XWAR:DIG ESEF Annual Report
DIGITAL NETWORK SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:DIG)
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
NA DZIEŃ I ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2021 ROKU
ZAWIERAJĄCE:
Oświadczenia Zarządu Digital Network S.A. w sprawie:
Sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości;
Wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami prawa.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zawierające:
1.Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
5.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
6.Dodatkowe informacje i objaśnienia
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI
Zarząd Digital Network S.A. oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. oraz jej wynik finansowy, a także oświadcza, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Digital Network S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń oraz ryzyka.
Wojciech Bieńkowski | Aneta Parafiniuk | Tomasz Misiak |
Prezes Zarządu | Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Warszawa, 28 kwietnia 2022 roku
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z PRZEPISAMI PRAWA
Działając na podstawie §70 ust. 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757), Zarząd Digital Network S.A. niniejszym przedstawia następującą informację sporządzoną w oparciu o oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki:
1) Rada Nadzorcza w dniu 2 czerwca 2021 roku dokonała wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, wpisanej na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363 (dalej „Firma audytorska”) jako firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Spółki Digital Network S.A. oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. za rok obrotowy 2021 oraz 2022, w tym do przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych Spółki oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A.
2) Firma audytorska wybrana została zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
3) Firma audytorska oraz członkowie jej zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
4) W Spółce oraz Grupie Kapitałowej Digital Network S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
5) Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Wojciech Bieńkowski | Aneta Parafiniuk | Tomasz Misiak |
Prezes Zarządu | Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Warszawa, 28 kwietnia 2022 roku
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
1.Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Ogólne informacje
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna jednostki:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF").
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Digital Network S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych objętych konsolidacją kontrolowanych bezpośrednio lub pośrednio przez Emitenta. W dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o zmianie nazwy spółki z 4fun Media Spółka Akcyjna na Digital Network Spółka Akcyjna. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 kwietnia 2022 roku.
Metodą konsolidacji pełnej na dzień 31 grudnia 2021 roku konsolidowane są sprawozdania następujących spółek: Digital Network S.A., Program Sp. z o. o., Screen Network S.A., Mustache Sp. z o. o., NAIMPREZE.PL Sp. z o. o., naEKRANIE.pl Sp. z o. o., DOOH.net Sp. z o. o. i Screen Network Sp. z o. o.
4 Communication Sp. z o. o. oraz BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. na dzień 31 grudnia 2021 r. pozostają jednostkami stowarzyszonymi i podlegają konsolidacji metodą praw własności. W roku 2021 zawiązana została Dissolve Festival Sp. z o.o. , która na dzień 31 grudnia 2021 r. pozostaje jednostką stowarzyszoną, zależną od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o.
4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzień 31.12.2021 roku jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2021 r. wynosi 5 000,00 zł.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej co najmniej 12 miesięcy kolejnego roku, wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
W roku 2020 Zarząd Emitenta postanowił o konieczności wygaszenia działalności operacyjnej w segmencie e-commerce. Działalność Mustache Sp. z o. o. oraz NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. została zamrożona. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Zarząd nie podjął ostatecznej decyzji w sprawie przyszłości niniejszych spółek. Uzależnia ją głównie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, która w przypadku spełnienia się pozytywnego scenariusza, umożliwi reaktywację działalności operacyjnej obu spółek, a w dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozwój lub sprzedaż udziałów inwestorowi.
Walutą pomiaru oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w złotych.
Istotne zasady rachunkowości
Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2022 r.:
Zmiany do:
- MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
- MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
- MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
- Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę w bieżącym okresie.
Wybrane zasady rachunkowości Grupy Kapitałowej Digital Network S.A.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Inne przychody
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są ujmowane po kursie z dnia poprzedzającego dzień ujęcia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Świadczenia pracownicze
Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów.
Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności.
Świadczenie z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt wówczas, gdy rozwiązany został stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grupą) przed osiągnięciem przez niego wieku emerytalnego lub gdy nastąpiło zapewnienie świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez jednostkę propozycji zachęcającej do dobrowolnego odejścia z pracy.
Grupa nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia.
Grupa nie prowadzi programu wynagrodzeń opartych na i regulowanych akcjami.
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
• sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt,
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
Inwestycje w obce środki trwałe - 10%
Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe - 10% - 30%
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
Wartość firmy powstała przed datą zmiany zasad na MSSF ujęta została w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF.
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy realizowany jest ściśle określony projekt, jest prawdopodobne, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne oraz koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 3 lata.
Roczne stawki amortyzacji innych wartości niematerialnych wynoszą odpowiednio:
Autorskie prawa majątkowe - 3,3% - 50%
Oprogramowanie i licencje komputerowe - 30% - 100%
Pozostałe - 5% - 30%
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
· wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
· wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania (w przypadku pojawienia się symptomów utraty wartości zgodnie z MSR 36)
oraz
· wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki:
sumy:
-przekazanej zapłaty,
-kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej;
nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:
· odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz
· jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa oszacowanej wartości firmy, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Inwestycjami w jednostki stowarzyszone są inwestycje w podmioty, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia.
Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych.
Udział Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje się w pozycji w sprawozdaniu z zysków i strat.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Wartość bilansową inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia.
Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów.
Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).
Środki pieniężne
Środki pieniężne w banku i kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako:
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
- zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
- stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub
- jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Kredyty bankowe
Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów powiększonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień ich powstania są wykazywane w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty i ujmowane w okresach późniejszych według zamortyzowanego kosztu.
Instrumenty pochodne
W związku z prowadzoną działalnością Grupa narażona jest na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykami, Grupa może korzystać z walutowych kontraktów terminowych.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego.
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych nie będących instrumentami zabezpieczającymi ujmowane są w rachunku wyników okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane w rachunku wyników.
Kapitały
Kapitał zakładowy
Kapitał podstawowy obejmuje akcje zwykłe i jest wykazywany według wartości nominalnej zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
Kapitał tworzony jest ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wartość tej pozycji kapitału pomniejszana jest o koszty związane z emisją akcji.
Akcje własne
W przypadku zakupu własnych instrumentów kapitałowych kwota zapłacona, wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z zakupem, pomniejsza kapitał własny przypisany akcjonariuszom Spółki i jest prezentowana oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Akcje własne”, do momentu gdy akcje są umorzone lub zbyte.
Pozostałe kapitały
W pozycji pozostałych kapitałów ujmowany jest kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej oraz inne pozostałe kapitały m.in. zyski z lat poprzednich przeznaczone do ujęcia w tej pozycji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmują wynik okresu oraz wynik niepodzielony.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
Zasady konsolidacji
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału w spółkach zależnych przyjmuje się, że do objęcia nowych udziałów lub akcji dochodzi w momencie wpisu tego podwyższenia w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.
Jednostki stowarzyszone
Inwestycjami w jednostki stowarzyszone są inwestycje w podmioty, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia.
Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych.
Udział Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje się w pozycji w sprawozdaniu z zysków i strat.
Wartość bilansową inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia.
Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów
Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku.
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Przekształcenie danych
W związku z przejściem od dnia 1 stycznia 2021 roku Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. na nowy sposób raportowania (format ESEF), wprowadzono zmiany prezentacji niektórych pozycji. Zmiany dotyczą jedynie agregacji lub podziału szczegółowych pozycji, bez wpływu na sumę bilansową oraz wynik finansowy i obejmują:
-likwidację pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Nakłady na wartości niematerialne i środki trwałe". Pozycja została podzielona i jest wykazywana łącznie w pozycjach "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz „Inne wartości niematerialne";
-likwidację pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Czynne rozliczenia międzyokresowe” i wykazywanie łącznie w pozycji „Pozostałe należności krótkoterminowe”;
-przeniesienie biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów z pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe” do pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”;
-wydzielenie w kapitale własnym pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej"; ponadto z pozycji „Pozostałe kapitały” przeniesiono do pozycji „Zyski zatrzymane” zmiany, które miały miejsce w jednostce zależnej z Grupy Kapitałowej w 2019 roku, a które nie były odzwierciedlone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym;
-podział pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych "Pożyczki udzielone" oraz "Zwrot udzielonych pożyczek" na jednostki powiązane i pozostałe;
-wykazanie zmiany stanu kredytów w rachunku bieżącym prezentowanego w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jako "Spłaty kredytów i pożyczek" lub jako "Kredyty i pożyczki otrzymane";
-wykazanie w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych spłaty odsetek z tytułu leasingu finansowego w jednej pozycji łącznie ze spłatą innych odsetek;
-wykazanie w sprawozdaniu finansowym z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w jednej linii "Zysku (straty) z działalności zaniechanej".
Wobec powyższego dokonano przekształceń danych porównawczych, które zostały przedstawione w nocie nr 32 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Digital Network S.A.
Działalność zaniechana
W roku 2021 działalność zaniechana nie występuje.
W roku 2020, w wyniku głębokich analiz finansowych oraz możliwych scenariuszy zakładających wydłużenie ograniczeń administracyjnych w związku z pandemią, Zarząd Emitenta postanowił o konieczności wygaszenia działalności operacyjnej w segmencie e-commerce. Decyzja ta podyktowana była brakiem środków na dalsze utrzymywanie segmentu, który do tej pory przynosił straty i wymagał ciągłego dofinansowania.
Jednocześnie Zarząd Digital Network S.A. zdecydował o zakończeniu działalności w segmencie telewizyjnym, który ma przed sobą ograniczone pespektywy wzrostu w związku z wartościowym spadkiem rynku reklamy oraz wysokim nasyceniem konkurencyjnych stacji tematycznych.
Ponadto sprzedaż w marcu 2020 roku wszystkich posiadanych udziałów w Print Logistic Sp. z o. o. spowodowała zakończenie działalności w segmencie działalność produkcyjna.
Sprawy sporne
Screen Network S.A.
Dnia 22 lipca 2019 roku spółka ZBW Elektronika Sp. z o.o. złożyła do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Na podstawie złożonego wniosku spółka ZBW Elektronika Sp. z o.o. zawezwała Screen Network S.A. do zawarcia ugody, na podstawie której Screen Network S.A. zobowiązałaby się do zapłaty kwoty 6 831,48 zł tytułem odsetek za opóźnienie w związku z nieterminowym realizowaniem płatności. Posiedzenie w sprawie prowadzonej pod sygn. akt XVII GCo 921/19 odbyło się w dniu 8 stycznia 2020 roku. Do zawarcia ugody nie doszło.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
ZBW Elektronika Sp. z o.o. wystąpiła wobec Screen Network S.A. o zapłatę należności w wysokości 166 050,00 zł za przechowywanie ruchomości za okres 18 miesięcy. ZBW Elektronika Sp. z o. o. nie wystawiła żadnego dokumentu księgowego obejmującego ww. kwotę. Screen Network S.A. kwestionując roszczenie, odmówiła zapłaty. Sprawa nie została skierowana na drogę sądową. Na powyższe roszczenie nie została utworzona rezerwa.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie istnieją inne istotne sprawy sporne, które mogłyby skutkować wypływem korzyści ekonomicznych ze Spółki.
Zdarzenia po dniu bilansowym
Na dzień publikacji raportu rocznego Emitent nie odnotował negatywnego wpływu wojny na prowadzoną działalność operacyjną. Potwierdzają to rosnące z miesiąca na miesiąc 2022 roku przychody ze sprzedaży czasu reklamowego. Nie odnotowano utraty klientów, przesunięcia zaplanowanych kampanii, ani innych nadzwyczajnych okoliczności mogących mieć wpływ na poziom sprzedaży. Nie można jednak wykluczyć, iż wojna może w dłuższej perspektywie spowodować spowolnienie rynku reklamowego, a nawet zamrożenie lub znaczące cięcia budżetów reklamowych. Ta sytuacja godziłaby bezpośrednio w przychody właścicieli i operatorów zarządzających reklamą zewnętrzną, w tym w sieć nośników cyfrowych należących do Emitenta. Oznaczało by to ryzyko ponownego spadku przychodów branży. Biorąc pod uwagę bardzo negatywny scenariusz, Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację rynkową, aby w razie potrzeby dostosować się do zmiany koniunktury rynkowej.
Po dniu bilansowym Digital Network S.A. udzieliła pożyczki do Dissolve Festival Sp. z o.o. w kwocie 240 tys. złotych.
Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
Zarząd nie identyfikuje na dzień bilansowy aktywów i zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży.
Struktura zatrudnienia w Grupie Kapitałowej
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Pracownicy umysłowi w osobach na dzień bilansowy | 29 | 23 |
Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności w prezentowanym okresie
Z uwagi na nadzwyczajne okoliczności związane z wystąpieniem pandemii, w 2020 roku doszło do całkowitego zaburzenia sezonowości typowej dla rynku reklamowego. Kwartały będące zwykle najlepszymi okresami sprzedażowymi dla usług reklamowych, były dla branży najsłabsze w roku. Dlatego prognozowanie cykliczności i sezonowości działalności Emitenta w 2021 roku, nie było możliwe z uwagi na uzależnienie od czynników zewnętrznych takich jak rozwój pandemii, poziomu wprowadzonych obostrzeń administracyjnych oraz tempa realizacji ogólnopolskiego programu szczepień, którego tempa Emitent nie był w stanie przewidzieć.
Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe
Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2021 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2020 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2021 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych obejmujące okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Ważne oszacowania i osądy księgowe
Oszacowania i osądy poddawane są nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne.
W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania następujących wartości:
długości użytkowania składników aktywów trwałych (w szczególności wartości niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych,
rezerw,
odpisów aktualizujących,
szacowanej wartości użytkowej aktywów.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Grupa posiada możliwość zaciągania kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu obrotowego, a także posiada zobowiązania leasingowe dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Na dzień bilansowy oraz na dzień publikacji niniejszego raportu saldo kredytów wynosi 0,00 zł. Wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają istotnego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej.
Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
Poniżej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku w podziale na instrumenty finansowe oparte na stałej oraz zmiennej stopie procentowej:
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Instrumenty oparte na stałej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - pożyczki | 0,00 | 0,00 |
Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing | -15 100 923,07 | -21 208 326,34 |
Razem | -15 100 923,07 | -21 208 326,34 |
Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - pożyczki | 1 237 676,17 | 210 203,44 |
0,00 | -433 200,00 | |
Zobowiązania finansowe- kredyt w rachunku bieżącym | 0,00 | -2 822 882,42 |
Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing | -2 514 751,90 | -1 266 346,19 |
Razem | -1 277 075,73 | -4 312 225,17 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Średnie stopy procentowe w roku 2021 wyniosły odpowiednio:
-WIBOR 3M - 0,5334%,
-WIBOR O/N – 0,2815%,
-WIBOR 1M – 0,4513%.
W ocenie Zarządu Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby spadek wyniku finansowego o 25,4 tys. zł, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby wzrost wyniku o 25,4 tys. zł.
Ryzyko walutowe
Część rozrachunków handlowych Grupy wyrażona jest w walutach obcych. Na szczególne ryzyko narażona jest spółka zależna Program Sp. z o.o., która realizuje istotną część transakcji sprzedaży w walutach obcych (EUR i USD). Ponadto Grupa posiada zobowiązania z tytułu leasingu wyrażone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Spółka zależna na bieżąco monitoruje kursy walut.
Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1 EURO / 1 PLN | 4,5994 | 4,6148 |
1 USD / 1 PLN | 4,0600 | 3,7584 |
|
|
|
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie: | 01.01.2021 | 01.01.2020 |
1 EURO / 1 PLN | 4,5775 | 4,4742 |
1 USD / 1 PLN | 3,8757 | 3,9045 |
Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku przy pominięciu wpływu pochodnych instrumentów finansowych przedstawiono poniżej:
| Stan na 31.12.2021 w walucie | Stan na 31.12.2021 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kursów walut w PLN |
Należności w walucie: | ||||
EUR | 17 726,44 | 81 530,99 | 5% | 4 076,55 |
USD | 11 485,24 | 46 630,07 | 5% | 2 331,50 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 1 880,94 | 8 651,20 | 5% | 432,56 |
USD | 46 700,00 | 189 602,00 | 5% | 9 480,10 |
Zobowiązania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1 842 623,81 | -8 474 963,95 | 5% | -423 748,20 |
Zobowiązania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -966,72 | -4 446,33 | 5% | -222,32 |
USD | -97,74 | -396,82 | 5% | -19,84 |
Razem wpływ na wynik finansowy |
|
|
| -407 669,65 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Stan na 31.12.2020 w walucie | Stan na 31.12.2020 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kursów walut w PLN |
EUR | 16 327,12 | 75 346,39 | 5% | 3 767,32 |
USD | 79 853,19 | 300 120,23 | 5% | 15 006,01 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 8 820,27 | 40 703,78 | 5% | 2 035,19 |
Zobowiązania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -2 276 849,81 | -10 507 206,48 | 5% | -525 360,32 |
Zobowiązania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -5 279,62 | -24 364,39 | 5% | -1 218,22 |
USD | -104,39 | -392,25 | 5% | -19,61 |
Razem wpływ na wynik finansowy |
|
|
| -505 789,63 |
Inne ryzyko cenowe
Grupa nie jest narażona na inne istotne ryzyko cenowe w porównaniu z innymi uczestnikami rynku.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe Grupy związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Grupa podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców oraz monitorowaniu sytuacji.
Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących.
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.
Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami zostało ograniczone poprzez utworzenie odpisów aktualizujących.
Poniższa tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na które narażona jest Spółka na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 31.12.2021 | 31.12.2020*) |
Należności handlowe | 8 403 825,69 | 8 500 872,87 |
Pozostałe należności | 2 825 608,92 | 7 426 323,60 |
Pożyczki krótkoterminowe | 1 237 676,17 | 210 203,44 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 630 117,21 | 528 820,56 |
Razem | 21 097 227,99 | 16 666 220,47 |
*) Dane przekształcone.
Należności handlowe klasyfikowane są w dwustopniowym modelu utraty wartości. Stopień 2 obejmuje należności, dla których zastosowano uproszczone podejście do wyceny oczekiwanych strat kredytowych. Stopień 3 obejmuje należności zidentyfikowane jako niespłacalne.
W przypadku środków pieniężnych oraz pożyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty wartości. Stopień 1 obejmuje salda, dla których ryzyko nie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Stopień 2 obejmuje
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
salda, dla których nastąpił wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przesłanek do utraty wartości. Stopień 3 obejmuje salda ze zidentyfikowaną przesłanką utraty wartości.
| Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem |
Pożyczki udzielone | 1 237 676,17 | 0,00 | 0,00 | 1 237 676,17 |
Środki pieniężne | 8 630 117,21 | 0,00 | 0,00 | 8 630 117,21 |
Należności handlowe brutto | 0,00 | 8 403 825,69 | 132 994,91 | 8 536 820,60 |
Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 132 994,91 | 132 994,91 |
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 | 9 867 793,38 | 8 403 825,69 | 0,00 | 18 271 619,07 |
| Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem |
Pożyczki udzielone | 210 203,44 | 0,00 | 0,00 | 210 203,44 |
Środki pieniężne | 528 820,56 | 0,00 | 0,00 | 528 820,56 |
Należności handlowe brutto | 0,00 | 8 500 872,87 | 62 048,89 | 8 562 921,76 |
Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 62 048,89 | 62 048,89 |
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021 | 739 024,00 | 8 500 872,87 | 0,00 | 9 239 896,87 |
Ryzyko związane z płynnością
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd monitoruje przewidywane przepływy pieniężne Grupy ze szczególnym uwzględnieniem wydatków inwestycyjnych czy wypłat dywidendy. Grupa ma możliwość korzystania z kredytów w rachunku bieżącym. Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
2021-12-31 | Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem | |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 0,00 | 2 816,37 | 8 449,11 | 7 510,36 | 0,00 | 18 775,84 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 0,00 | 1 797 184,84 | 4 903 742,83 | 8 448 130,03 | 2 447 841,43 | 17 596 899,13 | |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 0,00 | 3 358 699,01 | 3 817 685,91 | 70 874,90 | 0,00 | 7 247 259,82 | |
Razem | 0,00 | 5 158 700,22 | 8 729 877,85 | 8 526 515,29 | 2 447 841,43 | 24 862 934,79 | |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
Nota | 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Działalność kontynuowana | |||
Przychody ze sprzedaży | 1,2 | ||
Koszt własny sprzedaży | 3 | ||
Zysk (strata) brutto na sprzedaży | |||
Koszty sprzedaży | 3 | ||
Koszty ogólnego zarządu | 3 | ||
Pozostałe przychody operacyjne | 4 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 5 | ||
Odpis wartości firmy | 12 | - | |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | |||
Przychody finansowe | 6 | ||
Koszty finansowe | 6 | ||
Wycena jednostek wycenianych metodą praw własności z uwzględnieniem udziału w wyniku tych jednostek | 16 | - | |
Wynik na sprzedaży jednostek zależnych | |||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - | ||
Podatek dochodowy | 7 | ||
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - | ||
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 9 | - | |
Zysk (strata) netto | - | ||
przypadający na: | |||
Akcjonariuszom podmiotu dominującego | - | ||
Udziały niekontrolujące | - | ||
Zysk (strata) na jedną akcję | |||
Podstawowy | 8 | - | |
Rozwodniony | 8 | - | |
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej | |||
Podstawowy | 8 | - | |
Rozwodniony | 8 | - | |
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności zaniechanej | |||
Podstawowy | 9 | - | |
Rozwodniony | 9 | - |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie z całkowitych dochodów | |||
Zysk (strata) netto |
| - | |
Inne całkowite dochody | |||
Całkowite dochody razem | - | ||
przypadające na: |
| ||
Akcjonariuszy podmiotu dominującego | - | ||
Udziały niekontrolujące |
| - |
*) Dane przekształcone.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020*) | 01.01.2020*) | |
|
|
| ||
Aktywa trwałe | ||||
Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | |||
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości | 11 | |||
Wartości firmy | 12 | |||
Inne wartości niematerialne | 13 | |||
Należności długoterminowe | 14 | |||
Inwestycje w jednostkach powiązanych | 15 | |||
Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności | 16 | |||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7.3 | |||
|
| |||
Aktywa obrotowe |
| |||
Zapasy | 17 | |||
Należności z tytułu dostaw i usług | 18 | |||
Pozostałe należności krótkoterminowe | 18 | |||
Należności z tytułu podatku dochodowego |
| |||
Pożyczki udzielone | 19 | |||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | |||
|
|
| ||
Aktywa razem |
|
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020*) | 01.01.2020*) | |
|
|
| ||
Kapitał własny | ||||
Kapitał podstawowy | 21 | |||
Akcje własne | 22 | - | - | - |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 23 | |||
Pozostałe kapitały | 23 | |||
Zyski zatrzymane |
| - | - | - |
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego |
| |||
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych | 24 | - | ||
|
| |||
Zobowiązania długoterminowe | ||||
Pożyczki i kredyty bankowe | 25 | |||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 27 | |||
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7.4 | |||
Pozostałe zobowiązania długoterminowe | ||||
|
| |||
Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 26 | |||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
| |||
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 27 | |||
Zobowiązania z tytułu dywidend | ||||
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 25 | |||
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 26 | |||
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 28 | |||
| ||||
Zobowiązania razem | ||||
Pasywa razem |
|
*) Dane przekształcone.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
Zysk (strata) netto | - | |
Korekty: | ||
Podatek dochodowy | ||
Amortyzacja | ||
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych | - | |
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
Koszty/przychody z tytułu odsetek | ||
Odpis wartości firmy | ||
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | - | |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | - | - |
Zmiana stanu zapasów | - | |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | ||
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | - | |
Inne korekty | - | |
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | - | - |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, w tym: | ||
z działalności zaniechanej | ||
z działalności kontynuowanej | ||
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego | ||
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | - | - |
Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom | - | - |
Wpływy ze sprzedaży udziałów | ||
Wydatki na zakup majątku trwałego | - | - |
Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów powiązanych | ||
Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów pozostałych | ||
Zakup udziałów | - | - |
Odsetki otrzymane | ||
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, w tym: | ||
z działalności zaniechanej | - | |
z działalności kontynuowanej | ||
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
Dywidendy wypłacone | - | - |
Wpłata kapitału |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Pożyczki otrzymane | ||
Spłata kredytów bankowych i pożyczek | - | - |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
Odsetki | - | - |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, w tym: | - | - |
z działalności zaniechanej | ||
z działalności kontynuowanej | - | - |
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | - | |
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | - | |
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania |
*) Dane przekształcone.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
5.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy | Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisywany jednostce dominującej | Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych | Razem kapitały własne | |
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 | - | |||||||
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | |||||||
Korekta błędu | - | |||||||
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 po korektach | - | - | ||||||
Zakup / sprzedaż udziałów spółek zależnych | - | - | - | - | ||||
Zmiana proporcji udziałów niedających kontroli | - | - | ||||||
Podział zysku netto | - | |||||||
Wypłata dywidendy | - | - | ||||||
Suma dochodów całkowitych, w tym: | ||||||||
Zysk netto | ||||||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Zmiany w kapitałach | - | |||||||
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
|
|
|
|
|
|
|
| |
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 | - | - | ||||||
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | |||||||
Korekta błędu | - | |||||||
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 po korektach | - | - | - | |||||
Zakup / sprzedaż udziałów spółek zależnych | ||||||||
Podział zysku netto | - | |||||||
Wypłata dywidendy | - | - | ||||||
Inne zmiany | - | |||||||
Suma dochodów całkowitych, w tym: | - | - | - | - | ||||
Zysk netto | - | - | - | - | ||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Zmiany w kapitałach | - | - | - | |||||
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
6.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1.Segmenty działalności
Grupa wyróżnia segment operacyjny, gdy stanowi on część składową jednostki:
a)która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b)której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Zarząd oraz wykorzystywane przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
c)w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Identyfikowalne segmenty operacyjne łączone są w jeden segment, gdy posiadają podobną charakterystykę ekonomiczną, w szczególności mają podobny charakter sprzedawanych produktów i usług, klientów, sposobów dystrybucji i obowiązujących regulacji.
Na podstawie powyższych kryteriów Grupa wyróżniła następujące podstawowe segmenty działalności operacyjnej:
działalność holdingu,
reklama zewnętrzna,
działalność portali internetowych,
dystrybucja kanałów tematycznych,
działalność niesklasyfikowana.
Segment działalność holdingu obejmuje działalność jednostki dominującej Digital Network S.A., która sprawuje nadzór właścicielski i pozostaje centrum finansowo-sprawozdawczym oraz technologicznym dla całej organizacji.
Segment reklamy zewnętrznej obejmuje usługi związane z emisją reklam na nośnikach Digital Out of Home. Przychody segmentu dotyczą głównie opłat pobieranych od reklamodawców.
Segment działalność portali internetowych obejmuje prowadzenie portali internetowych. Przychody w tym segmencie dotyczą przede wszystkim wpływów ze sprzedaży reklam oraz sponsoringu i lokowania produktów.
Segment dystrybucji kanałów tematycznych obejmuje usługi związane z dystrybucją tematycznych kanałów telewizyjnych, badaniem rynku telewizji płatnych, działalnością marketingową i promocyjną na rzecz klientów. Przychody segmentu dotyczą głównie opłat pobieranych od nadawców kanałów tematycznych.
W czwartym kwartale 2020 roku, Zarząd Spółki zdecydował o zakończeniu działalności w segmencie telewizyjnym, w związku z systematycznym spadkiem rynku reklamy oraz ograniczonymi perspektywami wzrostu w segmencie muzyczno-rozrywkowym z uwagi na wysokie nasycenie konkurencyjnych stacji tematycznych.
Działalność niesklasyfikowana obejmuje przychody i koszty (głównie administracyjne) poniesione przez spółki, których działalność została zamrożona (Mustache Sp. z o.o. oraz NaImpreze.pl Sp. z o.o.).
Decyzja o zamrożeniu działalności Mustache Sp. z o. o i NaImpreze.pl Sp. z o.o. została podjęta w czwartym kwartale 2020 roku, kiedy to Zarząd Spółki mając na uwadze konieczność zapewnienia płynności finansowej w grupie kapitałowej, zwłaszcza w warunkach utrzymującej się niepewności gospodarczej wywołanej pandemią Covid-19, podjął decyzję o wygaszeniu działalności operacyjnej w segmencie e-commerce. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Zarząd nie podjął ostatecznej decyzji w sprawie przyszłości niniejszych spółek. Uzależnia ją głównie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, która w przypadku spełnienia się pozytywnego scenariusza, umożliwi reaktywację działalności operacyjnej obu spółek, a w dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozwój lub sprzedaż udziałów inwestorowi.
Poniżej zostały zaprezentowane podstawowe dane finansowe dla każdego z segmentów działalności Grupy.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Przychody i koszty segmentów
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|
| |
Przychody segmentu | ||
Działalność kontynuowana, w tym: | 35 315 834,17 | 26 264 182,38 |
Działalność holdingu | 625 525,90 | 396 144,53 |
Dystrybucja | 1 016 113,33 | 1 216 353,63 |
Działalność agencji reklamowych | 0,00 | 917 438,45 |
Reklama zewnętrzna | 30 568 360,43 | 21 857 739,42 |
Działalność portali internetowych | 3 273 586,63 | 2 099 406,35 |
Działalność niesklasyfikowana | 39 956,81 | 0,00 |
Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej | -207 708,93 | -222 900,00 |
Działalność zaniechana | 0,00 | 25 196 058,86 |
Wyłączenia działalność zaniechana | 0,00 | -762 553,91 |
Razem | 35 315 834,17 | 50 697 687,33 |
Koszty działalności operacyjnej | ||
Działalność kontynuowana, w tym: | 27 007 700,58 | 24 068 085,48 |
Działalność holdingu | 3 074 849,04 | 2 401 835,10 |
Dystrybucja | 1 196 063,58 | 764 181,36 |
Działalność agencji reklamowych | 0,00 | 1 523 327,18 |
Reklama zewnętrzna | 21 069 983,73 | 18 098 001,33 |
Działalność portali internetowych | 1 687 196,59 | 1 503 640,51 |
Działalność niesklasyfikowana | 187 316,57 | 0,00 |
Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej | -207 708,93 | -222 900,00 |
Działalność zaniechana | 0,00 | 25 711 087,20 |
Wyłączenia działalność zaniechana | 0,00 | -762 553,91 |
Razem | 27 007 700,58 | 49 016 618,77 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej bez odpisów wartości firmy | ||
Działalność kontynuowana, w tym: | 11 158 933,40 | 2 392 007,51 |
Działalność holdingu | -1 816 561,14 | -1 415 594,27 |
Dystrybucja | -194 274,41 | 438 480,16 |
Działalność agencji reklamowych | 0,00 | -848 613,86 |
Reklama zewnętrzna | 11 722 750,94 | 3 332 878,64 |
Działalność portali internetowych | 1 585 484,68 | 595 389,55 |
Działalność niesklasyfikowana | -138 466,67 | 0,00 |
Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej | 0,00 | 289 467,29 |
Działalność zaniechana | 0,00 | -1 019 838,49 |
Wyłączenia działalność zaniechana | 0,00 | -86 766,24 |
Razem | 11 158 933,40 | 1 285 402,78 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Aktywa trwałe | ||
Dystrybucja | 23 410,39 | 9 636,35 |
Reklama zewnętrzna | 22 010 410,73 | 27 485 992,61 |
Sprzedaż towaru za pośrednictwem Internetu | 0,00 | 13 671,80 |
Działalność portali internetowych | 559 446,84 | 500 068,50 |
Działalność holdingu | 20 531 367,84 | 20 550 667,59 |
Działalność niesklasyfikowana | 262,91 | 0,00 |
Wyłączenia | -523 312,09 | -1 202 615,22 |
Aktywa obrotowe | ||
Dystrybucja | 190 138,16 | 670 888,59 |
Reklama zewnętrzna | 23 390 477,94 | 16 784 640,63 |
Sprzedaż towaru za pośrednictwem Internetu | 0,00 | 88 358,97 |
Działalność portali internetowych | 1 342 253,37 | 1 090 008,71 |
Działalność holdingu | 3 934 156,74 | 5 948 609,75 |
Działalność niesklasyfikowana | 118 915,43 | 0,00 |
Wyłączenia | -8 786 018,74 | -8 662 450,34 |
Razem aktywa | 62 791 509,52 | 63 277 477,94 |
2.Przychody ze sprzedaży
Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco:
01.01.2021 | 01.01.2020 | ||
1. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 0,00 | 0,00 |
2. | Przychody netto ze sprzedaży usług | 35 033 686,26 | 26 043 462,58 |
- | Usługi dystrybucyjne | 1 016 113,33 | 1 216 353,63 |
- | Działalność agencji reklamowych | 0,00 | 917 438,45 |
- | Reklama zewnętrzna | 30 253 346,83 | 21 461 119,62 |
- | Działalność portali internetowych | 3 273 586,63 | 2 052 406,35 |
- | Pozostałe | 490 639,47 | 396 144,53 |
3. | Przychody ze sprzedaży towarów | 282 147,91 | 220 719,80 |
4. | Przychody ze sprzedaży materiałów | 0,00 | 0,00 |
| Przychody netto ze sprzedaży razem | 35 315 834,17 | 26 264 182,38 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
W 2021 roku kwota 4 632 836,79 zł została ujęta w przychodach z rozliczeń międzyokresowych przychodów, natomiast w ubiegłym roku była to kwota 4 025 090,93 zł.
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco:
01.01.2021 | 01.01.2020 | ||
1. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 0,00 | 0,00 |
2. | Przychody netto ze sprzedaży usług | 35 033 686,26 | 26 043 462,58 |
- | kraj | 33 243 411,68 | 24 743 211,14 |
- | UE | 763 097,57 | 1 300 251,44 |
- | poza UE | 1 027 177,01 | 0,00 |
3. | Przychody ze sprzedaży towarów | 282 147,91 | 220 719,80 |
4. | Przychody ze sprzedaży materiałów | 0,00 | 0,00 |
| Przychody netto ze sprzedaży razem | 35 315 834,17 | 26 264 182,38 |
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Amortyzacja | 7 622 940,29 | 6 526 067,93 |
Materiały i energia | 1 589 345,73 | 1 571 018,60 |
Usługi obce | 13 671 923,59 | 11 361 965,16 |
Podatki i opłaty | 107 527,46 | 101 929,44 |
Wynagrodzenia | 2 757 111,92 | 2 665 716,98 |
Świadczenia na rzecz pracowników | 231 985,53 | 217 011,94 |
Reprezentacja i reklama | 202 559,31 | 455 110,73 |
Pozostałe koszty | 625 414,24 | 1 008 733,86 |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 198 892,51 | 160 530,84 |
Razem koszty według rodzaju | 27 007 700,58 | 24 068 085,48 |
Zmiana stanu produktów | 0,00 | 0,00 |
Koszty w układzie kalkulacyjnym | 27 007 700,58 | 24 068 085,48 |
z tego: | ||
Koszt własny sprzedaży | 19 225 673,63 | 17 687 278,24 |
Koszty sprzedaży | 1 935 012,14 | 1 542 000,48 |
Koszty ogólnego zarządu | 5 847 014,81 | 4 838 806,76 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
4.Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych | 5 430,00 | 14 262,59 |
Naliczone kary umowne | 0,00 | 3 000,00 |
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania | 49 838,36 | 746 774,66 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0,00 | 5 800,00 |
Odpisanie zobowiązań | 15 175,57 | 75 000,00 |
Wsparcie uzyskane w ramach Tarczy Antykryzysowej | 0,00 | 92 084,87 |
Umorzenie subwencji z PFR | 2 995 216,72 | 0,00 |
Pozostałe przychody | 109 522,86 | 21 940,47 |
Razem pozostałe przychody operacyjne | 3 175 183,51 | 958 862,59 |
Wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji uzyskanej z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. dotyczyła następujących spółek:
-Digital Network S.A. – kwota 561 950,72 zł co stanowiło 100% otrzymanej subwencji (decyzja z dnia 9 czerwca 2021 r.),
-Screen Network S.A. – kwota 2 410 735,00 zł co stanowiło 100% otrzymanej subwencji (decyzja z dnia 6 lipca 2021 r.),
-Program Sp. z o. o. – kwota 22 531,00 zł co stanowiło 50% otrzymanej subwencji (decyzja z dnia 31 sierpnia 2021 r.).
5.Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Likwidacja i sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych | 74 994,19 | 627 458,48 |
Odpisy aktualizujące zapasy | 16 120,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 60 807,70 |
Odpisanie należności nieściągalnych | 80 420,21 | 50 000,00 |
Zaniechane inwestycje | 91 891,20 | 0,00 |
Pozostałe koszty | 60 958,10 | 24 685,80 |
Razem pozostałe koszty operacyjne | 324 383,70 | 762 951,98 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Odsetki od udzielonych pożyczek | 67 254,03 | 292 699,04 |
Zyski z tytułu różnic kursowych | 31 518,46 | 1 069,91 |
Zysk ze zbycia udziałów | 0,00 | 4 560,00 |
Odsetki od rachunków bankowych i lokat | 291,17 | 569,88 |
Pozostałe odsetki | 22 427,38 | 0,00 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki i udziały | 550 000,00 | 0,00 |
Pozostałe przychody finansowe | 124 960,87 | 44 896,55 |
Razem przychody finansowe | 796 451,91 | 343 795,38 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Kredyty bankowe odsetki i opłaty | 72 777,68 | 176 227,41 |
Odsetki od pożyczek | 0,00 | 31 870,51 |
Odsetki leasingowe | 662 154,81 | 790 920,43 |
Pozostałe odsetki | 4 320,55 | 14 679,03 |
Straty z tytułu różnic kursowych | 10 434,24 | 861 880,94 |
Strata na zbyciu udziałów | 0,00 | 525,00 |
Odpis wartości pożyczek i innych aktywów finansowych | 47 192,95 | 1 769 739,98 |
Inne koszty | 67 196,45 | 60 107,75 |
Razem koszty finansowe | 864 076,68 | 3 705 951,05 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -67 624,77 | -3 362 155,67 |
7.1Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Podatek bieżący | 1 760 781,00 | 462 789,00 |
Podatek odroczony | -741 302,61 | 1 098 190,33 |
Razem | 1 019 478,39 | 1 560 979,33 |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% lub 9% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
7.2Efektywna stopa podatkowa
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Wynik finansowy brutto | 11 089 874,51 | -2 132 879,33 |
Podatek przy stawce podatku 19%, 9% | 1 829 258,58 | -1 561 151,54 |
Koszty/przychody netto niestanowiące kosztów/przychodów do opodatkowania | -2 758 839,69 | 1 596 506,29 |
Pozycje nieujęte w podatku odroczonym | 1 949 059,49 | 2 081 908,36 |
Korekty deklaracji z lat poprzednich | 0,00 | 47 724,00 |
Podatek dochodowy | 1 019 478,39 | 2 164 987,11 |
Efektywna stopa podatkowa | 9% | -102% |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
7.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Straty podatkowe do rozliczenia | 3 683 721,38 | 3 486 889,38 |
Różnica w wartości podatkowej i bilansowej niefinansowych aktywów trwałych | 274 874,97 | 467 619,78 |
Rezerwy i niezapłacone zobowiązania | 1 696 082,17 | 1 915 550,79 |
Niewypłacone wynagrodzenia | 3 373,44 | 68 681,48 |
Niezrealizowane różnice kursowe | 60 389,36 | 85 152,88 |
Inne różnice (w tym odpisy aktualizujące udziały) | 7 389 790,38 | 1 572 468,39 |
Razem różnice przejściowe ujemne | 13 108 231,70 | 7 596 362,70 |
Stawka podatku | 19%/9% | 19%/9% |
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 461 788,39 | 1 425 429,61 |
Digital Network S.A. przewiduje, że ok. 1,8 mln zł różnic przejściowych ujętych w kalkulacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostanie rozliczone w okresie 12 miesięcy.
Grupa posiada straty podatkowe w wysokości 6,9 mln zł, od których nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Strata podatkowa uwzględniona przy kalkulacji aktywa z tytułu podatku odroczonego powstała w roku 2020 i należy ją rozliczyć do roku 2025.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego utworzone w związku z ujemną różnicą przejściową pomiędzy podatkową, a bilansową wartością udziałów Spółka planuje wykorzystać w przypadku sprzedaży udziałów spółek zależnych. Aktywo może być wykorzystane bezterminowo.
7.4Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Różnica między umorzeniem bilansowym i podatkowym | 777 078,61 | 159 856,44 |
Niezrealizowane różnice kursowe | 46,31 | 3 572,01 |
Odsetki naliczone i inne różnice (w tym różnice dotyczące leasingu) | 4 270 991,75 | 3 309 392,80 |
Razem różnice przejściowe dodatnie | 5 048 116,67 | 3 472 821,25 |
Stawka podatku | 19%/9% | 19%/9% |
Razem zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 943 821,89 | 648 765,72 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
8.Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej – spółki Digital Network S.A. oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Spółka nie posiada potencjalnych akcji zwykłych, więc rozwodniony zysk na akcję jest równy podstawowemu zyskowi na akcję.
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 8 094 954,43 | -3 766 068,22 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 165 685 | 4 165 685 |
Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję), w tym: | 1,94 | -0,90 |
Podział wyniku finansowego
W dniu 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowiło pokryć stratę netto za rok obrotowy 2020 w kwocie 8 564 338,66 zł w następujący sposób:
1)kwotę 967 943,45 zł z kapitału zapasowego Spółki,
2)kwotę 7 596 395,21 zł z zysków lat przyszłych Spółki.
Zarząd Digital Network S.A. proponuje pokrycie poniesionej przez Spółkę w 2021 roku straty w całości z zysków lat przyszłych.
9.Zysk (strata) z działalności zaniechanej
W roku 2021 działalność zaniechana nie występuje.
W roku 2020, w wyniku głębokich analiz finansowych oraz możliwych scenariuszy zakładających wydłużenie ograniczeń administracyjnych w związku z pandemią, Zarząd Emitenta postanowił o konieczności wygaszenia działalności operacyjnej w segmencie e-commerce. Decyzja ta podyktowana była brakiem środków na dalsze utrzymywanie segmentu, który do tej pory przynosił straty i wymagał ciągłego dofinansowania.
Jednocześnie Zarząd Digital Network S.A. zdecydował o zakończeniu działalności w segmencie telewizyjnym, który ma przed sobą ograniczone pespektywy wzrostu w związku z wartościowym spadkiem rynku reklamy oraz wysokim nasyceniem konkurencyjnych stacji tematycznych.
Ponadto sprzedaż w marcu 2020 roku wszystkich posiadanych udziałów w Print Logistic Sp. z o. o. spowodowała zakończenie działalności w segmencie działalność produkcyjna.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Poniżej zaprezentowano skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat z działalności zaniechanej za okres 01.01.2020 – 31.12.2020.
Działalność zaniechana | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
Przychody ze sprzedaży | 24 433 504,95 |
Koszt własny sprzedaży | 19 184 394,26 |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 5 249 110,69 |
Koszty sprzedaży | 3 001 200,85 |
Koszty ogólnego zarządu | 2 762 938,18 |
Pozostałe przychody operacyjne | 250 837,60 |
Pozostałe koszty operacyjne | 842 413,99 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 106 604,73 |
Przychody finansowe | 8 197,44 |
Koszty finansowe | 318 779,36 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 417 186,65 |
Podatek dochodowy | 604 007,78 |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | -2 021 194,43 |
przypadający na: | |
Akcjonariuszom podmiotu dominującego | -1 054 509,47 |
Udziały niekontrolujące | -966 684,96 |
Zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję | |
Podstawowy | -0,25 |
Rozwodniony | -0,25 |
10.Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2021 | 31.12.2020*) | |
|
| |
Grunty, budynki i budowle | 0,00 | 0,00 |
Środki transportu | 189 099,29 | 343 358,93 |
Urządzenia | 12 577 284,60 | 15 184 181,46 |
Wyposażenie i inne aktywa trwałe | 4 923,99 | 16 990,88 |
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 929 123,27 | 1 181 500,78 |
Razem rzeczowe aktywa trwałe | 13 700 431,15 | 16 726 032,05 |
*) Dane przekształcone.
Na dzień 31.12.2021 roku Grupa użytkowała na podstawie umów leasingu środki transportu o wartości netto 189 tys. złotych oraz urządzenia o wartości netto 5 546 tys. złotych.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie obejmują głównie ekrany oraz konstrukcje wykorzystywane na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiającej jakość wyświetlania kontentu.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
W roku 2021 poniesiono nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 250 tys. złotych. Na rok 2022 planowane są nakłady w wysokości 4,5 mln zł. Nie ponoszono nakładów na ochronę środowiska.
Środki transportu w całości dotyczą środków w leasingu.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Budynki i budowle | Środki transportu | Urządzenia | Urządzenia w tym leasing | Wyposażenie i inne aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 23 559 856,35 | 7 445 333,08 | 83 911,55 | 1 181 500,78 | 25 289 587,74 | |
Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 715 092,60 | 305 913,90 | 0,00 | 654 477,97 | 1 369 570,57 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 903 639,61 | 112 273,19 | 0,00 | 906 855,48 | 4 810 495,09 |
Wartość brutto na dzień 31.12.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 |
Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 0,00 | 120 960,13 | 8 375 674,89 | 1 094 673,79 | 66 920,67 | 0,00 | 8 563 555,69 |
Zwiększenia | 0,00 | 154 259,64 | 2 923 931,10 | 1 204 249,92 | 12 066,89 | 0,00 | 3 090 257,63 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 | 24 325,86 | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 |
Umorzenie na dzień 31.12.2021 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Wartość netto na dzień 01.01.2021 | 0,00 | 343 358,93 | 15 184 181,46 | 6 350 659,29 | 16 990,88 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
Wartość netto na dzień 31.12.2021 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Wartość brutto na dzień 01.01.2020 | 156 100,19 | 395 974,32 | 38 452 140,37 | 6 496 268,21 | 765 770,38 | 2 945 211,90 | 42 715 197,16 |
Zwiększenia | 0,00 | 264 255,00 | 2 694 414,15 | 1 444 514,87 | 0,00 | 1 468 829,21 | 4 427 498,36 |
Zmniejszenia | 156 100,19 | 195 910,26 | 17 586 698,17 | 495 450,00 | 681 858,83 | 3 232 540,33 | 21 853 107,78 |
Wartość brutto na dzień 31.12.2020 | 0,00 | 464 319,06 | 23 559 856,35 | 7 445 333,08 | 83 911,55 | 1 181 500,78 | 25 289 587,74 |
Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 62 297,39 | 213 993,61 | 17 623 207,80 | 245 975,62 | 543 568,60 | 0,00 | 18 443 067,40 |
Zwiększenia | 9 996,29 | 102 876,78 | 2 988 656,27 | 912 005,67 | 85 756,97 | 0,00 | 3 187 286,31 |
Zmniejszenia | 72 293,68 | 195 910,26 | 12 236 189,18 | 63 307,50 | 562 404,90 | 0,00 | 13 066 798,02 |
Umorzenie na dzień 31.12.2020 | 0,00 | 120 960,13 | 8 375 674,89 | 1 094 673,79 | 66 920,67 | 0,00 | 8 563 555,69 |
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2020 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2020 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Wartość netto na dzień 01.01.2020 | 93 802,80 | 181 980,71 | 20 756 443,77 | 6 250 292,59 | 222 201,78 | 2 945 211,90 | 24 272 129,76 |
Wartość netto na dzień 31.12.2020 | 0,00 | 343 358,93 | 15 184 181,46 | 6 350 659,29 | 16 990,88 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
11.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości
Grupa Digital Network jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości w kwocie 13 154 927,61 złotychwykazuje powierzchnię biurową oraz części nieruchomości wykorzystywane do montażu urządzeń reklamowych użytkowane na podstawie umów najmu.
Powyższe umowy zidentyfikowane zostały przez Grupę jako umowy leasingu podlegające dodatkowemu ujawnieniu w związku z zastosowaniem standardu MSSF 16 „Leasing”. Grupa Digital Network zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktywów.
| Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod nośniki reklamowe | Razem |
Wartość brutto na dzień 01.01.2021 | 1 367 429,17 | 20 254 267,38 | 21 621 696,55 |
Zwiększenia | 713 979,40 | 1 062 269,04 | 1 776 248,44 |
Zmniejszenia | 0,00 | 340 806,41 | 340 806,41 |
Wartość brutto na dzień 31.12.2021 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 375 444,85 | 5 168 261,28 | 5 543 706,13 |
Zwiększenia (amortyzacja) | 291 106,55 | 4 149 489,22 | 4 440 595,77 |
Zmniejszenia | 0,00 | 82 090,93 | 82 090,93 |
Umorzenie na dzień 31.12.2021 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Wartość netto na dzień 01.01.2021 | 991 984,32 | 15 086 006,10 | 16 077 990,42 |
Wartość netto na dzień 31.12.2021 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
| Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod nośniki reklamowe | Razem |
Wartość brutto na dzień 01.01.2020 | 1 352 092,53 | 14 387 036,33 | 15 739 128,86 |
Zwiększenia | 15 336,64 | 6 894 844,34 | 6 910 180,98 |
Zmniejszenia | 0,00 | 1 027 613,29 | 1 027 613,29 |
Wartość brutto na dzień 31.12.2020 | 1 367 429,17 | 20 254 267,38 | 21 621 696,55 |
Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 186 495,50 | 1 778 861,14 | 1 965 356,64 |
Zwiększenia (amortyzacja) | 188 949,35 | 3 453 223,92 | 3 642 173,27 |
Zmniejszenia | 0,00 | 63 823,78 | 63 823,78 |
Umorzenie na dzień 31.12.2020 | 375 444,85 | 5 168 261,28 | 5 543 706,13 |
Wartość netto na dzień 01.01.2020 | 1 165 597,03 | 12 608 175,19 | 13 773 772,22 |
Wartość netto na dzień 31.12.2020 | 991 984,32 | 15 086 006,10 | 16 077 990,42 |
Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Wartości podane w tabeli odnoszą się do środków trwałych użytkowanych w oparciu o umowy najmu wykazywane w pozycji Rzeczowych aktywów trwałych oraz w pozycji Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów | 6 856 384,87 | 5 821 839,57 |
Koszt z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych | 662 154,81 | 790 920,43 |
12.Wartość firmy
Wartość firmy powstała w momencie nabycia poszczególnych spółek dotyczy następujących jednostek zależnych:
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Wartość firmy na początek okresu | 11 359 175,33 | 12 169 117,89 |
Zwiększenie | 0,00 | 3 500,00 |
Screen Network Sp. z o. o. | 0,00 | 3 500,00 |
Zmniejszenie (odpis wartości firmy dokonany w roku) | 0,00 | -813 442,56 |
CupSell Sp. z o. o. | 0,00 | -597 066,79 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 0,00 | -212 875,77 |
Screen Network Sp. z o. o. | 0,00 | -3 500,00 |
Wartość firmy na koniec okresu | 11 359 175,33 | 11 359 175,33 |
Razem wartość firmy na początek okresu | 11 359 175,33 | 12 169 117,89 |
Program Sp. z o. o. | 1 899 187,64 | 1 899 187,64 |
Screen Network S.A. | 8 026 269,93 | 8 026 269,93 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 1 433 717,76 | 1 646 593,53 |
CupSell Sp. z o. o. | 0,00 | 597 066,79 |
Razem wartość firmy na koniec okresu | 11 359 175,33 | 11 359 175,33 |
Program Sp. z o. o. | 1 899 187,64 | 1 899 187,64 |
Screen Network S.A. | 8 026 269,93 | 8 026 269,93 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 1 433 717,76 | 1 433 717,76 |
CupSell Sp. z o. o. | 0,00 | 0,00 |
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku przeprowadzono test na trwałą utratę wartości firmy alokowaną do ośrodków wypracowujących środki pieniężne w spółkach Program Sp. z o. o. (segment: dystrybucja), NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. (segment: działalność portali internetowych) oraz Screen Network S.A. (segment: reklama zewnętrzna). Przeprowadzony test oparty na przewidywanych zdyskontowanych przyszłych przepływach pieniężnych nie wykazał trwałej utraty wartości firmy związanej z tymi ośrodkami. Prognozowane wyniki finansowe na rok 2022 oraz lata kolejne są w ocenie Zarządu realne do zrealizowania, a Jednostka dominująca zamierza utrzymywać posiadane udziały przez okres przyjęty w modelu wyceny.
Poniżej przedstawiono wartość odzyskiwaną aktywów przypisaną do danego ośrodka wypracowującego środki pieniężne wraz z założeniami ujętymi podczas wykonania testów na utratę wartości.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Program Sp. z o. o. | Screen Network S.A. | NaEkranie.pl Sp. z o. o. | |
Wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne | 2 034 865,68 | 96 010 141,89 | 11 482 617,83 |
Wartość bilansowa | 1 840 000,81 | 13 177 444,82 | 2 087 234,45 |
Stopa wolna od ryzyka | 3,99% | 3,99% | 3,99% |
Beta | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 7,00% | 6,00% | 6,50% |
Premia za ryzyko specyficzne | 2,00% | 2,00% | 3,00% |
Średni ważony koszt kapitału | 16,11% | 15,68% | 16,23% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% | 1,50% | 1,50% |
Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej Program Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
EBIT | Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. |
-5% | 92 732,42 | -36 844,02 | -39 302,89 | |
0% | 53 060,00 | 0,00 | -46 179,35 | |
5% | 92 732,42 | 36 844,02 | -11 797,05 | |
Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej Screen Network S.A.
Stopa dyskonta | ||||
EBIT | Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. |
-5% | 12 691 538,65 | -4 620 043,76 | -5 849 131,08 | |
0% | 7 683 052,98 | 0,00 | -6 705 723,42 | |
5% | 12 691 538,65 | 4 620 043,76 | -2 422 761,70 | |
Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej naEkranie.pl Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||||
EBIT | Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | ||
-5% | 857 670,92 | -1 218 144,68 | -1 274 118,19 | |||
0% | 227 306,88 | 0,00 | -1 382 940,03 | |||
5% | 857 670,92 | -49 659,09 | -838 830,85 | |||
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
13.Wartości niematerialne
31.12.2021 | 31.12.2020*) | |
|
| |
Autorskie prawa majątkowe | 352 548,53 | 130 833,33 |
Oprogramowanie i licencje | 32 212,61 | 41 285,69 |
Pozostałe | 18 362,57 | 268,58 |
Nakłady na wartości niematerialne i prawne | 199 440,00 | 356 784,00 |
Razem inne wartości niematerialne | 602 563,71 | 529 171,60 |
*) Dane przekształcone.
Nakłady na wartości niematerialne i prawne zostaną oddane do użytkowania w ciągu dwóch lat.
W roku 2021 poniesiono nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 161 tys. złotych.
Autorskie prawa majątkowe wykazane w nocie znajdują się w posiadaniu naEkranie.pl Sp. z o.o. i stanowią w większości serwisy internetowe. Spółka osiąga głównie przychody z tytułu zamieszczania reklam na wyższej wskazanych serwisach i projekcja przychodów z niniejszych serwisów posłużyła do przeprowadzenia testu opartego na przewidywanych zdyskontowanych przyszłych przepływach pieniężnych, który został szczegółowo opisany w nocie numer 12 „Wartość firmy”.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Autorskie prawa majątkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozostałe | Nakłady na wartości niematerialne i prawne | Razem |
Wartość brutto na dzień 01.01.2021 | 739 530,00 | 559 541,97 | 82 180,00 | 356 784,00 | 1 738 035,97 |
Zwiększenia | 303 264,00 | 0,00 | 19 559,00 | 145 920,00 | 468 743,00 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 303 264,00 | 408 209,42 |
Wartość brutto na dzień 31.12.2021 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 348 511,67 | 400 924,78 | 76 244,75 | 0,00 | 825 681,20 |
Zwiększenia-amortyzacja za rok | 81 548,80 | 9 073,08 | 1 465,01 | 0,00 | 92 086,89 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 0,00 | 104 945,42 |
Umorzenie na dzień 31.12.2021 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Wartość netto na dzień 01.01.2021 | 130 833,33 | 41 285,69 | 268,58 | 356 784,00 | 529 171,60 |
Wartość netto na dzień 31.12.2021 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Wartość brutto na dzień 01.01.2020 | 18 840 016,01 | 1 960 098,32 | 1 912 135,50 | 181 200,00 | 22 893 449,83 |
Zwiększenia | 19 280,00 | 156 442,00 | 846 376,45 | 175 584,00 | 1 197 682,45 |
Zmniejszenia | 18 119 766,01 | 1 556 998,35 | 2 676 331,95 | 0,00 | 22 353 096,31 |
Wartość brutto na dzień 31.12.2020 | 739 530,00 | 559 541,97 | 82 180,00 | 356 784,00 | 1 738 035,97 |
Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 10 559 830,03 | 1 543 996,74 | 1 824 150,83 | 0,00 | 13 927 977,60 |
Zwiększenia-amortyzacja za rok | 310 029,61 | 151 198,60 | 16 515,81 | 0,00 | 477 744,02 |
Zmniejszenia | 10 521 347,97 | 1 294 270,56 | 1 764 421,89 | 0,00 | 13 580 040,42 |
Umorzenie na dzień 31.12.2020 | 348 511,67 | 400 924,78 | 76 244,75 | 0,00 | 825 681,20 |
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 | 4 768 039,81 | 15 148,30 | 55 970,76 | 0,00 | 4 839 158,87 |
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Wartość netto na dzień 01.01.2020 | 3 512 146,17 | 400 953,28 | 32 013,91 | 181 200,00 | 4 126 313,36 |
Wartość netto na dzień 31.12.2020 | 130 833,33 | 41 285,69 | 268,58 | 356 784,00 | 529 171,60 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
14.Należności długoterminowe
Należności długoterminowe w kwocie 907 305,09 zł obejmują kaucje z tytułu najmu powierzchni pod nośniki reklamowe.
15.Inwestycje w jednostkach powiązanych
Inwestycje w jednostkach powiązanych dotyczą udziałów w 4FUN BEAST Sp. z o. o. Na dzień 31.12.2021 roku Spółka jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności.
Podstawowe dane finansowe za rok 2021:
4FUN BEAST Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 5 000,00 |
Aktywa trwałe | 0,00 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 0,00 |
Zobowiązania długoterminowe | 0,00 |
Przychody | 0,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 0,00 |
Wartość bilansowa udziałów | 5 000,00 |
16.Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności
Jednostkami stowarzyszonymi na dzień 31.12.2021 r. są 4 Communication Sp. z o. o., Bridge2fun Sp. z o. o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o.
Szczegółowe informacje o jednostkach stowarzyszonych Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | Podstawowa działalność | Miejsce prowadzenia działalności | % wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę na 31.12.2021 |
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | działalność agencji reklamowych | Polska | 49,00% |
4 Communication Sp. z o. o. | działalność agencji reklamowych | Polska | 48,85% |
Dissolve Festival Sp. z o. o. | działalność wspomagająca wystawianie przedstawień artystycznych | Polska | 49,00% |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Podstawowe dane finansowe za rok 2021:
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | 4 Communication Sp. z o. o. | Dissolve Festival Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 875 215,45 | 936 789,18 | 272 026,23 |
Aktywa trwałe | 85 133,80 | 2 892,98 | 0,00 |
Zobowiązania krótkoterminowe | -802 594,59 | -210 506,93 | -1 146 062,40 |
Zobowiązania długoterminowe | -28 925,96 | -22 765,85 | 0,00 |
Przychody | 2 288 689,18 | 1 496 552,17 | 876 726,21 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 617 157,64 | -132 160,04 | -879 036,17 |
Otrzymane dywidendy od spółki stowarzyszonej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aktywa netto spółki stowarzyszonej | 128 828,70 | 706 409,38 | -874 036,17 |
Procentowy udział Grupy w udziałach spółki | 49,00% | 48,85% | 49,00% |
Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych | 4 900,00 | 439 609,62 | 0,00 |
Udział w zyskach/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności | 58 226,06 | -92 340,34 | 0,00 |
Wartość bilansowa udziałów | 63 126,06 | 347 269,28 | 0,00 |
Zgodnie z MSR 28 paragraf 39 po zmniejszeniu udziału jednostki do wartości zerowej, uwzględnia się dodatkowe straty i ujmuje się zobowiązanie tylko w takim stopniu, w jakim jednostka przyjęła na siebie obowiązek lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. W związku z powyższym brak jest przypisania wyniku finansowego Dissolve Festival Sp. z o. o.
17.Zapasy
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Materiały | 0,00 | 0,00 |
Towary | 16 120,00 | 16 120,00 |
Odpisy aktualizujące zapasy | -16 120,00 | 0,00 |
Razem zapasy | 0,00 | 16 120,00 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
18.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Należności handlowe | 8 536 820,60 | 8 562 219,06 |
Odpis aktualizujący wartość należności | -132 994,91 | -61 346,19 |
Razem należności handlowe netto | 8 403 825,69 | 8 500 872,87 |
31.12.2021 | 31.12.2020*) | |
Należności z tytułu podatków | 415 817,00 | 135 976,93 |
Należności z tytułu sprzedaży udziałów od jednostek powiązanych | 0,00 | 4 818 967,68 |
Pozostałe należności od jednostek powiązanych | 22 427,38 | 0,00 |
Kaucje krótkoterminowe | 512 379,31 | 256 597,00 |
Pozostałe należności | 176 499,92 | 437 786,59 |
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności | -7 558,31 | -7 558,31 |
Razem pozostałe należności | 1 119 565,30 | 5 641 769,89 |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
VAT do rozliczenia | 582 396,35 | 831 588,14 |
Ubezpieczenia | 47 814,96 | 33 250,81 |
Inne | 168 527,22 | 96 921,60 |
Razem rozliczenia międzyokresowe | 798 738,53 | 961 760,55 |
Razem pozostałe należności krótkoterminowe | 1 918 303,83 | 6 603 530,44 |
*) Dane przekształcone.
Struktura przeterminowania należności handlowych na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku została przedstawiona w tabeli poniżej:
| Wartość brutto | Odpis aktualizujący | Wartość netto |
Należności bieżące | 7 533 737,10 | 0,00 | 7 533 737,10 |
Należności przeterminowane do 30 dni | 278 227,89 | 0,00 | 278 227,89 |
Należności przeterminowane od 31 do 90 dni | 156 899,55 | 0,00 | 156 899,55 |
Należności przeterminowane powyżej 90 dni | 567 956,06 | 132 994,91 | 434 961,15 |
Razem należności handlowe na dzień 31.12.2021 | 8 536 820,60 | 132 994,91 | 8 403 825,69 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Wartość brutto | Odpis aktualizujący | Wartość netto |
Należności bieżące | 7 628 214,24 | 0,00 | 7 628 214,24 |
Należności przeterminowane do 30 dni | 516 453,94 | 0,00 | 516 453,94 |
Należności przeterminowane od 31 do 90 dni | 162 845,86 | 653,20 | 162 192,66 |
Należności przeterminowane powyżej 90 dni | 255 407,72 | 61 395,69 | 194 012,03 |
Razem należności handlowe na dzień 31.12.2020 | 8 562 921,76 | 62 048,89 | 8 500 872,87 |
Wartość odpisów aktualizujących należności na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku przedstawia poniższa tabela:
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Bilans otwarcia | 68 904,50 | 456 145,14 |
Zwiększenie | 79 638,71 | 155 797,98 |
Odwrócenie | 0,00 | 116 591,20 |
Wykorzystanie | 7 989,99 | 426 447,42 |
Bilans zamknięcia | 140 553,22 | 68 904,50 |
W powyższej wartości odpisów aktualizujących należności kwota 132 994,91złotych dotyczy należności handlowych natomiast kwota 7 558,31 złotych dotyczy pozostałych należności.
Kwota 78 936,01 zł dotyczy statystycznego odpisu dokonanego przez Grupę zgodnie z MSSF 9.
19.Pożyczki krótkoterminowe
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Pożyczki dla jednostek powiązanych | 2 178 689,54 | 1 769 739,98 |
Odpisy aktualizujące pożyczki dla jednostek powiązanych | -1 266 932,93 | -1 769 739,98 |
Pożyczki dla innych podmiotów | 325 919,56 | 210 203,44 |
Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe | 1 237 676,17 | 210 203,44 |
Zmniejszenie odpisów aktualizujących pożyczki wynika ze spłaty pożyczek przez jednostkę powiązaną Print Logistic Sp. z o. o.
20.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Środki pieniężne w kasie | 7 694,30 | 8 377,67 |
Środki pieniężne na rachunkach bieżących | 8 622 422,91 | 520 442,89 |
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 630 117,21 | 528 820,56 |
Kwota 111 919,04 zł dotyczy środków o ograniczonej możliwości dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. Wszystkie wyemitowane akcje zostały w całości opłacone.
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: | ||
Liczba akcji | 4 238 962 | 4 238 962 |
Wartość nominalna jednej akcji | 1,00 | 1,00 |
Wartość nominalna wszystkich akcji | 4 238 962,00 | 4 238 962,00 |
Struktura kapitału zakładowego Emitenta wg serii akcji
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Liczba wyemitowanych akcji: | ||
Akcje serii A | 1 956 500 | 1 956 500 |
Akcje serii B | 470 000 | 470 000 |
Akcje serii C | 837 000 | 837 000 |
Akcje serii D | 800 000 | 800 000 |
Akcje serii E | 55 874 | 55 874 |
Akcje serii F | 119 588 | 119 588 |
Razem | 4 238 962 | 4 238 962 |
Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna 1 akcji | Wartość serii |
|
| |||||
A | na okaziciela | brak | brak | 1 956 500 | 1,00 | 1 956 500,00 |
B | na okaziciela | brak | brak | 470 000 | 1,00 | 470 000,00 |
C | na okaziciela | brak | brak | 837 000 | 1,00 | 837 000,00 |
D | na okaziciela | brak | brak | 800 000 | 1,00 | 800 000,00 |
E | na okaziciela | brak | brak | 55 874 | 1,00 | 55 874,00 |
F | na okaziciela | brak | brak | 119 588 | 1,00 | 119 588,00 |
Razem | 4 238 962 |
| 4 238 962,00 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Struktura właścicielska kapitału zakładowego
Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2021 roku | |||||||||
| Ilość akcji | Wartość nominalna 1 akcji | Wartość nominalna | Procent w kapitale zakładowym | |||||
|
| ||||||||
EPICOM Ltd. | 2 673 076 | 1,00 | 2 673 076,00 | 63,06% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278 542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 287 344 | 1,00 | 1 287 344,00 | 30,37% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238 962,00 | 100,00% | ||||||
W dniu 2 lutego 2021 roku Zarząd Emitenta poinformował o otrzymaniu powiadomienia dotyczącego zakupu 29 863 akcji Digital Network S.A. złożonego przez Epicom Ltd. Zgodnie z powiadomieniem przed transakcją Epicom Ltd. posiadała 2 673 076 akcji Spółki. Po dokonaniu przedmiotowej transakcji Epicom Ltd. posiadała 2 702 939 akcji Spółki, stanowiących 63,76% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do 2 702 939 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 63,76% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku | |||||||||
| Ilość akcji | Wartość nominalna 1 akcji | Wartość nominalna | Procent w kapitale zakładowym | |||||
|
| ||||||||
EPICOM Ltd. | 2 702 939 | 1,00 | 2 702 939,00 | 63,76% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278 542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 257 481 | 1,00 | 1 257 481,00 | 29,67% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238 962,00 | 100,00% | ||||||
W dniu 28 lutego 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował o otrzymaniu powiadomienia dotyczącego zakupu 18 869 akcji Digital Network S.A. złożonego przez Epicom Ltd. Zgodnie z powiadomieniem przed transakcją Epicom Ltd. posiadała 2 702 939 akcji Spółki. Po dokonaniu przedmiotowej transakcji Epicom Ltd. posiadała 2 721 808 akcji Spółki, stanowiących 64,21% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do 2 721 808 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 64,21% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Struktura akcjonariatu na dzień publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. na dzień 28 kwietnia 2022 roku
| Ilość akcji | Wartość nominalna 1 akcji | Wartość nominalna | Procent w kapitale zakładowym |
|
| |||
EPICOM Ltd. | 2 721 808 | 1,00 | 2 721 808,00 | 64,21% |
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278 542,00 | 6,57% |
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% |
Razem | 4 238 962 |
| 4 238 962,00 | 100,00% |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
22.Akcje własne
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Stan na początek okresu sprawozdawczego | -1 159 339,43 | -1 159 339,43 |
Zwiększenia: zakup/sprzedaż akcji własnych | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | -1 159 339,43 | -1 159 339,43 |
Posiadane na dzień 31 grudnia 2021 roku akcje własne Digital Network S.A. związane są z realizacją Programu Skupu Akcji. Spółka posiada łącznie 73 277 sztuk akcji własnych.
W dniu 5 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Digital Network S.A. upoważniło Zarząd Spółki do nabywania Akcji Własnych, które mogą być nabywane w maksymalnej liczbie nie większej niż 60 000 sztuk co stanowi 1,46% kapitału zakładowego Spółki. Cena za jedną Akcję Własną może wynosić nie mniej niż 10 złotych i nie więcej niż 23 złote za sztukę przy czym maksymalna wartość środków pieniężnych przeznaczona na ten cel może wynieść nie więcej niż 1 380 000 złotych. Akcje Własne mogą być nabywane za pośrednictwem osób trzecich działających na rachunek Spółki, w tym firm inwestycyjnych. Akcje Własne mogą być nabywane w transakcjach na rynkach, na którym są notowane. Nabyte Akcje Własne mogą być przeznaczone w celu dalszego zbycia, umorzenia, wykonania zobowiązań wynikających z dłużnych instrumentów finansowych wymiennych na akcje Spółki, wykonania zobowiązań wynikających z prowadzonych w Spółce programów motywacyjnych lub wydania Akcji Własnych za udziały lub akcje innej spółki nabywane przez Spółkę. Upoważnienie do nabywania Akcji Własnych przez Zarząd Spółki zostało udzielone na 5 lat i obejmuje okres od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia 5 czerwca 2023 roku lub do dnia wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych. W związku z upoważnieniem Zarządu Spółki do nabywania Akcji Własnych, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustanowiło kapitał rezerwowy w wysokości 1 380 000 złotych, który został wydzielony z kapitału zapasowego Spółki.
Następnie w dniu 24 czerwca 2019 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie zmiany warunków Programu Skupu Akcji Własnych uchwalonego w dniu 5 czerwca 2018 roku w ten sposób, iż minimalna cena nabycia jednej Akcji Własnej została obniżona z 10 do 5 zł za jedną sztukę. Pozostałe warunki Programu Skupu Akcji Własnych nie uległy zmianie.
W roku obrotowym 2021 Program Skupu Akcji Własnych nie był prowadzony.
Emitent nie prowadzi obecnie programu motywacyjnego.
23.Pozostałe kapitały
W związku z przejściem od dnia 1 stycznia 2021 roku Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. na nowy sposób raportowania (format ESEF), wprowadzono zmianę prezentacji polegającą na wydzieleniu z pozostałych kapitałów nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej w kwocie 21 083 114,05 zł i wykazaniu jej w odrębnej pozycji. W 2021 roku dokonano również korekty błędu lat ubiegłych pomiędzy pozostałymi kapitałami, a zyskami zatrzymanymi. Korekta nie wpłynęła na wartość kapitałów własnych Grupy. Ponadto w 2021 roku kwotę 905 636,28 zł pozostałych kapitałów Grupy Kapitałowej przeznaczono na pokrycie strat za lata ubiegłe.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
24.Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym
Wartość udziałów niekontrolujących dotyczy udziału akcjonariuszy mniejszościowych w następujących jednostkach zależnych:
|
Wartość wykazanych udziałów niekontrolujących związana jest z posiadaniem tylko części udziałów w spółkach zależnych. Zmiany udziałów niekontrolujących w okresie objętym raportem związane są z przypisaniem części wyniku tych jednostek udziałom niekontrolującym.
Poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe jednostek zależnych, które na dzień bilansowy ma istotny udział niekontrolujący z punktu widzenia Grupy.
Screen Network S.A.*) | NAEKRANIE.PL Sp. z o. o.*) | |
Aktywa obrotowe | 14 949 181,37 | 1 342 253,37 |
Aktywa trwałe | 21 763 596,59 | 559 446,84 |
Zobowiązania krótkoterminowe | -15 377 109,11 | - 280 740,23 |
Zobowiązania długoterminowe | - 5 940 444,42 | - 13 784,09 |
Aktywa netto spółki | 15 395 224,43 | 1 607 175,89 |
Aktywa netto Spółki przypisane do udziałowców niekontrolujących | 2 192 246,05 | 787 516,18 |
Przychody | 30 568 360,43 | 3 273 586,63 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 9 285 141,71 | 1 435 595,78 |
Zysk przypisany do udziałowców niekontrolujących | 1 322 204,18 | 703 441,93 |
Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym**) | 427 182,59 | 553 700,00 |
*) Kwoty podane dla każdej jednostki nie uwzględniają eliminacji sald wewnątrzgrupowych
**) Łącznie z zaliczkami z tytułu dywidendy za 2021 rok
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
25. Kredyty i pożyczki
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Kredyty inwestycyjne (część długoterminowa) | 0,00 | 0,00 |
Pożyczki długoterminowe | 7 510,36 | 2 243 651,35 |
Długoterminowe kredyty razem | 7 510,36 | 2 243 651,35 |
Kredyty inwestycyjne (część krótkoterminowa) | 0,00 | 433 200,00 |
Salda debetowe rachunków bankowych | 0,00 | 2 822 882,42 |
Pożyczki krótkoterminowe | 11 265,48 | 774 096,37 |
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki razem | 11 265,48 | 4 030 178,79 |
Kredyty i pożyczki razem | 18 775,84 | 6 273 830,14 |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
PLN kredyty i pożyczki | 18 775,84 | 6 273 830,14 |
EUR kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 |
Razem kredyty i pożyczki | 18 775,84 | 6 273 830,14 |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|
| |
Kredyty i pożyczki wymagalne w okresie do 12 miesięcy | 11 265,48 | 4 030 178,79 |
Kredyty i pożyczki wymagalne w okresie od 1 do 5 lat | 7 510,36 | 2 243 651,35 |
Razem kredyty i pożyczki | 18 775,84 | 6 273 830,14 |
Grupa w pozycji bilansowej zobowiązań z tytułu pożyczek na 31.12.2021 r. wykazuje jedynie kwoty nieumorzonych subwencji z PFR otrzymanych w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej.
Wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji uzyskanej z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. dotyczyła następujących spółek:
-Digital Network S.A. – kwota 561 950,72 zł co stanowiło 100% otrzymanej subwencji (decyzja z dnia 9 czerwca 2021 r.),
-Screen Network S.A. – kwota 2 410 735,00 zł co stanowiło 100% otrzymanej subwencji (decyzja z dnia 6 lipca 2021 r.),
-Program Sp. z o. o. – kwota 22 531,00 zł co stanowiło 50% otrzymanej subwencji (decyzja z dnia 31 sierpnia 2021 r.).
Kredyty bankowe wykazywane na 31.12.2020 roku zostały spłacone w roku 2021.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
26.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2021 | 31.12.2020*) | |
|
| |
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych | 604 264,28 | 3 608 687,33 |
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek | 4 430 875,37 | 1 120 688,82 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 575 086,38 | 1 530 528,75 |
Przychody przyszłych okresów | 86 636,40 | 14 766,64 |
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 696 862,43 | 6 274 671,54 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 921,89 | 63 282,17 |
Zobowiązania z tytułu podatków | 471 390,20 | 877 211,75 |
Kaucje krótkoterminowe | 220,00 | 9 070,00 |
Pozostałe | 4 990,40 | 3 671,56 |
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 479 522,49 | 953 235,48 |
*) Dane przekształcone
W wykazanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwocie zobowiązań handlowych kwota 2 442 174,99 zł dotyczy zobowiązań wynikających z umów barterowych. Przewidywany termin rozliczenia umów przypada na 2022 r.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane na 31.12.2021 r. zostały w całości rozliczone w pierwszym kwartale 2022 r.
27.Zobowiązania z tytułu leasingu
Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” Grupa Digital Network ujmuje zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów jako zobowiązanie z tytułu leasingu, łącznie z innymi tytułami dotychczas ujmowanymi w tej pozycji.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Digital Network posiada zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości 16 875 665,25 złotych. Powyższa kwota obejmuje:
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości, w tym: | 15 082 147,23 | 17 808 505,81 |
- długoterminowe | 10 253 618,08 | 13 865 666,77 |
- krótkoterminowe | 4 828 529,15 | 3 942 839,04 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu maszyn i urządzeń, w tym: | 2 183 287,68 | 4 264 328,37 |
- długoterminowe | 454 079,77 | 2 183 287,68 |
- krótkoterminowe | 1 729 207,91 | 2 081 040,69 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu środków transportu, w tym: | 331 464,22 | 401 838,35 |
- długoterminowe | 188 273,61 | 331 381,65 |
- krótkoterminowe | 143 190,61 | 70 456,70 |
Razem zobowiązania z tytułu leasingu | 17 596 899,13 | 22 474 672,53 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Minimalne raty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | |
31.12.2021 | 31.12.2021 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: |
|
|
Do jednego roku | 7 269 448,67 | 6 700 927,67 |
do 1 miesiąca | 664 618,08 | 606 120,31 |
od 1 do 3 miesięcy | 1 289 448,02 | 1 184 371,97 |
od 3 do 6 miesięcy | 1 939 945,03 | 1 787 052,73 |
od 6 miesięcy do roku | 3 375 437,54 | 3 123 382,66 |
Od jednego roku do pięciu lat włącznie | 8 942 808,23 | 7 955 367,44 |
Powyżej pięciu lat | 3 097 028,97 | 2 940 604,02 |
Razem: | 19 309 285,87 | 17 596 899,13 |
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 1 712 386,74 | - |
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) | - | 10 895 971,46 |
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) | - | 6 700 927,67 |
Minimalne raty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | |
31.12.2020 | 31.12.2020 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: |
|
|
Do jednego roku | 6 799 912,39 | 6 094 336,43 |
do 1 miesiąca | 575 776,18 | 508 567,60 |
od 1 do 3 miesięcy | 1 172 273,46 | 1 047 125,31 |
od 3 do 6 miesięcy | 1 677 285,81 | 1 495 495,07 |
od 6 miesięcy do roku | 3 374 576,94 | 3 043 148,45 |
Od jednego roku do pięciu lat włącznie | 14 075 195,24 | 12 688 001,61 |
Powyżej pięciu lat | 3 919 298,85 | 3 692 334,49 |
Razem: | 24 794 406,48 | 22 474 672,53 |
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 2 319 733,95 | - |
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 22 474 672,53 | 22 474 672,53 |
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) | - | 16 380 336,10 |
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) | - | 6 094 336,43 |
28.Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Rezerwy na sprawy sporne | Rezerwy na koszty demontażu | Pozostałe rezerwy | Razem | |
Stan na 31.12.2020*) | 50 000,00 | 2 203 150,00 | 0,00 | 2 253 150,00 |
Zwiększenie | 0,00 | 11 000,00 | 0,00 | 11 000,00 |
Odwrócenie | 0,00 | 31 875,00 | 0,00 | 31 875,00 |
Wykorzystanie | 0,00 | 21 125,00 | 0,00 | 21 125,00 |
Stan na 31.12.2021 | 50 000,00 | 2 161 150,00 | 0,00 | 2 211 150,00 |
*) Dane przekształcone.
Rezerwa na demontaże wynika z szacunkowych kosztów demontażu nośników i wykorzystywana jest w momencie likwidacji danej lokalizacji, na której znajduje się nośnik.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
29.Instrumenty finansowe
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Wartość bilansowa stan na 31.12.2021 | Wartość godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe |
|
| |
Pożyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Należności z tytułu dostaw i usług | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozostałe należności**) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem |
| 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozostałe zobowiązania**) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Wartość bilansowa stan na 31.12.2020*) | Wartość godziwastan na 31.12.2020*) | |
Aktywa finansowe |
|
| |
Pożyczki udzielone | AFWZK | 210 203,44 | 210 203,44 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Należności z tytułu dostaw i usług | AFWZK | 8 500 872,87 | 8 500 872,87 |
Pozostałe należności**) | AFWZK | 6 399 881,12 | 6 399 881,12 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 528 820,56 | 528 820,56 |
Razem |
| 15 639 777,99 | 15 639 777,99 |
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | ZFWZK | 3 256 082,42 | 3 256 082,42 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | wg MSSF16 | 22 474 672,53 | 22 474 672,53 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ZFWZK | 4 729 376,15 | 4 729 376,15 |
Pozostałe zobowiązania**) | ZFWZK | 524 529,57 | 524 529,57 |
Razem | 30 984 660,67 | 30 984 660,67 |
*) Dane przekształcone.
**) Pozostałe należności i zobowiązania nie zawierają należności i zobowiązań z tytułu podatków.
Użyte skróty:
AFWZK – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
ZFWZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WGWF – wartość godziwa przez zysk lub stratę
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na poszczególne dni bilansowe nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
-w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
-instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Wartość godziwa | Hierarchia wartości godziwej | |||
Aktywa finansowe |
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Pożyczki udzielone | 1 237 676,17 | 0,00 | 1 237 676,17 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 1 237 676,17 | 0,00 | 1 237 676,17 | 0,00 |
|
| |||
Zobowiązania finansowe |
| |||
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
30.Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe
Spółka Digital Network S.A. jest poręczającym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp. z o. o. – kwota 3,3 mln złotych.
Print Logistic Sp. z o. o. na bieżąco reguluje zobowiązania wynikające z umów leasingowych.
W przypadku umów leasingu wartość poręczenia obejmuje raty kapitałowe pozostałe do spłaty na dzień bilansowy (tj. na 31 grudnia 2021 r.) w wartości brutto (tj. wraz z podatkiem VAT).
Screen Network S.A. jest poręczającym w umowach najmu powierzchni pod nośniki reklamowe dla Dooh.net Sp. z o. o. na łączną kwotę 1,4 mln EUR.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowiązań warunkowych.
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień sprawozdawczy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
31.Transakcje z podmiotami powiązanymi
Należności/zobowiązania - jednostki powiązane
31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Należności handlowe od podmiotów powiązanych | |||
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona | 6 049,63 | 130 772,98 | |
4 Communication Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona | 5 463,99 | 2 332,98 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 104,06 | 0,00 | |
CupSell Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 392 499,54 | 445 892,43 | |
Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 169 876,90 | 67 445,39 | |
4FUN Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 39 894,97 | 17 810,61 | |
Serwal Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 2 111,67 | 0,00 | |
Razem należności handlowe | 616 000,76 | 664 254,39 | |
Pozostałe należności od podmiotów powiązanych | |||
Epicom Ltd. – znaczący inwestor | 22 427,38 | 4 818 967,68 | |
Razem należności od podmiotów powiązanych | 638 428,14 | 5 483 222,07 | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | |||
4 Communication Sp. z o. o.- jednostka stowarzyszona | 232,50 | 573,65 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 118 387,50 | 0,00 | |
CupSell Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 0,00 | 6 708,25 | |
Epicom Ltd. – znaczący inwestor | 398 254,00 | 0,00 | |
4FUN Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 87 390,28 | 162 516,86 | |
Razem zobowiązania handlowe | 604 264,28 | 169 798,76 | |
Pożyczki dla jednostek powiązanych | |||
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 361 756,61 | 0,00 | |
Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 1 816 932,93 | 1 769 739,98 | |
Odpis aktualizujący pożyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. | -1 266 932,93 | -1 769 739,98 | |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 911 756,61 | 0,00 | |
Transakcje zakupu pomiędzy jednostkami powiązanymi
01.01.2021 | 01.01.2020 | ||
|
| ||
Przychody ze sprzedaży towarów i usług | |||
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 34 288,16 | 6 550,15 | |
4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 26 411,54 | 8 890,30 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 132 334,60 | 0,00 | |
CupSell Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 91 800,31 | 0,00 | |
Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 10 138,55 | 32 858,75 | |
4FUN Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 420 096,60 | 13 919,19 | |
Serwal Sp. z o. o. . – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 3 117,56 | 0,00 | |
Razem | 718 187,32 | 62 218,39 | |
01.01.2021 | 01.01.2020 | ||
|
| ||
Zakupy towarów i usług (koszty) | |||
4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 177 803,28 | 1 266,14 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 227 500,00 | 0,00 | |
CupSell Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 95,58 | 0,00 | |
Epicom Ltd. – znaczący inwestor | 113 221,44 | 64 005,36 | |
Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 0,00 | 3 719 728,70 | |
4FUN Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora | 265 000,00 | 120 000,00 | |
Razem | 783 620,30 | 3 905 000,20 | |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Wynagrodzenie Zarządu
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Wynagrodzenie brutto Zarządu: | ||
Tomasz Misiak | 84 000,00 | 84 000,00 |
Aneta Parafiniuk | 120 000,00 | 83 000,00 |
Razem | 204 000,00 | 167 000,00 |
Wynagrodzenie z tytułu powołania na Członka Zarządu w pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Wynagrodzenie brutto Zarządu: | ||
Tomasz Misiak | 0,00 | 7 900,00 |
Aneta Parafiniuk | 30 000,00 | 26 500,00 |
Razem | 30 000,00 | 34 400,00 |
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
01.01.2021 | 01.01.2020 | |
Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej: | ||
Dariusz Stokowski | 0,00 | 0,00 |
Cezary Kubacki | 8 000,00 | 10 000,00 |
Wojciech Kliniewski | 8 500,00 | 9 000,00 |
Rafał Kunysz*) | 2 000,00 | 0,00 |
Grzegorz Grygiel | 8 000,00 | 10 000,00 |
Wojciech Bieńkowski | 11 500,00 | 10 000,00 |
Razem | 38 000,00 | 39 000,00 |
*)w dniu 30 czerwca 2021 roku w miejsce Dariusza Stokowskiego do Rady Nadzorczej powołany został Rafał Kunysz
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
32.Przekształcenie danych porównawczych
Nota przekształceniowa skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 01.01.2020
01.01.2020 | Przekształcenie danych | 01.01.2020 po przekształceniu | |
Aktywa trwałe | 58 634 758,26 | 0,00 | 58 634 758,26 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 21 254 429,06 | 2 955 961,90 | 24 210 390,96 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości | 13 773 772,22 | 0,00 | 13 773 772,22 |
Wartości firmy | 12 169 117,89 | 0,00 | 12 169 117,89 |
Inne wartości niematerialne | 3 945 113,36 | 871 415,15 | 4 816 528,51 |
Nakłady na wartości niematerialne i środki trwałe | 3 827 377,05 | -3 827 377,05 | 0,00 |
Należności długoterminowe | 966 405,16 | 0,00 | 966 405,16 |
Inwestycje w jednostkach powiązanych | 8 000,00 | 0,00 | 8 000,00 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 690 543,52 | 0,00 | 2 690 543,52 |
| |||
Aktywa obrotowe | 15 210 105,05 | 0,00 | 15 210 105,05 |
Zapasy | 656 483,67 | 0,00 | 656 483,67 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 10 697 697,18 | 0,00 | 10 697 697,18 |
Pozostałe należności krótkoterminowe | 686 980,86 | 682 966,52 | 1 369 947,38 |
Należności z tytułu podatku dochodowego | 163 052,00 | 0,00 | 163 052,00 |
Pożyczki udzielone | 20 254,45 | 0,00 | 20 254,45 |
Rozliczenia międzyokresowe | 682 966,52 | -682 966,52 | 0,00 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 302 670,37 | 0,00 | 2 302 670,37 |
| |||
Aktywa razem | 73 844 863,31 | 0,00 | 73 844 863,31 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
01.01.2020 | Przekształcenie danych | 01.01.2020 po przekształceniu | |
Kapitał własny | 26 790 904,48 | 0,00 | 26 790 904,48 |
Kapitał podstawowy | 4 238 962,00 | 0,00 | 4 238 962,00 |
Akcje własne | -1 159 339,43 | 0,00 | -1 159 339,43 |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 0,00 | 21 083 114,05 | 21 083 114,05 |
Pozostałe kapitały | 23 400 238,66 | -8 181 363,32 | 15 218 875,34 |
Zyski zatrzymane | 1 193 636,18 | -12 901 750,73 | -11 708 114,55 |
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | 27 673 497,41 | 0,00 | 27 673 497,41 |
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych | -882 592,93 | 0,00 | -882 592,93 |
| |||
Zobowiązania długoterminowe | 19 673 586,81 | 0,00 | 19 673 586,81 |
Pożyczki i kredyty bankowe | 429 892,84 | 0,00 | 429 892,84 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 18 241 039,53 | 0,00 | 18 241 039,53 |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 002 654,44 | 0,00 | 1 002 654,44 |
| |||
Zobowiązania krótkoterminowe | 27 380 372,02 | 0,00 | 27 380 372,02 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 10 695 543,40 | 4 111 359,43 | 14 806 902,83 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 243 879,59 | -243 879,59 | 0,00 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 113 359,00 | 0,00 | 113 359,00 |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 4 672 297,21 | 0,00 | 4 672 297,21 |
Zobowiązania z tytułu dywidend | 5 563,80 | 0,00 | 5 563,80 |
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 4 127 011,65 | 0,00 | 4 127 011,65 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 1 306 357,94 | 243 879,59 | 1 550 237,53 |
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 6 216 359,43 | -4 111 359,43 | 2 105 000,00 |
Zobowiązania razem | 47 053 958,83 | 0,00 | 47 053 958,83 |
Pasywa razem | 73 844 863,31 | 0,00 | 73 844 863,31 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Nota przekształceniowa skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020
31.12.2020 | Przekształcenie danych | 31.12.2020 po przekształceniu | |
Aktywa trwałe | 47 357 421,63 | 0,00 | 47 357 421,63 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 15 544 531,27 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości | 16 077 990,42 | 0,00 | 16 077 990,42 |
Wartości firmy | 11 359 175,33 | 0,00 | 11 359 175,33 |
Inne wartości niematerialne | 172 387,60 | 356 784,00 | 529 171,60 |
Nakłady na wartości niematerialne i środki trwałe | 1 538 284,78 | -1 538 284,78 | 0,00 |
Należności długoterminowe | 822 793,16 | 0,00 | 822 793,16 |
Inwestycje w jednostkach powiązanych | 5 000,00 | 0,00 | 5 000,00 |
Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności | 411 829,46 | 0,00 | 411 829,46 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 425 429,61 | 0,00 | 1 425 429,61 |
| |||
Aktywa obrotowe | 15 920 056,31 | 0,00 | 15 920 056,31 |
Zapasy | 16 120,00 | 0,00 | 16 120,00 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 8 500 872,87 | 0,00 | 8 500 872,87 |
Pozostałe należności krótkoterminowe | 5 641 769,89 | 961 760,55 | 6 603 530,44 |
Należności z tytułu podatku dochodowego | 60 509,00 | 0,00 | 60 509,00 |
Pożyczki udzielone | 210 203,44 | 0,00 | 210 203,44 |
Rozliczenia międzyokresowe | 961 760,55 | -961 760,55 | 0,00 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 528 820,56 | 0,00 | 528 820,56 |
| |||
Aktywa razem | 63 277 477,94 | 0,00 | 63 277 477,94 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
31.12.2020 | Przekształcenie danych | 31.12.2020 po przekształceniu | |
Kapitał własny | 24 154 266,41 | 0,00 | 24 154 266,41 |
Kapitał podstawowy | 4 238 962,00 | 0,00 | 4 238 962,00 |
Akcje własne | -1 159 339,43 | 0,00 | -1 159 339,43 |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 0,00 | 21 083 114,05 | 21 083 114,05 |
Pozostałe kapitały | 17 227 716,37 | -8 181 363,32 | 9 046 353,05 |
Zyski zatrzymane | 3 828 191,42 | -12 901 750,73 | -9 073 559,31 |
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | 24 135 530,36 | 0,00 | 24 135 530,36 |
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych | 18 736,05 | 0,00 | 18 736,05 |
| |||
Zobowiązania długoterminowe | 19 272 753,17 | 0,00 | 19 272 753,17 |
Pożyczki i kredyty bankowe | 2 243 651,35 | 0,00 | 2 243 651,35 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 16 380 336,10 | 0,00 | 16 380 336,10 |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 648 765,72 | 0,00 | 648 765,72 |
| |||
Zobowiązania krótkoterminowe | 19 850 458,36 | 0,00 | 19 850 458,36 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 4 729 376,15 | 1 545 295,39 | 6 274 671,54 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 63 282,17 | -63 282,17 | 0,00 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 238 711,00 | 0,00 | 238 711,00 |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 6 094 336,43 | 0,00 | 6 094 336,43 |
Zobowiązania z tytułu dywidend | 6 175,12 | 0,00 | 6 175,12 |
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 4 030 178,79 | 0,00 | 4 030 178,79 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 889 953,31 | 63 282,17 | 953 235,48 |
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 3 798 445,39 | -1 545 295,39 | 2 253 150,00 |
Zobowiązania razem | 39 123 211,53 | 0,00 | 39 123 211,53 |
Pasywa razem | 63 277 477,94 | 0,00 | 63 277 477,94 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Nota przekształceniowa skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres
01.01.2020 – 31.12.2020
01.01.2020 | Przekształcenie danych | 01.01.2020 po przekształceniu | |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
Zysk (strata) netto | -4 297 866,44 | 0,00 | -4 297 866,44 |
Korekty: | 8 744 500,47 | 0,00 | 8 744 500,47 |
Podatek dochodowy | 2 164 987,11 | 0,00 | 2 164 987,11 |
Amortyzacja | 7 307 203,60 | 0,00 | 7 307 203,60 |
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych | 815 096,38 | 0,00 | 815 096,38 |
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności | 27 780,16 | 0,00 | 27 780,16 |
Koszty/przychody z tytułu odsetek | 770 468,99 | 0,00 | 770 468,99 |
Odpis wartości firmy | 809 942,56 | 0,00 | 809 942,56 |
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | 134 265,92 | 0,00 | 134 265,92 |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | -6 227 361,20 | -404 833,79 | -6 632 194,99 |
Zmiana stanu zapasów | -72 864,32 | 0,00 | -72 864,32 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 3 984 169,48 | -762 504,42 | 3 221 665,06 |
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | -1 019 188,21 | 1 167 338,21 | 148 150,00 |
Inne korekty | 50 000,00 | 0,00 | 50 000,00 |
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej | 4 446 634,03 | 0,00 | 4 446 634,03 |
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | -505 865,00 | 0,00 | -505 865,00 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, w tym: | 3 940 769,03 | 0,00 | 3 940 769,03 |
z działalności zaniechanej | 579 361,93 | 0,00 | 579 361,93 |
z działalności kontynuowanej | 3 361 407,10 | 0,00 | 3 361 407,10 |
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego | 902 438,12 | 0,00 | 902 438,12 |
Pożyczki udzielone | -818 836,02 | 818 836,02 | 0,00 |
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | 0,00 | -608 836,02 | -608 836,02 |
Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom | 0,00 | -210 000,00 | -210 000,00 |
Wpływy ze sprzedaży udziałów | 3 551 192,32 | 0,00 | 3 551 192,32 |
Wydatki na zakup majątku trwałego | -1 595 780,62 | 0,00 | -1 595 780,62 |
Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów powiązanych | 5 856 000,00 | 0,00 | 5 856 000,00 |
Zakup udziałów | -398 300,00 | -5 207 263,12 | -5 605 563,12 |
Środki pieniężne przejętych/sprzedanych jednostek | -5 207 263,12 | 5 207 263,12 | 0,00 |
Odsetki otrzymane | 2 383,78 | 0,00 | 2 383,78 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, w tym: | 2 291 834,46 | 0,00 | 2 291 834,46 |
z działalności zaniechanej | -1 371 848,52 | 0,00 | -1 371 848,52 |
z działalności kontynuowanej | 3 663 682,98 | 0,00 | 3 663 682,98 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A.
Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
Dywidendy wypłacone | -96 751,66 | 0,00 | -96 751,66 |
Wpłata kapitału | 1 584 400,00 | 0,00 | 1 584 400,00 |
Pożyczki otrzymane | 3 217 747,72 | 0,00 | 3 217 747,72 |
Spłata kredytów bankowych i pożyczek | -6 780 892,84 | -35 756,82 | -6 816 649,66 |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -5 030 919,14 | 0,00 | -5 030 919,14 |
Spłata odsetek z tytułu leasingu finansowego | -817 403,34 | 817 403,34 | 0,00 |
Odsetki zapłacone | -46 877,22 | -817 403,34 | -864 280,56 |
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | -35 756,82 | 35 756,82 | 0,00 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, w tym: | -8 006 453,30 | 0,00 | -8 006 453,30 |
z działalności zaniechanej | 3 062 753,27 | 0,00 | 3 062 753,27 |
z działalności kontynuowanej | -11 069 206,57 | 0,00 | -11 069 206,57 |
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -1 773 849,81 | 0,00 | -1 773 849,81 |
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -1 773 849,81 | 0,00 | -1 773 849,81 |
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 2 302 670,37 | 0,00 | 2 302 670,37 |
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 528 820,56 | 0,00 | 528 820,56 |
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 77 975,53 | 0,00 | 77 975,53 |
Niniejszy raport roczny został zatwierdzony do publikacji w dniu 28 kwietnia 2022 roku.
Wojciech Bieńkowski | Aneta Parafiniuk | Tomasz Misiak |
Prezes Zarządu | Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Dagmara Wdowczyk
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Warszawa, 28 kwietnia 2022 roku