GRUPA KAPITAŁOWA
DECORA S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku
ŚRODA WIELKOPOLSKA, 26 kwietnia 2024 roku
XWAR:DCR ESEF Annual Report
DECORA SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:DCR)
ESEF Annual Report
2024-04-26
For: 2023-12-31
View Original
Added on
September 28, 2026
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Spis treści
II.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów7
III.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej8
IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10
V.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych12
VI.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego13
1.1.Informacje o Jednostce dominującej13
1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej14
1.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji15
2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego15
3.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego15
3.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności15
3.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego15
3.3.Założenie kontynuacji działalności16
3.4.Nowe i zmienione regulacje MSSF16
3.5.Stosowane zasady rachunkowości18
3.5.1.Zmiany zasad rachunkowości18
3.5.2.Wartości niematerialne18
3.5.5.Środki trwałe w budowie19
3.5.7.Koszty finansowania zewnętrznego20
3.5.13.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane25
3.5.14.Odroczony podatek dochodowy25
3.5.16.Koszty świadczeń pracowniczych26
3.5.17.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży26
3.5.18.Zobowiązania i aktywa warunkowe26
3.6.1.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych28
4.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów29
4.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych29
5.1.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł)30
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 1.1.Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2022 – 202330
Nota 1.1.1.Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 202330
Nota 1.1.2.Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 202231
Nota 1.2.Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2022 – 202332
Nota 3.1.Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2022 – 202334
Nota 3.1.1.Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 202334
Nota 3.1.2.Zestawienie aktywów z tytułu prawa do użytkowania za rok 202335
Nota 3.1.3.Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 202236
Nota 3.1.4.Zestawienie aktywów z tytułu prawa do użytkowania za rok 202237
Nota 3.2.Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2022 – 202337
Nota 3.3.Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2022 - 202338
Nota 4.Aktywa i zobowiązania finansowe39
Nota 4.2.Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych41
Nota 4.2.1.Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 202341
Nota 4.2.2.Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 202241
Nota 5.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym ograniczenia w dysponowaniu41
Nota 7.Aktywa przeznaczone do zbycia42
Nota 8.1.Specyfikacja zapasów w latach 2022 – 202342
Nota 8.2.Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2022 – 202342
Nota 8.3.Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2022 – 202343
Nota 9.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności43
Nota 9.1.Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2022 – 202343
Nota 9.2.Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług43
Nota 9.3.Odpisy aktualizujące należności44
Nota 9.3.1.Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku44
Nota 9.3.2.Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku44
Nota 10.1.Struktura kapitału akcyjnego44
Nota 10.2.Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji (w tys.)44
Nota 10.3.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję45
Nota 11.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty45
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 14.3.Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2022 – 202346
Nota 14.4.Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2022 – 202347
Nota 15.Inne zobowiązania finansowe48
Nota 15.1.Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2022 – 202348
Nota 15.2.Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2022 – 202348
Nota 16.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej49
Nota 16.1.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2023 rok49
Nota 16.1.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2022 rok49
Nota 17.1.Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania w 2023 roku49
Nota 17.2.Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2022 roku.50
Nota 18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług50
Nota 18.1.Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług50
Nota 19.Pozostałe zobowiązania50
Nota 20.Przychody ze sprzedaży51
Nota 20.1.Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2022- 202351
Nota 20.2.Struktura terytorialna przychodów w latach 2022- 202351
Nota 21.Koszty działalności operacyjnej51
Nota 22.Pozostałe przychody i koszty operacyjne52
Nota 23.Przychody i koszty finansowe52
Nota 24.Podatek dochodowy bieżący i odroczony53
Nota 24.2.Bieżący podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów53
Nota 24.3.Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022 – 202354
Nota 24.4.Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2022 – 202354
Nota 25.Struktura zatrudnienia55
Nota 26.Zobowiązania warunkowe55
Nota 27.Działalność zaniechana55
Nota 28.Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych55
Nota 29.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym55
Nota 30.Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym55
Nota 32.Ryzyko utraty płynności finansowej57
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 34.Ryzyko stóp procentowych58
Nota 34.1.Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany58
Nota 35.Instrumenty finansowe59
Nota 36.Ustalenie wartości godziwej60
Nota 37.Programy opcji menadżerskich60
Nota 38.Transakcje z podmiotami powiązanymi61
Nota 39.Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej62
Nota 40.Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostki dominującej w okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r.62
Nota 41.Wynagrodzenie biegłego rewidenta62
Nota 42.Istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapitałowej63
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
I.Wybrane dane finansowe
|
WYBRANE DANE FINANSOWE |
W okresie |
W okresie |
W okresie |
W okresie |
|
PLN`000 |
PLN`000 |
EUR`000 |
EUR`000 |
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
570 936 |
545 716 |
126 079 |
116 399 |
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
209 603 |
177 736 |
46 286 |
37 911 |
|
Zysk (strata) ze sprzedaży |
84 234 |
50 943 |
18 601 |
10 866 |
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
84 100 |
54 997 |
18 572 |
11 731 |
|
EBITDA |
103 150 |
68 370 |
22 779 |
14 583 |
|
Zysk (strata) brutto |
86 053 |
48 841 |
19 003 |
10 418 |
|
Zysk (strata) netto |
66 942 |
40 551 |
14 783 |
8 649 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
113 011 |
41 526 |
24 956 |
8 857 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(43 700) |
(94 740) |
(9 650) |
(20 208) |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(64 520) |
75 281 |
(14 248) |
16 057 |
|
Przepływy pieniężne netto – razem |
4 791 |
22 066 |
1 058 |
4 707 |
|
Aktywa / Pasywa razem |
467 520 |
472 105 |
107 525 |
100 664 |
|
Aktywa trwałe |
259 404 |
237 198 |
59 661 |
50 576 |
|
Aktywa obrotowe |
208 116 |
234 907 |
47 865 |
50 088 |
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta |
301 548 |
262 212 |
69 353 |
55 910 |
|
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
165 972 |
209 893 |
38 172 |
44 754 |
|
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
80 085 |
58 761 |
18 419 |
12 529 |
|
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
85 886 |
151 132 |
19 753 |
32 225 |
|
Liczba akcji |
10 547 063 |
10 547 063 |
10 547 063 |
10 547 063 |
|
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) |
6,35 |
3,84 |
1,40 |
0,82 |
|
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) |
28,59 |
24,86 |
6,58 |
5,30 |
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności:
●kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dla pozycji sprawozdania zmian w kapitale własnym (31.12.2023 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29 tj. 4,3480 zł; 31.12.2022r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30 tj. 4,6899).
●kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych (2023 r. – 4,5284 zł; 2022 r. – 4,6883 zł).
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
II.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Nota |
W okresie |
W okresie |
|
PLN`000 |
PLN`000 |
||
|
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
Przychody |
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług |
20 |
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
20 |
|
|
|
Koszty własny sprzedaży |
|
|
|
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
21 |
|
|
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
21 |
|
|
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży |
21 |
|
|
|
Koszty zarządu |
21 |
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
22 |
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
22 |
|
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Przychody finansowe |
23 |
|
|
|
Koszty finansowe |
23 |
|
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|
|
Podatek dochodowy |
24 |
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
|
Wynik netto z działalności zaniechanej |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, przypadający na: |
|
|
|
|
Jednostkę dominującą |
|
|
|
|
Udziały niedające kontroli |
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
|
|
|
( |
|
Inne całkowite dochody |
( |
|
|
|
Całkowite dochody ogółem |
|
|
|
|
Całkowite dochody ogółem, przypadające na: |
|
|
|
|
Jednostkę dominującą |
|
|
|
|
Udziały niedające kontroli |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) |
|
||
|
Zwykły |
|
|
|
|
Rozwodniony |
|
|
|
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
III.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
|
AKTYWA |
Nota |
Na dzień |
Na dzień |
|
PLN’000 |
PLN’000 |
||
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Wartość firmy |
2 |
|
|
|
Pozostałe wartości niematerialne |
1 |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe własne |
3 |
|
|
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
3 |
|
|
|
Pożyczki udzielone długoterminowe |
|
|
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
24 |
|
|
|
Pozostałe aktywa długoterminowe |
6 |
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy |
8 |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
9 |
|
|
|
Należności pozostałe |
9 |
|
|
|
Należność z tytułu podatku dochodowego |
9 |
|
|
|
Pozostałe aktywa |
6 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
5 |
|
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
PASYWA |
Nota |
Na dzień |
Na dzień |
|
PLN`000 |
PLN`000 |
||
|
Kapitał własny |
|
|
|
|
Kapitał akcyjny |
10 |
|
|
|
Akcje (udziały) własne |
|
|
( |
|
Kapitał zapasowy |
12 |
|
|
|
Kapitał rezerwowy |
|
|
|
|
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny |
37 |
|
|
|
Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
( |
( |
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
|
|
|
Zyski zatrzymane |
13 |
|
|
|
- w tym zysk (strata) netto |
|
|
|
|
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
|
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli |
|
|
|
|
Razem kapitał własny |
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Rezerwy na świadczenia pracownicze |
17 |
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte |
14 |
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
15 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte |
14 |
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
15 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
18 |
|
|
|
Zobowiązanie pozostałe |
|
|
|
|
Rezerwy na świadczenia pracownicze |
17 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
17 |
|
|
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny |
Udziały (akcje) własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
Stan na 01.01.2023 roku |
|
( |
|
|
|
|
( |
|
|
|
Zysk/strata netto roku obrotowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmniejszenie kapitału rezerwowego na skup akcji |
|
|
|
( |
|
|
|
|
( |
|
Rozliczenie programu motywacyjnego |
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
Utworzenie kapitału na program motywacyjny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transakcje z właścicielami: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nabycie udziałów(akcji) własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podział wyniku roku ubiegłego: |
|
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Dywidendy |
|
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Przeznaczenie na kapitał zapasowy |
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
( |
|
( |
( |
|
Część efektywna instrumentu zabezpieczającego |
|
|
|
|
|
( |
|
|
( |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Stan na 31.12.2023 roku |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny |
Udziały (akcje) własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
Stan na 01.01.2022 roku |
|
|
|
|
|
( |
( |
|
|
|
Zysk/strata netto roku obrotowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utworzenie kapitału na program motywacyjny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transakcje z właścicielami: |
|
( |
|
|
|
|
|
|
( |
|
Nabycie udziałów (akcji) własnych |
|
( |
|
|
|
|
|
|
( |
|
Utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty emisji akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podział wyniku roku ubiegłego: |
|
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Dywidendy |
|
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Przeznaczenie na kapitał zapasowy |
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
Inne całkowite dochody: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Część efektywna instrumentu zabezpieczającego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31.12.2022 roku |
|
( |
|
|
|
|
( |
|
|
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
V.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
W okresie |
W okresie |
|
PLN’000 |
PLN’000 |
|
|
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
|
|
|
I. Zysk / strata brutto |
|
|
|
II. Korekty |
|
( |
|
1. Amortyzacja |
|
|
|
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
( |
( |
|
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
5. Zmiana stanu rezerw |
( |
|
|
6. zmiana stanu zapasów |
|
( |
|
7. Zmiana stanu należności |
|
( |
|
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
( |
( |
|
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów |
( |
( |
|
10. Podatek dochodowy zapłacony |
( |
( |
|
11. Inne korekty |
|
|
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) |
|
|
|
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
|
|
|
I. Wpływy |
|
|
|
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
|
2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych |
|
|
|
II. Wydatki |
( |
( |
|
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
( |
( |
|
2. Udzielone pożyczki |
( |
|
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
( |
( |
|
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
|
|
|
I. Wpływy |
|
|
|
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
|
|
|
|
2. Inne wpływy finansowe |
|
|
|
II. Wydatki |
( |
( |
|
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych |
( |
( |
|
2. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych |
( |
|
|
3. Odsetki |
( |
( |
|
4. Płatności z tytułu umów leasingu finansowego |
( |
( |
|
5. Dywidendy wypłacone |
( |
( |
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
( |
|
|
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM |
|
|
|
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM |
|
|
|
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
( |
( |
|
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU |
|
|
|
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM |
|
|
|
|
|
|
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
VI.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1.Informacje ogólne
1.1.Informacje o Jednostce dominującej
Grupa Kapitałowa
Nazwa Jednostki dominującej:Decora Spółka Akcyjna
Siedziba:
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000224559
Podstawowa działalność wg PKD: 22 29Z produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
Sektor wg klasyfikacji GPW: Przemysł materiałów budowlanych
Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.
Czas trwania Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Jednostka dominująca posiada numer NIP 7861000577, symbol REGON 630247715 oraz numer BDO 000022153.
Jednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest następujący:
●Zarząd:
Waldemar Osuch - Prezes Zarządu,
Artur Hibner - Członek Zarządu.
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających, w tym uprawnienia do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Spółki, zawarte w Statucie w ciągu 2023 roku nie uległy zmianie.
Zgodnie z regulacjami zawartymi w statucie, Zarząd prowadzi sprawy Jednostki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień nie odbiega od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.
W roku 2023 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
●Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład Rady Nadzorczej Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej,
Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej,
Hermann-Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej,
Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.
W roku 2023 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Według stanu na dzień 25kwietnia 2024 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca (w tys.):
|
Wyszczególnienie |
Liczba akcji w tys. szt. |
Wartość nominalna akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów w tys. szt. |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|
Włodzimierz Lesiński |
4 132 |
207 |
39,18% |
4 132 |
39,18% |
|
Nationale Nederlanden OFE |
1 054 |
53 |
9,99% |
1 054 |
9,99% |
|
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A |
1 028 |
51 |
9,74% |
1 028 |
9,74% |
|
PKO BP OFE |
1 025 |
51 |
9,72% |
1 025 |
9,72% |
|
Juroszek Holding sp.z.o.o wraz z Zb.Juroszek |
792 |
40 |
7,51% |
792 |
7,51% |
|
OFE PZU "Złota Jesień" |
660 |
33 |
6,26% |
660 |
6,26% |
|
Herman-Josef Christian |
659 |
33 |
6,25% |
659 |
6,25% |
|
Pozostali |
1 196 |
60 |
11,34% |
1 196 |
11,34% |
|
RAZEM: |
10 547 |
527 |
100% |
10 547 |
100% |
Liczba akcji posiadanych przez akcjonariuszy została przedstawiona na podstawie składanych przez nich zawiadomień z art. 69 Ustawy o Ofercie Publicznej oraz powiadomień z art. 19 MAR.
1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Grupy Kapitałowej Decora S.A. wchodzą Decora S.A. jako Jednostka dominująca oraz następujące Jednostki zależne:
|
Nazwa |
Główna działalność |
Kraj założenia |
% udziałów w kapitale |
|
|
2023 |
2022 |
|||
|
Ewifoam E. Wicklein GmbH |
spółka dystrybucyjna |
Niemcy |
100% |
100% |
|
OBZ.Topboden.de GmbH |
Spółka dystrybucyjna |
Niemcy |
100% |
100% |
|
Decora Trade sp. z o.o. |
spółka dystrybucyjna |
Polska |
100% |
100% |
|
AP Plast sp. z.o.o. |
spółka usługowa |
Polska |
100% |
100% |
|
Decora- Nieruchomości sp. z.o.o. |
spółka usługowa |
Polska |
100% |
100% |
|
IP Decora East (nie prowadzi działalności) |
spółka produkcyjna |
Białoruś |
100% |
100% |
W 2023 roku nie uległ zmianie skład Grupy Kapitałowej.
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony, za wyjątkiem IP Decora East, która nie prowadzi już działalności operacyjnej.
Sprawozdanie finansowe Jednostek podporządkowanych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i dystrybucja podłóg oraz artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz, w tym podkładów podłogowych, listew przypodłogowych wraz z akcesoriami, listew przysufitowych czy profili przypodłogowych.
Grupa Kapitałowa jest od 2022 roku jednym z niewielu europejskich producentów podłóg SPC – paneli winylowych z rdzeniem mineralnym, a także jednym z europejskich liderów w produkcji akcesoriów podłogowych. Jako jedyna firma w Europie dostarcza jednocześnie podłogi SPC, podkłady podłogowe, listwy i profile przypodłogowe z własnej produkcji. Jako jedyna produkuje podkłady podłogowe w trzech różnych technologiach: PUM, XPS i PEHD Aquastop
Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej skoncentrowana została w 2023 roku na grupie asortymentowej Flooring.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
.
1.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski złoty (PLN) jest walutą prezentacji Grupy Kapitałowej. Poszczególne sprawozdania podmiotów należących do Grupy Kapitałowej (waluty funkcjonalne) przeliczane są na walutę sprawozdawczą w następujący sposób:
●pozycje aktywów i zobowiązań - po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
●pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.
2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 25 kwietnia 2024 roku.
3.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
3.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
●Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet Interpretacji MSSF.
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:
●skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
●skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
●skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
●skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
●not objaśniających.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
3.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
3.3.Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową.
3.4.Nowe i zmienione regulacje MSSF
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa Kapitałowa stosuje nowe zasady rachunkowości, jednakże zmiany te, nie wymagały korekty lat poprzednich.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę Kapitałową od 2023 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie
●Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastąpił dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Nowy standard nie wpłynął na sprawozdania finansowe Spółki, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych.
●Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie wpłynęła na sprawozdanie finansowe Grupy.
●Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie wpłynęła na sprawozdanie finansowe Grupy.
●Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
●Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
●Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2023 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
●Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
odoprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
ointencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
W związku z tym, że Spółka stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe
●Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
●Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
●Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”
Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów, których dotyczą zmiany.
●Zmiana do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
3.5.Stosowane zasady rachunkowości
3.5.1.Zmiany zasad rachunkowości
W roku 2023 Spółka zmieniła zasady rachunkowości w zakresie amortyzacji - dla maszyn, przy których można określić ilość pracy jaką wykonają w trakcie całego okresu swojej przydatności do użycia oraz w zakresie zasad ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową. Zmiany te, nie spowodowały konieczności korekty lat ubiegłych.
3.5.2.Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług”, „Kosztów sprzedaży” i „Kosztów Zarządu”.
Wartości niematerialne występujące w Grupie Kapitałowej oraz stawki amortyzacji:
Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 12 lat,
Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat.
3.5.3.Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji to nadwyżka sumy wartości godziwej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli oraz wartości w dniu przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej należącego poprzednio do jednostki przejmującej a wartością netto w dniu przejęcia możliwych do zdefiniowania przejętych aktywów, zobowiązań.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana będzie od razu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i nie będzie podlegać odwróceniu w kolejnych okresach. Jednostka dominująca dokonuje testu na utratę wartości firmy Jednostek zależnych na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy.
3.5.4.Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 2 - 15 lat
Środki transportu 5 - 7 lat
Inne środki trwałe 5 - 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 10 tys. zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
Raz w roku dokonywana jest weryfikacja stawek amortyzacyjnych środków trwałych. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Jednostki dominującej podejmuje decyzję o zmianie stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Dla maszyn, przy których można określić ilość pracy jaką wykonają w trakcie całego okresu swojej przydatności do użycia Grupa Kapitałowa od 2023 roku rozpoczęła stosowanie amortyzacji naturalnej polegającej na odpisywaniu wartości środka trwałego proporcjonalnie do wykorzystania jego potencjału użytkowego, czyli zgodnie z rzeczywistym zużyciem.
3.5.5.Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
3.5.6.Zapasy
Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest w następujący sposób:
1.materiały według cen nabycia,
2.produkty gotowe według technicznego kosztu wytworzenia,
3.półprodukty i produkcja w toku według technicznego kosztu wytworzenia,
4.towary handlowe- według cen nabycia.
Techniczny koszt wytworzenia produktów gotowych stanowią koszty, które można odnieść na jednostkę kalkulacyjną, obejmują:
1.koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem, m. in.:
2.materiały bezpośrednie,
3.wynagrodzenia pracowników produkcyjnych,
4.narzuty na wynagrodzenia,
5.zużycie energii elektrycznej ,
6.usługi obce bezpośrednio dotyczące produkcji wyrobów,
7.zużycie opakowań, w tym folie, kartony wraz z usługą pakowania,
8.narzut kosztów pośrednio produkcyjnych (wydziałowych) z okresu wytworzenia produktów gotowych.
Wartość zapasów aktualizuje się uwzględniając stopień utraty ich wartości poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje okresowych ocen ryzyka utraty wartości zapasów dla poszczególnych pozycji i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla zapasów zgodnie z polityką rachunkowości.
Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów zostały określone w następujący sposób:
W 2023 zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów zostały określone w następujący sposób:
- dla składników, zalegających od 12 do 24 miesięcy w 5%,
- dla składników, zalegających od 24 do 36 miesięcy w 25%,
- dla składników, zalegających od 36 do 48 miesięcy w 50%,
- dla składników, zalegających od 48 do 60 miesięcy w 75%,
- dla składników, zalegających powyżej 60 miesięcy w 100%,
Powyższe zasady dotyczące ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów nie mają zastosowania dla zapasów, które utraciły ekonomiczną użyteczność tzn. nie ma możliwości zużycia ich w procesie produkcyjnym oraz nie ma możliwości lub są ograniczone możliwości ich sprzedaży.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
W takich przypadkach wartość zapasów jest odpisywana w 100% - obciążając pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
Informacja o odpisach aktualizujących zapasy zamieszczono w nocie 8.2.
3.5.7.Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
3.5.8.Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
- pożyczki,
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
- dłużne papiery wartościowe oraz środki pieniężne.
Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Pozostałe koszty operacyjne”. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
- wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pozostałe aktywa długoterminowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,
- akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
- jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
- Dla należności z tytułu dostaw i usług dla których nie ustalono indywidualnego odpisu Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki są dokonywane na zasadzie zbiorowej, należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
- W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
- kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
- zobowiązania z tytułu leasingu (poza MSSF 9),
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług , pozostałe zobowiązania oraz
- pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa stosuje zawarte wymogi MSR 39 dotyczące rachunkowości zabezpieczeń.
Grupa stosuje określone zasady rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Grupę warunków określonych w MSR 39 dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywności zabezpieczenia. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa wyznaczyła określone zabezpieczenie IRS do zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego.
Jeżeli transakcja zabezpieczana skutkuje ujęciem niefinansowych aktywów lub zobowiązań, zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego i uwzględniane w wycenie wartości początkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej. Przeniesienie
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
prezentowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Część efektywna instrumentu zabezpieczającego”.
Jeżeli zaistniało prawdopodobieństwo, że planowana przyszła transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne niezwłocznie przenoszone są do wyniku finansowego. Jeżeli powiązanie zabezpieczające przestaje spełniać wymogi w zakresie efektywności, Grupa przestaje stosować prospektywnie zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do tego powiązania. Skumulowane zyski lub straty rozpoznane uprzednio w związku z tym powiązaniem prezentowane są w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne do momentu wystąpienia planowanej przyszłej transakcji.
3.5.9.Utrata wartości
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku, także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).
Utrata wartości aktywów finansowych
Zgodnie z przyjętym standardem MSSF9 Grupa przyjęła model oczekiwanej straty kredytowej. W związku z tym oszacowuje kwotę odpisu w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym do końca oczekiwanego okresu wymagalności (tzw. okresu życia) danego składnika aktywów finansowych, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem znacząco wzrosło od momentu początkowego ujęcia tego instrumentu lub w okresie najbliższych 12 miesięcy, jeżeli ryzyko kredytowe związane zdanym instrumentem nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia danego instrumentu. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) wpływających na wartość odpisów zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
W przypadku należności handlowych, Grupa Kapitałowa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw portfelowych zgodnie z MSSF9. Grupa Kapitałowa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Grupa Kapitałowa ocenia iż, niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni. Wyliczone wskaźniki „niespłacalności” należności zostały odniesione do bieżącego salda należności pomniejszonego o należności ubezpieczone w wysokości obowiązującego na dzień bilasnowy do limitu kredytowego pomniejszonego o udział własny w ubezpieczeniu. Dodatkowo należności w przedziale przeterminowania powyżej 90 dni na bazie analizy historycznych opóźnień w zapłacie zostały podzielone na odzyskiwalne (objęte odpisem wg wskaźnika jak dla należności z innych przedziałów przeterminowania) i nieodzyskiwalne (objęte odpisem w 100%).
3.5.10.Leasing
Kwalifikacja środków trwałych używanych na podstawie umów leasingowych do środków trwałych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym zależy od spełnienia przesłanek wynikających z MSSF 16.
Grupa jako leasingobiorca
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
●czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
●czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
●czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do użytkowania w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Aktywa z tytułu prawa do użytkowania".
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa jako leasingobiorca
Jako leasingobiorca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem umowy leasingu finansowego są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów.
3.5.11.Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
3.5.12.Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
3.5.13.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
3.5.14.Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym w danym państwie, w którym swe siedziby mają spółki zależne. Dla opisywanego okresu stawki wynosiły:
●19/9 % w Polsce,
●30 % w Niemczech,
3.5.15.Uznawanie przychodów
Przychody z tytułu umów z Klientami
Grupa Kapitałowa działa na rynku sprzedaży podłóg SPC oraz artykułów wykończeniowych i dekoracyjnych podłóg.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody z umów z klientami w okresie obowiązywania umowy, w którym strony mają egzekwowalne prawa i obowiązki. Określenie okresu, w którym strony mają egzekwowalne prawa i obowiązki jest kluczowe dla określenia całkowitej ceny transakcyjnej umowy, alokacji całkowitej ceny transakcyjnej do odrębnych dóbr i usług i ustalenia kwoty przychodów do rozpoznania w danym okresie sprawozdawczym. W momencie zawarcia umowy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Klientom przysługuje każdorazowo możliwość reklamacji bądź zwrotu zakupionego dobra lub usługi.
Grupa Kapitałowa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z jej oczekiwaniem - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Cena transakcyjna przypisywana jest do każdego
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcji indywidualnych ceny sprzedaży przyrzeczonych dóbr i usług.
Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek oraz przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej (metoda ESP).
3.5.16.Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia
na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.
Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest to wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego. Płatności określonych składek obciążają sprawozdania z całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne.
3.5.17.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
3.5.18.Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej lub
b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
●nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
●kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.
3.5.19.Szacunki Zarządu
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd Jednostki dominującej określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności zgodnie z MSSF 9 oraz polityką rachunkowości.
Informacja o odpisach aktualizujących należności zamieszczono w punkcie 3.5.8 oraz w nocie 9.3.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Wartość zapasów aktualizuje się uwzględniając stopień utraty ich wartości poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje okresowych ocen ryzyka utraty wartości zapasów dla poszczególnych pozycji i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisów dla zapasy zgodnie z polityką rachunkowości.
Informacja o odpisach aktualizujących zapasy zamieszczono w nocie 8.2.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej.
Informacje o aktywach i pasywach z tytułu odroczonego podatku znajdują się w nocie 24.3.
Rezerwy na bonusy udzielane odbiorcom oraz otrzymywane od dostawców
Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane wartości bonusów rozliczanych od zrealizowanego obrotu za rok bieżący, udzielanych odbiorcom oraz otrzymywanych od dostawców, rozliczanych po dniu bilansowym. Szacunek ten opiera się na warunkach handlowych określonych umownie z kontrahentami oraz wartości obrotów osiągniętych w ciągu okresu sprawozdawczego. Rezerwy na bonusy dla odbiorców na koniec 31.12.2023 wyniosły 8.508 tys. zł, natomiast na dzień 31.12.2022 wyniosły 6.895 tys. zł. Bonusów od dostawców na koniec 31.12.2023 oraz 31.12.2022 nie zidentyfikowano.
Testy na utratę wartości
Zgodnie z MSR 36 Zarząd Jednostki dominującej sporządza corocznie testy na utratę wartości firm powstałych przy nabyciu jednostek zależnych. Powodzenie planów Zarządu Jednostki dominującej uzależnione jest od realizacji zamierzeń biznesowych i budowanych na tej podstawie prognoz finansowych, stanowiących podstawę dokonanych testów. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej działania te zostaną uwieńczone powodzeniem, jednak pewności takiej nie ma. Zasady sporządzania testów przedstawiono w nocie 2.
3.6.Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę – Jednostek zależnych. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka posiada władzę nad podmiotem inwestycji, jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
w dany podmiot inwestycji, posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowanych przez podmiot inwestycji.
Całkowite dochody Jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Jednostki dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy Kapitałowej.
Przy konsolidacji sprawozdań z sytuacji finansowej metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów Jednostek zależnych i Jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i włączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Przy konsolidacji sprawozdania z całkowitych dochodów metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów Jednostek zależnych i Jednostki dominującej. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Jednostek zależnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka dominująca jest właścicielem Jednostki zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i włączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje:
- wzajemne należności i zobowiązania,
- przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją,
- zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów oraz wartości nabycia udziałów posiadanych przez Jednostkę dominującą w Jednostkach zależnych objętych konsolidacją.
Na dzień nabycia Jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w którym nastąpiło nabycie. Działy niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Udziały niesprawujące kontroli mogą być wyceniane początkowo albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów.
3.6.1.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych
Zmiany udziałów Grupy Kapitałowej w Jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie Kapitałowej kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej.
W momencie utraty przez Grupę Kapitałową kontroli nad Jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę jako różnicę między sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa Kapitałowa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
4.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów
4.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8 działalność Grupy Kapitałowej oparta jest na produkcji i dystrybucji artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz. Grupa Kapitałowa począwszy od roku 2023 wyodrębniła nowe segmenty i jako dane porównawcze podaje 2022 rokw niniejszym sprawozdaniu w ramach trzech segmentów operacyjnych- Flooring (podłogi SPC, podkłady podłogowe, profile przypodłogowe), Wall ( listwy przypodłogowe wraz z akcesoriami , listwy przysufitowe oraz dekoracja ściany) oraz Pozostałe ( pozostałe elementy dekoracji wnętrz nie ujęte w dwóch poprzednich).
Informacje o przychodach zgodnie z definicją MSSF 8 punkt 12 - ww. podział został dokonany ze względu na wykazane podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: rodzaj produktu, rodzaj procesu produkcyjnego, rodzaj lub grup klientów na produkty, metod stosowanych przy dystrybucji produktów oraz jeśli ma to zastosowanie: rodzaju środowiska regulacyjnego. Poniżej zaprezentowano przychody w podziale na segmenty:
|
2023 |
Flooring |
Wall |
Pozostałe |
Razem |
|
Przychody segmentu ogółem |
437 378 |
124 152 |
9 406 |
570 936 |
|
Koszt własny sprzedaży |
276 177 |
77 965 |
7 191 |
361 333 |
|
Wynik segmentu/zysk brutto ze sprzedaży |
161 201 |
46 187 |
2 215 |
209 603 |
|
Koszty sprzedaży |
|
|
|
105 298 |
|
Koszty zarządu |
|
|
|
20 071 |
|
Zysk/strata segmentu ze sprzedaży |
|
|
|
84 234 |
|
PPO |
|
|
|
5 334 |
|
PKO |
|
|
|
5 468 |
|
Zysk/strata segmentu z działalności operacyjnej |
|
|
|
84 100 |
|
Przychody finansowe |
|
|
|
6 217 |
|
Koszty finansowe |
|
|
|
4 264 |
|
Zysk/strata brutto |
|
|
|
86 053 |
|
Aktywa przypisane do segmentów |
222 114 |
47 260 |
5 628 |
275 002 |
|
Aktywa niealokowane do segmentów |
|
|
|
192 518 |
|
Suma aktywów |
|
|
|
467 520 |
|
2022 |
Flooring |
Wall |
Pozostałe |
Razem |
|
Przychody segmentu ogółem |
408 802 |
127 180 |
9 734 |
545 716 |
|
Koszt własny sprzedaży |
277 600 |
83 212 |
7 167 |
367 979 |
|
Wynik segmentu/zysk brutto ze sprzedaży |
131 202 |
43 968 |
2 567 |
177 737 |
|
Koszty sprzedaży |
|
|
|
109 942 |
|
Koszty zarządu |
|
|
|
16 852 |
|
Zysk/strata segmentu ze sprzedaży |
|
|
|
50 943 |
|
PPO |
|
|
|
12 390 |
|
PKO |
|
|
|
8 335 |
|
Zysk/strata segmentu z działalności operacyjnej |
|
|
|
54 987 |
|
Przychody finansowe |
|
|
|
- |
|
Koszty finansowe |
|
|
|
6 157 |
|
Zysk/strata brutto |
|
|
|
48 841 |
|
Aktywa przypisane do segmentów |
220 777 |
47 082 |
5 570 |
273 429 |
|
Aktywa niealokowane do segmentów |
|
|
|
198 676 |
|
Suma aktywów |
|
|
|
472 105 |
4.2.Informacje geograficzne
Grupa Kapitałowa działa w czterech głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącej krajem jej siedziby, Europie Zachodniej, Europie Środkowej i Południowej oraz Europie Wschodniej.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Poniżej przedstawiono przychody Grupy Kapitałowej od Klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne:
|
Przychody od Klientów zewnętrznych |
W okresie |
W okresie |
|
Polska |
202 061 |
193 962 |
|
Flooring |
155 212 |
147 009 |
|
Wall |
42 414 |
43 326 |
|
Pozostałe |
4 435 |
3 627 |
|
Europa Zachodnia |
205 847 |
190 891 |
|
Flooring |
188 204 |
173 439 |
|
Wall |
14 135 |
13 836 |
|
Pozostałe |
3 508 |
3 616 |
|
Europa Środkowa i Południowa |
129 018 |
125 374 |
|
Flooring |
86 418 |
81 333 |
|
Wall |
41 197 |
41 956 |
|
Pozostałe |
1 403 |
2 085 |
|
Europa Wschodnia |
34 010 |
35 489 |
|
Flooring |
7 544 |
7 020 |
|
Wall |
26 405 |
28 062 |
|
Pozostałe |
61 |
407 |
|
Razem przychody z działalności kontynuowanej |
570 936 |
545 716 |
|
Aktywa trwałe |
W okresie |
W okresie |
|
|
Polska |
237 298 |
216 274 |
|
|
Europa Zachodnia |
15 307 |
15 168 |
|
|
Europa Środkowa i Południowa |
6 780 |
6 779 |
|
|
Europa Wschodnia |
19 |
- |
|
|
Razem Aktywa trwałe |
259 404 |
238 221 |
|
*Wartość firmy przypisana jest do rynku którego dotyczyła w momencie jej powstania
4.3.Istotni Klienci
W 2023 oraz 2022 roku z żadnym z Klientów zewnętrznych obrót nie przekroczył 10 % sprzedaży ogółem.
5.Noty objaśniające
5.1.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł)
Nota 1.Wartości niematerialne
Nota 1.1.Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2022 – 2023
Nota 1.1.1.Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2023
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Patenty i licencje |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
5 359 |
1 460 |
6 819 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
71 |
71 |
|
nabycie |
- |
|
71 |
71 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
przejęcie ze środków trwałych w budowie |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
- |
5 359 |
1 531 |
6 890 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
5 359 |
762 |
6 121 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
390 |
390 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
- |
390 |
390 |
|
inne |
- |
- |
- |
- |
|
zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
- |
|
Transfery |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
5 359 |
1 152 |
6 511 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- |
- |
378 |
378 |
Nota 1.1.2.Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2022
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Patenty i licencje |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
5 359 |
707 |
6 067 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
995 |
995 |
|
nabycie |
- |
|
995 |
995 |
|
przejęcie ze środków trwałych w budowie |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
242 |
242 |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
242 |
242 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
- |
5 359 |
1 460 |
6 819 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
5 186 |
530 |
5 717 |
|
Zwiększenia |
- |
173 |
232 |
405 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
173 |
232 |
405 |
|
inne |
- |
- |
- |
- |
|
zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
- |
|
Transfery |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
5 359 |
762 |
6 121 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- |
- |
698 |
698 |
Nota 1.2.Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2022 – 2023
Nota 1.2.1.Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
Na dzień |
|
Własne |
378 |
|
RAZEM: |
378 |
Nota 1.2.2.Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
Na dzień |
|
Własne |
698 |
|
RAZEM: |
698 |
Nota 2.Wartość firmy
|
Wartość firmy na dzień 31.12.2023 |
Polska |
Europa Zachodnia |
Europa Środkowa i Południowa |
Europa Wschodnia |
Razem |
|
Według kosztu |
12 024 |
14 973 |
6 779 |
- |
33 776 |
|
Skumulowana utrata wartości |
- |
- |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
12 024 |
14 973 |
6 779 |
- |
33 776 |
|
Wartość firmy na dzień 31.12.2022 |
Polska |
Europa Zachodnia |
Europa Środkowa i Południowa |
Europa Wschodnia |
Razem |
|
Według kosztu |
12 024 |
14 973 |
6 779 |
- |
33 776 |
|
Skumulowana utrata wartości |
- |
- |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
12 024 |
14 973 |
6 779 |
- |
33 776 |
Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził zgodnie z MSR 36 test na utratę wartości firmy powstałej na nabyciu spółek zależnych. Na podstawie przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności tworzenia odpisów aktualizujących.
Podstawowe założenia przyjęte do testu:
- okres prognozy 2024-2028,
- w modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu przychodów,
- średni wzrost przychodów ze sprzedaży r/r na poziomie od 4% do 5% i kosztów o 4% do 5% w stosunku do poziomu roku poprzedniego, założeniem spółki jest podwyższenie marży na sprzedawanych wyrobach gotowych,
- pozostałe przychody i koszty operacyjne na poziomie zbliżonym do roku 2023,
- cykle rotacji na poziomie roku 2023,
- nakłady inwestycyjne dotyczące testowanych wartości na poziomie od 50 do 500 tys. zł rocznie w okresie analizy,
- średnioważony koszt kapitału w przedziale 4,36% - 7,29%, w zależności od rynku zbytu, na którym operuje spółka. Dla Polski jako głównego rynku zbytu przyjęto WACC na poziomie 5,48%.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 3.Rzeczowe aktywa trwałe wraz z aktywami z tytułu prawa do użytkowania oraz poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WRAZ Z AKTYWAMI Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA |
Na dzień |
Na dzień |
|
Środki trwałe |
212 797 |
165 733 |
|
Grunty |
14 904 |
14 904 |
|
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
83 020 |
79 768 |
|
urządzenia techniczne i maszyny |
92 825 |
52 905 |
|
środki transportu |
6 771 |
3 637 |
|
inne środki trwałe |
15 277 |
14 519 |
|
Środki trwałe w budowie |
4 562 |
15 780 |
|
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
1 604 |
12 973 |
|
RAZEM: |
218 963 |
194 487 |
Wartość środków trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 15.4.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 3.1.Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2022 – 2023
Nota 3.1.1.Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2023
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
grunty |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
WG GRUP RODZAJOWYCH |
||||||
|
Wartość brutto na początek okresu wg tabel |
14 904 |
94 189 |
139 883 |
7 633 |
17 464 |
274 073 |
|
Zwiększenia |
- |
5 303 |
48 911 |
5 744 |
6 142 |
66 101 |
|
nabycie |
- |
34 |
1 901 |
388 |
6 142 |
8 465 |
|
przyjęcie ze środków trwałych w budowie |
- |
5 270 |
47 010 |
5 356 |
- |
57 636 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
3 732 |
2 611 |
47 |
6 389 |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
2 611 |
- |
2 611 |
|
Inne |
- |
- |
3 732 |
- |
47 |
3 779 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
14 904 |
99 492 |
185 062 |
10 766 |
23 560 |
333 785 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
21 192 |
86 469 |
5 828 |
4 547 |
118 036 |
|
Zwiększenia |
- |
2 451 |
9 500 |
1 191 |
3 783 |
16 925 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
2 451 |
9 500 |
1 191 |
3 783 |
16 925 |
|
zmniejszenia |
- |
- |
- |
2 376 |
- |
2 376 |
|
Sprzedaż |
- |
- |
3 732 |
- |
47 |
3 779 |
|
Inne |
- |
99 492 |
185 062 |
10 766 |
23 560 |
333 785 |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
23 643 |
92 238 |
4 642 |
8 283 |
128 806 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto na koniec okresu |
14 904 |
75 849 |
92 825 |
6 124 |
15 277 |
204 979 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 3.1.2.Zestawienie aktywów z tytułu prawa do użytkowania za rok 2023
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
Grunty |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA |
||||||
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
12 579 |
- |
896 |
- |
13 475 |
|
Zwiększenia |
- |
1 124 |
- |
276 |
- |
1 399 |
|
nabycie |
- |
|
- |
- |
- |
- |
|
wycena MSSF 16 |
- |
1 124 |
- |
276 |
- |
1 399 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
- |
13 703 |
- |
1 172 |
- |
14 875 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
5 321 |
- |
- |
- |
5 321 |
|
Zwiększenia |
- |
1 210 |
- |
525 |
- |
1 735 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
1 210 |
- |
525 |
- |
1 735 |
|
przeszacowanie MSSF 16 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Sprzedaż |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
6 531 |
- |
525 |
- |
7 056 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto na koniec okresu |
- |
7 172 |
- |
647 |
- |
7 819 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 3.1.3.Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2022
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
grunty |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
WG GRUP RODZAJOWYCH |
||||||
|
Wartość brutto na początek okresu wg tabel |
10 554 |
40 218 |
117 080 |
3 340 |
6 894 |
178 087 |
|
Zwiększenia |
4 350 |
48 575 |
32 289 |
1 585 |
14 608 |
101 407 |
|
nabycie |
4 350 |
- |
- |
1 585 |
- |
5 936 |
|
przyjęcie ze środków trwałych w budowie |
- |
48 575 |
32 289 |
- |
14 608 |
95 472 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
9 303 |
1 471 |
2 856 |
13 631 |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
9 303 |
1 471 |
2 856 |
13 631 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
14 904 |
88 793 |
140 066 |
3 454 |
18 645 |
265 863 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
14 036 |
81 597 |
1 353 |
6 153 |
103 139 |
|
Zwiększenia |
- |
2 247 |
7 355 |
175 |
433 |
10 209 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
2 247 |
7 355 |
175 |
433 |
10 209 |
|
zmniejszenia |
- |
- |
1 792 |
340 |
2 459 |
4 591 |
|
Sprzedaż |
- |
- |
53 |
75 |
4 |
132 |
|
Inne |
- |
- |
1 739 |
264 |
2 456 |
4 459 |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
16 283 |
87 160 |
1 188 |
4 126 |
108 758 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto na 31.12.2022 |
14 904 |
72 510 |
52 906 |
2 266 |
14 519 |
157 105 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 3.1.4.Zestawienie aktywów z tytułu prawa do użytkowania za rok 2022
|
AKTYWA TRWAŁE |
Grunty |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA |
||||||
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
5 338 |
116 |
4 957 |
550 |
10 961 |
|
Zwiększenia |
- |
7 241 |
- |
- |
- |
7 241 |
|
nabycie |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
wycena MSSF 16 |
- |
7 241 |
- |
- |
- |
7 241 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
116 |
1 503 |
550 |
2 169 |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
550 |
550 |
|
Inne |
- |
- |
116 |
1 503 |
- |
1 619 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
- |
12 579 |
- |
3 454 |
- |
16 033 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
3 005 |
116 |
3 851 |
330 |
7 302 |
|
Zwiększenia |
- |
2 316 |
1 124 |
972 |
110 |
4 522 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
1 469 |
1 124 |
972 |
110 |
3 675 |
|
przeszacowanie MSSF 16 |
- |
847 |
- |
- |
- |
847 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
1 240 |
2 740 |
440 |
4 420 |
|
Sprzedaż |
- |
- |
- |
- |
440 |
440 |
|
Inne |
- |
- |
1 240 |
2 740 |
- |
3 980 |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
5 321 |
- |
2 083 |
- |
7 405 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto na koniec okresu |
- |
7 258 |
- |
1 371 |
- |
8 628 |
Nota 3.2.Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2022 – 2023
Wszystkie Rzeczowe aktywa trwałe są własnością Grupy Kapitałowej, a aktywa z tytułu prawa do użytkowania - są używane na podstawie umów leasingowych.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 3.3.Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2022 - 2023
|
SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN |
W okresie |
W okresie |
|
Wartość brutto na początek okresu |
15 780 |
24 895 |
|
Zwiększenia |
46 300 |
86 358 |
|
nabycie |
46 300 |
86 358 |
|
wytworzenie we własnym zakresie |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
57 518 |
95 472 |
|
przyjęcie do użytkowania |
57 518 |
95 472 |
|
Sprzedaż |
- |
- |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
4 562 |
15 781 |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
|
Zwiększenia |
- |
- |
|
odpisy aktualizujące |
- |
- |
|
zmniejszenia |
- |
- |
|
rozwiązanie odpisów aktualizujących |
- |
- |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
|
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu |
4 562 |
15 781 |
|
ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE |
Na dzień |
Na dzień |
|
Wartość na koniec okresu |
1 604 |
12 973 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.x`
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 4.Aktywa i zobowiązania finansowe
Nota 4.1.Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2022 – 2023
|
Wyszczególnienie 2023 |
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 |
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 |
Razem |
|
Długoterminowe aktywa finansowe |
4 226 |
- |
- |
- |
4 226 |
|
- udzielone pożyczki |
504 |
- |
- |
- |
504 |
|
- inne długoterminowe aktywa finansowe |
3 723 |
- |
- |
- |
3 723 |
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe |
103 078 |
- |
- |
- |
103 078 |
|
- należności handlowe |
73 382 |
- |
- |
- |
73 382 |
|
- udzielone pożyczki |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- kontrakty forward |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
29 696 |
- |
- |
- |
29 696 |
|
Długoterminowe zobowiązania finansowe |
- |
- |
79 104 |
- |
79 104 |
|
- kredyty i pożyczki |
- |
- |
74 963 |
- |
74 963 |
|
- leasingi |
- |
- |
4 141 |
- |
4 141 |
|
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
- |
- |
70 275 |
- |
70 275 |
|
- kredyty i pożyczki |
- |
- |
11 910 |
- |
11 910 |
|
- kontrakty forward |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- leasingi |
- |
- |
1 084 |
- |
1 084 |
|
- zobowiązania handlowe |
- |
- |
60 231 |
- |
60 231 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Wyszczególnienie 2022 |
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 |
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 |
Razem |
|
Długoterminowe aktywa finansowe |
6 304 |
- |
- |
- |
6 304 |
|
- udzielone pożyczki |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- inne długoterminowe aktywa finansowe |
6 304 |
- |
- |
- |
6 304 |
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe |
101 311 |
- |
- |
- |
101 311 |
|
- należności handlowe |
72 850 |
- |
- |
- |
72 850 |
|
- udzielone pożyczki |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- kontrakty forward |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
28 461 |
- |
- |
- |
28 461 |
|
Długoterminowe zobowiązania finansowe |
- |
- |
58 204 |
- |
58 204 |
|
- kredyty i pożyczki |
- |
- |
54 401 |
- |
54 401 |
|
- leasingi |
- |
- |
3 802 |
- |
3 802 |
|
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
- |
- |
139 564 |
- |
139 564 |
|
- kredyty i pożyczki |
- |
- |
67 096 |
- |
67 096 |
|
- kontrakty forward |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- leasingi |
- |
- |
1 733 |
- |
1 733 |
|
- zobowiązania handlowe |
- |
- |
70 735 |
- |
70 735 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 4.2.Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych
Nota 4.2.1.Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2023
|
Wyszczególnienie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności handlowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|
odsetki |
- |
- |
( 3 925) |
(3 925) |
|
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa) |
- |
392 |
- |
392 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa) |
- |
- |
- |
- |
|
zyski lub straty netto |
- |
392 |
(3 925) |
(3 533) |
Nota 4.2.2.Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2022
|
Wyszczególnienie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności handlowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|
odsetki |
- |
- |
(1 171) |
(1 171) |
|
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa) |
- |
263 |
- |
263 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa) |
- |
(1 024) |
- |
(1 024) |
|
zyski lub straty netto |
- |
(761) |
(1 171) |
(1 932) |
Nota 5.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym ograniczenia w dysponowaniu
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Środki pieniężne w kasach |
17 |
23 |
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
29 679 |
28 438 |
|
W tym: z ograniczeniem w dysponowaniu |
- |
- |
|
Depozyty |
- |
- |
|
RAZEM: |
29 696 |
28 461 |
Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym ze środkami pieniężnymi Grupa Kapitałowa realizuje poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi Grupa Kapitałowa zawiera transakcje depozytowe działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 6.Pozostałe aktywa
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Długoterminowe pozostałe aktywa |
5 197 |
6 304 |
|
IRS (zabezpieczenie stopy procentowej) |
3 723 |
6 304 |
|
Opłata za wyłączenie z gruntów 10- letnia |
1 474 |
- |
|
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: |
2 647 |
3 959 |
|
Polisy ubezpieczeniowe |
1 952 |
1 459 |
|
Koszty uczestnictwa w targach |
118 |
263 |
|
Koszt dostępu do portali z ogł. o pracę |
- |
132 |
|
Pozostałe |
331 |
138 |
|
Opłata za wyłączenie z gruntów 10- letnia |
246 |
1 967 |
|
Krótkoterminowe |
2 647 |
3 959 |
|
Długoterminowe |
5 197 |
6 304 |
Nota 7.Aktywa przeznaczone do zbycia
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Razem Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia |
- |
- |
|
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
- |
- |
Nota 8.Zapasy
Nota 8.1.Specyfikacja zapasów w latach 2022 – 2023
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Materiały |
24 108 |
23 288 |
|
Półprodukty i produkcja w toku |
12 401 |
10 771 |
|
Produkty gotowe |
28 901 |
26 672 |
|
Towary |
29 078 |
56 238 |
|
RAZEM: |
94 488 |
116 968 |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 14.4 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nota 8.2.Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2022 – 2023
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Odpisy aktualizujące na początek okresu |
4 352 |
3 417 |
|
Zwiększenia |
4 426 |
935 |
|
Zmniejszenia |
16 |
- |
|
Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
8 762 |
4 352 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 8.3.Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2022 – 2023
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
wartość brutto zapasów |
103 230 |
121 320 |
|
odpisy aktualizujące wartość zapasów |
8 762 |
4 352 |
|
RAZEM NETTO: |
94 488 |
116 968 |
Nota 9.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Nota 9.1.Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2022 – 2023
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
z tytułu dostaw i usług |
73 382 |
72 850 |
|
z tytułu podatków, dotacji i ceł |
7 485 |
11 966 |
|
Inne |
418 |
704 |
|
RAZEM: |
81 285 |
85 520 |
Nota 9.2.Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Nota 9.2.1.Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Wyszczególnienie |
Wartość brutto |
Odpis aktualizujący wartość należności |
Wartość bilansowa |
|
Nieprzeterminowane |
65 360 |
- |
65 360 |
|
przeterminowane, w tym: |
8 381 |
(359) |
8 022 |
|
1- 21 dni |
6 203 |
- |
6 203 |
|
22-30 dni |
743 |
- |
743 |
|
31-60 dni |
670 |
(104) |
566 |
|
powyżej 60 dni |
765 |
(255) |
510 |
|
RAZEM: |
73 741 |
(359) |
73 382 |
Odpis na należności został ustalany w oparciu o analizę ryzyka ściągnięcia wszystkich należności od podmiotów zewnętrznych i związane z tym wymagane odpisy na poszczególnych Klientów.
Nota 9.2.2.Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
|
Wyszczególnienie |
Wartość brutto |
Odpis aktualizujący wartość należności |
Wartość bilansowa |
|
Nieprzeterminowane |
70 788 |
- |
70 788 |
|
przeterminowane, w tym: |
8 473 |
(6 412) |
2 061 |
|
1- 21 dni |
7 486 |
(6 100) |
1 386 |
|
22-30 dni |
204 |
- |
204 |
|
31-60 dni |
393 |
- |
393 |
|
powyżej 60 dni |
392 |
(312) |
80 |
|
RAZEM: |
79 262 |
(6 412) |
72 850 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 9.3.Odpisy aktualizujące należności
Szczegółowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności zostały opisane w punkcie 3.5.9.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 359 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności w okresie były następujące:
Nota 9.3.1.Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
|
Wyszczególnienie |
Wartość na dzień 01.01.2023 |
Zwiększenia W okresie |
Zmniejszenia W okresie |
Ujęte jako koszt |
Wartość na dzień 31.12.2023 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych |
6 412 |
379 |
6 432 |
379 |
359 |
|
RAZEM: |
6 412 |
379 |
6 432 |
379 |
359 |
Nota 9.3.2.Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
|
Wyszczególnienie |
Wartość na dzień 01.01.2022 |
Zwiększenia W okresie |
Zmniejszenia W okresie |
Ujęte jako koszt |
Wartość na dzień 31.12.2022 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych |
385 |
6 100 |
73 |
6 100 |
6 412 |
|
RAZEM: |
385 |
6 100 |
73 |
6 100 |
6 412 |
Nota 10.Kapitał akcyjny
Nota 10.1.Struktura kapitału akcyjnego
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
emisja akcji serii A |
10 000 |
10 000 |
|
emisja akcji serii B |
236 |
236 |
|
emisja akcji serii C |
311 |
311 |
|
RAZEM: |
10 547 |
10 547 |
Nota 10.2.Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji (w tys.)
|
Wyszczególnienie |
Liczba akcji w tys. szt. |
Wartość nominalna akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów w tys. szt. |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|
Włodzimierz Lesiński |
4 132 |
207 |
39,18% |
4 132 |
39,18% |
|
Nationale Nederlanden OFE |
1 054 |
53 |
9,99% |
1 054 |
9,99% |
|
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A |
1 028 |
51 |
9,74% |
1 028 |
9,74% |
|
PKO BP OFE |
1 025 |
51 |
9,72% |
1 025 |
9,72% |
|
Juroszek Holding sp.z.o.o wraz z Zb.Juroszek |
792 |
40 |
7,51% |
792 |
7,51% |
|
OFE PZU "Złota Jesień" |
660 |
33 |
6,26% |
660 |
6,26% |
|
Herman-Josef Christian |
659 |
33 |
6,25% |
659 |
6,25% |
|
Pozostali |
1 196 |
60 |
11,34% |
1 196 |
11,34% |
|
RAZEM: |
10 547 |
527 |
100% |
10 547 |
100% |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 10.3.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
|
Zysk na akcję |
W okresie |
W okresie |
|
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie |
10 547 |
10 547 |
|
Zysk netto |
66 942 |
40 551 |
|
Rozwodniony zysk na akcję w złotych |
6,35 |
3,84 |
Nota 11.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
|
Wyszczególnienie |
W okresie |
W okresie |
|
Wypłacone dywidendy z akcji zwykłych |
21 094 |
21 094 |
|
Dywidendy z akcji zwykłych zaproponowane do wypłaty |
- |
- |
Dnia 14 lipca 2023 roku posiadaczom akcji zwykłych wypłacono dywidendę w wysokości 2,00 zł na akcję (kwota dywidendy wyniosła 21.094 tys. zł).
Nota 12.Kapitał zapasowy
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Kapitał zapasowy na początek okresu |
157 271 |
111 679 |
|
Zwiększenia |
19 644 |
45 592 |
|
z tyt. podziału zysku |
16 101 |
45 592 |
|
wykorzystanie programu motywacyjnego |
3 543 |
- |
|
korekty konsolidacyjne |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
korekty konsolidacyjne |
- |
- |
|
Kapitał zapasowy na koniec okresu |
176 915 |
157 272 |
Nota 13.Zyski zatrzymane
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Zyski zatrzymane na początek okresu |
65 264 |
91 399 |
|
zwiększenia, w tym: |
66 942 |
40 551 |
|
zysk netto okresu bieżącego |
66 942 |
40 551 |
|
korekty konsolidacyjne |
- |
- |
|
zmniejszenia, w tym: |
37 976 |
66 686 |
|
wypłata dywidendy |
21 094 |
21 094 |
|
przeznaczenie na kapitał zapasowy |
16 881 |
45 592 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
korekty konsolidacyjne |
|
- |
|
Zyski zatrzymane na koniec okresu |
94 230 |
65 264 |
Nota 14.Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
Nota 14.1.Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2021 – 2022
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Kredyty bankowe |
86 872 |
121 497 |
|
Długoterminowe |
74 963 |
54 401 |
|
Krótkoterminowe |
11 910 |
67 096 |
|
Pożyczki |
- |
- |
|
Długoterminowe |
- |
- |
|
Krótkoterminowe |
- |
- |
|
RAZEM: |
86 873 |
121 497 |
Nota 14.2.Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2022 – 2023
Nota 14.2.1.Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Wyszczególnienie |
Okres spłaty |
krótkoterminowe |
długoterminowe |
Razem pożyczki |
|||
|
do 1 roku |
powyżej 1 roku do 3 lat |
powyżej 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
||||
|
Kredyty |
11 910 |
23 820 |
23 820 |
27 323 |
11 910 |
74 963 |
86 872 |
|
Pożyczki |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
11 910 |
23 820 |
23 820 |
27 323 |
11 910 |
74 963 |
86 872 |
Nota 14.2.2.Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
|
Wyszczególnienie |
Okres spłaty |
krótkoterminowe |
długoterminowe |
Razem pożyczki |
|||
|
do 1 roku |
powyżej 1 roku do 3 lat |
powyżej 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
||||
|
Kredyty |
67 096 |
12 908 |
12 908 |
28 585 |
67 096 |
54 401 |
121 497 |
|
Pożyczki |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
67 096 |
12 908 |
12 908 |
28 585 |
67 096 |
54 401 |
121 497 |
Nota 14.3.Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2022 – 2023
Nota 14.3.1.Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Wyszczególnienie |
Kwota z umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Termin spłaty |
|
Kredyty |
` |
86 872 |
|
|
Kredyt inwestycyjny |
57 885 |
46 871 |
30.06.2031 |
|
Kredyt inwestycyjny |
42 608 |
40 002 |
13.09.2030 |
|
Kredyt rewolwingowy |
42 000 |
- |
30.06.2025 |
|
Kredyt rewolwingowy |
35 000 |
- |
28.06.2024 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Kredyt rewolwingowy |
5 000 |
- |
30.06.2025 |
|
Pożyczki |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
|
86 872 |
|
Oprocentowanie Umów ustalane jest w stosunku rocznym, według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej (EURIBOR/WIBOR) powiększonej o marżę Banku, z zastrzeżeniem, że stopa procentowa nie może być niższa niż marża Banku, jak również nie może być niższa niż zero.
Aktualnie trwają prace nad reformą wskaźnika WIBOR, których celem jest zastąpienie tego wskaźnika wskaźnikiem WIRON. Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej ds. reformy wskaźników referencyjnych (KS NGR) wydłużył pod koniec października maksymalny termin realizacji Mapy Drogowej reformy i wskazał finalny moment konwersji portfela umów i instrumentów opartych o stawkę WIBOR na nową stawkę WIRON na koniec 2027 r., Stawka WIRON jest notowana od początku 2023 roku, przy czym nie jest dotąd powszechnie stosowana w produktach finansowych i nie występuje również w umowach Spółki.
Nota 14.3.2.Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
|
Wyszczególnienie |
Kwota z umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Termin spłaty |
|
Kredyty |
` |
121 497 |
|
|
Kredyt inwestycyjny |
58 750 |
43 232 |
30.06.2031 |
|
Kredyt inwestycyjny |
43 240 |
17 623 |
23.09.2030 |
|
Kredyt rewolwingowy |
5 000 |
- |
30.06.2025 |
|
Kredyt rewolwingowy |
35 000 |
27 053 |
28.06.2024 |
|
Kredyt rewolwingowy |
42 000 |
33 589 |
30.06.2023 |
|
Pożyczki |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
|
121 497 |
|
Nota 14.4.Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2022 – 2023
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Składnik majątku stanowiący zabezpieczenie: |
wartość zabezpieczenia |
Wartość bilansowa |
|
Zabezpieczenia na aktywach trwałych |
190 198 |
211 144 |
|
Zabezpieczenia na zapasach |
14 500 |
94 488 |
|
Cesja należności handlowych |
5 000 |
73 382 |
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|||
|
Składnik majątku stanowiący zabezpieczenie: |
wartość zabezpieczenia |
Wartość bilansowa |
|||
|
Zabezpieczenia na aktywach trwałych |
146 300 |
186 882 |
|||
|
Zabezpieczenia na zapasach |
14 500 |
116 968 |
|||
|
Cesja należności handlowych |
5 000 |
72 850 |
|||
|
Nazwa banku |
Rodzaj kredytu |
Zabezpieczenie |
|||
|
udzielającego kredytu |
|||||
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Nazwa banku |
Rodzaj kredytu |
Zabezpieczenie |
|||
|
BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Rewolwingowy |
Zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, o wartości nie mniejszej niż 14.500 tys. PLN oraz cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów o sumie ubezpieczenia nie niższej niż 13.000 tys. PLN ; hipoteka kaucyjna do kwoty 37.500 tys. PLN na nieruchomości położonych w Środzie Wlkp., cesja praw z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości nie mniejszej niż 31.487 tys. PLN; hipoteka kaucyjna do kwoty 37.500 tys. PLN na nieruchomości spółki Decora-Nieruchomości w Kostrzynie, cesja praw z umowy ubezpieczenia tej nieruchomości nie mniejszej niż 4.470 tys. PLN; cesja wierzytelności (istniejących i przyszłych) od kontrahentów handlowych o wartości nie mniejszej niż 5.000 tys. PLN;; weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. |
|||
|
Santander Bank Polska S.A. |
Rewolwingowy |
Hipoteka kaucyjna łączna do sumy najwyższej 22.000 tys. PLN na nieruchomości Spółki w Środzie Wlkp., przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia budynków/budowli znajdujących się na nieruchomości objętej hipoteką kaucyjną w kwocie nie niższej niż 22.000 tys. PLN ; złożenie oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty stanowiącej równowartość 150% kwoty limitu, to jest do kwoty 63.000.000,00 PLN.. |
|||
|
PKO Bank Polski S.A |
Rewolwingowy |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty stanowiącej równowartość 150% kwoty limitu, to jest do kwoty 7.500.000,00 PLN.. |
|||
|
PKO Bank Polski S.A |
Inwestycyjny |
Hipoteka umowna do kwoty 18.750 tys. EUR na nieruchomości Spółki. Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od budynków i budowli położonych na nieruchomości . |
|||
|
BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Inwestycyjny |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 13,8 mln EUR. Poręczenie według prawa cywilnego do kwoty 10,65 mln EUR. Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Kredytobiorcy do kwoty 11,39 mln EUR |
|||
Nota 15.Inne zobowiązania finansowe
Nota 15.1.Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2022 – 2023
|
Inne zobowiązania finansowe |
Na dzień |
Na dzień |
|
Leasing |
5 225 |
5 535 |
|
- długoterminowa |
4 141 |
3 802 |
|
- krótkoterminowa |
1 084 |
1 733 |
|
Instrumenty pochodne |
- |
- |
|
- długoterminowe |
- |
- |
|
- krótkoterminowe |
- |
- |
|
RAZEM: |
5 225 |
5 535 |
Nota 15.2.Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2022 – 2023
|
Inne zobowiązania finansowe |
Na dzień |
Na dzień |
|
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
5 225 |
5 535 |
|
Wyceniane według wartości godziwej przez bieżący wynik finansowy |
- |
- |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 16.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Nota 16.1.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2023 rok
|
Wyszczególnienie |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
Zobowiązania z tytułu leasingów |
Pozostałe zobowiązania z tytułu zadłużenia |
RAZEM |
|
Stan na 01.01.2023 roku |
121 498 |
5 535 |
- |
127 033 |
|
Przepływy: |
|
|
|
|
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zobowiązania |
- |
- |
- |
- |
|
Zapłacone odsetki |
3 369 |
510 |
- |
3 879 |
|
Spłata zobowiązania kapitału |
-33 739 |
-1 710 |
- |
-35 449 |
|
Zmiany niebędące przepływem: |
|
|
|
|
|
Naliczone odsetki |
-3 369 |
-510 |
- |
-3 879 |
|
Różnice kursowe |
-887 |
- |
- |
-887 |
|
Przeszacowanie wartości |
- |
1 400 |
- |
1 400 |
|
Inne zwiększenia (zmniejszenia) |
- |
- |
- |
- |
|
Stan na 31.12.2023 roku |
86 872 |
5 225 |
- |
92 097 |
Nota 16.1.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2022 rok
|
Wyszczególnienie |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
Zobowiązania z tytułu leasingów |
Pozostałe zobowiązania z tytułu zadłużenia |
RAZEM |
|
Stan na 01.01.2022 roku |
24 646 |
2 930 |
- |
27 576 |
|
Przepływy: |
|
|
|
|
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zobowiązania |
99 747 |
- |
- |
99 747 |
|
Zapłacone odsetki |
1 015 |
-156 |
- |
-1 171 |
|
Spłata zobowiązania kapitału |
- |
- 2 082 |
- |
- 2 082 |
|
Zmiany niebędące przepływem: |
|
|
|
|
|
Naliczone odsetki |
- 1 015 |
|
- |
- 1 171 |
|
Różnice kursowe |
- 2 895 |
276 |
- |
- 2 619 |
|
Przeszacowanie wartości |
- |
4 450 |
- |
4 450 |
|
Inne zwiększenia (zmniejszenia) |
- |
117 |
- |
117 |
|
Stan na 31.12.2022 roku |
121 498 |
5 535 |
- |
127 033 |
Nota 17.Rezerwy
Nota 17.1.Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania w 2023 roku
|
|
31.12.2023 |
|
|
|
|
||
|
Wyszczególnienie |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Rezerwa na zaległe urlopy |
Pozostałe rezerwy |
RAZEM |
|||
|
Stan na 01.01.2023 roku |
175 |
2 352 |
2 716 |
5 243 |
|||
|
Rezerwy utworzone |
424 |
250 |
58 |
732 |
|||
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Rezerwy reklasyfikacja |
- |
- |
58 |
58 |
||
|
Rezerwy rozwiązane |
- |
- |
2 275 |
2 275 |
||
|
Stan na 31.12.2023 roku, w tym: |
599 |
2 602 |
441 |
3 642 |
||
|
- długoterminowe |
599 |
- |
- |
599 |
||
|
- krótkoterminowe |
- |
2 602 |
441 |
3 043 |
||
Nota 17.2.Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2022 roku.
|
|
31.12.2022 |
|
|
|
|
||
|
Wyszczególnienie |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Rezerwa na zaległe urlopy |
Pozostałe rezerwy |
RAZEM |
|||
|
Stan na 01.01.2022 roku |
216 |
2 309 |
519 |
3 046 |
|||
|
Rezerwy utworzone |
- |
43 |
2 275 |
2 318 |
|||
|
Rezerwy reklasyfikacja |
- |
- |
|
- |
|||
|
Rezerwy rozwiązane |
43 |
- |
78 |
121 |
|||
|
Stan na 31.12.2022 roku, w tym: |
175 |
2 352 |
2 716 |
5 243 |
|||
|
- długoterminowe |
175 |
- |
383 |
558 |
|||
|
- krótkoterminowe |
- |
2 352 |
2 333 |
4 685 |
|||
Nota 18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 18.1.Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
|
Wyszczególnienie
|
Na dzień |
Na dzień |
|
Nieprzeterminowane |
56 945 |
69 476 |
|
przeterminowane, w tym: |
3 286 |
1 260 |
|
1-21 dni |
2 489 |
1 251 |
|
22-30 dni |
215 |
4 |
|
31-60 dni |
135 |
5 |
|
powyżej 60 dni |
447 |
- |
|
RAZEM: |
60 231 |
70 735 |
Nota 19.Pozostałe zobowiązania
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
zobowiązania publicznoprawne |
6 717 |
3 525 |
|
zobowiązania pozostałe, w tym: |
3 284 |
3 357 |
|
z tytułu wynagrodzeń pracowniczych |
3 177 |
2 930 |
|
Pozostałe |
107 |
427 |
|
RAZEM: |
10 001 |
6 882 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 20.Przychody ze sprzedaży
Nota 20.1.Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2022- 2023
|
Przychody z działalności kontynuowanej |
W okresie |
W okresie |
|
Przychody ze sprzedaży, w tym: |
570 936 |
545 716 |
|
przychody ze sprzedaży wyrobów |
452 796 |
395 502 |
|
przychody ze sprzedaży usług |
205 |
302 |
|
przychody ze sprzedaży towarów |
117 323 |
148 314 |
|
przychody ze sprzedaży materiałów |
611 |
1 597 |
|
RAZEM: |
570 936 |
545 716 |
Nota 20.2.Struktura terytorialna przychodów w latach 2022- 2023
|
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży |
W okresie |
W okresie |
|
Sprzedaż wyrobów |
452 796 |
395 502 |
|
Polska |
167 529 |
138 805 |
|
Zagranica |
285 267 |
256 697 |
|
Sprzedaż usług |
205 |
302 |
|
Polska |
92 |
53 |
|
Zagranica |
114 |
249 |
|
Sprzedaż towarów |
117 323 |
148 314 |
|
Polska |
46 057 |
54 209 |
|
Zagranica |
71 265 |
94 105 |
|
Sprzedaż materiałów |
611 |
1 597 |
|
Polska |
136 |
895 |
|
Zagranica |
475 |
702 |
|
RAZEM: |
570 936 |
545 716 |
Nota 21.Koszty działalności operacyjnej
|
Koszt własny sprzedaży |
W okresie |
W okresie |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów |
280 114 |
257 099 |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych usług |
11 |
- |
|
Wartość sprzedanych towarów |
80 760 |
109 247 |
|
Wartość sprzedanych materiałów |
448 |
1 633 |
|
RAZEM |
361 333 |
367 979 |
|
Koszty według rodzaju |
W okresie |
W okresie |
|
Amortyzacja |
19 050 |
13 373 |
|
Zużycie materiałów i energii |
220 165 |
229 344 |
|
Usługi obce |
82 001 |
83 836 |
|
Podatki i opłaty |
2 755 |
1 145 |
|
Wynagrodzenia |
56 507 |
52 124 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
13 318 |
13 163 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
21 062 |
16 529 |
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
81 208 |
110 880 |
|
Zmiana stanu produktów (-/+) |
(9 365) |
(25 621) |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - |
- |
- |
|
Koszty operacyjne razem: |
486 702 |
494 772 |
|
Koszty sprzedaży (-) |
(105 298) |
(109 942) |
|
Koszty zarządu (-) |
(20 071) |
(16 851) |
|
Koszt własny sprzedaży |
361 333 |
367 979 |
Nota 22.Pozostałe przychody i koszty operacyjne
|
Pozostałe przychody operacyjne |
W okresie |
W okresie |
||
|
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności |
372 |
57 |
||
|
pozostała sprzedaż |
380 |
607 |
||
|
pozostałe odszkodowania, kary |
1 463 |
7 109 |
||
|
nadwyżki majątku obrotowego |
382 |
406 |
||
|
zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych |
325 |
94 |
||
|
rozwiązane rezerwy |
1 239 |
3 993 |
||
|
inne |
1 173 |
124 |
||
|
RAZEM: |
5 334 |
12 390 |
||
|
|
|
|
||
|
Pozostałe koszty operacyjne
|
W okresie
|
W okresie
|
||
|
darowizny |
23 |
78 |
||
|
koszty sprzedaży pozostałej |
21 |
177 |
||
|
utworzone rezerwy |
2 440 |
7 448 |
||
|
odpis aktualizujący wartość należności |
379 |
- |
||
|
strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych |
- |
- |
||
|
kary, odszkodowania, koszty sądowe |
1 713 |
508 |
||
|
Inne |
891 |
125 |
||
|
RAZEM: |
5 468 |
8 335 |
||
Nota 23.Przychody i koszty finansowe
|
Przychody finansowe |
W okresie
|
W okresie
|
|
Odsetki |
4 |
- |
|
Zysk ze zbycia inwestycji |
- |
- |
|
Inne, w tym: |
6 214 |
- |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
6 214 |
- |
|
RAZEM: |
6 217 |
- |
|
Koszty finansowe |
W okresie
|
W okresie
|
|
Odsetki, w tym: |
3 925 |
1 172 |
|
odsetki od kredytów |
3 369 |
1 015 |
|
odsetki od leasingu |
510 |
157 |
|
pozostałe odsetki |
46 |
- |
|
Inne, w tym: |
339 |
4 985 |
|
prowizje od kredytów |
309 |
227 |
|
koszty od zakupu lub sprzedaży waluty |
30 |
- |
|
nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
- |
4 758 |
|
RAZEM: |
4 264 |
6 157 |
Nota 24.Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Nota 24.1.Podział podatku dochodowego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną w latach 2022 – 2023
|
Wyszczególnienie |
W okresie |
W okresie |
|
Podatek bieżący |
17 267 |
8 138 |
|
Podatek odroczony |
1 845 |
152 |
|
RAZEM: |
19 112 |
8 290 |
Nota 24.2.Bieżący podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
|
Wyszczególnienie |
W okresie |
W okresie |
|
Zysk przed opodatkowaniem |
86 053 |
48 841 |
|
Różnice pomiędzy zyskiem/stratą brutto a podstawą opodatkowania |
4 826 |
(6 010) |
|
Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych |
(7 255) |
(11 488) |
|
Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów |
17 771 |
9 435 |
|
Korekty zwiększające przychody podatkowe |
1 967 |
427 |
|
Korekty zwiększające koszty uzyskania przychodu |
(7 657) |
(4 424) |
|
Przychody z tytułu dywidend |
- |
- |
|
Podstawa opodatkowania |
90 879 |
42 831 |
|
Strata podatkowa z lat ubiegłych |
|
- |
|
Podatek dochodowy od osób prawnych (19%) |
17 267 |
8 138 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Średnia efektywna stawka podatkowa |
19,0 % |
16,7% |
Średnia efektywna stawka podatkowa wychodzi poniżej 19% ze względu na opodatkowanie spółek zależnych w Grupie innych niż 19%.
Nota 24.3.Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022 – 2023
|
|
Stan w bilansie |
Stan w bilansie |
Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym |
Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym |
Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z kapitałem |
Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z kapitałem |
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
|
Odpisy aktualizujące należności |
68 |
56 |
12 |
(10) |
- |
- |
|
Wycena bilansowa- rozrachunki walutowe |
- |
589 |
(589) |
219 |
- |
- |
|
Odpisy aktualizujące wartość zapasów |
1 665 |
820 |
845 |
19 |
- |
- |
|
Niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne |
- |
287 |
(287) |
40 |
- |
- |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
494 |
477 |
17 |
39 |
- |
- |
|
Rezerwa na odprawy emerytalne |
187 |
106 |
81 |
91 |
- |
- |
|
Rezerwa na bonusy i inne |
1 421 |
1 290 |
131 |
(652) |
- |
- |
|
Pozostałe rezerwy |
344 |
1 030 |
(686) |
458 |
- |
- |
|
Pozostałe |
17 |
37 |
(20) |
15 |
- |
- |
|
RAZEM |
4 196 |
4 692 |
(496) |
218 |
- |
- |
Nota 24.4.Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2022 – 2023
|
|
Stan w bilansie |
Stan w bilansie |
Zmiana rezerw ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym |
Zmiana rezerw ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym |
Zmiana rezerw ujęta w korespondencji z kapitałem |
Zmiana rezerw ujęta w korespondencji z kapitałem |
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
|
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych |
1 997 |
1 406 |
591 |
268 |
- |
- |
|
Wycena bilansowa |
833 |
- |
833 |
- |
- |
- |
|
Różnica między zobowiązaniem z tytułu leasingu a amortyzacją środków trwałych w leasingu |
69 |
145 |
(76) |
(98) |
- |
- |
|
Pozostałe różnice przejściowe |
4 |
- |
4 |
- |
- |
- |
|
Wycena instrumentu zabezpieczającego |
707 |
1 208 |
- |
- |
(501) |
1 208 |
|
RAZEM: |
3 610 |
2 759 |
1 352 |
170 |
(501) |
1 208 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 25.Struktura zatrudnienia
|
Struktura zatrudnienia |
Na dzień |
Na dzień |
|
Pracownicy umysłowi |
157 |
145 |
|
Pracownicy fizyczni |
423 |
433 |
|
RAZEM: |
580 |
578 |
Nota 26.Zobowiązania warunkowe
W 2023 roku Grupa Kapitałowa nie udzieliła poręczeń i gwarancji innym podmiotom zewnętrznym, z których każda dla pojedynczego podmiotu przekraczałaby 10% kapitału własnego Grupy Kapitałowej.
Nota 27.Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.
Nota 28.Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2022-2023 zostało sporządzone metodą pośrednią.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za lata 2022-2023 zmiana stanu kapitału obrotowego odpowiada bilansowym zmianom stanu tych pozycji.
Nota 29.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Jednostka dominująca zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Grupy Kapitałowej obejmuje zadłużenie, na które składają się między innymi kredyty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.
|
Struktura finansowania |
Na dzień |
Na dzień |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
86 872 |
121 497 |
|
Zobowiązania leasingowe |
5 225 |
5 535 |
|
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania |
70 233 |
77 618 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
(29 696) |
(28 461) |
|
Zadłużenie netto |
132 634 |
176 190 |
|
|
|
|
|
Zamienne akcje uprzywilejowane |
|
|
|
Kapitał własny |
301 548 |
262 212 |
|
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto |
|
|
|
Kapitał razem |
301 548 |
262 212 |
|
Kapitał i zadłużenie netto |
434 183 |
438 401 |
|
Wskaźnik dźwigni |
0,69 |
0,60 |
Nota 30.Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy Kapitałowej podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:
●ryzyko kredytowe,
●ryzyko utraty płynności finansowej,
●ryzyko walutowe,
●ryzyko stóp procentowych.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy Kapitałowej na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej a także opisuje cele, politykę oraz procedury związane z zarządzaniem ryzykiem.
Odpowiedzialność za wyznaczenie kryterium i zasad zarządzania ryzykiem ponosi Zarząd Jednostki dominującej.
Zarządzanie ryzykiem prowadzone jest jako proces ciągły. Grupa Kapitałowa poddaje ryzyka ciągłej analizie z punktu widzenia oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje działania zmierzające do ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Grupę Kapitałową. Celowi temu służy podnoszenie świadomości pracowników w zakresie możliwości powstania i oddziaływania ryzyka z punktu widzenia działalności jednostki organizacyjnej.
Nota 31.Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę Kapitałową strat finansowych na skutek niewypełnienia przez Klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań.
Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, udzielonymi pożyczkami oraz środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych.
Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka ściągalności należności w przypadku Grupy Kapitałowej to:
●duża liczba drobnych Klientów wpływająca na wzrost kosztów kontrolowania spływu należności:
●zakres ochrony ubezpieczeniowej dla Kontrahentów przez ubezpieczyciela w związku z szacowanym wzrostem ryzyka;
●sprzedaż do Klientów w krajach, gdzie ewentualne ściganie dłużników jest utrudnione ze względu na skomplikowaną, długą i nieskuteczną procedurę sądową
Zarząd Jednostki dominującej stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka.
Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.
Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez Zarząd Jednostki dominującej strategią.
Istotnym elementem służącym racjonalizowaniu ryzyka jest odniesienie potencjalnej straty do rzeczywistej lub potencjalnej marży generowanej na danym Kliencie.
W Grupie Kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
Analiza ryzyka odbywa się poprzez systematyczną, cotygodniową analizę rynków, kanałów, obszarów odpowiedzialności za pomocą raportów o należnościach przygotowywanych przez dział windykacji. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze czy w stosunku do danego klienta.
Kluczową rolę w procesie odzyskiwania należności odgrywają pracownicy działu zarządzania ryzykiem kredytowym nadzorujący kontakt z Klientami oraz współpracujące kancelarie prawne, jednakże zadaniami związanymi z monitorowaniem spływu należności są obarczeni również pracownicy działu handlowego oraz działu obsługi Klienta, którzy również na bieżąco są zaopatrywani w dane na temat zadłużenia w rynku, za który pozostają odpowiedzialni.
Cały proces wspierany jest automatycznymi rozwiązaniami systemowymi, jak elektroniczna blokada realizacji dalszych zamówień po spełnieniu określonych przesłanek.
Ryzyko kredytowe wiążące się z udzielonymi pożyczkami jest spowodowane możliwością niespłacenia pożyczki. Pożyczkobiorcy są jednak związani z Decora S.A. umowami handlowymi, które gwarantują pożyczkodawcy spłatę pożyczki.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Ryzyko kredytowe wiążące się ze zgromadzonymi środkami pieniężnymi na rachunkach bankowych jest spowodowane możliwością straty tych środków w wyniku upadłości banków. Spółka gromadzi środki w bankach o dobrej kondycji finansowej a zatem ryzyko to jest niewielkie.
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych z aktywów finansowych oraz z aktywów z tytułu umowy narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w nocie 9.3.
Na zmiany w odpisie aktualizującym w ciągu okresu wpłynęły przede wszystkim następujące zdarzenia:
●Grupa Kapitałowa nie zbywała należności handlowych,
●Grupa Kapitałowa nie spisywała należności handlowych,
●Grupa Kapitałowa nie zwiększyła odpisów dla należności handlowych.
W 2023 roku Grupa Kapitałowa nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług.
Dla wszystkich składników aktywów finansowych, ich wartość bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe.
Nota 32.Ryzyko utraty płynności finansowej
Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę Kapitałową- jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku:
●ewentualnego niewypełnienia przez Grupę Kapitałową warunków umów kredytowych i ich wypowiedzenia przez banki kredytujące
●zbyt długiego cyklu konwersji gotówki.
Celem działań prowadzonych przez Grupę Kapitałową w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest eliminacja tego ryzyka.
W zakresie zarządzania płynnością Grupa Kapitałowa koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, rotacji zapasu i uzyskiwaniu możliwie najdłuższych terminów płatności od dostawców z jednoczesnym korzystaniem ze skont.
Jednocześnie Grupa Kapitałowa w ramach polityki ryzyka dąży do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego.
Nota 32.1.Zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy 31.12.2023
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Nota 32.2.Dostępne finansowanie zewnętrzne
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym, rewolwingowe |
82 000 |
82 000 |
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Kwota wykorzystana |
- |
60 642 |
|
Kwota niewykorzystana |
82 000 |
21 358 |
|
Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym płatne na żądanie |
- |
- |
|
Kwota wykorzystana |
- |
- |
|
Kwota niewykorzystana |
- |
- |
|
Razem |
82 000 |
82 000 |
Nota 33.Ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa Decora jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe związane ze zmianami kursów walut: EUR, USD, RON, GBP, HUF w których dokonywane są rozliczenia z Kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży eksportowej i działalności importowej w całości sprzedaży. Pomimo stosowania zarówno hedgingu naturalnego, jak i instrumentów zabezpieczających- forwardy, a co za tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto na walutach obcych, Grupa Kapitałowa nadal jest narażona na ryzyko kursowe. Aktualne umocnienie złotówki wobec walut obcych prowadzi do możliwego pogorszenia uzyskiwanej marży przez Grupę Kapitałową.
Na dzień 31.12.2023 Grupa Kapitałowa miała otwarte kontrakty terminowe typu forward na zakup 955 tys. USD z terminem realizacji styczeń 2024. Na dzień 31.12.2022. Grupa Kapitałowa miała otwarte kontrakty terminowe typu forward na zakup 820 tys. USD oraz sprzedaż 260 tys. GBP, 4 600 tys. HUF oraz 100 tys. RON z terminem realizacji styczeń- marzec 2023.
Nota 34.Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Grupa Kapitałowa związane jest z zawartymi umowami z tytułu kredytów i pożyczek oraz lokat bankowych. W stosunku do powyższych Grupa Kapitałowa stara się operować w oparciu o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi).
Dodatkowo Grupa Kapitałowa korzysta z IRS (zabezpieczenia stopy procentowej) dla kredytu inwestycyjnego w PKO BP związanego z budową Centrum Dystrybucyjnego. Wycena IRS na 31.12.2023 wyniosła 3,7 mln PLN w porównaniu do wyceny IRS na 31.12.2022 zmiana wyniosła -2,7 mln PLN. Wg Zarządu Jednostki Dominującej oraz zgodnie z wyceną aktuarialną IRS jest efektywnym zabezpieczeń stóp procentowych związanych z kredytem inwestycyjnym.
Analiza wrażliwości
Tabela poniższa prezentuje wpływ 10% zmiany kursu waluty EUR, USD, GBP, HUF, RON na salda należności i zobowiązania i stan środków pieniężnych na dzień 31.12.2023:
|
Instrumenty finansowe - wrażliwość |
stan na 31.12.2023 PLN`000 |
+/- 10% PLN/EUR PLN`000 |
+/- 10% PLN/USD PLN`000 |
+/- 10% PLN/GBP PLN`000 |
+/- 10% PLN/HUF PLN`000 |
+/- 10% PLN/RON PLN`000 |
|
Należności +/- 10% |
75 217
|
6 589 2 865 |
63 25 |
499 250 |
1 977 2 |
10 618 928 |
|
Zobowiązania +/- 10% |
64 796
|
5 867 2 551 |
660 260 |
12 6 |
10 071 11 |
352 31 |
|
Środki pieniężne +/- 10% |
25 696
|
2 600 1 130 |
357 141 |
191 96 |
74 179 84 |
4 812 421 |
Nota 34.1.Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych Grupa Kapitałowa identyfikuje w obszarze kredytów bankowych, leasingów, pożyczek. Gdyby stopa procentowa była niższa/wyższa o 2 pkt. procentowy wówczas wynik netto byłby niższy/wyższy o 1.003 tys. zł w 2023 roku, a w 2022 roku byłby wyższy/niższy o 1.613 tys. zł.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Przyjęte dla celów analizy wrażliwości zmian punktów bazowych dla stóp procentowych oparte są na ocenie obserwowalnych warunkach rynkowych. Wrażliwość na zmiany stopy procentowej jest niewielkie.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
|
Wartość narażona na ryzyko |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zwiększeniu o dwa punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zmniejszeniu o dwa punkty procentowe |
|
Rok zakończony dnia |
|
|
|
|
Środki pieniężne |
29 696 |
481 |
-481 |
|
Kredyty i pożyczki |
86 872 |
-1 407 |
1 407 |
|
Pożyczki udzielone |
504 |
8 |
-8 |
|
Leasing |
5 225 |
-85 |
85 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość narażona na ryzyko |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zwiększeniu o dwa punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zmniejszeniu o dwa punkty procentowe |
|
Rok zakończony dnia |
|
|
|
|
Środki pieniężne |
28 461 |
461 |
-461 |
|
Kredyty i pożyczki |
121 497 |
-1 968 |
1 968 |
|
Pożyczki udzielone |
- |
- |
|
|
Leasing |
5 535 |
-106 |
106 |
Nota 35.Instrumenty finansowe
|
|
Kategoria |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
||
|
|
zgodnie z MSSF9 |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
WWZK |
73 382 |
72 850 |
73 382 |
72 850 |
|
Należności pozostałe |
WWZK |
7 903 |
12 039 |
7 903 |
12 039 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
WWZK |
29 696 |
28 461 |
29 696 |
28 461 |
|
Pożyczki udzielone |
WWZK |
504 |
- |
504 |
- |
|
Instrumenty pochodne |
WGPWF |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte |
WWZK |
86 872 |
121 497 |
86 872 |
121 497 |
|
Inne zobowiązania finansowe (leasing) |
WWZK |
5 225 |
5 535 |
5 225 |
5 535 |
|
Instrumenty pochodne |
WGPWF |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
WWZK |
60 231 |
70 735 |
60 231 |
70 735 |
|
Zobowiązania pozostałe |
WWZK |
10 001 |
6 882 |
10 001 |
6 882 |
Użyte skróty:
WGPWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
WWZK– Wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
WGICD – Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku, nie odbiegała od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :
●w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
●instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Nota 36.Ustalenie wartości godziwej
Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
●poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
●poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
●poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Główny Księgowy, a w przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Przynajmniej raz na kwartał, w ramach procesu raportowania kwartalnego i rocznego, Główny Księgowy analizuje indywidualnie dla każdego aktywa finansowego i zobowiązania finansowego, czy dostępne są dane wejściowe pozwalające na zastosowanie techniki wyceny z wyższego poziomu. Jednocześnie analizuje się, czy dane wejściowe wykorzystywane do tej pory są ciągle dostępne i nie ma konieczności obniżenia poziomu wyceny. Ewentualna zmiana poziomu następuje od dnia kończącego dany kwartał.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Nota 37.Programy opcji menadżerskich
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 22 czerwca 2023 r. uchwaliło program motywacyjny dla obecnych Członków Zarządu oraz kluczowych menedżerów Spółki, który realizowany będzie w okresie 2023 – 2025. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Spółki.
Szczegóły programu wraz z regulaminem zostały opublikowane w raporcie bieżącym nr 17/2023 w dniu 22 czerwca 2023 r. Poniżej zaprezentowano najważniejsze zapisy.
Program Motywacyjny realizowany będzie poprzez przyznanie Osobom Uprawnionym (z chwilą zawarcia Umowy Uczestnictwa) warunkowego prawa do nabycia istniejących akcji w kapitale zakładowym Spółki, które zostaną w tym celu uprzednio nabyte przez Spółkę („Akcje”) w ramach skupu akcji własnych Spółki (warunkowe prawo do nabycia Akcji zwane będzie dalej jako „Uprawnienie”), a następnie, po spełnieniu się warunków określonych w uchwale, zaoferowanie Osobom Uprawnionym Akcji za cenę za jedną Akcję równą jej wartości nominalnej.
Uprawnienie przysługiwać będzie wyłącznie Osobom Uprawnionym na zasadach określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22 czerwca 2023 roku, a także zgodnie z uchwalonym przez Radę Nadzorczą Spółki regulaminem programu motywacyjnego, określającym szczegółowe warunki realizacji Programu Motywacyjnego („Regulamin Programu Motywacyjnego”) oraz uchwałami Rady Nadzorczej i Zarządu Spółki, podejmowanymi na podstawie i w celu wykonania postanowień́ Regulaminu Programu Motywacyjnego.
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
Łączna liczba Akcji przeznaczonych do nabycia przez Osoby Uprawnione w wykonaniu ich Uprawnień́ uzyskanych w ramach Programu Motywacyjnego nie przekroczy 200.000 (dwustu tysięcy) sztuk Akcji, stanowiących w chwili podjęcia niniejszej uchwały 1,90% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów Spółki.
Warunkiem zaoferowania Akcji Osobom Uprawnionym będzie stwierdzenie przez Spółkę spełnienia przez Osoby Uprawnione kryteriów ekonomicznych oraz lojalnościowych Programu Motywacyjnego, określonych zgodnie z postanowieniami uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, a w odniesieniu do Menedżerów – także kryteriów ustalonych przez Zarząd.
Realizacja Uprawnień́ poprzez nabycie Akcji przez Osoby Uprawnione nastąpi w sposób szczegółowo określony w Regulaminie Programu Motywacyjnego na podstawie umowy sprzedaży Akcji zawartej pomiędzy Spółką a daną Osobą Uprawnioną (lub jej spadkobiercami). Zawarcie ww. umowy nastąpi nie później niż̇ w terminie 120 dni po stwierdzeniu przez Radę Nadzorczą (w odniesieniu do Członków Zarząd) oraz Zarząd (w odniesieniu do Menedżerów) zgodnie z § 4 ust. 4 lub 5 uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22 czerwca 2023 roku, że doszło do spełnienia kryteriów Programu Motywacyjnego. W przypadku, gdy data zawarcia umowy przypadnie na dzień́, który zgodnie z przepisami prawa rynku kapitałowego stanowi okres zamknięty, uniemożliwiający nabycie Akcji przez daną Osobę Uprawnioną, powyższy termin ulega zawieszeniu na czas okresu zamkniętego.
W celu realizacji Programu Motywacyjnego, Spółka dokona skupu Akcji na warunkach, które zostały lub zostaną ustalone w odrębnej uchwale Walnego Zgromadzenia Spółki, w celu ich zaoferowania Osobom Uprawnionym zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22 czerwca 2023 roku, przy czym w granicach przewidzianych przez wymienioną wyżej uchwałę Walnego Zgromadzenia, ustalającą warunki skupu Akcji, Akcje na potrzeby wykonania zobowiązań́ wynikających z realizacji Programu Motywacyjnego mogą być́ nabywane zarówno w Okresie Programu Motywacyjnego, jak i po jego zakończeniu.
Na dzień 31.12.2023 ujęto w wyniku Spółki koszt programu motywacyjnego w kwocie 1.384 tys. zł. ., co stanowi całość kosztu programu motywacyjnego przypadającego na rok 2023.
Poprzedni program motywacyjny uchwalony 08 września 2020 roku został zrealizowany 22 czerwca 2023 roku w kwocie 5 562 tys. PLN z kapitału rezerwowego.
Nota 38.Transakcje z podmiotami powiązanymi
W 2023 i 2022 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi zawieranych na warunkach innych niż rynkowe. Zobowiązania/należności na koniec roku obrotowego są niezabezpieczone, nieoprocentowane. Transakcje między Jednostką dominującą a jej Jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji.
|
31.12.2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jednostka zależna |
Sprzedaż |
Zakupy |
Należności handlowe oraz pozostałe |
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe |
Należności z tytułu pożyczek udzielonych |
Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych |
Przychody z tytułu odsetek w okresie |
|
|
|
||||||||
|
Ewifoam E. Wicklein GmbH |
35 680 |
530 |
- |
3 675 |
- |
- |
- |
|
|
Topboden.de GmbH |
1 882 |
- |
- |
939 |
- |
- |
- |
|
|
Decora Trade sp. z o.o. |
1 614 |
- |
299 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Ap Plast |
4 211 |
5 837 |
3 470 |
1 126 |
- |
- |
907 |
|
|
Decora Nieruchomości sp. o.o. |
9 |
1 188 |
- |
132 |
- |
- |
- |
|
|
IP Decora East ( nie prowadzi działalności) |
- |
- |
10 |
- |
- |
- |
- |
|
|
RAZEM: |
43 396 |
7 555 |
3 779 |
5 873 |
- |
- |
907 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
Jednostka zależna |
Sprzedaż |
Zakupy |
Należności handlowe oraz pozostałe |
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe |
Należności z tytułu pożyczek udzielonych |
Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych |
Przychody z tytułu odsetek w okresie |
|
|
|
||||||||
|
Ewifoam E. Wicklein GmbH |
33 767 |
447 |
- |
9 834 |
- |
- |
- |
|
|
Topboden.de GmbH |
621 |
- |
389 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Decora Trade sp. z o.o. |
1 125 |
- |
122 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Ap Plast |
- |
2 585 |
746 |
179 |
8 956 |
|
407 |
|
|
IP Decora East |
4 499 |
196 |
- |
414 |
- |
- |
- |
|
|
Decora Nieruchomości sp. o.o. |
- |
572 |
- |
99 |
- |
- |
- |
|
|
IP Decora East ( nie prowadzi działalności) |
4 499 |
196 |
- |
414 |
- |
- |
- |
|
|
RAZEM: |
40 012 |
3 800 |
1 257 |
10 526 |
8 956 |
- |
407 |
|
Nota 39.Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
|
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej |
Na dzień |
Na dzień |
|
Zarząd |
2 082 |
1 842 |
|
Rada Nadzorcza |
426 |
429 |
|
RAZEM: |
2 508 |
2 271 |
W latach 2022 -2023 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe. W roku 2023 nastąpiła realizacja programu motywacyjnego opisanego w nocie 37.
Nota 40.Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostki dominującej w okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r.
|
Imię i Nazwisko |
Funkcja |
Wynagrodzenie stałe rok 2023 |
Wynagrodzenie zmienne za 2023 rok - zaliczka na premię wypłacona w 2023 roku |
|
Wynagrodzenie zmienne z zaoferowanych instrumentów finansowych |
Razem |
|
Waldemar Osuch |
Prezes Zarządu |
840 |
252 |
|
3 774 |
4 866 |
|
Artur Hibner |
Członek Zarządu |
720 |
270 |
|
2 248 |
3 238 |
|
Razem: |
|
1 560 |
522 |
|
6 022 |
8 104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 41.Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Firmą audytorską dokonującą badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej za rok 2023 jest Grant Thornton Polska Spółka Akcyjna. Sprawozdania finansowe za rok poprzedni badała firma Grant Thorton Polska Spółka Akcyjna. Wynagrodzenie audytora i firm należących do sieci określone w umowie z poszczególnych tytułów wyniosło:
Grupa Kapitałowa Decora S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku
|
|
od 01.01 do 31.12.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
||
|
|
Wynagrodzenie sieci |
W tym firmy audytorskiej |
Wynagrodzenie sieci |
W tym firmy audytorskiej |
|
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego i przegląd sprawozdania finansowego |
120 |
120 |
120 |
120 |
|
Pozostałe usługi |
7 |
7 |
7 |
7 |
|
Razem |
127 |
127 |
127 |
127 |
Nota 42.Istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapitałowej
W 2023 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wszystkich postępowań stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy Kapitałowej Decora S.A.
Nota 43.Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym.
|
|
|
|
|
………………………………………… |
……………………………………………. |
………………………………………………… |
|
Waldemar Osuch |
Artur Hibner |
Joanna Liszkowska |
|
Prezes Zarządu |
Członek Zarządu |
Główny Księgowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
Środa Wielkopolska, 26 kwietnia 2024 r.