XWAR:MDI ESEF Annual Report
MDI ENERGIA Spółka Akcyjna (XWAR:MDI)
GRUPA KAPITAŁOWA
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY
ZA 2021 ROK
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
LIST PREZESA ZARZĄDU
A.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B.WYBRANE DANE FINANSOWE
C.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
D.SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ
E.SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
LIST PREZESA ZARZĄDU MDI ENERGIA S.A. DO AKCJONARIUSZY
Szanowni Państwo,
Niniejszym przedstawiam Państwu sprawozdania finansowe MDI Energia S.A. („Spółki”) za rok 2021.
W ostatnich latach, po nowelizacji ustawy o OZE, przeprowadzeniu przez URE aukcji, udziale w przetargach, pozyskaniu finansowania przez inwestorów i uzgodnieniach z inwestorami pod koniec 2019 roku rozpoczęliśmy realizację pierwszych projektów biogazowych. W 2020 i 2021 roku kontynuowaliśmy budowę kolejnych projektów i oddawaliśmy je do użytkowania. W chwili obecnej realizujemy cztery projekty biogazowych o mocy 1MW każdy na różnych etapach zaawansowania. W 2021 roku zrealizowaliśmy również szereg projektów fotowoltaicznych, w tym ponad 30 projektów fotowoltaicznych o różnej wielkości, głównie 1 MW w różnych miejscach Polski. W 2020 roku utworzyliśmy spółkę MDI Solar zajmującą się instalacjami fotowoltaicznymi dla klientów indywidualnych, która w 2021 rozpoczęła działalność operacyjną związaną z projektowaniem i montażem instalacji fotowoltaicznych dla klientów indywidualnych. Koncentrujemy się na sektorze OZE. Biogazownie i fotowoltaika to istotny obszar naszej działalności. Jesteśmy firmą, która ma doświadczenie w każdym z trzech podstawowych obszarów OZE czyli farm wiatrowych, elektrowni biogazowych i fotowoltaicznych. Świadczymy kompleksowe usługi z zakresu zielonej energii oraz wprowadzamy innowacyjne i przyszłościowe rozwiązania jak np. pompy ciepła czy magazyny energii. Rozszerzyliśmy kompetencje i zbudowaliśmy własne zespoły projektowe, zarówno w przypadku skomplikowanych technologicznie biogazowni jak i farm fotowoltaicznych, dzięki którym świadczymy kompleksowe usługi obejmujące czynności deweloperskie, projektowanie, uzyskiwanie pozwoleń na budowę, budowę elektrowni i oddanie do użytkowania.
Równolegle do działalności w obszarze OZE Spółka realizowała projekty budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego. Rok 2021, był dla Spółki kolejnym rokiem dużej aktywności w tym obszarze. Spółka koncentrowała się na sprawnej i terminowej realizacji projektów oraz minimalizacji wpływu wzrostu kosztów na rynku budowlanym na rentowność naszej działalności.
Spółka, w 2021 roku, podobnie jak w 2020 roku radziła sobie z negatywnym wpływem epidemii C-19 polegającym głównie na wzroście kosztów materiałów i usług budowlanych, a także ich dostępnością. Niemniej dynamika wzrostu kosztów była większa niż wzrost wynagrodzeń za realizację prac budowlanych. Miało to wpływ na zmniejszenie rentowności realizowanych projektów. Szczególnie dotyczy to sektora fotowoltaiki, w którym Spółka obserwuje bardzo silną konkurencję na rynku realizacji farm fotowoltaicznych odzwierciadlającą się bardzo niską ich rentownością, znacznie niższą niż Spółka zakładała 2 lata temu w swojej strategii. W wyniku utrzymywania się takiej sytuacji od dłuższego czasu Spółka podjęła decyzję o spisaniu aktywowanych w 2019 i 2020 roku kosztów inwestycji w sektor fotowoltaiki w łącznej wysokości około 3,0 mln złotych.
Przychody w 2021 roku były na podobnym poziomie do roku 2020, odpowiednio 253 mln i 259 mln zł. Z racji na obniżenie rentowności projektów oraz odpis kosztów inwestycji w fotowoltaikę (opisany powyżej) zysk brutto w 2021 roku zmniejszył się do poziomu 24 tys. zł w stosunku do 6 182 tys. zł w 2020 roku. W 2021 roku grupa kapitałowa wykazała 474 tys. zł straty netto w stosunku do 4 799 tys. zł zysku netto w 2020 roku.
Epidemia COVID-19, do dnia niniejszego sprawozdania, nie miała, poza opisanym powyżej, istotnego, negatywnego wpływu na działalność Spółki. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje cały szereg działań prewencyjnych i przygotowawczych zmierzających przede wszystkim do zapewnienia bezpieczeństwa pracowników i kooperantów a także do minimalizowania negatywnego wpływu epidemii i jej skutków na działalność i sytuację finansową Spółki.
Natomiast inwazja Rosji na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 roku może mieć znacznie bardziej negatywny wpływ na sytuację w świecie, Europie i w Polsce. W chwili obecnej można zidentyfikować szereg negatywnych zjawisk, które niestety będą miał wpływ na sytuację w naszym kraju, w tym na działalność podmiotów gospodarczych. Do nich zaliczą się np. dostępność surowców oraz wzrost ich cen przekładający się na koszty produkcji materiałów i urządzeń, koszty usług budowlanych, dostępność pracowników oraz poziom inflacji, koszty finansowania i osłabienie kursu złotego.
Z poważaniem
Grzegorz Sochacki
Prezes Zarządu
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
A.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie
z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2018 r., poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że firma audytorska została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 1/03/2021 z dnia 15 marca 2021 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
B.WYBRANE DANE FINANSOWE
Wyszczególnienie | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | ||
| PLN | EUR | PLN | EUR |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów | 252 859 | 55 240 | 259 061 | 57 901 |
Koszt własny sprzedaży | 243 484 | 53 191 | 246 334 | 55 057 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 799 | 393 | 7 435 | 1 662 |
Zysk (strata) brutto | 24 | 5 | 6 182 | 1 382 |
Zysk (strata) netto | - 474 | - 104 | 4 799 | 1 073 |
Liczba udziałów/akcji w sztukach | 46 108 506 | 46 108 506 | 46 108 506 | 46 108 506 |
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | - 0,01 | - 0,00 | 0,10 | 0,02 |
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
Aktywa trwałe | 6 919 | 1 504 | 5 380 | 1 166 |
Aktywa obrotowe | 130 330 | 28 336 | 122 499 | 26 545 |
Kapitał własny | 29 785 | 6 476 | 32 364 | 7 013 |
Zobowiązania długoterminowe | 7 154 | 1 555 | 5 449 | 1 181 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 100 310 | 21 809 | 90 066 | 19 517 |
Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 0,65 | 0,14 | 0,70 | 0,15 |
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|
|
| |
Przepływy pieniężne netto | - 14 779 | - 3 229 | 800 | 179 |
Przepływy pieniężne netto | - 7 | - 2 | - 1 420 | - 317 |
Przepływy pieniężne netto | 9 766 | 2 133 | 3 646 | 815 |
Kurs PLN/EUR | 2021 | 2020 | ||
- dla danych bilansowych | 4,5994 | 4,6148 | ||
- dla danych rachunku zysków i strat | 4,5775 | 4,4742 | ||
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. | ||||
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
C.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU
I. Dane jednostki dominującej:
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna jednostki:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Pozostały przedmiot działalności: |
-Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej, |
-Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków, |
-Działalność holdingów finansowych, |
-Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, |
-Działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo podatkowe, |
-Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. |
Organ prowadzący rejestr:Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie |
Numer statystyczny REGON:010960117 |
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
MDI Energia S.A. została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą
z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej "Ustawą
o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku.
W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy
pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy.
W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki z MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. („Spółka przejmowana”) na Spółkę MDI Energia S.A. („Spółka przejmująca”). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej,
gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, ponieważ wszystkie akcje Spółki przejmowanej posiadł jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
II. Czas trwania Grupy kapitałowej:
Spółka dominująca MDI Energia SA i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2021 roku:
Zarząd:
– Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu
– Piotr Gajek – Wiceprezes Zarządu
– Przemysław Skwarek – Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Brak.
Rada Nadzorcza:
– Jarosław Wikaliński – Przewodniczący Rady Nadzorczej
– Jarosław Karasiński – Sekretarz Rady Nadzorczej
– Michał Barłowski – Członek Rady Nadzorczej
– Grzegorz Kubica – Członek Rady Nadzorczej
– Markiewicz Mirosław– Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
Brak.
V. Firma audytorska:
Advantim Sp. z o.o.
ul. Skierniewicka 10a
01-230 Warszawa
VI. Prawnicy:
Pactum Gerard Wilanowski
ul. Sosnowa 6A
71-468 Szczecin
Kancelaria Radcy Prawnego Łukasz Bernatowicz
Stara Iwiczna, ul. Nowa 23
05-500 Piaseczno
Maj & Cieślak Kancelaria Prawna s.c.
ul. Grójecka 34/8
02-308 Warszawa
Kancelaria Radcy Prawnego Jurysta
Łukasz Pakulnicki
Al. Marszałka Józefa Piłsudskiego 32/214
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
10-578 Olsztyn
VII. Banki:
mBank S.A., ul. Senatorska 18, 00-950 Warszawa
Credit Agricole Bank Polska S.A., ul. Żwirki i Wigury 18a, Business Garden, bud. B2, 02-092 Warszawa
PKO BP S.A., IV Regionalne Centrum Korporacyjne w Warszawie, ul. Chłodna 52, 00-872 Warszawa
ING Bank Śląski S.A., ul. Malczewskiego 45, 02-622 Warszawa
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
1. | Informacje ogólne: | |
Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa | |
Symbol na GPW: | MDI | |
Sektor na GPW: | Inżynieria lądowa i wodna | |
2. | System depozytowo – rozliczeniowy: | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
3. | Kontakty z inwestorami: | Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa |
IX. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami Spółki byli:
Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ [%] |
IPOPEMA 12 FIZAN | 30 181 613 | 105 636 | 65,46 % | 30 181 613 | 65,46 % |
Grzegorz Sochacki | 4 680 000 | 16 380 | 10,15 % | 4 680 000 | 10,15 % |
MDI ENERGIA SA | 3 999 965 | 14 000 | 8,67 % | 3 999 965 | 8,67 % |
Pozostali | 7 246 928 | 25 364 | 15,72 % | 7 246 928 | 15,72 % |
Razem | 46 108 506 | 161 380 | 100% | 46 108 506 | 100% |
Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł.
X. Spółki zależne:
WPM Sp. z o.o.
MDI Solar Sp. z o.o.
Zmiany w strukturze grupy:
Nie wystąpiły
Spółki konsolidowane metodą pełną:
Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
MDI Energia S.A. | Jednostka dominująca | |
MDI Solar Sp. z o.o. | 100% | 100% |
Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją |
WPM Sp. z o.o. | 100% | Spółka nie istotna dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 kwietnia 2022 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
NOTA | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 | |
Przychody ze sprzedaży | 1 | ||
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 3 | ||
Zysk (strata) brutto na sprzedaży | |||
Pozostałe przychody operacyjne | 4 | ||
Koszty ogólnego zarządu | 3 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 4 | ||
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | |||
Przychody finansowe | 5 | ||
Koszty finansowe | 5 | ||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | |||
Podatek dochodowy | 6 | ||
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - | ||
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||
Zysk (strata) netto | - | ||
Zysk (strata) netto przydający akcjonariuszom podmiotu dominującego | - | ||
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł.) | 8 | ||
Podstawowy za okres obrotowy | - | ||
Rozwodniony za okres obrotowy | - | ||
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł.) |
| ||
Podstawowy za okres obrotowy | - | ||
Rozwodniony za okres obrotowy | - | ||
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej | - | - | |
Podstawowy za okres obrotowy | |||
Rozwodniony za okres obrotowy |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 | |
Zysk (strata) netto | - | ||
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat | |||
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach | |||
Inne dochody całkowite | |||
Całkowite dochody | - |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Całkowite dochody przydające akcjonariuszom podmiotu dominującego | - | ||
Całkowite dochody przydające akcjonariuszom niekontrolującym |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA | NOTA | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywa trwałe | |||
Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | ||
Wartości niematerialne | 13 | ||
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją | 15 | ||
Należności długoterminowe | 22 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | ||
Aktywa obrotowe |
| ||
Zapasy | 19 | ||
Należności handlowe i pozostałe | 21 | ||
Należności z tytułu podatku dochodowego | |||
Pozostałe aktywa finansowe | 18 | ||
Aktywo z tytułu umów z klientami | |||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 | ||
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom | |||
AKTYWA RAZEM |
PASYWA | NOTA | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
KAPITAŁ WŁASNY |
| ||
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej domi | |||
Kapitał zakładowy | 23 | ||
Akcje własne | 25 | - | - |
Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego | - | - | |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 24 | ||
Pozostałe kapitały | 26 | ||
Zyski zatrzymane | 27 | ||
ZOBOWIAZANIA RAZEM | |||
Zobowiązanie długoterminowe |
| ||
Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
Zobowiązania z tytułu leasingu | 34 | ||
Inne zobowiązania długoterminowe | 30 | ||
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | ||
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 36 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Kredyty i pożyczki | 28 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe (obligacje) | 29 | ||
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 31 | ||
Zobowiązania z tytułu leasingu | 34 | ||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | |||
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 36 | ||
Zobowiązania z tytułu umów | 37 | ||
Pozostałe rezerwy | 37 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | |||
PASYWA RAZEM |
|
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski Zatrzymane | Kapitał | Kapitał | |
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku | - | - | ||||||
Zysk netto | - | - | - | |||||
Inne dochody całkowite | ||||||||
Suma dochodów całkowitych | - | - | - | |||||
Wypłata dywidendy | - | - | - | |||||
Zmiany kapitału | - | - | - | |||||
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku | - | - |
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku | - | - | ||||||
Zysk netto | ||||||||
Inne dochody całkowite | ||||||||
Suma dochodów całkowitych | ||||||||
Wypłata dywidendy | ||||||||
Zmiany kapitału | ||||||||
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | ||
Korekty razem | - | - |
Amortyzacja | ||
Odsetki | ||
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | - | |
Zmiana stanu rezerw | ||
Zmiana stanu zapasów | - | |
Zmiana stanu należności | - | - |
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | - | - |
Zmiana stanu pozostałych aktywów | - | |
Gotówka z działalności operacyjnej | - | |
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | - | |
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA |
|
|
Wpływy ze zbycia | ||
wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
Wydatki na aktywa finansowe | ||
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | - |
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA |
|
|
Wpływy z kredytów i pożyczek | ||
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | |
Spłaty kredytów i pożyczek | - | - |
Płatności z tytułu leasingu finansowego | - | |
Wypłacone odsetki | - | - |
Spłaty weksli, bonów i obligacji | - | - |
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ||
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | - | |
E. Różnice kursowe | ||
F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | - | |
G. Środki pieniężne na początek okresu | ||
H. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021r.
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 r. :
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).
Zmiany do MSSF 16 Leasing - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później).
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej.
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany – data wejścia w życie nie została jeszcze ustalona przez RMSR.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Według wstępnych szacunków, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
III.Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości
Instrumenty finansowe
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z ich pozyskaniem.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony nowym modelem bazującym na stratach oczekiwanych. W związku z charakterem należności odpis z tytułu utraty wartości należności, mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian, pozostał na poziomie zbliżonym do wartości odpisu wyliczonego według zasad obowiązujących przed dniem 1 stycznia 2018 r. Wpływ wdrożenia MSSF 9 był nieistotny.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy zwrotu. Zobowiązania o krótkim terminie wymagalności, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty.Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania handlowe” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu.
Przychody
Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z umów o usługę budowlaną są rozliczane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac szacowanego poprzez obmiar wykonanych prac potwierdzonych protokołami (stopień spełnienia zobowiązania) i tym samym są odpowiednio rozpoznawane w czasie. Stosowana metoda zapewnia najbardziej rzetelny obraz ze względu na rodzaj wykonywanych usług oraz sposób rozliczania się z kontrahentami. Umowy z klientami nie przewidują rabatów, skont i innych korekt ceny o podobnym charakterze.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku
lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
W wyniku zawarcia umowy leasingowej w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12 miesięcy. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa nie przekracza kwoty 100.000,00 zł.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Ujmowanie przychodów
Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Nie wystąpiły.
VI. Korekty błędu lat ubiegłych
Nie wystąpiły.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 | |
Działalność kontynuowana |
| |
Sprzedaż towarów i materiałów | 52 | 732 |
Sprzedaż usług | 252 807 | 258 329 |
SUMA przychodów ze sprzedaży | 252 859 | 259 061 |
Pozostałe przychody operacyjne | 312 | 2 508 |
Przychody finansowe | 206 | 678 |
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 253 377 | 262 247 |
Przychody z działalności zaniechanej |
|
|
SUMA przychodów ogółem | 253 377 | 262 247 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Grupa prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42). Przychody osiągane są tylko na terenie kraju.
Nota 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Amortyzacja | 1 156 | 687 |
Zużycie materiałów i energii | 43 207 | 26 055 |
Usługi obce | 195 134 | 216 446 |
Podatki i opłaty | 98 | 75 |
Wynagrodzenia | 7 914 | 6 298 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 371 | 1 147 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 1 012 | 729 |
Suma kosztów wg rodzaju ogółem, w tym: | 249 892 | 251 437 |
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -6 922 | -5 818 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 242 970 | 245 619 |
KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Wynagrodzenia | 7 914 | 6 298 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 371 | 1 147 |
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: | 9 285 | 7 445 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 6 456 | 5 166 |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 2 829 | 2 279 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Zysk ze zbycia majątku trwałego | 8 | 49 |
Rozwiązanie rezerw | 3 | - |
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 183 | 1 560 |
Pozostała sprzedaż nie związana z działalnością operacyjną | 73 | 238 |
Pozostałe | 45 | 661 |
RAZEM | 312 | 2 508 |
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Zawiązanie rezerw | - | - |
Odpisy aktualizujące, umorzenie należności | 830 | 1 916 |
Pozostałe | 136 | 66 |
RAZEM | 966 | 1 982 |
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Pożyczki |
| - |
Należności | 355 | 1 231 |
Razem | 355 | 1 231 |
Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Przychody z tytułu odsetek | 206 | 467 |
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | - |
Dyskonto kaucji długoterminowych | - | 198 |
Pozostałe | - | 13 |
RAZEM | 206 | 678 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Koszty z tytułu odsetek | 1 062 | 1 292 |
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 4 | 165 |
Dyskonto kaucji długoterminowych | 251 | - |
Pozostałe | 664 | 474 |
RAZEM | 1 981 | 1 931 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01. – 31.12.2021 | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Pozostałe zobowiązania finansowe | Razem wycena instrumentów finansowych |
Przychody/koszty z tytułu odsetek | 206 | -1 062 | -856 |
Dyskonto kaucji długoterminowych | - 226 | -25 | -251 |
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -4 | - | -4 |
Pozostałe | - | -664 | -664 |
Razem zysk / strata | -24 | - 1 751 | -1 775 |
01.01 – 31.12.2020 | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Pozostałe zobowiązania finansowe | Razem wycena instrumentów finansowych |
Przychody/koszty z tytułu odsetek | 467 | - 1 292 | - 825 |
Dyskonto kaucji długoterminowych | 198 | 198 | |
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | - 165 |
| - 165 |
Pozostałe |
| - 474 | - 474 |
Razem zysk / strata | 302 | - 1 568 | - 1 266 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Bieżący podatek dochodowy | 1 191 | 487 |
Dotyczący roku obrotowego | 1 191 | 487 |
Odroczony podatek dochodowy | -693 | 896 |
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -693 | 896 |
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 498 | 1 383 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Zysk przed opodatkowaniem | 24 | 6 182 |
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania | - | - |
Przychody wyłączone z opodatkowania | 172 | 739 |
Koszty kontraktów budowlanych | -6 550 | -1 426 |
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania | 294 | 479 |
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 1 867 | 3 185 |
Dochód do opodatkowania | 7 975 | 9 575 |
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | 1 945 | 7 066 |
Podstawa opodatkowania | 6 030 | 2 509 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 1 191 | 487 |
Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem) | 2075,00% | 22,37% |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE | 31.12.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2021 |
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 53 | 10 | 9 | 54 |
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | - | - | - | - |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 636 | 245 | 61 | 820 |
Pozostałe rezerwy | 45 | 47 | 41 | 51 |
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych | 1 945 | - | 1 945 | - |
Odpisy aktualizujące należności | 2 721 | 164 | - | 2 885 |
Dyskonto kaucji długoterminowych | - | 247 | 21 | 226 |
Wycena kontraktów długoterminowych | 4 693 | 5 013 | - | 9 706 |
Leasing finansowy | - | 1 428 | - | 1 428 |
Suma ujemnych różnic przejściowych | 10 093 | 7 154 | 2 077 | 15 170 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 918 | 1 359 | 395 | 2 882 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2021 |
Wycena kontraktów długoterminowych | - | - | - | - |
Dyskonto kaucji długoterminowych | 1 094 | 138 | 163 | 1 069 |
Leasing finansowy | 1 451 | 1 451 | ||
Suma dodatnich różnic przejściowych | 1 094 | 1 589 | 163 | 2 520 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 208 | 302 | 31 | 479 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 882 | 1 918 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 479 | 208 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 2 403 | 1 710 |
Nie dotyczy
Nota 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalnośćkontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Zysk netto z działalności kontynuowanej | -474 | 4 799 |
Strata na działalności zaniechanej |
|
|
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję | -474 | 4 799 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję | -474 | 4 799 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 46 108 506 | 46 108 506 |
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | ||
- opcje na akcje |
|
|
- obligacje zamienne na akcje |
|
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. | 46 108 506 | 46 108 506 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rok obrotowy zakończony: | Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||
Data wypłaty | Wielkość | Wartość | Data wypłaty | Wielkość | Wartość | |
31.12.2021 | 27.07.2021 | 2 105 | 0,05 |
|
| |
31.12.2020 | ||||||
Nota 10.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występują
Nota 11.EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie dotyczy
Nota 12.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Własne | 1 261 | 1 701 |
Prawo do użytkowania | 1 451 | 1 377 |
Razem | 2 712 | 3 078 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | Środki | Pozostałe | Środki trwałe | Razem | |||
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku | 156 | 1 302 | 785 | 680 | 2 923 | |||||
Zwiększenia, z tytułu: | ||||||||||
- nabycia środków trwałych | ||||||||||
Zmniejszenia, z tytułu: | 47 | 47 | ||||||||
- zbycia | 47 | 47 | ||||||||
- likwidacji | ||||||||||
- inne | ||||||||||
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku | 156 | 1 302 | 738 | 680 | 2 876 | |||||
Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 383 | 375 | 464 | 1 222 | ||||||
Zwiększenia, z tytułu: | 215 | 128 | 87 | 430 | ||||||
- amortyzacji | 215 | 128 | 87 | 430 | ||||||
Zmniejszenia, z tytułu: | 37 | 37 | ||||||||
- likwidacji | ||||||||||
- sprzedaży | 37 | 37 | ||||||||
- inne | ||||||||||
Umorzenie na dzień 31.12.2021 | 597 | 467 | 551 | 1 615 | ||||||
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku | 156 | 705 | 271 | 129 | 1 261 | |||||
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r.
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | Środki | Pozostałe | Środki trwałe | Razem | |||
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku | 156 | 525 | 722 | 680 | 2 083 | |||||
Zwiększenia, z tytułu: | 777 | 63 | 840 | |||||||
- nabycia środków trwałych | 777 | 63 | 840 | |||||||
Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||||||
- zbycia | ||||||||||
- likwidacji | ||||||||||
- inne | ||||||||||
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku | 156 | 1 302 | 785 | 680 | 2 923 | |||||
Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 196 | 242 | 377 | 815 | ||||||
Zwiększenia, z tytułu: | 187 | 133 | 87 | 407 | ||||||
- amortyzacji | 187 | 133 | 87 | 407 | ||||||
Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||||||
- likwidacji | ||||||||||
- sprzedaży | ||||||||||
- inne | ||||||||||
Umorzenie na dzień 31.12.2020 | 383 | 375 | 464 | 1 222 | ||||||
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku | 156 | 919 | 410 | 216 | 1 701 | |||||
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | Środki | Pozostałe | Środki trwałe | Razem | |||
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku | 1 377 | 1 377 | ||||||||
Zwiększenia | 162 | 561 | 723 | |||||||
- rozpoznanie na dzień zastosowania | 561 | 561 | ||||||||
- pozostałe zmiany | 162 | 162 | ||||||||
Zmniejszenia | ||||||||||
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku | 1 539 | 561 | 2 100 | |||||||
Umorzenie na dzień 01.01.2021 | ||||||||||
Zwiększenia, z tytułu: | 539 | 110 | 649 | |||||||
- amortyzacji | 539 | 110 | 649 | |||||||
- pozostałe zmiany | ||||||||||
Umorzenie na dzień 31.12.2021 | 539 | 110 | 649 | |||||||
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku | 1 000 | 451 | 1 451 | |||||||
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r.
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | Środki | Pozostałe | Środki trwałe | Razem | |||
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku | 1 538 | 1 538 | ||||||||
Zwiększenia | ||||||||||
Zmniejszenia | 161 | 161 | ||||||||
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku | 1 377 | 1 377 | ||||||||
Umorzenie na dzień 01.01.2020 | ||||||||||
Zwiększenia, z tytułu: | ||||||||||
- amortyzacji | ||||||||||
Umorzenie na dzień 31.12.2020 | ||||||||||
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku | 1 377 | 1 377 | ||||||||
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych | Znaki towarowe | Patenty | Oprogramowanie komputerowe | Wartość firmy | Inne | Wartości niematerialne w budowie | Ogółem |
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku | 162 | 580 | 742 | |||||
Zwiększenia, z tytułu: | 24 | 24 | ||||||
- nabycia | 24 | 24 | ||||||
Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||||
- likwidacji | ||||||||
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku | 186 | 580 | 766 | |||||
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku | 156 | 217 | 373 | |||||
Zwiększenia, z tytułu: | 17 | 290 | 307 | |||||
- amortyzacji | 17 | 290 | 307 | |||||
Umorzenie na dzień 31.12. 2021 roku | 173 | 507 | 680 | |||||
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku | 13 | 73 | 86 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych | Znaki towarowe | Patenty | Oprogramowanie komputerowe | Wartość firmy | Inne | Wartości niematerialne w budowie | Ogółem |
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku | 162 | 162 | ||||||
Zwiększenia, z tytułu: | 580 | 580 | ||||||
- nabycia | 580 | 580 | ||||||
Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||||
- likwidacji | ||||||||
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku | 162 | 580 | 742 | |||||
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku | 93 | 93 | ||||||
Zwiększenia, z tytułu: | 63 | 217 | 280 | |||||
- amortyzacji | 63 | 217 | 280 | |||||
Umorzenie na dzień 31.12. 2020 roku | 156 | 217 | 373 | |||||
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku | 6 | 369 | 369 |
Nota 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nie występują
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 15.AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 15 | 15 |
Razem | 15 | 15 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna, | Wartość udziałów wg ceny nabycia | Korekty aktualizujące wartość | Wartość bilansowa udziałów | Procent posiadanych udziałów | Procent posiadanych głosów | Metoda konsolidacji |
WPM Sp. z o.o. | 15 | 15 | 100% | 100% | Spółka nieistotna |
Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań | Wartość przychodów |
6 | 5 |
| -1 | 138 | 1 | 137 | 132 | 18 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa spółki, forma prawna, | Wartość udziałów wg ceny nabycia | Korekty aktualizujące wartość | Wartość bilansowa udziałów | Procent posiadanych udziałów | Procent posiadanych głosów | Metoda konsolidacji |
WPM Sp. z o.o. | 15 | 15 | 100% | 100% | Spółka nieistotna |
Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań | Wartość przychodów |
7 | 5 |
| -1 | 116 | 1 | 115 | 110 | 19 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 16.POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nie występują
Nota 17.AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Nie występują
Nota 18.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Udzielone pożyczki
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Udzielone pożyczki, w tym: | 1 386 | 1 342 |
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej | - | - |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | - |
Suma netto udzielonych pożyczek | 1 386 | 1 342 |
- długoterminowe | - | - |
- krótkoterminowe | 1 386 | 1 342 |
Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu
Pożyczkobiorca | Kwota pożyczki wg umowy | Wartość bilansowa | Oprocentowanie nominalne | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
Wg stanu na 31.12.2021 |
| 1 386 |
|
|
|
Dorota Sochacka | 1 200 | 1 386 | 4% | 30.06.2022 | Brak |
Wg stanu na 31.12.2020 |
| 1 342 |
|
|
|
Dorota Sochacka | 1 200 | 1 342 | 4% | 30.06.2021 | Brak |
Zmiana stanu instrumentów finansowych
01.01. – 31.12.2021 | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Pozostałe zobowiązania finansowe |
Stan na początek okresu | 76 177 | 87 493 |
Zwiększenia | 13 028 | 166 786 |
Kredyty i pożyczki | - | 166 786 |
Inne | 13 028 | - |
Zmniejszenia | - | 156 331 |
Spłata kredytów i pożyczek | - | 147 193 |
Inne | - | 9 138 |
Stan na koniec okresu | 89 205 | 97 948 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Materiały na potrzeby produkcji | 89 | 89 |
Towary | 1 250 | 1 525 |
Zapasy brutto | 1 339 | 1 614 |
Odpis aktualizujący stan zapasów | - | - |
Zapasy netto, w tym: | 1 339 | 1 614 |
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży | - | - |
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | - | - |
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie | Okres zalegania w dniach | Razem | |||
0-90 | 91-180 | 181-360 | >360 | ||
Materiały (brutto) | 89 | 89 | |||
Materiały (odpisy) | |||||
Materiały netto | 89 | 89 | |||
Towary (brutto) | 35 | 3 | 1 212 | 1 250 | |
Towary (odpisy) |
|
|
|
| |
Towary (netto) | 35 | 3 | 1 212 | 1 250 | |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 20.UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Działając jako grupa inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), Grupa kapitałowa obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych
i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE.
Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki:
− pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia,
− cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń,
− fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni,
− zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy),
− gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta).
Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Wyszczególnienie umów | Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie | Kwota przychodów ujęta w okresie | Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | Koszty pozostające do realizacji umowy | Szacunkowe łączne koszty umowy | Zyski zrealizowane | Kwota otrzymanych zaliczek |
umowy o usługę budowlaną | 660 462 | 250 280 | 427 374 | 197 795 | 625 170 | 24 140 | 1 540 |
RAZEM | 660 462 | 250 280 | 427 374 | 197 795 | 625 170 | 24 140 | 1 540 |
Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
Wyszczególnienie umów | Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie | Kwota przychodów ujęta w okresie | Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | Koszty pozostające do realizacji umowy | Szacunkowe łączne koszty umowy | Zyski zrealizowane | Kwota otrzymanych zaliczek |
umowy o usługę budowlaną | 670 196 | 255 625 | 415 136 | 213 020 | 628 157 | 24 667 | 9 097 |
RAZEM | 670 196 | 255 625 | 415 136 | 213 020 | 628 157 | 24 667 | 9 097 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 21.NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe | 86 595 | 75 237 |
Należności handlowe | 80 844 | 71 296 |
Pozostałe należności | 5 128 | 3 539 |
Rozliczenia międzyokresowe | 623 | 402 |
Należności handlowe i pozostałe długoterminowe | 1 224 | - |
Zaliczki i kaucje | 1 224 | - |
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Należności handlowe | 80 844 | 71 296 |
- od jednostek powiązanych | 84 | 239 |
- od pozostałych jednostek | 80 760 | 71 057 |
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 2 885 | 2 531 |
Należności handlowe brutto | 83 729 | 73 827 |
Należności handlowe nie są oprocentowane i mają ustalony termin płatności w przedziale 30-90 dni. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Na 31 grudnia 2021 roku należności handlowe w kwocie 2.885 tysięcy PLN (2020: 2.531 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne
i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Jednostki pozostałe | ||
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu | 2 531 | 1 859 |
Zwiększenia, w tym: | 354 | 1 232 |
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 354 | 1 232 |
- pozostałe | - |
|
Zmniejszenia w tym: | - | 560 |
- wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | 560 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 2 885 | 2 531 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu | 2 885 | 2 531 |
Należności długoterminowe
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Pozostałe należności, w tym: | - | - |
Zaliczki i kaucje | - | - |
Pozostałe należności brutto | - | - |
Należności krótkoterminowe
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Pozostałe należności, w tym: | 5 128 | 3 539 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 4 778 | 3 026 |
- kaucje – zabezpieczenie wykonania robót | - | - |
- inne | 350 | 513 |
odpisy aktualizujące | - | - |
Pozostałe należności brutto | 5 128 | 3 539 |
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- ubezpieczenie OC działalności | 73 | 59 |
- ubezpieczenie samochodów | 36 | 37 |
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 514 | 306 |
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 623 | 402 |
Nota 22.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 19 662 | 24 642 |
Środki pieniężne w banku | 19 662 | 24 642 |
Inne środki pieniężne: | - | 40 |
Środki pieniężne w drodze | - | 40 |
Lokaty bankowe | - | - |
Razem | 19 662 | 24 682 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 19.662 tysięcy PLN (31 grudnia 2020 roku: 24.682 tysięcy PLN).
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Liczba akcji | 46 108 506 | 46 108 506 |
Wartość nominalna akcji | 3,5 | 3,5 |
Kapitał zakładowy | 161 380 | 161 380 |
Kapitał zakładowy - struktura
Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj | Rodzaj | Liczba akcji | Wartość jednostkowa [PLN] | Wartość | Sposób |
Seria A | Brak | Brak | 1 468 506 | 3,50 | 5 140 | Wkład pieniężny |
Seria B | Brak | Brak | 140 000 | 3,50 | 490 | Wkład pieniężny |
Seria C | Brak | Brak | 7 060 000 | 3,50 | 24 710 | Wkład pieniężny |
Seria D | Brak | Brak | 37 440 000 | 3,50 | 131 040 | Aport |
Kapitał zakładowy – struktura cd.
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego | Liczba głosów | % głosów |
IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA | 30 181 613 | 65,46% | 30 181 613 | 65,46% |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Grzegorz Sochacki | 4 680 000 | 10,15% | 4 680 000 | 10,15% |
MDI ENERGIA SA | 3 999 965 | 8,67% | 3 999 965 | 8,67% |
Pozostali | 7 246 928 | 15,72% | 7 246 928 | 15,72% |
Razem | 46 108 506 | 100% | 46 108 506 | 100% |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 3,50 PLN.
Nota 24.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 22.389 tys. zł., która powstała w wyniku emisji akcji serii D. W 2017 roku wykorzystano kwotę 12.738 tys. PLN na pokrycie strat z lat ubiegłych.
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Stan na początek okresu | 16 000 | 16 000 |
zakupione w ciągu okresu | ||
zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje |
|
|
inne zmiany - umorzenie |
|
|
Stan na koniec okresu | 16 000 | 16 000 |
Wartość nominalna akcji wynosi 3,50 PLN. Średnia jednostkowa cena nabycia wyniosła 4 PLN.
W dniu 29 grudnia 2017 roku działając na podstawie Uchwały Zarządu 01/12/2017 o emisji obligacji wymiennych serii AW, BW, CW
spółka w celu wypełnienia zobowiązań wynikających z wyemitowanych instrumentów dłużnych wymiennych na akcje nabyła 4.000.000 sztuk akcji własnych na okaziciela w obrocie poza rynkiem regulowanym. Na dzień 31 grudnia 2021r. spółka posiada pakiet 3.999.965 akcji, który stanowi 8,67% udziału w kapitale zakładowym co daje 8,67% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Nota 27.ZYSKI ZATRZYMANE
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane: | ||
- wynik finansowy roku bieżącego | - 474 | 4 799 |
- zysk/strata z lat ubiegłych | 26 460 | 23 766 |
RAZEM | 25 986 | 28 565 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 13 808 | 8 937 |
Kredyty bankowe | 38 323 | 23 601 |
Pożyczki | - | 1 407 |
Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 52 131 | 33 945 |
- długoterminowe | - |
|
- krótkoterminowe | 52 131 | 33 945 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 52 131 | 33 945 |
Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - |
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat | - | - |
- płatne powyżej 5 lat | - | - |
Kredyty i pożyczki razem | 52 131 | 33 945 |
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021
Nazwa banku /pożyczkodawcy | Kwota kredytu/pożyczki wg umowy | Kwota pozostała do spłaty | Efektywna stopa procentowa % | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
mBank S.A. Kredyt w rachunku bieżącym | 4 000 | 3 924 | WIBOR ON + marża | 25.11.2022 | weksel własny in blanco |
mBank S.A. | 16 500 | 10 299 | WIBOR 1M + marża | 24.11.2022 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności |
mBank S.A. | 32 000 | 12 018 | WIBOR 1M + marża | 10.08.2022 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności |
ING Bank Śląski S.A. | 10 000 | 2 995 | WIBOR 1M + marża | 09.12.2022 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC |
Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym | 3 000 | 2 955 | WIBOR 1M + marża | 29.07.2022 | cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | 12 000 | 11 013 | WIBOR 1M + marża | 29.07.2022 | cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC |
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego | 20 000 | 8 927 | WIBOR 1M + marża | 13.04.2022 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC |
97 500 | 52 131 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020
Nazwa banku /pożyczkodawcy | Kwota kredytu/pożyczki wg umowy | Kwota pozostała do spłaty | Efektywna stopa procentowa % | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
mBank S.A. Kredyt w rachunku bieżącym | 4 000 | 3 967 | WIBOR ON + marża | 25.11.2021 | weksel własny in blanco |
mBank S.A. | 16 500 | 11 004 | WIBOR 1M + marża | 26.11.2021 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności |
mBank S.A. | 17 000 | 2 037 | WIBOR 1M + marża | 05.07.2021 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności |
mBank S.A. | 10 000 | - | WIBOR 1M + marża | 15.09.2021 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności |
mBank S.A. | 5 000 | - | WIBOR 1M + marża | 05.08.2021 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności |
Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym | 3 000 | 2 987 | WIBOR 1M + marża | 30.07.2021 | cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | 8 000 | 7 972 | WIBOR 1M + marża | 30.07.2021 | cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC |
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego | 10 000 | 4 572 | WIBOR 1M + marża | 27.11.2021 | weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC |
Osoba fizyczna, Umowa pożyczki 01/MDI/2019, 02/MDI/2019 | 1 700 | 1 400 | 4,75% | 20.05.2021 | brak |
73 500 | 32 538 |
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
wartość | wartość | wartość | wartość | |
PLN | 52 131 | 52 131 | 33 945 | 33 945 |
Kredyty i pożyczki razem | x | 52 131 | x | 33 945 |
Nota 29.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Obligacje wymienne na akcje
W dniu 28 grudnia 2020 roku Spółka wykupiła obligacje serii AW w kwocie 2.000.000 zł. W dniu 31 sierpnia 2021 roku Spółka wykupiła obligacje serii BW w kwocie 4.000.000 zł. Na dzień 31 grudnia 2021r. spółka spłaciła całość wyemitowanych w 2017 i 2018 roku obligacji.
Nota 30.INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kaucje z tytułu kontraktów budowlanych | 5 614 | 5 195 |
Razem | 5 614 | 5 195 |
Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
zobowiązania długoterminowe | 5 614 | 5 195 |
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 4 222 | 1 907 |
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 1 254 | 2 732 |
- płatne powyżej 5 lat | 138 | 556 |
Razem | 5 614 | 5 195 |
Nota 31.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 38 776 | 42 732 |
Zobowiązania handlowe | 38 365 | 42 357 |
Pozostałe zobowiązania | 411 | 375 |
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zobowiązania handlowe | 38 365 | 42 357 |
Wobec jednostek powiązanych | - | - |
Wobec jednostek pozostałych | 38 365 | 42 357 |
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||
< 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2021 | 38 365 | 34 939 | 3 375 | 41 | 10 | - | - |
Wobec jednostek powiązanych |
|
|
|
|
| ||
Wobec jednostek pozostałych | 38 365 | 34 939 | 3 375 | 41 | 10 | - | - |
31.12.2020 | 42 357 | 35 967 | 5 965 | 309 | 40 | 57 | 19 |
Wobec jednostek powiązanych |
|
|
|
| |||
Wobec jednostek pozostałych | 42 357 | 35 967 | 5 965 | 309 | 40 | 57 | 19 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 315 | 309 |
Podatek VAT | - | - |
Podatek dochodowy od osób fizycznych | 125 | 99 |
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 184 | 203 |
Pozostałe | 6 | 7 |
Pozostałe zobowiązania | 96 | 66 |
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 19 | 40 |
Inne zobowiązania | 77 | 26 |
Razem inne zobowiązania | 411 | 375 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||
< 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |||
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
31.12.2021 | 411 | 411 |
|
|
|
|
|
Wobec jednostek pozostałych | 411 | 411 | |||||
31.12.2020 | 375 | 375 | |||||
Wobec jednostek pozostałych | 375 | 375 |
|
|
|
|
|
Nota 32.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Nie dotyczy
Nota 33.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Wyszczególnienie | Gwarancja / poręczenie dla | Tytułem | Waluta | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr 38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco | mBank S.A. | zabezpieczenie kredytu | PLN | 3 924 | 3 967 |
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności | mBank S.A. | zabezpieczenie kredytu | PLN | 10 299 | 11 004 |
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności | mBank S.A. | zabezpieczenie kredytu | PLN | 12 018 | 2 037 |
Zabezpieczenie kredytów: w rachunku bieżącym nr KRV/S/11/2015 z dnia 06.05.2015 oraz kredytu obrotowego odnawialnego nr KRD/S/1/2015 z dnia 06.05.2015 (z późniejszymi aneksami), udzielonych przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w postaci cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC | Credit Agricole Bank Polska S.A. | zabezpieczenie kredytu | PLN | 13 968 | 10 959 |
Zabezpieczenie kredytu „Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego” udzielonego przez Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. – zabezpieczony poprzez weksel własny in blanco, potwierdzony przelew wierzytelności | Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. | zabezpieczenie kredytu | PLN | 8 927 | 4 572 |
Zabezpieczenie kredytu „Umowa Wieloproduktowa” udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.w postaci w formie weksla in blanco, cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC | ING Bank Śląski S.A. | zabezpieczenie kredytu | PLN | 2 995 | 0 |
Umowa zlecenia udzielania kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych (generalna) Nr KOR-012852 z dnia 21.10.2015 roku, Aneks nr 1 z dnia 15.02.2016 roku z Gothaer TU S.A. – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową | Wiener TU S.A. (Gothaer TU S.A.) | zabezpieczenie umowy | PLN | 415 | 232 |
Umowa generalna o udzielanie kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych Nr RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową | KUKE S.A. | zabezpieczenie umowy | PLN | 2 116 | 92 |
Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową | Uniqa TU S.A. | zabezpieczenie umowy | PLN | 4 390 | 4 404 |
Umowa o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu Nr 11/2019/GD50 – |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 34.ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe | 420 | 1 377 |
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe, w tym | 1 007 | - |
- od roku do pięciu lat | 1 007 | - |
- powyżej pięciu lat | - | - |
Zobowiązania z tytułu leasingu razem | 1 427 | 1 377 |
Nota 35.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Nie występują
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 36.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 54 | 53 |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 820 | 636 |
Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | - |
Razem, w tym: | 874 | 689 |
- długoterminowe | 54 | 46 |
- krótkoterminowe | 820 | 643 |
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy.
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na nagrody jubileuszowe | Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze | |
Stan na 01.01.2021 | 53 | 636 | ||
Utworzenie rezerwy | 10 |
| 245 | |
Rozwiązanie rezerwy | 9 |
| 61 | |
Stan na 31.12.2021, w tym: | 54 | 820 | ||
- długoterminowe | 54 |
|
| |
- krótkoterminowe |
| 820 | ||
Stan na 01.01.2020 | 35 | 415 | ||
Utworzenie rezerwy | 18 |
| 221 | |
Rozwiązanie rezerwy | 0 |
|
| |
Stan na 31.12.2020, w tym: | 53 | 636 | ||
- długoterminowe | 46 |
|
| |
- krótkoterminowe | 7 |
| 636 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 37.POZOSTAŁE REZERWY I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU UMÓW
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów | 7 508 | 6 475 |
Pozostałe | 655 | 650 |
Razem, w tym: | 8 163 | 7 125 |
- długoterminowe | - |
|
- krótkoterminowe | 8 163 | 7 125 |
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie | Zobowiązanie z tytułu umów | Pozostałe | Ogółem |
Stan na 01.01.2021 | 6 475 | 650 | 7 125 |
Utworzone w ciągu roku obrotowego | 1 033 | 46 | 1 079 |
Wykorzystane | - | 41 | 41 |
Rozwiązane | - | - | - |
Stan na 31.12.2021, w tym: | 7 508 | 655 | 8 163 |
- długoterminowe | - | - | - |
- krótkoterminowe | 7 508 | 655 | 8 163 |
Stan na 01.01.2020 | 2 887 | 625 | 3 512 |
Utworzone w ciągu roku obrotowego | 3 588 | 63 | 3 651 |
Wykorzystane |
| 38 | 38 |
Rozwiązane |
|
| 0 |
Stan na 31.12.2020, w tym: | 6 475 | 650 | 7 125 |
- długoterminowe |
|
| 0 |
- krótkoterminowe | 6 475 | 650 | 7 125 |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 38.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest jego minimalizacja. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa kapitałowa posiada też należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółek związanym z zawieraniem umów z kontrahentami oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z umowami kredytowymi. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Emitent w części finansuje swoją działalność bieżącą wykorzystując finansowanie zewnętrzne. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Emitenta oprocentowane są w oparciu o zmienne stopy procentowa. Emitent narażony jest więc na ryzyko zmiany stóp procentowych w odniesieniu do obecnie zaciągniętych zobowiązań jak również w przypadku refinansowania istniejącego zadłużenia i zaciągania nowych zobowiązań. Potencjalny wzrost stóp procentowych może spowodować zwiększenie kosztów finansowych. Obecnie stopy procentowe zarówno w Polsce jak i globalnie są na niskim poziomie w odniesieniu do lat ostatnich i nie można wykluczyć ich podwyżki w przyszłości. Ekspozycja Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Działalność prowadzona aktualnie przez Grupę uzasadnia wykorzystanie krótkoterminowego finansowania. Grupa wykorzystuje krótkoterminowe kredyty w rachunku bieżącym i kredyty odnawialne o oprocentowaniu zmiennym.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
W celu finansowania bieżącej działalności i realizowania nowych projektów zleconych przez klientów inwestycji do czasu ich zakończenia Grupa posiłkuje się kapitałem zewnętrznym. W zawartych umowach oprocentowanie kapitału zewnętrznego ustalone jest według zmiennej stopy procentowej, powiększonej o marżę instytucji finansującej. Nie można wykluczyć, iż w celu zintensyfikowania rozwoju Grupy kapitałowej oraz finansowania strategii rozwoju, Grupa w przyszłości zaciągnie nowe zobowiązania. Istnieje ryzyko, iż znaczący wzrost stóp procentowych przełoży się na wzrost kosztów finansowych Grupy związanych ze spłatą zaciągniętych zobowiązań.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania transakcji zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W przypadku Emitenta ryzyko to nie jest istotne, gdyż transakcje w walutach innych niż polski złoty stanowią niewielką część ogółu zakupów i mogą być częściowo zabezpieczane kontraktami forward.
Ryzyko walutowe znajduje się po stronie kosztowej. Emitent zwraca uwagę, że ekspozycja walutowa zabezpieczana jest w zależności od warunków kontraktowych: w niektórych przypadkach zabezpieczenie ma charakter całkowity, w innych częściowy a w niektórych kontraktach nie ma żadnego zabezpieczenia. Poziom zabezpieczenia uzależniony jest od rodzaju zabezpieczanych kontraktów płatności oraz wyników negocjacji z kontrahentami.
Ryzyko związane z umowami kredytowymi
Grupa wykorzystuje kredyty bankowe do finansowania działalności podstawowej związanej z realizacją projektów. Zawarte umowy nakładają szereg wymogów i wskaźników, które Grupa i realizowane przez nią projekty muszą spełnić. Naruszenie tych wymogów może skutkować np. zwiększeniem oprocentowania lub wymagalnością kredytu. Grupa na bieżąco analizuje całość parametrów
i wskaźników związanych z zawartymi umowami kredytowymi oraz realizowanymi projektami, w tym ryzyko nie spełnienia wymagań. Spółki utrzymują ciągły kontakt z finansującymi je bankami zasilając je niezbędnymi informacjami dt. działalności Spółek
i realizowanych projektów.
Warunki kredytowe nałożone na Spółki przez banki wymagają spełnienia przez Grupę kapitałową MDI Energia SA szeregu warunków (kowenantów). Na koniec 2021 roku spółka nie spełniana niektórych wymaganych przez banki finansowe wskaźników (kowenantów). W dniu 14 kwietnia 2022r. spółka otrzymała od banków pisma (waivery) akceptujące brak spełnienia tych wymogów.
Ryzyko kredytowe
W procesie realizacji projektów Grupa występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji. Kluczowymi klientami Grupy są inwestorzy z branży energetycznej oraz z branży budownictwa mieszkaniowego. Grupa zawiera umowy realizacji ściśle zdefiniowanego zakresu prac za uzgodnioną z góry cenę ryczałtową. Umowy przewidują realizację i fakturowanie za poszczególne
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
etapy prac budowlanych, co zmniejsza zapotrzebowanie na kapitał obrotowy oraz redukuje ryzyko braku zapłaty w przypadku trudności finansowych inwestora lub jego niewypłacalności. Kluczowymi klientami Spółki są sprawdzone podmioty, z którymi Grupa współpracuje od wielu lat. Plany rozwoju Grupy i realizacji nowych inwestycji w formule generalnego wykonawstwa wprowadzają konieczność poszukiwania i weryfikacji nowych klientów. Istnieje ryzyko związane z kondycją finansową tych klientów/ inwestorów oraz ich rzetelnością w realizacji płatności za zrealizowane usługi. Grupa w umowach z klientami, oprócz etapowego fakturowania i płatności, wprowadza zapisy dotyczące gwarancji zapłaty za roboty i dostawy w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych lub kaucji gotówkowych. Jednak pomimo tych zabezpieczeń Spółka nie może gwarantować, że wszystkie płatności od klientów zostaną otrzymane w terminie. Istnieje także ryzyko utraty płynności finansowej klientów, bądź wystąpienia innych problemów organizacyjno-finansowych, co może skutkować opóźnieniem lub całkowitym zaprzestaniem realizacji prac i zobowiązań umownych przez Spółki. W skrajnych przypadkach może zaistnieć konieczność rozwiązania lub odstąpienia od umowy z klientem, co może wpłynąć w sposób negatywny na działalność i wyniki finansowe Spółki.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupa, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 42.
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowanie w dniach | |||
< 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2021 r. | ||||||
Należności handlowe | 80 844 | 78 688 | 201 | 72 | 183 | 1 700 |
odpisy aktualizujące | 2 885 |
|
|
|
| 2 885 |
Należności długoterminowe | 1 224 | 1 224 |
|
|
|
|
odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
|
Pozostałe należności | 5 128 | 5 128 |
|
|
|
|
odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
|
Udzielone pożyczki | 1 386 | 1 386 |
|
|
|
|
odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 662 | 19 662 |
|
|
|
|
odpisy aktualizujące | ||||||
Instrumenty pochodne | ||||||
odpisy aktualizujące | ||||||
31.12.2020 r. | ||||||
Należności handlowe | 71 296 | 61 597 | 3 852 | 2 496 | 1 375 | 1 976 |
odpisy aktualizujące | 2 531 |
|
|
|
| 2 531 |
Należności długoterminowe | - | - |
|
|
|
|
odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
|
Pozostałe należności | 3 539 | 3 539 |
|
|
|
|
odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
|
Udzielone pożyczki | 1 342 | 1 342 |
|
|
|
|
odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 24 682 | 24 682 |
|
|
|
|
odpisy aktualizujące | ||||||
Instrumenty pochodne | ||||||
odpisy aktualizujące | ||||||
Ryzyko związane z płynnością
Ryzyko utraty płynności przez Grupę wynika głównie z niedopasowania kwot i terminów płatności po stronie należności i zobowiązań.
Grupa monitoruje ryzyko płynności przy pomocy planowania przepływów finansowych. Planowanie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty, obligacje korporacyjne i inne instrumenty dostępne na rynku.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Na żądanie | Pow. 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 do 5 lat | Pow. 5 lat | |
31 grudnia 2021 roku | |||||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 52 131 | ||||
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 38 776 | ||||
31 grudnia 2020 roku | |||||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 33 945 | ||||
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 42 732 |
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 39.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrumentu finansowego | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Należności handlowe i pozostałe należności | 86 595 | 75 238 | 86 595 | 75 238 | 86 595 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Należności długoterminowe | 1 224 | - | 1 224 | - | 1 224 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 1 386 | 1 342 | 1 386 | 1 342 | 1 386 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
- Pożyczki udzielone | 1 386 | 1 342 | 1 386 | 1 342 | 1 386 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 662 | 24 682 | 19 662 | 24 682 | 19 662 | |
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentu finansowego | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 52 131 | 33 945 | 52 131 | 33 945 | Pozostałe zobowiązania finansowe |
- kredyt w rachunku bieżącym | 13 808 | 8 937 | 13 808 | 8 937 |
|
- kredyty bankowe | 38 323 | 23 601 | 38 323 | 23 601 |
|
- pożyczki | - | 1 407 | - | 1 407 | |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 39 196 | 42 732 | 39 196 | 42 732 | Pozostałe zobowiązania finansowe |
Obligacje | - | 4 107 | - | 4 107 | Pozostałe zobowiązania finansowe |
Inne zobowiązania długoterminowe | 6 621 | 5 195 | 6 621 | 5 195 | Pozostałe zobowiązania finansowe |
Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej.
Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Grupa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Po początkowym ujęciu, zgodnie z dokonaną klasyfikacją, wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Jednostka dominująca może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 52 131 | 33 945 |
Zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji | 1 427 | 5 484 |
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 662 | 24 682 |
Zadłużenie netto | 33 896 | 14 747 |
Kapitał własny | 29 785 | 32 364 |
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto |
|
|
Kapitał razem | 29 785 | 32 364 |
Kapitał i zadłużenie netto | 63 681 | 47 111 |
Wskaźnik dźwigni | 0,53 | 0,31 |
Nota 41.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 42.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (dotyczy jednostek nieobjętych konsolidacją):
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |||||||
Jednostka dominująca | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
MDI ENERGIA SA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jednostki zależne: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WPM Sp. z o.o. | 13 | 2 |
|
| 13 | 12 |
|
|
|
|
|
|
Inne podmioty powiązane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OVAL Ltd | ||||||||||||
IPOPEMA 12 FIZAN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spółki zależne od IPOPEMA 12 FIZAN |
|
|
|
| ||||||||
Spółki zależne od WPM Sp. z o.o. | 13 | 170 |
|
| 71 | 228 |
|
|
|
|
|
|
Podmioty powiązane osobowo | ||||||||||||
Dorota Sochacka | 1 386 | 1 342 | ||||||||||
Zarząd Spółki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Jednostka dominująca całej Grupy
MDI Energia S.A.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W roku 2021 Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Nie wystąpiły.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 43.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 | |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 084 | 874 |
Razem | 1 084 | 874 |
Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej
01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 | |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 122 | 103 |
Razem | 122 | 103 |
Przeciętne zatrudnienie
01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 | |
Zarząd | 3 | 3 |
Administracja | 10 | 8 |
Pion produkcji | 41 | 33 |
RAZEM | 54 | 44 |
Rotacja zatrudnienia
01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 | |
Liczba pracowników przyjętych | 11 | 21 |
Liczba pracowników zwolnionych | 11 | 8 |
RAZEM | - | 13 |
Nota 45.UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
Nie występują istotne umowy.
Nota 46.AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Nie występują.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 47.SPRAWY SĄDOWE
Spółka dominująca w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. Postępowanie sądowe w toku.
Spółka dominująca w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej. Pozew został doręczony 24 marca 2021 roku.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 49.ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
Nie dotyczy.
Nota 50.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Na koniec 2021 roku Spółka nie spełniła niektórych wymaganych przez banki finansujące wskaźników (kowenantów). W dniu 14 kwietnia 2022 roku Spółka otrzymała od banków pisma (waivery) akceptujące brak spełnienia tych wymogów.
Nota 51.SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie dotyczy.
Nota 52.UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Dane spółki zależnej WPM Sp. z o.o. są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego grupy kapitałowej.
W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółki zależnej w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Spółki.
Suma bilansowa | % udział w sumie bilansowe MDI Energia S.A. | Przychody ze sprzedaży | % udział w przychodach ze sprzedaży MDI Energia S.A. | |
31.12.2021 r. |
| |||
Grupa kapitałowa MDI Energia S.A. | 137 249 | 100% | 252 859 | 100% |
WPM Sp. z o.o. - jednostka zależna | 138 | 0,10% | 18 | 0,01% |
31.12.2020 r. |
| |||
Grupa kapitałowa MDI Energia S.A. | 127 879 | 100% | 259 061 | 100% |
WPM Sp. z o.o. - jednostka zależna | 116 | 0,09% | 19 | 0,01% |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nota 53.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego | 42 | 41 |
- za przegląd sprawozdania finansowego | 27 | 21 |
- za pozostałe usługi | 2 | 4 |
RAZEM | 71 | 66 |
Nota 54.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
Środki pieniężne w bilansie | 19 662 | 24 682 |
Różnice kursowe z wyceny bilansowej |
|
|
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych | 19 662 | 24 682 |
Wyszczególnienie | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Amortyzacja: | 1 156 | 687 |
amortyzacja wartości niematerialnych | 307 | 280 |
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 430 | 407 |
Amortyzacja leasing | 419 | - |
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | 1 669 | 1 166 |
odsetki zapłacone od kredytów | 792 | 802 |
odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek | 18 | 43 |
Odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 162 | 365 |
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -44 | -44 |
Prowizje kredytowe | 664 | - |
Odsetki leasing finansowy | 77 | - |
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -8 | - |
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -18 | - |
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych | 10 | - |
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 1 223 | 3 852 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 185 | 239 |
bilansowa zmiana stanu pozostałych rezerw | 1 038 | 3 613 |
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -12 581 | -8 060 |
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -11 357 | -8 060 |
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | -1 224 | - |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: | -3 484 | -14 232 |
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -3 487 | -14 094 |
pozostałe | 3 | -138 |
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | - | - |
Koszty emisji akcji | - | - |
Nota 55.KOREKTY BŁĘDÓW Z LAT UBIEGŁYCH
Nie wystąpiły.
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 roku
Podpisy Członków Zarządu: | Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: | ||
Grzegorz Sochacki | Piotr Gajek | Przemysław Skwarek | Magdalena Bartkowiak |
Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Członek Zarządu | Główny Księgowy |
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
D.SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY
GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)