XWAR:GRN ESEF Annual Report
GRODNO Spółka Akcyjna (XWAR:GRN)
GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU
≣Spis treści
- I. INFORMACJE OGÓLNE
-
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
- SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
- 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
- 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
-
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
- Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne
- Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe
- Nota 3 - Należności długoterminowe
- Nota 4 – Inwestycje długoterminowe
- Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe
- Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- Nota 6 – Zapasy
- Nota 7 - Należności krótkoterminowe
- Nota 8 – Inwestycje krótkoterminowe
- Nota 9 - Kapitał zakładowy
- Nota 10 – Zyski zatrzymane
- Nota 11 - Zobowiązania długoterminowe
- Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe
- Nota 14 – Przychody ze sprzedaży
- Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej
- Nota 16 – Zysk ze sprzedaży
- Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne
- Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne
- Nota 19 – Przychody finansowe
- Nota 20 – Koszty finansowe
- Nota 21 – Podatek dochodowy
- Nota 22 - Podział zysku lub pokrycia straty
- Nota 23 - Zysk na jedną akcję
- Nota 24 - Należności i zobowiązania warunkowe
- Nota 25 – Instrumenty finansowe
- Nota 26 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
- Nota 27 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie
- Nota 28 – Nakłady inwestycyjne poniesione
- Nota 29 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska
- Nota 30 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
- Nota 31 – Przeciętne zatrudnienie
- Nota 32 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących
- Nota 33 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące)
- Nota 34 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
- Nota 35 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
- Nota 36 – Zdarzenia po dniu bilansowym
- III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU
I. INFORMACJE OGÓLNE
1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Państwo rejestracji:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Siedziba jednostki:
Wyjaśnienie zmian w nazwie:
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie.
Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000341683.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
- 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
- 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.
Akcje GRODNO S.A. serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A
Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony.
Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku.
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W skład Zarządu Jednostki Dominującej GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
- Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu,
- Jarosław Jurczak – Wiceprezes Zarządu,
- Monika Jurczak – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej GRODNO S.A. na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:
- Romuald Wojtkowiak– Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,
- Beata Pniewska-Prokop- Członek Rady Nadzorczej,
- Elżbieta Serwińska - Członek Rady Nadzorczej.
3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2020 roku do publikacji w dniu 27 lipca 2021 roku.
4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO S.A., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne :
- INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
- BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
- Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2021 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki.
W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2021 roku:
| Nazwa jednostki | Przychody ze sprzedaży | Zysk (strata) netto | Suma bilansowa | Siedziba | Zakres działalności | ||||
| wartość | udział % Grupy | wartość | udział % Grupy | wartość | udział % Grupy | ||||
| Grupa GRODNO | 711 718 | 100,00% | 13 744 | 100,00% | 336 690 | 100,00% | |||
| GRODNO SA | jednostka dominująca | 579 404 | 81,41% | 10 390 | 75,60% | 315 126 | 93,59% | Michałów Grabina, ul.Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt | Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi |
| INEGRO Sp. z o.o. | jednostka zależna | 1 427 | 0,20% | 219 | 1,59% | 3 361 | 1,00% | ul.Tamka 6/8, 00-349 Warszawa | Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo |
| BARGO Sp. z o.o. | jednostka zależna | 57 152 | 8,03% | 1 366 | 9,94% | 7 098 | 2,11% | Dziekanów Polski, ul.Kolejowa 223, 05-092 Łomianki | Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi |
| MAGMA Sp. z o.o. | jednostka zależna | 73 735 | 10,36% | 1 769 | 12,87% | 11 105 | 3,30% | ul. Twardowskiego 16, 70-320 Szczecin | Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi |
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| A. Aktywa trwałe |
|
|
| 1. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy |
|
|
| 2. Wartość firmy |
|
|
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe |
|
|
| 4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
|
|
| 5. Inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
| B. Aktywa obrotowe |
|
|
| 1. Zapasy bieżące |
|
|
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe |
|
|
| -w tym od jednostek powiązanych |
|
|
| 3. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
|
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
|
|
| C. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży dosprzedaży |
|
|
| D. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
| Suma aktywów |
|
|
| PASYWA | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| A. Kapitał własny |
|
|
| 1. Wyemitowany kapitał podstawowy |
|
|
| 2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
|
|
| 3. Zyski zatrzymane |
|
|
| 4. Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej |
|
|
| 5. Udziały niekontrolujące |
|
|
| B. Zobowiązania |
|
|
| I. Zobowiązania długoterminowe |
|
|
| 1. Kredyty i pożyczki |
|
|
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
|
|
| 4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
| 5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
|
|
| 6. Pozostałe rezerwy |
|
|
| II. Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
| 1. Kredyty i pożyczki |
|
|
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
| 3. Inne zobowiązania finansowe |
|
|
| 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
|
|
| - w tym wobec jednostek powiązanych |
|
|
| 5. Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe |
|
|
| 6. Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych |
|
|
| 7. Inne rezerwy bieżące |
|
|
| III. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
| IV. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
| Suma pasywów |
|
|
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| Przychody ze sprzedaży |
|
|
| Amortyzacja |
|
|
| Zużycie materiałów i energii |
|
|
| Usługi obce |
|
|
| Podatki i opłaty |
|
|
| Koszty świadczeń pracowniczych |
|
|
| Pozostałe koszty rodzajowe |
|
|
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
|
| Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
| Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
| Przychody finansowe |
|
|
| Koszty finansowe |
|
|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
| Podatek dochodowy |
|
|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
|
|
| Zysk (strata) netto |
|
|
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu |
|
|
| Całkowite dochody ogółem, w tym: |
|
|
| Przypisane do właścicieli jednostki dominującej |
|
|
| Przypisane do udziałów niedających kontroli |
|
|
| Zysk (strata) netto: | ||
| Przypisany do właścicieli jednostki dominującej |
|
|
| Przypisany do udziałów niedających kontroli |
|
|
ZYSK NA AKCJĘ
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
| Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
| Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|
|
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą |
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
| Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą |
|
|
3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 31.03.2021 | 31. 03.2020 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) netto |
|
|
| Korekty razem |
|
|
| Amortyzacja |
|
|
| Przychody z tytułu odsetek |
-
|
-
|
| Koszty z tytułu odsetek |
|
|
| Przychody z tytułu dywidend |
|
|
| Zysk / strata z działalności inwestycyjnej |
-
|
|
| Zmiana stanu rezerw |
|
-
|
| Zmiana stanu zapasów |
-
|
-
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
-
|
|
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
|
|
| Obciążenie podatkiem dochodowym |
-
|
-
|
| Przepływy pieniężne z działalności |
|
|
| Podatek dochodowy zapłacony |
-
|
-
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
| B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-
|
-
|
| Inne wpływy ( wydatki) inwestycyjne |
-
|
-
|
| Przepływy netto z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej działalności inwestycyjnej | ||
| Kredyty i pożyczki |
|
|
| Dywidendy |
-
|
|
| Spłata kredytów i pożyczek |
-
|
-
|
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu |
-
|
-
|
| Odsetki |
-
|
-
|
| Inne wpływy (wydatki) finansowe |
|
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
|
-
|
| D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi (A+/-B+/-C) |
|
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
| E. Przepływy pieniężne netto razem |
|
|
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+E), w tym |
|
|
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.04.2020 – 31.03.2021 | Noty | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niesprawujące kontroli | Kapitał własny razem |
| Stan na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
| Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
| Dywidendy |
|
|
-
|
-
|
|
-
|
|
| Inne zmiany |
|
|
|
|
|
|
|
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.04.2019 – 31.03.2020 | Noty | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niesprawujące kontroli | Kapitał własny razem |
| Stan na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
| Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
| Dywidendy |
|
|
|
|
|
|
|
| Inne zmiany |
|
|
|
|
|
|
|
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne
Zmiana wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku
| a | b | c | d | E | |||
| Wyszczególnienie | koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | - oprogramowanie komputerowe | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | Wartości niematerialne i prawne, razem |
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | - | 146 | 3 714 | 3 714 | 7 641 | - | 11 501 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - | 1 141 | 1 141 | 13 | - | 1 155 |
| -zakup | - | - | 176 | 176 | 1 | - | 177 |
| - nakłady na WNiP | - | - | - | - | 13 | - | 13 |
| - pozostałe | - | - | 964 | 964 | - | - | 964 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | -2 | 972 | - | 970 |
| - pozostałe | - | - | - | -2 | 972 | - | 970 |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | - | 146 | 4 857 | 4 857 | 6 682 | - | 11 685 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | - | 2 835 | 2 835 | 3 369 | - | 6 204 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | - | 270 | 270 | 160 | 430 | |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | 3 105 | 3 105 | 3 529 | - | 6 634 |
| h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | - | 146 | 1 752 | 1 752 | 3 153 | - | 5 051 |
Wartości niematerialne i prawne
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - |
| b) wartość firmy z konsolidacji | 18 549 | 18 549 |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 1 751 | 879 |
| - oprogramowanie komputerowe | 1 751 | 879 |
| d) inne wartości niematerialne i prawne | 3 301 | 4 418 |
| e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne | - | - |
| Wartości niematerialne i prawne razem | 23 601 | 23 845 |
Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Grupy. Na dzień bilansowy Grupa nie posiada wartości niematerialnych wykorzystywanych na podstawie umów najmu, dzierżawy ani leasingu.
Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) środki trwałe, w tym: | 73 031 | 61 542 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 17 703 | 13 895 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 39 512 | 34 016 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 2 734 | 2 363 |
| - środki transportu | 11 107 | 9 450 |
| - inne środki trwałe | 1 975 | 1 817 |
| b) środki trwałe w budowie | 8 660 | 1 873 |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | - | 162 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 81 691 | 63 576 |
Środki trwałe bilansowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) własne | 60 591 | 50 598 |
| b) używane na podstawie | 12 440 | 11 892 |
| - umowy najmu, dzierżawy | 2 011 | 1 495 |
| - umowy leasingu | 10 429 | 9 449 |
| Środki trwałe bilansowe, razem | 73 031 | 61 542 |
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
| Wyszczególnienie | Nr KW | 31.03.2021 |
| działka gruntu nr 929/2 o powierzchni 0.2416 ha działka gruntu nr 929/2 o powierzchni 0.2416 ha | KI1S/00063430/5 | 165 |
| działka gruntu nr 173/6 o powierzchni 0,0526 ha | LD1M/00084002/0 | 75 |
| działka gruntu nr 173/8 o powierzchni 0,0936 ha | LD1M/00084002/0 | 133 |
| działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej 1462/11030 | LD1M/00084002/0 | 78 |
| działka gruntu nr 63/1 o powierzchni 0.2812 ha | LU1I/00123829/3 | 544 |
| działka gruntu nr 63/17 o powierzchni 0.0912 ha | LU1I/00139023/8 | 212 |
| działka gruntu nr 2196/4 o powierzchni 0.3027 ha | RZ1Z/00142259/3 | 322 |
| działka gruntu nr 63/2 o powierzchni 0.1952 ha | LU1I/00123687/5 | 400 |
| działka gruntu nr 173/5 o powierzchni 0,1748 ha | LD1M/00084002/0 | 205 |
| działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej 1748/11030 | LD1M/00271848/0 | 10 |
| działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1828/10000 | GL1G/00063250/3 | 20 |
| działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1828/10000 | GL1G/00065651/8 | 20 |
| działka gruntu nr 4377/34 o powierzchni 0,0903 ha | BB1B/001456281/5 | 202 |
| działka gruntu nr 4377/63 o powierzchni 0,0698 ha | BB1B/001456281/5 | 159 |
| działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1439/10000 | GL1G/00063245/5 | 17 |
| Działka nr ewid.1149 ul. Warszawska 209 Mińsk Mazowiecki pow.0,1542 ha | SI1M/00001566/7 | 967 |
| Działka nr ewid.25 Brwinów ul. Partyzantów 15 pow.0,1642 ha | WA1P/00071955/4 | 388 |
| Działka nr ewid.26 Brwinów ul. Partyzantów 15 pow.0,825 ha | WA1P/00064946/6 | 195 |
| Działka Mińska Mazowiecki 1147/1 pow. 0,1658 ha | SI1M/00123858/2 | 1703 |
| Grunty użytkowane wieczyście | 5 815 |
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 roku
| Wyszczególnienie | - środki trwałe w budowie | - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - inne środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe, razem |
| a) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu | 2 035 | 13 895 | 44 566 | 5 776 | 20 921 | 6 732 | 93 925 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 7 618 | 3 807 | 7 730 | 1 161 | 4 273 | 409 | 24 998 |
| - zakup | 7 618 | 3 800 | 6 309 | 851 | 190 | 339 | 19 107 |
| - pozostałe | - | 7 | 1 421 | 310 | 4 083 | 71 | 5 892 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 992 | - | 618 | 45 | 816 | 118 | 2 589 |
| - likwidacji/kradzieży | - | - | 67 | 33 | - | 106 | 206 |
| - pozostałe | 992 | - | 551 | 12 | 816 | 12 | 2 383 |
| d) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | 8 661 | 17 702 | 51 678 | 6 892 | 24 378 | 7 023 | 116 334 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | - | 10 550 | 3 413 | 11 472 | 4 915 | 30 350 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | - | 1 616 | 744 | 1 799 | 134 | 4 293 |
| - zwiększenia | - | - | 1 809 | 777 | 2 595 | 249 | 5 430 |
| - zmniejszenia | - | - | 193 | 33 | 796 | 115 | 1 137 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | 12 166 | 4 157 | 13 271 | 5 049 | 34 643 |
| h) wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | 8 661 | 17 702 | 39 512 | 2 734 | 11 107 | 1 975 | 81 691 |
Aktywa w leasingu
Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.
| Wyszczególnienie | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - inne środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe, razem |
| Wartość brutto na 31.03.2021 | 772 | 2 199 | 9 640 | 800 | 13 411 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | 21 | 750 | 2 095 | 132 | 2 998 |
| Wartość netto na 31.03.2021 | 751 | 1 449 | 7 545 | 668 | 10 413 |
| Wartość brutto na 31.03.2020 | 720 | 11 825 | 800 | 13 345 | |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | 254 | 3 546 | 96 | 3 896 | |
| Wartość netto na 31.03.2020 | 466 | 8 279 | 704 | 9 449 |
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | |
| Stan na 31.03.2021 | ||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 3 453 | 3 150 |
| Koszty finansowe | 132 | 70 |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 3 585 | 3 220 |
| Stan na 31.03.2020 | ||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 2 982 | 2 558 |
| Koszty finansowe (-) | 134 | 60 |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 3 116 | 2 270 |
Nota 3 - Należności długoterminowe
Należności długoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) należności od jednostek powiązanych | - | - |
| b) od pozostałych jednostek | 628 | 568 |
| - kaucje, wadia | 628 | 568 |
| - inne | 46 | 22 |
| Należności długoterminowe netto | 674 | 590 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| Należności długoterminowe brutto | 674 | 590 |
Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Stan na początek okresu | 590 | 372 |
| -kaucje zapłacone | 568 | 372 |
| -inne | 22 | - |
| a) zwiększenia | 114 | 287 |
| b) zmniejszenia | 30 | 91 |
| Stan na koniec okresu | 674 | 590 |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w złotych polskich. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Nota 4 – Inwestycje długoterminowe
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO S.A., która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje również:
- INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku.
Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 4 351 tys. PLN.
- BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053.
Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 13 064 tys. PLN.
- MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 20 016 tys. PLN.
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) udziały w jednostkach powiązanych | - | - |
| b) udziały w pozostałych jednostkach | 448 | 433 |
| a) inne inwestycje długoterminowe | 333 | 341 |
| Inwestycje długoterminowe netto | 781 | 774 |
| c) odpisy aktualizujący z tytułu utraty wartości | - | - |
| Inwestycje długoterminowe brutto | 781 | 774 |
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Stan na początek okresu | 774 | 771 |
| - udziały w jednostkach powiązanych | - | 1 |
| - udziały w pozostałych jednostkach | 433 | 432 |
| - inne inwestycje długoterminowe | 341 | 341 |
| a) zwiększenia | 15 | 3 |
| b) zmniejszenia | 8 | - |
| Stan na koniec okresu | 781 | 774 |
Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe
Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 981 | 1 082 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 981 | 1 082 |
| b) odniesionych na kapitał własny | - | - |
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
| 2. Zwiększenia | 2 043 | 981 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 2 043 | 981 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | - | - |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | - | - |
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
| 3. Zmniejszenia | 981 | 1 082 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 981 | 1 082 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | - | - |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | - | - |
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 2 043 | 981 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 2 043 | 981 |
| b) odniesionych na kapitał własny | - | - |
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 46 | 22 |
| -aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 46 | 22 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 46 | 22 |
Nota 6 – Zapasy
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) materiały | 21 | 54 |
| b) towary | 99 113 | 73 551 |
| Zapasy, razem | 99 134 | 73 605 |
Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, które utraciły przydatność do sprzedaży w cenach nie mniejszych niż ceny nabycia. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny przydatności danego produktu do sprzedaży, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów.
Na bieżąco dokonywana jest przecena towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółek spadła poniżej ceny nabycia.
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Stan na początek okresu | 800 | 1 227 |
| - odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | 1 227 |
| a) zwiększenia | - | 164 |
| b) zmniejszenia | - | 591 |
| Stan na koniec okresu | 800 | 800 |
Nota 7 - Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) od jednostek powiązanych | 60 | 179 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 124 474 | 117 218 |
| - z tytułu dostaw i usług | 123 542 | 115 991 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 56 | 218 |
| - inne | 876 | 1 009 |
| c) rozliczenia międzyokresowe | 1 017 | 977 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 125 551 | 118 374 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności | 6 006 | 1 838 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 131 557 | 120 212 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Stan na początek okresu | 1 837 | 2 737 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 4 574 | 86 |
| - utworzenie odpisów | 4 574 | 86 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 405 | 985 |
| - wykorzystanie odpisów | 405 | 985 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 6 006 | 1 838 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 1 081 | 977 |
| -ubezpieczenie majątkowe | 285 | 901 |
| -pozostałe | 796 | 76 |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 1 018 | 977 |
Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) w walucie polskiej | 119 874 | 117 701 |
| b) w EUR | 1 218 | 148 |
| - w EUR po przeliczeniu na zł | 5 677 | 673 |
| Należności krótkoterminowe, razem | 125 551 | 118 374 |
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) do 1 miesiąca | 7 351 | 10 915 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 569 | 3 365 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 555 | 2 868 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 254 | 4 313 |
| e) powyżej 1 roku | 9 128 | 4 342 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 18 857 | 25 803 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 6 006 | 1 838 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 12 851 | 23 965 |
Wszystkie należności sporne Grupy na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Grupa ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Spłaty przeterminowanych należności bezspornych, na które nie utworzono odpisów, obywają się zgodnie z zawartymi porozumieniami o prolongowaniu długów.
Nota 8 – Inwestycje krótkoterminowe
Struktura inwestycji krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 2 369 | 1 610 |
| - inne środki pieniężne | 843 | 571 |
| - inne aktywa pieniężne | 1 | 1 |
| środki pieniężne razem | 3 213 | 2 183 |
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) w walucie polskiej | 3 198 | 2 075 |
| b) w EUR | 3 | 24 |
| - w EUR po przeliczeniu na zł | 15 | 108 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 3 213 | 2 183 |
Zadłużenie netto
Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe).
| Stan na 01.04.2020 | Przepływy środków pieniężnych | Nabycie środków pieniężnych | Zmiany niepieniężne Naliczenie odsetek | Zmiany z tyt. różnic kursowych | Zmiana wartości godziwej | Stan na 01.03.2021 | |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 4 605 | - 4 760 | 10 380 | 0 | 0 | 0 | 10 225 |
| Długoterminowe kredyty bankowe | 26 477 | - 1 660 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24 817 |
| Inne pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 539 | - 3 690 | 4 755 | 0 | 0 | 0 | 6 604 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 2 041 | - 16 425 | 19 258 | 0 | 0 | 0 | 4 874 |
| Zobowiązania z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 38 662 | - 26 535 | 34 393 | 0 | 0 | 0 | 46 520 |
| Środki pieniężnie i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi) | - 2 182 | 0 | - 1 031 | 0 | 0 | 0 | - 3 213 |
| Linie kredytowe | 24 596 | 0 | 824 | 0 | 0 | 0 | 25 420 |
| Środki pieniężnie i ich ekwiwalenty | 22 414 | 0 | - 207 | 0 | 0 | 0 | 22 207 |
| Razem | 61 076 | - 26 535 | 34 186 | 0 | 0 | 0 | 68 727 |
PASYWA
Nota 9 - Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2021 roku
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji (w tys. szt.) | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
| Seria A | imienne | co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu. | - | 10 000 | 1 000 | kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną | 20.11.2009 | 20.11.2009 |
| Seria B | na okaziciela | - | - | 2 300 | 230 | Gotówka | 27.04.2011 | 27.04.2011 |
| Seria C | na okaziciela | - | - | 1 882 | 188 | Gotówka | 31.12.2015 | 31.12.2015 |
| Seria D | na okaziciela | 1 200 | 120 | Gotówka | 29.05.2015 | 29.05.2015 | ||
| Liczba akcji razem | 15 382 | |||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 1 538 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł |
Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2020 roku
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji (w tys. szt.) | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
| Seria A | imienne | co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu. | - | 10 000 | 1 000 | kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną | 20.11.2009 | 20.11.2009 |
| Seria B | na okaziciela | - | - | 2 300 | 230 | Gotówka | 27.04.2011 | 27.04.2011 |
| Seria C | na okaziciela | - | - | 1 882 | 188 | Gotówka | 31.12.2015 | 31.12.2015 |
| Seria D | na okaziciela | 1 200 | 120 | Gotówka | 29.05.2015 | 29.05.2015 | ||
| Liczba akcji razem | 15 382 | |||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 1 538 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł |
Nota 10 – Zyski zatrzymane
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| kapitał zapasowy utworzony ustawowo | 410 | 410 |
| kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | 61 469 | 51 151 |
| zysk netto | 13 744 | 11 549 |
| Zyski zatrzymane | 75 623 | 63 110 |
Nota 11 - Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| kredyty i pożyczki | 24 817 | 26 477 |
| zobowiązania z tytułu leasingu | 3 150 | 2 558 |
| zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 547 | 399 |
| rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 328 | 1 181 |
| rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 280 | 280 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 30 122 | 30 895 |
Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 15 753 | 13 626 |
| b) powyżej 3 do 5 lat | 10 450 | 9 210 |
| c) powyżej 5 lat | 3 919 | 8 059 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 30 122 | 30 895 |
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) w walucie polskiej | 30 122 | 30 895 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | - | - |
| pozostałe waluty w tys. zł | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 30 122 | 30 895 |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi zobowiązania długoterminowe wyrażone były w złotych polskich. Zobowiązania długoterminowe stanowią otrzymane kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych oraz zatrzymane kaucje gwarancyjne z tytułu prowadzonych prac budowlanych stanowiących nakłady na rzeczowe aktywa trwałe.
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2021 roku
Kredyty inwestycyjne
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | ||
| w tys. zł | waluta | długoterminowa | krótkoterminowa | |||||
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 8 000 | PLN | 5 111 | 1 076 | WIBOR 1M + marża banku | 25.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 8 000 | PLN | 5 111 | 1 076 | WIBOR 3M + marża banku | 25.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 6 090 | PLN | 3 733 | 786 | WIBOR 1M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 6 090 | PLN | 3 733 | 786 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 4 050 | PLN | 2 482 | 523 | WIBOR 1M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 4 050 | PLN | 2 482 | 523 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 737 | PLN | 1 083 | 228 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 737 | PLN | 1 083 | 228 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | ||
| w tys. zł | waluta | długoterminowa | krótkoterminowa | |||||
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 15 500 | PLN | 12 005 | WIBOR 1M + marża banku | 20.12.2022 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 15 500 | PLN | 8 988 | WIBOR 3M + marża banku | 20.12.2022 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 500 | PLN | 1 076 | WIBOR 3M + marża banku | 20.12.2022 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 500 | PLN | 1 226 | WIBOR 3M + marża banku | 20.12.2022 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 500 | PLN | 777 | WIBOR 3M + marża banku | 20.12.2022 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 500 | PLN | 1 346 | WIBOR 3M + marża banku | 20.12.2022 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2020 roku
Kredyty inwestycyjne
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | ||
| w tys. zł | waluta | długoterminowa | krótkoterminowa | |||||
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 8 000 | PLN | 4 404 | 766 | WIBOR 1M + marża banku | 25.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 8 000 | PLN | 4 404 | 766 | WIBOR 3M + marża banku | 25.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 6 090 | PLN | 4 519 | 786 | WIBOR 1M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 6 090 | PLN | 4 519 | 786 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 4 050 | PLN | 3 005 | 523 | WIBOR 1M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 4 050 | PLN | 3 005 | 523 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 737 | PLN | 1 311 | 228 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 737 | PLN | 1 311 | 228 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2026 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | ||
| w tys. zł | waluta | długoterminowa | krótkoterminowa | |||||
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 13 000 | PLN | 11 510 | WIBOR 1M + marża banku | 18.12.2020 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 13 000 | PLN | 8 874 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2020 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 500 | PLN | 798 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2020 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 500 | PLN | 1 379 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2020 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Credit Agricole Bank Polska S.A.. | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 500 | PLN | 708 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2020 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy | |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 500 | PLN | 1 327 | WIBOR 3M + marża banku | 18.12.2020 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy |
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. W związku z realizacją inwestycji budowlanych Spółka rozpoczęła negocjacje z bankiem na temat zmiany definicji kowenantów w umowach. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania negocjacje te zostały zakończone, ale aneks do umowy nie został jeszcze podpisany. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieprzedłużenia kredytów obrotowyc
Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 1 181 | 1 215 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 1 181 | 1 215 |
| b) odniesionej na kapitał własny | - | - |
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
| 2. Zwiększenia | 148 | 1 181 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 148 | 1 181 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| 3. Zmniejszenia | 1 | 1 215 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 1 | 1 215 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | - | - |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 1 328 | 1 181 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 1 328 | 1 181 |
| b) odniesionej na kapitał własny | - | - |
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| kredyty i pożyczki | 35 645 | 29 201 |
| zobowiązania leasingowe | 3 453 | 2 981 |
| inne zobowiązania finansowe – faktoring | 4 873 | 2 041 |
| z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 167 186 | 136 547 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 148 684 | 120 806 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 2 284 | 2 128 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego | 13 020 | 11 224 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 3 135 | 2 331 |
| - inne | 63 | 58 |
| zobowiązania dotyczące podatku bieżącego krótkoterminowe | 1 409 | 993 |
| rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 299 | 209 |
| inne rezerwy | 146 | 18 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 213 011 | 171 990 |
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) w walucie polskiej | 185 134 | 152 923 |
| b) w EUR | 5 982 | 4 188 |
| - w EUR po przeliczeniu na zł | 27 877 | 19 067 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 213 011 | 171 990 |
Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) stan na początek okresu | 209 | 388 |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | 209 | 388 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 197 | - |
| - zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy | - | - |
| - aktualizacja rezerwy urlopowej na dzień bilansowy | 197 | - |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 107 | 179 |
| - realizacja urlopów przez pracowników | 107 | 179 |
| d) zmniejszenie (z tytułu) | - | - |
| - zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy | - | - |
| e) stan na koniec okresu | 299 | 209 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| a) stan na początek okresu | 17 | 37 |
| - rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu | 17 | 37 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 564 | 53 |
| - rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu | 564 | 53 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 434 | 72 |
| - realizacja spodziewanych kosztów okresu | 434 | 72 |
| d) rozwiązanie | - | - |
| - rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | - | - |
| e) stan na koniec okresu | 147 | 17 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota 14 – Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 6 649 | 5 675 |
| - w tym: dla jednostek powiązanych | 27 | 33 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 705 069 | 617 965 |
| - w tym: dla jednostek powiązanych | 243 | 284 |
| Przychody ze sprzedaży | 711 718 | 623 640 |
| - w tym: dla jednostek powiązanych | 270 | 317 |
Przychody ze sprzedaży produktów – struktura terytorialna
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| a) kraj | 5 510 | 4 930 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 27 | 33 |
| b) eksport | 1 139 | 745 |
| - w tym: dla jednostek powiązanych | - | - |
| - sprzedaż UE | 1 139 | 745 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 6 649 | 5 675 |
| - w tym: dla jednostek powiązanych | 27 | 33 |
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów – struktura terytorialna
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| a) kraj | 697 652 | 614 888 |
| - w tym: dla jednostek powiązanych | 243 | 284 |
| b) eksport | 7 417 | 3 077 |
| - sprzedaż UE | 7 417 | 3 068 |
| - sprzedaż eksportowa pozostała | - | 9 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 705 069 | 617 965 |
| - w tym: dla jednostek powiązanych | 243 | 284 |
Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| Amortyzacja | 5 840 | 5 334 |
| Zużycie materiałów i energii | 4 954 | 5 104 |
| Usługi obce | 26 307 | 22 928 |
| Podatki i opłaty | 1 160 | 1 165 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 68 251 | 59 533 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 4 136 | 5 284 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 580 724 | 505 289 |
| Koszty działalności operacyjnej razem: | 691 372 | 604 637 |
Nota 16 – Zysk ze sprzedaży
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| Przychody ze sprzedaży | 711 718 | 623 640 |
| Koszty działalności operacyjnej | 691 372 | 604 637 |
| Zysk ze sprzedaży | 20 346 | 19 003 |
Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| Sprzedaż środków trwałych | 172 | 429 |
| Odszkodowania z ubezpieczenia | 450 | 343 |
| Dotacje , darowizny pieniężne | 3 295 | 157 |
| Przychody zw. z dochodzeniem należności | 181 | 118 |
| Nadwyżki z inwentaryzacji | 355 | 319 |
| Przychody – refaktury inne | 165 | 588 |
| Spisane rozrachunki | 60 | 215 |
| Inne | 1 062 | 1 036 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 740 | 3 205 |
Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| Koszt własny sprzedaży środków trwałych | 17 | 245 |
| Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem | 314 | 261 |
| Darowizny rzeczowe | 92 | 18 |
| Koszt własny złomowanych towarów | 614 | 791 |
| Darowizny pieniężne | 127 | 89 |
| Spisane salda rozrachunków | 165 | 941 |
| Niedobory z inwentaryzacji | 366 | 339 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 4 571 | 250 |
| Koszt materiałów i usług – refaktury inne | 178 | 579 |
| Inne | 852 | 1 016 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7 296 | 4 529 |
Nota 19 – Przychody finansowe
Przychody finansowe z tytułu odsetek
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | - | - |
| b) pozostałe odsetki | 447 | 524 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek z tytułu zaległych udzielonych kredytów kupieckich | 447 | 524 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 447 | 524 |
Nota 20 – Koszty finansowe
Koszty finansowe
| Wyszczególnienie | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| a) od kredytów i pożyczek | 948 | 1 797 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od innych jednostek | 948 | 1 797 |
| b) pozostałe odsetki | 685 | 434 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od innych jednostek | 685 | 434 |
| c) ujemne różnice kursowe | 1 912 | 1 595 |
| - zrealizowane | 1 912 | 1 595 |
| d) dodatnie różnice kursowe | 1 628 | 494 |
| - zrealizowane | 1 628 | 494 |
| Koszty finansowe | 1 917 | 3 332 |
Nota 21 – Podatek dochodowy
Podatek dochodowy bieżący
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| 1. Zysk (strata) brutto | 17 320 | 14 873 |
| 2. Korekty konsolidacyjne*) | - | - |
| 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) | 2 0011 | |
| - zwiększenie przychodów do opodatkowania | 149 | 106 |
| - wyłączenie z przychodów | 362 | 1 064 |
| - koszty nie stanowiące kosztów uzyskania | 13 596 | 8 560 |
| - zwiększenie kosztów podatkowych | 6 634 | 5 173 |
| - darowizny odliczane od dochodu | 203 | 99 |
| - strata z lat ubiegłych | 223 | 329 |
| 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 23 643 | 16 874 |
| 5. Podatek dochodowy według stawki 19 % | 4 492 | 3 206 |
| 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | - | - |
| 7. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej, w tym: | 4 492 | 3 206 |
Podatek dochodowy odroczony
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | -916 | 117 |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | - | - |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | - | - |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | -916 | 117 |
| Łączna kwota podatku odroczonego: | - | - |
| - ujętego w kapitale własnym | - | - |
| - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy*) | - | - |
Nota 22 - Podział zysku lub pokrycia straty
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | 13 744* | 11 549 |
| - zwiększenie kapitału zapasowego / pokrycie straty | 10 640* | 10 318 |
| - wypłata dywidendy | 3 104* | 1 231 |
* proponowany podział zysku
Nota 23 - Zysk na jedną akcję
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Zysk (strata) netto (analizowany) (w tys. zł) | 13 744 | 11 549 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 15 382 | 15 382 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzenia do porównywalności (w tys. szt.) | 15 382 | 15 382 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł ) | 0,89 | 0,75 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. zł) | 15 382 | 15 382 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł ) | 0,89 | 0,75 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
Nota 24 - Należności i zobowiązania warunkowe
Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek.
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi w związku z zwartą w dniu 20 grudnia 2018 roku umową kredytową konsorcjalną Spółki Grupy GRODNO dokonały:
- poręczeń wzajemnych płatności na rzecz kredytodawców Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.
- zabezpieczenia na majątku w postaci hipoteki na nieruchomościach
- zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu finansowego na rachunkach bankowych
- zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na rachunkach bankowych
- zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy
- zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO sp. z o.o. , INEGRO sp. z o.o. i MAGMA sp. z o.o.
Łączna maksymalna kwota zabezpieczeń wynosi 130 560 tys. zł. Podana wartość zabezpieczeń dotyczy całej Grupy GRODNO, nie są wyodrębnione kwoty dla poszczególnych spółek.
W związku z zawartą w dniu 25 lutego 2021 umową o kredyt obrotowy Spółka, jako zabezpieczenie spłaty poddała się na rzecz Banku Millennium SA egzekucji w trybie art.. 777 &1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia do maksymalnej kwoty 8 mln PLN.
Na dzień 31 marca 2021 roku Grupa posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
-
podpisane weksle in blanco tytułem zabezpieczenia zobowiązań finansowych (z tytułu zawartych umów leasingu) wobec:
- Santander Leasing S.A.
- SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.
- Millennium Leasing Sp. z o.o.
-
podpisane weksle in blanco tytułem zabezpieczenia zobowiązań handlowych wobec:
- Signify Poland Sp. z o.o.
- Schneider Electric Polska Sp. z o.o.
- Legrand Polska Sp. z o.o.
- ES-System Sp. z o.o.
- Kanlux S.A.
Nota 25 – Instrumenty finansowe
Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
- instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
- instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
- aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
| Pozycje bilansowe | Klasy instrumentów finansowych 2021-03-31 | |||||||
| AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 | Ogółem | |
| Aktywa finansowe | ||||||||
| Aktywa trwałe | ||||||||
| Należności długoterminowe | 674 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 674 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 781 | 781 |
| Aktywa obrotowe | ||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 125 551 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 125 551 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 214 | 3 214 |
| Razem | 126 225 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 995 | 130 220 |
| Pozycje bilansowe | Klasy instrumentów finansowych 2020-03-31 | |||||||
| AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 | Ogółem | |
| Aktywa finansowe | ||||||||
| Aktywa trwałe | ||||||||
| Należności długoterminowe | 590 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 590 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 774 | 774 |
| Aktywa obrotowe | ||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 118 374 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118 374 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 183 | 2 183 |
| Razem | 118 964 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 957 | 121 921 |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
- umowy gwarancji finansowych (UGF),
- warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
- instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
- zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
| Pozycje bilansowe | Klasy instrumentów finansowych 2021-03-31 | |||||||
| ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 | Ogółem | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 24 817 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24 817 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 697 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 697 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0 | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 167 186 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 167 186 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 35 645 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 645 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 8 326 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 326 |
| Razem | 239 671 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 239 671 |
| Pozycje bilansowe | Klasy instrumentów finansowych 2020-03-31 | |||||||
| ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 | Ogółem | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 26 477 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 477 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 957 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 957 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0 | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 136 547 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 136 547 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 29 201 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 201 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 5 022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 022 |
| Razem | 200 204 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 200 204 |
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa GRODNO posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółki posiadały na dzień 31 marca 2020 roku i 31 marca 2021 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
- Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej.
Zarówno w okresie roku obrotowego, jak i w poprzednich okresach, Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Brak również aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Nota 26 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Obciążenie ryzykiem stopy procentowej
Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami.
W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiadała umowy o kredyt obrotowy oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. We wszystkich prezentowanych latach ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Grupy. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.
Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%
| Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2021 | Kapitał własny | Wynik finansowy |
| Wzrost o 1,0% | -719 | -719 |
| Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2020 | Kapitał własny | Wynik finansowy |
| Wzrost o 1,0% | -633 | -633 |
Obciążenie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.
Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.
Obciążenie ryzykiem walutowym
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Analiza wrażliwości – wzrost/spadek kursów o 10%
| 31.03.2021 | 31.03.2021 | 31.03.2021 | ||||
| Bieżące | Wzrost kursu o 10% | Spadek kursu o 10% | ||||
| Aktywa | Pasywa | Aktywa | Pasywa | Aktywa | Pasywa | |
| Waluta EUR | 5 677 | 27 877 | 6 245 | 30 665 | 5 109 | 25 089 |
Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością
Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku płynności. Grupa dąży do utrzymania równowagi finansowej poprzez pozyskiwanie dodatkowych zewnętrznych źródeł finansowania. Zestawienie posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zaprezentowane został w nocie 12 .
Nota 27 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Środki trwałe | 394 | 229 |
| grunty, budynki i budowle | 71 | 50 |
| maszyny i urządzenia | 249 | 124 |
| inne środki trwałe | 71 | 55 |
| środki trwałe w budowie | 192 | 1 |
| Razem | 586 | 230 |
Nota 28 – Nakłady inwestycyjne poniesione
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Wartości niematerialne i prawne | 1 155 | 701 |
| Licencje | 1 141 | 32 |
| Inne | 14 | 669 |
| Środki trwałe | 15 570 | 5 730 |
| grunty, budynki i budowle | 10 109 | 816 |
| maszyny i urządzenia | 851 | 650 |
| środki transportu | 4 272 | 3 879 |
| inne środki trwałe | 338 | 385 |
| Środki trwałe w budowie | 8 661 | 1 873 |
| Zaliczki na środki trwałe | - | 162 |
| Razem | 25 386 | 8 466 |
Nota 29 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska
W okresie sprawozdawczym, do dnia podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa poniosła nakłady związane z budową budynku handlowo-magazynowego w Łodzi i rozbudową centrum dystrybucji w Małopolu o łącznej wartości 8,3 mln zł. W kolejnym okresie palowane są dalsze nakłady do łącznej kwoty 19 mln PLN dla obu nieruchomości. Planowane jest również nabycie nieruchomości w Przemyślu (2 mln PLN ) i działki w Małopolu przeznaczonej pod dalszą rozbudowę magazynu centralnego (2,5 mln PLN)
W kolejnym roku obrotowym planowane są nadkłady na rozbudowę infrastruktury informatycznej, w tym modernizację i wymianę sprzętu IT o łącznej wartości 2,5 mln zł. Na bieżąco Grupa będzie kontynuować wymianę przestarzałej floty samochodowej i jej powiększenie w miarę rozwoju przedsiębiorstwa.
Nota 30 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółki Grupy GRODNO nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 31 – Przeciętne zatrudnienie
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Pracownicy fizyczni | 151 | 136 |
| Pracownicy umysłowi | 474 | 444 |
| Razem | 625 | 580 |
Nota 32 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących
| Członek Zarządu | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| Andrzej Jurczak | 803 | 242 |
| Jarosław Jurczak | 787 | 244 |
| Monika Jurczak | 515 | 222 |
| Członek Rady Nadzorczej | 04.2020 - 03.2021 | 04.2019 - 03.2020 |
| Tomasz Filipowski | 26 | 24 |
| Szczepan Czyczerski | 34 | 33 |
| Romuald Wojtkowiak | 38 | 35 |
| Beata Pniewska-Prokop | 31 | 32 |
| Elżbieta Serwińska | 31 | 32 |
Nota 33 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółki nie zawierały innych poza opisanymi powyżej z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej lub innymi jednostkami powiązanymi umów o charakterze zobowiązującym.
Nota 34 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku.
Nota 35 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za dokonanie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku wynosi 12,6 tys. zł powiększone o podatek od towarów i usług.
Nota 36 – Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym Spółki za okres obrotowy zakończony 31 marca 2021 roku.
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU
1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi obowiązującymi przed 31 marca 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie informacje wymagane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 34.
- Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz.757)
Zarząd Spółki oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej GRODNO zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.
EFEKT ZMIAN STOSOWANYCH STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 marca 2020 roku.
PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W dniu 18 sierpnia 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. podjęło Uchwałę nr 18 w wyniku której Grupa będzie sporządzała skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
- skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- wybranych not objaśniających
- informacji dodatkowych
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
OKRES OBJĘTY SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.03.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.03.2020 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2019 roku do 31.03.2020 roku.
Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).
MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.
2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI
ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM
Nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2020/2021 rok:
- Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
- Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
- Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF. Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7. Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdani finansowe.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:
- Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r. oraz w trakcie 2021 r.
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19
- Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania
- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia
- Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”
- Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
- MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości
- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych UE
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji
Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
- z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
- istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
- składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
- znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
- zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
- istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
- Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat
- Prawa majątkowe od 2 do 5 lat
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa Kapitałowa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy Kapitałowej. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej.
Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
- Budynki i budowle od 9 do 40 lat
- Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat
- Środki transportu od 2,5 do 10 lat
- Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat
Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing operacyjny. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są one jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie przewidywanego ich użytkowania.
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. w przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. w konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowej w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
- kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
- leasing finansowy,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
- pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.
Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.
UTRATA WARTOŚCI
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.
LEASING
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.
Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
- Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa Kapitałowa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 062/A/NBP/2021 i 063/A/2020:
| Kurs waluty | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| EUR | 4,6603 | 4,5523 |
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej.
UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
- przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
- scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
- możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
- wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
- możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.
Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.
Świadczenia emerytalne
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.
ZOBOWIĄZANIA i AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub
b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.
SZCUNKI I KOREKTY
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.
Do występujących szacunków zalicza się:
- stawki amortyzacyjne,
- rezerwy,
- odpisy aktualizujące,
- zobowiązania warunkowe,
- testy na utratę wartości,
- aktywa na podatek odroczony.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
Grupa Kapitałowa GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego w każdym trzecim kwartale działalności w związku z rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytuły zrealizowanych zakupów.
4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH
| Wyszczególnienie | stan na 31.03.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | stan na 31.03.2021 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów | ||||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 800 | - | - | 800 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 1 838 | 4 414 | 246 | 6 006 |
| aktywa na podatek odroczony | 981 | 1 105 | 43 | 2 044 |
| rezerwa na podatek odroczony | 1 182 | 148 | 1 | 1 329 |
| rezerwa na świadczenia pracownicze | 489 | 196 | 106 | 579 |
| pozostałe rezerwy | 17 | 566 | 436 | 147 |
5. WYPŁATA DYWIDENDY
| Wyszczególnienie | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. zł) | 11 549 | 8 172 |
| a) zwiększenie kapitału zapasowego / pokrycie straty | 10 318 | 8 172 |
| b) wypłata dywidendy | 1 231 | - |
| - dywidenda na 1 akcję | 0,08 | - |
| Zwykłą | 0,08 | - |
| Uprzywilejowaną | 0,08 | - |
6. SEGMENTY
W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.
Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki:
- angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej),
- wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu,
- dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe.
Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.
Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2021 roku
| 31.03.2021 | |||||
| Wyszczególnienie | Region A | Region B | Region C | Region D | Składniki nieprzypisane |
| Aktywa trwałe segmentu | 41 358 | 19 033 | 9 129 | 2 565 | 36 705 |
| Aktywa obrotowe segmentu | 127 292 | 45 909 | 24 566 | 30 125 | 7 |
| Pasywa segmentu | 145 381 | 11 106 | 9 847 | 12 924 | 157 432 |
| Przychody segmentu | 327 214 | 174 629 | 108 091 | 106 564 | 1 406 |
| Koszty segmentu | 311 254 | 158 232 | 98 048 | 101 737 | 31 314 |
| - w tym amortyzacja | 2 182 | 933 | 486 | 570 | 1 668 |
| Wynik finansowy segmentu | 15 960 | 16 397 | 10 043 | 4 827 | -29 907 |
Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2020 roku
| 31.03.2019 | |||||
| Wyszczególnienie | Region A | Region B | Region C | Region D | Składniki nieprzypisane |
| Aktywa trwałe segmentu | 25 332 | 17 498 | 9 053 | 2 171 | 46 913 |
| Aktywa obrotowe segmentu | 94 637 | 33 609 | 20 747 | 16 579 | 1 642 |
| Pasywa segmentu | 106 037 | 9 745 | 8 534 | 4 541 | 139 326 |
| Przychody segmentu | 313 731 | 122 494 | 91 269 | 55 383 | -546 |
| Koszty segmentu | 300 296 | 111 189 | 82 542 | 51 256 | 25 986 |
| - w tym amortyzacja | 1 589 | 782 | 460 | 316 | 1 426 |
| Wynik finansowy segmentu | 13 436 | 11 305 | 8 727 | 4 127 | -26 532 |
7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):
Za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku
| Sprzedaż | Zakup | Saldo należności w PLN na 31.03.2021 | Saldo zobowiązań w PLN na 31.03.2021 | |
| GRODNO | 100 490 | 20 197 | 7 689 | 2 339 |
| BARGO | 4 568 | 48 088 | 950 | 3 812 |
| INEGRO | 1 176 | 228 | 219 | 71 |
| MAGMA | 5 537 | 52 101 | 1 099 | 3 765 |
| RGB | 8 105 | 336 | - | 56 |
| Andrzej Jurczak | 689 | 5 | 48 | 4 |
| Jarosław Jurczak | 390 | -3 | 42 | - |
| Monika Jurczak | - | 5 | - | - |
Za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 31 marca 2020 roku
| Sprzedaż | Zakup | Saldo należności w PLN na 31.03.2020 | Saldo zobowiązań w PLN na 31.03.2020 | |
| GRODNO | 87 724 | 15 166 | 15 174 | 3 010 |
| BARGO | 3 204 | 44 383 | 1 155 | 7 005 |
| INEGRO | 862 | 1 530 | 2 | 496 |
| MAGMA | 4 310 | 41 793 | 1 888 | 7 535 |
| RGB | 6 121 | 357 | - | 167 |
| Andrzej Jurczak | 681 | 6 | 6 | - |
| Jarosław Jurczak | 346 | 11 | - | 11 |
| Monika Jurczak | - | 2 | - | - |
| Jarosław Jurczak | Andrzej Jurczak | ||
| Wiceprezes Zarządu | Prezes Zarządu | ||
| Marta Olszewska | Monika Jurczak | ||
| Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych | Członek Zarządu |
Michałów Grabina, dnia 27 lipca 2021 roku