XWAR:CMP ESEF Annual Report
COMP Spółka Akcyjna (XWAR:CMP)
ESEF Annual Report
2026-04-15
For: 2025-12-31
View Original
Added on
October 02, 2026
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
COMP
Spółka AKCYJNA
ul. Jutrzenki 116
02-230 Warszawa
Polska
Raport RS 2025
Informacje zawarte w Raporcie za rok 2025 zostały sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2025 poz. 755) oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Zarząd spółki Comp S.A.
podaje do wiadomości roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
zawierające skonsolidowane sprawozdanie finansowe
sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
obejmujące okres od 01.01.2025 do 31.12.2025
w walucie: PLN
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
SPIS TREŚCI
Załączniki do Raportu RS 2025:
Sprawozdanie z badania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
Oświadczenie Comp S.A. o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2025 roku.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Comp S.A. za 2025 r.
Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres 1 stycznia 2025 – 31 grudnia 2025 r. i dane porównywalne za okres 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024 r. w odniesieniu do Skonsolidowanego Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych oraz Zestawienia Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym oraz dla Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej dane na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz 31 grudnia 2024 roku.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Wybrane dane finansowe
za okres 1 stycznia 2025 – 31 grudnia 2025 roku
WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | w tys. zł | w tys. EUR | ||
Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 | |
I Przychody netto ze sprzedaży | 846 509 | 903 254 | 199 780 | 209 854 |
II Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 86 197 | 71 105 | 20 343 | 16 520 |
III Zysk (strata) brutto | 76 499 | 55 929 | 18 054 | 12 994 |
IV Zysk (strata) netto | 76 451 | 38 768 | 18 043 | 9 007 |
V Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 73 355 | 38 091 | 17 312 | 8 850 |
VI Całkowity dochód | 76 866 | 37 528 | 18 141 | 8 719 |
VII Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 33 437 | 204 493 | 7 891 | 47 510 |
VIII Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (38 655) | (32 110) | (9 123) | (7 460) |
IX Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (120 268) | (60 882) | (28 384) | (14 145) |
X Przepływy pieniężne netto, razem | (125 486) | 111 501 | (29 615) | 25 905 |
XI Średnia ważona liczba akcji | 20 573 624 | 21 882 886 | 20 573 624 | 21 882 886 |
XII Rozwodniona liczba akcji | 20 573 624 | 21 882 886 | 20 573 624 | 21 882 886 |
XIII Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR) | 3,57 | 1,74 | 0,84 | 0,40 |
XIV Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 3,57 | 1,74 | 0,84 | 0,40 |
WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | w tys. zł | w tys. EUR | ||
stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 | |
XV Aktywa razem | 902 698 | 1 005 914 | 213 570 | 235 412 |
XVI Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 414 402 | 547 741 | 98 044 | 128 187 |
XVII Zobowiązania długoterminowe | 87 253 | 128 524 | 20 643 | 30 078 |
XVIII Zobowiązania krótkoterminowe | 327 149 | 419 217 | 77 401 | 98 108 |
XIX Kapitał własny | 488 296 | 458 173 | 115 527 | 107 225 |
XX Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 480 183 | 453 698 | 113 607 | 106 178 |
XXI Kapitał podstawowy (akcyjny) | 10 253 | 11 296 | 2 426 | 2 644 |
XXII Liczba akcji | 20 505 370 | 22 591 595 | 20 505 370 | 22 591 595 |
XXIII Rozwodniona liczba akcji | 20 505 370 | 22 591 595 | 20 505 370 | 22 591 595 |
XXIV Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 23,81 | 20,28 | 5,63 | 4,75 |
XXV Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 23,81 | 20,28 | 5,63 | 4,75 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR wg średniego kursu Narodowego Banku Polskiego. Kurs EURO przyjęty do obliczania wybranych danych finansowych wynosi:
Dane w zł | okres bieżący | okres porównywalny |
stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 | |
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu przyjęty do obliczenia danych z pozycji od XV do XXI | 4,2267 | 4,2730 |
01.01.2025 do 31.12.2025 | 01.01.2024 do 31.12.2024 | |
Kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie - przyjęty do obliczenia danych z pozycji od I do X | 4,2372 | 4,3042 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A.
Działając w imieniu Comp S.A. oświadczamy,
-
że wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową i skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej Comp S.A. (Grupy) oraz że sprawozdanie z działalności zawiera rzetelny obraz rozwoju i rentowności działalności oraz sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i niepewności, oraz że sprawozdanie zarządu z działalności zostało sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 ustawy o rachunkowości.
-
że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym będących podstawą sporządzenia danych porównywalnych, zamieszczonych w prezentowanym sprawozdaniu, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
15.04.2026 | Robert Tomaszewski | Prezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Informacja Zarządu Comp S.A. do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comp S.A. za rok 2025
Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że w roku 2024 Rada Nadzorcza dokonała wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2024 i 2025 zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:
firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
15.04.2026 | Robert Tomaszewski | Prezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Oświadczenie Rady Nadzorczej Comp S.A.
Rada Nadzorcza spółki pod firmą Comp Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”), działając na podstawie na podstawie § 73 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oświadcza, że w 2025 roku w Spółce:
powołany przez Radę Nadzorczą Spółki komitet audytu wykonywał zadania przewidziane w obowiązujących przepisach,
przestrzegane były przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych.
Ponadto Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie na podstawie § 73 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, stwierdza, że:
przygotowane przez Zarząd sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Spółki w 2025 r. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spółki za 2025 r. są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym, zaś uzasadnieniem dla powyższego stwierdzenia są m.in. całoroczne prace komitetu audytu, rady nadzorczej oraz opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki. Rada Nadzorcza wskazuje ponadto, że nie zaszły jakiekolwiek przesłanki by uznać, że Spółka niewłaściwie i w sposób nienależyty prowadzi księgi handlowe, albo że w dokumentacji Spółki, w tym ewidencji księgowej, poprawnie nie odzwierciedlono zdarzeń gospodarczych.
Ponadto Rada Nadzorcza Spółki wskazuje, że Zarząd Spółki uchwałą z dnia 16 marca 2026 r. podjął zgodnie z art. 84a ustawy o rachunkowości decyzję w sprawie niewykonywania w okresie od dnia 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2026 r. obowiązków wynikających z przepisów art. 49 ust. 3b oraz rozdziału 6c ustawy o rachunkowości (dotyczących sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju).
Podpisy wszystkich Członków Rady Nadzorczej Comp S.A.*
Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
15.04.2026 | Grzegorz Należyty | Przewodniczący Rady Nadzorczej | |
15.04.2026 | Julian Kutrzeba | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | |
15.04.2026 | Krystian Brymora | Członek Rady Nadzorczej | |
15.04.2026 | Piotr Kwaśniewski | Członek Rady Nadzorczej | |
15.04.2026 | Tomasz Mazurczak | Członek Rady Nadzorczej | |
15.04.2026 | Marek Niechciał | Członek Rady Nadzorczej | |
15.04.2026 | Szczepan Strublewski | Członek Rady Nadzorczej |
* Podpisy znajdują się na oryginałach dostarczonych do Spółki.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Pismo Prezesa Zarządu
Szanowni Państwo,
zakończyliśmy nie tylko 2025 rok, ale też realizację strategii Next Generation (2022-2025), dzięki której zmieniło się oblicze naszej firmy, a wartość akcji wzrosła pięciokrotnie.
Transformacja
Wdrażając strategię Next Generation udowodniliśmy, że potrafimy stworzyć nowe źródła zysku, uprościć strukturę Grupy oraz osiągnąć i przekroczyć planowane wyniki – przede wszystkim w gotówce.
Początki nie były proste. Comp dysponował silnymi kompetencjami i ugruntowaną pozycją, ale dwie trzecie zysków operacyjnych EBITDA w 2021 roku pochodziło z urządzeń fiskalnych. To sprawiało, że wyniki były uzależnione od cykli regulacyjnych.
Uczciwa diagnoza wyglądała tak, że Grupa miała skomplikowaną strukturę i wysokie zadłużenie. Nie wszystkie wcześniejsze ruchy biznesowe okazały się efektywne. To była lekcja, którą przekuliśmy w nowy sposób działania.
Nowy Comp
Po pierwsze – Cash is King, gotówka jest najważniejsza. Po drugie – nowe źródła zysków, przede wszystkim z własnych rozwiązań na bazie zbudowanych atutów. Po trzecie – powtarzalność przychodów i abonamenty.
Te wypracowane fundamentalne zasady, w połączeniu z prostą strukturą Grupy, gwarantują wysoką efektywność, rentowność i rozwój. Widać to w liczbach.
Zbudowaliśmy pozycję lidera w cyberbezpieczeństwie specjalnym dla sektora obronnego i administracji. Posiadamy wiodącą pozycję na rynku rozwiązań cyfrowych wspierających rejestrację, analizę i usługi dodane w sprzedaży detalicznej.
Nie przewidzieliśmy każdego ze zdarzeń, jakie wystąpiły w ostatnich latach na rynku. Zbudowaliśmy za to firmę, która jest na nie gotowa i potrafi z nich korzystać. To najważniejszy rezultat skutecznej realizacji strategii Next Generation 2022-2025.
Cash is King. To nasz kompas i na tym polu widać tempo naszej transformacji.
Zapewniliśmy gotówkę na cztery cele:
●
mocny wzrost wyników operacyjnych,
●
inwestycje w przyszłość - własne rozwiązania,
●
zmniejszenie zadłużenia do bezpiecznego poziomu,
●
skokowe zwiększenie transferu do akcjonariuszy.
Wszystko to zrobiliśmy równocześnie. Chyba nie ma drugiej takiej firmy w naszej branży.
Liczby
Osiągnęliśmy – a nawet przekroczyliśmy – wszystkie cele finansowe strategii. W porównaniu z 2022 rokiem EBITDA wzrosła prawie dwukrotnie, EBIT ponad trzykrotnie, a transfer do akcjonariuszy prawie trzykrotnie.
W 2025 roku prawie 80% EBITDA pochodziło już z innych źródeł niż sprzęt fiskalny: z integracji, z wysokospecjalistycznego oprogramowania, z urządzeń niefiskalnych oraz z usług. Osiągnęliśmy 136 mln zł EBITDA oraz 86,5 mln zł EBIT. Transfer do akcjonariuszy wyniósł 45 mln zł. Rentowność EBITDA wyniosła 16%, a na poziomie EBIT osiągnęliśmy 10%.
Wszystko to bez żadnej akwizycji.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Pozycja strategiczna
Umocniliśmy pozycję lidera w naszych specjalizacjach, które odpowiadają na szybko rosnące segmenty rynku o bardzo mocnych barierach wejścia. Samo oprogramowanie w erze AI można wytworzyć szybko. Kompleksowe rozwiązania obejmujące urządzenia, certyfikaty i klauzule bezpieczeństwa firmy już nie.
Nie aspirujemy do kreowania światowych tendencji, lecz do szybkiego i skutecznego wykorzystania nowych trendów – tam, gdzie mamy mocne karty. Dlatego skupiliśmy się na cyberbezpieczeństwie specjalnym, zaawansowanej infrastrukturze dla sztucznej inteligencji oraz budowaniu odporności i efektywności polskich sieci handlowych i detalistów.
Wiemy, jak korzystać z naszych przewag konkurencyjnych. Jedną z najważniejszych jest umiejętność działania na rynkach silnie regulowanych – a tych obszarów jest coraz więcej w gospodarce.
Współczesny świat
Działamy w świecie, gdzie szybka zmiana jest normą. Nie eliminujemy niepewności, lecz budujemy odporność na nią. Krytyczna jest nasza umiejętność szybkiego, dynamicznego wchodzenia wtedy, kiedy otwiera się potwierdzona możliwość zarabiania. Tylko wtedy. To strategia zwinnej dywersyfikacji w lekkiej strukturze. Gotówka wskazuje nam drogę.
Plany
EBITDA Grupy ma wzrosnąć od 150 mln zł w 2026 roku do 180 milionów złotych w 2028 roku, a suma transferu do akcjonariuszy ma wynieść około ćwierć miliarda złotych.
Security First
Security First to nazwa strategii na lata 2026-2028, dobrze oddająca nasze wartości. Zapewniamy bezpieczeństwo i stabilność w niepewnych czasach. Akcjonariuszom, klientom, partnerom biznesowym i społeczeństwu. Siłą Comp są pracownicy o niezwykle wysokim wskaźniku lojalności, którzy dokładnie tak rozumieją naszą misję.
Cztery lata temu powiedzieliśmy, co zamierzamy zrobić. Zrobiliśmy to – i na każdym etapie przekraczaliśmy własne prognozy. Teraz mówimy, co zamierzamy dalej, z przekonaniem zbudowanym na fundamencie dotrzymanych obietnic. Security First.
Z poważaniem
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu Comp S.A.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 01.01.2025 r. - 31.12.2025 r.
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”) przyjętymi przez UE. MSSF i MSR obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”).
Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku oraz dane porównawcze zgodnie z MSR 1.
Walutą sprawozdawczą jest polski złoty, ze względu na fakt, że zdecydowana większość skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej Comp S.A. wyrażonych jest w tej walucie.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
15.04.2026 | Robert Tomaszewski | Prezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
15.04.2026 | Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
Zarząd Comp Spółka Akcyjna („Comp S.A.”) z siedzibą w Warszawie (adres: Polska 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116 ), prezentuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r., na które składa się:
●
Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego;
●
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 902.698 tys. zł;
●
Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2025 roku wykazujące zysk netto w wysokości 76.451 tys. zł oraz całkowite dochody ogółem w wysokości 76.866 tys. zł;
●
Zestawienie Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 30.123 tys. zł;
●
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2025 roku o kwotę 125.486 tys. zł;
●
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
W sprawozdaniu wszystkie kwoty podano w tysiącach zł (PLN), o ile nie zaznaczono inaczej.
Walutą sprawozdania jest polski złoty, ze względu na fakt, że większość przychodów Grupy Kapitałowej Comp S.A. (zwanej dalej także „Grupą Kapitałową”, „Grupą”) wyrażonych jest w tej walucie.
Informacje o jednostce dominującej
Nazwa Spółki | Comp Spółka Akcyjna |
Siedziba | Polska, 02-230 Warszawa, ul Jutrzenki 116 |
Sąd Rejestrowy | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
Nr Rejestru Przedsiębiorców | 0000037706 |
Nr identyfikacji podatkowej | 522-00-01-694 |
REGON | 012499190 |
BDO | 000013641 |
Strona internetowa | www.comp.com.pl |
Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. (zwana dalej także Spółką, Jednostką Dominującą) wg PKD jest działalność związana z informatyką:
●
pozostała działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki oraz zarządzaniem urządzeniami informatycznymi – 62.20.B,
●
produkcja maszyn i sprzętu biurowego, z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych – 28.23.Z,
●
naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych – 33.13.Z,
●
sprzedaż hurtowa urządzeń technologii informacyjnej i komunikacyjnej – 46.50.Z,
●
pozostała działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej, bezprzewodowej i satelitarnej – 61.10.B,
●
pozostała działalność w zakresie programowania – 62.10.B,
●
pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych – 62.90.Z,
●
naprawa i konserwacja komputerów i sprzętu (tele)komunikacyjnego – 95.10.Z,
●
działalność w zakresie cyberbezpieczeństwa – 62.20.A,
●
działalność w zakresie wymiany ruchu internetowego – 61.10. A.
Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi:
●
produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych – 26.20.Z,
●
produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego – 26.30.Z,
●
produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana – 28.99.Z,
●
pozostała działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne – 71.12.B,
●
pozostałe badania i analizy techniczne – 71.20.C,
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
●
badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk przyrodniczych i technicznych – 72.10.Z,
●
wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych oraz komputerów – 77.33.Z,
●
kursy i szkolenia związane ze zdobywaniem wiedzy, umiejętności i kwalifikacji zawodowych w formach pozaszkolnych – 85.59.B,
●
działalność wspomagająca edukację, gdzie indziej niesklasyfikowana – 85.69.Z,
●
sprzedaż hurtowa urządzeń technologii informacyjnej i komunikacyjnej – 46.50.Z,
●
sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów – 46.86.Z,
●
sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana – 46.90.Z,
●
sprzedaż detaliczna narzędzi technologii informacyjnej i komunikacyjnej – 47.40.Z,
●
działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji, gdzie indziej niesklasyfikowana – 61.90.B.
Czas trwania Spółki - Jednostki Dominującej zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała oddziały samobilansujące:
●
Oddział Centrum Technologii Sprzedaży, mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu,
●
Oddział w Warszawie - IT, mieszczący się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie.
Sprawozdanie Comp S.A. jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów.
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w nazwie Jednostki Dominującej.
Jednostka dominująca oraz pozostałe podmioty Grupy Kapitałowej Comp S.A. (dalej Grupa Kapitałowa, Grupa) zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu, że Jednostka Dominująca będzie kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.
Poza spółką Elzab Hellas SPV Sp. z o.o., która w dniu 20 marca 2025 roku rozpoczęła proces likwidacji, spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej będą kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.
Dalsze informacje na temat kontynuacji działalności znajdują się w nocie nr 64.
Akcjonariusze lub Rada Nadzorcza mają prawo do zmiany sprawozdania przed jego zatwierdzeniem przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Skład organów Spółki Dominującej
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. Zarząd działał w składzie:
●
Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu,
●
Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu,
●
Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu,
●
Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
●
Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
●
Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
●
Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej.
●
Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej,
●
Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej,
●
Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W okresie od 30 czerwca 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
●
Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
●
Julian Kutrzeba - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
●
Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej.
●
Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej,
●
Tomasz Mazurczak - Członek Rady Nadzorczej,
●
Marek Niechciał - Członek Rady Nadzorczej,
●
Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej.
O ustaleniu liczby członków Rady Nadzorczej na 7 osób oraz o powołaniu Rady Nadzorczej kolejnej kadencji Spółka informowała raportami bieżącymi nr 25/2025 z dnia 30 czerwca 2025 r. oraz nr 26/2025 z dnia 30 czerwca 2025 r.
W dniu 14 lipca 2025 r. Rada Nadzorcza nowej kadencji, na pierwszym posiedzeniu, postanowiła nie powoływać Komitetu ds. Strategii oraz Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń oraz powołała nowych członków Komitetu Audytu Rady Nadzorczej. O powyższym Spółka informowała raportem bieżącym nr 28/2025 z dnia 14 lipca 2025 r.
Na pierwszym posiedzeniu Komitetu Audytu w dniu 25 sierpnia 2025 r. członkowie Komitetu Audytu dokonali wyboru zastępcy przewodniczącego tego komitetu w osobie Grzegorza Należytego.
W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2025 r. oraz na dzień publikacji skład komitetów Rady Nadzorczej Spółki jest następujący:
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp S.A.:
●
Szczepan Strublewski – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;
●
Grzegorz Należyty – Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;
●
Krystian Brymora – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki.
Mając powyższe na uwadze, na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki jest następujący:
●
Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu,
●
Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu,
●
Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu,
●
Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki jest następujący:
●
Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
●
Julian Kutrzeba - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
●
Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej.
●
Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej,
●
Tomasz Mazurczak - Członek Rady Nadzorczej,
●
Marek Niechciał - Członek Rady Nadzorczej,
●
Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej.
Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej
Kapitał zakładowy Comp S.A. na dzień bilansowy wynosił 10.252.685,00 zł i dzielił się na 20.505.370 akcji, o wartości nominalnej po 0,50 zł każda.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | |
Prawo do dywidendy | od daty nabycia |
Akcje zwykłe | 20 505 370 |
W tym akcje własne* | 380 953 |
Ograniczenia praw do akcji | - |
Liczba akcji razem | 20 505 370 |
Kapitał zakładowy razem | 10 252 685,00 |
Wartość nominalna 1 akcji | 0,50 zł |
* akcje własne w posiadaniu Jednostki Dominującej.
Kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 20.505.370 akcji, w tym:
●
237.500 akcji serii A,
●
6.300.000 akcji serii B,
●
752.635 akcji serii C,
●
1.054.350 akcji serii E,
●
456.940 akcji serii G,
●
2.775.000 akcji serii H,
●
2.225.000 akcji serii I,
●
3.037.485 akcji serii J,
●
3.502.390 akcji serii K,
●
164.070 akcji serii L.
Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 380.953 sztuk akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią 1,86% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 380.953 głosów na WZA Spółki, co stanowi 1,86% udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A. nie wykonuje prawa głosu na WZA.
Ilość akcji własnych | Wartość nominalna akcji własnych | Udział jaki stanowią akcje własne w kapitale zakładowym |
W posiadaniu Comp S.A.: 380 953 sztuk | 190 476,50zł | 1,86% |
Na chwilę obecną Spółka nie planuje emisji nowych akcji.
SKUP AKCJI WŁASNYCH
Zgodnie z raportem bieżącym nr 2/2025 z dnia 21 stycznia 2025 r., zarząd Spółki zakładał wypłatę kwoty w wysokości co najmniej 42.000.000,00 zł poprzez nabycie akcji własnych w oparciu o istniejące upoważnienia walnego zgromadzenia.
W wykonaniu powyższej zapowiedzi, w wyniku ogłoszonego raportem bieżącym nr 4/2025 z dnia 18 lutego 2025 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, w dniu 7 marca 2025 r. Spółka nabyła 120.000 akcji po cenie 175,00 zł za jedną akcję, tj. przeznaczyła na transfer na rzecz akcjonariuszy kwotę 21.000.000,00 zł, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2025 z dnia 7 marca 2025 r. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 300.000,00 zł, stanowiły 2,66% kapitału zakładowego i dawały 120.000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 2,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka posiadała 417.245 akcji, które stanowiły 9,23% kapitału zakładowego i dawały 417.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 9,23% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
W dniu 26 marca 2025 r. Spółka raportem bieżącym nr 8/2025 ogłosiła Strategię dla Grupy Kapitałowej Comp pod nazwą „Comp 2028 Security First” na lata 2026-2028, która przewiduje kwoty transferu na rzecz akcjonariuszy na kolejne lata (w 2026 roku zakłada się kwotę transferu w wysokości 70 mln zł).
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiło obniżenie kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 417.245 posiadanych przez Spółkę akcji reprezentujących łącznie 9,23% kapitału zakładowego Spółki, którym odpowiadało 417.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 9,23% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego. W konsekwencji kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 1.043.112,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Równocześnie zarejestrowany został podział (split) wszystkich akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej każdej akcji Spółki z 2,50 zł do 0,50 zł oraz pięciokrotnie zwiększyła się liczba akcji Spółki każdej z serii tworzących kapitał zakładowy Spółki, tj. łącznie z 4.101.074 akcji do łącznie 20.505.370 akcji, którym odpowiada łącznie 20.505.370 ogólnej liczby głosów. Wymiana (podział) papierów wartościowych Spółki przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. z siedzibą w Warszawie nastąpił dnia 7 października 2025 r.
Następnie, raportem bieżącym nr 39/2025 z dnia 8 grudnia 2025 r. Spółka podniosła kwotę transferu do akcjonariuszy w 2025 o 3.000.039,00 zł. Jednocześnie, w wyniku ogłoszonego tym samym raportem bieżącym „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, w dniu 19 grudnia 2025 r. Spółka nabyła 380.953 akcji po cenie 63,00 zł za jedną akcję, tj. przeznaczyła na transfer na rzecz akcjonariuszy kwotę 24.000.039,00 zł, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 40/2025 z dnia 19 grudnia 2025 r. Przedmiotowe akcje, stanowiły 1,86% kapitału zakładowego i dawały 380.953 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 1,86% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka posiadała 380.953 akcji, które stanowiły 1,86% kapitału zakładowego i dawały 380.953 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 1,86% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Po dniu bilansowym, raportem bieżącym nr 3/2026 z dnia 9 kwietnia 2026 r. Zarząd Spółki postanowił rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu podział zysku netto Spółki za rok obrotowy 2025 w ten sposób, aby całą kwotę przeznaczyć na kapitał zapasowy. Jednocześnie Zarząd Spółki potwierdził zamiar transferu na rzecz akcjonariuszy w 2026 r. łącznie kwoty stanowiącej 70.000.000,00 PLN w dwóch transzach w trybie powszechnego skupu akcji, tj. poprzez publiczne zaproszenie do składania przez akcjonariuszy ofert nabycia akcji Spółki. Pierwsza transza w kwocie odpowiadającej połowie powyższej kwoty, tj. ok. 35.000.000,00 PLN ma zostać zrealizowana bezpośrednio po publikacji rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2025 r. (tj. po 15 kwietnia 2026 r.), a przed rozpoczęciem okresu zamkniętego związanego z publikacją raportu śródrocznego za pierwszy kwartał 2026 r. (tj. z rozliczeniem transakcji nabycia przed 25 kwietnia 2026 r.). Druga transza zostanie zrealizowana w drugiej połowie 2026 r., podobnie jak to miało miejsce w ostatnich latach.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki.
Struktura własności kapitału podstawowego na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 roku według informacji przesłanych do Spółki przez akcjonariuszy oraz innych dostępnych publicznie źródeł
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu oraz na dzień jego publikacji wymienieni poniżej akcjonariusze posiadali bezpośrednio lub pośrednio, pakiety powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
Akcjonariat Comp S.A. na dzień 31 grudnia 2025 roku w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających:
Akcjonariusz | Liczba akcji | % ogólnej liczby akcji | liczba głosów na WZ | % głosów na WZ |
Generali OFE zarządzany przez Generali PTE S.A. | 4 028 205 | 19,64% | 4 028 205 | 19,64% |
Fundusze inwestycyjne reprezentowane przez AgioFunds TFI S.A. | 3 751 855 | 18,30% | 3 751 855 | 18,30% |
Nationale-Nederlanden OFE zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. | 2 219 050 | 10,82% | 2 219 050 | 10,82% |
Robert Tomaszewski* | 1 150 559 | 5,61% | 1 150 559 | 5,61% |
Fundusze zarządzanie przez PKO BP BANKOWY PTE S.A. | 1 114 675 | 5,44% | 1 114 675 | 5,44% |
Vienna OFE zarządzanie przez Vienna PTE S.A. Vienna Insurance Group | 1 065 285 | 5,20% | 1 065 285 | 5,20% |
Perea Capital Partners, LP | 1 042 020 | 5,08% | 1 042 020 | 5,08% |
Comp S.A. | 380 953 | 1,86% | 380 953 | 1,86% |
Pozostali akcjonariusze | 5 752 768 | 28,05% | 5 752 768 | 28,05% |
Łącznie | 20 505 370 | 100,00% | 20 505 370 | 100,00% |
* Robert Tomaszewski posiada:
- bezpośrednio 10.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,049 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 10.035 głosom, stanowiących 0,049 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
- pośrednio poprzez JT Inwestycje Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. 1.140.524 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,56 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 1.140.524 głosom, stanowiących 5,56 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W okresie sprawozdawczym tj. od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.:
●
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny (Generali OFE)
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. i na dzień publikacji
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł oraz podziału (splitu) akcji w stosunku 1:5. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
W dniu 7 października 2025 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał podziału w stosunku 1:5 akcji Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.
Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji |
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 805 641 | 17,83% | 805 641 | 17,83% | 4 028 205 | 19,64% | 4 028 205 | 19,64% |
●
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. i na dzień publikacji
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł oraz podziału (splitu) akcji w stosunku 1:5. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W dniu 7 października 2025 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał podziału w stosunku 1:5 akcji Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.
W dniu 19 września 2025 r. Zarząd Comp S.A. otrzymał od Subfundusz Agio Akcji Małych i Średnich Spółek, BETA ETF sWIG80TR Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Subfundusz 1, Arrow Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Polaris Fundusz Inwestycyjny Zamknięty zarządzanych przez AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna (dalej „AgioFunds TFI”) zawiadomienie o zwiększeniu udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Zgodnie z zawiadomieniem, w wyniku rejestracji zmian do statutu Spółki oraz w wyniku nabycia 500 akcji na rynku regulowanym przez jeden z funduszy zarządzanych przez AgioFunds TFI, łączna liczba akcji posiadanych przez fundusze zarządzane przez AgioFunds TFI uległa zmianie z 749.871 do 750.371 (z zastrzeżeniem zmian wynikających z podziału akcji), zaś ich udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce zwiększył się odpowiednio z 16,58% do 18,3%.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 36/2025 z dnia 19 września 2025 roku.
Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego |
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna* | 750 371 | 16,58% | 750 371 | 16,58% | 3 751 855 | 18,3% | 3 751 855 | 18,3% |
* w tym: Subfundusz Aigo Akcji Małych i Średnich Spółek, Beta ETF sWIG80TR Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Subfundusz 1, Arrow Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Polaris Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
●
Nationale-Nederlanden OFE zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. i na dzień publikacji
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. przekazało do Spółki zawiadomienie od zarządzanego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny (dalej „NN OFE”), że w wyniku rozliczenia w dniu 7 marca 2025 r. transakcji zbycia 15 038 akcji Spółki, zawartej w odpowiedzi na zaproszenie do sprzedaży akcji z dnia 18 lutego 2025 r. ogłoszonego przez Spółkę, zmniejszeniu uległ udział NN OFE do poniżej 10% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 7/2025 z dnia 12 marca 2025 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach.
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. | ||||
Akcjonariusz | Typ transakcji | Data rozliczenia transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
NN OFE zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. | zbycie akcji | 7.03.2025 | 15 038 | 0,333% |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący | ||||||
Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Numer raportu | Data publikacji raportu |
Nationale-Nederlanden PTE S.A. działający w imieniu NN OFE | 458 848 | 10,16% | 10,16% | 443 810 | 9,82% | 9,82% | 7/2025 | 12.03.2025 |
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł oraz podziału (splitu) akcji w stosunku 1:5. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
W dniu 7 października 2025 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał podziału w stosunku 1:5 akcji Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.
W związku z powyższym w dniu 18 września 2025 r. Zarząd Comp S.A. otrzymał od NN OFE, zarządzany przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., zawiadomienie o zwiększeniu udziału NN OFE do powyżej progu 10% ogólnej liczby głosów w Spółce. W wyniku rejestracji zmian do statutu Spółki liczba akcji posiadanych przez Fundusz (tj. 443.810) nie uległa zmianie (z zastrzeżeniem zmian wynikających z podziału akcji), jednak ich udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce zwiększył się z 9,82% do 10,82%.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 33/2025 z dnia 18 września 2025 roku.
Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji |
NN OFE zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. | 443 810 | 9,82% | 443 810 | 9,82% | 2 219 050 | 10,82% | 2 219 050 | 10,82% |
●
Robert Tomaszewski
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. i na dzień publikacji
Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 7 marca 2025 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 7 930 w dniu 7 marca 2025 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 6/2025 z dnia 7 marca 2025 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie.
Szczegóły przeprowadzonej transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach.
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. | ||||
Akcjonariusz | Typ transakcji | Data rozliczenia transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
Robert Tomaszewski* | zbycie akcji | 7.03.2025 | 7 930 | 0,1755% |
Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący | ||||||
Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZA | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZA | Numer raportu | Data publikacji raportu |
Robert Tomaszewski* | 243 938 | 5,40% | 5,40% | 236 008 | 5,22% | 5,22% | 6/2025 | 7.03.2025 |
* Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,0444 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2 007 głosom, stanowiących 0,0444 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 234 001 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,1789% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 234 001 głosom, stanowiących 5,1789% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł oraz podziału (splitu) akcji w stosunku 1:5. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
W dniu 7 października 2025 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał podziału w stosunku 1:5 akcji Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.
Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji |
Robert Tomaszewski* | 236 008 | 5,22% | 236 008 | 5,22% | 1 180 040 | 5,76% | 1 180 040 | 5,76% |
* Robert Tomaszewski bezpośrednio i pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W dniu 18 grudnia 2025 r. doszło do połączenia CE Management Group Sp. z o.o. (spółka przejmowana) z JT Inwestycje Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. (spółka przejmująca), w wyniku którego przeniesiono na spółkę przejmującą cały majątek spółki przejmowanej przy podwyższeniu kapitału zakładowego spółki przejmującej i rozwiązaniu spółki przejmowanej bez przeprowadzania likwidacji. W wyniku powyższego, JT Inwestycje Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. stała się podmiotem posiadającym akcje Spółki dotychczas posiadane przez CE Management Group Sp. z o.o., o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 41/2025 z dnia 22 grudnia 2025 r.
Ponadto, w dniu 19 grudnia 2025 r. JT Inwestycje Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. zbyła 29.481 akcji (po podziale akcji, o którym Spółka informowała także w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.) po cenie 63,00 zł za jedną akcję. Zarząd Comp S.A. informował o ww. transakcji raportem bieżącym nr 42/2025 z dnia 13 grudnia 2025 r.
Powyższe zmiany zostały opisane w tabeli:
Informacja o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. | ||||
Akcjonariusz | Typ transakcji | Data rozliczenia transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
Robert Tomaszewski* | zbycie akcji | 19.12.2025 | 29 481 | 0,15% |
* pośrednio przez JT Inwestycje Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o.
Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący | ||||||
Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Numer raportu | Data publikacji raportu |
Robert Tomaszewski* | 1 180 040 | 5,76% | 5,76% | 1 150 559 | 5,61% | 5,61% | 42/2025 | 22.12.2025 |
* Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 10.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,049% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 10.035 głosom, stanowiących 0,049% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez JT Inwestycje Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. 1.140.524 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,56% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 1.140.524 głosom, stanowiących 5,56% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
●
PKO BP Bankowy OFE i PKO BP DFE zarządzane przez PKO BP Bankowy PTE S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. i na dzień publikacji
PKO BP Bankowy Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny oraz PKO BP Dobrowolny Fundusz Emerytalny, przekazało do Spółki zawiadomienie od PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny (dalej „PKO BP Bankowy OFE”) oraz PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny (dalej „PKO DFE”), że w wyniku rozliczenia w dniu 27 marca 2025 r. zawartej przez PKO BP Bankowy OFE na rynku publicznym transakcji zbycia 922 akcji Spółki zmniejszeniu uległ udział PKO BP Bankowy OFE do poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Ponadto Spółka otrzymała także zawiadomienie od PKO BP Bankowy OFE oraz PKO DFE, że w wyniku rozliczenia w dniu 28 marca 2025 r. zawartej przez: (i) PKO BP Bankowy OFE na rynku publicznym transakcji zbycia 3.374 akcji Spółki oraz (ii) PKO DFE na rynku publicznym transakcji zbycia 100 akcji Spółki zmniejszeniu uległ łączny udział PKO BP Bankowy OFE oraz PKO DFE do poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianach w raporcie bieżącym nr 9/2025 z dnia 2 kwietnia 2025 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Powyższe zmiany zostały opisane w tabeli:
Informacja o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. | ||||
Akcjonariusz | Typ transakcji | Data rozliczenia transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
PKO BP Bankowy OFE zarządzany przez PKO BP Bankowy PTE S.A. | zbycie akcji | 27.03.2025 | 922 | 0,020% |
PKO BP Bankowy OFE zarządzany przez PKO BP Bankowy PTE S.A. | zbycie akcji | 28.03.2025 | 3 374 | 0,075% |
PKO DFE zarządzany przez PKO BP Bankowy PTE S.A. | zbycie akcji | 28.03.2025 | 100 | 0,002% |
Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący | ||||||
Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Numer raportu | Data publikacji raportu |
PKO BP Bankowy PTE S.A. działający w imieniu zarządzanych funduszy emerytalnych, w tym: | 22 633 | 5,08% | 5,08% | 225 237 | 4,98% | 4,98% | 9/2025 | 2.04.2025 |
PKO BP Bankowy OFE | 226 833 | 5,02% | 5,02% | 222 537 | 4,92% | 4,92% | 9/2025 | 2.04.2025 |
PKO DFE | 2 800 | 0,06% | 0,06% | 2 700 | 0,06% | 0,06% | 9/2025 | 2.04.2025 |
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł oraz podziału (splitu) akcji w stosunku 1:5. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
W dniu 7 października 2025 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał podziału w stosunku 1:5 akcji Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.
W dniu 18 września 2025 r. Zarząd Comp S.A. otrzymał od PKO BP Bankowy OFE oraz PKO DFE reprezentowane przez PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zawiadomienie, o zwiększeniu udziału PKO BP Bankowy OFE oraz łącznego udziału PKO BP Bankowy OFE i PKO DFE do powyżej progu 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. W wyniku rejestracji zmian do statutu Spółki liczba akcji posiadanych przez PKO BP Bankowy OFE (tj. 220.235) oraz PKO DFE (tj. 2.700) nie uległa zmianie (z zastrzeżeniem zmian wynikających z podziału akcji), jednak ich udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce zwiększył się odpowiednio z 4,87% i 0,06% do 5,37% i 0,07%, a w konsekwencji łączy udział PKO BP Bankowy OFE i PKO DFE w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów uległ zwiększeniu z 4,93% do 5,44%.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 34/2025 z dnia 18 września 2025 r.
Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji |
PKO BP Bankowy PTE S.A. działający w imieniu zarządzanych funduszy emerytalnych, w tym: | 222 935 | 4,93% | 222 935 | 4,93% | 1 114 675 | 5,44% | 1 114 675 | 5,44% |
PKO BP Bankowy OFE | 220 235 | 4,87% | 220 235 | 4,87% | 1.170.005 | 5,37% | 1.170.005 | 5,37% |
PKO DFE | 2 700 | 0,06% | 2 700 | 0,06% | 12.500 | 0,07% | 12.500 | 0,07% |
●
Vienna Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Vienna Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Vienna Insurance Group
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. i na dzień publikacji
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł Jednocześnie zarejestrowany został podział (split) wszystkich akcji Spółki w stosunku 1:5, poprzez obniżenie wartości nominalnej każdej akcji Spółki z 2,50 PLN do 0,50 PLN oraz pięciokrotnie zwiększyła się liczba akcji Spółki każdej serii tworzących kapitał zakładowy Spółki. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) będzie miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
W dniu 17 września 2025 r. Zarząd Comp S.A. otrzymał od Vienna Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Vienna Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Vienna Insurance Group z siedzibą w Warszawie, zawiadomienie o zwiększeniu udziału Funduszu do powyżej progu 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. W wyniku rejestracji zmian do statutu Spółki liczba akcji posiadanych przez Fundusz (tj. 213.057) nie uległa zmianie (z zastrzeżeniem zmian wynikających z podziału akcji), jednak ich udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce zwiększył się z 4,72% do 5,2%.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2025 z dnia 17 września 2025 roku.
Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji |
Vienna Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Vienna Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Vienna Insurance Group | 213 057 | 4,72% | 213 057 | 4,72% | 1 065 285 | 5,20% | 1 065 285 | 5,20% |
●
Perea Capital Partners, LP
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. i na dzień publikacji
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł oraz podziału (splitu) akcji w stosunku 1:5. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
W dniu 7 października 2025 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał podziału w stosunku 1:5 akcji Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.
W dniu 19 września 2025 r. Zarząd Comp S.A. otrzymał od Perea Capital Partners, LP z siedzibą w Wilmington, Delaware, USA zawiadomienie, o zwiększeniu udziału do powyżej progu 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Zgodnie z zawiadomieniem, w wyniku rejestracji zmian do statutu Spółki związanych z umorzeniem akcji własnych Spółki, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 30/2025 z dnia 16 września 2025 r., liczba akcji posiadanych przez Perea Capital Partners, LP (tj. 208.404) nie uległa zmianie (z zastrzeżeniem zmian wynikających z podziału akcji), jednak ich udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce zwiększył się odpowiednio z 4,8% do 5,1%.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 35/2025 z dnia 19 września 2025 r.
Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji |
Perea Capital Partners, LP z siedzibą w Wilmington, Delaware, USA | 208 404 | 4,8% | 208 404 | 4,8% | 1 042 020 | 5,1% | 1 042 020 | 5,1% |
●
Comp S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. i na dzień publikacji
W dniu 7 marca 2025 r. Comp S.A. nabyła 120.000 akcji po cenie 175,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 300.000,00 zł, stanowiły ok. 2,66% kapitału zakładowego i dawały 120.000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło ok. 2,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Przed transakcją Spółka posiadała 297.245 akcji, które stanowiły ok. 6,58% kapitału zakładowego i dawały 297.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło ok. 6,58% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka posiadała 417.245 akcji, które stanowiły ok. 9,23% kapitału zakładowego i dawały 417.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło ok. 9,23% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie raportem bieżącym nr 5/2025 z dnia 7 marca 2025 r.
Powyższe zmiany zostały opisane w tabeli:
Informacja o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. | ||||
Akcjonariusz | Typ transakcji | Data rozliczenia transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
Comp S.A. | nabycie akcji | 7.03.2025 | 120 000 | 2,66% |
Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący | ||||||
Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Numer raportu | Data publikacji raportu |
Comp S.A. | 297 245 | 6,58% | 6,58% | 417 245 | 9,23% | 9,23% | 5/2025 | 7.03.2025 |
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł oraz podziału (splitu) akcji w stosunku 1:5. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W dniu 7 października 2025 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał podziału w stosunku 1:5 akcji Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.
W związku z powyższym Spółka poinformowała o zmniejszeniu stanu posiadania głosów na WZA Spółki Comp S.A. poniżej progu 5%. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 31/2025 z dnia 16 września 2025 roku.
Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego i splitu akcji |
Comp S.A. | 417 245 | 9,23% | 417 245 | 9,23% | 0 | 0% | 0 | 0% |
Ponadto, w dniu 19 grudnia 2025 r. Comp S.A. nabyła 380.953 akcji (po podziale akcji, o którym Spółka informowała także w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.) po cenie 63,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 190.476,50 zł, stanowiły ok. 1,86% kapitału zakładowego i dawały 380.953 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło ok. 1,86% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Przed transakcją Spółka nie posiadała akcji własnych. Po transakcji Spółka posiadała 380.953 akcji, które stanowiły ok. 1,86% kapitału zakładowego i dawały 380.953 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło ok. 1,86% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie raportem bieżącym nr 40/2025 z dnia 19 grudnia 2025 r.
Powyższe zmiany zostały opisane w tabeli:
Informacja o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. | ||||
Akcjonariusz | Typ transakcji | Data rozliczenia transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
Comp S.A. | nabycie akcji | 19.12.2025 | 380.953 | 1,86% |
Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący | ||||||
Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Numer raportu | Data publikacji raportu |
Comp S.A. | 0 | 0% | 0% | 380.953 | 1,86% | 1,86% | 40/2025 | 19.12.2025 |
●
Pozostali akcjonariusze spółki Comp S.A.
W dniu 15 września 2025 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd rejestrowy umorzenia wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 1.043.112,50 zł, tj. z kwoty 11.295.797,50 zł do kwoty 10.252.685,00 zł oraz podziału (splitu) akcji w stosunku 1:5. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował o powyższych zdarzeniach w raporcie bieżącym nr 30/2025 w dniu 16 września 2025 r.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u każdego z akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Ponadto podział akcji (w stosunku 1:5) miał wpływ na liczbę akcji posiadaną przez każdego z akcjonariuszy.
W dniu 7 października 2025 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał podziału w stosunku 1:5 akcji Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2025 z dnia 1 października 2025 r.
Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów
z nich wynikających:
z nich wynikających:
Akcjonariusz | Liczba akcji | % ogólnej liczby akcji | liczba głosów na WZ | % głosów na WZ |
Generali OFE zarządzany przez Generali PTE S.A. | 4 028 205 | 19,64% | 4 028 205 | 19,64% |
Fundusze inwestycyjne reprezentowane przez AgioFunds TFI S.A. | 3 751 855 | 18,30% | 3 751 855 | 18,30% |
Nationale-Nederlanden OFE zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. | 2 219 050 | 10,82% | 2 219 050 | 10,82% |
Robert Tomaszewski* | 1 150 559 | 5,61% | 1 150 559 | 5,61% |
Fundusze zarządzanie przez PKO BP BANKOWY PTE S.A. | 1 114 675 | 5,44% | 1 114 675 | 5,44% |
Vienna OFE zarządzanie przez Vienna PTE S.A. Vienna Insurance Group | 1 065 285 | 5,20% | 1 065 285 | 5,20% |
Perea Capital Partners, LP | 1 042 020 | 5,08% | 1 042 020 | 5,08% |
Comp S.A. | 380 953 | 1,86% | 380 953 | 1,86% |
Pozostali akcjonariusze | 5 752 768 | 28,05% | 5 752 768 | 28,05% |
Łącznie | 20 505 370 | 100,00% | 20 505 370 | 100,00% |
* Robert Tomaszewski posiada:
-bezpośrednio 10.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,049% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 10.035 głosom, stanowiących 0,049% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
- pośrednio poprzez JT Inwestycje Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. 1.140.524 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,56% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 1.140.524 głosom, stanowiących 5,56% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
W okresie od zakończenia okresu sprawozdawczego (tj. od dnia 31 grudnia 2025 r.) do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A., o których Zarząd Comp S.A. zostałby poinformowany.
Wiedza Zarządu Spółki w zakresie zmian, jakie zaszły w okresie od przekazania ostatniego raportu okresowego oparta jest na:
●
publikowanych przez otwarte fundusze emerytalne w raportach rocznych informacji o strukturze własnych aktywów jak i informacji uzyskanych przez Spółkę bezpośrednio od powszechnych towarzystw emerytalnych,
●
liście obecności akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w ostatnim, przed datą publikacji niniejszego sprawozdania, walnym zgromadzeniu Spółki,
●
bezpośrednich informacji od akcjonariuszy, u których zaszły zmiany w ilości posiadanych akcji Spółki, informacjach otrzymanych od osób pełniących funkcje zarządcze oraz osób blisko z nimi związanych w zakresie każdej transakcji dokonywanej przez te osoby w odniesieniu do akcji Spółki.
Pozostałe informacje
Żadna z akcji Spółki nie daje specjalnych uprawnień kontrolnych.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Stosownie do zapisów art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh, Comp S.A. nie wykonuje praw udziałowych z akcji własnych Comp S.A.
Żadna z pozostałych akcji Spółki nie jest objęta jakimkolwiek ograniczeniem odnośnie wykonywania prawa głosu, takim jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
Spółce nie są znane żadne ograniczenia związane z przenoszeniem prawa własności papierów wartościowych z wyjątkiem ograniczeń związanych z ogólnie obowiązującymi przepisami prawa.
Informacje o Grupie Kapitałowej Comp S.A.
Spółki w Grupie Kapitałowej Comp S.A. - stan na 31 grudnia 2025 roku
Udział procentowy Comp S.A. w kapitale | Udział procentowy Comp S.A. w głosach | |
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | 100,00% | 100,00% |
Insoft Sp. z o.o. | 52,00% | 52,00% |
Micra Metripond KFT | 96,35% | 96,35% |
Comp Platforma Usług S.A. | 50,46% | 50,46% |
NonStop SOC Sp. z o.o. | 100,00% | 100,00% |
Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. | 100,00% | 100,00% |
GRUPA KAPITAŁOWA COMP S.A.
Comp S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, w skład której wg stanu na dzień 31 grudnia
2025 r. wchodziły następujące podmioty:
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Spółki zależne:
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. („Enigma SOI Sp. z o.o.”, spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.)
Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Siedziba: Sąd Rejestrowy: | 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: | 0000160395 |
Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: | 011149535 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 526-10-29-614 |
Strona internetowa: | www.enigma.com.pl |
Enigma Systemy Ochrony Informacji to wiodący polski producent, dostawca i integrator zaawansowanych rozwiązań w obszarze cyberbezpieczeństwa, ochrony informacji oraz bezpieczeństwa infrastruktury krytycznej, ze szczególnym uwzględnieniem środowisk o najwyższych wymaganiach bezpieczeństwa, w tym systemów przetwarzających informacje niejawne.
Spółka Enigma Systemy Ochrony Informacji:
•
dostarcza unikalne rozwiązania kryptograficzne, dla administracji publicznej, służb mundurowych, sektora obronnego, instytucji finansowych, operatorów telekomunikacyjnych oraz przedsiębiorstw;
•
projektuje, wdraża i utrzymuje systemy bezpieczeństwa służące ochronie informacji, łącząc własne technologie z rozwiązaniami uznanych światowych producentów;
•
rozwija i integruje systemy oparte na infrastrukturze klucza publicznego (PKI), a także rozwiązania do zarządzania tożsamością, uwierzytelniania oraz składania podpisu elektronicznego;
•
świadczy kwalifikowane usługi zaufania, obejmujące m.in. certyfikaty, pieczęcie elektroniczne, znaczniki czasu oraz usługi walidacji;
•
projektuje i wdraża rozwiązania wykorzystujące sztuczną inteligencję, w tym także w środowiskach odseparowanych;
•
realizuje kompletne systemy informatyczne, dostosowane do specyfiki różnych branż i zastosowań.
Wśród oferowanych rozwiązań znajdują się m.in.:
•
systemy zarządzania tożsamością, uwierzytelniania i kontroli dostępu;
•
rozwiązania kryptograficzne oraz systemy PKI;
•
platformy podpisu elektronicznego i usługi zaufania;
•
inteligentna analiza obrazu oraz rozwiązania biometryczne;
•
bezpieczna poczta elektroniczna;
•
systemy archiwizacji i długoterminowego przechowywania danych;
•
system dozoru elektronicznego;
•
bramki do szybkiej odprawy granicznej;
•
specjalizowane rozwiązania dla infrastruktury krytycznej i środowisk o podwyższonych wymaganiach bezpieczeństwa.
Spółka Comp S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.)
Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Siedziba: Sąd Rejestrowy: | 41-813 Zabrze, ul. Elzab 1 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: | 0000630321 |
Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: | 365072123 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 701-06-00-722 |
W dniu 27 czerwca 2025 r. została podpisana umowa kupna pozostałych udziałów spółki Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. Przed transakcją Comp S.A. posiadł 90,03%, po transakcji Jednostka dominująca posiada 100% udziałów w spółce Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.
W 2025 r. kontynuowany był proces reorganizacji działalności Grupy Kapitałowej Comp na rynku greckim, na którym obecność jej produktów i usług jest obecnie zapewniona w oparciu o niezależnych dystrybutorów.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W dniu 15 lipca 2025 r. Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu, w wyniku rejestracji połączenia spółek, nabyła cały majątek Elzab Hellas S.A. z siedzibą w Atenach (Grecja).
W dniu 20 marca 2026 r., po przeprowadzaniu analiz dotyczących rynku, na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Elzab Hellas SPV Sp. z o.o., nastąpiło otwarcie procesu likwidacji spółki.
Micra Metripond KFT (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.)
Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Siedziba: Sąd Rejestrowy: | 6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zsilinszky E. u 70. Pf.:140 Węgry Registry Court of Csongrảd county |
Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: | 06-09-007361 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 12644779-2-06 |
Strona internetowa: | www.micra.hu |
Micra Metripond KFT realizuje produkcję i sprzedaż wag kalkulacyjnych, metkujących, elektronicznych, urządzeń do krojenia wędlin. Spółka świadczy również usługi serwisowe w zakresie sprzedawanych produktów.
Jednostka Dominująca na dzień bilansowy posiada 96,35% udziału w spółce zależnej Micra Metripond KFT stanowiących 96,35% kapitału zakładowego oraz 96,35% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników.
Comp Platforma Usług S.A. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.)
Forma prawna: | Spółka akcyjna |
Siedziba: Sąd Rejestrowy: | 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: | 0000763869 |
Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: | 382111545 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 522-31-45-123 |
Spółka Comp Platforma Usług S.A. z siedzibą w Warszawie jest joint-venture pomiędzy Comp S.A., a mniejszościowym akcjonariuszem spółką Grupa Żywiec Sp. z o.o.
Przedmiotem działalności Comp Platforma Usług S.A. jest dostarczanie (przy współpracy z Comp S.A.) punktom sprzedaży detalicznej jak i sieciom franczyzowym narzędzi i technologii opartych na dwustronnej komunikacji między urządzeniami fiskalnymi i systemem centralnym, czego efektem są masowe i bardzo efektywne narzędzia promocyjne realizowane bezpośrednio przez producentów, dystrybutorów oraz sieci franczyzowe rynku FMCG. Za powyższe odpowiada oprogramowanie Promo+. Kolejnym elementem usług świadczonych punktom sprzedaży jest software PWA (Panel Detalisty), który umożliwia bezpośredni kontakt i wymianę spersonalizowanych informacji między centralą sieci franczyzowych, a poszczególnymi detalistami.
Działalność spółki Comp Platforma Usług S.A. na rynku handlu tradycyjnego dla Comp S.A. ma istotne znaczenie w kontekście planów kontynuowania działalności usługowej w Grupie Kapitałowej Comp S.A. Spółka Comp Platforma Usług S.A. skupia się w najbliżej przyszłości na zapewnieniu jakościowego serwisu na potrzeby realizacji umowy partnerstwa strategicznego z IPH oraz na dalszej optymalizacji kosztów.
Na dzień bilansowy spółka Comp S.A. była w posiadaniu 11.204.082 akcji spółki Comp Platforma Usług S.A. dających 50,46% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz 50,46% udziału w kapitale zakładowym.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Insoft Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.)
Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Siedziba: Sąd Rejestrowy: | 31-227 Kraków, ul. Jasna 3A Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: | 0000197667 |
Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: | 350576588 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 677-00-52-651 |
Strona internetowa: | www.insoft.com.pl |
Przedmiotem działalności spółki Insoft Sp. z o.o. jest produkcja i wdrażanie oprogramowania wspomagającego działalność handlową. Spółka specjalizuje się w systemach sprzedaży detalicznej i systemach CRM wspomagających obsługę klienta. Oprogramowanie systemów sprzedaży projektowane w Insoft jest komplementarne wobec urządzeń oferowanych przez Comp S.A. i umożliwia dostarczanie klientom z sektora handlu i usług kompleksowych rozwiązań.
Comp S.A. posiada 520 udziałów Insoft Sp. z o.o. co daje 52% udział w kapitale zakładowym Insoft Sp. z o.o. oraz 52% udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników Insoft Sp. z o.o.
NonStop SOC Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.)
Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Siedziba: Sąd Rejestrowy: | 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: | 0001124516 |
Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: | 529522507 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 522-33-09-470 |
NonStop SOC Sp. z o.o. to spółka celowa grupy powołana przede wszystkim do działalności na rzecz klientów objętych przepisami znowelizowanej ustawy o Krajowym Systemie Cyberbezpieczeństwa (UKSC2). Spółka jest podmiotem kwalifikowanym jako dostawca usług zarządzanych (świadczącym usługi związane z instalacją, eksploatacją lub konserwacją produktów, usług lub procesów ICT lub systemów informacyjnych poprzez wsparcie lub aktywną administrację przeprowadzane u usługobiorcy lub zdalnie), który świadczy usługi związane z zarządzaniem ryzykiem w zakresie cyberbezpieczeństwa lub zapewnia pomoc dla tych działań.
Przedmiot działalności odpowiadać będzie potrzebom rynkowym wynikającym z:
●
implementacji przez klientów regulacji UKSC2/NIS2 i DORA,
●
narastającym cyberzagrożeniom,
●
postępującej cyfryzacji.
Spółka korzysta z potencjału Grupy Kapitałowej Comp, w tym istniejących kompetencji i zasobów ludzkich.
W dniach 25 lutego 2025 r. i 15 maja 2025 r. zostały podjęte uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki NonStop SOC Sp. z o.o. na łączną kwotę 1.200 tys. zł, oba podwyższenia w całości zostały objęte przez Comp S.A. Udziały zostały opłacone wkładem pieniężnym.
Comp S.A. posiada 100 udziałów NonStop SOC Sp. z o.o. co daje 100% udział w kapitale zakładowym NonStop SOC Sp. z o.o. oraz 100% udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników NonStop SOC Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Wyniki Spółek/Grup Kapitałowych zgodne z MSSF z Grupy Kapitałowej włączone do sprawozdania skonsolidowanego
WYNIKI PODMIOTÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ COMP S.A. ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | |||
Sprzedaż | Zysk (strata) operacyjny | Zysk (strata) netto | Amortyzacja | |
Comp S.A. | 561 467 | 42 369 | 48 759 | 31 946 |
Podmioty zależne konsolidowane metodą pełną: | ||||
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | 275 868 | 37 062 | 42 843 | 17 553 |
Comp Platforma Usług S.A. | 9 785 | 5 430 | 4 043 | 813 |
Insoft Sp. z o.o. | 13 459 | 3 161 | 2 552 | 55 |
Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. | 141 | (2 693) | (2 607) | 1 111 |
Micra Metripond KFT PLN | 9 936 | 138 | 315 | 390 |
NonStop SOC Sp. z o.o. | 655 | (588) | (550) | 84 |
Nie występują ograniczenia możliwości przekazywania funduszy Jednostce Dominującej przez jednostki zależne w formie dywidend, spłaty pożyczek oraz zaliczek poza ograniczeniami wynikającymi z przepisów prawa.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH BEZPOŚREDNIO ZALEŻNYCH OD COMP S.A. | stan na dzień 31 grudnia 2025 r. | ||||||||||||
Lp. | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | |||
nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona) | zastosowana metoda konsolidacji | data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów / akcji według ceny nabycia | korekty aktualizujące wartość | jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji) | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | ||||
1 | Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa | jednostka zależna | pełna | 15.06.2005 | 99 254 | - | 99 254 | 100,00 | 100,00 | |||
2 | Comp Platforma Usług S.A. | ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa | jednostka zależna | pełna | 03.12.2018 | 11 204 | - | 11 204 | 50,46 | 50,46 | |||
3 | Insoft Sp. z o.o. | ul. Jasna 3A 31-227 Kraków | jednostka zależna | pełna | 14.04.2011 | 2 955 | - | 2 955 | 52,00 | 52,00 | |||
4 | NonStop SOC Sp. z o.o. | ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa | jednostka zależna | pełna | 30.08.2024 | 1 205 | - | 1 205 | 100,00 | 100,00 | |||
5 | Micra Metripond KFT PLN | 6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zsilinszky E. u 70. Pf.:140 Węgry | jednostka zależna | pełna | 18.04.2011 | 7 841 | - | 7 841 | 96,35 | 96,35 | |||
6 | Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. | ul. Elzab 1 41-813 Zabrze | jednostka zależna | pełna | 29.07.2016 | 10 028 | (10 028) | - | 100,00 | 100,00 | |||
Razem: | 132 487 | (10 028) | 122 459 | ||||||||||
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
UDZIAŁY LUB AKCJE W PODMIOTACH ZALEŻNYCH COMP S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁEK
Lp. | a | b | c | d | e | f | g | |||||||||
kapitał własny jednostki | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki | należności jednostki | aktywa jednostki, razem | przychody ze sprzedaży | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy | |||||||||||
nazwa podmiotu | kapitał zakładowy | kapitał zapasowy | pozostały kapitał własny, w tym: | |||||||||||||
zysk (strata) z lat ubiegłych | zysk (strata) netto | - zobowiąza- nia długo- terminowe | - zobowiąza- nia krótko- terminowe | - należności długo-terminowe | - należności krótko- terminowe | |||||||||||
1 | Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | 178 984 | 30 798 | 105 343 | 42 843 | - | 42 843 | 188 423 | 60 747 | 127 676 | 30 994 | 3 235 | 27 759 | 367 407 | 275 868 | 20 000 |
2 | Comp Platforma Usług S.A. | 6 024 | 22 204 | - | (16 180) | (20 223) | 4 043 | 854 | 22 | 832 | 2 307 | - | 2 307 | 6 878 | 9 785 | - |
3 | Insoft Sp. z o.o. | 7 022 | 50 | 4 420 | 2 552 | - | 2 552 | 2 142 | 955 | 1 187 | 1 855 | - | 1 855 | 9 164 | 13 459 | 1 821 |
4 | NonStop SOC Sp. z o.o. | 665 | 1 205 | - | (540) | 10 | (550) | 396 | 142 | 254 | 52 | - | 52 | 1 061 | 655 | - |
5 | Micra Metripond KFT (po przeliczeniu na zł) | 8 172 | 2 662 | - | 5 510 | 6 257 | 315 | 1 898 | 393 | 1 505 | 478 | - | 478 | 10 070 | 9 936 | - |
6 | Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. | (2 923) | 17 | 10 012 | (12 952) | (10 345) | (2 607) | 3 114 | - | 3 114 | 37 | - | 37 | 191 | 141 | - |
Kapitały udziałowców niekontrolujących łącznie wynoszą 8.113 tys. zł, z czego 298 tys. zł przypada na udziałowców niekontrolujących Micra Metripond KFT, 2.984 tys. zł na udziałowców niekontrolujących spółki Comp Platforma Usług S.A. oraz 4.831 tys. zł przypada na udziałowców niekontrolujących spółki Insoft Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i wyceny instrumentów finansowych.
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2025
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Comp S.A. za 2025 rok:
●
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później) – poprawki wprowadzają rozwiązania w przypadku braku wymienialności walut.
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej za 2025 rok.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:
●
Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji” i MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później) – poprawki wprowadzają zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych,
●
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później) – standard zastąpi aktualny Międzynarodowy Standard Rachunkowości (MSR) 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”.
Według szacunków Grupy Kapitałowej, wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
●
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” (obowiązujący od momentu zatwierdzenia do stosowania) – poprawki wprowadzają rozwiązania zwiększające efektywne opodatkowanie największych grup kapitałowych osiągających zyski w różnych jurysdykcjach podatkowych,
●
MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później) – standard wprowadza uproszczenia w sprawozdaniach jednostek stosujących MSSF głównie w celach wewnętrznych w ramach Grupy Kapitałowej,
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
●
Zmiany do MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później) – poprawki wprowadzają wymogi dotyczące ujawnień,
●
Zmiany do MSR21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później) – poprawki wprowadzają wymogi dotyczące przeliczania sprawozdań finansowych nieobjętych hiperinflacją na walutę prezentacji, w której występuje hiperinflacja.
Według szacunków Grupy Kapitałowej, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA SZACUNKACH I PROFESJONALNYM OSĄDZIE
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Główne założenia i szacunki, które są znaczące dla Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej dotyczą:
●
Test na utratę wartości
Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Comp S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Dodatkowo w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej występują znaczące aktywa niematerialne nieamortyzowane (wartości firmy oraz znaki towarowe i niezakończone prace rozwojowe). Dla tych aktywów Spółka co najmniej corocznie przeprowadza testy na utratę wartości przy wykorzystaniu modeli
zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Założenia przyjęte w modelach zawierają istotne założenia szacunkowe. Szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzonych testów na utratę wartości firmy znajdują się w nocie nr 2c.
●
Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną corocznie. Założenia do obliczania rezerw emerytalnych na dzień 31 grudnia 2025 r. zostały zamieszczone w nocie 27.
●
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne – odpisy amortyzacyjne
Zarządy spółek Grupy Kapitałowej dokonują corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz przewidywanych okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Przyjęte metody amortyzacji odzwierciedlają sposób zużycia pozyskanych korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Dla środków trwałych i wartości niematerialnych, które w ocenie zarządów spółek wykorzystywane są w równomiernym stopniu stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Odpisy amortyzacyjne ustala się poprzez oszacowanie okresów użytkowania i równomierne rozłożenie wartości podlegającej umorzeniu. Ocenia się, że okresy użytkowania aktywów przyjęte przez spółki Grupy Kapitałowej dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Założenia co do przyjętych okresów amortyzacji aktywów trwałych opisano w zasadach rachunkowości części „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz „Wartości niematerialne”.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
●
Rezerwy na zobowiązania
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wypływ pieniądza w czasie jest istotny). Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na zobowiązania znajdują się w notach 27, 27a, 35 i 35a.
●
Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. Wśród umów rodzących obciążenia mogą wystąpić w spółach Grupy Kapitałowej głównie umowy serwisowe i zobowiązania pogwarancyjne.
●
Oszacowanie rezerw na gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji. Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na naprawy gwarancyjne znajdują się w nocie nr 27, 27a, 35 i 35a.
●
Rozpoznawanie przychodów w umowach o budowę (umowach wdrożeniowych)
Oszacowanie wyniku umowy wdrożeniowej: przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopnia zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jest prawdopodobne. Szczegółowe informacje dotyczące umów wdrożeniowych znajduje się w nocie nr 10 i 17.
●
Realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie nr 6.
●
Odpisy aktualizujące wartość należności
Na dzień bilansowy Grupa przeprowadza ocenę utraty wartości należności lub grup należności, stosując zarówno analizę indywidualną, jak i podejście statystyczne. W przypadku należności handlowych dodatkowo dokonywana jest weryfikacja zgodnie z modelem oczekiwanej straty kredytowej (MSSF 9). Jeśli wartość odzyskiwalna aktywów okaże się niższa od ich wartości księgowej lub zostaną stwierdzone przesłanki utraty wartości, Grupa Kapitałowa ujmuje w wyniku finansowym odpis aktualizujący – do poziomu wartości bieżącej oczekiwanych przepływów pieniężnych.
Informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość składników majątku znajdują się w nocie nr 41.
Nie zidentyfikowano innych istotnych obszarów wymagających zastosowania profesjonalnego osądu, które w sposób istotny miałyby wpływ na dane prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Comp S.A. zgodnie z Uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 17 lutego 2005 r. podjętej w oparciu o art.45 i 55 Ustawy o Rachunkowości zdecydowała o zastosowaniu od 1 stycznia 2005 r. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości / Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Zakres i metoda konsolidacji
Informacje o Grupie Kapitałowej
Poniższe podmioty Grupy Kapitałowej:
●
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
●
Comp Platforma Usług S.A
prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Spółki Insoft Sp. z o.o., NonStop SOC Sp. z o.o. i Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z wymogami Polskich Standardów Rachunkowości („PSR”) zdefiniowane przez Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2024 r. poz. 1863) („Ustawa”), a spółka Micra Metripond KFT zgodnie z wymaganiami węgierskich standardów rachunkowości. Sprawozdania finansowe tych podmiotów sporządzane dla celów konsolidacji Grupy zawierają korekty niezawarte w księgach rachunkowych, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych do zgodności ze standardami i interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet do Spraw Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
Dla celów konsolidacji spółki sporządzają Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w układzie kalkulacyjnym.
W swoich sprawozdaniach finansowych spółki wykazują zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów prezentowane jest w układzie kalkulacyjnym. Okres sprawozdawczy wszystkich spółek Grupy Kapitałowej pokrywa się z okresem sprawozdawczym Jednostki Dominującej.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej za rok 2025 zastosowano metodę pełną konsolidacji w przypadku następujących podmiotów zależnych:
●
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.,
●
Insoft Sp. z o.o.,
●
Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.,
●
Micra Metripond KFT,
●
Comp Platforma Usług S.A.,
●
NonStop SOC Sp. z o.o.
Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej
PODWYŻSZENIE KAPITAŁU W SPÓŁCE ZALEŻNEJ
W dniach 25 lutego 2025 r. i 15 maja 2025 r. zostały podjęte uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki NonStop SOC Sp. z o.o. na łączną kwotę 1.200 tys. zł, oba podwyższenia w całości zostały objęte przez Comp S.A. Udziały zostały opłacone wkładem pieniężnym.
Comp S.A. posiada 100 udziałów NonStop SOC Sp. z o.o. co daje 100% udział w kapitale zakładowym NonStop SOC Sp. z o.o. oraz 100% udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników NonStop SOC Sp. z o.o.
NABYCIE UDZIAŁÓW W SPÓŁCE ZALEŻNEJ
W dniu 27 czerwca 2025 r. została podpisana umowa kupna pozostałych udziałów spółki Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. Przed transakcją Comp S.A. posiadł 90,03%, po transakcji Jednostka dominująca posiada 100% udziałów w spółce Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.
POŁĄCZENIE SPÓŁEK ELZAB HELLAS SPV SP. Z O.O. I ELZAB HELLAS S.A.
W dniu 15 lipca 2025 r. Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu, w wyniku rejestracji połączenia spółek, nabyła cały majątek Elzab Hellas SA. z siedzibą w Atenach (Grecja).
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W dniu 20 marca 2026 r., po przeprowadzaniu analiz dotyczących rynku, na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Elzab Hellas SPV Sp. z o.o., nastąpiło otwarcie procesu likwidacji spółki.
Pozostałe informacje
Na skonsolidowany wynik netto jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją składa się wynik netto Jednostki Dominującej, wynik netto jednostki zależnej oraz udział w zyskach w jednostkach stowarzyszonych w części, w jakiej Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki stowarzyszonej.
Wynik finansowy Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2025 obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje zamknięcia aktywów i pasywów zaprezentowane w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w roku poprzednim są ujęte w tej samej wysokości jako otwarcie następnego roku obrotowego w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej. W księgach rachunkowych i wyniku finansowym Grupy Kapitałowej ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy przychody oraz wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, niezależnie od terminu ich zapłaty.
Grupa Kapitałowa nie posiada wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.
ZASADY KONSOLIDACJI
Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę Kapitałową w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną.
W określonych przypadkach, przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z płatności warunkowej, mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej płatności warunkowej w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia jedynie, jeżeli mogą być zaklasyfikowane jako zmiany w okresie pomiaru oraz wynikają z informacji dotyczących zdarzeń i okoliczności, które istniały na dzień połączenia, ale nie były wcześniej znane. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie z odpowiednimi regulacjami MSSF. Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej jako element kapitałowy nie są ujmowane.
Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3.
W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu Grupy Kapitałowej na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Jeśli po przeszacowaniu udział Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przekracza koszt połączenia jednostek gospodarczych, nadwyżkę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Konsolidacja jednostek zależnych
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy spełnione są kryteria:
●
Jednostka Dominująca ma władzę nad przedmiotem inwestycji, dającą mu zdolność kierowania jej istotnymi działaniami (szczególnie działaniami mającymi wpływ na zwroty z tytułu uczestniczenia w jednostce przez Jednostkę Dominującą),
●
Jednostka Dominująca ma prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowanych środków w podmiot inwestycji,
●
Jednostka Dominująca ma możliwość użycia swojej władzy nad podmiotem inwestycji poprzez określenie kwoty zwrotów z tytułu uczestniczenia w niej.
Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.
Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznana, początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów.
Zmiany w udziale w jednostce zależnej niepowodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy Kapitałowej jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowana jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy Kapitałowej.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie Kapitałowej oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie Kapitałowej po zbyciu, uznawana jest za początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Jednostką stowarzyszoną jest jednostka, na którą Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, niebędąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu Jednostki Dominującej. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Ujęcie jednostek stowarzyszonych w sprawozdaniu skonsolidowanym
Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych ujmuje się w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja zakwalifikowana jest jako przeznaczona do sprzedaży, kiedy to ujmowana jest zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana”. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostkę stowarzyszoną wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie historycznym, ze stosowną korektą o zaistniałe po dacie przejęcia zmiany udziału Grupy Kapitałowej w aktywach netto jednostki stowarzyszonej minus wszelkie utraty wartości poszczególnych inwestycji. Straty jednostek stowarzyszonych przekraczające wartość udziału Grupy Kapitałowej w tych jednostkach (w tym wszelkie udziały długoterminowe, które w zasadzie stanowią część inwestycji netto Grupy Kapitałowej w jednostkę stowarzyszoną) ujmuje się wyłącznie, jeśli Grupa Kapitałowa zaciągnęła wiążące zobowiązania prawne lub zwyczajowe lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki stowarzyszonej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach całej wartości inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów.
Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą Kapitałową, a jednostką stowarzyszoną, podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do wartości udziału Grupy Kapitałowej w odpowiedniej jednostce stowarzyszonej.
Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy Kapitałowej, której Spółka jest podmiotem dominującym, w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wyceniana według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzedaży części przedsiębiorstwa, do której przypisana jest wartość firmy, odpowiednia jej część uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
Kapitał własny udziałowców (akcjonariuszy) Niekontrolujących
Kapitał udziałowców (akcjonariuszy) niekontrolujących ustala się jako sumę części kapitałów własnych jednostek zależnych objętych konsolidacją pełną, które należą do innych udziałowców aniżeli jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Zysk (strata) netto jednostek zależnych w części należącej do udziałowców (akcjonariuszy) innych niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stanowi zysk udziałowców (akcjonariuszy) niekontrolujących.
Przychody
Grupa ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z zapisami standardu przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych usług lub dóbr klientowi.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi lub aktywa klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów/materiałów i przekazania prawa własności (przeniesienia ryzyka i korzyści).
Sprzedaż licencji i oprogramowania
Przychody ujmowane są w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży licencji rozpoznawane są, gdy na klienta przeniesione zostaną wszystkie prawa i obowiązki związane z produktem oraz w momencie, gdy klient potwierdził i zaakceptował odbiór licencji bądź oprogramowania.
Usługi serwisowe
Przychody z tytułu usług serwisowych Spółka ujmuje w okresie, w którym usługi zostały wykonane.
Kontrakty wdrożeniowe długoterminowe (umowy o budowę)
W przypadku, gdy wynik kontraktu długoterminowego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu są rozpoznawane w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.
Nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych prezentowana jest w odrębnej pozycji Sprawozdania z Sytuacji Finansowej (Aktywa A.IX i B.V).
Przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Sprawozdaniu z Zyków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów.
Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
1.
według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
2.
w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Kontrakty wieloelementowe
Specyfiką zawieranych kontraktów jest to, że często są to kontrakty wieloelementowe i zazwyczaj różnorodne, które wymagają szczegółowej analizy interpretacji celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość. W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany powiększony o marżę.
Niezakończone usługi
Przychody z wykonania niezakończonej usługi, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten można ustalić w sposób wiarygodny. Grupa Kapitałowa ustala stopień zaawansowania prac na podstawie:
●
stosunku poniesionych kosztów do planowanej całkowitej wartości kosztów, niezbędnej do wykonania kontraktu,
●
liczby przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi.
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty stanowiącej należność, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Analogicznie ujmowane są także koszty z tytułu odsetek w odniesieniu do zobowiązania, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Dywidendy przyznane zaliczkowo ujmowane są w momencie zrealizowania wypłaty.
Dotacje
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.
Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne.
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Koszty
Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Dla kontraktów rozliczanych w czasie na kontach rozliczeń międzyokresowych kosztów prowadzona jest szczegółowa analityka pozwalająca wyodrębnić koszty prowadzenia poszczególnych projektów. Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
Na wynik finansowy Grupy Kapitałowej wpływają ponadto:
●
Pozostałe koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością spółek Grupy Kapitałowej w zakresie m.in. strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
●
Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
●
Koszty powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Grupy poza jej działalnością operacyjną.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 roku została wykonana wycena aktuarialna rezerw na koszty przyszłych świadczeń emerytalnych.
Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu świadczeń pracowniczych ustalona została na poziomie -0,2%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych o rentowności 5,2% rocznie i planowanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 5,4%.
Podatki
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych, zrealizowanych podatkowo przychodów i kosztów z poprzednich okresów (różnice przejściowe) oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu (różnice stałe). Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek od towarów i usług
Podatek od towarów i usług (VAT) nie jest ujmowany w przychodach, kosztach i aktywach, z wyjątkiem sytuacji, gdy podatek ten nie jest możliwy do odzyskania. Wtedy ujmowany jest jako część kosztów nabycia aktywa lub jako część danego kosztu.
Należności i zobowiązania są wykazywane z podatkiem od towarów i usług (w wartości brutto).
Rzeczowe aktywa trwałe
Aktywa zaprezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej”, to własne obiekty budowlane oraz inwestycje w obcych obiektach budowlanych stanowiące aktywowany koszt adaptacji wynajmowanych pomieszczeń dla potrzeb Spółki. W nocie nr 1 dotyczącej środków trwałych, w poszczególnych grupach zostały ujęte Prawa do użytkowania składnika aktywów. Prawa te zostały ujęte w aktywach na podstawie wyceny umów leasingowych zgodnie z MSFF 16.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy Kapitałowej. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Maszyny, urządzenia oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki transportu wyceniane są na dzień przyjęcia do użytkowania w cenie nabycia. Zakładany jest pięcioletni okres eksploatacji środków transportu i ustalana wartość rezydualna w wysokości 20 % ceny nabycia. Stosuje się amortyzację liniową przez zakładany okres użytkowania od wartości 80% ceny nabycia.
Do wartości początkowej zalicza się również uzasadnioną część kosztów finansowania zewnętrznego zgodnie z wytycznymi MSR 23.
Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, a koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Typ | Stawka amortyzacyjna | Okres |
Środki transportu | 14 - 40% | 2,5 do 8 lat |
Komputery | 20 - 50% | 2 do 5 lat |
Inwestycje w obcych środkach trwałych | 20% | 5 lat |
Maszyny i urządzenia | 4 - 50% | 2 do 25 lat |
Budynki | 2,5 - 10% | 10 do 40 lat |
Inwestycje w obcych obiektach budowlanych | 10% | 10 lat |
Urządzenia biurowe | 10 - 50% | 2 do 10 lat |
Odstępstwem od powyższych stawek są prawa do użytkowania składnika aktywów, które ujęte zostały w poszczególnych typach aktywów. Okres amortyzacji prawa do użytkowania składnika aktywów jest zgodny z umownym okresem leasingu aktywa, którego dotyczy dana umowa leasingu.
Podstawę naliczenia amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną, jaką jednostka zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki wiek i stan tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych naliczone do dnia przekazania tych środków do użytkowania.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryterium rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółki Grupy Kapitałowej ustalają, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane corocznie. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
W stosunku do niektórych wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (w zależności od
ich charakteru) dokonano jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu następnym po przyjęciu do użytkowania.
Typowe stawki amortyzacji stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą:
Typ | Stawka amortyzacyjna* | Okres |
Nabyte oprogramowanie komputerowe | 10% - 50% | 2 - 10 lat |
Koszty zakończonych prac rozwojowych | 10% - 50% | 2 – 10 lat |
Inne | 10% - 50% | 2 – 10 lat |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
* W przypadkach, kiedy okres czerpania pożytków z danego aktywa nie jest ograniczony (w okresie możliwym do przewidzenia), aktywo takie nie jest amortyzowane. W celu wyceny takiego aktywa stosowane są testy pod kątem utraty wartości.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania poddawane są testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata wartości tego składnika. Wartości niematerialne, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania są poddawane testowi na utratę wartości corocznie. Test ten przeprowadzany jest na poziomie poszczególnych aktywów i na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Koszty badań i prac rozwojowych
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:
●
realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury),
●
prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne,
●
koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych prac rozwojowych nie przekracza 8 lat.
Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe (firmowe)
Koncesje, patenty i licencje ujmowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Znaki firmowe ujęte w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej zostały sklasyfikowane przez Grupę Kapitałową jako aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania. Grupa Kapitałowa poddaje te składniki aktywów corocznym testom na utratę wartości i w przypadku jej utraty, dokonuje się odpisów aktualizujących wartość.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów bądź też zespołu aktywów generujących przepływy pieniężne, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Zgodnie z nomenklaturą MSR 36 najmniejszy możliwy do określenia zespół aktywów generujący wpływy pieniężne, będące w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów, definiowany jest jako ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit).
Najwyższym poziomem testowania pod kątem utraty wartości, do którego przypisane są aktywa, których wpływy pieniężne uzależnione są od wpływów innych aktywów jest segment operacyjny.
Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
●
Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży jest kwotą możliwą do uzyskania ze sprzedaży składnika aktywów (lub zespołów ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne) na warunkach rynkowych pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potrąceniu kosztów zbycia.
●
Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i została wyznaczona dla powyższych Spółek na bazie metody zdyskontowanych przepływów gotówkowych (ang. discounted cash flow - DCF).
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Testom na utratę wartości poddawana jest co najmniej corocznie wartość firmy oraz aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku wystąpienia przesłanek co do utraty wartości, aktywa te poddawane są testom za każdym wystąpieniem przesłanek.
Odpis z tytułu utraty wartości firmy nie ulega odwróceniu.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich.
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w następujący sposób:
Materiały | cena nabycia - import cena zakupu - zakupy krajowe |
Półprodukty i produkty w toku | koszt wytworzenia |
Produkty gotowe | koszt wytworzenia |
Towary | cena nabycia - import cena zakupu - zakupy krajowe |
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
●
wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
●
ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny,
●
magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji,
●
sprzedaży produktów.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, pomniejszają wartość pozycji w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów odnoszone jest w pozostałe przychody operacyjne.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Spółki Grupy Kapitałowej dokonują oceny zapasów materiałowych na podstawie analizy ich przydatności do bieżącej realizacji projektów oraz pod kątem zabezpieczenia potrzeb serwisowych.
Zapasy dotyczące działalności produkcyjnej (materiały do produkcji, podzespoły i produkty gotowe) podlegają odpisom aktualizującym wycenianym metodą szacunkową statystyczną w zależności od czasu ich przechowywania w magazynie.
Materiały ocenione jako kompletnie nieprzydatne podlegają złomowaniu (np. zaniechana produkcja, zmiany konstrukcyjne).
Wyroby gotowe i towary handlowe podlegają ostrożnej wycenie (wg możliwych do uzyskania cen rynkowych) na dzień bilansowy, w szczególności na koniec I półrocza oraz na koniec roku.
Wyroby gotowe, które uległy zniszczeniu - zwroty z testów, badań, akwizycji, inne przyczyny są złomowane, po wcześniejszym odzyskaniu niektórych elementów dla celów serwisowych.
Stosowane metody rozchodu
Rozchód zapasów wycenia się w zależności od rodzaju zapasów i ich przeznaczenia:
●
w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia (dla towarów i produktów),
●
metodą średniej ważonej dla materiałów do produkcji oraz produktów fiskalnych,
●
metodą FIFO dla materiałów przeznaczonych do realizacji zleceń serwisowych.
Aktywa finansowe
Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
●
modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
●
charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka klasyfikuje swoje aktywa finansowe jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyłącznie wtedy, gdy spełnione są obydwa poniższe kryteria:
●
składnik aktywów utrzymywany jest w modelu biznesowym, którego celem jest otrzymywanie umownych przepływów pieniężnych,
●
warunki umowy powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Grupa/Spółka klasyfikuje następujące aktywa finansowe do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
●
instrumenty dłużne, które nie kwalifikują się do wyceny według zamortyzowanego kosztu ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
●
inwestycje kapitałowe przeznaczone do obrotu i
●
inwestycje kapitałowe, dla których jednostka postanowiła nie wykazywać zysków w bądź strat z tytułu wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W przypadku aktywów wycenianych w wartości godziwej, zyski i straty są ujmowane w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmują:
●
kapitałowe papiery wartościowe inne niż przeznaczone do obrotu, które w momencie początkowego ujęcia Spółka nieodwołalnie postanowiła wykazywać w tej kategorii. Są to inwestycje strategiczne, a Spółka uważa tę klasyfikację za bardziej odpowiednią,
●
dłużne papiery wartościowe, w przypadku których przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a cel modelu biznesowego Grupy osiągany jest zarówno przez otrzymywanie umownych przepływów pieniężnych, jak i przez sprzedaż aktywów finansowych.
W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe inne niż przeznaczone do obrotu, sposób ujęcia zależy od tego, czy w momencie początkowego ujęcia Spółka podjęła nieodwołalną decyzję, że dana inwestycja kapitałowa będzie ujmowana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka dokonuje przeklasyfikowania instrumentów dłużnych wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie jej model biznesowy stosowany do zarządzania takimi aktywami.
Tabela umieszczona w nocie 52 prezentuje klasyfikację aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Składniki aktywów trwałych klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli jednostka zamierza odzyskać ich wartość bilansową w drodze sprzedaży.
Jako grupę do zbycia rozumie się grupę aktywów, które zostają w całości przeznaczone do zbycia wraz z bezpośrednio powiązanymi z tymi aktywami zobowiązaniami, w drodze pojedynczej transakcji sprzedaży lub transakcji o innym charakterze. Przeznaczenie do zbycia ma miejsce, zgodnie z par. 7 i 8 MSSF 5 wtedy, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz sprzedaż ta jest wysoce prawdopodobna.
Wysoce prawdopodobna sprzedaż oznacza w praktyce, że przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa są zdecydowani do wypełnienia planu sprzedaży aktywów, oraz że aktywny program znalezienia nabywcy i zakończenia planu został rozpoczęty. Składnik aktywów musi być również oferowany do sprzedaży po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej.
Ponadto zgodnie z MSSF 5 planowany termin zakończenia procesu sprzedaży powinien być nie dłuższy niż jeden rok, a ewentualne znaczące zmiany w planie sprzedaży lub też odstąpienie od sprzedaży jest mało prawdopodobne. Jednak na skutek nieprzewidzianych zdarzeń może dojść do przedłużenia okresu realizacji sprzedaży. Sytuacja taka nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży pod warunkiem, że czynniki wywołujące opóźnienie znajdują się poza kontrolą Grupy Kapitałowej oraz gdy Grupa jest zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz:
●
stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
●
jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności; lub
●
jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. W przypadku identyfikacji działalności jako zaniechanej Grupa wykazuje tę działalność w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów odrębnie od działalności kontynuowanej. Grupa przekształca wówczas również informacje dotyczące poprzednich prezentowanych okresów obrotowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według wartości nominalnej. Dla celów Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się gotówkę w kasie, środki zgromadzone na rachunkach bieżących w bankach oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych Grupa Kapitałowa przyjęła zasadę nieujmowania w saldzie środków pieniężnych ich ekwiwalentów kredytów w rachunkach bieżących oraz niepłynnych środków pieniężnych.
Na dzień bilansowy środki pieniężne znajdujące się na rachunkach tzw. „split payment” zostają zaliczone do rozporządzalnych środków pieniężnych. Środki te zgodnie z aktualnymi regulacjami mogą być wykorzystane na pokrycie bieżących zobowiązań podatkowych, natomiast nadwyżka środków występująca w spółkach Grupy, po wystąpieniu do Urzędu może być zwrócona.
Kapitał własny
Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutów lub umów spółek.
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku lub z przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. W kapitale zapasowym wydzielony jest kapitał tworzony z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych.
Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym.
Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się:
●
różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
●
odroczony podatek dochodowy od powstałych różnic z aktualizacji wyceny,
●
wartość z przeszacowania środków trwałych,
●
odroczony podatek z tyt. przejściowych różnic w wartości bilansowej i podatkowej przeszacowanych aktywów.
Kapitał z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji.
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy Jednostki Dominującej.
Pozycje kapitału własnego jednostek zależnych inne niż kapitał podstawowy, w części, w jakiej Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej, są dodawane do odpowiednich pozycji kapitałów własnych Jednostki Dominującej.
Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączone są tylko te części kapitałów własnych jednostek zależnych, które powstały po dniu nabycia udziałów przez Jednostkę Dominującą. W szczególności chodzi tu o przyrost kapitałów z tytułu osiągniętego wyniku finansowego oraz aktualizacji wyceny.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Jednostka spodziewa się zwrotu poniesionych kosztów objętych rezerwą, na przykład na podstawie umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten ujmowany jest jako osobny składnik aktywów, przy założeniu, że prawdopodobieństwo jest bardzo wysokie.
Spółki Grupy Kapitałowej rozpoznają rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków przewyższają nad korzyściami, które – według przewidywań – będą uzyskane na ich mocy.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółki Grupy Kapitałowej w okresie gwarancji.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do sprzedaży oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania) wycenia się po koszcie zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji, innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności – w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Leasing
MSSF 16 „Leasing” został wydany przez RMSR w dniu 13 stycznia 2016 roku. Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane.
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie nie jest trudne. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową.
W odniesieniu do klasyfikacji leasingu u leasingodawców, przeprowadza się ją tak samo jak zgodnie z MSR 17 – tj. jako leasing operacyjny lub finansowy. U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny.
Leasingodawca rozpoznaje przychody finansowe przez okres leasingu, w oparciu o stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji netto. Leasingodawca ujmuje płatności leasingu operacyjnego w przychody liniowo lub w inny systematyczny sposób, jeśli lepiej odzwierciedla wzór otrzymywania korzyści z wykorzystania odnośnych aktywów.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (zł) są księgowane po kursie waluty obowiązującym w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji – wystawienia faktury. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, jednostka przewiduje możliwość wykorzystywania walutowych transakcji forward oraz opcji.
Do przeliczenia sprawozdania finansowego Micra Metripond KFT, wyrażonego w węgierskich forintach (HUF) przyjęto następujące kursy HUF do przeliczenia na PLN:
●
do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów średni kurs HUF ogłoszony przez NBP na 31.12.2025 r. – 1,0968 za 100 HUF;
●
do przeliczenia pozycji ze Skonsolidowanego Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, ze Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych i zmiany stanu zapasów, należności, rezerw oraz zobowiązań za okres 01.01.2025 - 31.12.2025 r., średnią arytmetyczną średnich kursów HUF ogłoszonych przez NBP obowiązujących w ostatnim dniu miesiąca w okresie od stycznia do grudnia 2025 r. – 1,0685 za 100 HUF.
Raportowanie segmentów działalności
Grupa Kapitałowa Comp S.A. prezentuje segmenty działalności wg układu produktowego, co jest zgodne z regułami stosowanymi do wewnętrznego raportowania.
Zarząd dokonał zmiany nazw segmentów działalności (poza nazwą nie nastąpiły żadne inne zmiany).
Dotychczasowy segment Retail – Technologie Sprzedaży ma nazwę Retail RegTech, a dotychczasowy segment IT ma nazwę Secure IT.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy.
Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów
Treść | Nr noty | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
A Przychody ze sprzedaży | 43 | ||
B Koszt własny sprzedaży | 44 | ||
C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | |||
D Pozostałe przychody operacyjne | 45 | ||
E Koszty sprzedaży i dystrybucji | 44 | ||
F Koszty ogólnego zarządu | 44 | ||
G Pozostałe koszty operacyjne | 46 | ||
H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G) | |||
I Przychody finansowe | 47 | ||
J Koszty finansowe | 48 | ||
K. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych | |||
L Zysk / (strata) brutto (H+I-J+K) | |||
M Podatek dochodowy | 49 | ||
I Bieżący | ( | ||
II Odroczony | ( | ||
N Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (L-M) | |||
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | |||
O Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej | |||
P Zysk / (strata) netto (N+O) | |||
z tego | |||
Przypadający/a na udziałowców niekontrolujących | |||
Przypadający/a na akcjonariuszy spółki Comp S.A. | |||
Inne składniki całkowitego dochodu | |||
które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty | |||
Skutki aktualizacji majątku trwałego | |||
które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków | |||
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | ( | ||
Q Inne składniki całkowitego dochodu razem | ( | ||
R Całkowite dochody ogółem (P+Q) | |||
z tego: | |||
Przypadający/e na udziałowców niekontrolujących | |||
Przypadający/e na akcjonariuszy spółki Comp S.A. | |||
INFORMACJE DODATOWE | |||
Amortyzacja | |||
EBITDA | |||
Zysk / (strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy spółki Comp S.A. | |||
Średnia ważona liczba akcji | |||
Zysk / (strata) na jedną akcję (w zł) | |||
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | |||
Rozwodniony/a zysk / (strata) na jedną akcję (w zł) |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Treść | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej przypadający/a na akcjonariuszy spółki Comp S.A. | ||
Średnia ważona liczba akcji | ||
Zysk / (strata) na działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) | ||
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | ||
Rozwodniony/a zysk / (strata) na działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) | ||
Zysk/(strata) netto na działalności kontynuowanej przypadający/a na akcjonariuszy spółki Comp S.A. | ||
Średnia ważona liczba akcji | ||
Zysk / (strata) na działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | ||
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | ||
Rozwodniony/a zysk / (strata) na działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) |
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
AKTYWA | Nr noty | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
Aktywa razem | |||
A Aktywa trwałe | |||
I Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | ||
II Wartości niematerialne | 2 | ||
w tym: wartość firmy | |||
III Nieruchomości inwestycyjne | 3 | ||
IV Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wycena metodą praw własności) | 4 | ||
V Inwestycje w udziały i akcje | 5 | ||
VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | ||
VII Aktywa finansowe długoterminowe | 7 | ||
VIII Należności z tytułu leasingu długoterminowe | 8 | ||
IX Pozostałe należności długoterminowe | 9 | ||
X Umowy o budowę - część długoterminowa | 10 | ||
XI Pozostałe aktywa długoterminowe | 11 | ||
B Aktywa obrotowe | |||
I Zapasy | 12 | ||
II Należności handlowe | 13,15 | ||
III Pozostałe należności krótkoterminowe | 14,15 | ||
IV Należności z tytułu leasingu krótkoterminowe | 16 | ||
V Umowy o budowę - część krótkoterminowa | 17 | ||
VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze | 18 | ||
w tym: bieżące aktywa podatkowe | |||
VII Aktywa finansowe krótkoterminowe | 19 | ||
VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 20 | ||
IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 21 | ||
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 22 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
PASYWA | Nr noty | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
PASYWA razem | |||
A Kapitał własny | 23 | ||
I Kapitał podstawowy | 24 | ||
II Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną | |||
III Akcje własne | ( | ( | |
IV Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | |||
V Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | ( | ( | |
VI Zyski zatrzymane | |||
VII Kapitały udziałowców niekontrolujących | |||
B Zobowiązania długoterminowe | 25 | ||
I Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 26 | ||
II Rezerwy długoterminowe | 27 | ||
III Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 28 | ||
IV Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 29 | ||
V Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 30 | ||
VI Zobowiązania finansowe długoterminowe | 31 | ||
VII Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 32 | ||
C Zobowiązania krótkoterminowe | 33 | ||
I Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 26,34 | ||
II Rezerwy krótkoterminowe | 35 | ||
III Zobowiązania handlowe | 36 | ||
IV Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze | 37 | ||
w tym: bieżące zobowiązania podatkowe | |||
V Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 38 | ||
VI Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 39 | ||
VII Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 40 | ||
VIII Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 22a |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Zestawienie Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym
Rok 2025 | Kapitał podstawowy | Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną | Akcje własne | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Razem | Kapitał udziałowców niekontrolujących | Kapitał własny ogółem |
Stan na początek okresu (BO) | ( | ( | |||||||
Zmiany z tytułu całkowitych dochodów | |||||||||
- zysk/strata netto bieżącego okresu | |||||||||
- skutki aktualizacji majątku trwałego | |||||||||
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | |||||||||
Pozostałe zmiany kapitałów | ( | ( | ( | ( | ( | ||||
- zbycie akcji własnych | |||||||||
- umorzenie akcji własnych | ( | ( | |||||||
- nabycie akcji własnych | ( | ( | ( | ||||||
- podwyższenie kapitału w spółce zależnej | ( | ( | |||||||
- rozliczenie połączenia spółek zależnych | ( | ||||||||
- wypłata dywidendy | ( | ( | |||||||
- warranty | |||||||||
- pozostałe | |||||||||
Stan na koniec okresu (BZ) | ( | ( |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Dane porównywalne:
Rok 2024 | Kapitał podstawowy | Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną | Akcje własne | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Razem | Kapitał udziałowców niekontrolujących | Kapitał własny ogółem |
Stan na początek okresu (BO) | ( | ||||||||
Zmiany z tytułu całkowitych dochodów | ( | ||||||||
- zysk/strata netto bieżącego okresu | |||||||||
- skutki aktualizacji majątku trwałego | |||||||||
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | ( | ( | ( | ||||||
Pozostałe zmiany kapitałów | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||
- zbycie akcji własnych | |||||||||
- umorzenie akcji własnych | ( | ( | |||||||
- nabycie akcji własnych | ( | ( | ( | ||||||
- podwyższenie kapitału w spółce zależnej | ( | ||||||||
- rozliczenie sprzedaży spółek zależnych | ( | ||||||||
- wypłata dywidendy | ( | ( | |||||||
- warranty | ( | ||||||||
- pozostałe | |||||||||
Stan na koniec okresu (BZ) | ( | ( |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Treść | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
I Zysk (strata) netto | ||
II Korekty razem | ( | |
1 Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych oraz będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych | ||
2 Amortyzacja | ||
3 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ( | |
4 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||
5 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||
6 Zmiana stanu rezerw | ||
7 Zmiana stanu zapasów | ( | |
8 Zmiana stanu należności | ( | |
9 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | ( | |
10 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ( | |
11 Podatek odroczony | ( | |
12 Podatek bieżący wykazany w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów | ( | |
13 Podatek zapłacony | ( | ( |
14 Inne korekty z działalności operacyjnej | ( | |
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | ||
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
I Wpływy | ||
1 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2 Z aktywów finansowych | ||
- zbycie aktywów finansowych | ||
- dywidendy i udziały w zyskach | ||
- spłata udzielonych pożyczek | ||
- odsetki | ||
- inne wpływy z aktywów finansowych | ||
3 Inne wpływy inwestycyjne | ||
II Wydatki | ||
1 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2 Na aktywa finansowe | ||
- nabycie aktywów finansowych | ||
- udzielone pożyczki | ||
3 Inne wydatki inwestycyjne | ||
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | ( | ( |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Treść | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
I Wpływy | ||
1 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
2 Kredyty i pożyczki | ||
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
4 Inne wpływy finansowe | ||
II Wydatki | ||
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
3 Inne niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
4 Spłaty kredytów i pożyczek | ||
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||
8 Odsetki | ||
9 Inne wydatki finansowe | ||
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | ( | ( |
D Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) | ( | |
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | ( | |
F Środki pieniężne na początek okresu | ||
G Środki pieniężne na koniec okresu | ||
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
1.
Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej
Nota nr 1
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1. Środki trwałe | 60 432 | 60 314 |
a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 2 244 | 1 842 |
b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 28 482 | 24 895 |
c) Urządzenia techniczne i maszyny | 7 331 | 8 093 |
d) Środki transportu | 17 210 | 19 461 |
e) Środki trwałe serwisowe | 3 110 | 3 382 |
f) Inne środki trwałe | 2 055 | 2 641 |
2. Środki trwałe w budowie | 1 965 | 1 069 |
Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 62 397 | 61 383 |
Środki trwałe w budowie to głównie nakłady na formy wtryskowe, które będą wykorzystywane przy produkcji obudowy urządzeń fiskalnych oraz system obiegu dokumentów.
Na dzień 31 grudnia 2025 r. występuje następujące zabezpieczenie na rzeczowym majątku trwałym Spółki:
●
hipoteka na prawie własności nieruchomości gruntowej położonej w Nowym Sączu do sumy 29.572 tys. zł na zabezpieczenie umowy o kredyt obrotowy.
Pozostałe informacje dotyczące zabezpieczeń na rzeczowym majątku trwałym znajdują się w nocie 42c.
Nota nr 1a
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Własne | 28 164 | 28 345 |
b) Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu* | 34 233 | 33 038 |
Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 62 397 | 61 383 |
* Grupa Kapitałowa Comp S.A. w ramach umów leasingu i umów o podobnym charakterze użytkuje samochody, powierzchnie biurowe i magazynowe, grunty, urządzenia techniczne i maszyny oraz sprzęt IT.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 1b
Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - środki trwałe serwisowe | - inne środki trwałe | Środki trwałe, razem* |
1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 4 860 | 66 280 | 38 850 | 36 137 | 17 843 | 17 259 | 181 229 |
2 Zwiększenia | 1 245 | 11 185 | 3 743 | 5 569 | 1 229 | 1 480 | 24 451 |
a) Zakup | - | - | 2 676 | 610 | 820 | 259 | 4 365 |
b) Przyjęcie z inwestycji | - | 1 978 | - | - | - | - | 1 978 |
c) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów | - | 461 | 961 | - | 393 | 1 211 | 3 026 |
d) Aktualizacja wartości (w tym przeszacowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania) | 1 228 | 8 289 | 39 | 519 | - | - | 10 075 |
e) Modernizacja | - | 37 | - | - | - | - | 37 |
f) Przyjęte na podstawie umowy leasingu | 17 | 347 | - | 4 411 | - | - | 4 775 |
g) Korekta różnic kursowych | - | 73 | 67 | 29 | 5 | 10 | 184 |
h) Pozostałe | - | - | - | - | 11 | - | 11 |
3 Zmniejszenia | 3 | 1 184 | 3 647 | 5 788 | 12 089 | 883 | 23 594 |
a) Sprzedaż | - | - | 349 | 5 192 | 2 | 145 | 5 688 |
b) Likwidacja | - | 35 | 1 319 | 21 | 565 | 704 | 2 644 |
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | 1 241 | - | 11 522 | 34 | 12 797 |
d) Rozliczenie umów leasingu | 3 | 1 149 | 738 | 575 | - | - | 2 465 |
4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 6 102 | 76 281 | 38 946 | 35 918 | 6 983 | 17 856 | 182 086 |
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 3 018 | 41 385 | 30 757 | 16 676 | 14 461 | 14 577 | 120 874 |
6 Zwiększenie | 840 | 7 370 | 4 450 | 6 136 | 1 479 | 2 034 | 22 309 |
a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący) | 840 | 7 255 | 4 002 | 5 865 | 1 472 | 910 | 20 344 |
b) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia | - | 35 | 59 | 18 | 7 | 9 | 128 |
c) Inne | - | 80 | 389 | 253 | - | 1 115 | 1 837 |
7 Zmniejszenie | - | 956 | 3 592 | 4 104 | 12 067 | 810 | 21 529 |
a) Sprzedaż | - | - | 345 | 3 876 | 2 | 147 | 4 370 |
b) Likwidacja | - | 35 | 1 313 | 21 | 565 | 629 | 2 563 |
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | 1 195 | - | 11 499 | 34 | 12 728 |
d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia | - | - | 1 | - | 1 | - | 2 |
e) Rozliczenie umów leasingu | - | 921 | 738 | 207 | - | - | 1 866 |
8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 3 858 | 47 799 | 31 615 | 18 708 | 3 873 | 15 801 | 121 654 |
9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | 41 | 41 |
10 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) | - | - | - | - | - | - | - |
11 Zmniejszenie (rozwiązanie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) | - | - | - | - | - | 41 | 41 |
12 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
13 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 2 244 | 28 482 | 7 331 | 17 210 | 3 110 | 2 055 | 60 432 |
* Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Dane porównywalne
Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 | - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - środki trwałe serwisowe | - inne środki trwałe | Środki trwałe, razem* |
1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 4 165 | 63 419 | 37 224 | 32 082 | 16 440 | 17 089 | 170 419 |
2 Zwiększenia | 758 | 5 698 | 3 858 | 7 112 | 1 743 | 1 766 | 20 935 |
a) Zakup | - | - | 3 127 | 570 | 922 | 206 | 4 825 |
b) Przyjęcie z inwestycji | - | - | - | - | - | - | - |
c) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów | - | - | 727 | - | 792 | 1 541 | 3 060 |
d) Aktualizacja wartości (w tym przeszacowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania) | 688 | 3 947 | 4 | 347 | - | - | 4 986 |
e) Modernizacja | - | 97 | - | - | - | - | 97 |
f) Przyjęte na podstawie umowy leasingu | 70 | 1 528 | - | 6 104 | - | 19 | 7 721 |
g) Pozostałe | - | 126 | - | 91 | 29 | - | 246 |
3 Zmniejszenia | 63 | 2 837 | 2 232 | 3 057 | 340 | 1 596 | 10 125 |
a) Sprzedaż | - | - | 88 | 2 220 | - | 20 | 2 328 |
b) Likwidacja | - | - | 692 | - | 117 | 1 117 | 1 926 |
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | 1 351 | - | 215 | 439 | 2 005 |
d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia | - | 43 | 33 | 20 | 3 | 9 | 108 |
e) Rozliczenie umów leasingu | - | 2 692 | - | 778 | - | - | 3 470 |
f) Pozostałe | 63 | 102 | 68 | 39 | 5 | 11 | 288 |
4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 4 860 | 66 280 | 38 850 | 36 137 | 17 843 | 17 259 | 181 229 |
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 2 370 | 36 682 | 27 635 | 13 894 | 13 144 | 14 302 | 108 027 |
6 Zwiększenie | 712 | 7 396 | 4 609 | 5 209 | 1 542 | 1 669 | 21 137 |
a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący) | 712 | 7 236 | 4 364 | 5 118 | 1 542 | 1 039 | 20 011 |
b) Inne | - | 160 | 245 | 91 | - | 630 | 1 126 |
7 Zmniejszenie | 64 | 2 693 | 1 487 | 2 427 | 225 | 1 394 | 8 290 |
a) Sprzedaż | - | - | 85 | 1 729 | - | 14 | 1 828 |
b) Likwidacja | - | - | 676 | - | 117 | 1 102 | 1 895 |
c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | 634 | - | 100 | 259 | 993 |
d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia | - | 21 | 35 | 11 | 4 | 10 | 81 |
e) Rozliczenie umów leasingu | - | 2 582 | - | 668 | - | - | 3 250 |
f) Pozostałe | 64 | 90 | 57 | 19 | 4 | 9 | 243 |
8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 3 018 | 41 385 | 30 757 | 16 676 | 14 461 | 14 577 | 120 874 |
9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
10 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) | - | - | - | - | - | 41 | 41 |
11 Zmniejszenie (rozwiązanie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) | - | - | - | - | - | - | - |
12 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | 41 | 41 |
13 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 842 | 24 895 | 8 093 | 19 461 | 3 382 | 2 641 | 60 314 |
* Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 1c
Leasing
W Grupie Kapitałowej funkcjonują umowy leasingu na następujące grupy aktywów: grunty, budynki, samochody, maszyny i urządzenia oraz sprzęt IT. Leasing powierzchni biurowych obejmuje najczęściej okres 3 lub 5 lat z możliwością ich przedłużenia. W przypadku umów zawartych bezterminowo Grupa Kapitałowa na podstawie szacunku Zarządu zastosowała okres 2 letni do kalkulacji zobowiązań leasingowych. Grupa Kapitałowa nie ma możliwości zakupienia wynajmowanych powierzchni biurowych po wygaśnięciu umowy. Umowy leasingu samochodów są zawierane najczęściej na okres 3 - 5 lat. Opłaty serwisowe ponoszone są przez leasingobiorcę.
Prawo do użytkowania składnika aktywów
Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Grunty | Budynki | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki | Razem |
Stan na początek okresu | 1 791 | 15 475 | 914 | 14 829 | 29 | 33 038 |
a) Zwiększenia | 1 245 | 8 678 | 39 | 4 936 | - | 14 898 |
- indeksacja | 117 | 517 | - | - | - | 634 |
- przedłużenie umowy | 1 111 | 7 769 | 39 | 519 | - | 9 438 |
- przyjęte na podstawie umowy leasingu | 17 | 347 | - | 4 411 | - | 4 775 |
- pozostałe | - | 45 | - | 6 | - | 51 |
b) Zmniejszenia | 841 | 6 579 | 491 | 5 785 | 7 | 13 703 |
- amortyzacja | 838 | 6 352 | 446 | 4 516 | 7 | 12 159 |
- rozliczenie umów leasingowych | 3 | 227 | - | 1 269 | - | 1 499 |
- pozostałe | - | - | 45 | - | - | 45 |
Stan na koniec okresu | 2 195 | 17 574 | 462 | 13 980 | 22 | 34 233 |
Dane porównywalne*:
Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 | Grunty | Budynki | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki | Razem |
Stan na początek okresu | 1 744 | 16 542 | 1 738 | 13 419 | 18 | 33 461 |
a) Zwiększenia | 758 | 5 455 | 4 | 6 451 | 19 | 12 687 |
- indeksacja | 247 | 1 324 | - | - | - | 1 571 |
- przedłużenie umowy | 441 | 2 603 | 4 | 347 | - | 3 395 |
- przyjęte na podstawie umowy leasingu | 70 | 1 528 | - | 6 104 | 19 | 7 721 |
- pozostałe | - | - | - | - | - | - |
b) Zmniejszenia | 711 | 6 522 | 828 | 5 041 | 8 | 13 110 |
- amortyzacja | 711 | 6 394 | 574 | 3 844 | 8 | 11 531 |
- rozliczenie umów leasingowych | - | 110 | 254 | 1 071 | - | 1 435 |
- pozostałe | - | 18 | - | 126 | - | 144 |
Stan na koniec okresu | 1 791 | 15 475 | 914 | 14 829 | 29 | 33 038 |
*Poza leasingiem środków trwałych w Grupie Kapitałowej występuje również leasing wartości niematerialnych, którego stan na początek okresu wynosił 263 tys. zł, a na koniec okresu 105 tys. zł. Łączna wartość praw do użytkowania składnika aktywów na dzień 31.12.2024 wynosi 33 143 tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
UMOWNE NIEZDYSKONTOWANE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) w okresie 1 roku | 14 755 | 13 898 |
b) Powyżej 1 roku do 5 lat | 23 136 | 22 784 |
c) Powyżej 5 lat | - | - |
Umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne, razem | 37 891 | 36 682 |
ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Krótkoterminowe | 12 733 | 12 400 |
b) Długoterminowe | 20 751 | 20 302 |
Zobowiązania z tytułu leasingu, razem | 33 484 | 32 702 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Wpływ na Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów
POZYCJA | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Amortyzacja | 12 264 | 11 689 |
Odsetki od umów leasingowych | 2 849 | 2 762 |
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań | 2 161 | 2 517 |
Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (umowy do 1 roku) | 129 | 103 |
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości wynoszą 110 tys. zł i są to głównie urządzenia techniczne (ekspresy do kawy, drukarki, maty podłogowe, telefony, terminal oraz dystrybutory i filtry do uzdatniania wody).
Wpływ na Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
POZYCJA | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów: | ||
a) amortyzacja | 12 264 | 11 689 |
b) rata kapitałowa | 14 249 | 12 590 |
c) odsetki | 2 849 | 2 762 |
Nota nr 2
WARTOŚCI NIEMATERIALNE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Koszty prac rozwojowych* | 150 063 | 146 288 |
a) Koszty zakończonych prac rozwojowych | 122 256 | 85 000 |
b) Koszty niezakończonych prac rozwojowych | 27 807 | 61 288 |
2 Wartość firmy** | 185 280 | 185 280 |
3 Wartość firmy z konsolidacji | 33 171 | 33 171 |
4 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: *** | 8 771 | 11 924 |
a) Oprogramowanie komputerowe | 8 680 | 10 593 |
5 Znaki firmowe | 36 237 | 36 237 |
6 Inne wartości niematerialne | 1 152 | 1 727 |
Wartości niematerialne razem | 414 674 | 414 627 |
*Pozycja „koszty prac rozwojowych” poniesione w Jednostce Dominującej obejmuje koszty prac nad oprogramowaniem własnym oraz projektami rozwojowymi. W spółkach Grupy Kapitałowej poniesiono nakłady na projekty związane z systemem dozoru elektronicznego, kryptografią, platformą do usług abonamentowych i oprogramowaniem własnym.
** Szczegóły dotyczące wartości firmy znajdują się w nocie 2c. Wartość firmy nie podlega amortyzacji tylko corocznemu testowi na utratę wartości.
***Koncesje oraz licencje obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe i program sprzedażowy, wykorzystywane w działalności jednostki oraz nakłady na program zintegrowany SAP.
Wszystkie wartości niematerialne ujmowane są jako aktywa i amortyzowane według zasad opisanych w istotnych zasadach polityki rachunkowości lub poddawane testom na utratę wartości.
Zobowiązania dotyczące zakupu wartości niematerialnych na 31 grudnia 2025 r. wynoszą 1.279 tys. zł i dotyczą usług programistycznych oraz kosztów wdrożenia systemu SAP.
W 2025 r. nie wystąpiły wartości niematerialne, których wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego finansowania.
Nota nr 2a
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Własne | 414 674 | 414 522 |
2 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | - | 105 |
Wartości niematerialne razem | 414 674 | 414 627 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 2b
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | a | b | c | d | e | f | Wartości niematerialne, razem | ||
koszty zakończonych prac rozwojowych | koszty niezakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | wartość firmy z konsolidacji | patenty, licencje i podobne wartości | - w tym: oprogramowanie komputerowe | znaki firmowe | inne wartości niematerialne | ||
1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 222 994 | 61 469 | 185 280 | 33 171 | 62 700 | 51 178 | 36 237 | 16 821 | 618 672 |
2 Zwiększenia | 61 299 | 28 862 | - | - | 2 168 | 4 948 | - | 1 388 | 93 717 |
a) Zakupy | - | 10 626 | - | - | 1 356 | 1 346 | - | 224 | 12 206 |
b) Wytworzenie | - | 18 129 | - | - | 608 | 608 | - | - | 18 737 |
c) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych | 61 297 | - | - | - | - | - | - | - | 61 297 |
d) Przeniesienia z innych pozycji aktywów | - | 74 | - | - | - | - | - | 1 136 | 1 210 |
e) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia | 2 | - | - | - | 9 | 1 | - | - | 11 |
f) Pozostałe* | - | 33 | - | - | 195 | 2 993 | - | 28 | 256 |
3 Zmniejszenia | 1 854 | 62 343 | - | - | 1 738 | 1 647 | - | 39 | 65 974 |
a) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych | - | 61 297 | - | - | - | - | - | - | 61 297 |
b) Całkowite umorzenie | 1 627 | - | - | - | 599 | 511 | - | 39 | 2 265 |
c) Przeniesienie do innej pozycji aktywów | - | - | - | - | 1 136 | 1 136 | - | - | 1 136 |
d) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia | 4 | - | - | - | 3 | - | - | - | 7 |
e) Pozostałe** | 223 | 1 046 | - | - | - | - | - | - | 1 269 |
4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 282 439 | 27 988 | 185 280 | 33 171 | 63 130 | 54 479 | 36 237 | 18 170 | 646 415 |
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 137 445 | 1 | - | - | 50 767 | 40 585 | - | 14 314 | 202 527 |
6 Zmiany umorzenia w okresie | 22 738 | - | - | - | 3 592 | 5 214 | - | 1 924 | 28 254 |
a) Odpis bieżący | 23 736 | - | - | - | 5 118 | 3 897 | - | 799 | 29 653 |
b) Całkowite umorzenie | (776) | - | - | - | (590) | (511) | - | (39) | (1 405) |
c) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia | - | - | - | - | 5 | - | - | - | 5 |
d) Przeniesienie do innej pozycji aktywów | - | - | - | - | (1 136) | (1 136) | - | 1 136 | - |
e) Pozostałe* | (222) | - | - | - | 195 | 2 964 | - | 28 | 1 |
7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 160 183 | 1 | - | - | 54 359 | 45 799 | - | 16 238 | 230 781 |
8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 549 | 180 | - | - | 9 | - | - | 780 | 1 518 |
9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
10 Zmniejszenie | 549 | - | - | - | 9 | - | - | - | 558 |
11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | 180 | - | - | - | - | - | 780 | 960 |
12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 122 256 | 27 807 | 185 280 | 33 171 | 8 771 | 8 680 | 36 237 | 1 152 | 414 674 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
* głównie korekta prezentacyjna
** głównie prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem
Dane porównywalne:
Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 | a | b | c | d | e | f | Wartości niematerialne, razem | ||
koszty zakończonych prac rozwojowych | koszty niezakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | wartość firmy z konsolidacji | patenty, licencje i podobne wartości | - w tym: oprogramowanie komputerowe | znaki firmowe | inne wartości niematerialne | ||
1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 205 280 | 59 960 | 185 280 | 33 171 | 64 013 | 43 758 | 36 237 | 16 428 | 600 369 |
2 Zwiększenia | 25 833 | 27 448 | - | - | 1 891 | 7 715 | - | 461 | 55 633 |
a) Zakupy | 68 | 10 766 | - | - | 1 891 | 1 882 | - | 461 | 13 186 |
b) Wytworzenie | - | 16 140 | - | - | - | - | - | - | 16 140 |
c) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych | 24 294 | - | - | - | - | - | - | - | 24 294 |
d) Przeniesienia z innych pozycji aktywów | - | 481 | - | - | - | - | - | - | 481 |
e) Pozostałe | 1 471 | 61 | - | - | - | 5 833 | - | - | 1 532 |
3 Zmniejszenia | 8 119 | 25 939 | - | - | 3 204 | 295 | - | 68 | 37 330 |
a) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych | - | 24 294 | - | - | - | - | - | - | 24 294 |
b) Całkowite umorzenie | 8 113 | 1 639 | - | - | 1 371 | 289 | - | - | 11 123 |
c) Przeniesienie do innej pozycji aktywów | - | - | - | - | - | - | - | 68 | 68 |
d) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia | 6 | 6 | - | - | 6 | 1 | - | - | 18 |
e) Pozostałe | - | - | - | - | 1 827 | 5 | - | - | 1 827 |
4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 222 994 | 61 469 | 185 280 | 33 171 | 62 700 | 51 178 | 36 237 | 16 821 | 618 672 |
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 119 691 | 1 | - | - | 48 646 | 36 613 | - | 13 533 | 181 871 |
6 Zmiany umorzenia w okresie | 17 754 | - | - | - | 2 121 | 3 972 | - | 781 | 20 656 |
a) Odpis bieżący | 24 397 | - | - | - | 5 533 | 4 065 | - | 781 | 30 711 |
b) Całkowite umorzenie | (8 113) | - | - | - | (1 369) | (289) | - | - | (9 482) |
c) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia | 1 | - | - | - | (7) | - | - | - | (6) |
d) Pozostałe | 1 469 | - | - | - | (2 036) | 196 | - | - | (567) |
7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 137 445 | 1 | - | - | 50 767 | 40 585 | - | 14 314 | 202 527 |
8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 180 | - | - | - | - | - | 780 | 960 |
9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) | 549 | - | - | - | 9 | - | - | - | 558 |
10 Zmniejszenie | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 549 | 180 | - | - | 9 | - | - | 780 | 1 518 |
12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 85 000 | 61 288 | 185 280 | 33 171 | 11 924 | 10 593 | 36 237 | 1 727 | 414 627 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 2c
WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA
WARTOŚĆ FIRMY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
SEGMENT SECURE IT | 99 822 | 99 822 |
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | 33 171 | 33 171 |
Wartość firmy na nabyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa przez Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. (wcześniej prezentowane w pozycji - Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu finansowym Comp S.A) | 36 825 | 36 825 |
Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu finansowym Comp S.A. | 29 826 | 29 826 |
SEGMENT RETAIL REGTECH | 118 629 | 118 629 |
Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu finansowym Comp S.A. | 118 629 | 118 629 |
Wartość firmy razem | 218 451 | 218 451 |
ZNAKI FIRMOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
SEGMENT RETAIL REGTECH | ||
Nabycie znaku Novitus S.A. | 19 104 | 19 104 |
Nabycie znaku ZUK Elzab S.A. | 13 358 | 13 358 |
Nabycie znaku Insoft Sp. z o.o. | 3 775 | 3 775 |
Razem | 36 237 | 36 237 |
Nieokreślony okres użytkowania dla znaków firmowych wynika między innymi z wieloletniej obecności na rynku, z ograniczonej konkurencji i stosunkowo wysokich barier wejścia na rynek, co gwarantuje generowanie przepływów pieniężnych w długim czasie. Dodatkowo intencją Zarządu Comp S.A. jest wzmacnianie marek, a nie ich zaniechanie po określonym czasie zaś koszty przedłużenia rejestracji znaków są nieistotne.
KOSZTY NIEZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
Segment Secure IT | 14 981 | 48 463 |
Segment Retail RegTech | 12 826 | 12 825 |
Koszty niezakończonych prac rozwojowych razem | 27 807 | 61 288 |
Testy na utratę wartości
Zgodnie z polityką Grupy, Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Przeprowadzenie testu z tytułu utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwanej ośrodka lub grupy ośrodków, do których przypisana jest wartość firmy. Zarząd Jednostki Dominującej wyodrębnia ośrodki generujące przepływy pieniężne w Grupie Kapitałowej na poziomie segmentów operacyjnych, do których zalicza segmenty Secure IT oraz Retail RegTech, które są jednocześnie segmentami operacyjnymi i sprawozdawczymi. Do segmentów została przypisana powstała w poprzednich okresach wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
Wartość firmy jest testowana na poziomie segmentu Secure IT oraz segmentu Retail RegTech.
Na dzień 31 grudnia 2025 r., Grupa przeprowadziła test sprawdzający czy wystąpiła utrata wartości ww. aktywów.
Testy z tytułu utraty wartości przeprowadzone były poprzez oszacowanie wartości użytkowej Segmentów za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF). Przepływy finansowe dla poszczególnych segmentów zastosowane w modelu bazują na szacunkach przepływów na kolejne 5 lat.
Zgodnie z zaleceniami MSR 36, który wskazuje na konieczność wyłączenia płatności z tytułu podatku dochodowego z prognozy przepływów pieniężnych konstruowanych do wyliczenia wartości użytkowej, za pomocą funkcji analizy warunkowej dokonano kalkulacji średnioważonego kosztu kapitału przed opodatkowaniem.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Poniższa tabela prezentuje kluczowe założenia przyjęte dla każdej jednostki, w trakcie prognozy wynoszącej 5 lat.
Ośrodek | Marża brutto | Stopa wzrostu sprzedaży | Stopa dyskontowa |
Segment Retail RegTech | 37% | 5% | 9,11% |
Segment Secure IT | 35% | 2% | 9,11% |
W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości - wpływu zmiany przychodów ze sprzedaży (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/- 0,5 p.p.) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami uzyskano następujące wartości:
●
w obydwu Segmentach: Retail RegTech oraz Secure IT w przypadku zmiany parametrów o wymienione wartości nie stwierdza się utraty wartości Segmentu.
Nota nr 3
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Pozycja nie występuje.
Nota nr 4
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
Pozycja nie występuje.
Nota nr 5
INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE
30 czerwca 2025 r. spółka zależna Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. nabyła 35 udziałów w spółce CloudOval Sp. z o.o. co stanowiło 24,48% wszystkich udziałów spółki. Zakup udziałów odbył się poprzez kompensatę udzielonych wcześniej wspólnikom CloudOval Sp. z o.o. pożyczek.
30 grudnia 2025 r. Rada Nadzorcza Spółki Enigma SOI Sp. z o.o. wyraziła zgodę na zbycie 7 udziałów spółki CloudOval Sp. z o.o. za cenę 236.999,98 zł.
W związku z powyższym Enigma jest w posiadaniu 28 udziałów w spółce CloudOval Sp. z o.o. co stanowi 19,58% wszystkich udziałów spółki.
Spółka Enigma SOI Sp. z o.o. a pośrednio Jednostka Dominująca nie posiada kontroli nad spółką i zgodnie z opinią Zarządu nie wywierają także znaczącego wpływu na spółkę CloudOval Sp. z o.o.
Nota nr 6
KOMPENSATY AKTYWÓW ZE ZOBOWIĄZANIAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30 534 | 36 850 |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 966 | 23 451 |
Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 895 | 15 041 |
Saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 327 | 1 642 |
Kompensaty aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego dokonuje się w sprawozdaniach z sytuacji finansowej na poziomie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 6a
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
1. Stan na początek okresu: | 36 850 | 38 158 |
a) Odniesionych na wynik finansowy | 36 850 | 38 158 |
b) Odniesionych na kapitał własny | - | - |
c) Odniesionych na wartość firmy | - | - |
2. Zwiększenia | 27 425 | 28 225 |
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 20 605 | 27 853 |
- utworzenie rezerw i odpisów | 12 280 | 11 291 |
- niewypłacone wynagrodzenia | 2 068 | 2 394 |
- doszacowane koszty kontraktów długoterminowych | 2 481 | 10 648 |
- koszty przyspieszonej amortyzacji | 56 | 127 |
- naliczone odsetki | 90 | 522 |
- inne* | 3 630 | 2 871 |
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | 6 820 | 372 |
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | - | - |
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
3. Zmniejszenia | 33 741 | 29 533 |
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 26 103 | 25 440 |
- rozwiązanie rezerw | 11 500 | 10 911 |
- zrealizowanie zobowiązań z tytułu wynagrodzeń | 2 365 | 2 130 |
- zrealizowanie ujemnych różnic kursowych z ubiegłych okresów | - | 234 |
- zrealizowanie doszacowanych kosztów kontraktów długoterminowych | 7 869 | 4 240 |
- zrealizowanie przyspieszonej amortyzacji | 49 | 7 |
- zrealizowanie naliczonych odsetek | 432 | 3 229 |
- inne ** | 3 888 | 4 689 |
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | 7 638 | 4 093 |
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | - | - |
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
4. Stan na koniec okresu: | 30 534 | 36 850 |
a) Odniesionych na wynik finansowy | 30 534 | 36 850 |
b) Odniesionych na kapitał własny | - | - |
c) Odniesionych na wartość firmy | - | - |
*W pozycji tej znajduje się wartość podatku odroczonego od przychodów przyszłych okresów.
** Jest to głównie wartość podatku odroczonego od przychodów przyszłych okresów z lat ubiegłych.
Nota nr 6b
STAN AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 28 157 | 33 655 |
- z tytułu rezerw i odpisów | 7 681 | 6 901 |
- niewypłacone wynagrodzenia | 2 595 | 2 892 |
- doszacowane koszty kontraktów długoterminowych | 12 468 | 17 856 |
- koszty przyspieszonej amortyzacji | 135 | 128 |
- naliczone odsetki | 33 | 375 |
- inne* | 5 245 | 5 503 |
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | 2 377 | 3 195 |
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
d) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
Stan na koniec okresu: | 30 534 | 36 850 |
* W pozycji tej znajduje się wartość podatku odroczonego wynikającego z rozliczenia umów handlowych.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 7
AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1. Pożyczki udzielone długoterminowe | 1 247 | - |
a) Pozostałe jednostki | 1 247 | - |
2. Środki pieniężne niepłynne | 1 001 | 1 214 |
a) Depozyty zabezpieczające | 1 001 | 1 214 |
3. Pozostałe inwestycje | 3 | 2 |
Aktywa finansowe długoterminowe, razem | 2 251 | 1 216 |
Nota nr 7a
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | - | - |
a) Zwiększenia | 2 502 | 3 234 |
- aktualizacja wartości | 117 | 134 |
- udzielenie | 2 385 | 3 100 |
b) Zmniejszenia | 1 255 | 3 234 |
- odpis aktualizacyjny | 56 | 3 234 |
- spłata | 1 199 | - |
Stan na koniec okresu | 1 247 | - |
Nota nr 7b
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
b) Powyżej 3 roku do 5 lat | 1 247 | - |
c) Powyżej 5 lat | - | - |
d) Należności przeterminowane | - | - |
Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (netto) | 1 247 | - |
e) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek długoterminowych | 3 472 | 3 234 |
Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (brutto) | 4 719 | 3 234 |
Nota nr 7c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 3 234 | 8 676 |
a) Zwiększenia | 238 | 3 234 |
- utworzenie odpisu | 238 | 3 234 |
b) Zmniejszenia | - | 8 676 |
- wyjście z Grupy Kapitałowej | - | 8 676 |
Stan na koniec okresu | 3 472 | 3 234 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 7d
ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NIEPŁYNNYCH | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 1 214 | 2 736 |
a) Zwiększenia | 156 | 212 |
- wpłata na depozyt, gwarancje pod kontrakt | 156 | 212 |
b) Zmniejszenia | 369 | 1 734 |
- zwrot depozytu, gwarancji pod kontrakt | 369 | 1 734 |
Stan na koniec okresu | 1 001 | 1 214 |
Środki pieniężne niepłynne – depozyty, to lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy stanowiące zabezpieczenie pod gwarancje kontraktowe. Zostały zakwalifikowane do aktywów trwałych w związku z ich niską płynnością. Lokat tych nie można rozwiązać do czasu zakończenia okresu gwarancji bankowych lub ubezpieczeniowych.
Nota nr 7e
ŚRODKI PIENIĘŻNE NIEPŁYNNE (STRUKTURA WALUTOWA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) W walucie polskiej | 983 | 1 194 |
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 18 | 20 |
b1. w tys. USD | 5 | 5 |
w tys. zł. | 18 | 20 |
Środki pieniężne niepłynne, razem | 1 001 | 1 214 |
Nota nr 8
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Pominięto – pozycja nie występuje.
Nota nr 9
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1. Kaucje | 2 775 | 4 735 |
a) Jednostki powiązane | - | - |
b) Pozostałe jednostki | 2 775 | 4 735 |
2. Pozostałe należności | 640 | 299 |
a) Jednostki powiązane | - | - |
b) Pozostałe jednostki | 640 | 299 |
Pozostałe należności długoterminowe, razem | 3 415 | 5 034 |
Nota nr 9a
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Powyżej 1 roku do 3 lat | 1 949 | 3 648 |
b) Powyżej 3 roku do 5 lat | 1 387 | 1 303 |
c) Powyżej 5 lat | 79 | 83 |
d) Należności przeterminowane | - | - |
Pozostałe należności długoterminowe, razem (netto) | 3 415 | 5 034 |
f) Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności długoterminowych | - | - |
Pozostałe należności długoterminowe, razem (brutto) | 3 415 | 5 034 |
Nota nr 9b
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) W walucie polskiej | 3 415 | 4 713 |
b) W walutach obcych | - | 321 |
Pozostałe waluty w tys. zł. | - | 321 |
Środki pieniężne niepłynne, razem | 3 415 | 5 034 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 10
UMOWY O BUDOWĘ – CZĘŚĆ DŁUGOTERMINOWA | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1. Kaucje z tytułu umów o budowę | - | 174 |
2. Kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków | 6 385 | 17 219 |
3. Kwoty sum zatrzymanych | - | - |
Umowy o budowę – część długoterminowa, razem | 6 385 | 17 393 |
Część krótkoterminowa Umów o budowę przedstawiona jest w nocie nr 17.
W roku 2025 w Grupie Kapitałowej Comp S.A. realizowano kilka kontraktów długoterminowych IT. Zgodnie z MSSF 15 przychody z tego typu kontraktów są rozpoznawane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Zgodnie z tą metodą, przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów.
W odmiennej sytuacji, czyli nadwyżki przychodów ustalonych nad zafakturowanymi, różnica odnoszona jest w pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe czynne w oczekiwaniu na przyszłe odbiory prac i fakturowanie poniesionych już kosztów.
Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
1.
według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
2.
w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach.
Nota nr 11
POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Rozliczenia międzyokresowe czynne | 5 069 | 6 010 |
a) Koszty gwarancji i prowizji | - | 897 |
b) Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne* | 5 069 | 5 113 |
2 Inne aktywa długoterminowe | - | - |
Pozostałe aktywa długoterminowe, razem | 5 069 | 6 010 |
* Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne to głównie przedpłacone usługi serwisowe i elektroniczne oraz koszty pozysku detalistów.
Nota nr 12
ZAPASY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1. Towary | 13 491 | 11 348 |
2. Materiały | 39 341 | 39 851 |
3. Produkty gotowe | 14 880 | 10 332 |
4. Półprodukty i produkty w toku | 8 732 | 9 295 |
Zapasy razem | 76 444 | 70 826 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 12a
stan na 31.12.2025 | okres | razem | |||
ZAPASY - WIEKOWANIE | do roku | od roku do trzech lat | powyżej trzech lat | odpis aktualizujący | |
1. Towary | 11 385 | 1 783 | 667 | 344 | 13 491 |
2. Materiały | 23 185 | 13 678 | 6 341 | 3 863 | 39 341 |
3. Produkty gotowe | 12 763 | 618 | 1 995 | 496 | 14 880 |
4. Półprodukty i produkty w toku | 7 825 | 335 | 876 | 304 | 8 732 |
Wartość zapasów, razem | 55 158 | 16 414 | 9 879 | 5 007 | 76 444 |
Dane porównywalne:
stan na 31.12.2024 | okres | razem | |||
ZAPASY - WIEKOWANIE | do roku | od roku do trzech lat | powyżej trzech lat | odpis aktualizujący | |
1. Towary | 9 702 | 1 426 | 905 | 685 | 11 348 |
2. Materiały | 26 353 | 12 157 | 3 751 | 2 410 | 39 851 |
3. Produkty gotowe | 7 641 | 512 | 2 382 | 203 | 10 332 |
4. Półprodukty i produkty w toku | 4 868 | 4 029 | 548 | 150 | 9 295 |
Wartość zapasów, razem | 48 564 | 18 124 | 7 586 | 3 448 | 70 826 |
Nota nr 12b
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 3 448 | 7 349 |
a) Zwiększenia | 3 122 | 4 258 |
- utworzenie odpisu | 3 122 | 4 258 |
b) Zmniejszenia | 1 566 | 8 154 |
- rozwiązanie odpisu | 1 450 | 2 187 |
- wykorzystanie odpisu | 116 | 5 967 |
c) Różnice kursowe | 3 | (5) |
Stan na koniec okresu | 5 007 | 3 448 |
Nota nr 13
NALEŻNOŚCI HANDLOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Należności do 12 miesięcy | 144 159 | 144 689 |
a) W jednostkach powiązanych | 4 | 11 |
- od pozostałych jednostek | 4 | 11 |
b) W pozostałych jednostkach | 144 155 | 144 678 |
2 Należności powyżej 12 miesięcy | 2 | 37 |
a) W jednostkach powiązanych | - | - |
b) W pozostałych jednostkach | 2 | 37 |
Stan na koniec okresu | 144 161 | 144 726 |
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej, która podlega weryfikacji zgodnie z modelem oczekiwanej straty kredytowej, są należności handlowe. Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystała matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku dokonano oszacowania oczekiwanych strat kredytowych i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 13a
NALEŻNOŚCI HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 72 533 | 86 008 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 56 101 | 43 675 |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 197 | 1 403 |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 17 | 18 |
e) Powyżej 1 roku | 2 | 37 |
f) Należności przeterminowane | 14 311 | 13 585 |
Należności handlowe, razem (netto) | 144 161 | 144 726 |
g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych do 12 miesięcy | 3 689 | 4 135 |
h) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych powyżej 12 miesięcy | 581 | 775 |
Należności handlowe, razem (brutto) | 148 431 | 149 636 |
Nota nr 13b
NALEŻNOŚCI HANDLOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 12 455 | 7 326 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 723 | 5 641 |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 604 | 579 |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 31 | 36 |
e) Powyżej 1 roku | 498 | 3 |
Należności handlowe przeterminowane, razem (netto) | 14 311 | 13 585 |
f) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych do 12 miesięcy | 3 689 | 4 135 |
g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych powyżej 12 miesięcy | 581 | 775 |
Należności handlowe przeterminowane, razem (brutto) | 18 581 | 18 495 |
W ocenie Spółek Grupy Kapitałowej, spłata przeterminowanych należności, na które nie został utworzony odpis aktualizacyjny, po zweryfikowaniu sytuacji dłużników, nie jest zagrożona.
Nota nr 13c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI HANDLOWE | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 4 910 | 13 970 |
a) Zwiększenia | 56 | 3 919 |
- utworzenie odpisu | 56 | 3 919 |
b) Zmniejszenia | 772 | 12 976 |
- rozwiązanie odpisu | 125 | 635 |
- wykorzystanie odpisu | 17 | 1 749 |
- wyjście z Grupy Kapitałowej | - | 10 585 |
- inne | 630 | 7 |
c) Różnice kursowe | 76 | (3) |
Stan na koniec okresu | 4 270 | 4 910 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 14
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Należności z tytułu sprzedaży składników niefinansowego majątku trwałego | 494 | - |
a) W jednostkach powiązanych | - | - |
b) W pozostałych jednostkach | 494 | - |
2 Kaucje gwarancje i wadia | 2 423 | 2 799 |
a) W jednostkach powiązanych | - | - |
b) W pozostałych jednostkach | 2 423 | 2 799 |
3 Zaliczki przekazane | 3 497 | 3 577 |
a) W jednostkach powiązanych | - | - |
b) W pozostałych jednostkach | 3 497 | 3 577 |
4 Pozostałe należności | 1 919 | 293 |
a) W jednostkach powiązanych | - | - |
b) W pozostałych jednostkach | 1 919 | 293 |
Pozostałe należności krótkoterminowe, razem | 8 333 | 6 669 |
Nota nr 14a
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 5 467 | 4 240 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 497 | 870 |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 717 | 679 |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 450 | 727 |
f) Pozostałe należności przeterminowane | 202 | 153 |
Pozostałe należności, razem (netto) | 8 333 | 6 669 |
g) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 1 767 | 1 302 |
Pozostałe należności, razem (brutto) | 10 100 | 7 971 |
Nota nr 14b
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 137 | 28 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 19 | - |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 31 | - |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 15 | 14 |
e) Powyżej 1 roku | - | 111 |
Pozostałe należności przeterminowane, razem (netto) | 202 | 153 |
f) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych przeterminowanych | 1 767 | 1 302 |
Pozostałe należności, przeterminowane, razem (brutto) | 1 969 | 1 455 |
Nota nr 14c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 1 302 | 3 241 |
a) Zwiększenia | 1 043 | 322 |
- utworzenie odpisu | 367 | 322 |
- inne | 676 | - |
b) Zmniejszenia | 663 | 2 261 |
- rozwiązanie odpisu | 331 | 343 |
- wykorzystanie odpisu | 332 | 1 918 |
c) Różnice kursowe | 85 | - |
Stan na koniec okresu | 1 767 | 1 302 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 15
NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) W walucie polskiej | 148 914 | 136 528 |
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 9 617 | 21 079 |
b1. w tys. USD | 1 345 | 1 608 |
w tys. zł. | 4 844 | 6 594 |
b2. w tys. EUR | 469 | 2 699 |
w tys. zł. | 1 984 | 11 532 |
b3. w tys. GBP | 22 | 22 |
w tys. zł. | 104 | 111 |
b4. w tys. HUF | 47 | 50 |
w tys. zł. | 520 | 522 |
b5. pozostałe waluty oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w tys. zł. | 2 165 | 2 320 |
Należności krótkoterminowe, razem | 158 531 | 157 607 |
Nota nr 16
KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU
Pozycja nie występuje
Nota nr 17
UMOWY O BUDOWĘ - CZĘŚĆ KRÓTKOTERMINOWA | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Kaucje z tytułu umów o budowę | - | - |
2 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę | 14 168 | 12 855 |
Umowy o budowę - część krótkoterminowa, razem | 14 168 | 12 855 |
Nota nr 18
BIEŻĄCE AKTYWA PODATKOWE I INNE AKTYWA O PODOBNYM CHARAKTERZE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Bieżące aktywa podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych) | 11 288 | 205 |
2 Pozostałe bieżące aktywa o podobnym charakterze (z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń) | 10 041 | 4 456 |
Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze, razem | 21 329 | 4 661 |
Nota nr 19
AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Pożyczki krótkoterminowe | 2 | 14 |
a) Pożyczki dla pracowników | 2 | 14 |
Aktywa finansowe krótkoterminowe, razem | 2 | 14 |
Pożyczki krótkoterminowe są udzielone w PLN, a ich oprocentowanie oparte jest o zmienne stopy na bazie WIBOR.
Nota nr 19a
POŻYCZKI O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | - | - |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | - | - |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 2 | - |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | 14 |
e) Pożyczki przeterminowane | - | - |
Pożyczki razem (netto) | 2 | 14 |
f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek | - | 803 |
Pożyczki, razem (brutto) | 2 | 817 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 19b
POŻYCZKI PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
Pożyczki przeterminowane, razem (netto) | - | - |
f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek przeterminowanych | - | 803 |
Pożyczki przeterminowane, razem (brutto) | - | 803 |
Nota nr 19c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 803 | 778 |
a) Zwiększenia | - | 25 |
- utworzenie odpisu | - | 25 |
b) Zmniejszenia | 803 | - |
- rozwiązanie odpisu | 803 | - |
Stan na koniec okresu | - | 803 |
Obligacje pożyczkowe
Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość obligacji serii C wyemitowanych przez spółkę Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. w kwocie 739 tys. zł w roku 2025 oraz 783 tys. zł w roku 2024. W wyniku dokonanych odpisów aktualizujących wartość tych obligacji w sprawozdaniu wynosi 0 zł.
Szczegółowe informacje dotyczące obligacji serii C wyemitowanych przez spółkę Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. podano w nocie nr 62 w punkcie Ryzyko zmiany ceny.
Nota nr 19d
OBLIGACJE POŻYCZKOWE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
Obligacje pożyczkowe razem (netto) | - | - |
a) Odpisy aktualizujące wartość obligacji pożyczkowych | 12 213 | 11 474 |
Obligacje pożyczkowe razem (brutto) | 12 213 | 11 474 |
Nota nr 19e
OBLIGACJE POŻYCZKOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
Obligacje pożyczkowe razem (netto) | - | - |
a) Odpisy aktualizujące wartość obligacji pożyczkowych | 12 213 | 11 474 |
Obligacje pożyczkowe razem (brutto) | 12 213 | 11 474 |
Nota nr 19f
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH OBLIGACJE POŻYCZKOWE | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 11 474 | 13 239 |
a) Zwiększenia | 739 | 783 |
- utworzenie odpisu | 739 | 783 |
b) Zmniejszenia | - | 2 548 |
- wykorzystanie odpisu | - | 2 548 |
Stan na koniec okresu | 12 213 | 11 474 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 20
POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Rozliczenia międzyokresowe czynne | 53 765 | 42 609 |
a) Czynsze i media (najem) | 58 | 29 |
b) Ubezpieczenia (w tym majątkowe, OC) | 874 | 814 |
c) Przedpłacone prenumeraty | 28 | 21 |
d) Opłaty licencyjne | 1 048 | 640 |
e) Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów* | 46 910 | 32 353 |
f) Przedpłacone usługi serwisowe | 2 863 | 6 019 |
g) Inne** | 1 984 | 2 733 |
2 Pozostałe krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe *** | 2 811 | 2 738 |
Pozostałe aktywa krótkoterminowe, razem | 56 576 | 45 347 |
* Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów, to koszty związane z realizacją projektów, które zostaną zafakturowane po dniu bilansowym.
** Odroczone koszty związane głównie z rozszerzeniem Systemu Dozoru Elektronicznego, opłatami serwisowymi, subskrypcjami, prowizjami i abonamentami.
*** Są to głównie doszacowane faktury sprzedaży.
Nota nr 21
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Środki pieniężne w banku i kasie | 68 505 | 194 216 |
a) Środki pieniężne w kasie | 79 | 83 |
b) Środki pieniężne na rachunkach | 54 131 | 167 635 |
c) Inne środki pieniężne (split payment) | 14 295 | 26 498 |
2 Lokaty krótkoterminowe (do 3 miesięcy) | 5 571 | 5 896 |
3 Inne płynne aktywa pieniężne | 550 | - |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, razem | 74 626 | 200 112 |
Nota nr 21a
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) W walucie polskiej | 54 574 | 192 200 |
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 20 052 | 7 912 |
b1. w tys. USD | 939 | 52 |
w tys. zł. | 3 382 | 213 |
b2.w tys. EUR | 2 561 | 949 |
w tys. zł. | 10 825 | 4 056 |
b3. w tys. GBP | - | - |
w tys. zł. | 1 | - |
b4. w tys. HUF | 241 | 273 |
w tys. zł. | 2 645 | 2 849 |
b5. pozostałe waluty oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w tys. zł. | 3 199 | 794 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem | 74 626 | 200 112 |
Nota nr 21b
ALOKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH W INSTYTUCJACH FINANSOWYCH | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
mBank S.A. | 30 758 | 139 085 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 2 617 | 3 276 |
Santander Bank Polska S.A. | - | 36 |
ERSTE Bank | 2 770 | 3 263 |
Bank Millennium S.A. | 4 994 | 1 005 |
PKO BP S.A. | 14 738 | 24 383 |
ING Bank Śląski S.A. | 141 | 7 |
Bank Pekao S.A. | 14 649 | 28 395 |
Piraeus Bank | 7 | 104 |
Raiffeisen Bank | 78 | 43 |
AmeriaBank | 3 795 | 432 |
Środki pieniężne w kasie | 79 | 83 |
Razem | 74 626 | 200 112 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 22
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Pozycja nie występuje
Nota nr 22a
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W roku 2025 nie wystąpiła działalność zaniechana. Prezentowana w danych porównywalnych działalność zaniechana, została szczegółowo opisana w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2024.
PRZYCHODY, KOSZTY ORAZ WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Przychody ogółem | - | 341 |
Działalność zaniechana – JNJ Limited | - | 341 |
Koszt ogółem | - | 141 |
korekty konsolidacyjne | - | (477) |
Działalność zaniechana – JNJ Limited | - | 618 |
Zysk (strata) netto | - | 200 |
korekty konsolidacyjne | - | 477 |
Działalność zaniechana – JNJ Limited | - | (277) |
Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | 578 |
korekty konsolidacyjne i wynik na sprzedaży JNJ Limited | - | 855 |
Działalność zaniechana – JNJ Limited | - | (277) |
Przepływy środków pieniężnych związane z działalnością zaniechaną w całości dotyczą przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.
Nota nr 23
KAPITAŁ WŁASNY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Kapitał podstawowy - akcyjny | 10 253 | 11 296 |
2 Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną - agio | 291 054 | 291 054 |
3 Akcje własne | (24 045) | (30 792) |
4 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 118 | 116 |
a) Kapitał z aktualizacji wyceny | 169 | 165 |
b) Odroczony podatek dochodowy od kapitału z aktualizacji | (51) | (49) |
5 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (2 126) | (2 331) |
6 Zyski zatrzymane | 204 929 | 184 355 |
- kapitał zapasowy tworzony ustawowo | 4 932 | 4 932 |
- kapitał rezerwowy | 145 352 | 144 564 |
- kapitał zapasowy z zysku netto | 75 288 | 42 192 |
- kapitał zapasowy z połączeń | (80 898) | (80 898) |
- niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | (13 100) | 35 474 |
- wynik finansowy roku bieżącego | 73 355 | 38 091 |
7 Kapitały udziałowców niekontrolujących | 8 113 | 4 475 |
Kapitał własny, razem | 488 296 | 458 173 |
Nota nr 23a
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
Wartość księgowa | 488 296 | 458 173 |
Liczba akcji | 20 505 370 | 22 591 595 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 23,81 | 20,28 |
Rozwodniona liczba akcji | 20 505 370 | 22 591 595 |
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 23,81 | 20,28 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W roku 2025 nastąpił podział (split) wszystkich akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej każdej akcji Spółki z 2,50 zł do 0,50 zł oraz pięciokrotnie zwiększyła się liczba akcji Spółki każdej z serii tworzących kapitał zakładowy Spółki, tj. łącznie z 4.101.074 akcji do łącznie 20.505.370 akcji, którym odpowiada łącznie 20.505.370 ogólnej liczby głosów. Wymiana (podział) papierów wartościowych Spółki przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. z siedzibą w Warszawie nastąpił dnia 7 października 2025 r.
Dane zostały pokazane przy założeniu, że split nastąpił 1 stycznia 2024 r.
Nota nr 24
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
Akcje zwykłe | 20 505 370 | 22 591 595 |
- w tym akcje własne spółki Comp S.A.* | 380 953 | 1 486 225 |
Kapitał zakładowy (w PLN) | 10 252 685,0 | 11 295 798 |
Wartość nominalna 1 akcji | 0,5 | 0,5 |
*Akcje w posiadaniu spółki Comp S.A. bez możliwości wykonywania praw zgodnie z zapisami art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh.
Szczegółowe informacje dotyczące struktury kapitału zakładowego podano we Wprowadzeniu do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie Kapitał Zakładowy Jednostki Dominującej.
Nota nr 25
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 5 066 | 26 622 |
2 Rezerwy długoterminowe | 2 361 | 2 024 |
3 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 327 | 1 642 |
4 Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - |
5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 20 751 | 20 302 |
6 Zobowiązania finansowe długoterminowe | 20 | - |
7 Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 53 728 | 77 934 |
Zobowiązania długoterminowe, razem | 87 253 | 128 524 |
Nota nr 25a
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) W walucie polskiej | 86 860 | 128 520 |
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 393 | 4 |
b1. w tys. EUR | 43 | - |
w tys. zł. | 181 | - |
b2. w tys. HUF | 19 306 | 372 |
w tys. zł. | 212 | 3 |
b3. pozostałe waluty oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w tys. zł. | - | 1 |
Zobowiązania długoterminowe, razem | 87 253 | 128 524 |
Nota nr 26
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów | 5 066 | 26 622 |
2 Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek | - | - |
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem | 5 066 | 26 622 |
W nocie 26 wykazano wartości zaciągniętych kredytów długoterminowych, których spłata nie przypada na najbliższy okres sprawozdawczy. Część przypadającą do spłaty w kolejnym okresie sprawozdawczym wykazano w zobowiązaniach krótkoterminowych.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 26a
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK
Rodzaj kredytu/pożyczki | Nazwa banku/podmiotu | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Zobowiązanie na dzień 31.12.2025 r. |
Kredyt obrotowy | mBank S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 31.12.2026 | Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 66 000 | 10 565 |
Kredyt w rachunku bieżącym | mBank S.A. | PLN | WIBOR ON + marża | 10.07.2026 | Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 10 000 | - |
Kredyt obrotowy | Bank Pekao S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.04.2027 | Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 8 000 | 3 615 |
Kredyt w rachunku bieżącym | Bank Pekao S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2027 | Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 10 000 | - |
Kredyt w rachunku bieżącym | PKO BP S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2026 | Weksel własny in blanco, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 20 000 | - |
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym | BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | WIBOR 1M +marża | 31.01.2027 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności. | 35 000* | 14 952 |
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym ** | PKO BP S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2026 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 15 000 | 59 |
Kredyt odnawialny na zabezpieczenie spłat linii gwarancyjnej** | PKO BP S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2026 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 5 000 | - |
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym*** | Bank Pekao S.A. | PLN | WIBOR 1M +marża | 30.06.2027 | Pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 45 000 | 16 282 |
Nieodnawialny kredyt obrotowy | Bank Pekao S.A. | PLN | WIBOR 1M +marża | 25.06.2027 | Hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Nowym Sączu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków | 19 714**** | 12 778 |
Linia kredytowa | ERSTE Bank Hungary Plc. | HUF | BUBOR 1M + marża | - | Hipoteka na nieruchomości | 823 (75.000 tys. HUF) | - |
Linia kredytowa | Raiffeisen Bank Plc. | HUF | BUBOR 1M + marża | - | Hipoteka na nieruchomości | 329 (30.000 tys. HUF) | - |
Razem kredyty wielozadaniowe i pożyczki******* | 234 866 | 58 251 | |||||
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
* Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
** Łączny limit wierzytelności w PKO BP S.A. wynosi 20 mln z przeznaczeniem na: kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 15 mln zł oraz kredyt odnawialny do kwoty 5 mln zł na zabezpieczenie spłat linii gwarancyjnej oraz na linie gwarancji bankowych finansujące realizację kontraktów.
*** Łączny limit wierzytelności w Bank Pekao S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 60 mln zł.
**** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w Bank Pekao S.A.
***** Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki prezentowane są środki pieniężne w drodze oraz karty kredytowe.
Dane porównywalne:
Rodzaj kredytu/pożyczki | Nazwa banku/podmiotu | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Zobowiązanie na dzień 31.12.2024 r. |
Kredyt obrotowy | mBank S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 31.12.2026 | Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 64 565 | 22 565 |
Kredyt w rachunku bieżącym | mBank S.A. | PLN | WIBOR ON + marża | 10.07.2026 | Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 10 000 | - |
Kredyt obrotowy | Bank Pekao S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.04.2027 | Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 8 000 | 6 307 |
Kredyt w rachunku bieżącym | Bank Pekao S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 31.05.2025 | Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 10 000 | - |
Kredyt w rachunku bieżącym | PKO BP S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2026 | Weksel własny in blanco, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 20 000 | - |
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym | BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | WIBOR 1M +marża | 01.10.2025 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności. | 35 000* | 12 786 |
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym | mBank S.A. | PLN | WIBOR ON + marża | 09.07.2025 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 41 000** | 35 109 |
Kredyt obrotowy | mBank S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2026 | Hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Nowym Sączu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 30 000*** | 19 577 |
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym **** | PKO BP S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2026 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 15 000 | 7 082 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Kredyt odnawialny na zabezpieczenie spłat linii gwarancyjnej**** | PKO BP S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2026 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 5 000 | - |
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym***** | Bank Pekao S.A. | PLN | WIBOR 1M +marża | 30.11.2026 | Pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 45 000 | - |
Nieodnawialny kredyt obrotowy | Bank Pekao S.A. | PLN | WIBOR 1M +marża | 25.06.2027 | Hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Nowym Sączu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków | 19 714****** | - |
Linia kredytowa | ERSTE Bank Hungary Plc. | HUF | BUBOR 1M + marża | - | Hipoteka na nieruchomości | 782 (75.000 tys. HUF) | - |
Linia kredytowa | Raiffeisen Bank Plc. | HUF | BUBOR 1M + marża | - | Hipoteka na nieruchomości | 313 (30.000 tys. HUF) | - |
Pożyczka | MONEA V Sp. z o.o. | EUR | EURIBOR 1M + marża | 31.12.2024 | - | 641 (150 tys. EUR) | 816 (191 tys. EUR) |
Pożyczka | Grupa Żywiec Sp. z o.o. | PLN | WIBOR 1M +marża | 31.12.2025 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową | 1 050 | 1 330 |
Pożyczka | Grupa Żywiec Sp. z o.o. | PLN | WIBOR 1M +marża | 31.12.2025 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową | 1 175 | 1 469 |
Razem kredyty wielozadaniowe i pożyczki******* | 307 240 | 107 041 | |||||
* Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 56 mln zł.
*** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.
****Łączny limit wierzytelności w PKO BP S.A. wynosi 20 mln z przeznaczeniem na: kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 15 mln zł oraz kredyt odnawialny do kwoty 5 mln zł na zabezpieczenie spłat linii gwarancyjnej oraz na linie gwarancji bankowych finansujące realizację kontraktów.
*****Łączny limit wierzytelności w Bank Pekao S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 60 mln zł.
****** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w Bank Pekao S.A.
******* Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki
prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego, środki pieniężne w drodze oraz karty kredytowe.
W dniu 8 stycznia 2025 roku nastąpiła spłata kredytu obrotowego udzielonego przez mBank S.A. w ramach umowy nr 49/047/22/Z/OB z dnia 20 lipca 2022 roku poprzez zawarcie w dniu 18 grudnia 2024 roku Umowy o Nieodnawialny Kredyt Obrotowy z Bank Pekao S.A. w wysokości 19.714 tys. zł z przeznaczeniem na spłatę kredytu w mBank S.A.
W 2025 roku Spółka nie przedłużyła umowy dotyczącej kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym w mBank S.A. Zobowiązanie z tytułu tej linii zostało w całości spłacone 8 stycznia 2025 roku, przy wykorzystaniu środków pozyskanych z kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym w Bank Pekao S.A.
W dniu 13 czerwca 2025 roku Comp S.A. podpisał z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A aneks do umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym wprowadzający mechanizm uzależniający wysokość marży kredytu od wyniku ratingu ESG przyznawanego przez Agencję ESG, tj. EcoVadis SAS. Zgodnie z postanowieniami aneksu, wysokość marży podlega obniżeniu w przypadku potwierdzenia przez Agencję ESG osiągnięcia przez Spółkę określonego poziomu ratingu ESG, zgodnego z ustaloną pomiędzy Bankiem a Spółką Ścieżką Poprawy Wyniku Ratingu ESG, określoną w dokumentacji kredytowej. W przypadku niespełnienia tych warunków marża powraca do poziomu obowiązującego przed zastosowaniem mechanizmu ESG. Na dzień 31 grudnia 2025 roku Spółka spełnia warunki określone w aneksie, co skutkuje zastosowaniem obniżonej marży kredytowej
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
W dniu 31 lipca 2025 roku Comp S.A. podpisał z Bankiem Pekao S.A. aneks do umowy nr 24/1896/WLK/06 o wielocelowy limit kredytowy, w którym przedłużono termin spłaty kredytu i termin wykorzystania limitu gwarancji bankowych do dnia 30 czerwca 2027 roku.
W dniu 30 września 2025 roku Comp S.A. podpisał z BNP Paribas Bank Polska S.A. aneks do umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym oraz aneks do umowy o limit wierzytelności w zakresie gwarancji bankowych, w którym przedłużono termin spłaty kredytu i termin wykorzystania limitu gwarancji bankowych do dnia 31 stycznia 2027 roku.
W dniu 27 czerwca 2025 roku Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. uregulował pożyczkę wraz odsetkami zaciągniętą od Monea V Sp. z o.o. dnia 22 września 2016 roku w kwocie 150 tys. EUR.
W dniu 10 lipca 2025 roku Enigma SOI Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Pekao S.A. zmieniający termin spłaty na 30 czerwca 2027 roku.
Spółka Comp Platforma Usług S.A. w roku 2025 spłaciła w całości:
•
pożyczkę z dnia 4 września 2020 roku zawartą z Grupa Żywiec Sp. z o.o. na kwotę 1.050 tys. zł wraz z odsetkami w dniu 24 kwietnia 2025 roku;
•
pożyczkę z dnia 11 czerwca 2021 roku zawartą z Grupa Żywiec Sp. z o.o. na kwotę 1.175 tys. zł wraz z odsetkami w dniu 29 października 2025 roku.
Faktoring
W dniu 2 lutego 2021 roku Comp S.A. podpisał trójstronną umowę faktoringową z BNP Paribas Bank Faktoring Sp. z o.o. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. na faktoring pełny ubezpieczony, dotyczącą finansowania przez Faktora wierzytelności do kwoty 7 mln zł. Umowa została zawarta na czas nieokreślony.
Kredyty inwestycyjne
Na dzień publikacji Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów inwestycyjnych.
Wskaźniki finansowe w umowach kredytowych
Na dzień 31 grudnia 2025 roku wobec banków finansujących wypełnione zostały wszystkie wymagane kowenanty:
●
zachowanie zasady pari-passu;
●
przekazywanie istotnych informacji o sytuacji Spółki;
●
dostarczanie ewentualnych informacji dodatkowych - na życzenie banku;
●
wskaźnik obsługi długu;
●
dotrzymanie poziomu wskaźnika kapitalizacji;
●
dotrzymanie poziomu wskaźnika zadłużenia;
●
zobowiązania finansowe netto do „EBITDA”;
Sytuacja płynnościowa Spółki jest monitorowana na bieżąco, a Zarząd pozostaje w stałym kontakcie z przedstawicielami banków finansujących. Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka naruszenia kowenantów w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego ani ryzyka wypowiedzenia umów kredytowych przez banki, a tym samym nie przewiduje zagrożenia dla utrzymania płynności finansowej.
Wskaźniki do kowenantów liczone są na bazie danych skonsolidowanych.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Zobowiązania warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe
Linie Gwarancyjne | Nazwa banku | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2025 |
Linia gwarancyjna | BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | marża | 31.01.2027 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja 20% dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | 6 370 |
Nieaktywna linia gwarancyjna * | mBank S.A. | PLN | marża | - | Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 5 000 | 4 235 oraz 4 USD** (16) |
Linia gwarancyjna | PKO BP S.A. | PLN | marża | 30.06.2026 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 5 000 | 22 |
Linia gwarancyjna | Bank Pekao S.A. | PLN | marża | 30.06.2027 | Pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | 802 |
Linia gwarancyjna | mBank S.A. | PLN | marża | 28.06.2030 | Weksle in blanco., kaucja 20% w przypadku Gwarancji powyżej 36 miesięcy | 10 000 | 6 842 oraz 42 EUR** (10) |
Umowa o udzielenie gwarancji | mBank S.A. | PLN | marża | 31.10.2026 | Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 7 892 | 7 892 |
Umowa o udzielenie gwarancji | Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. | PLN | marża | bezterminowo | Weksle in blanco z deklaracją wekslową | 10 000 | 5 304 |
Umowa o udzielenie gwarancji | mBank S.A. | PLN | marża | 31.12.2026 | Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 1 857 | 1 857 |
Umowa o udzielenie gwarancji | mBank S.A. | PLN | marża | 31.12.2026 | Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 467 | 467 |
Umowa o wielocelowy limit kredytowy | Bank Pekao S.A. | PLN | marża | 31.05.2030 | Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A., notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, dodatkowo kaucja 10% dla gwarancji powyżej 24 miesięcy, kaucja 20% dla gwarancji 36 miesięcy | 15 000 | 7 266 |
Umowa o udzielenie gwarancji | mBank S.A. | PLN | marża | 31.12.2026 | Kaucja pieniężna wg umowy o kaucję, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 599 | 599 |
Umowa o udzielenie gwarancji | PKO BP S.A. | PLN | marża | 30.06.2031 | Weksel własny in blanco, kaucja 20% dla gwarancji 36 miesięcy | 7 000 | 3 790 |
Linia gwarancyjna | KUKE | PLN | marża | bezterminowo | Weksle własne in blanco | 2 000 | - |
Umowy o udzielenie gwarancji | Ameriabank | AMD | marża | 29.01.2026 | Zabezpieczenie w formie lokaty okresowej | 9 000 AMD** (92) | 9 000 AMD** (92) |
Umowy o udzielenie gwarancji | Ameriabank | AMD | marża | 31.03.2026 | Zabezpieczenie w formie lokaty okresowej | 23 320 AMD** (229) | 23 320 AMD** (229) |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Umowy o udzielenie gwarancji | Ameriabank | AMD | marża | 10.05.2027 | Zabezpieczenie w formie lokaty okresowej | 69 899 AMD** (701) | 69 899 AMD** (701) |
Umowy o udzielenie gwarancji | Ameriabank | AMD | marża | 10.05.2030 | Zabezpieczenie w formie lokaty okresowej | 23 300 AMD** (234) | 23 300 AMD** (234) |
Umowy o udzielenie gwarancji | Ameriabank | AMD | marża | 08.05.2026 | Zabezpieczenie w formie lokaty okresowej | 48 880 AMD** (467) | 48 880 AMD** (467) |
Umowy o udzielenie gwarancji | Ameriabank | AMD | marża | 04.05.2029 | Zabezpieczenie w formie lokaty okresowej | 16 293 AMD** (156) | 16 293 AMD** (156) |
Umowa o udzielenie gwarancji | Erste Bank PLC. | EUR | - | 31.12.2028 | - | 9 EUR** (37) | 9 EUR** (37) |
*Limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wygasł w dniu 9 lipca 2025 roku Spółka posiada wystawione w poprzednich okresach czynne gwarancje bankowe w mBanku S.A. do terminu ważności najdłuższej z nich tj. do dnia 27 września 2028 roku.
** kwoty w walutach podatne w tys. jednostek.
Dane porównywalne:
Zobowiązania warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe
Linie Gwarancyjne | Nazwa banku | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2024 |
Linia gwarancyjna | BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | marża | 01.10.2025 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja 20% dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | 7 041 |
Limit gwarancyjny | mBank S.A. | PLN | marża | 10.07.2025 | Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | 6 428 oraz 4 USD* (18) |
Linia gwarancyjna | PKO BP S.A. | PLN | marża | 30.06.2026 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 5 000 | 748 |
Linia gwarancyjna | Bank Pekao S.A. | PLN | marża | 30.11.2026 | Pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | - |
Linia gwarancyjna | mBank S.A. | PLN | marża | 28.06.2030 | Weksle in blanco., kaucja 20% w przypadku Gwarancji powyżej 36 miesięcy | 10 000 | 7 372 oraz 49 EUR* (212) |
Umowa o udzielenie gwarancji | mBank S.A. | PLN | marża | 31.10.2026 | Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 7 892 | 7 892 |
Umowa o udzielenie gwarancji | Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. | PLN | marża | bezterminowo | Weksle in blanco z deklaracją wekslową | 5 000 | 4 318 |
Umowa o udzielenie gwarancji | mBank S.A. | PLN | marża | 31.12.2026 | Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 1 995 | 1 995 |
Umowa o udzielenie gwarancji | mBank S.A. | PLN | marża | 31.12.2026 | Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 1 560 | 1 560 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Umowa o wielocelowy limit kredytowy | Bank Pekao S.A. | PLN | marża | 31.05.2030 | Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A., notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, dodatkowo kaucja 10% dla gwarancji powyżej 24 miesięcy, kaucja 20% dla gwarancji 36 miesięcy | 15 000 | 5 951 |
Umowa o udzielenie gwarancji | mBank S.A. | PLN | marża | 31.12.2026 | Kaucja pieniężna wg umowy o kaucję, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. | 6 191 | 6 191 |
Gwarancja zwrotu zaliczki | Bank Pekao S.A. | PLN | marża | 13.01.2025 | Weksel własny in blanco | 15 427 | 15 427 |
Umowa o udzielenie gwarancji | PKO BP S.A. | PLN | marża | 30.06.2031 | Weksel własny in blanco, kaucja 20% dla gwarancji 36 miesięcy | 7 000 | - |
Linia gwarancyjna | KUKE | PLN | marża | bezterminowo | Weksle własne in blanco | 2 000 | - |
Umowy o udzielenie gwarancji | Ameriabank | AMD | marża | 31.03.2026 | Zabezpieczenie w formie lokaty okresowej | 129 280 AMD* (1 299) | 129 280 AMD* (1 299) |
Umowa o udzielenie gwarancji | Erste Bank PLC. | EUR | - | 31.12.2025 | - | 7 EUR* (32) | 7 EUR* (32) |
* kwoty w walutach podatne w tys. jednostek.
Nota nr 26b
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Powyżej 1 roku do 3 lat | 5 066 | 26 622 |
b) Powyżej 3 do 5 lat | - | - |
c) Powyżej 5 lat | - | - |
d) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem | 5 066 | 26 622 |
Nota nr 27
REZERWY DŁUGOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 219 | 1 971 |
- Świadczenia emerytalne* | 2 219 | 1 971 |
2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 142 | 53 |
Rezerwy długoterminowe, razem | 2 361 | 2 024 |
*świadczenia emerytalne zostały zaprezentowane zgodnie z przeprowadzoną wyceną aktuarialną.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych – świadczenie emerytalne
Obecna wartość zobowiązań Spółki wynikających z przyszłych świadczeń pracowniczych została obliczona jako suma zdyskontowanych wartości wypłat w kolejnych latach. Podstawą do wyznaczenia kwoty zobowiązań były informacje otrzymane ze spółki Comp S.A. Dla każdego pracownika były to:
●
płeć,
●
wiek,
●
staż pracy ogółem,
●
staż pracy w Spółce,
●
wynagrodzenie będące podstawą określania wartości odprawy emerytalnej.
Wiek, staż ogółem oraz staż w Spółce zostały zaokrąglone w dół do pełnych ukończonych lat.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Na potrzeby wyznaczenia rezerw na świadczenia pracownicze przyjęto założenie, że śmiertelność pracowników Spółki jest na poziomie 50% śmiertelności całej populacji Polaków. Współczynniki zgonów w podziale na płeć przyjęte zostały na podstawie Tablic Trwania Życia za rok 2024 publikowanych przez Główny Urząd Statystyczny.
Przyjęto, że co do zasady mężczyźni przechodzą na emeryturę w wieku 65 lat, a kobiety w wieku 60 lat.
Za podstawę wymiaru przyszłych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych przyjęto wynagrodzenie z grudnia 2025 roku.
Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu świadczeń pracowniczych ustalona została na poziomie -0,2%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych o rentowności 5,2% rocznie i planowanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 5,4%.
Nota nr 27a
ZMIANA STANU REZERW DŁUGOTERMINOWYCH | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 2 024 | 1 908 |
a) Zwiększenia | 432 | 457 |
- utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne | 193 | 399 |
- utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 239 | 58 |
b) Zmniejszenia | 95 | 341 |
- rozwiązanie rezerwy na urlopy | - | 36 |
- wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne | - | 46 |
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne | 3 | 227 |
- wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 1 | 5 |
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 46 | 24 |
- przeniesienie do rezerw krótkoterminowych | 45 | 11 |
- inne zmniejszenia (w tym saldo różnic kursowych) | - | (8) |
Stan na koniec okresu | 2 361 | 2 024 |
Nota nr 28
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
1. Stan na początek okresu: | 23 451 | 27 856 |
a) Odniesionej na wynik finansowy | 21 064 | 25 468 |
b) Odniesionej na kapitał własny | 49 | 50 |
c) Odniesionej na wartość firmy | 2 338 | 2 338 |
2. Zwiększenia | 6 949 | 4 345 |
a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych | 6 947 | 4 343 |
- amortyzacji majątku trwałego | 2 238 | 2 357 |
- doszacowane przychody kontraktów długoterminowych | 3 589 | 411 |
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP | 407 | 324 |
- inne* | 713 | 1 251 |
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - aktualizacja majątku trwałego | 2 | 2 |
c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | - | - |
3. Zmniejszenia | 6 434 | 8 750 |
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 6 434 | 8 747 |
- skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie | 12 | 12 |
- realizacji rezerw na amortyzacje majątku trwałego | 184 | 487 |
- realizacja doszacowanych w ubiegłych okresach przychodów, z kontraktów długoterminowych | 4 907 | 2 953 |
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP | 521 | 309 |
- inne** | 810 | 4 986 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | - | 3 |
c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - korekta wyceny niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
Stan na koniec okresu: | 23 966 | 23 451 |
a) Odniesionej na wynik finansowy | 21 577 | 21 064 |
b) Odniesionej na kapitał własny | 51 | 49 |
c) Odniesionej na wartość firmy | 2 338 | 2 338 |
* W pozycji „inne zwiększenia” zaprezentowane są utworzone rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu uznanych podatkowo w roku bieżącym kosztów kontraktów, a bilansowo w następnych okresach.
** W pozycji „inne zmniejszenia” zaprezentowane są głównie rozwiązane rezerwy na odroczony podatek dochodowy od zrealizowanych kosztów kontraktów uznanych podatkowo w latach poprzednich.
Nota nr 28a
STAN REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych | 21 577 | 21 064 |
- amortyzacji majątku trwałego | 15 667 | 13 613 |
- doszacowane przychody kontraktów długoterminowych | 4 409 | 5 727 |
- skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie | 132 | 144 |
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP | 723 | 837 |
- inne* | 646 | 743 |
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 51 | 49 |
c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 2 338 | 2 338 |
- przeszacowania aktywów przyłączonej spółki do wartości godziwej | 2 338 | 2 338 |
Stan na koniec okresu: | 23 966 | 23 451 |
* Głównie prezentowana jest tu wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu kosztów kontraktów rozliczanych w różnych okresach dla celów bilansowych.
Nota nr 29
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
Pozycja nie występuje
Nota nr 30
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Powyżej 1 roku do 3 lat | 16 739 | 17 905 |
b) Powyżej 3 do 5 lat | 4 012 | 2 397 |
c) Powyżej 5 lat | - | - |
d) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu, razem | 20 751 | 20 302 |
Nota nr 31
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu weksli | - | - |
2 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - |
3 Inne zobowiązania finansowe | 20 | - |
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem | 20 | - |
Nota nr 32
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 53 728 | 77 934 |
a) Dotacje | 202 | 16 |
b) Przychody przyszłych okresów* | 53 526 | 77 918 |
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, razem | 53 728 | 77 934 |
* Pozycja dotyczy zafakturowanych z góry usług serwisowych, gwarancyjnych oraz wsparcia technicznego.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Przychody z umów z klientami
Zgodnie z MSSF 15, Grupa Kapitałowa Comp S.A. ujmuje przychód w momencie spełnienia zobowiązania do świadczenia, tj., gdy "kontrola" dotycząca towarów lub usług leżących u podstaw określonego obowiązku wykonania zostaje przeniesiona na klienta.
Grupa stosuje modelowe rozwiązania dla określonej grupy kontraktów. Dotyczy to przede wszystkim kontraktów serwisowych, w których Grupa świadczy usługi rozszerzone w stosunku do podstawowych serwisów oferowanych przez producentów. W przypadku zakupu tych usług od firm zewnętrznych, przy zachowaniu kontroli ich wykonania po stronie jednostki zarówno przychody jak i koszty z tytułu tych usług są rozpoznawane w czasie ich świadczenia. W przypadku umów wieloelementowych złożonych, których istotny element stanowi usługa wykonywana w czasie – rozpoznanie przychodu następuje na podstawie przygotowanych kalkulacji / budżetów kontraktów uwzględniających zarówno przychody i koszty, jak również harmonogram wykonania usług.
Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Segment Secure IT | Segment Retail RegTech | Pozostałe | RAZEM |
Przychody rozpoznane z tytułu: | ||||
Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie | 400 923 | 372 844 | (591) | 773 176 |
Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w czasie | 72 828 | 505 | - | 73 333 |
Suma | 473 751 | 373 349 | (591) | 846 509 |
Dane porównywalne:
Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 | Segment Secure IT | Segment Retail RegTech | Pozostałe | RAZEM |
Przychody rozpoznane z tytułu: | ||||
Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie | 473 283 | 355 085 | (420) | 827 948 |
Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w czasie | 74 786 | 520 | - | 75 306 |
Suma | 548 069 | 355 605 | (420) | 903 254 |
Zgodnie z MSSF 15 Grupa prezentuje ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przyjęto założenie, że kategoriom odpowiadają segmenty działalności jednostki.
Łączna wartość przychodów obejmuje również przychody z tytułu najmu rozpoznawane według MSSF 16.
Nota nr 33
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 53 260 | 80 474 |
2 Rezerwy krótkoterminowe | 40 920 | 40 590 |
3 Zobowiązania handlowe | 145 527 | 177 991 |
4 Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze | 29 041 | 50 469 |
5 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 12 733 | 12 400 |
6 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 745 | 510 |
7 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 44 923 | 56 783 |
8 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 327 149 | 419 217 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 33a
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) W walucie polskiej | 303 794 | 390 768 |
b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 23 355 | 28 449 |
b1. w tys. USD | 2 263 | 2 123 |
w tys. zł. | 8 151 | 8 707 |
b2. w tys. EUR | 3 239 | 4 082 |
w tys. zł. | 13 690 | 17 444 |
b3. w tys. GBP | - | 89 |
w tys. zł. | - | 458 |
b4. w tys. HUF | 101 491 | 118 128 |
w tys. zł. | 1 113 | 1 231 |
b5. pozostałe waluty oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w tys. zł. | 401 | 609 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 327 149 | 419 217 |
Nota nr 34
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów | 53 260 | 76 859 |
a) Krótkoterminowych | 44 625 | 68 724 |
b) Długoterminowych | 8 635 | 8 135 |
2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek | - | 3 615 |
a) Wobec jednostek powiązanych | - | 3 615 |
b) Wobec pozostałych jednostek | - | - |
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem | 53 260 | 80 474 |
Szczegóły dotyczące kredytów i pożyczek zaciągniętych przez spółki z Grupy Kapitałowej znajdują się w nocie 26a.
Nota nr 34a
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 1 376 | 2 243 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 3 245 | 4 051 |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 5 585 | 3 749 |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 43 054 | 70 431 |
e) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem | 53 260 | 80 474 |
Nota nr 35
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 35 013 | 36 606 |
a) Świadczenia emerytalne | 188 | 120 |
b) Urlopy | 8 860 | 8 510 |
c) Nagrody i premie | 25 965 | 27 976 |
2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 5 309 | 3 375 |
3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 598 | 609 |
Rezerwy krótkoterminowe, razem | 40 920 | 40 590 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych – urlopy
Wyliczenie rezerwy na urlopy:
rezerwa | = | liczba dni niewykorzystanego urlopu | x | wynagrodzenie miesięczne | ||
współczynnik urlopowy | ||||||
Kwotę rezerwy należy dodatkowo powiększyć o rezerwę na szacowany koszt ubezpieczeń społecznych:
kwota rezerwy x średni udział kosztów ubezpieczenia społecznego (%) kosztów wynagrodzeń
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Okres gwarancji udzielanej przez spółki Grupy Kapitałowej Comp S.A. nie przekracza 12 miesięcy, co powoduje, że zmiana wartości pieniądza w czasie nie ma istotnego wpływu na szacunek rezerw. Wartość rezerwy oszacowana jest w kwocie wynikającej z różnicy pomiędzy kwotą opłaty za serwis gwarancyjny od wszystkich sprzedanych w 2024 roku urządzeń objętych serwisem i obciążeń dotyczących urządzeń sprzedanych w 2025 roku i zainstalowanych u klienta końcowego. W 2025 roku wyksięgowano rezerwy utworzone w 2024 roku w wysokości nierozliczonego serwisu gwarancyjnego.
Rezerwy na nagrody i premie za 2025 rok
Nagrody i premie w Grupie Kapitałowej są uznaniowe i wypłacane na podstawie decyzji Zarządów. W wybranych obszarach wypłacane są premie zadaniowe. Szczegółowe zasady związane z systemem premiowania regulowane są poprzez zapisy Regulaminów Wynagrodzeń w spółkach.
Nota nr 35a
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH | Rok 2025 okres bieżący od 01.01.2025 do 31.12.2025 | Rok 2024 okres porównywalny od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Stan na początek okresu | 40 590 | 37 551 |
a) Zwiększenia | 65 919 | 66 933 |
- utworzenie rezerwy na urlopy | 11 543 | 13 187 |
- utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne | 39 | 60 |
- utworzenie rezerwy na nagrody i premie | 26 592 | 31 917 |
- utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 27 694 | 21 599 |
- przeniesienie z rezerw długoterminowych | 45 | 11 |
- inne zwiększenia | 6 | 159 |
b) Zmniejszenia | 65 589 | 63 894 |
- wykorzystanie rezerwy na urlopy | 11 196 | 13 647 |
- rozwiązanie rezerwy na urlopy | - | 309 |
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne | - | 37 |
- wykorzystanie rezerwy na nagrody i premie | 28 579 | 25 593 |
- rozwiązanie rezerwy na nagrody i premie | 30 | 1 763 |
- wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 25 306 | 20 552 |
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 467 | 738 |
- zmniejszenie Grupy Kapitałowej | - | 313 |
- rozwiązanie rezerwy na działania promocyjno-reklamowe | - | 200 |
- inne zmniejszenia | 11 | 742 |
Stan na koniec okresu | 40 920 | 40 590 |
Nota nr 36
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty do 12 miesięcy | 144 261 | 177 920 |
a) Wobec pozostałych jednostek powiązanych | 45 | 69 |
b) Wobec pozostałych jednostek | 144 216 | 177 851 |
2 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty do 12 miesięcy | 164 | 71 |
a) Wobec jednostek powiązanych | - | - |
b) Wobec pozostałych jednostek | 164 | 71 |
3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | 1 102 | - |
a) Wobec jednostek powiązanych | - | - |
b) Wobec pozostałych jednostek | 1 102 | - |
4 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | - | - |
Zobowiązania handlowe, razem | 145 527 | 177 991 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 36a
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 88 002 | 143 247 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 31 691 | 30 504 |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 11 570 | 75 |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 570 | 358 |
e) Powyżej 1 roku | 1 102 | - |
f) Zobowiązania przeterminowane | 12 592 | 3 807 |
Zobowiązania handlowe, razem | 145 527 | 177 991 |
Nota nr 36b
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE: | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 12 386 | 3 776 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 152 | 18 |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 10 | 4 |
e) Powyżej 1 roku | 44 | 9 |
Zobowiązania handlowe, przeterminowane razem | 12 592 | 3 807 |
Nota nr 37
BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA O PODOBNYM CHARAKTERZE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Bieżące zobowiązania podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych CIT) | 207 | 14 674 |
2 Pozostałe zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze: | 28 834 | 35 795 |
a) z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych PIT | 2 503 | 2 334 |
b) z tytułu podatku VAT | 20 730 | 27 898 |
c) zobowiązania do ZUS | 5 290 | 5 265 |
d) pozostałe zobowiązania publiczno-prawne | 311 | 298 |
Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze, razem | 29 041 | 50 469 |
Nota nr 37a
BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA O PODOBNYM CHARAKTERZE - TERMINY PŁATNOŚCI | stan na 31.12.2025 | Termin płatności |
1 Podatek od towarów i usług | 20 730 | 25.01.2026 |
2 Podatek dochodowy CIT | 207 | 31.03.2026 |
3 Podatek dochodowy PIT | 2 503 | 20.01.2026 |
4 ZUS | 5 290 | 15.01.2026 |
5 PFRON | 158 | 20.01.2026 |
6 Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne | 153 | 20.01.2026 |
Razem | 29 041 |
Nota nr 38
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 1 079 | 946 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 177 | 2 347 |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 3 216 | 3 155 |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 6 261 | 5 952 |
e) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu, razem | 12 733 | 12 400 |
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Nota nr 39
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Zobowiązania z tytułu dywidend | 413 | 392 |
a) Wobec jednostek powiązanych | - | - |
b) Wobec pozostałych jednostek | 413 | 392 |
2 Inne zobowiązania finansowe | 273 | 60 |
a) Wobec jednostek powiązanych | - | - |
b) Wobec pozostałych jednostek | 273 | 60 |
3 Fundusze wydzielone | 59 | 58 |
a) ZFŚS | 59 | 58 |
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 745 | 510 |
Nota nr 39a
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
a) Do 1 miesiąca | 685 | 450 |
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | - | 40 |
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 60 | 20 |
e) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 745 | 510 |
Nota nr 40
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | stan na 31.12.2025 | stan na 31.12.2024 |
1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 695 | 1 424 |
2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 1 466 | 1 475 |
a) Wobec jednostek powiązanych | 3 | 4 |
b) Wobec pozostałych jednostek | 1 463 | 1 471 |
3 Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 7 193 | 10 629 |
a) Rezerwy na koszty kontraktów | 2 159 | 6 250 |
b) Rezerwa na audyt sprawozdań | 483 | 478 |
c) Rezerwa na pozostałe koszty | 4 551 | 3 901 |
4 Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 34 569 | 43 255 |
a) Przychody przyszłych okresów | 27 458 | 28 954 |
b) Otrzymane zaliczki | 7 111 | 12 962 |
c) Inne | - | 1 339 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem | 44 923 | 56 783 |
Rezerwy na kosztykontraktów
Ujęcie szacunku kosztów kontraktów, które w rozliczeniu kontraktu na dzień bilansowy dotyczą danego okresu, a nie były ujęte na podstawie dokumentów źródłowych. Szacunek wynika z budżetów kontraktów i zleceń i w przypadku kontraktów długoterminowych - obmiaru stopnia zaawansowania prac (szersze objaśnienia znajdują się w nocie nr 10).
Rezerwa na audyt sprawozdań
Rezerwa na audyt sprawozdań prezentowana jest według wartości zobowiązania wynikającego z umowy.
Rezerwa na pozostałe koszty
Rezerwa na pozostałe koszty prezentowana jest według szacunków opartych o:
●
otrzymane po dniu bilansowym faktury dotyczące okresu obrachunkowego,
●
inne niezafakturowane na dzień bilansowy koszty, których oszacowanie jest możliwe na podstawie umów lub szacunek oparty jest o comiesięczne rozliczenia.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. | Raport RS 2025 |
Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów w części dotyczącej realizowanej sprzedaży w każdym przypadku dotyczą zafakturowanych i zapłaconych z góry usług serwisowych (serwisów gwarancyjnych i pogwarancyjnych), dostarczanych licencji i usług wsparcia technicznego. Wycena opiera się na wartościach wynikających z dokumentów sprzedaży (faktur) oraz umów.
Nota nr 40a