XWAR:MAK ESEF Annual Report
Makarony Polskie Spółka Akcyjna (XWAR:MAK)
w roku obrotowym 2021
Spis treści
Zmiany w organizacji Grupy Makarony Polskie w okresie 2021 roku
Skład Zarządu jednostki dominującej
Walne Zgromadzenie Spółki Makarony Polskie SA
Skład Zarządu jednostek zależnych
Udziały w jednostkach zależnych
Publikacja oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje
Jednostki podlegające konsolidacji
Wybrane dane finansowe – Grupa Makarony Polskie
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metoda pośrednia
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Noty do sprawozdania z całkowitych dochodów
Nota nr 1 Przychody ze sprzedaży
Nota nr 2 Podstawowe informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Nota nr 3 Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów - struktura geograficzna
Nota nr 4 Koszty świadczeń pracowniczych oraz koszty amortyzacji
Nota nr 12 Odroczony podatek dochodowy
Nota nr 14 Objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej
Nota nr 15 Rzeczowe aktywa trwałe
Nota nr 16 Nieruchomości inwestycyjne
Nota nr 18 Inne wartości niematerialne
Nota nr 19 Długoterminowe aktywa finansowe
Nota nr 22 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
Nota nr 24 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota nr 27 Kapitał zapasowy i rezerwowy
Nota nr 28 Wynik z lat ubiegłych
Nota nr 29 Informacja o kredytach oraz uzyskanych poręczeniach na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Nota nr 30 Gwarancje pozyskane i udzielone
Nota nr 31 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Nota nr 32 Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Nota nr 33 Pozostałe zobowiązania
Nota nr 34 Przychody przyszłych okresów
Nota nr 35 Pozycje pozabilansowe
Nota nr 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Nota nr 39 Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Nota nr 41 Istotne zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Nota nr 42 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Nota nr 43 Zarządzanie kapitałem
Nota nr 44 Instrumenty finansowe
Nota nr 46 Stan zatrudnienia w Grupie Makarony Polskie
Nota nr 47 Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Informacje ogólne
Organizacja Grupy
Grupa Makarony Polskie („Grupa”) w trakcie roku obrotowego 2021 składała się z trzech spółek:
Stoczek Natura Sp. z o.o.
MP Trade Sp. z o. o.
Grupa Makarony Polskie działa na szeroko rozumianym rynku spożywczym. Przedmiotem jej działalności jest głównie
Podstawowe oferowane marki makaronów to Makarony Polskie, Sorenti i Abak (bibrand z Makarony Polskie).
Stoczek Natura Sp. z o.o. jest producentem przetworów mięsno-warzywnych (dania gotowe, pasztety, smalce, konserwy), przetworów warzywno-owocowych (sałatki, marynaty, dżemy, powidła) oferowanych pod markami Stoczek, Tenczynek, Męska Rzecz, a także nowej marki SoFood, która reprezentuje rozwojową kategorię dań gotowych na tackach. Produkty łatwe w przygotowaniu oraz mogące być lokowane na tzw. półce suchej.
MP Trade Sp. z o.o. rozwija handel na własny rachunek towarami obcymi polskich i zagranicznych producentów. Działalność spółki koncentruje się na sprzedaży pod marką własną Novelle produktów kupowanych od zewnętrznych dostawców oraz na udzielaniu licencji na markę Novelle spółce Makrony Polskie SA w zakresie produkcji makaronu warzywnego oraz innych towarów produkowanych w ramach Grupy Makarony Polskie. Przyjęty przez spółkę model biznesowy kreuje jej wartość poprzez wzrost wartości marki, a produkcja jest kontraktowana na zewnątrz.
Zmiany w organizacji Grupy Makarony Polskie w okresie 2021 roku
W 2021 roku w Grupie Makarony Polskie nie zaszły zmiany, które istotnie wpływałyby na strukturę lub organizację Grupy.
Po dniu bilansowym spółka Makarony Polskie SA sfinalizowała akwizycję firmy Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe „SAS” Andrzej Świderski Sp. z o.o. Producenta szerokiej gamy makaronów, wytwarzanych w technologii walcowanej i tłoczonej m.in. „gniazd”. Oferującego swoje produkty w wielu różnych formach i kombinacjach surowcowych, zarówno pod markami private label, jak również pod markami własnymi: Va bene, Makaron Polski SAS oraz FUKS.
W ramach Grupy Makarony Polskie poszczególne spółki zawierają pomiędzy sobą transakcje kupna i sprzedaży produktów, towarów i usług. Wszystkie transakcje przeprowadzane są na zasadach i warunkach rynkowych.
Dane rejestrowe
Makarony Polskie
Siedziba:
Państwo rejestracji spółki:
Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000212001,
Kapitał zakładowy:
na dzień 31 grudnia 2021 roku: 27 750 213 zł - wpłacony w całości,
na dzień publikacji sprawozdania: 33 120 213 zł - wpłacony w całości,
Regon: 691674708,
NIP: 813-32-78-856,
www.makarony.pl.
Stoczek Natura Sp. z o.o.
Siedziba: 21-450 Stoczek Łukowski, ul. Dwernickiego 5,
Sąd Gospodarczy Lublin Wschód z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy
Numer KRS: 0000050439,
Kapitał zakładowy: 15 707 800 zł,
Regon: 711584640,
NIP: 825-17-27-212,
www.stoczek.com.pl.
MP Trade Sp. z o. o.
Siedziba: 21-450 Stoczek Łukowski, ul. Dwernickiego 5,
Sąd Gospodarczy Lublin Wschód z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy
Numer KRS: 0000579926,
Kapitał zakładowy: 1 500 000 zł,
Regon: 362706449,
NIP: 825-21-76-004.
Stan zatrudnienia
Stan zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie Makarony Polskie przedstawiał się następująco:
Stoczek Natura Sp. z o.o. – 54 pracowników,
MP Trade Sp. z o.o. – 0 pracowników.
Skład Zarządu jednostki dominującej
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd spółki Makarony Polskie SA działa w składzie jednoosobowym. Funkcję Prezesa Zarządu pełni Zenon Daniłowski.
Akcje w posiadaniu Członków Zarządu
Liczba i wartość nominalna akcji Spółki będąca w posiadaniu Członków Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania:
|
Członek Zarządu |
rok 2021 |
rok 2020 |
||
|
liczba akcji |
wartość nominalna |
liczba akcji |
wartość nominalna |
|
|
Zenon Daniłowski* |
140 000 |
420 000 |
140 000 |
420 000 |
* Prezes Zarządu Zenon Daniłowski jest powiązany ze spółkami: Praska Giełda Spożywcza SA i Polskie Smaki Sp. z o.o., które również posiadają akcje Spółki; łączny stan posiadania na dzień publikacji raportu za 2021 rok wynosi 3 641 594 akcje o wartości 10 924 782 zł, a za 2020 rok wynosił 2 311 594 akcje o wartości 6 934 782 zł.
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami, w trakcie 2021 roku i w okresie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie zaszły inne zmiany w stanie posiadania akcji przez Prezesa Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej
Od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza działa w składzie:
Roman Sobiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Ahmed Khalil – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Michał Słomkowski – Członek Rady Nadzorczej,
Wiesław Wasilewski – Członek Rady Nadzorczej,
Marek Rocki – Członek Rady Nadzorczej,
Janusz Pierun – Członek Rady Nadzorczej.
Akcje w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej
Liczba i wartość nominalna akcji Spółki będąca w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania:
|
Członek |
rok 2021 |
rok 2020 |
||
|
liczba akcji |
wartość nominalna |
liczba akcji |
wartość nominalna |
|
|
Marek Rocki |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ahmed Khalil * |
0 |
0 |
- |
- |
|
Janusz Pierun * |
0 |
0 |
- |
- |
|
Michał Słomkowski |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Roman Sobiecki |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Wiesław Wasilewski ** |
26 782 |
80 346 |
6 550 |
19 650 |
* Członkowie Rady Nadzorczej Ahmed Khalil i Janusz Pierun zostali powołani do Rady Nadzorczej Spółki w dniu 24 września 2020 roku.
** W trakcie roku 2021 Pan Wiesław Wasilewski objął 20 000 akcji nowej emisji – serii F.
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami, w trakcie 2021 roku i w okresie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie zaszły inne zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Rady Nadzorczej.
Walne Zgromadzenie Spółki Makarony Polskie SA
Kapitał zakładowy Makarony Polskie SA wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku:
wysokość kapitału zakładowego 27 750 213 zł,
łączna liczba akcji 9 250 071 akcji,
ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu 9 250 071 głosów.
Struktura kapitału zakładowego Spółki:
3 013 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
1 169 750 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
1 735 821 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
331 250 akcji zwykłych na okaziciela serii E.
W dniu 4 marca 2022 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Makarony Polskie SA w drodze emisji 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, tj. podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 5 370 000 zł do kwoty 33 120 213 zł.
Kapitał zakładowy Makarony Polskie SA wg stanu na dzień 4 marca 2022 roku:
wysokość kapitału zakładowego 33 120 213 zł,
łączna liczba akcji 11 040 071 akcji,
ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu 11 040 071 głosów.
Struktura kapitału zakładowego Spółki:
3 013 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
1 169 750 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
1 735 821 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
331 250 akcji zwykłych na okaziciela serii E,
1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F.
Akcje Spółki są akcjami zwykłymi, na okaziciela notowanymi na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA. Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które przyznają specjalne uprawnienia kontrolne któremukolwiek z jej akcjonariuszy,
W Spółce nie istnieją ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu. Nie funkcjonują również ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę.
Akcje w posiadaniu głównych akcjonariuszy (powyżej 5% kapitału)
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania (zgodnie z posiadanymi informacjami):
|
Akcjonariusz |
Akcje w kapitale zakładowym |
Głosy |
||
|
liczba |
udział% |
liczba |
udział% |
|
|
Pan Zenon Daniłowski i podmioty z Grupy PGS, w tym: |
3 641 594 |
32,99% |
3 641 594 |
32,99% |
|
Praska Giełda Spożywcza SA (dawniej: Agro-Technika SA) |
3 380 000 |
30,62% |
3 380 000 |
30,62% |
|
Zenon Daniłowski |
140 000 |
1,27% |
140 000 |
1,27% |
|
Polskie Smaki Sp. z o.o. |
121 594 |
1,10% |
121 594 |
1,10% |
|
Raya Holding for Technology & Communications S.A.E. w tym: |
3 254 706 |
29,48% |
3 254 706 |
29,48% |
|
Madova Sp. z o.o. |
3 254 706 |
29,48% |
3 254 706 |
29,48% |
|
Z.P.H. „ELPAST” Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c. |
1 169 750 |
10,60% |
1 169 750 |
10,60% |
|
Pozostali akcjonariusze |
2 974 021 |
26,94% |
2 974 021 |
26,94% |
|
RAZEM |
11 040 071 |
100,00% |
11 040 071 |
100,00% |
Zmiany w akcjonariacie w trakcie 2021 roku
W dniu 26 kwietnia 2021 roku do Spółki wpłynęły zawiadomienia dwóch akcjonariuszy dot. zmiany stanu posiadania akcji Makarony Polskie SA:
Praska Giełda Spożywcza SA z siedzibą w Ząbkach, w związku z zakupem pakietu akcji Spółki, w ilości przekraczającej próg o którym mowa w art. 69 ust 1 pkt 1 oraz w art. 69. ust. 2 pkt 1 lit. a Ustawy o Ofercie, poinformowała o:
1) Spółka Praska Giełda Spożywcza S.A. z siedzibą w Ząbkach, na mocy transakcji nabycia akcji zawartych na rynku regulowanym, dnia 21 kwietnia 2021 roku, nabyła pakiet 740 000 akcji Spółki uprawniających do takiej samej ilości głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
2) Spółka Praska Giełda Spożywcza SA, przed zmianą udziału, posiadała bezpośrednio i pośrednio 2 311 594 akcji Spółki, stanowiących 24,99% udział w kapitale zakładowym, uprawniający do 2 311 594 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 24,99% ogólnej liczby głosów, z czego Praska Giełda Spożywcza SA posiadała:
bezpośrednio – 2 050 000 sztuk akcji, co stanowiło udział wynoszący 22,16% w kapitale zakładowym, uprawniający do 2 050 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowiło 22,16% ogólnej liczby głosów,
pośrednio - 261 594 sztuk akcji co stanowiło udział wynoszący 2,82% w kapitale zakładowym, uprawniający do 261 594 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowiło 2,82% ogólnej liczby głosów.
3) Spółka Praska Giełda Spożywcza SA, aktualnie posiada bezpośrednio i pośrednio akcje w liczbie 3 051 594 sztuk, co stanowi udział wynoszący 32,98% w kapitale zakładowym, uprawniający do 3 051 594 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 32,98% ogólnej liczby głosów, z czego Praska Giełda Spożywcza SA posiada:
bezpośrednio – 2 790 000 akcji, co stanowi udział wynoszący 30,16% w kapitale zakładowym, uprawniający do 2 790 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 30,16% ogólnej liczby głosów,
pośrednio - 261 594 sztuk akcji, co stanowiło udział wynoszący 2,82% w kapitale zakładowym, uprawniający do 261 594 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowiło 2,82% ogólnej liczby głosów.
4) Podmioty zależne od akcjonariusza dokonującego zawiadomienia, posiadające akcje spółki:
spółka Polskie Smaki Sp. z o.o. posiada 121 594 sztuk akcji co stanowi udział wynoszący 1,31% w kapitale zakładowym, uprawniający do 121 594 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 1,31% ogólnej liczby głosów,
pan Zenon Daniłowski posiada 140 000 sztuk akcji co stanowi udział wynoszący 1,51% w kapitale zakładowym, uprawniający do 140 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 1,51% ogólnej liczby głosów.
5) Nie występują osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy.
6) Brak instrumentów finansowych o których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 1 Ustawy oraz brak instrumentów o których mowa w art. 69b ust 1 pkt 2.
7) Brak instrumentów finansowych o których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 2 Ustawy.
8) Spółka Praska Giełda Spożywcza SA nie posiada instrumentów finansowych, o których mowa w art. 69b ust.1 pkt. 1 Ustawy oraz nie posiada instrumentów finansowych o których mowa w art. 69b ust 1 pkt 2 Ustawy.
AGROMA LTD z siedzibą w Nikozji na Cyprze zawiadomiła o bezpośrednim zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki do poziomu 0% (zero procent):
1) Zmniejszenie udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki przez Agroma Ltd nastąpiło w konsekwencji rozliczenia w dniach 23-27 kwietnia 2021 roku transakcji sprzedaży w trybie pozasesyjnych transakcji pakietowych oraz w trybie zleceń sesyjnych łącznie 950 000 akcji Spółki zawartych w dniach
21-23 kwietnia 2021 roku.
2) Przed dokonaniem transakcji Agroma Ltd posiadała bezpośrednio 950 000 akcji, reprezentujących około 10,27% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 950 000 głosów stanowiących około 10,27% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.
3) Po rozliczeniu transakcji, o których mowa w zawiadomieniu Agroma Ltd nie posiada jakichkolwiek akcji Spółki.
4) Nie istnieją podmioty zależne od Agroma Ltd, które posiadałyby akcje Spółki.
5) Agroma Ltd oświadczyła, że nie zawarła umowy zawierającej postanowienia dotyczące przekazywania uprawnień do wykonywania prawa głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
6) Agroma Ltd nie posiada instrumentów finansowych, które po upływie terminu zapadalności bezwarunkowo uprawniałyby lub zobowiązywałyby ich posiadacza do nabycia akcji z prawami głosu wyemitowanych przez Spółkę.
7) Brak instrumentów finansowych o których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 2 Ustawy.
8) Agroma Ltd nie jest uprawniona do jakichkolwiek głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
W dniu 24 listopada 2021 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie spółki Madova Sp. z o.o. oraz spółki Raya Holding For Financial Investments S.A.E. będącej podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Madova, informujące, że w skutek zawarcia w dniu 23 listopada 2021 roku umowy cywilno-prawnej sprzedaży akcji i rozliczenia w dniu 24 listopada 2021 roku transakcji zakupu 461 300 akcji Spółki przez Madova, doszło do bezpośredniego przekroczenia przez Madova oraz pośredniego przekroczenia przez Raya Holding, progu 20% udziału w Makarony Polskie SA:
1) Przed zmianą udziału Madova posiadała bezpośrednio, a Raya Holding pośrednio, 1 793 406 akcji Spółki stanowiących 19,39% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 1 793 406 głosów stanowiących 19,39% ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Madova posiada bezpośrednio, a Raya Holding pośrednio, 2 254 706 akcji Spółki stanowiących 24,38% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 2 254 706 głosów stanowiących 24,38% ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją podmioty zależne od Madova posiadające akcje Makarony Polskie SA oraz nie istnieją inne niż Madova podmioty zależne od Raya Holding posiadające akcje Spółki.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Żaden z podmiotów zawiadamiających nie posiada instrumentów finansowych, o których mowa w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8 Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
Zmiany w akcjonariacie po zakończeniu okresu sprawozdawczego
W związku z rejestracją w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 4 marca 2022 roku, podwyższenia kapitału zakładowego Makarony Polskie SA w drodze emisji 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, tj. podwyższeniem kapitału zakładowego o kwotę 5 370 000 zł do kwoty 33 120 213 zł, do Spółki wpłynęły zawiadomienia akcjonariuszy informujące o zmianach udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce:
spółka Madova Sp. z o.o. oraz spółka Raya Holding For Financial Investments S.A.E. będąca podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Madova, poinformowały, że w związku z objęciem przez Madova 1 000 000 akcji serii F, doszło do bezpośredniego przekroczenia przez Madova oraz pośredniego przekroczenia przez Raya Holding, progu 25% udziału w Makarony Polskie SA:
1) Przed zmianą udziału Madova posiadała bezpośrednio, a Raya Holding pośrednio, 2 254 706 akcji Spółki stanowiących 24,38% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 2 254 706 głosów stanowiących 24,38% ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Madova posiada bezpośrednio, a Raya Holding pośrednio, 3 254 706 akcji Spółki stanowiących 29,48% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 3 254 706 głosów stanowiących 29,48% ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją podmioty zależne od Madova posiadające akcje Makarony Polskie SA oraz nie istnieją inne niż Madova podmioty zależne od Raya Holding posiadające akcje Spółki.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Żaden z podmiotów zawiadamiających nie posiada instrumentów finansowych, o których mowa w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8 Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
wspólnicy spółki Z.P.H. Elpast Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c. poinformowali, że doszło do bezpośredniego zmniejszenia udziału w Makarony Polskie SA:
1) Przed zmianą udziału Z.P.H. Elpast Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c. posiadali bezpośrednio 1 169 750 akcji Spółki stanowiących 12,65% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 1 169 750 głosów stanowiących 12,65% ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Z.P.H. Elpast Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c. posiadają bezpośrednio 1 169 750 akcji Spółki stanowiących 10,60% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 1 169 750 głosów stanowiących 10,60% ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją podmioty zależne od Z.P.H. Elpast Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c. posiadające akcje Makarony Polskie SA.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Zawiadamiający nie posiadają instrumentów finansowych, o których mowa w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8 Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
spółka Praska Giełda Spożywcza SA poinformowała, że w wyniku objęcia przez nią 590 000 akcji serii F doszło do bezpośredniego i pośredniego zwiększenia udziału w Spółce:
1) Przed zmianą udziału Praska Giełda Spożywcza SA posiadała bezpośrednio i pośrednio 2 911 594 akcji Spółki stanowiących 31,47% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 2 911 594 głosów stanowiących 31,47% ogólnej liczby głosów, z czego:
a. bezpośrednio – 2 790 000 akcji stanowiących 30,16% w kapitale zakładowym, uprawniających do 2 790 000 głosów stanowiących 30,16% ogólnej liczby głosów,
b. pośrednio (przez podmiot zależny Polskie Smaki Sp. z o.o.) – 121 594 akcji stanowiących 1,31% w kapitale zakładowym, uprawniających do 121 594 głosów stanowiących 1,31% ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Praska Giełda Spożywcza SA posiada bezpośrednio i pośrednio 3 501 594 akcji Spółki stanowiących 31,72% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 3 501 594 głosów stanowiących 31,72% ogólnej liczby głosów, z czego:
a. bezpośrednio – 3 380 000 akcji stanowiących 30,62% w kapitale zakładowym, uprawniających do 3 380 000 głosów stanowiących 30,62% ogólnej liczby głosów,
b. pośrednio (przez podmiot zależny Polskie Smaki Sp. z o.o.) – 121 594 akcji stanowiących 1,10% w kapitale zakładowym, uprawniających do 121 594 głosów stanowiących 1,10% ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją inne niż Polskie Smaki Sp. z o.o. podmioty zależne od Praska Giełda Spożywcza SA posiadające akcje Makarony Polskie SA.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Zawiadamiający nie posiadają instrumentów finansowych, o których mowa w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8 Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
Pan Zenon Daniłowski poinformował, że w wyniku objęcia przez spółkę Praska Giełda Spożywcza SA 590 000 akcji serii F doszło do pośredniego zwiększenia udziału w Spółce:
1) Przed zmianą udziału Pan Zenon Daniłowski posiadał bezpośrednio i pośrednio 3 051 594 akcji Spółki stanowiących 32,99% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 3 051 594 głosów stanowiących 32,99% ogólnej liczby głosów, z czego:
a. bezpośrednio – 140 000 akcji stanowiących 1,51% w kapitale zakładowym, uprawniających do 140 000 głosów stanowiących 1,51% ogólnej liczby głosów,
b. pośrednio (przez podmioty zależne Praska Giełda Spożywcza SA i Polskie Smaki Sp. z o.o.) – 2 911 594 akcji stanowiących 31,47% w kapitale zakładowym, uprawniających do 2 911 594 głosów stanowiących 31,47% ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Pan Zenon Daniłowski posiada bezpośrednio i pośrednio 3 641 594 akcji Spółki stanowiących 32,99% w kapitale zakładowym Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 3 641 594 głosów stanowiących 32,99% ogólnej liczby głosów, z czego:
a. bezpośrednio – 140 000 akcji stanowiących 1,27% w kapitale zakładowym, uprawniających do 140 000 głosów stanowiących 1,27% ogólnej liczby głosów,
b. pośrednio (przez podmioty zależne Praska Giełda Spożywcza SA i Polskie Smaki Sp. z o.o.) – 3 501 594 akcji stanowiących 31,72% w kapitale zakładowym, uprawniających do 3 501 594 głosów stanowiących 31,72% ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją inne niż Polskie Smaki Sp. z o.o. i Praska Giełda Spożywcza SA podmioty zależne od pana Zenona Daniłowskiego posiadające akcje Makarony Polskie SA.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Zawiadamiający nie posiadają instrumentów finansowych, o których mowa w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8 Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
Spółka nie posiada innych informacji, które wskazywałyby na zmiany w liczbie akcji, posiadanych przez znaczących akcjonariuszy (posiadających pakiety akcji powyżej 5%) w trakcie 2021 roku i w okresie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.
Spółka nie posiada wiedzy nt. innych umów (w tym również zawartych po dniu bilansowym) w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Skład Zarządu jednostek zależnych
Stoczek Natura Sp. z o.o.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 26 lipca 2021 roku zarząd spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. funkcjonował w składzie:
Adam Ławnik – Prezes Zarządu.
W dniu 26 lipca 2021 roku, w związku z zakończeniem bieżącej kadencji zarządu, Zgromadzenie Wspólników Stoczek Natura Sp. z o.o. podjęło decyzję, że zarząd nowej kadencji będzie dwuosobowy i będzie funkcjonował w składzie:
Adam Ławnik – Prezes Zarządu,
Jerzy Krzyżowski – Członek Zarządu.
W okresie od 26 lipca 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zarząd spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. nie uległ zmianie.
Funkcję prokurenta w spółce Stoczek Natura Sp. z o.o. pełni:
Alicja Hinz – od 05 października 2001.
Udzielona prokura ma charakter łączny – prokurent może reprezentować Spółkę tylko współdziałając łącznie z innym prokurentem lub członkiem Zarządu.
W trakcie 2021 roku funkcję prokurenta w spółce Stoczek Natura Sp. z o.o. pełnił również pan Jerzy Krzyżowski – prokura wygasła w dniu 26 lipca 2021 roku w związku z powołaniem pana Jerzego Krzyżowskiego do składu zarządu spółki.
MP Trade Sp. z o. o.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zarząd spółki zależnej funkcjonował w składzie:
Zenon Daniłowski – Prezes Zarządu.
W dniu 1 marca 2022 roku pan Zenon Daniłowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji prezesa zarządu spółki MP Trade Sp. z o.o. W tym samym dniu Zgromadzenie Wspólników powołało na prezesa zarządu spółki pana Marcina Zielińskiego.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania zarząd spółki zależnej funkcjonuje w składzie:
Marcin Zieliński – Prezes Zarządu.
W spółce MP Trade Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie było powołanych prokurentów.
Udziały w jednostkach zależnych
Osoby zarządzające oraz nadzorujące Makarony Polskie SA nie posiadają udziałów w jednostkach zależnych Grupy Makarony Polskie.
Publikacja oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych i zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 28 kwietnia 2022 roku.
Sprawozdanie finansowe Grupy Makarony Polskie za 2021 rok zostało zatwierdzone uchwałą nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki Makarony Polskie z dnia 07 lipca 2021 roku.
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”), opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Podstawa wyceny
Prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem wyceny do wartości godziwej niektórych aktywów, tj. składników majątku nabytych w ramach transakcji zakupu Abak Sp. z o.o., marki Tenczynek, SoFood oraz nieruchomości inwestycyjne.
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Walutą pomiaru Grupy, uwzględnioną w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Dane finansowe, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku (opublikowanego w dniu 15 kwietnia 2021 roku) z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku.
Czas trwania działalności spółek Grupy jest nieograniczony.
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje
Oświadczenie o zgodności z przepisami
Polskie regulacje prawne nakładają na Grupę Makarony Polskie obowiązek sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi przez Unię Europejską („UE”).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Makarony Polskie za okres 12 miesięcy, zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i były obowiązujące na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 poz. 757).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania. Zostało ono sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i były obowiązujące na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, a w kwestiach nieuregulowanych zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymogom MSSF przyjętym przez Unię Europejską a także przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy.Grupa zastosowała zmienione standardy od 1 stycznia 2021 roku. Ponadto, od 1 stycznia 2021 roku, po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 roku, Grupa stosuje Zmianę w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 roku) zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki finansowe umów leasingu ze względu na pandemię.
Od 1 stycznia 2021 roku obowiązuje również opublikowana w dniu 25 czerwca 2020 roku zmiana do MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku zgodnie z wydłużonym terminem wejścia w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.
Wdrożenie standardów nie miało istotnego skutku dla sprawozdania finansowego Grupy.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę
Grupa nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2020 r. i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku.
Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty.
Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 roku.
Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku.
Grupa nie skorzystała z uproszczenia wynikającego ze zmiany standardu.
Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.
Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania Grupy.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku,
Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.
Wdrożenie standardów nie miało istotnego skutku dla sprawozdania finansowego Grupy.
Jednostki podlegające konsolidacji
|
wg stanu |
Stoczek Natura Sp. z o.o. |
MP Trade Sp. z o. o. |
|
Charakter powiązania |
spółka zależna bezpośrednio |
spółka zależna bezpośrednio |
|
Metoda konsolidacji |
pełna |
pełna |
|
Data objęcia kontroli |
1 czerwca 2007 |
28 września 2015 |
|
% posiadanego kapitału |
100% |
100% |
Kontynuacja działalności
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Makarony Polskie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, w dającej się przewidzieć przyszłości i w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Grupa nie prowadziła działalności, która została zaniechana.
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Zarząd spółki Makarony Polskie SA nie stwierdza faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zgodnie z przyjętą strategią, Grupa będzie kontynuować przyjęty model operacyjny.
Grupa Makarony Polskie skoncentruje swoje działania na następujących kierunkach:
Budowanie przewagi konkurencyjnej poprzez inwestycje w R&D, innowacje produktowe, procesowe i organizacyjne
inwestycje w nowe linie do produkcji oraz centrum badawczo-rozwojowe pozwolą Grupie na rozszerzenie asortymentu i zaistnienie w nowych segmentach rynku, zarówno w kraju, jak i zagranicą,
działania mające na celu optymalizację kosztowa i procesową, np. wdrożenie oprogramowania MES w obrębie zakładów produkcyjnych pozwoli na lepszą kontrolę koszto- i pracochłonności produktów oraz usprawnienie rozliczania produkcji, a oprogramowanie WMS w obrębie magazynów usprawnieni gospodarkę magazynową oraz system wiekowania zapasu i kontroli przepływu produktów,
w spółce Makarony Polskie SA powołano zespół interdyscyplinarny, który przy współpracy z instytucjami naukowymi pracuje nad opracowaniem innowacyjnych technologii wytwarzania nowych produktów: żywności funkcjonalnej, prozdrowotnej, niskoprzetworzonej, łatwej w przyrządzeniu,
spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. z sukcesem wdrożyła do oferty dania gotowe na tackach i w miseczkach SoFood, które w 2021 roku osiągnęły pozycję wicelidera sprzedaży w swojej kategorii (wg raportu opracowanego przez firmę Nielsen), dalszy systematyczny rozwój oferty marki SoFood w ścisłym powiązaniu z trendami rynkowymi oraz wzrostową tendencją tego segmentu, jest dobrym prognostykiem dla wzrostu sprzedaży w przyszłych okresach,
Grupa Makarony Polskie przeprowadziła duże projekty inwestycyjne mające na celu m.in. obniżenie oddziaływania środowiskowego zakładów produkcyjnych (ocieplenie budynku i budowa nowej elewacji w Zakładzie w Rzeszowie, wymiana oświetlenia na ledowe) oraz poprawę warunków pracy (m.in. przebudowa wentylacji i klimatyzacji na halach produkcyjnych),
w wszystkich zakładach Grupy, w okresie do końca 2023 roku, planowane jest przeprowadzenie inwestycji w fotowoltaikę – procesy produkcji makaronu i dań gotowych cechują się dużą energochłonnością produkcji, inwestycje w „zieloną energię” pozwolą Grupie z jednej strony zadbać o środowisko i obniżyć jej ślad węglowy, a z drugiej ograniczyć kosztochłonność produkcji wynikającą ze wzrostów cen prądu.
Finalizacja prowadzonego przez Spółkę procesu akwizycyjnego
przejęcie konkurencyjnego producenta makaronu, który jest w piątce największych producentów makaronów jajecznych w kraju sfinalizowane na początku 2022 roku, przyczyni się do zwieszenia potencjału produkcyjnego spółki Makarony Polskie SA oraz pozwoli efektywnej wykorzystać ten potencjał. Dzięki tej akwizycji Spółka wysunęła się na pozycję lidera w obszarze walcowanych makaronów jajecznych (wykorzystywanych chętnie w Polsce i Europie Środkowej np. do zup), umocniła także swoją pozycję wicelidera wśród polskich producentów makaronów,
makaron walcowany jajeczny posiada lepsze walory smakowe niż makaron tłoczony (w stylu włoskim), charakteryzuje się wyższą ceną sprzedaży, co w opinii Spółki pozwoli zwiększyć przychody oraz poprawić poziom marżowości sprzedaży, a w konsekwencji pozytywnie wpłynie na funkcjonowanie Grupy w dłuższej perspektywie czasu.
Rozwój działalności w segmencie private label
dywersyfikacja i wzbogacenie oferty kierowanej do nowych i obecnych klientów o produkty prozdrowotne i funkcjonalne (w tym np. makarony bezglutenowe, wysokobiałkowe, makarony odpowiednie dla wegan), kolejne produkty z nowej linii walcowanej, jak również produkty spółki Stoczek natura Sp. z o.o. (w tym dania gotowe na tackach i w miseczkach),
działalność zmierzająca do poprawy rentowności kanału sprzedaży, w tym działania optymalizacyjne w obszarze opakowań z uwzględnieniem zasad zrównoważonego rozwoju.
Rozwój kanałów sprzedaży B2B i Instytucje
rozwój kategorii makaronów, przetworów mięsno-warzywnych, warzywnych i owocowych, dostosowanych do oczekiwań klientów tego kanału,
nawiązanie relacji kooperacyjnych z innymi producentami makaronów i dań gotowych oraz producentami dóbr komplementarnych, w celu uzupełnienia oferty dla finalnego odbiorcy,
indywidualizowanie oferty i poprzez to zwiększenie konkurencyjności,
wykorzystanie potencjału produkcyjnego spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. w zakresie usługowego konfekcjonowania produktów oraz na bazie nowych form opakowań.
Zwiększenie udziałów i wzrost poziomu dystrybucji na rynku krajowym
intensyfikacja działań marketingowych nakierowanych na zwiększenie obecności na rynku brandu Makarony Polskie i SoFood, nowe zdefiniowanie brandów Stoczek Natura, Sorenti, i Novelle – Grupa opracowała plan wsparcia działań marketingowych w tym obszarze,
umocnienie i rozwój portfolio produktowego zgodnie z trendami rynkowymi,
opracowanie i wdrożenie mechanizmów współpracy z klientem hurtowym, detalicznymi sieciami lokalnymi oraz handlem sieciowym, zwłaszcza w obszarze międzynarodowych sieci w formacie średnim i małym oraz sieci convenience – jako strategia dystrybucji selektywnej, uwzględniającej specyfikę kategorii, w których Grupa funkcjonuje,
skupienie na szybkiej i efektywnej budowie dostępności asortymentów markowych w kanale nowoczesnym oraz wdrożenie skutecznej polityki dystrybucyjnej w kanale tradycyjnym,
intensyfikacja działań trade marketingowych, wspierających sprzedaż i odsprzedaż produktów oraz budujących trwałe relacje z Klientami.
Rozwój eksportu
systematyczny wzrost liczby klientów na rynkach zagranicznych – koncentracja na rynkach europejskich, w tym w szczególności Ukrainy, gdzie Grupa systematycznie rozwija swoją współpracę z sieciami i dystrybutorami,
intensyfikacja komunikacji z obecnymi i potencjalnymi odbiorcami poprzez udział m.in. w targach branżowych oraz organizację spotkań B2B na rynkach docelowych,
rozwój oferty produktowej poprzez oferowanie na rynkach zagranicznych produktów funkcjonalnych np.: makarony pełnoziarniste z wysoką zawartością błonnika, makarony orkiszowe, gryczane, warzywne oraz w kategorii produktowych takich jak dania gotowe na tackach (w szczególności dania wegetariańskie, które są mocno poszukiwane na rynku),
pozyskiwanie i realizacja projektów dotyczących dostaw pod marką własną odbiorcy,
współpraca partnerska z innymi podmiotami, które posiadają ofertę komplementarną do oferty Grupy w celu zwiększenia możliwości sprzedaży i uatrakcyjnienia oferty.
W ocenie Zarządu Makarony Polskie SA obecna sytuacja finansowa Spółki i Grupy pozwala na realizację przedstawionych powyżej kierunków rozwoju.
Niepewność szacunków
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym:
stawki amortyzacyjne,
utrata wartości aktywów (w tym należności),
wartość rezerw,
składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego (spółki rozpoznają składniki aktywów
z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie; pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione).
wycena aktywów o nieokreślonym okresie użytkowania.
szacunki związane z IFRS-16
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie istnieją przesłanki do odpisu wartości Firmy oraz marki Abak. Natomiast dla marki Tenczynek przeprowadzone testy wykazały konieczność dokonania odpisów aktualizujących, w kwocie 0,26 mln zł. Podstawą dokonania powyższych odpisów była zmiana oceny atrakcyjności i perspektyw rozwoju produktów oferowanych pod marką, związanych z zmianami trendów na rynku spożywczym (odejście od przetworów warzywnych w słoikach oraz syropów).
Stosowne testy, zgodnie z obowiązującymi zasadami, zostały wykonane według stanu na koniec 31 grudnia 2021 roku.
Założenia dotyczące przyszłości oraz przyjęte szacunki są spójne z założeniami i szacunkami przyjętymi przez Grupę w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
Wybrane dane finansowe – Grupa Makarony Polskie
|
Wybrane dane finansowe |
31 grudnia 2021 roku |
31 grudnia 2020 roku |
31 grudnia 2021roku (w tys. EURO) |
31 grudnia 2020 roku (w tys. EURO) |
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
169 651 |
187 175 |
37 062 |
41 834 |
|
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
8 544 |
11 184 |
1 867 |
2 500 |
|
Zysk (strata) brutto |
7 801 |
9 608 |
1 704 |
2 147 |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
6 390 |
7 528 |
1 396 |
1 683 |
|
EBIT |
8 544 |
11 184 |
1 867 |
2 500 |
|
EBITDA (EBIT + amortyzacja) |
16 541 |
18 836 |
3 614 |
4 210 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
13 498 |
12 133 |
2 949 |
2 712 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- 6 540 |
-13 982 |
-1 429 |
-3 125 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
18 794 |
1 534 |
4 106 |
343 |
|
Przepływy pieniężne netto, razem |
25 752 |
- 315 |
5 626 |
70 |
|
Aktywa razem |
205 044 |
180 537 |
44 581 |
39 121 |
|
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
103 390 |
95 334 |
22 479 |
20 658 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
49 395 |
42 439 |
10 739 |
9 196 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
53 995 |
52 895 |
11 740 |
11 462 |
|
Kapitał własny |
101 654 |
85 203 |
22 102 |
18 463 |
|
Kapitał podstawowy |
27 750 |
27 750 |
6 033 |
6 013 |
|
Liczba akcji (w sztukach) |
11 040 071 |
9 250 071 |
11 040 071 |
9 250 071 |
|
Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) w okresie danego roku obrotowego |
9 348 098 |
9 250 071 |
9 348 098 |
9 250 071 |
|
Zyska/strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) * |
0,68 |
0,81 |
0,15 |
0,18 |
|
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) ** |
9,21 |
9,21 |
2,00 |
2,00 |
* Zysk/strata netto na jedną akcję zwykłą = wynik netto/średnia ważona liczba akcji w okresie
** Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą = kapitały własne/liczba akcji na dany moment bilansowy
Wybrane dane finansowe w EUR
Wybrane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku i od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku zostały przedstawione wg następujących zasad:
pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy (31 grudnia 2021 roku 1 EUR= 4,5994 zł; 31 grudnia 2020 roku 1 EUR=4,6148 zł),
pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2021 roku = 4,5775 zł oraz na koniec każdego miesiąca 2020 roku = 4,4742 zł.
Roczne sprawozdanie finansowe Grupy Makarony Polskie sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości(”MSR”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (”MSSF”) przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE) oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018r., poz.757).
Skonsolidowane sprawozdanie
z całkowitych dochodów
|
ZA OKRES |
Nota |
01.01.2021-31.12.2021 |
01.01.2020- 31.12.2020 |
|
Przychody netto ze sprzedaży |
1,2,3 |
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług |
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
|
|
|
|
Koszt własny |
2 |
|
|
|
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
|
|
|
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży |
5 |
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
6 |
|
|
|
Pozostałe przychody |
7 |
|
|
|
Pozostałe koszty |
8 |
|
|
|
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
|
|
|
|
Przychody finansowe |
9 |
|
|
|
Koszty finansowe |
10 |
|
|
|
Zysk brutto |
|
|
|
|
Podatek dochodowy |
11,12 |
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej, w tym przypadający na: |
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
Udziały niekontrolujące |
|
|
|
|
Podstawowy wynik netto przypadający na jedną akcję w złotych |
13 |
|
|
|
Rozwodniony wynik netto przypadający na jedną akcję w złotych |
|
|
|
|
Inne całkowite dochody/straty netto |
|
|
|
|
Całkowite dochody netto ogółem, w tym przypadające na: |
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
Udziały niekontrolujące |
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej
|
AKTYWA |
Nota |
01.01.2021- 31.12.2021 |
01.01.2020- 31.12.2020 |
|
AKTYWA TRWAŁE |
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
15 |
|
|
|
Aktywa trwałe – MSSF-16 |
15 |
|
|
|
Nieruchomości inwestycyjne |
16 |
|
|
|
Wartość firmy |
17 |
|
|
|
Inne wartości niematerialne |
18 |
|
|
|
Długoterminowe aktywa finansowe |
19 |
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
Pozostałe aktywa- długoterminowe |
25 |
|
|
|
AKTYWA OBROTOWE |
|
|
|
|
Zapasy |
20 |
|
|
|
Należności krótkoterminowe |
21 |
|
|
|
Należności z tyt. podatku dochodowego |
21,22 |
|
|
|
Udzielone pożyczki |
23 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
24 |
|
|
|
Pozostałe aktywa- krótkoterminowe |
25 |
|
|
|
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA |
|
|
|
|
SUMA AKTYWÓW |
|
|
|
|
PASYWA |
Nota |
01.01.2021-31.12.2021 |
01.01.2020-31.12.2020 |
|
KAPITAŁ WŁASNY |
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
26 |
|
|
|
Kapitał zapasowy |
27 |
|
|
|
Kapitał rezerwowy |
27 |
|
|
|
Zyski/straty zatrzymane |
28 |
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE |
|
|
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
12 |
|
|
|
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki |
29 |
|
|
|
Pozostałe długoterminowe zobowiązanie finansowe |
32 |
|
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne (długoterminowe) |
31 |
|
|
|
Przychody przyszłych okresów- długoterminowe |
34 |
|
|
|
Długoterminowe zobowiązania finansowe- leasing |
32 |
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
|
|
|
|
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki |
29 |
|
|
|
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązanie finansowe |
|
|
|
|
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe- leasing |
32 |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
33 |
|
|
|
Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego |
33 |
|
|
|
Przychody przyszłych okresów- krótkoterminowe |
34 |
|
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne (krótkoterminowe) |
31 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
31 |
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM |
|
|
|
|
SUMA PASYWÓW |
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie
z przepływów pieniężnych - metoda pośrednia
|
ZA OKRES |
01.01.2021- 31.12.2021 |
01.01.2020- 31.12.2020 |
|
Zysk przed opodatkowaniem |
|
|
|
Korekty o pozycje: |
|
|
|
Amortyzacja |
|
|
|
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych |
|
- |
|
Koszty i przychody z tytułu odsetek |
|
|
|
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
|
- |
|
Zmiana stanu rezerw |
- |
|
|
Zmiana stanu zapasów |
|
- |
|
Zmiana stanu należności |
- |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań oraz pozostałych aktywów i pasywów |
|
- |
|
Inne korekty |
- |
- |
|
Razem korekty |
|
|
|
Przychody z tytułu dywidend |
|
|
|
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy od osób prawnych |
- |
- |
|
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
|
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych |
|
|
|
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
- |
- |
|
Wydatki na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
|
|
|
|
Wpływy z tytułu odsetek |
|
|
|
Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek |
|
|
|
Udzielone pożyczki |
|
|
|
Inne |
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
- |
- |
|
Wpływy z kredytów i pożyczek |
|
|
|
Spłata kredytów i pożyczek |
- |
- |
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
- |
- |
|
Zapłacone odsetki |
- |
- |
|
Wpływy z emisji akcji |
|
|
|
Dywidenda wypłacona akcjonariuszom |
- |
- |
|
Spłata pozostałych zobowiązań |
- |
|
|
Inne wpływy finansowe |
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
|
|
|
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
|
- |
|
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
|
|
|
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
- |
|
|
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
|
|
Sprawozdanie ze zmian
w skonsolidowanym kapitale własnym
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
|
|
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski/straty |
Razem |
|
Stan na 1 stycznia 2021 roku |
|
|
|
|
|
|
Podział zysku/pokrycie straty |
|
|
|
- |
|
|
Podział zysku –wypłata dywidenda |
|
|
|
- |
- |
|
Utworzenie kapitału rezerwowego – akcje własne |
|
|
|
|
|
|
Koszty emisji akcji serii F |
|
- |
|
|
- |
|
Emisja akcji serii F |
|
|
|
|
|
|
Pozostałe całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
Wynik netto w 2021 roku |
|
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2021 roku |
|
|
|
|
|
Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
|
|
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski/straty |
Razem |
|
Stan na 1 stycznia 2020 roku |
|
|
|
|
|
|
Podział zysku/pokrycie straty |
|
|
|
- |
|
|
Podział zysku – wypłata dywidendy |
|
|
|
- |
- |
|
Utworzenie kapitału rezerwowego - akcje własne |
|
|
|
|
|
|
Pozostałe całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
Wynik netto w 2020 roku |
|
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2020 roku |
|
|
|
|
|
Dodatkowe noty objaśniające
Noty do sprawozdania z całkowitych dochodów
Nota nr 1
Przychody ze sprzedaży
Dla celów zarządczych Grupa podzielona jest na jednostki biznesowe w oparciu o oferowane produkty i usługi.
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
157 400 |
170 568 |
|
Przychody ze sprzedaży usług w tym: |
5 934 |
7 498 |
|
- z tyt. najmu i składowania |
4 367 |
5 800 |
|
- produkcja usługowa |
1 511 |
1 637 |
|
- usługi transportowe |
32 |
34 |
|
- pozostałe usługi |
24 |
27 |
|
Przychody ze sprzedaży materiałów |
3 115 |
5 793 |
|
Przychody ze sprzedaży towarów |
3 202 |
3 316 |
|
Razem |
169 651 |
187 175 |
Grupa Makarony Polskie wyróżnia grupy produktowe wykazane w tabeli poniżej
|
|
Za okres od 01.01 |
Za okres od 01.01 |
|
Makarony |
121 369 |
135 343 |
|
Przetwory mięsno-warzywne |
32 173 |
29 672 |
|
Przetwory warzywne i owocowe * |
8 482 |
10 411 |
|
Pozostałe |
7 627 |
11 749 |
|
Razem |
169 651 |
187 175 |
* Od początku 2021 roku Grupa Makarony Polskie dokonała zmiany klasyfikacji segmentów operacyjnych. Dotychczasowy segment „Przetwory owocowe”, z uwagi na znaczące obniżenie istotności, połączony został z segmentem „Przetwory warzywne i farsze” w jeden segment o nazwie „Przetwory warzywne i owocowe”. Równolegle dokonano zmiany prezentacyjnej za 2020 rok w celu zachowania porównywalności danych.
Przychody ze sprzedaży Grupy Makarony Polskie w 2021 roku wyniosły ok. 169,7 mln zł i były o ok. 17,5 mln zł niższe w stosunku do wartości z 2020 roku. Wynika to z jednej strony z ponadnormatywnego wzrostu sprzedaży w 2020 roku (wynikłego m.in. z tzw. paniki zakupowej jaka wystąpiła na rynku produktów z długim okresem przydatności w trakcie pierwszych fal pandemii Covid-19), z drugiej strony z prac inwestycyjnych prowadzonych przez Grupę w trakcie 2021 roku (wymuszały one konieczność czasowego wyłączania poszczególnych obszarów produkcji, jak również czasowego wyłączania linii produkcyjnych, co przełożyło się na konieczność czasowego obniżenia skali produkcji, a w konsekwencji również poziomu sprzedaży).Wartość sprzedaży w kategorii makaronów zmalała o ok. 14 mln zł do kwoty ok. 121,4 mln zł w 2021 roku. Spadek w wysokości ok. 10,3% był wynikiem spadku sprzedaży pod markami sieci handlowych w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Segmentem, w którym zanotowano dodatnią dynamikę zmian jest segment przetworów mięsno-warzywnych. Sprzedaż przetworów mięsno-warzywnych wzrosła w analizowanym okresie o ok. 2,5 mln zł do kwoty ok. 32,2 mln zł. Wzrost w wysokości ok. 8,4% (2021 rok vs. 2020 rok) był wynikiem wzrostu sprzedaży pod markami własnymi oraz sieci handlowych. W analizowanym okresie dynamicznie rozwijała się sprzedaż nowej linii dań gotowych na tackach i w miseczkach pod marką SoFood wprowadzonej na rynek w 2020 roku. Produkty te zostały bardzo dobrze przyjęte przez klientów osiągając w 2021 roku pozycję wicelidera sprzedaży w swojej kategorii wg raportu firmy Mintel. Rok wcześniej debiutująca marka SoFood, wg raportu tej samej firmy, osiągnęła trzecią pozycję pod względem sprzedaży wśród konkurentów obecnych na rynku od kilku lat.
Sprzedaż przetworów warzywnych i owocowych w analizowanym okresie spadła do blisko 8,5 mln zł i była niższa o ok. 1,9 mln zł tj. 18,5% w stosunku do 2020 roku, co było spowodowane spadkiem sprzedaży w kategorii farszy i sałatek.
Nota nr 2
Podstawowe informacje dotyczące segmentów operacyjnych
|
Za okres |
Makarony |
Przetwory mięsno-warzywne |
Przetwory warzywne i owocowe |
Pozostałe |
Segmenty ogółem |
|
od 01.01 |
|||||
|
Przychody segmentów ogółem |
121 369 |
32 173 |
8 482 |
7 627 |
169 651 |
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
121 369 |
32 173 |
8 482 |
7 627 |
169 651 |
|
Sprzedaż między segmentami |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Koszty segmentów |
98 719 |
28 111 |
8 004 |
3 651 |
138 485 |
|
Zyski lub straty segmentów |
22 650 |
4 062 |
478 |
3 976 |
31 166 |
|
Koszty sprzedaży |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 20 451 |
|
Koszty zarządu |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 6 158 |
|
Pozostałe przychody |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 764 |
|
Inne koszty |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 1 777 |
|
Przychody finansowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
112 |
|
Koszty finansowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 855 |
|
Eliminacja zysku straty między segmentami |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostały zysk lub strata |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kwoty nieprzypisane |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Zysk/strata brutto z działalności kontynuowanej |
0 |
0 |
0 |
0 |
7 801 |
|
Za okres |
Makarony |
Przetwory mięsno-warzywne |
Przetwory warzywne i owocowe |
Pozostałe |
Segmenty ogółem |
|
od 01.01 |
|||||
|
Przychody segmentów ogółem |
135 343 |
29 672 |
10 411 |
11 749 |
187 175 |
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
135 343 |
29 672 |
10 411 |
11 749 |
187 175 |
|
Sprzedaż między segmentami |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Koszty segmentów |
107 122 |
27 005 |
9 323 |
5 890 |
149 340 |
|
Zyski lub straty segmentów |
28 221 |
2 667 |
1 088 |
5 859 |
37 835 |
|
Koszty sprzedaży |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 21 657 |
|
Koszty zarządu |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 6 413 |
|
Pozostałe przychody |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 961 |
|
Inne koszty |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 1 542 |
|
Przychody finansowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
17 |
|
Koszty finansowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 1 593 |
|
Eliminacja zysku straty między segmentami |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostały zysk lub strata |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kwoty nieprzypisane |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Zysk/strata brutto z działalności kontynuowanej |
0 |
0 |
0 |
0 |
9 608 |
MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. W zakresie aktywów i zobowiązań główne organy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizują danych w przekroju na segmenty operacyjne.
Nota nr 3
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów - struktura geograficzna
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Kraj |
153 061 |
169 874 |
|
Eksport, w tym: |
16 590 |
17 301 |
|
- kraje Unii Europejskiej |
5 078 |
5 970 |
|
- pozostałe kraje |
11 512 |
11 331 |
|
Razem |
169 651 |
187 175 |
Rynki zbytu Grupy Makarony Polskie można podzielić na rynek krajowy (obejmujący private label, handel tradycyjny, handel nowoczesny oraz B2B i instytucje) oraz eksport (w tym sprzedaż przez pośredników krajowych).
W 2021 roku wartość sprzedaży wyniosła 169,6 mln zł, w tym 153,1 mln zł na rynku krajowym i 16,6 mln zł w eksporcie. W analogicznych okresie 2020 roku wielkości te wyniosły odpowiednio 187,2 mln zł, 169,9 mln zł i 17,3 mln zł.
W skali całego roku 2021 strategia eksportowa Grupy nakierowana była na pozyskanie nowych klientów w krajach Unii Europejskiej oraz w krajach pozaunijnych.
Głównym rynkiem eksportowym pozostaje Ukraina, na której Grupa systematycznie pozyskuje nowe sieci i dystrybutorów. W 2021 roku działalność eksportowa Grupy poszerzona została o takie kraje jak Francja, Izrael i Litwa.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Z PODZIAŁEM NA KANAŁY DYSTRYBUCJI
Strukturę sprzedaży produktów i towarów z podziałem na kanały dystrybucji, obrazuje poniższy wykres:
W 2021 roku tylko dwóch klientów przekroczyło próg 10% udziału w skonsolidowanych przychodach ze sprzedaży (łącznie produktów brandowych i private label). Są to Jeronimo Dystrybucja Polska z udziałem ok. 20,3% oraz Grupa Lidl z udziałem ok. 16,2%. Spółki Grupy nie są w żaden formalny sposób powiązane z operatorami tych sieci, a współpraca odbywa się na zasadach partnerskich i jest korzystna dla Grupy Makarony Polskie.
Private label
Największy udział w przychodach Grupy (58,7%) miał kanał private label (PL) oferujący produkty pod markami własnymi sieci krajowych i zagranicznych (z uwzględnieniem sprzedaży do kontrahenta Lidl działającego w ramach jednej Grupy w Europie).
|
PL (w tys. zł) |
2021 |
2020 |
r/r |
|
Przychody ze sprzedaży |
99 663 |
109 217 |
- 8,8% |
Spadek segmentu private label był związany z wysoką bazą roku 2020 r., na który wpływ miała zwiększona sprzedaż makaronów w trakcie pandemii.
Niezwykle ważne w tym obszarze jest ciągle poszukiwanie i utrzymywanie konkurencyjności na poziomie kosztów, gdyż podstawowym czynnikiem wpływającym na decyzje zakupowe jest tu nadal cena.
Handel nowoczesny i handel tradycyjny
Kolejnym znaczącym dla Grupy przychodem na poziomie 16,4%, osiągniętym na rynku krajowym jest sprzedaż brandów Grupy (marki: Makarony Polskie, Sorenti, Stoczek, Tenczynek, Męska Rzecz, Novelle) w kanałach handlu nowoczesnego (HN) i handlu tradycyjnego (HT):
|
HN i HT (w tys. zł) |
2021 |
2020 |
r/r |
|
Przychody ze sprzedaży |
27 888 |
32 774 |
-15,0% |
Spadek sprzedaży produktów brandowych o ok. 15% rok do roku stanowi powrót do poziomu sprzedaży sprzed pandemii Covid-19. Rok 2020 cechowały ponadnormatywne piki sprzedażowe wywołane paniką zakupową związaną z pandemią, co szczególnie w pierwszej połowie 2020 roku zwiększyło istotnie sprzedaż.
W 2022 roku Grupa planuje rozwój współpracy i pozyskanie nowych, dotychczas nieobsługiwanych sieci krajowych i lokalnych. Dodatkowo Grupa stawia sobie za cel poprawę obsługi wśród obecnych klientów oraz numeryki poprzez pozyskanie nowych odbiorców.
B2B i Instytucje
B2B i Instytucje stanowiły ok. 17,4%, w całości przychodów Grupy:
|
B2B i Instytucje (w tys. zł) |
2021 |
2020 |
r/r |
|
Przychody ze sprzedaży |
19 031 |
32 580 |
-42% |
Sprzedaż w kanale dystrybucji B2B i Instytucje w 2021 roku wyniosła ok. 19,0 mln zł i była niższa o ok. 13,6 mln zł (tj. ok. -42%) w stosunku do 2020 roku. Spadek sprzedaży wynikał głównie ze zmniejszenia sprzedaży produktów makaronowych w podwykonawstwie pod realizację kontraktu instytucjonalnego oraz zmniejszenia kontraktów z instytucjami rządowymi.
Eksport
Eksport w całości przychodów Grupy stanowił 7,5%:
|
Eksport (w tys. zł) |
2021 |
2020 |
r/r |
|
Przychody ze sprzedaży |
12 794 |
12 604 |
1,5% |
Strategia eksportowa firmy koncentruje się na nawiązywaniu współpracy z największymi sieciami handlowymi – bezpośrednio, a także za pośrednictwem dystrybutorów oraz oficjalnych importerów.
Głównym rynkiem eksportowym Grupy Makarony Polskie pozostaje Ukraina, na której systematycznie rozwijana jest współpraca z nowymi sieciami i dystrybutorami. Niemniej w skali całego roku 2021 sprzedaż eksportowa rozwijana była zarówno w krajach Unii Europejskiej, jak i na rynkach pozaunijnych. Nowe pozycje produktowe wprowadzone zostały zarówno do obecnych jak i nowych klientów w dotychczasowych jak również nowych partnerów handlowych na rynkach Izraela, Francji i Litwy.
Nota nr 4
Koszty świadczeń pracowniczych oraz koszty amortyzacji
|
Koszty świadczeń pracowniczych |
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Koszty wynagrodzeń |
13 077 |
13 962 |
|
Koszty ubezpieczeń społecznych |
2 403 |
2 501 |
|
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych, w tym: |
445 |
1 176 |
|
- koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy |
0 |
35 |
|
- koszty świadczeń emerytalno-rentowych |
34 |
3 |
|
- koszty ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy |
193 |
106 |
|
- inne świadczenia |
218 |
1 032 |
|
Razem |
15 925 |
17 639 |
Świadczenia pracownicze dzielą się na następujące kategorie:
świadczenia krótkoterminowe, które obejmują wynagrodzenia, składki na ubezpieczenia społeczne, płatne nieobecności i świadczenia niepieniężne. Koszty świadczeń krótkoterminowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na bieżąco w okresie, którego dotyczą. Na koniec okresu sprawozdawczego, pozostałą do wypłaty przewidywaną niezdyskontowaną wartość krótkoterminowych świadczeń za dany okres obrotowy, Grupa ujmuje jako element biernych międzyokresowych rozliczeń kosztów;
świadczenia po okresie zatrudnienia – w ramach tego typu świadczeń Grupa wypłaca pracownikom odprawy.
Na przyszłe wypłaty odpraw emerytalnych tworzona jest rezerwa. Rezerwa ta jest okresowo weryfikowana przez niezależnego aktuariusza z zastosowaniem przepisów MSSF.
|
Koszty amortyzacji |
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Amortyzacja |
7 997 |
7 652 |
Nota nr 5
Koszty sprzedaży
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Amortyzacja |
1 128 |
1 407 |
|
Zużycie materiałów i energii |
604 |
384 |
|
Koszty usług obcych |
11 405 |
12 236 |
|
Podatki i opłaty |
282 |
281 |
|
Wynagrodzenia |
3 572 |
4 075 |
|
Świadczenia pracownicze |
719 |
868 |
|
Pozostałe koszty |
2 741 |
2 406 |
|
Razem |
20 451 |
21 657 |
Nota nr 6
Koszty zarządu
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Amortyzacja |
369 |
373 |
|
Zużycie materiałów i energii |
97 |
87 |
|
Koszty usług obcych |
1 733 |
1 403 |
|
Podatki i opłaty |
284 |
262 |
|
Wynagrodzenia |
2 888 |
3 348 |
|
Świadczenia pracownicze |
385 |
488 |
|
Pozostałe koszty |
402 |
452 |
|
Razem |
6 158 |
6 413 |
Nota nr 7
Pozostałe przychody
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Dotacje |
4 296 |
1 904 |
|
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych |
0 |
706 |
|
Rozwiązanie innych rezerw i odwrócenie odpisów aktualizujących |
204 |
0 |
|
Odszkodowania i reklamacje |
52 |
28 |
|
Sprzedaż złomu i odpadów |
103 |
77 |
|
Zwrot opłat sądowych i komorniczych |
2 |
2 |
|
Nadwyżki inwentaryzacyjne |
47 |
6 |
|
Zwrot nadpłaty – składek ubezpieczeniowych |
17 |
27 |
|
Kary umowne |
896 |
0 |
|
Odpisane zobowiązania |
100 |
0 |
|
Rabaty za obrót |
22 |
24 |
|
Wsparcie w ramach „Tarczy Antykryzysowej” ZUS |
0 |
163 |
|
Pozostałe |
25 |
24 |
|
Razem |
5 764 |
2 961 |
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku , który objęty był ubezpieczeniem.
Do pozostałych przychodów zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego oraz nadwyżki inwentaryzacyjne w środkach obrotowych.
W ramach tarczy finansowej w 2020 roku spółki Grupy Makarony Polskie SA otrzymały wsparcie finansowe w postaci subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju w kwocie 2 944 tys. zł. Po spełnieniu określonych w programie warunków, beneficjent zostanie częściowo zwolniony ze zwrotu środków (możliwość do 75%).
W 2021 roku spółki Grupy Makarony Polskie otrzymały decyzje z Polskiego Funduszu Rozwoju o zwolnieniu częściowym ze zwrotu środków:
spółka Makarony Polskie SA decyzją z dnia 28 lipca 2021 roku została zwolniona z obowiązku zwrotu środków w wysokości 50% otrzymanej subwencji.
spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. decyzją z dnia 29 lipca 2021 roku została zwolniona z obowiązku zwrotu środków w wysokości 49% otrzymanej subwencji
W ramach „Tarczy Antykryzysowej” spółka Makarony Polskie SA i spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. otrzymały wsparcie z FGŚP realizowane przez Urząd Pracy w łącznej kwocie 1 127 tys. zł.
Nota nr 8
Pozostałe koszty
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12. 2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Darowizny |
17 |
7 |
|
Strata na sprzedaży środków trwałych |
152 |
0 |
|
Kary i grzywny |
12 |
74 |
|
Niedobory w środkach obrotowych |
2 |
4 |
|
Odpis aktualizacyjny na zapasy |
263 |
76 |
|
Odpis aktualizacyjny marki Tenczynek |
260 |
519 |
|
Odpis aktualizujący środki trwałe w budowie |
63 |
0 |
|
Koszty postępowań sądowych i komorniczych |
3 |
9 |
|
Likwidacja zapasów uszkodzonych i przeterminowanych |
411 |
463 |
|
Sponsoring reklamowy |
42 |
94 |
|
Odpis aktualizujący należności, inne odpisy |
124 |
295 |
|
Koszty napraw objętych ubezpieczeniem |
11 |
0 |
|
Rezerwy na zobowiązania sporne |
304 |
0 |
|
Koszty badań B+R |
102 |
0 |
|
Pozostałe |
11 |
1 |
|
Razem |
1 777 |
1 542 |
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego oraz skutki wynikające z gwarancji i poręczeń udzielonych na rzecz innych podmiotów.
Do pozostałych kosztów zaliczane są także m.in. koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego, niezawinione niedobory w środkach obrotowych.
Nota nr 9
Przychody finansowe
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Przychody z tytułu odsetek, w tym: |
0 |
17 |
|
- odsetki od depozytów bankowych |
0 |
0 |
|
- odsetki od pożyczek |
0 |
0 |
|
- odsetki od należności |
0 |
17 |
|
Zyski z tytułu różnic kursowych |
27 |
0 |
|
Pozostałe przychody finansowe w tym: |
85 |
0 |
|
- aktualizacja wartości inwestycji krótkoterminowych |
0 |
0 |
|
- pozostałe przychody finansowe |
85 |
0 |
|
- zysk ze zbycia aktywów finansowych |
0 |
0 |
|
Razem |
112 |
17 |
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.
W dniu 21 grudnia 2021 roku Zgromadzenie Wspólników spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. dokonało zmiany uchwały nr 3 z dnia 26 lipca 2021 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Stoczek Natura Sp. z o.o. dotyczącą podziału zysku netto za rok 2020, kwotę 675 435,40 zł (słownie: sześćset siedemdziesiąt pięć tysięcy czterysta trzydzieści pięć złotych 40/100) przeznaczyć na wypłatę dywidendy, co oznacza wypłatę dywidendy na jeden udział w wysokości 4,30 zł (słownie: cztery złote trzydzieści groszy) brutto.
Nota nr 10
Koszty finansowe
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Koszty odsetek, w tym dotyczące: |
580 |
912 |
|
- odsetki kredytów bankowych |
442 |
664 |
|
- odsetki faktoringu i leasingu |
81 |
99 |
|
- odsetki leasing- IFRS -16 |
18 |
143 |
|
- odsetki od zobowiązań |
34 |
3 |
|
- odsetki budżetowe |
5 |
3 |
|
Pozostałe koszty finansowe, w tym: |
275 |
681 |
|
- strata z tyt. ujemnych różnic kursowych |
0 |
447 |
|
- gwarancje, poręczenia |
43 |
34 |
|
- opłaty i prowizje bankowe oraz faktoringowe |
232 |
200 |
|
Razem |
855 |
1 593 |
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego jakich Grupa jest stroną oraz inne koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych oraz odpisy aktualizacyjne nieruchomości inwestycyjne.
Nota nr 11
Podatek dochodowy
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Bieżący podatek dochodowy |
1 385 |
2 414 |
|
Odroczony podatek dochodowy |
26 |
- 334 |
|
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w tym: |
1 411 |
2 080 |
|
- przypisane działalności kontynuowanej |
1 411 |
2 080 |
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem
z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej |
7 801 |
9 608 |
|
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej |
0 |
0 |
|
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem |
7 801 |
9 608 |
|
Stawka podatkowa (w %) |
19 |
19 |
|
- koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych (-) |
- 2 219 |
- 2 289 |
|
koszty bilansowe nie zaliczone do kosztów podatkowych (+) |
6 068 |
7 146 |
|
- przychody nie stanowiące przychodów podatkowych (-) |
- 4 215 |
-1 688 |
|
- przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych (+) |
0 |
0 |
|
- uzyskane dotacje |
0 |
0 |
|
Podstawa opodatkowania/strata podatkowa Grupy |
7 435 |
12 777 |
|
Odliczenia od dochodu : |
|
|
|
- tarcza podatkowa MP trade Sp. z o.o. rok 2017 |
- 148 |
- 70 |
|
Dochód do opodatkowania Grupy |
7 287 |
12 707 |
|
Podstawa opodatkowania |
7 287 |
12 707 |
|
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów- część bieżąca |
1 385 |
2 414 |
Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej w wyniku czego dochód Grupy do opodatkowania pomniejszony jest prezentacyjnie o tarcze podatkowe Spółki dominującej oraz Spółek zależnych.
Nota nr 12
Odroczony podatek dochodowy
|
|
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
- różnica pomiędzy bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych |
3 156 |
3 408 |
- 252 |
- 209 |
|
- różnice kursowe |
10 |
9 |
1 |
- 2 |
|
- różnica pomiędzy zobowiązaniem z tyt. leasingu a wartością netto środków trwałych |
192 |
140 |
52 |
15 |
|
- wycena transakcji IRS |
16 |
0 |
16 |
0 |
|
Kary umowne |
170 |
0 |
170 |
0 |
|
- wycena nieruchomości inwestycyjnej |
160 |
160 |
0 |
0 |
|
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 704 |
3 717 |
- 13 |
- 196 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
- wynagrodzenia wypłacone po dniu bilansowym |
12 |
8 |
4 |
- 4 |
|
- składki ZUS |
79 |
75 |
4 |
8 |
|
- świadczenia emerytalno-rentowe podobne |
314 |
362 |
- 48 |
94 |
|
- odsetki od zobowiązań |
5 |
8 |
- 3 |
6 |
|
- różnice kursowe |
6 |
24 |
-18 |
21 |
|
- strata podatkowa możliwa do odliczenia |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- koszty usług obcych |
5 |
6 |
- 1 |
6 |
|
- odpis aktualizujący zapasy |
60 |
38 |
22 |
15 |
|
- niezrealizowana marża GRUPY |
1 |
1 |
0 |
-5 |
|
- umowa najmu – leasing IFRS-16 |
10 |
9 |
1 |
-3 |
|
- zobowiązania po terminie |
1 |
0 |
1 |
0 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
493 |
531 |
- 39 |
138 |
|
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
-3 211 |
-3 186 |
- 26 |
- 334 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
|
Na dzień 31.12.2021 |
Na dzień 31.12.2020 |
|
- strata podatkowa możliwa do odliczenia |
639 |
788 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujęte w bilansie-strata podatkowa MP Trade |
58 |
71 |
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym- obecnie 19% i 9%. Przepisy, które zakładają obniżenie stawki podatkowej dla przyszłych okresów dotycząca spółki MP Trade z Grupy.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej Grupy, jak również nie prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Nota nr 13
Dane dotyczące wyniku finansowego oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Zysk/strata netto na jedną akcję |
0,68 |
0,81 |
|
Wartość księgowa na jedna akcję w zł |
9,21 |
9,21 |
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej |
6 390 |
7 528 |
|
Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej |
0 |
0 |
|
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej |
6 390 |
7 528 |
|
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
|
|
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję |
9 348 098 |
9 250 071 |
|
Wpływ rozwodnienia |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
|
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W Spółce dominującej w 2021 roku, jak również do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie było czynników rozwadniających kapitał podstawowy.
Wartość księgowa na jedną akcję to iloraz kapitałów własnych przez liczbę akcji na dany moment bilansowy.
Nota nr 14
Objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
|
ZA OKRES |
01.01.2021- 31.12.2021 |
01.01.2020- 31.12.2020 |
|
Zmiana stanu zobowiązań oraz pozostałych aktywów i pasywów za wyjątkiem kredytów i pożyczek - CF |
712 |
-1 989 |
|
- zmiana stanu pozostałych aktywów długoterminowych wynikająca z bilansu |
- 18 |
75 |
|
- zmiana stanu pozostałych aktywów krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
3 |
55 |
|
- zmiana stanu długoterminowych przychodów przyszłych okresów wynikająca z bilansu |
- 473 |
8 688 |
|
- zmiana stanu krótkoterminowych przychodów przyszłych okresów wynikająca z bilansu |
121 |
458 |
|
- zmiana stanu pozostałych zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
2 245 |
-2 508 |
|
- korekta zarachowane odsetki od kredytu – ujęcie bilansowe |
0 |
0 |
|
- korekta (przesunięcie) niezapłacone zobowiązania dotyczące wydatków inwestycyjnych |
- 637 |
-765 |
|
- wpływ dotacji do aktywów trwałych – korekta bilansowej zmiany przychodów przyszłych okresów |
-1 294 |
-10 509 |
|
korekta (przesunięcie)zapłacone zobowiązania dotyczące wydatków inwestycyjnych z 2020r |
765 |
2 517 |
|
Inne korekty – CF |
-2 394 |
-23 |
|
- koszty emisji akcji serii F |
52 |
0 |
|
- odpisana marka Tenczynek |
260 |
519 |
|
- dotacje otrzymane |
-2 706 |
-542 |
|
- pozostałe |
0 |
0 |
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej
Nota nr 15
Rzeczowe aktywa trwałe
|
Rzeczowe aktywa trwałe brutto: |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Grunty, budynki, budowle |
62 955 |
61 931 |
|
Maszyny i urządzenia |
101 543 |
99 256 |
|
Środki transportu |
3 534 |
3 640 |
|
Środki trwałe w budowie |
15 525 |
12 330 |
|
Pozostałe |
15 804 |
15 850 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
199 361 |
193 007 |
|
Umorzenia i odpisy aktualizujące |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Grunty, budynki, budowle |
23 967 |
22 519 |
|
Maszyny i urządzenia |
49 769 |
45 948 |
|
Środki transportu |
2 735 |
2 541 |
|
Środki trwałe w budowie |
63 |
0 |
|
Pozostałe |
3 267 |
2 458 |
|
Wartość umorzenia i odpisy aktualizujące |
79 801 |
73 466 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
119 560 |
119 541 |
Zmiany w środkach trwałych
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
|
|
Grunty, budynki |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie |
Pozostałe |
Razem |
|
Wartość brutto na początek okresu |
61 931 |
99 256 |
3 640 |
12 330 |
15 850 |
193 007 |
|
Zwiększenia |
1 737 |
4 158 |
129 |
7 295 |
11 |
13 330 |
|
- nabycie |
251 |
3 707 |
129 |
7 257 |
11 |
11 355 |
|
- inne |
1 486 |
451 |
0 |
38 |
0 |
1 975 |
|
Zmniejszenia |
713 |
1 871 |
235 |
4 100 |
57 |
6 976 |
|
- zbycie |
0 |
1 343 |
198 |
0 |
0 |
1 541 |
|
- inne |
713 |
528 |
37 |
4 100 |
57 |
5 435 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
62 955 |
101 543 |
3 534 |
15 525 |
15 804 |
199 361 |
|
Wartość umorzenia na początek okresu |
21 180 |
45 898 |
2 541 |
0 |
2 458 |
72 077 |
|
Zwiększenia |
2 219 |
4 537 |
407 |
0 |
853 |
8 016 |
|
Zmniejszenia |
706 |
685 |
213 |
0 |
44 |
1 648 |
|
Wartość umorzenia na koniec okresu |
22 693 |
49 750 |
2 735 |
0 |
3 267 |
78 445 |
|
Odpis aktualizujący na początek okresu |
1 339 |
50 |
0 |
0 |
0 |
1 389 |
|
Odpis aktualizujący na koniec okresu |
1 274 |
19 |
0 |
63 |
0 |
1 356 |
|
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
23 967 |
49 769 |
2 735 |
63 |
3 267 |
79 801 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
38 988 |
51 774 |
799 |
15 462 |
12 537 |
119 560 |
Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
|
|
Grunty, budynki |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie |
Pozostałe |
Razem |
|
Wartość brutto na początek okresu |
58 998 |
94 676 |
3 811 |
20 029 |
2 912 |
180 426 |
|
Zwiększenia |
4 508 |
6 374 |
112 |
15 249 |
13 032 |
39 275 |
|
- nabycie |
4 499 |
5 390 |
27 |
15 065 |
13 032 |
38 013 |
|
- inne |
9 |
984 |
85 |
184 |
0 |
1 262 |
|
Zmniejszenia |
1 575 |
1 794 |
283 |
22 948 |
94 |
26 694 |
|
- zbycie |
0 |
1 452 |
282 |
0 |
0 |
1 734 |
|
- inne |
1 575 |
342 |
1 |
22 948 |
94 |
24 960 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
61 931 |
99 256 |
3 640 |
12 330 |
15 850 |
193 007 |
|
Wartość umorzenia na początek okresu |
19 564 |
42 102 |
2 299 |
0 |
2 072 |
66 037 |
|
Zwiększenia |
2 352 |
4 403 |
483 |
0 |
480 |
7 718 |
|
Zmniejszenia |
736 |
607 |
241 |
0 |
94 |
1 678 |
|
Wartość umorzenia na koniec okresu |
21 180 |
45 898 |
2 541 |
0 |
2 458 |
72 077 |
|
Odpis aktualizujący na początek okresu |
1 404 |
80 |
0 |
0 |
0 |
1 484 |
|
Odpis aktualizujący na koniec okresu |
1 339 |
50 |
0 |
0 |
0 |
1 389 |
|
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
22 519 |
45 948 |
2 541 |
0 |
2 458 |
73 466 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
39 412 |
53 308 |
1 099 |
12 330 |
13 392 |
119 541 |
Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości uwzględniane są w pozycjach pozostałych kosztów w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W 2021 roku Grupa dokonywała odpis aktualizujący na środki trwałe w budowie kwota odpisu 63 tys. zł. Grupa proporcjonalnie do okresu użytkowania dokonuje rozwiązania odpisów aktualizujących wartość środków trwałych dokonanych na moment zakupu udziałów w Spółce Stoczek (2007 rok.).
Środki trwałe w budowie, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z MSR 23. Koszty finasowania zewnętrznego skapitalizowane i ujęte na środkach trwałych w budowie w 2021 roku wyniosły 64 tys. zł (koszty odsetek i prowizji) Grupa szacuje koszty finansowania zewnętrznego zgodnie z rzeczywistą stopą procentową dla danego zobowiązania finansowego (kredytu).
Grupa posiada w użytkowaniu maszyny, urządzenia oraz środki transportu użytkowne na podstawie umów leasingu. Wartość bilansowa środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 5 879 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 5 633 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w spółce zależnej Stoczek Natura sp. z o.o. wartość zastawów rejestrowych na maszynach i urządzeniach wynosiła 12 474 tys. zł, w tym:
zabezpieczenie umów kredytowych BGK - kwota 12 474 tys. zł
Ustanowienie zastawów rejestrowych na środkach trwałych wynika ze zobowiązań zawartych w umowach kredytowych opisanych w nocie nr 29.
Grupa szacuje wartość zobowiązań wynikających z podpisanych umów na dostawę środków trwałych oraz prac budowlanych na poziomie 637 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021roku.
Hipoteki ustanowione lub w trakcie ustanowienia na nieruchomościach spółek z grupy
|
Nieruchomość |
Stan na 31.12.2021 |
Nazwa Wierzyciela |
Tytuł zobowiązania |
Zobowiązanie Spółki |
|
|
Nieruchomości w Rzeszowie KW RZ1Z/00076860/5 |
17 000 tys. zł |
Santander Bank Polska SA |
hipoteka umowna łączna |
Umowa kredytu w rachunku bieżącym w wys. 5 000 tys. zł zawarta przez Makarony Polskie SA |
|
|
Umowa kredytu inwestycyjnego w wys. 13 849 tys. zł zawarta przez Makarony Polskie SA |
|
||||
|
Nieruchomości w Płocku KW PL1P/00094893/6, nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) |
|
||||
|
Nieruchomości w Rzeszowie KW RZ1Z/00076860/5 |
2 500 tys. zł |
Santander Bank Polska SA |
hipoteka umowna łączna |
Umowa kredytu inwestycyjnego unijnego w wys. 8 000 tys. zł zawarta przez Makarony Polskie SA |
|
|
Nieruchomości w Płocku KW PL1P/00094893/6, nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) |
|
||||
|
Nieruchomości w Rzeszowie KW RZ1Z/00076860/5 |
18 182 tys. zł |
Santander Bank Polska SA |
hipoteka umowna łączna |
Umowa kredytu inwestycyjnego unijnego w wys. 12 121 tys. zł zawarta przez Makarony Polskie SA |
|
|
Nieruchomości w Płocku KW PL1P/00094893/6, nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) |
|
||||
|
Nieruchomości w Rzeszowie KW RZ1Z/00076860/5 |
1 517 tys. zł |
Santander Bank Polska SA |
hipoteka umowna łączna |
Umowa zlecenia udzielenia gwarancji bankowej w wys. 1 011 tys. zł zawarta przez Makarony Polskie SA |
|
|
Nieruchomości w Płocku KW PL1P/00094893/6, nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) |
|
||||
|
Nieruchomości w Rzeszowie KW RZ1Z/00076860/5 |
4 500 tys. zł |
Santander Bank Polska SA |
hipoteka umowna łączna |
Umowa kredytu obrotowego w wys. 3 000 tys. zł zawarta przez Makarony Polskie SA |
|
|
Nieruchomości w Płocku KW PL1P/00094893/6, nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach)
|
|
||||
|
Nieruchomość w Częstochowie KW CZ1C/00111425/8 |
10 500 tys. zł |
BNP Paribas Bank Polska SA |
hipoteka |
Umowa kredytu w rachunku bieżącym w wys. 7 000 tys. zł zawarta przez Makarony Polskie SA |
|
|
Nieruchomość w Częstochowie KW CZ1C/00111425/8 |
9 000 tys. zł |
Bank Gospodarstwa Krajowego |
hipoteka umowna łączna |
Umowa kredytu otwartego w rachunku bieżącym w wys. 6 000 tys. zł zawarta przez Makarony Polskie SA |
|
|
Nieruchomości w Stoczku Łukowskim LU1U/00022979/2 |
|
||||
|
Nieruchomości w Stoczku Łukowskim LU1U/00022979/2 |
10 629 tys. zł |
Bank Gospodarstwa Krajowego |
hipoteka |
Umowa kredytu inwestycyjnego w wys. 4 812 zawarta przez Stoczek Natura Sp. z o.o. |
|
|
Umowa o udzielenie gwarancji w wys. 1 549 tys. zł zawarta przez Stoczek Natura Sp. z o.o. |
|||||
|
Umowa o udzielenie gwarancji w wys. 725 tys. zł zawarta przez Stoczek Natura Sp. z o.o. |
|||||
|
Nieruchomości w Stoczku Łukowskim LU1U/00022979/2 |
4 500 tys. zł |
Bank Gospodarstwa Krajowego |
hipoteka |
Umowa kredytu otwartego w rachunku bieżącym w wys. 3 000 tys. zł zawarta przez Stoczek Natura Sp. z o.o. |
|
|
Nieruchomości w Stoczku Łukowskim LU1U/00022979/2 |
756 tys. zł |
Bank Gospodarstwa Krajowego |
hipoteka |
Umowa o udzielenie gwarancji w wys. 504 tys. zł zawarta przez Stoczek Natura Sp. z o.o. |
Nota nr 16
Nieruchomości inwestycyjne
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Nieruchomość inwestycyjna w Rzeszowie i w Stoczku Łukowskim początek okresu |
603 |
603 |
|
Zwiększenia |
0 |
0 |
|
Nabycie |
0 |
0 |
|
Inne |
0 |
0 |
|
Zmniejszenia |
0 |
0 |
|
Zbycie |
0 |
0 |
|
Inne |
0 |
0 |
|
Wartość na koniec okresu |
603 |
603 |
Wartość nieruchomości inwestycyjnej w Spółce Makarony Polskie jest aktualizowana do wartości godziwej zgodnie na podstawie operatów szacunkowych sporządzonych przez niezależnych rzeczoznawców. Różnicę wahania wartości godziwej Spółka ujmuje w rachunku zysków i strat.
Wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
- Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
- Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
- Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
W 2021 roku Grupa nie zmieniła metodologii oraz poziomu kategoryzacji wyceny (poziom 3).
Nota nr 17
Wartość Firmy
|
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
Wartość firmy |
|
Wartość brutto na początek okresu |
5 949 |
|
Zwiększenia |
0 |
|
Zmniejszenia |
0 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
5 949 |
|
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu |
0 |
|
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
0 |
|
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
0 |
|
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
0 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
5 949 |
|
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
Wartość firmy |
|
Wartość brutto na początek okresu |
5 949 |
|
Zwiększenia |
0 |
|
Zmniejszenia |
0 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
5 949 |
|
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu |
0 |
|
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
0 |
|
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
0 |
|
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
0 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
5 949 |
Wartość firmy w wysokości 5 949 tys. zł ujęta w aktywach, odzwierciedla różnicę pomiędzy ceną nabycia zapłaconą za 100% udziałów w Spółce Stoczek Natura Sp. z o.o., a godziwą wartością aktywów netto tej spółki na dzień 1 czerwca 2007 roku, czyli na dzień przeniesienia własności udziałów.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
W związku z utworzeniem spółki MP Trade Sp. z o.o. 2015 roku Grupa rozpoznała dodatnią wartość pomiędzy wartością nabycia 100% udziałów a wydatkami poniesionymi z tytułu objęcia udziałów. Wartość firmy wynosi 3 tys. zł i nie podlega amortyzacji.
Na koniec 2021 roku zostały przeprowadzone obligatoryjne testy na utratę wartości firmy. Testy przeprowadzone metodą dyskontowania wolnych przepływów gotówkowych, z przyjęciem następujących założeń:
5-letni okres prognozy (2022-2026),
jeden scenariusz – realistyczny,
projekcje finansowe przygotowane na bazie danych historycznych uwzgledniających organiczne plany rozwoju Spółek
stopa dyskontowa została ustalona na poziomie średniego kosztu kapitału po opodatkowaniu (WACC) – 6,7%,
stopa wzrostu po okresie prognozy – 0%.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość firmy.
Dla testów na utratę wartości firmy sporządzonych na dzień 31 grudnia 2021 roku polegających na wyliczeniu wartości użytkowej, przeprowadzono analizę wrażliwości kluczowych założeń. Celem analizy wrażliwości było zbadanie jaką wartość musiałby przybrać wybrane parametry modelu, aby oszacowana wartość użytkowa ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne zrównała się z wartością bilansową ośrodka. Przeprowadzone testy wykazały, że przyjęte wartości kluczowych założeń są na bezpiecznych poziomach i jest niskie prawdopodobieństwo aby wartość odzyskiwalna była poniżej wartości księgowej.
Nota nr 18
Inne wartości niematerialne
Zmiany w wartościach niematerialnych
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
|
|
Wartość marki |
Pozostałe wartości niematerialne |
|
||
|
Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe |
Oprogramowanie komputerowe |
Pozostałe |
Razem |
||
|
Wartość brutto na początek okresu |
9 134 |
702 |
1 381 |
934 |
12 151 |
|
Zwiększenia |
0 |
5 |
0 |
0 |
5 |
|
- nabycie |
0 |
5 |
0 |
0 |
5 |
|
Zmniejszenie |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
9 134 |
707 |
1 381 |
934 |
12 156 |
|
Wartość umorzenia na początek okresu |
0 |
253 |
1 352 |
467 |
2 072 |
|
zwiększenia |
0 |
4 |
12 |
59 |
75 |
|
zmniejszenia |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Wartość umorzenia na koniec okresu |
0 |
257 |
1 364 |
526 |
2 147 |
|
Odpis aktualizujący na początek okresu |
3 160 |
0 |
0 |
0 |
3 160 |
|
Odpis aktualizujący- utworzony |
260 |
0 |
0 |
0 |
260 |
|
Odpis aktualizujący na koniec okresu |
3 420 |
0 |
0 |
0 |
3 420 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
5 714 |
450 |
16 |
408 |
6 588 |
Zmiany w wartościach niematerialnych
okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
|
|
Wartość marki |
Pozostałe wartości niematerialne |
|
||
|
Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe |
Oprogramowanie komputerowe |
Pozostałe |
Razem |
||
|
Wartość brutto na początek okresu |
9 134 |
1 102 |
1 371 |
464 |
12 071 |
|
Zwiększenia |
0 |
0 |
10 |
470 |
480 |
|
- nabycie |
0 |
0 |
10 |
470 |
480 |
|
Zmniejszenie |
0 |
400 |
0 |
0 |
400 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
9 134 |
702 |
1 381 |
934 |
12 151 |
|
Wartość umorzenia na początek okresu |
0 |
267 |
1 340 |
460 |
2 067 |
|
zwiększenia |
0 |
10 |
12 |
7 |
29 |
|
zmniejszenia |
0 |
24 |
|
0 |
24 |
|
Wartość umorzenia na koniec okresu |
0 |
253 |
1 352 |
467 |
2 072 |
|
Odpis aktualizujący na początek okresu |
2 641 |
0 |
0 |
0 |
2 641 |
|
Odpis aktualizujący- utworzony |
519 |
0 |
0 |
0 |
519 |
|
Odpis aktualizujący na koniec okresu |
3 160 |
0 |
0 |
0 |
3 160 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
5 974 |
449 |
29 |
467 |
6 919 |
Zestawienie wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania
Stan na 31 grudnia 2021 roku
|
|
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
Odpis aktualizujący na BO |
Odpis aktualizujący utworzony |
Odpis aktualizujący odwrócony |
Wartość bilansowa na koniec okresu |
|
Marka Abak |
4 909 |
0 |
0 |
0 |
4 909 |
|
Marka i znak towarowy Tenczynek |
4 528 |
3 105 |
260 |
0 |
1 163 |
|
Marka i znak towarowy Deli-Susz |
55 |
55 |
0 |
0 |
0 |
|
Marka SoFood |
47 |
0 |
0 |
0 |
47 |
|
RAZEM |
9 539 |
3 160 |
260 |
0 |
6 119 |
Amortyzacja wartości niematerialnych określonym okresie użytkowania odbywa się liniowo według stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
Spółki Grupy nie amortyzują wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Poddawane są one corocznym testom na utratę wartości oraz analizie czy nie zaistniały przesłanki do uznania tych aktywów jako używane przez określony okres czasu.
Na koniec roku 2021 Zarząd spółki Makarony Polskie SA ocenił, że brak jest jakichkolwiek przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów tj. marki Abak które podlegają testom na utratę.
Natomiast dla marki Tenczynek przeprowadzone testy wykazały konieczność dokonania kolejnych odpisów aktualizujących, w kwocie 0,26 mln zł. Podstawą dokonania powyższych odpisów była zmiana oceny atrakcyjności i perspektyw rozwoju produktów oferowanych pod marką, związanych z zmianami trendów na rynku spożywczym (odejście od przetworów warzywnych w słoikach oraz syropów).
Na koniec 2021 roku zostały przeprowadzone obligatoryjne testy na utratę wartości marek. Testy przeprowadzono metodą dochodową, dyskontując do wartości bieżącej przyszłe hipotetyczne opłaty licencyjne z przyjęciem następujących założeń
5-letni okres prognozy (2022-2026),
jeden scenariusz – realistyczny,
projekcje finansowe przygotowane na bazie danych historycznych uwzgledniających organiczne plany rozwoju marki,
stopa dyskontowa została ustalona na poziomie średniego kosztu kapitału po opodatkowaniu (WACC) – 6,7%,
wskaźnik opłat licencyjnych na poziomie 5%,
stopa wzrostu po okresie prognozy – 0%.
Dla testów na utratę wartości marek sporządzonych na dzień 31 grudnia 2021 roku polegających na wyliczeniu wartości użytkowej, przeprowadzono analizę wrażliwości kluczowych założeń. Celem analizy wrażliwości było zbadanie jaką wartość musiałby przybrać wybrane parametry modelu, aby oszacowana wartość użytkowa ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne zrównała się z wartością bilansową ośrodka. Przeprowadzone testy wykazały, że przyjęte wartości kluczowych założeń są na bezpiecznych poziomach i jest niskie prawdopodobieństwo aby wartość odzyskiwalna była poniżej wartości księgowej.
Powyższe dotyczy wartości marek i znaków towarowych za wyjątkiem marki Tenczynek.
W przypadku analizy wrażliwości kluczowych założeń wyceny dla marki i znaku towarowego Tenczynek przeprowadzone testy wykazały wpływ zmiany założeń na dokonany odpis:
wzrost średniego kosztu kapitału po opodatkowaniu (WACC) o 1 p.p. skutkowałoby odpisem na wartość 404 tys. zł (wzrost o 144 tys. zł od dokonanego odpisu),
zmniejszenie średniego kosztu kapitału po opodatkowaniu (WACC) o 1 p.p. skutkowałoby odpisem na wartość 66 tys. zł (mniejszy o 194 tys. zł od dokonanego odpisu).
Nota nr 19
Długoterminowe aktywa finansowe
|
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Długoterminowe aktywa finansowe razem |
0 |
0 |
Nota nr 20
Zapasy
Stan na 31 grudnia 2021 roku
|
|
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
Odpis aktualizujący na BO |
Odpis aktualizujący utworzony |
Odpis aktualizujący odwrócony |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
|
Materiały |
10 313 |
78 |
133 |
78 |
10 180 |
|
Materiały pomocnicze |
573 |
0 |
0 |
0 |
573 |
|
Produkty w toku |
500 |
0 |
2 |
0 |
498 |
|
Wyroby gotowe |
9 844 |
75 |
180 |
75 |
9 664 |
|
Towary |
468 |
9 |
1 |
9 |
467 |
|
RAZEM |
21 698 |
162 |
316 |
162 |
21 382 |
Stan na 31 grudnia 2020 roku
|
|
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
Odpis aktualizujący |
Odpis aktualizujący utworzony |
Odpis aktualizujący odwrócony |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
|
Materiały |
9 791 |
64 |
78 |
38 |
9 687 |
|
Materiały pomocnicze |
618 |
0 |
0 |
0 |
618 |
|
Produkty w toku |
105 |
1 |
0 |
1 |
105 |
|
Wyroby gotowe |
13 475 |
51 |
75 |
46 |
13 395 |
|
Towary |
348 |
17 |
9 |
0 |
322 |
|
RAZEM |
24 337 |
133 |
162 |
85 |
24 127 |
Ze względu na bieżącą rotację zapasów Grupa planuje w 2022 roku wykorzystać wszystkie zapasy będące składnikiem sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2021 roku w kwocie 21 382 tys. zł. Odpisy z tytułu utraty wartości składników aktywów obrotowych (zapasów) dokonywane są w sytuacji gdy dany składnik uznany jest za niezbywalny, ulega fizycznemu zniszczeniu, okres przydatności w przypadku wyrobów gotowych i surowców uniemożliwia sprzedaż lub wykorzystanie oraz gdy koszt wytworzenia przewyższa jego cenę
W 2021 roku zaistniały przesłanki do częściowego odpisu zapasów, Grupa Makarony Polskie dokonała odpisu zapasów na wyrobach gotowych i surowcu w łącznej kwocie 316 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość zastawów rejestrowych na zapasach wyrobów gotowych, materiałów i towarów wynosiła 5 000 tys. zł, w tym:
zabezpieczenie umowy kredytowej Santander - kwota 5 000 tys. zł
Nota nr 21
Należności
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek: |
20 364 |
19 370 |
|
- część krótkoterminowa |
20 364 |
19 370 |
|
Należności od jednostek zależnych: |
0 |
0 |
|
- część krótkoterminowa |
0 |
0 |
|
Przedpłaty: |
0 |
0 |
|
- część krótkoterminowa |
0 |
0 |
|
Inne należności: od pozostałych jednostek |
4 616 |
3 801 |
|
- część krótkoterminowa |
4 616 |
3 801 |
|
Razem wartość należności brutto |
24 980 |
23 171 |
|
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu |
535 |
241 |
|
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości |
54 |
294 |
|
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
48 |
0 |
|
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
541 |
535 |
|
Należności netto |
24 439 |
22 636 |
Odpisy aktualizujące wartość należności
|
2021 |
Stan na początek okresu |
Utworzenie |
Wykorzystanie i rozwiązanie |
Stan na koniec okresu |
|
Odpisy aktualizujące należności |
535 |
54 |
48 |
541 |
|
2020 |
Stan na początek okresu |
Utworzenie |
Wykorzystanie i rozwiązanie |
Stan na koniec okresu |
|
Odpisy aktualizujące należności |
241 |
294 |
0 |
535 |
|
Inne należności krótkoterminowe |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Podatek vat bieżący |
2 464 |
2 562 |
|
Podatek vat odłożony |
944 |
951 |
|
Podatek dochodowy od osób prawnych |
554 |
0 |
|
Pozostałe należności wycena transakcji IRS |
84 |
0 |
|
Wypłacone kaucje wadialne |
395 |
91 |
|
Przedpłaty |
135 |
150 |
|
Pozostałe |
40 |
47 |
|
Razem inne należności brutto |
4 616 |
3 801 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności |
0 |
0 |
|
Inne należności netto |
4 616 |
3 801 |
Należności brutto struktura walutowa
|
Należności krótkoterminowe brutto |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- w walucie polskiej |
22 532 |
21 294 |
|
- w walutach obcych: |
2 448 |
1 877 |
|
a) jednostka/waluta EUR |
538 |
412 |
|
w zł |
2 448 |
1 877 |
|
b) jednostka/waluta USD |
0 |
0 |
|
w zł |
0 |
0 |
|
b) jednostka/waluta GBP |
0 |
0 |
|
w zł |
0 |
0 |
|
Należności krótkoterminowe brutto |
24 980 |
23 171 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada należności w walucie obcej na które dokonała odpisu aktualizującego w 100%. Na dzień bilansowy nie podlegają one wycenie bilansowej według średniego kursu NBP. Kwota należności 67 tys. euro.
Należności z tyt. dostaw i usług – wiekowanie
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
1) Bieżące ogółem |
18 351 |
17 305 |
|
2) Przeterminowane ogółem: |
2 013 |
2 065 |
|
a) do 1 miesiąca |
1 379 |
1 084 |
|
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
5 |
370 |
|
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
4 |
0 |
|
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
63 |
76 |
|
e) powyżej 1 roku |
562 |
535 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług razem, brutto |
20 364 |
19 370 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług |
541 |
535 |
|
Należności netto z tytułu dostaw i usług |
19 823 |
18 835 |
Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne z tytułu dokonanych transakcji handlowych od dużej liczby klientów, rozproszone między różne branże i obszary geograficzne.
Grupa nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych cechach. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj okres płatności od 45 do 90 dni. Odpisy aktualizujące należności są dokonywane wówczas gdy kontrahent jest postawiony w stan likwidacji i upadłości bądź też taki, który nie reguluje płatności przez okres ponad 12 miesięcy po terminie wymagalności, a jego sytuacja gospodarcza i finansowa wskazuje na duże ryzyko niespłacenia należności. Należności na drodze sądowej obejmowane są 100% odpisem. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży z odroczonym terminem płatności tylko zweryfikowanym klientom. Transakcje z pozostałymi klientami, w tym z większością kontrahentów zagranicznych, objęte są ubezpieczeniem należności. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje istotne ryzyko kredytowe, ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności właściwą dla należności handlowych w Spółce Makarony Polskie SA.
Nota nr 22
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
554 |
0 |
Nota nr 23
Udzielone pożyczki
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
0 |
0 |
|
Udzielona pożyczka |
0 |
0 |
|
Naliczone odsetki |
0 |
0 |
|
Spłata w ciągu okresu |
0 |
0 |
|
Stan na koniec okresu |
0 |
0 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Makarony Polskie nie udzielała pożyczek.
Nota nr 24
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Środki pieniężne w banku i w kasie |
26 156 |
410 |
|
Razem, w tym: |
26 156 |
410 |
|
- środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odzwierciedla ich wysokość wykazaną w rachunku przepływów. Wartość godziwa tych środków odpowiada ich wartości w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na rożne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych można uzgodnić do pozycji bilansowych.
Nota nr 25
Pozostałe aktywa
|
Pozostałe aktywa: |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- część długoterminowa |
64 |
45 |
|
- część krótkoterminowa |
303 |
306 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- ubezpieczenia |
198 |
192 |
|
- opłacone prenumeraty i abonamenty |
61 |
24 |
|
- prowizje od kredytu |
7 |
6 |
|
- usługi doradcze |
29 |
76 |
|
- pozostałe |
8 |
8 |
|
Razem |
303 |
306 |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- usługi doradcze |
0 |
29 |
|
- abonamenty |
57 |
3 |
|
- prowizje od kredytu |
7 |
13 |
|
Razem |
64 |
45 |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe na dzień 31 grudnia 2021 roku w wysokości 64 tys. zł obejmują opłacone abonamenty oraz prowizję bankową.
Nota nr 26
Kapitał podstawowy
Kapitał zakładowy Makarony Polskie SA:
wysokość kapitału zakładowego 27 750 213 zł,
łączna liczba akcji 9 250 071 akcji,
ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu 9 250 071 głosów.
Struktura kapitału zakładowego Spółki:
3 013 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
1 169 750 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
1 735 821 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
331 250 akcji zwykłych na okaziciela serii E
Akcje Spółki są akcjami zwykłymi, na okaziciela notowanymi na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA. Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które przyznają specjalne uprawnienia kontrolne któremukolwiek z jej akcjonariuszy.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku
|
|
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji w szt. |
Wartość nominalna |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
|
1 akcji |
serii (emisji) w tys. zł |
|||||||
|
seria A |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
3 013 250 |
3 |
9 040 |
wkłady pieniężne |
05.07.2004 |
01.01.2004 |
|
seria B |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
1 169 750 |
3 |
3 509 |
wkłady niepieniężne |
29.10.2004 |
01.01.2004 |
|
seria C |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
3 000 000 |
3 |
9 000 |
wkłady pieniężne |
18.04.2007. |
01.01.2007 |
|
seria D |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
1 735 821 |
3 |
5 207 |
wkłady pieniężne |
22.06.2007 |
01.01.2007 |
|
Seria E |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
331 250 |
3 |
994 |
wkłady pieniężne |
11.02.2008 |
01.01.2008 |
|
Razem |
|
|
9 250 071 |
|
27 750 |
|
|
|
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
|
|
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji w szt. |
Wartość nominalna |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
|
1 akcji |
serii (emisji) w tys. zł |
|||||||
|
seria A |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
3 013 250 |
3 |
9 040 |
wkłady pieniężne |
05.07.2004 |
01.01.2004 |
|
seria B |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
1 169 750 |
3 |
3 509 |
wkłady niepieniężne |
29.10.2004 |
01.01.2004 |
|
seria C |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
3 000 000 |
3 |
9 000 |
wkłady pieniężne |
18.04.2007. |
01.01.2007 |
|
seria D |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
1 735 821 |
3 |
5 207 |
wkłady pieniężne |
22.06.2007 |
01.01.2007 |
|
Seria E |
na okaziciela |
akcje zwykłe |
331 250 |
3 |
994 |
wkłady pieniężne |
11.02.2008 |
01.01.2008 |
|
Razem |
|
|
9 250 071 |
|
27 750 |
|
|
|
W 2021 roku Spółka przeprowadziła emisję prywatną, z wyłączeniem prawa poboru, 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 3,00 zł każda. Emisja przeprowadzona została w oparciu o uchwałę nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Makarony Polskie SA z dnia 7 lipca 2021 roku zgodnie z którą kapitał zakładowy Spółki mógł być podwyższony z kwoty 27 750 213 zł do kwoty nie wyższej niż 33 300 213 zł w drodze emisji nie więcej niż 1 850 000 szt. akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 3,00 zł każda.
Subskrypcja została przeprowadzona w drodze skierowania przez Spółkę ofert do oznaczonych inwestorów i ich przyjęcia przez adresatów. Akcje serii F zostały objęte przez 4 podmioty. Umowy objęcia akcji były zawierane w okresie od 24 listopada 2021 roku do 30 listopada 2021 roku. Akcje serii F zostały objęte wyłącznie w zamian za wkłady pieniężne, które zostały wpłacone na rachunek bankowy Spółki.
W dniu 4 marca 2022 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Makarony Polskie SA w drodze emisji 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, tj. podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 5 370 000 zł do kwoty 33 120 213 zł.
Kapitał zakładowy Makarony Polskie SA wg stanu na dzień 4 marca 2022 roku:
wysokość kapitału zakładowego 33 120 213 zł,
łączna liczba akcji 11 040 071 akcji,
ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu 11 040 071 głosów.
Struktura kapitału zakładowego Spółki:
3 013 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
1 169 750 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
1 735 821 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
331 250 akcji zwykłych na okaziciela serii E,
1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F.
Nota nr 27
Kapitał zapasowy i rezerwowy
|
Kapitał zapasowy |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Saldo na początek okresu |
38 490 |
37 155 |
|
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
0 |
0 |
|
Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) |
38 490 |
37 155 |
|
- koszty emisji kapitału akcyjnego |
- 52 |
0 |
|
- inne zmiany w kapitale |
0 |
0 |
|
- podział zysku/pokrycie straty |
4 653 |
1 335 |
|
- utworzenie kapitału rezerwowego |
0 |
0 |
|
Pozostałe kapitały na koniec okresu |
43 091 |
38 490 |
|
Kapitał rezerwowy |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Saldo na początek okresu |
12 000 |
12 000 |
|
- utworzenie kapitału rezerwowego –akcje własne |
0 |
0 |
|
- emisja akcji serii F |
12 888 |
0 |
|
Kapitał rezerwowy na koniec okresu |
24 888 |
12 000 |
Zmiany w kapitale rezerwowym wynikają z umów objęcia akcji zawieranych w okresie od 24 listopada 2021 roku do 30 listopada 2021 roku. Akcje serii F zostały objęte wyłącznie w zamian za wkłady pieniężne, które zostały wpłacone na rachunek bankowy Spółki. W dniu 4 marca 2022 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Makarony Polskie SA w drodze emisji 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, tj. podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 5 370 000 zł do kwoty 33 120 213 zł.
Nota nr 28
Wynik z lat ubiegłych
|
Zysk/strata z lat ubiegłych |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Saldo na początek okresu |
6 963 |
3 415 |
|
Korekta błędów rok 2019 |
0 |
- 332 |
|
- zysk/strata z lat ubiegłych na początek okresu |
6 963 |
3 083 |
|
- zmniejszenia z tyt. przeniesienia na kapitał zapasowy |
- 4 653 |
-1 335 |
|
- wypłata dywidendy |
- 2 775 |
- 2 313 |
|
Zysk/strata z lat ubiegłych netto na koniec okresu |
- 465 |
- 565 |
Nota nr 29
Informacja o kredytach oraz uzyskanych poręczeniach na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Długo- i krótkoterminowe kredyty i pożyczki
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- część długoterminowa |
20 522 |
11 514 |
|
- część krótkoterminowa |
15 238 |
15 379 |
|
Razem |
35 760 |
26 893 |
Stan umów kredytowych i faktoringowych obowiązujących na dzień 31 grudnia 2021 roku, dla których stroną umów była spółka Makarony Polskie SA przedstawiono w poniższych tabelach:
Kredyt w rachunku bieżącym w Santander Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
5 000 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
18.10.2013 – 31.05.2022 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
2 135 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
jednorazowo w dacie wymagalności zobowiązania |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka łączna do kwoty 17 000 tys. zł na nieruchomościach oznaczonych: a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku; weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej 5 000 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia zastawu, poręczenie spółki Stoczek Natura Sp. z o.o., oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego. |
W I półroczu 2021 roku Spółka Makarony Polskie SA zawarła z bankiem Santander Bank Polska SA aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym, który przedłużył termin spłaty zobowiązania do dnia 31 maja 2022 roku.
Kredyt inwestycyjny w Santander Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
13 849 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
18.10.2013 – 30.12.2023 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
2 619 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
Spłata kredytu nastąpi w 49 ratach miesięcznych, w następujących wysokościach: 48 rat po 105 tys. zł każda i ostatnia 49 rata wyrównująca w kwocie 204 tys. zł |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka łączna do kwoty 17 000 tys. zł na nieruchomościach oznaczonych: a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku; zastaw rejestrowy na środkach trwałych (linie produkcyjne w zakładzie w Rzeszowie) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową, poręczenie cywilne spółki Stoczek Natura Sp. z o.o., oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego. |
Kredyt inwestycyjny unijny w Santander Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
12 121 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
07.02.2017 - 28.12.2023 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 3M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
2 380 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
Spłata kredytu nastąpi w 37 ratach miesięcznych, w następujących wysokościach 36 rat w kwocie 50 tys. zł, 37 rata 9 061 tys. zł, otrzymane refinansowanie unijne pomniejszy ratę balonową |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka łączna do kwoty 18 200 tys. zł na nieruchomościach oznaczonych: a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku; zastaw rejestrowy na linii półprzemysłowej do prób i testów wraz z oprzyrządowaniem, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego. |
Kredyt przeznaczony jest na sfinansowanie projektu inwestycyjnego „Utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego Przemysłu Makaronowego przy spółce Makarony Polskie SA”.
W II półroczu 2021 roku Spółka Makarony Polskie SA zawarła z bankiem Santander Bank Polska SA aneks do umowy kredytu inwestycyjnego unijnego, który dostosowuje wartość zabezpieczeń do zaangażowania kredytowego Banku.
Kredyt inwestycyjny unijny w Santander Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
8 000 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
15.09.2017 - 31.12.2023 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 3M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
838 tys. zł |
|
Harmonogram spłat* |
Spłata kredytu nastąpi w 49 ratach kapitałowych, w tym 48 rat w kwocie 33 tys. zł, 49 rata w wysokości 79 tys. zł |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomościach oznaczonych: a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku; zastaw rejestrowy na linii technologicznej nabywanej w ramach projektu dotacyjnego wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego. |
Kredyt przeznaczony jest na sfinansowanie projektu inwestycyjnego „Wdrożenie wyników prac badawczo-rozwojowych w zakresie żywnością funkcjonalnej w firmie Makarony Polskie SA”.
Kredyt obrotowy w Santander Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
3 000 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
30.09.2019 - 30.09.2022 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
818 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
Spłata kredytu nastąpi w 33 ratach miesięcznych począwszy od dnia 31 stycznia 2020 roku w kwocie 0,09 mln zł |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka łączna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach oznaczonych: a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku; zastaw rejestrowy na środkach trwałych (linie produkcyjne w zakładzie w Rzeszowie) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego. |
Kredyt inwestycyjny w Santander Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
4 400 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
10.06.2021 – 30.01.2026 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
3 096 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
Spłata kredytu nastąpi w 46 ratach miesięcznych, w następujących wysokościach: 45 rat po 92 tys. zł każda i ostatnia 49 rata wyrównująca w kwocie 275 tys. zł |
|
Zabezpieczenie kredytu |
gwarancja de minimis w wysokości stanowiącej 80% kwoty Kredytu; oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego; weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową jako zabezpieczenie gwarancji de minimis. |
Kredyt obrotowy w Santander Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
1 700 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
10.06.2021 – 30.05.2023 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
1 700 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
jednorazowo w dacie wymagalności zobowiązania |
|
Zabezpieczenie kredytu |
gwarancja de minimis w wysokości stanowiącej 80% kwoty Kredytu; oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego; weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową jako zabezpieczenie gwarancji de minimis. |
Kredyt inwestycyjny w Santander Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
12 000 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
07.12.2021 – 31.03.2029 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
11 760 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
Spłata kredytu nastąpi w 84 ratach miesięcznych, w następujących wysokościach: 83 raty po 143 tys. zł każda i ostatnia 84 rata wyrównująca w kwocie 148 tys. zł |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka umowna łączna do kwoty 18 000 tys. zł na nieruchomościach oznaczonych: a) KW nr OL1S/00032815/5, KW nr OL1S/00039349/6 w Korpelach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości; zastaw rejestrowy na 100% udziałów w spółce P.P.H. „SAS” Andrzej Świderski Sp. z o.o.; przystąpienie do długu przez P.P.H. „SAS” Andrzej Świderski Sp. z o.o.; weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie Spółki i SAS o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego |
Kredyt w rachunku bieżącym w BNP Paribas Bank Polska SA
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
7 000 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
19.11.2021 - 31.10.2023 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
4 113 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
jednorazowo w dacie wymagalności zobowiązania |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka umowna do kwoty 10 500 tys. zł na nieruchomościach oznaczonych: a) KW nr CZ1C/00111425/8 w Częstochowie wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego. |
Kredyt otwarty w rachunku bieżącym w Banku Gospodarstwa Krajowego
W okresie roku obrotowego 2021 spółka Makarony Polskie SA korzystała z kredytu w rachunku bieżącym o wartości 6 000 tys. zł. Zgodnie z zapisami umowy kredytowej kredyt został spłacony w wymaganym terminie, w trakcie roku obrotowego i wygasły zobowiązania wynikające z umowy pomiędzy Spółką a Bankiem.
Umowa faktoringu (pełny) w Santander Factoring Sp. z o.o.
|
Warunki umowy |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna |
5 500 tys. zł |
|
Okres obowiązywania |
Umowa zawarta na czas nieokreślony |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo faktoringu |
3 514 tys. zł |
|
Zabezpieczenie umowy |
nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunku, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. |
W I półroczu 2021 roku Spółka Makarony Polskie SA zawarła z Santander Factoring Sp. z o.o. aneks do umowy faktoringowej, który dostosowuje wysokość marży do aktualnie panujących warunków rynkowych.
Stan umów kredytowych obowiązujących na dzień 31 grudnia 2021 roku, dla których stroną umów była spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. przedstawiono w poniższych tabelach:
Kredyt otwarty w rachunku bieżącym w Banku Gospodarstwa Krajowego
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
3 000 tys. zł |
|
Okres kredytowania* |
16.11.2017 – 16.11.2022 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 3M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
2 737 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
jednorazowo w dacie wymagalności zobowiązania |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka umowna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości oznaczonej KW nr LU1U/00022979/2 w Stoczku Łukowskim wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, upoważnienie do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku, zastaw rejestrowy na zbiorze maszyn i urządzeń (zlokalizowane w zakładzie w Stoczku Łukowskim) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, poręczenie spółki Makarony Polskie SA, oświadczenie spółki i Poręczyciela o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego (do kwoty 4,5 mln zł). |
W trakcie roku obrotowego 2021 spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksy do umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym. Aneksy do umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym przedłużają termin spłaty zobowiązania do dnia 16 listopada 2022 roku.
Kredyt inwestycyjny w Banku Gospodarstwa Krajowego*
|
Warunki kredytowania |
31 grudnia 2021 roku |
|
Wartość umowna kredytu |
4 812 tys. zł |
|
Okres kredytowania |
08.07.2019 – 08.05.2025 |
|
Stopa procentowa |
WIBOR 3M + marża banku nie odbiegająca od standardów stosowanych przez bank |
|
Saldo kredytu |
3 565 tys. zł |
|
Harmonogram spłat |
w 54 ratach miesięcznych w kwocie po 89 tys. każda |
|
Zabezpieczenie kredytu |
hipoteka umowna do kwoty 7 218 tys. zł na nieruchomości oznaczonej KW nr LU1U/00022979/2 w Stoczku Łukowskim wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, upoważnienie do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku, zastaw rejestrowy na zbiorze maszyn i urządzeń (zlokalizowane w zakładzie w Stoczku Łukowskim) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco z wystawienia spółki wraz z deklaracja wekslową, poręczenie spółki Makarony Polskie SA, oświadczenie spółki i Poręczyciela o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego (do kwoty 9,6 mln zł). |
W 2021 roku spółka zawarła aneksy do kredytu inwestycyjnego, które wprowadziły do umowy następujące zmiany:
dostosowanie wartości zabezpieczeń do zaangażowania kredytowego Banku,
doprecyzowanie zapisów zobowiązań Spółki wobec Banku.
* Kredyty zaciągnięte przez Stoczek Natura Sp. z o.o. w Banku Gospodarstwa Krajowego w lipcu 2019 roku przeznaczone zostały na sfinansowanie inwestycji związanej z projektem pod nazwą „Wzrost konkurencyjności Stoczek Natura Sp. o.o. wdrożenia innowacyjnych rozwiązań poprzez modernizację linii do produkcji dań gotowych w słoikach i puszkach oraz wprowadzenie do oferty firmy nowych, innowacyjnych produktów na tackach. W ramach projektu Stoczek Natura Sp. z o.o. zrealizowała zakup środków trwałych i modernizację pomieszczeń produkcyjnych.
Informacje o udzielonych pożyczkach
Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka Makarony Polskie SA udzielała spółce zależnej Stoczek Natura Sp. z o.o. pożyczki krótkoterminowej w wysokości 2,0 mln zł, z terminem spłaty przypadającym na dzień 31 grudnia 2022 roku (spłata jednorazowo do daty wymagalności zobowiązania). Oprocentowanie pożyczki ustalone zostało w oparciu o warunki rynkowe.
Spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. i MP Trade Sp. z o.o. nie udzielały pożyczek w trakcie 2021 roku.
Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach
Spółka Makarony Polskie SA udzielała poręczeń spółce zależnej Stoczek Natura Sp. z o.o., a ich stan na dzień 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano poniżej:
|
Zobowiązania obce |
Nazwa wierzyciela |
Wysokość poręczenia w tys. zł |
Data ważności |
Stan zabezpieczonego zobowiązania w tys. zł |
|
Poręczenie kredytu otwartego w rachunku bieżącym w wys. 3,0 mln zł |
Bank BGK |
4 500 |
16.05.2023 |
2 737 |
|
Poręczenie kredytu inwestycyjnego w wys. 4,8 mln zł |
Bank BGK |
4 812 |
08.11.2025 |
3 565 |
|
Poręczenie gwarancji bankowej |
Bank BGK |
504 |
15.12.2022 |
- |
|
Poręczenie gwarancji bankowej |
Bank BGK |
1 549 |
29.05.2023 |
- |
W trakcie roku 2021 roku Spółka Makarony Polskie SA poręczała gwarancję bankową w wys. 0,7 mln zł Spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. – w związku ze zwrotem oryginału dokumentu gwarancji, poręczenie wygasło.
Spółka Makarony Polskie SA otrzymała wynagrodzenie za udzielenie poręczeń.
Spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. udzielała poręczeń spółce dominującej Makarony Polskie SA, a ich stan na dzień 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano poniżej:
|
Zobowiązania obce |
Nazwa wierzyciela |
Wysokość poręczenia w tys. zł |
Data ważności |
Stan zabezpieczonego zobowiązania w tys. zł |
|
Poręczenie kredytu |
Santander Bank Polska SA |
15 366 |
30.12.2026 |
2 135 |
|
Poręczenie kredytu inwestycyjnego |
Santander Bank Polska SA |
2 619 |
W trakcie roku 2021 spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. poręczała kredyt inwestycyjny unijny w wys. 12,1 mln zł Spółki Makarony Polskie S.A. – w związku z rozliczeniem dofinansowania, Bank zwolnił udzielone poręczenie.
W trakcie roku 2021 spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. poręczała kredyt otwarty w rachunku bieżącym w wys. 6 mln zł Spółki Makarony Polskie S.A. – w związku ze spłatą kredytu, poręczenie wygasło.
Spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. otrzymała wynagrodzenie za udzielenie poręczeń.
Spółka MP Trade Sp. z o.o. w okresie 2021 roku nie udzielała poręczeń.
Nota nr 30
Gwarancje pozyskane i udzielone
W trakcie 2021 roku spółki Grupy nie udzielały gwarancji, a z gwarancji otrzymanych korzystały spółki Makarony Polskie SA oraz Stoczek Natura Sp. z o.o.
Zestawienie gwarancji obowiązujących w spółce Makarony Polskie SA na dzień 31 grudnia 2021 roku obrazuje poniższa tabela:
|
Gwarant |
Kwota gwarancji w tys. zł |
Termin ważności gwarancji |
Przedmiot zabezpieczenia gwarancją |
Zabezpieczenie |
|
Santander Bank Polska SA |
1 011 |
do 31.12.2022 |
gwarancja zabezpieczająca zobowiązania Spółki wynikające z umowy sprzedaży i przechowania makaronu w ramach kontraktu z Rządową Agencją Rezerw Strategicznych |
hipoteka łączna do kwoty 1 517 tys. zł na nieruchomościach oznaczonych KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
|
Santander Bank Polska SA |
157 |
do 31.01.2024 |
gwarancja zabezpieczająca zobowiązania Spółki wynikające z umowy utrzymania makaronu w ramach kontraktu z Rządową Agencją Rezerw Strategicznych |
weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
Zestawienie gwarancji obowiązujących w spółce Stoczek Natura Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku obrazuje poniższa tabela:
|
Gwarant |
Kwota gwarancji w tys. zł |
Termin ważności gwarancji |
Przedmiot zabezpieczenia gwarancją |
Zabezpieczenie |
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
504 |
do 15.06.2022 |
gwarancja zabezpieczająca zobowiązania Spółki wynikające z umowy przechowania dań gotowych w ramach kontraktu z Rządową Agencją Rezerw Strategicznych |
hipoteka do kwoty 756 tys. zł na nieruchomości oznaczonej KW nr LU1U/00022979/2 w Stoczku Łukowskim wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości; weksel in blanco z wystawienia spółki wraz z deklaracją wekslową; upoważnienie do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku; poręczenie spółki Makarony Polskie SA |
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
1 549 |
do 29.11.2022 |
gwarancja zabezpieczająca zobowiązania Spółki wynikające z umowy przechowania dań gotowych w ramach kontraktu z Rządową Agencją Rezerw Strategicznych |
hipoteka do kwoty 2 323 tys. zł na nieruchomości oznaczonej KW nr LU1U/00022979/2 w Stoczku Łukowskim wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości; weksel in blanco z wystawienia spółki wraz z deklaracją wekslową; upoważnienie do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku; poręczenie spółki Makarony Polskie SA |
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
24 |
do 25.03.2022 |
gwarancja zabezpieczająca zobowiązania Spółki wynikające z umowy przechowania konserw w ramach kontraktu z Rządową Agencją Rezerw Strategicznych |
weksel in blanco z wystawienia spółki wraz z deklaracją wekslową; upoważnienie do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku |
Nota nr 31
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
|
Rok 2021 |
Stan na początek okresu |
Utworzenie |
Wykorzystanie |
Stan na koniec okresu |
|
i rozwiązanie |
||||
|
Na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: |
1 904 |
69 |
322 |
1 651 |
|
a) długoterminowa |
398 |
2 |
0 |
400 |
|
b) krótkoterminowa |
1 506 |
67 |
322 |
1 251 |
|
Pozostałe rezerwy, w tym: |
60 |
67 |
60 |
67 |
|
a) rezerwa na badanie sprawozdań finansowych |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
b) pozostałe |
60 |
67 |
60 |
67 |
|
Razem |
1 964 |
136 |
382 |
1 718 |
|
Rok 2020 |
Stan na początek okresu |
Utworzenie |
Wykorzystanie |
Stan na koniec okresu |
|
i rozwiązanie |
||||
|
Na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: |
1 412 |
526 |
34 |
1 904 |
|
a) długoterminowa |
357 |
41 |
0 |
398 |
|
b) krótkoterminowa |
1 055 |
485 |
34 |
1 506 |
|
Pozostałe rezerwy, w tym: |
13 |
60 |
13 |
60 |
|
a) rezerwa na badanie sprawozdań finansowych |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
b) pozostałe |
13 |
60 |
13 |
60 |
|
Razem |
1 425 |
586 |
47 |
1 964 |
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy i wewnętrzne regulaminy. W związku z tym na podstawie wyceny dokonanej przez aktuariusza tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy „rezerwę” (ujmowaną jako element rozliczeń międzyokresowych biernych) na niewykorzystane urlopy, które dotyczą okresów poprzedzających datę bilansową, a będą wykorzystane w przyszłości. Wielkość rezerwy zależy od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przysługujących pracownikowi dni urlopu na datę bilansową.
Kalkulacja rezerwy została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Prawo do odprawy emerytalnej przysługuje każdemu pracownikowi, który osiągnął wiek emerytalny. Dla osób będących już emerytami bądź rencistami (którzy otrzymali odprawę) rezerwa nie jest tworzona.
Nota nr 32
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
|
|
Wartość bieżąca minimalnych opłat |
|
|
na dzień 31.12.2021 |
na dzień 31.12.2020 |
|
|
w okresie do 1 roku |
681 |
845 |
|
w okresie od 1 roku do 5 lat |
895 |
1 297 |
|
Razem |
1 576 |
2 142 |
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego:-MSSF-16
|
|
Wartość bieżąca minimalnych opłat |
|
|
|
na dzień 31.12.2021 |
na dzień 31.12.2020 |
|
w okresie do 1 roku - najem |
706 |
551 |
|
w okresie do 1 roku – PWUG |
4 |
4 |
|
w okresie od 1 roku do 5 lat-najem |
1 486 |
853 |
|
w okresie powyżej od roku- PWUG |
1 187 |
1 191 |
|
Razem |
3 383 |
2 599 |
Spółka Makarony Polskie SA na dzień 01 stycznia 2019 roku wprowadziła do aktywów trwałych wartości z tytułu ujawnień w wyniku zastosowania MSSF -16, środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu.
Wartość bilansowa środków trwałych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 3 291 tys. zł, w tym z tytułu najmu pomieszczeń kwota 2 140 tys. zł oraz prawa wieczystego użytkowania gruntu kwota 1 151 tys. zł.
Zobowiązanie finansowe – Subwencja PFR
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
w okresie do 1 roku |
744 |
675 |
|
w okresie od 1 roku do 5 lat |
465 |
2 269 |
|
Razem |
1 209 |
2 944 |
W ramach tarczy finansowej spółka Makarony Polskie SA i spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. otrzymały wsparcie finansowe w postaci subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju w kwocie 2 944 tys. zł. po 1 472 tys. zł każda.
Po spełnieniu określonych w programie warunków, beneficjent zostanie częściowo zwolniony ze zwrotu środków (możliwość do 75%).
W 2021 roku spółki Grupy Makarony Polskie otrzymały decyzje z Polskiego Funduszu Rozwoju o zwolnieniu częściowym ze zwrotu środków:
Spółka Makarony Polskie SA decyzją z dnia 28 lipca 2021 roku została zwolniona z obowiązku zwrotu środków w wysokości 50% otrzymanej subwencji.
Spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. decyzją z dnia 29 lipca 2021 roku została zwolniona z obowiązku zwrotu środków w wysokości 49% otrzymanej subwencji
Pozostałe zobowiązania finansowe – wsparcie w ramach tarczy antykryzysowej – dopłata do kapitału obrotowego
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
w okresie do 1 roku |
0 |
124 |
|
w okresie od 1 roku do 5 lat |
0 |
0 |
|
Razem |
0 |
0 |
Nota nr 33
Pozostałe zobowiązania
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek: |
30 792 |
29 029 |
|
- część długoterminowa |
0 |
0 |
|
- część krótkoterminowa |
30 792 |
29 029 |
|
Zobowiązania wobec jednostek zależnych: |
0 |
0 |
|
- część długoterminowa |
0 |
0 |
|
- część krótkoterminowa |
0 |
0 |
|
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek |
0 |
0 |
|
Przedpłaty: |
24 |
66 |
|
Pozostałe zobowiązania: |
2 904 |
3 223 |
|
- część długoterminowa |
0 |
0 |
|
- część krótkoterminowa |
2 904 |
3 223 |
|
Zobowiązania ogółem |
33 720 |
32 318 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- wobec jednostek powiązanych |
0 |
0 |
|
- wobec pozostałych jednostek |
30 792 |
29 029 |
|
Razem |
30 792 |
29 029 |
|
Zobowiązania publiczno-prawne i pozostałe |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- podatek dochodowy od osób fizycznych |
221 |
185 |
|
- Zakład Ubezpieczeń Społecznych |
823 |
729 |
|
- podatek Vat |
3 |
1 |
|
- wynagrodzenia |
875 |
752 |
|
- PFRON |
13 |
16 |
|
- podatek dochodowy od osób prawnych- CIT -8 |
311 |
1 153 |
|
- podatek dochodowy od osób prawnych- CIT -10 Z |
0 |
0 |
|
- pozostałe |
658 |
387 |
|
Razem |
2 904 |
3 223 |
Pozostałe zobowiązania wraz z podatkiem CIT – struktura walutowa
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- w walucie polskiej |
30 123 |
28 446 |
|
- w walutach obcych: |
3 597 |
3 873 |
|
a) jednostka/waluta EUR |
782 |
839 |
|
w zł |
3 597 |
3 873 |
|
b) jednostka/waluta GBP |
0 |
0 |
|
w zł |
0 |
0 |
|
Razem |
33 720 |
32 318 |
Zobowiązania tyt. dostaw i usług – wiekowanie
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
1) Bieżące ogółem |
25 345 |
22 747 |
|
2) Przeterminowane ogółem: |
5 447 |
6 282 |
|
a) do 1 miesiąca |
4 070 |
4 506 |
|
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
1 302 |
1 657 |
|
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
8 |
7 |
|
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
2 |
47 |
|
e) powyżej 1 roku |
65 |
65 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem |
30 792 |
29 029 |
Nota nr 34
Przychody przyszłych okresów
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Przychody przyszłych okresów |
22 812 |
23 163 |
|
- część długoterminowa |
21 228 |
21 730 |
|
- część krótkoterminowa |
1 584 |
1 433 |
Część krótko- i długoterminowa rozliczeń międzyokresowych przychodów obejmuje otrzymane przez spółki Grupy dotacje na zakup maszyn i urządzeń. Kwoty dotacji zostały przyznane w 2006, 2009, 2019, 2020 oraz w 2021 roku.
W 2019-2021 roku spółka Makarony Polskie SA i Stoczek Natura Sp. z o.o. otrzymały dofinansowanie do następujących projektów:
Spółka Makarony Polskie SA
projekt „Wdrożenie wyników prac badawczo-rozwojowych w zakresie żywności funkcjonalnej w firmie Makarony Polskie SA” (umowa o dofinansowanie nr RPPK.01.04.01-18-0497/16-00), realizowany jest w ramach Programu Operacyjnego Województwa Podkarpackiego 2014 – 2020, w ramach Osi Priorytetowej I Konkurencyjna i innowacyjna gospodarka, Działanie 1.4. Wsparcie MŚP, Poddziałanie 1.4.1 Dotacje bezpośrednie. Dofinansowanie 60% kosztów kwalifikowanych kwota 5 500 tys.
projekt „Utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego Przemysłu Makaronowego przy spółce Makarony Polskie SA” (umowa o dofinansowanie nr POIR.02.01.00-00-0121/16-00), realizowany jest w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, w ramach Działanie 2.1. Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw. W ramach tego projektu spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 7 830 tys. zł
Spółka Stoczek Natura Sp. z o. o
projekt RPLU.03.07.00-06-0039/17-00 „Wzrost konkurencyjności Stoczek Natura”
Dofinansowanie 60% kosztów kwalifikowanych kwota 2 171 tys.
projekt POPW.01.04.00-06-0015/18 „Wprowadzenie innowacji produktowej w celu podniesienia konkurencyjności Stoczek Natura Sp. z o.o.”.
Dofinansowanie 50% kosztów kwalifikowanych kwota 2 842 tys.
projekt RPLU.03.07.00-06-0066/19-00 „Wzrost konkurencyjności w firmie Stoczek Natura poprzez wdrożenie badań naukowych do działalności przedsiębiorstwa”
Dofinansowanie 60% kosztów kwalifikowanych kwota 57 tys. zł.
Dotacje dotyczą składników aktywów trwałych, ich wartość godziwa jest ujmowana na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
W 2021 roku Grupa uwolniła z przychodów przyszłych okresów i ujęła w pozycji pozostałe przychody operacyjne kwotę 1 590 tys. zł.
Nota nr 35
Pozycje pozabilansowe
|
(w tys. zł) |
31 grudnia 2021 roku |
31 grudnia 2020 roku |
|
1. Aktywa warunkowe |
3 245 |
4 219 |
|
- otrzymanych gwarancji i poręczeń |
3 245 |
4 219 |
|
- zabezpieczenia na majątku |
0 |
0 |
|
- weksli |
0 |
0 |
|
2. Zobowiązania warunkowe |
158 845 |
173 244 |
|
- z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
0 |
0 |
|
- zabezpieczeń na majątku |
98 869 |
109 481 |
|
- zobowiązań wekslowych |
59 976 |
63 763 |
|
Pozycje pozabilansowe razem |
-155 600 |
-169 025 |
Wartości otrzymanych gwarancji, zabezpieczeń, zobowiązań wekslowych, hipotek i innych zobowiązań pozabilansowych w powyższej tabeli zostały zaprezentowane w maksymalnych wartościach.
W zestawieniu nieujęte są poręczenia pomiędzy podmiotami wewnątrz Grupy ze względu na brak wpływów na saldo pozycji pozabilansowych.
Nota nr 36
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dywidendy zapłacone i zaproponowane do zapłaty
W 2021 roku Zarząd Spółki zdecydował zarekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby zysk netto za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku w wysokości 6 751 985,01 zł podzielić w następujący sposób:
kwotę 2 775 021,30 zł przeznaczyć na wypłatę dywidendy, tj. wypłacić dywidendę w wysokości 0,30 zł brutto na jedną akcję,
pozostałą część zysku w kwocie 3 976 963,71 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.
Zgodnie z art. 382 §3 Kodeksu spółek handlowych niniejsza rekomendacja została przedstawiona przez Zarząd do wiadomości Radzie Nadzorczej i uzyskała pozytywną opinię Rady Nadzorczej.
W dniu 7 lipca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Makarony Polskie SA podjęło uchwały o zatwierdzeniu sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2020 i podziale zysku netto, w tym wypłaty dywidendy w wysokości 2 775 021,30 zł, to jest 0,30 zł brutto na jedną akcję. Dzień dywidendy został ustalony na 15 lipca 2021 roku. Dywidenda zostanie wypłacona w dniu 30 września 2021 roku. Do dywidendy uprawnionych było 9 250 071 akcji Spółki.
Zarząd Makarony Polskie SA postanowił, że w kolejnych latach obrotowych również będzie starał się rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, choć każdorazowo możliwość wypłaty dywidendy uzależniana będzie od wysokości osiągniętego zysku, bieżących celów inwestycyjnych i sytuacji.
Rozliczenia z jednostkami powiązanymi
W okresie 2021 roku spółki Grupy Makarony Polskie nie zawierały między sobą istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
W ramach Grupy Makarony Polskie poszczególne spółki zawierają pomiędzy sobą transakcje kupna i sprzedaży produktów, towarów i usług. Pomiędzy spółkami funkcjonują umowy określające warunki współpracy, dostosowane do struktury organizacyjnej Grupy. Wszystkie transakcje przeprowadzane się na zasadach i warunkach rynkowych.
|
Podmiot powiązany |
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych- przychody ogółem |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
||
|
Za okres |
Za okres |
Za okres |
Za okres |
|
|
od 01.01 do 31.12.2021 |
od 01.01 do 31.12.2020 |
od 01.01 do 31.12.2021 |
od 01.01 do 31.12.2020 |
|
|
Jednostka dominująca- Makarony Polskie S.A. |
323 |
292 |
27 912 |
26 823 |
|
od/do Stoczek Sp. z o.o. |
309 |
265 |
26 105 |
25 228 |
|
od/do MP Trade Sp. z.o.o. |
14 |
27 |
1 807 |
1 595 |
|
Podmiot powiązany |
Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||
|
Na dzień 31.12.2021 |
Na dzień 31.12.2020 |
Na dzień 31.12.2021 |
Na dzień 31.12.2020 |
|
|
Jednostka dominująca- Makarony Polskie S.A. |
734 |
917 |
3 531 |
936 |
|
- od/do Stoczek Sp. z o.o. |
733 |
916 |
3 058 |
530 |
|
od/do MP Trade Sp. z.o.o. |
1 |
1 |
473 |
406 |
Rozliczenia pomiędzy jednostkami zależnymi
|
Jednostki zależne |
Sprzedaż pomiędzy jednostkami zależnymi- przychody ogółem |
Zakupy pomiędzy jednostkami zależnymi |
||
|
Za okres |
Za okres |
Za okres |
Za okres |
|
|
od 01.01 do 31.12.2021 |
od 01.01 do 31.12.2020 |
od 01.01 do 31.12.2021 |
od 01.01 do 31.12.2020 |
|
|
Jednostka zależne ogółem |
7 |
17 |
7 |
17 |
|
- od/do Stoczek Sp. o.o. |
4 |
4 |
3 |
13 |
|
od/do MP Trade Sp. z.o.o. |
3 |
13 |
4 |
4 |
|
Jednostki zależne |
Należności pomiędzy podmiotami zależnymi |
Zobowiązania pomiędzy podmiotami zależnymi |
||
|
Na dzień 31.12.2021 |
Na dzień 31.12.2020 |
Na dzień 31.12.2021 |
Na dzień 31.12.2020 |
|
|
Jednostka zależne ogółem |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- od/do Stoczek Sp. o.o. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
od/do MP Trade Sp. z.o.o. |
0 |
0 |
0 |
0 |
Nota nr 37
Inne pozycje dotyczące aktywów, zobowiązań, kapitałów własnych, przychodów, kosztów i zysku netto lub rachunku przepływów pieniężnych nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub zakres
W roku 2021 nie wystąpiły nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub zakres inne pozycje niż opisane w sprawozdaniu finansowym Grupy.
Nota nr 38
Znaczące Umowy
Umowa z Jeronimo Martins Polska SA
Na podstawie umowy zawartej pomiędzy Makarony Polskie SA i Jeronimo Martins Polska SA do sieci Biedronka sprzedawane są makarony pod markami własnymi sieci: Pastani, Dobrusia i Makaron Szlachecki.
Umowy z siecią Lidl
W ramach współpracy pomiędzy Makarony Polskie SA i siecią Lidl w sklepach tej sieci oferowane są różnego rodzaju produkty wyprodukowane przez Spółkę.
Zawarcie znaczącej umowy kredytowej z Santander Bank Polska SA
W grudniu 2021 roku spółka Makarony Polskie SA zawarła z bankiem Santander Bank Polska SA umowę kredytu inwestycyjnego o wartości 12,0 mln zł z ostatecznym terminem spłaty zobowiązania do dnia 31 marca 2029 roku. Kredyt przeznaczony został na sfinansowanie inwestycji związanej z akwizycją firmy Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe ”SAS” Andrzej Świderski Sp z o.o.
Zapisy zawartej umowy kredytowej nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przez Bank dla tego typu umów. Spłata kredytu nastąpi w 84 ratach miesięcznych począwszy od dnia 30 kwietnia 2022 roku. Umowa została szczegółowo opisana w punkcie „Pozostałe informacje finansowe”.
Zawarcie umowy rozporządzającej dotyczącej finalizacji prowadzonej akwizycji
W grudniu 2021 roku spółka Makarony Polskie SA zawarła umowę rozporządzającą dotyczącą nabycia przez Emitenta wszystkich udziałów w spółce pod firmą Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe "SAS" Andrzej Świderski sp. z o.o. z siedzibą w Korpelach, powstałej na skutek przekształcenia w jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością przedsiębiorstwa wcześniej prowadzonego w formie jednoosobowej działalności gospodarczej na podstawie wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności.
W wyniku sfinalizowanej transakcji, Spółka od dnia 1 stycznia 2022 roku stała się właścicielem wszystkich 107 730 udziałów, o łącznej wartości nominalnej 10 773 tys. zł, w kapitale zakładowym spółki SAS (100% kapitału zakładowego, stanowiących 100% głosów na zgromadzeniu wspólników) za łączną cenę nabycia 17 010 tys. zł, z tym zastrzeżeniem, że sprzedający otrzyma od Spółki dopłatę do ceny nabycia pod warunkiem, że spółka SAS za okres od dnia 2 listopada 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku osiągnie zysk netto wykazany w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku, zweryfikowanym przez biegłego rewidenta. Dopłata do ceny nabycia wyniesie 50% zysku netto wypracowanego przez Spółkę za wskazany okres.
Źródłem finansowania nabycia udziałów były częściowo środki własne Makarony Polskie SA, częściowo środki finansowe pochodzące z kredytu bankowego, a częściowo także środki finansowe pozyskane z podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii F.
Nota nr 39
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd
|
Imię i nazwisko |
Funkcja |
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
||
|
stałe |
zmienne |
stałe |
zmienne |
||
|
Zenon Daniłowski |
Prezes Zarządu |
507* |
479 |
450* |
353 |
|
Razem |
986* |
803* |
|||
* w tym wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu w spółce zależnej MP Trade Sp. z o.o.: w 2021 roku nie pobierał wynagrodzenia a w 2020 roku 30 tys. zł.
Rada Nadzorcza
|
Imię i nazwisko |
Funkcja |
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 |
|
Roman Sobiecki |
Przewodniczący Rady Nadzorczej VIII i IX kadencji |
26 |
26 |
|
Samer Abdelfatah Mohamed El Waziri |
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej VIII kadencji |
0 |
16 |
|
Ahmed Khalil * |
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej IX kadencji |
24 |
8 |
|
Wiesław Wasilewski |
Członek Rady Nadzorczej |
21 |
21 |
|
Janusz Pierun * |
Członek Rady Nadzorczej |
21 |
7 |
|
Marek Rocki |
Członek Rady Nadzorczej |
21 |
21 |
|
Michał Słomkowski |
Członek Rady Nadzorczej |
21 |
21 |
|
Razem |
|
134 |
120 |
W spółce nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób nadzorujących, ani zobowiązania zaciągnięte w związku z tymi emeryturami.
Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie za każde posiedzenie Rady Nadzorczej, w którym wezmą udział.
Członkowie Rady Nadzorczej Makarony Polskie SA nie pobierali wynagrodzeń w spółkach zależnych. Prezes Zarządu Makarony Polskie SA pobierał wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu w spółce MP Trade Sp. z o.o.
Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Makarony Polskie SA.
Nota nr 40
Istotne wydarzenie w okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia przekazania niniejszego sprawozdania finansowego
Wpływ epidemii koronawirusa SARS-COV-2 i COVID-19 na działalność GRupy Makarony Polskie
Wpływ pandemii Covid-19, która rozpoczęła się w końcu I kwartału 2020 roku, na działalność i wyniki finansowe Grupy Makarony Polskie jest widoczny w kilku obszarach:
Grupa odnotowała wzrost cen kluczowych surowców – mąki, mięsa i masy jajecznej – w związku ze wzrostem popytu oraz zawirowaniami w łańcuchu dostaw (np. utrudnienia w handlu międzynarodowym poprzez przywrócenie kontroli na granicach oraz zamknięcie części przejść granicznych).
Presja ze strony otoczenia biznesowego m.in. władz państwowych na utrzymanie stabilnego poziomu cen, a także niechęć kluczowych odbiorów do wdrażania podwyżek w ramach zawartych kontraktów, miały wpływ na opóźnienie wdrożenia nowych cen sprzedaży pozwalających Grupie na częściową rekompensatę wzrostu czynników kosztowych. Powyższe kwestie miały wpływ na obniżenie rentowności na poziomie zysku brutto ze sprzedaży z 20,2% w 2020 roku do 18,3% w 2021 roku.
Niezwłocznie po pojawieniu się informacji o zbliżaniu się epidemii Covid-19 do granic Polski, jeszcze przed oficjalnym ogłoszeniem stanu epidemicznego na terytorium RP, w Grupie wdrożono dodatkowe procedury bezpieczeństwa oraz środki ochrony, które mają zabezpieczyć ciągłość produkcji i ograniczyć ryzyko rozprzestrzeniania się wirusa wśród załogi. Procedury te poddawane są systematycznej walidacji oraz modyfikowane w zależności od potrzeb i rozwoju sytuacji epidemiologicznej.
W ocenie Zarządu w Grupie nie występują zagrożenia, które uniemożliwiłby regulowanie zaciągniętych zobowiązań. Grupa nie odnotowuje problemów ze spłatą należności przez swoich kontrahentów (nie zidentyfikowano zmian w zakresie ściągalności należności). Grupa nie zidentyfikowała wzrostu ryzyk w zakresie wyceny i zalegania zapasów. Na dzień publikacji sprawozdania Spółka nie identyfikuje istotnych ryzyk braku wywiązania się z kowenantów finansowych w umowach kredytowych w związku z pandemią COVID-19.
Zarząd Makarony Polskie SA uważnie monitoruje sytuację związaną z pandemią COVID-19 i podejmuje działania mające na celu zminimalizowania negatywnego wpływu na funkcjonowanie Spółki i Grupy w obszarze bezpieczeństwa, płynności finansowej oraz osiąganych wyników. W ocenie Zarządu obecna sytuacja finansowa Spółki i Grupy nie zagraża kontynuacji działalności Grupy w kolejnych okresach.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Makarony Polskie SA
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność i wyniki finansowe Grupy Makarony Polskie jest widoczny w kilku obszarach:
wzrosty cen oraz pojawienie się problemów z dostępnością niektórych kluczowych surowców i materiałów (np. mąki, masa jajowa, opakowania foliowe i kartonowe) – w związku ze wzrostem popytu oraz zawirowaniami w łańcuchu dostaw (np. utrudnienia w handlu z Ukrainą) mogą mieć negatywne przełożenie na efektywność bieżącej działalności operacyjnej. Wcześniej – naprzemiennie – jeden składnik kosztów rósł, drugi spadał, a trzeci był stabilny, przez co można je było amortyzować wahania cen i w dłuższej perspektywie czasu podwyżka cen, jeśli była, to kilkuprocentowa. Od początku 2022 roku wszystkie koszty rosną jednocześnie i to z tygodnia na tydzień, więc zmiany cen sięgają obecnie nawet kilkudziesięciu procent,
wzrost cen energii, gazu i paliw kopalnych w związku z sytuacją globalną (trwający „kryzys energetyczny”),
absencje wśród załogi – wybuch wojny spowodował, że wielu obywateli Ukrainy (zarówno mężczyzn, jak również kobiet), którzy pracowali w Polsce zdecydowało się na powrót do ojczyzny - na front lub do pozostawionych rodzin. Wyzwaniem dla firm stało się znalezienie dla nich zastępstw w krótkim czasie. Obecnie ryzyko to zostało częściowo zniwelowane decyzją polskiego rządu o dopuszczeniu uchodźców ukraińskich do polskiego rynku pracy,
presja ze strony otoczenia biznesowego zmusiła Grupę do renegocjacji kontraktów i zmiany sposobu ustalania cen dla klientów B2B - od czasu wybuchu wojny na Ukrainie spółki Grupy przyjęły strategię ustalania cen w okresach jedno lub maksymalnie dwu tygodniowych z możliwością utrzymania cen sprzedaży w kolejnych okresach pod warunkiem stabilizacji rynkowych cen surowców i opakowań,
instytucje ubezpieczeniowe wycofują się z ubezpieczania kontraktów z klientami ukraińskimi, co wpływa też na ograniczone możliwości udzielania kredytu kupieckiego dla klientów ukraińskich i wymusza współpracę na zasadach przedpłaty,
zwiększony popyt na makaron i inne produkty o długim okresie przydatności ze strony ukraińskich klientów – do tej właśnie grupy towarów kwalifikują się produkty oferowane przez spółki Grupy. Ma to pozytywny wpływ na Grupę, ponieważ transakcje zawierane są w formie przedpłaty w euro, co zwiększa płynność finansową Grupy, zmniejsza wykorzystanie kredytów oraz pozwalana niwelowanie negatywnego wpływu niestabilności kursów walutowych poprzez hedging naturalny.
Niezwłocznie po wybuchu wojny w Ukrainie w Grupie Makarony Polskie wdrożono dodatkowe procedury mające zabezpieczyć ciągłość produkcji i ograniczyć ryzyko braku surowca, opakowań i niedoborów kadrowych wśród załogi. Procedury te poddawane są systematycznej walidacji oraz modyfikowane w zależności od potrzeb i rozwoju sytuacji w Ukrainie.
Zarząd Makarony Polskie SA uważnie monitoruje sytuację związaną z wojną w Ukrainie celem podejmowania działań mających na celu zminimalizowanie negatywnego wpływu sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie Spółki i Grupy w obszarze bezpieczeństwa, płynności finansowej oraz osiąganych wyników. W ocenie Zarządu obecna sytuacja finansowa Spółki i Grupy nie zagraża kontynuacji działalności Grupy w kolejnych okresach.
Sytuacja na Ukrainie nie wpływa dotychczas istotnie na działalność Spółki. Udział rynku ukraińskiego w całości przychodów ze sprzedaży Spółki wynosi ok. 10%. W ocenie Zarządu w Grupie nie występują zagrożenia, które uniemożliwiłby regulowanie zaciągniętych zobowiązań. Grupa nie odnotowuje problemów ze spłatą należności przez swoich kontrahentów (nie zidentyfikowano zmian w zakresie ściągalności należności). Grupa nie zidentyfikowała wzrostu ryzyk w zakresie wyceny i zalegania zapasów. Na dzień publikacji sprawozdania Spółka nie identyfikuje istotnych ryzyk braku wywiązania się z kowenantów finansowych w umowach kredytowych w związku z wojną w Ukrainie.
Na ten moment trudno jest przewidzieć dalszą eskalację sytuacji wojennej na Ukrainie i jej wpływu na sytuację Spółki i Grupy Makarony Polskie.
Nota nr 41
Istotne zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostki prowadzą działalność; złoty polski (zł) jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł).
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie
z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Nadrzędne zasady rachunkowości
Grupa stosuje w sposób ciągły zasady zapewniające rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz rentowności.
Zasada ciągłości – polegająca na stosowaniu w sposób ciągły przyjętych zasad rachunkowości, między innymi jednakowego grupowania operacji gospodarczych, wyceny aktywów, w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych, pasywów, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych; dla poszczególnych okresów obrachunkowych bilans otwarcia jest równy bilansowi zamknięcia poprzedniego okresu.
Zasada kontynuacji – polegająca na przyjęciu założenia przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego, że jednostka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w nie zmniejszonym istotnie zakresie, chyba że jest to niezgodne ze stanem faktycznym lub prawnym.
Zasada memoriału – polegająca na zaliczaniu do danego okresu wszystkich osiągniętych
w nim przychodów oraz związanych z nimi kosztów, niezależnie od terminu ich zapłaty.
Zasada ostrożnej wyceny – polegająca na ujmowaniu w wyniku, bez względu na jego wysokość, wszelkich zmniejszeń wartości użytkowej składników majątkowych, korekt spowodowanych trwałymi zmianami cen, ujmowanie wyłącznie niewątpliwych pozostałych przychodów i zysków nadzwyczajnych oraz wszystkich poniesionych pozostałych kosztów i strat nadzwyczajnych.
Grupa stosuje nadrzędne zasady wyceny oparte na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z zasadami MSSF wyceniane są według wartości godziwej.
Obowiązki sprawozdawcze wynikające ze struktury organizacyjnej
Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. Spółka nie posiada oddziałów
samodzielnie sporządzających sprawozdania finansowe i nie sporządza sprawozdań łącznych.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu
o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe Grupa działa w następujących segmentach sprawozdawczych: makarony, przetwory mięsno -warzywne, przetwory warzywne i farsze, przetwory owocowe i pozostałe.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność w trakcie zaniechania
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechaną stanowią zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy, które ujmowane są w sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej z dwóch wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Od momentu zaliczenia aktywów przeznaczonych do sprzedaży spółka zaprzestaje dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez kierownictwo jednostki oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich zakwalifikowania a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne
w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostek. Ujmowane są według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną
o wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika do stanu zdatnego do użytkowania (rozbudowa i/lub budowa, modernizacja, koszty finansowania zewnętrznego). Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów
w momencie ich ponoszenia. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.
Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową w okresie przewidywanego użytkowania danego środka trwałego. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Amortyzacja rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania, natomiast amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub gdy zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jako zmianę szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Środki trwałe o wartości poniżej 1000 zł są umarzane jednorazowo w miesiącu, w którym oddano je do użytkowania, z wyjątkiem grupy aktywów o jednostkowej wartości poniżej 3 500 zł, które są umarzane w okresie ich ekonomicznego użytkowania, jeżeli jest to istotne.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź środków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty”.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania
z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:
nieruchomości, tj. grunty, budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej,
nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntu,
maszyny i urządzenia,
środki transportu,
pozostałe ruchome środki trwałe.
Amortyzację środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową, przez szacowane okresy ich użytkowania. Weryfikacji wartości końcowych i okresów użytkowania środków trwałych oraz stosownych korekt dokonuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego. okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
budynki i budowle: od 10 do 40 lat
maszyny i urządzenia: od 5 do 25 lat
środki transportu: od 5 do 10 lat
pozostałe środki trwałe: od 4 do 25 lat
Inwestycje w obcych środkach trwałych amortyzuje się przez okres trwania umowy najmu, nie dłużej jednak niż przez okres ich użytkowania.
Grunty nie są amortyzowane.
Amortyzację od tak ustalonych wartości ujmuje się w wyniku finansowym okresu.
Późniejsze nakłady na środek trwały zwiększają jego wartość księgową, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska z tego tytułu korzyści ekonomiczne, a koszt tego środka trwałego można wiarygodnie wycenić.
Rzeczowe aktywa trwałe – leasing
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane dla własnych aktywów. W sytuacji jednak gdy brak wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy w dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego.
Środki trwałe w leasingu MSSF -16- użytkowane na mocy umów najmu powierzchni biurowych i magazynowej oraz nabytego prawa wieczystego użytkowania gruntu amortyzowane według zasad stosownych dla aktywów trwałych tj:
dla umów o określonym terminie obowiązywania oraz prawa wieczystego użytkowania do dnia obowiązywania umowy lub prawa,
dla umów bezterminowych –„ zgodnie z najlepszą wiedzą Kierownictwa odnośnie przewidywanego okresu najmu”
Spółka do portfeli leasingowych o wystarczająco podobnych cechach stosuje jedną stopę dyskonta.
Umowy leasingowe zawarte na okres krótszy niż 12 miesięcy nie są ujmowane jako leasing.
Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania.
Środki trwałe w budowie
Za środki trwałe w budowie uznaje się środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego i wycenia się je w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy
i przekazania środka trwałego do używania.
Środki trwałe w budowie, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ewentualnie odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z MSR 23.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne, które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Za wartości niematerialne uznaje się:
prawa majątkowe (w tym licencje, programy komputerowe, koncesje, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne),
prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how,
wartość firmy,
koszty zakończonych prac rozwojowych, których wynik zostanie wykorzystany do produkcji nowych lub ulepszonych produktów lub technologii.
Wartości niematerialne nabyte od jednostki gospodarczej w ramach oddzielnej transakcji są aktywowane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia (koszty zakończonych prac rozwojowych). Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie, nie są ujmowane w aktywach, a nakłady Wydatki dotyczące wartości niematerialnych, które nie powodują ulepszenia lub przedłużenia okresu ich użytkowania są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia.
W przeciwnym wypadku są kapitalizowane. Tak określoną wartość wykazuje się w sprawozdaniu finansowym w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w wartości netto tj. po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji. Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych ze składnika wartości niematerialnych przez Spółkę, przy czym, przy braku możliwości wiarygodnego określenia innego sposobu konsumowania tych korzyści stosuje się metodę liniową. Przyjętą metodę amortyzacji stosuje się w sposób ciągły w kolejnych okresach chyba, że nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu konsumowania korzyści ekonomicznych.
Okres użytkowania wartości niematerialnych, w zależności od ich rodzaju jest ograniczony lub nieokreślony.
W przypadku gdy jest on ograniczony amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu i metody amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego. Jeśli prognozowany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich szacunków, dokonuje się zmiany okresu amortyzacji.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
licencje na oprogramowanie: od 2 lat do 5 lat
prawa majątkowe: od 2 lat do 10 lat
Grupa nie amortyzuje wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Poddawane są one corocznym testom na utratę wartości oraz analizie czy nie zaistniały przesłanki do uznania tych aktywów jako używane przez nieokreślony okres czasu.
Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności operacyjnej.
Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy Spółki z Grupy dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego. W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów. Ustalone kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej
z następujących wartości: cenie sprzedaży netto pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, oszacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Dla składników aktywów, które samodzielnie nie generują przepływów pieniężnych, wartość odzyskiwalna szacowana jest w proporcji do wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
Dokonane odpisy aktualizujące ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Skutki odwrócenia odpisów aktualizujących odnoszone są w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem kwot uprzednio obniżających kapitał z aktualizacji wyceny, które korygują ten kapitał do wysokości dokonanych obniżeń.
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
należności handlowe,
pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje akcje spółek notowanych na aktywnym rynku.
W sytuacji, gdy Spółka:
posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Utrata wartości aktywów finansowych – polityka rachunkowości
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 365 dni.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Należności
W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).
Należności wykazywane są zależnie od przewidywanego umową terminu spłaty jako:
długoterminowe - gdy termin spłaty jest dłuższy niż rok licząc od dnia bilansowego,
krótkoterminowe - gdy spłata ma nastąpić w okresie nie dłuższym niż rok od dnia bilansowego.
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej tj. według kwot pierwotnie zafakturowanych, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie Spółka w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków sprzedaży. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpis tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych bądź finansowych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów- zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis.
Rozrachunki wyrażone w walutach obcych w ciągu okresu sprawozdawczego są wyceniane wg średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP, obowiązującego w dniu przeprowadzenia transakcji, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym spółkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i są wyceniane po obowiązującym na dany dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Pożyczki
Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Do pożyczek zalicza się aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych, towarów lub usług, z wyjątkiem aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży w krótkim terminie. Do pożyczek zalicza się pożyczki udzielone jednostkom oraz transakcje na bonach skarbowych typu „buy sell back”. Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki udzielone są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Odsetki naliczone ujmowane są w przychodach finansowych w okresie, którego dotyczą. Spółka tworzy odpisy aktualizujące na wartość naliczonych wątpliwych odsetek w momencie ich naliczenia.
Zapasy
Zapasy to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe, półfabrykaty oraz produkcję w toku.
Zapasy materiałów oraz towarów są wyceniane na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o oszacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku (rabaty i upusty, koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży).
Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych odbywa się na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia z zastosowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Jeżeli cena nabycia lub techniczny koszt wytworzenia zapasów jest wyższy niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto, jednostka dokonuje odpisów aktualizacyjnych, które korygują koszt własny sprzedaży.
Rozchód materiałów, towarów oraz wyrobów gotowych z magazynu odbywa się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła) – metoda fifo.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w przychodach lub kosztach finansowych.
Inwestycje w papiery wartościowe
Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są na dzień ujęcia początkowego według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. W przypadku gdy dostawa papieru wartościowego następuje po upływie ściśle sprecyzowanego okresu czasu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.
Na dzień bilansowy inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży wyceniane są według wartości godziwej. Gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży papierów wartościowych lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności to nie zaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach
i ustalonym terminie zapadalności, które Zarząd zamierza i jest w stanie utrzymać do terminu zapadalności.
Inwestycje krótkoterminowe, które mają być utrzymywane do upływu terminu zapadalności (np. obligacje, bony dłużne) są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia ustalonej metodą efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia uwzględnia się dyskonto lub premię uzyskaną przy nabyciu inwestycji i rozliczaną przez okres utrzymywania jej do upływu terminu zapadalności.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Spółka aktywuje i dokonuje rozliczania w czasie poniesionych wydatków, bądź zużycia składników majątkowych, które dotyczą okresów następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów Spółka zalicza się m. in:
koszty i opłaty odnoszące się do konkretnych okresów (podatki, opłaty, ubezpieczenia, prenumeraty,),
opłacane z góry koszty reklamy publicznej w mediach,
rozliczane w czasie koszty finansowe (pobrane z góry odsetki lub prowizje bankowe, wydatki związane z nabywaniem udziałów i koszty połączeń do chwili rozliczenia inwestycji).
Kapitały własne
Kapitały własne są tworzone i wykazywane zgodnie z przepisami prawa oraz statutem/umowami spółki.
Na kapitały własne składają się:
kapitał podstawowy Spółki , wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego,
kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem pochodzący z podziału zysku oraz
z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny sprzedanych
i zlikwidowanych środków trwałych,
zyski/straty zatrzymane, na które składa się niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,
zysk lub strata netto.
Koszty emisji akcji poniesione przy założeniu Spółki lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
Kredyty i pożyczki oprocentowane
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, że instrumenty zabezpieczające.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, ZUS itp. oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie, oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Grupa w szczególności tworzy rezerwy na:
pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,
przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe,
niewykorzystane urlopy.
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Zdecydowana większość pracowników zatrudnionych przez Grupę jest uprawniona do świadczeń emerytalnych po okresie zatrudnienia. Płatnikiem przyszłych świadczeń emerytalnych jest zarówno Spółka jak i odrębne fundusze emerytalne. W przypadku programu emerytalnego realizowanego przez fundusz emerytalny zobowiązanie Spółki ogranicza się do wpłaty ustalonych składek.
W przypadku programu świadczeń emerytalnych realizowanego przez Spółkę na rzecz jej pracowników, Spółka jest zobowiązana do świadczenia ściśle określonych, przyszłych świadczeń emerytalnych w postaci odprawy emerytalnej lub rentowej.
Świadczenia związane z uiszczeniem określonych składek, które na rzecz pracowników przekazywane są do funduszy emerytalnych obciążają koszty działalności podstawowej
w okresie sprawozdawczym, którego dotyczą. Różnica między zarachowanymi kosztami
z tytułu świadczeń a wartością przekazanych składek do funduszy emerytalnych w danym okresie sprawozdawczym została ujęta w bilansie jako należności lub zobowiązania.
Spółka stosuje wycenę aktuarialną (w oparciu o wycenę sporządzoną przez niezależnego doradcę aktuarialnego) w celu ustalenia wartości bieżącej przyszłych zobowiązań oraz związanymi z nimi kosztów bieżącego okresu. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest w oparciu o metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych
z uwzględnieniem wymogów Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a w szczególności MSR 19.
Rezerwy wyceniane są w oparciu o wartość bieżącą przyszłych zobowiązań jednostek z tytułu świadczeń pracowniczych.
Podstawą wyceny są uregulowania wewnętrzne Spółki, a w szczególności Regulamin Wynagradzania oraz odpowiednie przepisy prawa.
Leasing
Umowy leasingu finansowego, oraz umowy najmu –MSSF -16 które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania lub najmu przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach Spółki na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenia salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów. Środki trwałe używane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane jednym z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu lub najmu Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Przychody
Przychody z umów z klientami – polityka rachunkowości stosowana
Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
zidentyfikowano umowę z klientem,
zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
określono cenę transakcji,
dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Wynagrodzenie zmienne
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:
wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów.
wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie).
Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika
W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem).
Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.
Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. W taki przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.
Wynagrodzenie zmienne
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów.
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Jednostka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości oczekiwanej.
Istotny komponent finansowania
W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka oceniła, że umowy zawierają istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Spółka zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła istotnego elementu finansowania.
Wynagrodzenie niepieniężne
W przypadku umów, w których klient zobowiązał się do zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna, Spółka w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieniężne (lub przyrzeczenie zapłaty wynagrodzenia niepieniężnego) w wartości godziwej. W sytuacji, gdy Spółka nie może racjonalnie oszacować wartości godziwej wynagrodzenia niepieniężnego, wycenia je pośrednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzedaży dóbr lub usług przyrzeczonych klientowi (lub klasie klientów) w zamian za wynagrodzenie.
Gwarancje
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez jednostkę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których jednostka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmują np. usługi doradcze. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej .Składnik aktywów jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest powiązany. Spółka dokonuje aktualizacji okresu amortyzacji, aby odzwierciedlić istotną zmianę oczekiwanego okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi powiązany jest składnik aktywów.
Aktywa z tytułu umowy
W ramach aktywów z tytułu umowy Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od przyszłych świadczeń jednostki). Spółka ocenia, czy nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów z tytułu umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku składnika aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.
Należności
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).
Zobowiązania z tytułu umowy
W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług.
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu
W ramach aktywów z tytułu prawa do zwrotu Spółka ujmuje prawo do odzyskania produktów od klientów po wywiązaniu się ze zobowiązania do zwrotu zapłaty.
Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia
Spółka ujmuje zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia, jeżeli po jego otrzymaniu oczekuje, że zwróci jego część lub całość klientowi. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia się w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub należności), do którego – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – nie jest ona uprawniona (tj. w wysokości kwot nieujętych w cenie transakcyjnej). Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikająca z niej zmiana zobowiązania z tytułu umowy) jest aktualizowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego w związku ze zmianami okoliczności.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podstawa opodatkowania różni się od zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu
i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą uwzględnione w rozliczeniu podatkowym. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o przepisy i stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej podatek dochodowy jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych
i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, ulgi i straty:
z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
należności i zobowiązań, które są wykazywane w sprawozdaniu z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych, jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Nota nr 42
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Obecna sytuacja finansowa Grupy, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa stwarzają szanse dla dalszego rozwoju, istnieje jednak wiele czynników, szczególnie o charakterze zewnętrznym, które bezpośrednio bądź pośrednio mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane w kolejnych latach.
Ryzykiem mogą być ewentualne zmiany nawyków zakupowych i żywieniowych konsumentów, np. spowodowane pandemią koronawirusa, sytuacją makroekonomiczną (inflacja) lub geopolityczną.
Aktualne trendy rynkowe są monitorowane na bieżąco. Spółki Grupy szybko i elastycznie dopasowują do nich swoją ofertę, zarówno pod kątem samych produktów, jak i technologii ich wytworzenia. Aktualna oferta produktowa Grupy jest modyfikowana zgodnie z tendencjami rynkowymi, np. systematycznie rozwijane są produkty prozdrowotne, „Fit”, produkty dla wegan i wegetarian, produkty o obniżonej zawartości glutenu, makarony z dodatkami smakowymi oraz ze zbóż antycznych (np. orkisz, gryka), produkty na bazie, bądź z dodatkiem, mąk warzywnych, rozwijamy linię produktów z „czystą etykietą”.
Ryzyko zmian tendencji rynkowych
Ryzykiem mogą być ewentualne zmiany nawyków zakupowych i żywieniowych konsumentów, spowodowane np. pandemią koronawirusa, sytuacją makroekonomiczną (inflacja) lub geopolityczną (wybuch wojny na Ukrainie). Przykładowo zubożenie społeczeństwa w wyniku stałego wzrostu cen i kosztów codziennego funkcjonowania może skutkować zwiększeniem zapotrzebowania na produkty tańsze i nisko marżowe, zmuszając producentów i dostawców do agresywnej konkurencji cenowej.
Trendy rynkowe są monitorowane na bieżąco. Spółki Grupy szybko i elastycznie dopasowują do nich swoją ofertę, zarówno pod kątem samych produktów, jak i technologii ich wytworzenia. Aktualna oferta produktowa Grupy jest modyfikowana zgodnie z tendencjami rynkowymi, np. systematycznie rozwijane są produkty prozdrowotne, „Fit”, produkty dla wegan i wegetarian, produkty o obniżonej zawartości glutenu, makarony z dodatkami smakowymi oraz ze zbóż antycznych (np. orkisz, gryka), produkty na bazie, bądź z dodatkiem, mąk warzywnych, rozwijamy linię produktów z „czystą etykietą”.
Ryzyko związane z konkurencją
Wszystkie obszary działalności Grupy Makarony Polskie należą do segmentów silnie konkurencyjnych. Istnieje ryzyko, iż nasilone działania konkurentów, przejawiające się głównie w pogarszaniu warunków handlowych wpłyną na rentowność i przychody Grupy, mogą wpłynąć na realizację celów zakładanych przez Grupę. Wszystkie działania otoczenia konkurencyjnego są na bieżąco monitorowane i analizowane, co pozwala na szybkie reagowanie w zakresie ewentualnych zagrożeń. Grupa stara się zminimalizować to ryzyko poprzez dywersyfikację działalności oraz rozwój produktów innowacyjnych (funkcjonują zespoły, których celem jest prowadzenie projektów R&D).
Ryzyko kontraktowe z odbiorcami
Większość przychodów Grupa realizuje poprzez współpracę ze zorganizowanymi i scentralizowanymi decyzyjnie sieciami handlowymi. Ewentualny brak ciągłości współpracy z odbiorcami może wpłynąć na wysokość przychodów. Niektóre umowy handlowe nie zawierają ściśle określonej wielkości estymowanych zakupów jakich odbiorca dokona w czasie obowiązywania kontraktu. Istnieje ryzyko, że odbiorcy złożą zamówienia odbiegające ilościowo od przyjętych przez Grupę planów miesięcznych. Może to spowodować brak możliwości zaspokojenia popytu lub niepełne wykorzystanie mocy produkcyjnych, co będzie miało swoje przełożenie na realizowane wyniki.
Sytuacja zwiększonego zapotrzebowania na produkty Grupy miała miejsce m.in. w początkowym okresie 2020 roku po pojawieniu się pierwszych zakażeń Covid-19 na terytorium Polski, jak również na początku 2022 roku po wybuchu wojny na Ukrainie, kiedy klienci masowo ruszyli do sklepów, a zamówienia spływające od sieci handlowych były istotnie wyższe w stosunku do poziomu notowanego w analogicznych okresach lat poprzednich. Zakłady Produkcyjne Grupy stanęły przed koniecznością dołożenia jeszcze większych starań o to, by posiadane moce produkcyjne wykorzystywać w możliwie jak najbardziej optymalny sposób. Trudną sytuację złagodziło przeprowadzone w Grupie zwiększenie mocy produkcyjnych, m.in. zainstalowanie nowej linii do produkcji makaronów w Zakładzie w Rzeszowie oraz akwizycja konkurencyjnego producenta makaronów w 2022 roku, co dało firmie dodatkowy margines bezpieczeństwa. Barierą ograniczającą wielkość produkcji okazały się jednak przerwane łańcuchy dostaw, braki surowców i materiałów, jak również nieobecności wśród części załogi (np. zasiłki opiekuńcze wprowadzone specustawą dot. Covid-19, czy powrót części Ukraińców do ojczyzny po rozpoczęciu wojny).
W ocenie Grupy ryzyko uzależnienia od odbiorców nie jest znaczące, ponieważ spółki Grupy prowadzą systematyczne działania w kierunku dywersyfikacji odbiorców i zwiększania liczby tzw. średnich klientów.
Ryzyko związane ze zmianami cen surowców i materiałów
Grupa Makarony Polskie konsekwentnie stara się realizować swoją strategię w zakresie zabezpieczania cen surowca długoterminowymi kontraktami zakupowymi, w okresach rocznych i półrocznych, co pozwala zapobiegać znaczącym spadkom rentowności produkowanego makaronu. W trakcie 2021 roku dynamiczne zmiany cen zbóż jakie wystąpiły na światowych giełdach spowodowały, że kontrakty zawierane były na okresy zdecydowanie krótsze niż dotychczas.
W pierwszej części I kw. 2021 roku ceny zakupu mąk z pszenic miękkich utrzymywały się na poziomie zbliżonym do tego z IV kw. 2020 roku. Wzrostowa tendencja cenowa na rynku zbóż nastąpiła w drugiej części I kw. oraz w II kw. 2021 roku. Prognozowano wyhamowanie wzrostowych tendencji cen w okresie żniw, niestety duży popyt, szczególnie w zakresie eksportu polskiej pszenicy, spowodował że ceny w III kw. 2021 roku nadal rosły osiągając poziom najwyższy od ponad 9 lat. Producenci bardzo ostrożnie i niechętnie podchodzili do zawierania kontraktów długoterminowych na dostawy mąki.
Po chwilowym wyhamowaniu cen zbóż w październiku 2021 roku, w końcówce IV kw. nastąpił kolejny trend wzrostowy na rynkach światowych i krajowych (cena pszenicy wzrosła o ok. 12%). Zgodnie z prognozami wysokie ceny na rynkach zbóż utrzymają się przynajmniej do drugiej połowy II kw. 2022 roku w związku z działaniami wojennymi w Ukrainie orz blokadą eksportu pszenicy z terenu Ukrainy i Rosji przekładającą się na zwiększony popyt ze strony państw dotychczas zaopatrujących się w zboże na tych rynkach.
Wzrostowa tendencja cen utrzymywała się również na rynku mąki z pszenicy durum, szczególnie w okresie IV kw., co miało związek głównie z informacjami z Kanady i Włoch o słabych zbiorach w sezonie żniwnym 2021/2022. Informacje te potwierdziły się – ceny semoliny osiągają poziom niespotykany dotychczas. Przewiduje się, że przed kolejnymi żniwami 2022/2023 popyt na pszenicę durum, a tym samym semolinę, może przewyższyć podaż, co może doprowadzić do kolejnych wzrostów cen.
Makarony Polskie SA ma świadomość, że produkcja pszenicy jest mocno wrażliwa na nieprzewidywalne warunki pogodowe, w związku z czym ceny są narażone na wzrosty spowodowane ew. spekulacjami lub klęskami żywiołowymi. Pod koniec III kwartału 2021 roku Spółka zawarła kilka kontraktów długoterminowych na dostawy zarówno mąki miękkiej, jak i mąki z pszenicy durum. Kontrakty te nie zabezpieczały w pełni zapotrzebowania firmy, pozwalały jednak na ograniczenie negatywnego wpływu wzrostu cen surowców na efektywność prowadzonej działalności operacyjnej w kolejnych okresach. Kontrakty te były uzupełniane zakupami na spocie.
Poniższy wykres przedstawia kształtowanie się cen zbóż miękkich w Polsce w ostatnich latach:
Źródło: Tygodniowy raport nt. rynku zbóż, oleistych i surowców paszowych – Rynek zbóż tydzień 01/2022,
Sparks Polska
Ceny jaj i masy jajowej w I kw. 2021 roku kształtowały się na wysokim, ale stabilnym poziomie 4,2-5,0 tys. zł za jedną tonę masy jajowej (vs. 3,7-4,6 tys. zł w IV kw. 2020 roku). W II kw. 2021 roku ceny masy jajowej zaczęły rosnąć (do 4,8-6,0 tys. zł/t), a tendencje wzrostowe utrzymały się również w III kw. 2021 roku (do 5,8-7,2 tys. zł/t). Było to wynikiem m.in. dużej epidemii ptasiej grypy, znacznego zmniejszenia nasadzeń młodych kur przez hodowców, a także wzrostu kosztów związanych z procesem hodowli, takich jak płace, energia elektryczna, czy paliwo. IV kw. 2021 roku przyniósł stabilizację cen. W pierwszych miesiącach 2022 roku m.in. z powodu wojny w Ukrainie ceny zakupu masy jajowej wzrosły w krótkiej perspektywie czasu o ok. 90% co przełożyło się negatywnie na rentowność produkcji makaronów jajecznych i zmusiło spółki Grupy do rewizji warunków handlowych. Istnieje duże ryzyko utrzymania się ww. tendencji w dłuższym okresie czasu w 2022 roku.
Istotne wzrosty cen, począwszy od II kw. 2021 roku, występują również na rynku opakowań foliowych i kartonowych. Osiągają one poziom 140% w stosunku do cen z IV kw. 2020 roku. Równolegle do wzrostu cen występują także trudności w dostępności opakowań foliowych i kartonowych i bardzo wydłużone terminy realizacji dostaw.
Spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. jest producentem przetworów owocowo-warzywnych (m.in. dżemów) oraz dań gotowych. Ceny owoców i warzyw są mocno uzależnione od warunków pogodowych. Spółka współpracuje z krajowymi dostawcami warzyw i owoców, posiada także rozbudowaną bazę zagranicznych dostawców kluczowych surowców, co daje spółce większe możliwości pozyskania taniego surowca dobrej jakości. Skup owoców i warzyw przeprowadzany jest sezonowo, w miesiącach w których ich ceny są najniższe. W razie potrzeby skupione surowce przechowywane są w firmowych magazynach i chłodniach.
W 2021 roku większość surowców do produkcji dżemów spółka zakupiła w optymalnych planowanych cenach. Notowany jest wzrost cen cukru natomiast firma pracuje na kontraktach długoterminowych co minimalizuje negatywne przełożenie na rentowność działalności operacyjnej.
Jednym z kluczowych surowców dla Stoczek Natura Sp. z o.o. jest mięso. W 2021 roku rynek mięsa i surowców mięsnych był stabilny i zrównoważony. Przez cały rok elementem kształtującym popyt była pandemia Covid-19 – zmniejszony popyt wynikający z faktu, że rynek gastronomiczny nie odblokował się całkowicie w 2021 roku, przełożył się na atrakcyjniejsze ceny mięsa.
Atak zbrojny Rosji na Ukrainę w lutym 2022 roku spowodował bardzo duże perturbacje na rynku surowców. Ceny mięsa wzrosły o kilkadziesiąt procent ponieważ bardzo duża część surowca mięsnego, do tej pory będąca bazą do produkcji na rynek krajowy, została wytransferowana na Ukrainę, co znacząco podniosło ceny całości komponentów mięsnych. Prognozuje się, że wysokie ceny mięsa utrzymają się w perspektywie całego 2022 roku, z tytułu dużego popytu oraz wysokich kosztów produkcji, które systematycznie wzrastają na bazie drożejących cen pasz, nawozów, paliw i energii.
Kilkudziesięcioprocentowe podwyżki cen w I kw. 2022 roku wystąpiły również na rynku większości surowców i opakowań. Wzrost popytu na produkty przetworzone oraz równolegle wzrastające koszty produkcji sprawiają, że opakowania zarówno metalowe, jak i szklane, drożeją i brak jest jednoznacznych perspektyw na stabilizację.
Wszystkie ww. czynniki kosztotwórcze oraz ich duża dynamika, a często również nieprzewidywalność i niepewność, powodują że rok 2022 będzie rokiem bardzo trudnym dla producentów. Kluczowego znaczenia nabiera należyta dbałość o optymalizację operacyjną, systematyczne monitorowanie efektywności procesów i poziomu kosztów, a także szybkie dostosowywanie cen sprzedaży produktów do rosnących kosztów ich wytworzenia. Wpływa to radykalnie na zmianę relacji biznesowych pomiędzy partnerami biznesowymi, np. niechęć dostawców do ustalania stałych warunków handlowych na dłuższe okresy kontraktowe (np. roczne) przekłada na odbiorców ryzyko działania w krótkiej perspektywie czasu i „niepewności jutra”.
Ryzyko zmiennego otoczenia prawnego i podatkowego
Polski system prawny i podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami, przepisy prawa są istotnie zmieniane w zasadzie z dnia na dzień (np. w trakcie epidemii COVID-19, po wprowadzeniu Polskiego Ładu, czy po wybuchu wojny na Ukrainie) co powoduje, że działalność firm, w tym również spółek Grupy Makarony Polskie, obciążona jest bardzo dużą niepewnością. Jest to czynnikiem niekorzystnym dla działalności gospodarczej i niosącym za sobą duże ryzyko.
Nad zabezpieczeniem interesów Grupy w zakresie zmian prawnych czuwają zespoły prawne, które w odpowiednim czasie podejmują stosowne działania, mające na celu minimalizację ewentualnych skutków tych zmian. Zespoły ds. jakości na bieżąco śledzą wszystkie regulacje prawne dotyczące produktów i opakowań, a wymagane prawem zmiany są wdrażane bez zbędnej zwłoki.
Ryzyko związane ze zmianami kursów walut
Grupa Makarony Polskie jest importerem semoliny i eksporterem wyrobów gotowych. Ceny sprzedaży produktów Spółki są każdorazowo ustalane i uwzględniają aktualną wysokość kursów walutowych tak, aby zapewnić satysfakcjonującą rentowność sprzedaży.
Osłabienie się złotego może mieć negatywny wpływ na poziom rentowności działalności prowadzonej przez Grupę jako importera. Celem minimalizacji ryzyka zmian kursów walutowych środki uzyskiwane przez Grupę ze sprzedaży eksportowej są wykorzystywane na zakup surowców poza granicami Polski.
Tabela przedstawia strukturę walutową dla danych klas instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku:
|
Grupy/kategorie instrumentów finansowych |
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 |
Ekspozycja walutowa na dzień 31.12.2021 |
EUR |
USD |
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
26 156 |
924 |
924 |
0 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
19 823 |
2 491 |
2 491 |
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
30 792 |
3 605 |
3 605 |
|
Tabela przedstawia strukturę walutową dla danych klas instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku:
|
Grupy/kategorie instrumentów finansowych |
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020 |
Ekspozycja walutowa na dzień 31.12.2020 |
EUR |
USD |
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
410 |
57 |
20 |
37 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
18 835 |
1 489 |
1 489 |
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
29 029 |
3 697 |
3 697 |
|
Tabela przedstawia analizę wrażliwości wyniku finansowego na zmiany kursów walutowych na dzień 31 grudnia 2021 roku:
|
Grupy/kategorie instrumentów finansowych |
EUR |
USD |
||
|
5% |
-5% |
5% |
-5% |
|
|
wpływ na wynik finansowy |
wpływ na wynik finansowy |
|||
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
46,2 |
-46,2 |
0 |
0 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) |
124,6 |
-124,6 |
- |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
-180,3 |
180,3 |
- |
- |
Tabela przedstawia analizę wrażliwości wyniku finansowego na zmiany kursów walutowych na dzień 31 grudnia 2020 roku:
|
Grupy/kategorie instrumentów finansowych |
EUR |
USD |
||
|
5% |
-5% |
5% |
-5% |
|
|
Wpływ na wynik finansowy |
Wpływ na wynik finansowy |
|||
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
1,0 |
-1,0 |
1,9 |
-1,9 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) |
74,4 |
-74,4 |
- |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
-184,8 |
184,8 |
- |
- |
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko poniesienia strat w wyniku zmian poziomów rynkowych stóp procentowych oraz zmian w wysokości odsetek ustawowych. Zarówno wysokość przychodów, jak i kosztów Grupy i jest wrażliwa na zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych.
W znacznym stopniu Grupa finansuje swoją działalność kredytami, co zwiększa jej poziom wrażliwości na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych zarówno długoterminowych, jak i krótkoterminowych zobowiązań finansowych.
W 2021 roku Grupa korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania w formie kredytów bankowych: obrotowych, w rachunku bieżącym i inwestycyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała zobowiązanie z tytułu zaciągniętych kredytów w wysokości 35 760 tys. zł:
|
Waluta |
Oprocentowanie |
Saldo kredytów |
Z tego kredyty |
|
|
krótkoterminowe |
długoterminowe |
|||
|
PLN |
WIBOR + marża banku |
35 760 |
15 238 |
20 522 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała zobowiązanie z tytułu zaciągniętych kredytów w wysokości 26 893 tys. zł:
|
Waluta |
Oprocentowanie |
Saldo kredytów |
Z tego kredyty |
|
|
Krótkoterminowe |
Długoterminowe |
|||
|
PLN |
WIBOR + marża banku |
26 893 |
15 379 |
11 514 |
Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp
w stosunku do momentu zawarcia umowy.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmiany stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2021 roku została przedstawiona w tabeli poniżej:
|
Grupy/kategorie instrumentów finansowych |
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 |
Wartość narażona |
WIBOR |
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
26 156 |
- |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
Kredyty bankowe |
35 760 |
35 760 |
35 760 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
1 576 |
1 576 |
1 576 |
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmiany stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2020 roku została przedstawiona w tabeli poniżej:
|
Grupy/kategorie instrumentów finansowych |
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020 |
Wartość narażona na ryzyko dzień 31.12.2020 |
WIBOR |
|
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
410 |
- |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
Kredyty bankowe |
26 893 |
26 893 |
26 893 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
2 142 |
2 142 |
2 142 |
W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmiany stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2021 roku:
|
Stopa procentowa |
Założenia odchylenia (w punktach procentowych) 31.12.2021 roku |
Wartość narażona |
Wpływ na wynik finansowy 31.12.2021roku tys. zł |
||
|
WIBOR |
1% |
-1% |
37 336 |
-373,4 |
373,4 |
W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmiany stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2020 roku:
|
Stopa procentowa |
Założenia odchylenia |
Wartość narażona na ryzyko dzień 31.12.2020 |
Wpływ na wynik finansowy |
||
|
(w punktach procentowych) |
31 grudnia 2020roku |
||||
|
31 grudnia 2020roku |
tys. zł |
tys. zł |
|||
|
WIBOR |
1% |
-1% |
29 159 |
-291,6 |
291,6 |
Ryzyko niewypłacalności
Ryzyko niewypłacalności oznacza ryzyko nie wywiązania się kontrahentów Grupy ze zobowiązań. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Grupa korzysta z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach, dokonując oceny kondycji finansowej swoich głównych klientów.
Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane; kontrolę ryzyka niewypłacalności umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane na bieżąco w ramach struktur kontrolujących w Grupie. Dodatkowo Grupa objęła wybranych kontrahentów ubezpieczeniem należności handlowych udzielonym przez jednego z większych ubezpieczycieli działających w tym zakresie na rynku polskim.
Grupa nie jest narażona na istotne ryzyko niewypłacalności wobec pojedynczego kontrahenta, ani grupy kontrahentów.
Nota nr 43
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem spółki jest utrzymanie ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną
i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W 2021 roku kontynuowano działania w obszarze źródeł finansowania, których celem było osiągnięcie wyższej efektywności ich wykorzystania oraz obniżenia kosztów ich pozyskania. Grupa korzystała z szerokiej palety instrumentów finansowych:
kredyty bankowe – krótko- i średnioterminowe oraz inwestycyjne,
wykup wierzytelności (factoring),
leasing środków trwałych.
Struktura źródeł finansowania podporządkowana została postulatowi elastyczności, tj. tak aby w okresach powstawania nadwyżek finansowych poziom zadłużenia (kredyty w rachunku bieżącym, saldo wykupu wierzytelności) się zmniejszał, a w okresach zwiększonego zapotrzebowania na środki zapewniał stabilny poziom finansowania bieżącej działalności.
W 2021 roku terminowo Grupa realizowała zaplanowane spłaty zobowiązań oprocentowanych.
Nota nr 44
Instrumenty finansowe
Największy udział w strukturze sprawozdania z sytuacji finansowej spółki mają instrumenty finansowe, do których po stronie pasywów należą zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania finansowe.
Po stronie aktywów wyróżnione główne instrumenty finansowe to należności powstałe głównie z tytułu dostaw produktów, pożyczki oraz środki pieniężne.
Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku nie korzysta z instrumentów finansowych do zabezpieczania wartości aktywów i zobowiązań i dzięki temu nie stosuje formalnej rachunkowości zabezpieczeń. Szczegółowy opis zasad rachunkowości i stosowanych metod wyceny dla poszczególnych kategorii aktywów finansowych i zobowiązań zawarty został we wcześniej opisanych zasadach rachunkowości.
Nota nr 45
Istotne postępowania toczące się przed sądem organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W okresie 2021 roku przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań i wierzytelności firmy Makarony Polskie SA lub jednostek zależnych których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki Makarony Polskie SA.
Nota nr 46
Stan zatrudnienia w Grupie
Makarony Polskie
|
Zatrudnienie na dzień: |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Produkcja |
179 |
161 |
|
Administracja |
23 |
23 |
|
Sprzedaż |
22 |
29 |
|
Ogółem |
224 |
213 |
Nota nr 47
Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Rada Nadzorcza Makarony Polskie SA wybrała firmę BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (wcześniej: BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Warszawie jako biegłego rewidenta do przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Makarony Polskie za I półrocze roku obrotowego oraz do badania sprawozdań finansowych spółek Grupy Makarony Polskie za rok obrotowy w latach 2020-2022.
Firma BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod numerem 3355 oraz wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000729684.
Spółki Grupy Makarony Polskie korzystały wcześniej z usług BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. w zakresie badania sprawozdań rocznych w latach obrotowych 2018-2019.
Spółka Makarony Polskie SA w dniu 20 sierpnia 2020 roku zawarła z ww. audytorem umowę dotyczącą przeglądu skróconych sprawozdań finansowych za I półrocze roku obrotowego oraz badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy za rok obrotowy w latach 2020-2022.
Wynagrodzenie należne BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z tytułu audytu sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2021 w spółce Makarony Polskie SA wynosi łącznie 114,2 tys. zł (37,3 tys. zł za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania półrocznego, 76,9 tys. zł badanie sprawozdań finansowych spółki Makarony Polskie SA i Grupy Makarony Polskie za 2021 rok).
Wynagrodzenie należne BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z tytułu audytu sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2020 w spółce Makarony Polskie SA wynosi łącznie 114,2 tys. zł (37,3 tys. zł za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania półrocznego, 76,9 tys. zł badanie sprawozdań finansowych spółki Makarony Polskie SA i Grupy Makarony Polskie za 2020 rok).
……………………………………
Grażyna Kozielec
Główny Księgowy
……………………………………
Zenon Daniłowski
Prezes Zarządu
Rzeszów, dnia 28 kwietnia 2022 roku
Źródłem danych w niniejszym sprawozdaniu, o ile nie wskazano inaczej, jest spółka Makarony Polskie SA