XWAR:ETL ESEF Annual Report
"EUROTEL" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:ETL)
Grupa Kapitałowa
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
na dzień 31 grudnia 2021 r.
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Spis treści
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL S.A.3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ29
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW30
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ32
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ33
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW55
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE63
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL S.A.
za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
1.Informacje o jednostce dominującej:
Adres zarejestrowanego biura jednostki :
Państwo rejestracji :
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności
Siedziba jednostki :
Wyjaśnienie zmian w nazwie :
Forma prawna :
Nazwa jednostki dominującej :
Nazwa jednostki sprawozdawczej :
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla :
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności :
2.Czas trwania Spółki - nieoznaczony;
Eurotel S.A. powstała w wyniku przekształcenia Eurotel Spółka z o.o. z dniem 01 czerwca 2006 r.
3.Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r., porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku.
4.W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
5.Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
Skład Zarządu na dzień 31.12.2021 roku był następujący:
Prezes Zarządu | Krzysztof Stepokura |
Wiceprezes Zarządu | Tomasz Basiński |
W raportowanym okresie nie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.
W roku 2015 r. Zarząd udzielił prokury łącznej Panu Marcinowi Bajdzie oraz Pani Beacie Milczewskiej.
W roku obrotowym 2021 nie nastąpiły zmiany w tym zakresie.
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2021 roku:
Przewodniczący Rady Nadzorczej | Krzysztof Płachta |
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | Jacek Foltarz |
Członek Rady Nadzorczej | Marek Parnowski |
Członek Rady Nadzorczej | Remigiusz Paszkiewicz |
Członek Rady Nadzorczej | Jacek Struk |
W raportowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.
Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2021 roku:
W dniu 18 października 2017 roku Rada Nadzorcza Eurotel S.A. postanowiła o powołaniu Komitetu Audytu w następującym składzie:
Przewodniczący | Jacek Struk |
Członek | Krzysztof Płachta |
Członek | Jacek Foltarz |
W roku obrotowym 2021 nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.
6.Skład przedsiębiorstwa
W skład przedsiębiorstwa Jednostki dominującej nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.
7.Skład Grupy kapitałowej EUROTEL S.A.
Na dzień 31.12.2021 roku emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z uwagi na fakt, iż w dniu 30 września 2009 roku podpisano Umowę Warunkową zakupu 70,01% udziałów w Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Faktyczne objęcie spółki zależnej kontrolą nastąpiło w dniu 08 października 2009 r. Zakupiona spółka jest partnerem operatora siec i PLAY. Od 1 stycznia 2013 roku udział Eurotel SA w tej spółce wzrósł do 100%.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
W dniu 01 października 2015 roku emitent zawarł umowę spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Soon Energy Poland Spółka z o.o., na mocy której Emitent objął 400 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy udział, o łącznej wartości 40.000 złotych, stanowiących 40% kapitału zakładowego Soon Energy Poland Sp. z o.o. w Warszawie, która prowadzi działalność w obszarze rynku odnawialnych źródeł energii, w segmencie fotowoltaika. Sprawozdanie finansowe spółki stowarzyszonej Soon Energy Poland Spółka z o.o. zostało objęte konsolidacją metodą praw własności.
W dniu 5 czerwca 2019 roku Emitent zakupił na podstawie posiadanego prawa pierwokupu dodatkowe 60 udziałów w cenie nominalnej 100 zł każdy, stając się 46% udziałowcem w kapitale zakładowym tej spółki.
W dniu 7 grudnia 2017 roku emitent zawarł umowę spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą 2Way Spółka z o.o., w której emitent jest jedynym udziałowcem. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł.
Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. kapitał własny 2Way Spółka z o.o. wynosi (-) 4 tys. zł. W roku 2021 spółka nie uzyskała przychodów ze sprzedaży. Zgromadzenie Wspólników podjęło w roku 2022 uchwałę o kontynuacji działalności.
8.Informacje o Jednostkach zależnych i stowarzyszonych
8.1.Informacje o jednostce zależnej
Jednostka zależna: Viamind Spółka z o.o.
Forma prawna: Spółka z o.o.
Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20
Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000285357
Regon: 141064315
NIP: 951-22-25-244
Podstawowy przedmiot działalności:
Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci telefonii komórkowej PLAY (PKD 6120 Z)
Czas trwania spółki: nieokreślony
Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł i został wpłacony w całości.
Udział „EUROTEL” S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników:
„EUROTEL” S.A. na dzień 31.12.2021 r. jest jedynym właścicielem spółki „VIAMIND” Sp. z o.o., co daje 100,00% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100,00% udziału w kapitale zakładowym.
Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku.
Jednostka zależna 2Way Spółka z o.o.
Forma prawna: Spółka z o.o.
Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21
wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761
Regon: 368997005
NIP: 583-327-81-99
Podstawowy przedmiot działalności:
działalność portali internetowych
PKD 6312Z
Czas trwania spółki: nieokreślony
Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł wpłacony w całości,
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników:
EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym.
Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku
8.2.Informacje o Jednostce stowarzyszonej
Nazwa Jednostki stowarzyszonej: Soon Energy Poland Spółka z o.o.
Forma prawna: Spółka z o.o.
Siedziba: 02-284 Warszawa, ul. Aleja Krakowska 22A
Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000584205
Regon: 362973825
NIP: 951-24-00-687
Podstawowy przedmiot działalności:
działalność w obszarze rynku odnawialnych źródeł energii, w segmencie fotowoltaika.
PKD 4321 Z
Czas trwania spółki: nieokreślony
Kapitał zakładowy spółki wynosi 100.000,00 zł wpłacony w całości,
Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki stowarzyszonej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników:
EUROTEL S.A. jest właścicielem 460 udziałów spółki Soon Energy Poland Sp. z o.o., co daje 46% udziałów w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 46 % udziałów w kapitale zakładowym od 05 czerwca 2019 roku.
9.Opinia biegłego rewidenta
Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. zostanie przekazane wraz ze skonsolidowanym raportem rocznym Grupy Kapitałowej.
10.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zawiera dane finansowe Emitenta, jednostek zależnych Viamind Spółka z o.o. i 2Way Spółka z o.o. oraz jednostki stowarzyszonej Soon Energy Poland Spółka z o.o.
Porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa EUROTEL S.A. nie zmieniała wartości szacunkowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest metodą pełną.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski, wszystkie dane przedstawia się w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.
Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania z zysków lub strat i całkowitych dochodów.
11.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej „EUROTEL” S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
12.Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej „EUROTEL” S.A., sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych „VIAMIND” Sp. z o.o., 2Way Spółka z o.o. oraz sprawozdanie jednostki stowarzyszonej Soon Energy Poland Spółka z o.o. sporządzone za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku oraz dane porównawcze za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku. Przez kontrolę rozumie się możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio (poprzez swoje jednostki zależne) więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce.
Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane do transakcji zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.
12.1.Zasady konsolidacji jednostek zależnych
Jednostka zależna konsolidowana jest metodą pełną od dnia nabycia będącego dniem objęcia kontroli nad tą jednostką do dnia utraty tej kontroli.
Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej podlega wyłączeniu odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej, a nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału w przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Ponadto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano wyłączeń konsolidacyjnych:
- salda rozliczeń między jednostkami grupy kapitałowej;
- niezrealizowane zyski i straty zawarte w wartości aktywów podlegających konsolidacji;
- przychody i koszty powstałe w wyniku operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją;
Udziały w kapitale własnym jednostki zależnej należące do osób innych niż objęte konsolidacją wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako „udziały niekontrolujące”.
12.2.Zasady konsolidacji jednostek stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według ceny nabycia.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w Sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, natomiast jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. Wartość bilansową inwestycji koryguje się o łączne zmiany stanu od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.
Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą, a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów.
Jednostką stowarzyszoną dla Jednostki Dominującej jest Soon Energy Poland Spółka z o.o.
Podstawowe pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Soon Energy Poland Spółka z o.o. przedstawiają się następująco:
Dane za rok obrotowy (w tys. zł) | 2021 rok | 2020 rok |
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 31 470 | 24 365 |
II. Zysk (starta) brutto | 1 729 | 1 740 |
III. Zysk (strata) netto | 1 379 | 1 430 |
IV. Aktywa, razem | 17 178 | 11 056 |
V. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 12 878 | 8 037 |
VI. Kapitał własny | 4 300 | 3 019 |
VII. Strata lat ubiegłych | -342 | -1 066 |
VIII. Kapitał podstawowy | 100 | 100 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
13.Zasady rachunkowości
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej.
Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punkcie 11.3.
13.1.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji nie muszą się dokładnie pokrywać z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej:
- szacowana utrata wartości firmy
Grupa Kapitałowa „EUROTEL” S.A. corocznie przeprowadza test sprawdzający, czy nastąpiła utrata wartości w odniesieniu do wartości firmy i dokonuje na każdy dzień bilansowy analizy czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że aktywa utraciły swoją wartość.
Przeprowadzone na dzień 31.12.2021 r. testy na utratę wartości firmy nie zidentyfikowały przesłanek wskazujących na utratę wartości firmy.
Przeprowadzenie takiego testu po istotnych zmianach w stanie lub wartości majątku może mieć miejsce również w trakcie roku obrotowego. Grupa analizuje na bieżąco sytuację i w przypadku przesłanek kwalifikujących do badania posiadane składniki majątku, przeprowadzi takie badanie.
- szacowana utrata wartości aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów.
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane corocznie pod kątem możliwej utraty wartości, aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej.
- szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
- szacowane okresy ekonomicznej użyteczności
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przewidywany okres użytkowania podlega corocznej weryfikacji.
Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
- oczekiwane zużycie fizyczne,
- technologiczną utratę przydatności,
- okres użytkowania podobnych aktywów,
- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składników aktywów.
Wcześniejsze szacunki i założenia są niepewne i mogą ulec zmianie, również na skutek czynników, na które Grupa nie ma wpływu. Jeżeli szacowany okres użytkowania ulega skróceniu, Grupa amortyzuje pozostałą wartość składnika aktywów trwałych przez zweryfikowany okres jego użytkowania. Analogicznie, gdy przewidywane zmiany technologiczne lub inne zachodzą wolniej niż oczekiwano, okres użytkowania grupy aktywów może zostać wydłużony w oparciu o okres użytkowania nowych składników należących do tej grupy aktywów trwałych. Może to spowodować obniżenie kosztu amortyzacji w okresach przyszłych. Szacunki Zarządu dotyczące okresu użytkowania składników aktywów trwałych mają również wpływ na wynik na i ich sprzedaży bądź likwidacji.
- składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
- wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
- ujmowanie przychodów
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług.
13.2.Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2021 rok:
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28. Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. Przewiduje się, że standard nie wpłynie na sprawozdanie finansowe spółki.
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później, Przewiduje się, że standard nie wpłynie na sprawozdanie finansowe spółki,
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
- Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”. Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. Przewiduje się, że standard nie wpłynie na sprawozdanie finansowe spółki,
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”. Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
▪ precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym, jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
▪ zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
▪ dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces,
▪ pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
▪ dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.
Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć, dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później.
W związku z tym zmiana nie wpłynie na skonsolidowane sprawozdanie finansowe spółki. Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później i w ocenie spółki nie wpłyną na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16
Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach założyć, że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią. W związku z tym, że Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, niepewność związana z instrumentami pochodnymi opartymi na stopach procentowych nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie lub nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28.
- MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań́ jako długo-i krótkoterminowych. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań́ finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023r. lub po tej dacie.
- Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień́ odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań́ finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1stycznia 2022 r. lub po tej dacie.
Roczne zmiany MSSF 2018-2020 wprowadzają zmiany do standardów:
- MSSF1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy,
- MSSF9 Instrumenty finansowe,
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień́ dotyczących polityk rachunkowości w praktyce. Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie.
- Zmiany do MSSF 16 Leasing. Rada opublikowała zmianę do standardu MSSF 16, która jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19). Leasingobiorcy mają prawo skorzystać z ulg i zwolnień́, które mogą przybierać różne formy, tj. odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych.
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych.
Grupa nie zdecydowała na wcześniejsze zastosowanie żadnego z wyżej wymienionych standardów, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd jest w trakcie analizy wpływu powyższych standardów na sprawozdanie finansowe Spółki. Zarząd nie przewiduje, by opisane wyżej standardy mogły mieć istotny wpływ na dane finansowe Spółki w okresie, kiedy zostaną po raz pierwszy zastosowane.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
13.3.Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Grupę
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad udziałem Jednostki dominującej w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nabytej jednostki na dzień nabycia.
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz poddawana jest corocznym testom pod kątem utraty wartości i ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości jednostki, dla której wartość firmy jest przypisana, dokonuje się jej odpisów.
Wartość firmy jest wykazywana w bilansie według kosztu pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Ewentualna utrata wartości jest rozpoznawana w Sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczeniu zysku lub straty na sprzedaży.
Wartości niematerialne
W pozycji tej ujęte są nabyte przez jednostkę, zaliczone do aktywów trwałych prawa nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki oraz wartość firmy.
Wartości niematerialne wykazane w sprawozdaniu finansowym wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne obliczone według stawek odzwierciedlających okres ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Na dzień nabycia składnika wartości niematerialnych ustala się metodę amortyzacji oraz stawkę amortyzacji rocznej odzwierciedlającą przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący:
Koncesje, patenty, licencje i podobne – od 2 do 5 lat,
Autorskie i pokrewne prawa majątkowe – 2 lata.
Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania, nie podlegają amortyzacji, są natomiast poddawane testom na utratę wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczas naliczone odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze sprzedaży i wartością bilansową zbywanego środka trwałego ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów.
Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W przypadku stwierdzenia utraty wartości środka trwałego w budowie dokonuje się odpisu aktualizującego doprowadzającego jego wartość do wartości odzyskiwalnej.
Amortyzacja obecnie użytkowanych składników aktywów trwałych jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów dla nowoprzyjętych środków trwałych wynoszący:
Budynki i budowle – od 10 do 40 lat,
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej – do 20 lat,
Maszyny i urządzenia – od 2 do 5 lat,
Środki transportu – od 3 do 10 lat,
Narzędzia, przyrządy i wyposażenie – 5 lat
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.
Leasing finansowy
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie rozpoczęcia umowy, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu tak, by efektywna stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Środki trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane zgodnie z zasadami amortyzacji aktywów trwałych będących własnością Grupy przez krótszy z dwóch okresów: okres użytkowania składnika aktywów lub okres trwania leasingu.
Inwestycje w jednostkach zależnych
Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
w jednostkach zależnych ujmuje się w Sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jako odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość udziału w jednostce zależnej objętej konsolidacją podlega eliminacji.
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w jednostce stowarzyszonej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia, a następnie jej wartość bilansowa jest zwiększana lub zmniejszana w celu ujęcia udziału inwestora w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej, zanotowanych przez nią po dacie przejęcia. Udział inwestora w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano inwestycji, wykazuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną obniżają wartość bilansową inwestycji w tej jednostce. Korekta wartości bilansowej może być także konieczna ze względu na zmiany proporcji udziału inwestora w danej jednostce gospodarczej, wynikające ze zmian w kapitale własnym jednostki stowarzyszonej
Wbudowane instrumenty pochodne
Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli spełnione są następujące warunki:
-charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany,
-samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych, jak wbudowany instrument pochodny, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
-instrument w całości nie został zaklasyfikowany do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające.
Zakres, w którym zgodnie z MSSF 9 cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu pochodnego w walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy
zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta umowy zasadniczej jest walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej transakcji.
Ok. 39% umów najmu lokali zawieranych jest przez Grupę w walucie obcej (EUR). Ze względu na fakt, iż waluta ta jest walutą zwyczajowo stosowaną dla tego typu transakcji wobec wszystkich kontrahentów, nie występuje konieczność wyceny wbudowanych instrumentów finansowych odrębnie od umów zasadniczych na dzień 31.12.2021 r.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Zakupione towary handlowe ujmowane są w księgach pomocniczych w ewidencji ilościowo-wartościowej.
Zakup towarów handlowych wyceniany jest według cen zakupu.
Wycena rozchodu towaru serializowanego jest w cenach rzeczywistych, w przypadku pozostałych towarów wykorzystywana jest metoda FIFO, czyli „pierwsze weszło – pierwsze wyszło”.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Zapasy towarów wykazywane są według ceny zakupu, nie wyższych od wartości godziwych. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.
Zapasy, które utraciły przydatność lub ich przydatność została ograniczona są objęte odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące zapasy obciążają wartość sprzedanych towarów.
Należności handlowe i pozostałe
Należności handlowe oraz inne krótkoterminowe należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (czyli wartości brutto pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności).
Na należności zagrożone w znacznym stopniu nieściągalnością tworzy się odpisy aktualizujące ich wartość. Utworzone odpisy aktualizujące odnosi się na wynik finansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności są tworzone w następujący sposób:
- na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – 100% należności,
- na należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – 100% należności
- na należności kwestionowane przez dłużników, skierowane na drogę sądową – 100% należności,
- na należności przeterminowane powyżej 180 dni, dla których zapłata według osądu Zarządu jest mało prawdopodobna – 100% należności.
Należności w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Na moment bilansowy należności wykazuje się w kwocie do zapłaty z zachowaniem ostrożności w wycenie. Jest to kwota należności wraz z należnymi odsetkami umownymi lub ustawowymi, jakiej zapłaty przez kontrahenta oczekuje jednostka, według stanu na dzień bilansowy.
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeżeli umowa wymaga dostarczenia ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zasady klasyfikacji instrumentów
Zgodnie z wymogami nowego standardu, w momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe mają być klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
.
Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółki Grupy wydają środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane w wartościach nominalnych.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowywykazuje się w wysokości zgodnej ze Statutem spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane stanowią zakumulowane zyski, które nie zostały podzielone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty odsetek.
Rezerwy obejmują:
- rezerwy na odroczony podatek dochodowy
- rezerwy na świadczenia pracownicze
- pozostałe rezerwy na zobowiązania
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku tworzy się z tytułu dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów z uwzględnieniem stawki podatkowej wiążącej w latach wykorzystania rezerwy.
Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowym między rachunkową i podatkową wartością aktywów i pasywów.
Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (tj. odprawy emerytalne i podobne) wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej)
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
wartości odprawy emerytalnej, dla której pracownik nabył prawo według stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenia każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach.
Kredyty
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszy bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe –w pozycji tej wykazuje się część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz innych zobowiązań (kaucji, zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych) przypadające do zapłaty po roku lub latach dalszych niż rok następujący po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują stan zadłużenia jednostki z wszelkich tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzień bilansowy płatnych w złotych – wymagający zapłaty najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje oprócz wartości nominalnej zobowiązań także odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań, naliczone przez kontrahentów. Odsetki księgowane są w ciężar kosztów finansowych.
Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Wycena w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
- kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzystają Spółki Grupy – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień wystąpienia zdarzenia – w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone z walutach obcych wycenia się wg kursu średniego opublikowanego przez NBP na ten dzień.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Podatek odroczony
1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Grupa tworzy aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdyskładnik aktywów zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Grupa tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdyskładnik rezerwy zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Przychody, koszty, wynik finansowy
Przychody ze sprzedaży
Za przychody i zyski uznaje się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem opustów i rabatów.
Koszty i straty
Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują:
- Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, które stanowią koszty z tytułu prowizji oraz koszt materiałów wykorzystanych w ramach napraw serwisowych.
- Wartość sprzedanych towarów, materiałów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia;
Koszty sprzedaży obejmują koszty obsługi punktów sprzedaży i transport towaru.
Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania Spółek w Grupie, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby Spółek Grupy.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy na przewidywane straty, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych., otrzymane i zapłacone kary umowne i odszkodowania, itp.
Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy otrzymane odsetki, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi lub odwrotnie oraz zapłacone odsetki dla banków i kontrahentów.
Podatek dochodowy:
– podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz – rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową.
Zasady ustalania wyniku finansowego:
Na wynik finansowy składają się:
- wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
- wynik operacji finansowych,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, obejmującego część bieżącą oraz odroczoną
Grupa sporządza Skonsolidowane Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym.
Skonsolidowane Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
14.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
14.1/ W dniu 20 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło Uchwałę̨ nr 4 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2019 i 2020 o następującej treści:
Uchwała nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Eurotel Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku z dnia 20 maja 2021 r. w sprawie przeznaczenia zysku bilansowego za rok obrotowy 2020 i wypłaty dywidendy następującej treści:
㤠1.
1. Działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie dokonuje podziału zysku za rok obrotowy 2020 w kwocie 16.065.702,60 zł (szesnaście milionów sześćdziesiąt pięć́ tysięcy siedemset dwa złote sześćdziesiąt groszy) w ten sposób, że całość́ zysku, 16.065.702,60 zł (szesnaście milionów sześćdziesiąt pięć́ tysięcy siedemset dwa złote sześćdziesiąt groszy) przeznacza na dywidendę̨. Jednocześnie z kapitału zapasowego Spółki, w części utworzonej z zysku za rok 2019 na podstawie uchwały nr 5 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 20.08.2020 r., na dywidendę̨ przeznacza się̨ kwotę̨ 7.173.478,40 zł (siedem milionów sto siedemdziesiąt trzy tysiące czterysta siedemdziesiąt osiem złotych czterdzieści groszy), co odpowiada łącznej kwocie dywidendy 23.239.181 zł (dwadzieścia trzy miliony dwieście trzydzieści dziewięć́ tysięcy sto osiemdziesiąt jeden złotych), tj. 6,20 zł (sześć́ złotych dwadzieścia groszy) na jedną akcję.
2. Ustala się̨ dzień́ dywidendy na dzień́ 2 czerwca 2021 r. i datę̨ wypłaty dywidendy do dnia 10 czerwca 2021 r. § 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem powzięcia.”
Dywidenda obejmuje wszystkie akcje Spółki (zwykłe) w ilości 3 748 255 sztuk.
14.2/ Zgodnie z Uchwałą nr 4 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Viamind sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („spółka zależna”) o podziale zysku netto za rok 2020, spółka zależna wypłaciła Emitentowi w dniu 31 maja 2021 roku dywidendę̨ w kwocie 1.500.000 zł (słownie: jeden milion pięćset tysięcy złotych). Eurotel S.A. posiada 100% w jej kapitale zakładowym.
15.Segmenty działalności
Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Grupy jest spójna z raportowaniem wewnętrznym na potrzeby Zarządu. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów branżowych w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników działalności.
Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Grupę Eurotel jest układ według segmentów branżowych.
Grupa wydziela sześć segmentów branżowych, dla których wyznacznikiem jest oferowany towar i rodzaj usług:
Określenie segmentu | Przychody ze sprzedaży usług | Przychody ze sprzedaży towarów |
Sprzedaż produktów T-Mobile | pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych | towar oferowany przez T-Mobile w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid |
Sprzedaż iDream | naprawy serwisowe, pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych | urządzenia Apple, akcesoria do telefonów i urządzeń |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Sprzedaż produktów Play | pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych | towar oferowany przez P4 Spółka z o.o. (sieć Play) w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid |
Sprzedaż MiMarkt | pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych | produkty Xiaomi: telefony i urządzenia oferowane bez umowy abonamentowej, akcesoria do telefonów i urządzeń, produkty małego AGD |
Canal+ | pośrednictwo sprzedaży usług telewizji satelitarnej | doładowania na kartę, akcesoria |
O/Wrocław | pozostałe usługi towarzyszące sprzedaży | telefony i urządzenia oferowane bez umowy abonamentowej, akcesoria, produkty małego AGD |
W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich oraz niektórych aktywów segmentów branżowych na 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku.
Rok 2021 | Sprzedaż produktów T-Mobile | Sprzedaż iDream | Sprzedaż produktów PLAY | Sprzedaż MiMarkt | Canal+ | O/Wrocław | Nie/przydz. | Razem |
Przychody ze sprzedaży usług | 27 310 | 12 951 | 38 393 | 1 989 | 2 374 | 18 | 1 542 | 84 577 |
Koszt wytworzenia sprzed. produktów | 16 116 | 7 679 | 15 559 | 0 | 1 372 | 0 | 0 | 40 726 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 4 670 | 324 825 | 4 621 | 39 356 | 52 | 32 114 | 29 | 405 667 |
Koszt własny sprzedaży towarów | 4 355 | 289 125 | 3 892 | 33 029 | 34 | 31 219 | 29 | 361 683 |
Zysk brutto ze sprzedaży | 11 509 | 40 972 | 23 563 | 8 316 | 1 020 | 913 | 1 542 | 87 835 |
Koszty działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58 419 |
Pozostałe przychody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 405 |
Pozostałe koszty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 008 |
Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 643 |
Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 514 |
Koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 996 |
Zysk brutto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 974 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 715 |
Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24 259 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 457 | 3 415 | 960 | 1 475 | 68 | 0 | 144 | 6 519 |
Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania | 5 208 | 11 646 | 7 002 | 8 253 | 723 | 0 | 1 167 | 33 999 |
Wartość firmy | 18 481 | 527 | 1 853 | 0 | 0 | 0 | 3 034 | 23 895 |
Wartości niematerialne | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 264 | 269 |
Zapasy | 200 | 18 043 | 671 | 3 410 | 24 | 0 | 84 | 22 432 |
Rok 2020 | Sprzedaż produktów T-Mobile | Sprzedaż iDream | Sprzedaż produktów PLAY | Sprzedaż MiMarkt | Canal+ | O/Wrocław | Nie/przydz. | Razem |
Przychody ze sprzedaży usług | 24 729 | 12 879 | 39 347 | 815 | 2 209 | 14 | 1 867 | 81 860 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Koszt wytworzenia sprzed. produktów | 15 004 | 7 970 | 16 769 | 0 | 1 436 | 0 | 0 | 41 179 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 4 472 | 302 505 | 4 260 | 19 339 | 33 | 14 877 | 39 | 345 525 |
Koszt własny sprzedaży towarów | 4 132 | 270 995 | 3 766 | 15 251 | 28 | 14 438 | 39 | 308 649 |
Zysk brutto ze sprzedaży | 10 065 | 36 419 | 23 072 | 4 903 | 778 | 453 | 1 867 | 77 557 |
Koszty działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 836 | 53 836 |
Pozostałe przychody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 881 | 1 881 |
Pozostałe koszty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 032 | 1 032 |
Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 658 | 658 |
Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 204 | 204 |
Koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 485 | 1 485 |
Zysk brutto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 947 | 23 947 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 361 | 4 361 |
Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 586 | 19 586 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 491 | 3 600 | 1 292 | 1 744 | 83 | 0 | 109 | 7 319 |
Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania | 6 793 | 9 472 | 10 070 | 8 162 | 973 | 0 | 1 269 | 36 739 |
Wartość firmy | 18 481 | 527 | 1 853 | 0 | 0 | 0 | 3 034 | 23 895 |
Wartości niematerialne | 0 | 20 | 0 | 27 | 0 | 0 | 280 | 327 |
Zapasy | 211 | 18 273 | 770 | 2 081 | 32 | 118 | 73 | 21 558 |
Zarząd Spółki Dominującej poddaje analizie zysk segmentów na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Pozostałe pozycje Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów podlegają analizie na poziomie całej Grupy. Aktywa segmentu obejmują głównie rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i zapasy.
Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych. Profil podstawowej działalności Grupy skierowany jest na działalność w jednym rejonie geograficznym, którym jest Polska. W roku obrotowym 2021 oraz w roku 2020 jednostka dominująca oprócz sprzedaży na terenie kraju, realizowała dostawy wewnątrzwspólnotowe.
Rok 2021 | Transakcje krajowe | Transakcje UE | Razem |
Przychody ze sprzedaży usług | 83 097 | 1 480 | 84 577 |
Koszt wytworzenia sprzed. produktów | 40 726 | 0 | 40 726 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 379 780 | 25 887 | 405 667 |
Koszt własny sprzedaży towarów | 336 963 | 24 720 | 361 683 |
Zysk brutto ze sprzedaży | 85 188 | 2 647 | 87 835 |
Rok 2020 | Transakcje krajowe | Transakcje UE | Razem |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Przychody ze sprzedaży usług | 80 272 | 1 588 | 81 860 |
Koszt wytworzenia sprzed. produktów | 41 179 | 0 | 41 179 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 339 045 | 6 480 | 345 525 |
Koszt własny sprzedaży towarów | 302 470 | 6 179 | 308 649 |
Zysk brutto ze sprzedaży | 75 668 | 1 889 | 77 557 |
w tym sprzedaż do krajów UE: | ||||||||||
Rok 2021 | Niemcy | Rumunia | Litwa | Łotwa | Holandia | Czechy | Austria | Irlandia | pozostałe kraje UE | Transakcje UE, razem |
Przychody ze sprzedaży usług | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 464 | 0 | 1 480 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 8 258 | 6 698 | 5 327 | 3 189 | 932 | 756 | 0 | 0 | 727 | 25 887 |
Przychody ze sprzedaży, razem | 8 258 | 6 698 | 5 327 | 3 189 | 932 | 756 | 0 | 1 464 | 727 | 27 367 |
Rok 2020 | Niemcy | Rumunia | Litwa | Łotwa | Holandia | Czechy | Austria | Irlandia | pozostałe kraje UE | Transakcje UE, razem |
Przychody ze sprzedaży usług | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 588 | 0 | 1 588 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 247 | 1 023 | 2 326 | 581 | 0 | 1 070 | 749 | 0 | 484 | 6 480 |
Przychody ze sprzedaży, razem | 247 | 1 023 | 2 326 | 581 | 0 | 1 070 | 749 | 1 588 | 484 | 8 068 |
16.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W raportowanym okresie udało się uzyskać lepsze wyniki działalności niż w poprzednim roku co zawdzięczać można głównie wykorzystaniu zdobytego doświadczenia podczas poprzednich fal epidemii, wprowadzeniu innych form sprzedaży i docierania do klientów oraz wzmocnieniu segmentu e-commerce.
Lepsze wyniki sprzedaży w sieci stacjonarnej związane były z możliwością prowadzenia działalności w okresach potencjalnie lepszej koniunktury jak okres około świąteczny, co było w porównywalnym okresie 2020 roku niemożliwe (w związku z ograniczeniami pandemicznymi). Utrzymująca się wysoka sprzedaż w segmencie e-commerce uzupełniła swoimi działaniami wyniki kanału stacjonarnego.
W 2021 roku Soon Energy Poland Spółka z o.o. zakontraktowała lub wygrała przetargi na projekty o dużej skali (liczonej w MW), które potwierdziły kompetencje tej spółki do realizacji takich przedsięwzięć i pozwalają zaliczyć ją do grona niewielu tego rodzaju podmiotów w Polsce. Zmiany na rynku dofinansowania instalacji dla klientów indywidualnych (spodziewane pogorszenie zasad rozliczania) nie wpłynęły więc znacząco negatywnie na wyniki tej spółki.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
17.Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W raportowanym okresie, nadal znaczące znaczenie na wyniki o nietypowym charakterze miały wydarzenia związane z epidemią Covid-19. W okresie roku czasu doszło do kilku zamknięć gospodarki o różnym stopniu restrykcji i skali działania, które skutkowały bezpośrednio lub pośrednio na prowadzoną działalność w postaci przede wszystkim zamknięcia większości stacjonarnych punktów sprzedaży. W miarę pojawiania się kolejnych fal epidemii Covid-19, ograniczenia w handlu były jednak mniejsze, co pozwalało wykorzystać w większym stopniu poosiadany potencjał stacjonarnych salonów sprzedaży.
Pośredni wpływ na sprzedaż miały obostrzenia w przemieszczaniu się klientów oraz ograniczenia w ilości klientów, którzy mogą być jednorazowo obsługiwani. Wpływało to jednoznacznie negatywnie na wyniki sprzedażowe.
Pandemia wpływała również na dostępność produktów w związku z zaburzeniami linii logistycznych.
Wpływ powyższych czynników był jednak mniej negatywny niż w poprzednim roku, gdyż w okresie największej, przedświątecznej sprzedaży nie było ograniczeń w 2021 roku, a dostępność zwłaszcza poszukiwanego najnowszego towaru była szybciej i w większej ilości niż poprzednio (w 2020 roku).
W raportowanym okresie czasu nastąpiły również zmniejszenia kosztów prowadzonej działalności w związku z rządowymi tarczami antykryzysowymi, które umożliwiły obniżenie lub całkowite skorygowanie kosztów działalności dotyczących najmu powierzchni handlowych w dużych galeriach objętych restrykcjami.
Nie nastąpiły natomiast w tym czasie zmiany w wysokości kosztów dotyczących wynagrodzenia w związku z jego redukcjami jak to miało miejsce w poprzednim okresie.
Nie wystąpiły inne znaczące zmniejszenia obciążeń w związku z pandemią czy przesunięcie w czasie części zobowiązań publiczno – prawnych jak to miało miejsce rok wcześniej.
W 2021 został wypłacony zysk ze spółki Viamind Sp. z o.o. współtworzącej Grupę Eurotel co zostało opisane wcześniej i było przedmiotem stosownego raportu bieżącego.
18.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie
W prezentowanym okresie nie wystąpiły większe różnice związane z sezonowością bądź cyklicznością oprócz zwiększonej sprzedaży detalicznej w okresie świątecznym pod koniec roku.
Cykliczne zwiększenie sprzedaży wystąpiło jak co roku na przełomie trzeciego i czwartego kwartału w związku z premierami nowych produktów przez firmę Apple, które dystrybuowane są przez Eurotel SA.
19.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W raportowanym okresie nie miały miejsca tego typu zdarzenia.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
20.Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na którym sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
Zmiany w gospodarce kraju jak również wpływ globalnej sytuacji ekonomicznej w okresie wychodzenia z pandemii (na obecnym etapie wiedzy o dalszym jej rozwoju), skutkowały pojawieniem się negatywnych czynników napędzających inflację z których wzrost kosztów mediów w szczególności energii, czy presja na rynku pracy dotycząca wzrostu wynagrodzeń są największymi czynnikami zwiększającymi bieżące obciążenia.
Osłabienie złotego powoduje, że koszty najmu w większości dużych obiektów handlowych wyliczane na podstawie kursu EUR do złotego zwiększyły się w 2022 roku w porównaniu do poprzednich okresów względnej stabilności.
Wybuch wojny w Ukrainie może w zależności od dalszego rozwoju sytuacji potęgować powyższe negatywne zjawiska, a nawet rozszerzać ilość czynników, które będą w ten sposób oddziaływać na gospodarkę i uczestników rynku. Wojna w Ukrainie nie wpływa bezpośrednio na działanie Spółki ani innych spółek Grupy, niemniej nie pozostanie to bez wpływu na potencjał ich działania. Rynki zbytu jak i klienci (indywidualni jak i instytucjonalni) to w większości (prawie całkowicie) konsumenci z terenu Polski. Podobnie z dostawcami pochodzącymi z innych krajów Europy zachodniej lub USA i Azji. Oznacza to, że nie zmienia się struktura nabywców jak i dostawców.
Mogą pojawić się jednak dalsze problemy związane z dostawami towaru w związku z ograniczaniem kontaktów z Rosją i tranzytem towarów przez jej tereny. Alternatywne sposoby dostaw mogą być albo niewystarczające, albo wymagać będzie to czasu, aby je dostosować do zwiększonych potrzeb transportowych.
Wzrost kursu walut może przekładać się na wzrost cen produktów oferowanych w większości przypadków w sugerowanych cenach detalicznych podawanych przez producentów. Przy zwiększonych kosztach życia w związku z inflacją i niepewną sytuacją geopolityczną, klienci mogą ograniczać wydatki na produkty, które będą coraz droższe i przez to mniej dla niech dostępne. Skala tego zjawiska jest obecnie trudna do oszacowania, gdyż wpływa na to wiele czynników, a sytuacja związana z wojną w Ukrainie jest na obecnym etapie nieprzewidywalna co do skali i czasu trwania, co będzie kluczowym czynnikiem ewentualnych zmian.
Zmiany (podwyżki) w oprocentowaniu kredytów, będą również hamowały możliwości i chęć do finansowania większych zakupów przez klientów.
21.Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem finansowym
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
Kurs Eur | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kurs na ostatni dzień w okresie | 4,5994 | 4,6148 |
Kurs średni w okresie | 4,5775 | 4,4742 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
22.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
22.1.Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych
Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną obowiązującą zasadą przeliczenia.
• Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
• Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Kursy przyjęte do przeliczenia przedstawiają poniższe tabele:
1.01.-31.12.2021 rok | ||||||||||||
I/2021 | II/2021 | III/2021 | IV/2021 | V/2021 | VI/2021 | VII/2021 | VIII/2021 | IX/2021 | X/2021 | XI/2021 | XII/2021 | Razem |
4,5385 | 4,5175 | 4,6603 | 4,5654 | 4,4805 | 4,5208 | 4,5731 | 4,5374 | 4,6329 | 4,6208 | 4,6834 | 4,5994 | 54,93 |
| 12 | |||||||||||
kurs średni w okresie | 4,5775 | |||||||||||
1.01.-31.12.2020 rok | ||||||||||||
I/2020 | II/2020 | III/2020 | IV/2020 | V/2020 | VI/2020 | VII/2020 | VIII/2020 | IX/2020 | X/2020 | XI/2020 | XII/2020 | Razem |
4,301 | 4,3355 | 4,5523 | 4,5424 | 4,4503 | 4,466 | 4,4072 | 4,3969 | 4,5268 | 4,6188 | 4,4779 | 4,6148 | 53,6899 |
| 12 | |||||||||||
kurs średni w okresie | 4,4742 | |||||||||||
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
22.2.Podstawowe pozycje Skonsolidowanego Sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowanego Sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają się następująco:
Podstawowe pozycje Sprawozdania | dane w tys. PLN | dane w tys EUR | ||
rok 2021 | rok 2020 | rok 2021 | rok 2020 | |
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 490 244 | 427 385 | 107 099 | 95 522 |
II. Zysk brutto | 29 974 | 23 947 | 6 548 | 5 352 |
III. Zysk netto, razem | 24 259 | 19 586 | 5 300 | 4 378 |
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 44 411 | 10 809 | 9 702 | 2 416 |
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 721 | -1 644 | -1 031 | -367 |
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -35 336 | -12 681 | -7 719 | -2 834 |
VII. Przepływy pieniężne netto, razem | 4 354 | -3 516 | 951 | -786 |
VIII. Aktywa, razem | 184 634 | 173 166 | 40 143 | 37 524 |
IX. Zobowiązania ogółem | 100 909 | 90 460 | 21 940 | 19 602 |
X. Kapitał własny ogółem | 83 725 | 82 706 | 18 203 | 17 922 |
XI. Kapitał akcyjny | 750 | 750 | 163 | 163 |
XII. liczba akcji (w szt.) | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 |
XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 6,47 | 5,23 | 1,41 | 1,17 |
XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 22,34 | 22,07 | 4,86 | 4,78 |
23.Zmiany zasad rachunkowości
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
W roku obrotowym 2021 nie nastąpiły istotne zmiany zasad rachunkowości.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wraz z danymi porównywalnymi
za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
stan na: | stan na: | |||
| AKTYWA | Nota | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
A. | Aktywa trwałe |
| ||
I. | Wartość firmy | 1 | ||
II. | Wartości niematerialne | 2 | ||
III. | Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | ||
IV. | Aktywa trwałe z tytułu prawa użytkowania | 4 | ||
V. | Należności długoterminowe | 5 | ||
VI. | Inne aktywa finansowe | 6 | ||
VII. | Udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności | 7 | ||
VIII. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 | ||
B. | Aktywa obrotowe |
| ||
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
| ||
I. | Zapasy | 9 | ||
II. | Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe | 10 | ||
III. | Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
| ||
IV. | Inne aktywa finansowe | 11 | ||
V. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | ||
| AKTYWA, razem |
|
stan na: | stan na: | |||
| PASYWA | Nota | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
A. | Kapitał własny ogółem |
| ||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
| ||
I. | Kapitał akcyjny | 13 | ||
II. | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| ||
III. | Zyski zatrzymane | 14 | ||
| Udziały niekontrolujące |
| ||
B. | Zobowiązania ogółem |
| ||
I. | Zobowiązania długoterminowe | 15 | ||
1. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 16a | ||
2. | Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego |
| ||
3. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
| ||
4. | Pozostałe rezerwy |
| ||
II. | Zobowiązania krótkoterminowe | 16 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży |
| ||
1. | Zobowiązania handlowe i pozostałe krótkoterminowe |
| ||
2. | Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
| ||
3. | Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek |
| ||
4. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 16a | ||
5. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
| ||
6. | Pozostałe rezerwy |
| ||
| PASYWA, razem |
|
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wraz z danymi porównywalnymi
za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
Obroty za okres | Obroty za okres | |||
| Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2021-31.12.2021 r. | 01.01.2020-31.12.2020 r. |
A. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 17 | ||
B. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 18 | ||
C. | ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY |
| ||
D. | Koszty sprzedaży | 19 | ||
E. | Koszty ogólnego zarządu | 19 | ||
F. | Pozostałe przychody | 20 | ||
G. | Pozostałe koszty | 21 | ||
H. | ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
| ||
I. | Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej |
| ||
J. | Przychody finansowe | 22 | ||
J. | Koszty finansowe | 23 | ||
K. | ZYSK/STRATA BRUTTO |
| ||
L. | Podatek dochodowy | 24 | ||
Ł. | Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ||
M. | Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
N. | ZYSK/STRATA NETTO | |||
O. | Inne całkowite dochody po opodatkowaniu |
| ||
P. | CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM |
| ||
R. | Zysk (strata) netto przypadający: |
| ||
S. | Akcjonariuszom Spółki dominującej |
| ||
T. | Udziałowcom niekontrolującym |
| ||
U. | Całkowity dochód ogółem przypadający: |
| ||
W. | Akcjonariuszom Spółki dominującej |
| ||
Y. | Udziałowcom niekontrolującym |
|
Zysk na jedna akcje (w zł) | 25 | |||
z działalności kontynuowanej | ||||
z działalności zaniechanej |
| |||
Rozwodniony zysk na 1 akcję zwykłą |
| |||
z działalności kontynuowanej | ||||
z działalności zaniechanej |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Grupy Kapitałowej Eurotel S.A.
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wraz z danymi porównywalnymi
za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
01.01-31.12.2021 |
|
|
|
|
|
TREŚĆ | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | Kapitał własny ogółem |
Stan na 01.01.2021 | |||||
Zysk/strata netto za okres | |||||
Inne całkowite dochody za okres | |||||
Całkowite dochody ogółem | |||||
Dywidenda dla akcjonariuszy | - | - | - | ||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | |||||
Stan na 31.12.2021 |
01.01-31.12.2020 |
|
|
|
|
|
TREŚĆ | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | Kapitał własny ogółem |
Stan na 01.01.2020 | |||||
Zysk/strata netto za okres | |||||
Inne całkowite dochody za okres | |||||
Całkowite dochody ogółem | |||||
Dywidenda dla akcjonariuszy | |||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | |||||
Stan na 31.12.2020 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
GRUPY KAPITAŁOWEJ „EUROTEL” S.A.
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wraz z danymi
porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
|
| Obroty za okres | Obroty za okres |
| Wyszczególnienie | 01.01.2021-31.12.2021 | 01.01.2020-31.12.2020 |
A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
I. | Zysk (strata) netto | ||
II. | Korekty razem | - | |
1. | Amortyzacja | ||
2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | |
3. | Koszty z tytułu odsetek | ||
4. | Przychody z tytułu odsetek | - | - |
5. | Przychody z tytułu dywidend | ||
6. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
7. | Zmiana stanu rezerw | ||
8. | Zmiana stanu zapasów | - | - |
9. | Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych | - | |
10. | Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych | - | |
11. | Obciążenie podatkiem dochodowym | ||
12. | Inne korekty | ||
| Przepływy pieniężne działalności (I-II) | ||
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||
B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
1. | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2. | Spłata udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym | ||
3. | Spłata udzielonych pożyczek stronom trzecim | ||
4. | Odsetki otrzymane | ||
5. | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
6. | Nabycie udziałów w jednostkach zależnych | ||
7. | Nabycie udziałów w jednostkach wycenianych metodą praw własności | ||
8. | Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym | - | - |
9. | Udzielone pożyczki stronom trzecim | - | |
10. | Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | ||
III. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | - |
C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
1. | Kredyty i pożyczki otrzymane | ||
2. | Dywidendy | - | |
3. | Spłaty kredytów i pożyczek | ||
4. | Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | - | - |
5. | Odsetki | - | - |
6. | Inne wpływy (wydatki) finansowe | ||
III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | - | - |
D. | Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi (A.III+/-B.III+/-C.III) | - | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
E. | Przepływy pieniężne netto, razem | - | |
F. | Środki pieniężne na początek okresu | ||
G. | Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: | ||
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota Nr 1.
Wartość firmy
WARTOŚĆ FIRMY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wartość firmy jednostek podporządkowanych, w tym: | 3 034 | 3 034 |
- Viamind Spółka z o.o. | 3 034 | 3 034 |
b) wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa | 20 861 | 20 861 |
Wartość firmy, razem | 23 895 | 23 895 |
odpis aktualizujący wartość firmy | 304 | 304 |
Wartość firmy brutto, razem | 24 199 | 24 199 |
1.1 Wartość firmy jednostek podporządkowanych:
VIAMIND Sp. z o.o.
- W dniu 8 października 2009 spółka nabyła 70,01% udziałów w kapitale Spółki VIAMIND Sp. z o.o. Do wyliczenia wartości firmy przyjęto wartość godziwą aktywów netto. Wartość Firmy wykazana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosi 3.034 tys. zł
Wartość firmy jednostki podporządkowanej ujęta w sprawozdaniu finansowym:
Cena nabycia jednostki zależnej 3 041 tys. zł
Udział w aktywach netto na dzień nabycia 7 tys. zł
Wartość firmy jednostki zależnej 3 034 tys. zł
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca przeprowadziła test na utratę wartości firmy jednostki podporządkowanej. Test nie wykazał konieczności tworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.
1.2 Wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa
Wartość bilansowa wartości firmy powstałej w wyniku nabycia ZCP w tys. zł na dzień:
Nazwa ZCP | Stan na 31.12.2021 | Stan na 31.12.2020 |
Wartość Firmy KIM Group Kuczek i Gaweł sp. j. | 7 112 | 7 112 |
Wartość Firmy PPI - ETC Poland Sp. z o.o. | 7 500 | 7 500 |
Wartość Firmy MIX Electronics S.A. | 1 645 | 1 645 |
Wartość Firmy LOBO GSM | 2 223 | 2 223 |
Wartość firmy ABITEL | 1 763 | 1 763 |
Wartość firmy E-SONIAK | 90 | 90 |
Wartość firmy iTerra | 528 | 528 |
Razem : | 20 861 | 20 861 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Testy na utratę wartości firmy
Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia sieci sprzedaży wymienionych Jednostek została przyporządkowana do jednego ośrodka generującego przepływy pieniężne, będącego wydzieloną organizacyjnie zorganizowaną częścią spółki, na którą składają się salony sprzedaży oraz sieć agentów handlowych.
Spółki Grupy przeprowadzają testy na utratę wartości. Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2021 roku nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących.
Ośrodek generujący przepływy pieniężne
Wartość odzyskiwalna - odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej
Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne:
• przepływy pieniężne;
• stopy dyskontowe;
• stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres planu finansowego.
Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres planów finansowych oraz na bardzo ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości,
Stopa dyskontowa użyta do sprowadzenia wartości nadwyżek z kolejnych lat projekcji na moment
wyceny odzwierciedla średni ważony koszt kapitałów zaangażowanych w finansowanie biznesu
(WACC - Weighted Average Cost of Capital)
W przypadku wycenianych biznesów brak zadłużenia kredytowego powoduję, że stopa dyskontowa
(WACC) jest tożsama z kosztem kapitałów własnych i wynosi 7,61%. Jest ona użyta do aktualizacji
salda strumieni pieniężnych na moment wyceny. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem wynosi 9,40%.
Szacowana stopa wzrostu– nie zakładano.
Wrażliwość na zmiany założeń
W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość księgową aktywów netto.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Nota Nr 2.
Wartości niematerialne
2.1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.12.2020 | 31.12.2020 |
a) nabyte oprogramowanie komputerowe | 43 | 142 |
b) zaliczki na poczet wartości niematerialnych | 226 | 185 |
Wartości niematerialne, razem | 269 | 327 |
2.2
TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I-XII 2021 r. | |||
| nabyte oprogramowanie komputerowe | zaliczki na zakup WN | Wartości niematerialne razem |
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 851 | 185 | 1 036 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 41 | 41 |
- zakup | 0 | 41 | 41 |
c) zmniejszenia | 0 | 0 | 0 |
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 851 | 226 | 1 077 |
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu | 709 | 0 | 709 |
f) Zwiększenia | 99 | 0 | 99 |
- naliczenie amortyzacji | 99 | 0 | 99 |
g) Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 |
h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 808 | 0 | 808 |
i) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu | 142 | 185 | 327 |
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 43 | 226 | 269 |
2.3
TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I - XII 2020 r. | |||
| nabyte oprogramowanie komputerowe | zaliczki na zakup WN | Wartości niematerialne razem |
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 765 | 173 | 938 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 86 | 12 | 98 |
- zakup | 86 | 12 | 98 |
c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 851 | 185 | 1 036 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu | 568 | 0 | 568 |
f) Zwiększenia | 141 | 0 | 141 |
- naliczenie amortyzacji | 141 | 0 | 141 |
g) Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 |
h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 709 | 0 | 709 |
i) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu | 197 | 173 | 370 |
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 142 | 185 | 327 |
Nota Nr 3
3.1
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) środki trwałe | 6 395 | 7 299 |
- grunty własne | 0 | 0 |
- budynki i budowle | 4 699 | 5 184 |
- urządzenia techniczne i maszyny | 200 | 185 |
- środki transportu | 68 | 279 |
- pozostałe środki trwałe | 1 428 | 1 651 |
b) Środki trwałe w budowie | 124 | 20 |
c) zaliczki na Środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 6 519 | 7 319 |
3.2
TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH I- XII 2021 r. | ||||||
| budynki i budowle | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | środki trwałe, razem |
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 10 126 | 1 018 | 1 431 | 6 944 | 20 | 19 539 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 459 | 71 | 154 | 437 | 117 | 1 238 |
- zakup | 459 | 71 | 154 | 437 | 117 | 1 238 |
c) zmniejszenia (likwidacja) | 60 | 43 | 0 | 9 | 13 | 125 |
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 10 525 | 1 046 | 1 585 | 7 372 | 124 | 20 652 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 4 942 | 833 | 1152 | 5 293 | 0 | 12 220 |
f) Zwiększenia: | 924 | 56 | 365 | 660 | 0 | 2 005 |
- naliczenie umorzenia | 924 | 56 | 365 | 660 | 0 | 2 005 |
g) Zmniejszenia (likwidacja) | 40 | 43 | 0 | 9 | 0 | 92 |
- skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 5 826 | 846 | 1 517 | 5 944 | 0 | 14 133 |
h) wartość netto środków trwałych na początek okresu | 5 184 | 185 | 279 | 1 651 | 20 | 7 319 |
i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 699 | 200 | 68 | 1 428 | 124 | 6 519 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
3.3
TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH I- XII 2020 r. | ||||||
| budynki i budowle | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | środki trwałe, razem |
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 9 641 | 1 018 | 1 650 | 6 840 | 33 | 19 182 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 600 | 0 | 0 | 112 | -13 | 699 |
- zakup | 361 | 0 | 0 | 112 | 259 | 732 |
- przyjęcie w leasing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 239 | 0 | 0 | 0 | -272 | -33 |
c) zmniejszenia (z tytułu) | 115 | 0 | 219 | 8 | 0 | 342 |
- sprzedaż | 0 | 0 | 219 | 0 | 0 | 219 |
- likwidacja środka trwałego | 115 | 0 | 0 | 8 | 0 | 123 |
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 10 126 | 1 018 | 1 431 | 6 944 | 20 | 19 539 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 4 098 | 743 | 963 | 4 566 | 0 | 10 370 |
f) Zwiększenia: | 915 | 90 | 284 | 735 | 0 | 2 024 |
- naliczenie umorzenia | 915 | 90 | 284 | 735 | 0 | 2 024 |
g) Zmniejszenia sprzedaż/likwidacja | 71 | 0 | 95 | 8 | 0 | 174 |
- skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 4 942 | 833 | 1 152 | 5 293 | 0 | 12 220 |
h) wartość netto środków trwałych na początek okresu | 5 543 | 275 | 687 | 2 274 | 33 | 8 812 |
i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 5 184 | 185 | 279 | 1 651 | 20 | 7 319 |
Nota Nr 4
Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania
4.1
AKTYWA TRWAŁE Z TYT PRAWA DO UŻYTKOWANIA | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wynajem lokali | 33 890 | 36 668 |
b) wynajem samochodów | 109 | 71 |
Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania, razem | 33 999 | 36 739 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
4.2
TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2021 r. | |||
| najem lokali | najem środków transportu | Aktywa z tyt. prawa do użytkowania, razem |
a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu | 55 331 | 354 | 55 685 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 8 665 | 123 | 8 788 |
- zawarcie nowej umowy leasingu | 1 464 | 123 | 1 587 |
- inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny) | 7 201 | 0 | 7 201 |
c) zmniejszenia (z tytułu) | 1 399 | 354 | 1 753 |
- zakończenie/likwidacja umowy leasingu | 1 399 | 200 | 1 599 |
- przeniesienie - zmiana prezentacji zgodnie z MSR/MSSF | 0 | 154 | 154 |
d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu | 62 597 | 123 | 62 720 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 18 663 | 283 | 18 945 |
f) Zwiększenia: | 10 772 | 79 | 10 851 |
- naliczenie umorzenia | 10 772 | 79 | 10 851 |
g) Zmniejszenia: | 727 | 348 | 1 075 |
- zakończenie/likwidacja umowy leasingu | 727 | 194 | 921 |
- przeniesienie - zmiana prezentacji zgodnie z MSR/MSSF | 0 | 154 | 154 |
- skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 28 707 | 14 | 28 721 |
h) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu | 36 668 | 71 | 36 739 |
i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu | 33 890 | 109 | 33 999 |
4.3
TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2020 r. | |||
| najem lokali | najem środków transportu | Aktywa z tyt. prawa do użytkowania, razem |
a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu | 50 754 | 413 | 51 167 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 7 752 | 0 | 7 752 |
- zawarcie nowej umowy leasingu | 1 173 | 0 | 1 173 |
- inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny) | 6 579 | 0 | 6 579 |
c) zmniejszenia (z tytułu) | 3 175 | 59 | 3 234 |
- zakończenie/likwidacja umowy leasingu | 3 175 | 59 | 3 234 |
- przeniesienie - zmiana prezentacji zgodnie z MSR/MSSF | 0 | 0 | 0 |
d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu | 55 331 | 354 | 55 685 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 9 079 | 173 | 9 252 |
f) Zwiększenia: | 10 606 | 166 | 10 772 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
- naliczenie umorzenia | 10 606 | 166 | 10 772 |
g) Zmniejszenia: | 1 022 | 56 | 1 078 |
- zakończenie/likwidacja umowy leasingu | 1 022 | 56 | 1 078 |
- przeniesienie - zmiana prezentacji zgodnie z MSR/MSSF | 0 | 0 | 0 |
- skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 18 663 | 283 | 18 946 |
h) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu | 41 675 | 240 | 41 915 |
i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu | 36 668 | 71 | 36 739 |
Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy najmu lokali wykorzystywanych w ramach prowadzonej działalności. Są to lokale przeznaczone na punkty sprzedaży detalicznej, punkty obsługi serwisowej, siedziby spółek oraz zaplecze magazynowe.
Wycena umów najmu wynika z wdrożenia w roku 2019 standardu rachunkowości, MSSF 16.
Nota Nr 5
Należności długoterminowe
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
b) od pozostałych jednostek - kaucje | 989 | 681 |
Należności długoterminowe brutto, razem | 989 | 681 |
c) odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych | 0 | 0 |
Należności długoterminowe netto, razem | 989 | 681 |
Nota Nr 6
Inne aktywa finansowe
INNE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Długoterminowe aktywa finansowe | 5 | 5 |
odpisy aktualizujące | 5 | 0 |
Inne aktywa finansowe, netto | 0 | 5 |
Nota Nr 7
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
UDZIAŁY W JEDNOSTKACH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- Udziały w Soon Energy Poland Spółka z o.o. | 2 020 | 1 377 |
Udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności, razem | 2 020 | 1 377 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Testy na utratę wartości udziałów w innych jednostkach
Test na utratę wartości akcji lub udziałów w innych podmiotach (zależnych lub stowarzyszonych).
Test na utratę wartości polega na porównaniu wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną składnika (jednego lub zespołu) aktywów stanowiących ośrodek wypracowujący środki pieniężne.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów, to wyższa z dwóch:
wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub
wartości użytkowej.
Wartość godziwa to kwota jaką można uzyskać ze sprzedaży danego składnika aktywów, w transakcji bezpośredniej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
Wartość użytkowa to wartość bieżąca, szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uzyskanych z dalszego użytkowania składnika aktywów.
Ponieważ wartość godziwa rozumiana jako potencjalna cena sprzedaży bywa często subiektywna, a jej ustalenie może nastąpić dopiero w toku realnej inicjatywy sprzedaży danego aktywa, najbardziej praktyczne i najprostsze jest sporządzenie testu na utratę wartości, poprzez oszacowanie wartości użytkowej. O ile oczywiście przedmiotowe aktywa lub inne podobne do nich, nie są przedmiotem obrotu na aktywnym rynku lub nie były przedmiotem transakcji w niedalekiej przeszłości.
Spółka przeprowadza testy na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Dotychczas przeprowadzane testy nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących.
Nota Nr 8
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8.1
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Stan na początek okresu | 1 348 | 762 |
a) odniesione na wynik finansowy | 1 348 | 762 |
b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
2. Zwiększenia | 1 341 | 1 348 |
a) odniesione na wynik finansowy | 1 341 | 1 348 |
b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
3. Zmniejszenia | 1 348 | 762 |
a) odniesione na wynik finansowy | 1 348 | 762 |
b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
4. Stan na koniec okresu, z tyt.: | 1 341 | 1 348 |
- rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe | 197 | 188 |
- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe | 23 | 28 |
- rezerwa na koszty fakturowane w roku następnym | 54 | 32 |
- aktualizacja zapasu magazynowego | 232 | 208 |
- wynagrodzenia + ZUS niewypłacone w roku obrotowym | 430 | 457 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
- różnica między amortyzacją podatkową i bilansową | 331 | 431 |
- odpis aktualizujący należności | 0 | 0 |
- korekta kosztów z tyt. rekalkulacji prowizji | 70 |
|
- wynagrodzenie za udzielone poręczenie | 4 | 4 |
a) odniesione na wynik finansowy, | 1 341 | 1 348 |
b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
Nota Nr 9
Zapasy
9.1
ZAPASY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) materiały | 319 | 258 |
b) półprodukty i produkty w toku | 0 | 0 |
c) produkty gotowe | 0 | 0 |
d) towary | 22 113 | 21 300 |
e) zaliczki na poczet dostaw | 0 | 0 |
Zapasy netto, razem | 22 432 | 21 558 |
Odpisy aktualizujące wartość towarów | 1 224 | 1 098 |
Zapasy brutto, razem | 23 656 | 22 656 |
Na zapasy składają się dobra zakupione i przeznaczone do odsprzedaży (towary), materiały
zakupione na potrzeby punktów serwisowych oraz na bieżące potrzeby Grupy.
9.2
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) stan na początek okresu | 1 098 | 1 099 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 223 | 175 |
- utworzenie odpisu aktualizującego | 223 | 175 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 223 | 175 |
c) zmniejszenie z (tytułu) | 97 | 176 |
- rozwiązanie odpisu (odniesione na wynik z działalności operacyjnej) | 97 | 176 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 97 | 176 |
Stan odpisów aktualizujących zapasy na koniec okresu | 1 224 | 1 098 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
9.3
ZAPASY OBCE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) materiały | 0 | 0 |
b) półprodukty i produkty w toku | 0 | 0 |
c) produkty gotowe | 0 | 0 |
d) towary | 6 905 | 5 506 |
Zapasy obce, razem | 6 905 | 5 506 |
Na zapasy obce składają się z towary obce, które sprzedawane są w sieci punktów sprzedaży
Eurotel S.A. w imieniu i na rzecz T-Mobile Polska S.A.
9.4
ZAPASY POŚREDNIKA | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) materiały | 0 | 0 |
b) półprodukty i produkty w toku | 0 | 0 |
c) produkty gotowe | 0 | 0 |
d) towary | 3 172 | 3 247 |
Zapasy pośrednika, razem | 3 172 | 3 247 |
Nota Nr 10
Należności krótkoterminowe
10.1
NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) od jednostek powiązanych | 239 | 377 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 239 | 377 |
- do 12 m-cy | 239 | 377 |
b) należności od pozostałych jednostek | 44 536 | 39 016 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 23 547 | 20 899 |
- do 12 m-cy | 23 547 | 20 899 |
- z tytułu dostaw i usług fakturowane w następnych okresach | 13 584 | 9 228 |
- należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
- inne należności | 6 963 | 8 414 |
- pozostałe rozliczenia krótkoterminowe | 442 | 475 |
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe netto | 44 775 | 39 393 |
odpisy aktualizujące wartość należności | 1 998 | 2 520 |
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe brutto | 46 773 | 41 913 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
10.2
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) stan na początek okresu | 2 520 | 2 404 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 109 | 239 |
- utworzenie odpisu aktualizującego | 109 | 239 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 109 | 239 |
c) zmniejszenie z (tytułu) | 631 | 123 |
- spłata należności | 557 | 109 |
- wykorzystanie odpisu na należności | 74 | 14 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 74 | 14 |
Stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na koniec okresu | 1 998 | 2 520 |
10.3
NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej | 43 642 | 38 783 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 1 133 | 596 |
b1. jednostka/waluta Eur (tys) | 246 | 126 |
c) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 0 | 14 |
c1. jednostka/waluta USD (tys) | 0 | 4 |
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe, razem | 44 775 | 39 393 |
10.4
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od jednostek powiązanych- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) do 1 miesiąca | 260 | 329 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 0 | 0 |
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0 | 0 |
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0 | 0 |
e) powyżej 1 roku | 0 | 0 |
f) należności przeterminowane | 7 | 48 |
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto) | 267 | 377 |
g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) | 0 | 0 |
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto) | 267 | 377 |
10.5
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od pozostałych jednostek- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) do 1 miesiąca | 15 448 | 13 337 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 4 993 | 5 554 |
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 324 | 159 |
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0 | 0 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
e) powyżej 1 roku | 0 | 0 |
f) należności przeterminowane | 4 300 | 3 876 |
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto) | 25 065 | 22 926 |
g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) | -1 518 | -2 027 |
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto) | 23 547 | 20 899 |
10.6
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od powiązanych jednostek, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) do 1 miesiąca | 7 | 48 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 0 | 0 |
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0 | 0 |
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0 | 0 |
e) powyżej 1 roku | 0 | 0 |
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 7 | 48 |
f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane (wielkość ujemna) | 0 | 0 |
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto) | 7 | 48 |
10.7
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od pozostałych jednostek, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) do 1 miesiąca | 2 549 | 1 458 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 185 | 228 |
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 35 | 92 |
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 83 | 193 |
e) powyżej 1 roku | 1 448 | 1 905 |
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 4 300 | 3 876 |
f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane (wielkość ujemna) | -1 518 | -2 027 |
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto) | 2 782 | 1 849 |
10.8
INNE NALEŻNOŚCI | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) VAT do rozliczenia w następnym okresie | 2 243 | 4 527 |
b) zapas magazynowy agenta | 3 172 | 3 247 |
c) rozrachunki z pracownikami | 20 | 40 |
d) rozrachunki z tyt. płatności kartami płatniczymi | 767 | 19 |
f) zapłacone kaucje | 80 | 41 |
h) rozrachunki z bankiem z tyt. sprzedaży ratalnej | 136 | 13 |
i) rozrachunki z kurierem (spłata należności za pobraniem) | 349 | 240 |
j) rozrachunki z tyt. płatności internetowych | 145 | 255 |
k) rozrachunki z tyt. umowy leasingu (opłata wstępna) | 0 | 10 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
l) pozostałe | 51 | 22 |
Inne należności krótkoterminowe netto, razem | 6 963 | 8 414 |
Odpisy aktualizujące wartość innych należności | 8 | 21 |
Inne należności krótkoterminowe brutto, razem | 6 971 | 8 435 |
10.9
POZOSTAŁE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 442 | 475 |
- koszty ubezpieczeń majątkowych | 121 | 100 |
- czynsze | 297 | 311 |
- abonamenty | 4 | 17 |
- prowizja | 0 | 23 |
- pozostałe | 20 | 24 |
Nota Nr 11
Inne aktywa finansowe
INNE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) udzielone pożyczki krótkoterminowe | 4 306 | 790 |
- jednostkom powiązanym | 4 304 | 747 |
- pozostałym jednostkom | 2 | 43 |
b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 | 2 |
Inne aktywa finansowe, razem | 4 309 | 792 |
W roku obrotowym 2021 jednostka dominująca udzieliła dwóch pożyczek jednostce stowarzyszonej Soon Energy Poland Spółka z o.o.,tj. na kwotę 3,7 mln zł, która została spłacona w okresie rozliczeniowym oraz na kwotę 4,2 mln zł, której termin spłaty przypada w roku 2022. Pożyczki udzielone zostały ze środków obrotowych.
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe stanowią bony towarowe
Nota nr 12
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12.1
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) środki pieniężne w kasie | 868 | 93 |
b) środki pieniężne na rachunkach bankowych | 28 301 | 39 635 |
c) inne środki pieniężne | 14 917 | 4 |
w tym: środki pieniężne w drodze | 14 917 | 4 |
Środki pieniężne, razem | 44 086 | 39 732 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
12.2
ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej | 41 383 | 38 170 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 2 703 | 1 562 |
b1. jednostka/waluta Eur | 588 | 339 |
tys. zł | 2 703 | 1 562 |
Środki pieniężne, razem | 44 086 | 39 732 |
Nota nr 13
Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej
KAPITAŁ AKCYJNY | Wartość nominalna jednej akcji =0,20 zł | ||||
Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w zł) | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
seria A | akcje zwykłe |
| 500 000 | 01.06.2006 | 01.01.2006 |
seria B | akcje zwykłe |
| 281 250 | 19.01.2007 | 01.01.2006 |
seria B (umorzenie akcji) |
|
| - 31 599 | 26.05.2010 |
|
|
|
|
|
|
|
Liczba akcji razem |
|
| 3 748 255 |
|
|
Kapitał akcyjny razem (w zł) |
|
| 749 651 |
|
|
Struktura własności kapitału zakładowego spółki - w zakresie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów - na dzień 31.12.2021 roku przedstawia się następująco:
Akcjonariusz | Liczba akcji | wartość w zł |
Krzysztof Stepokura | 1 131 182 | 226 236,40 |
Jacek Foltarz | 707 399 | 141 479,80 |
Bogusław Marczak | 357 864 | 89 939,20 |
PKO TFI | 208 674 | 41 734,80 |
Pozostali ( <5% akcji) | 1 343 136 | 250 260,80 |
Razem: | 3 748 255 | 749 651,00 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Nota nr 14
Zyski zatrzymane
ZYSKI ZATRZYMANE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) zyski z lat ubiegłych przeniesione na kapitał zapasowy jednostki dominującej | 26 557 | 33 731 |
b) zyski z lat ubiegłych | 12 239 | 9 377 |
c) udział w zyskach zatrzymanych jednostki stowarzyszonej przypadający jednostce dominującej | 1 177 | 519 |
d) zysk netto bieżącego okresu | 24 259 | 19 586 |
Zyski zatrzymane, razem | 64 232 | 63 213 |
Nota nr 15
Zobowiązania długoterminowe
15.1
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
b) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych | 27 906 | 31 341 |
- zobowiązania z tytuły leasingu | 24 085 | 27 734 |
- rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 3 703 | 3 483 |
- rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe | 118 | 124 |
Zobowiązania długoterminowe, razem | 27 906 | 31 341 |
15.2
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej | 8 493 | 11 355 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 19 413 | 19 986 |
b1. jednostka/waluta Eur | 4 221 | 4 331 |
tys. zł | 19 413 | 19 986 |
Zobowiązania długoterminowe, razem | 27 906 | 31 341 |
15.3
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania, w tym o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | 24 085 | 27 734 |
a) powyżej 1 roku do 3 lat | 18 312 | 22 180 |
b) powyżej 4 lat do 5 lat | 5 362 | 5 511 |
c) powyżej 5 lat | 411 | 43 |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu, razem | 24 085 | 27 734 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
15.4
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Stan na początek okresu | 3 483 | 3 365 |
a) odniesione na wynik finansowy | 3 483 | 3 365 |
b) odniesione na kapitał własny | 0 |
|
c) odniesione na wartość firmy | 0 |
|
2. Zwiększenia | 177 | 147 |
a) odniesione na wynik finansowy | 177 | 147 |
b) odniesione na kapitał własny | 0 |
|
c) odniesione na wartość firmy | 0 |
|
3. Zmniejszenia | 0 | 29 |
a) odniesione na wynik finansowy | 0 | 29 |
b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
4. Stan na koniec okresu, z tyt.: | 3 703 | 3 483 |
- naliczone odsetki | 20 |
|
- wynagrodzenie za poręczenia | 6 | 9 |
- kary umowne | 6 |
|
- korekta przychodów z tyt. rekalkulacji prowizji | 73 |
|
- różnica między amortyzacją podatkową i bilansową | 3 598 | 3 474 |
a) odniesione na wynik finansowy | 3 703 | 3 483 |
b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
c) odniesione na wartość firmy | 0 | 0 |
15.5
REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Długoterminowa rezerwa na zobowiązania z tyt. odprawy emerytalno-rentowej | 118 | 124 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 118 | 124 |
15.6
ZMIANA STANU REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- stan na początek okresu | 124 | 103 |
- zwiększenie (z tytułu) | 0 | 21 |
utworzenie rezerwy | 0 | 21 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 0 | 21 |
- zmniejszenie (z tytułu) | 6 | 0 |
rozwiązanie rezerwy | 6 | 0 |
wykorzystanie rezerwy | 0 | 0 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 6 | 0 |
- stan na koniec okresu | 118 | 124 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Nota Nr 16
Zobowiązania krótkoterminowe
16.1
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe krótkoterminowe | 56 668 | 43 111 |
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 608 | 1 325 |
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 673 | 11 497 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 539 | 1 810 |
Pozostałe rezerwy | 1 515 | 1 376 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 73 003 | 59 119 |
16.2
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej | 64 989 | 51 066 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 8 014 | 8 053 |
b1. jednostka/waluta tys. Euro | 1 731 | 1 745 |
tys. zł | 7 963 | 8 053 |
b2. jednostka/waluta tys. USD | 13 | 0 |
tys. zł | 51 | 0 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 73 003 | 59 119 |
16.3
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wobec jednostek powiązanych | 56 | 62 |
- z tytułu dywidendy | 0 | 0 |
- z tytułu dostaw i usług | 56 | 62 |
- z tyt. pożyczek | 0 | 0 |
b) wobec pozostałych jednostek | 56 612 | 43 049 |
- kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 50 087 | 37 631 |
- do 12 m-cy | 44 181 | 33 471 |
- zobowiązania fakturowane w następnych okresach | 5 906 | 4 160 |
-zobowiązania z tytułu podatków pozostałych , ceł i ubezpieczeń społecznych | 3 679 | 2 390 |
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 717 | 1 693 |
- rozliczenia międzyokresowe | 716 | 740 |
- inne zobowiązania krótkoterminowe | 413 | 595 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 56 668 | 43 111 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
16.4
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Grupy Kapitałowej Eurotel – na dzień 31.12.2021 roku
Umowa o multilinię zawarta została z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu. W okresie sprawozdawczym obowiązywała Umowa zawarta w dniu 19.09.2017 roku, gdzie na mocy podpisanego w dniu 31.08.2020 roku aneksu Bank udostępnił limit w ramach umowy Emitentowi oraz spółce od niego zależnej - Viamind Sp. z o.o. Umożliwia to spółkom Grupy Kapitałowej efektywniejsze wykorzystanie udzielonego przez Bank limitu. W ramach aneksu Bank zobowiązał się wobec Kredytobiorców udostępnienia finansowania w łącznej kwocie do wysokości limitu 8.000.000,00 (osiem milionów) zł, przy czym ograniczono wysokość limitu dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 3.000.000,00 (trzy miliony) zł. Każde wykorzystanie kredytu przez któregokolwiek Kredytobiorcę obniża kwotę, do której pozostały Kredytobiorca może skorzystać z kredytu. Kredyt został udzielony z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorców z okresem jego spłaty do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Każdy z Kredytobiorców jest solidarnie zobowiązany do spłaty należnych Bankowi kwot. Jednocześnie Bank udostępnił Kredytodawcom Linię Gwarancyjną do limitu w wysokości 8.000.000 (osiem milionów) zł. Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco.
Na mocy podpisanego w dniu 1.09.2021 roku aneksu wydłużono okres finansowania określając datę spłaty do dnia 31 sierpnia 2022 roku.
Na dzień bilansowy zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek nie występują.
Zobowiązania Jednostki Stowarzyszonej Soon Energy Poland Spółka z o.o.
1/ W raportowanym okresie obowiązywał Aneks do Umowy Ramowej na Linię Wielozadaniową z dnia 21 listopada 2016 roku, pomiędzy Santander Bank Polska S.A. (wcześniej Deutsche Bank Polska SA) zwanym dalej Bankiem, a Soon Energy Poland Spółką z o. o., stowarzyszoną z Emitentem.
W ramach aneksu Bank zobowiązuje się wobec kredytobiorcy (Soon Energy Sp. z o.o.) do świadczenia Usług do wysokości MultiLinii w kwocie 7.500.000,00( siedem milionów) PLN. Aneksem nr 5 wydłużono okres dostępności produktu multilinii do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Zmianie uległa wysokość prowizji i opłat pobieranych przez Bank za bieżący okres finansowania wynikające ze zmiany marży Banku. Pozostałe warunki umowy pozostają bez zmian. Odpowiedzialność Emitenta wobec Banku obecnie obejmuje zobowiązania do wysokości półtorej kwoty limitu udostępnionego kredytobiorcy przez Bank. Zabezpieczeniem zobowiązania jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 § 1 Kodeksu postepowania cywilnego o treści uzgodnionej z Bankiem. Kumulatywne przystąpienie do długu, o którym mowa powyżej nie prowadzi do wstąpienia Emitenta w całokształt pozycji prawnej kredytobiorcy (Soon Energy Poland Sp. z o.o.) jako strony kredytu, lecz skutkuje ponoszeniem odpowiedzialności za wynikające z umowy kredytu zobowiązania kredytobiorcy i zobowiązaniem do spłaty ewentualnego długu wraz ze wszelkimi należnościami ubocznymi solidarnie z kredytobiorcą zgodnie z warunkami kredytu określonymi w umowie.
Od dnia 1 września 2021 roku obowiązuje Aneks Nr 6 do umowy pomiędzy Santander Bank Polska S.A. a Soon Energy Poland Spółką z o. o. (spółką stowarzyszoną Emitenta).
W ramach Umowy Bank udostępnił Kredytobiorcy finansowanie w kwocie 7.500.000 zł. Aneksem nr 6 wydłużono okres jego dostępności do dnia 31 sierpnia 2022 roku. Zmianie uległa również wysokość opłat
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
pobieranych przez Bank za bieżący okres finansowania wynikająca ze zmiany marży Banku.
Dodatkowym zabezpieczeniem umowy jest obowiązek informowania Banku o zakładaniu rachunków bankowych oraz o zaciąganiu bilansowych i pozabilansowych zobowiązań finansowych (rozumianych jako kredyty, pożyczki, emisje papierów dłużnych, umowy leasingu, umowy przelewu wierzytelności, w tym faktoringu, zlecone gwarancje, przyjęte poręczenia lub inne umowy o podobnym charakterze), gdy pojedyncze zobowiązanie Klienta przekracza kwotę stanowiącą równowartość 1.000.000,00 PLN, z zastrzeżeniem, że Bank wyraża zgodę na zaciąganie pożyczek od Przystępującego do długu. Pozostałe warunki Umowy pozostały bez zmian.
2/ W dniu 4 października 2021 roku Emitent udzielił spółce Soon Energy Poland sp. z o.o. pożyczki w kwocie 4.200.000 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy). Oprocentowanie pożyczki ustalane będzie w oparciu o zmienną stawkę WIBOR 1M. Termin zwrotu pożyczki ustalono na 30 czerwca 2022 roku z możliwością jej wcześniejszej spłaty. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
16.5
ZOBOWIĄZANIA Z TYT. PODATKÓW, CEŁ I UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) podatek dochodowy od osób fizycznych | 363 | 254 |
b) podatek VAT | 1 586 | 584 |
c) zobowiązania wobec ZUS | 1 683 | 1 506 |
d) składki na PFRON | 47 | 46 |
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych, razem | 3 679 | 2 390 |
16.6
ZOBOWIĄZANIA Z TYT. WYNAGRODZEŃ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- zobowiązania z tyt. umowy o pracę | 1 635 | 1 626 |
- zobowiązania z tyt. umów cywilno-prawnych | 82 | 67 |
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń razem | 1 717 | 1 693 |
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń wynikają z terminu wypłaty wynagrodzeń, który
ustalono zgodnie z Regulaminem na dzień 10. następnego miesiąca. Wynagrodzenia
zasadnicze za m-c grudzień 2021 r. zostały wypłacone w styczniu 2022 r.
16.7
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Przychody przyszłych okresów | 716 | 740 |
Rozliczenia międzyokresowe, razem | 716 | 740 |
16.8
INNE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
rozrachunki pozostałe z pracownikami | 9 | 10 |
rozliczenie z tyt. factoringu | 0 | 14 |
zobowiązanie z tyt. programu PPK | 16 | 29 |
otrzymane kaucje | 197 | 225 |
zobowiązania z tyt. VAT dla podróżnych | 8 | 0 |
zobowiązania z tyt. zawartych umów ubezpieczenia | 64 | 243 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
zobowiązania z tyt. zajęć komorniczych | 24 | 27 |
zobowiązania z tyt. sprzedanych kart podarunkowych | 65 | 26 |
pozostałe | 30 | 21 |
Inne zobowiązania krótkoterminowe brutto, razem | 413 | 595 |
16.9
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania, w tym o pozostałym od dnia bilansowego okresie do 1 roku | 11 673 | 11 497 |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu, razem | 11 673 | 11 497 |
16.10
REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe | 1 | 22 |
- Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe | 1 039 | 987 |
- Rezerwa na wynagrodzenia | 499 | 801 |
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem | 1 539 | 1 810 |
16.11
ZMIANA STANU REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- stan na początek okresu | 1 810 | 1 535 |
- zwiększenie (z tytułu) | 1 538 | 1 788 |
utworzenie rezerwy | 1 538 | 1 788 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 1 538 | 1 788 |
- zmniejszenie (z tytułu) | 1 809 | 1 513 |
rozwiązanie rezerwy | 21 | 0 |
wykorzystanie rezerwy | 1 788 | 1 513 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 1 809 | 1 513 |
- stan na koniec okresu | 1 539 | 1 810 |
16.12
POZOSTAŁE REZERWY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- Rezerwa na badanie sprawozdania finansowe i wyceny | 51 | 62 |
- Rezerwa na koszty procesu sądowego | 535 | 500 |
- Rezerwa na koszty - zobowiązanie z tyt. podatku VAT | 698 | 698 |
- Rezerwa na koszty pozostałe | 231 | 116 |
Pozostałe rezerwy, razem | 1 515 | 1 376 |
16.13
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- stan na początek okresu | 1 376 | 836 |
- zwiększenie (z tytułu) | 317 | 678 |
utworzenie rezerwy | 317 | 678 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 317 | 678 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
- zmniejszenie (z tytułu) | 178 | 138 |
rozwiązanie rezerwy | 0 | 0 |
wykorzystanie rezerwy | 178 | 138 |
w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 178 | 138 |
- stan na koniec okresu | 1 515 | 1 376 |
Nota Nr 16 a
Zobowiązania finansowe
16a. 1
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 24 085 | 27 734 |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 11 673 | 11 497 |
Zobowiązania finansowe, razem | 35 758 | 39 231 |
Na zobowiązania finansowe składają się zobowiązania wynikające z umów najmu środków transportu oraz umów najmu lokali wykorzystywanych w sieci sprzedaży detalicznej, lokali stanowiących siedziby spółek Grupy oraz zapleczy magazynowych, wycenionych zgodnie z MSSF 16.
16a. 2
ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU ŚRODKÓW TRANSPORTU | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania długoterminowe | 72 | 0 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 190 | 557 |
Zobowiązania z tyt. leasingu samochodów, razem | 262 | 557 |
16a. 3
Zobowiązania z tyt. leasingu środków transportu o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
do 1 miesiąca | 17 | 19 |
od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 48 | 81 |
od 3 miesięcy do 1 roku | 125 | 457 |
od 1 roku do 5 lat | 72 | 0 |
Zobowiązania z tyt. leasingu środków transportu, razem | 262 | 557 |
16a. 4
Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania długoterminowe | 24 013 | 27 734 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 11 483 | 10 940 |
Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem | 35 496 | 38 674 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
16a. 5
Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
do 1 miesiąca | 976 | 971 |
od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 899 | 1 799 |
od 3 miesięcy do 1 roku | 8 608 | 8 170 |
od 1 roku do 5 lat | 23 602 | 27 691 |
powyżej 5 lat | 411 | 43 |
Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem | 35 496 | 38 674 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota nr 17
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
17.1
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW, MATERIAŁÓW | 31.12.2020 | 31.12.2020 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów | 84 577 | 81 860 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 405 667 | 345 525 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, razem | 490 244 | 427 385 |
17.2
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- usługi pośrednictwa sprzedaży usług telekomunikacyjnych | 62 824 | 61 739 |
w tym: szacunek zmniejszenia przychodów z tyt. spodziewanej rekalkulacji prowizji | -496 | -162 |
- usługi pośrednictwa sprzedaży usług telewizji satelitarnej | 2 374 | 2 203 |
- usługi pośrednictwa (finansowe, ubezpieczeniowe) | 1 803 | 1 288 |
- usługi napraw serwisowych sprzętu Apple | 10 839 | 11 209 |
- pozostałe usługi | 6 737 | 5 421 |
W tym, od jednostek powiązanych | 400 | 485 |
-sprzedaż usług pozostałych | 106 | 216 |
- usługi napraw serwisowych sprzętu Apple | 294 | 269 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 84 577 | 81 860 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
17.3
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) kraj | 83 097 | 80 272 |
w tym od jednostek powiązanych (sprzedaż kraj) | 400 | 363 |
b) eksport | 0 | 0 |
c) wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług | 1 480 | 1 588 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 84 577 | 81 860 |
17.4
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- urządzenia Apple | 308 442 | 285 402 |
- urządzenia inne | 14 199 | 9 435 |
- pre-paid | 6 814 | 6 685 |
- telefony | 32 874 | 13 105 |
- akcesoria do telefonów i urządzeń | 38 874 | 29 298 |
- pozostałe | 4 464 | 1 600 |
w tym od jednostek powiązanych | 2 905 | 9 410 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 405 667 | 345 525 |
17.5
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) kraj | 379 780 | 339 006 |
w tym od jednostek powiązanych (kraj) | 2 905 | 9 410 |
b) eksport | 0 | 0 |
c) WDT | 25 887 | 6 519 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 405 667 | 345 525 |
Nota Nr 18
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) koszty wytworzenia sprzedanych produktów | 40 726 | 41 179 |
b) wartość sprzedanych towarów i materiałów | 361 683 | 308 649 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 402 409 | 349 828 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Nota Nr 19
Koszty działalności operacyjnej
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) zużycie materiałów i energii | 10 007 | 10 102 |
b) usługi obce | 46 862 | 45 663 |
c) podatki i opłaty | 623 | 551 |
d) wynagrodzenia | 23 843 | 21 167 |
e) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 716 | 4 132 |
f) amortyzacja | 12 802 | 12 943 |
g) pozostałe | 293 | 457 |
Koszty według rodzaju, razem | 99 146 | 95 015 |
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych | 0 | 0 |
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -52 490 | -48 308 |
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -5 930 | -5 528 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemna) | -40 726 | -41 179 |
Nota nr 20
Pozostałe przychody
POZOSTAŁE PRZYCHODY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) zysk z likwidacji aktywów trwałych | 31 | 22 |
c) rozwiązane rezerwy, w tym: | 557 | 109 |
- zapłata należności | 557 | 109 |
d) pozostałe, w tym: | 817 | 1 750 |
- spisane zobowiązania | 43 | 39 |
- korekta kosztów prowizji | 3 | 0 |
- likwidacja środków trwałych | 92 | 0 |
- należne kary umowne | 553 | 86 |
- uzyskane odszkodowania | 19 | 18 |
-dofinansowanie z U. Pracy - pomoc COVID | 0 | 1 529 |
- pozostałe | 12 | 6 |
- odzyskane należności po umorzeniu | 35 | 43 |
- zwrot kosztów sądowych | 29 | 7 |
- różnice inwentaryzacyjne | 0 | 22 |
- ulga na złe długi | 31 | 0 |
Pozostałe przychody operacyjne, razem | 1 405 | 1 881 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Nota nr 21
Pozostałe koszty
POZOSTAŁE KOSZTY | 31.12.2020 | 31.12.2020 |
a) strata ze zbycia składników majątku trwałego | 0 | 24 |
b) utworzone rezerwy (z tytułu) | 141 | 216 |
- odpis aktualizujący należności | 110 | 211 |
- odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe | 31 | 5 |
c) pozostałe, w tym: | 867 | 792 |
- szkody w majątku obrotowym | 4 | 16 |
- likwidacja towaru | 72 | 87 |
- przekazane darowizny | 0 | 1 |
- ochrona należności (ubezpieczenie należności) | 0 | 31 |
- kary umowne | 574 | 48 |
- koszty sądowe, komornicze, windykacja | 73 | 506 |
- koszty związane z funkcjonowaniem spółki na GPW | 92 | 31 |
- spisane należności | 10 | 21 |
- szkody w majątku obrotowym | 9 | 8 |
- różnice inwentaryzacyjne | 15 | 0 |
- pozostałe | 18 | 43 |
Pozostałe koszty operacyjne, razem | 1 008 | 1 032 |
Nota nr 22
Przychody finansowe
22.1
PRZYCHODY FINANSOWE z tytułu odsetek | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a. z tytułu udzielonych pożyczek | 117 | 46 |
- od jednostek stowarzyszonych | 117 | 44 |
- od jedn. powiązanych (osobowo) | 0 | 2 |
- od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
b. pozostałe odsetki | 139 | 131 |
- od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
- od pozostałych jednostek | 139 | 131 |
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 256 | 177 |
22.2
INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
c) otrzymane dywidendy | 0 | 0 |
d) dodatnie różnice kursowe | 232 | 0 |
f) pozostałe, w tym: | 26 | 49 |
wynagrodzenie z tyt. poręczeń | 26 | 27 |
Pozostałe przychody finansowe, razem | 258 | 27 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Nota nr 23
Koszty finansowe
23.1
KOSZTY FINANSOWE z tytułu odsetek | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a. od kredytów i pożyczek | 0 | 0 |
- od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
- od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
b. pozostałe odsetki | 871 | 1 027 |
- od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
- od pozostałych jednostek, w tym: | 871 | 1 027 |
- odsetki od leasingu | 741 | 1 023 |
- odsetki od kredytu | 0 | 0 |
- odsetki od zobowiązań z tyt. dostaw i usług | 130 | 2 |
- odsetki budżetowe | 0 | 2 |
Koszty finansowe z tytułu odsetek | 871 | 1 027 |
23.2
KOSZTY FINANSOWE Inne | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
c) ujemne różnice kursowe | 0 | 335 |
d) pozostałe koszty finansowe, w tym: | 145 | 145 |
- prowizja od udzielonych gwarancji bankowych | 125 | 123 |
Koszty finansowe, razem | 125 | 458 |
Nota nr 24
Podatek dochodowy
24.1
PODATEK DOCHODOWY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- podatek dochodowy bieżący | 5 594 | 5 148 |
- podatek dochodowy odroczony | 121 | -787 |
Podatek dochodowy, razem | 5 715 | 4 361 |
24.2
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Zysk brutto | 30 837 | 23 947 |
2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania (według tytułów) | -1 394 | 3 146 |
- przychody nie podlegające opodatkowaniu | -2 283 | -793 |
- przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi | 12 171 | 10 535 |
- koszty trwałe nie będące kosztem uzyskania przychodów | 12 865 | 13 585 |
- koszty przejściowe nie będące kosztem uzyskania przychodów | 3 746 | 3 989 |
- koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi | -27 893 | -24 170 |
Podstawa opodatkowania | 29 443 | 27 093 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
- odliczenia od dochodu | 0 | 0 |
Podstawa opodatkowania po odliczeniach | 29 443 | 27 093 |
Podatek dochodowy według skali (19%) | 5 594 | 5 148 |
Nota Nr 25
Zysk netto przypadający na jedną akcję
ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zysk (strata) netto (w tys. zł) | 24 259 | 19 586 |
Liczba akcji na koniec okresu | 3 748 255 | 3 748 255 |
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 6,47 | 5,23 |
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji | 3 748 255 | 3 748 255 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | 6,47 | 5,23 |
Nota Nr 26
Wartość księgowa jednej akcji Spółki Dominującej
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wartość księgowa | 83 725 | 82 706 |
liczba akcji (w szt.) | 3 748 255 | 3 748 255 |
Wartość księgowa na 1 akcję | 22,34 | 22,07 |
Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 3 748 255 | 3 748 255 |
Wartość księgowa na 1 akcję | 22,34 | 22,07 |
Nota Nr 27
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wyjaśnienia do przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej:
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego spółek Grupy oraz o zmianę stanu zobowiązań z tytułu umowy leasingu
Nota Nr 28
Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań
Podmiotami powiązanymi są:
Spółka zależna „VIAMIND” Sp. z o.o., 2Way Spółka z o.o. w których emitent posiada 100 % udziałów oraz praw głosów na zgromadzeniu wspólników, a także członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce następujące transakcje z podmiotami powiązanymi:
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
a/ Transakcje z jednostkami zależnymi
W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2021 roku Spółka Dominująca „EUROTEL” S.A. dokonała sprzedaży na rzecz VIAMIND Sp. z o.o. towarów i usług na ogólną wartość 142 tys. zł oraz dokonała zakupu towarów i usług na ogólną wartość 179 tys. zł
Wynagrodzenie emitenta z tyt. udzielonych poręczeń spółce zależnej za okres 01.01-31.12.2021 r. wynosi 20 tys. zł.
Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności wynosi 21 tys. zł, saldo zobowiązań wynosi 7 tys. zł.
Przy transakcjach z podmiotem zależnym Viamind Spółka z o.o. zastosowano ceny rynkowe.
W okresie sprawozdawczym emitent otrzymał od jednostki zależnej dywidendę za rok 2020 w kwocie 1.500 tys. zł.
Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegały wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2021 roku Spółka Dominująca „EUROTEL” S.A. naliczyła odsetki od udzielonej spółce zależnej 2Way Sp.z o.o. w roku 2021 pożyczki. Łączna wartość naliczonych odsetek w roku 2021 wynosi 0,2 tys. zł.
Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności z tyt. udzielonej pożyczki wynosi 16 tys. zł.
b/ Transakcje z jednostką stowarzyszoną
W okresie sprawozdawczym emitent udzielił jednostce stowarzyszonej pożyczki w kwocie 3,7 mln zł, która została spłacona w okresie sprawozdawczym oraz pożyczkę w kwocie 4,2 mln zł, dla której termin spłaty przypada w roku 2022.
Łączna kwota naliczonych odsetek od pożyczek za rok obrotowy 2021 wynosi 104 tys. zł.
Emitent obciążył spółkę stowarzyszoną Soon Energy Poland Spółka z o.o. wynagrodzeniem z tyt. udzielonego poręczenia. Wartość wynagrodzenia wynosi 13 tys. zł.
Na dzień bilansowy saldo należności od jednostki stowarzyszonej wynosi 4.312 tys. zł.
Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi (powiązania osobowe) dotyczą transakcji z:
- Członkami Zarządu (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:
Emitent wynajmuje od Wiceprezesa Zarządu lokal z przeznaczeniem na cele biurowe.
Wartość usług wynajmu za okres 01.01.-31.12.2021 r. wynosi 30 tys. zł Wartość sprzedaży towarów wynosi 9 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. saldo należności oraz saldo zobowiązań nie występuje.
W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2021 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów i usług na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Prezesa Zarządu Eurotel SA w kwocie 3 tys. zł oraz dokonał zakupu usług na łączną kwotę 3 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. saldo należności oraz saldo zobowiązań nie występuje.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
- Prokurentem (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:
W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2021 roku Emitent dokonał sprzedaży na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Prokurenta w łącznej kwocie 3.147 tys. zł oraz dokonał zakupu usług i towarów na łączną kwotę 297 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. saldo należności wynosi 230 tys. zł, saldo zobowiązań 7 tys. zł..
- Członkami organu nadzorującego (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:
W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2021 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów na rzecz Członków Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 10 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. saldo należności nie występuje.
Nota Nr 29
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Takie zdarzenia nie wystąpiły
Nota Nr 30
Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
Nota Nr 31
Informacje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Grupę kapitałową w 2021 roku stanowi Jednostka Dominująca „EUROTEL” S.A. oraz:
Jednostka zależna – Viamind Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną;
Jednostka zależna – 2Way Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną;
Jednostka stowarzyszona – Soon Energy Poland Spółka z o.o. – konsolidacja metodą praw własności.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1.Informacja o instrumentach finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:
AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
Należności długoterminowe | 989 | 681 | 989 | 681 |
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe | 44 775 | 39 393 | 44 775 | 39 393 |
Inne aktywa finansowe | 4 309 | 792 | 4 309 | 792 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 44 086 | 39 732 | 44 086 | 39 732 |
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
Zobowiązania długoterminowe | 27 906 | 31 341 | 27 906 | 31 341 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 73 003 | 59 119 | 73 003 | 59 119 |
2.Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 r. dot. gwarancji bankowych:
a/ Zobowiązania warunkowe Jednostki Dominującej:
Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 31 grudnia 2021 roku | w PLN | w Eur |
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali | 127 351,26 | 393 143,01 |
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej | 1 060 000,00 | 0 |
Razem: | 1 187 351,26 | 393 143,01 |
Wszystkie gwarancje udzielone zostały na rzecz jednostek niepowiązanych.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Ponadto aktywne były umowy poręczenia zawarte w poprzednich okresach sprawozdawczych:
1/ w roku obrotowym 2020 Emitent udzielił poręczenia do łącznej kwoty 4 500 000,00 zł, obowiązujące w okresie od stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, w którym zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez P4 Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie jest terminowe i wygasa po 12 miesiącach od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w terminie obowiązywania poręczenia od dnia stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku.
2/ Emitent udzielił poręczenia do łącznej kwoty 2 000 000,00 zł, obowiązujące w okresie do dnia 31 maja 2021 roku, w którym zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.
W dniu 28 czerwca 2021 roku emitent udzielił poręczenia do kwoty 500.000,00 zł obowiązujące do dnia 28 czerwca 2022 roku, w którym zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.
Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. poręczeń za okres 01.01.2021-31.12.2021 roku wynosi 19.556,05 zł.
3/ W raportowanym okresie obowiązywał Aneks do Umowy Ramowej na Linię Wielozadaniową z dnia 21 listopada 2016 roku, pomiędzy Santander Bank Polska S.A. (wcześniej Deutsche Bank Polska SA) zwanym dalej Bankiem, a Soon Energy Poland Spółką z o. o., stowarzyszoną z Emitentem.
W ramach aneksu Bank zobowiązuje się wobec kredytobiorcy (Soon Energy Sp. z o.o.) do świadczenia Usług do wysokości MultiLinii w kwocie 7.500.000,00( siedem milionów) PLN. Aneksem nr 5 wydłużono okres dostępności produktu multilinii do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Zmianie uległa wysokość prowizji i opłat pobieranych przez Bank za bieżący okres finansowania wynikające ze zmiany marży Banku. Pozostałe warunki umowy pozostają bez zmian. Odpowiedzialność Emitenta wobec Banku obecnie obejmuje zobowiązania do wysokości półtorej kwoty limitu udostępnionego kredytobiorcy przez Bank. Zabezpieczeniem zobowiązania jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 § 1 Kodeksu postepowania cywilnego o treści uzgodnionej z Bankiem. Kumulatywne przystąpienie do długu, o którym mowa powyżej nie prowadzi do wstąpienia Emitenta w całokształt pozycji prawnej kredytobiorcy (Soon Energy Poland Sp. z o.o.) jako strony kredytu, lecz skutkuje ponoszeniem odpowiedzialności za wynikające z umowy kredytu zobowiązania kredytobiorcy i zobowiązaniem do spłaty ewentualnego długu wraz ze wszelkimi należnościami ubocznymi solidarnie z kredytobiorcą zgodnie z warunkami kredytu określonymi w umowie.
Od dnia 1 września 2021 roku obowiązuje Aneks Nr 6 do umowy pomiędzy Santander Bank Polska S.A. a Soon Energy Poland Spółką z o. o. (spółką stowarzyszoną Emitenta).
W ramach Umowy Bank udostępnił Kredytobiorcy finansowanie w kwocie 7.500.000 zł. Aneksem nr 6 wydłużono okres jego dostępności do dnia 31 sierpnia 2022 roku. Zmianie uległa również wysokość opłat pobieranych przez Bank za bieżący okres finansowania wynikająca ze zmiany marży Banku.
Dodatkowym zabezpieczeniem umowy jest obowiązek informowania Banku o zakładaniu rachunków
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
bankowych oraz o zaciąganiu bilansowych i pozabilansowych zobowiązań finansowych (rozumianych jako kredyty, pożyczki, emisje papierów dłużnych, umowy leasingu, umowy przelewu wierzytelności, w tym faktoringu, zlecone gwarancje, przyjęte poręczenia lub inne umowy o podobnym charakterze), gdy pojedyncze zobowiązanie Klienta przekracza kwotę stanowiącą równowartość 1.000.000,00 PLN, z zastrzeżeniem, że Bank wyraża zgodę na zaciąganie pożyczek od Przystępującego do długu. Pozostałe warunki Umowy pozostały bez zmian.
Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce stowarzyszonej Soon Energy Poland Spółka z o.o. poręczeń za okres 01.01.2021-31.12.2021 roku wynosi 26.250,00 zł.
Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostkom powiązanym.
b/ Zobowiązania warunkowe Jednostki Zależnej Viamind Spółka z o.o.:
Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 31 grudnia 2021 rok | w PLN | w EUR |
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali | 0,00 | 49 392,69 |
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej | 3 000 000,00 | 0 |
Razem: | 3 000 000,00 | 49 392,69 |
Wszystkie gwarancje udzielone zostały na rzecz jednostek niepowiązanych.
3.Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Nie występują.
4.Informacja o przychodach , kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W okresie objętym sprawozdaniem nie zaniechano prowadzenia działalności.
5.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeb
- pozycje nie występują
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
6.Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe
W okresie objętym sprawozdaniem Grupa poniosła nakłady inwestycyjne:
01.01.2021 - 31.12.2021 r. | w tys. zł |
Inwestycje w obcych obiektach | 459 |
Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania | 71 |
Środki transportu | 154 |
Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie | 437 |
Środki trwałe w budowie | 7 |
Planowane nakłady inwestycyjne w okresie 12 m-cy wynoszą 1,0 mln zł.
7.Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej kształtuje się następująco:
Stan na dzień: | 31.12.2021 r. | 31.12.2020 r. |
zatrudnienie ogółem, z tego: | 400 | 423 |
konsultanci-sprzedawcy | 347 | 364 |
pracownicy administracji | 53 | 59 |
8.Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. oraz informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
Wynagrodzenia brutto dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących wypłacone w okresie 01.01.-31.12.2021 r. wyniosły :
I. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu:
Członkowie Zarządu | wynagrodzenie brutto (w zł) | w tym: | |
wynagrodzenie zasadnicze | premie | ||
Stepokura Krzysztof | 739 720,00 | 48 000,00 | 691 720,00 |
Basiński Tomasz | 929 889,42 | 238 169,42 | 691 720,00 |
Jacek Fosiewicz | 67.800,00 | 67.800,00 | 0,00 |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
II. Wynagrodzenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej Emitenta
Członkowie Rady Nadzorczej | wynagrodzenie brutto (w zł) |
Płachta Krzysztof | 25 987,10 |
Foltarz Jacek | 25 987,10 |
Struk Jacek | 25 987,10 |
Parnowski Marek | 18 000,00 |
Paszkiewicz Remigiusz | 18 000,00 |
III. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Viamind Spółka z o.o.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej: | wynagrodzenie brutto (w zł) |
Basiński Tomasz | 500,00 |
Milczewska Beata | 500,00 |
Stepokura Bartosz | 500,00 |
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
Nie występują
9.Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie występują
10.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
W dniu 15 marca 2022 roku doszło do podpisania umowy przedwstępnej sprzedaży 46% (wszystkich) posiadanych przez Emitenta udziałów w spółce stowarzyszonej Soon Energy Poland Sp. z o.o. działającej w branży energii odnawialnej (fotowoltaika). W ciągu 20 dni od zawarcia powyższej umowy, po spełnieniu warunków zawieszających, ma dojść do podpisania ostatecznej umowy sprzedaży wspomnianych udziałów za cenę wstępnie określoną na poziomie 11 mln zł (dla Emitenta), co było przedmiotem stosownego raportu bieżącego.
Ostateczna kwota transakcji będzie wynikała ze spełnienia warunków określonych w umowie sprzedaży oraz w szczególności stanu kapitałów sprzedawanej spółki na dzień podpisania umowy.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
11.Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Nie występują
12.Korekty inflacyjne
Niniejsze sprawozdanie finansowe nie podlegało korekcie inflacyjnej.
13.Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF).
14.Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów podstawowych.
15.Kontynuacja działalności
Grupa Kapitałowa zamierza kontynuować swoją działalność w okresie co najmniej 12 m-cy.
16.Skutki jakie spowodowałoby zastosowanie do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności oraz wpływ na wynik finansowy
Nie dotyczy
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
17.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Czynniki ryzyka finansowego
Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na różne ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (obejmujące ryzyko walutowe i cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program zarządzania ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalnie niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy EUROTEL S.A. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco ustala zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych dziedzin.
Główne obszary ryzyka występujące w działalności Grupy Kapitałowej można podzielić na ryzyko zewnętrzne i wewnętrzne.
Ryzyko wewnętrzne, to przede wszystkim ryzyko kredytowe (kredyt kupiecki) związane ze współpracą z partnerami tworzącymi sieć sprzedaży. Spółki Grupy Kapitałowej zabezpieczają się przed tym ryzykiem otrzymując od kontrahentów zabezpieczenia w formie weksli lub innych instrumentów (gwarancje, poręczenia, wpisy na hipoteki itp.).
Podobne ryzyko dotyczy innych odbiorców towaru, a ryzyko to ograniczane jest poprzez realizowanie dostaw po otrzymaniu przedpłaty od odbiorcy.
Ryzyko zewnętrzneto ryzyko związane ze zwiększonym nasyceniem rynku użytkownikami telefonów komórkowych oraz konkurencją związaną z działalnością innych operatorów branży łączności mobilnej, którzy intensywnie oddziaływają na rynek. Powodować to może ograniczenie wielkości sprzedaży, a skutkować będzie zmniejszeniem przychodów i zysków.
Istnieje również ryzyko zewnętrzne związane z uzależnieniem od jednego dostawcy, którym jest operator sieci T-Mobile (i wynikającej z tego małej możliwości negocjowania warunków współpracy) oraz od jego oferty, która nie zawsze może być wystarczająco atrakcyjna dla rynku. Spółka Dominująca wspomaga ofertę rynkową operatora wartością dodaną dla klienta w swojej sieci sprzedaży oraz działaniami marketingowymi. Od operatora zależy jednak w największym stopniu ostateczny efekt sprzedażowy.
Ograniczenia dotyczące wielkości sieci, jak i uzależnienie od jednego dostawcy jest częściowo niwelowane przez posiadanie z operatorem sieci aneksu do Umowy Agencyjnej, dającego prawo współpracy i rozwoju również w ramach sieci innych operatorów. Spółka Dominująca skorzystała z tego prawa prowadząc sieć działającą w ramach operatora PLAY, tworząc Grupę Kapitałową.
Współpraca w innych obszarach działania i rosnąca skala tego zjawiska oraz podejmowane kroki w celu poszukiwania kolejnych aktywności, mają służyć minimalizowaniu wspomnianego efektu uzależnienia od jednego partnera. Celowi temu służy m.in. nawiązanie współpracy z Apple i budowanie sieci salonów sprzedaży tego producenta.
Nabycie udziałów w spółce Soon Energy Poland Spółka z o.o. zajmującej się energią odnawialną, to zdywersyfikowanie również branży w jakiej działa Grupa.
Ryzyko rynkowe
- Ryzyko zmiany kursów walut
Przychody i koszty Grupy wyrażone są w walucie polskiej. Natomiast część kosztów z tytułu czynszów określana jest zwykle w EURO, która jest walutą najczęściej stosowaną w umowach najmu zwłaszcza w przypadku wynajmujących powierzchnie w galeriach handlowych. Istnieje element ryzyka związany z wahaniem kursu waluty, jednak należy zwrócić uwagę, że coraz większa ilość umów najmu przewalutowywana
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
jest od pewnego czasu na złotego – również w przypadku salonów w galeriach. Istnieje szansa zniknięcia tego czynnika po wejściu Polski do strefy Euro.
Ryzyko walutowe dotyczy salonów własnych, a ich udział w całości sieci sprzedaży wynosi tylko ok. 25%. Nawet przy założeniu, że większość z nich jest wyliczana w walucie, wpływ tego czynnika nie powinien być znaczący dla wyniku całej sieci.
- Ryzyko zmiany stopy procentowej
Ryzyko zmiany stopy procentowej wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu leasingu opartych o zmienną stopę procentową. Ze względu na istotną wartość zobowiązań z tytułu leasingu w bieżącym okresie ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych było istotne.
Stopy kredytu jakie spółki Grupy mają wynegocjowane są na niskim poziomie, co w połączeniu z niskimi stopami referencyjnymi na rynku powoduje, że koszt pieniądza jest obecnie stosunkowo atrakcyjny i pozwala na bezpieczne finansowanie bieżących potrzeb w tym zakresie.
-Ryzyko cenowe
Ceny na produkty promocyjne i dotyczące oferty operatora, ustalane są ogólnie przez operatora sieci komórkowej. Ceny telefonów na wolnym rynku (nie promocyjnych), podlegają szybkim i częstym zmianom. Zakup większej ilości takiego towaru jest korzystny ze względu na możliwość otrzymania lepszego rabatu, ale zwiększa ryzyko że nie uda się wyprzedać zapasu, przed obniżką na rynku ceny takiego towaru.
Towar służący do sprzedaży w salonach iDream jest w pewnym stopniu zabezpieczony przed ryzykiem utraty jego wartości, gdyż występuje mechanizm ochrony stanów magazynowych. Obwarowany jest on jednak pewnymi warunkami, których spełnienie należy do zadań Eurotel, ale i tak nie zabezpiecza w każdym przypadku przed wspomnianymi zmianami cen w pełni.
- Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe dotyczy wszystkich transakcji sprzedaży, ale szczególnie związane jest z rozliczeniami z partnerami sieci, gdyż ostateczna wartość zadłużenia jest możliwa do określenia dopiero po pewnym czasie, co związane jest z rozliczeniami różnic w cenach telefonów. Spółki prowadzą bieżący monitoring sytuacji finansowej odbiorców, jak również starają się prognozować możliwe zadłużenia. Odbywa się to poprzez zarządzanie limitami kredytów kupieckich dla odbiorców oraz terminami płatności. W tych analizach uwzględnia się historyczne poziomy sprzedaży danego partnera orz jego potencjał na rynku.
Zabezpieczenia rozliczeń stanowią dodatkowo weksle lub poręczenia osób fizycznych, czy też gwarancje bankowe w przypadku niektórych, większych podmiotów. Istnieje procedura nawiązywanie współpracy z nowymi partnerami, która pozwala na zmniejszenie poziomu takiego ryzyka.
- Ryzyko utraty płynności
Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje wykorzystanie i dostępność środków obrotowych Grupy Kapitałowej na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. W związku z dynamicznym charakterem prowadzonej działalności, obie Spółki zapewniają dodatkowo elastyczność swojego finansowania dzięki przyznanej linii kredytowej i posiadanymi kredytami kupieckimi. Ramach linii kredytowej funkcjonuje limit przeznaczony na gwarancje bankowe płatności (zwykle czynszu, ale i towarowe) oraz limit gotówkowy. Proporcja między limitami oraz stopień ich wykorzystania są w wyłącznej kompetencji Zarządu Jednostki Dominującej.
Zarządzanie kapitałem
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Za posiadany kapitał Grupa uważa kapitał własny. Utrzymywany przez nią kapitał własny spełnia wymogi określone w Kodeksie spółek handlowych oraz w ustawie o obrocie instrumentami finansowymi, brak jest innych nałożonych zewnętrznie wymogów kapitałowych.
Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron. Grupa kapitałowa Eurotel S.A. dysponowała wystarczającą ilość środków płynnych niezbędnych do terminowego regulowania zobowiązań. Ryzyko opóźnień w regulowaniu zobowiązań było dotychczas minimalne.
Polityka zarządzania kapitałem Grupy wynika z corocznie weryfikowanych założeń zasad postępowania w tym zakresie w danym roku obrotowym.
Podstawowym kryterium doboru instrumentów finansowych oraz ich struktury jest bezpieczeństwo lokat, a w następnej kolejności ich rentowność z uwagi na fakt, że Grupa jest instytucją zaufania publicznego. Płynne środki finansowe Grupy są lokowane w instrumenty krótkoterminowe o wysokiej płynności (krótkoterminowe lokaty bankowe). Rezultaty zarządzania środkami finansowymi są na bieżąco raportowane Zarządowi Spółki dominującej.
18.Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.
Grupę kapitałową w 2021 roku stanowi Jednostka Dominująca „EUROTEL” S.A. oraz:
Jednostka zależna – Viamind Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną;
Jednostka zależna – 2Way Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną;
Jednostka stowarzyszona – Soon Energy Poland Spółka z o.o. – konsolidacja metodą praw własności.
19.Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
„EUROTEL” S.A. tworzy Grupę kapitałową począwszy od 8.10.2009 roku. Związane było to z przejęciem większościowego pakietu 70,01 % udziałów w Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Od 1 stycznia 2013 r. Eurotel SA objęła kolejne udziały, stając się jedynym udziałowcem spółki Viamind Spółka z o.o. Aktualnie zysk z działalności w 100% przypada Emitentowi.
W dniu 01 października 2015 roku Emitent objął 400 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy udział, o łącznej wartości 40.000,00 złotych, stanowiących 40% kapitału zakładowego Soon Energy Poland Sp. z o.o. w Warszawie, która będzie prowadzić działalność w obszarze rynku odnawialnych źródeł energii, w segmencie fotowoltaika.
W dniu 5 czerwca 2019 roku Emitent nabył kolejne 60 udziałów w związku z czym jego udział w kapitale zakładowym wynosi 46%. Zmiana ilości posiadanych udziałów nie wpływa na charakter podejmowanych decyzji w tej spółce przez Emitenta (udziałowiec mniejszościowy), ani nie zmienia sposobu jej konsolidowania (praw własności).
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej definiuje standard MSR nr 27 w taki sposób, jakby było ono sprawozdaniem pojedynczej jednostki gospodarczej.
W świetle definicji zawartej w standardzie grupa kapitałowa to jednostka dominująca oraz jej wszystkie jednostki zależne, rozumiane jako jednostki gospodarcze, które są kontrolowane przez tę jednostkę dominującą. Przy czym kontrola jest tu rozumiana jako zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Zgodnie ze standardem jednostka dominująca sprawuje kontrolę, jeżeli posiada, bezpośrednio lub pośrednio, więcej niż połowę praw głosu w danej jednostce, chyba że w wyjątkowych okolicznościach można w sposób oczywisty wykazać, że pomimo posiadania większości praw głosu kontrola nie może być sprawowana.
O sprawowaniu kontroli można mówić także wtedy, gdy jednostka dominująca posiada połowę lub mniej praw głosu w danej jednostce gospodarczej oraz jednocześnie:
• dysponuje więcej niż połową praw głosu na mocy umowy z innymi inwestorami,
• posiada zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej na mocy statutu lub umowy,
• posiada zdolność mianowania lub odwoływania większości członków zarządu lub odpowiadającego mu organu sprawującego kontrolę nad jednostką,
• dysponuje większością głosów na posiedzeniach zarządu lub odpowiadającego mu organu sprawującego kontrolę nad jednostką.
Soon Energy Poland Spółka z o.o. nie spełnia warunków określonych dla jednostki zależnej.
W dniu 7 grudnia 2017 roku emitent zawarł umowę spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą 2Way Spółka z o.o.
Emitent objął 100 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy udział, o łącznej wartości 5.000,00 złotych, stanowiących 100% kapitału zakładowego 2Way Spółka z o.o., która będzie prowadzić działalność w obszarze informatyki, w zakresie portali internetowych.
20.Stanowisko Zarządu Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publkowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych.
Emitent nie publikował prognoz finansowych na 2021 rok co jest związane ze zmiennym charakterem jego działalności i brakiem wpływu na decyzje partnerów handlowych z którymi współpracuje.
21.Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio i pośrednio ponad 5% akcjiwg stanu na dzień przekazania raportu za 2021 rok.:
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału | % głosów na WZA |
Krzysztof Stepokura | 1 131 182 | 30,18% | 30,18% |
Jacek Foltarz | 707 399 | 18,87% | 18,87% |
Bogusław Marczak | 357 864 | 9,55% | 9,55% |
PKO TFI | 208 674 | 5,57% | 5,57% |
22.Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nastąpiły zmiany (zmniejszenie) w stanie posiadania akcji przez akcjonariusza:
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału | % głosów na WZA |
Tomasz Basiński | 300 | 0,008% | 0,008% |
Stan po transakcji sprzedaży akcji:
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału | % głosów na WZA |
Tomasz Basiński | 115 000 | 3,07% | 3,07% |
Aktualny stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące wg stanu na dzień przekazania raportu za 2021 roku.:
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału | % głosów na WZA |
Krzysztof Stepokura | 1 131 182 | 30,18% | 30,18% |
Jacek Foltarz | 707 399 | 18,87% | 18,87% |
Tomasz Basiński | 115 000 | 3,07% | 3,07% |
Marek Parnowski | 72 000 | 1,92% | 1,92% |
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
23.Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Z informacji posiadanych przez Zarząd „Eurotel” S.A. wynika, że Spółki Grupy nie są stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.
24.Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Nie wystąpiły takie transakcje, które były zawierane na warunkach nierynkowych w ramach Grupy Eurotel między jej spółkami.
Transakcje rynkowe z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i są zgodne z zasadami obowiązującymi w tym zakresie w Grupie.
25.Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę przez niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
1/ w roku obrotowym 2020 Emitent udzielił poręczenia do łącznej kwoty 4 500 000,00 zł, obowiązujące w okresie od stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, w którym zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez P4 Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie jest terminowe i wygasa po 12 miesiącach od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w terminie obowiązywania poręczenia od dnia stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku.
2/ Emitent udzielił poręczenia do łącznej kwoty 2 000 000,00 zł, obowiązujące w okresie do dnia 31 maja 2021 roku, w którym zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.
W dniu 28 czerwca 2021 roku emitent udzielił poręczenia do kwoty 500.000,00 zł obowiązujące do dnia 28 czerwca 2022 roku, w którym zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.
3/ W raportowanym okresie obowiązywał Aneks do Umowy Ramowej na Linię Wielozadaniową z dnia 21 listopada 2016 roku, pomiędzy Santander Bank Polska S.A. (wcześniej Deutsche Bank Polska SA) zwanym dalej Bankiem, a Soon Energy Poland Spółką z o. o., stowarzyszoną z Emitentem.
W ramach aneksu Bank zobowiązuje się wobec kredytobiorcy (Soon Energy Sp. z o.o.) do świadczenia Usług do wysokości MultiLinii w kwocie 7.500.000,00( siedem milionów) PLN. Aneksem nr 5 wydłużono okres dostępności produktu multilinii do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Zmianie uległa wysokość prowizji i opłat
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
pobieranych przez Bank za bieżący okres finansowania wynikające ze zmiany marży Banku. Pozostałe warunki umowy pozostają bez zmian. Odpowiedzialność Emitenta wobec Banku obecnie obejmuje zobowiązania do wysokości półtorej kwoty limitu udostępnionego kredytobiorcy przez Bank. Zabezpieczeniem zobowiązania jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 § 1 Kodeksu postepowania cywilnego o treści uzgodnionej z Bankiem. Kumulatywne przystąpienie do długu, o którym mowa powyżej nie prowadzi do wstąpienia Emitenta w całokształt pozycji prawnej kredytobiorcy (Soon Energy Poland Sp. z o.o.) jako strony kredytu, lecz skutkuje ponoszeniem odpowiedzialności za wynikające z umowy kredytu zobowiązania kredytobiorcy i zobowiązaniem do spłaty ewentualnego długu wraz ze wszelkimi należnościami ubocznymi solidarnie z kredytobiorcą zgodnie z warunkami kredytu określonymi w umowie.
Od dnia 1 września 2021 roku obowiązuje Aneks Nr 6 do umowy pomiędzy Santander Bank Polska S.A. a Soon Energy Poland Spółką z o. o. (spółką stowarzyszoną Emitenta).
W ramach Umowy Bank udostępnił Kredytobiorcy finansowanie w kwocie 7.500.000 zł. Aneksem nr 6 wydłużono okres jego dostępności do dnia 31 sierpnia 2022 roku. Zmianie uległa również wysokość opłat pobieranych przez Bank za bieżący okres finansowania wynikająca ze zmiany marży Banku.
Dodatkowym zabezpieczeniem umowy jest obowiązek informowania Banku o zakładaniu rachunków bankowych oraz o zaciąganiu bilansowych i pozabilansowych zobowiązań finansowych (rozumianych jako kredyty, pożyczki, emisje papierów dłużnych, umowy leasingu, umowy przelewu wierzytelności, w tym faktoringu, zlecone gwarancje, przyjęte poręczenia lub inne umowy o podobnym charakterze), gdy pojedyncze zobowiązanie Klienta przekracza kwotę stanowiącą równowartość 1.000.000,00 PLN, z zastrzeżeniem, że Bank wyraża zgodę na zaciąganie pożyczek od Przystępującego do długu. Pozostałe warunki Umowy pozostały bez zmian.
Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostkom powiązanym.
26.Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową.
Obecnie w ramach Eurotel S.A. istnieje pewna nadpłynność wolnych środków obrotowych. Warto zwrócić uwagę, że środki te są w dyspozycji Eurotel SA przed wypłatą dywidendy oraz po wzmożonej sprzedaży pod koniec 2021 roku. Znaczna część tych środków powstałą dzięki skróceniu rotacji towarów oraz poprawie zarządzania stanami magazynowymi. Nie są to więc wyłącznie środki stanowiące wypracowany zysk, a raczej chwilowo dostępna gotówka do dalszego wprowadzenia do obrotu.
Wolne środki lokowane były parę lat temu na rachunkach terminowych w celu uzyskiwania dodatkowych korzyści w postaci przychodów finansowych. W ostatnim czasie jednak rentowność tego rodzaju działań była co najwyżej neutralna, co może się jednak zmienić w najbliższym czasie w związku ze zmianą oprocentowania podstawowych stóp procentowych. Strategia zarządzania kapitałem Spółki sprowadza się do wydawania jak największej ilości środków i przeznaczania ich na zakupy towaru lub spłaty zobowiązań (zarówno towarowych jak i finansowych). Tego rodzaju strategia pozwala na uzyskiwanie lepszej rentowności posiadanego kapitału w stosunku do standardowych form oszczędzania na lokatach.
Dzięki posiadanym własnym środkom finansowym, spółki Grupy nie są narażone na wzrosty kosztów obsługi długu w związku ze zmianami w oprocentowaniu kredytów.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Współpraca z Apple wymaga zapewnienia posiadania znacznych środków obrotowych. Eurotel SA zabezpiecza tego rodzaju potrzeby poprzez posiadane linie kredytowo- gwarancyjne w bankach. Dodatkowo Emitent posiada kredyty kupieckie, które umożliwiają mu zakup towarów z odroczonym terminem płatności.
W odniesieniu do większych odbiorców handlowych, stosuje się zabezpieczenie ich płatności poprzez ubezpieczanie obrotu z nimi w wyspecjalizowanych podmiotach o nieposzlakowanej renomie.
W najbliższych miesiącach występować będzie dalsza presja na wzrost wynagrodzeń, co związane jest z inflacją oraz rosnącymi kosztami życia.
Zwiększenie stóp procentowych spowodować może ograniczenie w konsumpcji wśród klientów związane z większymi obciążeniami obsługi kredytów albo trudnością ze zdobycia takiego finansowania.
Rosnące kursy walut związane z osłabieniem złotego powodować mogą wzrosty kosztów najmu lokali handlowych i zmniejszać rentowność prowadzonej sprzedaży jak również wpływać na podwyżki cen towarów sprzedawanych przez spółki Grupy co może ograniczyć ich atrakcyjność na rynku.
27.Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę skonsolidowane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Sytuacja makroekonomiczna związana z wychodzeniem z okresu nasilonej pandemii w postaci wzrostu inflacji, kosztów życia i działalności gospodarczej oraz kursów walut czy kredytów bankowych wpływają na działalność spółek Grupy w sposób pośredni i bezpośredni, co opisane było w kilku miejscach niniejszego raportu rocznego.
Dodatkowo sytuacja związana z wojną w Ukrainie potęguje część tych zjawisk, co skutkować może negatywnymi efektami dla działalności i wyników osiąganych przez spółki. Bezpośrednio wojna w Ukrainie nie wpływa na rynki na jakich działają spółki Grupy, gdyż zarówno odbiorcy towarów jak i ich dostawcy znajdują się poza terytorium Ukrainy jak i Rosji. Znaczenia tego konfliktu jest jednak wykraczające poza obszar tych krajów i związane jest z łańcuchami powiązań komponentów do produkcji towarów, połączeniami logistycznymi, zmniejszeniem chęci do zakupów przez klientów i innymi czynnikami na które spółki nie mają wpływu.
Sytuacja pandemiczna wpływać będzie nadal na decyzje o inwestycjach np. w rozwój sieci sprzedaży oraz sposobie podziału zysku. Znaczenie sytuacji makroekonomicznej i związanych z tym perspektyw działania spółek Grupy, będzie więc kluczowe nie tylko dla osiągania określonych wyników ekonomicznych, ale wielu podejmowanych decyzji o charakterze długoterminowym. Nie są dzisiaj możliwe do określenia dalsze kierunki rozwoju pandemii. Nawet przy założeniu jej wygaśnięcia jak co roku w okresie letnim, pod koniec roku może pojawić się nowy wariant wirusa, którego szkodliwość i skala wpływu na gospodarkę jest niemożliwa do oszacowania obecnie.
Możliwe zmiany rozliczeń z operatorem sieci T-Mobile czy Play mogą mieć pewien wpływ na ostateczne wyniki spółek Grupy, ale należy pamiętać, że segmenty te to obecnie tylko jedne z kilku (i to nie największe) jakie składają się na wynik Grupy.
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
28.Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
1/ W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa dostosowała format Skonsolidowanego sprawozdania finansowego do obowiązującego formatu ESEF.
2/ W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Eurotel S.A. dokonała zmian prezentacyjnych w zakresie prezentacji różnic pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania, tj. Nota 24.2.
Korekta prezentacji wynika z ujawnienia przychodów ze sprzedaży towarów oraz kosztu własnego wynikających z MSSF15 . Korekta nie ma wpływu na podstawę opodatkowania i dotyczy pozycji:
31.12.2020 | |||
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | przed korektą | korekta | po korekcie |
1. Zysk brutto | 23 947 | 0 | 23 947 |
2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania (według tytułów) | 3 146 | 0 | 3 146 |
- przychody nie podlegające opodatkowaniu | -793 | 0 | -793 |
- przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi | 57 | 10 478 | 10 535 |
- koszty trwałe nie będące kosztem uzyskania przychodów | 13 585 | 0 | 13 585 |
- koszty przejściowe nie będące kosztem uzyskania przychodów | 3 989 | 0 | 3 989 |
- bilansowe zmniejszenie kosztów | 0 | 0 | 0 |
- koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi | -13 692 | -10 478 | -24 170 |
Podstawa opodatkowania | 27 093 | 0 | 27 093 |
- odliczenia od dochodu | 0 | 0 | 0 |
Podstawa opodatkowania po odliczeniach | 27 093 | 0 | 27 093 |
Podatek dochodowy według skali (19%) | 5 148 | 0 | 5 148 |
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zostało sporządzone dnia 11 kwietnia 2022 roku
Krzysztof Stepokura,Prezes Zarządu,………………………..
Tomasz Basiński,Wiceprezes Zarządu,………………………..
Grupa kapitałowa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku