XWAR:CDL ESEF Annual Report
CDRL SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:CDL)
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
grupa kapitałowa cdrl s.a.
skonsolidowane Sprawozdanie finansowe
za okres
od 1 stycznia 2023 roku do 31 GRUDNIA 2023 roku
Pianowo, 28 marca 2024
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SPIS TREŚCI
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)9
DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości12
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości29
2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi32
3.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych34
7.Aktywa użytkowane na podstawie umowy39
8.Nieruchomości inwestycyjne41
9.Aktywa oraz zobowiązania finansowe41
10.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody53
12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności56
13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty57
14.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania63
19.Rozliczenia międzyokresowe64
20.Przychody z tytułu umów z klientami64
21.Przychody i koszty operacyjne65
22.Przychody i koszty finansowe66
24.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy69
26.Transakcje z podmiotami powiązanymi71
27.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe74
28.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych74
30.Zdarzenia po dniu bilansowym80
31.Wpływ wojny na prowadzoną działalność80
33.Zatwierdzenie do publikacji85
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
Aktywa trwałe |
|
|
|
Wartość firmy | 4 | ||
Wartości niematerialne | 5 | ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | ||
Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy | 7 | ||
Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 | ||
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 3 | ||
Należności | 9 | ||
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | ||
Aktywa trwałe |
| ||
Aktywa obrotowe |
|
|
|
Zapasy | 11 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 12 | ||
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
| ||
Pożyczki | 9 | ||
Pochodne instrumenty finansowe | 9 | ||
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
| ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | ||
Aktywa obrotowe |
| ||
Aktywa razem |
|
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
PASYWA | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
Kapitał własny |
|
|
|
Kapitał własny przyp. akcjonariuszom jednostki dominującej: |
|
|
|
Kapitał podstawowy | 15 | ||
Akcje własne (-) | 15 | ( | ( |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 15 | ||
Kapitał zapasowy | 15 | ||
Kapitał rezerwowy | 15 | ||
Różnice kursowe z przeliczenia |
| ||
Zyski zatrzymane: |
| ( | ( |
- zysk (strata) z lat ubiegłych |
| ( | ( |
- zysk (strata) netto przypadający |
| ( | |
Kapitał własny przyp. akcjonariuszom jednostki domin. |
| ||
Udziały niedające kontroli | 15 | ( | |
Kapitał własny |
| ||
Zobowiązania |
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 9 | ||
Leasing | 7 | ||
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | ||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | ||
Pozostałe rezerwy długoterminowe | 17 | ||
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | ||
Zobowiązania długoterminowe |
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 18 | ||
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
| ||
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 9 | ||
Leasing | 7 | ||
Pochodne instrumenty finansowe | 9 | ||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | ||
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | ||
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 17 | ||
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Zobowiązania razem |
| ||
Pasywa razem |
|
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
WYSZCZEGÓLNIENIE | Nota | Za okres | Za okres |
A. Działalność kontynuowana |
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 1 | ||
Koszty działalności operacyjnej |
| ||
Amortyzacja |
| ||
Zużycie materiałów i energii |
| ||
Usługi obce |
| ||
Podatki i opłaty |
| ||
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników |
| ||
Pozostałe koszty rodzajowe |
| ||
Zmiana stanu produktów |
| ( | |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| ||
Zysk (strata) na sprzedaży |
| ||
Pozostałe przychody operacyjne | 21 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 21 | ||
(Strata) odwrócenie straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 21 | ( | |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
| ||
Przychody finansowe | 22 | ||
Przychód odsetkowy rozpoznany metodą ESP |
| ||
Koszty finansowe | 22 | ||
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
| ||
(Strata) odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych | 22 | ||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| ||
Podatek dochodowy | 23 | ||
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ||
B. Działalność zaniechana |
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 14 | ( | ( |
C. Zysk (strata) netto przypadający: |
| ( | |
- akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ( | |
- podmiotom niekontrolującym |
| ( |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | ||
Działalność kontynuowana |
|
|
- podstawowy zysk (strata) na akcję | ||
- rozwodniony zysk (strata) na akcję | ||
Działalność zaniechana |
|
|
- podstawowy zysk (strata) na akcję | ( | ( |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję | ( | ( |
Działalność kontynuowana i zaniechana |
|
|
- podstawowy zysk (strata) na akcję | ( | |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję | ( |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Zysk (strata) netto | ( | |
Pozostałe całkowite dochody |
|
|
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego | ||
Przeszacowanie środków trwałych | ||
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ( | |
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za | ( | |
Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem | ( | |
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie | ||
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji | ||
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | ( | |
Całkowite dochody | ( | |
- przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | ( | |
- przypadające podmiotom niekontrolującym | ( |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie | Kapitał | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Różnice kursowe z przeliczenia | Zyski zatrzymane | Razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem |
Saldo na dzień 1.01.2023r. | ( | ( | ( | |||||||
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||||
Korekta błędu | ( | ( | ( | |||||||
Saldo po zmianach | ( | ( | ( | |||||||
Zmiany w kapitale własnym 1.01.2023-31.12.2023r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nabycie akcji własnych | ||||||||||
Zmiana struktury grupy kapitałowej | ||||||||||
Dywidendy | ||||||||||
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | ( | |||||||||
Zysk netto za okres 1.01.2023 - 31.12.2023 r. | ( | ( | ( | |||||||
Inne całkowite dochody za okres | ( | ( | ( | |||||||
Razem całkowite dochody | ( | ( | ( | ( | ||||||
Razem zmiany w kapitale własnym | ( | ( | ( | ( | ||||||
Saldo na dzień 31.12.2023r. | ( | ( |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Kapitał | Akcje własne | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Różnice kursowe z przeliczenia | Zyski zatrzymane | Razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem |
Saldo na dzień 1.01.2022r. | ( | ( | ||||||||
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||||
Korekta błędu | ||||||||||
Saldo po zmianach | ( | ( | ||||||||
Zmiany w kapitale własnym 1.01.2022-31.12.2022r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nabycie akcji własnych | ||||||||||
Zmiana struktury grupy kapitałowej | ||||||||||
Dywidendy | ( | ( | ( | |||||||
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | ( | |||||||||
Zysk netto za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r. | ( | |||||||||
Inne całkowite dochody za okres | ( | |||||||||
Razem całkowite dochody | ( | |||||||||
Razem zmiany w kapitale własnym | ( | ( | ||||||||
Saldo na dzień 31.12.2022r. | ( | ( | ( |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
WYSZCZEGÓLNIENIE | Za okres | Za okres |
A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
|
|
I. Zysk (strata) brutto | ||
II. Korekty razem | ( | |
1. Amortyzacja | ||
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ( | ( |
3. Odsetki | ||
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | ( | ( |
5. Zmiana stanu rezerw | ( | |
6. Zmiana stanu zapasów | ( | |
7. Zmiana stanu należności | ( | |
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | ( | |
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ( | |
10. Pozostałe korekty | ( | |
Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej | ( | |
11. Podatek dochodowy zapłacony | ( | |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) | ( | |
B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWEST. |
|
|
I Wpływy | ||
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2.Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek | ||
3. Inne wpływy inwestycyjne | ||
II Wydatki | ||
1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2. Udzielone pożyczki (nowa pozycja) | ||
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) | ( | ( |
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
|
|
I. Wpływy | ||
1. Wpływy z emisji i innych instrumentów kapitałowych | ||
2. Kredyty i pożyczki | ||
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
4. Inne wpływy finansowe | ||
II. Wydatki | ||
1. Nabycie akcji własnych | ||
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
3. Spłaty kredytów oraz pozostałych zobowiązań finansowych | ||
4. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
6. Odsetki | ||
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) | ( | |
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) | ( | |
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ( | ( |
E. Zmiana stanu środków pieniężnych z działalności kontynuowanej | ( | |
E. Zmiana stanu środków pieniężnych z działalności zaniechanej | ( | |
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | ||
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | ||
W tym: Środki pieniężne na koniec okresu z działalności zaniechanej |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
a)Informacje ogólne
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Forma prawna jednostki:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
b)Informacje o jednostce dominującej
CDRL Spółka Akcyjna ( CDRL S.A., CDRL, Spółka) została utworzona aktem notarialnym z dnia 07.01.2002 jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie przekształcona w spółkę akcyjną aktem notarialnym z dnia 19.07.2011 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania – Nowe Miasto i Wilda - IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000392920. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411444842.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Siedziba Spółki mieści się w Pianowie przy ul. Kwiatowej 2, 64-000 Kościan.
c)Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 28.03.2024 roku wchodzili:
Marek Dworczak – Prezes Zarządu,
Tomasz Przybyła – Wiceprezes Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia 28.03.2024 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej.
Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiał się następująco:
Ryszard Błaszyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jacek Mizerka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Barbara Dworczak – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Agnieszka Nowak – Członek Rady Nadzorczej,
Edyta Kaczmarek-Przybyła – Członek Rady Nadzorczej,
Eryk Karski – Członek Rady Nadzorczej.
Od dnia bilansowego do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
d)Skład Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych spółek w Grupie
W skład Zarządów spółek Coccodrillo Concepts Sp. z o.o., Smart Investment Group Sp. z o.o., Drussis Sp. z o.o., Mt Power Sp. z o.o., Glob Kiddy Sp. z o.o., Best Profit Online Sp. z o.o., Profit Online Sp. z o.o., Broel Sp. z o.o., Vivo Fashion Sp. z o.o., Cool Kiddo Sp. z o.o., Coco Kids Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodził Pan Mieczysław Andersz – Prezes Zarządu.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji Raportu nie wystąpiły zmiany w zakresie składu Zarządów spółek zależnych.
e)Charakter działalności Grupy
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia,
usługi w zakresie sprzedaży agencyjnej odzieży i obuwia.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
f)Informacje o Grupie Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej CDRL S.A. wchodzą Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
Spółka | 2023 | 2022 | ||
udział [%] | głosy [%] | udział [%] | głosy [%] | |
Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Smart Investment Group Sp. z o. o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Drussis Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Mt Power Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Glob Kiddy Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Best Profit Online Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Profit Online Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Coccodrillo Kids Fashion SRL (Rumunia) | 100% | 100% | 100% | 100% |
CDRL Trade SRO (Czechy) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Cool Kiddo Sp. z o.o. (dawn. Lemon Fashion Sp. z o.o.) (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Broel Sp. z o.o. (Polska) | 100% | 100% | 100% | 100% |
Vivo Fashion Sp. z o. o. | 100% | 100% | 100% | 100% |
Coco Kids Sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% | 100% |
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zaszły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej. W wyniku przeprowadzonej analizy i oceny realnych możliwości wywierania dalszego wpływu na bieżące zarządzanie spółką zależną LLC DPM z siedzibą na Białorusi Zarząd CDRL S.A. uznał, że wystąpiły przesłanki do stwierdzenia utraty kontroli nad tą spółką zgodnie z MSSF 10 z dniem 26 października 2023 roku, co zostało szerzej przedstawione w nocie 2 niniejszego Raportu.
Pozostałe informacje o spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 3.
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wraz
z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 28.03.2024 roku.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
a)Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji niepewność stanowi wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, którego wpływ na ryzyko handlowe i finansowe Grupy, oceniany przez Zarząd jako nieznaczący, został przedstawiony w nocie 31.
Przy dokonaniu oceny możliwości kontynuacji działalności Zarząd Spółki dominującej uwzględnił dostępność wykorzystywanych przez nią form finansowania na niezmienionym istotnie poziomie, w tym konieczność przedłużenia aktualnie wykorzystywanej linii kredytowej, z której CDRL korzysta na podstawie umowy zawartej
z Santander Bank Polska S.A., z terminem wymagalności 14.10.2024r. Przyznany limit do kwoty 12.000 tys. USD, na dzień 31 grudnia 2023 roku wykorzystany był na poziomie 6.770 tys. USD, z kolei łączne zobowiązania z tyt. kredytów wyniosły 66 834 tys. PLN, co stanowiło 59,2% aktualnych na dzień bilansowy wszystkich przyznanych limitów. Dodatkowo Grupa posiadała zobowiązania warunkowe w postaci akredytyw na poziomie 26.785 tys. PLN. Szczegóły kredytów bankowych, z uwzględnieniem terminów dostępności, przedstawiono w nocie 9.4.
Warunki zawieszające związane z umowami kredytowymi są przez Zarząd na bieżąco monitorowane. Na dzień
31 grudnia 2023 roku Grupa nie dotrzymała wymogów w zakresie takich wskaźników, jak zadłużenie (poziom zadłużenia netto/EBITDA) oraz wskaźnik DSCR (stosunek przepływów pieniężnych do obsługi zadłużenia)
i dodatkowo Spółka dominująca nie zrealizowała również wymagań w zakresie wskaźnika rotacji zapasów, w związku z czym zobowiązania kredytowe, wynikające z tych umów, zostały zaprezentowane jako krótkoterminowe. Zarząd CDRL pozostaje w stałym kontakcie z przedstawicielami instytucji finansujących w związku z niespełnieniem powyższych kowenantów i tym samym, biorąc również pod uwagę dotychczasową współpracę, nie stwierdza on istotnego ryzyka postanowienia zobowiązań z tyt. kredytów w stan natychmiastowej wymagalności, spodziewając się, że banki skorzystają w pierwszeństwie z prawa do podniesienia marży.
Plan finansowy na rok 2024, uwzględniający planowane działania mające na celu optymalizację kosztów działalności, a także kontynuację finansowania kredytowego w zmniejszonym zakresie uzyskanym poprzez m.in. odpowiednie dostosowanie poziomu zamówień na towary u dostawców do potrzeb bieżącej działalności Grupy, potwierdza utrzymanie płynności finansowej.
Jak wskazano w nocie 3, w czerwcu 2023 roku Spółka dominująca dokonała zgłoszenia w KUKE szkody całkowitej z umowy ubezpieczenia inwestycji dokonanej w spółkę LLC DPM z siedzibą na Białorusi polegającej na przejęciu pakietu większościowego udziałów. Inwestycja objęta jest ochroną ubezpieczeniową do kwoty 20,2 mln zł, z czego 10% stanowi wkład własny CDRL S.A. nieobjęty polisą. Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ubezpieczyciel uznał, iż wprowadzone na terenie Białorusi ograniczenia mogły stanowić zdarzenie powodujące szkodę, w związku z czym, w przypadku pozytywnego dla Grupy rozpatrzenia zgłoszenia, uzyska ona dodatkowe środki pieniężne, nieuwzględnione w bazowym budżecie na rok następny, które również pozwolą na zmniejszenie zaangażowania kredytowego. Ewentualny wpływ środków z tego tytułu pozwoli na przedterminową spłatę zobowiązania wobec Banku BGK wynoszącego na dzień 31.12.2023r. 2.606 tys. PLN, którego zabezpieczeniem są udziały w spółce LLC DPM. W przypadku nieuzyskania pozytywnej decyzji od ubezpieczyciela w krótkim okresie czasu, Zarząd wystąpi do Banku o ponowne zawieszenie weryfikacji kowenantów wynikających z tej umowy, w tym wskaźnika DSCR.
W związku z przedstawionymi powyżej okolicznościami, które będą miały wpływ na działalność Grupy w 2024 roku, jej płynność finansową i poziom zaangażowania kredytowego, Zarząd nie identyfikuje ryzyka braku możliwości regulowania zobowiązań i tym samym istotnej niepewności co do możliwości kontynuacji działalności Grupy kapitałowej w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
b)Zmiany standardów lub interpretacji
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2023 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie:
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastąpił dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Nowy standard nie wpłynął na sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie wpłynęła na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2023 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
odoprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
ointencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie zawiera transakcji, których dotyczy zmiana.
Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”
Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności.Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Grupa szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie zawiera umów, których dotyczą zmiany.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zmiana do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.
Grupa szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,
z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów”.
„Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie porównawczym, natomiast „Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Grupa kieruje się głównie lokalizacją rynków zbytu. Zatem przyjęte kryterium to obszar geograficzny. Grupa nie wydziela linii produktowych, ponieważ na wszystkich rynkach handluje towarami pod marką Coccodrillo. W 2019 roku spółka nabyła marki Lemon, Broel i Petit Bijou, które uzupełniają dotychczasową ofertę odzieży sprzedawaną pod marką Coccodrillo. Udział nowych marek w 2023 roku był na tyle mały, że nie uzasadnia wydzielenia linii produktowych. Towary dostarczane przez Grupę to odzież pod własną marką uzupełniona o towary, które uzupełniają główną ofertę – buty, akcesoria, zabawki itp.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nieujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz rozliczenia międzyokresowe.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Z uwagi na proces logistyczny związany z dystrybucją towarów wszystkie aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze są alokowane do segmentów proporcjonalnie do kosztu własnego towarów sprzedanych w danym segmencie.
Skonsolidowane informacje finansowe obejmują sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, tj. spółek zależnych.
Spółka kontroluje jednostkę, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych
i gdy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 31 grudnia. W przypadkach, gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących wyłączeń:
na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich, jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Połączenia jednostek gospodarczych
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to, czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
- suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
- wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego
w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej
o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów analogicznie do umorzenia udziałów w jednostce zależnej w zamian za jej aktywa netto.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane
z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
udział Spółki dominującej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
udział Spółki dominującej w innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”,
zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału,
otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji.
Spółka dominująca posiada inwestycję w jednostce stowarzyszonej - Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. Na dzień 31.12.2018 roku, z uwagi na 10% zaangażowanie w kapitale, Grupa zaklasyfikowała tę inwestycję do pozostałych długoterminowych aktywów finansowych. W 2019 roku Grupa podjęła decyzję o zwiększeniu swojego zaangażowania do kwoty 8 000 tys. zł., co stanowi 40% udziału w kapitale. W związku z powyższym nastąpiła reklasyfikacja inwestycji do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy, tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Sprawozdanie z wyniku oraz sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w sprawozdaniu z wyniku oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji.
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są reklasyfikowane do sprawozdania z wyniku i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne
o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znak towarowy Coccodrillo, znaki Buslik, Lemon, Broel i Petit Bijou. Grupa nie jest w stanie określić przewidywanego okresu użytkowania, gdyż jest on tożsamy z okresem, w jakim na rynku będzie zapotrzebowanie na towary tych marek lub z okresem działania Grupy.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu
i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 60 lat |
Inwestycje w obcych środkach trwałych | 10 lat |
Maszyny i urządzenia | 2 - 10 lat |
Środki transportu | 5 lat |
Pozostałe środki trwałe | 5 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, a zakończenie na koniec tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym składnik rzeczowych aktywów trwałych przestaje być ujmowany lub przeznaczono go do sprzedaży zgodnie z MSSF 5. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
Do wyceny gruntów stosowany jest model kosztu. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych
w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów, zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się
w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu,
w którym miało miejsce połączenie,
know-how,
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
pożyczki,
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
dłużne papiery wartościowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i pożyczki” (dla długoterminowych) oraz „Pożyczki” i „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” (dla krótkoterminowych). Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty
z uwzględnieniem dyskonta.
Grupa wyodrębnia przychody z tytułu odsetek jako osobną pozycję sprawozdania z wyniku i prezentuje ją w pozycji „Przychód odsetkowy rozpoznany metodą ESP”.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny
w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”,
akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje
w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą
w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe”
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są
w wyniku w pozycji „Przychody finansowe” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług są szacowane przy użyciu ratingów poszczególnych krajów oraz analizy bieżącej sytuacji finansowej dłużnika, skorygowanej o czynniki specyficzne dla dłużników – przedstawione zabezpieczenia. Każda należność
z danego kraju jest przeszacowana współczynnikiem powstałym na bazie jego ratingu
w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie
w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty, która jest przyjmowana przez Grupę jako przybliżenie wyceny w zamortyzowanym koszcie.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w działalności finansowej.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie stosowała zasad rachunkowości zabezpieczeń.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszonej o koszty emisji.
Różnice kursowe z przeliczenia obejmują różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych).
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są:
osobno w „Skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym” w przypadku transakcji związanych z wypłatą dywidendy, zbyciem, nabyciem lub emisją akcji, wyceną opcji,
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez spółkę. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego.
Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń Grupy rozpoznawane są bezzwłocznie w sprawozdaniu z wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
zwrot towarów po dniu bilansowym,
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza
w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację
o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu, prowizje franczyzowe.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Jednostka stosuje standard MSSF 15 i ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniami jednostki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy spełnione zostaną wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Grupy, będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich.
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniami Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości,
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która
w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach 5 i 6.
Ujmowanie przychodów z umów z klientami
W Grupie nie występują zobowiązania do wykonania świadczenia, które Grupa powinna spełniać w miarę upływu czasu. W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które zasadniczo spełniane są w określonym momencie, Grupa przychody w tej kategorii rozpoznaje w momencie przekazania kontroli nabywcy.
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Wynagrodzenie określone w umowie nie obejmuje kwoty zmiennej, wartości wynagrodzeń za przekazane dobra określone są w stałych wysokościach skalkulowanych na podstawie ceny nabycia dobra powiększonej o marżę (stałą dla danego klienta w określonym czasie).
Grupa stosuje wyjątek praktyczny dopuszczony w MSSF 15 i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia
o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.
W Grupie nie występują umowy z terminem płatności dłuższym niż rok.
Aktywa na podatek odroczony
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków.
Zgodnie z KIMSF 23, jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniając to prawdopodobieństwo, Grupa przyjmuje, że organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i będą miały dostęp do wszelkich informacji.
Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla skutki niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym to ustaliła. Grupa ujmuje zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
z wykorzystaniem jednej z dwóch niżej wymienionych metod, w zależności od tego, która z nich lepiej odzwierciedla sposób, w jaki niepewność może się zmaterializować:
Grupa określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników lub
Grupa ujmuje wartość oczekiwaną – jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano analizy utraty wartości aktywów takich, jak: rzeczowe aktywa trwałe, aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy, wartości niematerialne, inwestycje w jednostki stowarzyszone, wartość firmy. W wyniku przeprowadzenia testów na utratę wartości tych aktywów zostały rozwiązane utworzone w okresie poprzednim odpisy na niektóre aktywa, a także zawiązano nowe odpisy, które zostały zaprezentowane w notach 3-7.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje:
nieodwołalny okres leasingu,
okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi:
warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy,
warunki wykonania opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Zmiany szacunków dokonane w 2023 roku zostały ujawnione w notach 6 i 7.
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wprowadzono korektę w zakresie wyniku z lat ubiegłych wynikającą z rozliczenia w spółkach zależnych dotacji do nakładów poniesionych na sklepy, które zostały zamknięte
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
w okresach wcześniejszych oraz nienależnie naliczonego i pobranego w okresach wcześniejszych dofinansowania PFRON.
AKTYWA |
|
| 31.12.2022 | Korekta | 01.01.2023 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
| 7 993 | 28 | 8 021 |
Aktywa trwałe | 108 265 | 28 | 108 293 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 17 912 | (240) | 17 672 | ||
Aktywa obrotowe | 206 494 | (240) | 206 254 | ||
Aktywa razem | 314 758 | (212) | 314 547 | ||
PASYWA |
|
| 31.12.2022 | Korekta | 01.01.2023 |
A. Kapitał własny |
|
|
| ||
I. Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | |||||
1. Kapitał podstawowy | 3 027 |
| 3 027 | ||
2. Akcje własne | (839) |
| (839) | ||
3. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 583 |
| 13 583 | ||
4. Kapitał zapasowy | 88 061 |
| 88 061 | ||
5. Kapitał rezerwowy | 3 021 |
| 3 021 | ||
6. Różnice kursowe z przeliczenia |
|
| 715 |
| 715 |
7. Zyski zatrzymane, w tym: | (20 638) | (113) | (20 751) | ||
- zysk (strata) z lat ubiegłych | (32 801) |
| (32 801) | ||
- zysk (strata) netto | 12 163 | (113) | 12 050 | ||
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 86 930 | (113) | 86 817 | ||
Udziały niedające kontroli | (123) |
| (123) | ||
Kapitał własny | 86 807 | (113) | 86 695 | ||
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
| 120 | (99) | 21 |
Zobowiązania długoterminowe | 23 349 | (99) | 23 250 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe | 204 602 |
| 204 602 | ||
Zobowiązania razem | 227 951 | (99) | 227 852 | ||
Pasywa razem | 314 758 | (212) | 314 547 | ||
Dla zapewnienia porównywalności, w związku z powyższymi korektami, dokonano przekształcenia danych za rok poprzedni prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skonsolidowanym rachunku z wyniku, w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych. Wprowadzone korekty Grupa uznała za nieistotne i tym samym nie zaprezentowała dodatkowo sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na początek okresu porównawczego.
Ponadto, w związku z utratą kontroli nad spółką LLC DPM przekształcono dane za okres porównywalny w skonsolidowanym rachunku z wyniku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Zmiana ta polegała na przeniesieniu wyników z działalności związanej ze spółką zależną LLC DPM do działalności zaniechanej.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
1.Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
kraj,
zagranica.
Taki podział jest związany z prowadzeniem takiej samej działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu.
Nie dokonano podziału na branże, czy produkty, ponieważ wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej prowadzą analogiczną działalność polegającą na sprzedaży odzieży i towarów komplementarnych (butów i różnego rodzaju akcesoriów), które stanowią jedynie uzupełnienie oferty. Z uwagi na proces logistyczny związany
z dystrybucją towarów wszystkie aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze są alokowane do segmentów proporcjonalnie do kosztu własnego towarów sprzedanych w danym segmencie.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych:
Wyszczególnienie | Kraj | Zagranica | Ogółem |
za okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku (działalność kontynuowana) |
|
|
|
Przychody od klientów zewnętrznych | 197 270 | 77 891 | 275 161 |
Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - |
Przychody ogółem | 197 270 | 77 891 | 275 161 |
Wynik operacyjny segmentu | 4 094 | 4 713 | 8 806 |
Pozostałe informacje: |
|
|
|
Amortyzacja | 8 473 | 2 012 | 10 485 |
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | 5 558 | - | 5 558 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 132 484 | 66 345 | 198 830 |
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 1 518 | 1 381 | 2 900 |
za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (działalność kontynuowana) |
|
|
|
Przychody od klientów zewnętrznych | 195 023 | 88 726 | 283 748 |
Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - |
Przychody ogółem | 195 023 | 88 726 | 283 748 |
Wynik operacyjny segmentu | 17 717 | (511) | 17 207 |
Pozostałe informacje: |
|
|
|
Amortyzacja | 4 540 | 3 102 | 7 642 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 112 402 | 183 546 | 295 948 |
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 2 105 | 2 689 | 4 794 |
za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (działalność kontynuowana i zaniechana) |
|
|
|
Przychody od klientów zewnętrznych | 195 023 | 214 847 | 409 869 |
Przychody ze sprzedaży między segmentami |
|
| - |
Przychody ogółem | 195 023 | 214 847 | 409 869 |
Wynik operacyjny segmentu | 17 717 | 3 578 | 21 295 |
Pozostałe informacje: |
|
|
|
Amortyzacja | 4 540 | 11 761 | 16 301 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 112 642 | 183 546 | 296 188 |
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 2 105 | 2 943 | 5 048 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres | Za okres |
Przychody segmentów |
|
|
|
Łączne przychody segmentów operacyjnych | 275 161 | 283 748 | 409 869 |
Przychody nieprzypisane do segmentów | - | - | - |
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | - | - | - |
Przychody ze sprzedaży | 275 161 | 283 748 | 409 869 |
Wynik segmentów |
|
|
|
Wynik operacyjny segmentów | 8 805 | 17 207 | 21 436 |
Pozostałe koszty nieprzypisane do segmentów (-) | - | (5) | (5) |
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - | - |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 805 | 17 201 | 21 431 |
Przychody finansowe | 4 447 | 8 306 | 8 374 |
Koszty finansowe (-) | (8 147) | (6 690) | (14 076) |
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | 1 170 | 2 438 | 2 438 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 275 | 21 255 | 18 167 |
Aktywa segmentów |
|
|
|
Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 198 826 | 295 948 | 295 948 |
Aktywa niealokowane do segmentów | 13 646 | 18 599 | 18 599 |
Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | - | - | - |
Aktywa razem | 212 472 | 314 547 | 314 547 |
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wszystkie przychody ze sprzedaży zostały przypisane do segmentów operacyjnych.
Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nieprzypisane do segmentów operacyjnych dotyczą kosztów związanych z ogólnym funkcjonowaniem firmy. Uwzględniane są tutaj głównie wynagrodzenia Zarządu, działu księgowości, reklamy i działu IT.
Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz rozliczenia międzyokresowe.
Grupa nie prezentuje przychodów ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów, ponieważ struktura przychodów jest jednolita i obejmuje tylko przychody ze sprzedaży odzieży. Przychody ze sprzedaży usług i materiałów, o ile występują, to mają charakter okazjonalny, a ich poziom jest nieistotny.
Grupa nie prezentuje informacji o głównych klientach, ponieważ w strukturze przychodów dominuje sprzedaż detaliczna, a w pozostałej części jest duża dywersyfikacja klientów hurtowych. Żaden z klientów zewnętrznych nie osiąga 10% przychodów Grupy.
2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi
W 2023 roku nie miały miejsca połączenia jednostek.
W czwartym kwartale 2023 roku Zarząd Spółki CDRL S.A. przeprowadził wieloaspektową analizę informacji dotyczących faktów i okoliczności wskazujących na występowanie szeregu trudności w zakresie możliwości efektywnego oddziaływania właścicielskiego i zarządczego oraz wywierania wpływu przez Spółkę na kształtowanie wyników finansowych spółki zależnej LLC DPM z siedzibą w Mińsku na Białorusi, w której CDRL S.A. posiada udziały w liczbie reprezentującej większość (74,9%) głosów na Zgromadzeniu Wspólników. W wyniku przeprowadzonej oceny Zarząd CDRL S.A. uznał, że w dniu 26 października 2023 roku nastąpiła faktyczna utrata
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
kontroli nad spółką zależną zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej, o czym poinformował raportem bieżącym nr 10/2023 w dniu 26.10.2023r.
Wnioski dotyczące utraty kontroli nad spółką zależną wynikają z łącznej oceny następujących okoliczności:
1)Sytuacja polityczna na Białorusi, która przejawia się w istotnym wpływie organów białoruskich na kształtowanie relacji handlowych i sytuacji gospodarczej spółki zależnej, powodując jednocześnie znaczne ograniczenia swobody prowadzenia działalności operacyjnej oraz inwestycyjnej, co w sferze regulacyjnej przejawia się przede wszystkim:
obowiązywaniem administracyjnego ograniczenia dopuszczalnego narzutu handlowego z tytułu sprzedaży odzieży i obuwia,
zmianą przepisów dotyczących upadłości podmiotów poprzez wprowadzenie surowszych kryteriów uznawania podmiotów za niewypłacalne oraz wprowadzeniem obligatoryjnej procedury restrukturyzacyjnej, w ramach której białoruskie organy administracji mają prawo ingerowania w stosunki cywilnoprawne między przedsiębiorcami,
koniecznością uzyskania zgody administracyjnej na sprzedaż udziałów w spółce białoruskiej.
2)W sferze praktycznej możliwości realizacji praw i obowiązków wynikających z posiadania udziałów w podmiocie białoruskim oraz z zawartych umów, Zarząd stwierdził istotne ograniczenia związane z:
brakiem swobody przemieszczania się (ryzyka związane z poczuciem bezpieczeństwa) skutkujące brakiem możliwości faktycznego wykonywania praw korporacyjnych w spółce zależnej, w tym prawa do informacji i ich weryfikacji na terenie Białorusi oraz sprawowania kontroli i nadzoru,
brakiem możliwości podjęcia uchwał zgodnie z interesem wspólnika lub spółki, czy egzekwowania wytycznych wydanych Dyrektorowi Generalnemu spółki DPM, zarówno z uwagi na brak praktycznej możliwości realizacji praw przewidzianych w statucie lub umowie wspólników oraz umowach handlowych między spółkami, jak i faktyczny brak możliwości uzyskania ochrony sądowej w przypadku sporu; powyższe skutkuje brakiem możliwości wywierania faktycznego wpływu na działania podejmowane przez Dyrektora Generalnego spółki DPM,
brakiem faktycznej możliwości zmiany Dyrektora Generalnego lub powołania dodatkowej osoby pełniącej tę funkcję - w statucie spółki zależnej nie jest przewidziany organ kolegialny, który pozwalałby obowiązki Dyrektora Generalnego wykonywać przez więcej niż jedną osobę.
Na podstawie powyższego i z uwagi na:
1)postawienie przez Alfa Bank z siedzibą w Mińsku, finansującego działalność spółki zależnej LLC DPM, zobowiązania wynikającego z wielowalutowej umowy linii kredytowej na kwotę 3.950.000 USD w stan natychmiastowej wymagalności i tym samym ryzyko uzyskania przez Bank tytułu wykonawczego na podstawie wypisu ze swoich ksiąg handlowych i przystąpienie do egzekucji oraz zaspokojenia swojej należności z wolnych środków spółki zależnej znajdujących się na rachunkach bankowych, co pozbawiłoby ją całkowicie płynności finansowej,
2)złożenie przez Dyrektora Generalnego spółki zależnej, bez wymaganej statutem uchwały Zgromadzenia Wspólników spółki zależnej, wniosku o zapobieganie niewypłacalności i bankructwu przewidującego dokonanie transakcji o znacznej wartości:
spółka zależna LLC DPM spełniła warunki do uznania za podmiot niewypłacalny w rozumieniu prawa białoruskiego,
Zarząd CDRL S.A. nie miał faktycznego wpływu na treść oraz termin złożenia dokumentów mających na celu zapobieżenie niewypłacalności i bankructwu spółki zależnej,
Zarząd CDRL nie ma już żadnego wpływu na terminy i sposób zaciągania i regulowania zobowiązań przez Dyrektora Generalnego, ani dokonywanie innych czynności wobec spółki zależnej i osób trzecich, przy czym zgodnie ze złożonymi przez niego deklaracjami, z uwagi na grożącą mu odpowiedzialność osobistą będzie on unikał jakichkolwiek sytuacji, w których mógłby narazić się na zarzut korzystniejszego traktowania CDRL, jako jednego z wierzycieli względem pozostałych, w tym w szczególności podmiotów białoruskich.
Zarząd CDRL S.A. stwierdził, iż niemożliwe stało się dysponowanie przez spółkę zależną towarami i środkami finansowymi w sposób zgodny z ustaloną z CDRL S.A. strategią i polityką handlową, w tym niemożliwe jest:
otrzymanie zwrotu niesprzedanych towarów dostarczonych przez CDRL spółce zależnej w ramach zatowarowania poprzednich sezonów,
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
otrzymanie przez CDRL spłaty wymagalnych należności od spółki zależnej, a także
otrzymanie zapłaty za towar, który miałby zostać dostarczony obecnie i w przyszłości na zasadzie przedpłat.
W zaistniałej sytuacji Zarząd CDRL S.A. stwierdził:
konieczność zaprzestania wymiany handlowej ze spółką handlową LLC DPM z siedzibą w Białorusi (dostawy zostały wstrzymane na mocy uchwały Zarządu z dnia 26 października 2023r.),
utratę kontroli nad spółką LLC DPM w rozumieniu MSSF 10, z uwagi na utratę faktycznej możliwości wpływu na działalność tej spółki zarówno poprzez postanowienia umowy inwestycyjnej, jak i postanowienia umów handlowych, a w konsekwencji utratę możliwości wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych poprzez tę spółkę zależną.
Wartość aktywów netto spółki zależnej według stanu na moment utraty kontroli wyniosła -28.346 tys. zł. Zysk na utracie kontroli wyniósł 26.857 tys. zł i został ujęty w skonsolidowanym rachunku zysków i strat łącznie z wynikiem działalności zaniechanej.
3.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Spółka dominująca posiada 40% udziałów w Salach Zabaw Fikołki Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Wartość bilansowa udziałów na dzień 31.12.2023 roku wyniosła 9.186 tys. PLN (31.12.2022 8.016 tys. PLN).
Podstawowe dane finansowe spółki przedstawia tabela:
Wyszczególnienie | Siedziba jednostki stowarzyszonej | Udział w kapitale podstawowym | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wartość bilansowa | Wartość rynkowa | Wartość bilansowa | Wartość rynkowa | |||
Udziały w spółce Sal Zabaw Fikołki sp. z o.o. | Warszawa | 40,0% | 9 186 | 9 186 | 8 016 | 8 016 |
Bilansowa wartość inwestycji | 9 186 | 8 016 | ||||
Aktywa | Zobowiązania | Kapitał własny | Wynik finansowy netto | Przychody ze sprzedaży | |
Na dzień 31.12.2023 roku |
|
|
|
|
|
Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. | 17 144 | 5 621 | 11 523 | 2 923 | 47 888 |
Razem | 17 144 | 5 621 | 11 523 | 2 923 | 47 888 |
Na dzień 31.12.2022 roku |
|
|
|
|
|
Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. | 15 995 | 7 381 | 8 615 | 6 095 | 37 250 |
Razem | 15 995 | 7 381 | 8 615 | 6 095 | 37 250 |
CDRL S.A. na dzień bilansowy posiadała 40% udziałów w Salach Zabaw Fikołki Sp. z o.o. Wartość ta zaktualizowana o przypadający na CDRL zysk w kwocie 1.170 tys. zł jest ujmowana w pozycji inwestycji
w jednostkach stowarzyszonych. W związku z brakiem wystąpienia przesłanek utraty wartości Zarząd CDRL nie przeprowadził na dzień bilansowy testu.
4.Wartość firmy
Zmiany wartości bilansowej wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Wartość brutto |
|
|
Saldo na początek okresu | 6 145 | 6 145 |
Utrata kontroli nad spółką zależną | (6 145) | - |
Wartość brutto na koniec okresu | - | 6 145 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
|
|
Saldo na początek okresu | - | - |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 6 145 | - |
Utrata kontroli nad spółką zależną | (6 145) | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | - | 6 145 |
Wartość firmy zaprezentowana na poprzedni dzień bilansowy w aktywach dotyczy przejęcia spółki białoruskiej LLC DPM:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
LLC DPM | - | 6 145 |
Razem wartość firmy | - | 6 145 |
W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne.
Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Segment sprzedaży zagranicznej | - | 6 145 |
Razem wartość firmy | - | 6 145 |
W trakcie 2023 roku, tj. na dzień 30.06.2023r., ze względu na pogorszenie wyników finansowych spółki LLC DPM, został przeprowadzony test na utratę wartości wartości firmy. Porównując wartość zaangażowanych środków z wynikami testu, Zarząd Spółki dominującej uznał wówczas, że nastąpiła utrata wartości wartości firmy, w związku z czym w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został ujęty odpis aktualizujący w kwocie 6.145 tys. zł.
W wyliczeniach przyjęto następujące założenia:
Dla spółki DPM sp. z o.o. (Białoruś):
•zastosowano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparty na szczegółowej prognozie na lata 2024-2026, opracowanej przez spółkę,
•wyniki możliwe do wygenerowania przez tą spółkę oszacowano na podstawie wyników historycznych oraz oczekiwanego dalszego wpływu wojny na działalność, planowanych działań wdrażanych w roku 2023,
•dla oszacowania wartości rezydualnej założono stopę wzrostu 0% po okresie szczegółowej prognozy,
•stopa dyskontowa została oszacowana na podstawie średnioważonego kosztu kapitału i jest zgodna
z modelem WACC (Weighted Average Cost of Capital),
•koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie
z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model) przy założeniu:
-stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 4,16%, co odpowiada rentowności 5 letnich obligacji skarbowych USA,
-premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 24,82%, a wskaźnik beta na poziomie
0,04 bazując w obu przypadkach między innymi na publikacjach A. Damodorana,
-koszt kapitału obcego przyjęto na poziomie 12,04%,
-przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie odpowiadała wskaźnikowi D/E na poziomie -127%,
-dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 34,79%.
Transakcja nabycia udziałów w LLC DPM jest ubezpieczona w KUKE na kwotę ponad 20 mln zł, z czego 10% stanowi wkład własny CDRL S.A. nieobjęty polisą.W czerwcu 2023r. Spółka dominująca dokonała zgłoszenia szkody z umowy ubezpieczenia, w związku z wydaniem przez władze białoruskie następujących aktów prawnych:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
1.Uchwała Rady Ministrów Republiki Białoruś z 19 października 2022 r. nr 713, zmieniona następnie Uchwałą Rady Ministrów Republiki Białoruś z 1 lutego 2023 r. nr 713 (2) i Uchwałą Rady Ministrów Republiki Białoruś z 8 czerwca 2023 r. nr 713 (3), wprowadzająca maksymalne narzuty importera i detalisty na produkty,
2.Uchwała Rady Ministrów Republiki Białoruś z 23 stycznia 2023 r. nr 54, wprowadzająca ograniczenie możliwości zbycia udziałów w spółce DPM, w której głównym udziałowcem i inwestorem jest CDRL S.A.
Ubezpieczyciel uznał, iż wprowadzone na terenie Białorusi powyższe przepisy mogły stanowić zdarzenie powodujące szkodę i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu jest w trakcie analizy udokumentowanych przez Zarząd CDRL strat będących następstwem ich wprowadzenia w kontekście rzeczywistego zaistnienia zdarzenia wywołującego szkodę.
W czwartym kwartale, w związku z utratą kontroli nad spółką LLC DPM, wartość firmy została rozliczona i ujęta wraz z wynikiem na utracie kontroli w pozycji działalności zaniechanej.
Dla spółek krajowych sklepowych:
•zastosowano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparty na szczegółowej prognozie na lata 2024-2028, opracowanej przez Spółkę,
•wyniki możliwe do wygenerowania przez te spółki oszacowano na podstawie wyników historycznych i planowanych działań wdrażanych w roku 2023 i 2024,
•dla oszacowania wartości rezydualnej założono stopę wzrostu 0% po okresie szczegółowej prognozy,
•stopa dyskontowa została oszacowana na podstawie średnioważonego kosztu kapitału i jest zgodna z modelem WACC (Weighted Average Cost of Capital),
•koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie
z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model) przy założeniu:
-stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 5,56%, co odpowiada średniej rentowności 10 letnich obligacji skarbowych za okres 01.10-31.12.2023 roku,
-premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,84%, a wskaźnik beta na poziomie
1 bazując w obu przypadkach między innymi na publikacjach A. Damodorana,
-koszt kapitału obcego przyjęto na poziomie średnioważonego kosztu źródeł finansowania 6,88%,
-przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie odpowiadała wskaźnikowi D/E na poziomie 1,22,
-Dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 9,36%.
Porównując wartość zaangażowanych środków dla poszczególnych spółek z wynikami testu, Spółka dominująca uznała, że nadal utrzymuje się utrata wartości wartości firmy Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. w związku z czym utrzymany został odpis aktualizujący jej wartość utworzony w okresach poprzednich.
5.Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania, prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”.
Wyszczególnienie | Znaki towarowe | Oprogramowanie komputerowe | Pozostałe | Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 4 741 | 11 690 | 379 | 191 | 17 001 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (9 791) | (231) | - | (10 022) |
Wartość bilansowa netto | 4 741 | 1 899 | 148 | 191 | 6 979 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 13 595 | 12 332 | 264 | 684 | 35 729 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (9 838) | (253) | - | (10 091) |
Wartość bilansowa netto | 13 595 | 2 494 | 11 | 684 | 25 638 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Znaki | Patenty | Oprogramowanie komputerowe | Know how | Pozostałe | Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2023 roku | 13 595 | - | 2 494 | 8 854 | 11 | 684 | 25 638 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | 64 | - | 11 | 1 000 | 1 075 |
Przyjęcie do użytkowania | - | - | 1 312 | - | 181 | (1 492) | - |
Amortyzacja (-) | - | - | (1 867) | - | (55) | - | (1 922) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | (8 854) | - | (104) | (8 854) | - | - | (17 812) |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 | 4 741 | - | 1 899 | - | 148 | 191 | 6 979 |
za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku | 11 845 | - | 2 292 | 8 854 | - | 1 238 | 24 230 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | 93 | - | 20 | 1 905 | 2 019 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | (7) | - | (7) |
Przyjęcie do użytkowania | - | - | 2 460 | - | - | (2 460) | - |
Amortyzacja (-) | - | - | (2 333) | - | (2) | - | (2 335) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | 1 750 | - | - | - | - | - | 1 750 |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | (19) | - | - | - | (19) |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 | 13 595 | - | 2 494 | 8 854 | 11 | 684 | 25 638 |
Grupa Kapitałowa wykorzystuje w swojej działalności składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony, którymi są nabyte prawa ochronne na znaki towarowe. Wartość bilansowa tych składników na dzień 31.12.2023r. wyniosła 4.741 tys. PLN (2022r. 13.595 tys. PLN).
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Na wartość wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania składają się w głównej mierze nakłady poniesione na sklep internetowy B2B oraz karty podarunkowe w sklepie internetowym.
6.Rzeczowe aktywa trwałe
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | Środki | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2023 roku | 4 074 | 24 849 | 1 607 | 2 142 | 1 720 | 190 | 34 583 |
Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych z aktywów użytkowanych na podstawie umowy | - | - | - | 59 | - | - | 59 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | 604 | 606 | 474 | 377 | 2 060 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (69) | (120) | (49) | (135) | - | (373) |
Przyjęcie do użytkowania | - | 358 | 19 | - | - | (377) | - |
Amortyzacja (-) | - | (743) | (349) | (782) | (853) | - | (2 726) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | (294) | (246) | (113) | (376) | - | (1 030) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | 476 | 31 | - | - | 19 | 525 |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | (3) | - | (125) | (9) | - | (138) |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 | 4 074 | 24 573 | 1 545 | 1 736 | 821 | 209 | 32 959 |
za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku | 4 074 | 24 160 | 1 285 | 1 618 | 3 485 | 168 | 34 790 |
Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych z aktywów użytkowanych na podstawie umowy | - | - | - | 105 | 312 | - | 417 |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | 77 | 715 | 1 644 | 126 | 448 | 3 008 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (477) | (46) | (241) | (83) | - | (846) |
Przyjęcie do użytkowania | - | 407 | - | - | - | (407) | - |
Amortyzacja (-) | - | (547) | (482) | (984) | (1 772) | - | (3 785) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | (304) | (26) | - | - | (19) | (349) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | 1 532 | 199 | - | 9 | - | 1 740 |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | 2 | (37) | (0) | (357) | - | (393) |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 | 4 074 | 24 849 | 1 607 | 2 142 | 1 720 | 190 | 34 583 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wykazane powyżej odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczą utraty wartości aktywów trwałych w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości. Założenia dotyczące testów opisano w nocie 4. W roku 2023 przeprowadzone testy wykazały podstawę do rozwiązania odpisów na aktywa w wysokości 525 tys. zł, a także zostały zawiązane nowe odpisy w wysokości 1 030 tys. zł
Na dzień 31.12.2023 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 15 339 tys. PLN (2022 rok: 15 684 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.5.
7.Aktywa użytkowane na podstawie umowy
Wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Środki | Pozostałe | Razem |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 83 717 | 842 | 5 619 | 90 177 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (70 880) | (638) | (5 399) | (76 917) |
Wartość bilansowa netto | 12 837 | 204 | 219 | 13 260 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto | 78 816 | 923 | 5 619 | 85 358 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (55 381) | (563) | (4 521) | (60 465) |
Wartość bilansowa netto | 23 435 | 360 | 1 097 | 24 893 |
Największą wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy stanowią budynki – są to umowy najmu
w centrach handlowych (lokale sklepowe) oraz umowy najmu hal magazynowych wynikające z zastosowania MSSF 16.
CDRL S.A. oraz jednostki zależną są stroną umów najmu, na mocy których korzystają z powierzchni wykorzystywanych do prowadzenia sieci salonów sklepowych, powierzchni biurowych i magazynowych, środków transportu oraz regałów magazynowych.
Okres leasingu wynosi:
– dla powierzchni biurowej – 2 lata
- dla powierzchni magazynowej – od 2 do 3 lat lub na czas nieokreślony
- dla salonów – od 2 lat, lub na czas nieokreślony
– dla samochodów – od 3 do 5 lat
– dla regałów – 5 lat.
Niektóre umowy leasingowe zawierają opcję przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać.
Grupa posiada również umowy leasingu powierzchni, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasingów krótkoterminowych i leasingów o niskiej wartości.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zmiana wartości aktywów użytkowanych na podstawie umowy została przedstawiona poniżej:
Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Środki | Pozostałe | Razem |
za okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku |
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2023 roku | 23 435 | 360 | 1 097 | 24 893 |
Zwiększenia | 9 971 | - | - | 9 971 |
Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) | - | (59) | - | (59) |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | (5 070) | (23) | - | (5 093) |
Amortyzacja (-) | (8 609) | (75) | (878) | (9 561) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | (15 562) | - | - | (15 562) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | 8 671 | - | - | 8 671 |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 | 12 837 | 204 | 219 | 13 260 |
za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku |
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku | 31 809 | 370 | 2 357 | 34 535 |
Zwiększenia | 8 171 | 218 | - | 8 389 |
Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) | - | (105) | (290) | (395) |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | (4 007) | - | (22) | (4 030) |
Amortyzacja (-) | (9 109) | (123) | (948) | (10 179) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | (7 149) | - | - | (7 149) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | 9 053 | - | - | 9 053 |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | (5 332) | - | - | (5 332) |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 | 23 435 | 360 | 1 097 | 24 893 |
Wartość zwiększenia wynika z nowych zawartych umów, przedłużenia okresu trwania istniejących umów najmu powierzchni handlowych oraz zmian opłat leasingowych zależnych od stawki czy indeksu. Zmniejszenia wynikają z zakończenia umów najmu oraz umów leasingu.
utworzony w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości. Na podstawie wyników testów zostały rozwiązane utworzone w okresie poprzednim odpisy aktualizujące w wysokości 8 671 tys. zł i zawiązane nowe
w kwocie 15 562 tys. zł, z czego 12.366 tys. zł dotyczy aktywów spółki LLC DPM. Założenia dotyczące testów opisano w nocie 4.
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Wyszczególnienie | Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: | |||
do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 6 727 | 7 776 | - | 14 503 |
Koszty finansowe (-) | (791) | (910) | - | (1 701) |
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 5 936 | 6 866 | - | 12 802 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 15 157 | 19 442 | 3 094 | 37 692 |
Koszty finansowe (-) | (2 261) | (2 692) | (595) | (5 549) |
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 12 895 | 16 749 | 2 498 | 32 143 |
Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. Koszty z tych tytułów wynosiły:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Leasing krótkoterminowy | 180 | 39 |
Leasing aktywów o niskiej wartości | - | - |
Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w zobowiązaniach z tytułu leasingu | 423 | 210 |
Razem koszty | 603 | 249 |
Koszty odsetkowe związane z leasingiem zostały zaprezentowane w nocie 22.
Całkowite wydatki z tytułu leasingu wyniosły:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | 8 092 | 8 140 |
Spłata odsetek | 47 | 49 |
Leasing krótkoterminowy | 221 | 48 |
Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w zobowiązaniach z tytułu leasingu | 520 | 258 |
Razem wydatki | 8 882 | 8 496 |
Umowy leasingowe w przeważającej większości oprocentowane są według stawki WIBOR 1M + marża banku, zawarte są głównie w walucie PLN, EUR i USD.
Szczegółowy wykaz zabezpieczeń spłaty zobowiązań zaciągniętych przez Grupę Kapitałową przedstawiono
w nocie 9.5.
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Samochody | 204 | 360 |
Budynki | 12 837 | 23 435 |
Pozostałe środki trwałe | 219 | 1 097 |
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem | 13 260 | 24 893 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę.
8.Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
9.Aktywa oraz zobowiązania finansowe
9.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Wyszczególnienie | Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Razem | ||||||
AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF 9 | ||
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności | 932 | - | - | - | - | - | - | 932 |
Aktywa obrotowe: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 14 365 | - | - | - | - | - | 1 056 | 15 421 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 519 | - | - | - | - | - | - | 3 519 |
Kategoria aktywów finansowych razem | 18 816 | - | - | - | - | - | 1 056 | 19 872 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności | 927 | - | - | - | - | - | - | 927 |
Aktywa obrotowe: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 13 910 | - | - | - | - | - | 3 762 | 17 672 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 321 | - | - | - | - | - | - | 5 321 |
Kategoria aktywów finansowych razem | 20 158 | - | - | - | - | - | 3 762 | 23 920 |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
umowy gwarancji finansowych (UGF),
warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Razem | ||||||
ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 | ||
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 11 | - | - | - | - | - | - | 11 |
Leasing | - | - | - | - | - | - | 6 866 | 6 866 |
Zobowiązania krótkoterminowe: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 39 370 | - | - | - | - | - | 2 916 | 42 286 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 66 834 | - | - | - | - | - | - | 66 834 |
Leasing | - | - | - | - | - | - | 5 936 | 5 936 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | 8 | - | - | - | - | - | 8 |
Kategoria zobowiązań finansowych razem | 106 216 | 8 | - | - | - | - | 15 718 | 121 942 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 49 | - | - | - | - | - | - | 49 |
Leasing | - | - | - | - | - | - | 19 248 | 19 248 |
Zobowiązania krótkoterminowe: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 82 610 | - | - | - | - | - | 5 649 | 88 259 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 94 681 | - | - | - | - | - | - | 94 681 |
Leasing | - | - | - | - | - | - | 12 895 | 12 895 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | 711 | - | - | - | - | - | 711 |
Kategoria zobowiązań finansowych razem | 177 340 | 711 | - | - | - | - | 37 792 | 215 843 |
9.2.Należności finansowe i pożyczki
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa trwałe: |
|
|
Należności | 932 | 927 |
Pożyczki | - | - |
Należności i pożyczki długoterminowe | 932 | 927 |
Aktywa obrotowe: |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 14 365 | 13 910 |
Pożyczki | - | - |
Należności i pożyczki krótkoterminowe | 14 365 | 13 910 |
Należności i pożyczki, w tym: | 15 297 | 14 837 |
należności | 15 297 | 14 837 |
pożyczki | - | - |
Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Na dzień 31.12.2023r. Grupa nie posiadała aktywów w postaci pożyczek udzielonych. Na dzień 31.12.2022r. pożyczki udzielone spółce CDRL RUS były objęte odpisem w pełnej wartości i zostały spłacone w 2023 roku.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Zmianę wartości pożyczek przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Wartość brutto |
|
|
Saldo na początek okresu | 1 547 | 331 |
Kwota pożyczek udzielonych w okresie | - | 280 |
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | (456) | 13 |
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | (1 540) | (293) |
Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | 1 217 |
Dyskonto | 406 | - |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | 43 | - |
Wartość brutto na koniec okresu | - | 1 547 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
|
|
Saldo na początek okresu | 1 547 | - |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | 10 |
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (1 547) | (10) |
Inne zmiany (sprzedaż jednostek zależnych) | - | 1 547 |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 1 547 |
Wartość bilansowa na koniec okresu | - | - |
9.3.Pochodne instrumenty finansowe
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Ich wartości oparte są o wycenę banku, w której kontrakty zostały zawarte. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazała w pozycji „Pochodne instrumenty finansowe” wartość 8 tys. PLN po stronie pasywów (w 2022 roku 711 tys. PLN).
Instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są
w wartości godziwej ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa - instrumenty pochodne | - | - |
Zobowiązania krótkoterminowe: |
|
|
Instrumenty pochodne handlowe | 8 | 711 |
Instrumenty pochodne krótkoterminowe | 8 | 711 |
Zobowiązania - instrumenty pochodne | 8 | 711 |
Instrumenty pochodne handlowe
Poszczególne klasy instrumentów pochodnych handlowych prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Nominał transakcji w walucie (w tys.) | Wartość bilansowa instrumentów | Termin realizacji | ||
Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe | od | do | ||
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
Kontrakt forward | 2 000 | - | 8 | 29.12.2023 | 29.03.2024 |
Instrumenty pochodne handlowe razem | - | 8 |
|
| |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Kontrakty opcja PLN/USD | 2 000 | - | 723 | 31.12.2022 | 24.02.2023 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Kontrakty opcja CZK/USD | 308 | - | 1 | 31.12.2022 | 28.02.2023 |
Kontrakty opcja RON/USD | 496 | - | (15) | 31.12.2022 | 28.02.2023 |
Kontrakty opcja EUR/USD | 533 | - | 9 | 31.12.2022 | 28.02.2023 |
Kontrakty opcja PLN/EUR | 425 | - | (7) | 31.12.2022 | 16.08.2023 |
Instrumenty pochodne handlowe razem | - | 711 |
|
| |
Wpływ instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 22.
Instrumenty pochodne zabezpieczające
9.4.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 2 638 | 21 351 | 11 | 49 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 64 196 | 71 484 | - | - |
Pożyczki | - | 1 846 | - | - |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 66 834 | 94 681 | 11 | 49 |
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik | - | - | - | - |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 66 834 | 94 681 | 11 | 49 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||
w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | ||||
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
BGK umowa kredytu | PLN | WIBOR 3M + marża | 30.06.2025 | 2 606 | 2 606 | 2 606 | - |
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa | PLN | WIBOR 1M + marża | 28.02.2025 | 6 127 | 6 127 | 6 127 | - |
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa | USD | SOFR 1M + marża | 28.02.2025 | 1 989 | 7 828 | 7 828 | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR 1M + marża | 11.10.2024 | 11 339 | 11 339 | 11 339 | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku walutowym | USD | SOFR 1M + marża | 11.10.2024 | 76 | 299 | 299 | - |
Santander Bank Polska S.A. limit na gwarancje bankowe | PLN | WIBOR 1M + marża | 11.10.2024 | - | - | - | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt na akredytywy | USD | SOFR 1M + marża | 26.04.2026 | 3 812 | 15 000 | 15 000 | - |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa | PLN | WIBOR 1M + marża | 23.01.2025 | 8 413 | 8 413 | 8 413 | - |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa | USD | SOFR 1M + marża | 23.01.2025 | 1 515 | 5 962 | 5 962 | - |
PKO Bank Polski S.A. umowa na limit kredytowy | USD | LIBOR 1M + marża | 30.06.2025 | 2 345 | 9 228 | 9 228 | - |
Toyota Financial Services Czech s.r.o. | CZK | WIBOR 1M + marża | 30.04.2025 | 251 | 44 | 33 | 11 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2023 | 66 845 | 66 834 | 11 | ||||
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
BGK umowa kredytu | PLN | WIBOR 3M + marża | 30.06.2025 | 4 343 | 4 343 | 4 343 | - |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. kredyt na refinansowanie inwestycji | PLN | WIBOR 1M + marża | 02.02.2023 | 310 | 310 | 310 | - |
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.01.2023 | 9 651 | 9 651 | 9 651 | - |
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa | USD | SOFR 1M + marża | 30.01.2023 | 2 044 | 8 999 | 8 999 | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.09.2023 | 14 287 | 14 287 | 14 287 | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku walutowym | USD | LIBOR 1M + marża | 30.09.2023 | 5 140 | 22 626 | 22 626 | - |
Santander Bank Polska S.A. limit na gwarancje bankowe | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.09.2023 | - | - | - | - |
Santander Bank Polska S.A. kredyt na akredytywy | USD | LIBOR 1M + marża | 10.02.2025 | - | - | - | - |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa | PLN | WIBOR 1M + marża | 02.02.2023 | 722 | 722 | 722 | - |
BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa | USD | LIBOR 1M + marża | 02.02.2023 | 3 453 | 15 199 | 15 199 | - |
PKO Bank Polski S.A. umowa na limit kredytowy | USD | LIBOR 1M + marża | 30.06.2023 | - | - | - | - |
Pożyczka od udziałowca | PLN | WIBOR 6M + marża | 31.03.2023 | 1 846 | 1 846 | 1 846 | - |
Toyota Financial Services Czech s.r.o. | CZK | WIBOR 1M + marża | 30.04.2025 | 426 | 83 | 34 | 49 |
CJCS "Alfa-Bank" | USD | 11% | 15.07.1905 | 2 215 | 7 852 | 7 852 | - |
CJCS "Alfa-Bank" | USD | 12% | 15.07.1905 | 1 089 | 3 862 | 3 862 | - |
CJCS "Alfa-Bank" | USD | 14% | 15.07.1905 | 1 396 | 4 951 | 4 951 | - |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 | 94 730 | 94 681 | 49 | ||||
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjne stopy:
Wyszczególnienie | Poziom stawki na dzień [%] | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
WIBOR 1M | 5,80 | 6,93 |
WIBOR 3M | 5,88 | 7,02 |
SOFR 1M | 5,34 | 4,06 |
LIBOR 1 M | 5,47 | 4,39 |
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik
9.5.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Grupę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
hipoteka umowna na nieruchomościach na kwotę 2.000 tys. PLN (2022 rok: 2 000 tys. PLN),
hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 16.500 tys. USD wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia,
hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 3.000 tys. PLN (2022 rok: 3.000 tys. PLN),
hipoteka na nieruchomości do kwoty 4.000 tys. USD (2022: 4.000 tys. USD) wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia,
zastaw rejestrowy na towarach handlowych o wartości 28.000 tys. PLN wraz z przelewem wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia
cesja wierzytelności do kwoty nie niższej niż 10.600 tys. PLN (2022 rok: 10.600 tys. PLN),
weksle własne in blanco z deklaracją wekslową,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
poręczenia udzielone przez spółki zależne,
zabezpieczenie w postaci przedmiotu leasingu,
zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej w USD oraz PLN
gwarancja udzielona przez BGK w kwocie 36.333 tys. PLN,
gwarancja z Funduszu Gwarancji Kryzysowych
zastaw na udziałach DPM LLC
Cesja z polisy (KUKE)
Cesja z umowy handlowej z DPM LLC.
Na 31.12.2023 roku następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inwestycje w jednostkach zależnych | - | 6 853 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 15 339 | 15 684 |
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy | 13 260 | 24 893 |
Zapasy | 70 008 | 125 505 |
Należności z tytułu dostaw i usług i inne | - | 3 540 |
Środki pieniężne | 4 | 400 |
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 98 611 | 176 875 |
Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Spółkę dominującą dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Spółka zobowiązuje się: | Umowa |
1) utrzymywać wskaźnik Zadłużenia Netto/EBITDA na poziomie nie wyższym niż 3,5; weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach półrocznych na podstawie skonsolidowanych danych Grupy CDRL; za rok 2023 weryfikacja zostaje zawieszona, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 20 do Umowy nastąpi na podstawie danych za I półrocze 2024 r., | SANTANDER BANK POLSKA S.A. |
Oraz weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach półrocznych na podstawie jednostkowych danych Klienta, za rok 2023 weryfikacja zostaje zawieszona, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 20 do Umowy nastąpi na podstawie danych za I półrocze 2024 r | Kredyt obrotowy szybka linia nr 1095745PO24061100 (wielowalutowy) |
2) utrzymywać wskaźnik Udziału Kapitału na poziomie nie niższym niż 30%; |
|
weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach rocznych na podstawie jednostkowych danych Klienta; za rok 2023 weryfikacja zostaje zawieszona, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 20 do Umowy nastąpi na podstawie danych za 2024 r, |
|
3) Utrzymywać wskaźnik rotacji zapasów na poziomie niższym niż 160 dni; weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach kwartalnych na podstawie jednostkowych danych Klienta, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 20 do Umowy nastąpi na podstawie danych za III kwartał 2023 r. |
|
Naruszenie ww. wskaźników finansowych nie będzie traktowane jako naruszenie warunków Umowy, skutkujące podstawą do wypowiedzenia, jeśli Klient będzie utrzymywać dodatnią EBITDA (oczyszczoną o wpływ odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach zależnych). |
|
Kredytobiorca zobowiązuje się do: | ING BANK ŚLĄSKI |
- utrzymywania wskaźnika zadłużenia oprocentowanego w relacji do EBITDA, obliczanego w okresach kwartalnych na podstawie skonsolidowanych - konsolidowanych przez CDRL SA danych finansowych na poziomie nie | Umowa Wieloproduktowa nr 675/2009/00003134/00 |
przekraczającym 4 oraz nie niższym niż zero, przy czym przez zadłużenie oprocentowane rozumie się sumę zobowiązań długoterminowych oraz krótkoterminowych: kredytów i pożyczek - wobec jednostek powiązanych oraz |
|
kredytów i pożyczek, zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, innych zobowiązań finansowych, zobowiązań wekslowych oraz innych zobowiązań - wobec pozostałych jednostek; a przez EBITDA rozumie się zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację liczony na bazie rocznej - krocząco, każdorazowo na bazie wyników osiągniętych w ostatnich czterech okresach kwartalnych; |
|
- utrzymania na poziomie nie niższym niż 25% wskaźnika: stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej, przy czym przez: kapitały (fundusze) własne rozumie się różnicę między łączną kwotą kapitałów (funduszy): |
|
podstawowego, zapasowego, z aktualizacji wyceny oraz pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych, a łączną kwotą: należnych wpłat na kapitał (fundusz) podstawowy oraz udziałów (akcji) własnych, skorygowaną następnie o |
|
wynik finansowy z lat ubiegłych i wynik finansowy netto z roku bieżącego pomniejszony o odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego. Bank będzie weryfikował spełnienie tego warunku na bazie danych jednostkowych w okresach kwartalnych; |
|
- osiągnięcia wskaźnika cyklu rotacji zapasów po 1Q2024r. na poziomie 170 dni, po 2Q2024r. na poziomie 160 dni. Badanie na podstawie danych jednostkowych |
|
- tego, że począwszy od pełnego miesiąca kalendarzowego następującego po dniu podpisania aneksu do Umowy minimalne wpływy na wszystkich rachunkach bankowych prowadzonych na rzecz CDRL przez Bank będą nie mniejsze niż 14 550 000,00 zł w każdym miesiącu kalendarzowym. Bank będzie weryfikował spełnienie tego warunku w okresach kwartalnych począwszy od 01.06.2021r.; |
|
- realizacji jednostkowych i skonsolidowanych prognoz finansowych w poszczególnych kwartałach narastająco w okresie od 4Q2023 do 4Q2024r. |
|
1) W okresie kredytowania Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania wskaźnika zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4x. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: | BGŻ BNP PARIBAS S.A. |
[+{zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu: | WAR/4053/16/324/CB umowa wielocelowej linii kredytowej premium |
+ kredytów i pożyczek |
|
+ z tytułu emisji papierów wartościowych lub innych instrumentów o podobnym charakterze |
|
+ leasingu finansowego (w ujęciu księgowym) |
|
+ kwoty weksli zaakceptowanych przez osobę trzecią |
|
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
+ inne zobowiązania finansowe w tym wierzytelności sprzedane lub przedstawione do dyskonta (z wyłączeniem wierzytelności sprzedawanych bez regresu), zobowiązania bilansowe do zapłaty w odniesieniu do wystawionych uprzednio przez bank lub instytucję finansową gwarancji i poręczeń za dług osób trzecich |
|
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach] |
|
---------------------------------------------------------------------------------------------- |
|
[(+) zysk /(-) strata na działalności operacyjnej + amortyzacja |
|
Wskaźnik ten uznaje się za niespełniony również w przypadku gdy mianownik wskaźnika jest mniejszy lub równy zero. |
|
Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. |
|
Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych jednostkowych Kredytobiorcy, w okresach półrocznych wg stanu na koniec półrocza roku Kredytobiorcy począwszy od 01.06.2019. |
|
2) W okresie kredytowania Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania wskaźnika zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 5x na koniec 2019, nie wyższym niż 4,5x na koniec 2020 i nie wyższym niż 4 na koniec 2021 i w późniejszych latach. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: |
|
[+{zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu: |
|
+ kredytów i pożyczek |
|
+ z tytułu emisji papierów wartościowych lub innych instrumentów o podobnym charakterze |
|
+ leasingu finansowego (w ujęciu księgowym) |
|
+ kwoty weksli zaakceptowanych przez osobę trzecią |
|
+ inne zobowiązania finansowe w tym wierzytelności sprzedane lub przedstawione do dyskonta (z wyłączeniem wierzytelności sprzedawanych bez regresu), zobowiązania bilansowe do zapłaty w odniesieniu do wystawionych uprzednio przez bank lub instytucję finansową gwarancji i poręczeń za dług osób trzecich} |
|
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach]
|
|
------------------------------------------------------------------------------ |
|
[(+) zysk /(-) strata na działalności operacyjnej + amortyzacja |
|
|
|
Wskaźnik ten uznaje się za niespełniony również w przypadku gdy mianownik wskaźnika jest mniejszy lub równy zero. |
|
Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. |
|
Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych skonsolidowanych Kredytobiorcy, w okresach półrocznych wg stanu na koniec półrocza Kredytobiorcy począwszy od 31.12.2019 |
|
|
|
3) W okresie kredytowania Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania wskaźnika |
|
wypłacalności, na poziomie nie niższym niż 30%. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: |
|
|
|
kapitał własny |
|
------------------------------------------------------------------------------------ x 100% |
|
aktywa razem |
|
|
|
Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. |
|
Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych jednostkowych Kredytobiorcy, w |
|
okresach rocznych wg stanu na koniec roku obrotowego Kredytobiorcy począwszy od 2019 roku
|
|
4) Od dnia 01 lipca 2019 roku, Kredytobiorca będzie przeprowadzał za pośrednictwem swoich rachunków bieżących prowadzonych w Banku kwotę w wysokości, co najmniej 40 000 000,00 PLN rocznie i 7 500 000,00 PLN kwartalnie, pochodzącą z przychodów ze sprzedaży wynikających z prowadzonej przez niego działalności gospodarczej. |
|
Utrzymania Wskaźnika Zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4,0. – weryfikacja kwartalna na bazie danych finansowych skonsolidowanych | BGK umowa kredytu z 10 maja 2019 |
Wskaźnika DSCR na poziomie nie niższym niż 1,2x. – weryfikacja roczna na bazie danych finansowych skonsolidowanych |
|
Kredytobiorca zobowiązuje się do: | PKO BP |
1) utrzymywania wskaźnika udziału kapitału własnego w sumie bilansowej na poziomie nie niższym niż 30,00%, na dzień kończący każdy rok obrotowy; badanie realizacji zobowiązania zostanie przeprowadzone w okresach rocznych na podstawie jednostkowych danych finansowych Kredytobiorcy,
| UMOWA NR 44 1020 4027 0000 1002 1675 8231 LIMITU KREDYTOWEGO WIELOCELOWEGO |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
2) utrzymywania wskaźnika, liczonego jako iloraz Długu bilansowego pomniejszonego o środki pieniężne w swobodnej dyspozycji oraz EBITDA, na poziomie nie wyższym niż 4,0, na dzień kończący każde półrocze, na podstawie jednostkowych i skonsolidowanych danych finansowych Kredytobiorcy, przy czym: |
|
a) Dług bilansowy należy definiować jako suma wykazanych w bilansie zobowiązań o charakterze finansowym, w tym w szczególności: kredytów, pożyczek, leasingu, faktoringu z regresem, instrumentów dłużnych na dzień, na który wskaźnik jest obliczany, |
|
b) Środki pieniężne w swobodnej dyspozycji należy definiować jako środki pieniężne w kasie lub na rachunkach bankowych na dzień, na który wskaźnik jest obliczany, o ile: |
|
i) Kredytobiorca może dysponować tymi środkami pieniężnymi w nieograniczonym stopniu i mogą być przez niego dowolnie wykorzystane, |
|
ii) te środki pieniężne nie są objęte żadnym zabezpieczeniem poza zabezpieczeniem transakcji na rzecz PKO BP SA, |
|
c) EBITDA należy definiować jako sumę wyniku na działalności operacyjnej i amortyzacji za 12 miesięcy kończące się w dniu, na który wskaźnik jest obliczany, przy czym w przypadku zdarzeń: |
|
i) charakterze jednorazowym i niezwiązanych z typową działalnością Kredytobiorcy lub |
|
ii) niezwiązanych z przepływem środków pieniężnych w badanym okresie czasu, |
|
które mają znaczący wpływ na wynik na działalności operacyjnej, EBITDA może być korygowana przez PKO BP SA o te kwoty. Za zdarzenia mające znaczący wpływ na wynik na działalności operacyjnej uznaje się zdarzenia, których suma stanowi więcej niż 10% wyniku na działalności operacyjnej, |
|
d) ujemna wartość wskaźnika spowodowana ujemną wartością EBITDA jest równoznaczna z niespełnieniem powyższego wskaźnika; |
|
badanie realizacji zobowiązania zostanie przeprowadzone w okresach półrocznych. 3) Do otrzymania do dnia spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z Umowy, średniomiesięcznych wpływów z działalności gospodarcze na rachunki prowadzone w PKO BP S.A. w kwocie odpowiadającej 100% średniomiesięcznych transakcji bezgotówkowych rozliczanych na podstawie umowy o akceptacji kart płatniczych zawartej w dniu 9 marca 2021r. pomiędzy Spółką a Elavon Financial Services Designated Company. |
|
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa przekroczyła wymagany poziom wskaźnika zadłużenia oraz nie osiągnęła wskaźnika DSCR (stosunek przepływów pieniężnych do obsługi zadłużenia) wymaganego na poziomie wyższym niż 1. Ponadto Spółka dominująca nie zrealizowała również wskaźnika zadłużenia oraz rotacji zapasów, w związku z czym bank ma prawo podwyższyć swoją marżę. Jednak pomimo to Zarząd CDRL ocenia ryzyko postawienia zobowiązań z tyt. kredytów w stan wymagalności jako nieistotne, gdyż spodziewa się, że w pierwszej kolejności banki ewentualnie skorzystają z prawa do podniesienia marży.
W związku z powyższym Grupa zaprezentowała zobowiązania kredytowe w całości jako zobowiązania krótkoterminowe.
9.6.
9.6.1.Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | |
Aktywa: |
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 15 297 | 15 297 | 14 837 | 14 837 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 519 | 3 519 | 5 321 | 5 321 |
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Kredyty w rachunku kredytowym | 2 650 | 2 650 | 21 399 | 21 399 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 64 195 | 64 195 | 71 484 | 71 484 |
Pożyczki | - | - | 1 846 | 1 846 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Leasing | 12 802 | 12 802 | 32 143 | 32 143 |
Pochodne instrumenty finansowe | 8 | 8 | 711 | 711 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 39 370 | 39 370 | 82 610 | 82 610 |
W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki dominującej ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.6.2.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupa wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.6.3.
9.6.2.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej
Klasa instrumentu finansowego | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
Aktywa razem | - | - | - | - |
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Instrumenty pochodne handlowe (-) |
| (8) |
| (8) |
Zobowiązania razem (-) | - | (8) | - | (8) |
Wartość godziwa netto | - | (8) | - | (8) |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
Aktywa razem | - | - | - | - |
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Instrumenty pochodne handlowe (-) | - | (711) | - | (711) |
Zobowiązania razem (-) | - | (711) | - | (711) |
Wartość godziwa netto | - | (711) | - | (711) |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
a)Instrumenty pochodne
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych, tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2).
9.6.3.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie
Klasa instrumentu finansowego | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Kredyty w rachunku kredytowym | - | 2 650 | - | 2 650 |
Kredyty w rachunku bieżącym | - | 64 195 | - | 64 195 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Kredyty w rachunku kredytowym | - | 21 399 | - | 21 399 |
Kredyty w rachunku bieżącym | - | 71 484 | - | 71 484 |
Pożyczki | - | 1 846 | - | 1 846 |
a)Papiery dłużne notowane
Nie wystąpiły.
b)Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Nie wystąpiły.
c)Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
d)Zobowiązania z tytułu leasingu
Wszystkie zobowiązania leasingowe wyceniane są metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom 2).
e)Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
9.6.5.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2022 | Przepływy | Zmiany niebędące przepływem | Stan na 31.12.2023 | ||||
Spłata | Zaciągnięcie | Zawarcie | Zmiana kursów walut | Wycena do wartości godziwej | Zmiana struktury grupy kapitałowej | |||
Długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 49 | (37) | - | - | - | - | - | 11 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 19 248 | (6 803) | - | 4 078 | 719 | - | (10 375) | 6 866 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Krótkoterminowe |
|
|
|
| - | - |
|
|
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 94 681 | (28 554) | 23 171 | - | (5 753) | (46) | (16 664) | 66 834 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 12 895 | (1 289) | - | 533 | - | - | (6 203) | 5 936 |
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | 711 | (580) | - | - | - | (123) | - | 8 |
Razem | 127 584 | (37 264) | 23 171 | 4 610 | (5 034) | (169) | (33 242) | 79 656 |
9.6.6.Reforma stóp procentowych
Tocząca się reforma referencyjnych stóp procentowych (tzw. IBOR) spowodowała, że niektóre referencyjne stopy procentowe zostały zastąpione innymi wskaźnikami, a inne zostaną nimi zastąpione w przyszłości. Na dzień bilansowy Grupa posiadała wskazane poniżej instrumenty finansowe oprocentowane wg stóp referencyjnych:
Wartość bilansowa | Pierwotna stopa referencyjna | Alternatywna stopa referencyjna | |
Kredyt inwestycyjny | 2 606 | WIBOR 3M | WIBOR 3M |
Kredyty obrotowe | 64 228 | WIBOR 1M LIBOR 1M USD SOFR 1M USD | WIBOR 1M SOFR 1M USD |
W trakcie 2023 roku pierwotna stopa referencyjna została zastąpiona nową stopą SOFR 1M w przypadku umów zawartych w walucie USD z bankiem ING Bank Śląski S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz BGŻ BNP PARIBAS S.A., w przypadku pozostałych umów kredytowych zawartych w USD i PLN stopy pozostają aktualnie bez zmian, tj. odpowiednio LIBOR 1M i WIBOR 1M/WIBOR 3M.
W przypadku instrumentów wycenianych aktualnie zreformowaną stopą WIBOR Grupa spodziewa się przejścia na nową stopę opartą o wskaźnik WIRON w momencie rozpoczęcia jego powszechnego stosowania (w przypadku instrumentów wycenianych w zamortyzowanym koszcie) lub w momencie aneksowania dotychczasowych umów z instytucjami kredytowymi.
Reforma nie spowodowała zmiany strategii zarządzania ryzykiem realizowanej przez Grupę.
10.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Saldo na początek okresu: |
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 16 988 | 17 068 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 360 | 11 804 |
Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 4 628 | 5 265 |
Zmiana stanu w okresie wpływająca na: |
|
|
Wynik (+/-) | 873 | (239) |
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | (398) |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 5 501 | 4 628 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 871 | 16 988 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 369 | 12 360 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu | Zmiana stanu wpływająca na wynik | Różnice kursowe netto z przeliczenia | Saldo na koniec okresu |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
Aktywa: |
|
|
|
|
Wartości niematerialne | 325 | 672 | - | 997 |
Rzeczowe aktywa trwałe | (2 134) | (1 193) | - | (3 327) |
Zapasy | 2 944 | 198 | - | 3 142 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 5 520 | (866) | - | 4 654 |
Przychody przyszłych okresów (MSSF 15) | 3 986 | (96) | - | 3 889 |
Inne aktywa | 257 | (34) | - | 224 |
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 205 | (134) | - | 72 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 660 | 40 | - | 700 |
Pozostałe rezerwy | 180 | (150) | - | 30 |
Pochodne instrumenty finansowe | 123 | (167) | - | (44) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 389 | 214 | - | 602 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 690 | 487 | - | 1 177 |
Inne zobowiązania | 3 843 | (3 088) | - | 755 |
Razem | 16 988 | (4 117) | - | 12 871 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
Aktywa: |
|
|
|
|
Wartości niematerialne | 711 | (350) | (36) | 325 |
Rzeczowe aktywa trwałe | (298) | (1 779) | (57) | (2 134) |
Zapasy | 2 966 | 21 | (43) | 2 944 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 1 696 | 3 824 | (0) | 5 520 |
Przychody przyszłych okresów (MSSF 15) | 3 128 | 857 | - | 3 986 |
Inne aktywa | 62 | 195 | - | 257 |
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 186 | 19 | - | 205 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 825 | (165) | - | 660 |
Pozostałe rezerwy | 205 | 10 | (35) | 180 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | 132 | (9) | 123 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 200 | 189 | - | 389 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 360 | 330 | - | 690 |
Inne zobowiązania | 7 026 | (2 008) | (1 175) | 3 843 |
Razem | 17 068 | 1 274 | (1 355) | 16 988 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu | Zmiana stanu wpływająca na wynik | Różnice kursowe netto z przeliczenia | Saldo na koniec okresu |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
Aktywa: |
|
|
|
|
Wartości niematerialne | 3 365 | (3 365) | - | - |
Prawo do użytkowania | 2 090 | (2 537) | - | (447) |
Rzeczowe aktywa trwałe | 144 | 60 | - | 204 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 1 508 | 211 | - | 1 719 |
Inne aktywa | 521 | (130) | - | 392 |
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 226 | (10) | - | 216 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 982 | 1 317 | - | 2 299 |
KWS przyszłych okresów (MSSF 15) | 2 794 | (538) | - | 2 257 |
Inne zobowiązania | 730 | - | - | 730 |
Razem | 12 360 | (4 991) | - | 7 369 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
Aktywa: |
|
|
|
|
Wartości niematerialne | 3 365 | - | - | 3 365 |
Prawo do użytkowania | 4 576 | (1 532) | (954) | 2 090 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 121 | 22 | - | 144 |
Pochodne instrumenty finansowe | 2 | (2) | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | 387 | 1 123 | (3) | 1 508 |
Inne aktywa | 514 | 8 | - | 521 |
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | (7) | 233 | - | 226 |
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe | 97 | 885 | - | 982 |
KWS przyszłych okresów (MSSF 15) | 2 019 | 775 | - | 2 794 |
Inne zobowiązania | 730 | - | - | 730 |
Razem | 11 804 | 1 513 | (957) | 12 360 |
Ujemne różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwoty i tytuły, dla których nie rozpoznano aktywów na podatek odroczony: |
|
|
Ujemne różnice przejściowe | 52 | 237 |
Nierozliczone straty podatkowe | (1 325) | (638) |
Razem | (1 273) | (401) |
Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie: |
|
|
do 1 roku | - | - |
od 1 do 2 lat | - | - |
od 2 do 3 lat | - | - |
od 3 do 4 lat | - | - |
od 4 do 5 lat | 16 328 | 22 519 |
Nierozliczone straty podatkowe razem | 16 328 | 22 519 |
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji pozostałych całkowitych dochodów – nie występuje.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
11.Zapasy
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ujęte są następujące pozycje zapasów:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materiały | - | 124 |
Towary | 120 090 | 177 950 |
Wartość bilansowa zapasów razem | 120 090 | 178 074 |
W 2023 roku Grupa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów łącznie w kwocie 123 175 tys. PLN (2022 rok: 121 338 tys. PLN).
Grupa dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów na kwotę 4 646 tys. PLN. Jednocześnie Grupa dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 2 215 tys. PLN (2022 rok: 4 237 tys. PLN), z czego 648 tys. zł wynika ze zmiany struktury Grupy w wyniku utraty kontroli nad spółką LLC DPM. Kwota utworzonych odpisów 3 142 tys. zł została ujęta jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 21), z kolei wpływ zmiany struktury Grupy został ujęty jako działalność zaniechana.
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Stan na początek okresu | 3 587 | 2 105 |
Zmiana struktury grupy kapitałowej | (648) | (3 497) |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 4 646 | 5 830 |
Odpisy odwrócone w okresie (-) | (1 567) | (740) |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | (112) |
Stan na koniec okresu | 6 017 | 3 587 |
Na dzień 31.12.2023 roku zapasy o wartości bilansowej 70 008 tys. PLN (2022 rok: 125 505 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.5.
12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kaucje wpłacone z innych tytułów | 932 | 927 |
Należności długoterminowe | 932 | 927 |
Wykazane powyżej należności długoterminowe to kaucje zapłacone z tytułu umowy najmu powierzchni sklepowych, których okres najmu jest dłuższy niż rok.
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług | 30 158 | 29 147 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (18 002) | (17 070) |
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 12 156 | 12 077 |
Kaucje wpłacone z innych tytułów | 1 386 | 1 423 |
Inne należności | 823 | 409 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | - | - |
Pozostałe należności finansowe netto | 2 209 | 1 833 |
Należności finansowe | 14 365 | 13 910 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): |
|
|
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 187 | - |
Przedpłaty i zaliczki | 869 | 3 721 |
Pozostałe należności niefinansowe | - | 42 |
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | - | - |
Należności niefinansowe | 1 056 | 3 762 |
Należności krótkoterminowe razem | 15 421 | 17 672 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.6).
Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2023 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły:
w odniesieniu do należności długoterminowych – nie wystąpiły,
w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych – 5 437 tys. PLN (2022 rok: 9 770 tys. PLN).
Grupa dokonała również rozwiązania odpisów w łącznej kwocie 7 386 tys. zł (2022 rok: 6 164 tys. zł), co wpłynęło na zwiększenie wyniku na pozostałej działalności operacyjnej. W związku z utratą kontroli nad spółką zależną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został ujęty odpis aktualizujący należności w kwocie 5 467 tys. zł ujęty w działalności zaniechanej.
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Stan na początek okresu | 17 070 | 5 369 |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 5 437 | 9 770 |
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (7 386) | (6 164) |
Odpisy wykorzystane (-) | (2 586) | - |
Zmiana struktury grupy kapitałowej | 5 467 | 7 959 |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | 136 |
Stan na koniec okresu | 18 002 | 17 070 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nieobjętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28.
13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 134 | 691 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 967 | 1 755 |
Środki pieniężne w kasie | 1 885 | 1 900 |
Depozyty krótkoterminowe | 467 | 910 |
Inne | 67 | 65 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 3 519 | 5 321 |
Na dzień 31.12.2023 roku środki pieniężne o wartości bilansowej 3 519 tys. PLN (2022 rok: 5 321 tys. PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Warunki umów kredytowych nakładały na Spółkę dominującą
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
konieczność przelewu niektórych wierzytelności na wskazane przez banki konta. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.5.
14.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Kwoty zaprezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jako działalność zaniechana odnoszą się do spółki zależnej LLC DPM, nad którą Spółka dominująca utraciła kontrolę w trzecim kwartale 2023 roku.
Przychody, koszty oraz wyniki z działalności zaniechanej:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Zyski (straty) z działalności |
|
|
Przychody z działalności operacyjnej | 53 821 | 134 729 |
Koszty z działalności operacyjnej (-) | (55 930) | (130 407) |
Koszty finansowe netto (-/+) | (7 261) | (6 753) |
Pozostałe przychody operacyjne netto (-/+) | (28 915) | (775) |
Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed opodatkowaniem | (38 284) | (3 205) |
Podatek dochodowy (-) | 3 961 | (490) |
Zysk (strata) po opodatkowaniu | (34 324) | (3 696) |
Zyski (straty) z wyceny i sprzedaży |
|
|
Zysk (strata) z przeszacowania do wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży | - | (3 279) |
Zysk (strata) ze zbycia działalności zaniechanej | 27 457 | (2 778) |
Podatek dochodowy (-) | (601) | 1 384 |
Zysk (strata) po opodatkowaniu | 26 857 | (4 673) |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | (7 467) | (8 369) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych z działalności zaniechanej:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Przepływy z działalności operacyjnej | 7 626 | 16 218 |
Przepływy z działalności inwestycyjnej | (696) | (1 770) |
Przepływy z działalności finansowej | (8 889) | (14 296) |
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 2 | (79) |
Zmiana środków pieniężnych netto lub ich ekwiwalentów dotyczących działalności zaniechanej | (1 958) | 73 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Aktywa netto na moment utraty kontroli |
Aktywa |
|
Wartości niematerialne | 79 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 473 |
Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy | 10 991 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 279 |
Zapasy | 22 725 |
Należności i pożyczki | 2 619 |
Pozostałe aktywa | 17 |
Środki pieniężne | 593 |
Aktywa razem | 38 777 |
Zobowiązania |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
|
Rezerwy | 627 |
Kredyty, pożyczki | 17 580 |
Leasing | 15 109 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 33 361 |
Pozostałe zobowiązania | 446 |
Zobowiązania razem | 67 123 |
Wartość aktywów netto | (28 346) |
Środki pieniężne zbyte wraz z jednostką zależną | 593 |
Wpływy netto z utraty kontroli nad spółkami zależnymi | (593) |
15.Kapitał własny
Na dzień 31.12.2023 roku kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 3.027 tys. PLN (2022 rok: 3.027 tys. PLN) i dzielił się na 6.054.544 akcji (2022 rok: 6.054.544) o wartości nominalnej 0,50 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Sposób uczestnictwa akcji w podziale dywidendy oraz w prawie do głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia tabela:
Seria akcji | Liczba akcji | Numery akcji | Uprzywilejowanie/ | Liczba głosów z akcji |
rodzaj akcji | ||||
A | 1 248 915 | 0000001-1248915 | akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) | 2 497 830 |
A | 1 248 915 | 1248916-2497830 | akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) | 2 497 830 |
A | 506 654 | 2497831- 3004484 | akcje imienne uprzywilejowanych co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) | 1 013 308 |
B | 1 999 516 | 0000001-1999516 | akcje na okaziciela | 1 999 516 |
C | 25 272 | 00001-25272 | akcje na okaziciela | 25 272 |
C | 15 163 | 25273- 40435 | akcje na okaziciela | 15 163 |
C | 10 109 | 40436- 50544 | akcje na okaziciela | 10 109 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
D | 957 978 | 1-1000000 | akcje na okaziciela | 957 978 |
D | 42 022 | 1-1000000 | akcje na okaziciela | - |
| 6 054 544 |
|
| 9 017 006 |
Na dzień 31.12.2023 roku w posiadaniu Spółki dominującej pozostawały akcje własne.
Nabywca (nazwa jednostki) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Liczba akcji (szt.) | Wartość w cenie nabycia | Liczba akcji (szt.) | Wartość w cenie nabycia | |
CDRL S.A. (akcje własne) | 42 022 | 839 | 42 022 | 839 |
Razem na koniec okresu | 42 022 | 839 | 42 022 | 839 |
Akcje Spółki dominującej nie pozostawały w posiadaniu jednostek zależnych.
15.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2014 roku Spółka dominująca przeprowadziła emisję 1.000.000 akcji serii D, oferując 1 akcję za cenę 14,90 PLN. Wartość emisyjna sprzedanych akcji wyniosła zatem 14.900 tys. PLN. Spółka dominująca poniosła koszty przeprowadzenia emisji akcji o wartości nominalnej 500 tys. PLN w kwocie 817 tys. PLN. Pozyskana nadwyżka ze sprzedaży akcji serii D powyżej ich wartości nominalnej wyniosła 13.583 tys. PLN.
Do pozostałych kapitałów Grupa zalicza kapitał zapasowy, którego wartość na dzień bilansowy wyniosła 89 231 tys. PLN, kapitał rezerwowy o wartości 3.021 tys. zł oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych, których wartość wyniosła na dzień 31.12.2023 r.: 119 tys. PLN.
W dniu 12 listopada 2018 roku NWZ akcjonariuszy Spółki dominującej podjęło uchwałę o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 3.000 tys. zł w celu sfinansowania skupu akcji własnych. Kapitał ten pochodził z zysków Spółki z lat poprzednich ujętych w jej kapitale zapasowym.
15.4.Programy płatności akcjami
W Grupie został uruchomiony program menadżerski dla osoby zarządzającej spółką LLC DPM – Siergieya Gennadievichema Misiachenki (SGM) obejmujący okres, który zakończył się w dniu 31 grudnia 2023 roku. Warunki programu nie zostały spełnione, ponadto w 4 kwartale 2023 roku Spółka dominująća utraciła kontrolę nad LLCDPM.
15.5.Udziały niedające kontroli
Spółka dominująca posiadała na dzień bilansowy 100% udziałów we wszystkich jednostkach zależnych.
W związku z nabyciem większościowego pakietu udziałów, które miało miejsce w dniu 1 stycznia 2019 roku, na dzień przejęcia kontroli powstały udziały niedające kontroli w kwocie 3 889 tys. PLN dotyczące spółki DPM Sp. z o.o. z Białorusi (74,9%). Udziały niedające kontroli zostały wycenione w wartości proporcjonalnego udziału udziałów niesprawujących kontroli w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku udziały niekontrolujące nie wystąpiły w związku z tym, że Spółka dominująca utraciła kontrolę nad LLC DPM w czwartym kwartale 2023 roku.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Udziały niedające kontroli na dzień bilansowy przedstawiały się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
DPM LLC | - | (123) |
Udziały niedające kontroli razem | - | (123) |
Zmiany udziałów niedających kontroli w okresie sprawozdawczym przedstawia tabela:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Saldo na początek okresu | (123) | 100 |
Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): |
|
|
Utrata kontroli nad spółką zależną | 123 | - |
Dochody całkowite: |
|
|
Zysk (strata) netto za okres (+/-) | - | (929) |
Różnice kursowe z przeliczenia | - | 706 |
Pozostałe całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) | - | - |
Odpis z zysku w ciągu roku |
|
|
Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu | - | (123) |
16.Świadczenia pracownicze
16.1.Koszty świadczeń pracowniczych
16.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Krótkoterminowe | Długoterminowe | |||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 593 | 3 027 | - | - |
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 1 946 | 2 175 | - | - |
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych | 4 539 | 5 202 | - | - |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 1 529 | 2 317 | - | - |
Pozostałe rezerwy | - | - | - | - |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
|
|
|
|
Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | 725 | 381 |
Pozostałe rezerwy |
|
|
|
|
Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych | 1 529 | 2 317 | 725 | 381 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Na zmianę stanu rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze wpływ miały następujące pozycje:
Wyszczególnienie | Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze
| |
Odprawy emerytalne | Razem | |
za okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku |
|
|
Stan na początek okresu | 381 | 381 |
Zmiany ujęte w wyniku: |
|
|
Ponowna wycena zobowiązania | 344 | 344 |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2023 | 725 | 725 |
za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku |
|
|
Stan na początek okresu | 466 | 466 |
Zmiany ujęte w wyniku: |
|
|
Ponowna wycena zobowiązania | (85) | (85) |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 | 381 | 381 |
Na zmianę stanu rezerw na krótkoterminowe świadczenia pracownicze wpływ miały następujące pozycje:
Wyszczególnienie | Rezerwy na inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze
| ||
rezerwa urlopowa | rezerwa na premie | Razem | |
za okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku |
|
|
|
Stan na początek okresu | 2 317 | - | 2 317 |
Zmiany ujęte w wyniku: |
|
|
|
Ponowna wycena zobowiązania | (279) | - | (279) |
Zmiany bez wpływu na wynik: |
|
|
|
Pozostałe zmiany (zmiana struktury grupy kapitałowej) | (508) | - | (508) |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2023 | 1 529 | - | 1 529 |
za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku |
|
|
|
Stan na początek okresu | 2 378 | 850 | 3 228 |
Zmiany ujęte w wyniku: |
|
|
|
Ponowna wycena zobowiązania | 137 | (850) | (713) |
Zmiany bez wpływu na wynik: |
|
|
|
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | (198) | - | (198) |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 | 2 317 | - | 2 317 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez spółki Grupy.
17.Pozostałe rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
Wyszczególnienie | Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Rezerwy na koszty leasingowe | - | - | - | 186 |
Inne rezerwy | 405 | 444 | - | - |
Pozostałe rezerwy razem | 405 | 444 | - | 186 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Rezerwy na: |
| ||
sprawy sądowe | koszty leasingowe | inne koszty | Razem | |
za okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku |
|
|
|
|
Stan na początek okresu | - | 187 | 444 | 630 |
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | 6 | 1 383 | 1 389 |
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | (74) | (1 410) | (1 484) |
Zmiana struktury grupy kapitałowej | - | (119) | - | (119) |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | (12) | (12) |
Stan rezerw na dzień 31.12.2023 | - | - | 405 | 405 |
za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku |
|
|
|
|
Stan na początek okresu | - | 255 | 336 | 591 |
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 709 | 709 |
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | (19) | (611) | (629) |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | (50) | 9 | (41) |
Stan rezerw na dzień 31.12.2022 | - | 186 | 444 | 630 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez Grupę zgodnie z zasadami przyjętymi
w Polityce rachunkowości.
18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe: nie wystąpiły.
Zobowiązania krótkoterminowe:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowiązania finansowe (MSSF 9): |
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 37 547 | 80 768 |
Inne zobowiązania finansowe | 1 823 | 1 842 |
Zobowiązania finansowe | 39 370 | 82 610 |
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): |
|
|
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 2 894 | 4 087 |
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 22 | 1 367 |
Inne zobowiązania niefinansowe | - | 195 |
Zobowiązania niefinansowe | 2 916 | 5 649 |
Zobowiązania krótkoterminowe razem | 42 286 | 88 259 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.6).
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną nie wystąpiły.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
19.Rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie | Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: |
|
|
|
|
Ubezpieczenia | 259 | 184 | - | 5 |
Rozliczany w czasie koszt usług informatycznych | 27 | 224 | 8 | 6 |
Usługi i materiały do refaktury | 102 | 280 | - | - |
Opłacona z góry prenumerata czasopism i publikacji | 5 | 10 | 32 | 1 |
Koszty okresów następnych | 743 | 696 | 12 | 17 |
Inne koszty opłacone z góry | 156 | 183 | 206 | 42 |
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 1 292 | 1 578 | 259 | 70 |
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: |
|
|
|
|
Dotacje otrzymane | 5 | 20 | 8 | 21 |
Przychody przyszłych okresów | 217 | - | - | - |
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 222 | 20 | 8 | 21 |
Koszty okresów następnych są to koszty, dla których faktura została wystawiona w okresie sprawozdawczym, jednak dotyczą kosztu okresów następnych. W Grupie składają się na to głównie koszty inspekcji towarów, usługi związane z projektowaniem odzieży na kolejne sezony, czynsze oraz pozostałe opłaty związane z prowadzeniem sieci sklepów.
Spółki zależne w Grupie uzyskały dofinansowania z centrów handlowych na wykończenie przejętych lokali. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji środków trwałych zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. W 2023 roku Spółka dominująca wdrożyła do sprzedaży karty podarunkowe. Wartość zaprezentowana w pozycji przychodów przyszłych okresów stanowi przychód ze sprzedaży kart, które nie zostały zrealizowane do dnia bilansowego
20.Przychody z tytułu umów z klientami
Przychody z umów z klientami obejmują:
- przychody z tytułu sprzedaży towarów i materiałów,
- przychody z tytułu sprzedaży usług,
- refaktury.
Wartości przychodów w poszczególnych kategoriach przedstawia poniższa tabela:
Kategorie przychodów z umów z klientami | Za okres | Za okres |
Przychody ze sprzedaży usług | 2 510 | 2 204 |
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 272 651 | 281 405 |
Przychody ze sprzedaży produktów | - | 138 |
Razem | 275 161 | 283 748 |
Refaktury | 421 | 325 |
Razem z refakturami | 275 582 | 284 074 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Przychody ze sprzedaży w ramach istniejącego podziału na segmenty Grupa dzieli na następujące kanały sprzedaży:
Przychody wg kanałów ze sprzedaży towarów, materiałów i usług | Za okres | Za okres | ||
wartość | udział | wartość | udział | |
Kraj | 197 510 | 72% | 195 171 | 69% |
Zagranica | 77 651 | 28% | 88 577 | 31% |
Razem | 275 161 | 283 748 | ||
|
|
|
|
|
Kraj |
|
|
|
|
sklepy stacjonarne | 137 750 | 50% | 138 472 | 49% |
E-commerce | 54 619 | 20% | 52 956 | 19% |
hurt+pozostałe | 5 141 | 2% | 3 743 | 1% |
Zagranica |
|
|
|
|
sklepy stacjonarne | 58 380 | 21% | 67 931 | 24% |
E-commerce | 12 118 | 4% | 11 793 | 4% |
hurt (czyli eksport) | 7 154 | 3% | 8 853 | 3% |
Grupa zawiera umowy z klientami oparte na stałej cenie transakcyjnej z uwzględnieniem przyznanych stałych rabatów dla klientów w momencie powstania przychodu. Grupa nie udziela premii oraz nie występują kary po dokonanych wcześniej sprzedażach. W ramach umów nie występują obowiązki z tytułu gwarancji, czy programów lojalnościowych. Grupa daje możliwość zwrotu dobra wyłącznie z tytułu reklamacji oraz, w przypadku sklepów internetowych, istnieje możliwość zwrotu zakupionego towaru. Wartość przychodu w danym okresie uwzględnia wartości dokonanych zwrotów po dniu bilansowym.
Wszystkie przychody traktowane są jako wykonane w określonym momencie, którym jest przejście kontroli nad składnikiem aktywów na rzecz klienta z uwzględnieniem warunków Incoterms. W Grupie nie występują przychody z tytułu umów z klientami, dla których przychód rozpoznawany jest w czasie. Grupa nie działa jako agent
w umowach z klientami. Grupa nie udziela terminów płatności dłuższych niż 180 dni, w związku z czym element finansowania nie jest istotny.
21.Pozostałe przychody i koszty operacyjne
21.1.Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 109 | 673 |
Zmiana aktywów użytkowanych na podstawie umowy (MSSF 16) | 7 340 | 9 016 |
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych | 63 | 870 |
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | - | 1 750 |
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | - | 85 |
Otrzymane kary i odszkodowania | 76 | 103 |
Dotacje otrzymane | 34 | 20 |
Nadwyżki inwentaryzacyjne | 24 | - |
Wynajem mebli | 549 | 278 |
Wynajem powierzchni | 19 | 24 |
Dofinansowania PFRON | 379 | 269 |
Inne przychody | 315 | 178 |
Pozostałe przychody operacyjne razem | 8 908 | 13 265 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
W 2023 roku w wyniku przeprowadzonych testów Grupa rozwiązała odpis aktualizujący wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy w wysokości 8 671 tys. zł.
21.2.Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Zmiana aktywów użytkowanych na podstawie umowy (MSSF 16) | 3 565 | 7 149 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 3 142 | 1 706 |
Zawiązanie rezerwy na koszty | 324 | - |
Zapłacone kary i odszkodowania | 82 | 11 |
Spisanie należności nieściągalnych | - | 2 |
Dofinansowania, darowizny | 297 | 322 |
Koszt refaktur | 163 | 131 |
Braki inwentaryzacyjne, utylizacja towarów | 416 | 464 |
Inne koszty | 200 | 574 |
Pozostałe koszty operacyjne razem | 8 190 | 10 359 |
21.3.Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | 7 386 | 6 119 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | - | - |
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | 5 402 | 9 769 |
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | - | - |
Odwrócenie straty/strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 1 984 | (3 650) |
22.Przychody i koszty finansowe
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 1 | 7 |
Pożyczki i należności | (351) | 250 |
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | (350) | 256 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
|
|
Instrumenty pochodne handlowe | 703 | - |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | 703 | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (64) | (846) |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Pożyczki i należności | (7 004) | 1 663 |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 8 323 | 811 |
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | 1 254 | 1 629 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość pożyczek | 1 573 | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów | - | 6 504 |
Inne przychody finansowe | 1 267 | 1 546 |
Przychody finansowe razem | 4 447 | 9 935 |
Inne przychody finansowe w 2023 roku stanowią w całości dyskonto rozrachunków.
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu | 47 | 49 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 4 | 4 |
Kredyty w rachunku bieżącym, inne zobowiązania finansowe | 5 734 | 2 565 |
Pożyczki | 86 | 70 |
Dłużne papiery wartościowe | 9 | 249 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 45 | 26 |
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 5 926 | 2 964 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
|
|
Instrumenty pochodne handlowe | 580 | 647 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | 580 | 647 |
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | - | - |
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek | - | 1 471 |
Wynagrodzenie z tytułu poręczeń kredytów | 41 | 40 |
Odpis aktualizujący wartość udziałów | - | 926 |
Inne koszty finansowe | 1 601 | 2 271 |
Koszty finansowe razem | 8 147 | 8 319 |
Główną wartość innych kosztów finansowych w 2023 i 2022 roku stanowiły koszty z tyt. dyskonta 1 595 tys. zł
i 2 244 tys. zł.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
23.Podatek dochodowy
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bieżący: |
|
|
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 100 | 1 261 |
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | - | (618) |
Podatek bieżący | 100 | 644 |
Podatek odroczony: |
|
|
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 2 083 | 1 122 |
Podatek odroczony | 2 083 | 1 122 |
Podatek dochodowy razem | 2 183 | 1 765 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Wynik przed opodatkowaniem | 6 277 | 21 256 |
Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | 1 193 | 4 039 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: |
|
|
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | (108) | (126) |
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-) | (3) | (216) |
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 47 | 22 |
Koszty niepodlegające opodatkowaniu dotyczące aktualizacji udziałów w spółkach zależnych | (222) | (1 523) |
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | (121) | (8) |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | 52 | 237 |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | 1 325 | 322 |
Inne korekty | 21 | (363) |
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | - | (618) |
Podatek dochodowy | 2 183 | 1 765 |
Zastosowana średnia stawka podatkowa | 35% | 8% |
Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
CDRL S.A. | 19% | 19% |
Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. | 19% | 19% |
Smart Investment Group Sp. z o.o. | 19% | 19% |
Drussis Sp. z o.o. | 9% | 19% |
Mt Power Sp. z o.o. | 9% | 9% |
Glob Kiddy Sp. z o.o. | 9% | 9% |
Best Profit Online Sp. z o.o. | 9% | 9% |
Profit Online Sp. z o.o. | 9% | 9% |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Cool Kiddo Sp. z o.o. | 9% | 9% |
Broel Sp. z o.o. | 9% | 19% |
Coccodrillo Kids Fashion S.R.L. | 16% | 16% |
CDRL Trade sro | 19% | 19% |
DPM LLC | 18% | 18% |
Vivo Faschion Sp. z o.o. | 9% | 9% |
Coco Kids Sp. z o.o. | 9% | 9% |
Informacje o podatku dochodowym ujętym w pozostałych całkowitych dochodach zaprezentowano w nocie nr 10.
24.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Grupy, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę, jeżeli takie programy są uruchamiane (patrz punkt 15 dotyczący programów płatności akcjami). Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru |
|
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 6 012 522 | 6 012 522 |
Rozwadniający wpływ instrumentów kapitałowych | - | - |
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 6 012 522 | 6 012 522 |
Zysk na akcję |
|
|
Działalność kontynuowana |
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego (PLN) | 4 093 443,27 | 20 418 891,32 |
- podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,68 | 3,40 |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,68 | 3,40 |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (PLN) | 4 093 443,27 | 19 490 332,86 |
- podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,68 | 3,24 |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,68 | 3,24 |
Działalność zaniechana |
|
|
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego (PLN) | (7 467 012,99) | (8 368 845,83) |
- podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (1,24) | (1,39) |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (1,24) | (1,39) |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (PLN) | (7 467 012,99) | (8 368 845,83) |
- podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (1,24) | (1,39) |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (1,24) | (1,39) |
Działalność kontynuowana i zaniechana |
|
|
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego (PLN) | (3 373 569,71) | 12 050 045,48 |
- podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (0,56) | 2,00 |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (0,56) | 2,00 |
Zysk (strata) netto (PLN) | (3 373 569,71) | 11 121 487,03 |
- podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (0,56) | 1,85 |
- rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (0,56) | 1,85 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
W okresie między 1 stycznia 2023 roku a dniem sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji lub potencjalnych akcji.
W okresie sprawozdawczym spółki zależne nie dokonały wypłaty dywidendy na rzecz Spółki dominującej.
W roku 2022 spółki zależne dokonały wypłaty dywidendy z zysku za lata 2021 i 2020 na rzecz Spółki dominującej CDRL S.A., która jest jedynym udziałowcem w niżej wymienionych spółkach (wszystkie udziały są udziałami zwykłymi) w następujących wysokościach w PLN:
Dywidenda ze spółki | Kwota dywidendy (PLN) | Liczba udziałów | Dywidenda na udział |
Best Profit Online Sp. z o. o. | 352 172,06 | 2 500 | 140,87 |
Profit Online Sp. z o. o. | 182 402,29 | 5 000 | 36,48 |
Coco Kids Sp. z o.o. | 21 625,15 | 1 500 | 14,42 |
Mt Power Sp. z o. o. | 157 529,67 | 17 000 | 9,27 |
Glob Kiddy Sp. z o.o. | 397 425,19 | 6 000 | 66,24 |
Spółka dominująca ani żadna ze spółek zależnych nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2023 i 2022.
W 2023 roku Spółka dominująca nie dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom.
W 2022 roku Spółka dominująca dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom z zysku za 2021 rok w kwocie 4 509 tys. zł, tj. 0,75 zł na akcję
Dywidenda w zł na akcję |
Spółka dominująca nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2023 i 2022.
25.Przepływy pieniężne
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wartość środków pieniężnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 3 519 | 5 321 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 3 519 | 5 321 |
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Korekty: |
|
|
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 2 343 | 1 539 |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 1 883 | 504 |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy | 707 | 559 |
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez wynik | (703) | 721 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | (1 600) | (4 317) |
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 1 644 | 337 |
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | - | (2) |
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (5 797) | (2 601) |
Koszty odsetek | 6 367 | 4 426 |
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | (1 170) | (2 438) |
Inne korekty | (316) | 313 |
Korekty razem | 3 359 | (958) |
Zmiana stanu zapasów | 23 237 | (67 581) |
Zmiana stanu należności | 4 152 | (6 616) |
Zmiana stanu zobowiązań | (17 203) | 6 027 |
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 525 | (1 066) |
Zmiany w kapitale obrotowym | 10 711 | (69 237) |
26.Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
L.p. | Nazwa podmiotu |
1. | WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła |
2. | CTM s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła |
3. | Marek Dworczak |
4. | Tomasz Przybyła |
5. | Barbara Dworczak |
6. | Edyta Kaczmarek-Przybyła |
7. | Marcin Dworczak |
8. | Szymon Przybyła |
9. | City Park Group Sp. z o.o. |
10. | City Park Group Sp. z o.o. Sp.k. |
11. | Value Fund Poland Sp. z o.o. |
12. | Family Dental Club Edyta Kaczmarek-Przybyła |
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.
26.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu Spółki dominującej oraz spółek zależnych, jak również członków Rady Nadzorczej. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego |
| |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 036 | 1 066 |
Razem | 1 036 | 1 066 |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 32.
26.2.Transakcje z kluczowym personelem oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od kluczowego personelu oraz jednostek zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Wyszczególnienie | Przychody z działalności operacyjnej | Należności | ||
Za okres | Za okres | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Sprzedaż do: |
|
|
|
|
Jednostki stowarzyszonej | 301 | 20 | 25 | 12 |
Kluczowego personelu kierowniczego | 3 | 7 | - | - |
Pozostałych podmiotów powiązanych | 31 | 28 | 7 | 5 |
Razem | 335 | 55 | 32 | 17 |
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Wyszczególnienie | Zakup (koszty, aktywa) | Zobowiązania | ||
Za okres | Za okres | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zakup od: |
|
|
|
|
Jednostki stowarzyszonej | 118 | 150 | - | 4 |
Kluczowego personelu kierowniczego |
| - | 42 | - |
Pozostałych podmiotów powiązanych | 325 | 269 | - | 25 |
Razem | 443 | 419 | 42 | 30 |
Pożyczki udzielone pozostałym powiązanym podmiotom:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Udzielone w okresie | Skumulowane saldo | Udzielone w okresie | Skumulowane saldo | |
Pożyczki udzielone: |
|
|
|
|
Jednostce stowarzyszonej | - | - | 280 | - |
Razem | - | - | 280 | - |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Pożyczki otrzymane od pozostałych powiązanych podmiotów:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Otrzymane w okresie | Skumulowane saldo | Otrzymane w okresie | Skumulowane saldo | |
Pożyczki otrzymane od: |
|
|
|
|
Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | 1 800 | 1 846 |
Razem | - | - | 1 800 | 1 846 |
W 2022 roku Spółka dominująca otrzymała krótkoterminową pożyczkę od udziałowca Forsmart Limited w wysokości 1.800 tys. PLN, która w 2023 roku została w całości spłacona.
W 2023 roku Spółka dominująca wystawiła weksle własne na Członków Zarządu, na podstawie których otrzymała wpływ środków w wysokości 500 tys. PLN. Weksle wraz z odsetkami 9 tys. PLN zostały wykupione do końca okresu sprawozdawczego.
Poręczenia zobowiązań CDRL S.A. od podmiotów powiązanych osobowo:
Poręczenia zobowiązań CDRL S.A. od podmiotów powiązanych kapitałowo:
Podmiot powiązany | Rodzaj zabezpieczenia | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. | poręczenie | 86 342 | 94 805 |
Smart Investment Group Sp. z o.o. | poręczenie | 86 342 | 94 805 |
Drussis Sp. z o.o. | poręczenie | 86 342 | 94 805 |
Mt Power Sp. z o.o. | poręczenie | 86 342 | 94 805 |
Glob Kiddy Sp. z o.o. | poręczenie | 39 122 | 41 983 |
Profit Online Sp. z o.o. | poręczenie | 24 122 | 26 983 |
Best Profit Online Sp. z o.o. | poręczenie | 24 122 | 26 983 |
Vivo Kids Sp. z o.o. | poręczenie | 71 342 | 79 805 |
Cool Kiddo Sp. z o.o. | poręczenie | 24 122 | 26 983 |
Coco Kids Sp. z o.o. | poręczenie | 71 342 | 79 805 |
Spółki zależne udzieliły poręczeń na rzecz banków dla kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę dominującą.
Spółka CDRL wypłaciła w 2023 roku podmiotom powiązanym wynagrodzenia za udzielone poręczenia:
- spółkom powiązanym kapitałowo w wysokości 1 843 tys. PLN
- podmiotom powiązanym osobowo w wysokości 41 tys. PLN.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
27.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wobec pozostałych jednostek: |
|
|
Inne zobowiązania warunkowe | 26 785 | 39 221 |
Pozostałe jednostki razem | 26 785 | 39 221 |
Zobowiązania warunkowe razem | 26 785 | 39 221 |
Powyższe zobowiązania warunkowe to otwarte akredytywy, które staną się w przyszłości zobowiązaniami z tytułu dostaw towarów.
Spółka dominująca CDRL S.A. jest stroną w sprawach sądowych:
- sprawy sądowe związane ze znakami towarowymi (Lacoste S.A.),
- sprawy windykacyjne o zapłatę należności – łączna kwota 418 tys. PLN (nie przekracza 10% kapitałów własnych).
Spółka CDRL jest stroną postępowań prowadzonych z powództwa Lacoste S.A. w sprawach o wygaszenie stosowanych przez nią znaków towarowych, Znaki graficzne, których dotyczy przedmiotowe prawo ochronne, nie są składnikami wartości niematerialnych Grupy.
28.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Grupa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa, są:
ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
ryzyko kredytowe oraz
ryzyko płynności.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy
z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
stabilizacja wahań wyniku finansowego spółki,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji zakupu, które zawierane są przede wszystkim w USD oraz EUR oraz transakcji sprzedażowych przeprowadzanych w walutach RON, CZK, USD, EUR. Ponadto Grupa zaciągnęła zobowiązanie leasingowe w EUR.
By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje walutowe). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | Wartość po przeliczeniu | ||||||
EUR | USD | CZK | CHF | RUB | RON | Pozostałe | ||
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe (+): |
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 2 437 | 3 536 | 9 473 |
| 162 876 | 11 096 | 130 337 | 46 169 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 134 | 72 | - |
| - | - | 13 | 876 |
Zobowiązania finansowe (-): |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe | - | (7 392) | - |
| - | - | - | (29 089) |
Leasing | (1 780) | - | - |
| - | - | - | (7 740) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | (373) | (1 536) | (45) |
| - | (5) | (98) | (7 917) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 418 | (5 321) | 9 428 | - | 162 876 | 11 091 | 130 252 | 2 298 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe (+): |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pożyczki | - | 304 | - | - | - | - | - | 1 337 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 2 192 | 4 193 | 8 110 | 2 | 163 122 | 11 271 | 110 620 | 54 494 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 166 | - |
| - |
| 49 | (15 053) |
Zobowiązania finansowe (-): |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe | - | (15 408) | - | - | - | - | - | (47 923) |
Leasing | (4 471) | (9) | - | - | - | - | - | (19 077) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | (469) | (5 288) | (40) | - | (156 851) | - | (280) | (31 245) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (2 739) | (16 042) | 8 071 | 2 | 6 270 | 11 271 | 110 389 | (57 467) |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela. Szczegółowe informacje o wartości nominalnej instrumentów pochodnych zostały zaprezentowane w nocie 9.3.
Wyszczególnienie | Wartość bilansowa w PLN | Wartość bilansowa w PLN |
EUR | USD | |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
Zobowiązania finansowe (-) | - | (8) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | - | (8) |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
Zobowiązania finansowe (-) | (7) | (704) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (7) | (704) |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów
w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN, RON do PLN oraz łącznie dla wszystkich pozostałych walut, które występują w Grupie.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów o 10 % w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
Wyszczególnienie | Wahania kursu | Wpływ na wynik finansowy: | ||||
EUR | USD | RON | pozostałe | Razem | ||
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
Wzrost kursu walutowego | 10% | 181 | (2 094) | 970 | 1 172 | 230 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (181) | 2 094 | (970) | (1 172) | (230) |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
Wzrost kursu walutowego | 10% | (1 087) | (6 448) | 1 068 | 707 | (5 760) |
Spadek kursu walutowego | -10% | 1 087 | 6 448 | (1 068) | (707) | 5 760 |
Wahania kursów nie mają wpływu na pozostałe dochody Grupy.
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych
z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 7.1 oraz 9.4.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1 punkt procentowy. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania, tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Wahania stopy | Wpływ na wynik finansowy: | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wzrost stopy procentowej | 1% | (780) | (1 242) |
Spadek stopy procentowej | -1% | 780 | 1 242 |
Zmiany stóp procentowych nie mają wpływu na pozostałe dochody Grupy.
Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W odniesieniu do pozycji, które zostały odpisane, Grupa podejmuje samodzielne działania windykacyjne.
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 14 365 | 13 910 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 567 | 3 356 |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 15 933 | 17 265 |
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem
z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. Epidemia nie zmieniła w znaczący sposób ryzyka kredytowego.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nieobjętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
Należności krótkoterminowe: |
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług | 10 237 | 19 921 | 8 855 | 20 292 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (491) | (17 512) | 163 | (17 233) |
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 9 747 | 2 409 | 9 018 | 3 059 |
Pozostałe należności finansowe | 2 209 | - | 1 833 | - |
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | - | - | - | - |
Pozostałe należności finansowe netto | 2 209 | - | 1 833 | - |
Należności finansowe | 11 956 | 2 409 | 10 851 | 3 059 |
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług | Pozostałe należności finansowe | Należności z tytułu dostaw i usług | Pozostałe należności finansowe | |
Należności krótkoterminowe zaległe: |
|
|
|
|
do 1 miesiąca | 1 327 | - | 1 612 | - |
od 1 do 6 miesięcy | 882 | - | 1 447 | - |
od 6 do 12 miesięcy | 80 | - | - | - |
powyżej roku | 120 | - | - | - |
Zaległe należności finansowe | 2 409 | - | 3 059 | - |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku
z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nieobjęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Wyszczególnienie | Aktywa z tyt. umowy | Należności z tytułu dostaw i usług | Razem | ||||
Bieżące | przeterminowanie | ||||||
0 – 30 | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | powyżej 180 dni | ||||
dni | |||||||
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto | 30 158 | 10 237 | 1 420 | 2 195 | 5 413 | 10 893 | 30 158 |
Odpis aktualizujący | (18 002) | (491) | (93) | (1 113) | (5 413) | (10 893) | (18 002) |
Wartość netto | 12 156 | 9 747 | 1 327 | 1 082 | - | - | 12 156 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto | 29 147 | 8 855 | 1 986 | 2 080 | 1 926 | 14 300 | 29 147 |
Odpis aktualizujący | (17 070) | 163 | (335) | (672) | (1 926) | (14 300) | (17 070) |
Wartość netto | 12 077 | 9 018 | 1 651 | 1 408 | - | - | 12 077 |
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 9.2, 9.4 oraz 12.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest
z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Wyszczególnienie | Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy razem przed zdyskontowaniem | |||
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | ||
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
Kredyty w rachunku kredytowym | 973 | 909 | 888 | - | - | 2 770 |
Kredyty , inne zobowiązania finansowe | 66 675 | - | - | - | - | 66 675 |
Leasing | 4 016 | 2 751 | 4 005 | 3 252 | 279 | 14 304 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 37 657 | - | - | - | - | 37 657 |
Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 109 322 | 3 660 | 4 893 | 3 252 | 279 | 121 406 |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
Kredyty w rachunku kredytowym | 17 934 | 943 | 2 720 | - | - | 21 597 |
Kredyty , inne zobowiązania finansowe | 73 475 | - | - | - | - | 73 475 |
Pożyczki | 1 886 | - | - | - | - | 1 886 |
Leasing | 7 945 | 7 660 | 15 806 | 5 116 | 3 542 | 40 069 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 81 454 | - | - | - | - | 81 454 |
Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 182 694 | 8 602 | 18 526 | 5 116 | 3 542 | 218 481 |
Na poszczególne dni bilansowe Grupa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących
w następującej wartości:
29.Zarządzanie kapitałem
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych jej kondycją finansową.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Ponadto, by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, faktoringu, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 4,5.
Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 9.5.
Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapitał: |
|
|
Kapitał własny | 83 082 | 86 694 |
Kapitał | 83 082 | 86 694 |
Źródła finansowania ogółem: |
|
|
Kapitał własny | 83 082 | 86 694 |
Kredyty, pożyczki, faktoring i inne zobowiązania finansowe | 66 845 | 94 729 |
Leasing | 12 802 | 32 143 |
Źródła finansowania ogółem | 162 729 | 213 566 |
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,51 | 0,41 |
EBITDA |
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 805 | 17 201 |
Amortyzacja | 10 485 | 7 648 |
EBITDA | 19 290 | 24 849 |
Dług: |
|
|
Kredyty, pożyczki, faktoring i inne zobowiązania finansowe | 66 845 | 94 729 |
Leasing | 12 802 | 32 143 |
Dług | 79 647 | 126 872 |
Wskaźnik długu do EBITDA | 4,13 | 5,11 |
Na bieżący dzień bilansowy wskaźnik długu do EBITDA mieścił się na zakładanym przez Grupę poziomie.
30.Zdarzenia po dniu bilansowym
W lutym 2024 roku Spółka CDRL zawarła z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy wieloproduktowej przedłużający okres dostępności limitu kredytowego do dnia 28 lutego 2025 roku.
W dniu 23 stycznia 2024 roku Spółka CDRL zawarła z BNP Paribas Bak Polska S.A. aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej przedłużający okres udostępnienia kredytu do dnia 23 stycznia 2025 roku
Poza powyższym po dniu bilansowym nie miały miejsca inne znaczące zdarzenia, które wymagałyby ujęcia
w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
31.Wpływ wojny na prowadzoną działalność
W poprzednim okresie sprawozdawczym, tj. w dniu 24 lutego 2022 roku, Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie, która wprowadziła znaczną nieprzewidywalność sytuacji gospodarczej w Europie. Sankcje nakładane na Rosję
i Białoruś determinują bieżący monitoring sytuacji polityczno-gospodarczej w tych krajach oraz w Ukrainie prowadzony przez Zarząd CDRL oraz ocenę jej wpływu na działalność i wyniki finansowe Grupy w okresie sprawozdawczym, a także w perspektywie okresów następnych.
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Spółka dominująca prowadzi działalność w Ukrainie na podstawie umowy franczyzowej z jednym partnerem biznesowym, nie posiadając sklepów własnych oraz prowadzi sprzedaż internetową. Sprzedaż na rynek Ukrainy stanowiła 0,19% w sprzedaży ogółem Grupy w 2023 roku (0,15% w 2022r.). Plany biznesowe Grupy nie zakładają istotnego zwiększenia skali działalności na terenie tego kraju.
Do dnia 26 października 2023 roku w skład Grupy kapitałowej wchodziła spółka LLC DPM z siedzibą na Białorusi, z którą Spółka dominująca dokonywała transakcji sprzedaży towarów. W dniu 26 października 2023 roku, na podstawie analizy zaistniałych zdarzeń i okoliczności przedstawionych w nocie 2, Zarząd CDRL stwierdził utratę kontroli nad tą spółką w rozumieniu MSSF 10 i jednocześnie zaprzestał dalszej wymiany handlowej z nią na mocy podjętej uchwały. W 2023 roku sprzedaż CDRL S.A. do DPM stanowiła jedynie 3,7% sprzedaży ogółem, z kolei przychody ze sprzedaży spółki białoruskiej w przychodach ogółem Grupy po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych stanowiły na dzień utraty kontroli 26,3%. Nieznaczny poziom współpracy handlowej, a także fakt, iż CDRL nie wprowadzała do obrotu towarów wytwarzanych lub importowanych z Białorusi oraz nie korzystała z materiałów produkcyjnych z tego kraju, stanowią o tym, że zaniechanie działalności związanej ze spółką zależną w ocenie Zarządu nie będzie miało istotnego wpływu na przyszłe jednostkowe wyniki finansowe spółki CDRL S.A.
W wyniku pogłębiającego się kryzysu gospodarczego Białorusi i wprowadzonych maksymalnych narzutów importera i hurtownika/detalisty na wszystkie kategorie towarów, którymi handluje spółka LLC DPM, nie ma ona możliwości swobodnego kształtowania polityki cenowej, co ma bezpośredni wpływ na osiąganie istotnie niższych wyników na podstawowej działalności operacyjnej. Z punktu widzenia sprawozdawczości bardzo istotne znaczenie ma występowanie ujemnych różnic kursowych wynikających z niestabilności kursu białoruskiej waluty, co powoduje znaczące i nieprzewidywalne różnice w osiąganych wynikach finansowych, nieuzasadnione z punktu widzenia faktycznych efektów prowadzonej działalności. Biorąc powyższe pod uwagę, Zarząd CDRL ocenia, iż utrata kontroli nad spółką LLC DPM będzie miała pozytywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy kapitałowej.
Zarząd Spółki dominującej monitoruje na bieżąco sytuację związaną z rynkami Rosji, Białorusi oraz Ukrainy i aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także sprzedaż swoich towarów w Polsce i w pozostałych krajach Europy.
32.Pozostałe informacje
32.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2023:4,3480 PLN/EUR, 31.12.2022: 4,6899 PLN/EUR,
średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2023: 4,5284 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2022: 4, 6883 PLN/EUR.
Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco 01.01 - 31.12.2023: 4,3053 – 4,7895 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2022: 4,9647 – 4,4879 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania
z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres | Za okres | Za okres |
tys. PLN | tys. EUR | |||
Sprawozdanie z wyniku |
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 275 161 | 283 748 | 60 764 | 60 523 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 805 | 17 201 | 1 945 | 3 669 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 275 | 21 255 | 1 386 | 4 534 |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 092 | 19 490 | 904 | 4 157 |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | (7 467) | (8 369) | (1 649) | (1 785) |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | (3 375) | 12 050 | (745) | 2 570 |
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) | 0,68 | 3,40 | 0,15 | 0,72 |
Zysk na akcję z działalności zaniechanej (PLN) | (1,24) | (1,39) | (0,27) | (0,30) |
Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) | 0,68 | 3,40 | 0,15 | 0,72 |
Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej (PLN) | (1,24) | (1,39) | (0,27) | (0,30) |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
|
| - | - |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 20 753 | (55 814) | 4 583 | (11 905) |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 105) | (4 121) | (244) | (879) |
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (19 469) | 46 050 | (4 300) | 9 822 |
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z działalności kontynuowanej | 157 | (13 894) | 35 | (2 963) |
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z działalności zaniechanej | (1 958) | 73 | (432) | 15 |
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (1 802) | (13 821) | (398) | (2 948) |
Średni kurs PLN / EUR w okresie | 4,5284 | 4,6883 | ||
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekształcone) |
tys. PLN | tys. EUR | |||
Aktywa | 212 472 | 314 547 | 48 867 | 67 069 |
Zobowiązania długoterminowe | 7 610 | 23 250 | 1 750 | 4 957 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 121 780 | 204 603 | 28 008 | 43 626 |
Kapitał własny | 83 082 | 86 694 | 19 109 | 18 485 |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 83 082 | 86 817 | 19 109 | 18 512 |
Kapitał podstawowy | 3 027 | 3 027 | 696 | 645 |
Wartość księgowa na akcję | 13,72 | 14,34 | 3,16 | 3,06 |
Kurs PLN / EUR na koniec okresu | 4,3480 | 4,6899 | ||
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
32.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale | Udział w głosach |
Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
Marek Dworczak | 1 248 915 | 2 497 830 | 624 458 | 20,63% | 27,70% |
Tomasz Przybyła | 1 278 915 | 2 527 830 | 639 458 | 21,12% | 28,03% |
Forsmart LTD | 2 506 170 | 3 012 824 | 1 253 085 | 41,39% | 33,41% |
Pozostali akcjonariusze | 978 522 | 978 522 | 489 261 | 16,16% | 10,85% |
Akcje własne bez prawa głosu | 42 022 | - | 21 011 | 0,69% | 0,00% |
Razem | 6 054 544 | 9 017 006 | 3 027 272 | 100,00% | 100,00% |
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Marek Dworczak | 1 248 915 | 2 497 830 | 624 458 | 20,63% | 27,70% |
Tomasz Przybyła | 1 278 915 | 2 527 830 | 639 458 | 21,12% | 28,03% |
Forsmart LTD | 2 506 170 | 3 012 824 | 1 253 085 | 41,39% | 33,41% |
Pozostali akcjonariusze | 978 522 | 978 522 | 489 261 | 16,16% | 10,85% |
Akcje włąsne bez prawa głosu | 42 022 | - | 21 011 | 0,69% | 0,00% |
Razem | 6 054 544 | 9 017 006 | 3 027 272 | 100,00% | 100,00% |
Na dzień bilansowy własność pakietów akcji reprezentujących ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiała się następująco:
ilość posiadanych akcji [szt.] | liczba głosów na WZA | udział w ogólnej liczbie głosów na WZA | udział w kapitale zakładowym | |
Marek Dworczak | 1 248 915 | 2 497 830 | 27,70% | 20,63% |
Tomasz Przybyła | 1 278 915 | 2 527 830 | 28,03% | 21,12% |
FORSMART LIMITED | 2 506 170 | 3 012 824 | 33,41% | 41,39% |
Od dnia publikacji ostatniego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 września 2023 roku nie nastąpiła zmiana akcji posiadanych przez powyższych akcjonariuszy.
32.3.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | |
Okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku |
|
|
|
Marek Dworczak | 360 | 12 | 372 |
Tomasz Przybyła | 360 | 6 | 367 |
Razem | 720 | 18 | 739 |
Okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku |
|
|
|
Marek Dworczak | 360 | 11 | 372 |
Tomasz Przybyła | 358 | 6 | 363 |
Razem | 718 | 17 | 735 |
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
32.4.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | |
Okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku |
|
|
|
Ryszard Błaszyk | 57 | - | 57 |
Jacek Mizerka | 34 | - | 34 |
Edyta Kaczmarek-Przybyła | 16 | - | 16 |
Agnieszka Nowak | 23 | - | 23 |
Eryk Karski | 16 | - | 16 |
Barbara Dworczak | 20 | - | 20 |
Razem | 165 | - | 165 |
Okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku |
|
|
|
Ryszard Błaszyk | 51 | - | 51 |
Jacek Mizerka | 30 | - | 30 |
Edyta Kaczmarek-Przybyła | 14 | - | 14 |
Agnieszka Nowak | 21 | - | 21 |
Eryk Karski | 14 | - | 14 |
Barbara Dworczak | 17 | - | 17 |
Razem | 148 | - | 148 |
32.5.Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Grupy w roku 2023 jest spółka Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna, z którą umowa została podpisana w dniu 21 lipca 2023 roku.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej z poszczególnych tytułów wyniosło:
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Pracownicy umysłowi | 469 | 1 127 |
Pracownicy fizyczni | 137 | 262 |
Razem | 606 | 1 389 |
Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa CDRL S.A. | ||
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2023 – 31.12.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
33.Zatwierdzenie do publikacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 28.03.2024 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |||
Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
28.03.2024 | Marek Dworczak | Prezes Zarządu |
|
28.03.2024 | Tomasz Przybyła | Wiceprezes Zarządu |
|
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
28.03.2024 | Sylwia Sobczak | Specjalista ds. sprawozdawczości finansowej |
|