XWAR:HRS ESEF Annual Report
HERKULES SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:HRS)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
GRUPY KAPITAŁOWEJ
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2021 roku.
Zatwierdzone sprawozdanie finansowe obejmuje:
- Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Wybrane dane finansowe w walucie Euro
- Dodatkowe informacje i objaśnienia
Warszawa, dnia 29 kwietnia 2021 r.
Podpisy wszystkich członków Zarządu
___________________________
Marta Towpik
Prezes Zarządu
___________________________
Konrad Miterski
Wiceprezes Zarządu
___________________________
Mateusz Rychlewski
Członek Zarządu
Podpisy osób, które sporządziły sprawozdanie
_____________________
Tadeusz Orlik
Z-ca Dyrektora ds. Finansowych
_____________________
Zbigniew Sojka
Z-ca Dyrektora ds. Controllingu
≣Spis treści
-
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- Informacje ogólne
- Założenie kontynuacji działalności
- Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
- Jednostki inne niż jednostki podporządkowane, w których jednostki powiązane posiadają mniej niż 20% udziałów (akcji).
- Jednostki wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
- Władze spółki dominującej.
- Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
- Stosowane zasady rachunkowości
- Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
-
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
- Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
- Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
- Zmiany w danych porównywalnych
- Koszty zakończonych prac rozwojowych
- Wartości niematerialne
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne struktura własności
- Wartość firmy
- Aktywa z tytułu podatku odroczonego
- Zapasy
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
- Aktywa dotyczące podatku bieżącego
- Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Aktywa przeznaczone do zbycia
- Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o zmianach tych odpisów
- Aktywa warunkowe
- Kapitał akcyjny jednostki dominującej
- Akcje własne.
- Pozostałe kapitały rezerwowe
- Zyski zatrzymane
- Wynik finansowy przypadający na jedną akcję
- Rezerwa dotycząca wyniku kontraktu rodzącego obciążenia
- Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
- Zmiany w stanie rezerw
- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Zobowiązania z tytułu leasingu
-
Kredyty i pożyczki
-
-
-
- Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.20209 w Herkules S.A.
- Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2020 w Herkules S.A.
- Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2020 w Gastel Prefabrykacja S.A.
- Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2020 w Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
- Zobowiązania kredytowe zabezpieczone i niezabezpieczone na składnikach majątkowych
-
-
-
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
- Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego
- Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
- Zobowiązanie do poniesienia wydatków
- Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej
- Zobowiązania warunkowe
- Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży
- Koszty działalności operacyjnej
- Pozostałe przychody operacyjne
- Pozostałe koszty operacyjne
- Przychody finansowe
- Koszty finansowe
- Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
- Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
- Podatek dochodowy
- Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
- Segmenty operacyjne
- Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe
- Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
-
Transakcje z podmiotami powiązanymi
-
-
-
- a) Transakcje pomiędzy spółkami zależnymi
- Transakcje Herkules S.A. z Gastel Hotele Sp. z o.o.
- Transakcje Herkules S.A. z Gastel Prefabrykacja S.A.
- Transakcje Herkules S.A. i Viatron S.A.
- Transakcje Herkules S.A. z PGMB Budopol S.A.
- Transakcje Herkules S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
- Transakcje Gastel Prefabrykacja S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
- b) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz Radą Nadzorczą Spółki
- Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółek Grupy Kapitałowej Herkules
- Pozostałe transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
- c) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
-
-
-
-
Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
-
-
-
- Ryzyko stopy procentowej
- Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2020 r.
- Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2019 r.
- Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2020 r.
- Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2019 r.
- Ryzyko walutowe
- Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2020 r.
- Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2019 r.
- Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2020 r.
- Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2019 r.
- Zarządzanie kapitałem
-
-
-
- Ocena wpływu epidemii SARS-CoV-2 na sytuację Grupy Kapitałowej Herkules.
- Rekomendacja Zarządu spółki dominującej w sprawie wyniku finansowego.
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna:
Państwo rejestracji:
Adres:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Podstawowa działalność:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Herkules jest Herkules S.A.
Herkules S.A. jest obecną nazwą spółki Gastel Żurawie S.A. (wcześniej EFH Żurawie Wieżowe S.A.). EFH Żurawie Wieżowe S.A. powstała z przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością EFH Żurawie Wieżowe Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która funkcjonowała do dnia 31 lipca 2006 r. i zarejestrowana była pod nr KRS 0000069998. EFH Żurawie Wieżowe S.A. jest następcą prawnym EFH Żurawie Wieżowe Sp. z o.o.
W dniu 3 marca 2010 r. zarejestrowane zostało połączenie Gastel Żurawie S.A. ze spółką Gastel S.A. Połączenie nastąpiło w drodze przejęcia przez Spółkę Gastel Żurawie S.A. (spółka przejmująca pod względem prawnym) spółki Gastel S.A. (spółka przejmowana pod względem prawnym) w trybie art. 492 § 1 pkt. 1 k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego spółki przejmującej poprzez emisję akcji, które spółka przejmująca wydała akcjonariuszom spółki przejmowanej.
Herkules S.A. jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000261094.
Czas trwania działalności Spółki Herkules S.A. jest nieograniczony.
Siedziba Spółki Herkules S.A. mieści się w Warszawie, przy ul. Annopol 5. Spółce nadano numer statystyczny REGON 017433674 oraz numer identyfikacji podatkowej 9512032166.
Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych (PKD 7732Z). Pozostałą działalnością wynikającą ze statutu jest m.in.:
- roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,
- roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
- roboty budowlane specjalistyczne,
- produkcja wyrobów z betonu, cementu i gipsu,
- transport drogowy towarów,
- działalność usługowa wspomagająca transport,
- działalność w zakresie architektury i inżynierii oraz związane z nią doradztwo techniczne.
Herkules S.A. jest spółką notowaną od grudnia 2006 r. na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie pod symbolem HRS (do grudnia 2011 r. – GZU, do marca 2010 r. - ZUR). Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. zaklasyfikowała Spółkę do sektora BUDOWNICTWO.
Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu dalszego kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową Herkules w okresie przynajmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2020 roku.
Mając na uwadze obecną sytuację ekonomiczno – finansową Grupy, poziom kontraktacji i płynności oraz prognozowany rozwój działalności w 2021 r. Zarząd spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową Herkules w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Od 2018 r. Grupa Kapitałowa Herkules uczestniczy w realizacji istotnego wartościowo i długoterminowego projektu budowy systemu łączności kolejowej GSMR dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Działania te są prowadzone w ramach konsorcjum wykonawczego, w skład którego wchodzi spółka zależna Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. W 2019 r. Grupa zidentyfikowała stratę na tym kontrakcie, która na dzień 31 grudnia 2019 r. została wyszacowana na 29,6 mln zł. Ta sytuacja nie wpłynęła negatywnie na założenie kontynuacji działalności Grupy kapitałowej ujęte w sprawozdaniu finansowym za 2019 r., jednakże ze względu na rozmiary kontraktu i jego znaczenie, efekt powyższej estymacji stanowił istotne ryzyko nie tylko dla spółki zależnej, ale i dla całej Grupy Kapitałowej. W reakcji na tę sytuację Grupa przygotowała plan działań, który wskazuje dodatkowe źródła finansowania i modyfikuje procesy projektowe w celu minimalizacji powyższego ryzyka. Plan ten jest wdrażany i realizowany.
Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy 31 grudnia 2019 r. obejmuje dane finansowe jednostki dominującej – Herkules S.A. z siedzibą w Warszawie oraz jej jednostek zależnych: Gastel Hotele Sp. z o.o., Gastel Prefabrykacja S.A., oraz Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000259201. Herkules S.A. posiada 7 900 udziałów tej spółki o łącznej wartości nominalnej 3 950 tys. zł, co stanowi 98,75% jej udziałów.
Gastel Prefabrykacja S.A. to spółka z siedzibą w Karsinie przy ul. Dworcowej 30A, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000441812. Herkules S.A. posiada 12 566 000 akcji tej spółki o łącznej wartości nominalnej 12 566 tys. zł, co stanowi 100% jej kapitału.
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. (d. SPC-3 Sp. z o.o.) – spółka z siedzibą w Warszawie przy ul. Annopol 5 zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000572360. Herkules S.A. posiada bezpośrednio 100 udziałów SPC-3 Sp. z o.o. o wartości nominalnej 5 000 zł, co stanowi 100% łącznej liczby jej udziałów.
Nie podlegająca konsolidacji Spółka Viatron S.A. w restrukturyzacji (dalej zwana Viatron S.A.) to spółka z siedzibą w Gdyni przy pl. Kaszubskim 8/505, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000400738. Herkules S.A. posiada 743 535 akcji tej spółki o łącznej wartości nominalnej 743,5 tys. zł, co stanowi 65,15% jej kapitału. Spółka Viatron jest notowana w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect.
Na dzień 1 stycznia 2019 r. w ramach Grupy Kapitałowej Herkules działała spółka PGMB Budopol S.A. (Przedsiębiorstwo Gospodarki Maszynami Budownictwa Budopol S.A.) z siedzibą W Mińsku Mazowieckim przy ul. Kościuszki 13 zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000041345. Herkules S.A. posiadała bezpośrednio 7 885 akcji PGMB Budopol S.A. o wartości nominalnej 788 500 zł, co stanowiło 100% łącznej liczby jej akcji dających 15 735 głosów (100% łącznej liczby głosów). W dniu 24 września 2018 r. Herkules S.A. oraz PGMB Budopol S.A. uzgodniły i podpisały plan połączenia, zgodnie z którym spółka dominująca przejęła spółkę zależną. Fuzja nastąpiła poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą. Połączenie zostało uchwalone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki dominującej w dniu 20 listopada 2018 r. a zarejestrowane przez właściwy sąd w dniu 31 stycznia 2019 r. Na mocy art. 494 §1 KSH Herkules S.A. z dniem połączenia wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki spółki przejmowanej.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania graficzna struktura Grupy Kapitałowej Herkules przestawia się następująco:
Poniżej przedstawiono zależności kapitałowe pomiędzy Herkules S.A. a spółkami zależnymi na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r.
| Spółka zależna | Udziały posiadane przez Herkules S.A. | Udział Herkules S.A. w kapitale i w głosach/akcjach | Charakter powiązania |
| Gastel Hotele Sp. z o.o. | 7 900 udziałów o łącznej wartości nominalnej 3 950 tys. zł | 98,75% | kapitałowy |
| Gastel Prefabrykacja S.A. | 12 566 000 akcji o łącznej wartości nominalnej 12 566 tys. zł | 100,00% | kapitałowy |
| Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 100 udziałów łącznej wartości nominalnej 5 tys. zł | 100,00% | kapitałowy |
| Spółka powiązana | Udziały posiadane przez Herkules S.A. | Udział Herkules S.A. w kapitale i w głosach/akcjach | Charakter powiązania |
| Viatron S.A. | 743 535 akcji o łącznej wartości nominalnej 743,5 tys. zł, | 65,15% | kapitałowy – spółka wyłączona z konsolidacji |
Grupa Kapitałowa Herkules S.A. nie posiada jednostek nadrzędnych.
W relacjach obowiązujących w Grupie Kapitałowej nie ma ograniczeń w korzystaniu z aktywów spółek zależnych i rozliczania zobowiązań spółek zależnych. Nie istnieją jakiekolwiek porozumienia ograniczające tytuł własności udziałów i akcji spółek zależnych oraz żadne z akcji lub udziałów nie są uprzywilejowane względem pozostałych.
Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone metodą pełną. W bilansie wyłączono wzajemne należności i zobowiązania oraz wartość udziałów i kapitału podstawowego. W rachunku zysków i strat wyłączono wartość przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego dokonanych między jednostkami transakcji.
Jednostki inne niż jednostki podporządkowane, w których jednostki powiązane posiadają mniej niż 20% udziałów (akcji).
Brak innych niż wskazane wyżej jednostki podporządkowane, w których jednostki powiązane posiadają mniej niż 20% udziałów.
Jednostki wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W związku z prowadzonym przez Viatron S.A. postępowaniem restrukturyzacyjnym, w spółce został sądownie wyznaczony nadzorca sądowy. Wprowadzenie nadzorcy sądowego ogranicza funkcjonowanie Zarządu w spółce do tzw. czynności zwykłego zarządu.
W dniu 5 grudnia 2018 r. Zarząd Herkules S.A. po zapoznaniu się z analizą przebiegu procesu decyzyjnego w Viatron S.A. w restrukturyzacji (dalej zwana Viatron S.A.) od dnia ustanowienia nadzorcy sądowego oraz innymi dokumentami dotyczącymi uwarunkowań zakresu działania statutowych władz Spółki od dnia rozpoczęcia procesu restrukturyzacji, podjął decyzję o zaprzestaniu z dniem 30 listopada 2018 r. konsolidacji wyników oraz innych danych finansowych spółki zależnej Viatron S.A. Decyzja powyższa została podjęta w związku z funkcjonowaniem w Spółce Nadzorcy Sądowego, który zdecydowanie ogranicza wpływy właścicielskie na politykę operacyjną i finansową spółki zależnej, co skutkuje utratą nad nią kontroli przez akcjonariuszy (zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansów”).
Spółka Viatron S.A. jest obecnie w bardzo trudnej sytuacji finansowej. Zobowiązania wielokrotnie przewyższają jej majątek obrotowy, Spółka posiada niewiele składników majątku trwałego, a jej kapitał jest ujemny. W związku z wypadkiem żurawia w Szwecji Viatron S.A. nie ma obecnie możliwości wznowić działalności na bardzo restrykcyjnym pod względem bezpieczeństwa rynku skandynawskim. W takich warunkach możliwości pozyskania finansowania zewnętrznego są znikome. Przy tak skromnych i stale wyczerpujących się zasobach każda decyzja zarządu w kwestii rozporządzania istniejącym potencjałem i zaciąganie choćby najniższych wartościowo zobowiązań jest decyzją wykraczającą poza zwykłe sprawowanie zarządu. Z uwagi na dbałość o powodzenie procesu restrukturyzacji, Zarząd z ostrożności każdą decyzję związaną rozporządzaniem składnikami aktywów zmuszony jest konsultować z nadzorcą sądowym. W toku normalnych codziennych działań przedsiębiorstwa, nadzorca sądowy korzysta ze swoich uprawnień na bieżąco monitorując i kontrolując należności i zobowiązania oraz przepływy gotówkowe.
Ewentualny powrót Viatron S.A. do działalności operacyjnej (stworzenie zaplecza sprzętowego, personalnego i finansowego) będzie wymagał podjęcia wielu decyzji, które w tych warunkach zdecydowanie będą wykraczały poza czynności normalnego zarządu i będą musiały zyskać aprobatę nadzorcy sądowego.
Zarząd Herkules S.A. obecnie ma znacząco ograniczony wpływ na funkcjonowanie organu zarządzającego, nie decyduje o polityce operacyjnej czy finansowej spółki zależnej, a ewentualne zalecenia czy rekomendacje rady nadzorczej muszą być akceptowane przez nadzorcę sądowego. Również bezcelowe jest wprowadzania zmian w organie zarządczym, ładzie korporacyjnym spółki, czy też oddziaływanie na kierunki jej działalności.
Władze spółki dominującej.
Zarząd Spółki
Na dzień 1 stycznia 2020 r. skład osobowy Zarządu Herkules S.A. przedstawiał się następująco:
Mariusz Zawisza - Prezes Zarządu
Jacek Tucharz – Wiceprezes Zarządu
Mariusz Zawisza i Jacek Tucharz złożyli rezygnację z pełnionych funkcji z dniem 17 lutego 2020 r. W tym samym dniu Rada Nadzorcza powołała Martę Towpik do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu (z dniem 1 marca 2020 r.), Konrada Miterskiego do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz Mateusza Rychlewskiego do pełnieni funkcji Członka Zarządu (obaj z dniem 17 lutego 2020 r.). W związku z powyższym w okresie od 17 lutego 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco:
Marta Towpik – Prezes Zarządu
Konrad Miterski – Wiceprezes Zarządu
Mateusz Rychlewski – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki
Na dzień 1 stycznia 2020 r. Rada Nadzorcza pełniła swoją funkcję w poniższym składzie:
Piotr Kwaśniewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Błażej Dowgielski
Adam Purwin
Piotr Ciżkowicz
Konrad Miterski
W dniu 17 lutego 2020 r. Konrad Miterski zrezygnował z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej. W tym samym dniu Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do organu Jacka Osowskiego i Dariusza Formelę. Przewodniczącym Rady został wybrany Piotr Ciżkowicz. W związku z powyższym na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza pełni funkcję w następującym składzie:
Piotr Ciżkowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Kwaśniewski
Błażej Dowgielski
Adam Purwin
Jacek Osowski
Dariusz Formela
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2021 r.
Stosowane zasady rachunkowości
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. oraz okres porównywalny od dnia 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
Grupa Kapitałowa Herkules stosuje nadrzędne zasady wyceny, oparte o koncepcję kosztu historycznego (na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia).
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie wprowadziła zmian w stosowanych dotychczas zasadach rachunkowości, dokonała jednakże uzupełnienia polityki o postanowienia dotyczące zdarzeń, które zaistniały po raz pierwszy w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych, jako że złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) Grupy.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Podstawa sporządzenia
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one uzyskanie korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym tj. cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. Szacunkowy okres ekonomicznej użyteczności oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Okresy ekonomicznej użyteczności dla wartości niematerialnych zostały określone na poziomie:
- know how - 20 lat
- programy komputerowe - 2-5 lat
- prace rozwojowe - 5 lat
Rzeczowy majątek trwały
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia oraz wszelkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do używania.
Grupa prowadzi planową gospodarkę remontową najistotniejszych środków trwałych, do których zalicza się żurawie we wszystkich typach oraz naczepy, ciągniki siodłowe i pojazdy ciężarowe o ładowności pow. 3,5 t. Powyższe składniki majątkowe podlegają okresowym generalnym przeglądom technicznym realizowanym zgodnie z ustalonymi harmonogramami. Koszty takich przeglądów i związanych z nimi napraw są ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych i podlegają amortyzacji przez okres pomiędzy przeglądami zgodnie z ustalonym harmonogramem.
Pozostałe wszelkie koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, m. in. koszty napraw bieżących i konserwacji, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Grupa dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, w równych ratach miesięcznych. Amortyzacja jest naliczana przez szacowany okres użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnych, o ile są istotne:
Grunty własne nie są amortyzowane
Budynki i budowle 14 -33 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat
Środki transportu 3 - 20 lat
Pozostałe środki trwałe 2 - 10 lat
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości krańcowe i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego.
Do rzeczowych aktywów trwałych Grupa zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów, które w prezentowanym okresie nie było amortyzowane.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji pozycji rzeczowego majątku trwałego określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
W prezentowanym okresie Grupa nie dokonała żadnych przeszacowań wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Leasing
Umowa jest klasyfikowana jako leasing lub zawierająca leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowa taka musi spełniać wszystkie następujące warunki:
( składnik aktywów jest zidentyfikowany,
( korzystający ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych,
( korzystający ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów lub jest to ustalone odgórnie, ale korzystający eksploatuje składnik aktywów bądź go zaprojektował.
Prawa do użytkowania aktywów
Grupa prezentuje środki trwałe w leasingu w pozycji rzeczowych aktywów, wartość środków trwałych jest zaprezentowana w informacji dodatkowej, w nocie „Rzeczowe aktywa trwałe”.
Grupa jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu.
Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową i kapitałową, która zmniejsza zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
W prezentowanym okresie Grupa nie korzystała z finansowania zewnętrznego na nabycie lub wytworzenie składników majątku trwałego, którego koszty zostały ujęte w kosztach wytworzenia składników majątku.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek odroczony
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów oraz odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Grupa chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.
Zapasy
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia, obejmujący koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich, przypisuje się do zapasów stosując zasady najwłaściwsze dla poszczególnych kategorii zapasów, przy czym większość pozycji zapasów wycenia się metodą FIFO (rozchód wycenia się kolejno po cenach tych składników, które Grupa najwcześniej nabyła).
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Należności krótkoterminowe
Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, ponieważ ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności:
- od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
- od dłużników w przypadku wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
- kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna - do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
- których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył.
Stosowane przez spółki Grupy Kapitałowej terminy płatności należności określa się w zakresie od 7 do 60 dni. Bardzo rzadkie przypadki dotyczą terminów dłuższych niż 60 dni. Najczęściej stosowane terminy płatności to okres od 30 do 45 dni. Ustalając kontraktowane okresy płatności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę z kontrahentem, informacje zewnętrzne o kontrahencie, rodzaj sprzedawanej usługi/towaru, presję negocjacyjną i bieżąca sytuację płynnościową spółek Grupy.
Oceniając stopień prawdopodobieństwa ściągalności należności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę z kontrahentem oraz jego sytuację ekonomiczną, a także strukturę wiekową należności z kontraktu, od kontrahenta i z konkretnego segmentu rynku.
Oczekiwane straty kredytowe
Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Grupa przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Grupa stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Grupa może stosować również podejście indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych i odpisów aktualizujących.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Aktywa pieniężne ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej. Wolne bieżące środki umieszcza się na lokatach typu „over night”.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania kosztów, które mają służyć przyszłym okresom sprawozdawczym, jest przyniesienie przez nie w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Rozliczenie kosztów następuje w okresach miesięcznych chyba, że aktywowany koszt dotyczy przychodów późniejszego okresu.
Kapitał własny
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał akcyjny spółki dominującej. Kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze statutem spółki dominującej.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
Zgodnie z obowiązującym Regulaminem Wynagradzania Pracowników Grupa jest zobowiązana do wypłaty następujących dodatkowych świadczeń na rzecz pracowników:
- odpraw emerytalnych,
- odpraw rentowych.
Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe zostało dokonane przez licencjonowanego aktuariusza według stanu zatrudnienia na ostatni dzień każdego półrocza.
Metoda wykorzystana do obliczeń zgodna jest z MSR 19, jest to tzw. metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń, oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania.
Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawcą. Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej rozumie się prawdopodobieństwo inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawcą.
Zobowiązania krótkoterminowe
Za zobowiązania krótkoterminowe uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy. Zobowiązania te są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują przyszłe przychody, które nie zostały zrealizowane w bieżącym okresie sprawozdawczym. Grupa ujmuje w rozliczeniach międzyokresowych przychodów otrzymane dotacje, aby zapewnić współmierność uzyskanych przychodów z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w przychody następuje na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów.
Instrumenty finansowe
Grupa posiadane instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:
- Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
- Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
- Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wartość początkowa jest ustalona w oparciu o:
- Model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz
- Charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.
Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wysokości zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
- Jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów,
- Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
W przypadku aktywów finansowych klasyfikowanych jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jeżeli:
- Są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,
- Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Pozostałe aktywa finansowe, które nie zostały wycenione według powyższych metod są wyceniane wg wartości godziwej, a skutki tej wyceny są prezentowane w wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poniższymi wymienionymi:
- Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
- Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.
- Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”.
- Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne są wyceniane w wartości godziwej na dzień bilansowy, a wyniki wyceny są ujmowane w przychodach lub kosztach okresu, chyba że wyceniane instrumenty są instrumentami kapitałowymi.
Waluty obce
Jednostkowe sprawozdania finansowe prezentowane jest w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowej dla Grupy (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji sprawozdania finansowego.
Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień (kurs zamknięcia). Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym (kurs wymiany) z dnia transakcji.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Dla potrzeb wyceny przyjęto następujące średnie kursy NBP walut obcych:
| Waluta | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Tabela | 255/A/NBP/2020 | 251/A/NBP/2019 |
| EUR | 4,6148 | 4,2585 |
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów obejmujący pięć etapów:
- Zidentyfikowanie umów z klientami.
- Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.
- Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.
- Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej umowie.
- Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Stopień zaawansowania realizacji transakcji określa się ujmując przychody w tych okresach, w których odbywa się świadczenie usług. W zależności od rodzaju transakcji metody wyceny mogą zawierać: pomiary wykonanych prac, procentowe ujęcie wykonanych prac na dany dzień w stosunku do całości prac, które mają być wykonane lub udział kosztów transakcji poniesionych na dany dzień, w ogóle szacowanych kosztów transakcji. Przychody z umów rozliczanych na podstawie faktycznego nakładu czasu pracy ujmuje się według stawek umownych, w oparciu o przepracowane roboczogodziny i poniesione koszty bezpośrednie.
Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w sposób wiarygodny, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać.
Przychody z tytułu realizacji umów o budowę ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy przedstawionymi poniżej.
Umowy o usługę budowlaną
Umowa o usługę budowlaną jest to umowa, której przedmiotem jest budowa składnika majątku lub zespołu ściśle powiązanych składników majątku, zaś terminy rozpoczęcia i zakończenia robót usytuowane są w różnych okresach sprawozdawczych.
Grupa zawiera z kontrahentami umowy w cenach stałych, w przypadku których otrzymywane jest stałe wynagrodzenie, korygowane wyłącznie w przypadku renegocjowania umowy z klientem.
Jeżeli tylko wynik umowy o budowę może być wiarygodnie oszacowany, związane z nią przychody i koszty ujmuje się odnosząc się do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dany dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów umowy, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
Jeżeli zaś istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
Każdą z umów o usługę budowlaną ocenia się indywidualnie pod kątem spełnienia kryteriów z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” , zgodnie z tymi kryteriami ocenia się czy nie jest to umowa o sprzedaży produktów. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie zawarła, nie prowadziła i nie rozliczała umów o usługę budowlaną, gdyż nie prowadziła tego rodzaju działalności.
Koszty
Koszty uznawane są w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych Grupy, które można wiarygodnie ocenić.
Koszty działalności operacyjnej ewidencjonowane są w układzie rodzajowym oraz dodatkowo na potrzeby zarządcze według rodzajów działalności (miejsc ich powstawania).
Opodatkowanie
Podatek dochodowy Grupy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny.
Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd dokonuje szacunków zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą oraz przyjmuje założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, których nie da się określić wykorzystując dostępne źródła. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy on wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Szacunki w szczególności dotyczyły:
- okresów użyteczności rzeczowego majątku trwałego,
- wartości rezydualnej rzeczowego majątku trwałego,
- długoterminowych świadczeń pracowniczych,
- utworzonych rezerw na świadczenia urlopowe,
- utworzonych rezerw na zobowiązania,
- możliwości ściągnięcia należności i związanych z tym utworzonych odpisów aktualizujących Należności,
- stopnia zaawansowania budowy.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja wartości rynkowej poszczególnych grup składników majątku trwałego, uwarunkowań makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika PKB), badania standingu kontrahentów.
Opis metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Gastel Hotele Sp. z o.o. – jednostka zależna w 98,75% objęta została konsolidacją metodą pełną za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
Gastel Prefabrykacja S.A. – jednostka zależna w 100% objęta została konsolidacją metodą pełną za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. – jednostka zależna w 100% objęta została konsolidacją metodą pełną za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości.
Nabyte spółki zależne są włączane do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli przez spółkę dominującą. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa, pasywa i zobowiązania warunkowe spółki zależnej wyceniane są w wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów netto stanowi wartość firmy.
Wyłączenie wzajemnych transakcji
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie operacje finansowe pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej. Eliminacji podlegają także wszelkie zyski i straty dotyczące operacji gospodarczej będącej w toku na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Metody konsolidacji kapitałów
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej.
Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadającego udziałowi jednostki dominującej we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy.
Do kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą.
Wyliczenia kapitału własnego udziałowców niekontrolujących w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonuje się na podstawie udziału tych udziałowców we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy.
Kapitał własny Grupy Kapitałowej obejmuje sumę kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz kapitału udziałowców nie kontrolujących.
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020:
- Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
- Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później),
- Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w opłatach leasingowych związane z COVID-19 (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie).
Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,
- Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
- Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.
Na podstawie corocznego przeglądu zmian MSSF Zarząd Spółki Dominującej ocenia, że wprowadzenie nowych standardów rachunkowości oraz interpretacji, właściwe dla okresów sprawozdawczych od 2020 roku i późniejszych nie będzie miało istotnego wpływu na stosowane w Grupie Kapitałowej zasady (politykę) rachunkowości oraz zasady wyceny i sposób ujęcia składników majątkowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a także sytuację finansową i jej prezentację w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
| L.p. | Aktywa | Nr noty | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| I. | AKTYWA TRWAŁE ( długoterminowe) |
|
|
|
| 1 | Wartości niematerialne | 5, 7 |
|
|
| 2 | Rzeczowe aktywa trwałe | 6, 7 |
|
|
| 3 | Wartość firmy | 8 |
|
|
| 4 | Nieruchomości inwestycyjne |
|
|
|
| 5 | Pozostałe aktywa finansowe |
|
|
|
| 6 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9, 26 |
|
|
| 7 | Należności długoterminowe | 11 |
|
|
| w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe |
|
|
||
| II | AKTYWA OBROTOWE |
|
|
|
| A | AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA |
|
|
|
| 1 | Zapasy | 10 |
|
|
| 2 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym: | 11 |
|
|
| w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów |
|
|
||
| 3 | Aktywa dotyczące podatku bieżącego | 12 |
|
|
| 4 | Aktywa obrotowe z tytułu umów | 31 |
|
|
| 5 | Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 13 |
|
|
| 6 | Inne obrotowe aktywa niefinansowe |
|
|
|
| 7 | Środki pieniężne i inne ekwiwalenty | 14 |
|
|
| B | AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 15 |
|
|
| AKTYWA RAZEM |
|
|
Pasywa
| L.p. | Pasywa | Nr noty | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| I | KAPITAŁ WŁASNY |
|
|
|
| A | KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ |
|
|
|
| 1 | Kapitał podstawowy | 18 |
|
|
| 2 | Akcje Własne | 19 |
|
-
|
| 3 | Agio |
|
|
|
| 4 | Pozostałe kapitały rezerwowe | 20 |
|
|
| 5 | Zyski zatrzymane | 21, 22 |
|
|
| w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu |
|
-
|
||
| B | KAPITAŁ UDZIAŁOWCÓW NIEKONTROLUJĄCYCH |
|
|
|
| II | ZOBOWIĄZANIA RAZEM |
|
|
|
| A | ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE |
|
|
|
| 1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9, 26 |
|
|
| 2 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 24, 25 |
|
|
| 3 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | 23 |
|
|
| 4 | Kredyty i pożyczki | 28 |
|
|
| 5 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 27 |
|
|
| 6 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 29 |
|
|
| w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów |
|
|
||
| B | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
|
|
|
| B1 | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA |
|
|
|
| 1 | Kredyty i pożyczki | 28 |
|
|
| 2 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 27 |
|
|
| 3 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
|
|
|
| 4 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: | 29 |
|
|
| rozliczenia międzyokresowe przychodów |
|
|
||
| rozliczenia międzyokresowe bierne |
|
|
||
| 5 | Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe | 30 |
|
|
| 6 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 31 |
|
|
| B2 | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA |
|
|
|
| PASYWA RAZEM |
|
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
| L.p. | Pozycje | Nr noty | Za okres 01.01. - 31.12.2020 | Za okres 01.01. - 31.12.2019 |
| A | Przychody ze sprzedaży | 35 |
|
|
| B | Koszty działalności operacyjnej | 36 |
|
|
| 1 | Amortyzacja |
|
|
|
| 2 | Zużycie materiałów i energii |
|
|
|
| 3 | Usługi obce |
|
|
|
| 4 | Podatki i opłaty |
|
|
|
| 5 | Koszty świadczeń pracowniczych |
|
|
|
| 6 | Pozostałe koszty rodzajowe |
|
|
|
| 7 | Zmiana stanu produktów |
|
-
|
|
| 8 | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 42 |
|
|
| - | Zysk (strata) ze sprzedaży |
|
-
|
|
| 9 | Pozostałe przychody operacyjne | 37 |
|
|
| 10 | Pozostałe koszty operacyjne | 38 |
|
|
| C | Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
-
|
|
| D | Przychody finansowe | 39 |
|
|
| E | Koszty finansowe | 40 |
|
|
| F | Zysk (strata) brutto |
|
-
|
|
| G | Podatek dochodowy | 43 |
|
-
|
| H1 | Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
-
|
|
| H2 | Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
|
|
|
| I | Zysk (strata) netto z całej działalności |
|
-
|
|
| J1 | Zysk (strata) udziałowców niekontrolujących |
-
|
-
|
|
| J2 | Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
-
|
|
| K | Pozostałe całkowite dochody |
|
|
|
| L | Suma całkowitych dochodów netto |
|
-
|
|
| M1 | Suma całkowitych dochodów netto z działalności kontynuowanej udziałowców niekontrolujących |
-
|
-
|
|
| M2 | Suma całkowitych dochodów netto z działalności kontynuowanej akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
-
|
Zysk na akcję
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | |||
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|
-
|
|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
|
|
|
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
|
-
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | |||
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|
-
|
|
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
|
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
|
-
|
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020
| Pozycja | Kapitał podstawowy | Akcje Własne | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał udziałowców niekotrolujących | Kapitał własny razem |
| Stan na początek okresu |
|
-
|
|
|
|
|
|
| Korekta błędu lat ubiegłych |
|
|
|
|
|
|
|
| Zmiana polityki rachunkowości |
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na początek okresu po zmianach |
|
-
|
|
|
|
|
|
| Wynik okresu bieżącego |
|
|
|
|
|
-
|
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody |
|
|
|
|
|
-
|
|
| Umorzenie akcji własnych |
-
|
|
|
-
|
|
|
|
| Razem zwiększenia/zmniejszenia |
-
|
|
|
-
|
|
-
|
|
| Stan na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2019
| Pozycja | Kapitał podstawowy | Akcje Własne | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał udziałowców niekotrolujących | Kapitał własny razem |
| Stan na początek okresu |
|
-
|
|
|
|
|
|
| Korekta błędu lat ubiegłych |
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Zmiana polityki rachunkowości |
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na początek okresu po zmianach |
|
-
|
|
|
|
|
|
| Wynik okresu bieżącego |
|
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody |
|
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Umorzenie akcji własnych |
-
|
|
|
-
|
|
|
|
| Razem zwiększenia/zmniejszenia |
-
|
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Stan na koniec okresu |
|
-
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| L.p. | Tytuł | Nr noty | Za okres 01.01. - 31.12.2020 | Za okres 01.01. - 31.12.2019 |
| A | DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| I | Zysk / Strata przed opodatkowaniem |
|
-
|
|
| II | Korekty razem: |
|
|
|
| 1 | Amortyzacja |
|
|
|
| 2 | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
|
-
|
|
| 3 | Przychody z tytułu odsetek |
-
|
-
|
|
| 4 | Koszty z tytułu odsetek |
|
|
|
| 5 | Przychody z tytułu dywidend |
|
|
|
| 6 | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
| 7 | Zmiana stanu rezerw | 44 |
-
|
|
| 8 | Zmiana stanu zapasów | 44 |
|
-
|
| 9 | Zmiana stanu należności | 44 |
-
|
|
| 10 | Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 44 |
|
-
|
| 11 | Zmiana stanu pozostałych aktywów |
|
|
|
| 12 | Inne korekty |
|
|
|
| III | Gotówka z działalności operacyjnej |
|
|
|
| 1 | Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony |
-
|
-
|
|
| IV | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
| B | DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| 1 | Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych |
|
|
|
| 2 | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych |
-
|
-
|
|
| 3 | Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
|
|
|
| 4 | Wypłacone odsetki zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
|
|
|
| 5 | Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
|
|
|
| 6 | Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym |
|
|
|
| 7 | Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym |
|
|
|
| 8 | Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
|
|
|
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
| C | DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| 1 | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
|
|
|
| 2 | Wpływy ze sprzedaży lub emisji udziałów/akcji własnych |
|
|
|
| 3 | Nabycie udziałów (akcji) własnych |
|
|
|
| 4 | Wykup dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
| 5 | Dywidendy wypłacone |
|
|
|
| 6 | Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek |
|
|
|
| 7 | Spłaty kredytów i pożyczek |
-
|
-
|
|
| 8 | Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu |
-
|
-
|
|
| 9 | Spłata odsetek |
-
|
-
|
|
| 10 | Inne wpływy/wydatki finansowe (dotacje) |
|
|
|
| C | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-
|
-
|
|
| D | Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi) |
|
-
|
|
| Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
-
|
||
| E | Przepływy pieniężne netto razem |
|
-
|
|
| F | Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
| G | Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
|
| - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
Wybrane dane finansowe w walucie euro
W obu porównywanych okresach odnotowane następujące kursy EUR wg notowań NBP:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Kurs na dzień bilansowy | 4,6148 zł | 4,2585 zł |
| Kurs średni w roku | 4,4742 zł | 4,3018 zł |
| Najniższy kurs w roku | 4,3010 zł | 4,2520 zł |
| Najwyższy kurs w roku | 4,6188 zł | 4,3844 zł |
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro
| Wyszczególnienie | w tys. PLN na dzień 31.12.2020 | w tys. PLN na dzień 31.12.2019 | w tys. EUR na dzień 31.12.2020 | w tys. EUR na dzień 31.12.2019 |
| Aktywa razem | 367 331 | 352 939 | 79 598 | 82 879 |
| Aktywa trwałe | 257 840 | 288 585 | 55 872 | 67 767 |
| Aktywa obrotowe | 109 491 | 64 354 | 23 726 | 15 112 |
| Pasywa razem | 367 331 | 352 939 | 79 598 | 82 879 |
| Kapitał własny i kapitał udziałowców niekontrolujących | 153 159 | 148 796 | 33 189 | 34 941 |
| - w tym: kapitał akcyjny | 68 238 | 72 238 | 14 787 | 16 963 |
| Zobowiązania i rezerwy | 214 172 | 204 143 | 46 410 | 47 938 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2020 – 31 grudnia 2020 r., przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4 ,6148 zł/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2019 – 31 grudnia 2019 r., przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2585 zł/EUR.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro
| Wyszczególnienie | w tys. PLN 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2020 | w tys. PLN 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2019 | w tys. EUR 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2020 | w tys. EUR 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2019 |
| Przychody ze sprzedaży | 150 562 | 127 276 | 33 651 | 29 587 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 10 648 | -29 274 | 2 380 | -6 805 |
| Zysk brutto z działalności kontynuowanej | 5 682 | -39 558 | 1 270 | -9 196 |
| Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej | 4 365 | -38 826 | 976 | -9 026 |
| EBITDA | 30 283 | -8 531 | 6 768 | -1 983 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | 18 208 | 17 522 | 4 070 | 4 073 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | 9 071 | 6 769 | 2 027 | 1 574 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | -1 732 | -24 601 | -387 | -5 719 |
| Przepływy pieniężne razem | 26 084 | -342 | 5 830 | -80 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 33 760 | 7 676 | 7 316 | 1 803 |
| Średnia ważona liczba akcji w okresie | 34 825 954 | 37 227 466 | 34 825 954 | 37 227 466 |
| Zysk netto jednostki dominującej z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (w zł) | 0,13 | -1,04 | 0,03 | -0,24 |
Metodę obliczenia zysku przypadającego na 1 akcję podano w dodatkowej nocie objaśniającej nr 26 dotyczącej zysku przypadającego na 1 akcję w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r., przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w tym okresie, tj. kurs 4,4742 zł/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2019 r. – 31.12.2019 r., przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w tym okresie, tj. kurs 4,3018 zł/EUR.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w spółce zależnej Gastel Prefabrykacja S.A. uległ zmianie sposób szacowania rezerw dotyczących niewykorzystanych urlopów. Stosowany w ubiegłych latach nie odzwierciedlał rzeczywistych kosztów, które byłyby ponoszone w związku z realizacją takich zdarzeń. Wpływ na wynik finansowy tego przeszacowania dotyczący lat ubiegłych o wartości 137 tys. zł odniesiono na kapitał z zysku z lat ubiegłych.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia przez Zarząd spółki dominującej sprawozdania finansowego za okres, którego dotyczy sprawozdanie finansowe, nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Zmiany w danych porównywalnych
W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych zmianie uległa prezentacja na dzień 31 grudnia 2019 r. pozycja rezerwy na szacowany przyszły wynik kontraktu długoterminowego.
| L.p. | Aktywa | Stan na 31.12.2019 [przed przekształceniem] | Stan na 31.12.2019 [po przekształceniu] |
| III | AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA, w tym: | 60 603 | 63 679 |
| 1 | Aktywa obrotowe z tytułu umów | 7 541 | 10 527 |
| różnica | +3 076 |
| L.p. | Pasywa | Stan na 31.12.2019 [przed przekształceniem] | Stan na 31.12.2019 [po przekształceniu] |
| III | ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, w tym: | 118 080 | 121 156 |
| 1 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | 26 523 | 29 599 |
| różnica | +3 076 |
| Lp. | Aktywa | Stan na 31.12.2019 [przed przekształceniem] | Stan na 31.12.2019 [po przekształceniu] |
| A | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY, w tym: | 124 200 | 127 276 |
| różnica | +3 076 | ||
| B- | KOSZTY DZIAŁANOSCI OPERACYJNEJ, w tym: | 140 079 | 143 155 |
| 1 | Zużycie materiałów i energii | 16 640 | 17 995 |
| 2 | Usługi obce | 51 613 | 53 334 |
| różnica | +3 076 | ||
| 3 | Pozostałe koszty rodzajowe | 7 540 | 27 366 |
| 4 | Przyszłe szacowane koszty operacyjne związane z kontraktem długoterminowym | 19 826 | 0 |
| różnica | 0 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem spółka zależna Gastel Prefabrykacja S.A. zmieniła sposób szacowania rezerw. Stosowany w ubiegłych latach nie odzwierciedlał rzeczywistych kosztów, które byłyby ponoszone w związku z realizacją takich zdarzeń. Wpływ na wynik finansowy tego przeszacowania dotyczący lat ubiegłych o wartości 138 tys. zł odniesiono na kapitał z pozycji wyniku lat ubiegłych. W związku z powyższym zmianie ulega prezentacja wartości wyniku lat ubiegłych oraz rozliczeń międzyokresowych biernych.
| L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2019 [przed zmianą] | Stan na 31.12.2019 [po zmianie] | Różnica |
| I | KAPITAŁ WŁASNY | 148 934 | 148 796 | -138 |
| A | KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ | 148 896 | 148 758 | 0 |
| 1 | Kapitał podstawowy | 72 238 | 72 238 | 0 |
| 2 | Akcje Własne | -8 400 | -8 400 | 0 |
| 3 | Pozostałe kapitały rezerwowe | 59 941 | 59 941 | 0 |
| 4 | Zyski zatrzymane | 25 117 | 24 979 | -138 |
| B | KAPITAŁ UDZIAŁOWCÓW NIEKONTROLUJĄCYCH | 38 | 38 | 0 |
| II | ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 204 005 | 204 143 | |
| A | ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 121 156 | 121 156 | 0 |
| 1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 19 727 | 19 727 | 0 |
| 2 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 260 | 260 | 0 |
| 3 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | 29 599 | 29 599 | 0 |
| 3 | Kredyty i pożyczki | 6 188 | 6 188 | 0 |
| 4 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 49 009 | 49 009 | 0 |
| 5 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 16 373 | 16 373 | 0 |
| - | w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów | 16 373 | 16 373 | 0 |
| B | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 82 849 | 82 987 | +138 |
| B1 | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA | 82 849 | 82 987 | +138 |
| 1 | Kredyty i pożyczki | 10 907 | 10 907 | 0 |
| 2 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 33 490 | 33 490 | 0 |
| 3 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 16 | 16 | 0 |
| 4 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 38 436 | 38 574 | +138 |
| - | rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 113 | 1 113 | 0 |
| - | rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 215 | 1 353 | +138 |
| 5 | Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| 6 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 0 | 0 | 0 |
| B2 | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA | 0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 352 939 |
Ze względu na wprowadzenie Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania Grupa dokonała prezentacyjnej reklasyfikacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Poniżej zamieszczono dane finansowe na 31 grudnia 2019 r. oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. ze wskazaniem pozycji, które uległy zmianie.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Pozycja | Stan na 31.12.2019 [przed korektą] | Zmiana | Stan na 31.12.2019 [po korekcie] |
| AKTYWA TRWAŁE ( długoterminowe) | 288 585 | 288 585 | |
| Wartości niematerialne | 464 | 464 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 274 656 | 274 656 | |
| Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | |
| Wartość firmy | 12 713 | 12 713 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 752 | -752 | 0 |
| Należności długoterminowe | 752 | ||
| w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 752 | 752 | |
| w tym zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | |
| AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 675 | -675 | 0 |
| AKTYWA OBROTOWE | 63 679 | 63 679 | |
| AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA | 63 679 | ||
| Zapasy | 15 557 | 15 557 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 38 209 | 29 852 | |
| w tym: z tytułu podatku dochodowego | 67 | -67 | 0 |
| w tym: z tytułu wyceny projektów w toku | 10 527 | -10 527 | 0 |
| w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 237 | 2 237 | |
| Aktywa dotyczące podatku bieżącego | 67 | 67 | |
| Aktywa obrotowe z tytułu umów | 10 527 | 10 527 | |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | ||
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | ||
| Inne obrotowe aktywa niefinansowe | 0 | ||
| Środki pieniężne i inne ekwiwalenty | 7 676 | 7 676 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 237 | -2 237 | 0 |
| AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 675 | 675 | |
| AKTYWA RAZEM | 352 939 | 352 939 |
| Pozycja | Stan na 31.12.2019 [przed korektą] | Zmiana | Stan na 31.12.2019 [po korekcie] |
| KAPITAŁ WŁASNY | 148 796 | 148 796 | |
| KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ | 148 758 | 148 758 | |
| Kapitał podstawowy | 72 238 | 72 238 | |
| Akcje Własne | -8 400 | -8 400 | |
| Agio | 0 | ||
| Kapitał rezerwowy na wykup akcji | 8 242 | -8 242 | 0 |
| Zyski zatrzymane | 35 332 | -35 332 | 0 |
| Kapitał zapasowy z połączenia jednostek | 59 941 | -59 941 | 0 |
| Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 59 941 | 59 941 | |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | 20 232 | -20 232 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | -38 826 | 38 826 | 0 |
| Zyski zatrzymane | 24 979 | 24 979 | |
| w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu | -38 826 | -38 826 | |
| KAPITAŁ UDZIAŁOWCÓW NIEKONTROLUJĄCYCH | 38 | 38 | |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 204 143 | ||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 121 156 | 121 156 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 19 727 | 19 727 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 260 | 260 | |
| Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | 29 599 | 29 599 | |
| Kredyty i pożyczki | 6 188 | 6 188 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 49 009 | 49 009 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 16 373 | -16 373 | 0 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 16 373 | 16 373 | |
| w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów | 16 373 | 16 373 | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 82 849 | 82 987 | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA | 82 987 | ||
| Kredyty i pożyczki | 10 907 | 10 907 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 33 490 | 33 490 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 16 | 16 | |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 353 | -1 353 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: | 36 108 | 2 466 | 38 574 |
| z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| z tytułu wyceny projektów w toku | 0 | 0 | 0 |
| w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 113 | 1 113 | |
| w tym rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 353 | 1 353 | |
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe | 0 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 113 | -1 113 | 0 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA | |||
| PASYWA RAZEM | 352 939 | 352 939 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
| Pozycje | Za okres 01.01. - 31.12.2020 [przed korektą] | zmiana | Za okres 01.01. - 31.12.2020 [po korekcie] |
| Przychody ze sprzedaży | 127 276 | 127 276 | |
| Sprzedaż towarów | 1 536 | -1 536 | 0 |
| Sprzedaż produktów | 125 740 | -125 740 | 0 |
| Koszty działalności operacyjnej | 143 155 | 143 155 | |
| Amortyzacja | 20 743 | 20 743 | |
| Zużycie materiałów i energii | 17 995 | 17 995 | |
| Usługi obce | 53 334 | 53 334 | |
| Podatki i opłaty | 956 | 956 | |
| Wynagrodzenia | 21 011 | -21 011 | 0 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 959 | -3 959 | 0 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 24 970 | 24 970 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 27 366 | 27 366 | |
| Zmiana stanu produktów | -3 620 | -3 620 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 411 | 1 411 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -15 879 | -15 879 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 792 | 3 792 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 17 187 | 17 187 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -29 274 | -29 274 | |
| Przychody finansowe | 406 | 406 | |
| Koszty finansowe | 10 690 | 10 690 | |
| Zysk (strata) brutto | -39 558 | -39 558 | |
| Podatek dochodowy | -700 | -700 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -38 858 | -38 858 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto z całej działalności | -38 858 | -38 858 | |
| Zysk (strata) udziałowców niekontrolujących | -32 | -32 | |
| Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej | -38 826 | -38 826 | |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | |
| Suma całkowitych dochodów netto | -38 858 | -38 858 | |
| Suma całkowitych dochodów netto z działalności kontynuowanej udziałowców niekontrolujących | -32 | -32 | |
| Suma całkowitych dochodów netto z działalności kontynuowanej akcjonariuszy jednostki dominującej | -38 826 | -38 826 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Pozycje | Za okres 01.01. - 31.12.2020 [przed korektą] | zmiana | Za okres 01.01. - 31.12.2020 [po korekcie] |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -39 558 | -39 558 | |
| Korekty razem: | 58 383 | 58 415 | |
| Amortyzacja | 20 743 | 20 743 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -399 | 399 | 0 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (niedot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) | -367 | -367 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 3 282 | -3 282 | 0 |
| Przychody z tytułu odsetek | -52 | -52 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 3 334 | 3 334 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 14 576 | 14 576 | |
| Zmiana stanu rezerw | 26 398 | 26 398 | |
| Zmiana stanu zapasów | -10 098 | -10 098 | |
| Zmiana stanu należności | 13 633 | 624 | 14 257 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -8 604 | -1 773 | -10 377 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -1 149 | 1 149 | 0 |
| Inne korekty | 1 | 1 | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 18 825 | 18 857 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 335 | -1 335 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 17 490 | 17 522 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 9 874 | -9 874 | 0 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 954 | -5 954 | 0 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 3 920 | -3 920 | 0 |
| Wydatki | 3 105 | -3 105 | 0 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 105 | -3 105 | 0 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | 9 874 | 9 874 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | -3 105 | -3 105 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 6 769 | 6 769 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 12 656 | ||
| Kredyty i pożyczki | 12 656 | -12 656 | 0 |
| Wydatki | 37 257 | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 19 064 | -19 064 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 14 859 | -14 859 | 0 |
| Odsetki | 3 334 | -3 334 | 0 |
| Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek | 12 656 | 12 656 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -19 064 | -19 064 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu | -14 859 | -14 859 | |
| Spłata odsetek | -3 334 | -3 334 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -24 601 | -24 601 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -342 | 342 | 0 |
| Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi) | -310 | -310 | |
| Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -32 | -32 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -342 | 342 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -342 | -342 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 8 018 | 8 018 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 7 676 | 7 676 |
Koszty zakończonych prac rozwojowych
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem spółki Grupy Kapitałowej Herkules nie prowadziły prac badawczo – rozwojowych.
Wartości niematerialne
Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
| Lp. | Tytuł | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
| Wartość brutto | |||||
| 1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 975 | 3 076 |
| 2 | Zwiększenia | 0 | 0 | 57 | 57 |
| a | zakup | 0 | 0 | 57 | 57 |
| 3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 2 | 2 |
| a | likwidacja | 0 | 0 | 2 | 2 |
| 4 | Bilans zamknięcia | 101 | 0 | 3 030 | 3 131 |
| Umorzenie | |||||
| 5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 511 | 2 612 |
| 6 | Zwiększenia | 0 | 0 | 163 | 163 |
| a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 163 | 163 |
| 7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 1 | 1 |
| a | likwidacja | 0 | 0 | 2 | 2 |
| b | inne | 0 | 0 | -1 | -1 |
| 8 | Bilans zamknięcia | 101 | 0 | 2 673 | 2 774 |
| 9 | Wartość netto na początek okresu | 0 | 0 | 464 | 464 |
| 10 | Wartość netto na koniec okresu | 0 | 0 | 357 | 357 |
| - | w tym leasingowane | 0 | 0 | 3 | 3 |
Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
| Lp. | Tytuł | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
| Wartość brutto | |||||
| 1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 967 | 3 068 |
| 2 | Zwiększenia | 0 | 0 | 38 | 38 |
| a | zakup | 0 | 0 | 38 | 38 |
| 3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 30 | 30 |
| a | sprzedaż | 0 | 0 | 19 | 19 |
| b | likwidacja | 0 | 0 | 10 | 10 |
| c | inne | 0 | 0 | 1 | 1 |
| 4 | Bilans zamknięcia | 101 | 0 | 2 975 | 3 076 |
| Umorzenie | |||||
| 5 | Bilans otwarcia | 72 | 0 | 2 384 | 2 456 |
| 6 | Zwiększenia | 29 | 0 | 157 | 186 |
| a | amortyzacja za okres | 29 | 0 | 157 | 186 |
| 7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 30 | 30 |
| a | sprzedaż | 0 | 0 | 19 | 19 |
| b | likwidacja | 0 | 0 | 10 | 10 |
| c | trwała utrata wartości | 0 | 0 | 1 | 1 |
| 8 | Bilans zamknięcia | 101 | 0 | 2 511 | 2 612 |
| 9 | Wartość netto na początek okresu | 29 | 0 | 583 | 612 |
| 10 | Wartość netto na koniec okresu | 0 | 0 | 464 | 464 |
| - | w tym leasingowane | 0 | 0 | 15 | 15 |
Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
| Lp. | Tytuł | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
| Wartość brutto | ||||||||
| 1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 13 748 | 379 714 | 19 200 | 1 376 | 11 525 | 430 508 |
| 2 | Zwiększenia | 0 | 126 | 3 315 | 3 423 | 14 | 1 658 | 8 536 |
| a | zakup środków trwałych | 0 | 126 | 2 055 | 1 469 | 14 | 894 | 4 558 |
| b | przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 967 | 1 620 | 0 | 0 | 2 587 |
| c | pozostałe | 0 | 0 | 293 | 334 | 0 | 764 | 1 391 |
| 3 | Zmniejszenia | 0 | 54 | 23 846 | 4 717 | 20 | 2 081 | 30 718 |
| a | sprzedaż | 0 | 0 | 22 689 | 3 097 | 20 | 0 | 25 806 |
| b | likwidacja | 0 | 54 | 190 | 0 | 0 | 0 | 244 |
| c | przemieszczenie wewnętrzne inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 081 | 2 081 |
| d | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 967 | 1 620 | 0 | 0 | 2 587 |
| 4 | Bilans zamknięcia | 4 945 | 13 820 | 359 183 | 17 906 | 1 370 | 11 102 | 408 326 |
Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
| Lp. | Tytuł | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | ||||||||
| 1 | Bilans otwarcia | 25 | 3 510 | 139 838 | 11 535 | 944 | 0 | 155 852 |
| 2 | Zwiększenia | 0 | 797 | 16 519 | 2 976 | 148 | 0 | 20 440 |
| a | amortyzacja za okres | 0 | 797 | 16 519 | 1 961 | 148 | 0 | 19 425 |
| b | przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 0 | 1 015 | 0 | 0 | 1 015 |
| 3 | Zmniejszenia | 11 | 4 | 8 461 | 3 198 | 21 | 0 | 11 695 |
| a | sprzedaż | 0 | 0 | 8 271 | 2 184 | 20 | 0 | 10 475 |
| b | likwidacja | 0 | 0 | 190 | 0 | 0 | 0 | 190 |
| c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 0 | 1 014 | 0 | 0 | 1 014 |
| d | przemieszczenie wewnętrzne inne | 0 | 4 | 0 | 0 | 1 | 0 | 5 |
| 4 | Bilans zamknięcia | 14 | 4 303 | 147 896 | 11 313 | 1 071 | 0 | 164 597 |
| 5 | Wartość netto na początek okresu | 4 920 | 10 238 | 239 876 | 7 665 | 432 | 11 525 | 274 656 |
| 6 | Wartość netto na koniec okresu | 4 931 | 9 517 | 211 287 | 6 593 | 299 | 11 102 | 243 729 |
| - | w tym leasingowane | 0 | 0 | 101 141 | 2 814 | 0 | 0 | 103 955 |
Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
| Lp. | Tytuł | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
| Wartość brutto | ||||||||
| 1 | Bilans otwarcia | 7 212 | 11 089 | 357 230 | 30 951 | 1 623 | 11 597 | 419 702 |
| 2 | Zwiększenia | 0 | 1 642 | 10 948 | 2 901 | 221 | 5 599 | 21 311 |
| a | zakup środków trwałych | 0 | 1 642 | 4 585 | 1 811 | 221 | 4 446 | 12 705 |
| b | przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 363 | 1 090 | 0 | 777 | 8 230 |
| c | pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 376 | 376 |
| 3 | Zmniejszenia | 2 280 | 0 | 21 261 | 14 635 | 93 | 5 671 | 43 940 |
| a | aktualizacja wyceny | 0 | 0 | 10 906 | 1 609 | 0 | 502 | 13 017 |
| b | sprzedaż | 2 280 | 0 | 3 865 | 11 936 | 23 | 4 392 | 22 496 |
| c | likwidacja | 0 | 0 | 127 | 0 | 70 | 0 | 197 |
| d | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 363 | 1 090 | 0 | 777 | 8 230 |
| 4 | Bilans zamknięcia | 4 932 | 12 731 | 346 917 | 19 217 | 1 751 | 11 525 | 397 073 |
Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
| Lp. | Tytuł | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | ||||||||
| 1 | Bilans otwarcia | 0 | 1 797 | 91 603 | 16 846 | 1 166 | 0 | 111 412 |
| 2 | Zwiększenia | 12 | 696 | 17 693 | 2 958 | 242 | 0 | 21 601 |
| a | amortyzacja za okres | 12 | 696 | 17 174 | 2 433 | 242 | 0 | 20 557 |
| b | przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 519 | 525 | 0 | 0 | 1 044 |
| 3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 2 255 | 8 252 | 89 | 0 | 10 596 |
| a | sprzedaż | 0 | 0 | 1 586 | 7 722 | 18 | 0 | 9 326 |
| b | likwidacja | 0 | 0 | 109 | 0 | 67 | 0 | 176 |
| c | przemieszenia wewnętrzne inne | 0 | 0 | 41 | 5 | 4 | 0 | 50 |
| d | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 519 | 525 | 0 | 0 | 1 044 |
| 4 | Bilans zamknięcia | 12 | 2 493 | 107 041 | 11 552 | 1 319 | 0 | 122 417 |
| 5 | Wartość netto na początek okresu | 7 212 | 9 292 | 265 627 | 14 105 | 457 | 11 597 | 308 290 |
| 6 | Wartość netto na koniec okresu | 4 920 | 10 238 | 239 876 | 7 665 | 432 | 11 525 | 274 656 |
| - | w tym leasingowane | 0 | 0 | 108 244 | 2 963 | 0 | 0 | 111 207 |
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne struktura własności
Wartości niematerialne i prawne
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Wartości niematerialne własne | 354 | 449 |
| 2 | Wartości niematerialne w leasingu | 3 | 15 |
| Razem | 357 | 464 |
Rzeczowe aktywa trwałe (włącznie z środkami trwałymi w budowie)
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Rzeczowe aktywa trwałe własne | 139 774 | 163 449 |
| a | w tym: środki trwałe w budowie | 11 102 | 11 525 |
| 2 | Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu | 103 955 | 111 207 |
| Razem | 243 729 | 274 656 |
Wartość firmy
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Wartość firmy powstała wskutek połączenia EFH Żurawie Wieżowe S.A. i Gastel S.A. | 12 713 | 12 713 |
| Razem | 12 713 | 12 713 |
Weryfikacja wartości firmy powstałej w wyniku połączenia EFH Żurawie Wieżowe i Gastel S.A.
W dniu 3 marca 2010 r. nastąpiło połączenie dwóch spółek; EFH Żurawie Wieżowe S.A. (spółki przejmującej) oraz Gastel S.A (spółki przejmowanej). Zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 w połączeniu spółek ujawniono tzw. przejęcie odwrotne z punktu widzenia rachunkowości, czyli sytuację gdy jednostka, która emituje papiery wartościowe (jednostka przejmująca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka przejmowana dla celów rachunkowości. Jednostka, której udziały kapitałowe są nabywane (jednostka przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostką przejmującą dla celów rachunkowości.
Na dzień przejęcia dokonano rozliczenia połączenia i ustalenia wartości firmy. Jednostka przejmująca ujęła wartość firmy na dzień przejęcia i wyceniła ją w kwocie nadwyżki wartości przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF3, czyli wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia, nad wartością możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono ujęcie wartości firmy w kwocie 12 713 tys. zł.
W związku z tym, że spółka EFH Żurawie Wieżowe S.A. działała wyłącznie w segmencie żurawi wieżowych, dla celów analizy i weryfikacji wartości firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewnętrznego Działu Żurawi Wieżowych. Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. chcąc spełnić obowiązek zbadania wartości firmy poprzez przeprowadzenie testu na utratę wartości firmy zgodnie z MSR 36 dokonał wyceny wartości tego działu operacyjnego.
Wartość firmy została obliczona metodą zdyskontowanych przepływów gotówkowych (DCF). Możliwe do utrzymania przepływy pieniężne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wyliczeń stworzono model pięcioletniej prognozy finansowej i przyjęto poniższe założenia:
| czynnik | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | wartość rezydualna |
| WACC | 9,85% | 9,85% | 9,85% | 9,85% | 9,85% | 9,85% |
| Współczynnik dyskontujący | 0,91 | 0,83 | 0,75 | 0,69 | 0,63 | 0,63 |
| PV FCFF (DFCF) | 8 402 | 5 403 | 5 004 | 4 634 | 4 291 | 51 073 |
Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przepływów pieniężnych wynosi 81,7 mln zł i znacznie przewyższa ujęta w bilansie wartość firmy 12,7 mln zł. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty wartości tego aktywa oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Zmiany w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 2020 r.
| Lp. | Treść | Stan na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2020 | |
| 1 | Należności handlowe | Podstawa | 5 915 | 3 | 1 407 | 4 511 |
| Podatek | 1 122 | 0 | 267 | 854 | ||
| 2 | Rozliczenia międzyokresowe czynne | Podstawa | -8 | 0 | 0 | -8 |
| Podatek | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3 | Pozostałe aktywa finansowe | Podstawa | 4 784 | 0 | 0 | 4 784 |
| Podatek | 909 | 0 | 0 | 909 | ||
| 4 | Wynik finansowy (strata podatkowa) | Podstawa | 1 339 | 0 | 823 | 516 |
| Podatek | 187 | 0 | 157 | 30 | ||
| 5 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | Podstawa | 1 379 | 637 | 9 | 2 007 |
| Podatek | 259 | 122 | 2 | 379 | ||
| 6 | Zobowiązania z tytułu leasingu | Podstawa | 82 303 | 0 | 11 091 | 71 212 |
| Podatek | 15 637 | 0 | 2 107 | 13 530 | ||
| 7 | Rozliczenia międzyokresowe bierne | Podstawa | 8 | 0 | 0 | 8 |
| Podatek | 2 | 0 | 0 | 2 | ||
| 8 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | Podstawa | 2 078 | 512 | 0 | 2 590 |
| Podatek | 395 | 97 | 0 | 492 | ||
| 9 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów | Podstawa | 12 960 | 0 | 2 460 | 10 500 |
| Podatek | 2 464 | 0 | 468 | 1 996 | ||
| 10 | Kredyty i pożyczki | Podstawa | 59 | 0 | 41 | 18 |
| Podatek | 11 | 0 | 8 | 3 | ||
| 11 | Zapasy | Podstawa | 2 742 | 0 | 3 743 | -1 001 |
| Podatek | 524 | 0 | 711 | -187 | ||
| Razem | Podstawa | 113 560 | 1 152 | 19 574 | 95 138 | |
| Podatek | 21 510 | 219 | 3 721 | 18 008 |
Zmiany w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 2019 r.
| Lp. | Treść | Stan na 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2019 | |
| 1 | Należności handlowe | Podstawa | 4 931 | 984 | 0 | 5 915 |
| Podatek | 937 | 185 | 0 | 1 122 | ||
| 2 | Rozliczenia międzyokresowe czynne | Podstawa | 13 | 0 | 21 | -8 |
| Podatek | 4 | 0 | 4 | 0 | ||
| 3 | Pozostałe aktywa finansowe | Podstawa | 4 784 | 0 | 0 | 4 784 |
| Podatek | 909 | 0 | 0 | 909 | ||
| 4 | Wynik finansowy (strata podatkowa) | Podstawa | 2 060 | 0 | 721 | 1 339 |
| Podatek | 324 | 0 | 137 | 187 | ||
| 5 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | Podstawa | 171 | 1 208 | 0 | 1 379 |
| Podatek | 29 | 230 | 0 | 259 | ||
| 6 | Zobowiązania z tytułu leasingu | Podstawa | 89 623 | 0 | 7 320 | 82 303 |
| Podatek | 17 027 | 0 | 1 390 | 15 637 | ||
| 7 | Rozliczenia międzyokresowe bierne | Podstawa | 8 | 0 | 0 | 8 |
| Podatek | 2 | 0 | 0 | 2 | ||
| 8 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | Podstawa | 2 217 | 0 | 139 | 2 078 |
| Podatek | 422 | 0 | 27 | 395 | ||
| 9 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów | Podstawa | 12 629 | 331 | 0 | 12 960 |
| Podatek | 2 400 | 64 | 0 | 2 464 | ||
| 10 | Kredyty i pożyczki | Podstawa | 59 | 0 | 0 | 59 |
| Podatek | 11 | 0 | 0 | 11 | ||
| 12 | Zapasy | Podstawa | 1 881 | 3 432 | 2 571 | 2 742 |
| Podatek | 359 | 652 | 487 | 524 | ||
| Razem | Podstawa | 118 377 | 5 955 | 10 772 | 113 560 | |
| Podatek | 22 424 | 1 131 | 2 045 | 21 510 |
Zapasy
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Materiały (wg ceny nabycia) | 4 555 | 11 950 |
| 2 | Półprodukty i produkty w toku ( wg kosztu wytworzenia) | 2 574 | 2 469 |
| 3 | Produkty gotowe ( wg kosztu wytworzenia) | 395 | 900 |
| 4 | Towary | 175 | 162 |
| 5 | Zaliczki na dostawy | 183 | 76 |
| Razem | 7 882 | 15 557 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności długoterminowe
| Lp. | Tytuł | 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 | 31.12.2019 |
| wartość brutto | odpisy aktualiz. | wartość netto | wartość brutto | odpisy aktualiz. | wartość netto | ||
| 1 | Należności od pozostałych jednostek, z tego: | 1 041 | 0 | 1 041 | 752 | 0 | 752 |
| a | należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b | rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 041 | 1 041 | 752 | 752 | ||
| c | zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d | inne należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 1 041 | 0 | 1 041 | 752 | 0 | 752 |
Należności krótkoterminowe
| Lp. | Tytuł | 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 | 31.12.2019 |
| wartość brutto | odpisy aktualiz. | wartość netto | wartość brutto | odpisy aktualiz. | wartość netto | ||
| 1 | Należności od pozostałych jednostek, z tego: | 31 761 | 5 670 | 26 091 | 37 252 | 7 400 | 29 852 |
| a | z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: | 27 662 | 5 670 | 21 992 | 32 388 | 7 400 | 24 988 |
| - | -do 12 miesięcy | 27 662 | 5 670 | 21 992 | 32 388 | 7 400 | 24 988 |
| - | -pow. 12 miesięcy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 97 | 0 | 97 | 1 524 | 0 | 1 524 |
| c | rozliczenia międzyokresowe kosztów (krótkoterminowe) | 2 267 | 0 | 2 267 | 2 237 | 0 | 2 237 |
| d | inne | 1 735 | 0 | 1 735 | 1 103 | 0 | 1 103 |
| - | pozostałe (w tym przekazane wadia i kaucje) | 1 735 | 0 | 1 735 | 1 103 | 0 | 1 103 |
| Razem | 31 761 | 5 670 | 26 091 | 37 252 | 7 400 | 29 852 |
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. w ogólnej wartości należności z tytułu dostaw i usług możemy wyróżnić następujące podmioty, od których należności w swym udziale przekraczają 5% w ogólnej sumie:
| Kontrahent 1 | 1 418 |
| Kontrahent 2 | 1 547 |
| Kontrahent 3 | 1 137 |
| Kontrahent 4 | 1 116 |
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Należności z tytułu dostaw i usług brutto w tym: | 27 662 | 32 388 |
| a | bieżące | 16 418 | 12 511 |
| b | przeterminowane | 11 244 | 19 877 |
| - | od 0 do 30 dni | 4 311 | 8 817 |
| - | powyżej 1 m-ca do 3 m-cy | 902 | 2 985 |
| - | powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 362 | 748 |
| - | powyżej 6 m-cy do 1 roku | 569 | 1 817 |
| - | powyżej 1 roku | 5 100 | 5 510 |
| 2 | Odpisy aktualizujące | 5 670 | 7 400 |
| 3 | Należności z tytułu dostaw i usług netto | 21 992 | 24 988 |
| Za okres 01.01. - 31.12.2020 | Za okres 01.01. - 31.12.2019 | |
| cykl rotacji należności | 56 dni | 87 dni |
| przeciętny stan należności z tytułu dostaw i usług x ilość dni/przychody ze sprzedaży |
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Utworzone odpisy aktualizujące | 404 | 955 |
| 2 | Suma przychodów w roku obrotowym | 150 562 | 124 200 |
| Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów | 0,3% | 0,8% |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem powyższy wskaźnik kształtował się na zdecydowanie niskim poziomie i ma tendencję malejącą. Jest to efekt skrupulatnej weryfikacji kontraktów i położenia nacisku na ścisłą kontrolę ściągalności należności.
Dokonane odpisy aktualizujące wartość należności bieżących uwzględniają również analizę oczekiwanych strat kredytowych.
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej | 1 291 | 780 |
| 2 | Odpisy aktualizujące wartość należności spornych | 1 291 | 780 |
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej | 0 | 0 |
Odpisy na pozostałe należności
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Bilans otwarcia | 279 | 279 |
| 2 | Zwiększenia | 0 | 0 |
| 3 | Zmniejszenia | 0 | 0 |
| 4 | Bilans zamknięcia | 279 | 279 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
| Lp. | Treść | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| 1 | RMK czynne długoterminowe | 1 041 | 752 |
| 2 | RMK czynne krótkoterminowe | 2 267 | 2 237 |
| Razem | 3 308 | 2 989 |
| Lp. | Treść | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 |
| 1 | Ubezpieczenia | 1 251 | 1 286 |
| 2 | Doradztwo związane z dotacją UE | 798 | 850 |
| 3 | Wydatki związane z pracami rozwojowymi i wartościami niematerialnymi | 329 | 329 |
| 4 | Pozostałe wydatki do rozliczenia w czasie | 930 | 524 |
| - | w tym szkody zgłoszone do ubezpieczyciela | 425 | 98 |
| Razem | 3 308 | 2 989 |
Aktywa dotyczące podatku bieżącego
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 669 | 67 |
| Razem | 669 | 67 |
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Inna aktywa finansowe | 50 | 0 |
| - | Pożyczka do podmiotu powiązanego (Viatron S.A.) | 50 | 0 |
| Razem | 50 | 0 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Środki pieniężne w kasie | 11 | 42 |
| 2 | Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 33 749 | 7 634 |
| - | w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
| Razem | 33 760 | 7 676 |
Aktywa przeznaczone do zbycia
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Nieruchomość w Warszawie ul. Kaczorowa/ul. Marywilska | 652 | 675 |
| Razem | 652 | 675 |
W podjętym procesie sprzedaży powyższego aktywa, Spółka Dominująca otrzymała oferty z rynku, jednak ostatecznie nie doszło do finalizacji transakcji zbycia przedmiotowej nieruchomości. Powodem tego jest stagnacja na rynku budownictwa mieszkaniowego, obserwowana w roku 2020, której przyczyny leżą częściowo w obostrzeniach pandemicznych i związanym z nimi zmniejszeniem akcji kredytowej oraz spowolnieniem procesów wydawania decyzji przez urzędy administracji centralnej i samorządowej. Z uwagi na powyższe, niezależne od Spółki czynniki, sprzedaż uległa opóźnieniu, jednak nie została zaniechana. Zarząd Spółki Dominującej obserwuje sytuację na rynku mieszkaniowym i obecne jego zmiany w postaci rosnącej ilość projektów mieszkaniowych w obsłudze oraz wzrostu cen usług w tym sektorze, mogą być symptomem poprawy sytuacji i zwiększenia szans na finalizację transakcji w najbliższym okresie.
Zarząd Spółki Dominującej nie identyfikuje przesłanek świadczących o utracie wartości powyższej nieruchomości na dzień 31 grudnia 2020 r.
Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o zmianach tych odpisów
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | ||
| a | stan na początek okresu | 7 400 | 6 739 |
| b | zwiększenia, w tym: | 404 | 955 |
| - | utworzenie odpisów aktualizujących | 404 | 0 |
| - | utworzenie odpisów aktualizujących | 0 | 955 |
| c | zmniejszenia, w tym: | 2 134 | 294 |
| - | wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności) | 2 017 | 0 |
| - | rozwiązanie odpisów aktualizujących | 117 | 294 |
| d | stan na koniec okresu | 5 670 | 7 400 |
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 2 | Odpisy aktualizujące wartość zapasów | ||
| a | stan na początek okresu | 83 | 83 |
| b | zwiększenia | 0 | 0 |
| c | zmniejszenia | 0 | 0 |
| d | stan na koniec okresu | 83 | 83 |
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 3 | Odpisy aktualizujące wartość majątku trwałego | ||
| a | stan na początek okresu | 15 910 | 1 796 |
| b | zwiększenia | 0 | 15 390 |
| - | utworzenie odpisów aktualizujących | 0 | 15 390 |
| - | grunty | 0 | 2 373 |
| - | maszyny i urządzenia | 0 | 10 906 |
| - | środki transportu | 0 | 1 609 |
| - | środki trwałe w budowie | 0 | 502 |
| c | zmniejszenia | 626 | 1 276 |
| - | wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych) | 626 | 1 276 |
| d | stan na koniec okresu | 15 284 | 15 910 |
Aktywa warunkowe
Aktywa warunkowe powstają w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które rodzą możliwość nastąpienia wpływu do jednostki gospodarczej środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do aktywów warunkowych zaliczamy między innymi roszczenia, których jednostka gospodarcza dochodzi na drodze postępowania sądowego, a którego wyniki są niepewne.
Grupa ujawnia informacje o aktywach warunkowych, jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny.
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Roszczenia z tytułu należności dochodzonych na drodze sądowej | 1 291 | 780 |
| Razem | 1 291 | 780 |
Kapitał akcyjny jednostki dominującej
| . | Liczba akcji | Cena nominalna akcji [zł] | Wartość nominalna akcji [zł] |
| Stan akcji na dzień 01.01.2020 | 36 119 105 | 2,00 | 72 238 210,00 |
| Umorzenie akcji 08.05.2020 | -2 000 000 | 2,00 | -4 000 000,00 |
| Stan akcji na dzień 31.12.2019 | 34 119 105 | 2,00 | 68 238 210,00 |
Akcje własne.
W pozycji tej na początek okresu wykazano kwotę 8 400 tys. zł z tytułu wydatków poniesione na skup akcji własnych jednostki dominującej realizowany w ramach programów uchwalonych przez Walne Zgromadzenie w lutym 2018 r.
| . | Liczba akcji | Zapłacona cena skupu [zł] | Wartość całkowita akcji [zł] |
| Stan akcji własnych na dzień 01.01.2020 | 2 000 000 | 4,20 | - 8 400 000,00 |
| Umorzenie akcji własnych 08.05.2020 | -2 000 000 | 4,20 | 8 400 000,00 |
| Stan akcji własnych na dzień 31.12.2019 | 0 | - - - | 0,00 |
Pozostałe kapitały rezerwowe
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą (EFK Żurawie Wieżowe S.A.) | 59 941 | 59 941 |
| Razem | 59 941 | 59 941 |
Powyższy kapitał jest wygenerowany z tytułu połączenia jednostek w efekcie ujęcia nadwyżki wartości akcji ponad wartość księgową wnoszonych w wyniku połączenia aktywów netto. Pochodzi z połączenia Gastel S.A. i EFH Żurawie Wieżowe S.A. w 2010 r.
Zyski zatrzymane
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| A | Zyski (straty) z lat ubiegłych | 20 579 | 55 564 |
| B | Kapitał rezerwowy na wykup akcji | 0 | 8 241 |
| C | Zysk (strata) netto bieżącego okresu | 4 365 | -38 826 |
| Zyski (straty) zatrzymane razem | 24 944 | 24 979 |
A. Zyski straty z lat ubiegłych
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zyski (straty) z lat ubiegłych na początek okresu | 55 702 | 49 459 |
| a | Korekta błędu lat ubiegłych | -138 | -1 033 |
| b | Podział wyniku okresu poprzedzającego | -38 826 | 7 276 |
| c | Likwidacja funduszu na nabycie akcji własnych | 3 841 | 0 |
| 2 | Zyski (straty) z lat ubiegłych na koniec okresu | 20 579 | 55 702 |
B. Kapitał rezerwowy na wykup akcji
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Kapitał rezerwowy na wykup akcji na początek okresu | 8 241 | 18 470 |
| a | Umorzenie akcji własnych | -4 400 | -10 229 |
| b | Likwidacja funduszu na nabycie akcji własnych | -3 841 | 0 |
| 2 | Kapitał rezerwowy na wykup akcji na koniec okresu | 0 | 8 241 |
C. Zysk (strata) netto bieżącego okresu
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zysk (strata) netto bieżącego okresu na początek okresu | -38 826 | 7 276 |
| a | Podział wyniku okresu poprzedzającego - zyski zatrzymane | 38 826 | -7 276 |
| b | Podział wyniku okresu poprzedzającego - kapitał z rozliczenia jednostek kontrolowanych | 0 | 0 |
| c | Wynik okresu bieżącego | 4 365 | -38 826 |
| 2 | Zysk (strata) netto bieżącego okresu na koniec okresu | 4 365 | -38 826 |
Wynik finansowy przypadający na jedną akcję
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | 2020 | 2019 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 34 825 954 | 37 227 466 | ||
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | 0,13 | -1,04 | ||
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,13 | -1,04 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | 2020 | 2019 | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 34 825 954 | 37 227 466 | ||
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | 0,13 | -1,04 | ||
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,13 | -1,04 |
Poniżej wykazano metodę obliczenia średniej liczby akcji i średniej ważonej liczby akcji dla prezentowanych okresów.
Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2020
| Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni | Ilość akcji zwykłych | Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 31.12.2019 | 08.05.2020 | 129 | 36 119 105 | 12 765 382 |
| 09.05.2020 | 31.12.2020 | 236 | 34 119 105 | 22 060 572 |
| 365 | 34 825 954 |
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2020
| Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni | Ilość akcji zwykłych | Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 31.12.2019 | 08.05.2020 | 129 | 36 119 105 | 12 765 382 |
| 09.05.2020 | 31.12.2020 | 236 | 34 119 105 | 22 060 572 |
| 365 | 34 825 954 |
Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2019
| Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni | Ilość akcji zwykłych | Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 31.12.2018 | 28.03.2019 | 87 | 40 769 105 | 9 717 567 |
| 28.03.2019 | 31.12.2019 | 278 | 36 119 105 | 27 509 894 |
| 365 | 37 227 466 |
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2019
| Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni | Ilość akcji zwykłych | Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 31.12.2018 | 28.03.2019 | 87 | 40 769 105 | 9 717 567 |
| 28.03.2019 | 31.12.2019 | 278 | 36 119 105 | 27 509 894 |
| 365 | 37 227 466 |
Rezerwa dotycząca wyniku kontraktu rodzącego obciążenia
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | 21 544 | 29 599 |
| Razem | 21 544 | 29 599 |
| Lp. | Treść | B.O. 01.01.2020 | Zwiększenie | Wykorzystanie | Zwiększenie | B. Z. 31.12.2020 |
| 1 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | 29 599 | 0 | 8 055 | 0 | 21 544 |
| Razem | 29 599 | 0 | 8 055 | 0 | 21 544 |
| Lp. | Treść | B.O. 01.01.2019 | Zwiększenie | Wykorzystanie | Rozwiązanie | B. Z. 31.12.2019 |
| 1 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | 0 | 30 737 | 1 138 | 0 | 29 599 |
| Razem | 0 | 30 737 | 1 138 | 0 | 29 599 |
Powyższa rezerwa dotyczy realizacji długoterminowego projektu budowy systemu łączności kolejowej GSMR dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w którym Grupa Kapitałowa Herkules uczestniczy jako członek Konsorcjum wykonawczego poprzez swoją spółkę zależną Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
Pomimo zachowywania najwyższych standardów i dokładania wszelkich starań, proces wykonawczy napotyka szereg przeciwności. Problemem realizacyjnym zgłaszanym przez Konsorcjum od początku kontraktu były wady dokumentacji projektowej i formalno-prawnej otrzymanej od Zamawiającego, kolizje z istniejącą i projektowaną infrastrukturą kolejową i energetyczną oraz niewystarczający poziom współpracy ze strony Zamawiającego. Te oraz inne przyczyny natury technicznej były i są źródłem wielu przeszkód wykonawczych oraz spowodowały znaczny wzrost kosztów realizacji nieuwzględniony w pierwotnej wycenie kontraktu.
Powyższe fakty oraz nie uwzględnione w pierwotnej wycenie zdarzenia generujące znaczące koszty, stoją za istotną weryfikacją budżetu kontraktu GSMR, która została wykonana w III kwartale 2019 r. z uwagi na chęć dochowania należytej staranności i ostrożności w szacowaniu wyniku tak istotnej dla Grupy Kapitałowej umowy.
Efektem wówczas przeprowadzonej wnikliwej i ostrożnej oceny jest szacowana strata na realizacji tej umowy, która jest estymowana w pierwotnej wysokości 30,7 mln zł w perspektywie całego okresu realizacji i która została ujęta w sprawozdaniu finansowym Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. na dzień 30 września 2019 r. Głównym składnikiem wpływającym na powyższą wartość jest niedoszacowanie kosztów działalności operacyjnej po uwzględnieniu obecnych realiów realizacyjnych, które powoduje przyszłą stratę operacyjną na poziomie 23,3 mln zł – ta wartość została odniesiona w koszty działalności operacyjnej okresu objętego niniejszym sprawozdaniem. Pozostała kwota 7,4 mln zł dotyczy przyszłych estymowanych kosztów obsługi finansowej przedsięwzięcia – odniesiono ją w koszty finansowe.
Powyższa suma kosztów nieznajdująca według szacunków pokrycia w przychodach odnosi się do całego okresu realizacji kontraktu tj. do połowy 2023 r. W kolejnych okresach sprawozdawczych po 31 grudnia 2019 r. ujmowane jest wykorzystanie rezerwy w kwotach równoważących stratę ponoszoną w tych okresach.
W okresie 2020 r. w poszczególnych pozycjach kosztów działalności operacyjnej ujęto wykorzystanie rezerwy na przyszłe szacowane koszty operacyjne związane z projektem GSMR w łącznej wartości 7 072 tys. zł. Wykorzystanie tej rezerwy, w części odnoszącej się do przyszłych szacowanych kosztów finansowych, w łącznej wartości 983 tys. zł ujęte jest w pozostałych kosztach finansowych.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 316 | 276 |
| - | długoterminowe | 300 | 260 |
| - | krótkoterminowe | 16 | 16 |
| Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 316 | 276 |
Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe w 2020 r. i w 2019 r. zostało dokonane według stanu zatrudnienia na oba dni bilansowe. Obliczenia wykonane zostały przy użyciu metody aktuarialnej, na podstawie następujących informacji:
- rok urodzenia pracownika,
- płeć pracownika,
- podstawa wymiaru wysokości odprawy emerytalnej i rentowej,
- wysokość brutto miesięcznego wynagrodzenia,
- staż pracy u Pracodawcy,
- informacja o odejściach i zwolnieniach z pracy w roku ubiegłym,
- informacja o nowozatrudnionych pracownikach w roku ubiegłym.
Z uwagi na brak rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, do wyznaczenia stopy dyskontowej wykorzystano rynkową rentowność 10 - letnich obligacji skarbowych. Na tej podstawie oraz przy założeniach dotyczących inflacji (przyjęto, że inflacja będzie się kształtować na poziomie 2% rocznie) i prognozowanego wzrostu płac (przyjęto, że realny wzrost płac będzie się kształtować na poziomie 1,5% rocznie, nominalnie 3,5% rocznie) ustalono wypadkową stopę dyskontową.
Oszacowania rezerw dokonał aktuariusz Marek Kajdanowicz działający na rzecz spółki Prospecto Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która przyjęła od Herkules S.A. zlecenie wykonania wyceny.
Zmiany w stanie rezerw
| Lp. | Treść | B.O. 01.01.2020 | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Zwiększenie | B. Z. 31.12.2020 |
| 1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 276 | 0 | 0 | 40 | 316 |
| Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 276 | 0 | 0 | 40 | 316 |
| Lp. | Treść | B.O. 01.01.2019 | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Zwiększenie | B. Z. 31.12.2019 |
| 1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 219 | 0 | 0 | 57 | 276 |
| Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 219 | 0 | 0 | 57 | 276 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020
| Lp. | Treść | Stan na 01.01.2020 | Z nabycia jednostki zależnej | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2020 | |
| 1 | Wartości niematerialne | Podstawa | 211 475 | 0 | 0 | 15 245 | 196 230 |
| i rzeczowe aktywa trwałe | Podatek | 40 157 | 0 | 0 | 2 897 | 37 260 | |
| 2 | Należności handlowe i pozostałe | Podstawa | 4 743 | 0 | 13 | 3 397 | 1 359 |
| Podatek | 901 | 0 | 3 | 646 | 259 | ||
| 3 | Pozostałe aktywa finansowe | Podstawa | 347 | 0 | 380 | 380 | 347 |
| Podatek | 66 | 0 | 72 | 72 | 66 | ||
| 4 | Rozliczenia międzyokresowe kosztów | Podstawa | 525 | 0 | 0 | 28 | 497 |
| Podatek | 100 | 0 | 0 | 6 | 94 | ||
| 5 | Kredyty i pożyczki | Podstawa | 26 | 0 | 0 | 0 | 26 |
| Podatek | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | ||
| 6 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | Podstawa | 44 | 0 | 0 | 0 | 44 |
| pozostałe zobowiązania | Podatek | 9 | 0 | 0 | 0 | 9 | |
| Razem | Podstawa | 217 160 | 0 | 13 | 18 670 | 198 503 | |
| Podatek | 41 237 | 0 | 3 | 3 549 | 37 692 |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2019
| Lp. | Treść | Stan na 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2019 | |
| 1 | Wartości niematerialne | Podstawa | 227 635 | 86 | 16 246 | 211 475 |
| i rzeczowe aktywa trwałe | Podatek | 43 230 | 16 | 3 089 | 40 157 | |
| 2 | Należności handlowe i pozostałe | Podstawa | 3 207 | 2 878 | 1 342 | 4 743 |
| Podatek | 609 | 547 | 255 | 901 | ||
| 3 | Pozostałe aktywa finansowe | Podstawa | 209 | 138 | 0 | 347 |
| Podatek | 40 | 26 | 0 | 66 | ||
| 4 | Rozliczenia międzyokresowe kosztów | Podstawa | 559 | 0 | 34 | 525 |
| Podatek | 106 | 0 | 6 | 100 | ||
| 5 | Kredyty i pożyczki | Podstawa | 26 | 0 | 0 | 26 |
| Podatek | 4 | 0 | 0 | 4 | ||
| 6 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | Podstawa | 44 | 0 | 0 | 44 |
| pozostałe zobowiązania | Podatek | 9 | 0 | 0 | 9 | |
| Razem | Podstawa | 231 680 | 3 102 | 17 622 | 217 160 | |
| Podatek | 43 998 | 589 | 3 350 | 41 237 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 18 008 | 21 510 |
| 2 | Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana | 37 692 | 41 237 |
| 3 | Aktywa/(Rezerwa) netto z tytułu podatku odroczonego | -19 684 | -19 727 |
| Zmiana netto podatku odroczonego z tytułu nabycia | 0 | 0 | |
| 4 | Zmiana netto podatku odroczonego wykazana w rachunku wyników | -42 | -1 660 |
| 5 | Podatek bieżący w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów | 1 361 | 960 |
| 6 | Podatek łącznie w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów | 1 319 | -700 |
Pozycja „aktywa z tytułu podatku odroczonego” (nota 9) podlegają kompensacie z pozycją „rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego” (nota 26) i jest wykazywana na zasadzie netto (kompensata).
Zobowiązania z tytułu leasingu
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Łączna kwota przyszłych minimalnych opłat | 78 034 | 91 018 |
| a | do roku | 29 173 | 38 102 |
| b | od roku do pięciu lat | 48 722 | 50 386 |
| c | powyżej 5 lat | 139 | 2 530 |
| 2 | Wartość opłat minimalnych | 74 359 | 82 499 |
| a | do roku | 27 313 | 33 884 |
| b | od roku do pięciu lat | 46 907 | 48 219 |
| c | powyżej 5 lat | 139 | 396 |
| 3 | Wartość przyszłych odsetek | 3 675 | 8 519 |
| a | do roku | 1 860 | 4 218 |
| b | od roku do pięciu lat | 1 815 | 2 167 |
| c | powyżej 5 lat | 0 | 2 134 |
Podpisane umowy leasingowe zawierają między innymi poniższe warunki:
- Przedmiotem umowy jest przekazanie przez Finansującego na Korzystającego prawa do używania wybranego przez Korzystającego przedmiotu leasingu w zamian za umówione opłaty leasingowe;
- Korzystający przejmuje na siebie wszelkie opłaty, podatki i inne należności pozostające w bezpośrednim związku z umową leasingu lub przedmiotem leasingu;
-
Opłaty leasingowe ulegają odpowiedniej zmianie w przypadkach:
- zmiany ceny przedmiotu leasingu w okresie pomiędzy podpisaniem umowy a wydaniem przedmiotu leasingu Korzystającemu;
- wprowadzenia nowych lub zmiany istniejących przepisów prawnych dotyczących podatków, bądź innych świadczeń publiczno-prawnych pozostających w związku z umową
- zmiany referencyjnej stopy procentowej – dla umów sporządzonych na bazie oprocentowania zmiennego (WIBOR/EURIBOR).
- Korzystającemu przysługuje prawo nabycia przedmiotu leasingu za kwotę określoną w umowie.
Kredyty i pożyczki
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 4 533 | 6 188 |
| 2 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 26 488 | 10 907 |
| Razem | 31 021 | 17 095 |
| L.p. | Kredytobiorca | Termin zobowiązania | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Herkules S.A. | zobowiązanie długoterminowe | 4 533 | 6 188 |
| zobowiązanie krótkoterminowe | 6 380 | 1 966 | ||
| 2 | Gastel Prefabrykacja S.A. | zobowiązanie długoterminowe | 0 | 0 |
| zobowiązanie krótkoterminowe | 4 636 | 2 646 | ||
| 3 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | zobowiązanie długoterminowe | 0 | 0 |
| zobowiązanie krótkoterminowe | 15 472 | 6 295 | ||
| 4 | Razem | zobowiązanie długoterminowe | 4 533 | 6 188 |
| zobowiązanie krótkoterminowe | 26 488 | 10 907 | ||
| Razem | 31 021 | 17 095 |
Marża banków i innych podmiotów finansujących nie odbiega poziomem od wartości występujących na rynku i zawiera się w przedziale od 1,6% do 3,0%
Dla operacji kredytowych w 2020 r. przeciętna ważona efektywna stopa procentowa dla zadłużenia nominowanego w PLN wyniosła 2,97%.
Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.20209 w Herkules S.A.
| Nazwa banku | rodzaj zobowiązania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN] | kwota pozostała do spłaty [PLN] | Oprocentowanie* | Data przyznania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
| Bank Polskiej Spółdzielczości | limit zadłużenia | PLN | 6 500 | 4 726 | WIBOR 1M + marża banku | 26.09.2012 | 25.03.2021 | hipoteka, zastaw rejestrowy na składnikach majątku trwałego, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy |
| Razem | 6 500 | 4 726 |
Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2020 w Herkules S.A.
| Nazwa banku | rodzaj zobowiązania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN] | kwota pozostała do spłaty [PLN] | Oprocentowanie* | Data przyznania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
| Bank Polskiej Spółdzielczości | kredyt inwestycyjny | PLN | 6 753 | 5 205 | WIBOR 3M + marża banku | 18.09.2019 | 17.09.2024 | zastaw rejestrowy na składnikach majątku trwałego, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy |
| Santander Bank Polska | kredyt inwestycyjny | PLN | 2 470 | 982 | WIBOR 1M + marża banku | 11.09.2017 | 28.02.2023 | hipoteka, zastaw rejestrowy na składnikach majątku trwałego, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy |
| Razem | 9 223 | 6 187 |
Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2020 w Gastel Prefabrykacja S.A.
| Nazwa banku | rodzaj zobowiązania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozostała do spłaty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
| ING Bank Śląski | limit zadłużenia | PLN | 2 000 | 1 687 | WIBOR 1M + marża finansującego | 30.09.2020 | 08.09.2021 | Weksel, hipoteka na nieruchomości, cesja z polisy dot. zabezpieczonej nieruchomości. |
| ING Bank Śląski | kredyt obrotowy odnawialny | PLN | 1 000 | 940 | WIBOR 1M + marża finansującego | 30.09.2020 | 08.09.2021 | |
| Razem | 3 000 | 2 627 |
Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2020 w Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
| Nazwa banku | rodzaj zobowiązania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN] | kwota pozostała do spłaty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt obrotowy odnawialny | PLN | 17 500 | 17 481 | WIBOR 1M + marża finansującego | 14.09.2018 | 29.05.2023 | cesja wierzytelności z kontraktu z PKPPLK, zastaw rejestrowy na rachunku bankowym, poręczenie Herkules S.A,. oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji do 150% wartości zobowiązania, zastaw rejestrowy na wybranych składnikach majątkowych Herkules S.A. |
| Razem | 17 500 | 17 481 |
Zobowiązania kredytowe zabezpieczone i niezabezpieczone na składnikach majątkowych
| L.p. | rodzaj zobowiązania | waluta kredytu | wartość zadłużenia na dzień 31.12.2020 | wartość zadłużenia na dzień 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania kredytowe zabezpieczone na majątku kredytobiorcy | PLN | 31 021 | 17 095 |
| 2 | Zobowiązania kredytowe niezabezpieczone na majątku kredytobiorcy | PLN | 0 | 0 |
| Razem | 31 021 | 17 095 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 9 187 | 16 373 |
| a | zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 |
| b | rozliczenia międzyokresowe przychodów (długoterminowe) | 9 187 | 16 373 |
| c | Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 |
| Razem | 9 187 | 16 373 |
Zobowiązania krótkoterminowe
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 273 | 15 098 |
| 2 | Otrzymane zaliczki na dostawy | 28 213 | 14 986 |
| 3 | Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 3 432 | 1 672 |
| 4 | Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 3 333 | 2 476 |
| 5 | Fundusz socjalny | 19 | 3 |
| 6 | Rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 803 | 1 353 |
| 7 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 165 | 1 113 |
| 8 | Pozostałe | 2 594 | 1 873 |
| - | kaucje kontraktowe | 409 | 515 |
| - | rozliczenia pracownicze | 93 | 113 |
| - | rezerwy na szkody komunikacyjne | 310 | 21 |
| - | subwencje PFR | 1 121 | 0 |
| - | inne | 661 | 1 224 |
| Razem | 57 832 | 38 574 |
Zgodnie z posiadanymi opiniami prawnymi na dzień bilansowy 31 grudnia 2019 r. Spółka Dominująca zweryfikowała rezerwę ujętą w zobowiązaniach z tytułu wynagrodzeń w kwocie 1 173 tys. zł utworzoną na 31 grudnia 2018 r. na ewentualne roszczenie odszkodowawcze byłych członków Zarządu o wypłatę świadczeń związanych z rozwiązaniem ich umów o pracę i ograniczyła ją do kwoty 1 027 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – struktura wiekowa
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: | 17 273 | 15 098 |
| a | bieżące | 4 088 | 12 166 |
| b | przeterminowane | 13 185 | 2 932 |
| - | od 0 do 30 dni | 7 478 | 2 284 |
| - | powyżej 1 m-ca do 3 m-cy | 3 965 | 454 |
| - | powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 1 521 | 47 |
| - | powyżej 6 m-cy do 1 roku | 91 | 30 |
| - | powyżej 1 roku | 130 | 117 |
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania wobec ZUS | 1 119 | 1 046 |
| 2 | Zobowiązania z tytułu zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych | 358 | 306 |
| 3 | Zobowiązania z tytułu podatku VAT | 1 940 | 307 |
| 4 | Zobowiązanie z tytułu odpisów na PFRON | 15 | 13 |
| 5 | Zobowiązanie z tytułu PCC-3 | 0 | 0 |
| Razem | 3 432 | 1 672 |
Fundusz socjalny
W związku z tym, że spółka Herkules S.A. (d. EFH Żurawie Wieżowe S.A.) zgodnie z podjętymi uchwałami i wewnętrznymi regulacjami nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, w 2010 r. po przejęciu spółki Gastel S.A. (spółki przejmowanej w ujęciu prawnym) w połączonym podmiocie obowiązują regulacje prawne spółki przejmującej w ujęciu prawnym i nie są dokonywane odpisy na ten fundusz. Poniżej zaprezentowano na wskazane dni bilansowe stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, który wynika z dokonanych odpisów w latach poprzednich i ze zrealizowanych wydatków. Fundusz ten tworzony był przed 2010 r. przez Gastel S.A. zgodnie z ustawą z 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami, która stanowiła, że ZFŚS tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Celem zgromadzonego Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej tej spółki, pożyczek udzielanych jej pracownikom oraz pozostały kosztów socjalnych. Pozostałe spółki Grupy Kapitałowej nie tworzą funduszu socjalnego.
Grupa Kapitałowa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Tabele poniżej przestawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS)
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Środki na rachunku wyodrębnionym ZFŚS | 26 | 23 |
| 2 | Pożyczki z ZFŚS | 4 | 14 |
| 3 | Aktywa Funduszu | 30 | 37 |
| 4 | Udział w aktywach Spółki | 0,01% | 0,01% |
| 5 | Stan ZFŚS | 30 | 37 |
| 6 | Saldo po skompensowaniu | 0 | 0 |
Zmiany Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Stan na początek roku | 37 | 43 |
| 2 | Zwiększenia w ciągu roku | 0 | 0 |
| 3 | Zmniejszenia w ciągu roku | 7 | 6 |
| 4 | Stan na koniec roku | 30 | 37 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Rozliczenie niewykorzystanych urlopów | 1 803 | 1 353 |
| Razem | 1 803 | 1 353 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe | 9 187 | 16 373 |
| 2 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe | 1 165 | 1 113 |
| Razem | 10 352 | 17 486 |
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE | 9 931 | 17 392 |
| a | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wież strunobetonowych | 340 | 385 |
| b | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu świadczenia innowacyjnych usług dźwigowych | 949 | 1 067 |
| c | Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy obiektów mostowych w 24h | 7 243 | 7 667 |
| d | Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 1 399 | 8 273 |
| e | Projekt 4.4.: Wdrożenie innowacyjnej technologii instalacji turbin wiatrowych i innych specjalistycznych usług dźwigowych | 0 | 0 |
| 2 | Pozostałe przychody przyszłych okresów (nierozliczone odszkodowania) | 421 | 94 |
| 3 | Zysk z tytułu leasingu zwrotnego rozliczany w czasie | 0 | 0 |
| Razem | 10 352 | 17 486 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Data otrzymania dofinansowania | Wartość dofinansowania | Kwota pozostała do rozliczenia | Data zakończenia rozliczenia dofinansowania |
| 1 | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wież strunobetonowych | 05/2008 | 1 582 | 340 | 06/2027 |
| 2 | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu świadczenia innowacyjnych usług dźwigowych | 12/2008 | 9 261 | 949 | 12/2031 |
| 3 | Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy obiektów mostowych w 24h | 11/2009 - 12/2012 | 15 215 | 7 243 | 12/2032 |
| 4 | Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 11/2014 | 12 101 | 1 399 | 06/2044 |
| 5 | Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej technologii instalacji turbin wiatrowych i innych specjalistycznych usług dźwigowych | 7/2010 - 11/2013 | 15 027 | 0 | 06/2030 |
| Razem | 53 186 | 9 931 |
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 229 | 0 |
| Razem | 229 | 0 |
Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Należności z tyt. wyceny projektów długoterminowych | 40 387 | 10 527 |
| 2 | Zobowiązania z tyt. wyceny projektów długoterminowych | 0 | 0 |
W aktywach z tytułu kontraktów długoterminowych ujmuje się niezafakturowaną sprzedaż rozpoznaną zgodnie z poziomem zaawansowania prowadzonych projektów, a w zobowiązaniach rezerwy na koszty związane z realizacją tych projektów.
Zobowiązanie do poniesienia wydatków
Na dzień bilansowy nie odnotowano zdarzeń, które mogłyby nieść ze sobą zobowiązanie do poniesienia wydatków w przyszłym okresie rozrachunkowym.
Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej
| Lp. | Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Rozliczenia międzyokresowe czynne długoterminowe | 1 041 | 752 |
| - | Doradztwo związane z dotacją UE (Herkules) | 746 | 752 |
| 2 | Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe | 2 267 | 2 237 |
| - | Doradztwo związane z dotacją UE (Herkules) | 52 | 88 |
| Razem | 3 308 | 2 989 |
| Lp. | Zobowiązania finansowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania długoterminowe | 51 579 | 54 803 |
| - | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 4 533 | 6 188 |
| - | Zobowiązania z tytułu leasingu | 47 046 | 49 009 |
| 2 | Zobowiązania krótkoterminowe | 53 801 | 44 791 |
| - | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 26 488 | 10 907 |
| - | Zobowiązania z tytułu leasingu | 27 313 | 33 490 |
| Razem | 105 380 | 99 594 |
| Lp. | Rezerwy | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania długoterminowe | 300 | 260 |
| - | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe | 300 | 260 |
| 2 | Zobowiązania krótkoterminowe | 16 | 16 |
| - | Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe | 16 | 16 |
| Razem | 316 | 276 |
| Lp. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe, w tym: | 9 187 | 16 373 |
| - | Przychody z tytułu dotacji | 9 187 | 16 373 |
| 2 | Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe, w tym: | 1 165 | 1 113 |
| - | Przychody z tytułu dotacji | 744 | 1 019 |
| Razem | 10 352 | 17 486 |
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe to zobowiązania, których wykonanie uzależnione jest od zaistnienia określonych zdarzeń pozostających poza kontrolą jednostki.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu wystawionych weksli in blanco, stanowiących zabezpieczenie zawartych umów leasingowych i kredytowych, niektórych zobowiązań handlowych oraz zobowiązania warunkowe z tytułu pozyskanych gwarancji kontraktowych.
Ponieważ wszystkie umowy leasingowe (poza leasingiem klasyfikowanym jako najem) klasyfikowane są jako umowy leasingu w świetle uregulowań MSSF/MSR, wartość bieżąca zobowiązań zabezpieczonych wekslami równa jest sumie zobowiązań krótko - i długoterminowych z tytułu leasingu i przedstawia się następująco:
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 47 046 | 49 009 |
| 2 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 27 313 | 33 490 |
| Razem | 74 359 | 82 499 |
Wekslami in blanco zabezpieczona są także zobowiązania kredytowe:
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 4 533 | 6 188 |
| 2 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 26 488 | 10 907 |
| Razem | 31 021 | 17 095 |
Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu weksli wystawionych przez Grupę za zobowiązania handlowe na wskazane dni bilansowe.
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Weksle wystawione jako zabezpieczenie spłaty zobowiązań handlowych | 271 | 294 |
| Razem | 271 | 294 |
Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych Grupie gwarancji na wskazane dni bilansowe.
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Bankowe gwarancje należytego wykonania umowy | 69 904 | 55 051 |
| Razem | 69 904 | 55 051 |
W wartości gwarancji bankowych ujęto gwarancje pozyskane w związku z udziałem spółki zależnej Herkules infrastruktura Sp. z o.o. w realizacji kontraktu dotyczącego budowy systemu łączności GSM-R dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Zgodnie z wymogami zamawiającego spółka zależna pozyskała bankową gwarancję należytego wykonania i odpowiedzialności z tytułu rękojmi na wartość 34,3 mln zł oraz dwie bankowe gwarancje zwrotu zaliczki, obie na wartość 17,2 mln zł. Gwarancje te zostały udzielone przez Bank Gospodarstwa Krajowego. Bank ten udzielił też spółce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. kredytu obrotowego do kwoty 17,5 mln zł. Zobowiązania spółki zależnej z powyższych tytułów wobec wystawcy – Banku Gospodarstwa Krajowego, zostały poręczone przez Herkules S.A do wysokości 150% nominalnej wartości powyższych tytułów.
Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura rzeczowa)
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Sprzedaż produktów | 60 063 | 16 007 |
| 2 | Sprzedaż usług | 90 155 | 109 733 |
| 3 | Sprzedaż towarów | 344 | 1 536 |
| 4 | Zmiana stanu produktów | 0 | 0 |
| 4 | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług , razem | 150 562 | 127 276 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura terytorialna)
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | kraj | 149 444 | 121 516 |
| - sprzedaż produktów | 59 201 | 15 187 | |
| - sprzedaż usług | 89 899 | 104 860 | |
| - sprzedaż towarów | 344 | 1 469 | |
| 2 | eksport | 1 118 | 5 760 |
| - sprzedaż produktów | 862 | 820 | |
| - sprzedaż usług | 256 | 4 873 | |
| - sprzedaż towarów | 0 | 67 | |
| 3 | Zmiana stanu produktów | 0 | 0 |
| 3 | Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 150 562 | 127 276 |
Koszty działalności operacyjnej
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Amortyzacja | 19 635 | 20 743 |
| 2 | Zużycie materiałów i energii | 23 521 | 17 995 |
| 3 | Usługi obce | 65 755 | 53 334 |
| 4 | Podatki i opłaty | 1 021 | 956 |
| 5 | Wynagrodzenia | 23 092 | 21 011 |
| 6 | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 194 | 3 959 |
| 7 | Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: | 5 249 | 27 366 |
| 8 | Razem | 142 467 | 145 364 |
| 9 | Zmiana stanu produktów | 808 | -3 620 |
| 10 | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 495 | 1 411 |
| 11 | Razem koszty działalności operacyjnej | 144 770 | 143 155 |
W kosztach działalności operacyjnej ujęto część rezerwy odnoszącej się do szacowanego przyszłego wyniku kontraktu dotyczącego realizacji długoterminowego projektu budowy systemu łączności kolejowej GSMR dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Efektem przeprowadzonej oceny rentowności tego projektu jest szacowana strata, która na dzień 31 grudnia 2019 r. estymowana była w wysokości 29,6 mln zł w perspektywie do końca realizacji, i została ujęta w sprawozdaniu finansowym Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. W okresie porównywalnym ujęto oszacowaną wartość kosztów operacyjnych w kwocie 22,9 mln zł nie znajdujących pokrycia w przychodach z tytułu realizacji projektu Powyższa suma kosztów odnosi się do całego przyszłego okresu realizacji kontraktu do połowy 2023 r. W kolejnych okresach sprawozdawczych po 31 grudnia 2019 r. ujmowane jest wykorzystanie rezerwy w kwotach równoważących stratę ponoszoną w tych okresach.
Pozostała wartość rezerwy odpowiadająca szacowanym kosztom obsług finansowej projektu nieznajdującym pokrycia w przychodach, czyli 6,7 mln zł została ujęta w okresie porównywalnym w pozostałych kosztach finansowych i jest rozliczana zgodnie z powyższymi zasadami.
Pozostałe przychody operacyjne
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 1 204 |
| a | przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 10 969 |
| b | koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 9 936 |
| c | rozliczenie leasingu zwrotnego | 0 | 171 |
| 2 | Otrzymane dotacje UE | 8 022 | 1 363 |
| 3 | Otrzymane dotacje z Urzędu Pracy | 438 | 0 |
| 4 | Odszkodowania i kary umowne | 305 | 790 |
| 5 | Różnice inwentaryzacyjne | 7 | 6 |
| 6 | Zapłaty za należności, które były objęte odpisem aktualizującym w poprzednim okresie | 0 | 72 |
| 7 | Spisanie należności objętych odpisem - wartość rozwiązanego odpisu | 117 | 295 |
| 8 | Zwrot kosztów sądowych | 1 | 41 |
| 9 | Zwrot VAT z faktur zagranicznych | 1 | 7 |
| 10 | Pozostałe przychody | 647 | 14 |
| - | w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych) | 626 | 0 |
| Razem | 9 538 | 3 792 |
Pozostałe koszty operacyjne
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (b-a) | 3 922 | 7 |
| a | przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 11 409 | 0 |
| b | koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych | 15 331 | 7 |
| 2 | Koszty aktualizacji wartości aktywów niefinansowych | 0 | 15 390 |
| 3 | Odpisy aktualizujące należności i należności spisane | 404 | 956 |
| 4 | Koszty szkód zgłoszonych do ubezpieczyciela | 182 | 562 |
| 5 | Niezawinione różnice inwentaryzacyjne - niedobory | 7 | 79 |
| 6 | Wartość zlikwidowanych środków trwałych | 0 | 21 |
| 7 | Kary, koszty komornicze | 114 | 30 |
| 8 | Koszt VAT z faktur zagranicznych | 1 | 4 |
| 9 | Pozostałe koszty | 52 | 138 |
| Razem | 4 682 | 17 187 |
Strata ze sprzedaży środków trwałych powinna być rozpatrywana razem z pozycją pozostałych przychodów operacyjnych „otrzymane dotacje UE”. Pozycja ta reprezentuje przychody realizujące się ze względu na sprzedaż środka trwałego, który był kupiony ze wsparciem finansowym w postaci dotacji.
Przychody finansowe
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Odsetki otrzymane od środków bankowych | 0 | 21 |
| 2 | Odsetki otrzymane od pozostałych jednostek | 0 | 36 |
| 3 | Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | 4 | 349 |
| - | różnice zrealizowane kursowe dodatnie | 9 | 50 |
| - | różnice zrealizowane kursowe ujemne | 18 | 88 |
| - | różnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 13 | 571 |
| - | różnice niezrealizowane kursowe ujemne | 0 | 184 |
| 4 | Pozostałe przychody finansowe | 6 | 0 |
| Razem | 10 | 406 |
Koszty finansowe
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Odsetki | 2 409 | 3 343 |
| a | Odsetki zapłacone od kredytów bankowych | 356 | 450 |
| b | Odsetki od zobowiązań podatkowych | 10 | 1 |
| c | Odsetki od leasingu | 2 040 | 2 588 |
| e | Odsetki od pożyczek | 0 | 218 |
| g | Pozostałe odsetki zapłacone | 3 | 86 |
| 2 | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
| 3 | Pozostałe koszty finansowe | 2 567 | 7 347 |
| a | Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 2 437 | 0 |
| - | różnice zrealizowane kursowe dodatnie | 453 | 5 |
| - | różnice zrealizowane kursowe ujemne | 226 | 6 |
| - | różnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 588 | 1 |
| - | różnice niezrealizowane kursowe ujemne | 3 252 | 0 |
| b | Pozostałe | 130 | 7 347 |
| - | przyszłe szacowane koszty finansowe związane z kontraktem długoterminowym | 0 | 6 697 |
| - | prowizje i opłaty bankowe | 0 | 643 |
| - | utworzenie odpisu aktualizującego wartość firmy | 0 | 4 |
| - | inne | 130 | 3 |
| Razem | 4 976 | 10 690 |
W kosztach działalności operacyjnej ujęto część rezerwy odnoszącej się do szacowanego przyszłego wyniku kontraktu dotyczącego realizacji długoterminowego projektu budowy systemu łączności kolejowej GSMR dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Efektem przeprowadzonej oceny rentowności tego projektu jest szacowana strata, która na dzień 31 grudnia 2019 r. estymowana była w wysokości 29,6 mln zł w perspektywie do końca realizacji, ujęta została w sprawozdaniu finansowym Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. W okresie porównywalnym ujęto oszacowaną wartość kosztów finansowych w kwocie 6,7 mln zł nie znajdujących pokrycia w przychodach z tytułu realizacji projektu Powyższa suma kosztów odnosi się do całego przyszłego okresu realizacji kontraktu do połowy 2023 r. W kolejnych okresach sprawozdawczych po 31 grudnia 2019 r. ujmowane jest wykorzystanie rezerwy w kwotach równoważących stratę ponoszoną w tych okresach.
Pozostała wartość rezerwy odpowiadająca szacowanym kosztom operacyjnym projektu nieznajdującym pokrycia w sprzedaży, czyli 22,9 mln zł została ujęta w okresie porównywalnym w kosztach działalności operacyjnej i jest rozliczana zgodnie z powyższymi zasadami.
Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Poniżej wykazano zdarzenia o nietypowym charakterze, które miały istotny wpływ na wykazywane wartości wynikowe.za 2020 i 2019 r.
| Lp. | Zdarzenie | Pozycja ujawnienia | Wartość ujęta w wyniku za 2020 r. | Wartość ujęta w wyniku za 2019 r. |
| 1 | Sprzedaż przez Herkules S.A. istotnych składników majątkowych | Pozostałe przychody operacyjne (wartość sprzedaży) | +11 409 | +10 815 |
| Pozostałe koszty operacyjne (koszt sprzedaży) | -15 327 | -9 923 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne (ujęcie dotacji unijnej) | +6 694 | +334 | ||
| 2 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | Koszty działalności operacyjnej | +7 072 | -22 901 |
| 3 | Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (grunty Gastel Hotele Sp. z o.o.) | Pozostałe koszty operacyjne | 0 | -2 373 |
| 4 | Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (środki trwałe w budowie – nakłady dot. obiektu w Krynicy – Zdroju - Herkules S.A.) | Pozostałe koszty operacyjne | 0 | -502 |
| 5 | Odpis aktualizujący wartość środków trwałych | Pozostałe koszty operacyjne | 0 | -12 515 |
| 5 | Pozostałe odpisy aktualizujące należności | Pozostałe koszty operacyjne | -404 | -956 |
| 6 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego | Koszty finansowe | +983 | -6 698 |
| 7 | Utworzenie odpisu aktualizującego wartość firmy | Koszty finansowe | 0 | 4 |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Koszt własny sprzedanych produktów | 11 294 | 10 096 |
| 2 | Koszt własny sprzedanych towarów | 1 495 | 1 411 |
| Razem | 12 789 | 11 507 |
Podatek dochodowy
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Wynik brutto wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów z działalności kontynuowanej | 5 682 | -39 558 |
| 2 | Wynik brutto wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| 3 | Zysk/(Strata) ze źródeł położonych w kraju | 5 682 | -39 558 |
| 4 | Zysk/(Strata) ze źródeł położonych poza granicami | 0 | 0 |
| 5 | Różnice w uznaniu przychodów | -38 389 | -3 415 |
| 6 | Różnice w uznaniu kosztów | 29 367 | 47 954 |
| 7 | Dochód podatkowy brutto (3-4+5+6) | -3 340 | 4 981 |
| 8 | Odliczenia od dochodu | 952 | 184 |
| 9 | Podstawa obliczenia podatku | -4 292 | 4 797 |
| 10 | Podatek bieżący | 1 361 | 960 |
| 11 | Podatek bieżący dotyczący okresów poprzednich | 0 | 0 |
| 12 | Podatek odroczony | -42 | -1 660 |
| 13 | Podatek wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów | 1 319 | -700 |
| 14 | Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) % | 23,2% | 1,8% |
| Lp. | Treść | 2019 | 2019 |
| 1 | Wynik brutto przed opodatkowaniem | 5 682 | -39 558 |
| 2 | Efektywna stawka podatkowa | 23,2% | 1,8% |
| 3 | Podatek według efektywnej stawki | 1 319 | -700 |
| 4 | Podatek według ustawowej 19% stawki | 1 080 | -7 516 |
| 5 | Efekt podatkowy kosztów nie będących kosztami według przepisów podatkowych – stałe różnice | 209 | 6 822 |
| 6 | Efekt podatkowy przychodów nie będących przychodami według przepisów podatkowych – stałe różnice | 30 | -6 |
Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Zmiana stanu rezerw
| L.p. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Bilansowa zmiana stanu rezerw | -4 897 | 24 393 |
| - | zmiana rezerwy z tyt. podatku odroczonego | -42 | 2 005 |
| 2 | Korekty razem | -42 | 2 005 |
| 3 | Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | -4 939 | 26 398 |
Zmiana stanu zapasów
| L.p. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Bilansowa zmiana stanu zapasów | 7 675 | -9 865 |
| - | korekta wyniku lat ubiegłych | 0 | -233 |
| 2 | Korekty razem | 0 | -233 |
| 3 | Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | 7 675 | -10 098 |
Zmiana stanu należności
| L.p. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Bilansowa zmiana stanu należności | -26 990 | 14 257 |
| 2 | Korekty razem | 0 | 0 |
| 3 | Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | -26 990 | 14 257 |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem pożyczek i kredytów
| L.p. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Bilansowa zmiana stanu zobowiązań | 8 995 | -11 220 |
| - | podatek dochodowy | 602 | 843 |
| 2 | Korekty razem | 602 | 843 |
| 3 | Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | 9 597 | -10 377 |
Transakcje niepieniężne
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Wycena kredytów i pożyczek według zamortyzowanego kosztu | 22 | 34 |
| Razem | 22 | 34 |
Segmenty operacyjne
W ramach swojej działalności Grupa Kapitałowa wyróżnia następujące segmenty operacyjne:
- Wynajem żurawi – świadczenie usług dźwigowych w zakresie żurawi hydraulicznych, gąsienicowych i wieżowych,
- Budownictwo telekomunikacyjne – kompleksowa obsługa przedsiębiorstw telekomunikacyjnych i energetycznych, w tym m.in. projektowanie i wykonawstwo obiektów telekomunikacyjnych (stacji bazowych) i energetycznych oraz pełna obsługa inwestycji budowlanych w powyższym sektorze, w tym segmencie jest ujęty kontrakt GSMR,
- Produkcja – produkcja wież strunobetonowych, żerdzi energetycznych wirowanych, płyt i belek ustojowych oraz prefabrykatów żelbetowych (kontenery telekomunikacyjne, energetyczne, socjalne, biurowe, obudowy transformatorowe, zbiorniki, oczyszczalnie ścieków oraz galanteria betonowa,
- Inne – pozostałe incydentalne zdarzenia nieregularnie występujące w prowadzonej działalności gospodarczej.
Grupa prezentuje analizowane przez jej kierownictwo segmenty działalności poniżej 10% progu wyodrębnienia dla pełniejszego zrozumienia sprawozdania finansowego w aspekcie efektów osiąganych przez poszczególne działy operacyjne przedsiębiorstwa.
Od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Lp. | Treść | Razem | Wynajem żurawi | Budownictwo telekom. | Produkcja | Inne |
| 1 | Przychody ze sprzedaży | 150 562 | 83 662 | 57 470 | 9 075 | 355 |
| 2 | Koszty działalności operacyjnej wg segmentów | 134 917 | 71 874 | 55 282 | 7 886 | -125 |
| 3 | Wynik segmentu | 15 645 | 11 788 | 2 188 | 1 189 | 480 |
| 4 | Nieprzypisane koszty zarządu | -9 853 | ||||
| 5 | Pozostałe przychody / koszty operacyjne | 4 856 | ||||
| 6 | Przychody / koszty finansowe | -4 966 | ||||
| 7 | Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej | 5 682 | ||||
| 8 | Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom | 1 319 | ||||
| 9 | Zysk/strata udziałowców mniejszościowych | -2 | ||||
| 10 | Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej | 4 365 |
Od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Lp. | Treść | Razem | Wynajem żurawi | Budownictwo telekom. | Produkcja | Inne |
| 1 | Przychody ze sprzedaży | 127 276 | 98 751 | 19 006 | 8 342 | 1 177 |
| 2 | Koszty działalności operacyjnej wg segmentów | 117 725 | 83 381 | 25 812 | 7 827 | 705 |
| 3 | Wynik segmentu | 9 551 | 15 370 | -6 806 | 515 | 472 |
| 4 | Nieprzypisane koszty zarządu | -25 430 | ||||
| 5 | Pozostałe przychody / koszty operacyjne | -13 395 | ||||
| 6 | Przychody / koszty finansowe | -10 284 | ||||
| 7 | Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej | -39 558 | ||||
| 8 | Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom | -700 | ||||
| 9 | Zysk/strata udziałowców mniejszościowych | -32 | ||||
| 10 | Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej | -38 826 |
Segmenty geograficzne
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem zasadnicza część sprzedaży realizowana była na rynku krajowym, dla odbiorców krajowych i zagranicznych. Usługi wykonywane za granicą stanowią niski udział w ogólnej sumy sprzedaży i uznano, że jedynym segmentem geograficznym jest terytorium Polski.
Główni odbiorcy
Wartość przychodów od odbiorców o największym udziale w wolumenie sprzedaży.
| Lp. | Treść | 2020 | 2020 |
| wartość | Struktura | ||
| 1 | Kontrahent A | 20 607 | 13,7% |
| 2 | Kontrahent B | 16 345 | 10,8% |
| 3 | Kontrahent C | 7 152 | 4,7% |
| 4 | Pozostali | 106 458 | 70,6% |
| Razem | 150 562 | 100,0% |
| Lp. | Treść | 2019 | 2019 |
| wartość | Struktura | ||
| 1 | Kontrahent A | 9 197 | 7,2% |
| 2 | Kontrahent B | 7 568 | 5,9% |
| 3 | Kontrahent C | 6 292 | 4,9% |
| 4 | Pozostali | 104 219 | 82,0% |
| Razem | 127 276 | 100,0% |
Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe
Poniżej przedstawiono zatrudnienie łącznie w Spółce Dominującej i spółkach zależnych na koniec każdego z obu okresów sprawozdawczych.
| Grupy pracownicze | 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 |
| liczebność | struktura | liczebność | struktura | |
| Zarząd jednostki dominującej i jednostek zależnych | 5 | 2% | 5 | 2% |
| Żurawie hydrauliczne | 52 | 21% | 49 | 21% |
| Żurawie wieżowe | 51 | 21% | 57 | 24% |
| Transport | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Telekomunikacja | 37 | 15% | 33 | 14% |
| Produkcja | 54 | 22% | 44 | 19% |
| Sprzedaż | 12 | 5% | 12 | 5% |
| Działy wsparcia | 33 | 14% | 33 | 14% |
| Razem | 244 | 100% | 233 | 100% |
| w tym: kadra kierownicza | 51 | 21% | 52 | 22% |
Średnioroczny poziom zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty wynosił łącznie w Grupie Kapitałowej w 2020 r. 226,14, a w 2019 r. 226,55.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
| Lp. | Treść | 2020 | 2019 |
| 1 | Obowiązkowe badania rocznego sprawozdania finansowego | 133 | 133 |
| 2 | Obowiązkowy przegląd sprawozdania finansowego | 46 | 46 |
| 3 | Pozostałe usługi | 9 | 0 |
| Razem | 188 | 179 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania spółki tworzące Grupę Kapitałową Herkules występowały jako strony transakcji z podmiotami powiązanymi.
Spółka identyfikuje następujące kategorie podmiotów powiązanych:
- spółki zależne;
- podmioty posiadające udziały w jednostce (mające istotny wpływ na jednostkę);
- osoby wchodzące w skład kluczowego personelu kierowniczego (Zarządu) Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej;
- pozostałe podmioty powiązane - bliscy członkowie rodzin osób wymienionych powyżej, podmioty pośrednio mające wpływ na Spółkę
Poniższa tabela zawiera zestawienie podmiotów powiązanych wg kategorii wymienionych powyżej, z którymi spółki tworzące Grupę Kapitałową Herkules dokonywały transakcji w wartościach przekraczających 1 tys. zł w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz w okresie objętym danymi porównywalnymi.
| L.p. | Podmiot powiązany | Kategoria podmiotu powiązanego | Opis |
| 1 | Gastel Hotele Sp. z o.o. | spółka zależna | Herkules S.A. posiada 98,75% udziałów w kapitale zakładowym spółki oraz 98,75% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki |
| 2 | Gastel Prefabrykacja S.A. | spółka zależna | Herkules S.A. posiada 100% akcji spółki oraz 100% głosów na zgromadzeniu spółki |
| 3 | Viatron S.A. | spółka powiązana | Herkules S.A. posiada 65,15% akcji spółki oraz 65,15% głosów na zgromadzeniu spółki – ze względu na utratę kontroli w związku z wprowadzeniem do Viatron S.A. nadzorcy sądowego, spółka ta została wyłączona z konsolidacji |
| 4 | PGMB Budopol S.A. [do 01/2019] | spółka zależna | Herkules S.A. posiada 99,87% akcji spółki oraz 99,87% głosów na zgromadzeniu spółki |
| 5 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | spółka zależna | Herkules S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki oraz 100% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki |
| 6 | Tomasz Kwieciński [do 07/2019] | osoba posiadająca istotny udział w jednostce; członek kluczowego personelu kierowniczego | akcjonariusz i członek Zarządu Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., członek Zarządu Gastel Hotele Sp. z o.o., członek Rady Nadzorczej PGMB Budopol S.A., członek Rady Nadzorczej Viatron S.A., członek Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
| 7 | Grzegorz Żółcik [do 02/2019] | członek kluczowego personelu kierowniczego | akcjonariusz i członek Zarządu Herkules S.A. członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., członek Zarządu Gastel Hotele Sp. z o.o., członek Zarządu PGMB Budopol S.A., członek Rady Nadzorczej Viatron S.A. |
| 8 | Krzysztof Oleński [do 06/2019] | członek kluczowego personelu kierowniczego | członek Zarządu Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., członek Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
| 9 | Mariusz Zawisza [do 06/2019 do 02/2020] | członek kluczowego personelu kierowniczego | członek Zarządu Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
| 10 | Jacek Tucharz [do 02/2020] | członek kluczowego personelu kierowniczego, członek organu nadzorującego | członek Zarządu Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., |
| 11 | Marta Towpik [od 03/2020] | członek kluczowego personelu kierowniczego | członek Zarządu Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., |
| 12 | Konrad Miterski [od 02/2019] | członek kluczowego personelu kierowniczego, członek organu nadzorującego | członek Zarządu Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Spółki, |
| 13 | Mateusz Rychlewski [od 02/2020] | członek kluczowego personelu kierowniczego | członek Zarządu Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., |
| 14 | Piotr Kwaśniewski | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
| 15 | Jacek Osowski [od 02/2020] | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
| 16 | Błażej Dowgielski | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
| 17 | Piotr Skrzyński [do 01/2019] | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
| 18 | Adam Purwin [od 02/2019] | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
| 19 | Piotr Ciżkowicz [od 02/2019] | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
| 20 | Marcin Marczuk [od 02/2019 do 05/2019] | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
| 21 | Dariusz Formela [od 02/2020] | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
| 22 | Colos Crane Magdalena Kwiecińska [do 07/2019] | podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę | działalność gospodarcza członka najbliższej rodziny Członka Zarządu Herkules S.A. |
| 23 | Allblue Sp. z o.o. [do 02/2019] | podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę | spółka będąca własnością członka najbliższej rodziny Członka Zarządu Herkules S.A. |
| 24 | Omega Sp. z o.o. [do 07/2019] | podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę | spółka, w której udziały posiadają członkowie najbliższych rodzin członków Zarządu Herkules S.A. |
| 25 | Jacek Drażniuk [do kwietnia 2019] | członek kluczowego personelu kierowniczego | Członek Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i Gastel Prefabrykacja S.A. |
| 26 | Artur Plebańczyk [od lipca 2019] | członek kluczowego personelu kierowniczego | Prezes Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
| 27 | Anna Korczak [od marca 2020] | członek kluczowego personelu kierowniczego | Członek Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
| 28 | Zbigniew Sojka od maja 2019] | członek Rady Nadzorczej | członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., członek Zarządu Gastel Hotele Sp. z o.o. |
| 29 | Łukasz Kozakowski [od marca do września 2020] | członek Rady Nadzorczej | członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
| 30 | Przemysław Narloch [od maja 2019] | członek kluczowego personelu kierowniczego | Prezes Zarządu Gastel Prefabrykacja S.A. |
| 31 | Marek Perczyński | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Viatron S.A. |
| 32 | Piotr Pawela | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Viatron S.A. |
| 33 | Sylwia Szewczyk | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Viatron S.A. |
| 34 | Adam Kotucha [do marca 2020] | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Viatron S.A. |
| 35 | Jarosław Szałek | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Viatron S.A. |
| 36 | Paweł Maciejak [od czerwca 2020] | członek organu nadzorującego | członek Rady Nadzorczej Viatron S.A. |
Dane dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi zostały zaprezentowane poniżej w tys. złotych (jeśli nie podano inaczej).
a) Transakcje pomiędzy spółkami zależnymi
Transakcje Herkules S.A. z Gastel Hotele Sp. z o.o.
W prezentowanym okresie Herkules S.A. świadczyła dla Gastel Hotele Sp. z o.o. usługi wynajmu pomieszczenia biurowego oraz obsługę rachunkowo - księgową. Łączny obrót z tego tytułu to 11 tys. zł. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych. Saldo na dzień bilansowy to 9 tys. zł.
Pomiędzy Herkules S.A. i Gastel Hotele Sp. z o.o. funkcjonuje pożyczka udzielona spółce zależnej na podstawie umowy zawartej w październiku 2007 r. Pożyczka ta jest zasileniem pieniężnym dla spółki zależnej, która nie prowadząc działalności operacyjnej ponosi koszty utrzymania składników majątkowych (nieruchomość hotelowa w Krynicy Zdroju w budowie). W celu sprawniejszego administrowania spółką, Zarząd Herkules S.A. okresowo podwyższa saldo tej pożyczki w miarę potrzeb spółki zależnej. Obecnie uzgodniony limit zadłużenia to 1 300 tys. zł. Pożyczka oprocentowana jest stałą stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a odsetki płatne są na koniec okresu pożyczki. Termin spłaty pożyczki wyznaczony jest na dzień 31 grudnia 2022 r. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. saldo tej pożyczki powiększone o odsetki wyniosło 1 693 tys. zł. Ze względu na niepewność w kwestii zbycia projektu hotelu w Krynicy- Zdroju Zarząd Herkules S.A. postanowił dokonać odpisu wartości pożyczki udzielonej spółce zależnej w całej powyższej kwocie.
Poza przedstawionymi powyżej transakcjami w trakcie realizacji jest umowa zawarta w dniu 5 listopada 2006 r. (aneksowana w dniu 14 czerwca 2009 r. oraz w dniu 31 grudnia 2009 r.) pomiędzy Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Inwestor), a Gastel Sp. z o. o. – poprzednik prawny Gastel S.A. (Inwestor Zastępczy).
Przedmiotem umowy jest wykonywanie przez Inwestora Zastępczego czynności zastępstwa inwestycyjnego przy modernizacji i rozbudowie obiektu apartamentowego w Krynicy Zdroju. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz danymi porównywalnymi z tytułu powyższej umowy nie wystąpiły żadne rozliczenia między podmiotami.
Transakcje Herkules S.A. z Gastel Prefabrykacja S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. nabywała od Gastel Prefabrykacja S.A. przede wszystkim wyprodukowane przez tę spółkę elementy sieci teletechnicznych (maszty, słupy, kontenery instalacyjne) do obsługi realizowanych przez dział Budownictwa Telekomunikacyjnego projektów budowy i modernizacji infrastruktury telekomunikacyjnej oraz żelbetowe balasty do żurawi. Spółka Gastel Prefabrykacja S.A. kupowała od spółki dominującej przede wszystkim usługi dźwigowe i w mniejszym zakresie projektowe (projekty budowlane). Spółka dominująca świadczy też dla spółki zależnej obsługę księgową. Transakcje pomiędzy spółkami były realizowane na warunkach rynkowych. Poniżej wykazano obroty pomiędzy spółkami w prezentowanych okresach.
Niezależnie od transakcji handlowych w czerwcu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła spółce zależnej Gastel Prefabrykacja S.A. pożyczki w wysokości 300 tys. zł. W grudnia 2020 r. saldo pożyczki zostało podwyższone do 2 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 r. zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. wynosi 2 009 tys. zł. Pożyczka ta została w całości spłacona w styczniu 2021 r. Pożyczka była oprocentowana zmienną stopą odpowiadającą warunkom rynkowym.
Transakcje Herkules S.A. i Viatron S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. świadczyła spółce Viatron S.A. usługi obsługi księgowej.
W maju 2020 r. Herkules S.A. przyznała spółce Viatron S.A. limit pożyczkowy o charakterze obrotowym w wysokości 100 tys. zł, który może być wykorzystany przez spółkę powiązaną na bieżące wydatki operacyjne, by podtrzymać jej funkcjonowanie do chwili rozstrzygnięcia procesu sądowego przeciwko Liebherr-Werk Ehingen GmbH. Na dzień 31 grudnia 2020 r. zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. wynosi 51 tys. zł.
Transakcje Herkules S.A. z PGMB Budopol S.A.
Głównym przedmiotem sprzedaży spółki zależnej do Herkules S.A. był wynajem żurawi wieżowych, które następnie były wynajmowane do realizacji kontraktów zawieranych przez spółkę dominującą. Herkules S.A. natomiast świadczył PGMB Budopol S.A. usługi wynajmu żurawi kołowych, usługi transportowe oraz usługi obsługi księgowej. Poniżej wykazano obroty pomiędzy PGMB Budopol S.A. i jej spółką dominującą w prezentowanych okresach. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych. W danych za 2019 r. wykazane są obroty zrealizowane wyłącznie w styczniu – do chwili połączenia spółek.
Transakcje Herkules S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. nabywała od Herkules S.A. usługi dźwigowe, usługi koordynacji oraz nadzoru nad pracami projektowymi i budowlano – montażowym, a także usługi związane z administracją ogólną, m.in. obsługa księgowo – kadrowa i wynajem powierzchni biurowej. Spółka zależna refakturowała na spółkę dominująca część usług prawnych, która dotyczyła procesu administracyjnego prowadzonego przez Herkules S.A. Spółka dominująca nabyła w 2019 r. od spółki zależnej drobny sprzęt biurowy, co związane było z transferem części personelu projektowego. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych.
W lipcu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła spółce zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 3 000 tys. zł. Pożyczka została w całości wypłacona i jest oprocentowana zmienną stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a termin jej spłaty został wyznaczony na dzień 31 grudnia 2023 r.
W sierpniu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła spółce zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 3 700 tys. zł. W grudniu 2020 r. saldo tej pożyczki zostało podwyższone o 140 tys. zł. Pożyczka została w całości wypłacona i jest oprocentowana zmienną stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a termin jej spłaty został wyznaczony na dzień 31 grudnia 2023 r. Po dniu bilansowym – w kwietniu 2021 r. saldo tej pożyczki zostało podwyższone o 5 677 tys. zł.
Zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. na 31 grudnia 2020 r. z tytułu obu pożyczek wynosi łącznie 6 959 tys. zł. Pożyczki powyższe są elementem kompleksowego planu wsparcia finansowego i operacyjnego dla realizacji projektu GSMR. Plan ten obejmuje m.in. finansowanie wewnątrzgrupowe, wsparcie Banku Gospodarstwa Krajowego, modyfikacje organizacyjne administracji projektem, zmiany technologiczne procesów.
Transakcje Gastel Prefabrykacja S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
Zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. na 31 grudnia 2020 r. z tytułu obu pożyczek wynosi łącznie 6 959 tys. zł. Pożyczki powyższe są elementem kompleksowego planu wsparcia finansowego i operacyjnego dla realizacji projektu GSMR. Plan ten obejmuje m.in. finansowanie wewnątrzgrupowe, wsparcie Banku Gospodarstwa Krajowego, modyfikacje organizacyjne administracji projektem, zmiany technologiczne procesów. Wartość tych pożyczek, w kwocie 6 959 tys. zł oraz otwartych na 31 grudnia 2020 r. wierzytelności handlowych o wartości 5 677 tys. zł (potrąconych w kwietniu 2021 r. z wyżej opisaną pożyczką) podlega odpisowi aktualizującemu w sprawozdaniu jednostkowym Herkules S.A. za 2020 r. ze względu na spodziewaną stratę na kontrakcie, ujawnioną w sprawozdaniu skonsolidowanym za rok 2019.
Poniższa tabela pokazuje podsumowanie transakcji mających miejsce w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem i w okresie porównywalnym pomiędzy spółkami w Grupie Kapitałowej Herkules.
2020
| L.p. | Treść | Herkules SA | Gastel Hotele Sp. z o.o. | Gastel Prefabrykacja S.A. | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Razem eliminacja Grupa Herkules |
| 1 | Koszty operacyjne | 956 | 9 | 172 | 22 443 | 23 580 |
| 2 | Przychody ze sprzedaży | 8 494 | 0 | 14 961 | 125 | 23 580 |
| 3 | Odsetki - koszty finansowe | 0 | 80 | 12 | 120 | 212 |
| 4 | Odsetki - przychody finansowe | 212 | 0 | 0 | 0 | 212 |
| 5 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 309 | 8 | 215 | 16 002 | 16 534 |
| 6 | Należności z tytułu dostaw i usług | 7 997 | 0 | 8 525 | 12 | 16 534 |
| 7 | Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 0 | 1 639 | 2 009 | 6 959 | 10 607 |
| 8 | Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 10 607 | 0 | 0 | 0 | 10 607 |
2019
| L.p. | Treść | Herkules SA | Gastel Hotele Sp. z o.o. | Gastel Prefabrykacja S.A. | PGMB Budopol S.A. | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Razem eliminacja Grupa Herkules |
| 1 | Koszty operacyjne | 2 029 | 9 | 380 | 2 | 10 412 | 12 832 |
| 2 | Przychody ze sprzedaży | 2 020 | 0 | 10 061 | 739 | 12 | 12 832 |
| 3 | Odsetki - koszty finansowe | 0 | 70 | 0 | 0 | 0 | 70 |
| 4 | Odsetki - przychody finansowe | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70 |
| 5 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 95 | 11 | 61 | 0 | 1 466 | 1 633 |
| 6 | Należności z tytułu dostaw i usług | 961 | 0 | 658 | 0 | 14 | 1 633 |
| 7 | Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 0 | 1 520 | 0 | 0 | 0 | 1 520 |
| 8 | Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 1 520 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 520 |
b) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz Radą Nadzorczą Spółki
Rozliczenia z kluczowym personelem kierowniczym (Zarządem) dotyczą wypłaconych w prezentowanych okresach udzielonych zaliczek oraz wynagrodzeń z tytułu umów o pracę i z tytułu pełnienia funkcji.
Rozliczenia z Radą Nadzorczą dotyczą wypłaconych w prezentowanych okresach wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji w organie, w Komitecie Audytu i w Komitecie Nominacji i Wynagrodzeń.
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki
Poniżej wykazano wartość wynagrodzeń otrzymanych przez osoby nadzorujące i zarządzające. Osoby nadzorujące otrzymywały wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki Dominującej. Osoby zarządzające otrzymywały wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę oraz wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji. W spółce Gastel Hotele Sp. z o.o. Zarząd nie otrzymywał wynagrodzenia w obu okresach. W spółce Gastel Prefabrykacja S.A. Zarząd otrzymywał wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę oraz wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji, a Rada Nadzorcza z tytułu pełnienia funkcji. W Viatron S.A. Rada Nadzorcza w obu okresach nie otrzymywała wynagrodzenia, a Zarząd zrezygnował z wynagrodzenia w 2019 r. W Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. członkowie Zarządu otrzymywali wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji.
Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółek Grupy Kapitałowej Herkules
| L.p. | Osoby zarządzające i nadzorujące | Wynagrodzenia wypłacone w 2020 r. | Wynagrodzenia wypłacone w 2019 r. |
| 1 | Wynagrodzenia Członków Zarządu | 1 798 | 2 037 |
| 2 | Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej | 446 | 413 |
| Razem | 2 244 | 2 450 |
Nierozliczone salda zobowiązań z tytułu wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej spółek Grupy Kapitałowej Herkules
| L.p. | Podmiot powiązany | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Członków Zarządu | 153 | 92 |
| 2 | Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej | 38 | 22 |
| Razem | 191 | 114 |
Przed Sądem Okręgowym w Gdańsku, przeciwko Spółce Herkules S.A. prowadzona jest sprawa z powództwa jednego z byłych członków Zarządu o wypłatę odszkodowania z tytułu niewydania jednostek instrumentu pochodnego w programie motywacyjnym za rok obrotowy 2018 (wartość przedmiotu sporu 281 tys. zł wraz z odsetkami).
Przed Sądem Okręgowym Warszawa Praga przeciwko Spółce Herkules S.A. prowadzona jest sprawa z powództwa jednego z byłych członków Zarządu o wypłatę odszkodowania z tytułu nieuzasadnionego wypowiedzenia umowy o pracę (wartość przedmiotu sporu 379 tys. zł wraz z odsetkami).
Przed Sądem Rejonowym dla Warszawy Pragi - Północ W Warszawie przeciwko Spółce Herkules S.A. prowadzona jest sprawa z powództwa jednego z byłych członków Zarządu o wypłatę odprawy z tytułu wypowiedzenia umowy o pracę (wartość przedmiotu sporu 34 tys. zł wraz z odsetkami).
Przed Sądem Rejonowym dla Warszawy Pragi - Północ W Warszawie przeciwko Spółce Herkules S.A. prowadzona jest sprawa z powództwa jednego z byłych członków Zarządu o wypłatę odszkodowania z tytułu niewydania jednostek instrumentu pochodnego w programie motywacyjnym za rok obrotowy 2018 (wartość przedmiotu sporu 50 tys. zł wraz z odsetkami). Powód zastrzegł, że pozew dotyczy jedynie części roszczenia, które mu w jego ocenie przysługuje.
Pozostałe transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Poniżej wykazano salda nierozliczonych zaliczek pracowniczych członków Zarządów spółek w Grupie Kapitałowej na koniec prezentowanych okresów.
| L.p. | Podmiot powiązany [należność Spółki „-„ / zobowiązanie Spółki „+”] | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – K. Miterski (Herkules S.A.) | 2 | 0 |
| 2 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – T. Kwieciński (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) | 1 | 1 |
| 3 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – A Plebańczyk (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) | 2 | 0 |
| 4 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – I. Pawela (Viatron S.A.) | -12 | -10 |
| Razem | -9 | -9 |
Członkowie zarządów użytkujący pojazdy służbowe ponoszą comiesięczne opłaty na rzecz spółek za ich udostępnienie. Łączny obrót tego tytułu wyniósł w 2020 r. 19 tys. zł., a w 2019 r. 12 tys. zł.
c) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Poniżej wykazano transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi czyli z bliskimi członkami rodzin osób posiadających udziały w jednostce (mających istotny wpływ na jednostkę), bliskimi członkami rodzin członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółek Grupy Kapitałowej oraz z podmiotami pośrednio mającymi wpływ na spółkę. Transakcje zawierane były na warunkach rynkowych. Wykazane poniżej obroty dotyczą okresu, gdy istniało powiązanie między podmiotami (zgodnie z terminami wskazanymi w tabeli zamieszczonej na wstępie niniejszej noty).
Nabycia spółek Grupy od pozostałych podmiotów powiązanych
| L.p. | Podmiot powiązany | Charakter transakcji | Obroty w 2020 r. | Obroty w 2019 r. |
| 1 | Colos Crane Magdalena Kwiecińska (d. Kaameleon) | prace budowlane, usługi operatorskie dla Herkules S.A. | --- | 100 |
| 2 | Colos Crane Magdalena Kwiecińska (d. Kaameleon) | prace projektowe dla Gastel Prefabrykacja S.A. | --- | 11 |
| 3 | Allblue Sp. z o.o. | usługi informatyczne dla Herkules S.A. | 0 | 1 |
| 4 | Allblue Sp. z o.o. | usługi informatyczne dla Viatron S.A. | 0 | 0 |
| 5 | Omega Sp. z o.o. | usługi budowlane dla Herkules S.A. | --- | 66 |
| 6 | Omega Sp. z o.o. | usługi budowlane dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | --- | 153 |
| 7 | Omega Sp. z o.o. | usługi budowlane dla Gastel Prefabrykacja S.A. | --- | 17 |
| Razem | 0 | 348 |
Sprzedaż do pozostałych podmiotów powiązanych
| L.p. | Podmiot powiązany | Charakter transakcji | Obroty w 2020 r. | Obroty w 2019 r. |
| 1 | Colos Crane Magdalena Kwiecińska (d. Kaameleon) | usługi transportowe, obsługa biura i dostawy mediów (Herkules S.A.) | --- | 355 |
| 2 | Omega Sp. z o.o. | usługi transportowe i dźwigowe (Herkules S.A.) | --- | 553 |
| Razem | 0 | 908 |
Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Zgodnie z MSSF 7 poniżej przedstawiono identyfikowane przez Grupę Kapitałową rodzaje ryzyka finansowego oraz stosowane instrumenty finansowe.
W ramach działalności operacyjnej i finansowej Grupa jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe, w skład którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i stóp procentowych, jak również stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie są ustalane przez Zarząd spółki dominującej.
Do głównych instrumentów zarządzania ryzykiem finansowym należą umowy leasingu, umowy kredytowe, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Podstawowym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność grupy. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych są równe ich wartości bilansowej.
| Aktywa finansowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 | Kategoria instrumentów finansowych |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 23 636 | 26 022 | |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 21 992 | 24 988 | Pożyczki i należności (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
| - pozostałe | 1 644 | 1 034 | Pożyczki i należności (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 33 760 | 7 676 | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 33 760 | 7 676 | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
| Zobowiązania finansowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 | Kategoria instrumentów finansowych |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 31 021 | 17 095 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 6 187 | 8 154 | Pozostałe zobowiązania finansowe (wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu) |
| - kredyt w rachunku bieżącym | 24 834 | 8 941 | Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 23 179 | 19 445 | |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 273 | 15 098 | Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
| - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 3 333 | 2 476 | Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
| - pozostałe | 2 573 | 1 871 | Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
| Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: | 47 046 | 49 009 | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 47 046 | 49 009 | Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
| Pozostałe zobowiązania inne (krótkoterminowe), w tym: | 27 313 | 33 490 | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 27 313 | 33 490 | Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Ryzyko stopy procentowej
Grupa jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych w zakresie krótko- i długoterminowych zobowiązań finansowych. Wahania stop procentowych wpływają zarówno na wysokość ponoszonych przez Grupę kosztów finansowych jak i przychodów finansowych. Wzrost stóp procentowych wpływa na wzrost kosztów finansowych ponoszonych przez Grupę, w szczególności kosztów odsetek od kredytów i pożyczek, jak również na wzrost odsetek od ulokowanych środków pieniężnych.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych w okresie 12 miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku ze zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2020 r.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa T-PLN | Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
| 31.12.2020 | 31.12.2020 | T-PLN | T-EUR | |
| Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 6 187 | 6 187 | 6 187 | 0 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 24 834 | 24 834 | 24 834 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 74 359 | 74 359 | 34 709 | 8 592 |
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2019 r.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa T-PLN | Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
| 31.12.2019 | 31.12.2019 | T-PLN | T-EUR | |
| Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 154 | 8 154 | 8 154 | 0 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 8 941 | 8 941 | 8 941 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 82 499 | 82 499 | 41 822 | 9 552 |
Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2020 r.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa (T-PLN) | Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej (T-PLN) | PLN | EUR (w PLN) | ||
| 31.12.2020 | 31.12.2020 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb | |
| Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 6 187 | 6 187 | -62 | 62 | 0 | 0 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 24 834 | 24 834 | -248 | 248 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 74 359 | 74 359 | -347 | 347 | -95 | 95 |
| Wpływ na zysk lub stratę brutto | 105 380 | 105 380 | -657 | 657 | -95 | 95 |
| Podatek odroczony | -125 | 125 | -18 | 18 | ||
| Wpływ na wynik po opodatkowaniu | -532 | 532 | -77 | 77 |
Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2019 r.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa (T-PLN) | Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej (T-PLN) | PLN | EUR (w PLN) | ||
| 31.12.2019 | 31.12.2019 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb | |
| Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 154 | 8 154 | -82 | 82 | 0 | 0 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 8 941 | 8 941 | -89 | 89 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 82 499 | 82 499 | -418 | 418 | -105 | 105 |
| Wpływ na zysk lub stratę brutto | 99 594 | 99 594 | -589 | 589 | -105 | 105 |
| Podatek odroczony | -112 | 112 | -20 | 20 | ||
| Wpływ na wynik po opodatkowaniu | -477 | 477 | -85 | 85 |
Ryzyko walutowe
Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem jest sprzedaż, należności handlowe i zobowiązania finansowe (leasingowe).
Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Grupy, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych jest ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych, co do kształtowania się kursów walutowych w danej perspektywie czasu.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
W związku z zawarciem przez Grupę umów leasingowych w walucie obcej (EUR/CHF) jest ona narażona na ryzyko wywołane zmianami kursów w zakresie zobowiązań finansowych.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku za rok 2019 oraz 2018 na możliwe zmiany kursu walut w okresie 12 miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników. Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2020 r.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa T-PLN | Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa |
| 31.12.2020 | 31.12.2020 | T-EUR | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 21 992 | 1 288 | 279 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 33 760 | 13 120 | 2 843 |
| Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 6 187 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 273 | 341 | 74 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 74 359 | 39 650 | 8 592 |
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2019 r.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa T-PLN | Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa |
| 31.12.2019 | 31.12.2019 | T-EUR | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 24 988 | 1 678 | 394 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 7 676 | 3 207 | 753 |
| Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 154 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 15 098 | 422 | 99 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 82 499 | 40 677 | 9 552 |
Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2020 r.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa (T-PLN) | Wartość narażona na ryzyko walutowe (T-PLN) | EUR/PLN | |
| 5,08 | 4,15 | |||
| 31.12.2020 | 31.12.2020 | +10% | -10% | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 21 992 | 1 288 | 129 | -129 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 33 760 | 13 120 | 1 312 | -1 312 |
| Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 6 187 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 273 | 341 | -34 | 34 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 74 359 | 39 650 | -3 965 | 3 965 |
| Wpływ na zysk lub stratę brutto | 153 571 | 54 399 | -2 558 | 2 558 |
| Podatek odroczony | -486 | 486 | ||
| Wpływ na wynik po opodatkowaniu | -2 072 | 2 072 |
Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2019 r.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa (T-PLN) | Wartość narażona na ryzyko walutowe (T-PLN) | EUR/PLN | |
| 4,68 | 3,83 | |||
| 31.12.2019 | 31.12.2019 | +10% | -10% | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 24 988 | 1 678 | 168 | -168 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 7 676 | 3 207 | 321 | -321 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 15 098 | 422 | -42 | 42 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 82 499 | 40 677 | -4 068 | 4 068 |
| Wpływ na zysk lub stratę brutto | 138 415 | 45 983 | -3 621 | 3 621 |
| Podatek odroczony | -688 | 688 | ||
| Wpływ na wynik po opodatkowaniu | -2 933 | 2 933 |
Ryzyko związane z płynnością
Główne ryzyko związane z instrumentami finansowymi w Grupie dotyczy płynności. Ryzyko płynności jest to ryzyko napotkania trudności w realizacji zobowiązań finansowych. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Grupie polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania.
Celem Grupy jest zachowanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez zarządzanie należnościami i zobowiązaniami oraz korzystanie z innych źródeł finansowania, takich jak leasing finansowy, kredyty bankowe. Grupa posiada otwarte limity kredytowe w różnych instytucjach finansowych, co znacznie obniża ryzyko koncentracji. Tworzą one rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową.
W celu skorelowania planowanych wpływów z planowanymi wydatkami negocjowane są odpowiednie warunki płatności zobowiązań i należności.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Grupy i wiąże się głównie z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi Grupa zawiera transakcje sprzedaży oraz wiarygodnością kredytową instytucji finansowych i pozostałych podmiotów. Grupa posiada wypracowaną politykę w zakresie bezpieczeństwa sprzedaży i stara się zawierać transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego potencjalnych kontrahentów.
Zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych. Nie istnieją należności przeterminowane, które nie byłyby uznane za nieściągalne.
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe to wartość obejmująca środki pieniężne i lokaty bankowe, należności, udzielone pożyczki oraz udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia.
Istotnym elementem tego ryzyka jest ujemna rentowność kontraktu GSMR realizowanego przez spółkę zależną Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. W celu pokrycia szacowanej straty na kontrakcie Herkules S.A. zapewnia wsparcie finansowe spółce zależnej w postaci długoterminowych pożyczek, jednak pożyczki te obarczone są istotnym ryzykiem braku spłaty i podlegają odpisowi aktualizującemu.
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może ustalić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wprowadzono zasadniczych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze i w celu zachowania możliwości elastycznego reagowania na zmienne otoczenie ekonomiczne Zarząd spółki dominującej dąży do optymalizacji udziału długu zewnętrznego w strukturze finansowania i wygenerowania nadwyżki finansowej.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Zarządzanie kapitałem
| Lp. | Treść | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 | Oprocentowane kredyty i pożyczki | 31 021 | 17 095 |
| 2 | Zobowiązania leasingowe | 74 359 | 82 499 |
| 3 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 57 832 | 38 574 |
| 4 | Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -33 760 | -7 676 |
| Zadłużenie netto | 129 452 | 130 492 | |
| 1 | Kapitał własny | 153 159 | 148 796 |
| 2 | Kapitał razem | 153 159 | 148 796 |
| 3 | Kapitał i zadłużenie netto | 282 611 | 279 288 |
| Wskaźnik dźwigni | 46% | 47% |
Ocena wpływu epidemii SARS-CoV-2 na sytuację Grupy Kapitałowej Herkules.
Planowanie ciągłości działań.
W związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2 Zarząd Herkules S.A. na początku marca 2020 r. wydał pierwsze dyspozycje i zalecenia dotyczące przede wszystkim bezpieczeństwa pracowników Grupy Kapitałowej. Po szczegółowej analizie ryzyk instrukcje te zostały wsparte Zarządzeniem z 16 marca 2020 r., które kształtuje zasady pracy i prowadzenia działalności przez spółkę i jej spółki zależne podczas pandemii. Z dokumentu tego wynika szereg obostrzeń i zasad, które mają uchronić spółki Grupy Kapitałowej i ich personel przed skutkami pandemii i zapewnić ich dalsze możliwie niezakłócone funkcjonowanie. Poniżej wymieniono najistotniejsze działania zapobiegawcze.
- Z członków zarządu i szefów poszczególnych działów funkcjonalnych powołano zespoły kryzysowe – jeden w zakresie normalnej działalności operacyjnej, drugi w zakresie realizacji projektu GSMR. Zespoły te cyklicznie dwa razy w tygodniu wymieniają się doświadczeniami i obserwacjami na temat wpływu pandemii na funkcjonowanie spółek Grupy oraz na bieżąco ustalają kroki zapobiegawcze.
- Zapewniono dostawę i dystrybucję środków dezynfekcyjnych oraz środków ochrony osobistej.
- Wprowadzono obowiązkową zasadę zdalnej pracy pracowników, którzy mają możliwość wykonywania powierzonych im zadań w domu.
- Zdecydowanie ograniczono liczbę pracowników w biurach, w taki sposób, by nie przebywali w tych samych pomieszczeniach.
- Zapewniono środki techniczne do prowadzenia zdalnej pracy i sprawnej komunikacji.
- Prowadzi się obserwację pracowników pod kątem ryzyka zachorowalności (pomiar temperatury).
- Wyłączono możliwość osobistych spotkań, tam gdzie nie jest absolutnie niezbędne.
- Zapewniono środki bezpieczeństwa pracownikom, którzy muszą pracować w grupach.
- Położono nacisk na rotację obowiązków w działach operacyjnych, by podnieść wzajemną zastępowalność pracowników
Sytuacja epidemiczna jest stale i na bieżąco monitorowana. Efektem monitorowania oraz reakcji na zdarzenia w obliczu drugiej fali pandemii tak wewnątrz Grupy, jak i w otoczeniu, było wewnętrzne Zarządzenie wydane 1 października br. zdecydowanie zwiększające rygory i obostrzenia w miejscu pracy.
Pomimo wprowadzonych zasad w końcu 2020 r. pojawiło się wśród personelu w Herkules S.A. kilkanaście przypadków zakażeń, przede wszystkim wśród pracowników technicznych – serwisowych i montażowych. Sytuacja ta nie wpłynęła istotnie na Spółkę w zakresie jej działalności sprzedażowej, serwisowej oraz administracyjnej. Nieco istotniejszy wpływ na funkcjonowanie podmiotu miała trzecia fala pandemii, która dotknęła w szczególności dział operatorów i personel wspomagający w dziale żurawi kołowych, wyłączając w marcu 2021 r. z funkcjonowania ok. 20% personelu tej sekcji.
W Gastel Prefabrykacja S.A. pierwsze przypadki pojawiły się w zakładzie na przełomie III i IV kwartału ub.r. i spowodowały zahamowanie produkcji na okres około 2 – 3 tygodni. Spółka w tym czasie posługiwała się zgromadzonymi zapasami produktów gotowych. Dzięki stosowanej ostrożnościowej polityce nieliczne przypadki zachorowań zostały szybko wyizolowane i nie wpłynęły istotnie na działalność przedsiębiorstwa, a sytuacja wróciła do normy.
Zarząd analizuje krytyczne scenariusze w zakresie wpływu ewentualnej absencji na ciągłość funkcjonowania przedsiębiorstwa. Podejmowane są też doraźne decyzje umożliwiające rotację personelu.
Wpływ otoczenia rynkowego.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zaobserwowano znaczącego oddziaływania epidemii na działalność operacyjną Herkules S.A. Niektóre procesy, które dotychczas wymagały osobistej obecności członków personelu, takie jak choćby kontakty z odbiorcami czy dostawcami, ulegają nieznacznemu wydłużeniu, ale odbywa się to bez istotnego wpływu na efektywność funkcjonowania. Początkowe tygodnie pandemii przyniosły również ograniczenie dostępności komponentów serwisowych, usług transportowych i hotelowych. Od maja 2020 r. sytuacja w tych obszarach nie budzi już niepewności co do sprawnego funkcjonowania Spółki.
Najistotniejszy efekt negatywny odczuwalny jest w relacjach z urzędami i organami władz centralnych i samorządowych. Procesy pozyskiwania uzgodnień, pozwoleń, rejestracji i większości urzędowych decyzji są bardzo spowolnione, co wpływa niekorzystnie na niektóre obszary funkcjonowania. Bezpośrednio dotyczy do działu budownictwa telekomunikacyjnego, w którym czynności urzędowe mają największe znaczenie. Pośrednio wpływ tej sytuacji dotyka całego rynku budowlanego i można odnieść wrażenie, że spowolnia procesy projektowe i wydawanie pozwoleń budowalnych. W dłuższym okresie może mieć to efekt w postaci ograniczenia inwestycji w budownictwie i ograniczyć dynamikę produkcji tego sektora
Dostrzegalny w Herkules S.A. spadek sprzedaży w 2020 r. w relacji do 2019 r. jest w pewnej części pokłosiem ograniczeń pandemicznych, jednakże sektor budowlany jest jednym z najsłabiej dotkniętych obostrzeniami i można przypuszczać, że istotniejszym czynnikiem powodującym tę sytuację jest naturalny cykl koniunkturalny, zwłaszcza że niekorzystne zmiany dynamiki produkcji budowlanej pojawiły się już w II półroczu 2019 r. W I kwartale br. Można dostrzec pierwsze symptomy wzrostu - nieco większa ilość projektów, zwiększony wolumen ofertowania, wzrost cen niektórych materiałów budowlanych, a także usług sprzętowych dla budownictwa.
Niekorzystne zmiany na rynku nie wpłynęły istotnie na procesy spływu należności. Spółka nie odnotowała w porównaniu z poprzednimi okresami szczególnych wahań w ilości i wartości przypadków trudnych wierzytelności.
W Gastel Prefabrykacja S.A. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zaobserwowano znaczącego oddziaływania epidemii na otoczenie, w którym działa Spółka. Poza początkowym krótkim okresem I fali, nie odnotowano problemów z dostawami materiałów, czy innym zaopatrzeniem oraz dostępnością podwykonawców. Od strony sprzedażowej widoczne jest wstrzymanie projektów w branży restauracyjnej oraz spadek zapytań i zleceń ze strony tego sektora. Odnotowano incydentalne i krótkotrwałe problemy w spływie należności od niektórych kontrahentów z segmentu restauracyjnego.
Ze względu na silny wpływ pandemii na działalności urzędów administracji centralnej i samorządowej, pewne trudności sprawia Spółce wydłużenie decyzyjnych w tych instytucjach – są to jednak nieliczne przypadki.
Gastel Prefabrykacja S.A. jest obecnie najistotniej zaangażowana w dostawy komponentów żelbetowych dla potrzeb realizacji projektu GSMR, a niezaistniały dotychczas czynniki oddziaływania epidemii na sprawność wykonania tego projektu, a zwłaszcza nie zaobserwowano spadku zamówień dotyczących tego przedsięwzięcia.
Reasumując, w zakresie szeroko rozumianej działalności administracyjnej i finansowej nie zwracają uwagi szczególne zakłócenia procesów występujących w przedsiębiorstwie, które należałoby wiązać ze zjawiskiem epidemii.
Niepokojącym zdarzeniem jest zaobserwowany od przełomu lat 2020 i 2021 wzrost cen stali budowlanej (zwłaszcza stali zbrojeniowej) dochodzący nawet do 30%, którego przyczyn upatruje się budowlanej hossie w Chinach i ograniczeniu wydobycia rud żelaza ze względu na epidemiczny lockdown w Brazylii. Co prawda udział stali w produkcji Gastel Prefabrykacja S.A. zawiera się przeciętnie w przedziale między 5 a 10%, jednak sytuacja ta spowoduje odpowiedni wzrost cen produktów spółki dla kolejnych zamówień.
W Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. epidemia COVID-19 wpływa bezpośrednio na proces realizacji projektu. Jej skutki to m.in. uszczuplenie liczebności ekip wykonawczych, chwilowe trudności w dostępności do magazynów, opóźnienia w wykonywaniu usług przez podwykonawców. Są to zazwyczaj problemy krótkookresowe, jednak najistotniejszym problemem wydają się być opóźnienia w procesie wydawania decyzji administracyjnych, które spowalniają proces projektowy i wykonawczy.
Stan ten nie wpłynął dotychczas istotnie na działalność Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. ze względu na duża liczbę otwieranych lokalizacji, jednak nie można wykluczyć, że znaczenie tego czynnika będzie rosło.
Sprawozdawczość finansowa.
Analizując zdarzenia mające miejsce w okresie od stwierdzenia epidemii SARS-CoV-2 oraz wprowadzenia obostrzeń i ograniczeń w gospodarce, nie stwierdza się istotnego, wymagającego szczególnego ujęcia w niniejszym sprawozdaniu, wpływu bieżącej sytuacji na działalność Grupy Kapitałowej Herkules w zakresie operacyjnym, administracyjnym i finansowym, a w szczególności dla zagrożenia kontynuacji działalności. Spółka dominująca wykonała analizę prognozy przychodów i rentowności dla działu żurawi wieżowych, który jako jedyny został znacząco dotknięty ostatnio dostrzeganą dekoniunkturą, przejmując do szacunków na 2021 r. ceny i stopień wykorzystania z najgorszego okresu 2020 r. Efektem oceny jest niska sprzedaż i wynik finansowy, jednak segment ten wciąż pozostaje rentowny.
Zarząd spółki dominującej dostrzega, że obecny brak zagrożenia kontynuacji działalności nie oznacza, że w najbliższej przyszłości nie pojawią się silniejsze symptomy wpływu epidemii na zmianę sytuacji Grupy Kapitałowej. Zarząd prowadzi stały monitoring tych zjawisk, by móc reagować wdrażaniem scenariuszy alternatywnych, a wszelkie istotne odchylenia od dotychczasowych trendów będą stosownie uwzględnianie w bieżącej analizie i podawane do publicznej wiadomości raportem bieżącym lub w trakcie raportowania okresowego.
Rekomendacja Zarządu spółki dominującej w sprawie wyniku finansowego.
Herkules S.A. w roku obrotowym uzyskała ujemny wynik finansowy netto w wysokości -9 611 tys. zł. Zarząd będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu pokrycie tej straty z przyszłych zysków.