XWAR:MLS ESEF Annual Report
ML System Spółka Akcyjna (XWAR:MLS)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów7
Zestawienie Całkowitych Dochodów7
Zysk/strata netto na jedną akcję7
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych8
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym9
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.10
Forma prawna i przedmiot działalności10
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej10
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej11
Prezentowane okresy sprawozdawcze11
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej12
Notowania na rynku regulowanym13
Znaczący akcjonariusze Emitenta14
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej ML SYSTEM S.A.15
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego15
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Grupy17
Oświadczenie Zarządu Spółki dominującej17
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych17
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości25
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR25
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR25
Odniesienie do publikowanych szacunków27
APM - Alternatywny Pomiar Wyników27
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO31
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe31
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie31
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)32
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji36
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy36
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy36
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań36
Nota 2. Prawo do użytkowania41
Nota 3. Wartości niematerialne43
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie43
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)44
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji46
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy46
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy46
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne47
Nota 6. Należności długoterminowe48
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie48
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)48
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy48
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)48
Nota 7. Inwestycje długoterminowe49
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych49
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe53
Nota 10. Należności krótkoterminowe53
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie53
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe54
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)54
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty55
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę55
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty55
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie55
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)55
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe56
Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie56
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura59
Nota 15.2. Kapitał podstawowy61
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych62
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe63
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe64
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie64
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty65
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)65
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów66
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje100
Nota 21. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych101
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne101
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych102
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe102
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego102
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)102
Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek103
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego103
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych103
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe103
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie103
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie104
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)104
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)105
Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów105
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne106
Nota 30. Przychody finansowe106
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie106
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek107
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie107
Nota 32.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek107
Nota 32.1. Podatek dochodowy bieżący i odroczony107
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto109
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.110
Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych111
Nota 39. Segmenty działalności112
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów113
Nota 39.2. Informacje geograficzne114
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach114
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych116
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły116
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych - nie wystąpiły116
Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego116
Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej117
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie117
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych117
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych117
Nota 48. Wpływy z emisji akcji120
Nota 49. Rozliczenia podatkowe121
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2024 ROKU122
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA | Nota w informacji dodatkowej | 31.12.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Aktywa trwałe |
| ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | ||
Prawo do użytkowania | 2 | ||
Wartości niematerialne | 3 | ||
Wartość firmy | 4 | ||
Nieruchomości inwestycyjne |
| ||
Należności długoterminowe | 6 | ||
-w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
| ||
Aktywa obrotowe |
| ||
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
| ||
Zapasy | 9 | ||
Należności handlowe oraz pozostałe należności | 10 | ||
-w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 | ||
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
| ||
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych | 11,38 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | ||
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
| ||
RAZEM AKTYWA |
| ||
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA |
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY |
| ||
Kapitał własny (przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej) |
| ||
Kapitał podstawowy | 15 | ||
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 16 | ||
Pozostałe kapitały rezerwowe | 16 | ||
Kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
| - | |
Zyski zatrzymane | 16 | - | |
-w tym wynik finansowy netto |
| - | - |
ZOBOWIĄZANIA |
| ||
Zobowiązania długoterminowe |
| ||
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| ||
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 17 | ||
Pozostałe rezerwy długoterminowe | 18 | ||
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 19 | ||
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 19,23 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe |
| ||
Pozostałe zobowiązania długoterminowe |
| ||
-w tym długoterminowe przychody przyszłych okresów oraz zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | 20 | ||
-w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
| ||
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | ||
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 21 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 19 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 19,23 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 19 | ||
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 22 | ||
-w tym krótkoterminowe przychody przyszłych okresów oraz zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | 20 | ||
-w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | ||
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 22 | ||
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do zbycia |
| ||
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Działalność kontynuowana | Nota w informacji dodatkowej | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Przychody ze sprzedaży | 26,27 | ||
Koszt własny sprzedaży | 28 | ||
Zysk brutto ze sprzedaży |
| ||
Koszty sprzedaży | 28 | ||
Koszty ogólnego zarządu | 28 | ||
Pozostałe przychody operacyjne netto | 29 | ||
Pozostałe koszty operacyjne netto | 28 | ||
Zysk operacyjny |
| - | - |
Przychody finansowe | 30 | ||
Koszty finansowe | 31 | ||
Zysk/Strata przed opodatkowaniem |
| - | - |
Podatek dochodowy | 32 | - | |
Zysk/Strata z działalności kontynuowanej |
| - | - |
Zysk/Strata netto za okres obrotowy |
| - | - |
Zestawienie Całkowitych Dochodów
Zestawienie Całkowitych Dochodów |
|
|
|
Zysk/strata netto (w PLN) |
| - | - |
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych |
| - | |
Inne całkowite dochody razem |
| - | |
Całkowite dochody ogółem |
| - | - |
Zysk/strata netto na jedną akcję
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | Nota w informacji dodatkowej | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Zysk przed opodatkowaniem |
| - | - |
Korekty o pozycje | 37 | ||
Amortyzacja |
| ||
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych netto |
| - | |
Przychody z tytułu odsetek |
| ||
Koszty z tytułu odsetek |
| ||
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej |
| - | - |
Zmiana stanu rezerw |
| - | |
Zmiana stanu zapasów |
| ||
Zmiana stanu należności netto |
| ||
-w tym z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych oraz aktywów z tytułu umów |
| ||
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek |
| - | - |
-w tym z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) przychodów przyszłych okresów oraz zobowiązań z tytułu umów |
| - | - |
Zmiana stanu pozostałych pasywów |
| ||
Koszty programu motywacyjnego |
| ||
Inne korekty |
| - | |
Przepływy pieniężne z działalności (także wykorzystane w działalności) |
| ||
Zapłacony podatek dochodowy |
| ||
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) |
| ||
|
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych |
| ||
Spłata udzielonych pożyczek i odsetek |
| ||
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych |
| ||
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
| - | - |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
|
|
|
Wpływy z tytułu emisji akcji | 48 | ||
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek |
| ||
Inne wpływy finansowe |
| ||
Zapłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
| ||
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek |
| ||
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu |
| ||
Zapłacone odsetki |
| ||
Inne wydatki finansowe |
| ||
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
| - | |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów wymiany |
| - | - |
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
| ||
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
| - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
| ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 12 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r.
| Kapitał podstawowy | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Razem kapitał własny |
Kapitał własny na dzień 01.01.2024r. przed przekształceniem | - | |||||
Korekta błędu | - | - | ||||
Kapitał własny na dzień 01.01.2024r. po przekształceniu | - | |||||
Zysk netto za okres | - | - | ||||
Inne całkowite dochody | ||||||
Dochody całkowite razem | - | - | ||||
Emisja akcji | ||||||
Koszty emisji akcji | ||||||
Zmiany w kapitale własnym | - | - | ||||
Kapitał własny na dzień 31.12.2024r. | - |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r. (dane przekształcone)
| Kapitał podstawowy | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Razem kapitał własny |
Kapitał własny na dzień 01.01.2023r. | - | |||||
Zysk netto za okres | - | - | ||||
Inne całkowite dochody | - | - | - | |||
Dochody całkowite razem | - | - | - | |||
Emisja akcji | ||||||
Koszty emisji akcji | - | - | ||||
Zmiany w kapitale własnym | - | - | ||||
Kapitał własny na dzień 31.12.2023r. | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.
Forma prawna i przedmiot działalności
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ML System S.A. (zwana dalej „Grupą”lub " Grupą Kapitałową ML System" ) jest ML System
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana nazwy Emitenta.
Emitent jest zarejestrowany pod następującym adresem:
Podstawowym miejscem prowadzenia dzielności jest siedziba Emitenta –
Od dnia 28 czerwca 2018 roku akcje ML System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej
Spółka
ML System + Sp. z o.o.jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000471680. Spółka posiada numer statystyczny REGON 181004641. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170363419.
ML System S.A. od 14.09.2016 roku jest jednostką dominującą wobec ML System + Sp. z o.o.
W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r.
ML Genetic Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000892953. Spółka posiada numer statystyczny REGON 388568211. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170415174 .
ML System S.A. od 1.04.2021 roku jest jednostką dominującą wobec ML Genetic Sp. z o.o.
W dniu 16 czerwca 2022 roku została zawiązana Spółka ML Nordic AS z siedzibą w Drammen w Norwegii, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Otwarcie podmiotu stanowi wzmocnienie działalności handlowej ML System w Skandynawii i jest konsekwentną realizacją polityki wzrostu eksportu. Rolą spółki jest aktywna dystrybucja rozwiązań oferowanych przez ML System S.A.
ML System S.A. od 16.06.2022 roku jest jednostką dominującą wobec ML Nordic AS.
W IV kwartale 2021 roku w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej (stan Delaware) została zawiązana spółka ML System Inc., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest na etapie organizacji i nie prowadzi działalności operacyjnej - na dzień 31.12.2024 roku została objęta konsolidacją.
ML System S.A. od 25.03.2022 roku jest jednostką dominującą wobec ML System Inc.
W dniu 17.11.2023 roku została zarejestrowana Spółka – MLS SPV1 Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0001070029. Spółka posiada numer statystyczny REGON 526979867. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170441473. Spółka zmieniła nazwę na PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna, która została ujawniona w KRS w dniu 19.06.2024 roku.
ML System S.A. od 17.11.2023 r. jest jednostką dominującą wobec PhotonRoof P.S.A.
W dniu 03.07.2024 roku została zarejestrowana nowa Spółka – PhotonWall spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0001113961. Spółka posiada numer statystyczny REGON 529052728. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170449167.
ML System S.A. od 03.07.2024 r. jest jednostką dominującą wobec PhotonWall Sp. z o.o.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Jednostka dominująca ML System S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną ML System + Sp. z o.o, ML Genetic Sp. z o.o., PhotonRoof P.S.A, PhotonWall Sp. z o.o.,ML Nordic AS oraz ML System Inc.
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej
Spółka ML System S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę jednostki wiodącej, producenta i głównego wykonawcy usług w zakresie wdrażania zintegrowanych systemów opartych na technologiach ogniw fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami, służących do pozyskiwania energii elektrycznej z promieni słonecznych. Spółka ML System + wchodząca w skład Grupy Kapitałowej pełni rolę wspomagającą w zakresie dystrybucji produktów i technologii ML System S.A. w Polsce i na rynkach zagranicznych. Spółka ML Genetic została założona w związku z planowanym wejściem Grupy na nowe rynki, tj. produkcji urządzeń medycznych i usług diagnostyki medycznej.
Dane finansowe ML System + Sp. z o.o., ML Genetic Sp. z o.o., PhotonRoof P.S.A., PhotonWall Sp. z o.o., ML Nordic AS oraz ML System Inc. podlegają konsolidacji metodą pełną.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2024 r.
Nazwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Wartość bilansowa udziałów/akcji | Kapitał zakładowy | Procent posiadanego kapitału | udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się |
w tys. zł | 31.12.2024 | ||||||
|
| w tys. zł | |||||
ML System + Sp. z o.o. | podmiot zależny w 100% | pełna | 100 | 100 | 100,00% | 100,00% | 0 |
ML Genetic Sp. z o.o. | podmiot zależny w 100% | pełna | 100 | 100 | 100,00% | 100,00% | 0 |
PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna | podmiot zależny w 100% | pełna | 5 | 5 | 100,00% | 100,00% | 0 |
| |||||||
PhotonWall Sp. z o.o. | podmiot zależny w 100% | pełna | 10 | 50 | 100,00% | 100,00% |
|
Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy nie został w pełni opłacony | |||||||
ML Nordic AS | podmiot zależny w 100% | pełna | 14 | 14 | 100,00% | 100,00% | 0 |
ML System Inc. | podmiot zależny w 100% | pełna | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | 0 |
Na dzień 31.12.2024 r. nie została dokona wpłata na kapitał zakładowy | |||||||
Prezentowane okresy sprawozdawcze
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych i skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu Jednostki dominującej wchodzili:
Na dzień 01.01.2024 r.:
Dawid Cycoń | Prezes Zarządu |
Edyta Stanek | Wiceprezes Zarządu |
Anna Warzybok | Wiceprezes Zarządu |
Rafał Sadzyński | Wiceprezes Zarządu |
Na dzień 31.12.2024 r.:
Edyta Stanek | Prezes Zarządu |
Anna Sobol | Wiceprezes Zarządu |
Tomasz Grek | Wiceprezes Zarządu |
Na dzień 30.04.2025 r.:
Edyta Stanek | Prezes Zarządu |
Anna Sobol | Wiceprezes Zarządu |
Dawid Cycoń | Wiceprezes Zarządu |
9 maja 2024 roku Edyta Stanek- Wiceprezes Zarządu oraz Anna Warzybok- dotychczasowa Wiceprezes Zarządu, złożyły pisemne decyzje o rezygnacji z ubiegania się o wybór w skład Zarządu Spółki na nową kadencję.
9 maja 2024r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania na nową wspólną pięcioletnią kadencję Dawida Cycoń – jako Prezesa Zarządu, Rafała Sadzyńskiego – jako Wiceprezesa Zarządu oraz Łukasza Śnieżek – jako Wiceprezesa Zarządu. Nowa kadencja rozpoczyna się w dniu następnym po Walnym Zgromadzeniu Spółki zatwierdzającym sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2023 r.
13 listopada 2024 r. Łukasz Śnieżek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki.
13 listopada 2024 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od 14 listopada 2024 r. Anny Sobol w skład Zarządu Spółki na stanowisko Wiceprezes Zarządu – Dyrektora Finansowego Emitenta.
18 grudnia 2024r. Dawid Cycoń- Prezes Zarządu Spółki, a także Rafał Sadzyński- Wiceprezes Zarządu Spółki złożyli rezygnację z pełnienia funkcji z dniem 18 grudnia 2024 r.
Uchwałą z dnia 18 grudnia 2024r. Rada Nadzorcza Spółki postanowiła powołać Edytę Stanek w skład Zarządu Spółki, na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od dnia 19 grudnia 2024 r. Tomasza Greka w skład Zarządu Spółki, na stanowisko Członka Zarządu Spółki.
10 kwietnia 2025r. Tomasz Grek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki
Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od dnia 10 kwietnia 2025 r. Dawida Cycoń w skład Zarządu Spółki na stanowisko Wiceprezes Zarządu.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej wchodzili:
Na dzień 01.01.2024 r.:
Piotr Solorz | Przewodniczący Rady |
Aneta Cwynar | Członek Rady |
Wojciech Armuła | Członek Rady |
Marcin Madera | Członek Rady |
Aniela Hejnowska | Członek Rady |
Na dzień 31.12.2024 r.:
Piotr Solorz | Przewodniczący Rady |
Aneta Cwynar | Członek Rady |
Wojciech Armuła | Członek Rady |
Marek Dudek | Członek Rady |
Piotr Dziwok | Członek Rady |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Leszek Mierzwa | Członek Rady |
Na dzień 30.04.2025 r.:
Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 20.05.2024 r. powołało do składu Rady Nadzorczej na nową, wspólną, pięcioletnią kadencję: Anielę Hejnowską, Anetę Cwynar, Piotra Solorza, Wojciecha Armułę oraz Marka Dudka. Nowa kadencja rozpoczęła się od dnia 21 maja 2024r.
W dniu 11.09.2024 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Anieli Hejnowskiej o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 1 października 2024.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki zwołane na dzień 08.10.2024 r. powołało z tym samym dniem Piotra Dziwoka oraz Leszka Mierzwę do składu Rady Nadzorczej na okres aktualnej, wspólnej z pozostałymi członkami Rady Nadzorczej, kadencji.
Firma audytorska
ECDP Audyt Sp. z o.o.
Plac Wolności 4
40-078 Katowice
Notowania na rynku regulowanym
Informacje ogólne
Giełda:Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW:MLS
Sektor na GPW:Energia odnawialna
System depozytowo-rozliczeniowy
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Kontakty z inwestorami
Zaczernie 190 G, 36-062 Zaczernie
tel: (17) 778 82 66
fax: (17) 853 58 77
e-mail: [email protected]
Relacje Inwestorskie
Tel.: +48 574 697 856
e-mail: [email protected]
www.mlsystem.pl, www.ir.mlsystem.pl
Kontakt dla mediów
Tomasz Danelczyk
TAILORS Group
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Znaczący akcjonariusze Emitenta
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku (według wiedzy Spółki dominującej) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Nazwisko i imię, Firma | Udział w ogólnej liczbie głosów | Udział w kapitale zakładowym |
Dawid Cycoń | 32,16% | 27,33% |
Edyta Stanek | 31,98% | 27,10% |
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie są znane Spółce dominującej umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych głównych akcjonariuszy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej ML SYSTEM S.A.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2024 roku.
Niemniej jednak Zarząd Spółki dominującej ma świadomość występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności, Grupa ujawnia istnienie tych niepewności.
Sytuacja w 2024 r.
W 2024 roku Grupa nie wygenerowała przychodów na poziomie pozwalającym na zabezpieczenie wystarczającej ilości kapitału obrotowego, co spowodowało ryzyko płynności rozumiane jako przejściowy brak środków pieniężnych lub innych aktywów płynnych na pokrycie zobowiązań Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy. Na sytuację tę wpłynęły zarówno czynniki zewnętrzne jak i wewnętrzne. Kryzys w branży budowlanej oraz nadpodaż chińskich produktów fotowoltaicznych wpłynęły na drastyczne obniżenie cen modułów fotowoltaicznych, a w konsekwencji wywołały presję na obniżanie cen innowacyjnych produktów BIPV oferowanych przez Grupę. Spółka dominująca zakończyła w 2023 roku kilkuletnią inwestycję w linię do produkcji modułów transparentnych z linii Active Glass , wpisując się w ten sposób z ofertą w zapowiadane od lat programy zielonej transformacji typu Zielony Ład czy Program 2030 promujące ekologiczne i niskoemisyjne budownictwo. Opóźnienia w wdrażaniu zapowiadanych mechanizmów wsparcia na poziomie Unii Europejskiej, w tym brak implementacji w zakresie budownictwa energetycznie dodatniego na poziomie krajowym, a także brak środków z KPO bezpośrednio przyczynił się do wstrzymania decyzji o realizacji inwestycji na rynku budowlanym, co Grupa odczuła pozyskując mniejszą ilość zleceń w roku 2024. Zmiana sposobu rozliczeń dla posiadaczy fotowoltaiki na niekorzystny dla prosumentów net-biling nie pozwoliła na dywersyfikację przychodów w obszarze standardowej fotowoltaiki. Brak stabilności związanej z zapowiadanymi zmianami ceł na świecie, czy nawet wprowadzanie tych zmian z dnia na dzień także wprowadziła konieczność weryfikacji cen produktów BIPV oferowanych w USA.
Równocześnie w roku 2024 znacząco wzrosły koszty stałe, w tym w szczególności wynagrodzenia. Jedną z przyczyn była presja płacowa, która doprowadziła do wzrostu średniego wynagrodzenia w grupie o 20% w stosunku do roku 2023. Drugą przyczyną było zwiększenie zatrudnienia o ponad 80 osób na dzień 30.11.2024r. w stosunku do 31.12.2023r. w celu zapewnienia obsługi nowych linii produkcyjnych.
Opis działań podjętych przez Spółkę dominującą
W odpowiedzi na uwarunkowania rynkowe mające wpływ na wyniki finansowe, od listopada 2024 roku działania Zarządu Spółki dominującej były ukierunkowane na jak najszybsze ograniczenie kosztów stałych, dostosowanie organizacji do skali działalności, poprawę efektywności gospodarowania poprzez usprawnianie organizacji pracy i optymalizację kosztów prowadzenia działalności oraz na zabezpieczenie zewnętrznych źródeł finansowania. W marcu 2025 roku Zarząd Spółki dominującej opublikował aktualizację strategii, w której oferta produktowa jest odpowiedzią na oczekiwania klientów i rynku, przyjęta standaryzacja pozwoli na ograniczenie kosztów produkcji, zmniejszy odpad surowca przez co relacja wydajności do ceny produktu będzie atrakcyjniejsza.
Plan naprawczy
Dokonano analizy spływających do Grupy zapytań oraz sprofilowano rodzaj projektów dających potencjał do generowania wyższych niż dotychczas marż, określono kierunki ekspansji oraz oczekiwania klientów. Pozwoliło to na wprowadzenie zmian w strukturze organizacyjnej i dostosowanie zatrudnienia do skali działalności oraz do rodzaju pozyskiwanych zleceń. Ograniczono również zatrudnienie w obszarze administracyjnym, wsparcia technicznego oraz zespołu B+R. Mając na uwadze konieczność znacznej redukcji zatrudnienia, w celu ograniczenia luki kompetencyjnej program restrukturyzacji organizacyjnej został rozłożony na kilka miesięcy. W wyniku przeprowadzonych działań, obniżenie kosztów stałych powinno przynieść blisko 15 mln zł oszczędności w roku 2025 w porównaniu do poniesionych kosztów w 2024 roku.
W wyniku dokonanej analizy oraz w odpowiedzi na oczekiwania rynku, w marcu 2025 roku Spółka dominująca opublikowała aktualizację strategii wskazując na konieczność standaryzowania produktów BIPV aby lepiej wykorzystać park maszynowy, zwiększyć wydajność produkcji zachowując jednocześnie innowacyjność produktów. Wprowadzenie ograniczonej liczby wzorów dla produktów BIPV pozwala optymalizować procesy produkcyjne, zmniejszać odpad surowca oraz generować wyższe marże. Grupa pozyskała już pierwsze zagraniczne, wielkoskalowe zlecenia wpisujące się w zaktualizowaną strategię. Celem jest także zwiększenie udziału zleceń exportowych (zasadniczo o wyższej marżowości) do ponad 40% w zleceniach produkcyjnych.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wartość podpisanych przez Grupę kontraktów wynosi 230,5 mln zł, a wartość złożonych przez Grupę ofert z prawdopodobieństwem ich realizacji ocenianym przez Zarządy Spółek Grupy na ponad 50% wynosi 115,2 mln zł.
Sytuacja płynnościowa
W reakcji na powstałe trudności z terminowym regulowaniem zobowiązań przez Spółkę dominującą, podjęła szereg działań zmierzających do poprawy płynności widząc konieczność przeprowadzenia restrukturyzacji finansowania. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego status tych działań prezentuje się następująco:
1) Prowadzony jest proces sprzedaży oddanej do użytkowania w 2024 roku hali produkcyjnej na zasadzie sale & lease back, co pozwoli pozyskać istotne środki pieniężne na zwiększenie kapitału obrotowego i spłatę części zobowiązań, przy jednoczesnym utrzymaniu aktywów niezbędnych do realizacji przyjętej strategii. Spółka dominująca otrzymała m.in. trzy oferty zakupu hali z wynajmem Spółce dominującej na okres od 15 do 25 lat, które obecnie podlegają negocjacjom w zakresie terminów i zabezpieczeń. Ze strony oferentów jest gotowość do
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
podpisania listu intencyjnego, aby w następnym kroku przygotować docelową umowę sprzedaży. Zarząd Spółki dominującej szacuje, że proces może trwać od 3 do 6 miesięcy w zależności od wyboru oferty. Planowane jest zawarcie umowy wstępnej do końca maja 2025 roku.
2) Prowadzone są działania w celu pozyskania finansowania „pomostowego” w kwocie wystarczającej do kontynuacji działalności operacyjnej Grupy do czasu pozyskania środków finansowych z transakcji opisanej w pkt 1 powyżej. Spółka dominująca analizuje i negocjuje otrzymane w tym zakresie oferty funduszy dłużnych. Finalizacja procesu planowana jest na maj 2025 roku.
3) Procedowane jest pozyskanie finansowania gwarancji płatniczych oraz gwarancji kontraktowych zabezpieczanych przez Skarb Państwa (KUKE S.A.) w ramach limitu ok. 24 mln zł oraz na ok. 2,2 mln euro gwarancji eksportowych. W zakresie gwarancji płatniczych niezbędna jest struktura łączona współpracy banku BNP Paribas Bank Polska S.A oraz KUKE S.A. Z uwagi na stopień zaawansowania uzgodnień Zarząd Społki dominującej spodziewa się decyzji KUKE S.A w pierwszych dniach maja 2025 roku, a następnie decyzji BNP Paribas Bank Polska S.A. ok. 2 do 3 tygodni później.
4) Prowadzone są prace dotyczące ustalenia warunków kontynuowania finansowania i spłaty wierzytelności wierzycieli finansowych (BNP Paribas Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, Agencja Rozwoju Przemysłu S.A., Millennium Leasing Sp. z o.o. –dalej „Wierzyciele”) wynikających z zawartych ze spółkami Grupy umów finansowania. Generalnym celem jest z jednej strony uzgodnienie warunków restrukturyzacji zadłużenia finansowego Spółek, a z drugiej strony umożliwienie Spółce dominującej oraz Spółkom wchodzącym w skład Grupy wdrożenia planu naprawczego przy braku egzekucji a przy jednoczesnym udostępnieniu środków w ramach obecnych limitów kredytowych, co pozwoli na powrót do dodatniej rentowności prowadzonej przez Grupę działalności, w tym wykorzystanie potencjału produkcyjnego alokowanego w posiadanych przez Spółkędominującą aktywach. W związku z tym:
(i) podjęto prace związane z uzgodnieniem warunków umowy o współpracy na czas: (a) weryfikacji przedłożonego przez Spółkę dominującą business planu przez niezależnego eksperta/doradcę finansowego działającego na rzecz Wierzycieli (taki zweryfikowany business plan będzie wykorzystany w celu uzgodnienia docelowych zasad spłaty zaciągniętego przez Spółki wchodzące w skład Grupy zadłużenia finansowego) oraz (b) negocjacji przez Spółkę warunków pozyskania finansowania kapitału obrotowego.
(ii) równolegle Spółka dominująca podejmuje działania mające na celu pozyskanie kontraktów zagranicznych pokrytych gwarancjami eksportowymi, co umożliwi zapewnienie ich sfinansowania przez instytucje finansowe.
Spółka dominująca zakłada, że w ramach umowy o współpracy Wierzyciele zobowiązaliby się do powstrzymania od działań mających na celu dochodzenie wierzytelności, a Wierzyciele bankowi zobowiązaliby się, na uzgodnionych zasadach, kontynuować udostępnianie Spółkom finansowania obrotowego. Intencją stron jest niezwłoczne podpisanie umowy o współpracy tj. porozumienia o charakterze standstill stwarzającego formalne ramy dla relacji Spółek i Wierzycieli w okresie przejściowym potrzebnym na uzgodnienie zasad dalszej współpracy, wdrożenia działań naprawczych, zapewniającego stabilizację finansowania Spółki dominującej i jej podmiotów zależnych. Negocjowane warunki umowy o współpracy przewidują, że wstępny okres obowiązywania tej umowy kończyć się będzie w dniu 31 maja 2025 roku, z możliwością wyrażenia przez Wierzycieli zgody na przedłużenie okresu jej obowiązywania, przy czym Spółka dominująca przyjmuje, że okres takiego przedłużenia zasadniczo nie będzie przekraczać 12 miesięcy.
5) Spółka dominująca złożyła do Mazowieckiego Urzędu Skarbowego oraz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wnioski o odroczenie terminów płatności zobowiązań publicznoprawnych. Złożone wnioski zakładają odroczenie terminów płatności zaległości publicznoprawnych do lipca 2025 roku, tj. do czasu pozyskania środków finansowych.
Podsumowanie
Biorąc pod uwagę podejmowane działania dotyczące restrukturyzacji zadłużenia Spółki dominującej i jej spółek zależnych, wartość podpisanych i negocjowanych umów oraz przewidywane wyniki finansowe Grupy możliwe do osiągnięcia w 2025 r. oraz w kolejnych latach, Zarząd Spółki dominującej ocenił, iż założenie kontynuacji działalności przez Grupę przyjęte do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zasadne.
Zarząd Spółki dominującej podjął szereg działań mających na celu poprawę sytuacji, natomiast działania te na dzień publikacji raportu nie zostały zakończone. Dlatego też nie można wykluczyć wystąpienia zdarzeń i sytuacji trudnych do przewidzenia lub będących poza kontrolą Zarządu Spółki dominującej, które mogą wpłynąć niekorzystnie na efekty podejmowanych i planowanych przez Spółkę dominującą działań.
Biorąc pod uwagę powyższe niepewności związane z procesem refinansowania zadłużenia finansowego i przewidywanymi wynikami działalności Grupy, zdaniem Zarządu Spółki dominującej występuje znacząca niepewność, która może budzić poważne wątpliwości co do kontynuacji działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych, a tym samym może wpłynąć na możliwość Grupy co do wypełnienia jej zobowiązań w normalnym toku działalność.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 marca 2018 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Podstawa konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie jednostki dominującej ML System S.A. oraz sprawozdania spółek zależnych. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia przejęcia kontroli przez Grupę ML System S.A. do dnia ustania kontroli. Wszystkie podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej były objęte kontrolą w okresie sprawozdawczym. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Grupy
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dominująca i Grupa nie odczuwa bezpośrednio skutków działań wojennych w postaci bezpośredniego wpływu na sytuację majątkową i wynik finansowy.
Wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje mają wpływ zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, w Europie i na świcie oraz stwarzają ryzyko przełożenia na wyniki Spółki dominującej i Grupy w przyszłości. Ponieważ otwarty konflikt na terenie Ukrainy i sankcje nałożone na Rosję mają charakter wyjątkowy, oszacowanie ryzyka i ustalenie zagrożeń, konsekwencji jest procesem nieszablonowym, który prowadzony będzie na bieżąco w celu oszacowania skutków na działalność biznesową i sytuację finansową Spółki i Grupy.
Oświadczenie Zarządu Spółki dominującej
Zarząd ML System S.A. oświadcza według swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości odzwierciedlające w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Emitenta oraz jej wynik finansowy. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy wyborze przyjętych zasad rachunkowości.
Zarząd ML System S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności ML System S.A. i Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. zostało zatwierdzone 30 kwietnia 2025 roku przez Zarząd Emitenta do publikacji w dniu 30 kwietnia 2025 roku.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
a) Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF było skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2017r. do 31.12.2017r. Na potrzeby prospektu emisyjnego Spółki zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 17.05.2018 r. datą przejścia na MSSF był 01.01.2014 r.
c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
Jednostka dominująca sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej przedstawiono przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe - ujmowane są w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest zdatny do użytkowania. Zastosowana metoda i stawki amortyzacyjne odzwierciedlają tryb konsumowania przez Spółkę dominującą korzyści ekonomicznych z danego składnika aktywów.
Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę dominującą zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.
Środki trwałe w budowie – wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Wartości niematerialne - ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty odpisuje się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania.
Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.
Wartość firmy - z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy:
- przekazanej zapłaty,
- kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
- w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Połączenia jednostek - Grupa ujmuje połączenia przedsięwzięć metodą nabycia. Zapłata przekazana za nabycie przedsięwzięcia stanowi wartość godziwą przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowiązania oraz zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia przedsięwzięć wycenia się w ujęciu początkowym w ich wartościach godziwych na dzień przejęcia. Grupa ujmuje na dzień przejęcia wszelkie udziały niedające kontroli w jednostce przejmowanej albo według wartości godziwej, albo według wartości proporcjonalnego udziału (odpowiadającego udziałowi niedającemu kontroli) w możliwych do zidentyfikowania ujętych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwyżka ceny przejęcia oraz udziałów niekontrolujących nad wartością godziwą przejętych aktywów netto stanowi wartość firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie nabyła 100% udziałów w jednostce zależnej i istnieje możliwość zakupu udziałów niekontrolujących opcja nabycia jest rozważana w kontekście MSSF 9. Jeśli zobowiązanie z tytułu wykupu mniejszościowego udziałów w spółkach zależnych jest ceną zmienną, kalkulowaną w oparciu o EBITDA tej spółki uznaje się, że ze względu na taką konstrukcję ceny jest wysoce prawdopodobne, że ryzyka i korzyści nie zostały przetransferowane do jednostki dominującej na dzień powstania opcji, w związku z tym zobowiązanie finansowe z tytułu opcji put pomniejsza kapitał własny.
Wszelkie późniejsze zmiany wartości bilansowej zobowiązania finansowego, które wynikają z ponownej wyceny wartości bieżącej kwoty należnej w momencie wykonania opcji sprzedaży udziałów niekontrolujących, są ujmowane w wyniku finansowym przypadającym na jednostkę dominującą.
Zapasy – wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia odnoszone są do pozostałych kosztów/przychodów operacyjnych. Zapasy obejmowane są odpisem aktualizującym według trzech rodzajów ryzyka:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
- ryzyka ilościowego - polegającego na analizie planu sprzedażowego lub rotacji zapasów
- ryzyka cenowego - dotyczącego zapasów, których wartość netto możliwa do uzyskania, pomniejszona o wszelkie koszty poniesione przed sprzedażą jest niższa niż ich historyczna cena nabycia lub koszt produkcji.
Należności i udzielone pożyczki - zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, po początkowym ujęciu, należności wycenia się wg zamortyzowanego kosztu. W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Spółce występuje jeden model zarządzania, tj. że należności są utrzymywane w celu ściągnięcia.
Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.
Pozostałe aktywa finansowe – wycenia się w wartości godziwej.
Dotacje - których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
Zobowiązania - w momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności.
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
Zobowiązania i aktywa warunkowe - Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o aktywach warunkowych jeśli wpływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny. Jeśli jest to wykonalne w praktyce, Grupa szacuje skutki finansowe aktywów warunkowych, wyceniając je zgodnie z zasadami obowiązującymi przy wycenie rezerw.
Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych jeśli:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
- ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub
- ma obecny obowiązek który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie.
Grupa nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome.
Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Umowy leasingowe są klasyfikowane jako leasingowe gdy:
- występuje określony składnik aktywów możliwy do zidentyfikowania jednoznacznie lub w sposób dorozumiały oraz gdy dostawca nie może posiadać istotnego prawa do zmiany,
- umowa przekazuje na określony czas prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie – klient posiada prawo do kierowania użytkowaniem (direct the use) oraz prawo do otrzymania w istocie wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania tego składnika aktywów (biorąc pod uwagę zakres prawa klienta do korzystania z aktywa).
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Spółka, jako leasingobiorca ujmuje leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach jako prawo do użytkowania i w zobowiązaniach jako zobowiązanie finansowe z tyt. leasingu kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu
Kategorie instrumentów finansowych
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych.
Do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe spełniające jeden z warunków:
- jest sklasyfikowany jako przeznaczony do obrotu
- przy początkowym ujęciu został wyznaczony jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółkazalicza aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, inne niż:
- wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
- wyznaczone przez jednostkę jako dostępne do sprzedaży,
- spełniające definicje pożyczek i należności,
dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu kiedy staną się wymagalne.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Zasady wyceny instrumentów finansowych
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane przez Spółkę w wartości godziwej uiszczonej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny), zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności.
Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:
Grupa aktywów lub zobowiązań | Zasada wyceny | Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Według wartości godziwej | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz ujmowana jest w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe |
Pożyczki i należności | Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty) | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Według wartości godziwej | Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych - Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz zabezpieczenia stopy procentowej IRS w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
Poziom hierarchii wartości godziwej | Opis |
Poziom 1 | Ceny notowane z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań |
Poziom 2 | Dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio |
Poziom 3 | Dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona,
- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Przychody z umów o usługę budowlaną – Spółka dzięki przygotowywaniu i bieżącym kontrolowaniu budżetów dotyczących realizowanych kontraktów jest w stanie określić w sposób wiarygodny wynik umowy w związku z czym przychody ujmowane są proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów tj. wg metody stopnia zaawansowania. Przewidywane straty z tytułu umowy o usługi budowlane niezwłocznie ujmuje się jako koszt.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów - wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Kwoty szacunkowe - sporządzenie informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
1.Rezerwy na świadczenia pracownicze – Spółka tworzy rezerwy na koszty odpraw emerytalnych, które szacowane są metodą aktuarialną. Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest raz w roku na koniec roku obrachunkowego. Wielkość planowanej wypłaty rezerw wynosi równowartość jednomiesięcznego wynagrodzenia.
2.Rezerwy na naprawy gwarancyjne – Spółka tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, które szacowane z uwzględnieniem ponoszonych kosztów napraw gwarancyjnych oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia w okresie gwarancji i rękojmi. Rezerwy tworzone są w momencie zakończenia realizacji umowy i utrzymywane do czasu upływu tego okresu.
3.Rezerwy na naprawy serwisowe – Spółka tworzy rezerwy na naprawy serwisowe związane z produkowanymi sprzedawanymi wyrobami, które to rezerwy są szacowane z uwzględnieniem prawdopodobieństwa wystąpienia napraw gwarancyjnych.
4.Stawki amortyzacyjne – Wysokość stawek amortyzacyjnych określana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka przeprowadza coroczną weryfikację przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
5.Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych – koszty ujmowane są w rachunku zysków i strat proporcjonalnie do wysokości uzyskanych przychodów.
6.Przychody z umów z klientami (z tytułu usług budowlanych)-pod pojęciem „usługa budowlana” Spółka identyfikuje, w uzależnieniu od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i montaż na miejscu wskazanym przez inwestora. Na kwotę przychodów z umów z klientami oraz wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie ujęte w sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu, oparte o najlepszą na dany moment wiedzę, dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności, prowadzonych w okresach kilkuletnich. .
d) Status zatwierdzania standardów przez UE
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2024 roku:
a)Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
b)Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców
c)Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) ale nie weszły jeszcze w życie:
a)Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Umowy odwołujące się do energii elektrycznej uwarunkowanej przyrodniczo oraz zmiany do Klasyfikacji i Wyceny Instrumentów Finansowych
b)Zmiany do MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych
c)Zmiany do MSR 21 Skutki zmian w kursach walutowych: Brak wymienialności.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2024 roku nie miały zastosowania.
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmiana w zasadach polityki rachunkowości.
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
01.01.2024 - 31.12.2024 |
| 01.01.2023 - 31.12.2023 |
| |
| kurs | data | kurs | data |
kurs średni | 4,3042 |
| 4,5284 |
|
kurs z dnia bilansowego | 4,2730 | 31.12.2024 | 4,3480 | 29.12.2023 |
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
| Okres obrotowy: |
|
|
|
| 12 m-cy 2024 | 12 m-cy 2023 (przekształcone) | 12 m-cy 2024 | 12 m-cy 2023 (przekształcone) |
|
| tys. PLN |
| tys. EUR |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 162 288 | 189 322 | 37 705 | 41 808 |
Zysk brutto ze sprzedaży | 14 834 | 19 773 | 3 446 | 4 366 |
Zysk operacyjny | -32 418 | -9 060 | -7 532 | -2 001 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | -41 655 | -14 742 | -9 678 | -3 255 |
Zysk/strata netto | -40 795 | -15 352 | -9 478 | -3 390 |
Całkowite dochody ogółem | -40 742 | -15 382 | -9 466 | -3 397 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 590 | 6 185 | 8 733 | 1 366 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -10 096 | -171 634 | -2 346 | -37 902 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -42 235 | 159 107 | -9 813 | 35 136 |
Zmiana bilansowa stanu środków pieniężnych | -14 741 | -6 342 | -3 425 | -1 401 |
Liczba akcji (w tys. szt.) | 7 381 | 7 381 | 7 381 | 7 381 |
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.) | 7 381 | 6 979 | 7 381 | 6 979 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Podstawowy zysk/strata na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR) | -5,53 | -2,20 | -1,28 | -0,49 |
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcje zwykłą (w PLN/EUR) | -5,53 | -2,20 | -1,28 | -0,49 |
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na dzień: |
|
|
|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 (przekształcone) | 31.12.2024 | 31.12.2023 (przekształcone) |
|
| tys. PLN |
| tys. EUR |
Aktywa razem | 496 424 | 568 756 | 116 177 | 130 809 |
Zobowiązania długoterminowe | 213 646 | 228 555 | 49 999 | 52 566 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 136 318 | 152 999 | 31 902 | 35 188 |
Kapitał własny | 146 460 | 187 202 | 34 276 | 43 055 |
Kapitał zakładowy | 7 381 | 7 381 | 1 727 | 1 698 |
Liczba akcji (w tys. szt.) | 7 381 | 7 381 | 7 381 | 7 381 |
Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.) | 7 381 | 6 979 | 7 381 | 6 979 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 19,84 | 26,82 | 4,64 | 6,17 |
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 19,84 | 26,82 | 4,64 | 6,17 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:
w dniu 31 grudnia 2024 roku 1 EUR = 4,2730
w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,3480
- poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:
w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 1 EUR = 4,3042
w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,5284
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Odniesienie do publikowanych szacunków
Emitent w dniu 4 marca 2025 r. opublikował następujące szacunkowe skonsolidowane wyniki za 2024 r.:
a) skonsolidowane przychody ze sprzedaży: ok. 160,6 mln zł,
b) skonsolidowany wynik EBITDA: ok. 2,8 mln zł,
c) skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży 8,4 mln zł,
d) skonsolidowana strata netto: ok. 32,6 mln zł,
Emitent w dniu 24 kwietnia 2025 r. opublikował aktualizację szacunkowych skonsolidowanych wyników za 2024 r.:
a) skonsolidowane przychody ze sprzedaży: ok. 162,3 mln zł,
b) skonsolidowana strata EBITDA: ok. 5,5 mln zł,
c) skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży ok. 14,8 mln zł,
d) skonsolidowana strata netto: ok. 40,8 mln zł.
Głównym powodem zmiany wyników szacunkowych było uwzględnienie istotnej zmiany wartości dokonanych odpisów aktualizujących wobec wartości ujętych w szacowanym wcześniej wyniku.
Opublikowane 24 kwietnia 2025 r. zaktualizowane dane szacunkowe nie różnią się od ostatecznych wyników osiągniętych przez Grupę.
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
Grupa Emitenta wprowadza APM (Alternatywny Pomiar Wyników), który oznacza pomiar finansowy historycznej efektywności finansowej Grupy, inny niż określony w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej. Emitent wprowadza APM w ramach dwóch podstawowych wskaźników w okresie historycznych i śródrocznych informacji finansowych:
- EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji).
- Dług netto.
W opinii Emitenta zastosowane wskaźniki umożliwią uczestnikom rynku kapitałowego uzyskać pełniejszy obraz wyceny akcji Emitenta również przy wykorzystaniu wskaźników odnoszących się do EBITDA oraz długu netto.
Wielkości wynikająca z zastosowanych wskaźników bezpośrednio wynikają z rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych Grupy Emitenta:
- EBITDA = Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji (obydwie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych).
- Dług netto = suma długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego oraz pozostałych zobowiązań finansowych pomniejszona o wartość środków pieniężnych (wszystkie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej).ń
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł) – dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A.
APM - Alternatywny Pomiar Wyników | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji) | (5 505) | 18 181 |
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - Dług netto (tys. zł)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Korekta błędu
W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres porównawczy zostały zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych 17 kwietnia 2024 r. w raporcie rocznym.
Zarząd Spółki dominującej analizując politykę rachunkowości Grupy oraz standardowe audytorskie progi istotności umożliwiające ocenę konsekwencji dokonanych korekt, zakwalifikował poniżej opisane zdarzenia jako istotny błąd dotyczący okresów poprzednich wymagający ujęcia w kapitale (funduszu) własnym poprzez zysk (stratę) lat ubiegłych z prezentacją w księgach roku 2024.
1.W związku z procedurą weryfikacji rozliczenia kosztów produkcji stwierdzono błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023 r. w kwocie 4 281 tys. zł.
Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
| Pozycja sprawozdania | Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 | |
(+) | (-) | ||
Błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | Zapasy | (4 281) |
2.W związku z procedurą weryfikacji odpisów aktualizujących wartość wyrobów gotowych do cen sprzedaży stwierdzono błąd metodologiczny w kalkulacji odpisu na dzień 31.12.2023 r. w kwocie 3 911 tys. zł.
Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
| Pozycja sprawozdania | Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 | |
(+) | (-) | ||
Odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | Zapasy | (3 911) |
Łączna korekta wartości produktów gotowych z powodu powyższych (1) (2) tytułów wyniosła 8,2 mln zł.
3.W związku z procedurą weryfikacji wyceny umów z klientami stwierdzono nieprawidłową wycenę Umowy nr 1/06/2022 z dn. 13.06.2022 r. z późn. zm., której przedmiotem było wykonanie instalacji fotowoltaicznej dla budynku Galerii Oławskiej ze względu na zakończenie prac w 2023 r. Wartość błędnej wyceny to 2 447 tys. zł.
Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
| Pozycja sprawozdania | Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 | |
(+) | (-) | ||
Nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | j) kwoty należne odbiorcom | (2 447) |
4.W związku z procedurą weryfikacji wyceny umów z klientami stwierdzono nieprawidłową wycenę Umowy na realizację zadania pn. „Zaprojektowanie i budowa instalacji PV – PV Pasterzowice o mocy do 8MW” 11.08.2022 r. z późn. zm. ze względu na zakończenie prac w 2023 r. Wartość błędnej wyceny to 1 495 tys. zł.
Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
| Pozycja sprawozdania | Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 | |
(+) | (-) | ||
Błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023 | Zysk (strata) z lat ubiegłych | j) kwoty należne odbiorcom | (1 495) |
Łączna korekta wartości wyceny umów z klientami z powodu powyższych (3) (4) tytułów wyniosła 3,9 mln zł.
5.Ze względu na nieprawidłową wycenę Umowy na realizację zadania pn. „Zaprojektowanie i budowa instalacji PV – PV Pasterzowice o mocy do 8MW” 11.08.2022 r. z późn. zm., stwierdzono nieprawidłową wysokość rezerwy na podatek odroczony w części dotyczącej wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 r. Wartość błędnej rezerwy to 284 tys. zł.
| Pozycja sprawozdania | Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 | |
(+) | (-) | ||
Korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Zysk (strata) z lat ubiegłych | (284) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
6.W związku z procedurą weryfikacji rozrachunków stwierdzono, że w wyniku błędnego ujęcia na koncie pozabilansowym rozrachunku zamiast w PLN to EUR system dokonywał wyceny bilansowej. W 2024 r. błąd skorygowano jednak miał on istotny wpływ na wynik finansowy 2023 r. Wartość błędnej wyceny to 1 142 tys. zł.
|
Pozycja sprawozdania | Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 | |
(+) | (-) | ||
Korekta nieprawidłowej wyceny bilansowej na dzień 31.12.2023 | e) zaliczki otrzymane na dostawy | Zysk (strata) z lat ubiegłych | (1 142) |
Łączny wpływ wszystkich powyższych korekt na wyniki poprzednich okresów wyniósł 10,7 mln zł, co zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zyski (straty) z lat ubiegłych.
W wyniku powyższych zdarzeń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano następujących korekt błędów, które miały wpływ na dane finansowe prezentowane za okres porównawczy:
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA | 31.12.2023 | Korekta błędów dot. okresów poprzednich | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
AKTYWA |
|
|
|
A. AKTYWA TRWAŁE | 433 091 | 0 | 433 091 |
I. Wartości niematerialne i prawne | 25 135 | 0 | 25 135 |
II. Rzeczowe aktywa trwałe | 384 063 | 0 | 384 063 |
III. Aktywo z tyt. Prawa do użytkowania | 21 143 | 0 | 21 143 |
IV. Należności długoterminowe | 1 028 | 0 | 1 028 |
V. Inwestycje długoterminowe | 357 | 0 | 357 |
VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 365 | 0 | 1 365 |
B. AKTYWA OBROTOWE | 145 587 | -9 922 | 135 666 |
I. Zapasy | 44 080 | -8 192 | 35 887 |
- w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023 | 0 | -4 281 | 0 |
- w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023 | 0 | -3 911 | 0 |
II. Należności krótkoterminowe | 80 307 | -1 728 | 78 579 |
- w tym błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023 | 0 | -1 495 | 0 |
- w tym przesunięcie wyceny kontraktów do zobowiązań w wyniku korekty błędu dot. nieprawidłowej wyceny umowy Oława na dzień 31.12.2023 | 0 | -233 | 0 |
III. Inwestycje krótkoterminowe | 20 717 | 0 | 20 717 |
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 483 | 0 | 483 |
AKTYWA RAZEM | 578 678 | -9 922 | 568 756 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA | 31.12.2023 | Korekta błędów dot. okresów poprzednich | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 197 910 | -10 708 | 187 202 |
I. Kapitał (fundusz) podstawowy | 7 381 | 0 | 7 381 |
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) | 0 | 0 | 0 |
III. Kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | -12 | 0 | -12 |
IV. Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 146 522 | 0 | 146 522 |
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | 0 |
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 1 885 | 0 | 1 885 |
VII. Zyski zatrzymane | 42 134 | -10 708 | 31 425 |
- w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023 |
| -4 281 |
|
- w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023 |
| -3 911 |
|
- w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023 |
| -2 447 |
|
- w tym błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023 |
| -1 495 |
|
- w tym korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 |
| 284 |
|
- w tym nieprawidłowa wycena bilansowa na dzień 31.12.2023 |
| 1 142 |
|
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych | 0 | 0 | 0 |
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 380 768 | 786 | 381 554 |
I. Rezerwy na zobowiązania | 8 317 | -286 | 8 031 |
- w tym korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 |
| -286 |
|
II. Zobowiązania długoterminowe | 79 254 | 0 | 79 254 |
III. Zobowiązania krótkoterminowe | 136 175 | 1072 | 137 247 |
- w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023 |
| 2 447 |
|
- w tym przesunięcie wyceny kontraktów do zobowiązań w wyniku korekty błędu dot. nieprawidłowej wyceny umowy Oława na dzień 31.12.2023 |
| -233 |
|
- w tym nieprawidłowa wycena bilansowa na dzień 31.12.2023 |
| -1 142 |
|
IV. Rozliczenia międzyokresowe | 157 022 | 0 | 157 022 |
C. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY | 0 | 0 | 0 |
PASYWA RAZEM | 578 678 | -9 922 | 568 756 |
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | 01.01.2023 - 31.12.2023 | Korekta błędu dot. okresów poprzednich | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 193 265 | -3 943 | 189 322 |
Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 171 519 | -3 943 | 167 576 |
- w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023 |
| -2 447 |
|
- w tym błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023 |
| -1 495 |
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 21 746 | 0 | 21 746 |
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług | 161 356 | 8 193 | 169549 |
- w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023 |
| 4 281 |
|
- w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023 |
| 3 911 |
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 31 909 | -12 136 | 19 773 |
Koszty sprzedaży | 7 907 | 0 | 7 907 |
Koszty ogólnego zarządu | 27 164 | 0 | 27 164 |
Pozostałe przychody operacyjne | 20 036 | 0 | 20 036 |
Pozostałe koszty operacyjne | 13 798 | 0 | 13 798 |
Zysk (strata) operacyjny | 3 076 | -12 136 | -9 060 |
Przychody finansowe | 1 775 |
| 1 775 |
Koszty finansowe | 8 599 | -1 142 | 7 457 |
- w tym nieprawidłowa wycena bilansowa na dzień 31.12.2023 |
| -1 142 |
|
Udział w zyskach jednostek ujmowanych metodą praw własności | 0 | 0 | 0 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 748 | -10 994 | -14 742 |
Podatek dochodowy | 895 | -285 | 610 |
- w tym korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 |
| -285 |
|
Zysk(strata) netto roku obrotowego na działalności kontynuowanej | -4 643 | -10 709 | -15 352 |
Działalność zaniechana |
|
|
|
Zysk (strata) netto roku obrotowego na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
Zysk (strata) netto roku obrotowego | -4 643 | -10 709 | -15 352 |
Przypisany: |
|
|
|
Akcjonariuszom podmiotu dominującego | -4 643 | -10 709 | -15 352 |
Akcjonariuszom mniejszościowym |
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Środki trwałe, w tym | 349 114 | 337 851 |
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu | 10 243 | 10 243 |
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 90 916 | 47 101 |
c) urządzenia techniczne i maszyny | 229 233 | 257 546 |
d) środki transportu | 392 | 791 |
e) inne środki trwałe | 18 330 | 22 170 |
Środki trwałe w budowie | 1 507 | 40 120 |
Zaliczki na środki trwałe w budowie | 119 | 6 092 |
Rzeczowe aktywa trwałe razem | 350 740 | 384 063 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2024 - 31.12.2024 | Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 10 243 | 51 690 | 303 598 | 1 894 | 71 931 | 439 356 |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 4 590 | 46 054 | 1 102 | 49 760 | 101 506 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na początek okresu | 10 243 | 47 101 | 257 546 | 791 | 22 170 | 337 851 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 10 243 | 51 691 | 303 600 | 1 893 | 71 930 | 439 357 |
a) Zwiększenia | 0 | 48 735 | 229 | 208 | 377 | 49 549 |
- nabycia | 0 | 48 735 | 171 | 0 | 377 | 49 283 |
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 4 | 208 | 0 | 212 |
- pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 54 | 0 | 0 | 54 |
b) Zmniejszenia | 0 | 0 | -2 | -954 | -106 | -1 062 |
- sprzedaż | 0 | 0 | 0 | -954 | -106 | -1 060 |
- likwidacja | 0 | 0 | -2 | 0 | 0 | -2 |
Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 10 243 | 100 426 | 303 827 | 1 147 | 72 201 | 487 844 |
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 4 590 | 44 642 | 1 102 | 49 760 | 100 094 |
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 1 942 | 19 860 | 135 | 3 266 | 25 203 |
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 | 328 | 328 |
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 0 | -514 | -86 | -600 |
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | -1 | 0 | 0 | -1 |
Pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 54 | -94 | 0 | -40 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 6 532 | 64 555 | 629 | 53 268 | 124 984 |
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 1 412 | 0 | 0 | 1 412 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 0 | 2 978 | 8 627 | 126 | 603 | 12 334 |
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 2 978 | 10 039 | 126 | 603 | 13 746 |
|
|
|
|
|
|
|
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 9 510 | 74 594 | 755 | 53 871 | 138 730 |
|
|
|
|
|
|
|
Bilans zamknięcia (wartość netto) | 10 243 | 90 916 | 229 233 | 392 | 18 330 | 349 114 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Grupa dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Grupa ujęła odpis aktualizujący wartość środków trwałych w kwocie 13.061 tys. PLN, w tym maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 240 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto rzeczowych aktywów trwałych do wartości rynkowej.
Grupa stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia czy składnik aktywów/ składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialne i prawne utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.
Zgodnie z MSR 36, jak również z regulacjami zawartymi w osobnych standardach odnoszących się do poszczególnych składników aktywów, Grupa dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów występujących w Grupie.
Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do podjęcia decyzji o tym czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów.
W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Grupa przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji kiedy wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej.
Przeprowadzona na dzień 31.12.2024 roku analiza przesłanek wewnętrznych i zewnętrznych mogących świadczyć o utracie wartości wykazała, iż istnieją przesłanki zewnętrzne (w szczególności większa wartość aktywów netto niż wartość rynkowa kapitalizacji Grupy, ale także związane z otoczeniem rynkowym – kryzysem w branży budowlanej oraz spadkiem cen klasycznych rozwiązań fotowoltaicznych importowanych z Azji) oraz wewnętrzne (większa niż oczekiwano strata z działalności operacyjnej oraz spadek przychodów i wyniku EBITDA), uzasadniające przeprowadzenie testu. Wobec wystąpienia przesłanek do przeprowadzenia testu, został on przeprowadzony po raz pierwszy za rok 2024.
W celu ustalenia wartości odpisu Grupa wyodrębniła dwa ośrodki wypracowujące korzyści ekonomiczne (CGU):
- PV/BIPV (CGU1), który obejmuje swoim zakresem produkcję modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,
- szkło i szkło powłokowe (CGU2) - Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła,
Zidentyfikowano składniki aktywów, które można w 100% przypisać do danego CGU. Ustalono, które składniki pracują dla wypracowania korzyści dla obu CGU (aktywa wspólne). Aktywa wspólne przypisano do każdego z CGU proporcją ustalona na podstawie udziału przychodów generowanych przez dane CGU w roku 2024 w ogólnej sumie przychodów Grupy w 2024 roku.
Pozostałe założenia przyjęte w teście na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 r.:
- wartość odzyskiwalną każdego ze zidentyfikowanych CGU ustalono w oparciu o ich wartość użytkową, która została ustalona przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych
- okres prognozy szczegółowej: przyjęto 6-letni okres szczegółowej prognozy przypadający na lata 2025-2030 w oparciu o założenia Budżetu Grupy na 2025 oraz założenia sprzedażowe i produkcyjne dla Grupy na lata 2025-2030 wynikające z planów Grupy,
- poziom marży EBIT: ze względu na założenia sprzedaży, zgodnie z aktualizacją Strategii Grupy ogłoszoną w roku 2025, zakładającą w szczególności stopniowe zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności, założono poprawę wyników Spółki. W celu uniknięcia zniekształcenia wynikającego z przyjęcia zbyt optymistycznych założeń, przyjęto 3 scenariusze rozwoju Spółki: optymistyczny (zgodny z podstawowymi założeniami, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%), realistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT dla CGU 1 na poziomie 10% oraz CGU 2 na poziomie 11%, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 50%) oraz pesymistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT jak dla wariantu realistycznego, ale zakładającego maksymalny przyrost przychodów o 5% r/r, wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%),
- poziom nakładów inwestycyjnych: wobec faktu, iż Spółka dominująca poczyniła istotne nakłady inwestycyjne do roku 2023, przyjęto, iż będą to nakłady odtworzeniowe, w ostatnim roku prognozy w wysokości 110% amortyzacji, w pozostałych latach zgodnie z przyjętymi założeniami,
- stopa dyskontowa: do obliczenia Enterprise Value zastosowano średni ważony koszt kapitału (WACC) uwzględniający: a) koszt kapitału własnego (w tym stopę wolną od ryzyka, premię za ryzyko kapitałowe w Polsce, współczynnik Beta dla grupy porównawczej, a także premię za wielkość Spółki dominującej oraz ryzyko specyficzne dla Spółki dominującej m.in. zmienność przychodów oraz zysków, posiadane patenty i prawa autorskie, utrudniony dostęp do źródeł finansowania); b) koszt kapitału obcego po opodatkowaniu; c) udział rynkowego kapitału własnego w strukturze kapitału; d) udział długu odsetkowego w strukturze kapitału.
Ze względu na fakt, iż Spółka dominująca korzysta do 2026 roku (włącznie) ze zwolnienia z podatku CIT (aktywne zezwolenia na prowadzenie działalności w SSE), zastosowano dwa rodzaje WACC- w okresie najbliższych dwóch lat 2025-2026 oraz od roku 2027. Zastosowanie jednego WACC, chociaż zgodne z założeniami MSR 36, mogłoby spowodować zniekształcenie wartości użytkowej w poszczególnych testowanych CGU.
Przyjęto wysokość stopy dyskontowej: 13,145% w latach 2025-2026 oraz 11,99% w latach 2027-2030 i w okresie rezydualnym.
OSZACOWANIE WARTOŚCI UŻYTKOWEJ | |
CGU 1: PV/BIPV |
|
RAZEM wartość bilansowa CGU 1 | 220 072 768,98 |
wartość użytkowa | 216 174 682,20 |
Czy nastąpiła utrata wartości | TAK |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
|
CGU 2: Szkło |
|
RAZEM wartość bilansowa CGU 2 | 204 946 273,80 |
wartość użytkowa | 195 543 863,83 |
Czy nastąpiła utrata wartości | TAK |
W wyniku przeprowadzonego testu ustalono, że wartość użytkowa zarówno CGU nr 1 jak i CGU nr 2 jest niższa od ich wartości bilansowej. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości dokonano odpisu aktualizującego wartość bilansową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w łącznej kwocie 13 061 tys. zł.
Test na utratę wartości został po raz pierwszy przeprowadzony za rok 2024, wobec czego nie dokonywano odwrócenia odpisów z lat wcześniejszych. Odwrócono odpis aktualizujący dokonany w związku z utratą wartości aktywów trwałych objętych leasingiem zwrotnym, ponieważ aktywa te objęte są niniejszym testem.
Odpis z tytułu utraty wartości alokowano do następujących klas aktywów: rzeczowe aktywa trwałe (12 093 mln PLN), wartości niematerialne i prawne (968 tys. PLN).
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujęte zostały w pozostałych kosztach operacyjnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2023 - 31.12.2023 | Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 10 243 | 51 623 | 147 518 | 1 705 | 72 641 | 283 730 |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 3 557 | 38 587 | 1 168 | 39 700 | 83 012 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa netto na początek okresu | 10 243 | 48 066 | 108 931 | 537 | 32 941 | 200 718 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 10 243 | 51 623 | 147 518 | 1 705 | 72 641 | 283 730 |
a) Zwiększenia | 0 | 67 | 160 278 | 539 | 122 | 161 006 |
- nabycia | 0 | 67 | 160 278 | 0 | 122 | 160 467 |
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | 539 | 0 | 539 |
- pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b) Zmniejszenia | 0 | 0 | -4 198 | -350 | -832 | -5 380 |
- sprzedaż | 0 | 0 | -4 198 | -350 | -832 | -5 380 |
- likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 10 243 | 51 690 | 303 598 | 1 894 | 71 931 | 439 356 |
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 3 557 | 37 551 | 1 168 | 39 700 | 81 976 |
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 1 032 | 9 506 | 153 | 8 596 | 19 287 |
Zwiększenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 819 | 1 819 |
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 161 | 0 | 161 |
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | -2 417 | -379 | -354 | -3 150 |
Pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 4 589 | 44 640 | 1 103 | 49 761 | 100 093 |
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 1 036 | 0 | 0 | 1 036 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 376 | 0 | 0 | 376 |
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 1 412 | 0 | 0 | 1 412 |
|
|
|
|
|
|
|
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 4 589 | 46 052 | 1 103 | 49 761 | 101 505 |
|
|
|
|
|
|
|
Bilans zamknięcia (wartość netto) | 10 243 | 47 101 | 257 546 | 791 | 22 170 | 337 851 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu) | 0 | 0 |
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 600 | 600 |
c) urządzenia techniczne i maszyny | 24-170 | 24-170 |
d) środki transportu | 36-96 | 36-96 |
e) inne środki trwałe | 24-96 | 24-96 |
Powyższe okresy użytkowania środków trwałych zostały podane w miesiącach.
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, które zostały przedstawione w nocie nr 19.4.
W tabeli zaprezentowano szczegółowo środki trwałe na których ustanowiono zastaw rejestrowy oraz hipotekę. Wykazane wartości majątku stanowiącego zabezpieczenie są wartościami wynikającymi z umowy kredytowej / leasingowej oraz wartościami netto na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzień 31.12.2024
Wyszczególnienie zabezpieczeń | Rodzaj zobowiązania | Wierzyciel | Rodzaj zabezpieczonego majątku | Wartość księgowa zastawionego majątku (tys. zł) |
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | hipoteka umowna | BNP Paribas Bank Polska S.A. | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1) | 16 788 |
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | hipoteka umowna | Bank Gospodarstwa Krajowego | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/00217302/7) | 27 070 |
Pożyczka | hipoteka umowna | Agencja Rozwoju Przemysłu S.A | działka ewidencyjna nr 1/50 z obrębu 0010 Zaczernie (KW RZ1Z/002251059/8) | 6 318 |
Umowa Leasingu | hipoteka umowna | Millenium Leasing Sp.z o.o. | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/002251059/8) | 46 857 |
Na dzień 31.12.2024
Nazwa | Klasyfikacja majątkowa | Wartość inwentarzowa | Wartość wg umowy zastawu/kredytu | Zabezpieczenie |
Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym | '484 | 2 760 | 4 752 | Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego |
Myjka do cienkiego szkła | '527 | 838 | 1 409 | |
Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego) | '527 | 857 | 1 410 | |
Laser do cięcia i wiercenia otworów | '527 | 3 057 | 5 029 | |
System transportowo - suwnicowy. | '5 | 1 824 | 2 379 | |
System do enkapsulacji. | '5 | 2 135 | 2 776 | |
Myjnia do szkła. | '5 | 759 | 990 | |
Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półp | '5 | 20 727 | 27 036 | |
Zgrzewarka próżniowa | 8 | 0 | 41 | |
INK Jet System | 8 | 0 | 2 351 | |
System czyszczenia podłoży giętych, | 8 | 0 | 739 | |
Nanoindenter | '801 | 618 | 1 324 | |
Spektrometr Ramana | '8 | 786 | 1 598 | |
Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) | '8 | 628 | 1 299 | |
Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami | '8 | 643 | 1 330 | |
Transmis.,skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) | '8 | 1 764 | 3 650 | |
Aktywator plazmowy | '8 | 0 | 120 | |
Miernik natężenia światła | '8 | 0 | 113 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Urządzenie do pomiaru DOL i CS | '8 | 0 | 142 |
|
Heat Soak Test System | '8 | 0 | 957 | |
Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych | 5 | 1 673 | 2 528 | Gwarancja zwrotu zaliczki w Ergo Hestia |
Laser laboratoryjny o wysokiej częstotliwości. | 80 | 1 817 | 2 987 | |
System obróbki szkła | 5 | 3 021 | 4 230 | |
System do zespalania | 5 | 6 499 | 8 608 | |
System zautomatyzowany do magazynowania szkła wraz z systemem cięcia oraz szlifowania | 5 | 5 979 | 6 859 | |
Automatyczna myjnia szkła | 5 | 792 | 988 | |
Linia do obróbki szkła | 527 | 3 989 | 10 620 | |
Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowo | '484 | 2 223 | 6 190 | Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Drukarka InkJet 1.3.1 | '527 | 1 760 | 3 000 | |
Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza 1.3.1 | '527 | 2 500 | 5 016 | |
Linia autoclaw | '50 | 3 104 | 4 824 | |
Urządzenie do przygotowania i cięcia próbek | '8 | 483 | 1 606 | |
Zgrzewarka próżniowa | '801 | 2 | 15 | |
Przystawka kalibracyjna do Spektrofluorymetru FS5 | '801 | 6 | 62 | |
Przystawka do pomiaru ciał stały Spektrofluor. FS5 | '801 | 8 | 75 | |
Spin coater | '801 | 15 | 145 | |
Role Blade | '801 | 0 | 60 | |
Myjka plazmowa. | '801 | 0 | 155 | |
Laserowa naświetlarka do fotorezystu. | '801 | 0 | 3 189 | |
System trawienia jonami reaktywnymi. | '801 | 0 | 3 596 | |
Przystawka EBIC do systemu SEM. | '801 | 0 | 986 | |
System PVD. | '801 | 0 | 2 334 | |
Piła do cięcia płytek. | '801 | 0 | 806 | |
Wetbench do mycia płytek. | '801 | 0 | 847 | |
Urządzenie do pomiarów DTLS. | '801 | 0 | 897 | |
MOCVD - System do wzrostu warstw krystalicznych | '801 | 0 | 9 233 | |
Komplet:Serwer DELL 2 szt.+Macierz DELL EMC 1 szt. | '48 | 23 | 226 | |
Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych | 5 | 1 673 | 2 300 |
Na dzień 31.12.2023
Wyszczególnienie zabezpieczeń | Rodzaj zobowiązania | Wierzyciel | Rodzaj zabezpieczonego majątku | Wartość księgowa zastawionego majątku (tys. zł) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | hipoteka umowna | BNP Paribas Bank Polska S.A. | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1) | 18 523 |
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | hipoteka umowna | Bank Gospodarstwa Krajowego | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/00217302/7) | 28 576 |
Na dzień 31.12.2023
Nazwa | Klasyfikacja majątkowa | Wartość inwentarzowa | Wartość wg umowy zastawu/kredytu | Zabezpieczenie |
Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym | '484 | 3 050 | 4 752 | Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego |
Myjka do cienkiego szkła | '527 | 925 | 1 409 | |
Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego) | '527 | 941 | 1 410 | |
Laser do cięcia i wiercenia otworów | '527 | 3 358 | 5 029 | |
System transportowo - suwnicowy. | '5 | 1 991 | 2 379 | |
System do enkapsulacji. | '5 | 2 323 | 2 776 | |
Myjnia do szkła. | '5 | 828 | 990 | |
Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych | '5 | 22 620 | 27 036 | |
Zgrzewarka próżniowa | 8 | 0 | 41 | |
INK Jet System | 8 | 196 | 2 351 | |
System czyszczenia podłoży giętych, | 8 | 92 | 739 | |
Nanoindenter | '801 | 717 | 1 324 | |
Spektrometr Ramana | '8 | 906 | 1 598 | |
Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) | '8 | 725 | 1 299 | |
Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami | '8 | 743 | 1 330 | |
Transmis.,skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) | '8 | 2 038 | 3 650 | |
Aktywator plazmowy | '8 | 0 | 120 | |
Miernik natężenia światła | '8 | 0 | 113 | |
Urządzenie do pomiaru DOL i CS | '8 | 0 | 142 | |
Heat Soak Test System | '8 | 40 | 957 | |
Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych | 5 | 1 850 | 2 528 | Gwarancja zwrotu zaliczki w Ergo Hestia |
Laser laboratoryjny o wysokiej częstotliwości. | 80 | 2 041 | 2 987 | |
System obróbki szkła | 5 | 3 317 | 4 230 | |
System do zespalania | 5 | 7 102 | 8 608 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
System zautomatyzowany do magazynowania szkła wraz z systemem cięcia oraz szlifowania | 5 | 6 459 | 6 859 |
|
Automatyczna myjnia szkła | 5 | 862 | 988 | |
Linia do obróbki szkła | 527 | 4 547 | 10 620 | |
Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych | '484 | 2 487 | 6 190 | Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Drukarka InkJet 1.3.1 | '527 | 1 943 | 3 000 | |
Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza 1.3.1 | '527 | 2 763 | 5 016 | |
Linia autoclaw | '50 | 3 366 | 4 824 | |
Urządzenie do przygotowania i cięcia próbek | '8 | 548 | 1 606 | |
Zgrzewarka próżniowa | '801 | 2 | 15 | |
Przystawka kalibracyjna do Spektrofluorymetru FS5 | '801 | 6 | 62 | |
Przystawka do pomiaru ciał stały Spektrofluor. FS5 | '801 | 8 | 75 | |
Spin coater | '801 | 1 | 145 | |
Role Blade | '801 | 1 | 60 | |
Myjka plazmowa. | '801 | 0 | 155 | |
Laserowa naświetlarka do fotorezystu. | '801 | 0 | 3 189 | |
System trawienia jonami reaktywnymi. | '801 | 0 | 3 596 | |
Przystawka EBIC do systemu SEM. | '801 | 0 | 986 | |
System PVD. | '801 | 0 | 2 334 | |
Piła do cięcia płytek. | '801 | 0 | 806 | |
Wetbench do mycia płytek. | '801 | 0 | 847 | |
Urządzenie do pomiarów DTLS. | '801 | 0 | 897 | |
MOCVD - System do wzrostu warstw krystalicznych | '801 | 0 | 9 233 | |
Komplet:Serwer DELL 2 szt.+Macierz DELL EMC 1 szt. | '48 | 74 | 226 | |
Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych | 5 | 1 850 | 2 300 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 2. Prawo do użytkowania
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2024 - 31.12.2024 | Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
Wartość brutto na początek okresu w tym: | 1 717 | 15 795 | 785 | 5 409 | 0 | 23 706 |
Umorzenie na początek okresu | 0 | 823 | 335 | 1 405 | 0 | 2 563 |
Wartość bilansowa netto na początek okresu | 1 717 | 14 972 | 450 | 4 004 | 0 | 21 143 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 1 717 | 15 795 | 785 | 5 409 | 0 | 23 706 |
a) Zwiększenia | 1 029 | 9 159 | 27 002 | 840 | 0 | 38 029 |
- Zawarcie nowych umów leasingu | 0 | 0 | 26 899 | 840 | 0 | 27 739 |
- Zmiany wynikające z modyfikacji umów | 1 029 | 9 159 | 103 | 0 | 0 | 10 290 |
b) Zmniejszenia | -2 746 | -24 954 | -746 | -746 | 0 | -29 192 |
- wykup po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | -399 | -746 | 0 | -1 145 |
- przedwczesne zakończenie umowy leasingowej | -2 746 | -24 954 | -253 | 0 | 0 | -27 953 |
- inne | 0 | 0 | -95 | 0 | 0 | -95 |
Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 717 | 0 | 785 | 5 409 | 0 | 32 544 |
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 823 | 335 | 1 405 | 0 | 2 563 |
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 25 | 56 | 1 233 | 0 | 1 313 |
Pozostałe zwiększenia | 0 | -848 | -53 | 0 | 0 | -901 |
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | -249 | -648 | 0 | -897 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 0 | 89 | 1 990 | 0 | 2 078 |
|
|
|
|
|
|
|
Bilans zamknięcia (wartość netto) | 0 | 0 | 26 952 | 3 513 | 0 | 30 466 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2023 - 31.12.2023 | Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
Wartość brutto na początek okresu w tym: | 1 717 | 15 795 | 834 | 5 095 | 0 | 23 441 |
Umorzenie na początek okresu | 0 | 532 | 276 | 2 365 | 0 | 3 173 |
Wartość bilansowa netto na początek okresu | 1 717 | 15 263 | 558 | 2 730 | 0 | 20 268 |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 1 717 | 15 795 | 834 | 5 095 | 0 | 23 441 |
a) Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 2 829 | 0 | 2 829 |
- Zawarcie nowych umów leasingu | 0 | 0 | 0 | 2 829 | 0 | 2 829 |
b) Zmniejszenia | 0 | 0 | -49 | -2 515 | 0 | -2 564 |
- wykup po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | -2 232 | 0 | -2 232 |
- przedwczesne zakończenie umowy leasingowej | 0 | 0 | -49 | -283 | 0 | -332 |
Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 717 | 15 795 | 785 | 5 409 | 0 | 23 706 |
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 532 | 276 | 2 365 | 0 | 3 173 |
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 291 | 103 | 979 | 0 | 1 373 |
Pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | -44 | -683 | 0 | -727 |
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | -1 256 | 0 | -1 256 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 823 | 335 | 1 405 | 0 | 2 563 |
|
|
|
|
|
|
|
Bilans zamknięcia (wartość netto) | 1 717 | 14 972 | 450 | 4 004 | 0 | 21 143 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 3. Wartości niematerialne
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie
WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
1. Koszty prac rozwojowych | 29 838 | 24 424 |
a) zakończone prace rozwojowe | 5 398 | 781 |
b) nakłady na niezakończone prace rozwojowe | 24 440 | 23 643 |
2. Wartość firmy | 15 | 15 |
3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, | 0 | 0 |
4. Inne wartości niematerialne | 691 | 696 |
5. Zaliczki na wartości niematerialne | 0 | 0 |
Wartości niematerialne razem | 30 544 | 25 135 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2024 - 31.12.2024 | Koszty prac rozwojowych | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 24 424 | 15 | 3 440 | 27 879 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 2 744 | 2 744 |
Wartość netto na początek okresu | 24 424 | 15 | 696 | 25 135 |
|
|
|
|
|
Wartość brutto na początek okresu | 24 424 | 15 | 3 440 | 27 879 |
a) Zwiększenia | 6 750 | 0 | 118 | 6 868 |
- zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie | 6 750 | 0 | 0 | 6 750 |
- nabycie | 0 | 0 | 118 | 118 |
b) Zmniejszenia | -95 | 0 | 0 | -95 |
- likwidacja | -95 | 0 | 0 | -95 |
Wartość brutto na koniec okresu | 31 079 | 15 | 3 558 | 34 652 |
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 0 | 2 744 | 2 744 |
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 273 | 0 | 123 | 396 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 273 | 0 | 2 867 | 3 140 |
|
|
|
|
|
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 968 | 0 | 0 | 968 |
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 968 | 0 | 0 | 968 |
|
|
|
|
|
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 1 241 | 0 | 2 867 | 4 108 |
|
|
|
|
|
Bilans zamknięcia (wartość netto) | 29 838 | 15 | 691 | 30 544 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2023 - 31.12.2023 | Koszty prac rozwojowych | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 16 243 | 15 | 3 368 | 19 626 |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 2 622 | 2 622 |
Wartość netto na początek okresu | 16 243 | 15 | 746 | 17 004 |
|
|
|
|
|
Wartość brutto na początek okresu | 16 243 | 15 | 3 368 | 19 626 |
a) Zwiększenia | 8 181 | 0 | 73 | 8 254 |
- zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie | 8 181 | 0 | 0 | 8 181 |
- nabycie | 0 | 0 | 73 | 73 |
b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość brutto na koniec okresu | 24 424 | 15 | 3 441 | 27 880 |
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 0 | 2 622 | 2 622 |
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 0 | 123 | 123 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 0 | 2 745 | 2 745 |
|
|
|
|
|
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 |
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 2 745 | 2 745 |
|
|
|
|
|
Bilans zamknięcia (wartość netto) | 24 424 | 15 | 696 | 25 135 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
a) zakończone prace rozwojowe | 180 | 180 |
b) wartość firmy | nieokreślony | nieokreślony |
c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: | 24-120 | 24-120 |
d) inne wartości niematerialne | 24-120 | 24-120 |
Prace rozwojowe zrealizowane przez Spółkę dominującą związane są z produkcją elementów fotowoltaicznych, czyli z jego działalnością podstawową, Zarząd Spółki dominującej zakłada korzystanie z aktywów w okresie prowadzenia działalności, czyli w okresie 15 lat. W każdym roku dokonywana jest ocena przydatności aktywowanych prac rozwojowych dla realizowanej produkcji.
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 4. Wartość firmy
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
1. wartość firmy – jednostki zależne | 15 | 15 |
- ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 15 | 15 |
2. wartość firmy – jednostki współzależne | 0 | 0 |
Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem | 15 | 15 |
WARTOŚĆ FIRMY | 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Wartość brutto na początek okresu | 15 | 15 |
Wartość netto na początek okresu | 15 | 15 |
|
|
|
Wartość brutto na początek okresu | 15 | 15 |
a) Zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
b) Zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
Wartość brutto na koniec okresu | 15 | 15 |
|
|
|
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
|
|
|
Bilans zamknięcia (wartość netto) | 15 | 15 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
01.01.2025-31.12.2025 (Planowane) | 01.01.2024 - 31.12.204 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
Wartości niematerialne | 56 | 6 867 | 8 181 |
w tym nakłady na prace rozwojowe | 0 | 6 750 | 8 181 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 2 000 | 49 407 | 166 994 |
Ogółem | 2 056 | 56 274 | 175 175 |
Nakłady na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2024 r.- 31.12.2024 r. w podziale na grupy przedstawiają się następująco:
| Zakupy |
Wartości niematerialne | 6 867 |
Budynki i budowle | 48 735 |
Urządzenia techniczne i maszyny | 672 |
Razem | 56 274 |
Nakłady na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. wyniosły 56 274 tys. zł i dotyczą:
Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki dominującej oraz kredytów inwestycyjnych i pożyczki udzielonej przez Agencję Rozwoju Przemysłu. Na dzień 31.12.2024 r. saldo niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynosiło 2 788 tys. zł
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 6. Należności długoterminowe
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
a) od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
b) od pozostałych jednostkach, z tytułu: | 1 219 | 1 027 |
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania | 1 219 | 1 027 |
c) Należności długoterminowe brutto | 1 219 | 1 027 |
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) | 0 | 0 |
e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 331 | 1 179 |
Należności długoterminowe netto, razem | 2 550 | 2 206 |
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (BEZ DŁUGOTERMINOWYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH) | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Stan na początek okresu (kaucje gwarancyjne dobrego wykonania) | 1 027 | 768 |
a) Zwiększenia | 318 | 997 |
- zatrzymanie kaucji | 318 | 836 |
- przekwalifikowanie | 0 | 161 |
b) Zmniejszenia | 127 | 738 |
- zwrot kaucji | 127 | 738 |
- przekwalifikowanie | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu (kaucje gwarancyjne dobrego wykonania) | 1 219 | 1 027 |
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WEDŁUG WALUT | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
PLN (waluta funkcjonalna) | 2 550 | 2 206 |
Razem | 2 550 | 2 206 |
Dotyczy należności z tytułu kaucji gwarancyjnych dobrego wykonania o okresie zapadalności powyżej 1 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 7. Inwestycje długoterminowe
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys. zł) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2024 r.
Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Data objęcia kontroli | Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia | Korekty aktualizujące wartość | Wartość bilansowa udziałów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów | |
ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | Zaczernie | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 9/2016 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
ML Genetic Sp. z o.o. | Zaczernie | usługi w obszarze urządzeń medycznych oraz diagnostyki | spółka zależna | pełna | 4/2021 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna | Zaczernie | sprzedaż szkła | spółka zależna | pełna | 11/2023 | 5 | 0 | 5 | 100,00% | 100,00% |
Photonwall Sp. z o.o. | Zaczernie | sprzedaż szkła | spółka zależna | pełna | 06/2024 | 50 | 0 | 10 | 100,00% | 100,00% |
ML Nordic AS | Drammen | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 6/2022 | 14 | 0 | 14 | 100,00% | 100,00% |
ML System Inc | Stan Delaware | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 3/2022 | 0 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% |
Nazwa jednostki | Kapitał własny jednostki, w tym: |
|
|
|
| zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. w tym: |
|
|
|
| kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy | zyski/zatrzymane | w tym zysk/strata netto |
| zobowiązania długoterminowe | zobowiązania krótkoterminowe |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 2 436 | 100 | 0 | 2 336 | 2 322 | 43 868 |
| 42 270 |
ML Genetic Sp. z o.o. | -16 | 100 | 0 | -116 | -37 | 23 | 0 | 23 |
PhotonRoof P.S.A. | -20 | 5 | 0 | -25 | -25 | 27 | 0 | 27 |
Photonwall Sp. z o.o. | -4 | 10 | 40 | -14 | -14 | 8 |
| 8 |
ML Nordic AS | 184 | 14 | 0 | 191 | -40 | 118 | 0 | 118 |
ML System Inc | -33 | 0 | 0 | -93 | -35 | 245 | 231 | 13 |
Nazwa jednostki | należności jednostki razem | w tym należności długoterminowe | w tym należności krótkoterminowe | aktywa jednostki razem | przychody ze sprzedaży za okres | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2024 |
ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 42 385 | 75 | 42 310 | 46 305 | 142 068 | 0 | 0 |
ML Genetic Sp. z o.o. | 5 | 0 | 5 | 7 |
| 0 | 0 |
PhotonRoof P.S.A. | 5 | 0 | 5 | 7 |
|
|
|
PhotonWall Sp. z o.o. | 0 | 0 |
| 4 |
| 40 |
|
ML Nordic AS | 241 | 0 | 241 | 301 | 621 | 0 | 0 |
ML System Inc | 0 | 0 | 0 | 212 | 0 | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys. zł) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Data objęcia kontroli | Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia | Korekty aktualizujące wartość | Wartość bilansowa udziałów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | Zaczernie | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 9/2016 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
ML Genetic Sp. z o.o. | Zaczernie | usługi w obszarze urządzeń medycznych oraz diagnostyki | spółka zależna | pełna | 4/2021 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna | Zaczernie | Sprzedaż szkła | spółka zależna | pełna | 11/2023 | 0 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% |
ML Nordic AS | Drammen | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 6/2022 | 14 | 0 | 14 | 100,00% | 100,00% |
ML System Inc | Stan Delaware | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 3/2022 | 0 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% |
Nazwa jednostki | Kapitał własny jednostki, w tym: |
|
|
|
| zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. w tym: |
|
|
|
| kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy | Zyski zatrzymane | zysk/strata netto |
| zobowiązania długoterminowe | zobowiązania krótkoterminowe |
ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 114 | 100 | 0 | 84 | -3 948 | 57 816 | 1 774 | 56 042 |
ML Genetic Sp. z o.o. | 21 | 100 | 0 | -79 | -18 | 7 | 0 | 7 |
PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ML Nordic AS | 237 | 14 | 0 | 231 | 140 | 91 | 0 | 91 |
ML System Inc | -62 | 0 | 0 | -57 | 0 | 101 | 101 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nazwa jednostki | należności jednostki razem | w tym należności długoterminowe | w tym należności krótkoterminowe | aktywa jednostki razem | przychody ze sprzedaży za okres | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2022 |
ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 45 256 | 77 | 46 178 | 57 930 | 148 523 | 0 | 0 |
ML Genetic Sp. z o.o. | 11 | 0 | 12 | 28 | 75 | 0 | 0 |
ML Nordic AS | 215 | 0 | 0 | 328 | 329 | 0 | 0 |
ML System Inc | 0 | 0 | 0 | 39 | 0 | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 330 | 1 178 |
a) opłacone polisy długoterminowe | 1 000 | 1 054 |
b) certyfikacja | 47 | 124 |
c) inne | 283 | 0 |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 1 330 | 1 178 |
Nota 9. Zapasy
ZAPASY | 31.12.2023 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
a) Materiały | 23 243 | 25 267 |
b) Półprodukty i produkty w toku | 1 758 | 0 |
c) Wyroby gotowe | 3 382 | 10 611 |
d) Towary | 0 | 9 |
Zapasy, razem | 28 383 | 35 887 |
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW | 31.12.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Stan na początek okresu | 4 502 | 519 |
a) Zwiększenia | 4 986 | 4 230 |
b) Zmniejszenia | 3 936 | 247 |
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu | 5 552 | 4 502 |
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów znajdują się w nocie nr 14: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”.
Nota 10. Należności krótkoterminowe
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ORAZ KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
Od pozostałych jednostek | 44 629 | 72 610 |
- z tytułu dostaw i usług | 40 073 | 49 084 |
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 1 857 | 13 224 |
- inne | 2 699 | 10 302 |
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 359 | 483 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem | 45 988 | 73 093 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 4 303 | 1 196 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem | 41 685 | 71 897 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie nr 14: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”. Grupa stosuje zróżnicowane i negocjowane terminy płatności należności.
INNE NALEŻNOŚCI | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
Od pozostałych jednostek |
|
|
- należności z tytułu kaucji, wadiów | 115 | 258 |
- należności z tytułu dotacji | 0 | 3 313 |
- pozostałe należności | 1 731 | 1 107 |
- zaliczki na dostawy | 853 | 5 624 |
Inne należności brutto razem | 2 699 | 10 302 |
Odpis aktualizujący wartość innych należności | 4 | 6 |
Inne należności netto, razem | 2 695 | 10 296 |
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 1 196 | 1 701 |
a) Zwiększenia | 3 440 | 201 |
b) Zmniejszenia | 333 | 706 |
w tym zapłacone | 0 | 474 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 4 303 | 1 196 |
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
a) Nieprzeterminowane należności brutto | 32 507 | 31 729 |
- do 1 m-ca | 32 507 | 29 119 |
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy | 0 | 2 610 |
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 0 | 0 |
b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych) | 0 | 0 |
c) Przeterminowane należności brutto | 7 567 | 17 355 |
- do 1 m-ca | 2 126 | 1 827 |
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy | 1 977 | 10 420 |
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 640 | 1 489 |
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 771 | 1 854 |
- powyżej 1 roku | 2 053 | 1 765 |
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) | 4 299 | 1 190 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem | 35 774 | 47 894 |
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę
Należności powstałe w wyniku wyceny umów o budowę zostały opisane w nocie umowy o budowę.
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Środki pieniężne w banku i w kasie | 3 260 | 18 523 |
Lokaty krótkoterminowe | 2 717 | 2 194 |
Środki pieniężne, razem | 5 977 | 20 717 |
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: | 3 130 | 17 327 |
a) w kasie: | 30 | 53 |
- w walucie polskiej | 30 | 53 |
b) na rachunkach bankowych: | 3 100 | 17 274 |
- w walucie polskiej | 1 917 | 12 091 |
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) | 1 183 | 5 183 |
- EUR | 966 | 5 181 |
- USD | 217 | 2 |
2. Inne środki pieniężne, w tym: | 2 847 | 3 390 |
- lokaty bankowe w walucie polskiej | 2 717 | 2 194 |
- środki na kontach VAT | 130 | 1 196 |
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 977 | 20 717 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|
|
|
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym | 483 | 1 146 |
a) opłacone ubezpieczenia i gwarancje | 283 | 799 |
b) certyfikacja | 199 | 323 |
c) prowizje bankowe | 0 | 23 |
d) inne | 1 | 1 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 483 | 1 146 |
Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
a) wartości niematerialne | 968 | 0 |
b) rzeczowe aktywa trwałe | 13 745 | 1 412 |
c) nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 |
d) pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 |
e) należności z tytułu dostaw i usług | 4 299 | 1 190 |
f) należności pozostałe | 4 | 6 |
g) udzielone pożyczki | 0 | 0 |
h) zapasy | 5 552 | 4 502 |
Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem | 24 568 | 7 110 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) | Wartości niematerialne | Rzeczowe aktywa trwałe | Należności z tyt. dostaw i usług | Należności pozostałe | Udzielone pożyczki | Zapasy | Razem |
Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2023 | 0 | 1 036 | 1 695 | 6 | 0 | 518 | 3 255 |
Zwiększenia w tym z tytułu: | 0 | 376 | 201 | 0 | 0 | 4 230 | 4 807 |
- wątpliwa ściągalność | 0 | 0 | 201 | 0 | 0 | 0 | 201 |
- zmiana ceny rynkowej | 0 | 376 | 0 | 0 | 0 | 4 230 | 4 606 |
Zmniejszenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 706 | 0 | 0 | 246 | 952 |
- zbycie / upłynnienie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 246 | 246 |
- zapłata | 0 | 0 | 474 | 0 | 0 | 0 | 474 |
- wykorzystanie odpisu/nieściągalny | 0 | 0 | 232 | 0 | 0 | 0 | 232 |
Wartość odpisu na 31.12.2023 | 0 | 1 412 | 1 190 | 6 | 0 | 4 501 | 7 110 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Utrata wartości aktywów finansowych (należności)
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności handlowe z tytułu dostaw i usług.
Grupa dla wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości stosuje model uproszczony. W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. W szczególności, za zdarzenie niewypłacalności Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności. Do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobieństwa nieściągalności należności oszacowany na podstawie analizy ilości niespłaconych faktur w okresie ostatnich trzech lat oraz wskaźnik niewykonania zobowiązań oszacowany na podstawie wartości niespłaconych faktur w okresie ostatnich trzech lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
Wartość odpisu na należności z tytułu oczekiwanej straty kredytowej wyniosła 689 tys. zł
Dodatkowo Grupa dokonała indywidualnych odpisów z tytułu utraty wartości na przeterminowane należności, których prawdopodobieństwo odzyskania jest znikome. Wartość odpisu wyniosła 3 614 tys. zł.
Utrata wartości zapasów
Zgodnie z MSR 2 Grupa dokonała odpisu wartości zapasów poniżej ich ceny nabycia lub kosztu wytworzenia do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisem objęto zapas modułów PV których cena sprzedaży od 2024 uległa stopniowemu znaczącemu obniżeniu. Wartość zapasu modułów PV możliwą do uzyskania ustalono na poziomie średniej ceny sprzedaży danego typu modułu PV w kolejnym roku obrotowym. Za koszt wytworzenia zapasu przyjęto wartość uwzględniającą odchylenia od standardowego kosztu wytworzenia.
Utrata wartości kosztów prac rozwojowych, rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do używania
Grupa stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia czy składnik aktywów/ składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialne i prawne utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.
Zgodnie z MSR 36, jak również z regulacjami zawartymi w osobnych standardach odnoszących się do poszczególnych składników aktywów, Grupa dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów występujących w Grupie.
Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do podjęcia decyzji o tym czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów.
W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Grupa przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji kiedy wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej.
Przeprowadzona na dzień 31.12.2024 roku analiza przesłanek wewnętrznych i zewnętrznych mogących świadczyć o utracie wartości wykazała, iż istnieją przesłanki zewnętrzne (w szczególności większa wartość aktywów netto niż wartość rynkowa kapitalizacji Grupy, ale także związane z otoczeniem rynkowym – kryzysem w branży budowlanej oraz spadkiem cen klasycznych rozwiązań fotowoltaicznych importowanych z Azji) oraz wewnętrzne (większa niż oczekiwano strata z działalności operacyjnej oraz spadek przychodów i wyniku EBITDA), uzasadniające przeprowadzenie testu. Wobec wystąpienia przesłanek do przeprowadzenia testu, został on przeprowadzony po raz pierwszy za rok 2024.
W celu ustalenia wartości odpisu Grupa wyodrębniła dwa ośrodki wypracowujące korzyści ekonomiczne (CGU):
- PV/BIPV (CGU1), który obejmuje swoim zakresem produkcję modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,
- szkło i szkło powłokowe (CGU2) - Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła,
Zidentyfikowano składniki aktywów, które można w 100% przypisać do danego CGU. Ustalono, które składniki pracują dla wypracowania korzyści dla obu CGU (aktywa wspólne). Aktywa wspólne przypisano do każdego z CGU proporcją ustalona na podstawie udziału przychodów generowanych przez dane CGU w roku 2024 w ogólnej sumie przychodów Grupy w 2024 roku.
Pozostałe założenia przyjęte w teście na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 r.:
- wartość odzyskiwalną każdego ze zidentyfikowanych CGU ustalono w oparciu o ich wartość użytkową, która została ustalona przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych
- okres prognozy szczegółowej: przyjęto 6-letni okres szczegółowej prognozy przypadający na lata 2025-2030 w oparciu o założenia Budżetu Grupy na 2025 oraz założenia sprzedażowe i produkcyjne dla Grupy na lata 2025-2030 wynikające z planów Grupy,
- poziom marży EBIT: ze względu na założenia sprzedaży, zgodnie z aktualizacją Strategii Grupy ogłoszoną w roku 2025, zakładającą w szczególności stopniowe zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności, założono poprawę wyników Spółki. W celu uniknięcia zniekształcenia wynikającego z przyjęcia zbyt optymistycznych założeń, przyjęto 3 scenariusze rozwoju Spółki: optymistyczny (zgodny z podstawowymi założeniami, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%), realistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT dla CGU 1 na poziomie 10% oraz CGU 2 na poziomie 11%, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 50%) oraz pesymistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT jak dla wariantu realistycznego, ale zakładającego maksymalny przyrost przychodów o 5% r/r, wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%),
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
- poziom nakładów inwestycyjnych: wobec faktu, iż Spółka dominująca poczyniła istotne nakłady inwestycyjne do roku 2023, przyjęto, iż będą to nakłady odtworzeniowe, w ostatnim roku prognozy w wysokości 110% amortyzacji, w pozostałych latach zgodnie z przyjętymi założeniami,
- stopa dyskontowa: do obliczenia Enterprise Value zastosowano średni ważony koszt kapitału (WACC) uwzględniający: a) koszt kapitału własnego (w tym stopę wolną od ryzyka, premię za ryzyko kapitałowe w Polsce, współczynnik Beta dla grupy porównawczej, a także premię za wielkość Spółki dominującej oraz ryzyko specyficzne dla Spółki dominującej m.in. zmienność przychodów oraz zysków, posiadane patenty i prawa autorskie, utrudniony dostęp do źródeł finansowania); b) koszt kapitału obcego po opodatkowaniu; c) udział rynkowego kapitału własnego w strukturze kapitału; d) udział długu odsetkowego w strukturze kapitału.
Ze względu na fakt, iż Spółka dominująca korzysta do 2026 roku (włącznie) ze zwolnienia z podatku CIT (aktywne zezwolenia na prowadzenie działalności w SSE), zastosowano dwa rodzaje WACC- w okresie najbliższych dwóch lat 2025-2026 oraz od roku 2027. Zastosowanie jednego WACC, chociaż zgodne z założeniami MSR 36, mogłoby spowodować zniekształcenie wartości użytkowej w poszczególnych testowanych CGU.
Przyjęto wysokość stopy dyskontowej: 13,145% w latach 2025-2026 oraz 11,99% w latach 2027-2030 i w okresie rezydualnym.
W wyniku przeprowadzonego testu ustalono, że wartość użytkowa zarówno CGU nr 1 jak i CGU nr 2 jest niższa od ich wartości bilansowej. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości dokonano odpisu aktualizującego wartość bilansową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w łącznej kwocie 13 061 tys. zł.
Test na utratę wartości został po raz pierwszy przeprowadzony za rok 2024, wobec czego nie dokonywano odwrócenia odpisów z lat wcześniejszych. Odwrócono odpis aktualizujący dokonany w związku z utratą wartości aktywów trwałych objętych leasingiem zwrotnym, ponieważ aktywa te objęte są niniejszym testem.
Odpis z tytułu utraty wartości alokowano do następujących klas aktywów: rzeczowe aktywa trwałe (12 093 mln PLN), wartości niematerialne i prawne (968 tys. PLN).
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujęte zostały w pozostałych kosztach operacyjnych.
Nota 15. Kapitał podstawowy
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Liczba akcji w pełni opłaconych | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
seria A | na okaziciela | - | 2 000 000 | 2 000 000 | Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej | 2 000 000 | 01.07.2015 | 01.07.2015 |
seria A1 | Imienne uprzywilejowane | na każdą Akcję serii A1 przypadają 2 (dwa) głosy | 2 000 000 | 2 000 000 | Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej | 2 000 000 | 31.05.2017 | 01.07.2015 |
seria B | na okaziciela | - | 215 000 | 215 000 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 215 000 | 27.12.2017 | 01.01.2017 |
Seria B1, B2 | na okaziciela | - | 153 132 | 153 132 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 153 132 | 27.12.2017 | 01.01.2017 |
Seria C | na okaziciela | - | 1 281 868 | 1 281 868 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 1 281 868 | 26.06.2018 | 01.01.2018 |
Seria D | na okaziciela | - | 104 244 | 104 244 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 104 244 | 13.12.2021 | 01.01.2021 |
Seria E | na okaziciela | - | 729 999 | 729 999 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 729 999 | 12.08.2020 | 01.01.2020 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Seria F | na okaziciela | - | 897 014 | 896 848 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 897 014 | 14.06.2023 | 01.01.2023 |
Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2024 r. |
|
|
| 7 381 091 |
|
|
|
|
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w kapitale podstawowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 15.2. Kapitał podstawowy
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
| w sztukach |
31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Akcje o wartości 1,00 PLN za sztukę | 7 381 091 | 7 381 091 |
|
| w sztukach |
AKCJE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE | 2024 | 2023 |
Na dzień 1 stycznia | 7 381 091 | 6 484 243 |
wyemitowane w ciągu roku |
| 896 848 |
Na dzień 31 grudnia | 7 381 091 | 7 381 091 |
Nota 16. Pozostałe kapitały
POZOSTAŁE KAPITAŁY | 31.12.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
1. Utworzony ustawowo | 0 | 0 |
2. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość | 0 | 0 |
3. Kapitał z przeliczenia j. zależnych | 38 | -12 |
4. Z podziału zysku j. dominującej | 31 305 | 42 829 |
5. Z podziału zysku j. zależnych | 123 | 3 934 |
6. Inne zyski zatrzymane | 0 | 14 |
7. Kapitał z emisji akcji | 146 522 | 146 522 |
8. Kapitały rezerwowe | 1 885 | 1 885 |
Pozostałe kapitały, razem | 179 873 | 195 172 |
KAPITAŁ REZERWOWY | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
1. Wycena programu motywacyjnego | 1 885 | 1 885 |
2. Inny | 0 | 0 |
Kapitał rezerwowy, razem | 1 885 | 1 885 |
Opis programu motywacyjnego na lata 2024-2026
Uchwałą nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 czerwca 2023 roku („Uchwała”) został przyjęty program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy na lata 2024 – 2026, oparty o konstrukcję warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii G z wyłączeniem prawa poboru.
W ramach programu motywacyjnego osoby uprawnione będą miały prawo nieodpłatnego objęcia warrantów subskrypcyjnych serii II, które uprawniać będą do objęcia akcji serii G po cenie emisyjnej równej 1,00 zł za jedną akcję, tj. odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Prawo objęcia warrantów uzależnione będzie od spełnienia określonych warunków, w szczególności osiągnięcia przez Spółkę określonych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz określonego skonsolidowanego wyniku EBITDA. Warranty mogą zostać zaoferowane w trzech równych transzach, po nie więcej niż 40.000 warrantów każda transza, należnych za poszczególne roczne okresy roczne w (2024, 2025, 2026). Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2024 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 440 mln złotych) oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 85 mln złotych. Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2025 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 600 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 120 mln złotych. Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2026 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 850 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 170 mln złotych. Jeżeli w roku, za który należna jest dana transza warrantów, Spółka nie osiągnie w pełni założonych wyników finansowych, jednak zarówno wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, jak i skonsolidowany wynik EBITDA w danym roku odpowiada co najmniej 75% założonych na dany rok wartości, to liczba warrantów z danej transzy ustalana będzie według wzoru określonego w Uchwale.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na 31.12.2024 Emitent nie dokonał wyceny programu motywacyjnego, z uwagi na nie spełnienie warunków realizacji programu. Wobec niewykonania założeń dotyczących roku 2024 w stopniu umożliwiającym określenie liczby warrantów możliwych do wyemitowania (nieosiągnięcie minimum 75% wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz skonsolidowanego wyniku EBITDA), Zarząd Spółki nie wystąpił do Rady Nadzorczej o akceptację wyboru osób objętych programem motywacyjnym. Zgodnie z zapisem par. 3 pkt 4, niewyemitowane warranty (40 000 sztuk) przeszły do puli rezerwowej. Przydzielenie warrantów z puli rezerwowej możliwe jest po stwierdzeniu, czy skonsolidowane przychody i EBITDA za lata 2024-2026 osiągnęły określone pułapy (min. 75% skonsolidowanych założeń). Na dzień 31.12.2024 warunki skonsolidowania nie zostały osiągnięte.Spółka uznała że zarówno członkowie Zarządu jak i kluczowego personelu Grupy nie spełnili oczekiwań w stopniu pozwalającym na uzyskanie określonych programem wyników finansowych i wobec powyższego Zarząd nie określił listy osób uprawnionych do objęcia programem. .
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Grupa wdrożyła programy świadczeń pracowniczych – pakiet medyczny, a także programy wynikające z przepisów prawa pracy (wynagrodzenie, odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne oraz urlopowe).
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 138 | 104 |
- na odprawy emerytalne | 138 | 104 |
- na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
a) Zwiększenia | 20 | 35 |
- na odprawy emerytalne | 20 | 35 |
- na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
b) Zmniejszenia | 0 | 1 |
- na odprawy emerytalne | 0 | 1 |
w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
- na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 158 | 138 |
- na odprawy emerytalne | 158 | 138 |
- na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 974 | 879 |
- na naprawy gwarancyjne | 552 | 457 |
- na gwarancje | 422 | 422 |
a) Zwiększenia | 205 | 95 |
- na naprawy gwarancyjne | 205 | 95 |
- na gwarancje | 0 | 0 |
b) Zmniejszenia | 150 | 0 |
- na naprawy gwarancyjne | 150 | 0 |
w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
- na gwarancje | 0 | 0 |
w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 1 029 | 974 |
- na naprawy gwarancyjne | 607 | 552 |
- na gwarancje | 422 | 422 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Krótkoterminowe: |
|
|
Kredyty | 56 032 | 56 485 |
Pożyczki | 5 125 | 15 124 |
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego | 2 972 | 3 691 |
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny) | 1 562 | 902 |
Razem zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 65 691 | 76 202 |
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Długoterminowe: |
|
|
Kredyty | 22 925 | 29 532 |
Pożyczki | 30 750 | 33 839 |
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego | 15 908 | 10 159 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 703 | 2 361 |
Razem zobowiązania finansowe długoterminowe | 70 286 | 75 891 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
Zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek | 135 978 | 152 094 |
poniżej roku | 65 692 | 76 132 |
- z tytułu kredytów | 56 032 | 56 485 |
- z tytułu pożyczek | 5 125 | 15 124 |
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) | 4 535 | 4 523 |
powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: | 26 831 | 27 315 |
- z tytułu kredytów | 10 158 | 11 725 |
- z tytułu pożyczek | 10 258 | 10 258 |
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) | 6 415 | 5 332 |
powyżej 3 do 5 lat | 23 954 | 21 426 |
- z tytułu kredytów | 8 307 | 5 907 |
- z tytułu pożyczek | 10 258 | 10 258 |
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) | 5 389 | 5 261 |
powyżej 5 lat | 19 501 | 27 221 |
- z tytułu kredytów | 4 460 | 11 900 |
- z tytułu pożyczek | 10 235 | 13 324 |
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) | 4 806 | 1 997 |
Zobowiązania finansowe razem | 135 978 | 152 094 |
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (struktura walutowa) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
PLN | 119 902 | 152 093 |
EUR | 3 762 | 0 |
Razem w przeliczeniu na PLN | 135 978 | 152 093 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2024 r.
Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania (kredytu) | Wartość kredytu wg umowy | Wartość kredytu na dzień bilansowy | Kredyty krótkoter | Kredyty długoter | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt w rachunku bieżącym | 10 600 | 10 586 | 10 586 | 0 | WIBOR 1M + marża | 03.08.2025 | 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 15.900.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku, |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa) | 28 000 | 2 391 | 2 391 | 0 | WIBOR 3M + marża | 20.07.2025 | 1. oświadczenie Kredytobiorcy A o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 42.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 05 lipca 2036 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
BNP Paribas Banku Polska S.A. | Kredyt w rachunku bieżącym | 5 000 | 4 963 | 4 963 | 0 | wibor 1M + marża | 03.08.2025 | 1) poręczenie według prawa cywilnego do kwoty 7 500 000,00 PLN (słownie: siedem milionów pięćset tysięcy złotych), z terminem obowiązywania do 22 czerwca 2034 roku („Poręczenie”) udzielone przez ML SYSTEM SPÓŁKA AKCYJNA (REGON: 180206288, NIP: 5170204997) („Poręczyciel”) |
BNP Paribas Banku Polska S.A. | Wielocelowa linia kredytowa | 5 000 | 4 901 | 4 901 | 0 | wibor 3M + marża | 21.07.2025 | 1) oświadczenie Kredytobiorcy (ML System S.A.) o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 42.000.000,00 PLN (słownie: czterdzieści dwa miliony złotych), z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 05 lipca 2036 roku, o treści akceptowalnej dla Banku ("OPE Kredytobiorcy") |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt inwestycyjny | 15 366 | 4 073 | 2 222 | 1 851 | WIBOR 3M + marża | 03.07.2026 | 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku, |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt inwestycyjny | 18 000 | 688 | 688 | 0 | WIBOR 1M + marża | 05.11.2025 | 1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku, |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Kredyt obrotowy w linii odnawialnej | 8 000 | 6 635 | 6 635 | 0 | wibor 1M + marża | 30.05.2025 | Kredytobiorca 1 - ML System S.A., Kredytobiorca 2 - ML System + Sp. z o.o. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
31.12.2022 r. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt w rachunku bieżącym | 4 000 | 3 945 | 3 945 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
podstawie: | ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | Odnawialna linia obrotowa | 15 000 | 14 503 | 14 503 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
kredytu |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
obowiązywania umowy kredytu bez prawa jego odwołania bez zgody BGK; | ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | Odnawialna linia obrotowa | 10 000 | 1 762 | 1 762 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025 | Kredytobiorca A - ML System S.A., Kredytobiorca B - ML System + Sp. z o.o. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 26 570 | 19 770 | 2 780 | 16 990 | WIBOR 3M + marża | 31.12.2030 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE; |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; | ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 6 533 | 4 736 | 653 | 4 083 | WIBOR 3M + marża | 31.03.2032 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758”), |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. | pożyczka | 41 000 | 35 875 | 5 125 | 30 750 | WIBOR 3M + marża | 31.12.2031 | 1. Hipoteka umowna do kwoty 61.500.000,00 zł z najwyższym pierwszeństwem do zaspokojenia na nieruchomości gruntowej położonej w Zaczerniu; |
BNP Paribas Polska S.A. | karta kredytowa | 15 | 4 | 4 | 0 | brak oprocentowania |
| brak |
Razem |
|
| 114 832 | 61 158 | 53 674 |
|
|
|
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2023 r.
Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania (kredytu) | Wartość kredytu wg umowy | Wartość kredytu na dzień bilansowy | Kredyty krótkoter | Kredyty długoter | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt w rachunku bieżącym | 10 600 | 10 236 | 10 236 | 0 | WIBOR 1M + marża | 03.08.2025 | 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 15.900.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku, |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa) | 28 000 | 7 575 | 7 575 | 0 | WIBOR 3M + marża | 20.07.2025 | 1. oświadczenie Kredytobiorcy A o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 42.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 05 lipca 2036 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; |
BNP Paribas Banku Polska S.A. | Kredyt w rachunku bieżącym | 5 000 | 4 511 | 4 511 | 0 | wibor 1M + marża | 03.08.2025 | 1) poręczenie według prawa cywilnego do kwoty 7 500 000,00 PLN (słownie: siedem milionów pięćset tysięcy złotych), z terminem obowiązywania do 22 czerwca 2034 roku („Poręczenie”) udzielone przez ML SYSTEM SPÓŁKA AKCYJNA (REGON: 180206288, NIP: 5170204997) („Poręczyciel”) |
BNP Paribas Banku Polska S.A. | Wielocelowa linia kredytowa | 5 000 | 0 | 0 | 0 | wibor 3M + marża | 21.07.2025 | 1) oświadczenie Kredytobiorcy (ML System S.A.) o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 42.000.000,00 PLN (słownie: czterdzieści dwa miliony złotych), z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 05 lipca 2036 roku, o treści akceptowalnej dla Banku ("OPE Kredytobiorcy") |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
dziewięćdziesiąt złotych) („Cesja z Polisy Przedmiotu Zastawu”) | ||||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt inwestycyjny | 15 366 | 6 294 | 2 222 | 4 072 | WIBOR 3M + marża | 03.07.2026 | 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku, |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt inwestycyjny | 18 000 | 1 438 | 749 | 689 | WIBOR 1M + marża | 05.11.2025 | 1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku, |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt inwestycyjny | 4 800 | 33 | 33 | 0 | WIBOR 3M + marża | 22.06.2024 | 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 7.200.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 22 czerwca 2027 roku, |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Kredyt obrotowy w linii odnawialnej | 8 000 | 7 342 | 7 342 | 0 | wibor 1M + marża | 30.05.2025 | Kredytobiorca 1 - ML System S.A., Kredytobiorca 2 - ML System + Sp. z o.o. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
podstawie: |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt w rachunku bieżącym | 4 000 | 3 701 | 3 701 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | Odnawialna linia obrotowa | 15 000 | 14 503 | 14 503 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK, | ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | Odnawialna linia obrotowa | 10 000 | 2 659 | 2 659 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025 | Kredytobiorca A - ML System S.A., Kredytobiorca B - ML System + Sp. z o.o. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 26 570 | 22 310 | 2 301 | 20 009 | WIBOR 3M + marża | 31.12.2030 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758”), |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 6 533 | 5 390 | 653 | 4 737 | WIBOR 3M + marża | 31.03.2032 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"): |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ||||||||
Agencja Rozwoju przemysłu S.A. | pożyczka | 41 000 | 38 963 | 5 124 | 33 839 | WIBOR 3M + marża | 31.12.2031 | 1. Hipoteka umowna do kwoty 61.500.000,00 zł z najwyższym pierwszeństwem do zaspokojenia na nieruchomości gruntowej położonej w Zaczerniu; |
BNP Paribas Polska S.A. | karta kredytowa | 15 | 0 | 0 | 0 | brak oprocentowania |
| brak |
Effector S.A. | pożyczki | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 0 | marża | 16.01.2024 | Umowa gwarancji zwrotu pożyczki, której Gwarantem była Pani Edyta Stanek, która ponadto wystawiła na rzecz Pożyczkodawcy weksel in blanco |
Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta |
|
| 25 |
| 25 |
|
|
|
Razem |
|
| 134 980 | 71 609 | 63 371 |
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I DOTACJE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
1. DOTACJE - finansowanie rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
Stan na koniec okresu | 145 879 | 152 926 |
- długoterminowe | 135 711 | 144 725 |
- krótkoterminowe | 10 168 | 8 201 |
2. DOTACJE - wartości niematerialne |
|
|
Stan na koniec okresu | 111 | 111 |
- długoterminowe | 79 | 79 |
- krótkoterminowe | 32 | 32 |
3. DOTACJE - B+R |
|
|
Stan na koniec okresu | 3 015 | 3 599 |
- długoterminowe | 2 377 | 1 418 |
- krótkoterminowe | 638 | 2 181 |
4. Przychody przyszłych okresów |
|
|
Stan na koniec okresu | 364 | 364 |
- długoterminowe | 271 | 271 |
- krótkoterminowe | 93 | 93 |
5. Inne |
|
|
Stan na koniec okresu | 611 | 21 |
- długoterminowe | 0 | 0 |
- krótkoterminowe | 611 | 21 |
Razem rozliczenia międzyokresowe i dotacje | 149 980 | 157 021 |
- długoterminowe | 138 438 | 146 493 |
- krótkoterminowe | 11 542 | 10 528 |
Ujęte w rachunku zysków i strat | 13 332 | 14 661 |
- z rozliczenia proporcjonalnego do amortyzacji | 13 211 | 8 170 |
- nakłady finansowane dotacją | 121 | 5 874 |
- z rozliczenia sprzedanych lub wycofanych z użytkowania aktywów trwałych |
| 617 |
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Grupa ujmuje dotacje w szyku rozwartym, aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały
w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Emitenta bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
* Zgodnie z MSSF 15 Spółka zatrzymuje część przychodów dla kontraktów długoterminowych dotyczących prac serwisowych.
Poniższa nota przedstawia kiedy świadczenia zostaną rozpoznane jako przychód:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Przychody przyszłych okresów |
|
|
Stan na koniec okresu | 364 | 364 |
- krótkoterminowe | 93 | 93 |
- długoterminowe, w tym: | 271 | 271 |
powyżej 1 roku do 3 lat | 169 | 169 |
powyżej 3 do 5 lat | 53 | 53 |
powyżej 5 lat | 49 | 49 |
Nota 21. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 840 | 1 862 |
- na odprawy emerytalno-rentowe | 22 | 7 |
- na urlopy pracownicze | 818 | 953 |
- na premie | 0 | 902 |
a) Zwiększenia | 1 296 | 607 |
- na odprawy emerytalno-rentowe | 19 | 15 |
- na urlopy pracownicze | 1 277 | 592 |
- na premie | 0 | 0 |
b) Zmniejszenia | 821 | 1 629 |
- na odprawy emerytalno-rentowe | 0 | 0 |
w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
- na urlopy pracownicze | 821 | 727 |
w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
- na premie | 0 | 902 |
w tym wykorzystanie | 0 | 902 |
Stan na koniec okresu | 1 315 | 840 |
- na odprawy emerytalno-rentowe | 41 | 22 |
- na urlopy pracownicze | 1 274 | 818 |
- na premie | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 4 385 | 592 |
- na naprawy gwarancyjne | 0 | 0 |
- na zobowiązania | 4 385 | 592 |
a) Zwiększenia | 1 403 | 4 116 |
- na naprawy gwarancyjne | 0 | 0 |
- na zobowiązania | 1 403 | 4 116 |
b) Zmniejszenia | 4 337 | 323 |
- na naprawy gwarancyjne | 0 | 0 |
w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
- na zobowiązania | 4 337 | 323 |
w tym wykorzystanie | 4 337 | 323 |
Stan na koniec okresu | 1 451 | 4 385 |
- na naprawy gwarancyjne | 0 | 0 |
- na zobowiązania | 1 451 | 4 385 |
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Wobec jednostek pozostałych | 67 860 | 70 457 |
a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: | 35 700 | 12 191 |
-do 12 miesięcy | 35 700 | 12 191 |
b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych | 7 804 | 593 |
c) zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 478 | 2 421 |
d) zaliczki | 5 932 | 19 679 |
e) zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | 2 786 | 23 786 |
f) inne zobowiązania krótkoterminowe | 1 619 | 1 259 |
g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 541 | 10 528 |
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem | 67 860 | 70 457 |
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA WEDŁUG WALUT | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|
|
|
PLN (waluta funkcjonalna) | 59 258 | 68 682 |
EUR - waluta | 1 962 | 361 |
EUR | 8 384 | 1 569 |
USD - waluta | 53 | 52 |
USD | 218 | 206 |
Razem | 67 860 | 70 457 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Szczegółowy opis zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w podziale na długo i krótkoterminowe znajduje się w nocie nr 19.4
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Jednostka dominująca korzystała z usług kilku leasingodawców. Są to m.in., Agencja Rozwoju Przemysłu S.A., ING Lease Sp. z o.o., PKO Leasing Sp. z o.o., Millenium Leasing Sp. zoo, BMW Financial Services Polska Sp. zoo, Volkswagen Leasing Gmbh, Mercedes-Benz Leasing Sp. z o.o., VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o.
Przedmiotem leasingu były maszyny, samochody osobowe, dostawcze i ciężarowe oraz sprzęt komputerowy, z czego największa umowa leasingu została zawarta dla linii do produkcji dachówek fotowoltaicznych z Millennium Leasing sp. z o.o. na kwotę 5 595 mln EUR.
Zawarte umowy przewidują wykup przedmiotu leasingu po dokonaniu spłaty rat leasingowych.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO | 31.12.2024 |
| 31.12.2023 |
|
| Wartość minimalnych opłat | Wartość bieżąca minimalnych opłat | Wartość minimalnych opłat | Wartość bieżąca minimalnych opłat |
Minimalne opłaty leasingowe |
|
|
|
|
W okresie do 1 roku | 5 111 | 2 972 | 6 345 | 3 691 |
W okresie od 1 do 5 lat | 15 307 | 11 102 | 11 253 | 8 163 |
Powyżej 5 lat | 4 903 | 4 806 | 2 037 | 1 997 |
Razem | 25 321 | 18 880 | 19 635 | 13 851 |
minus: koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów | 6 441 |
| 5 784 |
|
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 18 880 |
| 13 851 |
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 15 908 |
| 10 159 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 2 972 |
| 3 691 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu razem: | 18 880 |
| 13 851 |
|
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych
Zobowiązania opisane w nocie dodatkowej – umowy o budowę.
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE |
|
|
Stan na koniec okresu | 1 727 | 1 902 |
Pozostałe podmioty | 1 727 | 1 902 |
z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń | 1 727 | 1 902 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie
31.12.2024 | 31.12.2023 | |
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE |
|
|
Stan na koniec okresu | 227 238 | 291 846 |
Pozostałe podmioty | 227 238 | 291 846 |
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 109 982 | 49 145 |
inne (w tym wekslowe) | 242 701 | 242 701 |
Najistotniejsze zobowiązania warunkowe ciążące na Grupie to weksle będące zabezpieczeniem dotacji unijnych. Łączna wartość tych weksli na dzień 31.12.2024 r. to kwota 195 598 tys. PLN.
Bank | Kwota | Podstawa | Ilość weksli |
BGK S. A. | 4 000 tys. | Kredyt w rachunku bieżącym | 1 weksel |
BGK S. A. | 10 000 tys. | Odnawialna linia obrotowa | 1 weksel |
BGK S. A. | 15 000 tys. | Odnawialna linia obrotowa | 1 weksel |
BGK S. A. | 26 569 tys. | Kredyt inwestycyjny | 1 weksel |
BGK S. A. | 6 533 tys. | Kredyt inwestycyjny | 1 weksel |
BNP Paribas S.A. | 20 000 tys. | Umowa linii akredytyw | 1 weksel |
Na zabezpieczenie kredytów wystawiono weksle na kwotę 82 102 tys. PLN. Pozostałe weksle stanowią głównie zabezpieczenie gwarancji udzielonych przez firmy ubezpieczeniowe stanowiące zabezpieczenie umów wykonawczych w zakresie należytego wykonania kontraktów i usunięcia wad i usterek, jak również zwrotu zaliczki.
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 151 059 | 167 576 |
- od pozostałych jednostek | 151 059 | 167 576 |
- krajowe | 106 095 | 125 958 |
-zagraniczne | 44 964 | 41 618 |
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 11 229 | 21 746 |
- od pozostałych jednostek | 11 229 | 21 746 |
- krajowe | 10 216 | 17 619 |
-zagraniczne | 1 013 | 4 127 |
Przychody ze sprzedaży, razem | 162 288 | 189 322 |
- od pozostałych jednostek | 162 288 | 189 322 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług (struktura rzeczowa) | 151 059 | 167 576 |
- sprzedaż produkcji przemysłowej ** | 53 832 | 86 139 |
- sprzedaż usług kontraktów * | 74 755 | 79 268 |
- sprzedaż usług pozostałych ** | 22 352 | 1 941 |
- sprzedaż usług badawczych ** | 120 | 228 |
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) | 11 229 | 21 745 |
- surowce (materiały) ** | 10 | 37 |
- towary ** | 11 219 | 21 708 |
Przychody ze sprzedaży, razem | 162 288 | 189 321 |
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży Grupa kwalifikuje do dwóch grup:
* rozkładanych w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona,
** ujmowanych jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ORAZ POZOSTAŁEJ | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Amortyzacja | 26 641 | 20 783 |
Zużycie materiałów i energii | 75 847 | 101 633 |
Usługi obce | 37 076 | 49 501 |
Podatki i opłaty | 1 711 | 906 |
Wynagrodzenia | 36 984 | 28 888 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 8 293 | 5 396 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 5 156 | 3 347 |
Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 10 149 | 16 873 |
Odpisy aktualizujące wartość należności | 3 262 | 201 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 1 051 | 320 |
Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych | 12 333 | 376 |
Odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych | 968 | 0 |
Rezerwy | 964 | 3 101 |
Koszty reklamacji | 4 | 1 |
Darowizny | 125 | 19 |
Odszkodowania i kary | 121 | 333 |
Koszty projektów B+R | 0 | 4 542 |
Inne | 1 866 | 224 |
Zmiana stanu produktów | -6 717 | -18 026 |
Łączne koszty działalności operacyjnej oraz pozostałej | 215 834 | 218 418 |
|
|
|
W tym: |
|
|
- koszty sprzedanych produktów i usług | 137 305 | 152 676 |
- koszt sprzedanych towarów i materiałów | 10 149 | 16 873 |
- koszty sprzedaży | 10 857 | 7 907 |
- koszty ogólnego zarządu | 38 633 | 27 164 |
- pozostałe koszty operacyjne | 18 889 | 13 798 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ALOKACJA AMORTYZACJI DO POSZCZEGÓLNYCH RODZAJÓW KOSZTÓW | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
AMORTYZACJA |
|
|
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych uwzględniona w: | 26 844 | 22 479 |
- koszcie własnym sprzedaży | 23 273 | 14 046 |
- kosztach sprzedaży | 0 | 0 |
- kosztach zarządu | 3 102 | 1 934 |
- pozostałe koszty operacyjne | 141 | 4 680 |
- aktywa wytworzone we własnym zakresie | 328 | 1 819 |
amortyzacja wartości niematerialnych uwzględniona w: | 396 | 123 |
- koszcie własnym sprzedaży | 0 | 0 |
- kosztach sprzedaży | 0 | 0 |
- kosztach zarządu | 396 | 123 |
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
RAZEM | 27 240 | 22 602 |
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: | 2 520 | 1 299 |
- odpisy aktualizujące wartość należności | 155 | 706 |
- odpisy aktualizujące wartość zapasów | 0 | 247 |
- pozostałe | 2 365 | 346 |
2. Pozostałe, w tym: | 18 607 | 18 737 |
- odszkodowania otrzymane | 260 | 3 374 |
- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 3 678 | 684 |
- dotacje | 13 333 | 14 661 |
- inne | 1 336 | 18 |
Pozostałe przychody, razem | 21 127 | 20 036 |
Nota 30. Przychody finansowe
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
Nota 31. Koszty finansowe
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie
Nota 32.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek
Nota 32. Podatek dochodowy
Nota 32.1. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Spółka dominująca prowadzi działalność na zasadach obowiązujących podatników działających na terenie specjalnej strefy ekonomicznej.
Ze względu na wysoką stratę podatkową w latach ubiegłych i możliwość jej odliczenia w kolejnych latach oraz niepełne niewykorzystanie ulgi strefowej z lat poprzednich, istnieje znacząca niepewność co do możliwości wykorzystania przysługującej Spółce dominującej ulgi w roku 2025 i 2026. Z tego względu Spółka dominująca nie tworzy aktywa z tytułu podatku odroczonego. Podatek bieżący i odroczony Spółka dominująca rozpozna w chwili realnego obowiązku jego uiszczania.
Podatek bieżący i odroczony, który wystąpił w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczy w pełni Spółki zależnej.
Spółka dominująca prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC (dalej: SSE). Na dzień 31.12.2024 roku posiada aktywne dwa zezwolenia strefowe:
- nr 302/ARP/2015 z dnia 11 marca 2015 r.
- nr 347/ARP/2016 z dnia 28 czerwca 2016 r.
W ramach obu zezwoleń Spółka dominująca spełniła warunki prowadzenia działalności gospodarczej (poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz zwiększenie zatrudnienia) i przysługuje jej zwolnienie z podatku CIT, które obowiązuje do 31.12.2026 roku.
Zezwolenie nr 243/ARP/2013 z dnia 8 maja 2013 zostało zrealizowane – Spółka dominująca wykorzystała limit przysługującej jej pomocy w tym zakresie.
Spółka dominująca otrzymała również w 2021 roku Decyzję o wsparciu nr 68/ARP/OML/2021. W związku ze zmianami planów inwestycyjnych i zakończeniu w 2024 roku inwestycji na terenach objętych SSE, Spółka zrezygnowała z realizacji wyżej wymienionej decyzji. Dnia 18 lipca 2024 r. wydana została decyzja nr 435/DRI/24 o wygaśnięciu decyzji o wsparciu nr 68/ARP/OML/2021 z dnia 9 lutego 2021 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Bieżący podatek dochodowy | 0 | 71 |
Odroczony podatek dochodowy | -860 | 539 |
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysku lub strat oraz innych całkowitych dochodów (wpływ na wynik finansowy) | -860 | 610 |
Obciążenie podatkowe ujęte w kapitałach | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01. 2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
1. Zysk (strata) brutto | -41 655 | -14 742 |
2. Korekty konsolidacyjne | 0 | 0 |
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | 8 223 | 1 434 |
a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą | 0 | 0 |
b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 32 357 | 35 896 |
- odpisy aktualizujące należności | 2 979 | 101 |
- niewypłacone wynagrodzenia i narzuty | 186 | 1 209 |
- odpis na Pfron | 434 | 373 |
- rezerwy na świadczenia pracownicze | 450 | 7 |
- pozostałe rezerwy | 2 681 | 119 |
- amortyzacja bilansowa | 13 748 | 8 947 |
- pozostałe odpisy aktualizujące | 1 290 | 447 |
- rezerwy na odprawy emerytalne | 745 | 0 |
- darowizny i sponsoring | 126 | 30 |
- ujemne różnice kursowe niezrealizowane i NKUP | 1 514 | 2 324 |
- wydatki sfinansowane z dotacji B+R | 0 | 6 418 |
- niezakończone roboty | 4 642 | 11 118 |
- odsetki niezapłacone | 1 | 0 |
- pozostałe odsetki niepodatkowe | 1 685 | 49 |
- inne wyłączenia | 1 410 | 781 |
- różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych, nieumorzona wartość sprzedanych śr. trwałych | 348 | 559 |
- kary | 118 | 3 414 |
c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów | 7 793 | 16 524 |
- koszy leasingu operacyjnego | 3 819 | 4 538 |
- wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami | 203 | 868 |
- niezakończone roboty roku poprzedniego | 3 771 | 11 118 |
d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu | 22 172 | 16 254 |
- różnice kursowe niezrealizowane | 829 | 1 990 |
- wycena kontraktów | 5 108 | -3 913 |
- odsetki niezapłacone | 23 | 0 |
- rozwiązanie rezerw | 2 404 | 486 |
- dotacja | 13 333 | 15 195 |
- dywidenda | 0 | 2 496 |
- inne wyłączenia | 475 | 0 |
e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu | 0 | 1 100 |
- inne | 0 | 1 100 |
f) Dochody zwolnione | -5 831 | 2 784 |
- Dochód z SSE | -5 831 | 2 784 |
4. Strata podatkowa z lat ubiegłych | 0 | 0 |
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -33 432 | -13 308 |
6. Zysk/strata podatkowa Jednostki dominującej | 0 | 137 |
7. Podatek dochodowy według stawki | 0 | 71 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.
Nota 34. Otrzymane dotacje
Omówione w nocie 20.
Nota 35. Dywidendy
Nota 35.1. Dywidendy otrzymane
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Emitent nie otrzymał dywidendy.
Nota 35.2. Dywidendy wypłacone
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła wypłata dywidendy.
Nota 36. Zysk na akcję
PODSTAWOWY | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
Zysk/strata netto | -40 795 | -15 352 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 7 381 | 6 979 |
Podstawowy zysk/strata na jedną akcję | -5,53 | -2,20 |
Zysk na jedną akcję obliczono przez podzielenie zysku (straty) netto z działalności kontynuowanej danego okresu obrotowego, który przypada na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji / udziałów występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji jest iloczynem liczby akcji w danym podokresie, w którym nie ulega ona zmianie i współczynnika liczby dni tego podokresu w okresie.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiły czynniki rozwadniające akcji. .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024
Koniec okresu | Ilość dni (A) | Liczba akcji w danym okresie (B) | (A)x(B)/363 | |
01.01.2024 | 31.12.2024 | 365 | 7 381 091 | 7 381 091 |
średnia ważona liczba akcji: | 365 |
| 7 381 091 | |
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni (A) | Liczba akcji w danym okresie (B) | (A)x(B)/363 |
01.01.2023 | 13.06.2023 | 163 | 6 484 077 | 2 903 584 |
13.06.2023 | 31.12.2023 | 202 | 7 381 091 | 4 075 822 |
średnia ważona liczba akcji: | 365 |
| 6 979 406 | |
Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 (dane przekształcone) | |
Inne korekty, w tym: |
|
|
- korekta o odpis na środkach trwałych i wartościach niematerialnych | 13 301 | 376 |
- korekty pozostałe | 828 | -718 |
Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych | 14 129 | -342 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 38. Umowy o budowę
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ | 31.12.2023 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
koszt własny kontraktów | 75 984 | 164 195 |
produkcja w toku | 0 | 0 |
wynik na kontraktach | 20 923 | 11 157 |
kwoty zafakturowane | 91 472 | 170 402 |
należność z wyceny kontraktu | 5 435 | 10 010 |
zobowiązanie z wyceny kontraktu | 0 | 5 060 |
kwota kaucji (sum zatrzymanych) | 302 | 367 |
otrzymane zaliczki | 5 614 | 20 468 |
UjAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
AKTYWA | 5 435 | 10 011 |
Stan na koniec okresu | 5 435 | 10 010 |
PASYWA | 0 | 5 060 |
Stan na koniec okresu | 0 | 5 060 |
Nota 39. Segmenty działalności
Zarząd Emitenta zgodnie z wymogami MSSF 8 dokonał identyfikacji segmentów operacyjnych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Emitenta, które bieżąco podlegają monitorowaniu. Działalność Grupy Kapitałowej klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego.
Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Emitent identyfikuje poniższe segmenty branżowe, sprawozdawcze:
Profil działalności w tym segmencie to sprzedaż specjalistycznych usług badawczych realizowanych przez Fotowoltaiczne Centrum Badawczo – Rozwojowe oraz sprzedaż innowacyjnych produktów będących wynikiem realizacji prac B+R dla klienta,
2.Fotowoltaika
Podstawowy profil tej działalności to produkcja modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,
3.Produkty nowej ery kwantowej i szkło powłokowe
Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła,
4.Nie przypisane
Do tej kategorii działalności przypisane są inne przychody, w tym m.in. inteligentne systemy zarządzania energią, rozwiązania antycovidowe,.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów
Okres zakończony 31.12.2024 |
|
|
|
|
|
PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW | Fotowoltaika | Produkty nowej ery kwantowej | B+R | Nie przypisane | Działalność ogółem |
Przychody segmentu, w tym: | 110 756 | 62 447 | 1 069 | 10 363 | 184 635 |
Przychody ze sprzedaży | 107 257 | 53 762 | 50 | 1 220 | 162 289 |
Pozostałe przychody | 0 | 0 | 0 | 8 786 | 8786 |
Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 227 | 227 |
Przychody z dotacji | 3 499 | 8 685 | 1 019 | 130 | 13 333 |
Koszty segmentu, w tym: | 143 779 | 52 902 | 957 | 28 650 | 226 288 |
Koszty z tytułu odsetek | 2 091 | 0 | 0 | 8 364 | 10 455 |
Amortyzacja | 8 157 | 13 767 | 1 438 | 3 496 | 26 858 |
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 5 539 | 6 283 | 271 | 1 208 | 13 301 |
Wynik segmentu | -33 023 | 9 545 | 112 | -18 287 | -41 653 |
Podatek dochodowy | -547 | -306 | 0 | -7 | -860 |
Zyski (straty) mniejszości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wynik finansowy netto | -32 476 | 9 851 | 112 | -18 280 | -40 793 |
|
|
|
|
|
|
Środki trwałe | 136 618 | 203 694 | 7 758 | 1 043 | 349 113 |
Aktywa obrotowe segmentu | 69 592 | 0 | 0 | 11 887 | 81 479 |
Aktywa ogółem | 237 669 | 205 320 | 7 758 | 45 676 | 496 423 |
Rozliczenia międzyokresowe | 31914 | 101 447 | 15 138 | 1 480 | 149 979 |
Kredyty i pożyczki | 22966 | 0 | 0 | 91 865 | 114 831 |
Zobowiązania ogółem | 118 947 | 101 447 | 15 138 | 114 432 | 349 964 |
Nakłady na aktywa trwałe | 29182 | 0 | 172 | 14185 | 43 539 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Okres zakończony 31.12.2023 |
|
|
|
|
|
PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW | Fotowoltaika | Produkty nowej ery kwantowej i szkło powłokowe | B+R | Nie przypisane | Działalność ogółem |
Przychody segmentu, w tym: | 147 915 | 50 243 | 8 375 | 9 279 | 215 812 |
Przychody ze sprzedaży | 143 765 | 47 322 | 236 | 1 942 | 193 265 |
Pozostałe przychody | 553 | 0 | 0 | 6 830 | 7383 |
Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 503 | 503 |
Przychody z dotacji | 3 597 | 2 921 | 8 139 | 4 | 14 661 |
Koszty segmentu, w tym: | 163 157 | 26 644 | 14 249 | 15 511 | 219 561 |
Koszty z tytułu odsetek | 1484 | 0 | 0 | 5936 | 7420 |
Amortyzacja | 4866 | 5181 | 10129 | 2426 | 22 602 |
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 | 642 | 642 |
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 376 | 0 | 0 | 0 | 376 |
Wynik segmentu | -15 242 | 23 599 | -5 874 | -6 232 | -3 749 |
Podatek dochodowy | 636 | 247 | 1 | 10 | 894 |
Zyski (straty) mniejszości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wynik finansowy netto | -15 878 | 23 352 | -5 875 | -6 242 | -4 643 |
|
|
|
|
|
|
Środki trwałe | 115010 | 212 823 | 8 830 | 1 188 | 337 851 |
Aktywa obrotowe segmentu | 100681 | 0 | 0 | 44 905 | 145 586 |
Aktywa ogółem | 237 531 | 259 034 | 8 830 | 73 281 | 578 676 |
Rozliczenia międzyokresowe | 42379 | 103 357 | 10 873 | 412 | 157 021 |
Kredyty i pożyczki | 26996 | 0 | 0 | 107 984 | 134 980 |
Zobowiązania ogółem | 112 987 | 103 357 | 10 873 | 153 549 | 380 766 |
Nakłady na aktywa trwałe | 48083 | 110 707 | 15985 | 400 | 175 175 |
Nota 39.2. Informacje geograficzne
Grupa prowadzi głównie działalność na obszarze Polski, Zarząd Emitenta nie wyodrębnia segmentów geograficznych w analizowanych danych.
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach
Przychody zrealizowane z głównymi kontrahentami (udział procentowy) | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Kontrahent 1 | 18,00% | 0,00% |
Kontrahent 2 | 2,03% | 2,54% |
Kontrahent 3 | 0,00% | 17,80% |
Kontrahent 4 | 0,00% | 1,83% |
Kontrahent 5 | 0,00% | 3,51% |
Kontrahent 6 | 0,00% | 2,32% |
Kontrahent 7 | 14,00% | 0,99% |
Pozostali | 65,97% | 71,01% |
Przychody razem | 100,00% | 100,00% |
Informacje o kontrahentach, z którymi obrót przekroczył 10% całkowitych przychodów zostały opisane w Sprawdzaniu z działalności Grupy Kapitałowej ML System S.A w punkcie 3.4.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
a) sprzedaż netto do: | 27 | 20 |
kluczowego personelu kierowniczego | 27 | 20 |
b) należności* od: | 203 | 37 |
kluczowego personelu kierowniczego | 203 | 37 |
c) odpisy na należności* od: | 0 | 0 |
d) zakupy netto od: | 551 | 1 059 |
pozostałych podmiotów powiązanych | 551 | 1 059 |
e) zobowiązania* do: | 40 | 1 |
kluczowego personelu kierowniczego | 40 | 1 |
*bez pożyczek i wynagrodzeń
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Szczegółowe informacje na temat pożyczek udzielonych/otrzymanych od podmiotów powiązanych zostały przedstawione w nocie 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych.
Informacje na temat świadczeń pracowniczych oraz pozostałych świadczeń dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostały pokazane w nocie 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych - nie wystąpiły
Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego
ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: | 2 487 | 3 448 |
- wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w Jednostce dominującej | 1 690 | 2 809 |
- Zarząd | 1 396 | 2 617 |
- Rada Nadzorcza | 294 | 192 |
- wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w Jednostkach zależnych | 339 | 120 |
- wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę | 458 | 519 |
- Zarząd | 458 | 519 |
Pozostałe świadczenia krótkoterminowe (w związku z zatrudnieniem lub świadczeniem usług) | 216 | 20 |
- Zarząd | 213 | 17 |
- Rada Nadzorcza | 3 | 3 |
Razem | 2 703 | 3 468 |
Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczani są członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
Nazwa firmy audytorskiej | ECDP Audyt Sp. z o.o. | ECDP Audyt Sp. z o.o. |
Data zawarcia umowy o dokonanie badania | 07.07.2023 | 07.07.2023 |
Okres na jaki została zawarta (okres badany) | 2023-2025 | 2023-2025 |
Badanie sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 120 | 90 |
Przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 30 | 30 |
Badanie sprawozdania z wynagrodzeń | 6 | 6 |
Razem | 156 | 126 |
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Grupie kapitałowej ML System wyniosło 364,42 w 2024 roku, natomiast w roku poprzednim 359,79 .
Nota 45. Sprawy sądowe
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania nie wystąpiły istotne nierozliczone sprawy sądowe. Emitent uznaje za istotne sprawy, w których kwota sporna przekracza 10% kapitałów własnych.
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło połączenie Spółek.
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych
Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i zasad podziału instrumentów finansowych na poszczególne kategorie zgodnie z MSR został przedstawiony we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa w okresach sprawozdawczych zamieszczonych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywała przekwalifikowania pomiędzy kategoriami i klasami instrumentów finansowych, nie były również dokonywane zmiany zasad wyceny instrumentów finansowych.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
AKTYWA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9) | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: |
|
|
Pożyczki i należności | 38 469 | 58 190 |
- pożyczki | 0 | 0 |
- należności z tytułu dostaw i usług | 35 774 | 47 894 |
- pozostałe należności | 2 695 | 10 296 |
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, w tym: | 5 977 | 20 717 |
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 5 977 | 20 717 |
Razem aktywa finansowe wg kategorii | 38 469 | 58 190 |
Wpływ danej kategorii na wynik okresu: |
|
|
różnice kursowe z wyceny należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności, odniesione w wynik okresu | -1 205 | -1 739 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
odpisy aktualizujące wartość należności | 3 440 | 201 |
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9) | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.12.2023 |
|
|
|
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 163 135 | 195 158 |
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe (bez podatkowych i pracowniczych) | 46 038 | 56 915 |
- kredyty bankowe i pożyczki | 114 832 | 134 980 |
- część długoterminowa | 53 675 | 63 371 |
- część krótkoterminowa | 61 157 | 71 609 |
- pozostałe zobowiązania finansowe | 2265 | 3 235 |
Razem zobowiązania finansowe wg kategorii | 163 135 | 195 158 |
- zobowiązania z tyt. leasingu | 18 880 | 13 850 |
Razem zobowiązania finansowe | 182 015 | 209 008 |
Wpływ danej kategorii na wynik okresu: |
|
|
odsetki od kredytów i pożyczek, odniesione w wynik okresu | 6 548 | 5 329 |
odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu | 3 862 | 2 091 |
z tytułu dyskonta kredytów i pożyczek | 4 | 0 |
różnice kursowe z wyceny zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań finansowych, odniesione w wynik okresu | 773 | 768 |
Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. W otoczeniu biznesowym nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana hierarchii wartości godziwej.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Jednostka dominująca miała zawarte następujące instrumenty finansowe:
Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
W procesie zarządzania ryzykiem istotną rolę pełnią statutowe organy Emitenta: Zarząd oraz Rada Nadzorcza. Zarząd ponosi odpowiedzialność za nadzór nad zarządzaniem ryzykiem ponoszonym przez Grupę. W sposób ciągły identyfikuje i analizuje pojawiające się zagrożenia oraz potencjalne obszary ryzyka, na które narażona jest Grupa i w tym celu podejmuje kroki zaradcze. Rada Nadzorcza jest na bieżąco informowana o najistotniejszych decyzjach Zarządu i jednocześnie opiniuje i wyraża zgodę na działania w tym zakresie. Należy podkreślić, że wystąpienie któregokolwiek z wymienionych poniżej rodzajów ryzyka może mieć potencjalnie istotny, negatywny wpływ na działalność ML System S.A., w tym pozycję rynkową oraz uzyskiwane wyniki finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Grupy z racji swojej działalności jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Ryzyko to może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, jedynie częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie zadłużenia lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w firmie, jest bieżący monitoring stanu należności. Emitent ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kredytowych. Kredyt kupiecki otrzymują długoletni i sprawdzeni kontrahenci, a sprzedaż produktów nowym klientom w większości przypadków dokonywana jest na podstawie przedpłat. W przypadku kredytów udzielonych Emitentowi, ryzyko kredytowe można określić jako możliwość niewywiązania się firmy ze zobowiązań kredytowych wobec banków. Oznacza ono zagrożenie odzyskania zaangażowanych przez banki środków finansowych. Zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych są terminowo spłacane.
W Grupie ryzyko zmiany stopy procentowej związane jest przede wszystkim z zobowiązaniami finansowymi. Emitent w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną długoterminowymi kredytami inwestycyjnymi, opartymi o stawki WIBOR, w związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych. Ograniczenie tego ryzyka może nastąpić poprzez zastosowanie instrumentów zabezpieczających kurs stopy procentowej w postaci transakcji IRS. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie średniego stanu zobowiązań oraz średniej stopy procentowej instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2024 r., przy założeniu zmian stóp procentowych o +/- 2 punkty procentowe.
| Wpływ na wynik finansowy |
| |
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej | Wahania stopy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Wzrost stopy procentowej | 2% | -2 159 | -2 699 |
Spadek stopy procentowej | -2% | 2 159 | 2 699 |
W dniu 3 marca 2020 r. Zarząd Spółki w związku z potencjalnie dużym wpływem zmiany stopy procentowej na wynik, podjął decyzję o zawarciu transakcję IRS – zabezpieczając stopę procentową dla kredytu inwestycyjnego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w kwocie 15,366 mln zł na cały okres trwania umowy kredytowej tj. do 3 lipca 2026 r. Saldo zobowiązania z tyt. powyższego kredytu na dzień zawarcia transakcji IRS wyniosła 14,1 mln zł. Na dzień 31.12.2024 r. wartość transakcji IRS to 3,6 mln zł.
Ryzyko walutowe
Część materiałów wykorzystywanych do produkcji jest importowana, co naraża Emitenta na ryzyko zmiany kursu walut. Import materiałów jest denominowany w walucie EUR i USD. Równocześnie wzrasta sukcesywnie udział sprzedaży Grupy kontraktowany w walucie EUR, co w znacznym stopniu neutralizuje ryzyko kursowe. Prowadzona przez firmę polityka handlowa, w tym optymalizacja zakupów i terminów płatności oraz kształtująca ceny dla klientów, uwzględnia elementy ryzyka walutowego.
Grupa korzysta również z instrumentów pochodnych takich jak kontrakty walutowe, zabezpieczając ceny kupowanych materiałów z budżetów kontraktowych. W przyszłości w przypadku waluty EUR ryzyko walutowe może zostać całkowicie zneutralizowane poprzez przystąpienia Polski do strefy euro. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie stanu instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. przy założeniu zmiany średnich kursów walut ogłaszanych przez NBP z dnia 31.12.2024 r. i 29.12.2023 r., wynoszącej +/- 5% dla kursu EUR/PLN i +/- 5% dla kursu USD/PLN.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko pogorszenia płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Wystąpienie tego ryzyka może zaistnieć z przyczyn niezależnych od Grupy. Zatem, zakłada się utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania. Grupa będzie zachowywać jednocześnie odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych środków finansowych na rachunkach bankowych oraz przyznanych linii kredytowych. Zarządzanie płynnością obejmuje także bieżące obszary działalności, w tym stały monitoring zobowiązań oraz należności handlowych, prognozowanie przepływów pieniężnych i potrzeb gotówkowych. Środki pieniężne inwestowane są w bezpieczne, w krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań.
Poniższa tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych do spłaty w przedziałach wiekowych na podstawie okresu pozostałego do terminu spłaty na koniec okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli a dotyczące zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów. Salda przypadające do spłaty są wykazane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny co do wartości.
Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o część odsetkową (zdyskontowane), prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową płatnych w okresie do roku, prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ZOBOWIĄZANIA |
| Bieżące, o okresie wymagalności |
|
|
| |
Stan na 31.12.2024 | Przeterminowane | do 3 m-cy | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | powyżej | Razem |
- zobowiązania handlowe | 22 339 | 13 361 | 0 | 0 | 0 | 35 700 |
- pozostałe zobowiązania | 0 | 20 362 | 0 | 257 | 2 800 | 23 419 |
- zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 743 | 743 | 1 486 | 15 908 | 18 880 |
- rozliczenia międzyokresowe | 0 | 2 808 | 2 807 | 5 926 | 138 437 | 149 978 |
- pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 391 | 391 | 781 | 703 | 2 266 |
- zobowiązania z tytułu bieżącego | 0 | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- kredyty i pożyczki | 0 | 28 234 | 22 861 | 10 062 | 53 675 | 114 832 |
Razem | 22 339 | 65 899 | 26 802 | 18 512 | 211 523 | 345 075 |
ZOBOWIĄZANIA |
| Bieżące, o okresie wymagalności |
|
|
| |
Stan na 31.12.2023 | Przeterminowane | do 3 m-cy | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | powyżej | Razem |
- zobowiązania handlowe | 6 472 | 5 719 | 0 | 0 | 0 | 12 191 |
- pozostałe zobowiązania | 0 | 47 738 | 0 | 0 | 3 363 | 51 101 |
- zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 975 | 905 | 1 811 | 10 159 | 13 850 |
- rozliczenia międzyokresowe | 0 | 2 768 | 2 768 | 5 536 | 145 949 | 157 021 |
- pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 226 | 226 | 451 | 2 360 | 3 263 |
- zobowiązania z tytułu bieżącego | 0 | 44 | 0 | 0 | 0 | 44 |
- kredyty i pożyczki | 0 | 23 351 | 45 264 | 2 931 | 63 434 | 134 980 |
Razem | 6 472 | 80 821 | 49 163 | 10 729 | 225 265 | 372 450 |
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie wiarygodności kredytowej i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem odbywa się na poziomie poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, których zarządy odpowiedzialne są za zapewnienie efektywnej i bezpiecznej struktury finansowania, uwzględniającej ryzyko operacyjne charakteryzujące poszczególne spółki. Na poziomie Grupy Kapitałowej natomiast odbywa się nadzór, wyznaczanie strategicznych celów kapitałowych, a w określonych przypadkach także alokacja kapitału. Działania te mają na celu maksymalizację zwrotu dla właścicieli przy założonym poziomie ryzyka.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w odpowiedzi na zmiany warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić politykę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku oraz w roku poprzednim nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan zadłużenia stosując wskaźnik ZFN/EBITDA, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do wyniku operacyjnego powiększonego o amortyzację. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 48. Wpływy z emisji akcji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Akcje w wartości nominalnej (1zł/szt) | 0 | 897 |
Nadwyżka nad wartością nominalną | 0 | 57 468 |
Koszty emisji | 0 | - 2 185 |
Razem | 0 | 56 180 |
Nota 49. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Na skutek przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Emitenta mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2024 ROKU
12 stycznia 2024 r. Spółka dominująca otrzymał od pełnomocnika informację o wydanym w dniu 11 stycznia 2024 r. postanowieniu Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") w sprawie zmiany postanowienia z dnia 9 października 2023 r. o wszczęciu z urzędu postępowania w przedmiocie nałożenia na Spółkę dominującą kary pieniężnej na podstawie 96 ust. 1i ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2022 poz. 2554, z późn. zm.) („ustawa o ofercie”), w związku z podejrzeniem niewykonania obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. Urz. UE L 173 z 12.06.2014 r., str. 1, z późn. zm.) („Rozporządzenie MAR”).
Zgodnie z postanowieniem KNF z dnia 11 stycznia 2024 r. postępowanie dalej będzie prowadzone w przedmiocie nałożenia na Spółkę kary pieniężnej w związku z podejrzeniem niewykonania obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 Rozporządzenia MAR poprzez nieprzekazanie do wiadomości publicznej informacji poufnej o nawiązaniu współpracy ze spółką Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Rzeszowie (KRS: 0000610346) (dalej: „Medyk”) mającej na celu złożenie wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime” oraz poprzez nieprzekazanie do wiadomości publicznej informacji poufnej o złożeniu wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime”.
Spółka dominująca jednocześnie informuje, iż na podstawie art. 124 par. 2 Kodeksu postępowania administracyjnego KNF nie przedstawiła uzasadnienia do wyżej wspomnianego postanowienia.
1 lutego 2024 r. Spółka dominująca zawarła z Agencją Rozwoju Przemysłu Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („ARP”) umowę przeniesienia własności nieruchomości gruntowej o powierzchni 1,3030 ha, położonej w miejscowości Zaczernie gmina Trzebownisko, oznaczonej jako działka nr 1/31 obręb 0010, dla której Sąd Rejonowy w Rzeszowie, VII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW nr RZ1Z/00221896/8, („Nieruchomość”) („Umowa”). Umowa została zawarta w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży Nieruchomości zawarta przez ARP i Spółkę w dniu 17 stycznia 2024 r. („Umowa Warunkowa”).
Na podstawie Umowy Spółka dominująca nabyła prawo własności Nieruchomości. Cena sprzedaży Nieruchomości ustalona w Umowie Warunkowej została w całości zapłacona przez Spółkę przed zawarciem Umowy. Równocześnie z zawarciem Umowy uległa rozwiązaniu umowa leasingu finansowego Nieruchomości zawarta w dniu 29 kwietnia 2021 r. pomiędzy ARP jako finansującym a Spółką jako korzystającym.
2 lutego 2024 r. Spółka zawarła z BDG International sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie („Kupujący”) warunkową umowę sprzedaży nieruchomości gruntowej o powierzchni 1,3030 ha, położonej w miejscowości Zaczernie gmina Trzebownisko, oznaczonej jako działka nr 1/31 obręb 0010, dla której Sąd Rejonowy w Rzeszowie, VII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW nr RZ1Z/00221896/8, („Nieruchomość”) („Umowa”). Przedwstępna umowa sprzedaży Nieruchomości została zawarta przez Spółkę i Kupującego w dniu 5 września 2023 r.
Prawo własności Nieruchomości Spółka dominująca nabyła od Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie w dniu 1 lutego 2024 r. na podstawie umowy przeniesienia prawa własności zawartej w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży Nieruchomości z dnia 17 stycznia 2024 r. Poprzednio Nieruchomość była przedmiotem umowy leasingu finansowego zwartej przez Spółkę z ARP w dniu 29 kwietnia 2021 r.
Na podstawie Umowy Spółka dominująca sprzedała Nieruchomość Kupującemu za cenę w kwocie 7.000.000 EUR netto, powiększoną o podatek VAT w stawce 23%, płatną przez Kupującego w terminie do 21 dni od daty zawarcia umowy przeniesienia prawa własności Nieruchomości, przy uwzględnieniu wcześniej zapłaconych Spółce przez Kupującego zaliczek. Cena sprzedaży uwzględnia wartość nakładów poniesionych przez Spółkę na adaptację i modernizację Nieruchomości, w kwocie ok. 9 mln zł.
Umowa została zawarta pod warunkiem, że Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie („ARP”) jako zarządzający Specjalną Strefą Ekonomiczną Euro-Park Mielec nie wykona w odniesieniu do Nieruchomości prawa pierwokupu na podstawie art. 8 ust. 2 ustawy z dnia 20 października 1994 r. o specjalnych strefach ekonomicznych. Strony Umowy ustaliły, że umowa przeniesienia prawa własności Nieruchomości na Kupującego zostanie zawarta w terminie do 10 dni od upływu terminu na skorzystanie z prawa pierwokupu przez ARP lub zawiadomienia o nieskorzystaniu przez ARP z prawa pierwokupu. Spółka otrzymała oświadczenie o nieskorzystaniu z prawa pierwokupu przez ARP z dnia 14 lutego 2024 r.
23.04.2024 Urząd Patentowy RP udzielił Spółce dominującej patentu na wynalazek. „Urządzenie i sposób do nieinwazyjnego wykrywania i identyfikacji mikroorganizmów w próbkach z materiałów stałych, ciekłych i w próbkach gazowych”.
Spółka w dniu 23 maja 2024 r. podjęła decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych mającego na celu weryfikację i aktualizację strategii rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki na najbliższe lata.
26 czerwca 2024 r. spółka zależna – ML System+ sp. z o.o. („Wykonawca”) zawarła z EW Kiekrz sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie („Zamawiający”) umowę dotyczącą realizacji inwestycji polegającej na kompleksowym zaprojektowaniu oraz budowie Elektrowni Fotowoltaicznej PV Kiekrz o łącznej mocy 44,48 MWp wraz z infrastrukturą towarzyszącą oraz przyłączem energetycznym („Inwestycja”).
Łączna wartość umowy wynosi 61,6 mln zł netto i przekracza wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych. Termin wykonania umowy w zakresie umożliwiającym odbiór zasadniczej części przedmiotu umowy przypadał będzie w I kwartale 2026 r. Odbiór końcowy Inwestycji ustalono na III kwartał 2026 r. Wykonanie Inwestycji zostało podzielone przez Zamawiającego na dwa etapy, etap projektowania i etap realizacji. Rozpoczęcie etapu realizacji uzależnione będzie od zakończenia etapu projektowania, uzyskania zamiennego pozwolenia na budowę przez Wykonawcę oraz pozyskania przez Zamawiającego finansowania. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze.
8 lipca 2024 r. Spółka podpisała z Grenzebach Envelon GmbH z siedzibą w Asbach-Bäumenheim (Niemcy) („Envelon”) porozumienie typu „Term sheet” („Term sheet”) określające warunki ewentualnego nabycia przez Emitenta wybranych aktywów należących do Envelon, obejmujących określone składniki majątku trwałego, w szczególności linię produkcyjną przeznaczoną do produkcji fasadowych rozwiązań fotowoltaicznych zintegrowanych z budownictwem (BIPV), certyfikaty (w tym dopuszczające do stosowania produktów na terenie Europy i USA) i prawa własności intelektualnej, w tym prawa do nazwy handlowej i znaku towarowego („Aktywa”).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Envelon jest podmiotem wyspecjalizowanym w produkcji i sprzedaży elewacyjnych produktów (BIPV), głównie na rynkach Europy Zachodniej.
Wartość Aktywów została ustalona na 2,0 mln euro (netto), przy czym wartość ta może podlegać korektom. Strony zakładają, że nabycie Aktywów nastąpi poprzez ich wniesienie przez Envelon do spółki celowej („SPV”), a następnie nabycie 100% udziałów w SPV przez Emitenta za cenę odpowiadającą co do zasady wartości Aktywów („Transakcja”).
Term sheet nie stanowi wiążącego zobowiązania do zawarcia Transakcji i określa szereg warunków, od których ziszczenia się uzależnione jest przystąpienie przez strony do zawarcia Transakcji, w tym: efektywny transfer Aktywów do SPV, pozytywny wynik due dilligence, pozyskanie przez Emitenta finansowania Transakcji oraz uzyskanie zgód korporacyjnych i zgód administracyjnych (jeśli będą wymagane).
W ocenie Emitenta przeprowadzenie Transakcji może mieć istotne znaczenie dla możliwości zwiększenia sprzedaży produktów Grupy Emitenta na rynkach Europy Zachodniej – w tym Niemiec- oraz USA.
12 lipca 2024 r. Emitent otrzymał informację z Zakładu Badań Ogniowych Instytutu Techniki Budowlanej („ZBOITB”), o wynikach badań systemów fotowoltaicznych Spółki montowanych w ścianach osłonowych o konstrukcji aluminiowej, w zakresie wymagań określonych w § 225 Rozporządzenia Ministra Infrastruktury z 12 kwietnia 2022 r. w sprawie warunków technicznych, jakim powinny odpowiadać budynki i ich usytuowanie (Dz. U. z 2022 r. poz. 1225 z późn. zm., „Rozporządzenie”). Zgodnie z tym przepisem, elementy okładzin elewacyjnych powinny być mocowane do konstrukcji budynku w sposób uniemożliwiający ich odpadanie w przypadku pożaru w czasie krótszym niż wynikający z wymaganej klasy odporności ogniowej dla ściany zewnętrznej określonej w Rozporządzeniu odpowiednio do klasy odporności pożarowej budynku, w którym są one zamocowane.
Zgodnie z otrzymaną z ZBOITB informacją, systemy fotowoltaiczne Spółki montowane w ścianach osłonowych o konstrukcji aluminiowej uzyskały pozytywne wyniki przy badaniach ogniowych trwających 120 minut, co odpowiada najwyższej klasie odporności pożarowej budynku (klasa „A”), wymaganej np. dla budynków wysokościowych (powyżej 55 metrów ponad poziomem terenu).
Pozytywne wyniki badań, potwierdzające spełnianie przez produkowane przez Spółkę systemy fotowoltaiczne zintegrowane z budynkiem (BIPV), najwyższych wymagań w zakresie bezpieczeństwa pożarowego, pozwolą na dopuszczenie tych produktów do stosowania na elewacjach aluminiowo-szklanych na wszystkich rodzajach budynków, w tym wysokich (powyżej 25 m) oraz wysokościowych (powyżej 55 m). Biorąc pod uwagę obecne i przyszłe wymagania w zakresie efektywności energetycznej budynków, związane w szczególności z realizacją celów klimatycznych Unii Europejskiej, Emitent ocenia, że wpłynie to na zwiększenie popytu na zaawansowane produkty fotowoltaiczne produkowane przez Spółkę i sytuację konkurencyjną Spółki.
25 lipca 2024 r. Emitent otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 25.07.2024 r. udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „Sposób wytwarzania ogniw fotowoltaicznych μ - tandemowych i ogniwo μ -tandemowe wytwarzane tym sposobem”. Ogniwa fotowoltaiczne μ – tandemowe wytworzone na bazie krystalicznych podłoży krzemowych i kropek kwantowych zapewniają efektywną i stabilną pracę całego układu tandemowego jak również wysoką absorbcję światła rozproszonego, padającego pod różnym kątem. Powyższe zastosowanie przekłada się na zwiększenie uzysków energetycznych oraz sprawności ogniw. Wynalazek został zgłoszony do Urzędu Patentowego w dniu 29.10.2020 r. pod numerem P.435800. Patent został udzielony pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wynalazków w terminie 3 miesięcy od doręczenia decyzji.
30 lipca 2024 r. Emitent otrzymał od swojego pełnomocnika informację, iż Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (United States Patent and Trademark Office, „USPTO”) udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „Method of manufacturing μ-tandem photovoltaic cells and μ-tandem photovoltaic cell produced by this method.” (pol.: Sposób wytwarzania ogniw fotowoltaicznych μ - tandemowych i ogniwo μ -tandemowe wytwarzane tym sposobem) („Patent”). Wynalazek został zgłoszony do USPTO w dniu 26 października 2021 r. i od tego dnia Spółce przysługuje ochrona patentowa w Stanach Zjednoczonych na ten wynalazek. Wskazany wyżej Patent jest pierwszym patentem uzyskanym przez Spółkę w Stanach Zjednoczonych. Dodatkowe informacje nt. tego wynalazku Spółka przedstawiła w raporcie bieżącym nr 23/2024 z 25 lipca 2024 r. w sprawie udzielenia ochrony patentowej na ten wynalazek przez Urząd Patentowy Rzeczpospolitej Polskiej.
9 sierpnia 2024 r. Emitent otrzymał informację, iż Europejski Urząd Patentowy decyzją z dnia 01.08.2024 r. udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „A photovoltaic module for ventilated facade and a set of inner components of the facade fixing it to face walls of a building and joining the module with the inner structure of the facade” (pol.: Fotowoltaiczny moduł fasady wentylowanej oraz zestaw wewnętrznych elementów tej fasady mocujących ja do ścian frontowych budynku i łączących ten moduł z wewnętrzną częścią jego fasady) („Patent”). Wynalazek został zgłoszony w dniu 15.12.2015r. pod numerem 15460114.0. Zgodnie z przepisami regulującymi patent europejski, decyzja o udzieleniu patentu europejskiego obowiązuje od daty opublikowania informacji o udzieleniu patentu w Europejskim Biuletynie Patentowym. Jak wynika z decyzji, taka informacja zostanie opublikowana w Europejskim Biuletynie Patentowym nr 24/35 w dniu 28.08.2024 r.
W terminie trzech miesięcy od daty opublikowania w Europejskim Biuletynie Patentowym informacji o udzieleniu patentu europejskiego Emitent dokona selekcji krajów, w których ochrona patentowa powinna być utrzymana, oraz przeprowadzi postępowanie walidacyjne celem zapewnienia istnienia takiej ochrony.
21 sierpnia 2024 r. spółka zależna Emitenta, ML System Inc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej („USA”) w stanie Delaware („Dostawca”), zawarła umowę dostawy produktów fotowoltaicznych na cele realizacji inwestycji dla klienta w stanie New Jersey (USA). W zakresie dostawy są m.in. fotowoltaiczne rozwiązania fasadowe z wykorzystaniem powłok kwantowych, w tym szyby zespolone Active Glass oraz aktywnych okładziny elewacyjne PhotonWall.
Łączna wartość umowy wynosi 2,9 mln USD. Wykonanie Inwestycji zostało podzielone na dwa etapy: etap projektowania i etap realizacji. Dostawy będą realizowane sukcesywnie, przy czym termin dostawy Strony ustaliły na maksymalnie 11 miesięcy od daty podpisania umowy. Rozpoczęcie etapu realizacji uzależnione będzie od zakończenia etapu projektowania i uzyskania pozwolenia na budowę przez Zamawiającego. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze.
Jest to pierwsza istotna dostawa dla klienta, z przeznaczeniem na realizację inwestycji w USA. W ocenie Emitenta zawarcie umowy i wykonanie dostawy może mieć istotne znaczenie dla rozwinięcia sprzedaży produktów Grupy Emitenta w USA oraz potwierdzenia opłacalności zastosowania fotowoltaicznych produktów fasadowych BIPV również dla klientów w USA.
2 września 2024 r. Spółce dominującej została doręczona decyzja Komisji Nadzoru Finansowego („KNF”) z dnia 23 sierpnia 2024 r. w przedmiocie nałożenia na Emitenta na podstawie art. 96 ust. 1i ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („ustawa o ofercie”) kary pieniężnej w wysokości 600.000 zł, w związku z niewykonaniem obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”) poprzez nieprzekazanie do wiadomości publicznej:
powstałej w dniu 16 stycznia 2021 r. informacji, której KNF przypisała walor informacji poufnej, o nawiązaniu współpracy z Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. w Rzeszowie („CM Medyk”), mającej na celu złożenie wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej1)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Izbie Lekarskiej w Rzeszowie o wydanie opinii dotyczącej przeprowadzenia jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime” oraz mającej na celu przeprowadzenie przez CM Medyk tego badania klinicznego, pod warunkiem uprzedniego wydania w tym przedmiocie pozytywnej opinii przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie;
2)powstałej w dniu 3 lutego 2021 r. informacji, której KNF przypisała walor informacji poufnej, o złożeniu wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime”.
Decyzja KNF nie jest ostateczna i Spółce przysługuje możliwość złożenia wniosku o ponowne rozpoznanie sprawy lub skargi do właściwego sądu administracyjnego. Emitent nie zgadza się z rozstrzygnięciem zawartym w decyzji i po rozważeniu argumentacji prawnej i faktycznej rozważy skorzystanie z przysługujących środków zaskarżenia.
15.10.2024 r. Spółka podpisała z 8StarEnergy Pty Ltd z siedzibą w Melbourne w Australii oraz z Energizer Brands, LLC z siedzibą w Maryville („Energizer”) niewiążące porozumienie typu „Term sheet” („Term sheet”), którego intencją jest nawiązanie ścisłej współpracy w celu stworzenia, produkcji i dystrybucji kompletnego systemu dachówek fotowoltaicznych Photonroof produkowanych przez Spółkę oraz magazynów energii produkowanych przez Energizer, pod wspólną marką Energizer Solar. Term sheet określa wybrane warunki potencjalnego udzielenia Spółce licencji („Licencja”) na korzystanie ze znaku towarowego „Energizer Solar” („Znak Towarowy”) w zakresie produkcji, promocji i sprzedaży wybranych produktów Spółki, w tym dachówek fotowoltaicznych i fotowoltaicznych paneli fasadowych („Produkty”). Zgodnie z Term sheet, zakres terytorialny Licencji obejmować będzie m.in. większość rynków europejskich, USA, Kanadę, Australię i Izrael. Zgodnie z Term sheet, Licencja udzielona zostanie na okres 18 lat, przy czym w okresie pierwszych pięciu lat obowiązywania Licencja będzie mieć charakter wyłączny, tj. Energizer zobowiązany będzie nie udzielać innym podmiotom licencji na korzystanie ze Znaku Towarowego na terytoriach objętych Licencją, zaś Spółka zobowiąże się w tym okresie nie promować Produktów pod innymi znakami towarowymi. Zgodnie z Term sheet, Energizer udostępni Spółce swoje kanały dystrybucji produktów. Term sheet nie stanowi wiążącego zobowiązania stron do zawarcia umowy licencyjnej dotyczącej Licencji ani do doprowadzenia do nawiązania współpracy. Przedmiotem prowadzonych rozmów będzie w szczególności ustalenie warunków ewentualnej inwestycji grupy Energizer w Spółkę w celu zapewnienia finansowania rozwoju zdolności produkcyjnych Spółki lub utworzenie joint venture. W ocenie Emitenta, ewentualne nawiązanie ścisłej współpracy z Energizer może mieć istotne znaczenie dla Emitenta przede wszystkim ze względu na rozległy obszar potencjalnej (w tym wspólnej) sprzedaży i wykorzystania nowych kanałów dystrybucji, a także wprowadzenie na rynek kompletnego rozwiązania fotowoltaicznego z wykorzystaniem nowej linii produktowej Photonroof pod rozpoznawalną marką Energizer Solar.
5 grudnia 2024 r. otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 05.12.2024 r. udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „Samoczyszcząca fotowoltaiczna dachówka”. Opatentowana samoczyszcząca dachówka fotowoltaiczna przeznaczona jest do stosowania jako pokrycie dachowe obiektów budowalnych znamienna tym, że posiada samoczyszczącą warstwę hydrofobową zawierającą inkluzję metaliczne. Wynalazek został zgłoszony do Urzędu Patentowego w dniu 30.06.2022 r. pod numerem P.441605. Patent został udzielony pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wynalazków w terminie 3 miesięcy od doręczenia decyzji.
17 grudnia 2024 r. Emitent zawarł z Reflection Window + Wall, LLC z siedzibą w Chicago, USA („RWW”), Umowę o wspólnym rozwoju i dostawach (Joint Development and Supply Agreement, „Umowa”). RWW jest znaczącym podmiotem wyspecjalizowanym w projektowaniu i realizacji systemów fasadowych na rynku USA. Przedmiotem Umowy jest zobowiązanie stron do współpracy w zakresie integracji produktów fotowoltaicznych (BIPV) Emitenta z autorskimi rozwiązaniami przeszklonych fasad aluminiowych w rozwiązaniu elementowym (segmentowym) RWW wykorzystujących opatentowane systemy przesyłu energii oraz danych, w celu opracowania i wprowadzenia na rynek zintegrowanej oferty rozwiązań fasadowych fotowoltaiki zintegrowanej z budownictwem do zastosowania w szerokiej gamie budynków biurowych, apartamentowych i użyteczności publicznej. Umowa reguluje kwestie praw własności intelektualnej do stworzonych w ramach współpracy stron rozwiązań. Umowa określa również ramowe warunki dostawy przez Emitenta produktów BIPV na rzecz RWW, w tym zasady składania i realizacji zamówień, dostawy, kontroli jakości, płatności oraz wsparcia marketingowego. W okresie obowiązywania Umowy RWW zobowiązała się nabywać produkty BIPV przeznaczone do integracji z systemami fasad RWW wyłącznie od Emitenta, z deklarowanymi zamówieniami nie mniejszymi niż 12 mln USD w ciągu najbliższych 3 lat, natomiast Emitent zobowiązał się nie dostarczać swoich produktów BIPV do integracji z innymi, podobnymi systemami fasad modułowych (segmentowych). W przypadku, gdy poziom zamówień na produkty BIPV Emitenta składanych przez RWW w poszczególnych latach będzie niższy niż określony w Umowie, Emitent może wypowiedzieć Umowę. Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością przedłużenia na okres kolejnych 10 lat, przy czym każda ze stron może wypowiedzieć umowę w przypadkach wskazanych szczegółowo w Umowie. W ocenie Emitenta zawarcie Umowy może mieć istotne znaczenie dla rozwoju sprzedaży produktów Emitenta na rynku USA nie tylko w zakresie produktów BIPV, ale również powłokowego szkła zespolonego oraz innych elementów systemu PV.
17 grudnia 2024 r. spółka zależna Emitenta, ML System+ sp. z o.o. (”Wykonawca”) zawarła z EW Kiekrz sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie (”Zamawiający”) aneks nr 1 („Aneks”) do Umowy dotyczącej realizacji inwestycji polegającej na kompleksowym zaprojektowaniu oraz budowie Elektrowni Fotowoltaicznej PV Kiekrz wraz z infrastrukturą towarzyszącą oraz przyłączem energetycznym (”Inwestycja”), o której zawarciu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 20/2024 z dnia 26 czerwca 2024 r. Przedmiotem Aneksu jest rozszerzenie zakresu prac projektowych i wykonawczych zleconych Wykonawcy w związku z planowanym zwiększeniem mocy zainstalowanej Elektrowni Fotowoltaicznej PV Kiekrz o 12 MW. Na mocy Aneksu zwiększona została wartość wynagrodzenia Wykonawcy o kwotę 23,4 mln zł netto, w związku z czym wartość przedmiotu umowy wzrośnie z 61,6 mln do łącznej kwoty 85,0 mln zł netto. Odbiór końcowy Inwestycji ustalony na III kwartał 2026 r. pozostaje bez zmian.
Pozostałe warunki Umowy i Aneksu nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
24 stycznia 2025 r. Zarząd Spółki poinformował, że sąd zarejestrował zmianę statutu Emitenta dokonaną na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 października 2024 r. w sprawie zmiany § 22 Statut Spółki i upoważnienia do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu, na podstawie której w § 22 Statutu dodane zostały nowe ust. 5-6 w brzmieniu:
„5. W razie wygaśnięcia mandatu członka Rady Nadzorczej na skutek złożenia przez niego rezygnacji lub w razie jego śmierci, pozostali członkowie Rady Nadzorczej mogą w drodze uchwały o kooptacji powołać nowego członka, którego wybór wymaga jednakże zatwierdzenia przez najbliższe walne zgromadzenie Spółki. W skład Rady Nadzorczej nie może wchodzić więcej niż 2 (dwóch) członków powołanych na powyższych zasadach.
6. Tak długo, jak długo Spółka jest jednostką zainteresowania publicznego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach”), przynajmniej 2 (dwóch) członków Rady Nadzorczej powinno być członkami niezależnymi i spełniać kryteria niezależności określone w art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach („Niezależni Członkowie Rady Nadzorczej”). Niespełnienie wymagania wskazanego w zdaniu 1. (m.in. wobec braku powołania w skład Rady Nadzorczej członków spełniających kryteria niezależności, utraty statusu Niezależnego Członka Rady Nadzorczej w trakcie trwania mandatu lub wygaśnięcia mandatu Niezależnego Członka Rady Nadzorczej) nie skutkuje utratą przez Radę Nadzorczą statusu organu Spółki ani nie stanowi przeszkody do podejmowania przez nią ważnych uchwał. Jeżeli Zarząd lub Rada Nadzorcza otrzyma oświadczenie Członka Rady Nadzorczej, że przestał on spełniać ustawowe kryteria niezależności lub uzyska taką informację z innego źródła, w ciągu 2 (dwóch) tygodni od otrzymania oświadczenia lub powzięcia wiadomości, zwoła Walne Zgromadzenie w celu powołania nowego Niezależnego Członka Rady Nadzorczej.”
21 marca 2025 roku Zarząd Spółki przyjął aktualizację strategii rozwoju Emitenta. Zaktualizowana strategia zakłada w szczególności stopniowe zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności.
Po dniu bilansowym, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wystąpiły również inne czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które zostały szeroko opisane w preambule Informacji dodatkowej do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w sekcji „Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego”.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku zawiera: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Według naszej najlepszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ML System S.A. oraz jej wynik finansowy.
Firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, a podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wydania bezstronnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. Są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku zostało zatwierdzone 30 kwietnia 2025 roku przez Emitenta do publikacji w dniu 30 kwietnia 2025 roku.
W imieniu Zarządu ML System S.A.:
Edyta Stanek - Prezes Zarządu
Dawid Cycoń - Wiceprezes Zarządu
Anna Sobol - Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Agnieszka Michna - Główny księgowy