XWAR:EFK ESEF Annual Report
KORPORACJA GOSPODARCZA "EFEKT" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:EFK)
GRUPA KAPITAŁOWA
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 01.01.2023-31.12.2023 r.
Zawierający skonsolidowane
sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
Kraków, 26 kwietnia 2024
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Spis treści
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ10
ROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH12
ROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH13
ROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM14
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EURO15
INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU16
I.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.16
II.Kontynuacja działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych17
III.Stosowane zasady (polityka) rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.17
IV.Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny27
V.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych.28
NOTA.1. Sprawozdawczość według segmentów działalności.28
NOTA.2. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej.29
NOTA.3. Nieruchomości inwestycyjne31
NOTA.4. Aktywa dostępne do sprzedaży33
NOTA.5. Pozostałe wartości niematerialne Grupy Kapitałowej.33
NOTA.6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności34
NOTA.7. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych34
NOTA.10. Należności handlowe, pozostałe należności oraz czynne rozliczenia międzyokresowe35
NOTA.11. Hierarchia wartości godziwej36
NOTA.12. Utrata wartości aktywów37
NOTA.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty38
NOTA.16. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy39
NOTA.17. Akcje niekontrolujące39
NOTA.18. Zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów39
NOTA.19. Zobowiązania finansowe.41
NOTA.23. Działalność zaniechana44
NOTA.24. Koszty świadczeń pracowniczych45
NOTA.25. Pozostałe przychody i koszty operacyjne45
NOTA.26. Przychody i koszty finansowe46
NOTA.27. Zysk przypadający na jedną akcję46
NOTA.28. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty47
NOTA.30. Programy świadczeń pracowniczych47
NOTA.31. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych47
NOTA.32. Transakcje z podmiotami powiązanymi48
NOTA.33. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy49
NOTA.34. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych50
NOTA.35. Sezonowość działalności51
NOTA.37. Zarządzanie kapitałem51
NOTA.38. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego.51
NOTA.39. Informacja o instrumentach finansowych51
NOTA.40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym52
NOTA.41. Wynagrodzenie audytora55
NOTA.42. Zdarzenia po dniu bilansowym55
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
INFORMACJE OGÓLNE
Adres zarejestrowanego biura jednostki –
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Siedziba jednostki:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki: W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki.
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie jest Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Opolskiej 12 (31-323 Kraków). Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:0000115403.
Spółka dominująca:
Nazwa pełna: | Korporacja Gospodarcza „Efekt” S.A. |
Adres siedziby: | 31-323 Kraków, ul. Opolska 12 |
Identyfikator NIP: | 6760077402 |
Numer w KRS: | 115403 |
Numer REGON: | 141389056 |
Akt założycielski Rep. A nr z dnia | 13268/1989 z dnia 08.11.1989 r. |
Czas trwania: | Nieoznaczony |
LEI | 2594003G3SJC3OQJRB79 |
Strona www | www.efektsa.pl |
telefon | + 48 12 420 33 30 |
fax | + 48 12 420 33 44 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:
68.20.Z - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi
64.99.Z - Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana,zwyłączeniemubezpieczeńifunduszówemerytalnych
46.---.handel hurtowy, w tym także na rynkach zagranicznych
47.---.handeldetaliczny,wtymtakżenarynkachzagranicznych
46.1.świadczenieusługpośrednictwahandlowegozuwzględnieniem
obrotutowarowegoiobrotuprowadzonegonagiełdach
52.10.B.-świadczenie usług magazynowania,składowaniai przechowywaniatowarów,wtymprowadzenieskładówgiełdowych
01.61.Z. - organizowanie i prowadzenie działalności produkcyjnej, zwłaszcza na rzecz wsi i rolnictwa
74.90.Z. - świadczenie usług w zakresie prowadzenia powierzonych interesów, w tym doradztwo związane z prowadzeniem interesów i zarządzaniem, reklama oraz pozostała działalność komercyjna
73.1. ---. - świadczenie usług w zakresie prowadzenia powierzonych interesów, w tym doradztwo związane z prowadzeniem interesów i zarządzaniem, reklama oraz pozostała działalność komercyjna
46.7.eksportiimporttowarówiusług
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Grupa kapitałowa „Efekt” SA z siedzibą w Krakowie jest częścią grupy kapitałowej CFI Holding SA z siedzibą we Wrocławiu.
Sprawozdania skonsolidowane grupy wyższego szczebla publikowane są na stronie www.cfiholding.pl.
Przedmiot działalności Grupy Kapitałowej
Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. jest firmą o profilu wieloproduktowym i podmiotem dominującym w grupie kapitałowej. Holdingowa struktura Spółki powstała w wyniku dywersyfikacji źródeł przychodów, które wytyczyły zakres i charakter prowadzonej działalności oraz uformowały na przestrzeni wielu lat pole rynkowe, na którym obecnie Grupa Kapitałowa Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. prowadzi interesy. Powołane przez Korporację podmioty wypełniają zadania w wyspecjalizowanych branżach: usługowo-handlowej i turystyczno-hotelarskiej. Działalność gospodarcza grupy kapitałowej „efekt” kontynuowana była w trzech segmentach branżowych: usługowo-handlowym i hotelarsko-turystycznym, inwestycyjnym w szczególności w segmencie rynku nieruchomości.
Profil działalności spółki wiodącej Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. obejmuje świadczenie usług najmu i dzierżawy lokali oraz stanowisk handlowych. Kluczowymi aktywami Spółki są z jednej strony - wieloletnie doświadczenie w prowadzeniu biznesu a z drugiej - posiadane zasoby materialne i niematerialne, za pomocą których w segmencie usługowo – handlowym grupa kapitałowa realizuje niemal połowę skonsolidowanych przychodów i osiąga zysk.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Jednostki kontrolowane przez Korporację Gospodarczą „efekt” SA.:
Lp. | Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2023 | Metoda Konsolidacji |
1. | „EFEKT-HOTELE” S.A. | Kraków | Świadczenie usług turystycznych, hotelarskich i gastronomicznych. | 100 | Pełna |
2. | „LIDER HOTEL” Sp. z o.o. | Kraków | Prowadzenie hoteli, restauracji oraz innych placówek gastronomicznych | 72/100 | Pełna |
3 | Efekt Projekt Sp. z o.o. | Kraków | Wsparcie operacyjne działalności | 100 | Pełna |
Pozostałe podmioty powiązane:
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Status podmiotu |
INWEST Sp. z o.o. | Kraków | Działalność holdingów finansowych | Podmiot dominujący- bezpośrednio |
CFI Holding SA | Wrocław | Działalność holdingów finansowych | Podmiot dominujący- pośrednio |
Central Fund of Immovables Sp. z o.o. | Łódź | Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska, działalność restauracyjna | Pozostały podmiot powiązany |
Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o. | Łódź | Wynajem mieszkań w systemie TBS | Pozostały podmiot powiązany |
Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o. | Wrocław | Działalność w sektorze rekreacji, sportu oraz usług medycznych | Pozostały podmiot powiązany |
Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Chemikolor S.A. | Łódź | Działalność handlowa, sektor chemiczny | Pozostały podmiot powiązany |
Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o. | Łódź | Działalność handlowa, sektor odzieżowy | Pozostały podmiot powiązany |
Solaris House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność deweloperska | Pozostały podmiot powiązany |
SURTEX Sp. z o. o. | Łódź | Działalność handlowa | Pozostały podmiot powiązany |
Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o. | Gdynia | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o. o. | Poznań | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Ecco Pralnia Sp. z o. o. | Wrocław | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
STARHEDGE DEVELOPMENT Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
STARHEDGE CAPITAL Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
STARHEDGE Czaplinecka Sp. z o.o. Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Fermecco Investment Sp. z o.o. | Gdynia | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Fabryka Ossera Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
G Energy S.A. | Warszawa | Działalność w sektorze energetycznym | Pozostały podmiot powiązany |
Crystal Residence Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Piotrkowska Art Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Garden House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Cedry Park Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. o.o. | Wrocław | Wynajem maszyn budowlanych | Pozostały podmiot powiązany |
Mono Haus Rent Sp. z o.o. | Łódź | Wynajemnieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Food Market Sp. z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna, wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej | Pozostały podmiot powiązany |
Luxton Investment Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność holdingów finansowych | Pozostały podmiot powiązany |
Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność gastronomiczna | Pozostały podmiot powiązany |
HR Hospitality Sp. z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna | Pozostały podmiot powiązany |
Starhedge SPV 2 Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Starhedge SPV 1 Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Green Future Investments Sp. z o.o | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
Infracomplex Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze budowlanym | Pozostały podmiot powiązany |
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
W trakcie prezentowanego okresu nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Zarząd i Rada Nadzorcza Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A.
Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy | Tomasz Bujak – Wiceprezes Zarządu Grzegorz Cetera – Członek Zarządu Dominika Wiesiołek – Picyk – Członek Zarządu |
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy
| Katarzyna Marciniec – Przewodnicząca Rady Nadzorczej Piotr Grabowski – Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Sierocińska– Członek Rady Nadzorczej Paweł Żbikowski - Członek Rady Nadzorczej Jacek Kłosiński – Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 21 kwietnia 2023 roku wpłynęła do spółki rezygnacja Pani Joanny Feder Kawczyńskiej z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. (Raport bieżący 4/2023)
W dniu 24 kwietnia 2023 roku wpłynęła do Spółki rezygnacja Pana Michała Kawczyńskiego z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. oraz z członkostwa w zarządzie Emitenta. Przyczyna rezygnacji nie została wskazana. (Raport bieżący 5/2023)
W związku ze złożoną rezygnacją przez Panią Joannę Feder-Kawczyńską, dotychczasową członkinię Rady Nadzorczej Spółki, Rada Nadzorcza Emitenta na mocy uchwały z dnia 24 kwietnia 2023 r., działając w oparciu o § 8 ust. 1a Statutu Spółki, dokonała kooptacji do swojego składu i powołała z dniem 24 kwietnia 2023 roku, do Rady Nadzorczej Spółki na okres bieżącej, wspólnej kadencji, nowego członka Rady Nadzorczej w osobie Pana Pawła Żbikowskiego. (Raport bieżący 6/2023)
W dniu 24 kwietnia 2023 roku, w związku z wpłynięciem do Spółki rezygnacjo Pana Michała Kawczyńskiego z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. oraz z członkostwa w zarządzie Emitenta, Rada Nadzorcza Spółki z dniem 24 kwietnia 2023 roku powołała w skład zarządu Emitenta Pana Grzegorza Cetera powierzając mu funkcję Członka Zarządu. (Raport bieżący 7/2023)
W dniu 25 kwietnia 2023 roku, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu z Zarządu Spółki Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. Pana Michała Bartczaka pełniącego funkcję Wiceprezesa Zarządu z dniem 25 kwietnia 2023 roku. Jednocześnie Zarząd Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. zawiadamia, że Rada Nadzorcza Emitenta w dniu 25 kwietnia 2023 roku podjęła uchwałę w sprawie delegowania Członka Rady Nadzorczej Spółki tj. Pana Jana Hambura, do czasowego pełnienia funkcji Członka Zarządu Emitenta z dniem 25 kwietnia 2023 roku, na okres do dnia 24 lipca 2023 r. (Raport bieżący 8/2023)
W dniu 10 lipca 2023 roku do Zarządu Emitenta, Panią Dominikę Wiesiołek-Picyk, powierzając jej funkcję Członka Zarządu. Jednocześnie wraz z powołaniem Pani Dominiki Wiesiołek-Picyk do Zarządu Emitenta, zakończył się okres delegacji Członka Rady Nadzorczej Spółki Pana Jana Hambura, do czasowego pełnienia funkcji Członka Zarządu Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A., o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2023. (Raport bieżący 18/2023)
W dniu 30 lipca 2023 r. wpłynęło do Spółki oświadczenia Pana Cypriana Kaźmierczaka datowanego na dzień 21 lipca 2023 roku, o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta z dniem 21 lipca 2023 roku. (Raport bieżący 19/2023)
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
W związku z rezygnacją złożoną przez Pana Cypriana Kaźmierczaka, dotychczasowego członka Rady Nadzorczej Spółki, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym Nr 19/2023 z dnia 1 sierpnia 2023 r., Rada Nadzorcza Emitenta na mocy uchwały z dnia 27 września 2023 r., działając w oparciu o § 8 ust. 1a Statutu Spółki, dokonała kooptacji do swojego składu i powołała z dniem 27 września 2023 roku, do Rady Nadzorczej Spółki na okres bieżącej, wspólnej kadencji, nowego członka Rady Nadzorczej w osobie Pani Agnieszki Sierocińskiej. (Raport bieżący 21/2023)
W dniu 22 grudnia 2023 roku wpłynęła do spółki rezygnacja Pana Jana Hambura z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. (Raport bieżący 23/2023)
Zarząd Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. z siedzibą w niniejszym informuje, że w związku z rezygnacją złożoną przez Pana Jana Hambura, dotychczasowego członka Rady Nadzorczej Spółki, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym Nr 23/2023 z dnia 22 grudnia 2023 r., Rada Nadzorcza Emitenta na mocy uchwały z dnia 29 grudnia 2023 r., działając w oparciu o § 8 ust. 1a Statutu Spółki, dokonała kooptacji do swojego składu i powołała z dniem 29 grudnia 2023 roku, do Rady Nadzorczej Spółki na okres bieżącej, wspólnej kadencji, nowego członka Rady Nadzorczej w osobie Pana Jacka Kłosińskiego. (Raport bieżący 24/2023)
Firma Audytorska
KPW Audyt Sp. z o.o.
ul. Ks. Bp. Wincentego Tymienieckiego 25c/410, 90-350 Łódź
Notowania na rynku regulowanym:
1. | Informacje ogólne: |
|
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
| Symbol na GPW: | Korporacja Gospodarcza „efekt” SA (EFK) |
| Sektor na GPW: | usługi dla przedsiębiorstw |
|
|
|
2.
| System depozytowo – rozliczeniowy:
| Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
|
|
|
Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 31.12.2023 r. akcjonariat przedstawia się następująco:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział % | Liczba głosów | Udział % |
CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji | 1 640 990 | 32,85 | 1 640 990 | 32,16 |
Porozumienie akcjonariuszy | 785 791 | 15,73 | 785 791 | 15,4 |
Laura Kawczyńska (pośrednio Goodmax Sp. z o.o. w Warszawie) | 598 132 | 11,96 | 598 132 | 11,96 |
Pozostali | 1 970 537 | 39,46 | 2 078 637 | 40,48 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Według stanu na dzień publikacji sprawozdania akcjonariat przedstawia się następująco:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział % | Liczba głosów | Udział % |
CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji | 1 640 990 | 32,82 | 1 640 990 | 31,00 |
Porozumienie akcjonariuszy | 889 974 | 17,82 | 889 974 | 16,81 |
Laura Kawczyńska (pośrednio Goodmax Sp. z o.o. w Warszawie) | 598 132 | 11,96 | 598 132 | 11,3 |
Pozostali | 1 866 354 | 37,42 | 1 974 454 | 40,89 |
Dnia 14 stycznia 2024 roku wystąpiły następujące zmiany w akcjonariacie:
Porozumienie akcjonariuszy zwiększyło liczbę akcji z 785 791 akcji zwykłych na 889 974 akcji zwykłych na okaziciela Spółki reprezentujących 17,82% kapitału zakładowego Spółki oraz 16,81% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (Raport bieżący 1/2024).
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą jednostki dominującej uchwałą w sprawie wyboru firmy audytorskiej. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 26 kwietnia 2024 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Stan na 31-12-2023 bieżący rok | Stan na 31-12-2022 poprzedni rok |
AKTYWA |
|
|
Aktywa trwałe | ||
Rzeczowe aktywa trwałe | ||
Nieruchomości inwestycyjne | ||
Wartość firmy | ||
Pozostałe wartości niematerialne | ||
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych | ||
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | ||
Inne długoterminowe aktywa finansowe | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
Aktywa obrotowe | ||
Zapasy | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ||
Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży | ||
Aktywa przeznaczone do sprzedaży | ||
Aktywa razem |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
| Stan na 31-12-2023 bieżący rok | Stan na 31-12-2022 poprzedni rok |
PASYWA |
|
|
Kapitał własny | ||
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | ||
Kapitał podstawowy | ||
Zyski zatrzymane | ||
w tym: Wynik finansowy okresu | - | |
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | ||
Zobowiązanie długoterminowe | ||
Kredyty i pożyczki | ||
Zobowiązania z tytułu leasingu | ||
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | ||
Inne zobowiązania finansowe | ||
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | ||
Rezerwy długoterminowe | ||
Zobowiązania krótkoterminowe | ||
Kredyty i pożyczki | ||
Zobowiązania z tytułu leasingu | ||
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | ||
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | ||
Inne zobowiązania finansowe | ||
Rezerwy krótkoterminowe | ||
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | ||
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | ||
Zobowiązania razem | ||
Pasywa razem |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
ROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
| Za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 | Za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | ||
Amortyzacja | ||
Zużycie materiałów i energii | ||
Usługi obce | ||
Podatki i opłaty | ||
Koszty świadczeń pracowniczych | ||
Pozostałe koszty rodzajowe | ||
Pozostałe przychody operacyjne | ||
Pozostałe koszty operacyjne | ||
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - | |
Przychody finansowe | ||
Koszty finansowe | ||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - | |
Podatek dochodowy | - | |
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | - | |
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
Zysk (starta) netto | - | |
Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących | ||
Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej | - |
Zysk na akcję
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | - | |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | - | |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | - | |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | - | |
| Za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 | Za okres 01.01.2022- 31.12.2022 |
Wynik netto | - | |
Inne całkowite dochody netto | ||
Całkowite dochody netto | - | |
Przypadające: |
|
|
Akcjonariuszom podmiotu dominującego | - | |
Akcjonariuszom niekontrolującym |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
ROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Za okres 01.01.2023– 31.12.2023 | Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - | |
II. Korekty razem | - | |
I.Amortyzacja | ||
II.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
III.Przychody z tytułu odsetek | - | - |
IV.Koszty z tytułu odsetek | ||
V.Przychody z tytułu dywidend | ||
VI.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | |
VII.Zmiana stanu rezerw | - | |
VIII.Zmiana stanu zapasów | - | |
IX.Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | - | |
X.Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | ||
XI.Inne korekty | ||
Gotówka z działalności operacyjnej | ||
Podatek dochodowy | - | - |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej |
|
|
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | ||
Wpływ ze zbycia aktywów finansowych | ||
Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych | ||
Inne wpływy / wydatki inwestycyjne | ||
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe | - | - |
Wydatki na nabycie aktywów finansowych | - | - |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | - | - |
Wpływy z emisji akcji | ||
Kredyty i pożyczki | ||
Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
Spłaty kredytów i pożyczek | - | - |
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
Odsetki | - | - |
Inne wpływy / wydatki finansowe | ||
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | - | |
D. Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany (A.III.+/–B.III+/–C.III) | ||
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
E. Środki pieniężne na początek okresu | ||
F. Środki pieniężne na koniec okresu (D+E) | ||
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
ROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 | Kapitał zakładowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej ogółem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | Kapitał własny razem |
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | |||||
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||
Kapitał własny po korektach | |||||
Emisja akcji | |||||
Zmiany wskutek wyasygnowania zysków zatrzymanych | - | - | - | ||
Wypłata dywidendy | |||||
Zysk (strata) netto | |||||
Inne dochody całkowite | |||||
Suma dochodów całkowitych | |||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | |||||
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 |
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 | Kapitał zakładowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej ogółem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | Kapitał własny razem |
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 | |||||
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||
Kapitał własny po korektach | |||||
Emisja akcji | |||||
Zmiany wskutek wyasygnowania zysków zatrzymanych | |||||
Wypłata dywidendy | |||||
Zysk (strata) netto | - | - | - | ||
Inne dochody całkowite | |||||
Suma dochodów całkowitych | - | - | - | ||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | ||
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EURO
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
Kurs EUR/PLN | Bieżący rok | Poprzedni rok |
- dla danych bilansowych | 4,3480 | 4,6899 |
- dla danych rachunku zysków i strat* | 4,5284 | 4,6883 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu.
Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok | ||
| PLN | EUR | PLN | EUR |
Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów | ||||
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 59 215 | 13 076 | 34 662 | 7 394 |
Koszty działalności operacyjnej | 38 544 | 8 512 | 21 760 | 4 642 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 55 457 | 12 246 | -1 917 | -409 |
Zysk (strata) brutto | 48 524 | 10 715 | -7 516 | -1 603 |
Zysk (strata) netto | 39 922 | 8 816 | -7 054 | -1 505 |
Liczba udziałów/akcji w sztukach | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 |
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 7,99 | 1,76 | -1,41 | -0,30 |
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | ||||
Aktywa trwałe | 177 655 | 40 030 | 129 960 | 27 711 |
Aktywa obrotowe | 29 673 | 6 686 | 32 681 | 6 968 |
Kapitał własny | 115 941 | 26 125 | 76 020 | 16 209 |
Kapitał zakładowy | 4 995 | 1 126 | 4 995 | 1 065 |
Zobowiązania długoterminowe | 62 109 | 13 995 | 48 247 | 10 288 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 29 278 | 6 597 | 38 374 | 8 182 |
Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 23,21 | 5,23 | 15,22 | 3,24 |
Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych | ||||
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 13 177 | 2 910 | 10 785 | 2 301 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -10 764 | -2 377 | -4 299 | -917 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 433 | -317 | 4 696 | 1 002 |
* rok bieżący oznacza okres od 1.01.2023 roku do 31.12.2023 roku
rok poprzedni oznacza okres od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
I.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 r.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2023 roku
Opublikowane standardy i interpretacje, dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później i ich wpływ na sprawozdanie Grupy:
Nowe obowiązujące standardy rachunkowości oraz interpretacje
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2023:
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości – kwestie istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości, (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub po tej dacie),
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 -pierwsze zastosowanie oraz MSSF 9 – informacje porównawcze (obowiązując w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” (obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub po tej dacie).
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2024 r.),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2024 r. lub po tej dacie).
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe” - ujawnienia: Umowy finansowe dostawców (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2024 r. lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2025 r. lub po tej dacie).
Zastosowanie powyższych zmian do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
II.Kontynuacja działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Na dzień publikacji sprawozdania finansowego jednostki zależne Lider Hotel Sp. z o.o. oraz Efekt Hotele S.A., z uwagi niewystarczające wpływy oraz niską płynność mają trudności z samodzielnym obsługiwaniem bieżącego zadłużenia kredytowego. Na dzień publikacji sprawozdania kredyty inwestycyjne tych spółek zależnych reguluje jednostka dominująca.
Przedstawione poniżej sprawozdanie nie zawiera korekt wskazujących na brak kontynuacji działalności w spółkach zależnych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne.
III.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.
„Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie porównawczym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, Grupa ocenia czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących włączeń:
określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Co do zasady, transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Jeżeli jednak transakcja sprzedaży lub zakupu poprzedzona jest odpowiednio otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w walucie obcej, zaliczka na dzień jej zapłaty ujmowana jest po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów transakcje te ujmowane są po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, w którym został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, z wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Jako składniki wartości niematerialnych Grupa ujmuje składniki, które są możliwe do zidentyfikowania (można je wydzielić lub sprzedać), są kontrolowane przez Grupę oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że przyniosą Grupie korzyści ekonomiczne.
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości nie wystąpiły.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego, w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne. Średni okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi 10 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
- Budynki – 0,75 %- 5%,
- Urządzenia techniczne i maszyny – 5% - 20%
- Środki transportu – 15% - 50%
- Pozostałe środki trwałe – 6% - 20%
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych wykorzystując model strat kredytowych zgodnych z MSSF 9.
Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
Na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 40, nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które właściciel lub leasingodawca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:
1.wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych,
2.przeznaczona do sprzedaży w ramach zwykłej działalności jednostki.
Nieruchomości przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki lub nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania przeznaczone na sprzedaż ujmowane są w pozycji zapasy.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej dwa razy w roku obrachunkowym. Dokonuje się oszacowania wartości godziwej posiadanych nieruchomości tak, aby wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych odzwierciedlała warunki rynkowe na dzień bilansowy. Oszacowanie dokonywane jest przez wykwalifikowany personel jednostki. Wynik wyceny rozumianej jako różnica pomiędzy wartością netto nieruchomości, a jej wartością z operatu szacunkowego wpływa na zysk/stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana w pozycji rachunku zysków i strat „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej nie podlegają amortyzacji.
Przeniesienie aktywów do nieruchomości (reklasyfikacja np. ze środków trwałych lub środków trwałych w budowie) następuje tylko wtedy, gdy zmienia się sposób jej użytkowania przez właściciela, rozpoczęcie użytkowania na podstawie umowy leasingu, zakończenie budowy, zakończenie procesu dostosowywania.
Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – staje się nieruchomością inwestycyjną, Jednostka stosuje zasady opisane w części „Rzeczowe aktywa trwałe” aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
Grunty kwalifikowane jako inwestycje nie podlegają odpisowi i są wycenie według cen rynkowych.
Przeniesienie inwestycji w nieruchomości do aktywów trwałych i zapasów lub z zapasów do nieruchomości.
W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. Gdy jednostka kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualna utratę wartości. Utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
pożyczki,
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
dłużne papiery wartościowe,
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Pożyczki i należności”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, z wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,
akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „inne aktywa finansowe”.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności są wykazywane w zamortyzowanym koszcie.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych, wykorzystując model strat kredytowych zgodnych z MSSF 9.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, w celu prawidłowej prezentacji wyników jednostki za okres obrachunkowy. Jest to zgodne z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Aktywa dostępne do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Na każdy dzień bilansowy weryfikowane są zamiary oraz stan faktyczny aktywów (MSSF 5 pkt 6-12):
Składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży
Sprzedaż jest wysoce prawdopodobna:
oKierownictwo jest zdecydowane do wypełnienia planu sprzedaży
oIstnieje aktywny program znalezienia nabywcy
oOczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 mc.
oAktywo jest oferowane po racjonalnej cenie w stosunku do jego wartości godziwej
Grupa wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym, odsetki.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom
W skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki zgromadzone na lokatach bankowych zabezpieczających otrzymane pożyczki/kredyty oraz środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. split-payment).
Kapitał własny to aktywa pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się
w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jeśli jednostka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
pewne, że zwrot ten faktycznie nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług obejmują stan wszystkich zobowiązań związanych z zakupem dla działalności operacyjnej materiałów towarów i usług, w tym robót pochodzących zarówno z dostaw krajowych, jak i zagranicznych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w księgach i wycenia w zamortyzowanym koszcie.
Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności:
zobowiązania jednostki wobec budżetu państwa z tytułu podatku dochodowego zarówno od osób prawnych jak
i fizycznych.
zobowiązania z tytułu podatku VAT,
zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych w tym także Funduszu Pracy oraz Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych,
Pozostałe zobowiązania wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się wartość prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny;
z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
kredyty i pożyczki
zobowiązania finansowe
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych i wyrobów gotowych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcja, które można wiarygodnie wycenić.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa model obejmujący następujące kroki:
identyfikacja umowy z klientem,
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
określenie ceny transakcyjnej,
przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz
jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
obowiązek Grupy do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie do momentu wypłaty.
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego jednostki oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie.
W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości, do której jest prawdopodobieństwo, iż w latach następnych osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania. Ze względu na to, że aktywa będą potrącane w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika z tytułu odroczonego podatku.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych tworzy się na dodatnie różnice przejściowe między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Ze względu na to, że rezerwa będzie realizowana w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych.
W Grupie oprócz podatku dochodowego od osób prawnych występują również inne zobowiązania podatkowe tj. podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), podatek VAT, podatek od nieruchomości, itp.
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość.
Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody
i obciążające ja koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.
Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne na dzień bilansowy są wyceniane w wartości godziwej odzwierciedlającej warunki rynkowe. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie bieżących wycen realizowanych przez niezależnych rzeczoznawców, jak i wykwalifikowany personel Jednostki, co ma zminimalizować ryzyko stosowania błędnych szacunków i zapewnić rzetelność i prawidłowość wyceny posiadanych nieruchomości inwestycyjnych.
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych miało miejsce w każdym z prezentowanych okresowych.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Jednostka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Rachunek przepływów pieniężnych
Pozwala na ocenę zdolności jednostki do generowania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz do oceny potrzeb jednostki związanych z wykorzystaniem tych przepływów. Wymogi dotyczące prezentacji rachunku przepływów pieniężnych określa MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych. Grupa sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
IV.Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
V.
NOTA.1. Sprawozdawczość według segmentów działalności.
- Segment hotelarsko-turystyczny – obejmuje świadczenie usług hotelarskich, turystycznych oraz prowadzenie restauracji
- Segment usługowo-handlowy – obejmuje świadczenie usług najmu i dzierżawy lokali oraz stanowisk handlowych
- Segment wsparcia biznesu – obejmuje świadczenia wsparcia operacyjnego.
Wyniki segmentów w bieżącym roku przedstawiały się następująco:
Wyszczególnienie | Segment Hotelarsko-turystyczny | Segment usługowo -handlowy | Segment wsparcia biznesu | Wyłączenia | Działalność ogółem |
| Wynik finansowy segmentów branżowych | ||||
Przychody segmentu ogółem | 5 371 | 32 985 | 20 859 | - | 59 215 |
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 5 371 | 32 985 | 20 859 | - | 59 215 |
Koszty operacyjne | 1 064 | 15 541 | 20 036 | 1 902 | 38 543 |
Zysk (strata) segmentu | 4 307 | 17 444 | 823 | -1 902 | 20 672 |
Przychody finansowe |
|
|
| 1 946 | 1 946 |
Koszty finansowe netto | 3 967 | 532 |
| 4 380 | 8 879 |
Zysk (strata) | 341 | 16 912 | 823 | -3 514 | 13 738 |
Pozostałe przychody operacyjne | - | - |
| - | 46 671 |
Pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| - | 11 885 |
Odpis wartości firmy | - | - |
| - |
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - | - |
| - | 48 524 |
Podatek dochodowy | - | - |
| - | 8 601 |
Zysk (strata) netto za okres |
|
|
|
| 39 922 |
Przychody ogółem kształtują się następująco:
Przychody ogółem | Segment Hotelarsko-turystyczny | Segment usługowo -handlowy | Segment wsparcia biznesu | Pozostałe segmenty/ korekty konsolidacyjne | Działalność ogółem |
Rok bieżący | 5 371 | 32 985 | 20 859 | 0 | 59 215 |
Rok poprzedni | 1 843 | 33 097 | 0 | -277 | 34 662 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
NOTA.2. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej.
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) w roku bieżącym
- | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki Transportu | Pozostałe Środki Trwałe |
|
| ||||
| w leasingu/dzierżawie |
| w leasingu/dzierżawie |
| w leasingu/dzierżawie |
| w leasingu/dzierżawie | Środki trwałe w budowie | Razem | ||
Wartość bilansowa brutto na początek roku | 4 757 | 7 061 | - | 2 588 | - | 685 | - | 553 | - | 2 127 | 17 771 |
Zwiększenia, z tytułu: | - | 57 | - | 49 | - | - | - | 5 | - | 1 030 | 1 140 |
nabycia środków trwałych | - | 57 | - | 49 | - | - | - | 5 | - | 1 030 | 1 140 |
wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
zaliczek | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia, z tytułu: | - | 8 | - | 251 | - | 45 | - | 262 | - | 110 | 676 |
sprzedaż | - | 8 | - | 251 | - | 45 | - | 262 | - | - | 566 |
likwidacja | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 110 | 110 |
Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy | 4 757 | 7 110 | - | 2 385 | - | 640 | - | 296 | - | 3 047 | 18 235 |
Umorzenie na początek roku | 66 | 2 134 | - | 1 959 | - | 635 | - | 500 | - | - | 5 295 |
Zwiększenia, z tytułu: | 2 | 227 | - | 92 | - | 12 | - | 7 | - | - | 340 |
amortyzacji | 2 | 227 | - | 92 | - | 12 | - | 7 | - | - | 340 |
inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia, z tytułu: | - | 8 | - | 249 | - | 45 | - | 262 | - | - | 564 |
sprzedaż | - | 8 | - | 249 | - | 45 | - | 262 | - | - | 564 |
inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie na dzień bilansowy | 68 | 2 353 | - | 1 803 | - | 602 | - | 245 | - | - | 5 071 |
Odpisy aktualizujące na początek roku | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 895 | 895 |
Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Odpisy aktualizujące na dzień bilansowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 895 | 895 |
Wartość netto na dzień bilansowy | 4 689 | 4 757 | - | 582 | - | 38 | - | 50 | - | 2 152 | 12 269 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
NOTA.3. Nieruchomości inwestycyjne
Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco:
| Bieżący rok | Poprzedni rok |
Wartość bilansowa na początek roku | 114 721 | 122 363 |
Zwiększenia stanu, z tytułu: | 45 625 | 4 098 |
- nabycia nieruchomości | - | 4 098 |
- aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
- zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej | 45 625 | - |
- zmiana klasyfikacji aktywa | - | - |
Zmniejszenia stanu, z tytułu: | - | 11 740 |
- zbycia nieruchomości | - | - |
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | - |
- strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | 11 740 |
- inne zmniejszenia | - | - |
Wartość bilansowa na koniec roku | 160 346 | 114 721 |
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar sprawozdania z dochodów całkowitych w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne w postaci budynków hotelowych są wydzierżawione do operatora. Z uwagi na wystąpienie nowych istotnych okoliczności m.in. występujący spór miedzy operatorem a wydzierżawiającym, oraz zmiany rynkowe spowodowane pandemią a następnie wojną na bliskim wschodzie na rynku hotelarski w Krakowie, spółki zależne wykazały wartości nieruchomości inwestycyjnych w wysokości ustalonej przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego.
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar sprawozdania z dochodów całkowitych w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 13 „Wycena wartości godziwej” wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Transakcja przeprowadzona na zwykłych warunkach to transakcja, która zakłada ekspozycję na rynek przez okres poprzedzający datę wyceny w celu umożliwienia obrotu, który jest normalny i zwyczajowo przyjęty w transakcjach obejmujących takie aktywa lub zobowiązania. Nie jest to transakcja przymusowa, jak na przykład przymusowa likwidacja lub sprzedaż w obliczu trudnej sytuacji. Wycena według wartości godziwej opiera się na założeniu, że składnik aktywów lub zobowiązanie podlega wymianie w ramach transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Tak więc wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja zbycia składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: na głównym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania, lub – w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania (MSSF nr 13 par. 16). Jednostka wycenia wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania na podstawie założeń, które przyjęliby uczestnicy rynku w celu ustalenia ceny składnika aktywów lub zobowiązania, przyjmując założenie, że uczestnicy rynku działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym (MSSF nr 13 par. 22). Przyjmując takie założenia, jednostka nie musi określać konkretnych uczestników rynku, a powinna raczej sprecyzować cechy ogólnie odróżniające uczestników rynku, uwzględniając czynniki właściwe dla (MSSF nr 13 par. 23): – składnika aktywów lub zobowiązania, – głównego (lub najkorzystniejszego) rynku dla składnika aktywów lub zobowiązania oraz – uczestników rynku, z którymi jednostka chciałaby zawrzeć transakcję na tym rynku. Wyceniając wartość godziwą, należy ustalić: – konkretny składnik aktywów lub zobowiązanie, które jest przedmiotem wyceny, – w przypadku składnika aktywów niefinansowych podstawę wyceny, która jest właściwa dla wyceny (zgodnie z największym i najlepszym wykorzystaniem),– główny (lub najkorzystniejszy) rynek dla składnika aktywów lub zobowiązania,– techniki wyceny odpowiednie do wyceny z uwzględnieniem dostępności danych, na podstawie których zostaną opracowane dane wejściowe odpowiadające
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
założeniom, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie składnika aktywów lub zobowiązania oraz poziom hierarchii wartości godziwej, na którym dane wejściowe są sklasyfikowane. Przy wycenie przyjmuje się założenie, że do transakcji przystępują uczestnicy rynku, którymi są strony: – niepowiązane ze sobą w rozumieniu MSR 24, – dysponujące stosowną wiedzą o obiektach będących przedmiotem sprzedaży, – będące w stanie przeprowadzić transakcję, – niezmuszone do dokonania zakupu/sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania, – działające we własnym, najlepiej pojętym interesie. Ustalenie wartości godziwej danego składnika majątku wymaga zastosowania odpowiednich metod (technik) wyceny. Do oszacowania wartości godziwej, należy wykorzystać techniki, które odpowiadają okolicznościom, w których są stosowane i dla których istnieje możliwość pozyskania odpowiednich i wystarczających informacji. Do wyliczenia wartości godziwej powinno się maksymalnie wykorzystać obserwowalne dane wejściowe i minimalnie wykorzystać nieobserwowalne dane wejściowe (MSSF nr 13 par. 67). Dane obserwowalne to takie dane, które pochodzą spoza jednostki, są ogólnodostępne, ujawnione publicznie, dotyczą aktualnych zdarzeń i transakcji zachodzących na rynku. Natomiast dane nieobserwowalne stanowią założenia wewnętrzne przyjęte przez spółkę, trudne do obiektywnego zweryfikowania. MSSF nr 13 § 63, zakłada możliwość wykorzystania jednego z trzech sposobów ustalania wartości godziwej – ceny: – podejścia rynkowego, – podejścia dochodowego, – podejścia kosztowego. Podejście rynkowe zakłada, że wykorzystane są ceny i inne właściwe informacje pochodzące z transakcji rynkowych dotyczących identycznych lub porównywalnych (czyli podobnych) składników aktywów, zobowiązań lub ich grup. Podejście kosztowe zakłada, że jednostka określa wartość odzwierciedlającą kwotę wymaganą obecnie do odtworzenia zdolności wytwórczych składnika aktywów. Podejście dochodowe polega na przeliczaniu prognozowanych kwot (na przykład przepływów pieniężnych lub dochodów i kosztów) na kwotę bieżącą zdyskontowaną. Przy wycenie wartości godziwej można stosować jedną lub kilka z wyżej wymienionych metod, a stosowanie technik wyceny wartości godziwej jest konsekwentne (MSSF nr 13 § 63,65). Oznacza to, że: podstawą określenia wartości godziwej jest cena sprzedaży netto na aktywnym rynku (kategoria ekonomiczna); w przypadku jego braku wartością godziwą jest wartość rynkowa oszacowana na podstawie transakcji rynkowych pochodzących z rynku nieaktywnego, za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. w przypadku nieruchomości (rynek rzadko mogący być traktowany jako aktywny) można przyjąć zatem zasadę: jeśli można określić wartość rynkową nieruchomości na podstawie cen transakcyjnych (podejście porównawcze) to wartość ta jest równa wartości godziwej nieruchomości
Model wyceny | Dane wejściowe | Wartość |
Obiekty komercyjne wycenione metodami dochodowymi -poziom 2 hierarchii wartości godziwej | Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych na poziomie drugim wykorzystano metodę dochodową. Założenia rynkowe wyceny jakie zastosowano w modelach przedstawiono poniżej: | 160 346 |
stopa dyskontowa (stopa wolna od ryzyka powiększona o rynkową premię) | ||
wskaźnik pustostanów (rynkowy wskaźnik występujących pustostanów) | ||
efektywny dochód z nieruchomości inwestycyjnej |
Niepewność szacunków i możliwych zmian w przyszłości:
Przyjęte w sprawozdaniu finansowym wartości nieruchomości, są wartościami szacowanymi na podstawie dostępnych informacji i zgodnie z najlepszą wiedzą. Jednak z uwagi na fakt, że przyjęte w założeniach zdarzenia pozostają poza kontrolą spółki, wyceny mogą się istotnie zmieniać z przyszłości. W celu zminimalizowania błędów szacunków w przypadku nieruchomości hotelowych - zarząd przyjął wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego.
Przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej:
W bieżącym okresie nastąpiło przesuniecie wycen wydzierżawionych nieruchomości hotelowych uprzednio ujętych na poziomie trzecim do poziomu drugiego hierarchii wartości godziwej. Uprzednio Emitent ustalał wartość
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
godziwą dla tych obiektów za pomocą metody dochodowej korzystając z danych nieobserwowalnych. Powodem przesunięcia między poziomami hierarchii wartości godziwej było zastosowanie do wyceny nieruchomości hotelowych metody dochodowej, w skład której weszły częściowo obserwowalne dane wejściowe do ustalenia wartości godziwych (operat szacunkowy)
Wartość kredytów zabezpieczonych na majątku trwałym Grupy Kapitałowej:
NOTA.4. Aktywa dostępne do sprzedaży
NOTA.5. Pozostałe wartości niematerialne Grupy Kapitałowej.
Wyszczególnienie | Inne | Razem |
Wartość bilansowa brutto początek okresu | 1 575 | 1 575 |
Zwiększenia, z tytułu: | - | - |
nabycia | - | - |
wytworzenia we własnym zakresie | - | - |
inne | - | - |
Zmniejszenia, z tytułu: | 402 | 402 |
sprzedaż | 402 | 402 |
likwidacja | - | - |
Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy | 1 172 | 1 172 |
Umorzenie na początek okresu | 1 557 | 1 557 |
Zwiększenia, z tytułu: | 7 | 7 |
amortyzacji | 7 | 7 |
połączenia jednostek gospodarczych | - | - |
Zmniejszenia, z tytułu: | 402 | 402 |
sprzedaż | 402 | 402 |
Umorzenie na dzień bilansowy | 1 162 | 1 162 |
Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - |
Zwiększenia | - | - |
Zmniejszenia | - | - |
Odpisy aktualizujące na dzień bilansowy | - | - |
Wartość bilansowa netto na dzień bilansowy | 11 | 11 |
Na wartościach niematerialnych nie istnieją żadne zabezpieczenia z tytułu zobowiązań. Spółka nie posiadała i nie posiada wartości niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
NOTA.6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności.
NOTA.7. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Grupa nie posiada istotnej wartości udziałów w innych jednostkach niepodlegających konsolidacji.
Wyszczególnienie | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrumentów finansowych | ||
Bieżący rok | Poprzedni rok | Bieżący rok | Poprzedni rok | |||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9 949 | 13 769 | 9 949 | 13 769 | 9 949 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: | - | - | - | - | - |
|
Pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Papiery wartościowe | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | - | - | - | - | - |
|
Papiery wartościowe | - | - | - | - | - | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 4 506 | 5 436 | 4 506 | 5 436 | 4 506 |
|
Pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Papiery wartościowe | 4 506 | 5 436 | 4 506 | 5 436 | 4 506 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 456 | 13 476 | 14 456 | 13 476 | 14 456 |
|
środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 14 456 | 13 476 | 14 456 | 13 476 | 14 456 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Materiały (według ceny nabycia) | - | - |
Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) | - | - |
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | - | - |
Produkty gotowe: | 762 | - |
Według ceny możliwej od uzyskania | 762 | - |
Towary | - | - |
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania | 762 | - |
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | - | - |
NOTA.10. Należności handlowe, pozostałe należności oraz czynne rozliczenia międzyokresowe
Należności długoterminowe
Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
Pozostałe należności długoterminowe | - | - |
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | - | - |
inne | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie
Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | 4 706 | 1 387 |
1-90 | 1 315 | 1 121 |
91-180 | 817 | 574 |
181-360 | 111 | 369 |
powyżej 360 | 719 | 1 515 |
Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym | 265 | 448 |
Należności handlowe brutto | 7 933 | 5 414 |
odpis aktualizujący | 3 382 | 1 777 |
Należności handlowe netto | 4 551 | 3 637 |
Należności struktura walutowa
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok | ||
po przeliczeniu na PLN | w walucie | po przeliczeniu na PLN | w walucie | |
PLN | 4551 | 4551 | 3 637 | 3 637 |
EUR | - | - | - | - |
Razem | 4551 | x | 3 637 | x |
Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Na początek okresu | 1 777 | 3 091 |
Zwiększenie | 1 605 | 261 |
Zmiana z tytułu połączenia jednostek gospodarczych | - | - |
Zmniejszenie (-) | - | 1 575 |
Na koniec okresu | 3 382 | 1 777 |
Utworzenie i rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych.
Grupa szacując ryzyko kredytowe tworzy odpisy aktualizujące wartość należności. Głównym powodem dokonania odpisów aktualizujących należności jest ich znaczne przeterminowanie.
NOTA.11. Hierarchia wartości godziwej
W poziomie 1 dane wejściowe obserwowalne są na aktywnych rynkach. Są to zobowiązania z tytuły kredytów i pożyczek oraz inwestycje w udziały, akcje i obligacje spółkę notowanych na giełdzie papierów wartościowych.
W poziomie 2 znajdują się wyceny nieruchomości. Są to ceny obserwowalne rynkowe wyznaczone przez rzeczoznawców majątkowych i wykwalifikowany personel jednostki.
W poziome 3 znajdują się wyceny nieruchomości sporządzone na podstawie wewnętrznych danych nieobserwowalnych poszczególnych podmiotów gospodarczych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Bieżący okres | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | Wpływ na wynik finansowy okresu | Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | ||||
Aktywa | - | 160 346 | - | 45 625 |
| ||||
Nieruchomości inwestycyjne | - | 160 346 | - | 45 625 | Pozostałe przychody operacyjne | ||||
Papiery wartościowe | - | - | - | - | Przychody finansowe | ||||
Pasywa | 63 512 | - | - | 4 217 |
| ||||
oprocentowane kredyty i pożyczki | 63 512 | - | - | 4 217 | Koszty Finansowe | ||||
|
|
|
|
|
|
| |||
Poprzedni okres | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | Wpływ na wynik finansowy okresu | Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | ||||
Aktywa |
| 28 363 | 86 357 | -11 740 |
| ||||
Nieruchomości inwestycyjne | - | 28 363 | 86 357 | -11 740 | Pozostałe przychody operacyjne | ||||
Papiery wartościowe | - |
|
|
| Koszty finansowe | ||||
Pasywa | 60 974 | - | - | 2 887 |
| ||||
oprocentowane kredyty i pożyczki | 60 974 | - | - | 2 887 | Koszty finansowe | ||||
NOTA.12. Utrata wartości aktywów
Pożyczki udzielone długoterminowe | Oprocentowanie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
- jednostkom powiązanym | WIBOR | - | - |
stałe | - | - | |
- jednostkom pozostałym | WIBOR | - | - |
stałe | - | - | |
Razem | x | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
NOTA.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Środki pieniężne w banku i w kasie | 14 456 | 13 476 |
Lokaty krótkoterminowe | - | - |
Inne ekwiwalenty pieniężne | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem | 14 456 | 13 476 |
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Liczba akcji (w szt.) | 4 995 450 | 4 995 450 |
Wartość nominalna akcji (w zł) | 1,00 | 1,00 |
Kapitał podstawowy (w tys. zł) | 4 995 | 4 995 |
Struktura kapitału podstawowego na dzień bilansowy
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział % | Liczba głosów | Udział % |
CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji | 1 640 990 | 32,85 | 1 640 990 | 32,16 |
Porozumienie akcjonariuszy | 785 791 | 15,73 | 785 791 | 15,4 |
Goodmax Sp. z o.o. | 598 132 | 11,96 | 598 132 | 11,96 |
Pozostali | 1 970 537 | 39,46 | 2 078 637 | 40,48 |
Struktura kapitału podstawowego na dzień publikacji sprawozdania:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział % | Liczba głosów | Udział % |
CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji | 1 640 990 | 32,82 | 1 640 990 | 31 |
Porozumienie akcjonariuszy | 889 974 | 17,82 | 889 974 | 16,81 |
Goodmax Sp. z o.o. w Warszawie | 598 132 | 11,96 | 598 132 | 11,3 |
Pozostali | 1 866 354 | 37,42 | 1 974 454 | 40,89 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Wszystkie akcje są nieuprzywilejowane oraz nie zawierają ograniczeń prawnych.
Zmiany kapitału podstawowego
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Kapitał podstawowy na początek okresu | 4 995 | 4 995 |
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie, w tytułu: | - | - |
Wzrost wartości nominalnej udziałów | - | - |
Podwyższenie kapitału udziałowego | - | - |
Podwyższenie kapitału akcyjnego | - | - |
Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie | - | - |
Kapitał podstawowy na koniec okresu | 4 995 | 4 995 |
NOTA.16. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy
Zysk niepodzielony obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi, to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:
NOTA.17. Akcje niekontrolujące
NOTA.18. Zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów
Zobowiązania długoterminowe
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Zobowiązania handlowe długoterminowe | - | - |
Pozostałe | - | - |
Razem | - | - |
Pozostałe zobowiązania są to umowy sprzedaży wierzytelności.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Bieżący rok | Poprzedni rok | |
Zobowiązania handlowe | ||
Wobec jednostek powiązanych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym | 372 | 4 763 |
Wobec jednostek pozostałych | 1 537 | 2 025 |
Razem | 1 909 | 6 787 |
| ||
Podatek VAT | 914 | 89 |
Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT oraz CIT | 171 | 979 |
Ubezpieczenia społeczne i inne | 360 | 135 |
Pozostałe | 924 | 289 |
Razem | 2 369 | 1 492 |
| ||
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 168 | 66 |
Z tytułu zakupu jednostki zależnej | - | - |
Inne zobowiązania | 905 | 1 385 |
Razem | 1 074 | 1 450 |
W pozycji pozostałych zobowiązań „Inne zobowiązania” znajduje się finansowanie pozyskane na dokapitalizowanie spółek zależnych Grupy Kapitałowej.
Zobowiązania struktura walutowa
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok | ||
w walucie | po przeliczeniu na PLN | w walucie | po przeliczeniu na PLN | |
PLN | 1 909 | 1 909 | 6 787 | 6 787 |
EUR | - | - | - | - |
Razem | x | 1 909 | x | 6 787 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Zobowiązania struktura przeterminowania
NOTA.19. Zobowiązania finansowe.
Struktura zobowiązań finansowych:
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów finansowych | ||
Bieżący rok | Poprzedni rok | Bieżący rok | Poprzedni rok | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 49 069 | 42 167 | 49 069 | 42 167 |
|
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 49 069 | 42 167 | 49 069 | 42 167 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: | - | - | - | - |
|
- zobowiązania z tytułu kaucji | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
- zobowiązania z tytułu partycypacji | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
- zobowiązania leasingowe | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 982 | 8 238 | 2 982 | 8 238 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym: | 14 487 | 18 847 | 14 487 | 18 847 |
|
- kredyty i pożyczki | 14 444 | 18 807 | 14 444 | 18 807 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
- dłużne papiery wartościowe | 43 | 41 | 43 | 41 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania finansowe - struktura
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 14 444 | 18 807 |
Kredyty i pożyczki długoterminowe | 49 069 | 42 167 |
Kredyty i pożyczki razem | 63 512 | 60 974 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Kredyty | 63 512 | 60 974 |
Pożyczki | - | - |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - |
Inne zobowiązania finansowe | 43 | 41 |
Razem zobowiązania finansowe | 63 555 | 61 014 |
- długoterminowe | 49 069 | 42 167 |
- krótkoterminowe | 14 487 | 18 848 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek:
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 14 444 | 18 807 |
Kredyty i pożyczki długoterminowe | 49 069 | 42 167 |
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 13 389 | 9 552 |
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 16 486 | 11 900 |
- płatne powyżej 5 lat | 19 193 | 20 716 |
Kredyty i pożyczki razem | 63 512 | 60 974 |
Struktura oprocentowania kredytów
Stopa procentowa | Bieżący rok | Poprzedni rok |
WIBOR + marża | 16 929 | 47 985 |
50% stopy redyskontowej weksli NBP | - | - |
LIBOR + marża | 12 198 | 12 989 |
EURIBOR + marża | 34 385 | - |
inne stopy * | - | - |
Razem | 63 512 | 60 974 |
Kredyty i pożyczki – struktura walutowa
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym.
Obciążenia podatkowe
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Bieżący podatek dochodowy | 10 074 | 2 130 |
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 10 074 | 2 130 |
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
Odroczony podatek dochodowy | -1 473 | -2 771 |
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -1 473 | -2 771 |
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | - | - |
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | 8 601 | -462 |
Efektywna stopa podatkowa | 6% | 6% |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | ||
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym | - | - |
Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
wartość bilansowa | wartość bilansowa | |
Różnice przejściowe | ||
Rezerwy | ||
Przyspieszona amortyzacja podatkowa (w tym skutki przeceny majątku do wartości godziwej) |
| - |
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 68 097 | 31 352 |
Przeszacowanie aktywów finansowych | 347 | 648 |
Różnice kursowe | - | - |
Korekty przeszacowania aktywów do wartości godziwej z tytułu zmiany zasad rachunkowości |
| - |
Pozostałe | 192 | - |
Różnica przejściowa razem | 68 636 | 43 742 |
Aktywa | ||
Strata podatkowa | - | - |
Rezerwy | 10 598 | 9 796 |
Składki ZUS oraz saldo wynagrodzeń | - | 49 |
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i inwestycje | 2 598 | 5 066 |
Odpisy aktualizujące rozrachunki | 6 343 | 1 714 |
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | 6 699 | 2 401 |
Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Pozycja inne rezerwy obejmuje rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe, rezerwy na realizację umów długoterminowych oraz na eksmisje lokatorów.
Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | Inne rezerwy | Ogółem |
Na początek bieżącego okresu | - | 9 796 | 9 796 |
Nabycie jednostki zależnej | - | - | - |
Utworzone w ciągu roku obrotowego | - | - | - |
Wykorzystane | - | 356 | 356 |
Rozwiązane | - | - | - |
Korekta z tytułu różnic kursowych | - | - | - |
Korekta stopy dyskontowej | - | - | - |
Na koniec bieżącego okresu | - | 9 440 | 9 440 |
Na początek poprzedniego okresu | - | 8 701 | 8 701 |
Nabycie jednostki zależnej | - | - | - |
Utworzone w ciągu roku obrotowego | - | 1 095 | 1 095 |
Wykorzystane | - | - | - |
Rozwiązane | - | - | - |
Korekta z tytułu różnic kursowych | - | - | - |
Korekta stopy dyskontowej | - | - | - |
Na dzień koniec okresu | - | 9 796 | 9 796 |
W pozycji rezerw krótkoterminowych ujęta jest sprawa sporna w wysokości 8,5 mln zł, wyjaśniona w punkcie dotyczącym spraw sądowe.
NOTA.23. Działalność zaniechana
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
NOTA.24. Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Wynagrodzenia | 19 466 | 1 167 |
Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 876 | 89 |
Koszty świadczeń emerytalnych | - | - |
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji własnych | - | - |
Pozostałe świadczenia pracownicze | - | - |
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem: | 21 342 | 1 256 |
NOTA.25. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Zwrot kosztów sądowych | - | 7 |
Odszkodowania i kary | 356 | 260 |
Spisane zobowiązania przedawnione | - | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - |
Rozwiązanie rezerw | - | - |
Przychody z udzielenia zabezpieczenia i refaktur | 689 | 405 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 45 625 | - |
Pozostałe | 1 | 9 |
RAZEM | 46 671 | 681 |
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 5 035 | 5 995 |
Utworzenie odpisu na należności | 6 087 | 261 |
Spisane należności przedawnione | - | - |
Koszty sądowe | 53 | 45 |
Zawiązane rezerwy | - | 694 |
Koszty okresów przeszłych | 9 | 11 |
Koszty egzekucyjne, eksmisji, windykacji, wyroki, decyzje organów podatkowych | - | - |
Inne | 703 | 8 494 |
Pozostałe koszty operacyjne ogółem | 11 885 | 15 500 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
NOTA.26. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
NOTA.27. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na udziałowców przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych udziałów uprzywilejowanych zamiennych na udziały zwykłe).
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy | 39 922 | -7 053 |
Strata na działalności zaniechanej przypadającej na akcjonariuszy | - | - |
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 39 922 | -7 053 |
Odsetki od umarzalnych udziałów uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe | - | - |
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 39 922 | -7 053 |
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 4 995 450 | 4 995 450 |
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 4 995 450 | 4 995 450 |
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 7,99 | -1,41 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 7,99 | -1,41 |
Rozwodniony zysk na jedną akcję z uwzględnieniem zysku (straty) netto TBS nie podlegającemu podziałowi (w zł) | 7,99 | -1,41 |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
NOTA.28. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Zarząd Spółki Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie przekazuje do publicznej wiadomości, że w dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. podjęło uchwałę nr 8 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
ZWZA postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 0 zł.
Podstawa prawna:
19 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
| Rok bieżący | Rok poprzedni |
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję | ||
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję | ||
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji |
NOTA.30. Programy świadczeń pracowniczych
NOTA.31. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok | ||
kwota | % aktywów | kwota | % aktywów | |
- kary umowne | - | - | - | - |
- pozostałe | - | - | 50 185 | 31% |
Razem | - | - | 50 185 | 31% |
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
2. Zobowiązania warunkowe | ||
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | 50 185 |
- udzielonych gwarancji i poręczeń z tytułu udzielonych kredytów hipotecznych | - | 50 185 |
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
- roszczeń regresywnych | - | - |
- gwarancji i poręczeń | - | - |
2.3. Pozostałe | - | - |
Zobowiązania warunkowe razem |
|
|
Wyszczególnienie | Bieżący rok | Poprzedni rok |
2. Aktywa warunkowe | ||
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - |
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - |
- obciążenia wyrównawcze | - | - |
-odszkodowania | - | - |
2.3. Pozostałe | - | - |
Aktywa warunkowe razem | - | - |
W pozycji udzielonych gwarancji i poręczeń znajdują się poręczenia spłaty zobowiązań kredytowych spółek zależnych. Poręczenia kredytów zostały zawarte na rzecz Lider Hotel sp. z o.o. i Efekt Hotele SA. Pozycja ta zawiera saldo pozostałe do spłaty kredytu na dzień bilansowy, Zobowiązania i aktywa warunkowe są kwotami niepewnymi i zgodnie z najlepszą wiedzą nie jest możliwe oszacowanie dokładnego wpływu i terminu realizacji powyższych zdarzeń, Wartości wskazane w pozycjach powyższych zawierają oszacowane maksymalne możliwe efekty jakie mogą mieć w przyszłości wpływ na sprawozdanie finansowe | ||
NOTA.32. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto | Zakupy od podmiotów powiązanych netto | Należności od podmiotów powiązanych brutto | w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto | w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
W bieżącym okresie | ||||||
Jednostka dominująca | ||||||
Razem |
|
|
|
|
| - |
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę: | ||||||
Razem |
| - | - | - |
| - |
Jednostki zależne: | ||||||
Razem | 847 | 496 | 10 816 | - | 10 382 | - |
Jednostki stowarzyszone | ||||||
Razem | - | - | - | - | - | - |
Pozostałe jednostki powiązane: | ||||||
Razem | 25 648 | 4 864 | 13 385 | - | 5 438 | - |
Osoby Zarządzające | ||||||
Razem | - | - | - | - | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Transakcje jakie miały miejsce w 2023 roku oraz nierozliczone salda transakcji przedstawia tabela poniżej.
Lp. | Typ transakcji | Opis transakcji | Warunki transakcji | Wartość transakcji w roku | Nierozliczone saldo transakcji | szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia | Strona transakcji |
1 | Transakcja finansowa | Finansowanie wewnątrzgrupowe | Finansowanie wewnątrzgrupowe oprocentowane wg stałej i zmiennej stopy procentowej | Udzielenie – 6 835 /spłata-0 | 12 525 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi i zależnymi |
2 | Zakup usług | Zakup usług wsparcia działalności operacyjnej | Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki | 4 912 | 6 022 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi i zależnymi |
3 | Sprzedaż usług | Sprzedaż usług wsparcia działalności operacyjnej | Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki | 23 447 | 5 873 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi i zależnymi |
4 | Transakcja finansowa | Zakup weksli inwestycyjnych | Stała stopa procentowa | Udzielenie 2 547/spłata 820 | 1 727 | brak | Transakcja z pozostałym podmiotem powiązanym |
NOTA.33. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Rada Nadzorcza |
|
Cyprian Kaźmierczak | 1 |
Piotr Grabowski | - |
Katarzyna Marciniec | 10 |
Paweł Żbikowski | 5 |
Jan Hambura | 4 |
Agnieszka Sierocińska | - |
Joanna Feder-Kawczyńska | - |
Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.
NOTA.34. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
Środki pieniężne w bilansie | 14 456 | 13 476 |
różnice kursowe z wyceny bilansowej | - | - |
aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych | 14 456 | 13 476 |
Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | -316 | 1 105 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania | -316 | 1 095 |
korekta rezerw odroczonych | - | 10 |
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | -762 | - |
bilansowa zmiana stanu zapasów | -762 | - |
Przeklasyfikowanie zapasów do innych aktywów | - | - |
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -5 914 | 7 267 |
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -3 820 | 5 108 |
Korekty należności z działalności inwestycyjnej | -2 094 | 2 159 |
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: | 4 185 | 6 761 |
zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu | 5 256 | 12 021 |
Korekty zobowiązań z działalności inwestycyjnej | -1 071 | -5 260 |
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Sprawa z powództwa Witolda Kalickiego, Stanisława Skwarkę, Teresy Chwaja, Izabeli Chwaja, Macieja Chwaja, Magdaleny Chwaja, Sylwia Chwaja przed sądem okręgowym w Krakowie sygn. akt l C 205/98.
Sprawa dotyczy pozwu o zwrot pobranych pożytków, wynagrodzenie za bezumowne korzystanie oraz odszkodowania za pogorszenie rzeczy. Spółka zaskarżyła powyższy wyrok apelacją z dnia 05.03.2020 roku, wnosząc o jego zmianę oraz oddalenie w całości powództw, podnosząc w tym zakresie cały szereg zarzutów apelacyjnych, w tym m.in. związanych z opisanym powyżej stanem prawnym, a także dotyczących wyjścia przez Sąd I instancji ponad żądanie pozwu, a nawet zarzut przedawnienia całości roszczeń dochodzonych przez powodów pozwem w przedmiotowej sprawie.
Jednocześnie jednak, powyższy wyrok został zaskarżony także przez powodów, którzy także nie zgadzają się z tym rozstrzygnięciem. Uwzględniając jednak złożoność niniejszej sprawy, w tym długotrwałość sporu istniejącego w niniejszej sprawie pomiędzy stronami, jak również ryzyko związane z istniejącą zawsze niepewnością co do oceny zarzutów apelacyjnych obu stron przez Sąd, a przede wszystkim uwzględniając zasadę księgową ostrożnej wyceny, Spółka utworzyła rezerwę księgową na ewentualne przyszłe zobowiązanie z powyżej opisanych tytułów w stosunku do powodów na kwoty określone w treści wyroku wydanego przez Sąd Okręgowy w Krakowie w dniu 23 stycznia 2020 roku w sprawie o sygn. akt I C 205/98.
NOTA.37. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
WYSZCZEGÓLNIENIE | Bieżący rok | Poprzedni rok |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 63 512 | 60 974 |
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 14 834 | 19 567 |
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 456 | 13 476 |
Zadłużenie netto | 63 890 | 67 064 |
| ||
Kapitał razem | 115 941 | 76 020 |
Kapitał i zadłużenie netto | 179 831 | 143 085 |
Wskaźnik dźwigni | 36% | 47% |
NOTA.38. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych pozycji aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
NOTA.39. Informacja o instrumentach finansowych
Grupa „efekt” SA nie posiada innych instrumentów finansowych z wyjątkiem kredytów, pożyczek oraz weksli, które zostały opisane w powyższym sprawozdaniu.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
NOTA.40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność prowadzona przez Grupę narażona jest na wiele różnych zagrożeń finansowych. Poniżej przedstawiono najistotniejsze ryzyka finansowe dotyczące Grupy.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Występują jednak zakupy z importu. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Aktywa narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe z tytułu sprzedaży towarów i usług. Uznaje się, że limity kredytowe i procedury sprawdzania klientów i inne mechanizmy kontroli wewnętrznej są wystarczające dla zminimalizowania ryzyka kredytowego. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Przeterminowane należności handlowe zostały opisane w nocie nr 12.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego.
Grupa nie posiada istotnych instrumentów finansowych narażających ją na istotne ryzyko cenowe.
Ryzyko stopy procentowej
Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej z uwagi na fakt, iż posiadane przez nią kredyty bankowe oparte są na zmiennej stopie procentowej. Oprocentowanie kredytów w przypadku zmian stóp procentowych jest aktualizowane.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY
Wyszczególnienie | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny |
Bieżący rok | Poprzedni rok | |||
+ 1%/- 1% | + 1%/- 1% | |||
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 45 | 45 | 54 | 54 |
- udzielone pożyczki i inne aktywa finansowe | 45 | 45 | 54 | 54 |
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym | 635 | 635 | 610 | 610 |
- otrzymane kredyty i pożyczki | 635 | 635 | 610 | 610 |
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w polskim systemie podatkowym powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Uznaje się, że w Grupie nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu.
Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki operacyjne Grupy
Na dzień bilansowy, a także na dzień publikacji niniejszego raportu sytuacja związana z wpływem Pandemii COVID-19 na bieżącą działalność spółki jest ciągle odczuwalna i może mieć wpływ na planowane terminy wykonywania poszczególnych procesów w Grupie Kapitałowej, ale nie stanowi na chwile obecną dużego zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej efekt.
W sposób szczególny na negatywne skutki pandemii, która w okresie bilansowym została formalnie przekształcona w stan zagrożenia epidemicznego narażona jest branża hotelarska, która odczuła jej konsekwencje jako jedna z pierwszych. Rygory sanitarne oraz liczne ograniczenia wprowadzane kolejnymi decyzjami władz poszczególnych państw doprowadziły do całkowitego zahamowania ruchu turystycznego nie tylko w Europie, ale w skali globalnej. Ograniczenia w przemieszczaniu się oraz strach przed zarażeniem, niemal natychmiastowo wpłynęły na decyzje przedsiębiorstw o wstrzymaniu podróży służbowych oraz odwołaniu organizacji konferencji i szkoleń, doprowadziły też do szybkiego zrewidowania planów wyjazdowych wielu klientów indywidualnych. W rezultacie branża hotelarska zaczęła odczuwać skutki pandemii jeszcze przed nałożonymi odgórnie nakazami zamknięcia hoteli. Dynamiczny wzrost liczby zakażeń wymusił na hotelarzach podjęcie szybkich działań, mających na celu nie tylko zminimalizowanie strat finansowych, ale przede wszystkim zapewnienie bezpieczeństwa gościom i pracownikom.
Pomimo faktu, że wprowadzone wcześniej obostrzenia w poszczególnych krajach zostały stopniowo łagodzone, konsekwencje społeczno-gospodarcze wywołane przez COVID-19 pozostają nadal trudne do oszacowania. Niewiadomą jest skala popytu na usługi hotelarskie ze strony klientów biznesowych. Wypieranie stacjonarnych konferencji i szkoleń przez spotkania w formie online, a także odwoływanie bądź przekładanie na kolejny rok targów oraz imprez masowych, przyczynią się do znacznego ograniczenia przychodów z segmentu MICE.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Utrzymujący się stan epidemii jeszcze bardziej ograniczy działalność gospodarczą, przeciąży system opieki zdrowotnej i będzie miał negatywny wpływ na podaż, nastroje inwestorów, popyt konsumencki i rynek pracy, co może przełożyć się na głęboką recesję.
Nieuniknionym efektem obecnej sytuacji jest spadek podaży miejsc noclegowych. W jeszcze większym stopniu niż dotychczas przewaga konkurencyjna na rynku hotelarskim będzie uzależniona od jakości i bezpieczeństwa oferowanych usług oraz szybkiej adaptacji do nowej rzeczywistości i rosnących oczekiwań gości.
1 lipca 2023 r. na terenie Polski zostaje zniesiony stan zagrożenia epidemicznego spowodowany zakażeniami wirusem SARS-CoV-2.
Wpływ konfliktu zbrojnego toczącego się na terenie Ukrainy na działalność Emitenta.
Z Emitent nie posiada interesów gospodarczych na rynku rosyjskim i nie ma zlokalizowanej działalności na Ukrainie. Emitent zatrudnia Emitent zatrudnia znikomą ilość pracowników pochodzenia ukraińskiego należy jednak zaznaczyć, że Spółka widzi możliwość zwiększenia kadry pracowniczej poprzez zatrudnienie pracowników z Ukrainy.
Emitent nie posiada interesów gospodarczych na rynku rosyjskim i nie ma zlokalizowanej działalności na Ukrainie. Spółki z Grupy Kapitałowej efekt zatrudniają znikomą ilość pracowników pochodzenia ukraińskiego należy jednak zaznaczyć, że Spółka widzi możliwość zwiększenia kadry pracowniczej poprzez zatrudnienie pracowników z Ukrainy.
Niemniej jednak reperkusje trwającego konfliktu zbrojnego, są poważne dla gospodarki krajowej, europejskiej i światowej. Zarówno Ukraina, jak i Rosja odgrywają kluczową rolę w łańcuchu dostaw surowców energetycznych, można się spodziewać sporych turbulencji na rynku. Nałożone sankcje spowodowały poważne utrudnienia w handlu i inwestycjach z Rosją. Od 2014 roku Rosja jest poddawana szeregowi sankcji gospodarczych ze strony Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych i innych państw, w odpowiedzi na aneksję Krymu przez Rosję oraz jej zaangażowanie w konflikt w Ukrainie. wprowadzane sankcje mogą wydłużyć, a nawet przerwać łańcuchy dostaw. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ ewentualnego przerwania łańcucha dostaw. Dywersyfikacja dostawców Emitenta pozwala na utrzymywanie aktywnych łańcuchów dostaw ze stron niezwiązanych z konfliktem Europa stopniowo uniezależnia się od rosyjskich paliw i gazu. Konflikt zbrojny na terenie Ukrainy może mieć bardzo istotne i długotrwałe efekty na globalne, europejskie i polskie otoczenie makroekonomiczne. W szczególności w efekcie nagłego ograniczenia dostępności surowców, ropy naftowej, stali czy gazu i paliw kopalnych możemy oczekiwać zarówno nagłego spowolnienia gospodarczego, jak również pogłębionej presji inflacyjnej. Dotkliwość tych skutków uzależniona jest przede wszystkim od długości prowadzenia działań zbrojnych na terenie Ukrainy, jak również ich intensywności. Nie jesteśmy w stanie przewidzieć dalszego rozwoju wypadków na Ukrainie ani ich długoterminowego wpływu na naszą działalność operacyjną oraz uzyskiwane wyniki finansowe. Pogorszenie ogólnokrajowej i globalnej koniunktury w wyniku epidemii czy wojny na Ukrainie może negatywnie wpłynąć na rynek turystyczny w szczególności hotelarski, a tym samym na poziom naszych przychodów. Narodowy Bank Polski chcąc ograniczyć wzrost inflacji, będzie niewątpliwie podnosił stopy procentowe, co wpłynie na dostępność kredytu i znacząco podwyższy koszty finansowania zewnętrznego. Zjawiska te mogą przełożyć się niekorzystnie na popyt na nasze usługi, koszty prowadzenia bieżącej działalności, jak również możliwości realizacji wybranych inwestycji. Jednocześnie nasilająca się presja inflacyjna może przekonywać władze monetarne do zwiększenia zacieśniania polityki pieniężnej, co może mieć wpływ na koszty obsługi naszego zadłużenia bądź możliwość aranżacji dodatkowego finansowania. Mając na uwadze powyższe czynniki, należy liczyć się z ograniczeniem konsumpcji, co niewątpliwie przełoży się na cały rynek turystyczny. W konsekwencji można się spodziewać zmniejszenia popytu na usługi hotelarskie oraz ryzyko cenowe hurtowych produktów rolno-spożywczych. Przedstawiciele 27 państw Unii pod koniec lutego bieżącego roku uzgodnili – przy wymogu jednomyślności – dziesiąty pakiet sankcji UE przeciw Rosji, który od paru tygodni zapowiadano na pierwszą rocznicę wybuchu pełnowymiarowej wojny przeciw Ukrainie.
Nowe restrykcje uderzają w wymianę handlową UE i Rosji o wartości blisko 11 mld euro, a ich celem jest m.in. zakaz eksportu do Rosji długiej listy komponentów podwójnego zastosowania (cywilnego i wojskowego). Ich listę
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
skompletowano na podstawie – przekazywanych przez Kijów – zestawień części znajdowanych w rosyjskiej broni (w tym w dronach, rakietach, helikopterach) na polach bitew w Ukrainie. Zakaz eksportu obejmie też układy i komponenty elektroniczne, kamery termowizyjne, radiotelefony, a także rodzajów stali i aluminium wykorzystywanych w budownictwie oraz maszyn potrzebnych w przemyśle i budownictwie.
Do najważniejszych, negatywnych skutków wojny na Ukrainie zaliczamy obecnie wzrost kosztów, wysoka inflacja, rezygnacja z dodatkowych zachowań konsumpcyjnych obywateli, wraz ze zmieniającą się sytuacją na rynku, prawdopodobnie będą zmieniać swoje zachowania i ograniczać wydatki.
Wojna na Ukrainie od kilkunastu miesięcy ciągle trwa i trudno spodziewać się jej szybkiego zakończenia.
W konsekwencji można się spodziewać zmniejszenia popytu na usługi hotelarskie oraz ryzyko cenowe hurtowych produktów rolno-spożywczych.
Ryzyko prawne związane z doniesieniami medialnymi o zatrzymaniu części osób wchodzących w skład organów Emitenta
Zarząd Emitentai podmiotów zależnych dostrzega istotne ryzyko prawne związane z docierającymi z mediów informacjami o prowadzonych przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi czynności przygotowawczych w celu postawienia zarzutów karnych i karnoskarbowych w stosunku do części osób zasiadających na dzień 31.12.2022 r. w organach statutowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Emitenta. Na dzień publikacji nie są znane Emitentowi ostateczne skutki działań Prokuratury Regionalnej w Łodzi wobec byłych członków organów Emitenta oraz ich potencjalnego wpływu na działalność operacyjną jednostki dominującej oraz Grupy Kapitałowej w nadchodzącej przyszłości. Na dzień publikacji sprawozdania działalność operacyjna Emitenta oraz jego spółek zależnych nie uległa zmianie, zaś wobec spółek Grupy Kapitałowej nie zostały podjęte jakiekolwiek czynności w powiązaniu z powyżej przytoczonymi faktami i zdarzeniami.
Zabezpieczenia zostały wykazane w nocie zobowiązania warunkowe
NOTA.41. Wynagrodzenie audytora
NOTA.42. Zdarzenia po dniu bilansowym
Dnia 4 kwietnia 2024 roku Zarząd Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie w nawiązaniu do informacji objętych raportem bieżącym nr 17/2019 z dnia 3 lipca 2023 roku o zawarciu przez spółki zależne od Emitenta tj.: Efekt- Hotele S.A. oraz Lider Hotel Sp. z o.o. aneksów do umów dzierżawy obiektów hotelowych położonych w Krakowie przy ul. Opolskiej zawartych ze spółką Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, przekazał do publicznej wiadomości, że dniu 3 kwietnia 2024 roku do spółki Lider Hotel Sp. z o.o. wpłynęło oświadczenie dzierżawcy o uchyleniu się od skutków aneksu do umowy dzierżawy podpisanego w dniu 3 lipca 2023 roku, modyfikującego zasady rozliczania czynszu dzierżawnego. Spółka Central Fund of Immovables Sp. z o.o. w złożonym oświadczeniu powołała się na błąd co do czynności prawnej, uzasadniając ponadto złożenie przedmiotowego oświadczenia z dnia 25 marca 2024 roku, brakiem możliwości regulowania czynszu
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
dzierżawnego obliczanego według zasad określonych w treści aneksu do umowy dzierżawy z dnia 3 lipca 2023 roku, zgodnie z którym wysokość czynszu dzierżawnego wg obliczeń dzierżawcy stanowi równowartość 33% wartości przychodów uzyskanych z działalności hotelarskiej prowadzonej przez dzierżawcę w przedmiocie dzierżawy, z tym zastrzeżeniem, że nie może być on niższy od kwoty 566.000 zł w okresie od lipca do grudnia 2023 rok; 615.000,00 zł w roku 2024 oraz 650.000,00 zł w roku 2025. Z powołaniem się ponadto na art. 700 k.c., dzierżawca zakwestionował wysokość czynszu za okres od lipca 2023 roku wskazując, że jego zdaniem, wysokość czynszu nie została skorelowana z możliwościami przychodowymi przedmiotu dzierżawy i wobec tego, zadeklarował wolę rozliczenia czynszu dzierżawnego zgodnie z zasadami obowiązującymi do lipca 2023 roku. Emitent kwestionując podstawy faktyczne i prawne przedmiotowego oświadczenia, zażądał przedstawienia przez dzierżawcę dokumentacji źródłowej dotyczącej okoliczności, z których dzierżawca wywodzi skutki prawne i po ich analizie, niezwłocznie podejmie decyzję co do dalszych kroków prawnych co do dochodzenia spornych należności sięgających ok. 5.200.000,00 zł oraz rozwiązania zawartej przez spółkę zależną od Emitenta z Central Fund of Immovables Sp. z o.o. umowy dzierżawy, lub też jeżeli stanowisko dzierżawcy okaże się racjonalnie i ekonomicznie uzasadnione, do zawarcia porozumienia z dzierżawcą, dotyczącego rozliczenia spornych wierzytelności z tytułu czynszu dzierżawnego oraz zabezpieczenia interesów spółki Lider Hotel Sp. z o.o. Powyższa informacja zostaje przekazana do publicznej wiadomości, z tego względu, że umowa dzierżawy o zawarciu i zmianach której Emitent informował w raportach bieżących, jest podstawową umową stanowiącą źródło przychodów spółki zależnej od Emitenta, pozwalającej na obsługę zobowiązania kredytowego wobec banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna. (Raport bieżący 4/2024)
Zarząd Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie (zwaną dalej również: „Emitent”) w nawiązaniu do informacji objętych raportem bieżącym nr 17/2019 z dnia 3 lipca 2023 roku o zawarciu przez spółki zależne od Emitenta tj.: Efekt- Hotele S.A. oraz Lider Hotel Sp. z o.o. aneksów do umów dzierżawy obiektów hotelowych położonych w Krakowie przy ul. Opolskiej zawartych ze spółką Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, przekazuje do publicznej wiadomości, że dniu dzisiejszym od spółki zależnej Efekt Hotele S.A. (wydzierżawiającego) do Emitenta wpłynęło oświadczenie Central Fund of Immovables Sp. z o.o. (dzierżawca) o uchyleniu się od skutków aneksu do umowy dzierżawy podpisanego w dniu 3 lipca 2023 roku, modyfikującego zasady rozliczania czynszu dzierżawnego.
Dzierżawca w złożonym oświadczeniu powołała się na błąd co do czynności prawnej, uzasadniając ponadto złożenie przedmiotowego oświadczenia z dnia 25 marca 2024 roku nadanego 28 marca 2024 roku, że stawka czynszu zaoferowana przez Wydzierżawiającego, w swobodnych warunkach dokonania czynności, nie zostałaby przez Central Fund of Immovables Sp. z o.o. nigdy zaakceptowana. Należy przy tym podkreślić, że jednocześnie tak wadliwe oświadczenie pochodzi od spółki Central Fund of Immovables sp. z o.o., mimo że spółka ta dotąd świadczyła obsługę prawną na rzecz spółek z Grupy Kapitałowej Korporacja Gospodarcza „Efekt” S.A., jako profesjonalista w tej dziedzinie i także doradzała przy zawarciu kwestionowanego aneksu. Emitent podkreśla, iż już po wstępnej analizie w ślad za Wydzierżawiającym całkowicie nie należy uznać, że zawarcie w dniu 3 lipca 2023 roku aneksu do umowy dzierżawy z 1 października 2019 roku „rażąco narusza interesy jednej ze stron stosunku prawnego, a w konsekwencji zasadę lojalności i uczciwości kupieckiej oraz ekwiwalentności świadczeń.”. W szczególności, że przy określaniu jego warunków, w tym właśnie wysokości czynszu dzierżawnego aktywnie uczestniczyli obecny dyrektor działu prawnego spółki Central Fund of Immovables sp. z o.o. radca prawny oraz dyrektor finansowy w/w spółki w raz z podległymi im pracownikami, a zatem osoby, które również dbały przy tej czynności o interes reprezentowanej przez nich spółki Central Fund of Immovables sp. z o.o. Dzierżawca w oddzielnym piśmie kwestionując wysokość czynszu za okres od lipca 2023 roku wskazał, że jego zdaniem, wysokość czynszu nie została skorelowana z możliwościami przychodowymi przedmiotu dzierżawy wskazując jednak, iż co do zasady nie uchyla się od zapłaty czynszu dzierżawnego oraz zadeklarował wolę rozliczenia czynszu dzierżawnego zgodnie z zasadami obowiązującymi do lipca 2023 roku, co jak się wydaje na chwilę obecna nie jest możliwe do zaakceptowania. Należy także wskazać, iż Wydzierżawiający przywołał również jako powód niższy standard hotelu co powoduje ryzyko niższej wysokości czynszu dzierżawnego, a co należy uznać ważny ale w tym przypadku chybiony, gdyż czynsz określa % wartości przychodów uzyskanych z działalności hotelarskiej prowadzonej przez dzierżawcę w przedmiocie dzierżawy, z tym zastrzeżeniem, że nie może być on niższy od kwoty 190.000 zł w okresie od lipca do grudnia 2023 rok; 209.000,00 zł w roku 2024 oraz
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
220.000,00 zł w roku 2025. Przy założeniu, iż obiekt ten posiada o 10 pokoi więcej niż sąsiedni Premier Hotel ze znacząco wyższym czynszem. Emitent kwestionując podstawy faktyczne i prawne przedmiotowego oświadczenia, zażądał przedstawienia przez dzierżawcę dokumentacji źródłowej dotyczącej okoliczności, z których dzierżawca wywodzi skutki prawne i po ich analizie, niezwłocznie podejmie decyzję co do dalszych kroków prawnych co do dochodzenia spornych należności sięgających ok. 1.415.000,00 zł oraz rozwiązania zawartej przez spółkę zależną od Emitenta z Central Fund of Immovables Sp. z o.o. umowy dzierżawy, lub też jeżeli stanowisko dzierżawcy okaże się racjonalnie i ekonomicznie uzasadnione, do zawarcia porozumienia z dzierżawcą, nieznacznie obniżając czynsz dzierżawny przy pełnym zabezpieczeniu interesów spółki Efekt- Hotele S.A. oraz jej właściciela Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. Powyższa informacja zostaje przekazana do publicznej wiadomości, z tego względu, że umowa dzierżawy o zawarciu i zmianach której Emitent informował w raportach bieżących, jest podstawową umową stanowiącą źródło przychodów spółki zależnej od Emitenta, pozwalającej na obsługę zobowiązania kredytowego wobec banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna. Należy przy tym zaznaczyć, iż zobowiązanie kredytowe jest regulowane zgodnie z harmonogramem. (Raport bieżący 5/2024).
Kraków, 26 kwietnia 2024 roku
Podpisy Zarządu:
|
...................................... | ...................................... | ..................................... |
Wiceprezes Zarządu | Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Tomasz Bujak | Grzegorz Cetera | Dominika Wiesiołek-Picyk |