XWAR:DTR ESEF Annual Report
DIGITREE GROUP SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:DTR)
ESEF Annual Report
2026-04-21
For: 2025-12-31
View Original
Added on
October 02, 2026
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2025r.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2025r.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
A.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B.WYBRANE DANE FINANSOWE
C.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2025 r. Oświadczenie Zarządu.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 poz. 755), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2025 poz. 755 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 21/25 z dnia 18 lipca 2025 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
|
dane w zł |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyszczególnienie |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
||
|
|
PLN |
EUR |
PLN |
EUR |
|
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT |
||||
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
66 504 802 |
15 695 460 |
77 819 171 |
18 079 822 |
|
Koszt własny sprzedaży |
66 545 653 |
15 705 101 |
79 374 041 |
18 441 067 |
|
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
735 306 |
173 536 |
-4 338 434 |
-1 007 954 |
|
Zysk (strata) brutto |
436 353 |
102 981 |
-4 646 258 |
-1 079 471 |
|
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
49 254 |
11 624 |
-4 857 520 |
-1 128 554 |
|
Liczba udziałów/akcji w sztukach |
2 485 775 |
2 485 775 |
2 485 775 |
2 485 775 |
|
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,02 |
0,00 |
-1,95 |
-0,45 |
|
|
|
|
|
|
|
BILANS |
||||
|
Aktywa trwałe |
22 475 408 |
5 317 484 |
15 102 250 |
3 534 344 |
|
Aktywa obrotowe |
17 879 706 |
4 230 181 |
16 878 536 |
3 950 044 |
|
Kapitał własny |
15 432 766 |
3 651 257 |
15 164 644 |
3 548 945 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
1 994 837 |
471 961 |
1 142 223 |
267 312 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
22 927 511 |
5 424 447 |
15 673 919 |
3 668 130 |
|
Wartość księgowa na akcję (zł/euro) |
6,21 |
1,47 |
6,10 |
1,43 |
|
|
|
|
|
|
|
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
||||
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
3 747 054 |
884 323 |
2 910 021 |
676 089 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 031 138 |
-243 354 |
-2 251 544 |
-523 104 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 298 681 |
-306 495 |
434 236 |
100 887 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kurs EUR/PLN |
|
2025 |
|
2024 |
|
- dla danych bilansowych |
|
4,2267 |
|
4,2730 |
|
- dla danych rachunku zysków i strat |
|
4,2372 |
|
4,3042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. |
||||
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 31 GRUDNIA 2025 R.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT |
nota |
za okres 01.01.2025-31.12.2025 |
za okres 01.01.2024-31.12.2024 |
|
Przychody ze sprzedaży |
1,2 |
|
|
|
Koszty działalności operacyjnej |
3 |
|
|
|
Amortyzacja |
|
|
|
|
Zużycie materiałów i energii |
|
|
|
|
Usługi obce |
|
|
|
|
Podatki i opłaty |
|
|
|
|
Wynagrodzenia |
|
|
|
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
|
|
|
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
4 |
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
4 |
|
|
|
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
|
|
- |
|
Przychody finansowe |
5 |
|
|
|
Koszty finansowe |
5 |
|
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
- |
|
Podatek dochodowy |
6 |
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
- |
|
Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
|
|
- |
|
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) |
7 |
|
|
|
Podstawowy za okres obrotowy |
|
|
- |
|
Rozwodniony za okres obrotowy |
|
|
- |
Rybnik, dnia 21 kwietnia 2026 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
|
|
za okres 01.01.2025-31.12.2025 |
za okres 01.01.2024-31.12.2024 |
|
Zysk (strata) netto |
|
- |
|
Inne dochody całkowite |
|
|
|
Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
|
|
|
Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
|
|
|
Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
|
- |
|
Dochody całkowite netto |
|
- |
|
Dochody całkowite przypisane akcjonariuszom niekontrolującym |
|
- |
|
Dochody całkowite przypadająca na podmiot dominujący |
|
- |
Rybnik, dnia 21 kwietnia 2026 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
|
AKTYWA |
nota |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
8 |
|
|
|
Wartości niematerialne |
9 |
|
|
|
Prawo do użytkowania |
10 |
|
|
|
Wartość firmy |
11 |
|
|
|
Inwestycje w instrumenty kapitałowe |
12 |
|
|
|
Pożyczki długoterminowe |
12 |
|
|
|
Należności długoterminowe |
|
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
6 |
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Należności handlowe |
13 |
|
|
|
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
|
Pozostałe należności |
14 |
|
|
|
Pożyczki krótkoterminowe |
13 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
15 |
|
|
|
AKTYWA RAZEM |
|
|
|
Rybnik, dnia 21 kwietnia 2026 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
PASYWA |
nota |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Kapitały własne |
|
|
|
|
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
Kapitał zakładowy |
16 |
|
|
|
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
17 |
|
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
17 |
|
|
|
Zyski zatrzymane |
|
|
|
|
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
18 |
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
20 |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
20 |
|
|
|
Inne zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
23 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
19 |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
20 |
|
|
|
Zobowiązania handlowe |
21 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
|
Pozostałe zobowiązania |
22 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe |
23 |
|
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
24 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
25 |
|
|
|
PASYWA RAZEM |
|
|
|
Rybnik, dnia 21 kwietnia 2026 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
|
|
Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2025 |
|||||||
|
Kapitał własny na dzień 01.01.2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Włączenie nowych spółek do Grupy Kapitałowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik za rok 2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31.12.2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2024 |
|||||||
|
Kapitał własny na dzień 01.01.2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik za rok 2024 |
|
|
|
- |
- |
- |
- |
|
Inne dochody całkowite (Wycena FINELF do wartości godziwej) |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
Kapitał własny na dzień 31.12.2024 |
|
|
|
|
|
|
|
Rybnik, dnia 21 kwietnia 2026 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
|
|
za okres 01.01.2025-31.12.2025 |
za okres 01.01.2024-31.12.2024 |
|
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA |
||
|
Zysk / Strata netto |
|
- |
|
Korekty razem: |
|
|
|
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
Amortyzacja |
|
|
|
Wypłacone odsetki zaliczone do działalności operacyjnej |
- |
- |
|
Odsetki otrzymane zaliczone do działalności operacyjnej |
|
|
|
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
- |
|
|
Zmiana stanu rezerw |
- |
- |
|
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności |
|
|
|
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań finansowych |
|
- |
|
Pozostałe |
|
|
|
Podatek dochodowy zapłacony |
- |
- |
|
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA |
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
|
|
|
Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach |
|
|
|
Spłata udzielonych pożyczek |
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
|
|
|
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- |
- |
|
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA |
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów |
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
Spłaty pożyczek/kredytów |
|
|
|
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
|
|
|
Odsetki zapłacone |
|
|
|
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
- |
|
|
D. Przepływy pieniężne netto razem |
|
|
|
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym |
|
|
|
F. Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
G. Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
Rybnik, dnia 21 kwietnia 2026 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
INFORMACJA DODATKOWA
1. INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki dominującej:
Nazwa:
Forma prawna:
Siedziba:
Kraj rejestracji:
Podstawowy przedmiot działalności:
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach,
Numer statystyczny REGON: 240018741
II. Czas trwania grupy kapitałowej:
Spółka dominująca
III. Okresy prezentowane
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2025 r.:
Zarząd:
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2025 roku:
Tobiasz Wybraniec – Prezes Zarządu
Przemysław Marcol – Członek Zarządu
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2024 roku:
Tobiasz Wybraniec – Prezes Zarządu
Przemysław Marcol – Członek Zarządu
Wiktor Mazur – Członek Zarządu
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany w składzie Zarządu Spółki w 2025 r.
W dniu 28.02.2025 r. Pan Wiktor Mazur złożył rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Zarządu Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 31.03.2025 r. Pan Wiktor Mazur nie podał przyczyny rezygnacji z pełnionej przez siebie funkcji.
Rada Nadzorcza:
Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2025 roku:
Wojciech Wolny – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Anna Filipowicz – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
Kamil Dłutko – Członek Rady Nadzorczej,
Maciej Podraza – Członek Rady Nadzorczej,
Tomasz Pruszczyński – Członek Rady Nadzorczej.
Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 roku:
Wojciech Wolny – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Anna Filipowicz – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
Kamil Dłutko – Członek Rady Nadzorczej,
Maciej Podraza – Członek Rady Nadzorczej,
Tomasz Pruszczyński – Członek Rady Nadzorczej.
Brak zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2025 roku.
V. Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych:
Monte Vero Audit and Advisory sp. z o.o.
ul. B. Limanowskiego 30B lok.7
02-943 Warszawa
VI. Banki:
ING Bank Śląski S.A.
Revolut Bank UAB
VII. Notowania na rynku regulowanym:
1.Informacje ogólne:
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: DTR
Sektor na GPW: Informatyka – Oprogramowanie
2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
(KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
VIII. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 31.12.2025 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|
Buffis sp. z o.o. |
342 972 |
13,80% |
342 972 |
13,80% |
|
BUDMAT – Bogdan Więcek |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Euvic 2030 sp. z o.o. |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Hasco TM sp. z o.o. sp.k. |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Fundacja Rodziny Śmiechowskich Fundacja Rodzinna |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Tomasz Pruszczyński |
253 130 |
10,18% |
253 130 |
10,18% |
|
EUVIC IT S.A. |
170 200 |
6,85% |
170 200 |
6,85% |
|
Pozostali |
488 353 |
19,65% |
488 353 |
19,65% |
|
Razem |
2 485 775 |
100,00% |
2 485 775 |
100,00% |
IX. Spółki zależne:
Spółki zależne na dzień 31.12.2025 r.
●INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to agencja marketingu performance i brand, która łączy własne dane, autorską technologię oraz doświadczenie w realizacji kampanii digitalowych. Spółka wspiera marki w osiąganiu celów sprzedażowych i wizerunkowych, wykorzystując własne media, sieć afiliacyjną oraz zaawansowane systemy dopasowania komunikacji do zachowań odbiorców. Odpowiada za planowanie, realizację i optymalizację działań online – od kampanii mailingowych po dynamiczne formaty reklamowe. Model operacyjny INIS opiera się na integracji danych, technologii i efektywności, co przekłada się na skuteczność i precyzyjność prowadzonych kampanii.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2025 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z o.o.
●Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) specjalizuje się w budowie, zarządzaniu i monetyzacji baz danych klientów, które realnie wspierają sprzedaż i działania marketingowe. Spółka pomaga firmom lepiej wykorzystywać własne zasoby danych – od generowania leadów po precyzyjną komunikację w kanałach e-mail i SMS. Autorski system Expectus dba o jakość, aktualność i efektywne zarządzanie bazami klientów, a rozwijany model monetyzacyjny pozwala firmom czerpać dodatkową wartość z posiadanych danych bez konieczności ich sprzedaży. To podejście, które porządkuje dane i zamienia je w trwałe źródło przychodu.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2025 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast INIS sp. z o.o. posiadał na dzień 31.12.2025 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2025 r., natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o.
●JU: sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to kreatywna agencja influencer marketingu i contentu, która łączy strategię z egzekucją w kanałach digital. Spółka tworzy kompleksowe koncepcje komunikacji, prowadzi marki w mediach społecznościowych i realizuje kampanie z udziałem twórców internetowych. Odpowiada za strategię, kreację i produkcję treści, a także projektowanie oraz rozwój stron internetowych. JU: buduje spójne doświadczenia marki – od pomysłu po codzienną obecność w digitalu.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2025 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z o.o.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
●Fast White Cat S.A. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) („FWC”) to e-commerce software house wyspecjalizowany w Magento 2. Spółka projektuje i wdraża platformy sprzedażowe dopasowane do skali oraz tempa rozwoju biznesu. Realizuje kompleksowe projekty – od koncepcji i architektury rozwiązania po rozwój oraz optymalizację. Tworzy stabilne i nowoczesne środowiska sprzedaży, wykorzystując m.in. PWA i rozwiązania oparte na AI. Łączy kompetencje technologiczne z doświadczeniem w prowadzeniu złożonych projektów e-commerce dla rozpoznawalnych marek.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2025 r. 95,7% akcji i 95,7% głosów w Fast White Cat S.A.
●Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to digitalowy dom mediowy, który łączy dane, strategię i media w jednym modelu operacyjnym. Spółka integruje podejście performance, analitykę oraz kompetencje szkoleniowe, wspierając klientów zarówno w zwiększaniu sprzedaży, jak i w budowie silnych marek. Działa w oparciu o dane i mierzalne cele biznesowe, dostarczając rozwiązania dopasowane do realiów współczesnego rynku.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2025 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales Intelligence sp. z o.o.
●Euvic Digital sp. z o.o. (z siedzibą w Warszawie, ul. Czerska 12) to agencja digitalowa 360, realizująca projekty kreatywne i influencerskie dla marek B2B i B2C. Spółka tworzy strategie komunikacji oraz kompleksowe kampanie – od koncepcji i idei po egzekucję w kanałach digital. Łączy storytelling, social media i influencer marketing z produkcją contentu oraz realizacją formatów rich media dla e-commerce. Dostarcza spójne rozwiązania, które wzmacniają wizerunek i wspierają cele sprzedażowe.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2025 r. 100% udziałów i 100% głosów w Euvic Digital sp. z o.o.
●Euvic Buzz sp. z o.o. (z siedzibą w Warszawie, ul. Czerska 12) to spółka, która dostarcza narzędzia i kompetencje zespołowe do monitoringu oraz ochrony reputacji marek w internecie. Spółka analizuje wzmianki i opinie, moderuje dyskusje oraz wspiera organizacje w reagowaniu na potencjalne kryzysy w czasie rzeczywistym. Łączy technologię z operacyjnym wsparciem ekspertów, pomagając markom utrzymywać kontrolę nad wizerunkiem i aktywnie kształtować swoją obecność online.
Digitree Group S.A. posiadała pośrednio przez Euvic Digital sp. z o.o. na dzień 31.12.2025 r. 100% udziałów i 100% głosów w Euvic Buzz sp. z o.o.
●Euvic Organic Search sp. z o.o. (z siedzibą w Warszawie, ul. Czerska 12) to agencja SEO i SEO AI skoncentrowana na budowaniu widoczności marek oraz ich długofalowym wzroście organicznym. Spółka realizuje kompleksowe działania – od audytów i optymalizacji technicznej, przez rozwój treści i link building, po pozycjonowanie w środowisku wyszukiwarek opartych na AI i modelach LLM. Łączy analitykę, technologię i doświadczenie zespołu, wspierając marki w skutecznym konkurowaniu o uwagę użytkowników w dynamicznie zmieniającym się ekosystemie wyszukiwania.
Digitree Group S.A. posiadała pośrednio przez Euvic Digital sp. z o.o. na dzień 31.12.2025 r. 51% udziałów i 51% głosów w Euvic Organic Search sp. z o.o.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
X. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej:
XI. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 21 kwietnia 2026 roku.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe planowane jest na czerwiec 2026 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2025 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2024.
Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie:
●Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych” dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
Wymieniony wyżej standard, nie miał istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
Jednostka dominująca nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.
Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 21 kwietnia 2026 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
●MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku).
●MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia dotyczące dobrowolnych uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 maja 2024 r.).
●Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w maju 2024 r.).
●Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące kontraktów powiązanych z wytwarzaniem energii elektrycznej ze źródeł zależnych od warunków klimatycznych obowiązujące od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w grudniu 2024 r.).
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
●Coroczne ulepszenia szeregu standardów, w tym MSSF 1 w zakresie zastosowania rachunkowości zabezpieczeń, MSSF 7 w zakresie zysków i strat na moment usunięcia instrumentu z bilansu, ujawnień dotyczących ryzyka kredytowego, MSSF 9 w zakresie zakończenia ujmowania zobowiązania leasingowego oraz ceny transakcyjnej, MSSF 10 w zakresie definicji „de facto agent” oraz MSR 7 w zakresie doprecyzowania prezentacji przepływów z jednostkami powiązanymi. Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku, a zostały opublikowane 18 lipca 2024 r.
●MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wpływ nowego standardu, nie mniej ze wstępnych analiz zakres i prezentacja zmieni się w stosunku do aktualnych sprawozdań finansowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej winno być czytane łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2025 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2025 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
III.Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DIGITREE GROUP S.A. (dawniej Grupy Kapitałowej SARE S.A.) obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę DIGITREE GROUP S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
posiada władzę nad danym podmiotem,
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:
wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony,
prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.
a)Jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3 oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2025 roku i 31 grudnia 2024 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
|
Wyszczególnienie |
Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) |
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
|
|
Jednostka dominująca |
|
|
JU sp. z o.o. |
100% |
100% |
|
INIS sp. z o.o. |
100% |
100% |
|
Salelifter sp. z o.o. |
100% |
100% |
|
Sales Intelligence sp. z o.o. |
100% |
100% |
|
Fast White Cat S.A. |
96% |
96% |
|
Euvic Digital sp. z o.o. |
100% |
nd. |
|
Euvic Buzz sp. z o.o. |
100% |
nd. |
|
Euvic Organic Search sp. z o.o. |
51% |
nd. |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
d) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Brak spółek nie objętych została skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2025 roku.
IV.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy.
Wartości niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w miesiącu zakupu tych aktywów.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez jednostkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
●Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
●Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
●Programy komputerowe 5 lat
●Inne wartości niematerialne i prawne 3 - 5 lat
●Bazy rekordów 2 lata.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Wartości niematerialne nieamortyzowane
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz testowane na utratę wartości. Na koniec każdego roku obrotowego następuje weryfikacja, czy można określić okres użytkowania, czy też z różnych przyczyn nie jest to możliwe. W przypadku, jeśli jest możliwe określenie okresu użytkowania rozpoczyna się amortyzacja danej wartości niematerialnej i prawnej. Długość okresu użytkowania podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Wycena po początkowym ujęciu
Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku, gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym.
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
●Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat
●Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 10 lat
●Środki transportu 5 – 10 lat
●Meble i wyposażenie 3 – 10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Leasing
W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Grupa stosuje wymogi Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16.
Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami:
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów
Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.
Grupa korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów:
- umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu;
- umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD.
Po początkowym ujęciu, Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie, po początkowym ujęciu, Grupa ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.
Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Grupa wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni biurowej zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od zapotrzebowania.
Ponadto, Grupa dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie:
- określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych;
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
-wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów,
-struktury stałych i zmiennych płatności w umowie.
Należności długoterminowe
Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się:
●na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym),
●na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.
Należności krótkoterminowe
Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień.
Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie:
●faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań
●średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Inwentaryzację należności przeprowadza się:
●należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald;
●należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu.
Inwestycje krótkoterminowe
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
●wyceniane według zamortyzowanego kosztu
●wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
●wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek”.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Grupa zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach. Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach.
Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:
●Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy)
●Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego aktywa
●Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
●Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3
●Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Grupa Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni.
Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło).
Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym.
Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla:
●gotówki w kasie - w formie spisu z natury;
●środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów) następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go jednorazowo w koszty bieżącego okresu.
Kapitały własne
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki przekraczającej wartość nominalną.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są:
●z tytułu płatności w formie akcji,
●z przeszacowania,
●z tytułu połączenia,
●z podziału zysków,
●z innych tytułów.
Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się:
●korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,
●skutki zmian zasad wyceny.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał z aktualizacji wyceny.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych. Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki, aby ujmowała:
●zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości
●koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze
Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu utworzonej rezerwy.
Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii świadczeń pracowniczych:
●Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie,
urlopy wypoczynkowe,
płatne zwolnienia chorobowe,
wypłaty z zysku i premie,
świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe)
●świadczenia po okresie zatrudnienia
emerytury,
ubezpieczenie na życie,
opieka medyczna
●inne długoterminowe świadczenia pracownicze
urlop naukowy
nagrody jubileuszowe
renty inwalidzkie
●świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
●kapitałowe świadczenia pracownicze
Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować, w celu najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2024 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 Grupa nie utworzyła rezerwy na świadczenia emerytalne.
Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Świadczenia oparte na akcjach
Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 – Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z kapitałami własnymi.
W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji.
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego używa się modelu opartego na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego.
Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości:
- wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz
- wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji),
a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji.
Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki:
a) datę przyznania;
b) okres nabywania uprawnień;
c) cenę wykonania;
d) cenę wejściową do modelu wyceny;
e) oczekiwaną zmienność;
f) stopę procentową wolną od ryzyka;
g) okres trwania życia;
h) oczekiwane dywidendy
Rozwodniony zysk
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego:
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
a)zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych; oraz
b)średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
Zobowiązania długo i krótkoterminowe
Zobowiązania wyceniane są:
●na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym),
●na dzień bilansowy wg wartości nominalnej. Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności:
●równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych,
●otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych,
Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane.
Przychody
Grupa wprowadziła pięciostopniowy model ujmowania przychodów obejmujący kolejno: identyfikację umowy z klientem, identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Dotacje rządowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest wytworzenie przez Grupę wartości niematerialnych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczenia międzyokresowe przychodów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów, ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
Kontrakty długoterminowe
Za kontrakty długoterminowe uznaje się umowy, których realizacja:
a)trwa dłużej niż 12 miesięcy,
b)kontrola nad wytwarzanym aktywem przechodzi na klienta w miarę postępu prac.
Umowy te dotyczą w szczególności świadczenia usług, prac wdrożeniowych, projektów IT oraz innych przedsięwzięć realizowanych etapami.
Przychody z kontraktów długoterminowych ujmuje się w miarę wykonywania prac, jeżeli spełnione są warunki z MSSF 15.35, w szczególności, gdy:
a)klient kontroluje efekt prac powstający na bieżąco lub
b)tworzony jest składnik aktywów specjalistyczny, bez alternatywnego zastosowania dla Grupy, a Grupa posiada egzekwowalne prawo do wynagrodzenia za wykonane prace.
Jeżeli powyższe warunki nie są spełnione – przychód ujmuje się w momencie zakończenia kontraktu.
Spółka stosuje metodę miar ilościowych (cost-to-cost) jako podstawową metodę pomiaru prac.
Stopień zaawansowania ustala się jako:
Stopień zaawansowania = Koszty poniesione do dnia bilansowego / Szacunkowy całkowity koszt
Z pomiaru postępu wyłączane są:
a)koszty nieodzwierciedlające wykonania prac (np. nadmierne straty materiałowe),
b)koszty dotyczące niewykorzystanych możliwości produkcyjnych,
c)istotne materiały zakupione „na magazyn” dla przyszłych etapów (ujmowane jako zapasy lub należność od klienta).
Zmiany zatwierdzone przez klienta ujmuje się jako:
a)zmianę ceny transakcyjnej i/lub
b)zmianę szacunkowych kosztów kontraktu.
W przypadku uzgodnień warunkowych przychód ujmuje się jedynie do poziomu wysoko prawdopodobnego zgodnie z MSSF 15.56.
Jeżeli przewiduje się, że całkowite koszty pokryją lub przekroczą łączną cenę transakcyjną to Spółka ujmuje rezerwę na kontrakt obciążony.
Segmenty
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym DIGITREE GROUP S.A. za 2025 rok, w nocie 2 szczegółowo omówiono przypisanie segmentów operacyjnych do poszczególnych rodzajów działalności. Zmiana prezentacji segmentów nastąpiła przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2025 rok.
W DIGITREE GROUP S.A. segmenty operacyjne zostały wyznaczone na podstawie rachunkowości zarządczej dotyczącej elementów składowych Grupy, podlegających regularnemu przeglądowi przez Zarząd, który jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zarząd analizuje wyniki poszczególnych segmentów do poziomu EBITDY.
Przepływy pieniężne
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Zapłacone odsetki z tytułu leasingu oraz kredytów i pożyczek wykazuje się w przepływach z działalności finansowej.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Grupa Kapitałowa przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko.
Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, nie dokonuje się odpisów. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisu.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2024 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne.
Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 24. Rezerwy zostały oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR)
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
W 2025 roku dokonano aktualizacji polityki rachunkowości. W polityce rachunkowości dodano opisy związane z kontraktami długoterminowymi oraz inwentaryzacją. Zmieniono punkt dotyczący ochrony danych księgowych w związku ze zmianą systemu księgowego na system Enova365. Zmiany miały charakter uzupełniający i aktualizujący, nie dokonano zmian przyjętych zasad rachunkowości mających wpływ na wycenę lub prezentację pozycji w sprawozdaniu finansowym.
VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów
Wprowadzone zmiany do polityki rachunkowości nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 Grupa Kapitałowa ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale oczekiwane jest, że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
|
Wyszczególnienie |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Działalność kontynuowana |
|
|
|
Sprzedaż towarów i materiałów |
0 |
0 |
|
Sprzedaż produktów |
0 |
0 |
|
Sprzedaż usług |
66 504 802 |
77 819 171 |
|
SUMA przychodów ze sprzedaży |
66 504 802 |
77 819 171 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
908 884 |
653 584 |
|
Przychody finansowe |
52 336 |
43 725 |
|
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej |
67 466 022 |
78 516 480 |
|
Przychody z działalności zaniechanej |
0 |
0 |
|
SUMA przychodów ogółem |
67 466 022 |
78 516 480 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Poszczególne rodzaje przychodów z uwzględnieniem segmentów operacyjnych, w których występują prezentują się następująco.
|
Wyszczególnienie 01.01.2025-31.12.2025 |
Segment agencyjny |
Segment technologiczny |
Ogółem |
|
System e-mailingowy |
0 |
5 488 176 |
5 488 176 |
|
SMS |
89 084 |
8 671 753 |
8 760 837 |
|
Kampanie leadowe |
610 313 |
19 864 784 |
20 475 097 |
|
Wdrożenia e-commerce |
454 159 |
15 787 363 |
16 241 522 |
|
Nokaut |
3 785 |
0 |
3 785 |
|
Influencerzy |
0 |
0 |
0 |
|
Search Ads |
3 638 359 |
0 |
3 638 359 |
|
Social Media Ads |
1 565 601 |
0 |
1 565 601 |
|
SEO |
725 865 |
0 |
725 865 |
|
Obsługa kampanii |
2 836 562 |
0 |
2 836 562 |
|
Pozostałe |
1 453 115 |
5 315 883 |
6 768 998 |
|
Ogółem |
11 376 843 |
55 127 959 |
66 504 802 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 |
Segment agencyjny |
Segment technologiczny |
Ogółem |
|
System e-mailingowy |
0 |
4 720 515 |
4 720 515 |
|
SMS |
129 679 |
6 261 436 |
6 391 115 |
|
Kampanie leadowe |
977 091 |
23 395 531 |
24 372 622 |
|
Wdrożenia e-commerce |
560 777 |
19 092 756 |
19 653 533 |
|
Nokaut |
445 570 |
0 |
445 570 |
|
Influencerzy |
5 293 345 |
0 |
5 293 345 |
|
Search Ads |
6 327 921 |
0 |
6 327 921 |
|
Social Media Ads |
2 445 144 |
0 |
2 445 144 |
|
SEO |
813 097 |
0 |
813 097 |
|
Obsługa kampanii |
701 095 |
0 |
701 095 |
|
Pozostałe |
2 950 527 |
3 704 687 |
6 655 214 |
|
Ogółem |
20 644 246 |
57 174 925 |
77 819 171 |
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Grupa wyodrębniła trzy segmenty działalności według rodzajów prowadzonej działalności:
Segment agencyjny
Segment technologiczny
Holding
Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:
a)Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot:
Określenie segmentów sprawozdawczych jednostki odbyło się na podstawie przedmiotu poszczególnych działalności w Grupie. Segmenty prezentowane są w układzie zarządczym, który jest zdefiniowany na poziomie poszczególnych działalności. Wyników segmentów nie można przyrównywać 1:1 do wyników poszczególnych spółek ze względu na wyłączenia konsolidacyjne.
b)Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody:
●SEGMENT AGENCYJNY - obejmuje kompleksowe usługi marketingowe dla średnich i dużych przedsiębiorstw – od strategii komunikacji i kampanii reklamowych, przez branding i content marketing, po media buying. Spółki działające w tym obszarze realizują projekty obejmujące pełne spektrum działań digitalowych i wizerunkowych, wspierając klientów zarówno w budowie marki, jak i w generowaniu sprzedaży.
Podmioty funkcjonują operacyjnie w sposób niezależny, jednocześnie współtworząc komplementarną ofertę Grupy. Pozwala to na elastyczne dopasowanie kompetencji do potrzeb klientów oraz efektywne wykorzystanie synergii w realizacji złożonych projektów marketingowych.
●SEGMENT TECHNOLOGICZNY - koncentruje się na rozwoju i wdrażaniu rozwiązań z zakresu technologii marketingowych, w tym automatyzacji, analityki danych, reklamy programatycznej, AI oraz e-commerce. Obejmuje zarówno tworzenie i utrzymanie własnych narzędzi, jak i realizację projektów technologicznych wspierających działania marketingowe i sprzedażowe klientów.
Rozwój produktów w tym obszarze ma charakter długoterminowy i jest ukierunkowany na budowanie przewagi konkurencyjnej Grupy oraz jej klientów. Współpraca pomiędzy spółkami w modelu cross-sell umożliwia dostarczanie kompleksowych, zintegrowanych rozwiązań łączących kompetencje agencyjne i technologiczne.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
●Holding - centrum usług wspólnych świadczące na rzecz podmiotów z Grupy usługi z dziedziny: księgowości, obsługi prawnej, ochrony danych, marketingowych, HR, kadr i płac, relacji inwestorskich, administracji biurowej. Poza kosztami związanymi ze świadczeniem wyżej opisanych usług, w ramach Holdingu ujmowane są również koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy Kapitałowej oraz koszty związane z obecnością Grupy na GPW.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2025 r.
|
Rodzaj asortymentu 01.01.2025-31.12.2025 |
Działalność kontynuowana |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
|||
|
Segment agencyjny |
Segment technologiczny |
Holding |
|||||
|
Przychody ze sprzedaży |
12 139 659 |
59 682 760 |
2 575 064 |
0 |
-7 892 681 |
66 504 802 |
|
|
Przychody z innych segmentów |
|
762 816 |
4 554 801 |
2 575 064 |
0 |
-7 892 681 |
0 |
|
Przychody od zewnętrznych klientów |
|
11 376 843 |
55 127 959 |
0 |
0 |
0 |
66 504 802 |
|
Zysk (strata) na działalności operacyjnej segmentu |
-668 350 |
5 167 153 |
-3 705 509 |
0 |
-57 988 |
735 306 |
|
|
EBITDA segmentu |
-616 360 |
7 089 417 |
-3 654 659 |
0 |
609 059 |
3 427 457 |
|
Wyłączenia konsolidacyjne wynikają w głównej mierze z nieujęcia w segmentach operacji związanych z MSSF16.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2024 r.
|
Rodzaj asortymentu 01.01.2024-31.12.2024 |
Działalność kontynuowana |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
|||
|
Segment agencyjny |
Segment technologiczny |
Holding |
|||||
|
Przychody ze sprzedaży |
21 061 077 |
62 032 639 |
2 573 780 |
0 |
-7 848 325 |
77 819 171 |
|
|
Przychody z innych segmentów |
|
416 831 |
4 857 714 |
2 573 780 |
0 |
-7 848 325 |
0 |
|
Przychody od zewnętrznych klientów |
|
20 644 246 |
57 174 925 |
0 |
0 |
|
77 819 171 |
|
Zysk (strata) na działalności operacyjnej segmentu |
-1 182 961 |
3 169 257 |
-2 728 050 |
0 |
-3 596 680 |
-4 338 434 |
|
|
EBITDA segmentu |
-597 539 |
5 225 467 |
-2 676 186 |
0 |
-2 482 806 |
-531 064 |
|
Wyłączenia konsolidacyjne wynikają w głównej mierze z nieujęcia w segmentach operacji związanych z MSSF16.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
W ostatnim sprawozdaniu finansowym Grupa wyodrębniła pięć segmentów działalności według rodzajów prowadzonej działalności:
Sare
Digital Media
E-commerce software house
Agencja digital
Holding
Segment agencyjny jest tożsamy z segmentem Agencja digital.
Segmenty: Sare, Digital Media I E-commerce software house zostały połączone w Segment technologiczny.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
|
Koszty działalności operacyjnej |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Amortyzacja |
2 692 151 |
3 807 370 |
|
Zużycie materiałów i energii |
153 034 |
190 728 |
|
Usługi obce |
47 513 570 |
56 617 137 |
|
Podatki i opłaty |
144 133 |
168 179 |
|
Wynagrodzenia |
12 619 281 |
14 568 415 |
|
Ubezpieczenia społeczne |
2 236 353 |
2 312 126 |
|
Inne świadczenia |
440 575 |
388 524 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
746 556 |
1 321 562 |
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0 |
0 |
|
Koszty według rodzajów ogółem |
66 545 653 |
79 374 041 |
Koszty amortyzacji ujęte w RZIS
|
` |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Amortyzacja środków trwałych |
178 119 |
219 447 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
2 266 505 |
2 963 588 |
|
Amortyzacja Prawo do użytkowania |
247 527 |
624 335 |
|
Razem |
2 692 151 |
3 807 370 |
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
|
Pozostałe przychody operacyjne |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Sprzedaż wierzytelności NOKAUT |
400 000 |
0 |
|
Dotacje |
226 806 |
416 453 |
|
Zysk ze zbycia majątku trwałego |
110 377 |
18 428 |
|
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów |
28 524 |
10 113 |
|
Zmiana wartości MSSF 16 |
23 195 |
0 |
|
Ulga na złe długi |
21 391 |
0 |
|
Refaktury |
15 456 |
23 892 |
|
Zwrot zasądzonych kosztów sądowych |
10 755 |
1 316 |
|
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania |
6 882 |
40 000 |
|
Ulga na pracowników innowacyjnych |
0 |
26 713 |
|
Transakcja kontrolowana - rozliczenie projektu |
0 |
50 242 |
|
Pozostałe |
65 498 |
66 427 |
|
Razem |
908 884 |
653 584 |
Dotacje – dodatkowe informacje
|
Nazwa projektu |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) |
226 806 |
225 705 |
|
Dotacja Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) |
0 |
190 748 |
|
Razem |
226 806 |
416 453 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Pozostałe koszty operacyjne |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Likwidacja środków trwałych |
45 056 |
0 |
|
Koszty postępowania sądowego |
18 354 |
2 423 |
|
Darowizny |
16 046 |
21 400 |
|
Refaktury |
15 456 |
23 892 |
|
Strata ze zbycia majątku trwałego |
4 143 |
5 180 |
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
0 |
3 239 181 |
|
Wyksięgowanie rozrachunków |
0 |
52 485 |
|
Pozostałe |
33 672 |
92 587 |
|
Razem |
132 727 |
3 437 148 |
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
|
Przychody finansowe |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Przychody z operacji kapitałowych |
23 980 |
0 |
|
Przychody z tytułu odsetek |
22 257 |
0 |
|
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
0 |
43 725 |
|
Pozostałe |
6 098 |
0 |
|
Razem |
52 335 |
43 725 |
|
Koszty finansowe |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
127 391 |
71 013 |
|
Koszty z tytułu odsetek |
95 536 |
207 742 |
|
Koszty finansowe z tytułu leasingu |
61 381 |
19 256 |
|
Prowizja od przyznanych kredytów |
25 200 |
41 940 |
|
Koszty z operacji kapitałowych |
24 000 |
0 |
|
Pozostałe |
17 780 |
11 598 |
|
Razem |
351 288 |
351 549 |
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2025 i 2024 roku przedstawiają się następująco:
|
Podatek dochodowy wykazany w RZiS |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Bieżący podatek dochodowy |
41 072 |
465 026 |
|
Dotyczący roku obrotowego |
41 934 |
421 610 |
|
Korekty dotyczące lat ubiegłych |
-862 |
43 416 |
|
Odroczony podatek dochodowy |
324 892 |
-220 958 |
|
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
328 611 |
-229 132 |
|
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego |
-3 719 |
8 174 |
|
|
|
|
|
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
365 964 |
244 068 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Bieżący podatek dochodowy |
0 |
0 |
|
Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego |
0 |
0 |
|
Odroczony podatek dochodowy |
0 |
10 749 |
|
Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu aktualizacji wyceny spółki FINELF sp. z o.o. |
|
10 749 |
|
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych |
0 |
10 749 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
|
Bieżący podatek dochodowy |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Zysk przed opodatkowaniem |
436 353 |
-4 646 258 |
|
Podatek po uwzględnieniu korekt |
365 964 |
244 068 |
|
Podatek wyliczony według stawki 19% |
82 907 |
-882 789 |
|
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej |
283 057 |
1 126 857 |
|
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych |
78 829 |
-90 665 |
|
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych |
288 771 |
637 331 |
|
Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 9% |
-9 440 |
-11 757 |
|
Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 5% |
0 |
0 |
|
Nienaliczone aktywa od straty podatkowej |
105 751 |
548 532 |
|
Aktywa utworzone od strat podatkowych lat ubiegłych |
-17 992 |
0 |
|
Wykorzystanie strat podatkowych z lat ubiegłych dla których nie utworzono aktywa |
-33 119 |
0 |
|
Efekt podatkowy zastosowanych ulg i odliczeń |
-128 881 |
0 |
|
Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych |
-862 |
43 416 |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (9% dla spółki Salelifter) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
|
Rok |
Wysokość straty podatkowej |
Wysokość straty podatkowej od której nie utworzono aktywa |
Data wygaśnięcia |
|
2021 |
1 973 118 |
1 633 175 |
2026 |
|
2022 |
2 071 882 |
2 071 882 |
2027 |
|
2023 |
3 469 398 |
3 469 398 |
2028 |
|
2024 |
2 890 937 |
2 890 937 |
2029 |
|
2025 |
556 582 |
556 582 |
2030 |
|
RAZEM |
10 961 917 |
10 621 974 |
|
|
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2024 |
zwiększenia |
zmniejszenia |
31.12.2025 |
|
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze |
122 204 |
1 215 918 |
1 328 122 |
10 000 |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
632 316 |
198 291 |
238 786 |
591 821 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
73 480 |
145 000 |
103 480 |
115 000 |
|
Pozostałe rezerwy |
3 554 480 |
4 074 567 |
4 585 495 |
3 043 552 |
|
Ujemne różnice kursowe |
18 537 |
4 159 |
18 537 |
4 159 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
974 877 |
133 373 |
779 074 |
329 176 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
720 257 |
98 202 |
227 877 |
590 582 |
|
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
542 130 |
1 005 307 |
1 120 247 |
427 190 |
|
Rozliczenie międzyokresowe przychodów |
322 006 |
87 522 |
325 609 |
83 919 |
|
Pozostałe |
1 326 463 |
997 269 |
1 553 448 |
770 284 |
|
Suma ujemnych różnic przejściowych |
8 286 750 |
7 959 608 |
10 280 675 |
5 965 683 |
|
stawka podatkowa |
9/19% |
9/19% |
9/19% |
9/19% |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
1 492 170 |
1 444 156 |
1 891 862 |
1 044 464 |
|
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2024 |
zwiększenia |
zmniejszenia |
31.12.2025 |
|
Przyspieszona amortyzacja podatkowa |
2 450 494 |
118 731 |
788 486 |
1 780 739 |
|
Dodatnie różnice kursowe |
4 292 |
674 |
4 254 |
712 |
|
Prace rozwojowe |
0 |
203 440 |
0 |
203 440 |
|
MSSF 16 Leasing |
77 169 |
0 |
77 169 |
0 |
|
Pozostałe |
279 968 |
228 260 |
327 585 |
180 643 |
|
Suma dodatnich różnic przejściowych |
2 811 923 |
551 105 |
1 197 494 |
2 165 534 |
|
stawka podatkowa |
19% |
19% |
19% |
19% |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
534 265 |
104 710 |
227 524 |
411 451 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Aktywo z tytułu podatku odroczonego |
1 044 464 |
1 492 170 |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
411 451 |
534 265 |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
0 |
0 |
|
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
633 013 |
957 905 |
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
|
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Zysk netto z działalności kontynuowanej |
49 254 |
-4 857 520 |
|
Strata na działalności zaniechanej |
0 |
0 |
|
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
49 254 |
-4 857 520 |
|
Efekt rozwodnienia: |
0 |
0 |
|
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
0 |
0 |
|
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje |
0 |
0 |
|
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
49 254 |
-4 857 520 |
Liczba wyemitowanych akcji:
|
Liczba wyemitowanych akcji |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
2 485 775 |
2 485 775 |
|
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych |
28 078 |
0 |
|
- opcje na akcje |
0 |
0 |
|
- obligacje zamienne na akcje |
0 |
0 |
|
- emisja akcji serii F |
28 078 |
0 |
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
2 513 853 |
2 485 775 |
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Własne |
334 319 |
456 397 |
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0 |
0 |
|
Razem |
334 319 |
456 397 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01. – 30.06.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2025-31.12.2025 r.
|
Wyszczególnienie |
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025r. |
0 |
601 555 |
3 182 043 |
399 980 |
157 598 |
0 |
4 341 176 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
0 |
17 000 |
96 987 |
23 460 |
0 |
0 |
137 447 |
|
- nabycia środków trwałych |
0 |
17 000 |
88 689 |
23 460 |
0 |
0 |
129 149 |
|
- inne |
0 |
0 |
8 298 |
0 |
0 |
0 |
8 298 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
0 |
192 597 |
171 740 |
258 950 |
1 055 |
0 |
624 342 |
|
- sprzedaż |
0 |
0 |
77 041 |
258 950 |
0 |
0 |
335 991 |
|
- likwidacji |
0 |
192 597 |
91 921 |
0 |
1 055 |
0 |
285 573 |
|
- inne |
0 |
0 |
2 778 |
0 |
0 |
0 |
2 778 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2025r. |
0 |
425 958 |
3 107 290 |
164 490 |
156 543 |
0 |
3 854 281 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2025r. |
0 |
450 114 |
2 881 919 |
399 980 |
152 766 |
0 |
3 884 779 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
0 |
34 792 |
150 601 |
391 |
2 239 |
0 |
188 023 |
|
- amortyzacji |
0 |
33 186 |
142 303 |
391 |
2 239 |
0 |
178 119 |
|
- inne |
0 |
1 606 |
8 298 |
0 |
0 |
0 |
9 904 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
0 |
143 275 |
149 560 |
258 950 |
1 055 |
0 |
552 840 |
|
- sprzedaż |
0 |
0 |
60 950 |
258 950 |
0 |
0 |
319 900 |
|
- likwidacji |
0 |
143 275 |
85 832 |
0 |
1 055 |
0 |
230 162 |
|
- inne |
0 |
0 |
2 778 |
0 |
0 |
0 |
2 778 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2025r. |
0 |
341 631 |
2 882 960 |
141 421 |
153 950 |
0 |
3 519 962 |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2025r. |
0 |
84 327 |
224 330 |
23 069 |
2 593 |
0 |
334 319 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024-31.12.2024 r.
|
Wyszczególnienie |
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r. |
0 |
601 555 |
3 169 471 |
432 315 |
193 499 |
0 |
4 396 840 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
0 |
0 |
62 030 |
0 |
0 |
0 |
62 030 |
|
- nabycia środków trwałych |
0 |
0 |
62 030 |
0 |
0 |
0 |
62 030 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
0 |
0 |
49 458 |
32 335 |
35 901 |
0 |
117 694 |
|
- sprzedaż |
0 |
0 |
49 458 |
32 335 |
0 |
0 |
81 793 |
|
- likwidacji |
0 |
0 |
0 |
0 |
35 901 |
0 |
35 901 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024r. |
0 |
601 555 |
3 182 043 |
399 980 |
157 598 |
0 |
4 341 176 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2024r. |
0 |
399 483 |
2 754 400 |
432 315 |
180 094 |
0 |
3 766 292 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
0 |
50 631 |
162 702 |
0 |
6 114 |
0 |
219 447 |
|
- amortyzacji |
0 |
50 631 |
162 702 |
0 |
6 114 |
0 |
219 447 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
0 |
0 |
35 183 |
32 335 |
33 442 |
0 |
100 960 |
|
- sprzedaż |
0 |
0 |
35 183 |
29 642 |
0 |
0 |
64 825 |
|
- likwidacji |
0 |
0 |
0 |
0 |
33 442 |
0 |
33 442 |
|
- inne |
0 |
0 |
0 |
2 693 |
0 |
0 |
2 693 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2024r. |
0 |
450 114 |
2 881 919 |
399 980 |
152 766 |
0 |
3 884 779 |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024r. |
0 |
151 441 |
300 124 |
0 |
4 832 |
0 |
456 397 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2025-31.12.2025 r.
|
Wyszczególnienie |
Koszty prac rozwojowych1 |
Inne, w tym oprogramowanie komputerowe |
Wartości niematerialne w budowie |
Nakłady na prace rozwojowe |
Ogółem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025r. |
13 483 112 |
14 188 807 |
45 897 |
0 |
27 717 816 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
20 794 |
779 211 |
77 414 |
224 234 |
1 101 653 |
|
- nabycia |
0 |
779 211 |
77 414 |
0 |
856 625 |
|
- wytworzenia we własnym zakresie |
20 794 |
0 |
0 |
224 234 |
245 028 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
0 |
0 |
123 311 |
20 794 |
144 105 |
|
- przyjęcia projektów na wartości niematerialne i prawne |
0 |
0 |
123 311 |
20 794 |
144 105 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2025r. |
13 503 906 |
14 968 018 |
0 |
203 440 |
28 675 364 |
|
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025r. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
zwiększania |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
zmniejszenia |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2025r. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2025r. |
11 083 575 |
5 602 538 |
0 |
0 |
16 686 113 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
863 458 |
1 403 047 |
0 |
0 |
2 266 505 |
|
- amortyzacji |
863 458 |
1 403 047 |
0 |
0 |
2 266 505 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
0 |
12 242 |
0 |
0 |
12 242 |
|
- inne |
0 |
12 242 |
0 |
0 |
12 242 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2025r. |
11 947 033 |
6 993 343 |
0 |
0 |
18 940 376 |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2025r. |
1 556 873 |
7 974 675 |
0 |
203 440 |
9 734 988 |
1 Wytworzone we własnym zakresie
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2024 - 31.12.2024 r.
|
Wyszczególnienie |
Koszty prac rozwojowych1 |
Inne, w tym oprogramowanie komputerowe |
Wartości niematerialne w budowie |
Nakłady na prace rozwojowe |
Ogółem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r. |
16 951 662 |
16 215 812 |
0 |
2 319 801 |
35 487 275 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
162 572 |
395 853 |
45 897 |
1 808 227 |
2 412 549 |
|
- reklasyfikacja |
162 572 |
0 |
0 |
0 |
162 572 |
|
- nabycia |
0 |
395 853 |
45 897 |
0 |
441 750 |
|
- wytworzenia we własnym zakresie |
0 |
0 |
0 |
1 808 227 |
1 808 227 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
3 631 122 |
2 422 858 |
0 |
4 128 028 |
10 182 008 |
|
- likwidacji |
3 631 122 |
2 422 858 |
0 |
4 128 028 |
10 182 008 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024r. |
13 483 112 |
14 188 807 |
45 897 |
0 |
27 717 816 |
|
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024r. |
1 597 038 |
150 000 |
0 |
856 252 |
2 603 290 |
|
Zwiększenia |
0 |
0 |
0 |
3 271 776 |
3 271 776 |
|
Zmniejszenia |
1 597 038 |
150 000 |
0 |
4 128 028 |
5 875 066 |
|
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024r. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2024r. |
11 271 851 |
6 595 044 |
0 |
0 |
17 866 895 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
1 845 808 |
1 280 352 |
0 |
0 |
3 126 160 |
|
- reklasyfikacja |
162 572 |
0 |
0 |
0 |
162 572 |
|
- amortyzacji |
1 683 236 |
1 280 352 |
0 |
0 |
2 963 588 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
2 034 084 |
2 272 858 |
0 |
0 |
4 306 942 |
|
- likwidacji |
2 034 084 |
2 272 858 |
0 |
0 |
4 306 942 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2024r. |
11 083 575 |
5 602 538 |
0 |
0 |
16 686 113 |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024r. |
2 399 537 |
8 586 269 |
45 897 |
0 |
11 031 703 |
1 Wytworzone we własnym zakresie
Struktura własności
|
Wyszczególnienie |
31.12.2024 |
31.12.2023 |
|
Własne |
9 734 988 |
11 031 703 |
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0 |
0 |
|
Razem |
9 734 988 |
11 031 703 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
W marcu 2024 r. Zarząd Spółki DIGITREE GROUP S.A. dokonał zmiany podejścia w kwestii ustalenia okresu użytkowania systemu SARE. Ryzyko odejścia klientów jest istotnym wyzwaniem dla każdej organizacji. W kontekście systemu SARE, kluczowe znaczenie ma ciągła aktualność i dostosowanie systemu do zmieniających się warunków rynkowych oraz potrzeb użytkowników. Decyzja o rozpoczęciu amortyzacji obecnej wersji systemu SARE i skupienie się na rozwijaniu nowych elementów projektu jest odpowiedzią na te potrzeby. Inwestycja w rozwój systemu ma na celu nie tylko utrzymanie jego wartości odtworzeniowej względem poprzedniej wersji, ale również wprowadzenie innowacji, które zabezpieczają przed przestarzałością technologiczną.
Na ten moment według najlepszej wiedzy zarządu obecne funkcjonalności systemu powinny działać bez przeszkód przez kolejne 8 lat. Pogląd ten oparty jest na obserwacji rynku email marketingu w Polsce i Europie Zachodniej. Oczywiście okres funkcjonalności systemu SARE będzie weryfikowany na koniec każdego roku. Od stycznia 2024 roku przyjęta zostaje stawka amortyzacyjna w wysokości 10%. Wartość amortyzacji systemu SARE w 2025 roku wyniosła 557 700 zł.
W marcu 2024 r. Zarząd Spółki INIS sp. z o.o. również dokonał zmiany podejścia w kwestii ustalenia okresu użytkowania. W wyniku tej weryfikacji zapadła decyzja, żeby wspierać system INIS w minimalnym zakresie. Nie będzie żadnych inwestycji w nowe funkcje, ani wygląd systemu. Natomiast zostanie zapewniony administrator sytemu oraz wsparcie techniczne w przypadku awarii.
Przychody z systemu INIS w ostatnich kilku latach pozostają na stabilnym poziomie. Prognoza przyjęta dla systemu INIS zakłada powolny spadek tych przychodów 5% w skali roku.
Na ten moment według najlepszej wiedzy zarządu obecne funkcjonalności systemu powinny działać bez przeszkód przez kolejne 8 lat. Pogląd ten oparty jest na obserwacji rynku email marketingu w Polsce i Europie Zachodniej. Oczywiście okres funkcjonalności systemu INIS będzie weryfikowany na koniec każdego roku. Od stycznia 2024 roku przyjęta zostaje stawka amortyzacyjna w wysokości 10%. Wartość amortyzacji systemu INIS w 2025 roku wyniosła 342 600 zł.
Nota 10. PRAWO DO UŻYTKOWANIA
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2025-31.12.2025 r.
|
Wyszczególnienie |
Prawo do użytkowania lokalu |
Prawo do użytkowania samochodu |
Prawo do użytkowania sprzętu |
Razem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 r. |
3 764 310 |
0 |
12 270 |
3 776 580 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
807 002 |
210 981 |
0 |
1 017 983 |
|
- przeszacowania |
169 511 |
0 |
0 |
169 511 |
|
- włączenie spółki Euvic Digital do Grupy Kapitałowej |
637 491 |
210 981 |
0 |
848 472 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
1 804 041 |
0 |
0 |
1 804 041 |
|
- zakończenia umowy |
1 804 041 |
0 |
0 |
1 804 041 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2025 r. |
2 767 271 |
210 981 |
12 270 |
2 990 522 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2025 r. |
2 969 928 |
0 |
12 270 |
2 982 198 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Zwiększenia, z tytułu: |
467 972 |
52 745 |
0 |
520 717 |
|
- amortyzacji |
244 881 |
2 646 |
0 |
247 527 |
|
- włączenie spółki Euvic Digital do Grupy Kapitałowej |
223 091 |
50 099 |
0 |
0 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
1 687 946 |
0 |
0 |
1 687 946 |
|
- zakończenia umowy |
1 687 946 |
0 |
0 |
1 687 946 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2025r. |
1 749 954 |
52 745 |
12 270 |
1 814 969 |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2025r. |
1 017 317 |
158 236 |
0 |
1 175 553 |
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2024-31.12.2024 r.
|
Wyszczególnienie |
Prawo do użytkowania lokalu |
Prawo do użytkowania samochodu |
Prawo do użytkowania sprzętu |
Razem |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 r. |
3 204 891 |
0 |
12 270 |
3 217 161 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
720 817 |
0 |
0 |
720 817 |
|
- zawartych umów leasingu |
720 817 |
0 |
0 |
720 817 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
161 398 |
0 |
0 |
161 398 |
|
- inne |
161 398 |
0 |
0 |
161 398 |
|
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 r. |
3 764 310 |
0 |
12 270 |
3 776 580 |
|
Umorzenie na dzień 01.01.2024 r. |
2 381 585 |
0 |
11 347 |
2 392 932 |
|
Zwiększenia, z tytułu: |
623 412 |
0 |
923 |
624 335 |
|
- amortyzacji |
623 412 |
0 |
923 |
624 335 |
|
Zmniejszenia, z tytułu: |
35 069 |
0 |
0 |
35 069 |
|
- inne |
35 069 |
0 |
0 |
35 069 |
|
Umorzenie na dzień 31.12.2024 r. |
2 969 928 |
0 |
12 270 |
2 982 198 |
|
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 r. |
794 382 |
0 |
0 |
794 382 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 11. WARTOŚĆ FIRMY
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
|
Inwestycje długoterminowe |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Pożyczki udzielone, w tym: |
0 |
8 772 |
|
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej |
0 |
0 |
|
Razem |
0 |
8 772 |
|
Inwestycje krótkoterminowe |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Pożyczki udzielone, w tym: |
0 |
13 683 |
|
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej |
0 |
0 |
|
Razem |
0 |
13 683 |
Udzielone pożyczki
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Udzielone pożyczki, w tym: |
0 |
22 455 |
|
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej |
0 |
0 |
|
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości |
0 |
0 |
|
Suma netto udzielonych pożyczek |
0 |
22 455 |
|
- długoterminowe |
0 |
8 772 |
|
- krótkoterminowe |
0 |
13 683 |
Zmiana stanu instrumentów finansowych
Podział instrumentów finansowych
|
Nazwa |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE |
17 938 023 |
16 895 008 |
|
Pożyczki |
0 |
22 455 |
|
Należności handlowe |
10 829 948 |
11 180 561 |
|
Pozostałe należności |
2 043 049 |
2 044 201 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
5 065 026 |
3 647 791 |
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE |
23 412 169 |
14 692 784 |
|
Kredyty i pożyczki |
2 188 323 |
3 062 279 |
|
Zobowiązania leasingowe |
1 171 280 |
811 858 |
|
Zobowiązania handlowe |
8 271 431 |
8 120 183 |
|
Pozostałe zobowiązania |
11 781 135 |
2 698 464 |
|
|
|
|
|
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE DOCHODY |
0 |
24 000 |
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, innych niż wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jest zbieżna z ich wartością księgową.
Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody składają się w całości z udziałów objętych w spółce Finelf sp. z o.o.
Na dzień 31.12.2024 r. wyceniono według ceny transakcyjnej – rynkowej (otrzymana oferta na odkup udziałów). 4 czerwca 2025 r. udziały te zostały sprzedane.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
|
31.12.2025 |
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
|
Przychody/koszty z tytułu odsetek |
0 |
-138 813 |
0 |
0 |
|
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych |
-29 143 |
-11 400 |
0 |
0 |
|
Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących (+) |
73 447 |
0 |
0 |
0 |
|
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Zyski/straty z tytułu sprzedaży |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
31.12.2024 |
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
|
Przychody/koszty z tytułu odsetek |
0 |
-124 718 |
0 |
0 |
|
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych |
-60 175 |
-22 437 |
0 |
0 |
|
Utworzenie (-) /odwrócenie odpisów aktualizujących (+) |
-3 199 305 |
0 |
0 |
0 |
|
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej |
0 |
0 |
0 |
-62 112 |
|
Zyski/straty z tytułu sprzedaży |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań |
0 |
0 |
0 |
0 |
Nota 13. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Należności handlowe |
10 829 948 |
11 180 561 |
|
- od jednostek powiązanych |
1 237 868 |
397 768 |
|
- od pozostałych jednostek |
9 592 080 |
10 782 793 |
|
Odpisy aktualizujące |
562 389 |
1 153 172 |
|
Należności handlowe brutto |
11 392 337 |
12 333 733 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i maja zazwyczaj 14-dmiowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
|
Wyszczególnienie |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Jednostki powiązane |
|
|
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
0 |
0 |
|
Zwiększenia, w tym: |
1 553 |
0 |
|
-dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9 |
1 553 |
0 |
|
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
0 |
0 |
|
Zmniejszenia w tym: |
0 |
0 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
- wykorzystanie odpisów aktualizujących |
0 |
0 |
|
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
0 |
0 |
|
- zakończenie postępowań |
0 |
0 |
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
1 553 |
0 |
|
Jednostki pozostałe |
|
|
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
1 153 172 |
1 419 485 |
|
Korekta bilansu otwarcia |
2 515 |
0 |
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu po korektach |
1 155 687 |
1 419 485 |
|
Zwiększenia, w tym: |
198 607 |
253 493 |
|
-dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9 |
0 |
0 |
|
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
127 661 |
252 762 |
|
- włączenie nowych spółek do Grupy Kapitałowej |
70 341 |
0 |
|
- wycena bilansowa |
605 |
731 |
|
Zmniejszenia w tym: |
793 458 |
519 806 |
|
- wykorzystanie odpisów aktualizujących |
31 323 |
103 876 |
|
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
167 118 |
194 833 |
|
- wycena bilansowa |
0 |
605 |
|
- wyksięgowanie należności i odpisu |
561 027 |
90 092 |
|
- inne |
0 |
0 |
|
- odpis aktualizujący MSSF 9 |
33 990 |
130 400 |
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
560 836 |
1 153 172 |
|
|
|
|
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu |
562 389 |
1 153 172 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2025 r.
|
Wyszczególnienie |
Razem |
Nie przeterminowane |
0-30 |
31-90 |
91-180 |
181-365 |
powyżej 365 |
|
|
|
||||||||
|
Jednostki powiązane osobowo nie objęte konsolidacją |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
należności brutto |
1 239 504 |
478 472 |
224 025 |
529 159 |
7 848 |
0 |
0 |
|
|
odpisy aktualizujące |
1 636 |
294 |
0 |
0 |
1 342 |
0 |
0 |
|
|
należności netto |
1 237 868 |
478 178 |
224 025 |
529 159 |
6 506 |
0 |
0 |
|
|
Jednostki pozostałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
należności brutto |
10 152 833 |
7 332 497 |
1 820 275 |
407 792 |
80 198 |
64 295 |
447 776 |
|
|
odpisy aktualizujące |
560 753 |
10 367 |
9 815 |
1 762 |
28 741 |
64 295 |
445 773 |
|
|
należności netto |
9 592 080 |
7 322 130 |
1 810 460 |
406 030 |
51 457 |
0 |
2 003 |
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
należności brutto |
11 392 337 |
7 810 969 |
2 044 300 |
936 951 |
88 046 |
64 295 |
447 776 |
|
|
odpisy aktualizujące |
562 389 |
10 661 |
9 815 |
1 762 |
30 083 |
64 295 |
445 773 |
|
|
należności netto |
10 829 948 |
7 800 308 |
2 034 485 |
935 189 |
57 963 |
0 |
2 003 |
|
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2024 r.
|
Wyszczególnienie |
Razem |
Nie przeterminowane |
0-30 |
31-90 |
91-180 |
181-365 |
powyżej 365 |
|
|
|
||||||||
|
Jednostki powiązane osobowo nie objęte konsolidacją |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
należności brutto |
397 768 |
397 768 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
odpisy aktualizujące |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
należności netto |
397 768 |
397 768 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Jednostki pozostałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
należności brutto |
11 935 965 |
7 334 359 |
2 876 236 |
464 468 |
167 392 |
62 579 |
1 030 931 |
|
|
odpisy aktualizujące |
1 153 172 |
18 183 |
26 110 |
2 049 |
17 075 |
58 824 |
1 030 931 |
|
|
należności netto |
10 782 793 |
7 316 176 |
2 850 126 |
462 419 |
150 317 |
3 755 |
0 |
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
należności brutto |
12 333 733 |
7 732 127 |
2 876 236 |
464 468 |
167 392 |
62 579 |
1 030 931 |
|
|
odpisy aktualizujące |
1 153 172 |
18 183 |
26 110 |
2 049 |
17 075 |
58 824 |
1 030 931 |
|
|
należności netto |
11 180 561 |
7 713 944 |
2 850 126 |
462 419 |
150 317 |
3 755 |
0 |
|
Nota 14. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Pozostałe należności, w tym: |
1 676 086 |
1 863 371 |
|
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
1 405 025 |
1 437 546 |
|
- z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych |
97 605 |
102 093 |
|
- pozostałe RMK |
44 381 |
217 675 |
|
- z tytułu licencji (RMK) |
92 022 |
32 952 |
|
- z tytułu ubezpieczeń majątkowych, OC |
14 945 |
20 851 |
|
- inne należności |
22 108 |
52 254 |
|
Pozostałe należności brutto |
1 676 086 |
1 863 371 |
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Pozostałe należności, w tym: |
1 676 086 |
1 863 371 |
|
od pozostałych jednostek |
1 676 086 |
1 746 602 |
|
Pozostałe należności brutto |
1 676 086 |
1 863 371 |
Nota 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: |
5 065 026 |
3 647 791 |
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
5 025 484 |
3 632 389 |
|
Paypal, Payu, Tpay |
16 515 |
12 310 |
|
Środki na rachunku karty kredytowej |
20 111 |
0 |
|
Środki pieniężne w kasie |
2 916 |
3 045 |
|
Środki pieniężne w drodze |
0 |
47 |
|
Razem |
5 065 026 |
3 647 791 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 16. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Liczba akcji |
2 485 775 |
2 485 775 |
|
Wartość nominalna akcji |
0,1 |
0,1 |
|
Kapitał zakładowy |
248 578 |
248 578 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
|
Wyszczególnienie |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Kapitał zakładowy na początek okresu |
248 578 |
248 578 |
|
Zwiększenia |
0 |
0 |
|
Zmniejszenia |
0 |
0 |
|
Kapitał zakładowy na koniec okresu |
248 578 |
248 578 |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2025 r.
|
Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo- wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość jednostkowa |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
|
Seria A |
na okaziciela |
|
2 000 000 |
0,10 |
200 000 |
|
Seria B |
na okaziciela |
|
215 500 |
0,10 |
21 550 |
|
Seria C |
na okaziciela |
|
31 741 |
0,10 |
3 174 |
|
Seria D |
na okaziciela |
|
44 310 |
0,10 |
4 431 |
|
Seria E |
na okaziciela |
|
81 440 |
0,10 |
8 144 |
|
Seria G |
na okaziciela |
|
112 784 |
0,10 |
11 278 |
Wszystkie wyemitowane akcje zostały opłacone.
Kapitał zakładowy – struktura cd.
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|
Buffis sp. z o.o. |
342 972 |
13,80% |
342 972 |
13,80% |
|
BUDMAT – Bogdan Więcek |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Euvic 2030 sp. z o.o. |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Hasco TM sp. z o.o. sp.k. |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Fundacja Rodziny Śmiechowskich Fundacja Rodzinna |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Tomasz Pruszczyński |
253 130 |
10,18% |
253 130 |
10,18% |
|
EUVIC IT S.A. |
170 200 |
6,85% |
170 200 |
6,85% |
|
Pozostali |
488 353 |
19,65% |
488 353 |
19,65% |
|
Razem |
2 485 775 |
100,00% |
2 485 775 |
100,00% |
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2024 r.
|
Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo- wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość jednostkowa |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
|
Seria A |
na okaziciela |
|
2 000 000 |
0,10 |
200 000 |
|
Seria B |
na okaziciela |
|
215 500 |
0,10 |
21 550 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Seria C |
na okaziciela |
|
31 741 |
0,10 |
3 174 |
|
Seria D |
na okaziciela |
|
44 310 |
0,10 |
4 431 |
|
Seria E |
na okaziciela |
|
81 440 |
0,10 |
8 144 |
|
Seria G |
na okaziciela |
|
112 784 |
0,10 |
11 278 |
Kapitał zakładowy – struktura cd.
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|
Buffis sp. z o.o. |
342 972 |
13,80% |
342 972 |
13,80% |
|
BUDMAT – Bogdan Więcek |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Euvic 2030 sp. z o.o. |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Hasco TM sp. z o.o. sp.k. |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Fundacja Rodziny Śmiechowskich Fundacja Rodzinna |
307 780 |
12,38% |
307 780 |
12,38% |
|
Tomasz Pruszczyński |
280 000 |
11,26% |
280 000 |
11,26% |
|
EUVIC IT S.A. |
170 200 |
6,85% |
170 200 |
6,85% |
|
Pozostali |
461 483 |
18,57% |
461 483 |
18,57% |
|
Razem |
2 485 775 |
100,00% |
2 485 775 |
100,00% |
W dniu 19 stycznia 2026 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy, zarejestrował zmiany w Statucie Emitenta. Zmiana dotyczy podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej nowej emisji akcji serii F, z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Kapitał zakładowy wynosi 321 779,90 zł.
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 19.01.2026 r.
|
Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo- wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość jednostkowa |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
|
Seria A |
na okaziciela |
|
2 000 000 |
0,10 |
200 000 |
|
Seria B |
na okaziciela |
|
215 500 |
0,10 |
21 550 |
|
Seria C |
na okaziciela |
|
31 741 |
0,10 |
3 174 |
|
Seria D |
na okaziciela |
|
44 310 |
0,10 |
4 431 |
|
Seria E |
na okaziciela |
|
81 440 |
0,10 |
8 144 |
|
Seria F |
na okaziciela |
|
732 024 |
0,10 |
73 202 |
|
Seria G |
na okaziciela |
|
112 784 |
0,10 |
11 278 |
Kapitał zakładowy – struktura cd.
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|
Euvic Performance sp. z o.o. |
732 024 |
22,75% |
732 024 |
22,75% |
|
Buffis sp. z o.o. |
307 972 |
9,57% |
307 972 |
9,57% |
|
BUDMAT – Bogdan Więcek |
307 780 |
9,56% |
307 780 |
9,56% |
|
Euvic 2030 sp. z o.o. |
307 780 |
9,56% |
307 780 |
9,56% |
|
Hasco TM sp. z o.o. sp.k. |
307 780 |
9,56% |
307 780 |
9,56% |
|
Fundacja Rodziny Śmiechowskich Fundacja Rodzinna |
307 780 |
9,56% |
307 780 |
9,56% |
|
Tomasz Pruszczyński |
253 130 |
7,87% |
253 130 |
7,87% |
|
EUVIC IT S.A. |
170 200 |
5,29% |
170 200 |
5,29% |
|
Pozostali |
523 353 |
16,26% |
523 353 |
16,26% |
|
Razem |
3 217 799 |
100,00% |
3 217 799 |
100,00% |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
4 526 727 |
4 526 727 |
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
9 513 261 |
9 386 161 |
|
RAZEM |
14 039 988 |
13 912 888 |
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
|
Wyszczególnienie |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Razem |
|
01.01.2025 |
4 526 727 |
9 386 161 |
13 912 888 |
|
Zwiększenia w okresie |
0 |
127 100 |
127 100 |
|
Włączenie nowych spółek do Grupy Kapitałowej |
0 |
127 100 |
127 100 |
|
Zmniejszenia w okresie |
0 |
0 |
0 |
|
31.12.2025 |
4 526 727 |
9 513 261 |
14 039 988 |
|
01.01.2024 |
4 526 727 |
9 459 022 |
13 985 749 |
|
Zwiększenia w okresie |
0 |
0 |
0 |
|
Zmniejszenia w okresie |
0 |
72 861 |
72 861 |
|
Efekt podatkowy wyceny FINELF do wartości godziwej |
0 |
10 749 |
10 749 |
|
Wycena FINELF do wartości godziwej |
0 |
62 112 |
62 112 |
|
31.12.2024 |
4 526 727 |
9 386 161 |
13 912 888 |
Nota 18. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH
|
Wyszczególnienie |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Na początek okresu |
180 329 |
213 135 |
|
Włączenie nowych spółek do Grupy Kapitałowej |
70 633 |
0 |
|
Udział w wyniku jednostek zależnych |
21 135 |
-32 806 |
|
Na koniec okresu |
272 097 |
180 329 |
Akcjonariat niekontrolujący występuje wyłącznie w spółkach FWC S.A. oraz Euvic Organic Search sp. z o.o.
Podstawowe dane finansowe spółek FWC S.A. oraz Euvic Organic Search sp. z o.o. na dzień 31.12.2025 r.
|
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|
Fast White Cat S.A., Rybnik |
3 673 438 |
0 |
3 673 438 |
96 |
96 |
pełna |
|
Euvic Organic Search sp. z o.o., Warszawa* |
26 010 |
0 |
26 010 |
51 |
51 |
pełna |
* udziały w spółce posiada EUVIC DIGITAL sp. z o.o.
|
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Kapitał własny |
Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały |
Zysk / strata netto |
|
Fast White Cat S.A., Rybnik |
4 618 150 |
10 000 000 |
-5 806 293 |
424 443 |
|
Euvic Organic Search sp. z o.o., Warszawa |
141 658 |
15 000 |
0 |
126 658 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość aktywów |
Aktywa trwałe |
Aktywa obrotowe |
Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|
Fast White Cat S.A., Rybnik |
8 048 202 |
1 365 176 |
6 683 026 |
3 430 052 |
16 553 978 |
|
Euvic Organic Search sp. z o.o., Warszawa |
331 518 |
0 |
331 518 |
189 860 |
1 001 514 |
Podstawowe dane finansowe spółki FWC S.A. na dzień 31.12.2024 r.
|
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|
Fast White Cat S.A., Wrocław |
3 673 438 |
0 |
3 673 438 |
96 |
96 |
pełna |
|
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Kapitał własny |
Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały |
Zysk / strata netto |
|
Fast White Cat S.A., Wrocław |
4 193 706 |
10 000 000 |
-5 043 375 |
-762 919 |
|
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość aktywów |
Aktywa trwałe |
Aktywa obrotowe |
Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|
Fast White Cat S.A., Wrocław |
7 287 683 |
2 003 716 |
5 283 967 |
3 093 977 |
20 229 746 |
Nota 19. KREDYTY I POŻYCZKI
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Kredyt spłacany w ratach |
2 166 666 |
0 |
|
Kredyty w rachunku bieżącym |
0 |
1 044 475 |
|
Kredyty obrotowe w formie linii odnawialnej |
0 |
2 000 000 |
|
Pożyczki |
0 |
0 |
|
Karta kredytowa |
21 657 |
17 804 |
|
Suma kredytów i pożyczek, w tym |
2 188 323 |
3 062 279 |
|
- długoterminowe |
1 000 000 |
0 |
|
- krótkoterminowe |
1 188 323 |
3 062 279 |
Zmiana stanu zadłużenia
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
Stan na 1 stycznia 2025 r. |
3 062 279 |
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: |
1 003 853 |
|
- nowy kredyt spłacany w ratach |
1 000 000 |
|
- zwiększenie kredytu w rachunku bieżącym |
0 |
|
- zwiększenie obciążenia na kartach kredytowych |
3 853 |
|
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu |
0 |
|
Naliczone odsetki i prowizje |
115 776 |
|
Płatności z tytułu zadłużenia: |
-1 993 585 |
|
- spłata zobowiązania (kapitału) |
-833 334 |
|
- zapłacone odsetki i prowizje |
-115 776 |
|
- spłata linii kredytowej |
-1 044 475 |
|
- spłata kart kredytowych |
0 |
|
Różnice kursowe |
0 |
|
Inne zwiększenia/zmniejszenia |
0 |
|
Stan na 31 grudnia 2025 r. |
2 188 323 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
Stan na 1 stycznia 2024 r. |
1 870 668 |
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: |
2 001 331 |
|
- nowe kredyty obrotowe w formie linii odnawialnej |
2 000 000 |
|
- zwiększenie kredytu w rachunku bieżącym |
0 |
|
- zwiększenie obciążenia na kartach kredytowych |
1 331 |
|
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu |
0 |
|
Naliczone odsetki i prowizje |
0 |
|
Płatności z tytułu zadłużenia: |
-809 720 |
|
- spłata kredytu w rachunku bieżącym |
-809 720 |
|
- zapłacone odsetki i prowizje |
0 |
|
- spłata kart kredytowych |
0 |
|
Różnice kursowe |
0 |
|
Inne zwiększenia/zmniejszenia |
0 |
|
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
3 062 279 |
I. W dniu 30.01.2025 r. Digitree Group S.A. zdecydowało o nieprzedłużaniu umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 10.10.2018 r. w formie odnawialnej linii kredytowej, zawartej przez Emitenta z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”).
Jednocześnie Zarząd Digitree Group S.A. zaznaczył, iż Spółka dysponuje opcją finansowania wewnętrznego w Grupie.
II. W dniu 30.01.2025 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”), zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Aneks”).
Powyższy Aneks wydłuża spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100) o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2026 r. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące. Ustanowienie zabezpieczenia w postaci Gwarancji de minimis nastąpi po dostarczeniu wymaganych dokumentów na rzecz BGK przed udostępnieniem kredytu. Termin obowiązywania dotychczasowej gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 14.05.2025 r. ulega skróceniu do dnia poprzedzającego rozpoczęcie obowiązywania nowej gwarancji.
b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
III. W dniu 30.01.2025 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Aneks”).
Powyższy Aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 700.000,00 zł (słownie: siedemset tysięcy złotych 00/100) o 12 (słownie: dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 10.02.2026 r. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące. Ustanowienie zabezpieczenia w postaci Gwarancji de minimis nastąpi po dostarczeniu wymaganych dokumentów na rzecz BGK przed udostępnieniem kredytu. Termin obowiązywania
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
dotychczasowej gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 10.05.2025 r. ulega skróceniu do dnia poprzedzającego rozpoczęcie obowiązywania nowej gwarancji.
b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie będą odbiegać od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Jednocześnie, w nawiązaniu do raportu ESPI o nr 4/2023 z dnia 13.02.2023 r. oraz 4/2024 z dnia 08.02.2024 r., Zarząd Digitree Group S.A poinformował o rezygnacji z dalszego przedłużania finansowania w zakresie kredytu dewizowego z dnia 13.02.2023 r., udzielonego spółce Fast White Cat S.A.
IV. W dniu 24.06.2025 r. spółka Digitree Group S.A. zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy obrotowy w formie linii odnawialnej z dnia 03.07.2024 r. („Kredyt”).
Na podstawie aneksu została przedłużona gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej FG FENG nr 15/PLG-FG FENG/2024 z dnia 23.02.2024 r. w ramach komponentu Biznesmax Plus, stanowiąca 60,00% przyznanej kwoty kredytu do dnia 30.09.2028 r. Ponadto, w dniu 30 czerwca br. Kredyt został przekształcony przez Bank w kredyt spłacany w 36 ratach w okresie kredytowania, tj. 36 miesięcy. Kwota kredytu pozostaje w wysokości 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100). Środki z tytułu udzielonego Kredytu Spółka wykorzysta na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego opisaną powyżej
b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
V. W dniu 24.06.2025 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy obrotowy w formie linii odnawialnej („Kredyt”).
Na podstawie aneksu do powyższej umowy została przedłużona gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej FG FENG nr 15/PLG-FG FENG/2024 z dnia 23.02.2024 r. w ramach komponentu Biznesmax Plus stanowiąca 60,00% przyznanej kwoty Kredytu do dnia 30.09.2026 r. Ponadto, w dniu 30 czerwca br. Kredyt został przekształcony przez Bank w kredyt spłacany w 12 ratach w okresie kredytowania, tj. 12 miesięcy. Kwota Kredytu zmniejsza się do kwoty 1.000.000,00 zł (słownie: jeden milion złotych 00/100). Środki z tytułu udzielonego Kredytu FWC wykorzysta na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej.
Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o poziom WIBOR 1M, powiększonej o marżę Banku, w wysokości odpowiadającej warunkom rynkowym.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego opisaną powyżej
b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
||
|
wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
|
|
PLN |
0 |
2 188 323 |
0 |
3 062 279 |
|
EUR |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
USD |
0 |
0 |
0 |
0 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
GBP |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
CHF |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kredyty i pożyczki razem |
x |
2 188 323 |
x |
3 062 279 |
Nota 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
zobowiązania leasingowe |
1 171 280 |
811 858 |
|
opcja PUT |
0 |
0 |
|
Razem zobowiązania finansowe |
1 171 280 |
811 858 |
|
- długoterminowe |
578 475 |
494 812 |
|
- krótkoterminowe |
592 805 |
317 046 |
Zmiana stanu zadłużenia
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
Stan na 1 stycznia 2025 r. |
811 858 |
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: |
566 393 |
|
- włączenie spółki Euvic Digital do Grupy Kapitałowej |
566 393 |
|
- zawarcie nowych umów leasingu |
0 |
|
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu |
146 316 |
|
Naliczone odsetki i prowizje |
66 770 |
|
Płatności z tytułu zadłużenia: |
-420 057 |
|
- spłata zobowiązania (kapitału) |
-242 676 |
|
- zakończenie leasingu |
-110 611 |
|
- zapłacone odsetki i prowizje |
-66 770 |
|
- sprzedaż przedmiotu leasingu |
0 |
|
- przejęcie przedmiotu leasingu przez inny podmiot |
0 |
|
Różnice kursowe |
0 |
|
Inne zwiększenia/zmniejszenia |
0 |
|
Stan na 31 grudnia 2025 r. |
1 171 280 |
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
Stan na 1 stycznia 2024 r. |
826 114 |
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: |
720 818 |
|
- otrzymane finansowanie |
0 |
|
- zawarcie nowych umów leasingu |
720 818 |
|
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu |
-161 399 |
|
Naliczone odsetki i prowizje |
23 889 |
|
Płatności z tytułu zadłużenia: |
-597 564 |
|
- spłata zobowiązania (kapitału) |
-573 675 |
|
- zapłacone odsetki i prowizje |
-23 889 |
|
- sprzedaż przedmiotu leasingu |
0 |
|
- przejęcie przedmiotu leasingu przez inny podmiot |
0 |
|
Różnice kursowe |
0 |
|
Inne zwiększenia/zmniejszenia |
0 |
|
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
811 858 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Zobowiązania handlowe |
8 271 431 |
8 120 183 |
|
Wobec jednostek powiązanych |
170 616 |
34 841 |
|
Wobec jednostek pozostałych |
8 100 815 |
8 085 342 |
Nota 22. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
1 606 002 |
1 465 884 |
|
Podatek VAT |
578 769 |
498 301 |
|
Podatek zryczałtowany u źródła |
40 880 |
15 058 |
|
Podatek dochodowy od osób fizycznych |
228 183 |
227 849 |
|
PFRON |
6 632 |
9 313 |
|
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) |
722 746 |
712 067 |
|
Pozostałe |
28 792 |
3 296 |
|
Pozostałe zobowiązania |
10 146 341 |
1 062 404 |
|
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń |
999 784 |
1 042 436 |
|
Inne zobowiązania |
9 146 557 |
19 968 |
|
Razem pozostałe zobowiązania |
11 752 343 |
2 528 288 |
Nota 23. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Rozliczenia międzyokresowe, w tym: |
793 358 |
1 272 544 |
|
Dotacje |
416 362 |
643 168 |
|
Przychody przyszłych okresów |
376 996 |
629 376 |
|
Rozliczenia międzyokresowe, w tym: |
793 358 |
1 272 544 |
|
długoterminowe |
416 362 |
643 168 |
|
krótkoterminowe |
376 996 |
629 376 |
|
Nazwa projektu |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) |
416 362 |
643 168 |
|
SUMA |
416 362 |
643 168 |
Nota 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
0 |
0 |
|
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
0 |
0 |
|
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
591 821 |
632 316 |
|
Rezerwy na pozostałe świadczenia |
10 000 |
122 204 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Razem, w tym: |
601 821 |
754 520 |
|
- długoterminowe |
0 |
0 |
|
- krótkoterminowe |
601 821 |
754 520 |
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli:
|
|
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
Ogółem |
|
Stan na 01.01.2025 |
0 |
0 |
632 316 |
122 204 |
754 520 |
|
Utworzenie rezerwy |
0 |
0 |
198 291 |
1 215 918 |
1 414 208 |
|
Koszty wypłaconych świadczeń |
0 |
0 |
0 |
1 232 008 |
1 232 008 |
|
Rozwiązanie rezerwy |
0 |
0 |
238 786 |
96 114 |
334 899 |
|
Stan na 31.12.2025, w tym |
0 |
0 |
591 821 |
10 000 |
601 821 |
|
- długoterminowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- krótkoterminowe |
0 |
0 |
591 821 |
10 000 |
601 821 |
|
Stan na 01.01.2024 |
0 |
0 |
630 703 |
326 085 |
956 788 |
|
Utworzenie rezerwy |
0 |
0 |
197 436 |
1 713 714 |
1 911 150 |
|
Koszty wypłaconych świadczeń |
0 |
0 |
0 |
1 606 856 |
1 606 856 |
|
Rozwiązanie rezerwy |
0 |
0 |
195 823 |
310 739 |
506 562 |
|
Stan na 31.12.2024, w tym |
0 |
0 |
632 316 |
122 204 |
754 520 |
|
- długoterminowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- krótkoterminowe |
0 |
0 |
632 316 |
122 204 |
754 520 |
Nota 25. POZOSTAŁE REZERWY
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Rezerwy na usługi |
0 |
22 814 |
|
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
115 000 |
73 480 |
|
Rezerwa na wynagrodzenie prowizyjne |
0 |
0 |
|
Razem, w tym: |
115 000 |
96 294 |
|
- długoterminowe |
0 |
0 |
|
- krótkoterminowe |
115 000 |
96 294 |
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli:
|
Wyszczególnienie |
Rezerwa na usługi |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Wynagrodzenie prowizyjne |
Ogółem |
|
Stan na 01.01.2025 |
22 814 |
73 480 |
0 |
96 294 |
|
Utworzone w ciągu roku obrotowego |
10 000 |
145 000 |
0 |
155 000 |
|
Wykorzystane |
32 814 |
103 480 |
0 |
136 294 |
|
Rozwiązane |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Stan na 31.12.2025, w tym: |
0 |
115 000 |
0 |
115 000 |
|
- długoterminowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- krótkoterminowe |
0 |
115 000 |
0 |
115 000 |
|
Stan na 01.01.2024 |
82 799 |
51 250 |
0 |
134 049 |
|
Utworzone w ciągu roku obrotowego |
770 932 |
105 786 |
0 |
876 718 |
|
Wykorzystane |
625 104 |
83 556 |
0 |
708 660 |
|
Rozwiązane |
205 813 |
0 |
0 |
205 813 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Stan na 31.12.2024, w tym: |
22 814 |
73 480 |
0 |
96 294 |
|
- długoterminowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- krótkoterminowe |
22 814 |
73 480 |
0 |
96 294 |
Nota 26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Grupa Kapitałowa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Grupy Kapitałowej na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Grupa Kapitałowa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka dominująca, jak również 2 spółki zależne zaciągnęły kredyt w rachunku bankowym. Oprocentowanie kredytów jest zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny.
Ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5 % zawartych przez Grupę Kapitałową transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5% transakcji kosztowych.
Ryzyko kredytowe
W Grupie Kapitałowej stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółki z Grupy kapitałowej zawierają transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające na utratę płynności Grupy Kapitałowej jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Grupy Kapitałowej dokonują monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu zabezpieczenie spływu należności.
Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Grupa Kapitałowa lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.
Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Bank |
Rating |
Agencja ratingująca |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
A |
AAA |
FITCH |
100,00% |
100,00% |
|
B |
BBB- |
FITCH |
0,00% |
0,00% |
|
SUMA |
|
|
100,00% |
100,00% |
Ryzyko związane z płynnością
Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych, uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy Kapitałowej jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości.
|
Tabela wymagalności w nominałach |
Poniżej roku |
Od 1 do 2 lat |
Od 2 do 5 lat |
Ponad 5 lat |
Razem |
|
31.12.2025 |
10 088 904 |
1 248 296 |
349 785 |
0 |
11 686 985 |
|
Kredyt spłacany w ratach |
1 166 666 |
666 667 |
333 333 |
0 |
2 166 666 |
|
Kredyt w rachunku bieżącym |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Zobowiązania z tyt. leasingu |
650 807 |
581 629 |
16 452 |
0 |
1 248 888 |
|
Zobowiązania handlowe |
8 271 431 |
0 |
0 |
0 |
8 271 431 |
|
31.12.2024 |
11 529 726 |
283 604 |
247 807 |
0 |
12 061 137 |
|
Kredyt w formie linii odnawialnej |
2 000 000 |
0 |
0 |
0 |
2 000 000 |
|
Kredyt w rachunku bieżącym |
1 044 475 |
0 |
0 |
0 |
1 044 475 |
|
Zobowiązania z tyt. leasingu |
365 068 |
283 604 |
247 807 |
0 |
896 479 |
|
Zobowiązania handlowe |
8 120 183 |
0 |
0 |
0 |
8 120 183 |
Nota 27. WOJNA W UKRAINIE ORAZ ESKALACJA NAPIĘĆ NA BLISKIM WSCHODZIE
Globalna sytuacja geopolityczna pozostaje pod silnym wpływem przedłużającej się wojny w Ukrainie oraz eskalacji napięć na Bliskim Wschodzie. Choć skutki wojny w Europie Wschodniej w znacznym stopniu zostały już uwzględnione w bieżącym otoczeniu gospodarczym, Zarząd zwraca szczególną uwagę na nowe, istotne ryzyka płynące z Bliskiego Wschodu. Niestabilność w tym regionie stanowi poważne wyzwanie ze względu na zagrożenie skokowym wzrostem cen paliw. Zjawisko to może mieć kaskadowy wpływ na koszty operacyjne w niemal wszystkich sektorach gospodarki, ponownie napędzając presję inflacyjną i wpływając na ostateczne nastroje inwestycyjne rynków.
Kluczowe obszary ryzyka i wpływ na otoczenie:
●Stabilność operacyjna i cyberbezpieczeństwo: w związku z charakterem działalności Grupy, szczególną wagę przywiązujemy do monitorowania zagrożeń o charakterze cybernetycznym oraz prób destabilizacji infrastruktury cyfrowej, które mogą nasilać się w obliczu napięć geopolitycznych.
●Czynniki makroekonomiczne: główny wpływ konfliktu na polską gospodarkę ma charakter pośredni i objawia się poprzez zmienność cen surowców i nośników energii. Przekłada się to na ogólną niepewność inwestycyjną przedsiębiorstw i może wpływać na decyzje budżetowe klientów Grupy.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
●Rynek reklamowy: jako podmiot operujący głównie na rynku krajowym, Grupa jest wrażliwa na wahania koniunktury w Polsce. Dotychczas nie odnotowano jednak istotnych zakłóceń w popycie na usługi cyfrowe, które można by bezpośrednio powiązać z trwającymi działaniami wojennymi.
Działalność operacyjna Grupy koncentruje się na rynku polskim. Tym samym ekspozycja na rynki bezpośrednio objęte działaniami wojennymi pozostaje marginalna.
Zarząd na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji geopolitycznej, w tym potencjalne zaostrzenie reżimów sankcyjnych i wahania kosztów makroekonomicznych, zachowując pełną elastyczność w planowaniu strategicznym, co pozwala na szybką adaptację do dynamicznie zmieniającego się otoczenia biznesowego i ochronę stabilności finansowej.
Nota 28. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2025 roku i 31 grudnia 2024 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
2 188 323 |
3 062 279 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
20 023 774 |
10 648 471 |
|
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
5 065 026 |
3 647 791 |
|
Zadłużenie netto |
17 147 071 |
10 062 959 |
|
|
||
|
Zamienne akcje uprzywilejowane |
|
|
|
Kapitał własny |
15 432 766 |
15 164 644 |
|
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto |
|
|
|
Kapitał razem |
15 432 766 |
15 164 644 |
|
Kapitał i zadłużenie netto |
32 579 837 |
25 227 603 |
|
Wskaźnik dźwigni |
52,63% |
39,89% |
Spółka w umiarkowanym stopniu korzysta z kapitałów obcych, wskaźnik dźwigni utrzymywany jest poniżej 50%.
Nota 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
|
Podmiot powiązany |
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. otrzymanych pożyczek |
||||
|
|
31.12.2025 |
31.12.2024 |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Jednostki powiązane osobowo ze spółką dominującą: |
2 351 508 |
478 884 |
1 239 504 |
397 768 |
476 252 |
32 280 |
170 616 |
34 841 |
|
Euvic S.A. |
2 226 869 |
0 |
1 012 836 |
0 |
14 607 |
0 |
88 |
0 |
|
PPF Hasco-Lek S.A. |
102 000 |
478 548 |
125 460 |
357 204 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
EUVIC SOLUTIONS S.A. |
22 639 |
0 |
61 660 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
EUVIC 360E-COM |
0 |
336 |
39 548 |
40 564 |
0 |
0 |
5 843 |
14 561 |
|
BMX Tobiasz Wybraniec |
0 |
0 |
0 |
0 |
418 009 |
32 280 |
69 239 |
20 280 |
|
TUPOLSKA Sp. z o. o. |
0 |
0 |
0 |
0 |
18 000 |
0 |
1 845 |
0 |
|
EUVIC MEDIA & TECHNOLOGY S.A. |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 444 |
0 |
28 445 |
0 |
|
EUVIC FUTURE WORK Sp. z o.o. |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 704 |
0 |
47 487 |
0 |
|
EUVIC PERFORMANCE SHARED SERVICES Sp. z o.o. |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 420 |
0 |
14 760 |
0 |
|
EUVIC IT S.A. |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 068 |
0 |
2 909 |
0 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 30. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu jednostki dominującej i jednostek zależnych
|
|
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Wynagrodzenie |
908 901 |
834 603 |
|
Ubezpieczenia społeczne |
43 273 |
60 953 |
|
Pozostałe świadczenia |
3 230 |
4 657 |
|
Razem |
955 404 |
900 213 |
Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej i jednostek zależnych
|
|
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
|
Wynagrodzenie |
|
53 836 |
56 677 |
|
Ubezpieczenia społeczne |
|
10 431 |
12 388 |
|
Pozostałe świadczenia |
0 |
111 |
|
|
Razem |
64 267 |
69 176 |
|
Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
|
|
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Wynagrodzenie |
2 442 915 |
1 440 307 |
|
Ubezpieczenia społeczne |
426 215 |
254 826 |
|
Pozostałe świadczenia |
7 501 |
8 463 |
|
Razem |
2 876 631 |
1 703 597 |
Grupa Kapitałowa jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za poszczególne działy spółek.
Nota 31. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
|
Wyszczególnienie |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Administracja |
35 |
31 |
|
Dział IT |
21 |
19 |
|
Dział sprzedaży |
27 |
27 |
|
Obsługa Klienta |
42 |
47 |
|
Pozostali pracownicy |
1 |
0 |
|
Razem |
126 |
124 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Rotacja zatrudnienia
|
Wyszczególnienie |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
Liczba pracowników przyjętych |
10 |
17 |
|
Liczba pracowników zwolnionych |
19 |
40 |
|
Razem |
-9 |
-23 |
Nota 32. SPRAWY SĄDOWE
W JU Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2025 roku nie występują należności, z tytułu których spółka skierowała sprawy na drogę postępowania sądowego przeciwko odbiorcom.
INIS Sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2025 roku 60 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi.
Poza sprawami skierowanymi na drogę sądową, w 2025 r. Spółka przystąpiła do procesu układowego z kontrahentem. Należności z tego tytułu w kwocie 59 tys. zł również zostały objęte odpisem aktualizującym
W spółce FWC S.A. jest potencjalna sprawa sądowa z powództwa Spółki o zapłatę kwoty 99 261,57 przeciwko HAYES EXPERT sp. z o.o., póki co nie został jeszcze skierowany pozew o zapłatę. Należności od Hayes Expert sp.z.o.o na dzień 31.12.2025 zostały objęte odpisem aktualizującym.
Spółka Sales Intelligence sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2025 roku wynosiła 27 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi.
Spółki Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., Euvic Digital sp. z o.o., Euvic Buzz sp. z o.o., Euvic Organic Search sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2025 roku nie prowadziły spraw sądowych wobec odbiorców zalegających z opłatami.
Nota 33. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Zarząd Spółki Digitree Group S.A. (dalej: „Emitent”, „Spółka”) w dniu 19.01.2026 r., powziął informację, że w dniu 19.01.2026 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy, zarejestrował zmiany w Statucie Emitenta.
Zmiany zostały dokonane na mocy uchwały numer 428 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 grudnia 2026 roku w przedmiocie zmiany statutu Spółki, tj. uchylenia § 6a statutu Spółki dotyczącego warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego oraz uchwały nr 429 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 grudnia 2026 roku w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej nowej emisji akcji serii F, z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii F do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., a także zmiany statutu Spółki.
Pierwsza zmiana polega na uchyleniu dotychczas obowiązującego § 6a Statutu, o następującym brzmieniu:
„Kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę nie większą niż 11683,10 zł (słownie: jedenaście tysięcy sześćset osiemdziesiąt trzy złote 10/100), poprzez emisję nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) akcji zwykłych na okaziciela serii F o numerach od 0.000.001 do 000.116.831 o wartości nominalnej po 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) każda akcja i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 11 683,10 zł (słownie: jedenaście tysięcy sześćset osiemdziesiąt trzy złote 10/100) w celu przyznania praw do objęcia akcji serii F posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii B, emitowanych na podstawie Uchwały nr 314 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 24.06.2021 r.”
Druga zmiana dotyczy podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej nowej emisji akcji serii F, z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W związku z powyższym zmianie uległ § 6 ust. 1 Statutu Spółki, któremu nadano nowe następujące brzmienie:
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
„Kapitał zakładowy wynosi 321 779,90 zł (trzysta dwadzieścia jeden tysięcy siedemset siedemdziesiąt dziewięć złotych i 90/100) i dzieli się na 3 217 799 (słownie: trzy miliony dwieście siedemnaście tysięcy siedemset dziewięćdziesiąt dziewięć) akcji, o wartości nominalnej po 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) każda akcja, w tym: -----------------------------------------------------------------------------------------------------------
a) 2.000.000 (słownie: dwa miliony) akcji zwykłych na okaziciela serii A o numerach od 0.000.001 do 002.000.000; --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b) 215.500 (słownie: dwieście piętnaście tysięcy pięćset) akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od 0.000.001 do 000.215.500; ---------------------------------------------------------------------------------------------
c) 31.741 (słownie: trzydzieści jeden tysięcy siedemset czterdzieści jeden) akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od 0.000.001 do 000.031.741; -------------------------------------------------------------------
d) 44.310 (słownie: czterdzieści cztery tysiące trzysta dziesięć) akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 0.000.001 do 000.044.310; -------------------------------------------------------------------------------
e) 81.440 (słownie: osiemdziesiąt jeden tysięcy czterysta czterdzieści) akcji zwykłych na okaziciela serii E o numerach od 0.000.001 do 000.081.440; --------------------------------------------------------------------------
f) 732.024 (siedemset trzydzieści dwa tysiące dwadzieścia cztery) akcji zwykłych na okaziciela serii F o numerach od 0.000.001 do 000.732.024; -------------------------------------------------------------------------------
g) 112.784 (słownie: sto dwanaście tysięcy siedemset osiemdziesiąt cztery) akcji zwykłych na okaziciela serii G o numerach od 0.000.001 do 000.112.784.”
Każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu.
Zarząd Spółki Digitree Group S.A. z siedzibą w Rybniku („Emitent”, „Spółka”) w dniu 13.02.2026 r. podjął formalną decyzję o rezygnacji z dalszego korzystania z kredytu złotowego w rachunku bankowym w formie odnawialnej linii kredytowej. Finansowanie w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100) było udostępnione spółce zależnej od Emitenta, tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) przez ING Bank Śląski S.A. („Bank”) na podstawie umowy z dnia 01.07.2020 r.
Decyzja o rezygnacji z linii kredytowej podyktowana jest faktem, iż w okresie ostatnich miesięcy INIS nie korzystała z dostępnego finansowania zewnętrznego w tym zakresie, pokrywając zapotrzebowanie na kapitał obrotowy wyłącznie z wypracowanych środków własnych. W ocenie Zarządu, obecna sytuacja płynnościowa Grupy pozwala na finansowanie bieżącej działalności oraz planowanych inwestycji bez konieczności utrzymywania zewnętrznych linii kredytowych w obecnym wymiarze.
W związku z zakończeniem umowy, wygaśnięciu ulegną również zabezpieczenia ustanowione na rzecz Banku, w tym w szczególności:
1. Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK);
2. Weksle in blanco wystawione przez spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta.
Powyższa decyzja wpisuje się w realizowaną przez Grupę strategię bieżącego przeglądu źródeł finansowania zewnętrznego pod kątem ich efektywności kosztowej. Jednocześnie Emitent zaznacza, iż nie wyklucza ponownego skorzystania z instrumentów dłużnych lub innych form finansowania dostępnych na rynku w przyszłości, o ile będzie to uzasadnione dodatkowymi potrzebami inwestycyjnymi, skalą realizowanych projektów lub optymalizacją struktury kapitałowej Grupy.
Zarząd spółki Digitree Group S.A. z siedzibą w Rybniku („Emitent”, „Spółka”) w 16.03.2026 r., powziął informację o opublikowaniu przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych („KDPW”) oświadczenia nr 268/2026 w sprawie zawarcia umowy o rejestrację w prowadzonym przez KDPW depozycie papierów wartościowych akcji zwykłych na okaziciela serii F w liczbie 732.024 (słownie: siedemset trzydzieści dwa tysiące dwadzieścia cztery) akcje.
Powyższe akcje, wyemitowane na podstawie uchwały nr 429 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Digitree Group S.A. z dnia 18.12.2025 r., zostały zarejestrowane pod kodem ISIN PLSARE000054 w dniu 17.03.2026 r.
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 34. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ
|
Wynagrodzenie należne za rok obrotowy |
01.01.2025-31.12.2025 |
01.01.2024-31.12.2024 |
|
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
62 000 |
62 390 |
|
- za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego |
30 000 |
32 300 |
|
- za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach |
7 000 |
5 570 |
|
RAZEM |
99 000 |
100 260 |
Nota 35. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Środki pieniężne w bilansie |
5 065 026 |
3 647 791 |
|
Różnice kursowe z wyceny bilansowej |
0 |
0 |
|
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
0 |
0 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
5 065 026 |
3 647 791 |
|
Wyszczególnienie |
31.12.2025 |
31.12.2024 |
|
Amortyzacja: |
2 692 151 |
3 807 370 |
|
amortyzacja wartości niematerialnych |
2 266 505 |
2 963 588 |
|
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych |
178 119 |
219 447 |
|
amortyzacja prawa do użytkowania |
247 527 |
624 335 |
|
|
|
|
|
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: |
-62 762 |
3 258 529 |
|
Odpisy aktualizujące WNIP |
0 |
3 271 776 |
|
Likwidacja prawa do użytkowania |
5 484 |
0 |
|
Likwidacja/sprzedaż nieumorzonych ŚT i WNIP |
-68 266 |
-13 247 |
|
Sprzedaż inwestycji w instrumenty kapitałowe |
20 |
0 |
|
|
|
|
|
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: |
-133 993 |
-240 023 |
|
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania |
18 706 |
-37 755 |
|
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze |
-152 699 |
-202 268 |
|
|
|
|
|
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: |
0 |
0 |
|
bilansowa zmiana stanu zapasów |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: |
487 281 |
3 496 577 |
|
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
413 284 |
3 379 576 |
|
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu |
-50 617 |
81 120 |
|
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
124 614 |
35 881 |
|
|
0 |
0 |
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
261 971 |
-2 773 274 |
|
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
8 891 874 |
-2 718 725 |
|
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych |
87 924 |
-54 549 |
|
korekta o zobowiązanie z tytułu emisji akcji |
-8 717 827 |
0 |
|
|
|
|
|
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: |
197 733 |
0 |
|
Zmiana kapitału własnego związana z włączeniem nowych spółek do Grupy Kapitałowej |
197 733 |
0 |
GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2025 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Rybnik, dnia 21 kwietnia 2026 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: