XWAR:DCR ESEF Annual Report
DECORA SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:DCR)
GRUPA KAPITAŁOWA
DECORA S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku
ŚRODA WIELKOPOLSKA 26 kwietnia 2022 roku
Spis treści
II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
VI. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1.1. Informacje o Jednostce dominującej
1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
3.3. Założenie kontynuacji działalności
3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF
3.5. Stosowane zasady rachunkowości
3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości
3.5.5. Środki trwałe w budowie
3.5.7. Koszty finansowania zewnętrznego
3.5.13. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
3.5.14. Odroczony podatek dochodowy
3.5.16. Koszty świadczeń pracowniczych
3.5.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
3.5.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe
3.6.1. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych
4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów
4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł)
Nota 1. Wartości niematerialne
Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021
Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021
Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2020
Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021
Nota 3. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 3.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021
Nota 3.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2021
Nota 3.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2021
Nota 3.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2020
Nota 3.1.4. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2020
Nota 3.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021
Nota 3.3. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2020 - 2021
Nota 4. Aktywa i zobowiązania finansowe
Nota 4.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych
Nota 4.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021
Nota 4.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2020
Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota 7. Aktywa przeznaczone do zbycia
Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2020 – 2021
Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2020 – 2021
Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2020 – 2021
Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2020 – 2021
Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności
Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego
Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2021 r. (w tys.)
Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Nota 14. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
Nota 14.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021
Nota 14.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2020 – 2021
Nota 15. Inne zobowiązania finansowe
Nota 15.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2020 – 2021
Nota 15.2. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2020 – 2021
Nota 16. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2021 rok
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2020 rok
Nota 17.1. Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania w 2021 roku
Nota 17.2. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2020 roku.
Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 18.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Nota 19. Pozostałe zobowiązania
Nota 20. Przychody ze sprzedaży
Nota 20.1. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2020- 2021
Nota 20.2. Struktura terytorialna przychodów w latach 2020- 2021
Nota 21. Koszty działalności operacyjnej
Nota 22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Nota 23. Przychody i koszty finansowe
Nota 24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Nota 24.2. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2020 – 2021
Nota 24.3. Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2020 – 2021
Nota 25. Struktura zatrudnienia
Nota 26. Zobowiązania warunkowe
Nota 27. Działalność zaniechana
Nota 28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Nota 29. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Nota 30. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Nota 32. Ryzyko utraty płynności finansowej
Nota 32.2. Dostępne finansowanie zewnętrzne
Nota 34. Ryzyko stóp procentowych
Nota 34.1. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Nota 35. Instrumenty finansowe
Nota 36. Ustalenie wartości godziwej
Nota 37. Programy opcji menadżerskich
Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Nota 39. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Nota 40. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Nota 40. Istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapitałowej
Nota 41. Zdarzenia po dniu bilansowym
I. Wybrane dane finansowe
|
WYBRANE DANE FINANSOWE |
W okresie |
W okresie |
W okresie |
W okresie |
|
PLN`000 |
PLN`000 |
EUR`000 |
EUR`000 |
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
480 585 |
370 809 |
104 988 |
82 878 |
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
184 389 |
152 337 |
40 282 |
34 048 |
|
Zysk (strata) ze sprzedaży |
79 649 |
71 696 |
17 400 |
16 024 |
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
83 696 |
69 363 |
18 284 |
15 503 |
|
EBITDA |
96 703 |
80 363 |
21 126 |
17 962 |
|
Zysk (strata) brutto |
81 804 |
69 686 |
17 871 |
15 575 |
|
Zysk (strata) netto |
66 686 |
56 623 |
14 568 |
12 656 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
43 186 |
66 131 |
9 434 |
14 781 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(45 252) |
(21 102) |
(9 886) |
(4 716) |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
17 |
(45 448) |
4 |
(10 158) |
|
Przepływy pieniężne netto – razem |
(2 049) |
(420) |
(448) |
(94) |
|
Aktywa / Pasywa razem |
353 937 |
248 329 |
76 953 |
53 811 |
|
Aktywa trwałe |
147 603 |
116 210 |
32 092 |
25 182 |
|
Aktywa obrotowe |
206 334 |
132 118 |
44 861 |
28 629 |
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta |
235 168 |
188 675 |
51 130 |
40 885 |
|
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
119 623 |
61 059 |
26 008 |
13 231 |
|
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
13 683 |
3 430 |
2 975 |
743 |
|
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
105 087 |
56 224 |
22 848 |
12 183 |
|
Liczba akcji |
10 547 063 |
10 547 063 |
10 547 063 |
10 547 063 |
|
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) |
6,32 |
5,37 |
1,38 |
1,20 |
|
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) |
22,30 |
17,89 |
4,85 |
3,88 |
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności:
· kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dla pozycji sprawozdania zmian w kapitale własnym (31.12.2021 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 tj. 4,5994 zł; 31.12.2020 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 tj. 4,6148 zł)
· kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych (2021 r. – 4,5775 zł; 2020 r. – 4,4742 zł).
II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Nota |
W okresie |
W okresie |
|
PLN`000 |
PLN`000 |
||
|
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
Przychody |
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług |
20 |
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
20 |
|
|
|
Koszty własny sprzedaży |
|
|
|
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
21 |
|
|
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
21 |
|
|
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży |
21 |
|
|
|
Koszty zarządu |
21 |
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
22 |
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
22 |
|
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Przychody finansowe |
23 |
|
|
|
Koszty finansowe |
23 |
|
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|
|
Podatek dochodowy |
24 |
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
|
Wynik netto z działalności zaniechanej |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, przypadający na: |
|
|
|
|
Jednostkę dominującą |
|
|
|
|
Udziały niedające kontroli |
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
( |
|
| Inne całkowite dochody | (430) | 0 | |
|
Całkowite dochody ogółem |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) |
|
|
|
|
Zwykły |
|
|
|
|
Rozwodniony |
|
|
|
III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
|
AKTYWA |
Nota |
Na dzień |
Na dzień |
|
PLN’000 |
PLN’000 |
||
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Wartość firmy |
2 |
|
|
|
Pozostałe wartości niematerialne |
1 |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
3 |
|
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
25 |
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy |
8 |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
9 |
|
|
|
Należności pozostałe |
9 |
|
|
|
Należność z tytułu podatku dochodowego |
9 |
|
|
|
Pozostałe aktywa |
6 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
5 |
|
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
PASYWA |
Nota |
Na dzień |
Na dzień |
|
PLN`000 |
PLN`000 |
||
|
Kapitał własny |
|
|
|
|
Kapitał akcyjny |
10 |
|
|
|
Kapitał zapasowy |
12 |
|
|
|
Kapitał rezerwowy |
|
|
|
|
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny |
|
|
|
|
Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
( |
( |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | ( |
||
|
Zyski zatrzymane |
13 |
|
|
|
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
|
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli |
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Rezerwy na świadczenia pracownicze |
17 |
|
|
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 14 | |
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
15 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte |
14 |
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
15 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
18 |
|
|
|
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego |
19 |
|
|
|
Rezerwy na świadczenia pracownicze |
|
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
17 |
|
|
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
Stan na 01.01.2021 roku |
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
Zysk/strata netto roku obrotowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) |
|
|
|
|
|
( |
|
( |
|
Nabycie udziałów (akcji) własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie udziałów (akcji) własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Utworzenie kapitału z aktualizacji wyceny | ( |
( |
||||||
|
Utworzenie kapitału na program motywacyjny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transakcje z właścicielami: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty emisji akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podział wyniku roku ubiegłego: |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Dywidendy |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Przeznaczenie na kapitał zapasowy |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
Stan na 31.12.2021 roku |
|
|
|
|
( |
( |
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
Stan na 01.01.2020 roku |
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
Zysk/strata netto roku obrotowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nabycie udziałów (akcji) własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Utworzenie kapitału z aktualizacji wyceny | ||||||||
|
Utworzenie kapitału na program motywacyjny |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Transakcje z właścicielami: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nabycie udziałów (akcji) własnych |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty emisji akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podział wyniku roku ubiegłego: |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Dywidendy |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Przeznaczenie na kapitał zapasowy |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Stan na 31.12.2020 roku |
|
|
|
|
|
( |
|
|
V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
W okresie |
W okresie |
|
PLN’000 |
PLN’000 |
|
|
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
|
|
|
I. Zysk / strata brutto |
|
|
|
II. Korekty |
( |
( |
|
1. Amortyzacja |
|
|
|
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
|
( |
|
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
( |
|
|
5. Zmiana stanu rezerw |
( |
|
|
6. Zmiana stanu zapasów |
( |
( |
|
7. Zmiana stanu należności |
( |
( |
|
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
|
|
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów |
( |
|
|
10. Podatek dochodowy zapłacony |
( |
( |
| 11. Inne korekty | |
|
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) |
|
|
|
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
|
|
|
I. Wpływy |
|
|
|
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
|
2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych |
|
|
|
II. Wydatki |
( |
( |
|
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
( |
( |
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
( |
( |
|
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
|
|
|
I. Wpływy |
|
|
|
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte |
|
|
|
II. Wydatki |
( |
( |
|
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych |
|
( |
|
2. Odsetki |
( |
( |
|
3. Płatności z tytułu umów leasingu |
( |
( |
|
4. Dywidendy wypłacone |
( |
( |
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
|
( |
|
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM |
( |
( |
|
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM |
( |
( |
|
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU |
|
|
|
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM |
|
|
|
|
|
VI. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o Jednostce dominującej
Grupa Kapitałowa
Nazwa Jednostki dominującej:
Adres rejestrowy :
Siedziba:
Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Kraj rejestracji:
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000224559
Podstawowa działalność wg PKD:
Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje:
- Flooring – artykuły wykończenia i dekoracji podłóg,
- Home Fashion – artykuły wykończenia oraz dekoracji sufitów i ścian.
Szczegółowy opis działalności Grupy Kapitałowej został opisany w Sprawozdaniu z działalności za 2021 rok
Sektor wg klasyfikacji GPW: Przemysł materiałów budowlanych
Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.
Czas trwania Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Jednostka dominująca posiada numer NIP 7861000577, symbol REGON 630247715 oraz numer BDO 000022153.
Jednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest następujący:
§ Zarząd:
Waldemar Osuch - Prezes Zarządu,
Artur Hibner - Członek Zarządu.
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających, w tym uprawnienia do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Spółki, zawarte w Statucie w ciągu 2021 roku nie uległy zmianie.
Zgodnie z regulacjami zawartymi w statucie, Zarząd prowadzi sprawy Jednostki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień nie odbiega od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.
W roku 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
§ Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Rady Nadzorczej Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej,
Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej,
Hermann-Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej,
Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.
W roku 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Według stanu na dzień 26 kwietnia 2022 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca (w tys.):
|
Wyszczególnienie |
Liczba akcji |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|
Włodzimierz Lesiński |
4 109 |
205 |
38,96% |
4 109 |
38,96% |
|
PKO BP OFE |
1 164 |
58 |
11,03% |
1 164 |
11,03% |
|
Nationale Niederlanden OFE |
1 054 |
53 |
9,99% |
1 054 |
9,99% |
|
Aviva OFE Santander S.A. |
1 053 |
53 |
9,98% |
1 053 |
9,98% |
|
OFE PZU "Złota Jesień" |
660 |
33 |
6,26% |
660 |
6,26% |
|
Hermann Josef Christian |
659 |
33 |
6,25% |
659 |
6,25% |
|
Pozostali |
1 848 |
92 |
17,53% |
1 848 |
17,53% |
|
RAZEM: |
10 547 |
527 |
100% |
10 547 |
100% |
Dane w tabeli zostały zaprezentowane w oparciu o ostatnie posiadane przez Spółkę informacje o liczbie posiadanych przez akcjonariuszy akcji
1.1. Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej Decora S.A. wchodzą Decora S.A. jako Jednostka dominująca oraz następujące Jednostki zależne:
|
Nazwa |
Główna działalność |
Kraj założenia |
% udziałów w kapitale |
|
|
2021 |
2020 |
|||
|
Ewifoam E. Wicklein GmbH |
spółka dystrybucyjna |
Niemcy |
100% |
100% |
|
OBZ.Topboden.de GmbH |
Spółka dystrybucyjna |
Niemcy |
100% |
- |
|
Decora Trade sp. z o.o. |
spółka dystrybucyjna |
Polska |
100% |
100% |
|
AP Plast sp. z.o.o. |
spółka usługowa |
Polska |
100% |
100% |
|
Decora- Nieruchomości sp. z.o.o. |
spółka usługowa |
Polska |
100% |
100% |
|
IP Decora East |
spółka produkcyjna |
Białoruś |
100% |
100% |
W 2021 roku uległ zmianie skład Grupy Kapitałowej.
W związku z planami rozwoju w zakresie rynku e-commerce od dnia 21 stycznia 2021 roku do Grupy Kapitałowej Decora dołączyła utworzona z siedzibą w Berlinie w Niemczech spółka zależna OBZ Topboden.de Gmbh, której 100% właścicielem jest spółka AP Plast sp. z.o.o.
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony, za wyjątkiem IP Decora East.
Zarząd DECORA S.A. w następstwie wojny w Ukrainie podjął decyzję w dniu 16 marca 2022 roku o zakończeniu działalności w spółki zależnej IP Decora East z siedzibą w Witebsku (Białoruś). Spółka informuje, że w związku z decyzją o zakończeniu działalności IP Decora East utworzyła rezerwę oraz odpisy na aktywa na poziomie skonsolidowanym w kwocie 2,32 mln PLN. Grupa Kapitałowa obciążyła rezerwą oraz odpisami aktualizującymi wartość aktywów wynik 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe Jednostek podporządkowanych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje:
§ Flooring – artykuły wykończenia i dekoracji podłóg,
§ Home Fashion – artykuły wykończenia oraz dekoracji sufitów i ścian.
1.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski złoty (PLN) jest walutą prezentacji Grupy Kapitałowej. Poszczególne sprawozdania podmiotów należących do Grupy Kapitałowej (waluty funkcjonalne) przeliczane są na walutę sprawozdawczą w następujący sposób:
· pozycje aktywów i zobowiązań - po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
· pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 26 kwietnia 2022 roku.
3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
§ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet Interpretacji MSSF.
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:
§ skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
§ skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
§ skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
§ skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
§ not objaśniających.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
3.3. Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową.
3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
· MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi mianami do MSSF 17 – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
· Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), - Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016)
· Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022
· Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), - zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
· Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później) - zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
· Zmiany do MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2022
· Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
· Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityki rachunkowości – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
· Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” definicja wartości szacunkowych – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
· Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
3.5. Stosowane zasady rachunkowości
3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości
W prezentowanych okresach Grupa Kapitałowa nie zmieniała zasad rachunkowości.
3.5.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług”, „Kosztów sprzedaży” i „Kosztów Zarządu”.
Wartości niematerialne występujące w Grupie Kapitałowej oraz stawki amortyzacji:
Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 12 lat,
Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat.
3.5.3. Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji to nadwyżka sumy wartości godziwej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli oraz wartości w dniu przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej należącego poprzednio do jednostki przejmującej a wartością netto w dniu przejęcia możliwych do zdefiniowania przejętych aktywów, zobowiązań.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana będzie od razu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i nie będzie podlegać odwróceniu w kolejnych okresach. Jednostka dominująca będzie dokonywać testu na utratę wartości firmy Jednostek zależnych na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy.
3.5.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 2 - 15 lat
Środki transportu 5 - 7 lat
Inne środki trwałe 5 - 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 10 tys. zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
Raz w roku dokonywana jest weryfikacja stawek amortyzacyjnych środków trwałych. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Jednostki dominującej podejmuje decyzję o zmianie stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności.
3.5.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
3.5.6. Zapasy
Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest w następujący sposób:
1. materiały według cen nabycia,
2. produkty gotowe według technicznego kosztu wytworzenia,
3. półprodukty i produkcja w toku według technicznego kosztu wytworzenia,
4. towary handlowe-według cen nabycia.
Techniczny koszt wytworzenia produktów gotowych stanowią koszty, które można odnieść na jednostkę kalkulacyjną, obejmują:
1. koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem, m. in.:
2. materiały bezpośrednie,
3. wynagrodzenia pracowników produkcyjnych,
4. narzuty na wynagrodzenia,
5. zużycie energii elektrycznej i cieplnej ,
6. usługi obce bezpośrednio dotyczące produkcji wyrobów,
7. zużycie opakowań, w tym folie, kartony wraz z usługą pakowania,
8. narzut kosztów pośrednio produkcyjnych (wydziałowych) z okresu wytworzenia produktów gotowych.
3.5.7. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
3.5.8. Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej w momencie, gdy Grupa Kapitałowa staje się stroną wiążącej umowy, zgodnie z MSSF 9.
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej , skorygowane o koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem/nabyciem danego składnika.
Da celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa dzieli się na trzy grupy:
§ Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
§ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
§ wyceniane w zamortyzowanym koszcie .
Zobowiązania finansowe dzielą się na:
§ Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
§ Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu,
Aktywa i zobowiązania wycenia się na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:
|
Grupa aktywów lub zobowiązań |
Charakterystyka |
Zasady wyceny |
|
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wszystkie instrumenty pochodne (z wyjątkiem tych wykorzystywanych jako zabezpieczające) oraz inne pozycje które powstały lub zostały nabyte w celach handlowych.
|
Według wartości godziwej. Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
|
Pożyczki udzielane |
Aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, przez Jednostkę, które nie są kwotowane na aktywnym rynku (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności). Jednostka nie ma obowiązku wykazywać intencji utrzymania do terminu zapadalności (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności). |
Według zamortyzowanego kosztu. Reklasyfikacja następuje zgodnie z testem modelu biznesowego i testem charakterystyki umownych przepływów pieniężnych |
|
Należności handlowe |
Aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, przez Jednostkę, które nie są kwotowane na aktywnym rynku (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności). Jednostka nie ma obowiązku wykazywać intencji utrzymania do terminu zapadalności (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności). |
Według zamortyzowanego kosztu. Reklasyfikacja następuje zgodnie z testem modelu biznesowego i testem charakterystyki umownych przepływów pieniężnych |
|
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania przeznaczone do obrotu. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych są zawsze zaliczane do tej kategorii Wyemitowane instrumenty dłużne, które Jednostka zamierza odkupić w celu zrealizowania zysku z krótkoterminowych wahań stóp procentowych są przykładem zobowiązań przeznaczonych do obrotu. |
Według wartości godziwej. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. Oprócz wyceny IRS która przechodzi przez kapitały własne. |
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa Kapitałowa traci prawa do umownych przepływów środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi wygasają lub następuje i przeniesienie aktywa finansowego.
Dopłaty do kapitału, w jednostce wnoszącej dopłaty, prezentowane są jako aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych. W momencie przeznaczenia dopłat na pokrycie strat jednostki podporządkowanej kwota dopłat na ten cel obciąża koszty finansowe jednostki, która wniosła dopłaty.
3.5.9. Utrata wartości
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).
Utrata wartości aktywów finansowych
Zgodnie z przyjętym nowym standardem MSSF9 Spółka przyjęła model oczekiwanej straty kredytowej. W związku z tym oszacowuje kwotę odpisu w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym do końca oczekiwanego okresu wymagalności (tzw. okresu życia) danego składnika aktywów finansowych, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem znacząco wzrosło od momentu początkowego ujęcia tego instrumentu lub w okresie najbliższych 12 miesięcy, jeżeli ryzyko kredytowe związane zdanym instrumentem nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia danego instrumentu. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) wpływających na wartość odpisów zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Dokonanie odpisu aktualizującego jest obowiązkowe w odniesieniu do należności:
1. Od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
2. Od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
3. Kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu,
4. należności dochodzonych na drodze sądowej,
5. należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył:
– 180 dni w wysokości 50%,
– 365 dni w wysokości 100%.
W zakresie nie objętym odpisami aktualizującymi opisanymi w punktach 1-5 Grupa Kapitałowa dokonuje portfelowych odpisów aktualizujących od należności od klientów z uwzględnieniem ryzyka kredytowego zgodnie z MSSF9 ponoszonego przez Grupę Kapitałową.
3.5.10. Leasing
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
3.5.11. Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
3.5.12. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
3.5.13. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
3.5.14. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym w danym państwie, w którym swe siedziby mają spółki zależne. Dla opisywanego okresu stawki wynosiły:
§ 19/9 % w Polsce,
§ 30 % w Niemczech,
§ 18 % na Białorusi.
3.5.15. Uznawanie przychodów
Przychody z tytułu umów z Klientami
Grupa Kapitałowa działa na rynku sprzedaży artykułów wykończeniowych i dekoracyjnych podłóg, okien, ścian i sufitów.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży dóbr Grupa Kapitałowa ujmuje, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
- przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr;
- przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi dobrami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec dóbr, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli;
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; oraz
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, Grupa Kapitałowa ujmuje przychody z transakcji na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Jednostka rozpoznaje przychody z umów z klientami w okresie obowiązywania umowy, w którym strony mają egzekwowalne prawa i obowiązki. Określenie okresu, w którym strony mają egzekwowalne prawa i obowiązki jest kluczowe dla określenia całkowitej ceny transakcyjnej umowy, alokacji całkowitej ceny transakcyjnej do odrębnych dóbr i usług i ustalenia kwoty przychodów do rozpoznania w danym okresie sprawozdawczym. W momencie zawarcia umowy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Klientom przysługuje każdorazowo możliwość reklamacji bądź zwrotu zakupionego dobra lub usługi.
Grupa Kapitałowa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z jej oczekiwaniem - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Cena transakcyjna przypisywana jest do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcji indywidualnych ceny sprzedaży przyrzeczonych dóbr i usług.
Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek oraz przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej (metoda ESP).
3.5.16. Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia
na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.
Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest to wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego. Płatności określonych składek obciążają sprawozdania z całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne.
3.5.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
3.5.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
§ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
§ kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.
3.5.19. Szacunki Zarządu
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd Jednostki dominującej określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Informacja o odpisach aktualizujących należności zamieszczono w nocie 9.3.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Wartość zapasów aktualizuje się uwzględniając stopień utraty ich wartości poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje okresowych ocen ryzyka utraty wartości zapasów dla poszczególnych pozycji i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla zapasy. Zapasy przeterminowane powyżej 2 lat odpisywane są w całości ze względu, że utraciły ekonomiczną użyteczność tzn. nie ma możliwości zużycia ich w procesie produkcyjnym oraz nie ma możliwości lub są ograniczone możliwości ich sprzedaży.
Informacja o odpisach aktualizujących zapasy zamieszczono w nocie 8.2.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.
Informacje o aktywach i pasywach z tytułu odroczonego podatku znajdują się w notach 23.2 i 23.3.
Rezerwy na bonusy udzielane odbiorcom oraz otrzymywane od dostawców
Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane wartości bonusów rozliczanych od zrealizowanego obrotu za rok bieżący, udzielanych odbiorcom oraz otrzymywanych od dostawców, rozliczanych po dniu bilansowym. Szacunek ten opiera się na warunkach handlowych określonych umownie z kontrahentami oraz wartości obrotów osiągniętych w ciągu okresu sprawozdawczego. Rezerwy na bonusy dla odbiorców na koniec 31.12.2021 wyniosły 7.774 tys. zł, natomiast na dzień 31.12.2020 wyniosły 5.370 tys. zł. Rezerwy na bonusy od dostawców na koniec 31.12.2021 oraz 31.12.2020 nie założono.
Testy na utratę wartości
Zgodnie z MSR 36 Zarząd Jednostki dominującej sporządza corocznie testy na utratę wartości firm powstałych przy nabyciu jednostek zależnych. Powodzenie planów Zarządu Jednostki dominującej uzależnione jest od realizacji zamierzeń biznesowych i budowanych na tej podstawie prognoz finansowych, stanowiących podstawę dokonanych testów. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej działania te zostaną uwieńczone powodzeniem, jednak pewności takiej nie ma. Zasady sporządzania testów przedstawiono w nocie 2.
3.6. Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę – Jednostek zależnych. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka posiada władzę nad podmiotem inwestycji, jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji, posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowanych przez podmiot inwestycji.
Całkowite dochody Jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Jednostki dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy Kapitałowej.
Przy konsolidacji sprawozdań z sytuacji finansowej metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów Jednostek zależnych i Jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Przy konsolidacji sprawozdania z całkowitych dochodów metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów Jednostek zależnych i Jednostki dominującej. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Jednostek zależnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka dominująca jest właścicielem Jednostki zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje:
- wzajemne należności i zobowiązania,
- przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją,
- zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów oraz wartości nabycia udziałów posiadanych przez Jednostkę dominującą w Jednostkach zależnych objętych konsolidacją.
Na dzień nabycia Jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdania z całkowitych dochodów, w którym nastąpiło nabycie. Działy niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Udziały niesprawujące kontroli mogą wyceniane początkowo albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów.
3.6.1. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych
Zmiany udziałów Grupy Kapitałowej w Jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie Kapitałowej kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej.
W momencie utraty przez Grupę Kapitałową kontroli nad Jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa Kapitałowa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów
4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 działalność Grupy Kapitałowej oparta jest na produkcji i dystrybucji artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
a) przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez jednostkę;
b) nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
c) w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
d) Zarząd jednostki dominującej Decora S.A. z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy Kapitałowej, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.
4.2. Informacje geograficzne
Grupa Kapitałowa działa w czterech głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby, Europie Zachodniej, Europie Środkowej i Południowej, Europie Wschodniej.
Poniżej przedstawiono przychody Grupy Kapitałowej od Klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne:
|
W okresie |
W okresie |
|
|
Polska |
161 353 |
115 362 |
|
Europa Zachodnia |
170 188 |
136 663 |
|
Europa Środkowa i Południowa |
94 808 |
73 763 |
|
Europa Wschodnia |
54 236 |
45 021 |
|
Razem przychody z działalności kontynuowanej |
480 585 |
370 809 |
|
W okresie |
W okresie |
||
|
Polska |
124 974 |
91 565 |
|
|
Europa Zachodnia |
15 626 |
16 008 |
|
|
Europa Środkowa i Południowa |
6 780 |
6 779 |
|
|
Europa Wschodnia |
223 |
1 858 |
|
|
Razem Aktywa trwałe |
147 603 |
116 210 |
|
*Wartość firmy przypisana jest do rynku którego dotyczyła w momencie jej powstania
4.3. Istotni Klienci
W 2021 oraz 2020 roku z żadnym z Klientów zewnętrznych obrót nie przekroczył 10 % sprzedaży ogółem.
5. Noty objaśniające
5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł)
Nota 1. Wartości niematerialne
Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021
Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Patenty i licencje |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
5 359 |
444 |
5 804 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
263 |
263 |
|
nabycie |
- |
1 |
1 |
|
|
przejęcie ze środków trwałych w budowie |
- |
- |
262 |
262 |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
- |
5 359 |
707 |
6 067 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
5 186 |
275 |
5 462 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
255 |
255 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
- |
255 |
255 |
|
inne |
- |
- |
- |
- |
|
zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
- |
|
Transfery |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
5 186 |
530 |
5 717 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- |
173 |
177 |
350 |
Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2020
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Patenty i licencje |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
5 162 |
444 |
5 606 |
|
Zwiększenia |
- |
197 |
- |
197 |
|
nabycie |
- |
197 |
- |
197 |
|
wytworzenie we własnym zakresie |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
- |
5 359 |
444 |
5 804 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
5 151 |
115 |
5 267 |
|
zwiększenia |
- |
35 |
160 |
195 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
35 |
160 |
195 |
|
inne |
- |
- |
- |
- |
|
zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
|
likwidacja |
- |
- |
- |
- |
|
transfery |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
5 186 |
275 |
5 462 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- |
173 |
169 |
342 |
Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021
Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
Na dzień |
|
Własne |
350 |
|
RAZEM: |
350 |
Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
|
WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
Na dzień |
|
Własne |
342 |
|
RAZEM: |
342 |
Nota 2. Wartość firmy
|
Wartość firmy na dzień 31.12.2021 |
Polska |
Europa Zachodnia |
Europa Środkowa i Południowa |
Europa Wschodnia |
Razem |
|
Według kosztu |
12 024 |
14 973 |
6 779 |
- |
33 776 |
|
Skumulowana utrata wartości |
- |
- |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
12 024 |
14 973 |
6 779 |
- |
33 776 |
|
Wartość firmy na dzień 31.12.2020 |
Polska |
Europa Zachodnia |
Europa Środkowa i Południowa |
Europa Wschodnia |
Razem |
|
Według kosztu |
12 024 |
14 973 |
6 779 |
- |
33 776 |
|
Skumulowana utrata wartości |
0 |
||||
|
RAZEM: |
12 024 |
14 973 |
6 779 |
0 |
33 776 |
Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził zgodnie z MSR 36 test na utratę wartości firmy powstałych na nabyciu spółek zależnych. Na podstawie przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności tworzenia odpisów aktualizujących.
Podstawowe założenia przyjęte do testu:
- okres prognozy 2022-2026,
- w modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu przychodów,
- średni wzrost przychodów ze sprzedaży r/r na poziomie od 4% do 5% i kosztów o 4% do 5% w stosunku do poziomu roku poprzedniego, założeniem spółki jest podwyższenie marży na sprzedawanych wyrobach gotowych,
- pozostałe przychody i koszty operacyjne na poziomie zbliżonym do roku 2021,
- cykle rotacji na poziomie roku 2020
- nakłady inwestycyjne dotyczące testowanych wartości na poziomie od 50 do 500 tys. zł rocznie w okresie analizy,
- średnioważony koszt kapitału w przedziale 7,7% - 10,1%, w zależności od rynku zbytu, na którym operuje spółka. Dla Polski jako głównego rynku zbytu przyjęto WACC na poziomie 8,6%.
W przypadku wzrostu/spadku założeń o 1 pkt. procentowy analiza wrażliwości nie spowodowałaby utraty wartości testowanych aktywów w 2021 roku.
Nota 3. Rzeczowe aktywa trwałe
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
Na dzień |
Na dzień |
|
Środki trwałe |
76 968 |
69 060 |
|
Grunty |
10 460 |
10 460 |
|
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
28 169 |
27 218 |
|
urządzenia techniczne i maszyny |
34 380 |
27 970 |
|
środki transportu |
3 121 |
2 362 |
|
inne środki trwałe |
838 |
1 049 |
|
Środki trwałe w budowie |
24 895 |
4 860 |
|
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
8 522 |
3 914 |
|
RAZEM: |
110 385 |
77 834 |
Wartość środków trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 15.4.
Nota 3.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021
Nota 3.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2021
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
grunty |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
WG GRUP RODZAJOWYCH |
||||||
|
Wartość brutto na początek okresu wg tabel |
10.554 |
36.067 |
105.113 |
2.087 |
6.515 |
160.336 |
|
Zwiększenia |
0 |
4.152 |
15.134 |
1.796 |
392 |
21.474 |
|
nabycie |
0 |
353 |
1.813 |
1.796 |
392 |
4.354 |
|
przyjęcie ze środków trwałych w budowie |
0 |
3.799 |
13.321 |
0 |
0 |
17.119 |
|
Zmniejszenia |
0 |
1 |
3.167 |
543 |
13 |
3.723 |
|
Zbycie |
0 |
0 |
0 |
543 |
0 |
543 |
|
Likwidacja |
0 |
1 |
1.772 |
0 |
0 |
1.772 |
|
Inne |
0 |
0 |
1.395 |
0 |
13 |
1.408 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
10.554 |
40.218 |
117.080 |
3.340 |
6.894 |
178.087 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
0 |
13.332 |
77.013 |
1.271 |
5.795 |
97.411 |
|
Zwiększenia |
0 |
704 |
7.713 |
459 |
371 |
9.247 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
0 |
704 |
7.713 |
459 |
371 |
9.247 |
|
zmniejszenia |
0 |
0 |
3.129 |
378 |
13 |
3.519 |
|
Sprzedaż |
0 |
0 |
0 |
378 |
0 |
378 |
|
Inne |
0 |
0 |
3.129 |
0 |
13 |
3.142 |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
0 |
14.036 |
81.597 |
1.353 |
6.153 |
103.139 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
0 |
550 |
958 |
0 |
122 |
1.630 |
|
Wartość netto na koniec okresu wg tabel |
10.554 |
25.632 |
34.526 |
1.987 |
618 |
73.318 |
|
Korekty konsolidacyjne, przeszacowania i różnice z przeliczenia |
-94 |
204 |
-146 |
27 |
0 |
76.977 |
|
Wartość netto na 31.12.2021 |
10.460 |
25.836 |
34.380 |
2.015 |
618 |
73.309 |
Nota 3.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2021
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
WG GRUP RODZAJOWYCH |
||||||
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
6 797 |
116 |
4 957 |
550 |
12 420 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
nabycie |
- |
- |
- |
- |
||
|
wycena MSSF 16 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
zmniejszenia |
- |
1 459 |
- |
- |
- |
1 459 |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Inne |
- |
1 459 |
- |
- |
- |
1 459 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
- |
5 338 |
116 |
4 957 |
550 |
10 961 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
2 577 |
116 |
3 429 |
220 |
6 342 |
|
Zwiększenia |
- |
1 437 |
- |
422 |
110 |
1 969 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
1 437 |
- |
422 |
110 |
1 969 |
|
Zmniejszenia |
|
1 009 |
|
|
|
1 009 |
|
Sprzedaż |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Inne |
- |
1 009 |
1 009 |
|||
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
3 005 |
116 |
3 851 |
330 |
7 302 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto na koniec okresu |
- |
2 333 |
- |
1 106 |
220 |
3 659 |
Nota 3.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2020
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
grunty |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
WG GRUP RODZAJOWYCH |
||||||
|
Wartość brutto na początek okresu wg tabel |
1 707 |
37 848 |
102 488 |
1 862 |
5 944 |
149 848 |
|
Zwiększenia |
9 174 |
58 |
5 928 |
300 |
589 |
16 048 |
|
nabycie |
9 174 |
58 |
2 474 |
300 |
396 |
12 401 |
|
przyjęcie ze środków trwałych w budowie |
- |
- |
3 454 |
- |
193 |
3 646 |
|
Zmniejszenia |
- |
1839 |
3 303 |
75 |
18 |
5 561 |
|
Zbycie |
326 |
1839 |
3 303 |
75 |
4 |
5 547 |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
- |
14 |
14 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
10 554 |
36 067 |
105 113 |
2 087 |
6 515 |
160 336 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
12 840 |
72 845 |
1 128 |
5 394 |
92 206 |
|
Zwiększenia |
- |
631 |
7 366 |
219 |
419 |
8 634 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
631 |
7 366 |
219 |
419 |
8 634 |
|
zmniejszenia |
- |
139 |
3 198 |
75 |
18 |
3430 |
|
Sprzedaż |
- |
139 |
660 |
75 |
4 |
878 |
|
Inne |
- |
- |
2 538 |
- |
14 |
2 552 |
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
22 734 |
77 013 |
1 271 |
5 795 |
97 411 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
|||||
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
|||||
|
Wartość netto na koniec okresu wg tabel |
10 554 |
22 734 |
28 101 |
816 |
720 |
63 197 |
|
Korekty konsolidacyjne, przeszacowania i różnice z przeliczenia |
-94 |
264 |
-131 |
18 |
-1 |
56 |
|
Wartość netto na 31.12.2020 |
10 460 |
22 998 |
27 970 |
834 |
719 |
62 981 |
Nota 3.1.4. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2020
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
Grunty |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
WG GRUP RODZAJOWYCH |
||||||
|
Wartość brutto na początek okresu |
- |
6 293 |
116 |
4 454 |
550 |
11 412 |
|
Zwiększenia |
- |
504 |
- |
503 |
- |
1 007 |
|
nabycie |
- |
- |
503 |
503 |
||
|
wycena MSSF 16 |
- |
504 |
- |
- |
- |
504 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zbycie |
- |
- |
||||
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
|||
|
Wartość brutto na koniec okresu |
- |
6 797 |
116 |
4 957 |
550 |
12 420 |
|
Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- |
1 297 |
100 |
2 764 |
110 |
4 271 |
|
Zwiększenia |
- |
1 328 |
16 |
665 |
110 |
2 119 |
|
amortyzacja okresu bieżącego |
- |
1 280 |
16 |
665 |
110 |
2 119 |
|
zmniejszenia |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Sprzedaż |
- |
- |
- |
|||
|
Inne |
- |
- |
- |
- |
||
|
Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- |
2 577 |
116 |
3 429 |
220 |
6 390 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Wartość netto na koniec okresu |
- |
4 220 |
- |
1 529 |
330 |
6 078 |
Nota 3.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021
Nota 3.2.1. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
||||||
|
Własne |
10 460 |
25 836 |
34 380 |
2 015 |
618 |
73 309 |
|
Używane na podstawie leasingu |
- |
2 333 |
- |
1 106 |
220 |
3 659 |
|
RAZEM: |
10 460 |
28 169 |
34 380 |
3 121 |
838 |
76 968 |
Nota 3.2.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
|
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
RAZEM |
|
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
||||||
|
Własne |
10 460 |
22 998 |
27 970 |
834 |
719 |
62 981 |
|
Używane na podstawie leasingu |
- |
4 220 |
- |
1 529 |
330 |
6 078 |
|
RAZEM: |
10 460 |
27 218 |
27 970 |
2 362 |
1 049 |
69 060 |
Nota 3.3. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2020 - 2021
|
SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN |
W okresie |
W okresie |
|
Wartość brutto na początek okresu |
4 860 |
2 095 |
|
Zwiększenia |
37 416 |
6 412 |
|
nabycie |
37 416 |
6 412 |
|
wytworzenie we własnym zakresie |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
17 381 |
3 646 |
|
przyjęcie do użytkowania |
17 381 |
3 646 |
|
Sprzedaż |
- |
- |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
24 895 |
4 860 |
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- |
|
|
Zwiększenia |
- |
- |
|
odpisy aktualizujące |
- |
|
|
zmniejszenia |
- |
- |
|
rozwiązanie odpisów aktualizujących |
- |
|
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- |
- |
|
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu |
24 895 |
4 860 |
|
ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE |
Na dzień |
Na dzień |
|
Wartość na koniec okresu |
8 522
|
3 914 |
Nota 4. Aktywa i zobowiązania finansowe
Nota 4.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie 2021 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności handlowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|
Długoterminowe aktywa finansowe |
- |
- |
- |
- |
|
- udzielone pożyczki |
|
- |
- |
- |
|
- inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
- |
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe |
- |
71 593 |
- |
71 593 |
|
- należności handlowe |
|
71 593 |
|
71 593 |
|
- udzielone pożyczki |
|
- |
|
- |
|
- kontrakty forward |
- |
|
|
- |
|
Długoterminowe zobowiązania finansowe |
- |
- |
12 135 |
12 135 |
|
- kredyty i pożyczki |
|
|
12 135 |
12 135 |
|
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
- |
- |
93 657 |
93 657 |
|
- kredyty i pożyczki |
|
|
12 510 |
12 510 |
|
- kontrakty forward |
|
|
- |
- |
|
- zobowiązania handlowe |
|
- |
81 146 |
81 146 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Wyszczególnienie 2020 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności handlowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|
|||
|
Długoterminowe aktywa finansowe |
- |
- |
- |
- |
|
|||
|
- udzielone pożyczki |
|
- |
- |
- |
|
|||
|
- inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
- |
|
|||
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe |
- |
60 783 |
- |
60 783 |
|
|||
|
- należności handlowe |
|
60 783 |
|
60 783 |
|
|||
|
- udzielone pożyczki |
|
- |
|
- |
|
|||
|
- kontrakty forward |
- |
|
|
- |
|
|||
|
Długoterminowe zobowiązania finansowe |
- |
- |
- |
- |
|
|||
|
- kredyty i pożyczki |
|
|
- |
- |
|
|||
|
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
- |
- |
40 936 |
40 936 |
|
|||
|
- kredyty i pożyczki |
|
|
- |
- |
|
|||
|
- zobowiązania handlowe |
|
|
40 822 |
40 822 |
|
|||
|
- kontrakty forward |
|
|
114 |
114 |
|
|||
Nota 4.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych
Nota 4.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021
|
Wyszczególnienie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności handlowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|
odsetki |
- |
- |
(421) |
(421) |
|
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa) |
- |
274 |
- |
274 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa) |
- |
(263) |
- |
(263) |
|
zyski lub straty netto |
- |
11 |
(421) |
(410) |
Nota 4.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2020
|
Wyszczególnienie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności handlowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|
odsetki |
- |
12 |
(530) |
(518) |
|
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa) |
- |
974 |
- |
974 |
|
odpisy z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa) |
- |
(274) |
- |
(274) |
|
zyski lub straty netto |
- |
712 |
(530) |
(182) |
Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Środki pieniężne w kasach |
18 |
8 |
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
6 419 |
8 478 |
|
Depozyty |
- |
- |
|
RAZEM: |
6 437 |
8 486 |
Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym ze środkami pieniężnymi Grupa Kapitałowa realizuje poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi Grupa Kapitałowa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową.
Nota 6. Pozostałe aktywa
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: |
2 675 |
386 |
|
Opłata za wyłączenie z gruntów 10- letnia |
2 211 |
- |
|
Polisy ubezpieczeniowe |
190 |
195 |
|
Koszty uczestnictwa w targach |
38 |
38 |
|
Koszt dostępu do portali z ogł. o pracę |
174 |
96 |
|
Pozostałe |
62 |
57 |
|
RAZEM, w tym: |
2 675 |
386 |
|
krótkoterminowe |
2 675 |
386 |
|
Długoterminowe |
- |
- |
Nota 7. Aktywa przeznaczone do zbycia
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Razem Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia |
- |
- |
|
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
- |
- |
Nota 8. Zapasy
Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Materiały |
24 971 |
15 470 |
|
Półprodukty i produkcja w toku |
6 844 |
4 427 |
|
Produkty gotowe |
19 831 |
12 382 |
|
Towary |
63 519 |
23 265 |
|
RAZEM: |
115 165 |
55 544 |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 15.4 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Odpisy aktualizujące na początek okresu |
8 687 |
10 520 |
|
Zwiększenia |
- |
1 320 |
|
Zmniejszenia |
5 270 |
3 153 |
|
Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
3 417 |
8 687 |
Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
wartość brutto zapasów |
118 582 |
64 231 |
|
odpisy aktualizujące wartość zapasów |
3 417 |
8 687 |
|
RAZEM NETTO: |
115 165 |
55 544 |
Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
z tytułu dostaw i usług |
71 593 |
60 783 |
|
z tytułu podatków, dotacji i ceł |
10 383 |
6 914 |
|
Inne |
80 |
5 |
|
RAZEM: |
82 056 |
67 702 |
Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
|
Wartość brutto |
Odpis aktualizujący wartość należności |
Wartość bilansowa |
|
|
Nieprzeterminowane |
68 565 |
|
68 565 |
|
przeterminowane, w tym: |
3 413 |
(385) |
3 028 |
|
1- 21 dni |
2 670 |
|
2 670 |
|
22-30 dni |
298 |
|
298 |
|
31-60 dni |
274 |
|
274 |
|
powyżej 60 dni |
171 |
(385) |
(214) |
|
RAZEM: |
71 978 |
(385) |
71 593 |
Odpis na należności został ustalany w oparciu o analizę ryzyka ściągnięcia wszystkich należności od podmiotów zewnętrznych i związane z tym wymagane odpisy na poszczególnych Klientów.
Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
|
Wyszczególnienie |
Wartość brutto |
Odpis aktualizujący wartość należności |
Wartość bilansowa |
|
Nieprzeterminowane |
56 012 |
|
56 012 |
|
przeterminowane, w tym: |
5 621 |
(850) |
4 770 |
|
1- 21 dni |
3.357 |
|
3.357 |
|
22-30 dni |
345 |
|
345 |
|
31-60 dni |
995 |
|
995 |
|
powyżej 60 dni |
924 |
(850) |
74 |
|
RAZEM: |
61 633 |
(850) |
60 783 |
Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności
Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów aktualizujących na należności zagrożone, sporne za wyjątkiem sytuacji, w której istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w pełni zabezpieczona np. poprzez ubezpieczenie należności.
Szczegółowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności zostały opisane w punkcie 3.5.8.
Zarząd Jednostki dominującej stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka.
Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.
Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez Zarząd Jednostki dominującej strategią. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 385 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności w okresie były następujące:
Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
|
Wartość na dzień 01.01.2021 |
Zwiększenia W okresie |
Zmniejszenia W okresie |
Ujęte jako koszt |
Wartość na dzień 31.12.2021 |
|
|
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych |
850 |
397 |
863 |
397 |
385 |
|
RAZEM: |
850 |
397 |
863 |
397 |
385 |
Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
|
Wyszczególnienie |
Wartość na dzień 01.01.2020 |
Zwiększenia w okresie |
Zmniejszenia w okresie |
Ujęte jako koszt |
Wartość na dzień 31.12.2020 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych |
889 |
156 |
194 |
156 |
850 |
|
RAZEM: |
889 |
156 |
194 |
156 |
850 |
Nota 10. Kapitał akcyjny
Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
emisja akcji serii A |
10 000 |
10 000 |
|
emisja akcji serii B |
236 |
236 |
|
emisja akcji serii C |
311 |
311 |
|
RAZEM: |
10 547 |
10 547 |
Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2021 r. (w tys.)
|
Wyszczególnienie |
Liczba akcji w tys. szt. |
Wartość nominalna akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów w tys. szt. |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|
Włodzimierz Lesiński |
4 109 |
205 |
38,96% |
4 109 |
38,96% |
|
PKO BP OFE |
1 164 |
58 |
11,03% |
1 164 |
11,03% |
|
Nationale Niederlanden OFE |
1 054 |
53 |
9,99% |
1 054 |
9,99% |
|
Aviva OFE Santander S.A. |
1 053 |
53 |
9,98% |
1 053 |
9,98% |
|
OFE PZU "Złota Jesień" |
660 |
33 |
6,26% |
660 |
6,26% |
|
Hermann Josef Christian |
659 |
33 |
6,25% |
659 |
6,25% |
|
Pozostali |
1 848 |
92 |
17,53% |
1 848 |
17,53% |
|
RAZEM: |
10 547 |
527 |
100% |
10 547 |
100% |
Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone. Żadna z akcji nie daje uprzywilejowania co do praw głosu.
Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
|
Zysk na akcję |
W okresie |
W okresie |
|
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie |
10 547 |
10 547 |
|
Zysk netto |
66 686 |
56 623 |
|
Rozwodniony zysk na akcję w złotych |
6,32 |
5,37 |
Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
|
Wyszczególnienie |
W okresie |
W okresie |
|
Wypłacone dywidendy z akcji zwykłych |
21 094 |
15 821 |
|
Dywidendy z akcji zwykłych zaproponowane do wypłaty |
- |
- |
Dnia 18 czerwca 2021 roku posiadaczom akcji zwykłych wypłacono dywidendę w wysokości 2,00 zł na akcję (kwota dywidendy wyniosła 21.094 tys. zł).
Nota 12. Kapitał zapasowy
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Kapitał zapasowy na początek okresu |
83 905 |
78 533 |
|
Zwiększenia |
27 774 |
5 372 |
|
z tyt. podziału zysku |
27 774 |
5 372 |
|
korekty konsolidacyjne |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
korekty konsolidacyjne |
- |
- |
|
Kapitał zapasowy na koniec okresu |
111 679 |
83 905 |
Nota 13. Zyski zatrzymane
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Zyski zatrzymane na początek okresu |
73 581 |
38 305 |
|
zwiększenia, w tym: |
66 686 |
56 623 |
|
zysk netto okresu bieżącego |
66 686 |
56 623 |
|
korekty konsolidacyjne |
|
|
|
zmniejszenia, w tym: |
48 254 |
21 347 |
|
wypłata dywidendy |
21 094 |
15 821 |
|
przeznaczenie na kapitał zapasowy |
27 774 |
5 693 |
|
korekty konsolidacyjne |
- |
-167 |
|
Zyski zatrzymane na koniec okresu |
91 399 |
73 581 |
Nota 14. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
Nota 14.1. Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Kredyty bankowe |
24 646 |
- |
|
Długoterminowe |
12 135 |
- |
|
Krótkoterminowe |
12 510 |
- |
|
Pożyczki |
- |
- |
|
Długoterminowe |
- |
- |
|
Krótkoterminowe |
|
- |
|
RAZEM: |
24 646 |
- |
Nota 14.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021
Nota 14.2.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
|
Wyszczególnienie |
Okres spłaty |
krótkoterminowe |
długoterminowe |
Razem pożyczki |
|||
|
do 1 roku |
powyżej 1 roku do 3 lat |
powyżej 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
||||
|
Kredyty |
12 510 |
2 758 |
2 758 |
6 619 |
12 510 |
12 135 |
24 646 |
|
Pożyczki |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
12 510 |
2 758 |
2 758 |
6 619 |
12 510 |
12 135 |
24 646 |
Nota 14.2.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
|
Wyszczególnienie |
Okres spłaty |
krótkoterminowe |
długoterminowe |
Razem pożyczki |
|||
|
do 1 roku |
powyżej 1 roku do 3 lat |
powyżej 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
||||
|
Kredyty |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
RAZEM: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Nota 14.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021
Nota 14.3.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
|
Wyszczególnienie |
Kwota z umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Termin spłaty |
|
Kredyty |
` |
24 646 |
|
|
Kredyt inwestycyjny |
57 885 |
12 595 |
23.09.2031 |
|
Kredyt rewolwingowy |
35 000 |
10 730 |
30.06.2023 |
|
Kredyt rewolwingowy |
22 000 |
16 |
30.06.2022 |
|
Kredyt rewolwingowy |
1 304 |
1 304 |
30.09.2022 |
|
Kredyt inwestycyjny |
- |
- |
- |
|
Pożyczki |
- |
- |
- |
|
RAZEM: |
|
24 646 |
|
Nota 14.3.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
|
Wyszczególnienie |
Kwota z umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Termin spłaty |
|
Kredyty |
|
- |
|
|
Kredyt inwestycyjny |
- |
|
- |
|
Kredyt rewolwingowy |
35 000 |
|
30.06.2021 |
|
Kredyt rewolwingowy |
22 000 |
|
30.06.2021 |
|
Kredyt inwestycyjny |
|
|
|
|
Pożyczki |
|
- |
|
|
RAZEM: |
|
- |
|
Nota 14.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
|
składnik majątku stanowiący zabezpieczenie: |
wartość zabezpieczenia |
|
Zabezpieczenia na nieruchomościach |
146 300
|
|
Zabezpieczenia na zapasach |
26 000 |
|
Cesja należności handlowych |
10 000 |
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
|
składnik majątku stanowiący zabezpieczenie: |
wartość zabezpieczenia |
|
Zabezpieczenia na nieruchomościach |
59 500 |
|
Zabezpieczenia na zapasach |
24 500 |
|
Cesja należności handlowych |
10 000 |
Nota 15. Inne zobowiązania finansowe
Nota 15.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2020 – 2021
|
Inne zobowiązania finansowe |
Na dzień |
Na dzień |
|
Leasing finansowy |
2 930 |
4 980 |
|
- długoterminowa |
929 |
2 935 |
|
- krótkoterminowa |
2 001 |
2 045 |
|
Instrumenty pochodne |
431 |
114 |
|
- długoterminowe |
- |
- |
|
- krótkoterminowe |
431 |
114 |
|
RAZEM: |
3 362 |
5 094 |
Nota 15.2. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2020 – 2021
|
Inne zobowiązania finansowe |
Na dzień |
Na dzień |
|
|
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
2 930 |
4 980 |
|
|
Wyceniane według wartości godziwej przez bieżący wynik finansowy |
431 |
114 |
Nota 16. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2021 rok
|
Wyszczególnienie |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
Zobowiązania z tytułu leasingów |
Pozostałe zobowiązania z tytułu zadłużenia |
RAZEM |
|
Stan na 01.01.2021 roku |
0 |
4 980 |
- |
4 980 |
|
Wpływy z tytułu zaciagniecia zobowiązania |
24 646 |
0 |
- |
24 646 |
|
Naliczone odsetki |
85 |
375 |
- |
460 |
|
Płatnosci z tytułu spłaty zobowiązania: |
-85 |
-2 538 |
- |
-2 623 |
|
Spłata zobowiązania kapitału |
0 |
-2 163 |
- |
-2 163 |
|
Zapłacone odsetki |
-85 |
-375 |
- |
-460 |
|
Różnice kursowe |
0 |
113 |
- |
113 |
|
Inne zwiekszenia (zmniejszenia) |
0 |
0 |
- |
0 |
|
Stan na 31.12.2021 roku |
24 646 |
2 930 |
- |
27 576 |
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2020 rok
|
Wyszczególnienie |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
Zobowiązania z tytułu leasingów |
Pozostałe zobowiązania z tytułu zadłużenia |
RAZEM |
|
Stan na 01.01.2020 roku |
26 389 |
6 527 |
- |
32 916 |
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zobowiązania |
- |
1 007 |
- |
1 007 |
|
Naliczone odsetki |
195 |
335 |
- |
530 |
|
Płatności z tytułu spłaty zobowiązania: |
(27 075) |
(2 684) |
- |
(29 759) |
|
Spłata zobowiązania kapitału |
(26 880) |
(2 231) |
- |
(29 229) |
|
Zapłacone odsetki |
(195) |
(335) |
- |
(530) |
|
Różnice kursowe |
491 |
180 |
- |
789 |
|
Inne zwiększenia (zmniejszenia) |
- |
(503) |
- |
(503) |
|
Stan na 31.12.2020 roku |
- |
4 980 |
- |
4 488 |
Nota 17. Rezerwy
Nota 17.1. Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania w 2021 roku
Nota 17.2. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2020 roku.
|
31.12.2020 |
|||||||
|
Wyszczególnienie |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Rezerwa na zaległe urlopy |
Pozostałe rezerwy |
RAZEM |
|
||
|
Stan na 01.01.2020 roku |
97 |
1 815 |
1 101 |
3 013 |
|
||
|
Rezerwy utworzone |
19 |
363 |
6 080 |
6 463 |
|
||
|
Rezerwy reklasyfikacja |
- |
- |
- |
|
|||
|
Rezerwy rozwiązane |
22 |
- |
939 |
961 |
|
||
|
Stan na 31.12.2020 roku, w tym: |
94 |
2 179 |
6 242 |
8 516 |
|
||
|
- długoterminowe |
94 |
- |
- |
94 |
|
||
|
- krótkoterminowe |
- |
2 180 |
6 242 |
8 422 |
|
||
Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 18.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
|
Na dzień |
Na dzień |
||
|
Nieprzeterminowane |
80 628 |
39 961 |
|
|
przeterminowane, w tym: |
519 |
860 |
|
|
1-21 dni |
439 |
826 |
|
|
22-30 dni |
23 |
17 |
|
|
31-60 dni |
34 |
9 |
|
|
powyżej 60 dni |
23 |
8 |
|
|
RAZEM: |
81 146 |
40 822 |
Nota 19. Pozostałe zobowiązania
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
zobowiązania publicznoprawne |
3 380 |
3 007 |
|
zobowiązania pozostałe, w tym: |
3 190 |
2 215 |
|
z tytułu wynagrodzeń pracowniczych |
3 190 |
2 215 |
|
Pozostałe |
- |
- |
|
RAZEM: |
6 570 |
5 222 |
Nota 20. Przychody ze sprzedaży
Nota 20.1. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2020- 2021
|
Przychody z działalności kontynuowanej |
W okresie |
W okresie |
|
Przychody ze sprzedaży, w tym: |
480 585 |
370 809 |
|
przychody ze sprzedaży wyrobów |
377 523 |
317 944 |
|
przychody ze sprzedaży usług |
274 |
282 |
|
przychody ze sprzedaży towarów |
100 977 |
51 144 |
|
przychody ze sprzedaży materiałów |
1 811 |
1 439 |
|
RAZEM: |
480 585 |
370 809 |
Nota 20.2. Struktura terytorialna przychodów w latach 2020- 2021
|
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży |
W okresie |
W okresie |
|
Sprzedaż produktów |
377 523 |
317 944 |
|
Polska |
123 220 |
95 115 |
|
Zagranica |
254 303 |
222 829 |
|
Sprzedaż usług |
274 |
282 |
|
Polska |
77 |
113 |
|
Zagranica |
197 |
169 |
|
Sprzedaż towarów |
100 977 |
51 144 |
|
Polska |
36 910 |
19 238 |
|
Zagranica |
64 067 |
31 906 |
|
Sprzedaż materiałów |
1 811 |
1 439 |
|
Polska |
1 147 |
896 |
|
Zagranica |
664 |
543 |
|
RAZEM: |
480 585 |
370 809 |
Nota 21. Koszty działalności operacyjnej
|
Koszt własny sprzedaży |
W okresie |
W okresie |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów |
226 793 |
178 919 |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych usług |
- |
58 |
|
Wartość sprzedanych towarów |
67 670 |
38 129 |
|
Wartość sprzedanych materiałów |
1 733 |
1 366 |
|
RAZEM |
296 196 |
218 472 |
|
Koszty według rodzaju |
W okresie |
W okresie |
|
Amortyzacja |
13 420 |
11 000 |
|
Zużycie materiałów i energii |
192 456 |
140 002 |
|
Usługi obce |
70 718 |
48 686 |
|
Podatki i opłaty |
1 445 |
1 878 |
|
Wynagrodzenia |
45 330 |
38 005 |
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
11 325 |
8 888 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
6 045 |
10 393 |
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
69 403 |
39 495 |
|
Zmiana stanu produktów (-/+) |
(9 207) |
767 |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - |
- |
- |
|
Koszty operacyjne razem: |
400 935 |
299 113 |
|
Koszty sprzedaży (-) |
(89 160) |
(68 458) |
|
Koszty zarządu (-) |
(15 580) |
(12 184) |
|
Koszt własny sprzedaży |
296 196 |
218 472 |
Nota 22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
|
Pozostałe przychody operacyjne |
W okresie |
W okresie |
|
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności |
196 |
27 |
|
pozostała sprzedaż |
962 |
467 |
|
dofinansowanie do wynagrodzeń zw.z COVID 19 |
- |
2 918 |
|
pozostałe odszkodowania, kary |
487 |
290 |
|
nadwyżki majątku obrotowego |
115 |
170 |
|
zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych |
119 |
- |
|
rozwiązane rezerwy |
5 868 |
1 828 |
|
inne |
348 |
385 |
|
RAZEM: |
8 095 |
6 085 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
W okresie |
W okresie |
|
|
darowizny |
49 |
31 |
|
|
koszty sprzedaży pozostałej |
458 |
188 |
|
|
utworzone rezerwy |
2 070 |
5 752 |
|
|
odpis aktualizujący wartość należności |
377 |
156 |
|
|
strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych |
- |
911 |
|
|
kary, odszkodowania, koszty sądowe |
836 |
1 213 |
|
|
inne |
259 |
167 |
|
|
RAZEM: |
4 049 |
8 417 |
Nota 23. Przychody i koszty finansowe
|
Przychody finansowe |
W okresie |
W okresie |
|
|
Odsetki |
- |
13 |
|
|
Zysk ze zbycia inwestycji |
- |
- |
|
|
Inne, w tym: |
- |
963 |
|
|
nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
- |
963 |
|
|
RAZEM: |
- |
976 |
|
Koszty finansowe |
W okresie |
W okresie |
|
|
Odsetki, w tym: |
421 |
530 |
|
|
odsetki od kredytów |
85 |
195 |
|
|
odsetki od leasingu |
336 |
335 |
|
|
Inne, w tym: |
1 471 |
123 |
|
|
prowizje od kredytów |
67 |
123 |
|
|
nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
1 404 |
- |
|
|
RAZEM: |
1 892 |
653 |
Nota 24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Nota 24.1. Podział podatku dochodowego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie |
W okresie |
W okresie |
|
|
Podatek bieżący |
13 892 |
11 469 |
|
|
Podatek odroczony |
1 226 |
1 594 |
|
|
RAZEM: |
15 118 |
13 063 |
Nota 24.2. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2020 – 2021
|
Na dzień |
Na dzień |
|
|
Odpisy aktualizujące należności |
66 |
154 |
|
Wycena bilansowa- rozrachunki walutowe |
370 |
- |
|
Odpisy aktualizujące wartość zapasów |
801 |
1 623 |
|
Niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne |
261 |
223 |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
438 |
490 |
|
Rezerwa na odprawy emerytalne |
117 |
18 |
|
Rezerwa na bonusy i inne |
1 697 |
1 793 |
|
Pozostałe rezerwy |
724 |
1 416 |
|
Pozostałe |
- |
8 |
|
RAZEM |
4 474 |
5 734 |
Nota 24.3. Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2020 – 2021
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych |
1 138 |
964 |
|
Wycena bilansowa |
- |
193 |
|
Różnica między zobowiązaniem z tytułu leasingu a amortyzacją środków trwałych w leasingu |
243 |
319 |
|
|
- |
- |
|
RAZEM: |
1 381 |
1 476 |
Nota 25. Struktura zatrudnienia
|
Struktura zatrudnienia |
Na dzień |
Na dzień |
|
Pracownicy umysłowi |
157 |
147 |
|
Pracownicy fizyczni |
445 |
397 |
|
RAZEM: |
602 |
544 |
Nota 26. Zobowiązania warunkowe
W 2021 roku Grupa Kapitałowa nie udzieliła poręczeń i gwarancji innym podmiotom zewnętrznym, z których każda dla pojedynczego podmiotu przekraczałaby 10% kapitału własnego Grupy Kapitałowej.
Nota 27. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.
Nota 28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2020-2021 zostało sporządzone metodą pośrednią.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za lata 2020-2021 zmiana stanu kapitału obrotowego odpowiada bilansowym zmianom stanu tych pozycji.
Nota 29. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Jednostka dominująca zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Grupy Kapitałowej obejmuje zadłużenie, na które składają się między innymi kredyty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.
|
Struktura finansowania |
Na dzień |
Na dzień |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
24 646 |
- |
|
Zobowiązania leasingowe |
3 362 |
5 094 |
|
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania |
87 716 |
46 043 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
(6 437) |
(8 486) |
|
Zadłużenie netto |
109 287 |
42 651 |
|
|
|
|
|
Zamienne akcje uprzywilejowane |
|
|
|
Kapitał własny |
235 168 |
188 675 |
|
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto |
|
|
|
Kapitał razem |
235 168 |
188 675 |
|
Kapitał i zadłużenie netto |
344 455 |
231 326 |
|
Wskaźnik dźwigni |
0,68 |
0,82 |
Nota 30. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy Kapitałowej podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:
§ ryzyko kredytowe,
§ ryzyko płynności finansowej,
§ ryzyko walutowe,
§ ryzyko stóp procentowych.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy Kapitałowej na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej a także opisuje cele, politykę oraz procedury związane z zarządzaniem ryzykiem.
Odpowiedzialność za wyznaczenie kryterium i zasad zarządzania ryzykiem ponosi Zarząd Jednostki dominującej.
Zarządzanie ryzykiem prowadzone jest jako proces ciągły. Grupa Kapitałowa poddaje ryzyka ciągłej analizie z punktu widzenia oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje działania zmierzające do ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Grupę Kapitałową. Celowi temu służy podnoszenie świadomości pracowników w zakresie możliwości powstania i oddziaływania ryzyka z punktu widzenia działalności jednostki organizacyjnej.
Nota 31. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę Kapitałową strat finansowych na skutek niewypełnienia przez Klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań.
Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, udzielonymi pożyczkami oraz środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych.
Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka ściągalności należności w przypadku Grupy Kapitałowej to:
§ duża liczba drobnych Klientów wpływająca na wzrost kosztów kontrolowania spływu należności:
§ zakres ochrony ubezpieczeniowej dla Kontrahentów przez ubezpieczyciela w związku z szacowanym wzrostem ryzyka;
§ sprzedaż do Klientów w krajach, gdzie ewentualne ściganie dłużników jest utrudnione ze względu na skomplikowaną, długą i nieskuteczną procedurę sądową
Zarząd Jednostki dominującej stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Jednakże w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19 i jej potencjalnymi skutkami trudno oszacować dokładny wpływ na ryzyko kredytowe. Jednakże w 2021 roku Grupa Kapitałowa nie odnotowała w tym aspekcie trudności.
Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka.
Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.
Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez Zarząd Jednostki dominującej strategią.
Istotnym elementem służącym racjonalizowaniu ryzyka jest odniesienie potencjalnej straty do rzeczywistej lub potencjalnej marży generowanej na danym Kliencie.
W Grupie Kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego. Analiza ryzyka odbywa się poprzez systematyczną, cotygodniową analizę rynków, kanałów, obszarów odpowiedzialności za pomocą raportów o należnościach przygotowywanych przez dział windykacji. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze czy w stosunku do danego klienta.
Kluczową rolę w procesie odzyskiwania należności odgrywają pracownicy działu windykacji nadzorujący kontakt z Klientami oraz współpracujące kancelarie prawne, jednakże zadaniami związanymi z monitorowaniem spływu należności są obarczeni również pracownicy działu handlowego oraz działu obsługi Klienta, którzy również na bieżąco są zaopatrywani w dane na temat zadłużenia w rynku, za który pozostają odpowiedzialni.
Cały proces wspierany jest automatycznymi rozwiązaniami systemowymi, jak elektroniczna blokada realizacji dalszych zamówień po spełnieniu określonych przesłanek.
Ryzyko kredytowe wiążące się z udzielonymi pożyczkami jest spowodowane możliwością niespłacenia pożyczki. Pożyczkobiorcy są jednak związani z Decora S.A. umowami handlowymi, które gwarantują pożyczkodawcy spłatę pożyczki.
Ryzyko kredytowe wiążące się ze zgromadzonymi środkami pieniężnymi na rachunkach bankowych jest spowodowane możliwością straty tych środków w wyniku upadłości banków. Spółka gromadzi środki w bankach o dobrej kondycji finansowej a zatem ryzyko to jest niewielkie.
Nota 32. Ryzyko utraty płynności finansowej
Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę Kapitałową- jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku:
§ ewentualnego niewypełnienia przez Grupę Kapitałową warunków umów kredytowych i ich wypowiedzenia przez banki kredytujące
§ zbyt długiego cyklu konwersji gotówki.
Celem działań prowadzonych przez Grupę Kapitałową w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest eliminacja tego ryzyka. Jednakże w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19 i jej potencjalnymi skutkami trudno oszacować dokładny wpływ na ryzyko związane z potencjalnym pogorszeniem płynności finansowej. Jednakże w 2021 roku Grupa Kapitałowa nie odnotowała w tym aspekcie trudności.
W zakresie zarządzania płynnością Grupa Kapitałowa koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, rotacji zapasu i uzyskiwaniu możliwie najdłuższych terminów płatności od dostawców z jednoczesnym korzystaniem ze skont.
Jednocześnie Grupa Kapitałowa w ramach polityki ryzyka dąży do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego.
Nota 32.1. Zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy 31.12.2021
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Nota 32.2. Dostępne finansowanie zewnętrzne
|
Wyszczególnienie |
Na dzień |
Na dzień |
|
Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym płatne na żądanie |
- |
- |
|
Kwota wykorzystana |
||
|
Kwota niewykorzystana |
||
|
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym, rewolwingowe |
57 000 |
57 000 |
|
Kwota wykorzystana |
10 746 |
- |
|
Kwota niewykorzystana |
46 254 |
57 000 |
|
Razem |
57 000 |
57 000 |
Nota 33. Ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa Decora jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów walut: EUR, USD, RON, GBP, HUF w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19, w których dokonywane są rozliczenia z Kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży eksportowej i działalności importowej w całości sprzedaży. Pomimo stosowania zarówno hedgingu naturalnego, jak i instrumentów zabezpieczających- forwardy, a co za tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto na walutach obcych, Grupa Kapitałowa nadal jest narażona na ryzyko kursowe.
Nota 34. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Grupa Kapitałowa związane jest z zawartymi umowami z tytułu kredytów i pożyczek oraz lokat bankowych. W stosunku do powyższych Grupa Kapitałowa stara się operować w oparciu o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi).
Nota 34.1. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych Grupa Kapitałowa identyfikuje w obszarze kredytów bankowych, leasingów, pożyczek. Gdyby stopa procentowa była niższa/wyższa o 1 pkt. procentowy wówczas wynik netto byłby niższy/wyższy o 172 tys. zł w 2021 roku, a w 2020 roku byłby wyższy/niższy o 29 tys. zł.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Przyjęte dla celów analizy wrażliwości zmian punktów bazowych dla stóp procentowych oparte są na ocenie obserwowalnych warunkach rynkowych. Wrażliwość na zmiany stopy procentowej jest niewielkie.
|
|
Wartość narażona na ryzyko |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zwiększeniu o punkt procentowy |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zmniejszeniu o punkt procentowy |
|
Rok zakończony dnia |
|
|
|
|
Środki pieniężne |
6 437 |
52 |
-52 |
|
Kredyty i pożyczki |
24 646 |
-200 |
200 |
|
Pożyczki udzielone |
|||
|
Leasing finansowy |
2 930 |
-24 |
24 |
|
|
|||
|
|
Wartość narażona na ryzyko |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zwiększeniu o punkt procentowy |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zmniejszeniu o punkt procentowy |
|
Rok zakończony dnia |
|
|
|
|
Środki pieniężne |
8 486 |
69 |
-69 |
|
Kredyty i pożyczki |
- |
- |
- |
|
Pożyczki udzielone |
- |
- |
- |
|
Leasing finansowy |
4 980 |
-40 |
40 |
Nota 35. Instrumenty finansowe
|
|
Kategoria |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
||
|
|
zgodnie z MSSF9 |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
Na dzień |
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
WWZK |
71 593 |
60 783 |
71 593 |
60 783 |
|
Należności pozostałe |
WWZK |
9 637 |
6 836 |
9 637 |
6 836 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
WWZK |
6 437 |
8 486 |
6 437 |
8 486 |
|
Pożyczki udzielone |
WWZK |
- |
- |
- |
- |
|
Instrumenty pochodne |
WGPWF |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte |
WWZK |
24 646 |
- |
24 646 |
- |
|
Inne zobowiązania finansowe (leasing) |
WWZK |
2 930 |
4 980 |
2 930 |
4 980 |
|
Instrumenty pochodne |
WGPWF |
431 |
114 |
431 |
114 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
WWZK |
81 146 |
40 822 |
81 146 |
40 822 |
|
Zobowiązania pozostałe |
WWZK |
6 570 |
5 222 |
6 570 |
5 222 |
Użyte skróty:
WGPWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
WWZK – Wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
WGICD – Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, nie odbiegała od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :
§ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
§ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Nota 36. Ustalenie wartości godziwej
Grupa Kapitałowa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała kontrakty forward w kwocie 1 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa Kapitałowa posiadała kontrakty forward w kwocie 114 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transfery pomiędzy Poziomem 1 a Poziomem 2.
Grupa Kapitałowa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Nota 37. Programy opcji menadżerskich
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 8 września 2020 r. uchwaliło program motywacyjny dla obecnych Członków Zarządu Jednostki Dominującej, który realizowany będzie w okresie 2020-2022. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej.
Na dzień 31.12.2021 ujęto w wyniku Spółki koszt programu motywacyjnego w kwocie 1.928 tys. zł.
W 2022 roku koszt programu motywacyjnego zgodnie z wyceną aktuariusza wyniesie odpowiednio 1.607 tys. zł.
Szczegóły programu wraz z regulaminem zostały opublikowane w raporcie nr 26/2020 w dniu 8 września 2020 r.
Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W 2021 i 2020 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Zobowiązania/należności na koniec roku obrotowego są niezabezpieczone, nieoprocentowane. Transakcje między Jednostką dominującą a jej Jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie.
Nota 39. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
|
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej |
Na dzień |
Na dzień |
|
Zarząd |
2 671 |
1 321 |
|
Rada Nadzorcza |
429 |
429 |
|
RAZEM: |
3 100 |
1 750 |
W latach 2020-2021 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Nota 40. Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostki dominującej w okresie 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.
|
Funkcja |
Wynagrodzenie stałe za rok 2021 |
Wynagrodzenie zmienne za 2021 rok - zaliczka na premię wypłacona w 2021 roku |
Razem |
|
|
Waldemar Osuch |
Prezes Zarządu |
780 |
252 |
1 032 |
|
Artur Hibner |
Członek Zarządu |
649 |
270 |
919 |
|
Razem: |
|
1 429 |
522 |
1 951 |
|
|
|
|
|
|
|
Imię i Nazwisko |
Funkcja |
Wynagrodzenie stałe za rok 2020 |
Wynagrodzenie zmienne za 2020 rok – wypłacone w roku 2021 |
Razem |
|
Waldemar Osuch |
Prezes Zarządu |
638 |
350 |
987 |
|
Artur Hibner |
Członek Zarządu |
518 |
370 |
888 |
|
Razem: |
|
1 156 |
720 |
1 875 |
Wynagrodzenie Zarządu wypłacone w 2021 roku wyniosło 2.671 tys. PLN, z czego premia 720 tys. PLN wypłacona w 2021 roku dotyczyła 2020 roku.
Wyjaśnienia odnośnie wynagrodzeń Zarządu:
1. W przypadku wynagrodzenia stałego dla Pana Waldemara Osucha- Prezesa Zarządu w 2021 roku wypłacono wynagrodzenie stałe w kwocie 780 tys. PLN, z czego 720 tys. zł jest to wynagrodzenie stałe za rok 2021, natomiast 60 tys. PLN stanowiło zaliczkę na wynagrodzenie stałe za styczeń 2022 roku.
Łączna kwota wypłaconego wynagrodzenia za rok 2021 wyniosła 972 tys. PLN, w tym 720 tys. zł wynagrodzenia stałego oraz 252 tys. PLN zaliczki na premię roczną.
Łączna kwota rocznego wynagrodzenia (stałe+ zmienne) za dany rok obrotowy zgodnie z warunkami umowy o pracę nie może być wyższa niż 1 mln PLN.
2. W przypadku wynagrodzenia stałego dla Pana Artura Hibnera- Członka Zarządu wypłacono wynagrodzenie stałe w kwocie 649 tys. PLN, z czego 599 tys. zł jest to wynagrodzenie stałe za rok 2021, natomiast 50 tys. PLN stanowiło zaliczkę na wynagrodzenie stałe za styczeń 2022 roku.
Łączna kwota wypłaconego wynagrodzenia za rok 2021 wyniosła 869 tys. PLN, w tym 599 tys. zł wynagrodzenia stałego oraz 270 tys. PLN zaliczki na premię roczną.
Łączna kwota rocznego wynagrodzenia (stałe+ zmienne) za dany rok obrotowy zgodnie z warunkami umowy o pracę nie może być wyższa niż 900 tys. PLN
Nota 41. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
|
Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta |
Na dzień |
Na dzień |
|
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego |
85 |
85 |
|
Pozostałe usługi |
- |
- |
|
RAZEM: |
85 |
85 |
Nota 42. Istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapitałowej
W 2021 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wszystkich postępowań stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy Kapitałowej Decora S.A.
Nota 43. Zdarzenia po dniu bilansowym
Zgodnie z komunikatem bieżącym nr 4/2022 z 16 marca 2022 r. Zarząd DECORA S.A. z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej informuje, że jako następstwo wojny w Ukrainie podjął decyzję o zakończeniu działalności spółki zależnej IP Decora East z siedzibą w Witebsku (Białoruś). Grupa Kapitałowa informuje, że w związku z decyzją o zakończeniu działalności IP Decora East zawiązała rezerwę oraz odpis na aktywa na poziomie skonsolidowanym w kwocie 2,32 mln PLN. Grupa Kapitałowa obciążyła rezerwą oraz odpisami aktualizującymi wartość aktywów wyniki 2021 roku.
Grupa Kapitałowa szacuje, że w roku 2022 nastąpi zmniejszenie jej skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży osiąganych na rynkach wschodnich w wysokości około 5% do 8 % w odniesieniu do szacowanej wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w 2021 roku.
|
|
|
|
|
………………………………………… |
……………………………………………. |
………………………………………………… |
|
Waldemar Osuch |
Artur Hibner |
Michał Deiksler |
|
Prezes Zarządu |
Członek Zarządu |
Główny Księgowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
Środa Wielkopolska, 26 kwietnia 2022 r.