiotom powiązanym | - | - | 200 | - |
Razem | - | - | 200 | - |
Poręczenia zobowiązań CDRL S.A. od podmiotów powiązanych osobowo:
Rodzaj zabezpieczenia | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła | hipoteka kaucyjna do kwoty 3.000.000 zł na nieruchomości niezabudowanej położonej w Strzelcach, dla której prowadzona jest KW WR1E/00087639/5 | 2 000 | 2 000 |
Razem | 2 000 | 2 000 | |
Poręczenia zobowiązań CDRL S.A. od podmiotów powiązanych kapitałowo:
Rodzaj zabezpieczenia | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. | poręczenie | 80 060 | 57 950 |
Smart Investment Group Sp. z o.o. | poręczenie | 80 060 | 58 186 |
Drussis Sp. z o.o. | poręczenie | 80 060 | 58 186 |
Mt Power Sp. z o.o. | poręczenie | 80 060 | 58 186 |
Glob Kiddy Sp. z o.o. | poręczenie | 35 400 | 35 400 |
Razem | 355 640 | 267 909 | |
Spółki zależne udzieliły poręczeń na rzecz banków dla kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę dominującą.
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółka dominująca otrzymała wynagrodzenie za udzielone podmiotom powiązanym poręczenia. Łączna wartość wynagrodzenia z tego tytułu wyniosła 46 tys. zł i przedstawiała się następująco:
Wynagrodzenie | |
Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. | 7 |
Smart Investment Group Sp. z o.o. | 7 |
Drussis Sp. z o.o. | 7 |
Mt Power Sp. z o.o. | 7 |
Glob Kiddy Sp. z o.o. | 7 |
Profit Online Sp. z o.o. | 7 |
Best Profit Online Sp. z o.o. | 7 |
Razem | 46 |
27.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wobec pozostałych jednostek: | ||
Poręczenie spłaty zobowiązań | 73 052 | 35 417 |
Pozostałe jednostki razem | 73 052 | 35 417 |
Zobowiązania warunkowe razem | 73 052 | 35 417 |
Powyższe zobowiązania warunkowe to otwarte akredytywy, które staną się w przyszłości zobowiązaniami z tytułu dostaw towarów.
Spółka dominująca CDRL S.A. jest stroną w sprawach sądowych:
- sprawy sądowe związane ze znakami towarowymi (Lacoste S.A.),
- sprawy windykacyjne o zapłatę należności – łączna kwota 1 227tys. PLN (nie przekracza 10% kapitałów własnych).
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym został wydany wyrok w przedmiocie skargi spółki LACOSTE S.A. na decyzję Urzędu Patentowego RP oddalającą wniosek o unieważnienie prawa ochronnego na znak towarowy nr R.308827 z dnia 5 lutego 2020 roku. WSA przedmiotowym wyrokiem oddalił skargę LACOSTE. Skarga zgodnie z wyrokiem NSA została przekazana do ponownego rozpatrzenia przez WSA.
28.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Grupa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa, są:
ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
ryzyko kredytowe oraz
ryzyko płynności.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy
z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
stabilizacja wahań wyniku finansowego spółki,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
28.1.Ryzyko rynkowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji zakupu, które zawierane są przede wszystkim w USD oraz EUR oraz transakcji sprzedażowych przeprowadzanych w walutach RON, CZK, USD, EUR. Ponadto Grupa zaciągnęła zobowiązania leasingowe w CHF i EUR.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje walutowe). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | Wartość po przeliczeniu | ||||||
EUR | USD | CZK | CHF | RUB | RON | Pozostałe | ||
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe (+): | ||||||||
Pożyczki | - | 350 | - | - | - | - | - | 1 421 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 1 964 | 2 705 | 8 541 | 2 | 160 145 | 8 726 | 108 462 | 42 602 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 437 | 492 | - | - | 1 166 | - | 133 | 4 170 |
Zobowiązania finansowe (-): | ||||||||
Kredyty, pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe | (171) | (6 123) | - | - | (184 676) | - | - | (36 048) |
Leasing | (9 940) | (242) | - | - | - | - | (47 072) | |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | (342) | (5 523) | (43) | - | (128 954) | - | (822) | (32 003) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (8 052) | (8 340) | 8 497 | 2 | (152 319) | 8 726 | 107 773 | (66 931) |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe (+): | ||||||||
Pożyczki | - | 350 | - | - | - | - | - | 1 315 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 1 699 | 2 818 | 11 191 | 2 | 103 362 | 7 154 | 119 382 | 36 381 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 46 | 273 | - | - | 1 655 | - | 2 | 1 323 |
Zobowiązania finansowe (-): | ||||||||
Kredyty, pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe | (50) | (5 337) | - | (2 635) | (144 123) | - | - | (38 415) |
Leasing | (12 944) | (473) | - | - | - | - | - | (60 685) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | (361) | (4 011) | (150) | - | (108 880) | - | (1 010) | (22 851) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (11 610) | (6 379) | 11 041 | (2 632) | (147 986) | 7 154 | 118 374 | (82 932) |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela. Szczegółowe informacje o wartości nominalnej instrumentów pochodnych zostały zaprezentowane w nocie 9.3.
Wyszczególnienie | Wartość bilansowa w PLN |
USD | |
Stan na 31.12.2021 |
|
Pochodne instrumenty finansowe | |
Aktywa finansowe (+) | 10 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 10 |
Stan na 31.12.2020 |
|
Pochodne instrumenty finansowe | |
Aktywa finansowe (+) | 3 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 3 |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów
w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN, CHF do PLN oraz łącznie dla wszystkich pozostałych walut, które występują w Grupie.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów o 10 % w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
Wyszczególnienie | Wahania kursu | Wpływ na wynik finansowy: | ||||
EUR | USD | CHF | pozostałe | Razem | ||
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
Wzrost kursu walutowego | 10% | (3 740) | (3 414) | 1 | 460 | (6 693) |
Spadek kursu walutowego | -10% | 3 740 | 3 414 | (1) | (460) | 6 693 |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
Wzrost kursu walutowego | 10% | (5 358) | (2 398) | (1 122) | 457 | (8 421) |
Spadek kursu walutowego | -10% | 5 358 | 2 398 | 1 122 | (457) | 8 421 |
Wahania kursów nie mają wpływu na pozostałe dochody Grupy.
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych
z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 7.1 oraz 9.5.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1 punkt procentowy. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania, tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Wahania stopy | Wpływ na wynik finansowy: | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Wzrost stopy procentowej | 1% | (738) | (1 083) |
Spadek stopy procentowej | -1% | 738 | 1 083 |
Zmiany stóp procentowych nie mają wpływu na pozostałe dochody Grupy.
28.2.Ryzyko kredytowe
Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W odniesieniu do pozycji, które zostały odpisane, Grupa podejmuje samodzielne działania windykacyjne.
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Pożyczki | 331 | - |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 12 395 | 11 126 |
Pochodne instrumenty finansowe | 10 | 3 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 129 | 12 661 |
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 73 052 | 35 417 |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 102 916 | 59 206 |
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem
z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. Epidemia nie zmieniła w znaczący sposób ryzyka kredytowego.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nieobjętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
Należności krótkoterminowe: | ||||
Należności z tytułu dostaw i usług | 9 434 | 6 805 | 7 495 | 8 024 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (174) | (5 196) | (121) | (5 014) |
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 9 260 | 1 609 | 7 375 | 3 011 |
Pozostałe należności finansowe | 1 525 | - | 740 | - |
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | - | - | - | - |
Pozostałe należności finansowe netto | 1 525 | - | 740 | - |
Należności finansowe | 10 785 | 1 609 | 8 115 | 3 011 |
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług | Pozostałe należności finansowe | Należności z tytułu dostaw i usług | Pozostałe należności finansowe | |
Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
do 1 miesiąca | 1 259 | - | 2 523 | - |
od 1 do 6 miesięcy | 343 | - | 461 | - |
od 6 do 12 miesięcy | - | - | 1 | - |
powyżej roku | 7 | - | 26 | - |
Zaległe należności finansowe | 1 609 | - | 3 011 | - |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku
z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nieobjęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 9.2, 9.4 oraz 12.
28.3.Ryzyko płynności
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest
z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Wyszczególnienie | Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy razem przed zdyskontowaniem | |||
do 6 | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | ||
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
Kredyty w rachunku kredytowym | 1 462 | 1 431 | 3 977 | 873 | - | 7 742 |
Kredyty , inne zobowiązania finansowe | 33 531 | - | - | - | - | 33 531 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Leasing | 9 294 | 8 962 | 20 596 | 7 863 | 4 772 | 51 487 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 76 789 | - | - | - | - | 76 789 |
Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 121 076 | 10 393 | 24 573 | 8 736 | 4 772 | 169 550 |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
Kredyty w rachunku kredytowym | 2 078 | 2 050 | 9 066 | 4 576 | - | 17 770 |
Kredyty , inne zobowiązania finansowe | 42 369 | 638 | 10 398 | - | - | 53 404 |
Dłużne papiery wartościowe | 471 | 471 | 9 842 | - |
| 10 783 |
Leasing | 11 747 | 11 690 | 29 934 | 17 621 | 6 312 | 77 305 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 58 924 | 267 | 1 297 | - |
| 60 488 |
Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 115 589 | 15 115 | 60 536 | 22 198 | 6 312 | 219 751 |
Na poszczególne dni bilansowe Grupa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących
w następującej wartości:
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Przyznane limity kredytowe | 119 333 | 104 497 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 33 366 | 25 864 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 85 966 | 78 633 |
29.Zarządzanie kapitałem
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych jej kondycją finansową.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych.
Ponadto, by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, faktoringu, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 4,5.
Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 9.6.
Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kapitał: |
|
|
Kapitał własny | 79 186 | 60 251 |
Kapitał | 79 186 | 60 251 |
Źródła finansowania ogółem: |
| |
Kapitał własny | 79 186 | 60 251 |
Kredyty, pożyczki, faktoring i inne zobowiązania finansowe | 40 695 | 52 298 |
Leasing | 50 662 | 68 621 |
Źródła finansowania ogółem | 170 543 | 181 169 |
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,46 | 0,33 |
EBITDA |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 44 290 | (3 115) |
Amortyzacja | 20 018 | 28 892 |
EBITDA | 64 308 | 25 777 |
Dług: | ||
Kredyty, pożyczki, faktoring i inne zobowiązania finansowe | 40 695 | 52 298 |
Leasing | 50 662 | 68 621 |
Dług | 91 357 | 120 918 |
Wskaźnik długu do EBITDA | 1,42 | 4,69 |
Na dzień bilansowy wskaźnik długu do EBITDA mieścił się na zakładanym przez Grupę poziomie, w roku poprzednim wskaźnik nieznacznie przekroczył wymagany poziom.
30.Zdarzenia po dniu bilansowym
W związku z rozpoczętym po dniu bilansowym konfliktem zbrojnym w Ukrainie Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej panującej na terenie Ukrainy, Rosji i Białorusi na działalność i wyniki finansowe Grupy w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych.
Spółka dominująca prowadzi działalność w Ukrainie na podstawie umowy franczyzowej z jednym partnerem biznesowym, nie posiadając sklepów własnych. Sprzedaż na rynek Ukrainy stanowiła 0,2% w sprzedaży ogółem Grupy w 2021 roku. Plany biznesowe Grupy nie zakładały istotnego zwiększenia skali działalności na terenie tego kraju w roku 2022 i latach następnych. W związku z tym, wpływ skutków wybuchu konfliktu zbrojnego
w Ukrainie na wyniki finansowe Grupy Zarząd uznaje za nieistotny.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dominująca posiadała należności od partnera w Ukrainie w kwocie 330 tys. zł (po uwzględnieniu odpisu aktualizującego). W związku z aktualną sytuacją, a w szczególności brakiem możliwości prowadzenia działalności przez partnera ukraińskiego i utratą przez niego zakupionego towaru, Zarząd podjął decyzję o tym, że nie będzie domagał się zapłaty z tego tytułu i tym samym pełną wartość należności obejmie odpisem aktualizującym, który wpłynie w niewielkim stopniu na wynik finansowy Grupy w I kwartale 2022 r.
W skład Grupy Kapitałowej wchodzi spółka CDRL RUS Sp. z o.o. z siedzibą w Rosji. Zgodnie z informacjami uzyskanymi od przedstawicieli CDRL RUS, sprzedaż towarów na terenie Rosji odbywa się aktualnie w normalnym trybie, niemniej nie można wykluczyć jej dalszego spadku lub zatrzymania w przyszłości, co uzależnione jest od kształtowania się sytuacji gospodarczej tego kraju. Zarząd Spółki dominującej zakłada jednak, że dewaluacja rosyjskiego rubla będzie wpływała negatywnie na dostępność dla konsumentów towarów nabywanych w walucie obcej. Zarząd podjął decyzję o wstrzymaniu dostaw towarów do CDRL RUS, a także o zaniechaniu dalszych inwestycji na terenie Rosji. Sprzedaż CDRL S.A. na rynek Rosji stanowiła 3,2% sprzedaży ogółem Spółki dominującej w 2021 roku, z kolei przychody ze sprzedaży spółki rosyjskiej w przychodach ogółem Grupy po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych stanowiły zaledwie 2,7%, w związku z tym Zarząd ocenia wpływ tej decyzji na przyszłą sytuację Grupy jako nieistotny. Ponadto Zarząd Spółki dominującej nie planował istotnego zwiększenia skali działalności na terenie Rosji w roku 2022 i latach następnych. Zarząd rozważy kontynuowanie działalności spółki zależnej na terenie Rosji w zależności od dalszego rozwoju sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym.
Grupa prowadzi działalność również na Białorusi poprzez spółkę zależną DPM Sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku.
Zarząd odnotowuje dwie podstawowe tendencje w związku z pogłębiającym się kryzysem gospodarczym tego kraju: następuje dalsza dewaluacja rubla, a kontrahenci wstrzymują udzielanie kredytów kupieckich w transakcjach handlowych, co powoduje istotne trudności w zapewnieniu terminowości rozliczenia zobowiązań podmiotów białoruskich. Z punktu widzenia sprawozdawczości bardzo istotne znaczenie ma występowanie ujemnych różnic kursowych wynikających z niestabilności kursu białoruskiej waluty, co powoduje znaczące i nieprzewidywalne różnice w osiąganych wynikach finansowych, nieuzasadnione z punktu widzenia faktycznych efektów prowadzonej działalności. Utrzymanie się tych tendencji w dłuższym czasie, jak również dalsze negatywne dla białoruskiej gospodarki skutki nakładanych sankcji, mogą wpłynąć na zmniejszenie lub utratę płynności finansowej DPM, a w konsekwencji na utratę wartości aktywów Grupy w tej jednostce.
Zgodnie z informacjami uzyskanymi od Zarządu DPM, sprzedaż towarów na terenie Białorusi odbywa się aktualnie w normalnym trybie. Odnotowano spadek sprzedaży w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
o około 8-10%, co w obecnej sytuacji nie jest spadkiem o charakterze nadzwyczajnym. Wpływ na spadek sprzedaży może mieć również kwestia dewaluacji białoruskiej waluty i ograniczenie dla konsumentów dostępności towarów nabytych przez DPM w walucie obcej. Nie można jednak wykluczyć dalszego spadku lub zatrzymania sprzedaży w przyszłości, w zależności od kształtowania się sytuacji gospodarczej tego kraju w wyniku nałożonych sankcji.
Z uwagi na aktualne okoliczności, Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o zaniechaniu dalszych inwestycji
w spółkę zależną na Białorusi. W 2021 roku sprzedaż CDRL S.A. do DPM stanowiła 5,8% sprzedaży ogółem,
z kolei przychody ze sprzedaży spółki białoruskiej w przychodach ogółem Grupy po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych stanowiły 36,2%.
Zarząd Spółki monitoruje na bieżąco sytuację związaną z rynkami Rosji, Białorusi oraz Ukrainy, a także pozostaje w stałym kontakcie z partnerami z rynków wschodnich. Spółka dominująca nie wprowadza do obrotu produktów wytwarzanych lub importowanych z Rosji, czy Białorusi, nie korzysta również z materiałów produkcyjnych
z tych krajów, wobec tego Zarząd aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także sprzedaż swoich towarów w Polsce i w pozostałych krajach Europy.
Wartość aktywów netto (z uwzględnieniem korekt konsolidacyjnych) powyższych podmiotów ujęta
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Ukraina | Rosja | Białoruś | RAZEM |
Należności CDRL S.A. (wartość księgowa) | 330 | - | - | 330 |
Aktywa netto przypadające jednostce dominującej | - | 717 | (14 654) | (13 937) |
Aktywa razem | 330 | 717 | (14 654) | (13 607) |
Na dzień bilansowy nie zaistniały przesłanki stanowiące podstawę do dokonania odpisów aktualizujących wartość powyższych aktywów. Jednakże w przypadku wystąpienia ich w przyszłości Grupa będzie zobowiązana do objęcia aktywów odpisem aktualizującym mającym wpływ na wynik finansowy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd nie jest jeszcze w stanie oszacować ich wartości.
31.Wpływ pandemii na prowadzoną działalność
Sytuacja wynikająca z pandemii COVID-19 nadal pozostaje niestabilna, w związku z tym w 2022 roku oraz w dalszej perspektywie wpływ na wyniki finansowe Grupy będzie nadal miało rozprzestrzenianie się koronawirusa COVID-19, ale także inne czynniki, takie jak czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne w funkcjonowaniu galerii handlowych oraz inne ograniczenia nakładane na przedsiębiorców i konsumentów.
Zarząd Spółki dominującej na bieżąco analizuje sytuację finansową i gospodarczą Grupy w związku
z rozprzestrzenianiem się epidemii wirusa COVID-19. W poprzednim okresie zostały wdrożone procedury, przestrzegane również w roku 2021, mające na celu ograniczyć wpływ epidemii na płynność Grupy. Wprowadzone zostały takie działania, jak:
- prowadzenie dalszych prac związanych z aktywizacją kanału e-commerce przynoszącego znaczące wpływy operacyjne,
- ścisłe zarządzanie stanem gotówki,
- analizowane są dostępne limity wolnych środków do dyspozycji Grupy,
- analizowane są możliwości ograniczenia kosztów stałych działalności przy wprowadzeniu programu ochrony zatrudnienia,
- prowadzone są rozmowy z bankami, które współfinansują działalność spółek z Grupy,
- współpraca z centrami handlowymi, analiza przepisów oraz proponowanych rozwiązań pakietu ustaw antykryzysowych w odniesieniu do ograniczenia wydatków, w szczególności kosztów najmu w centrach handlowych,
- analizowana jest działalność poszczególnych sklepów z jeszcze większą szczegółowością w celu optymalizacji wydatków w tym zakresie,
- kontrolowane są poziomy zamówień, ich realizacja oraz sposoby ich finansowania zarówno w horyzoncie najbliższych kilku tygodni, jak i najbliższych kilku miesięcy, dostosowując ich poziom do zmieniającej się sytuacji.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
W sytuacji przedłużania się okresu epidemii lub w przypadku, gdy zaistnieją negatywne skutki po zakończeniu epidemii, przygotowano kolejne rozwiązania, które umożliwią ograniczenie ryzyka płynnościowego.
Grupa prowadzi intensywne działania promocyjne dotyczące rozwijania sprzedaży w kanale e-commerce, który za rok 2020 stanowił ok. 15% sprzedaży, natomiast już w roku 2021 stanowił 17%. W następnym roku obrotowym Zarząd spodziewa się dalszego wzrostu sprzedaży w sklepach internetowych, jednak oszacowanie skali tego wzrostu nie jest obecnie możliwe.
Pozytywne efekty działań wdrożonych przez Grupę są zauważalne w jej wynikach finansowych osiągniętych
w 2021 roku. W zakresie przychodów osiąganych ze sprzedaży w sklepach stacjonarnych Grupa odnotowała spadek ich udziału w przychodach ogółem z uwagi na fakt, iż w okresie od stycznia 2021 roku oraz od 27 lutego do 3 maja 2021 roku (w dedykowanych województwach) zostały zamknięte w Polsce centra handlowe. Jednak pomimo to Grupa wygenerowała wzrost zysku na sprzedaży o 18 425 tys. zł w porównaniu do roku poprzedniego, na co istotny wpływ wywarł rozwój sprzedaży poprzez kanał internetowy. Biorąc pod uwagę wyniki finansowe osiągnięte przez Grupę w 2021 roku, pomimo wprowadzonego lock downu, Zarząd Spółki dominującej nie prognozuje, aby kolejne fale pandemii wpłynęły istotnie negatywnie na jej sytuację finansową.
32.Pozostałe informacje
32.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2021: 4,5994 PLN/EUR, 31.12.2020: 4,6148 PLN/EUR,
średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2021: 4,5775 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2020: 4,4742 PLN/EUR,
Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 - 31.12.2021: 4,7210 – 4,4541 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2020: 4,6330 – 4,2279 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania
z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres | Za okres | Za okres |
tys. PLN | tys. EUR | |||
Sprawozdanie z wyniku |
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 444 248 | 405 670 | 97 050 | 90 670 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 44 290 | (3 115) | 9 676 | (696) |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 41 815 | (45 468) | 9 135 | (10 162) |
Zysk (strata) netto | 32 934 | (41 789) | 7 195 | (9 340) |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 31 741 | (36 784) | 6 934 | (8 221) |
Zysk na akcję (PLN) | 5,28 | (6,11) | 1,15 | (1,37) |
Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 5,28 | (6,11) | 1,15 | (1,37) |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
| - | - | |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 61 000 | 71 043 | 13 327 | 15 879 |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 750) | (4 891) | (601) | (1 093) |
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (53 098) | (63 204) | (11 600) | (14 126) |
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 4 980 | 4 824 | 1 088 | 1 078 |
Średni kurs PLN / EUR w okresie | 4,5775 | 4,4742 | ||
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
tys. PLN | tys. EUR | |||
Aktywa | 268 726 | 259 739 | 58 426 | 56 284 |
Zobowiązania długoterminowe | 41 936 | 59 027 | 9 117 | 12 791 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 147 605 | 140 462 | 32 092 | 30 437 |
Kapitał własny | 79 185 | 60 250 | 17 217 | 13 056 |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 79 085 | 60 866 | 17 195 | 13 190 |
Kapitał podstawowy | 3 027 | 3 027 | 658 | 656 |
Wartość księgowa na akcję | 13,06 | 10,05 | 2,84 | 2,18 |
Kurs PLN / EUR na koniec okresu | 4,5994 | 4,6148 | ||
32.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale | Udział w głosach |
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
Marek Dworczak | 1 248 915 | 2 497 830 | 624 458 | 20,63% | 27,70% |
Tomasz Przybyła | 1 278 117 | 2 527 032 | 639 059 | 21,11% | 28,03% |
Forsmart LTD | 2 506 170 | 3 012 824 | 1 253 085 | 41,39% | 33,41% |
Pozostali akcjonariusze | 979 320 | 979 320 | 489 660 | 16,17% | 10,86% |
Akcje własne bez prawa głosu | 42 022 | - | 21 011 | 0,69% | 0,00% |
Razem | 6 054 544 | 9 017 006 | 3 027 272 | 100,00% | 100,00% |
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Marek Dworczak | 1 248 915 | 2 497 830 | 624 458 | 20,63% | 27,67% |
Tomasz Przybyła | 1 257 435 | 2 506 350 | 628 718 | 20,77% | 27,76% |
Forsmart LTD | 2 506 170 | 3 012 824 | 1 253 085 | 41,39% | 33,37% |
Pozostali akcjonariusze | 1 010 503 | 1 010 503 | 505 252 | 16,69% | 11,19% |
Akcje własne bez prawa głosu | 31 521 | - | 15 761 | 0,52% | 0,00% |
Razem | 6 054 544 | 9 027 507 | 3 027 272 | 100,00% | 100,00% |
Na dzień bilansowy własność pakietów akcji reprezentujących ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiała się następująco:
ilość posiadanych akcji [szt.] | liczba głosów na WZA | udział w ogólnej liczbie głosów na WZA | udział w kapitale zakładowym | |
Marek Dworczak | 1 248 915 | 2 497 830 | 27,70% | 20,63% |
Tomasz Przybyła | 1 278 117 | 2 527 032 | 28,03% | 21,11% |
FORSMART LIMITED | 2 506 170 | 3 012 824 | 33,41% | 41,39% |
Od dnia publikacji ostatniego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 września 2021 roku nastąpiła zmiana posiadania akcji spółki przez Pana Tomasza Przybyłę Wiceprezesa Zarządu. W okresie od 26 listopada 2021 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nabył on 14 837 akcji (seria C lub D).
32.3.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | |
Okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku |
|
| |
Marek Dworczak | 360 | - | 360 |
Tomasz Przybyła | 361 | - | 361 |
Razem | 721 | - | 721 |
Okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku |
|
|
|
Marek Dworczak | 268 | - | 268 |
Tomasz Przybyła | 268 | - | 268 |
Razem | 536 | - | 536 |
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
32.4.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
Wynagrodzenie | Razem | |
Okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku |
|
|
Ryszard Błaszyk | 44 | 44 |
Jacek Mizerka | 26 | 26 |
Edyta Kaczmarek-Przybyła | 12 | 12 |
Agnieszka Nowak | 18 | 18 |
Eryk Karski | 12 | 12 |
Barbara Dworczak | 12 | 12 |
Razem | 124 | 124 |
Okres od 1.01.2020 do 31.12.2020 roku |
|
|
Ryszard Błaszyk | 44 | 44 |
Jacek Mizerka | 24 | 24 |
Edyta Kaczmarek-Przybyła | 12 | 12 |
Agnieszka Nowak | 19 | 19 |
Eryk Karski | 12 | 12 |
Barbara Dworczak | 13 | 13 |
Razem | 123 | 123 |
32.5.Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek w roku 2021 jest spółka Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, z którą umowa została podpisana w dniu 5 lipca 2021 roku.
Wynagrodzenie audytorów z poszczególnych tytułów wyniosło:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 67 | 50 |
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych | 46 | 40 |
Razem | 113 | 90 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
32.6.Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Pracownicy umysłowi | 268 | 1 389 |
Pracownicy fizyczni | 1 237 | 292 |
Razem | 1 505 | 1 681 |
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Liczba pracowników przyjętych | 284 | 433 |
Liczba pracowników zwolnionych (-) | (445) | (663) |
Razem | (161) | (230) |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
33.Zatwierdzenie do publikacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 24.03.2022 roku.
Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
24.03.2022 | Marek Dworczak | Prezes Zarządu | |
24.03.2022 | Tomasz Przybyła | Wiceprezes Zarządu | |
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
24.03.2022 | Sylwia Sobczak | Specjalista ds. sprawozdawczości finansowej | |