GRUPA KAPITAŁOWA
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK 2023
8 kwietnia 2024 roku
Wrocław
Skonsolidowane Sprawozdanie z Wyników i Pozostałych Całkowitych Dochodów4
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej5
XWAR:CTX ESEF Annual Report
"CAPTOR THERAPEUTICS" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:CTX)
ESEF Annual Report
2024-04-09
For: 2023-12-31
View Original
Added on
September 28, 2026
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
1.Informacje o Grupie Kapitałowej8
2.Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.8
3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki9
4.Zatwierdzenie jednostkowego sprawozdania finansowego9
5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego9
6.Okres sprawozdania oraz dane porównawcze10
8.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych10
9.Transakcje w walucie obcej10
12.Nowe standardy i interpretacje12
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE15
14.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach15
15.Istotne zasady rachunkowości19
15.5Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych23
15.6Koszty finansowania zewnętrznego24
15.8Utrata wartości aktywów finansowych25
15.9Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności25
15.10Środki pieniężne i ich ekwiwalenty26
15.11Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne26
15.12Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania26
15.14Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe26
15.15Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne27
15.21Programy akcji pracowniczych - Płatności w formie akcji własnych30
15.22Pozostałe aktywa i pasywa32
15.23Informacje dotyczące segmentów działalności32
15.24Przychody i koszty finansowe32
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO33
17.1Koszty działalności operacyjnej34
17.2Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku35
17.3Koszty świadczeń pracowniczych35
18.Pozostałe przychody i koszty operacyjne36
19.Przychody i koszty finansowe36
20.2Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej37
20.3Odroczony podatek dochodowy37
22.Zysk przypadający na jedną akcję37
23.Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy38
24.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty38
25.Nakłady na prace rozwojowe (w toku)38
29.Inne aktywa długoterminowe42
30.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności42
33.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty43
34.1.1Wartość nominalna akcji44
34.1.3Akcjonariusze o znaczącym udziale44
34.2Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej45
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
34.4Kapitał z tytułu płatności w formie akcji46
35.Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania46
37.Zobowiązania z tytułu leasingów47
38.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)47
39.Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów47
43.Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych49
44.Informacje o podmiotach powiązanych49
44.1Jednostka dominująca całej Grupy50
44.2Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę50
45.Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów50
46.Wynagrodzenie firmy audytorskiej51
47.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym51
47.1Ryzyko stopy procentowej51
47.3Ryzyko cen produktów, towarów52
47.5Ryzyko związane z płynnością52
49.Zabezpieczenia ustanowione na majątku53
53.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym54
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Skonsolidowane Sprawozdanie z Wyników i Pozostałych Całkowitych Dochodów
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW |
Nota |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA |
|
|
|
|
Przychody z usług badań i rozwoju |
16 |
|
|
|
Koszt własny sprzedanych usług |
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
|
Przychody z dotacji |
16 |
|
|
|
Koszty prac badawczych |
17 |
|
|
|
Koszty ogólne projektów |
17 |
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
17 |
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
18 |
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
18 |
|
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
- |
- |
|
Przychody finansowe |
19 |
|
|
|
Koszty finansowe |
19 |
|
|
|
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
|
- |
- |
|
Podatek dochodowy |
20 |
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
- |
- |
|
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
|
- |
- |
|
Zysk (strata) netto za okres |
|
- |
- |
|
- przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego |
|
- |
- |
|
- przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli |
|
- |
- |
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
|
- |
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
- |
|
|
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
|
- |
0 |
|
Zyski/straty aktuarialne |
|
- |
0 |
|
Inne całkowite dochody netto |
|
- |
|
|
Całkowite dochody ogółem |
|
- |
- |
|
- przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego |
|
- |
- |
|
- przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli |
|
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) |
|
- |
- |
|
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) |
|
- |
- |
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
|
|
|
|
AKTYWA |
Nota |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
I. AKTYWA TRWAŁE |
|
|
|
|
Nakłady na prace rozwojowe (w toku) |
25 |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
26 |
|
|
|
Wartości niematerialne |
27 |
|
|
|
Inne aktywa długoterminowe |
29 |
|
|
|
II. AKTYWA OBROTOWE |
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
30 |
|
|
|
Inne aktywa finansowe |
31 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe |
32 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
33 |
|
|
|
SUMA AKTYWÓW |
|
|
|
|
PASYWA |
Nota |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
I. KAPITAŁ WŁASNY |
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
34.1 |
|
|
|
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
34.2 |
|
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
34.3 |
|
|
|
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
34.4 |
|
|
|
Zyski zatrzymane/Niepokryte straty |
|
- |
- |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
|
|
|
Udziały niedające kontroli |
|
- |
- |
|
ZOBOWIĄZANIA RAZEM |
|
|
|
|
II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych |
35 |
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
36 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
37 |
|
|
|
III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
38 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
37 |
|
|
|
Rezerwy na zobowiązania |
35 |
|
|
|
Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów |
39 |
|
|
|
SUMA PASYWÓW |
|
|
|
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA |
|
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
- |
- |
|
Korekty: |
|
|
|
Amortyzacja |
|
|
|
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
- |
- |
|
Odsetki |
- |
- |
|
Program opcji menadżerskich |
|
|
|
Zmiana stanu należności |
- |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
- |
|
|
Zmiana stanu rezerw |
|
- |
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
|
|
| Inne korekty |
|
- |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
- |
- |
|
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA |
|
|
|
I. Wpływy |
|
|
|
Odsetki |
|
|
|
Wpływy z obligacji |
|
|
|
II. Wydatki |
|
|
|
Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne |
|
|
|
Nabycie obligacji |
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
- |
|
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA |
|
|
|
I. Wpływy |
|
|
|
Wpływy z emisji akcji |
|
|
|
II. Wydatki |
|
|
|
Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek |
- |
0 |
|
Wydatki z tytułu odsetek i prowizji |
|
|
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu |
|
|
|
Wydatki związane z emisją akcji |
|
- |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
|
- |
|
Przepływy pieniężne razem |
|
- |
|
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
- |
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
|
- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
- |
- |
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian W Kapitale Własnym
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany Jednostce dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|
Na dzień 01.01.2023 |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
Zysk / strata za okres |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Inne całkowite dochody |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
|
Całkowite dochody za okres ogółem |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Emisja akcji |
|
|
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
|
Umorzenie akcji |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Program opcji menadżerskich |
- |
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
|
|
Na dzień 31.12.2023 |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
Na dzień 01.01.2022 |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
Zysk / strata za okres |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Inne całkowite dochody |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
- |
|
|
Całkowite dochody za okres ogółem |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
Emisja akcji |
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
|
Umorzenie akcji |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Program opcji menadżerskich |
- |
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
|
|
Na dzień 31.12.2022 |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
INFORMACJE OGÓLNE
1. Informacje o Grupie Kapitałowej
Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018 roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Jednostka dominująca posługuje się nr KRS 0000756383.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy
Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Emitenta są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii („Jednostka zależna”). Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF.
Adres siedziby Jednostki zależnej: Hegenheimermattweg 167A, 4123 Allschwil, Szwajcaria (dawniej: Gewerbestrasse 24, 4123 Allschwil, Szwajcaria)
Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku
Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych.
Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Michał Walczak - Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu.
2.Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.
Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics
−Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą
−Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii.
Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej.
Captor Therapeutics S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla.
Nabycia/zbycia udziałów w spółkach
Poza utworzeniem Jednostki zależnej w 2018 roku, nie miało miejsca nabycie ani zbycie udziałów w spółkach zależnych.
Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 1 stycznia 2024 roku, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki
Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia są: Zarząd i Rada Nadzorcza.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład Zarządu Jednostki dominującej był następujący:
1.Thomas Shepherd – Prezes Zarządu
2.Michał Walczak – Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy
3.Radosław Krawczyk – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy
W dniu 6 lutego 2024 r. Radosław Krawczyk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki - Dyrektora Finansowego (o czym spółka informowała w raporcie bieżącym 5/2024 w dniu 6 lutego 2024 r.).
Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Captor Therapeutics składał się z następujących osób:
1.Thomas Shepherd – Prezes Zarządu
2.Michał Walczak – Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy
Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, Spółkę reprezentuje jeden Członek Zarządu. Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, Spółkę reprezentuje dwóch Członków Zarządu działających łącznie.
Na dzień 31 grudnia 2023 skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej jest następujący:
1.Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej
2.Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej
3.Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej
4.Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej
5.Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej
W dniu 4 stycznia 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie odwołało z Rady Nadzorczej Spółki Florenta Grosa i powołało do Rady Nadzorczej Spółki Charlesa Kunscha (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 1/2024 w dniu 4 stycznia 2024 r.).
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej jest następujący:
1.Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej
2.Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej
3.Charles Kunsch – Członek Rady Nadzorczej
4.Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej
5.Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej
W Jednostce dominującej funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu jest następujący:
1.Krzysztof Samotij – Przewodniczący Komitetu Audytu
2.Maciej Wróblewski – Członek Komitetu Audytu
3.Charles Kunsch – Członek Komitetu Audytu
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej. Natomiast po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w następstwie zmian dokonanych w składzie Rady Nadzorczej wprowadzonych uchwałami NWZ z dnia 4 stycznia 2024 r., Rada Nadzorcza powołała w dniu 23 stycznia 2024 r. do Komitetu Audytu Charlesa Kunscha w miejsce Florenta Grosa, odwołanego ze składu Rady.
W Jednostce dominującej funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 7 lutego 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący:
1.Paweł Holstinghausen Holsten – Członek Komitetu Wynagrodzeń
2.Robert Florczykowski – Członek Komitetu Wynagrodzeń
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie Komitetu Wynagrodzeń. Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, członek Komitetu Wynagrodzeń, Florent Gros, został odwołany uchwałą NWZ z dnia 4 stycznia 2024 r., ze składu Rady Nadzorczej Spółki.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające
z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki.
4.Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 8 kwietnia 2024 roku.
5.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
6.Okres sprawozdania oraz dane porównawcze
Okres objęty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz dane na ten dzień. Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane sprawozdane ze zmian w kapitale własnym obejmują skonsolidowane dane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje skonsolidowane dane na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku.
7.Podstawa konsolidacji
W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej.
Metoda ta polega na sumowaniu, w pełnej wysokości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i zależnej oraz dokonaniu wyłączeń (zgodnych z MSSF 3): wyrażonej w cenie nabycia wartości udziałów jednostki dominującej i innych jednostek objętych konsolidacją w jednostkach zależnych z częścią aktywów netto jednostek zależnych (wycenionych wg wartości godziwej), która odpowiada udziałowi tych jednostek w jednostkach zależnych na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli. Nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów jest równoznaczna z ujęciem w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości firmy. W przeciwnym wypadku (ujemna różnica) podlega spisaniu w wynik finansowy okresu.
Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Jednostka zależna dostarcza sprawozdanie finansowe w swojej walucie lokalnej (CHF) i podlega ono przeliczeniu na złotówki po odpowiednich kursach walut.
Sprawozdania Jednostki zależnej sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdania Jednostki dominującej.
8.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty (PLN).
Walutą funkcjonalną Jednostki zależnej uwzględnionej w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest frank szwajcarski (CHF).
Walutą sprawozdawczą całej Grupy Kapitałowej jest polski złoty (PLN).
Za walutę funkcjonalną podmiotów uznano walutę, w której podmiot generuje i wydaje większość swoich środków pieniężnych.
9.Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
rozliczenia transakcji w walucie obcej,
wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych, których walutą funkcjonalną jest inna waluta niż złoty polski, są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, skumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
|
kursy walut zastosowane |
2023 styczeń - grudzień |
2022 styczeń - grudzień |
|||
|
EUR |
CHF |
EUR |
CHF |
||
|
kurs na koniec okresu sprawozdawczego |
4,3480 |
4,6828 |
4,6899 |
4,7679 |
|
|
kurs średni w okresie sprawozdawczym |
4,5284 |
4,6605 |
4,6883 |
4,6832 |
|
10.Korekta błędu
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów.
11.Zmiana szacunków
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
12.Nowe standardy i interpretacje
Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:
●MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.); Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
●Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.); Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
●Zmiany MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.); Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
●Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.); Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.) Zmiana wprowadza także tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
●Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
●Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku). Zmiana opisuje charakterystykę umów faktoringu odwrotnego („Supplier finance arrangements”) i wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji. – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
●Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku). Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Rada MSR doprecyzowała także zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zaakceptowane przez Komisję Europejską – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
●Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku). Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sprawozdania finansowego zaakceptowane przez Komisję Europejską – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
●Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Zmiana wyjaśnia , w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
13.Kontynuacja działalności
Grupa jest firmą biofarmaceutyczną specjalizującą się w opracowywaniu leków, które wywołują celowaną degradację patogennych białek. Grupa koncentruje działania w obszarze chorób nowotworowych i autoimmunologicznych, dla których obecnie brak jest możliwości leczenia, bądź też dostępne metody wykazują istotne ograniczenia terapeutyczne. Grupa Kapitałowa znajduje się na wczesnym etapie trwających prac badawczo-rozwojowych, a jej zdolność do generowania zysków ze sprzedaży leków lub licencjonowania rozwiązańterapeutycznych będzie zależeć od sukcesu w opracowaniu kandydatów na leki. Docelowyi klientami będą firmy biiotechnologiczne i farmaceutyczne, które aktywnie poszukują nowych kandydatów na leki w celu ich rozwoju na późniejszych etapach i wprowadzenia na rynek.
Strategia Grupy mająca na celu zwiększenie wartości przedsiębiorstwa Spółki jest oparta na rozwijaniu kandydatów na leki poprzez badania przedkliniczne i kliniczne aż do osiągnięcia istotnych punktów zwrotnych wartości/ryzyka, tak aby potencjalni partnerzy farmaceutyczni dostrzegli możliwości danego kandydata na lek i zawarli umowy licencyjne lub innego rodzaju umowy partnerstwa komercyjnego, które wiążą się ze znacznym wzrostem przychodów finansowych Grupy. Tacy partnerzy będą następnie przeprowadzać kolejne fazy badań klinicznych, rozwijać produkcję i wprowadzać nowe leki na rynek polski i rynki zagraniczne. Ponadto, Spółka będzie również dążyć do pozyskania partnerów z branży farmaceutycznej w celu wspólnego rozwoju kandydatów na leki, które nie znajdują się obecnie w fazie badań lub w pipeline spółki Captor.
W ciągu ostatnich 12 miesięcy Grupa poczyniła duże postępy w swoich bieżących projektach, osiągając znaczące kamienie milowe w projekcie CT-01, kończąc laboratoryjne badania toksykologiczne w standardzie GLP na zwierzętach, zwiększając skalę produkcji substancji leczniczej, finalizując przygotowanie wniosku o pozwolenie na badanie kliniczne (CTA) oraz wyznaczając globalnego partnera CRO do nadzorowania naszego badania klinicznego nad rakiem wątrobowokomórkowym, o czym Spółka dominująca poinformowała zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Zadowalające postępy w innych projektach oraz w platformie odkrywania leków Optigrade TM zostały szczegółowo opisane w sekcji 3.6 raportu rocznego Spółki za 2023 r.
W pierwszym kwartale 2023 r. Spółka ogłosiła kolejne kroki w ramach swojej strategii na lata 2023-2025 w następujących obszarach:
• Przejście do fazy rozwoju klinicznego;
• Współpraca w zakresie badań i rozwoju oraz rozwijaniu projektów na wczesnym etapie rozwoju;
• Wzmocnienie platformy OptigradeTM poprzez jej stały rozwój oraz współpracę z partnerami;
• Dostęp do globalnych rynków kapitałowych.
Ponadto, chcąc wesprzeć realizację strategii Spółki w zakresie badań klinicznych, współpracy i rynków kapitałowych, w 2023 r. Captor rozszerzył współpracę z Wedbush Securities, bankiem inwestycyjnym z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, i wyznaczył MSQ Ventures na partnera w zakresie rozwoju biznesu w Chinach, a ICON Research na globalnego partnera w badaniu klinicznym CT-01. Partnerzy ci znacząco poszerzyli możliwości Grupy i zasięg w zakresie rozwoju biznesu i rozwoju klinicznego.
W 2023 r., pomimo początkowej fazy współpracy z Heptares Therapeutics Limited i Ono Pharmaceutical Co. Ltd, Grupa rozpoznała w 2023 r. łączne przychody z tych umów w wysokości 13,2 mln zł. Wkład finansowy Spółki z tytułu projektów rośnie w tym samym czasie, w którym projekty grantowe w ramach cyklu finansowania zakończonego w grudniu 2023 r. kończą się, dzięki czemu prace związane z działalnością badawczo-rozwojową mogą być kontynuowane. Nowa runda finansowania przez Polską Agencję Badań Medycznych rozpoczęła się pomyślnie dla Grupy. Spółka pozyskała w lipcu 2023 r. umowę o dofinansowanie w wysokości 52,2 mln zł na nowy projekt ukierunkowany na raka jelita grubego.
Biorąc pod uwagę opisany powyżej charakter działalności Grupy oraz wczesny etap badań i rozwoju kandydatów na leki Spółki, Grupa ponosi obecnie straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja taka może się utrzymywać w dającej się przewidzieć przyszłości. Do tej pory Spółka finansowała swoją działalność głównie z wpływów uzyskanych z emisji akcji Spółki, poprzez umowy o współpracy z firmami farmaceutycznymi oraz dotacje z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (NCBR) i Agencji Badań Medycznych (ABM). Zarząd przygotował szczegółowe prognozy przepływów pieniężnych obejmujące okres co najmniej dwudziestu czterech miesięcy od daty zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Prognozy te opierają się na założeniach Zarządu dotyczących bieżących i przyszłych warunków ekonomicznych które, jak przewiduje Zarząd będą istniały w tym okresie. Prognozy te obejmują założenia dotyczące dalszego rozwoju pipelie’u kandydatów na leki, w szczególności badań klinicznych fazy I CT-01. i ukończenie badań wymaganych do uzyskania pozwolenia na badanie kliniczne CT-03, a także innych projektów rozwojowych, oraz kosztów badań i rozwoju. Prognozy obejmują także dotychczasowo zakontraktowane przychody ze współpracy badawczo-rozwojowej oraz z dotacji i związane z tym koszty łącznie z różnymi scenariuszami odzwierciedlającymi plany, możliwości, wewnętrze i zewnętrzne ryzyka oraz działania ograniczające ryzyko działalności Grupy.
Zarząd kontynuuje poszukiwania dodatkowych źródeł przychodów i finansowania dostępnych dla Grupy w celu kontynuowania rozwoju platform terapeutycznych po trzecim kwartale 2025 roku. Te potencjalne źródła przychodów obejmują dodatkową współpracę, która może obejmować wstępne opłaty za dostęp do technologii i znaczące przychody z rozwoju na wczesnym etapie, partnerstwa strategiczne z innymi firmami biotechnologicznymi i farmaceutycznymi, dodatkowe finansowanie grantowe dla istniejących projektów i/lub dodatkowe pozyskiwanie kapitału w odpowiednim czasie.
W oparciu o te przesłanki, Zarząd jest przekonany, że Spółka będzie dysponować wystarczającymi środkami finansowymi, aby nadal wywiązywać się ze swoich wymagalnych zobowiązań przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od daty zatwierdzenia sprawozdania finansowego, które w związku z tym zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Ze względu na geograficzną bliskość konfliktu między Ukrainą a Rosją, Zarząd Jednostki dominującej stale analizuje jego wpływ i potencjalny wpływ na działalność Grupy. W opinii Zarządu Jednostki Dominującej nie istnieją istotne ryzyka, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na jej działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na Ukrainie, jak i nie prowadzi działalności na obszarach objętych konfliktem.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE
14.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
14.1Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Grupy Kapitałowej wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Ujmowanie przychodów
Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Stosując zasady rachunkowości kierownictwo dokonuje oszacowań, osądów i przyjmuje założenia dotyczące ujmowania przychodów ze sprzedaży. Oszacowania te opierają się na doświadczeniu z przeszłości, oczekiwaniach kierownictwa lub na innych czynnikach uznanych za istotne.
Prace badawcze i rozwojowe
Nakłady na prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań pojętych z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Są to:
działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
poszukiwanie, ocena i końcowa selekcja sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju;
poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń produktów, procesów, systemów lub usług;
formułowanie, projektowanie, ocena i końcowa selekcja nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Grupa ujmuje nakłady na prace badawcze w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Stanowią więc one element wyniku.
Grupa ujmuje nakłady poniesione na prace rozwojowe, gdy spełniają między innymi następujące warunki (MSR 38, pkt 57):
występuje możliwość z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
jednostka jest w stanie udowodnić, że ma zamiar ukończenia składnika oraz jego użytkowanie lub sprzedaż;
składnik wartości niematerialnych odznacza się zdolnością do użytkowania lub sprzedaży;
jednostka jest w stanie określić, w jaki sposób składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne;
występuje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
nakłady związane z tym składnikiem są wiarygodnie ustalone.
Nakłady te ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”.
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Grupa w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów decyzyjności.
Grupa dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów, które znajdują się na etapie prac rozwojowych pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których prawdopodobieństwo komercjalizacji jest niższe niż 70% komercjalizacja nie jest pewna zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których prawdopodobieństwo komercjalizacji jest wyższe lub równe niż 70% zgodnie z warunkami MSR 38. Grupa wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70% prawdopodobieństwa.
Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów:
wielkość i trend rynku, którego dany projekt dotyczy,
zgodność nowego projektu z obecnym portfelem Grupy,
zgodność nowego projektu z modelem komercyjnym Grupy,
spełnienia wymagań rejestracyjnych w możliwie najkrótszym czasie,
posiadanego zaplecza produkcyjnego i laboratoryjnego,
wystarczalności środków finansowych lub potencjalnych źródeł finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy,
uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu.
Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Utrata wartości aktywów ma miejsce wówczas, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przekracza jego wartość możliwą do odzyskania, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszt sprzedaży lub wartość użytkowa, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Kalkulacja wartości godziwej opiera się na modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych przez co jest ona wrażliwa przede wszystkim na przyszłe wpływy i wypływy pieniężne.
Dotacje
Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.
Grupa wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej są następujące:
−Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie;
−W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji oddziaływania Projektu na środowisko i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;
−Grupa nie przedłoży wniosku o płatność lub raportu okresowego w terminie;
−Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub raportu okresowego, zawierającego braki lub błędy;
−Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji Projektu;
−Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości;
−Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach publicznych;
−raport okresowy został negatywnie oceniony przez uprawnione instytucje, o którym mowa w umowie dofinansowania;
−dalsza realizacja Projektu przez Grupę jest niemożliwa lub niecelowa;
−Grupa zaprzestanie realizacji Projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z Umową lub z naruszeniem prawa;
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
−brak jest postępów w realizacji Projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że Projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty.
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektów tj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy składaniu wniosku o płatność przez instytucję finansującą oraz weryfikację wydatków projektowych prowadzoną przez firmy zewnętrzne.
Ryzyka dotyczące działalności Grupy (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej, są następujące:
−Grupa lub Jednostka dominująca dokona zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy lub nie poinformuje Instytucji Pośredniczącej o zamiarze dokonania zmian prawno-organizacyjnych, które mogą mieć negatywny wpływ na realizację Projektu lub osiągnięcie celów Projektu. Ryzyko to jest kontrolowane przez Grupę. O wszystkich zmianach prawno-organizacyjnych Zarząd Jednostki dominującej informuje instytucje finansującą.
−Grupa nie dokonuje promocji Projektu w sposób określony w Umowie. Ryzyko to jest kontrolowane przez Grupę. Grupa promuje Projekty na tematycznych konferencjach naukowych, a realizacja działań promocyjnych jest zgodna z umowami o dofinansowanie.
− Grupa posiada istniejące, własne zaplecze laboratoryjne
−Niewystarczające zasoby wyspecjalizowanych pracowników oraz laboratoriów mogących opracować i wdrożyć badania mające na celu wykorzystanie nowej technologii rozwoju leku
−Niewystarczające środki finansowe lub potencjalne źródła finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy licencyjne lub o współpracy.
Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej przedstawiono poniżej.
Zarząd Jednostki dominującej zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Grupa ma obowiązek zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia.
Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek:
−Grupa zaprzestanie działalności lub przeniesie ją poza obszar wsparcia programu,
−nastąpi zmiana własności elementu współfinansowanej infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu nienależne korzyści,
−nastąpi istotna zmiana wpływająca na charakter projektu, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby doprowadzić do naruszenia jego pierwotnych założeń.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji dwóch projektów: (i) projektu „Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków”, w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron” w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki.
Natomiast projekt finansowany przez Agencję Badań Medycznych nie posiada określonego okresu trwałości w stosunku do utrzymania wskaźników realizacji projektu, jednak zapisy umowy o dofinansowanie nakładają na Spółkę określone obowiązki informacyjne i sprawozdawcze przez okres 5 lat po zakończeniu realizacji projektu.
Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami.
Podatki
Interpretacja przepisów podatkowych, zmian w prawie podatkowym oraz moment powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu są obarczone niepewnością, a stosowanie tych przepisów w toku ustalania zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wymagają istotnego osądu. Biorąc pod uwagę charakter i złożoność istniejących umów, mogą doprowadzić w przyszłości do korekt ujętych zobowiązań i aktywów oraz rezerw z tytułu podatku dochodowego.
14.2Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych, takich jak maszyny, urządzenia W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Grupa przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Grupy nie istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) ustalane są na podstawie szacunków (wewnętrznych i zewnętrznych) i są one aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. Szacunków dokonuje się na podstawie wzorów wyprowadzonych na podstawie dotychczasowego doświadczenia. Z racji tego, że mają one charakter szacunków, choć najlepszych w ocenie kierownictwa, może być z nimi związana niepewność.
Wycena rezerw na świadczenie pracownicze odbywa się na podstawie wycen sporządzonych przez niezależnych, zewnętrznych aktuariuszy po przekazaniu danych sporządzonych zgodnie z powyższym opisem. Wycena jest akceptowana przez Zarząd Jednostki dominującej.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki dominującej szacuje prawdopodobieństwo realizacji zysków podatkowych, co ma wpływ na rozpoznanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Szczegółowe informacje znajdują się w nocie 20.3 sprawozdania.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
15.Istotne zasady rachunkowości
15.1Zasady konsolidacji
Zasady konsolidacji spółek zależnych spełniających definicję przedsięwzięcia
Jednostki zależne, kontrolowane przez podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej, spełniające definicję przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3, zostały objęte konsolidacją metodą pełną.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli.
Przyjmuje się, że Grupa sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy Jednostka ta jednocześnie:
−sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
−z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych,
−posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej oraz Jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów, kosztów oraz przepływów pieniężnych. Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się:
−wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w każdej z Jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej,
−określenia udziałów niekontrolujących w zysku lub stracie netto skonsolidowanych Jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy,
−określenia i odrębnego zaprezentowania od kapitału własnego Jednostki dominującej udziałów niekontrolujących w aktywach netto konsolidowanych Jednostek zależnych.
Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości.
Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość.
15.2Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
Inwestycje w obce obiekty wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Długość amortyzacji odpowiada okresowi najmu takiego obcego obiektu lub okresowi jego użyteczności, jeżeli ten jest krótszy.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia, zakończenia umowy w przypadku aktywów w leasingu lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, obliczone jako różnica między wpływami ze sprzedaży a wartością bilansową usuwanego składnika aktywu, ujmowane są w wyniku okresu, w którym dokonywana jest operacja gospodarcza.
Okres amortyzacji w odniesieniu do własnych środków trwałych zgodny z okresem ekonomicznej użyteczności wynosi jak poniżej:
Budynki i budowle – okres amortyzacji wynosi od 10 do 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny (głównie zespoły komputerowe) – okres amortyzacji wynosi od 3 do 25 lat
Środki transportu – okres amortyzacji wynosi od 2,5 do 5 lat
Inne środki trwałe (w tym meble, instalacje, wyposażenie biurowe) – okres amortyzacji wynosi od 13 miesięcy do 4 lat.
Grupa wynajmuje również sprzęt laboratoryjny oraz powierzchnie biurowe i laboratoryjne na podstawie umów długoterminowych, które zgodnie z MSSF16 są traktowane jako leasing i wykazywane w bilansie Grupy. Prawa do użytkowania tych składników aktywów amortyzowane są według czasu trwania umów.
Środki trwałe w budowie
Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.
Grupa wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Nakłady ponoszone w okresie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku jako koszt.
15.3Wartości niematerialne
Każdorazowo Grupa ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres użytkowania.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi jak poniżej:
nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – 2 lata,
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata,
koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. Ze względu na specyfikę projektu określenie widełek okresu amortyzacji każdorazowo oceniane jest według indywidualnych kryteriów.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Wynik wynikający z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Grupa odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się:
−działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
−poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju;
−poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług
−formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Grupa wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Grupa nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:
−istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży,
−istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych,
−istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
−istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów,
−istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”.
Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują:
−nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
−koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych,
−opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
−amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.
Prace rozwojowe w toku (w realizacji)
Rozpoczęcie pracy rozwojowej dokumentowane jest otwarciem karty projektu. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako prace rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji wartości niematerialne, analitycznie w pozycji „prace rozwojowe w toku”. Pozycja ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości
Prace rozwojowe zakończone
Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria:
−zrealizowano zakres prac wynikających z karty projektu oraz umowy o dotację,
−zrezygnowano z kontynuowania pracy, nakłady spisywane są wtedy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Grupa analizuje przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu kryteriów kapitalizacji określonych w § 57 MSR 38 „Wartości niematerialne”.
15.4Leasing
Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Grupa uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.
W przypadku umowy, która jest leasingiem Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.
Grupa stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
−poniesione nakłady w związku z daną umową lub
−potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.
15.5Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
15.6Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Takie koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszt w okresie, w którym są ponoszone.
Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
15.7Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
−aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
−aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
−aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
−instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
−składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
−warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
−pożyczki,
−obligacje,
−należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
−dłużne papiery wartościowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji Przychody finansowe. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, jak również zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku rachunku zysków i strat. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
−dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów
z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości,
−w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni.
15.8Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez odpis aktualizujący. Kwotę straty ujmuje się w wyniku. Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące.
Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
15.9Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane w cenie transakcyjnej, czyli według kwot pierwotnie zafakturowanych. Po pierwotnym ujęciu, wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na fakt, iż ich spłaty odbywają na bieżąco w ciągu miesiąca.
Na każdy dzień bilansowy kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo odzyskania należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni. Oprócz powyższych kryteriów stosuje się do wybranych należności podejście indywidualne.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
15.10Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne to środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym odsetki.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
15.11Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
15.12Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej na moment ich początkowego ujęcia. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie lub w kwocie wymaganej zapłaty, o ile występują nieznaczne efekty dyskonta.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Inne zobowiązania finansowe, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami, Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnie do wartości bilansowych wykazuje się w wyniku.
15.13Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych i można wiarygodnie oszacować ich wartość. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
15.14Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Spółki Grupy w swoich regulaminach nie mają wpisanych praw do nagród jubileuszowych. Grupa szacuje wysokość rezerw na odprawy emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy na każdy dzień bilansowy. Rezerwy ujmowane są w ciężar skonsolidowanego wyniku. Obliczenia rezerw pracowniczych dokonywane są przez zewnętrznych, niezależnych aktuariuszy.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
15.15Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne
Grupa nie przeznacza zysku na cele pracownicze lub fundusze specjalne. Wypracowany zysk może zostać zatrzymany w Grupie bądź przeznaczony na wypłatę dywidendy.
15.16Dotacje
Grupa działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek patogennych. Grupa korzysta z dotacji publicznych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie: NCBiR) oraz Agencji Badań Medycznych (ABM). Grupa otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Grupę, w formie zwrotu (refundacji) lub w formie zaliczek.
Dotacje publiczne, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.
Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub aktywa trwałe.
W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku.
Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Dotacje”.
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów”.
Przychody z tytułu dotacji są prezentowane w pozycji „Przychody z dotacji”.
Poniżej w tabeli zaprezentowano dotacje, które uzyskała Grupa.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
Nazwa projektu |
Numer projekt |
Budżet projektu |
Dofinansowanie |
Grant i nazwa programu dotacyjnego |
Kwota otrzymana do 31.12.2023- wpływ na rachunek bankowy Grupy (kwoty w PLN) |
|
Rozwój nowych leków przeciwzapalnych specyficznie degradujących komórkowe receptory powierzchniowe*
|
CT-06 POIR.01.01.01-00-0747/16 |
31 989 076,35 |
24 460 807,48 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
12 026 641,60 |
|
Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków
|
PT-02 POIR.04.01.02-00-0147/16** |
2 165 085,00 |
1 685 268,00 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
1 620 096,18 |
|
Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron
|
PT-01 POIR.04.01.04-00-0116/16** |
2 950 155,00 |
2 241 369,00 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
1 751 795.85 |
|
Indukcja apoptozy przy użyciu małocząsteczkowych związków chemicznych jako interwencja terapeutyczna w schorzeniach nowotworowych
|
CT-03 POIR.01.01.01-00-0956/17 |
35 902 013,75 |
27 683 098,00 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
22 044 163,17 |
|
Zastosowanie technologii celowanej degradacji białek w terapii łuszczycy i reumatoidalnego zapalenia stawów
|
CT-05 POIR.01.02.00-00-0079/18 |
37 130 943,75 |
29 558 070,00 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
16 813 526,97 |
|
Opracowanie i rozwój pierwszego w klasie kandydata na lek, małocząsteczkowego degradera, w terapii raka jelita grubego ***
|
CT-04 POIR.01.02.00-00-0073/18 |
32 041 906,25 |
25 510 680,00 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
12 426 345,93 |
|
Opracowanie i rozwój kandydata na lek w terapii raka wątrobowokomórkowego, pozwalającego na wyeliminowanie nowotworowych komórek macierzystych, poprzez indukowaną degradację onkogennego czynnika transkrypcyjnego.
|
CT-01 POIR.01.01.01-00-0740/19 |
36 389 016,25 |
28 959 643,00 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
18 230 935,06 |
|
Opracowanie i rozwój nietoksycznych ligandów ligaz oraz ich zastosowanie w terapii chorób autoimmunologicznych ****
|
CT-02 POIR.01.01.01-00-0741/19 |
34 411 900,00 |
27 411 400,00 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
5 948 924,28 ***** |
|
Rozwój zintegrowanej platformy technologicznej w obszarze celowanej degradacji białek oraz jej wdrożenie na rynek Farmaceutyczny
|
PT3 POIR.01.01.01-00-0931/19 |
10 135 628,75 |
7 759 469,50 |
NCBiR: Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 |
6 778 981,37 |
|
Opracowanie i kliniczny rozwój pierwszego w klasie małocząsteczkowego kandydata na lek w terapii raka jelita grubego, opartego o stymulację komórek układu immunologicznego do zwiększonej aktywności anty-nowotworowej poprzez indukowaną degradację białka. |
CT-09 022/ABM/06/00001 - 00 |
74 285 992,10 |
52 206 266,76 |
ABM: Konkurs na rozwój medycyny celowanej lub personalizowanej na bazie produktów leczniczych opartych na kwasach nukleinowych i związkach drobnocząsteczkowych |
775 339,03 |
|
Suma projektów |
|
297 401 717,20 |
227 476 071,74 |
|
96 664 953,59 |
* Jednostka dominująca nie kontynuuje wskazanego projektu.
** W przypadku realizacji projektu w konsorcjum wskazana kwota obejmuje jedynie dofinansowanie przewidziane dla Jednostki dominującej.
*** Spółka nie kontynuuje wskazanego projektu z NCBiR
**** Spółka otrzymała od NCBiR oświadczenie o rozwiązaniu umowy dotyczącej projektu
*****Spółka całą kwotę otrzymała do 31.12.2022 r.
15.17Przychody
Przychody ze sprzedaży
Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Spółka dokonuje rozliczenia z kluczowymi klientami raz na kwartał poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego- zgodnie z oczekiwaniem Spółki- będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Zasada ta stosowana jest również w stosunku do wynagrodzenia, które obejmuje kwotę zmienną. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów tzn. zostaje podpisany protokół pomiędzy Spółką a klientem potwierdzający wykonaniu ustalonych prac.
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
−strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
−możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
−możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane,
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
−umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Jednostki,
−jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
Grupa ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Spółka obecnie w ramach umów partnerskich o współpracy sprzedaje usługi współpracującym podmiotom partnerskim. Przychody generowane w ramach tych umów dotyczą w głównej mierze płatności za kamienie milowe na podstawie kryteriów zawartych w umowach oraz opłat za usługi badawczo-rozwojowe.
Grupa przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków:
−klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie,
−w wyniku spełnienia zobowiązania przez Jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient.
15.18Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych.
Podatek wykazany w wyniku to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Grupy oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w/w różnice, aktywa i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą w innych całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Możliwość rozliczania strat podatkowych podlega osądowi kierownictwa Jednostki i jest zależna od prognoz dochodów podatkowych oraz planów odnośnie do komercjalizacji prowadzonych projektów badawczo – rozwojowych. Zgodnie z zasadą ostrożności Grupa nie utworzyła aktywów od strat podatkowych.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
−gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
−należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
15.19Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Grupy oraz zysku netto przypadającego akcjonariuszom Jednostki za dany okres przez liczbe akcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje.
15.20Kapitał własny
Kapitały własne ujmuje się w sprawozdaniu finansowym z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu Jednostki dominującej.
Kapitał zakładowy Jednostki dominującej jest kapitałem zakładowym Grupy i wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Jednostki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego) i prezentowany jest w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Kapitał z tytułu płatności w formie akcji zawiera równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF2. Zyski zatrzymane/Niepokryte straty stanowią zakumulowane zyski/straty, które nie zostały podzielone przez Walne Zgromadzenie.
15.21Programy akcji pracowniczych - Płatności w formie akcji własnych
Jednostka dominująca prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których pracownicy mogą nabyć akcje Jednostki dominującej po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 roku. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawie prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne Jednostki dominującej) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostce dominującej.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Jednostki dominującej, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż pracy, ocena dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Jednostki dominującej oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów Jednostki dominującej. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Jednostki dominującej będą zawierali umowy udziału w Programie Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie w czterech równych transzach, przypadających na, co do zasady, pierwszą, drugą, trzecia i czwartą rocznicę zawarcia umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Warunkiem nabycia prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie kolejnych rocznic podpisania umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Pracownicy Jednostki dominującej w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się względem Jednostki dominującej nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 roku zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Jednostkę dominującą do dotychczas zawartych umów udziału w Programie Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości).
Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka dominująca zdecydowała się na oszacowanie wartości godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień.
Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji ustalonej na dzień przyznania akcji:
−z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji Jednostki);
−bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu obowiązkowego zatrudnienia pracownika w Jednostce).
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dominująca dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią korektą kapitału własnego.
Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata 2024-2027:
|
Kwartał |
Koszt narastająco |
Koszt okresu |
|
2024 Q1 |
25 197 |
829 |
|
2024 Q2 |
25 987 |
791 |
|
2024 Q3 |
26 469 |
482 |
|
2024 Q4 |
26 848 |
379 |
|
2025 Q1 |
27 128 |
280 |
|
2025 Q2 |
27 386 |
258 |
|
2025 Q3 |
27 522 |
136 |
|
2025 Q4 |
27 606 |
84 |
|
2026 Q1 |
27 661 |
55 |
|
2026 Q2 |
27 714 |
52 |
|
2026 Q3 2026 Q4 2027 Q1 2027 Q2 2027 Q3 |
27 750 27 773 27 788 27 802 27 806 |
37 23 15 14 4 |
Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
15.22Pozostałe aktywa i pasywa
Czynne rozliczenia międzyokresowe
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują zaliczki na usługi lub dobra, które nie zostały dostarczone lub wykonane.
Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane dotacje.
Bieżąca część przychodów przyszłych okresów stanowi tę część, w stosunku do której Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, że będzie mogła być zakwalifikowana do przychodów (lub na zmniejszenie kosztów) w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej.
15.23Informacje dotyczące segmentów działalności
Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności.
W Grupie Kapitałowej w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe.
W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej odstąpił od sporządzenia informacji dotyczącej segmentów działalności.
15.24Przychody i koszty finansowe
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
16.Przychody ogółem
|
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Przychody z usług badań i rozwoju |
13 201 |
9 158 |
|
Przychody ze sprzedaży razem |
13 201 |
9 158 |
|
Przychody z dotacji |
17 764 |
20 577 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
595 |
2 269 |
|
Przychody finansowe |
3 083 |
3 127 |
|
Przychody ogółem |
34 643 |
35 131 |
W 2023 roku Jednostka dominująca osiągnęła przychody ze współpracy z firmą Heptares Therapeutics ltd. oraz z firmą Ono Pharmaceutical Co. Ltd. W rezultacie w 2023 roku Grupa osiągnęła z tych dwóch umów łączne przychody w kwocie 13,2 mln PLN.
Szczegółowy opis dotyczący wykazywanej kwoty pozostałych przychodów operacyjnych przedstawiony został w nocie 18.
Grupa kapitałowa zanotowała spadek przychodów finansowych w 2023 roku względem roku ubiegłego, który został opisany w nocie 19.
Poniżej przedstawiono strukturę przychodów z tytułu otrzymanych dotacji i rozliczonych etapów poszczególnych projektów:
|
|
31 grudnia 2023 |
Struktura procentowa 2023 |
31 grudnia 2022 |
Struktura procentowa 2022 |
|
CT-04 POIR.01.02.00-00-0073/18 |
6 |
0% |
947 |
5% |
|
CT-03 POIR.01.01.01-00-0956/17 |
4 653 |
26% |
1 874 |
9% |
|
PT3 POIR.01.01.01-00-0931/19 |
2 097 |
12% |
3 153 |
15% |
|
CT-01 POIR.01.01.01-00-0740/19 |
8 912 |
50% |
4 854 |
24% |
|
CT-02 POIR.01.01.01-00-0741/19 |
- |
- |
3 794 |
18% |
|
CT-05 POIR.01.02.00-00-0079/18 |
1 321 |
8% |
5 955 |
29% |
|
CT-09 022/ABM/06/00001-00 |
775 |
4% |
-
|
- |
|
Razem |
17 764 |
100% |
20 577 |
100% |
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
17.Koszty według rodzaju
17.1Koszty działalności operacyjnej
|
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Amortyzacja |
5 440 |
7 094 |
|
- amortyzacja środków trwałych |
5 062 |
6 856 |
|
- amortyzacja wartości niematerialnych |
378 |
238 |
|
Zużycie materiałów i energii |
5 237 |
4 296 |
|
Usługi obce |
56 217 |
31 343 |
|
Podatki i opłaty |
436 |
357 |
|
Koszty świadczeń pracowniczych |
25 213 |
26 704 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
779 |
516 |
|
Suma kosztów według rodzaju, w tym: |
93 322 |
70 310 |
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług |
6 300 |
2 087 |
|
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych |
64 846 |
44 155 |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów |
6 039 |
4 510 |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu |
16 137 |
19 558 |
|
Zmiana stanu produktów |
- |
- |
|
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki |
- |
- |
Wzrost kosztów działalności Grupy w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów usług obcych związanych w szczególności z kosztami prac badawczych w najbardziej zaawansowanych projektach CT-01 i CT-03. W analizowanym okresie wzrosły również koszty zużycia materiałów i energii w porównaniu z poprzednim okresem wynikające głównie z poniesionych kosztów na zakup odczynników oraz artykułów laboratoryjnych. Spadek kosztów świadczeń pracowniczych związany jest ze spadkiem kosztów programu motywacyjnego. Szczegóły dotyczące podział kosztów pracowniczych wskazano w nocie 17.3
W związku z osiąganiem kolejnych kamieni milowych oraz z przyspieszeniem procesów badawczych w 2022 roku, a w szczególności zmianą struktury kosztów pomiędzy kosztami kwalifikowanymi z dofinansowania otrzymywanego od NCBiR a kosztami własnymi ponoszonymi przez Grupę, w celu zwiększenia przejrzystości przekazywanych informacji dla odbiorców sprawozdania finansowego, Grupa zdecydowała na etapie sporządzania Sprawozdania Finansowego za 2022 rok o przekwalifikowaniu i zmianie prezentacji wykazywanych w trakcie 2022 roku części kosztów ogólnych projektów do kosztów badawczych. W 2021 roku i w pierwszej połowie 2022 roku koszty badawcze sfinansowane ze środków własnych były całościowo traktowane jako ogólne koszty projektów. Aktualnie do kosztów prac badawczych Spółka kwalifikuje wszelkie koszty bezpośrednie poniesione w związku z realizowanymi projektami badawczymi (niezależnie od źródeł finansowania) w tym w szczególności koszty związane z wynagrodzeniami pracowników naukowych, usługami obcymi oraz pozostałe koszty bezpośrednie takie jak np. materiały i robocizna, energia elektryczna i inne nośniki, amortyzacja aktywów służących do realizacji badań itp. W odróżnieniu od kosztów prac badawczych do kosztów ogólnych projektów zaliczane są koszty nieprzypisane do poszczególnych projektów badawczych. Główne tytuły kosztów ujmowane jako koszty ogólne projektów to w szczególności koszty personelu zaangażowanego w zarządzanie projektami, koszty obsługi kadrowej, finansowej, administracyjnej i prawnej, koszty utrzymania powierzchni biurowych związanych z obsługą administracyjną projektów i inne koszty związane z administracją i obsługą projektów. Powyższa zmiana ma walor jedynie zmiany prezentacyjnej i nie ma wpływu na zmianę łącznej wartości kosztów prac badawczych i kosztów ogólnych projektów oraz wyniku finansowego Spółki.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
17.2Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku
|
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług |
465 |
175 |
|
Amortyzacja środków trwałych |
421 |
168 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
44 |
7 |
|
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych |
- |
- |
|
Utrata wartości niematerialnych |
- |
- |
|
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych |
3 841 |
6 030 |
|
Amortyzacja środków trwałych |
3 529 |
5 820 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
312 |
209 |
|
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych |
- |
- |
|
Utrata wartości niematerialnych |
- |
- |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów |
850 |
726 |
|
Amortyzacja środków trwałych |
845 |
726 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
5 |
- |
|
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych |
- |
- |
|
Utrata wartości niematerialnych |
- |
- |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu |
284 |
164 |
|
Amortyzacja środków trwałych |
267 |
142 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
17 |
21 |
|
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych |
- |
- |
|
Utrata wartości niematerialnych |
- |
- |
|
Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących |
5 440 |
7 094 |
Spadek kosztów amortyzacji w porównaniu do okresu porównawczego wynika z niezawierania przez Grupę nowych umów najmu klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’. Szczegóły dotyczące klasyfikacji umów leasingu znajdują się w nocie 15.3.
17.3Koszty świadczeń pracowniczych
|
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Wynagrodzenia |
17 011 |
14 771 |
|
Koszty ubezpieczeń społecznych |
2 497 |
2 380 |
|
Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych |
151 |
139 |
|
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych |
972 |
1 408 |
|
Koszty programu motywacyjnego |
4 583 |
8 006 |
|
Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: |
25 214 |
26 704 |
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług |
1 644 |
617 |
|
Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych |
11 702 |
11 626 |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów |
1 188 |
639 |
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu |
10 680 |
13 822 |
|
Zmiana stanu produktów |
- |
- |
|
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki |
- |
- |
Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników jednostek z Grupy Kapitałowej, które w 2023 roku wyniosły 17 011 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w 2019 roku, którego koszt w 2023 roku wyniósł 4 583 tys. PLN (przy czym jest to koszt księgowy niezwiązany z realnym wypływem gotówki). Szczegóły dotyczące tego programu oraz jego wycena w kolejnych kwartałach zostały opisane w „Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach”.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
18.Pozostałe przychody i koszty operacyjne
|
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Zysk ze zbycia majątku trwałego |
- |
- |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów |
- |
- |
|
Darowizna |
- |
2 000 |
|
Inne |
595 |
269 |
|
Pozostałe przychody operacyjne razem |
595 |
2 269 |
W 2023 roku Jednostka dominująca dokonała rozwiązania niewykorzystanych rezerw w kwocie 465 tys. PLN zawiązanych w 2022 roku. Pozostałą wartość stanowią przychody z tytułu odsetek z tytułu nienależytego wykonania umów przez dostawców oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.
|
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Strata ze zbycia majątku trwałego |
- |
- |
|
Aktualizacja wartości aktywów |
- |
- |
|
Inne |
11 254 |
58 |
|
Pozostałe koszty operacyjne razem |
11 254 |
58 |
|
|
|
|
Zgodnie z zasadą ostrożności Jednostka dominująca w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN. Spółka postanowiła również utworzyć rezerwę na zobowiązanie do NCBiR w kwocie 7 861 tys. PLN tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji. Kwota ta obejmuje kwotę główną wraz z odsetkami.
|
UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Wartości niematerialne |
- |
- |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
- |
- |
|
Należności (straty kredytowe) |
3 131 |
- |
|
Zapasy |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
|
Odpisy aktualizujące razem |
3 131 |
- |
19.Przychody i koszty finansowe
|
PRZYCHODY FINANSOWE |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Przychody z tytułu odsetek |
3 083 |
3 127 |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących |
- |
- |
|
Przychody finansowe razem |
3 083 |
3 127 |
W związku z przyjętą polityką inwestycyjną Grupy wolne środki lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe: lokaty bankowe lub obligacje zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe. Jednostka dominująca osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. przychody finansowe głównie z odsetek od lokat krótkoterminowych w kwocie 2 178 tys. PLN oraz nabywanych obligacji krótkoterminowych w kwocie 895 tys. PLN.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
KOSZTY FINANSOWE |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek |
5 |
- |
|
Koszty finansowe z tytuły umów leasingu |
264 |
321 |
|
Aktualizacja wartość inwestycji |
- |
- |
|
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
271 |
78 |
|
Inne |
54 |
258 |
|
Koszty finansowe razem |
594 |
657 |
W pozycji Inne w 2023 roku zaprezentowane zostały w głównej mierze odsetki budżetowe oraz odsetki od zobowiązań handlowych jakimi obciążona została Grupa Kapitałowa w trakcie roku.
20.Podatek dochodowy
20.1Obciążenie podatkowe
Grupa Kapitałowa ze względu na osiągane straty podatkowe nie wykazuje obciążeń podatkowych z tytułu podatku dochodowego.
Grupa wykazała i zapłaciła podatek od osiągniętych zysków kapitałowych za 2022 rok w kwocie 57 tys. PLN.
20.2Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za lata zakończone dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:
|
EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej |
-70 527 |
-35 761 |
|
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej |
- |
- |
|
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem |
-70 527 |
-35 761 |
20.3Odroczony podatek dochodowy
Grupa nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny.
|
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych |
|
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
|
Z tytułu: |
|
|
|
|
Rezerwy na świadczenia pracownicze |
769 |
618 |
- |
|
Pozostałe rezerwy |
8 002 |
1 166 |
- |
| Różnicie między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu | 70 | 617 | |
|
Straty podatkowe |
103 400 |
60 008 |
2024-2028 |
|
Razem: |
112 241 |
62 409 |
|
21.Działalność zaniechana
W okresie 12 miesięcy 2023 roku ani w analogicznym okresie porównawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.
22.Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
|
ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ |
01.01.2023 - |
01.01.2022 - |
|
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej |
-70 585 |
-35 894 |
|
Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję (w szt.) |
4 645 712 |
4 168 130 |
|
Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w szt.) |
4 769 528 |
4 357 320 |
|
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) |
-15,19 |
-8,61 |
|
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) |
-14,80 |
-8,24 |
23.Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy
Jednostka dominująca w 2023 roku odnotowała ujemny wynik finansowy. Zarząd Jednostki dominującej proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę zyskami lat przyszłych.
24.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Grupa nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
25.Nakłady na prace rozwojowe (w toku)
|
NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE (W TOKU) |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Wynagrodzenia |
414 |
180 |
|
Usługi obce |
570 |
|
|
Materiały |
112 |
|
|
Inne |
69 |
|
|
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów |
- |
- |
|
Razem |
1 165 |
180 |
Koszty prac rozwojowych w kwocie 1 165 tys. PLN zostały aktywowane i przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwałych jako prace rozwojowe w toku, w związku z tym nie są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników i pozostałych dochodów.
26.Rzeczowe aktywa trwałe
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Własne |
3 246 |
4 354 |
|
Prawo do użytkowania aktywów z tytułu leasingu |
3 702 |
6 312 |
|
Razem |
6 948 |
10 666 |
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Środki trwałe, z tego: |
6 948 |
10 666 |
|
budynki i budowle |
3 669 |
5 644 |
|
maszyny i urządzenia |
2 845 |
4 941 |
|
inne środki trwałe |
434 |
81 |
|
Środki trwałe w budowie |
- |
- |
|
Razem |
6 948 |
10 666 |
W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Jednostkę dominującą.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
Spadek wartości maszyn i urządzeń wykazywanej na dzień bilansowy w odniesieniu do 31 grudnia 2022 roku wynika z zakończenia w trakcie bieżącego okresu części umów najmu tego typu składników majątku.
|
PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
||||
|
|
Wartość brutto |
Umorzenie |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Umorzenie |
Wartość netto |
|
Budynki i budowle |
13 743 |
10 175 |
3 567 |
13 103 |
7 576 |
5 527 |
|
Maszyny i urządzenia |
9 270 |
9 136 |
135 |
10 443 |
9 659 |
785 |
|
Razem |
23 013 |
19 311 |
3 702 |
23 547 |
17 235 |
6 312 |
|
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH |
budynki |
maszyny |
Inne środki trwałe |
środki trwałe razem |
|
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
13 835 |
19 609 |
1 135 |
34 578 |
|
Zwiększenia, z tytułu |
2 620 |
309 |
20 |
2 949 |
|
nabycia |
2 620 |
309 |
20 |
2 949 |
|
Zmniejszenia, z tytułu |
29 |
- |
- |
29 |
|
zbycia |
- |
- |
- |
- |
|
inne |
29 |
- |
- |
29 |
|
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
14 935 |
19 918 |
1 155 |
36 008 |
|
Skumulowana amortyzacja na początek okresu |
8 190 |
14 668 |
1 053 |
23 912 |
|
Zwiększenia, z tytułu |
3 411 |
2 405 |
294 |
6 110 |
|
amortyzacji |
3 060 |
1 778 |
294 |
5 132 |
|
przeszacowania |
351 |
- |
- |
351 |
|
przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych |
- |
627 |
- |
627 |
|
Zmniejszenia, z tytułu |
335 |
- |
627 |
962 |
|
zbycia |
- |
- |
- |
- |
|
przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych |
335 |
- |
627 |
962 |
|
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu |
11 266 |
17 073 |
720 |
29 060 |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
|
Zwiększenia, z tytułu |
- |
- |
- |
- |
|
utraty wartości |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia, z tytułu |
- |
- |
- |
- |
|
odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości |
- |
- |
- |
- |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
3 669 |
2 845 |
434 |
6 948 |
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH |
budynki |
maszyny |
Inne środki trwałe |
środki trwałe razem |
|
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
9 771 |
24 852 |
702 |
35 326 |
|
Zwiększenia, z tytułu |
4 513 |
244 |
432 |
5 190 |
|
nabycia |
4 513 |
244 |
432 |
5 190 |
|
przeniesienia ze środków trwałych w budowie |
- |
- |
- |
- |
|
rozpoczęcie umowy wynajmu |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia, z tytułu |
450 |
5 488 |
- |
5 938 |
|
zakończenie umowy wynajmu |
- |
5 488 |
- |
5 488 |
|
zbycia |
450 |
- |
- |
450 |
|
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
13 835 |
19 609 |
1 135 |
34 578 |
|
Skumulowana amortyzacja na początek okresu |
6 156 |
16 413 |
145 |
22 714 |
|
Zwiększenia, z tytułu |
2 484 |
3 463 |
909 |
6 856 |
|
amortyzacji |
2 484 |
3 463 |
909 |
6 856 |
|
Zmniejszenia, z tytułu |
450 |
5 208 |
- |
5 658 |
|
zakończenie umowy wynajmu |
- |
5 208 |
- |
5 208 |
|
zbycia |
450 |
- |
- |
450 |
|
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu |
8 190 |
14 668 |
1 053 |
23 912 |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
|
Zwiększenia, z tytułu |
- |
- |
- |
- |
|
utraty wartości |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia, z tytułu |
- |
- |
- |
- |
|
odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości |
- |
- |
- |
- |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
5 644 |
4 941 |
81 |
10 666 |
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań za wyjątkiem leasingowanych lub najmowanych rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
27.Wartości niematerialne
Wartości niematerialne Grupy Kapitałowej składają się wyłącznie z wartości niematerialnych Jednostki dominującej.
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Własne |
309 |
602 |
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
- |
- |
|
Razem |
309 |
602 |
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne |
309 |
602 |
|
Inne wartości niematerialne |
- |
- |
|
Razem |
309 |
602 |
Wykazywane wartości niematerialne to w głównej mierze wykorzystywane w działalności Grupy licencje i oprogramowania.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH |
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne |
wartości niematerialne |
|
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
1 255 |
1 255 |
|
Zwiększenia, z tytułu |
85 |
85 |
|
Nabycia |
85 |
85 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
1 340 |
1 340 |
|
Skumulowana amortyzacja na początek okresu |
654 |
654 |
|
Zwiększenia, z tytułu |
377 |
377 |
|
Amortyzacji |
377 |
377 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu |
1 031 |
1 031 |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
|
Zwiększenia, z tytułu |
- |
- |
|
utraty wartości |
- |
- |
|
Zmniejszenia, z tytułu |
- |
- |
|
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości |
- |
- |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
|
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
309 |
309 |
|
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH |
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne |
wartości niematerialne |
|
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
596 |
596 |
|
Zwiększenia, z tytułu |
660 |
660 |
|
Nabycia |
660 |
660 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
1 255 |
1 255 |
|
Skumulowana amortyzacja na początek okresu |
416 |
416 |
|
Zwiększenia, z tytułu |
238 |
238 |
|
Amortyzacji |
238 |
238 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu |
654 |
654 |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
|
Zwiększenia, z tytułu |
- |
- |
|
utraty wartości |
- |
- |
|
Zmniejszenia, z tytułu |
- |
- |
|
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości |
- |
- |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
|
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
602 |
602 |
Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
28.Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości
W roku 2023 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości, których stroną byłaby Jednostka dominująca lub Jednostka zależna. Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie występowała wartość firmy
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
29.Inne aktywa długoterminowe
|
INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
- |
- |
|
Kaucje |
224 |
228 |
|
Razem |
224 |
228 |
Grupa dokonała wpłat kaucji tytułem zabezpieczenia zgodnie z podpisanymi umowami najmu powierzchni i sprzętu laboratoryjnego.
30.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
|
NALEŻNOŚCI HANDLOWE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Należności handlowe netto |
6 369 |
982 |
|
- od jednostek powiązanych |
- |
- |
|
- od pozostałych jednostek |
6 369 |
982 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
- |
- |
|
Należności handlowe brutto |
6 369 |
982 |
|
NALEŻNOŚCI HANDLOWE |
Razem |
Bieżące |
Przeterminowane w dniach |
||||
|
<30 dni |
31-90 dni |
91-180 dni |
181-365 dni |
>366 dni |
|||
|
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- od jednostek powiązanych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- od pozostałych jednostek |
6 369 |
- |
6 369 |
- |
- |
- |
- |
|
Należności handlowe brutto razem |
6 369 |
- |
6 369 |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- od jednostek powiązanych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- od pozostałych jednostek |
982 |
926 |
2 |
5 |
49 |
- |
- |
|
Należności handlowe brutto razem |
982 |
926 |
2 |
5 |
49 |
- |
- |
|
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Pozostałe należności netto |
6 200 |
8 696 |
|
Należności budżetowe |
1 114 |
980 |
|
Należności z tytułu dotacji |
4 769 |
7 557 |
|
Inne |
317 |
159 |
|
Szacunek straty kredytowej |
3 131 |
- |
|
Pozostałe należności brutto |
9 331 |
8 696 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
31.Inne aktywa finansowe
|
INNE AKTYWA FINANSOWE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Obligacje krótkoterminowe |
- |
19 854 |
|
Pożyczki udzielone |
- |
- |
|
Odpisy aktualizujące |
- |
- |
|
Inne aktywa finansowe |
- |
19 854 |
Jednostka dominująca w ramach zarządzania wolnymi środkami pieniężnymi inwestuje w krótkoterminowe obligacje korporacyjne. Na dzień 31.12.2023 wszystkie obligacje zostały wykupione. Dnia 2 września 2022 roku pomiędzy Captor Therapeutics S.A. a Captor Therapeutics GmbH została podpisana umowa pożyczki. Captor Therapeutics S.A. jako pożyczkodawca udzielił Jednostce zależnej pożyczki w kwocie 26 162,35 CHF. Pożyczka została wypłacona w trzecim kwartale 2022 roku. Zgodnie z zawartą umową pożyczkobiorca do końca 2023 roku zwrócił pożyczkę.
32.Pozostałe aktywa
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one zaliczek na przyszłe usługi lub dostawy, poniższa tabela zawiera ich zestawienie.
|
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Polisy ubezpieczeniowe |
88 |
74 |
|
Przedpłaty (licencje, domeny) |
253 |
671 |
|
Inne |
34 |
12 |
|
Razem |
375 |
756 |
Najwyższych przedpłat Grupa dokonała zakupując licencje i domeny, które wykorzystywane są podczas realizacji projektów badawczych.
33.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
|
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: |
75 704 |
71 036 |
|
- środki na rachunkach VAT |
- |
- |
|
Razem |
75 704 |
71 036 |
Grupa nie posiada kredytów w rachunku bieżącym ani środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
34.Kapitał własny
34.1Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy (podstawowy) Jednostki dominującej wynosił 464 571,20 PLN i dzielił się na 4 645 712 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
|
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Liczba akcji (w szt.) |
4 645 712 |
4 168 130 |
|
Wartość nominalna akcji (w PLN) |
0,10 |
0,10 |
|
Kapitał podstawowy |
465 |
417 |
Zmiany w kapitale podstawowym Jednostki dominującej:
10 lutego 2023 r. sąd rejestrowy zarejestrował zmianę Statutu Jednostki dominującej dokonaną uchwałą nr 2 podjętą przez Zarząd Spółki w dniu 28 września 2022 r. w przedmiocie emisji 41.019 akcji zwykłych na okaziciela serii M w granicach kapitału docelowego Spółki z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki (o podjęciu uchwały w dniu 28 września 2022 r. Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 37/2022). Akcje zostały wyemitowane w ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego.
14 lutego 2023 r., Zarząd Jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie emisji 11.292 akcji zwykłych na okaziciela serii N, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji była związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 3/2023 z dnia 14 lutego 2023 r.). Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez sąd rejestrowy właściwy dla Spółki w dniu 18 sierpnia 2023 r.
Dnia 25 lipca 2023 r., Zarząd Jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie emisji 25.271 akcji zwykłych na okaziciela serii O, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 29/2023 z dnia 25 lipca 2023 r.). Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy w dniu 19 września 2023 r.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
W dniu 21 września 2023 r. Zarząd Jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie emisji nie mniej niż 1, ale nie więcej niż 400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii P, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji związana była z rozpoczęciem procesu budowania księgi popytu w ramach oferty nowych akcji na okaziciela serii P oraz zawarciem umowy o plasowanie oferty akcji. W związku z emisją akcji serii P, w dniu 29 września 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o przydziale 400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii P Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda i o łącznej wartości nominalnej 40.000,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy w dniu 23 października 2023 r.
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawiała się następująco:
|
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO |
|
|
31.12.2023 |
|
|
Seria akcji |
Liczba akcji serii |
Wartość nominalna akcji |
Uprzywilejowanie |
Liczba głosów |
|
A |
799 750 |
0,10 |
tak |
1 599 500 |
|
B |
1 757 075 |
0,10 |
nie |
1 757 075 |
|
C |
82 449 |
0,10 |
nie |
82 449 |
|
D |
97 051 |
0,10 |
nie |
97 051 |
|
E |
347 643 |
0,10 |
tak |
695 286 |
|
F |
26 925 |
0,10 |
nie |
26 925 |
|
G |
871 500 |
0,10 |
nie |
871 500 |
|
H |
52 354 |
0,10 |
nie |
52 354 |
|
I |
9 082 |
0,10 |
nie |
9 082 |
|
J |
84 143 |
0,10 |
nie |
84 143 |
|
K |
30 738 |
0,10 |
nie |
30 738 |
|
L |
9 420 |
0,10 |
nie |
9 420 |
|
M |
41 019 |
0,10 |
nie |
41 019 |
|
N |
11 292 |
0,10 |
nie |
11 292 |
|
O |
25 271 |
0,10 |
nie |
25 271 |
|
P |
400 000 |
0,10 |
nie |
400 000 |
|
Razem |
4 645 712 |
|
|
5 793 105 |
34.1.1 Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.
34.1.2 Prawa akcjonariuszy
Akcje serii A i E mają uprzywilejowanie polegające na tym, że akcjom tym przysługują 2 głosy na 1 akcję.
34.1.3 Akcjonariusze o znaczącym udziale
Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki dominującej (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej.
Stan na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO*
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
Lp. |
Akcjonariusz |
Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|
1. |
Michał Walczak |
930 128 |
1 471 145 |
20,02% |
25,39% |
|
2. |
Paweł Holstinghausen Holsten |
596 187 |
956 262 |
12,83% |
16,51% |
|
3. |
Sylvain Cottens |
340 897 |
526 730 |
7,34% |
9,09% |
|
4. |
Fundusze Zarządzane przez TFI Allianz Polska S.A. |
343 483 |
343 483 |
7,39% |
5,93% |
|
5. |
Fundusze Zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.*** |
303 075 |
303 075 |
6,52% |
5,238% |
|
6. |
Pozostali |
2 131 942 |
2 192 410 |
45,89% |
37,85% |
|
Razem |
|
4 645 712 |
5 793 105 |
100,0% |
100,0% |
*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.
**Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 4,69% udziału w ogólnej liczbie głosów oraz 5,85% udziału w kapitale zakładowym.
34.2Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Grupy jest równy kapitałowi zapasowemu ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
|
KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Emisja udziałów seria B AGIO |
3 774 |
3 774 |
|
Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia |
36 |
36 |
|
Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018 |
3 898 |
3 898 |
|
Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019 |
8 584 |
8 584 |
|
Emisja akcji G, H, I, J, K, L |
153 739 |
153 739 |
|
Emisja akcji seria P |
38 852 |
- |
|
Razem |
208 883 |
170 031 |
34.3Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy Grupy jest równy kapitałowi rezerwowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
|
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Umorzenie akcji |
103 |
103 |
|
Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych |
72 |
72 |
|
Niezarejestrowana emisja akcji |
- |
- |
|
Razem |
175 |
175 |
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
34.4Kapitał z tytułu płatności w formie akcji
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji składa się z wyceny programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce. Opis programu motywacyjnego został przedstawiony w nocie 15.21.
35.Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania
|
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Rezerwa na zaległe urlopy |
670 |
543 |
|
Rezerwa emerytalno-rentowa |
99 |
75 |
|
Razem, w tym: |
769 |
618 |
|
- długoterminowe |
96 |
51 |
|
- krótkoterminowe |
672 |
567 |
Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania.
|
ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH |
Rezerwa na zaległe urlopy |
Rezerwa emerytalno-rentowa |
Ogółem |
|
Stan na 01.01.2023 |
543 |
75 |
618 |
|
Utworzenie rezerwy |
127 |
24 |
151 |
|
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) |
- |
- |
- |
|
Rozwiązane rezerwy |
- |
- |
- |
|
Stan na 31.12.2023 |
670 |
99 |
769 |
|
|
|
|
|
|
Stan na 01.01.2022 |
441 |
59 |
501 |
|
Utworzenie rezerwy |
124 |
16 |
139 |
|
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) |
- |
- |
- |
|
Rozwiązane rezerwy |
22 |
- |
22 |
|
Stan na 31.12.2022 |
543 |
75 |
618 |
|
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Usługi obce |
7 861 |
94 |
|
Pozostałe |
140 |
1 072 |
|
Pozostałe rezerwy razem |
8 001 |
1 166 |
Rezerwy na zobowiązania w wysokości 7 861 tys. PLN dotyczą rezerwy na zobowiązanie do NCBiR tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji w projekcie CT-02 (kwota ta obejmuje kwotę główną wraz z odsetkami).
Pozostałe rezerwy na dzień 31 grudnia 2023 roku w wysokości 140 tys. PLN dotyczą planowanych premii.
|
ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA |
Usługi obce |
Pozostałe |
Ogółem |
|
Stan na 01.01.2023 |
94 |
1 072 |
1 166 |
|
Utworzenie rezerwy |
7 767 |
140 |
7 908 |
|
Wykorzystanie rezerwy |
- |
1 000 |
1 000 |
|
Rozwiązanie rezerwy |
- |
72 |
72 |
|
Stan na 31.12.2023 |
7 861 |
140 |
8 002 |
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA |
Usługi obce |
Pozostałe |
Ogółem |
|
Stan na 01.01.2022 |
137 |
5 658 |
5 795 |
|
Utworzenie rezerwy |
94 |
1 072 |
1 166 |
|
Wykorzystanie rezerwy |
137 |
5 658 |
5 795 |
|
Rozwiązanie rezerwy |
- |
- |
- |
|
Stan na 31.12.2022 |
94 |
1 072 |
1 166 |
36.Pożyczki otrzymane
W trakcie 2023 roku Grupa nie zawierała umów, w których występowałaby w roli pożyczkobiorcy.
37.Zobowiązania z tytułu leasingów
Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności
|
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: |
2 531 |
3 717 |
|
- do 1 miesiąca |
293 |
450 |
|
- od 1 miesiąca do 3 miesięcy |
601 |
855 |
|
- od 3 miesięcy do 6 miesięcy |
1 049 |
1 059 |
|
- od 6 miesięcy do roku |
588 |
1 353 |
|
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: |
1 247 |
3 235 |
|
- od roku do pięciu lat |
1 247 |
3 235 |
|
- powyżej pięciu lat |
- |
- |
|
Razem |
3 778 |
6 952 |
Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Grupy.
38.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Zobowiązania wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są w przeważającej mierze płatne w terminie 30-90 dni od daty dokumentu obciążeniowego. Wykazane zobowiązania nie zawierają rozrachunków z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów.
|
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
- wobec jednostek powiązanych |
- |
- |
|
- wobec pozostałych jednostek |
6 503 |
5 648 |
|
Razem |
6 503 |
5 648 |
|
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych |
955 |
1 349 |
|
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń |
878 |
815 |
|
Pozostałe |
8 |
5 |
|
Razem |
1 841 |
2 169 |
39.Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów
Grupa posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych przez Jednostkę dominującą zaliczek z tytułu dotacji z dofinansowania otrzymanego głównie z ABM, które na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosło 7 056 tys. PLN. Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco:
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
- z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 |
- |
- |
|
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17 |
- |
- |
|
- z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16 |
- |
- |
|
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19 |
- |
- |
|
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16 |
- |
- |
|
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19 |
- |
- |
|
- z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19 |
- |
- |
|
- z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 |
126 |
126 |
|
- z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 |
- |
- |
|
- z tytułu projektu 022/ABM/06/00001 - 00 |
7 056 |
- |
|
Inne |
- |
- |
|
Razem |
7 182 |
126 |
40.Zobowiązania warunkowe
Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych.
Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą „nie na zlecenie”. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów, której Jednostka jest stroną.
Zaprezentowane poniżej zobowiązania warunkowe są tożsame zarówno do Spółki jak i Grupy Kapitałowej.
|
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE |
|
|
31.12.2023 |
|
|
Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu |
Weksle wraz z deklaracją wekslową |
|||
|
Opis |
Kwota wynikająca z umowy |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Rodzaj weksla |
|
|
POIR.01.01.01-00-0747/16 |
24 320 |
12 027 |
in blanco |
|
|
POIR.01.01.01-00-0956/17 |
27 203 |
22 044 |
in blanco |
|
|
POIR.01.02.00-00-0073/18 |
25 511 |
12 426 |
in blanco |
|
|
POIR.01.02.00-00-0079/18 |
29 558 |
16 814 |
in blanco |
|
|
POIR:01.01.01-00-0740/19 |
28 960 |
18 231 |
in blanco |
|
|
POIR.01.01.01-00-0931/19 |
7 683 |
6 779 |
in blanco |
|
|
POIR.01.01.01-00-0741/19 |
27 411 |
5 949 |
in blanco |
|
|
Razem |
170 646 |
94 270 |
|
|
41.Sprawy sądowe
Według staniu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego podmioty z Grupy Kapitałowej nie są stroną żadnych istotnych spraw sądowych.
42.Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe, jak również inne obszary działalności podlegające regulacjom prawnym (m.in. sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, uprawnionych do nakładania kar i sankcji. Jednakże obowiązujący system prawa nie jest doskonały, posiada luki i sprzeczności aksjologiczne i logiczne. Obszar ten obejmuje zarówno stanowienie prawa, jak i jego stosowanie. Niestabilność i niejasność wielu przepisów prawnych skutkuje rozbieżnością w ich interpretacji, co z kolei przekłada się na zajmowanie odmiennych stanowisk w relacjach organ podatkowy – przedsiębiorstwo.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe podmiotów z Grupy Kapitałowej mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie było konieczności tworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
43.Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
|
STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
75 704 |
71 036 |
|
Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
75 704 |
71 036 |
|
WYSZCZEGÓLNIENIE |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Amortyzacja: |
5 440 |
7 094 |
|
amortyzacja wartości niematerialnych |
378 |
238 |
|
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych |
5 062 |
6 856 |
|
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
-126 |
-112 |
|
różnice kursowe naliczone |
-126 |
-112 |
|
Odsetki: |
-2 632 |
-2 574 |
|
pozostałe odsetki zapłacone |
59 |
256 |
|
pozostałe odsetki naliczone |
-9 |
-32 |
|
odsetki otrzymane od obligacji |
-958 |
-528 |
|
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek |
- |
-1 |
|
odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych |
-2 178 |
-2 401 |
|
odsetki naliczone od obligacji |
190 |
-188 |
|
odsetki zapłacone od leasingu |
264 |
321 |
|
Zmiana stanu rezerw: |
6 987 |
-4 512 |
|
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania |
6 836 |
-4 651 |
|
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze |
151 |
139 |
|
Zmiana stanu należności: |
-3 073 |
1 529 |
|
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
-3 073 |
1 528 |
|
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu |
- |
1 |
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: |
-271 |
3 364 |
|
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
-271 |
3 364 |
|
zmiana stanu pozostałych pasywów |
- |
- |
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: |
7 437 |
-150 |
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu |
7 437 |
-150 |
44.Informacje o podmiotach powiązanych
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Grupy Kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2023 roku, z którymi Grupa dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
|
podmiot lub osoba fizyczna |
sprawowana funkcja / opis powiązania |
|
Sylvain Cottens |
Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
|
Thomas Shepherd |
Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A.. |
|
Michał Walczak |
Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
|
Radosław Krawczyk |
Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A. |
|
Captor Therapeutics GmbH |
Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. |
|
Paweł Holstinghausen Holsten |
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
|
Maciej Wróblewski |
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
|
Florent Gros |
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
|
Krzysztof Samotij |
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
|
Swissvention Partners GmbH |
Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros |
|
Robert Florczykowski |
Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w bieżącym okresie z podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
01.01.2023 |
Wobec jednostek zależnych |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|
Zakupy |
- |
- |
- |
- |
|
Sprzedaż |
- |
- |
- |
- |
|
Pożyczki udzielone |
- |
- |
- |
- |
|
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek |
- |
- |
- |
- |
|
Pożyczki otrzymane |
- |
- |
- |
- |
|
Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego |
- |
- |
- |
- |
|
Należności handlowe |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania handlowe |
- |
- |
- |
- |
|
Wynagrodzenia wypłacane przez podmioty Grupy |
- |
- |
4 022 |
78 |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują
w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
44.1Jednostka dominująca całej Grupy
Captor Therapeutics S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej.
44.2Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę
Nie istnieje podmiot, który ma znaczący wpływ na Grupę Kapitałową Captor Therapeutics S.A.
45.Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów
|
WYNAGRODZENIA BRUTTO |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
||
|
wypłacone |
należne |
wypłacone |
należne |
|
|
Zarząd Jednostki dominującej |
1 514 |
1 514 |
1 998 |
2 033 |
|
Rada Nadzorcza Jednostki dominującej |
197 |
197 |
326 |
355 |
|
Razem |
1 711 |
1 711 |
2 324 |
2 388 |
W powyższej tabeli zaprezentowane zostały łączne wartości należnego wynagrodzenia wszystkich członków Zarządu Jednostki dominującej oraz Rady Nadzorczej z podziałem na 2023 oraz 2022 rok. Różnica pomiędzy wartościami w kolumnie należne, a wypłacone prezentuje zobowiązanie Grupy na poszczególny dzień bilansowy z tytułu niewypłaconego, a należnego wynagrodzenia dla członków organów Jednostki dominującej.
45.1Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych
Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 roku. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostce dominującej.
Na datę sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarli umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą do akcji przyznanych na podstawie Programu Motywacyjnego:
−Thomas Shepherd – Członek Zarządu, Prezes Zarządu Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 77.772 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
−Paweł Holstinghausen Holsten – Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
−Krzysztof Samotij– Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
−Maciej Wróblewski– Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 12.443 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
− Charles Kunsh – Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 4.209 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
− Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 4.209 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
Poniżej zaprezentowano stan posiadania akcji Captor Therapeutics w programie motywacyjnym przez kadrę kierowniczą na dzień publikacji sprawozdania:
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
|
Zarząd |
|
|
Thomas Shepherd |
58 329 |
|
Rada Nadzorcza |
|
|
Paweł Holstinghausen Holsten |
6 221 |
|
Krzysztof Samotij |
6 221 |
|
Maciej Wróblewski |
6 221 |
46.Wynagrodzenie firmy audytorskiej
|
WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
117 |
80 |
|
Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
74 |
41 |
|
Pozostałe usługi |
8 |
10 |
|
Razem |
199 |
131 |
47.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne i należności z tytułu otrzymanych dotacji. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zawieranych umów leasingowych, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
47.1Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych.
Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Grupa gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.
Niepewność co do przyszłego poziomu stóp procentowych, a w konsekwencji do wysokości przyszłych kosztów finansowych stanowi istotną przeszkodę w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych.
Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie kosztów odsetkowych przed ich zwiększeniem wskutek wzrostu stóp procentowych. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez Grupę w zależności od aktualnych potrzeb. Grupa nie zawierała kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
47.2Ryzyko walutowe
Ze względu na współpracę z kontrahentami zagranicznymi oraz międzynarodowymi dostawcami usług, Grupa narażona była w 2023 roku na ryzyko walutowe dotyczące głównie należności handlowych w walucie EUR oraz zobowiązań handlowych w walutach: EUR, USD, GBP oraz CHF.
W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów.
Dla kursu EUR/PLN występuje częściowy naturalny hedging, ze względu na fakt, iż przychody z tytułu umów z klientem w walucie EUR są częściowo równoważone przez koszty w tej samej walucie. Grupa gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyka walutowe. Głównym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczanie ujemnych różnic kursowych przed ich zwiększeniem wskutek osłabienia waluty krajowej. Możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego są analizowane i oceniane przez Grupę w zależności od aktualnych potrzeb. Ze względu na występujące wahania kursów w 2023 roku Grupa nie stosowała transakcji zabezpieczających ryzyka kursu walutowego.
47.3Ryzyko cen produktów, towarów
Grupa obecnie prowadzi działalność badawczo – rozwojową, w związku z tym nie osiąga istotnych przychodów z działalności podstawowej, ale w podpisywanych umowach zabezpiecza się przed wzrostem cen poprzez stosowanie standardowych zapisów dotyczących zmian cen bazujących na wskaźniku inflacji. W odniesieniu do nabywanych usług i towarów Grupa wykorzystuje politykę negocjacji handlowych do negocjowania cen w związku z panującą ogólnoświatową tendencją inflacyjną.
47.4Ryzyko kredytowe
Biorąc pod uwagę, że Grupa na tym etapie rozwoju nie prowadzi działalności handlowej, ryzyko kredytowe jest nieistotne.
47.5Ryzyko związane z płynnością
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
|
31.12.2023 |
Na żądanie |
Poniżej 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
- |
885 |
1 646 |
1 247 |
- |
3 778 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- |
8 172 |
49 |
123 |
- |
8 344 |
|
Razem wartość netto |
- |
9 057 |
1 696 |
1 370 |
- |
12 123 |
| Odsetki od leasingu ujęte wynikowo | - | 54 | 100 | 76 | 230 | |
| Wartość brutto zobowiązania z tytułu leasingu | 939 | 1 746 | 1 323 | 4 008 |
48.Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
|
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Kategoria |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
||
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
||
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
Obligacje |
WwgZK |
- |
19 854 |
- |
19 854 |
|
Pożyczki udzielone |
WwgZK |
- |
- |
- |
- |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
WwgZK |
6 369 |
982 |
6 369 |
982 |
|
Pozostałe należności |
WwgZK |
6 200 |
8 696 |
6 200 |
8 696 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
WwgZK |
75 704 |
71 036 |
75 704 |
71 036 |
|
Razem |
|
88 273 |
100 568 |
88 273 |
100 568 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki |
PZFwgZK |
1 |
- |
1 |
- |
|
Zobowiązania z tyt. leasingu |
wg MSSF16 |
3 778 |
6 952 |
3 778 |
6 952 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
PZFwgZK |
6 503 |
5 648 |
6 503 |
5 648 |
|
Pozostałe zobowiązania |
PZFwgZK |
1 841 |
2 169 |
1 841 |
2 169 |
|
Razem |
|
12 123 |
14 768 |
12 123 |
14 768 |
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’.
Wartość godziwa instrumentów finansowych jakie posiada Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
49. Zabezpieczenia ustanowione na majątku
Grupa nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na majątku.
50.Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom (np. poprzez skup akcji własnych w celu ich umorzenia) lub wyemitować nowe akcje. W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten nie był większy niż 50%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
|
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
1 |
- |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
3 778 |
6 952 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
24 286 |
9 727 |
|
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
-75 704 |
-71 036 |
|
Zadłużenie netto |
-47 639 |
-54 357 |
|
Kapitał własny |
69 220 |
96 322 |
|
Kapitał i zadłużenie netto |
21 581 |
41 964 |
|
Wskaźnik dźwigni (%) |
-221% |
-130% |
|
Wskaźnik dźwigni (%) bez uwzględniania gotówki na inwestycje |
-221% |
-130% |
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
51.Struktura zatrudnienia
Struktura średniego zatrudnienia w Grupie Kapitałowej na koniec każdego okresu kształtowała się następująco (w osobach):
|
STRUKTURA ZATRUDNIENIA |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
|
Liczba osób zatrudnionych w Jednostce dominującej |
102 |
110 |
|
Liczba osób zatrudnionych w Grupie Kapitałowej |
104 |
111 |
52.Sezonowość
W segmencie działalności, w którym działają spółki Grupy Kapitałowej brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności.
53.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym (tj. 31 grudnia 2023 roku) wystąpiły następujące istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.:
Podjęcie uchwały przez Zarząd Spółki w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego
19 stycznia 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 17.134 akcji zwykłych na okaziciela serii R, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki. Na dzień publikacji raportu akcje nie zostały jeszcze wyemitowane.
Zmiana w składzie Zarządu Jednostki dominującej
W dniu 6 lutego 2024 r. Radosław Krawczyk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki - Dyrektora Finansowego (o czym spółka informowała w raporcie bieżącym 5/2024 w dniu 6 lutego 2024 r.).
Otrzymanie od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju informacji o niewybraniu projektu CT-01 do finansowania w zakresie drugiej fazy tego projektu
6 marca 2024 r. Jednostka dominująca otrzymała od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju pismo o niewybraniu projektu CT-01 (Odkrycie i opracowanie kandydata na lek w leczeniu raka wątrobowokomórkowego w celu eliminacji nowotworowych komórek macierzystych poprzez indukowaną degradację onkogennego czynnika transkrypcyjnego) („Projekt”) do finansowania w zakresie drugiej fazy tego Projektu. Informacja została przekazana w związku ze złożonym przez Spółkę wnioskiem o dofinansowanie drugiej fazy Projektu od 1 stycznia 2024 r. (w przedłużonym okresie trwania Projektu do 31 marca 2026 r.) w kwocie 6 766 157,95 PLN. Spółka zapoznała się z informacją z NCBiR i nie zgadza się z podstawami odmowy finansowania. Zgodnie z informacją od NCBR, Projekt spełnił 10 z 11 kryteriów dofinansowania, a niespełnione kryterium dotyczy zwłaszcza niektórych elementów proponowanego budżetu Projektu. Spółka zamierza wnieść protest do NCBiR w celu ponownego sprawdzenia wniosku w zakresie spełniania kryteriów wyboru projektów.
Otrzymanie od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju informacji o wybraniu projektu CT-03 do finansowania w zakresie drugiej fazy tego projektu.
W marcu 2024 NCBiR poinformował Jednostkę dominującą o pozytywnej rekomendacji wniosku o finansowanie fazowania projektu CT-03, co umożliwi przedłużenie realizacji projektu do drugiej fazy do 31 lipca 2026 r., przy czym kwota środków do wykorzystania od 1 stycznia 2024 r. (tj. w przedłużonym okresie realizacji projektu) - 4 976 940,75 zł. Spółka jest obecnie na etapie procedowania z NCBiR umów dotyczących fazowania projektu CT-03.
Podjęcie przez Walne Zgromadzenie Spółki uchwał w sprawie zmiany statutu Spółki
W dniu 20 marca 2024 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej, które podjęło uchwały, między innymi, w sprawie zmiany uchwały wprowadzającej kapitał docelowy oraz w sprawie zmiany statutu Jednostki dominującej. Główna zmiana dotyczy wyłączenia stosowania postanowienia §6b ust. 6 statutu (postanowienie wprowadzające wymóg ceny minimalnej) w przypadku, gdy emisja akcji w ramach kapitału docelowego nastąpi z zachowaniem prawa poboru lub statutowego prawa pierwszeństwa. Wprowadzona zmiana zmierza do zapewnienia Zarządowi większej elastyczności w wykorzystaniu kapitału docelowego. Pełna treść podjętych uchwał została opublikowana przez Spółkę raportem bieżącym nr 8/2024 z dnia 20 marca 2024 r. Zmiany statutu wejdą w życie z chwila ich rejestracji przez sąd rejestrowy.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(w tysiącach PLN)
54.Wojna w Ukrainie
W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Grupa dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na jej działalność. W ocenie Jednostki dominującej nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem.
Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw.
Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze czy też dostępność finansowania. Grupa na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ na wyniki finansowe i sytuację biznesową, Zarząd Jednostki domunującej będzie na bieżąco informować.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki: Ernst & Young spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Usługi Księgowe sp. k
Thomas Shepherd Michał Jerzy Walczak
Podpisano kwalifikowanym Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym podpisem elektronicznym
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Dyrektor Naukowy